ナスダック100の最低パフォーミングに連動した^®テクノロジーセクターインデックス、ラッセル2000^®IndexおよびS＆P 500^®指数

$25.00-8 本買付補足書のこのページ、および添付の製品買付補足書のページPS-5、添付の目論見書補足書のページS-6、および添付の目論見書の第7ページ。

これらの証券に対して証券取引委員会（SEC）、各州の証券委員会、またはその他の規制機関から承認または非承認が出されたことはありません。また、本プライシング・スプリメントおよび関連製品補足書、目論見書補足書、目論見書が真実かつ完全であるかどうかを判断したものでもありません。誤った説明は、詐欺罪にあたります。

ノートおよび関連する保証：

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社債の条件

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固定支払日とコール支払日

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この価格設定補足書の表紙に示されている価格設定時点での初期見積価値に関する詳細と、ノートの構造については、「リスクファクター」を参照してください。 PS-8ページ以降、「ノートの構造」を参照してください。

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償還額の決定

債券が呼び出されていない場合、満期日に、以下のように決定される債券元本額に対する現金支払いを受け取ります。

上記のすべての支払いは、発行者であるBofA Financeのクレジットリスク、および保証人であるBACのクレジットリスクに影響を受けます。

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仮想ペイアウトプロファイル及び満期時の支払い例

Fixed income発行会社コール可能利回り債券の表

アンダーラインの最近の実際の値については、「アンダーライン」のセクションを参照してください。 各アンダーラインの最終値には、当該アンダーラインまたは当該アンダーラインに含まれる証券によって支払われる配当金やその他の分配による収益は含まれません。 また、ノートのすべての支払いは、イシュアーおよび保証人のクレジットリスクに影響を受けます。

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リスクファクター

Notesへの投資には、従来の債務証券とは異なる多くの重要なリスクが伴います。 Notesを購入する判断は、特定の状況下でアドバイザーと共にリスクを慎重に検討した上で行う必要があります。 Notesは、Notesの重要な要素または財務に関する十分な知識がない場合には適切な投資対象ではありません。 Notesに関するリスクの詳細な説明を、伴う製品の付属書PS-5、伴う目論見書補足書のページS-6、および伴う目論見書のページ7に識別された「リスクファクター」の章で慎重に検討する必要があります。30以下。

構造的リスク

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評価と市場リスク

紛争に関するリスク

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アンダーラインドに関するリスク

外国の証券の価格は、その地域の政治、経済、金融、および社会的要因に影響を受ける可能性があります。これらの要因には、外国政府の経済および財政政策の最近または将来の変更の可能性、外国企業または外国株式証券への適用法またはその他の法律または制限が課せられる可能性、通貨間の為替レートの変動の可能性、敵対行動や政治的不安定の発生の可能性、およびその地域における自然災害または不利な公衆衛生の発展が含まれます。さらに、外国経済は、国内総生産の成長、インフレ率、資本再投資、リソース、自給率など、重要な点でU.S.経済とは有利または不利に異なる場合があります。

税に関するリスク

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アンダーライン

モデルは、市場価格に基づいていつでも使用できるように設定されており、改訂されることがあります。Underlying Sponsors(＜S&P Global Inc.＞、＜S&P DJI Inc.＞および＜Nasdaq OMX Group, Inc.＞）はどれも、当社、保証人、計算エージェント、またはBofASが、それぞれのIndicesを計算、維持、または公表することができなかった場合、または継続的に保守しない場合、どのような責任を負うこともありません。Underlying SponsorsがそれぞれのIndicesの計算、維持、または公表に関するポリシーを反映し、Op百分率エージェントは２つの日を比較したリターンを計算するために所定の方法をデバイスすることによって、Indicesの計算、維持、または公表を行います。当社、保証人、計算エージェント、またはBofASは、いかなるIndicesやその後継Indexの計算、維持、または公表に関する計算、維持、または公表についても責任を負うものではありません。当社、保証人、BofAS、または当社の他の関連会社は、Underlyingの将来のパフォーマンスについて、お客様に対していかなる表明も行っていません。Underlyingについてのあらゆる照会について、投資家は独自の調査を行う必要があります。

2024年4月17日^®テクノロジーセクター指数

NDXTは、ナスダック100 Index（「NDX」）におけるテクノロジー企業のパフォーマンスを測定することを目的としています。NDXは、市場キャピタリゼーションに基づき、ナスダック証券取引所に上場している国内外の金融以外の証券のうち、最大の100社のパフォーマンスを測定するよう設計されています。NDXTの株式発行者は、業界分類基準（「ICB」）に従い、テクノロジー企業として分類されます。^®インデックス（“NDX”）。 NDXは、時価総額に基づいてThe Nasdaq Stock Market（「NASDAQ」）に上場している最大100の国内外非金融証券のパフォーマンスを測定するように設計されています。NDXTにおける株式の発行者は、Industry Classification Benchmark（「ICB」）に従い、Technology企業として分類されています。

NDXTは、2006年2月22日に1,000.00のベース値で取引を開始しました。NDXTは、The Nasdaq OMX Group, Inc.（“Nasdaq OMX”）によって計算および公表されています。NDXTを管理するにあたり、Nasdaq OMXは適当と判断されるを行います。

NDXTのセキュリティの資格基準および選択

NDXtに対して資格を得るためには、証券がNDXに含まれている必要があります。ICbに従って、企業はテクノロジー企業（テクノロジー業界に分類される企業のいずれか）として分類される必要があります。

セキュリティ格付け基準に合致するすべての証券がNDXtに含まれます。

等加重方式が採用され、各企業の指数市場価値が四半期ごとに再均衡され、Nasdaq-100指数の等パーセントウェイトに対応する等価格のドル価値になります。指数シェアは、3月、6月、9月、12月の第3金曜日の取引終了時における各銘柄の最終売買価格で、この等価ドル市場価値を銘柄の最終売買価格で除算することによって計算されます。企業の複数の株式クラスがNasdaq-100に含まれる場合、等加重市場価値は、当該企業の証券間で均等に分割されます。

NDXtは等ウェイト指数です。 NDXtは四半期ごとにリバランスされ、NDXtの発行者はすべて同じインデックス市場価値を持っています。NDXtはNDXと同じ再編成とリバランススケジュールに従います。複数の証券で表される発行者の場合、インデックス市場価値はそれぞれのインデックス証券に等しく分配されます。各インデックス証券のインデックスシェアは、インデックス市場価値を最後の売却価格で割って計算されます。

NDXT指数の計算

NDXtの価値は、NDXt市場価値をNDXt除数で割ったものです。全体のNDXt市場価値は、前回リバランスで等ウェイト化係数が割り当てられた各NDXt株価を集計し、その企業アクションによって調整される場合があります。 NDXt株価は、NDXに含まれるインデックス証券の株式数を最後の売却価格で乗算して決定されます。言い換えると、NDXtの価値は、（i）各NDXt株のインデックスシェアを（b）各株の最後の売却価格（企業アクションがあれば調整される項目）（c）各株の等ウェイト係数で乗算したものの合計（ii）NDXtの除数で割ったものと等しい。

株価リターンNDXt除数は、（i）NDXtの当日始値市場価値を（ii）前日のNDXt値で割った割合として計算されます。

もしインデックスの証券が当該のナスダック取引所である日に取引されない場合、または当該のナスダック取引所が取引を開始していない場合は、前日のインデックス計算日の終値がインデックス証券に対して使用されます（現在の日付の市場オープン前に発生する企業アクションは調整されます）。証券が取引中に停止された場合は、取引が再開されるまで最新の直近の売却価格が使用されます。 NASDAQが関連するナスダック取引所である証券の場合、最終的にはナスダック公式の終値が使用されることがあります。

NDXTメンテナンス

削除ポリシー

NDXの構成成分が何らかの理由で削除されると、同時にNDXtからも削除されます。

置換ポリシー

ICbによってテクノロジーに分類されたNDXの構成成分が削除されると、同時にNDXtからも削除されます。したがって、NDXに追加される代替企業がICbに従ってテクノロジーに分類される場合、NDXtに追加され、指数有効日に削除された企業のウェイトを引き継ぎます。

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ICbによってテクノロジーに分類されないNDXの構成成分が削除され、NDXに追加される代替企業がICbに従ってテクノロジーに分類される場合、代替企業は次回の四半期再平衡時にNDXtに追加されることが考慮されます。

ICbによってテクノロジーに分類されたNDXの構成成分がNDXから削除され、NDXに追加される代替企業がICbに従ってテクノロジーに分類されない場合、企業はNDXtから削除され、NDXtの除数が調整されて指数の連続性が確保されます。

追加ポリシー

証券がある理由でNDXに追加された場合、同時にNDXtに追加される場合があります。

企業行動

スケジュールされたインデックス再編成およびリバランスイベントの間の期間中、個々のインデックス証券は、インデックスの維持と調整を必要とするさまざまな企業アクションやイベントの対象になる場合があります。

一部の場合では、企業アクションやイベントは採用されているウェイト付けスキームやその他のインデックス構築技術に応じて処理されます。代替手法が説明されている場合、インデックスは「ノンマーケットキャップ企業アクションメソッド」に従います。

インデックスシェア調整

企業アクション以外の理由により、通常、スケジュールされたインデックス再平衡および再編成イベントの間にNXTは株式調整を経験しません。

2024年4月17日^®指数

NDXは、市場価値に基づいてナスダックに上場する最大の100の国内および国際非金融証券のパフォーマンスを測定することを意図しています。NDXは、コンピューターハードウェア、ソフトウェア、電気通信、小売/卸売業、バイオテクノロジーを含め、主要な業界グループ全体の企業を反映しています。 投資会社を含む金融企業の証券は含まれていません。

NDXは1985年1月31日に125.00のベース値で取引開始されました。NDXは、Nasdaq, Inc.によって計算および公表されています。Nasdaq, Inc.によって、NDXを運営する際には、適切と判断する合理的な裁量が行使されます。

アンダーライン株符合基準

NDXの資格は、特定の証券種類に限定されます。NDXに適格な証券種類には、国内外の普通株式、普通株式、ADRs、およびトラッキング株式が含まれます。NDXに含まれない証券種類は、クローズドエンド・ファンド、転換社債、上場投資信託、有限責任会社、有限合資承認証券、優先株、権利、利益の株式または単位、ワラント、ユニット、およびその他の派生証券です。投資会社の証券は含まれていません。NDXの資格基準の目的のために、証券が非米国発行者の証書預託証券である場合、｢発行者｣という用語は、基礎となる証券の発行者を指します。

NDXの対象となる証券は、その証券がNASDAQに上場しており、次の基準を満たす必要があります。

NDXに最初に含まれるには、証券はNASDAQに上場している必要があり、以下の基準を満たす必要があります。

継続的な資格基準

証券の米国上場は、Nasdaq Global Select MarketまたはNasdaq Global Marketのいずれかの市場にのみ限定されます。

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NDXの計算

NDXの価値は、待ち重量（「NDXシェア」）と各セキュリティの最後の売買価格（最後の売買価格はナスダックの売買価格を指します）を乗算し、NDXの除数で除算することによって求められます。 NDXのセキュリティの取引が開かれている間にNDXセキュリティの取引が停止された場合、そのセキュリティの最後の取引価格が再開するまで、すべてのNDX計算に使用されます。取引が市場が開く前に停止された場合、前日の最後の取引価格が使用されます。 NDX値を決定する式は以下の通りです。

通常、NDX証券の現金配当に関して、NDXは計算されません。 NDXは取引日に計算され、09: 30: 17: 16: 00 Et秒ごとに発信されます。 NDXセキュリティの最後の売買価格を修正するために変更される場合があります。 NDXの公式終値は通常、17:16:00 Etに発信されます。

NDXメンテナンス

NDX構成企業の変更

NDX成分の変更は年次ランキングレビュー期間中に行われる場合があります。さらに、年次レビュー以外の時期に、NDXセキュリティの発行者が継続的にNDXに含まれるための条件を満たしていないことが判明した場合、またはNDXに継続的に含まれるための適用可能な条件を満たしていない場合、付加的な排他条件を満たす最大の市場時価総額発行者に置き換えられます。 NDXの初期入会資格。

通常、セキュリティは最後の売買価格でNDXから削除されます。ただし、NDXセキュリティが主要な上場市場で取引停止され、公式の終値が容易に決定できない場合、Nasdaq、Incの裁量に基づいて、価格を$ 0.00000001（「ゼロ価格」）で削除できます。市場が閉じた後、このゼロ価格がNDXセキュリティに適用されますが、NDXの公式終値が発信されるまでの間です。

除数調整

NDXは、企業行動（NDXセキュリティの価格または株式を調整する）または取引時間外のNDX参加などによって、NDXセキュリティの変更がNDXの価値に影響を与えないように除数を調整します。すべての除数変更は、該当するインデックス証券市場が閉じた後に行われます。

四半期のNDX再調整

NDXの現在の最大市場時価総額を持つ単一のNDX証券の重みがNDXの24.0％を超える場合、または個々の現在の重みが4.5％を超える証券の集合体の重みがNDXの48.0％を超える場合、NDXは四半期ごとにリバランスされます。また、Nasdaq、Inc.がNDXの完全性と連続性を維持するために必要だと判断した場合、NDXの「特別再生」が実施される場合があります。四半期ごとのレビューで上記のどちらか一方または両方の重量分布条件が満たされ、またはNasdaq、Inc.が特別再バランシングが必要であると判断する場合は、重量のリバランシングが実行されます。

最初の重量分布条件が満たされ、最大市場時価総額を持つ単一のNDX証券の現在の重みが24.0％を超える場合、現在の重量が1.0％を超えるすべての証券の重み（「大証券」）は、調整されるまで1.0％に比例して縮小され、一時的に調整されます。大型セキュリティの調整された重みが最大のNDXセキュリティに20.0％に達するまで。

2番目の重量分布条件が満たされ、個々の現在の重みが4.5％を超える（または前のステップに従って調整された重み）証券の重み（または調整した場合がある）がNDXの48.0％を超える場合、そのグループ内のすべての大型セキュリティの重みは、その集合体の重量が40.0％になるように比例してスケーリングダウンされます。調整されます。

再平衡手順のいずれかまたは両方による大型証券のウェイト低下の合計は、次の方法で重みが1.0％未満の証券に再配分されます。最初のイテレーションでは、最大の小型証券のウェイトが、平均NDXウェイト1.0％に設定する係数でスケールアップされます。 残りの小型証券の各ウェイトは、それぞれの重量がステップ1の計算されたウェイトの合計に等しくなるようにスケールアップされます。

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全セクターごとに、各セキュリティの相対的な順位に応じて同じ係数で拡大縮小する必要があります。つまり、ランキングで小さいNDXセキュリティほど、その重みはより小さく拡大されます。これにより、NDXの最小の構成要素の重み再調整の市場への影響を軽減することを意図しています。

小型セキュリティ再調整の2回目の反復では、最初の反復で調整された2番目に大きな小型セキュリティのウェイトは、1.0％の平均NDXウェイトに等しく設定されるファクターによってスケーリングアップされます。その他の小型の残りのセキュリティのウェイトは、再度、それらのセキュリティの小型の順位に対する相対的なランキングに比例して減少されたこの同じファクターによってスケーリングアップされます。すなわち、ランキングが小さいほど、ウェイトはスケーリングアップされずに済みます。2つの重量分布条件に従った再バランスによって大型証券の重量削減が引き起こされた場合、小型証券の重量増加が累積して大型証券の重量削減に等しくなるまで、追加の反復が実行されます。

最終的なウェイト付け比率が決定された後、NDXシェアは2月、5月、8月、11月の最後のカレンダー日の取引終了時のNDXの最後の販売価格と総時価総額に基づいて再度決定されます。 NDXシェアの変更は、3月、6月、9月、12月の第3金曜日の取引終了後に効力が発生し、除数の調整が行われ、それによってNDXの連続性が確保されます。通常、新しいリバランスされたNDXシェアは、現在のNDXシェアに上記の手順を適用して決定されます。ただし、必要に応じてNasdaq、Inc.は、さらに、組成要素の実際の現在の時価総額に上記手順を適用することで、再バランスされた重みを決定することがあります。その場合、Nasdaq、Inc.は実施前に異なる再バランシングの基準を発表します。

四半期ごとの再バランシングでは、データは前月末までカットオフされ、その時点でNDXに変更は加えられず、四半期ごとのインデックス共有変更有効期日まで変更は加えられず、手当日をもって非企業の変更による場合を除き、

企業アクションの調整

株式配当、分割、一部の分社化、権利の発行によって価格と/またはNDXシェアが変動した場合、実施日に調整されます。他の企業行動から生じる総発行株式数の変化が10.0％以上である場合、変化は可能な限りすみやかに行われます。10.0％未満である場合、総発行株式数の変化はすべて蓄積され、3月、6月、9月、12月の第3金曜日の取引終了後の四半期一度に効力を持たせます。NDXシェアは、セキュリティの総発行株式数から派生します。NDXシェアは、総発行株式数が変化した割合と同じ割合で調整されます。

NDXtの過去パフォーマンス

NDXtのこのヒストリカルデータは、Notesの将来のパフォーマンスまたはNotesの価値について必ずしも示唆しているわけではありません。また、上昇傾向または下降傾向がどの期間におけるNDXtの終値に現れたとしても、NDXtの終値がNotesの期間中にいつ上昇または下降するかを示すものではありません。

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Notesの期間に、NDXtの終値が上昇または下降する可能性があることを示唆するものではありません。

Notesに投資する前に、NDXtの終値を公開されている情報源で調べる必要があります。

ライセンス契約

コーポレーションは、NDXtまたはその中に含まれる任意のデータの正確性および/または中断されていない計算を保証しません。コーポレーションは、NDXtまたはその中に含まれる任意のデータの使用からMerrill Lynch、Pierce、Fenner & Smith Incorporated（ライセンシー）、Notesの所有者、またはその他の人または団体が得られる結果についての保証を明示または黙示しません。コーポレーションは、NDXtまたはその中に含まれるデータに関して、特定の目的または使用に対する商品性または適合性に関する保証を明示または黙示することなく、すべての明示または黙示の保証を明示的に否定します。これらの保証を排除することなく、コーポレーションは、ライセンシー、Notesのオーナー、またはNDXtの決定、構成、および計算方法に対する責任を一切負わず、特定の目的または使用に対する適合性、またはNDXtまたはその中に含まれるデータに起因する特別な、偶発的、懲罰的、間接的、または結果的損害に対する責任を一切負わないものとします。^®omx®^®nasdaq OMX®^®、NDXtはNasdaq、Inc.によって決定、構成、および計算され、ライセンシーまたはNotesに対して考慮される必要はありません。 Nasdaq、Inc.は、ライセンシーやNotesの所有者のニーズを考慮する義務を負いません。Corporationsは、Notesが現金に転換される方程式の決定または計算、およびNotesの管理、マーケティング、または取引に関して、責任を負いません。Corporationsは、NDXtまたはNDXtに含まれるデータの精度と/または断続的な計算を保証しません。 Corporationsは、NDXtまたはNDXtに含まれるデータの使用から得られる結果について、明示的または暗示的な保証を行いません。 Corporationsは、NDXtまたはNDXtに含まれるデータの商業性または特定の目的または使用に対する適合性に関するすべての明示的または暗示的な保証を明示的に否認します。 また、直接的、間接的、結果的、特別、偶発的、懲罰的な損害に対しても、利益の減少やそれらの損害の可能性が知らされていたとしても、Corporationsは一切責任を負わないことに注意してください。

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ラッセル2000®インデックス^®指数

RTYは、Russell Investments（「Russell」）によって開発されたものであり、2015年にFTSE International LimitedとRussellが統合して設立されたLondon Stock Exchange Groupの完全子会社であるFTSE Russellが実施しています。RTYに関する追加情報は、このウェブサイトから入手できます。http://www.ftserussell.com。この価格設定補足書に含まれることはありませんか。

Russellは、1984年1月1日にRTYの配信を開始しました。FTSE RussellはRTYの算出と公表を行っています。RTYは、米国の株式市場の小型株セクターのパフォーマンスを追跡するように設計されています。Russell 3000のサブセットであるRTYは、Russell 3000に含まれる最小の2,000社で構成されています。Russell 3000は、米国の投資可能な株式市場の約98％を代表する、最大の3,000社のパフォーマンスを測定しています。RTYは、FTSE Russellによって確定、構成、および算出され、ノートに関与することなく行われます。^®RTYは、米国株式市場の小型株セクターのパフォーマンスを追跡するように設計されています。Russell 3000のサブセットであるRTYは、Russell 3000に含まれる最小の2,000社で構成されています。^®インデックス ^®Indexは、投資可能な米国の株式市場の約98％を代表する最大3,000社の米国企業のパフォーマンスを測定します。RTYは、Notesに関係なくFTSE Russellによって決定、構成、計算されます。

RTYを構成する株式の選択

RTYへの組み込みが可能な企業は、FTSE Russellの国の割り当て方法に従ってアメリカ企業として分類される必要があります。会社が設立され、所在地の本部がある場合、および同国で取引が行われている場合（アメリカ預託証券およびアメリカ預託株式は対象外）、会社は設立国に割り当てられます。3つのファクターのうちいずれかが異なる場合、FTSE Russellは3つのホームカントリーインジケーター（「HCI」）を定義します：設立国、本部所在地の国、およびその国内のすべての取引所からの平均2年間の一日当たりのドル取引高によって定義された最も流動性の高い取引所。 HCIsを使用して、FTSE Russellは、会社の資産の主な場所を3つのHCIsと比較します。資産の主要な場所がいずれかのHCIsに一致する場合、会社はその資産の主要な場所に割り当てられます。資産または収益データから明確な国の詳細を導出できない場合、FTSE Russellは、同様の方法で、会社の収益が主に派生する国（外国法人の場合は、二年間の平均資産または収益データを使用して、潜在的な換銭を低減するため）で、三つのHCIと比較して国を定義します。決定不能な国の詳細を資産または収益データから導出できない場合、FTSE Russellは、会社の主要執行事務局の住所である本部所在国に会社を割り当てます。ただし、その国がBDI（利益主導の設立）国である場合、会社は最も流動性の高い株式取引所の国に割り当てられます。BDI諸国には、Anguilla、Antigua and Barbuda、Bahamas、Barbados、Belize、Bermuda、Bonaire、British Virgin Islands、Cayman Islands、Channel Islands、Cook Islands、Curacao、Faroe Islands、Gibraltar、Guernsey、Isle of Man、Jersey、Liberia、Marshall Islands、Panama、Saba、Sint Eustatius、Sint Maarten、およびTurks and Caicos Islandsが含まれます。プエルトリコ、グアム、米国バージン諸島を含む米国領土に設立または本部を置くすべての企業には、米国HCIが割り当てられます。

RTYに加えることができるすべての証券は、主要な米国の取引所で取引されている必要があります。 年次再構成中に追加されるためには、株式は5月の最後の取引日にプライマリー取引所で1.00ドル以上の終値を持っている必要があります。ただし、不必要なターンオーバーを減らすために、既存メンバーの終値が5月の最終日に1.00ドル未満の場合は、5月の平均日次終値（主要取引所から）が1.00ドル以上であれば、その株式は対象と見なされます。IPOは、最後の資格期間の最終日に1ドル以上の終値を持っている必要があり、指数に含まれるための資格を得る必要があります。既存の株は、ランクデイ（通常は5月の最終取引日ですが、確定されたタイムテーブルは毎春発表されます）に取引されなかった場合でも、別の対象の米国の取引所で終値が1.00ドル以上の場合、その株は対象となります。

RTYに対する証券の適格性リストを決定するための重要な基準の1つは、時価総額です。これは、年次再構成時に検討される証券の市場価格（時価総額に影響する）を、発行済み株式数で乗算して計算したものです。該当する場合は、時価総額を決定するために、普通株式、非制限交換可能株式、およびパートナーシップユニット/メンバーシップインタレストが使用されます。先物契約、優先株式、交換償還可能優先株式、優先株式、転換可能な優先株式、特定の買収株主がカバーすることが必要な取得された資金および費用、または信託株式等のその他の形式の株式は、計算から除外されます。特定の普通株式の複数のクラスが存在する場合は、それらを組み合わせます。普通株式株価クラスが互いに独立して操作する場合（追跡株式など）、各クラスは個別に対応するため、2年間のトレードボリュームが最も高い株価クラスが価格設定の車両となります。

時価総額が3,000万ドル未満の企業はRTYの対象外です。 同様に、市場で流通する株の5％未満しか持たない企業もRTYの対象外です。 特許権信託、有限責任会社、閉鎖型投資会社（SECによって定義された取得資金手数料および費用を報告する必要がある会社、ビジネス開発会社を含む）、ブランクチェック会社、特別目的買収会社、および有限パートナーシップも対象外です。掲示板、ピンクシート、店頭取引証券は対象外です。上場投資信託および共同基金も除外されます。

年次再編成は、RTYが完全に再構築されるプロセスです。各年の5月のランク日における企業の普通株式の終値に基づいて、FTSE Russellは、対象となる企業の時価総額を使用してRTYの構成を再編成します。 RTYの再編成は、6月の最後の金曜日に行われます。ただし、6月の最後の金曜日が29日または30日である場合、再編成は前の金曜日に行われます。また、FTSE Russellは、最近の再編成中に設立された市場調整後の時価総額の区分に従って、四半期ごとに初期公開提供をRTYに追加します。メンバーシップが決定された後、株式の株式は、公開されている株式のみを含むように調整されます。これは、「フリーフロート」と呼ばれることがよくあります。調整の目的は、市場計算から、購入可能で投資可能な機会のセットに含まれていない時価総額を除外することです。

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RTYの過去のパフォーマンス

RTYの過去のデータは、Notesの価値やRTYの将来のパフォーマンスを必ずしも示すものではありません。上記の任意の期間におけるRTYの終値の歴史的な上昇や下降の傾向は、Notesの期間中にRTYの終値が必ずしも増減するということを示すものではありません。

Notesに投資する前に、RTYの終値に関して、公開可能な情報源を参照してください。

ライセンス契約

「ラッセル・2000」^®“Russell 3000”^®”はFTSE Russellの商標であり、当社の提携会社であるMerrill Lynch、Pierce、Fenner & Smith Incorporatedが使用許諾を受けています。Notesは、FTSE Russellによってスポンサード、支持、販売、または宣伝されていません。FTSE Russellは、Notesへの投資の適否についての見解を表明していません。

FTSE RussellとMerrill Lynch、Pierce、Fenner & Smith Incorporatedは、FTSE Russellが所有し、公表している指数を含む、一部の証券に関連して、Merrill Lynch、Pierce、Fenner & Smith Incorporatedおよびその子会社（当社を含む）が、使用権を取得するための非排他的なライセンス契約を締結しました。ライセンス契約では、この定価補足に次の言語が記載されている必要があります。

Notesは、FTSE Russellによってスポンサーされ、支持され、販売、または推進されるものではありません。 FTSE Russellは、RTYが一般的な株式市場のパフォーマンスまたはそのセグメントの追跡に適しているか、あるいはRTYをベースにした証券の投資価値に関して、Notesの所有者または一般の人々に対して、いかなる明示的または黙示的な保証も行いません。 FTSE RussellのRTYの公表は、FTSE RussellがRTYが一般的な株式市場のパフォーマンスまたはそのセグメントを追跡する能力について投資すべきかどうかの意見を示唆または暗示するものではありません。 RTYまたはそのデータについて、FTSE Russellが説明または責任を負わず、またはその他の方法で保証または表明を行わないことに注意してください。FTSE Russellは、いつでも通知せずにRTYを変更、修正、終了、またはいかなる方法ででも変更する権利を留保します。FTSE Russellは、Notesの管理、マーケティング、または取引に関連して、何らかの責任または義務を負うわけではありません。

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ナスダック100の最低実績に連動する固定金利発行者コールユールドノート^®テクノロジーセクターインデックス、ラッセル2000^®IndexおよびS＆P 500^®インデックス

本品に関してはいかなる保証もなく、適用可能な法律に照らして、本品またはその中に含まれるデータに関する特定の目的や使用についての適合性の保証を含め、明示的または黙示的ないかなる保証も行われません。これに限定されず、いかなる場合においてもFTSE Russellは、特別、懲罰的、間接的、または結果的な損害（損失利益を含む）について、その可能性が通知されたとしても、いかなる責任を負わないものとします。

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S&P 500^®指数

SPXは、米国経済の代表的な産業における500社の代表的な株式を含んでいます。SPXは、共通株価格動向の指示を提供することを意図しています。SPXのレベルの計算は、特定の時点で500社の共通株式の市場価値の相対的な価値を、1941年から1943年までの基礎期間中の500社の類似企業の共通株式の平均市場価値に対して比較しています。

SPXには11の主要グループからの企業が含まれます：コミュニケーションサービス、消費者ディスクレーショナリー、消費者ステープル、エネルギー、金融、ヘルスケア、インダストリアル、情報技術、不動産、素材、および公益。SPXのスポンサーであるS&P Dow Jones Indices LLC（「SPDJI」）は、上記の目的を達成するため、自己の裁量に基づいて、SPXに企業を追加または削除する場合があります。

SPXへの企業の追加には、修正前の会社の時価総額が180億ドル以上（以前の時価総額が158億ドル以上）であることが必要です。

SPDJIは、SPXの構成株の価格を参照してSPXを計算していますが、これらの株の配当金の価値を考慮に入れていません。その結果、ノートのリターンは、実際にSPXの構成株を所有し、これらの株の配当金を受け取った場合に実現できるリターンを反映しません。

SPXの計算

SPDJIは現在、SPXを計算するために以下の方法論を採用していますが、SPDJIがこの方法論を修正または変更することでノートの支払いに影響を与える可能性があるため、保証はできません。

S和P指数40の構成銘柄の市場価値は、構成銘柄の株式の市場価格と発行済み株式数の積で算出されます。2005年3月、SPDJIはSPXを時価総額加重式からフロート調整式に半分移行し、2005年9月16日に完全なフロート調整式に移行しました。SPDJIがSPXの構成銘柄を選択する基準はフロート調整に変更されませんでした。ただし、フロート調整により、各企業のSPXにおけるウェイトが影響を受けます。

フロート調整により、SPXの計算に使用される株式数は、企業が発行済みのすべての株式ではなく、投資家が利用できる株式のみを反映しています。フロート調整には、支配グループ、他の公開企業、または政府機関によって保持される大量の株式は含まれません。

2012年9月、ストックオプションを除く発行済み株式の5％以上の株式所有が浮遊株式の計算から除外されました。「コントロール所有者」は、オフィサーおよびディレクター、ベンチャーキャピタル、ベンチャーキャピタル、特別株式会社、その他の公開株式会社、制限付き株式の所有者、ESOP、従業員および家族の信託、会社に関連する財団、格付けされていない株式クラスの所有者、すべてのレベルの政府機関（政府の退職・年金基金を除く）および規制当局の報告によると、各企業の5％以上の株式を所有する個人などを含みます。ただし、預託銀行、年金基金、共同基金、およびETFプロバイダーなどのブロック所有者による所有権は、通常、流動株式の一部と見なされます。

自己株式、株式オプション、制限付き株式、株式参加単位、ウォランツ、優先株式、転換株式、株式については、フロートの一部ではありません。ドメスティック外の投資家に許可するための信託に保有されている株式、例えば、預託株式やカナダの株式交換株式などは、それらの株式がコントロールブロックを形成していない限り、通常フロートの一部です。企業が複数のクラスの株式を発行している場合、未上場または非公開のクラスの株式はコントロールブロックと見なされます。

各株について、投資可能な重み係数（「IWF」）は、利用可能なフロート株式数を発行済株式総数で除算して計算されます。利用可能なフロート株式は、支配者が保持する株式を除いた発行済株式総数と定義されます。制御ブロックの最小限度には5％のしきい値が設けられています。たとえば、ある企業の責任者や取締役がその企業の株式の3％を保持しており、他の制御グループがその企業の株式の5％を保持していない場合、SPDJIはその企業にIWF=1.00を割り当てます。したがって、企業の責任者や取締役がその企業の株式の3％を保持しており、他の制御グループがその企業の株式の20％を保持している場合、SPDJIはその企業にIWF=0.77を割り当てます。これは、企業の発行済株式の23％が制御のために保持されたものと見なされることを反映しています。2017年7月31日時点で、複数の株式クラスラインを持つ企業は、SPXに含まれなくなりました。2017年7月31日以前のSPXの構成銘柄で複数の株式クラスラインを持つ銘柄は、引き続きSPXに含まれます。SPXの構成銘柄が複数の株式クラスライン構造に再編された場合、当該企業はターンオーバーを最小限に抑えるため、SP＆Pインデックス委員会の裁量によりSPXに残留することがあります。

SPXは、ベース期間である1941年から1943年の総市場価値に各コンポーネント株式の総市場価値を比較し、指数化された番号を使用してこの計算結果を表します。指数化された数値は、時間を追跡しやすくし、時間に対するレベルを取得するために使用されます。1941年〜43年= 10という記述によって、コンポーネント銘柄の実際の総市場価値が10という指数化されたレベルに設定されています。実際には、SPXの日次計算は、コンポーネント株式の総市場価値を「インデックス除数」で除算することによって計算されます。インデックス除数自体は恣意的な数字です。しかし、SPXの計算の文脈では、これはSPXの元のベース期間レベルとのリンクとなります。インデックス除数は、時期とともにSPXを比較可能にし、SPXの調整すべきすべてのポイントとなっています。

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インデックスのメンテナンス

インデックスのメンテナンスには、企業の追加や削除、株式変更、株式分割、株式配当、企業の再編成や分社化に伴う株価調整などの調整を監視して完了することが含まれます。株式分割や株式配当など、一部の企業行動には、SPXの企業の普通株式発行済み株式数と株価の変更が必要ですが、指数ディバイザーの調整は必要ありません。

市場全体の価値に影響を与える企業行動を防ぐため、SPXのレベルに影響を与える企業行動には指数ディバイザーの調整が必要です。市場価値の変化に応じて指数ディバイザーを調整することで、SPXのレベルは一定になり、SPXの個々の企業の企業行動を反映しません。指数ディバイザーの調整は、取引終了後およびSPX終値の計算後に行われます。

企業の株式取引の変更が、5.00％以上の場合は、合併、買収、公開募集、優先株式、オークション、または交換募集によって、可能な限り早く行われます。 存在する企業の合併や買収による株式変更は、両者が同じ見出しのインデックスになくても、また変更の大きさに関わらず取引所で取引されている大手企業の場合は、トランザクションが発生した時点で実施されます。その他の5.00％以上の変更（たとえば、株返済、非公開取引、償還、オプション行使、ワラント、優先株式の換算、ノート、債務、株式参加証券、市場での公開、またはその他の再資本化）は週次で行われ、翌週の取引終了後に実施されるよう金曜日に発表されます。5.00％未満の変更は、3月、6月、9月、12月の第3週金曜日に集計され、通常は2〜5日前に発表されます。

企業の株式発行済み数が5.00%以上変化した場合、IWFが5.00%以上変化する場合、IWFは株式変更と同時に更新されます。部分的株式買い付けによるIWFの変更については、個別に審査されます。

SPXの過去の性能

このSPXの過去のデータは、未来のSPXの性能またはノートの価値がどうなるかを必ずしも示すものではありません。上昇傾向または下降傾向があった期間におけるSPXの終値は、SPXの終値がノートの期間中にいつ増加または減少するかを示すものではありません。

ノートに投資する前に、SPXの終値に関する公開情報源を参照する必要があります。

ライセンス契約

S＆P^® スタンダード・アンド・プアーズ・フィナンシャル・サービシズ・LLC（以下、「S＆P」）およびダウ・ジョーンズの登録商標です。^® ダウ・ジョーンズ・トレードマーク・ホールディングス・LLC（以下、「ダウ・ジョーンズ」）の登録商標です。これらの商標は、S＆Pダウ・ジョーンズ・インデックス・LLCの使用許可を受けています。S＆P（スタンダード・アンド・プアーズ）^®「Standard & Poor’s®」、「S&P 500®」、「S&P®」はS&Pの商標です。^®“S&P”^®S&P、SPXは、S&P Dow Jones Indices LLCの製品であり、また/またはその関連会社によってライセンスされており、Merrill Lynch、Pierce、Fenner＆Smith Incorporatedの使用のためにサブライセンスされています。

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Fenner & Smith Incorporated。

Notesは、S&P Dow Jones Indices LLC、Dow Jones、S&P、およびその関連会社（以下、「S&P Dow Jones Indices」の総称）によってスポンサード、支援、販売、または促進されていません。S&P Dow Jones Indicesは、証券全般またはNotes特にに投資することの適否、またはSPXが一般市場のパフォーマンスを追跡する能力について、Notesの保有者または一般市民に対する明示的または暗黙の保証を提供することはありません。S&P Dow Jones Indicesには、当社、Merrill Lynch, Pierce, Fenner＆Smith Incorporated、およびNotesに関連して、SPXおよびS&P Dow Jones Indicesと/またはそのサードパーティのライセンサーの特定の商標、サービスマーク、および/または商号のライセンスを含む、Merrill Lynch, Pierce, Fenner＆Smith Incorporatedとの関係のみがあります。

S&P Dow Jones Indicesは、SPXまたはそれに関連するデータまたは通信（口頭または書面で、電子通信を含む）の十分性、正確性、タイムリー性、および/または完全性を保証せず、そこに含まれる間違い、綴り間違い、または遅延についての責任を負いません。 S&P Dow Jones Indicesは、商業化されているかどうかにかかわらず、現在当社が発行しているNotesと似ており、競合する可能性がある金融商品の独自の発行と/またはスポンサーについて是認または同意を表明しているわけではありません。さらに、S&P Dow Jones Indicesおよびその関連会社は、SPXのパフォーマンスにリンクされた金融商品を取引する可能性があります。この取引活動は、Notesの価値に影響を与える可能性があります。

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配布計画の補足; BofASと利益相反の役割

当社のブローカー・ディーラー関連会社であるBofASは、金融産業規制機構（「FINRA」）のメンバーであり、ノートの配布において販売エージェントとして参加します。したがって、ノートの募集は、FINRAルール5121の要件に準拠します。BofASは、口座ホルダーの事前の書面による承認がない限り、自己の裁量的口座に対してこの募集での販売を行うことはできません。

証券発行日から1営業日以上経過した後、ニューヨーク州ニューヨークでNotesを支払いと引き換えにお届けします。1934年の証券取引法第15c6-1条に基づき、二次市場での取引は原則として1営業日で決済する必要がありますが、当該取引の当事者が明示的に異なる取引期日を同意しない限り、その期日より1営業日以上経過する場合があります。そのため、原発日より1営業日以上前にNotesを取引したい場合は、流れ戻りの防止のため、代替の決済手続きを指定する必要があります。

BofASとその他の当社のブローカーディーラー系列は、このプライシングサプリメント、添付商品サプリメント、目論見書サプリメントおよび目論見書を使用して、Notesの二次市場取引およびマーケットメイキング取引において、オファーおよび販売することができます。ただし、これらの二次市場取引と/またはマーケットメイキング取引に従事することは義務付けられておらず、これらのブローカーディーラー系列は、これらの取引で主体または代理人として行動することができ、そのような販売は売却当時の市況条件に関連する価格で行われます。

BofASの裁量により、Notesの発行後の短期かつ未定期間、BofASは、Notesを初期見積値を上回る価格で二次市場で買い取る買い付けオファーを行う場合があります。BofASがNotesのために提示する価格は、アンダライティングのパフォーマンスやNotesの残存期間を含む、その時点での市況およびその他の考慮事項に基づくものになります。ただし、当社、保証人、BofAS、その他の関連会社のいずれも、価格が初期見積値を上回るか等しくなるように、あなたのNotesを任意の価格で購入することが義務付けられているわけではなく、誰かがあなたのNotesを購入することができることを保証できません。

BofASがNotesを買い戻す場合に支払われる価格は、時価条件、当社と保証人の信用力、および取引コストに依存します。時期によっては、この価格は初期見積値を上回ったり、下回ることがあります。

欧州経済領域およびイギリス

このプライシングサプリメント、添付商品サプリメント、添付目論見書、および添付目論見書サプリメントは、Prospectus Regulationの意義のためには目論見書ではありません。このプライシングサプリメント、添付商品サプリメント、添付目論見書および添付目論見書サプリメントは、欧州経済領域（EEA）の任意のメンバー国またはイギリスのいずれかでのNotesのオファーは、Prospectus Regulation（「Prospectus Regulation」という言葉の意味はRegulation（EU）2017/1129および2019/980に定義されています）の下で資格のある投資家である法的実体にのみ行われることを前提として準備されています。その結果、本プライシングサプリメント、添付商品サプリメント、添付目論見書および添付目論見書サプリメントで検討されているオファリングの対象となるNotesの任意のリレバントステートでオファーをするか、またはその意向がある場合は、Prospectus Regulationに基づく資格のある投資家に限定して行うことができます。BofA FinanceまたはBACは、資格のある投資家以外にNotesのオファーを行うことを承認しておらず、承認しません。この「Prospectus Regulation」という表現は、EU規制（EU）2017/1129を意味します。

EEA及びイギリスの個人投資家に対する販売禁止―本ノートはEEA及びイギリスにおいては一般の個人投資家向けに提供されることはなく、一般の個人投資家に販売されるべきではなく、販売された場合はPRIIPS規制により不法となる可能性があります。

イギリス

このプライシングサプリメント、添付の製品サプリメントおよび目論見書の添付物の通信

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本目論見書及び上記のノートの発行に関連するその他の文書、資料等は、イギリス金融サービス市場法2000年（以下、「FSMA」という。）第21条の目的のために承認された者によって作成されず、承認されません。従って、これらの文書等は、FSMAにおける一般の公開を禁止されているイギリス市場を対象とするものではありません。これらの文書等が財務プロモーションとして伝えられる場合も、それらは、投資に関する専門的な経験を有する人々である、投資プロフェッショナル（FSMA（ファイナンシャル・プロモーション）オーダー2005年（修正されたもの）第19条（5）項に定義された）に該当する人、もしくはFSMAの第49条2（a）から（d）号に属する人物、または財務プロモーション関連法令に従って、正当にこのような文書を見ることができる場合に、これらの文書等が伝えられます（これらの人々全員を合わせて、「関係者」といいます）。本ノートはイギリス市場において、かかる関係者に限定して提供されるものとし、これに関連する本資料表、関連する製品サプリメント、関連する目論見書サプリメント、関連する目論見書の対象となる投資又は投資行動は全ての関係者に限定して実行されるものとし、関係者以外のイギリスの人物は、この本資料表、関連する製品サプリメント、関連する目論見書サプリメント、関連する目論見書、又はそれらの内容に基づいて行動を起こしてはなりません。

BofA Finance（発行体）またはBAC（保証人）に対するNotesの発行または販売に関連して投資活動（金融サービスおよび市場法の第21条の意味で）に従事するいかなる招待または誘因も、BofA FinanceまたはBACに対して第21（1）条が適用されない状況でのみ通信することができます。

イギリスでの、またイギリスを含めた、Notesに関する何らかの行為に関して、実施されるすべての適用法令に準拠する必要があります。

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Notesのストラクチャリング

ノートは私たちの債務証券であり、そのリターンはアンダーラインディングのパフォーマンスにリンクしている。関連の保証はBACの義務である。私たちとBACを含むすべての債務証券、市場連動債務証券を含め、ノートの経済的条件は、当時の私たちとBACの実際または知覚された信用力を反映している。さらに、市場連動債は私たちとBACに運用、資金調達、責任管理コストを増加させるため、通常、BACはこれらのタイプの債で資金を借り、内部資金調達金利として言及する率で、あるいは従来の固定または浮動金利債務証券のために支払う率よりも有利な率で資金を借りる。これは、ノートの経済的条件に反映される相対的に低い内部資金調達金利の一般的なうえ、市場連動ノートに関連する手数料や費用に加え、ノートの公募価格よりも初期見積もり価値が低くなった理由である。

Notesの支払義務を履行するために、Notesを発行する時点で、BofASまたは当社の他の関連会社のいずれかと、コールオプション、プットオプション、またはその他のデリバティブを含む選定されたヘッジ取引をする場合があります。これらのヘッジ取引の条件は、BofASおよびその関連会社が提供する条件に基づいて決定され、当社とBACの信用力、金利の変動、アンダライティングの変動率、Notesのテナー、およびヘッジ取引の条件を考慮に入れます。Notesの経済的条件および初期見積値は、これらのヘッジ取引の条件にも依存します。

BofASは、ヘッジ関連料金を含むヘッジ取引を含める保証制度が含まれると助言しています。ヘッジにはリスクが伴い、予期しない市場力によって影響を受ける可能性があるため、これらのヘッジ取引による実際の利益または損失は予想される金額よりも多くまたは少なくなる場合があります。

詳細については、添付商品サプリメントのPS-5以降と、PS-20の補足的参入に関するセクションを参照してください。

ノートの有効性

発行者であるBofA Financeの法律顧問であるMcGuireWoods LLPの見解に基づくと、信託銀行がNotesを表すマスターグローバルノートのスケジュール1に適切なエントリまたは注釈を記入した場合、BofA Financeの指示に従って「付加的な債務」としてここで提供されるNotesを特定し、この価格設定補足書と関連する説明書、説明書の補足および製品補足書に従って引き渡された場合、関連する保証はBACの法的有効かつ拘束力のある債務となりますが、一般的に債権者権利に影響を与える適用可能な破産、倒産（譲渡権、偽造行為、公平な割当の原則に関する法律を含む）及び再編、モラトリアム及びその他の同様の法律の影響、かつ公平の原則の影響を受けます。この意見は、この価格設定補足書の日付時点で与えられ、デラウェア州一般会社法およびデラウェア有限責任会社法（それぞれの規定、当該規定の解釈に関する報告された司法判断を含む）と、この日のニューヨーク州の法律に限定されます。さらに、この意見は、信託銀行がNotesを規定する譲受状の認可、実行および引き渡し、Notesを規制する製品補足書と関連する保証に対する譲渡、債務証券を規制する譲受状の妥当性、結合性、執行可能性、信託銀行に対する債務証券を規制する譲受状の妥当性、信用力のある個人の法的地位、署名の真正性、McGuireWoods LLPに提出されるすべての文書のオリジナル性、これらのコピーで提出されたすべての文書のオリジナル文書への準拠性、これらのコピーのオリジナルの文書の真正性および特定の事実に関する前提条件を含み、すべて、2022年12月8日付のMcGuireWoods LLPの意見書に記載されているとおりです。BACおよびBofA FinanceのSECに提出された登録声明書（ファイル番号333-268718および333-268718-01）の展示ファイルとして添付されています。

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米国連邦所得税サマリー

本翻訳は、Notes の取得、所有、譲渡の米国連邦所得税および相続税の考慮事項の要約を補足し、並びに begincapanning prospectus における「米国連邦所得税の考慮事項」の議論を上書きし、すべての可能な税務上の考慮事項には網羅していない。本要約は、内部収益法典（「Code」）を根拠とし、米国財務省（「Treasury」）によって発せられた関連する規制（提案規則および暫定規則を含む）、IRS の最新の行政解釈および公式声明、および司法判決に基づき、現在有効であり、異なる解釈やまたは後方効果の可能性があるすべてのものに従う。

Notes は当社によって発行されますが、米国連邦所得税上の目的では、BAC が発行した場合と同様に扱われます。したがって、この税務上の議論のすべてにおいて、文脈が異なる場合を除き、「we」、「our」、「us」は一般的に BAC を指します。

この概要は、原則的に株式投資対象として保持し、本資料の「米国連邦所得税の考慮事項」の議論から除外されていない、当初の発行によって Notes を購入し、資本資産として保有する米国市民および非米国市民保有者を対象としています。

Notes の取得、保有、および譲渡における米国連邦所得税上のあなた自身の税務上の影響、および州、地方、外国またはその他の税務管轄区域の法律の下で生じる可能性のあるすべての税務上の影響、および米国連邦またはその他の税法の変更の可能性の影響については、自分自身の税務アドバイザーに相談する必要があります。

一般

Notesまたはこれらに類する証券の特性については、法的、司法、または行政当局による直接の権限がありません。それらを納税義務の単位（「単位」と呼ぶ）として、次のように構成することを意図しています。

下記の議論は、上述の特性に基づいています。本節の議論では、Notes への投資において主要な原本損失の可能性があることを前提としています。

Underlying に含まれるコンポーネント株式のいずれかの発行者が「受動的外国投資会社」（「PFIC」、内部収益法典第1297条の意味で）または「米国不動産保有会社」（内部収益法典第897条（c）の意味で）として扱われるかどうか、弊社は確認しません。もし Underlying に含まれる1株式の発行者が PFIC 化された場合、Notes の所有者には悪影響を及ぼす可能性があります。Underlying に含まれるコンポーネント株式の発行者が PFIC 化された場合、それによって発生する可能性のある影響に関しては、各 Underlying に含まれる株式発行者が SEC に提出する情報を参照し、あなたの税務アドバイザーに相談する必要があります。

米国保有者

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Noteの満期時に、U.S. Holderが元本額の全額プラス最後のDeposit Interest支払いと最後のPut Optionプレミアム支払いに相当する現金を受け取った場合、U.S. Holderは、（i）上記に説明したように最後のDeposit Interest支払いは所得として含まれ、（ii）Putオプションプレミアムの総額、つまり受領されたすべてのPutオプションプレミアム支払いの合計と等しい短期的資本利益を認識することになります。

満期前にNotesが償還された場合、U.S. Holderは、（i）上記に説明したように最後のDeposit Interest支払いは所得として含まれ、（ii）受け取った全てのPutオプションプレミアム支払いの合計と等しい短期的資本利益を認識することができます。

2008-2号告示（以下「告示」という）により、現在「前払いの先渡し契約」として税金がかけられている金融商品の課税に関するコメントを一般から募集している IRS および財務省が、Notes のような商品を持つ投資家は、満期前に支払いがあるかどうかにかかわらず、現在の根拠に基づいて普通所得を課税される必要があるかどうかを検討しています。IRS および Treasury が最終的に発行する指針は判断できません。将来のこのような指針は、所得、利益、または損失の額、タイミング、または性質に影響を与える可能性があり、遡及的効果を有することがあります。

IRSと財務省は、他に、そのような商品から生じる追加の利益または損失が一般的に一般所得またはキャピタルゲインとして扱われるか、そのような商品の外国人保有者が適用される源泉徴収税について、一定の「構成的所有取引」に関する米国の法律法規第1260条が一般的に適用されるべきかどうか、また、これらの判断のいずれかが基礎資産の性質に依存するかどうかを検討しています。

さらに、提案された Treasury 規則は、一定の名目元本契約に基づく条件付き支払いの課税上の問題に対応するため、現在の根拠に基づいて所得を課税することを求めています。規制の前文は、アカウントの「待って見る」方法は、これらの契約における所得の経済的加算を適切に反映していないとし、制度上の根拠のある契約に現在所得を加算することを求めています。提案された規制は前払い先渡し契約には適用されないものの、提案された規制に対する前文は、前払い先渡し契約の場合にも同様のタイミングの問題が存在すると述べています。IRS や Treasury が将来的に前払い先渡し契約の条件付き支払いに対する経済的加算を求めるような指針を発行した場合、Notes の期間中に所得を加算する必要がある可能性があります。

Notes の適切な税務上の扱いに関する正式な当局の意見がないため、IRS が、ホルダーが満期で実現または売却、交換、または償還する場合に、ホルダーが認識する可能性のある利益または損失を普通所得または損失として扱う可能性があると主張することがあります。

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非米国保有者

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前述のように、米国連邦所得税法上、ノートの代替的な性格は可能です。法律の変更または説明、規則またはその他の理由により、上記の源泉徴集税に加えて、ノートに関する支払いが源泉徴収税の対象となる場合、適用される法定税率で税金が控除されます。潜在的な非米国籍所有者は、代替的性格による課税後果に関する税務上の後果について、自分自身の税務顧問に相談する必要があります。

U.S.連邦相続税。本プライシング・サプリメント及び関連する製品補足、プロスペクト補足書、およびプロスペクトに、Notesの条件とリスクが含まれています。これらの文書は以下のリンクからアクセスできます。

バックアップ源泉徴収および情報報告

添付の目論見書の「米国連邦所得税に関する考慮事項—一般—バックアップ源泉徴収および情報報告」の中で、Notesに関する支払いに適用されるバックアップ源泉徴収および情報報告規則の説明を参照してください。

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詳細については、以下のリンクからアクセスできる次の関連する製品補足、プロスペクト補足書およびプロスペクトに、Notesの条件とリスクが含まれています。

ノートの条件とリスクは、本価格設定補足書と以下の関連製品補足書、目論見書、および債券目論見書に記載されています。以下のリンクからアクセスできます。

このプライシング・サプリメントおよび関連する製品補足、プロスペクト補足書、プロスペクトは、SECのウェブサイトwww.sec.govで無償でアクセスできる登録声明の一部として提出されました。また、1-800-294-1322に電話して、BofASから入手することもできます。投資する前に、当社、BAC、およびこのオファリングに関する情報について、このプライシング・サプリメントおよび関連する製品補足、プロスペクト補足書、プロスペクトを読む必要があります。また、このプライシング・サプリメント、関連する製品補足、プロスペクト補足書、およびプロスペクトに関連する口頭および書面による事前または現行の発言およびその他の書面資料は、このプライシング・サプリメント、関連する製品補足、プロスペクト補足書、プロスペクトによって上書きされます。本プライシング・サプリメントで定義されていない一部の用語については、関連する製品補足書またはプロスペクト補足書に設定された意味があります。それ以外の場合でない限り、この文書内のすべての「私たち」、「私たち」、「当社」といった言及は、BofA Financeを意味します。また、「BOA」ではなく、「BAC」を意味します。Noteは、私たちの優先級債務証券です。Notesの支払いは、完全かつ無条件にBOACによって保証されています。Notesおよび関連する保証は、連邦預金保険公社によって保険されておらず、担保も提供されていません。Notesは、法律による優先順位または優先事項がある債務を除き、私たちのその他の債務と同様の優先順位で当座支払い権を有します。関連する保証は、法律による優先順位または優先事項がある債務を除き、BACのその他の債務と同様の優先順位で当座支払い権を有し、BACのサブオーディネート債務よりも優先します。元本支払いを含むNotesに支払われるすべての支払いは、発行者であるBofA Finance、保証人であるBACの信用リスクに影響を及ぼします。

ノートは当社の上位債務証券です。ノートへの支払いはBACによって完全かつ無条件に保証されています。ノートと関連する保証は、連邦預金保険公社によって保証されておらず、担保付きではありません。特定の法令による優先順位や優先権を持つ債務を除き、ノートはすべての当社の未担保および未割当債務と同等に支払い権を持ちます。関連する保証は、優先権有限債務を除く、すべてのBACの未担保および優先権のない債務と同等に支払権を持ち、その後関連する債務に優先します。原資に関する返済を含むノートの支払いは、当社が発行人であり、BACが保証人であるため、BofAファイナンスの信用リスクにさらされます。