オオカミ —2024063000008954192024会計年度虚像http://fasb.org/us-gaap/2024#AccountingStandardsUpdate202006Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetsCurrentP 1 Y1http://fasb.org/us-gaap/2024#IncomeLossFromDiscontinuedOperationsNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2024#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetsCurrentP 5 DP 10 DP 5 DP 10 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メンバー2024-06-300000895419wolf： コンバーチブル Notesdue2019 年 9 月 23 日メンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2021-12-082021-12-080000895419wolf： コンバーチブル Notesdue2019 年 9 月 23 日メンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2021-12-232021-12-230000895419米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2024-06-300000895419wolf： A2023 長期インセンティブ報酬プラン会員2024-06-300000895419wolf： 非従業員取締役株式報酬 · 延期プログラム会員2024-06-300000895419wolf： 従業員在庫購入計画メンバー2024-06-300000895419wolf： コンバーチブル Notesdue2019 年 9 月 23 日メンバー2024-06-300000895419wolf： コンバーチブルメモ 12 月 26 日メンバー2024-06-300000895419wolf： コンバーチブルノート 12 月 12 日 29 日メンバー2024-06-300000895419wolf： A2023 長期インセンティブ報酬プラン会員2023-06-262024-06-300000895419wolf： 従業員在庫購入計画メンバー2024-06-300000895419wolf： 従業員在庫購入計画メンバー2023-06-262024-06-300000895419米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-06-250000895419米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-06-262024-06-300000895419米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-06-272023-06-250000895419米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-06-282022-06-260000895419米国-GAAP：販売コストメンバー2023-06-262024-06-300000895419米国-GAAP：販売コストメンバー2022-06-272023-06-250000895419米国-GAAP：販売コストメンバー2021-06-282022-06-260000895419米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2023-06-262024-06-300000895419米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2022-06-272023-06-250000895419米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2021-06-282022-06-260000895419アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2023-06-262024-06-300000895419アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2022-06-272023-06-250000895419アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2021-06-282022-06-260000895419wolf： 従業員在庫購入計画メンバー2022-06-272023-06-250000895419wolf： 従業員在庫購入計画メンバー2021-06-282022-06-260000895419wolf： 従業員在庫購入計画メンバーSRT：最小メンバ数2023-06-262024-06-300000895419wolf： 従業員在庫購入計画メンバーSRT：最大メンバ数2023-06-262024-06-300000895419wolf： 従業員在庫購入計画メンバーSRT：最小メンバ数2022-06-272023-06-250000895419wolf： 従業員在庫購入計画メンバーSRT：最大メンバ数2022-06-272023-06-250000895419wolf： 従業員在庫購入計画メンバーSRT：最小メンバ数2021-06-282022-06-260000895419wolf： 従業員在庫購入計画メンバーSRT：最大メンバ数2021-06-282022-06-260000895419アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-06-262024-06-300000895419アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-06-272023-06-250000895419アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-06-282022-06-260000895419米国-GAAP：国内/地域メンバー2024-06-300000895419アメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2024-06-300000895419米国-GAAP：国内/地域メンバー2023-06-250000895419アメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2023-06-250000895419米国-GAAP：国内/地域メンバー2023-06-262024-06-300000895419アメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2024-06-3000008954192021-10-012021-10-3100008954192020-03-302020-06-280000895419wolf： 購入コミットメント 2023 メンバー2023-06-250000895419wolf： 購入コミットメント 2023 メンバー2022-06-272023-06-250000895419wolf： 購入コミットメント 2023 メンバー2023-06-262024-06-300000895419wolf： 購入コミットメント 2023 メンバー2024-06-300000895419米国-公認会計基準：調達委員会メンバー2024-06-300000895419米国-公認会計基準：調達委員会メンバー2023-06-250000895419wolf： 購入コミットメント 2023 メンバー2023-12-310000895419wolf： 購入コミットメント 2024 メンバー2023-06-262024-06-300000895419wolf： 購入コミットメント 2024 メンバー2024-06-300000895419wolf： 顧客 2 メンバーUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：顧客と契約した収入2023-06-262024-06-300000895419wolf： 顧客 1 メンバーUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：顧客と契約した収入2023-06-262024-06-300000895419wolf： CustomerOneMemberUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：顧客と契約した収入2022-06-272023-06-250000895419wolf： CustomerTwoMemberUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：顧客と契約した収入2022-06-272023-06-250000895419wolf： CustomerOneMemberUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：顧客と契約した収入2021-06-282022-06-260000895419wolf： CustomerTwoMemberUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：顧客と契約した収入2021-06-282022-06-260000895419wolf： CustomerThreeMemberUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：顧客と契約した収入2021-06-282022-06-260000895419wolf： CustomerOneMemberUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーアメリカ公認会計基準：売掛金メンバー2023-06-262024-06-300000895419wolf： CustomerTwoMemberUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーアメリカ公認会計基準：売掛金メンバー2023-06-262024-06-300000895419wolf： CustomerThreeMemberUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーアメリカ公認会計基準：売掛金メンバー2023-06-262024-06-300000895419wolf： CustomerOneMemberUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーアメリカ公認会計基準：売掛金メンバー2022-06-272023-06-250000895419wolf： CustomerTwoMemberUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーアメリカ公認会計基準：売掛金メンバー2022-06-272023-06-250000895419wolf： CustomerThreeMemberUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーアメリカ公認会計基準：売掛金メンバー2022-06-272023-06-25 アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントン D. C. 20549
________________________________________
形式 10-K
(マーク1) | | | | | | | | |
| ☒ | 1934 年証券取引所法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく年次報告書 |
| 本財政年度末まで | 六月三十日, 2024 |
あるいは…。 | | | | | |
| ☐ | 1934 年証券取引所法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく移行報告書 |
| 日本から日本への過渡期については、日本は日本から日本に移行し、日本は日本から日本に移行する |
手数料書類番号001-40863
__________________________________________
WOLFSPEED 株式会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | | | | | | | |
| ノースカロライナ州 | | 56-1572719 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | |
| 4600 シリコンドライブ | | 27703 |
| ダラム | ノースカロライナ州 | | |
| （ 主 要 執行 役 所の 住 所 ） | | (郵便番号) |
(919) 407-5300
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12(B)節により登録された証券： | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株式、 $0.0 0 125 額面価値 | WOLF | ニューヨーク証券取引所 |
| | |
同法第12(G)節により登録された証券：
なしです
___________________________________
登録者が証券法第405条に規定する有名な経験豊富な発行者であるか否かをチェックマークで示すはい ☒*☐
登録者がこの法第13又は15(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は，複選マークで示してください☐ 違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者にそのような報告の提出を要求するより短い期間内に)1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたことを示すはい ☒*☐
登録者が、規則 S—t の規則 405 に従って提出する必要があるすべてのインタラクティブデータファイルを、以前の 12 ヶ月間 （ または登録者がそのようなファイルを提出する必要があった短い期間 ） に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示します。 はい ☒*☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | 加速ファイルマネージャ | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい新聞報道会社 | ☐ |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が、取引法第13(A)節に提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択するか否かを再選択マークで示す☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
法第 12 条 （ b ） に基づいて有価証券を登録する場合、申請に含まれる登録者の財務諸表が以前に発行された財務諸表に対する誤りの訂正を反映しているかどうかをチェックマークで示します。 ☐
これらの誤り訂正のいずれかが、 § 240.10D—1 （b） に従って、関連する回復期間中に登録者の執行役員によって受け取られたインセンティブベースの報酬の回復分析を必要とする再記述であるかどうかをチェックマークで示します。 ☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)☐*☒
登録者の非関連会社が保有する普通株式の総市場価値は、登録者の直近の第 2 四半期の最終営業日である 2023 年 12 月 29 日現在、 $でした。5,426,461,862（ 1 株当たり 43.51 ドルの終値に基づく ） 。
2024 年 8 月 16 日現在発行中の登録者の普通株式の株式数、 1 株当たり 0.00125 ドルの額面価値は、 126,869,367.
__________________________________________
引用で編入された書類
2024 年 12 月 5 日に開催される定時株主総会に関連して株主に提出される決定的な代理人声明書の一部は、第 3 部に参照することにより組み込まれます。
WOLFSPEED 株式会社
表格10-K
2024 年 6 月 30 日期
目次ページ | | | | | | | | |
| | | |
| 第1部 | | |
第1項。 | 業務.業務 | 4 |
第1 A項。 | リスク要因 | 9 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 25 |
プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 25 |
第二項です。 | 属性 | 27 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 27 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 27 |
| | |
| 第II部 | | |
五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 28 |
第六項です。 | 保留されている | 29 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 30 |
プロジェクト7 A。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 44 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 45 |
第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 92 |
第9条。 | 制御とプログラム | 92 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 93 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 93 |
| | |
| 第III部 | | |
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 94 |
第十一項。 | 役員報酬 | 94 |
第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 94 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 94 |
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 94 |
| | |
| 第IV部 | | |
第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 95 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 97 |
| |
| |
前向き情報
本10-k表年次報告(“年次報告”)に掲載されている情報には様々な“前向き陳述”が含まれており、改正された1933年証券法(証券法)第27 A節(証券法)と改正された1934年証券取引法(取引法)第21 E節の意味を満たしている。本報告に含まれる我々の製品の将来市場に関する情報および収入、毛金利および支出の傾向および予想レベル、ならびに“信じる”、“プロジェクト”、“可能”、“将”、“予想”、“目標”、“計画”、“見積もり”、“予想”、“予定”およびその他の類似表現を含む他の表現は、前向き表現である。これらの前向き表現は既知と未知の商業、経済とその他のリスクと不確定要素の影響を受け、実際の結果は前向き表現に含まれる内容と大きく異なる可能性がある。我々が行ったいかなる前向き声明も，米国連邦証券法と米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)の規則や法規の要求がない限り，我々の観点が今後変化すれば，これらの声明を更新する義務はない.このような展望的な陳述は、本年度の報告日の後の私たちのいかなる日付を代表する観点とみなされてはならない。実際の結果が歴史表現と大きく異なる可能性のあるリスクおよび不確実性の例は、本年度報告第1 a項“リスク要因”に記載されているリスクおよび不確実性要因を含むが、これらに限定されない。
PART I
第1項。 業務.業務
概要
Wolfspeed(Wolfspeed，我々，我々，または我々)はワイドバンドギャップ半導体のイノベーターであり，炭化ケイ素材料やパワーデバイスに集中している。私たちの製品シリーズはパワーデバイスと炭化ケイ素と窒化ガリウム(GaN)材料を含みます。我々の製品は電気自動車，急速充電，再生可能エネルギー，貯蔵など様々な応用に向けられている。
私たちの材料製品と動力装置は電気自動車、モータ駆動、電源、太陽エネルギー、交通用途に使用されています。私たちの材料製品はまた軍事通信、レーダー、衛星、電気通信用途に使用されている。
2024年度までに、無線周波数(RF)デバイスを設計、製造、および販売する。我々は、2024年度第2四半期に、我々の以前の無線周波数製品ライン(無線周波数サービス剥離)を含むいくつかの資産の販売を完了した。RF業務の剥離は1つの戦略転換を代表し、私たちの運営と財務業績に重大な影響を与えた。そこで，無線周波数製品ラインの結果とキャッシュフローを，我々の全期間の総合経営報告書と総合キャッシュフロー表における非持続的な業務に分類した。また、2023年6月25日現在、取引関連資産と負債は、総合貸借対照表において販売待ちに分類されている。他の説明がない限り、本年度報告書の議論は私たちの持続的な運営と関連がある。
私たちの製品の大部分はノースカロライナ州、ニューヨークとアーカンソー州にある生産施設で生産されました。私たちはまたいくつかの製品と製品の製造、組み立て、包装に関する契約メーカーにサービスを提供します。私たちはいくつかの契約製造業者に専属生産ラインを維持している。私たちはノースカロライナ州に新しい材料製造工場を建設し、テキサス州で外延施設を改修している。ノースカロライナ州アーカンソーニューヨークに研究開発機関を設置しています
Wolfspeed社は1987年に設立されたノースカロライナ州会社で、ノースカロライナ州に本社を置くダラムである。当社の総合収入及び収益のさらなる資料については、本年度報告第(8)項に記載されている当社総合財務諸表を参照されたい。
製品
炭化ケイ素及び窒化ガリウム材料
我々の炭化ケイ素材料製品は、炭化珪素ダイ、エピタキシャルシート、および炭化ケイ素ウエハ上のGaNエピタキシャル層を含む。我々の炭化ケイ素材料は、無線周波数、電力、および他のアプリケーション製品を製造するためにそれらを使用する顧客に向けられている。企業、政府、大学の顧客も炭化ケイ素とGaN材料を購入し、無線周波数と電力設備の研究開発に用いている。
電源装置
我々のパワーデバイス製品は、炭化ケイ素ショットキーダイオード、金属酸化物半導体電界効果トランジスタ(MOSFET)、およびパワーモジュールを含む。我々の炭化ケイ素電力製品は、より高い効率とより速いスイッチング速度を提供するため、同種のシリコンパワーデバイスに比べて、システムサイズも重量も小さい。電力製品は、充電インフラ、サーバ電源、太陽エネルギーインバータ、無停電電源、工業電源、その他のアプリケーションを含む電気自動車などのアプリケーションに使用される顧客や流通業者に販売されている。
研究と開発
私たちは研究開発に多くの資源を投入した。私たちの研究と開発活動には努力が含まれています
•200 mmプラットフォーム用炭化ケイ素材料および製造技術の開発；
•より高性能なパワーデバイスを開発し
•私たちの基板とエピタキシャル材料の品質、性能、直径を向上させ、
•私たちの製造技術を絶えず改善していく。
私たちの顧客が私たちの研究開発プロジェクトに参加した時、私たちは援助した金額が顧客の資金が私たちそれぞれの研究開発コストを超えずに減少した研究開発費用であることを確認した。我々の研究開発コストに関するより多くの情報は、本年度報告(7)項“経営陣の財務状況や経営結果の検討·分析”の“研究開発”を参照されたい。
販売とマーケティング
私たちは引き続き投資を行い、私たちの販売、マーケティング、技術応用支援、および流通能力を拡大して、新しい顧客と既存の顧客が彼らの製品で私たちの炭化ケイ素と電力技術を設計し、実施することができるようにします。私たちはWolfspeedブランドの市場知名度を向上させ、確立するために投資を続けている。私たちの販売、マーケティング、技術応用チームは北米、アジア、ヨーロッパの人員を含んでいます。
顧客
2024年度、2023年度、2022年度には、それぞれ2つ、2つ、3つのお客様を有しており、各お客様は私たちの総合収入の10%以上を占めています。これらのお客様の合計は、2024年度、2023年度、2022年度の合計で、当社の総合併収入の37%、36%、48%を占めています。顧客集中度のさらなる検討については、本年度報告第8項に含まれる総合財務諸表に付記されている16“リスク集中度”を参照されたい。どの大顧客の流出も、私たちの業務と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
分布
私たちの製品の一部はディーラーに売った。流通業者は私たちの製品を在庫して、私たちの製品を彼ら自身の顧客群に販売します。これらの顧客群は、付加価値ディーラー、私たちの製品を彼ら自身の完成品に溶け込むメーカー、および私たちの製品のエンドユーザーを含むことができます。私たちはまた第三者販売代表を利用して、彼らは通常製品の在庫を維持しません。逆に、彼らの顧客は直接私たちまたは流通業者を通じて注文します。
設計導入
Design-Inは、私たちの製品を購入することに対するお客様の約束であり、長期的な需要と将来の収入を予測するための要素の一つです。設計導入の資格を満たすために、クライアントは、予想される交付スケジュール、推定価格、必要な容量、および必要なサポートなどの詳細を含む文書(例えば、意図書、作業説明書、または開発契約)を提供してくれる。様々な理由(顧客遅延や放棄項目、能力制限、スケジュール挑戦および/または技術変更を含むが含まれるが)ため、正式な承諾があっても、設計導入が将来の収入に転化できるとは限らない(“設計勝ち”)。したがって，経営陣は将来の需要を予測するためのガイドラインとして設計数を用いているが，将来の収入の絶対的な指標と見なすべきではない。
設計導入費は2024年6月30日まで91ドルであったが，2023年6月25日現在の設計導入費は約79ドルであった
デザイン--受賞
顧客からの調達注文が予想される第1の年収の少なくとも20%であれば、Design-Inは設計勝者とみなされる。設計受賞は、将来の収入の絶対的な指標と見なすべきではなく、この基準を満たす際の各項目のすべての約束を反映している。時間によっては、いくつかのプロジェクトは、単一の時期の設計入選および設計受賞数字に反映される可能性がある。
設計受賞額は2024年6月30日現在で58億ドルであるが、2023年6月25日現在の設計受賞額は18億ドルである
製造
炭化ケイ素基板，炭化ケイ素MOSFET，ショットキーダイオード，電源モジュールを製造した。我々は米国に位置する製造施設を利用してアジア各地の組立とテスト下請けを組み合わせている。製造資産は、業務全体で資産利用率、調達量、管理費用の規模を確保するために、集中的な組織で集中的に管理されている。
炭化ケイ素基板の製造は、ストリップまたはエピタキシャルを有しない裸ウエハ基板の製造を含む、我々の高度に複雑な材料施設で行われる。我々の先端工程は“ウエハ工場”と呼ばれる製造施設で行われている。これらのプロセスは数百の製造工程に関連し，炭化ケイ素ウエハを半導体装置で動作させるために必要な精密回路を用いてインプリントする必要がある。バックエンドプロセスは、使用および販売に適合するように、半導体の組み立て、テスト、およびパッケージを含む。
私たちの製造過程中の生産量は異なる可能性があり、多種の要素に依存して、製品の複雑性と性能要求及び技術の成熟度を含む。生産量と品質を最大限に高めるために、私たちはオンライン技術の監視とテストを維持します。
我々の基板とウエハ製造工場はISO 9001，IATF 16949，ISO 14001で認証されている。ニューヨーク州マシーにある炭化ケイ素デバイス製造工場(モホーク谷工場)はISO 9001とIATF 16949認証を通過し，現在ISO 14001認証を行っている。
ISO 9001は国際標準であり、品質管理システムの要求を規定し、顧客の要求を満たす製品とサービスを持続的に提供する能力に重点を置いている。IATF 16949は自動車業界の最高国際品質標準である。国際標準化組織14001は国際的に公認されている環境管理システム基準である。
原料源
私たちは複数のサプライヤーに依存して、私たちの製品を製造するために必要ないくつかの原材料、部品、設備を提供して、私たちの製造過程で重要な段階で使用するいくつかの重要な材料と設備を含む。場合によっては、私たちは仕入先と調達契約を締結して、私たちの供給を確保するのを助ける。他の場合、私たちは離散的な購入注文に基づいて物品を購入する。私たちのサプライヤーは世界各地に分布していて、私たちがコントロールできない制限を受けて、供給を制限するかもしれない。私たちは私たちの現在の基本的な材料供給が私たちの必要性を満たすのに十分だと信じている。しかし、不足は時々発生し、再び起こるかもしれない。
私たちは納期を延長する可能性のある原材料を確保するために十分な時間で需要を予測することに集中し、必要なときに私たちのサプライヤーの資本投資需要を満たすことを含めて、仕入先と協力して調達と生産能力協定を作成し続け、より長い時間で供給を確保する。
インフレ圧力により、基本価格の上昇と価格付加費を含めて、私たちの原材料価格は引き続き上昇しています。私たちは私たちの成長を利用して効率化と生産性に基づくコスト削減を交渉することで、これらの成長を緩和した。
私たちは現在のこれらの問題を解決することに成功し続け、重大な供給課題を制御する能力を示した。私たちの業務は現在、製品を製造するための原材料、部品、設備を調達する能力の実質的な影響を受けていないと信じています。
競争
炭化ケイ素及び窒化ガリウム材料
我々は炭化ケイ素ウエハ，炭化ケイ素，GaNエピタキシャル製品の販売において引き続き強固なリードを保っている。電力設備設計の急速な拡大に伴い，この技術への市場の採用が多くなり，米国，ヨーロッパ，日本からのCoherent，Inc.，SiCrystal GmbH，IQE plc，Resonac Holdings Corporationなどの激しい競争を経験してきた。中国では、上海国際金融有限会社や芸電国際有限会社などの会社からの競争がますます激しくなっていることに注目しています。私たちはリードする技術とレバー式の生産規模が市場の設備メーカーに大量の製品を確実に供給できると信じています。
電源装置
我々の炭化ケイ素パワーデバイスは英飛凌技術会社、安森美半導体会社、ローム有限会社とイタリア半導体会社が提供した炭化ケイ素パワー半導体解決方案及びますます多くの小型競争相手と競争を展開している。我々の炭化ケイ素製品は様々なメーカーが提供するシリコン半導体装置とも競合している。我々の電力製品は電力半導体市場で性能，信頼性，全体系統価格に基づいて競争している。
特許その他の知的財産権
私たちは、特許、商標、商業秘密、著作権法に規定された権利を含む知的財産権を取得して実行することによって、技術的な投資を保護することが非常に重要だと信じている。私たちが意義が大きいと思う発明を保護するために、私たちは適切な時にアメリカと他の国で特許を申請した。我々はまた，許可付与，購入，譲渡により，最初に他者によって開発された発明特許の権利を獲得した.2024年6月30日現在、私たちは552件の発行された米国特許と約1，048件の外国特許の独占許可者を持っていて、これらの特許の様々な有効期限は2049年まで延長され、いくつかの特許は短期的に満了する。私たちは私たちの業務がどの特許にも大きく依存しているとは思いません。私たちの業務はどの特許の満期によっても実質的な悪影響を受けないと信じています。特許のないノウハウについては，競争優位を提供してくれると考えられる情報を秘匿することで，技術や関連するノウハウや情報をビジネス秘密として保護することが求められている.私たちは私たちの製品のために強力なブランドを作って、市場で変わった商標を通じて私たちの製品を宣伝しようとしています。私たちは顧客が私たちの製品を販売する時に私たちの商標を使用することを許可し、私たちの商標の正確で許可された使用を監視するかもしれない。
知的財産権、特に特許権を実行するためのライセンス活動や訴訟は、半導体業界の一般的な側面であり、適切な行動により知的財産権の尊重を確保しようとしている。異なる司法管轄区では、知的財産権の広さと実行成功の程度はそれぞれ異なる。通常の業務過程では、可能な特許侵害行為や他の知的財産権侵害行為について相談し、相談を受けることができる。場合によっては、私たちは交渉許可書や他の許容可能な解決策を求めることができるかもしれない。もし私たちが合意を通じて解決策を達成できなければ、私たちは訴訟を通じて私たちの権利を強化したり、私たちの立場を守ることを求めることができる。特許訴訟は特に高価であり、結果はしばしば不確実だ。私たちの特許権の組み合わせの実力は、当社の業界他社とのこのような紛争の解決や回避を助けるために非常に重要だと信じています。
政府の監督管理
私たちは連邦、州、地方、外国の様々な規制に制約されており、これらの規定は環境中への物質の排出やその他の環境保護に関する規定を規定している。その中には法律や規制が含まれており、これらの規定によると、私たちが使用する危険材料の管理と、私たちの製造過程で発生する危険廃棄物の処分を担当しています。これらの規定を遵守しないことは、政府または第三者への罰金および他の責任、および運営または他の救済措置の一時停止または減少を要求する禁止を招く可能性があり、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
ますます多くの公衆が半導体製造作業の環境への影響に注目している。我々は半導体業界の他社と同様に，環境法律法規の面で異なる解釈や政府の優先順位を受けている。
私たちは私たちのすべてのサイトの環境、健康、安全(EHS)基準を認めて遵守します。我々の目標は，製品を安全に設計·開発し，エネルギー効率を実現し，環境への影響を最大限に削減し，持続可能なライフサイクルを持つことである。このようにして、私たちは私たちのEHSパフォーマンスを向上させ、私たちの製造過程の全体的な影響を減らすために努力している。これらの基準を実施できるようにするために私たちは取り組んでいます
•従業員に安全で健康な労働環境を提供する
•法規やその他の要求を遵守する
•自然資源、エネルギー、材料を効率的に利用し
•再生不可能な資源の代わりに持続可能な資源を使用し；
•技術的に実行可能で経済的に合理的な場合には、材料の再使用または回収；
•廃棄物をできるだけ減らし、廃棄物を安全かつ責任を持って処分する
•責任を持って原材料を調達する
•汚染防止を含む人間や環境への被害を防止し、できるだけ減らすための具体的な措置を実施する
•労働者と労働者代表と適宜協議し、彼らの参加を奨励する。
ノースカロライナ州ダラムと研究三角園区の製造工場のEHS管理システムは国際標準化組織14001：2015年の環境管理認証に合格した。環境·安全管理システムを実施するメリットとしては，リスク管理の改善，コスト節約，外部利害関係者の期待に応えること，環境や職業安全法の遵守を確保すること，エネルギー，水，廃棄物使用を削減する新たな可能性を発見することで環境足跡を減少させることがある。
私たちが業務を展開したり、他の方法で業務を展開している国では、輸出入規制、関税、その他の貿易に関する法規や制限も受けています。これらの統制、関税、法規と制限は、私たちの製品の販売と部品の製造または調達の能力を含む、私たちの業務に実質的な影響を与える可能性があります。
運営資金
我々の運営資本実践の検討については，本年度報告(7)項“経営層の財務状況と経営結果の検討と分析”における“流動性と資本資源”を参照されたい。
人力資本
従業員
2024年6月30日現在、正社員と兼職従業員5013人を雇用している。私たちはまた、臨時フルタイム方式で個人を雇用し、必要に応じて請負業者のサービスを利用する。アメリカ以外の様々な国では、特定の従業員は法律で規定された代表権の制約を受けている。
従業員の留任と発展
私たちの未来の成功は、私たちが引き続き合格者を発見、吸引、激励、維持する能力に大きく依存していると考えられる。私たちが人材を引き付ける能力の核心は私たちの高業績文化であり、これは私たちの3つの核心価値観に基づいている：(1)安全、正直、尊重、(2)所有権と責任感、および(3)独創性と情熱。私たちは、すべての従業員が参加し、彼らの潜在力を十分に発揮することができる文化の創造と維持に取り組んでいる。私たちの目標は、私たちの従業員に競争力のある報酬を提供し、株式と開発計画を獲得する機会を提供し、彼らが学び続けて成長できるようにすることだ。私たちは採用実践を利用して、合格と敬業の従業員を育成し、彼らが私たちのビジョンを実現することを推進するよう努力している。
私たちは従業員が平等な仕事の機会と昇進の機会を確保するための環境を提供することに努力している。我々はまた，全世界の従業員の流出率を低下させる計画を立て，四半期ごとにモニタリングと審査を行っている。私たちの目標は従業員がWolfspeedを離れずに発展と職業成長を見つけることを確実にすることだ。
報酬と福祉
私たちは、私たち従業員の心身の健康と財務的健康を促進するために、競争力のある報酬と包括的な福祉プログラムの提供に集中している。基本給に加えて、私たちの総給与プランには、ボーナス、株式給与、従業員株式購入計画、従業員推薦ボーナスなどの項目が含まれています。私たちの福祉プログラムには、従業員の学習、健康と福祉、授業料精算、学生ローン返済、いくつかの健康と感情支援オプション、養子縁組援助、ホームケア計画が含まれています。学外勤務先で職務を遂行できる従業員が、遠隔常勤またはアルバイトを柔軟に行うことができる職場手配を提供する。また、私たちはアメリカにいる従業員に401(K)従業員福祉計画を提供し、従業員支払いの固定率と一致している。
健康と安全
私たちの従業員と請負業者の安全、健康、そして全体的な福祉は私たちの業務方式に溶け込んでいる。生産ライン管理の健康·安全パフォーマンスへの責任、政府法規や業界ベスト実践に応じて許容可能なリスクレベルを設定すること、再発防止のための健康·安全イベントの評価など、様々な措置を通じて安全かつ健康な作業環境を提供することを目標としている。
多様性公平性包括性
私たちは多様性、公平、そして包括性がより良い業務結果をもたらし、私たち皆がより良い従業員と従業員になると信じている。私たちは理論的で静的な環境ではなく、包容性が真実で肯定的な環境を作るために努力している。私たちは従業員の差異と真実性を称賛し、異なる考え、視点、考え方と背景を理解することで、より質の高い意思決定を生み出すことができ、他社が不可能と思う問題を解決できるようにした。私たちは、従業員リソースグループ、私たちの人的資源部と協力する多元化、公平、包摂的なリーダーチーム、そして私たちの周りのコミュニティの様々な奨学金計画を含む、多様で包括的な職場の育成に努力しています。これらの取り組みは、将来のリーダーを育成し、従業員の参加度を高め、市場カバー面を拡大するのに役立つと信じている。
利用可能な情報
私たちのサイトはwww.wolfSpeed.comで、私たちの投資家関係サイトはhttps：//investor.wolfSpeed.comです。我々のForm 10-k年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-k現在の報告、委託書、実益所有権変更声明、およびこの報告書の改訂は、米国証券取引委員会に電子的に提出したり、Sequoia ital Capitalに電子的に提出した後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く私たちの投資家関係サイトで無料で取得することができます。私たちのサイトの内容は、私たちの投資家関係サイトを含めて、本文書または米国証券取引委員会に提出された他のいかなる報告書にも引用されていません。我々は、法律が私たちにそうすることを要求されない限り、新しい情報、未来のイベント、または他の理由に基づいて、本年度の報告書を更新または修正し、または米国証券取引委員会に提出された他の報告書のいかなる前向きな表現も義務がない。米国証券取引委員会には、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書、情報声明、その他の発行者に関する情報が含まれたサイト(www.sec.gov)が設けられている。
第1 A項。リスク要因
以下は私たちの業務に影響を及ぼす可能性のある様々な危険と不確実性だ。次のいずれかのリスクが実際に発生すれば、私たちの業務、財務状況、または経営結果は重大な悪影響を受ける可能性があります。
リスクカテゴリおよび各カテゴリにおけるいくつかの主要リスク(各カテゴリは以下でより詳細に説明する)：
–私たちのグローバルビジネスに関連するリスクは、グローバルマクロ経済と市場リスクを含む
•私たちの業務は、グローバル経済状況、グローバル金融市場の不確実性、私たちまたは私たちの顧客またはサプライヤーが資金を得る能力、および可能な貿易関税や貿易制限の悪影響を受ける可能性があります。
•私たちは国際販売と調達に関する危険に直面している。
–販売·製品開発·製造に関するリスク
•私たちは私たちの成長戦略を管理する重大な挑戦に直面している。
•私たちの生産量の変化はコストを下げる能力に影響を与える可能性があり、私たちの利益率を低下させる可能性があり、私たちの経営業績は影響を受ける可能性があります。
•お客様のニーズと生産能力のバランスがとれなければ、私たちの運営結果、財務状況、業務が損なわれる可能性があります。
–私たちの戦略取引に関するリスク
•もし私たちが戦略的機会を評価して実行できなければ、私たちの業務は影響を受けるかもしれない。
•私たちは、私たちの以前の無線周波数製品ライン(無線周波数ビジネス)の売却に関連する多くのリスクに直面しており、これらのリスクは、私たちの運営、財務状況、および業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
–ネットワークセキュリティ、知的財産権、訴訟に関連するリスク
•私たちは機密情報が盗まれたり乱用されたりする可能性があり、これは私たちの業務と運営結果を損なう可能性がある。
•私たちが知的財産権を保護する能力は限られている。
–法律、規制、会計、税務、コンプライアンスに関するリスク
•もし私たちの営業権や他の資産が損傷したら、私たちは重大な収益費用を確認しなければならないかもしれない。
•政府および/または業界政策、標準または法規を採用または変更し、私たちの製品の効率、性能、車両範囲または他の側面、およびこれらの製品を使用する製品は、私たちの製品の需要に影響を与える可能性があります。
–一般リスク因子
•私たちは未返済の債務があり、これは私たちの業務に実質的な制限を与え、私たちの財務状況、流動性、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのグローバルビジネスに関連するリスクは、グローバルマクロ経済と市場リスクを含む
私たちの業務は、グローバル経済状況、グローバル金融市場の不確実性、私たちまたは私たちの顧客またはサプライヤーが資金を得る能力、および可能な貿易関税や貿易制限の悪影響を受ける可能性があります。
私たちの業務と業績は世界経済と地政学的条件に大きく依存しています。世界経済状況の不確定性は、顧客が信用緊縮、失業、負の金融情報、より高い金利および/または収入または資産価値の低下とその他のマクロ経済要素に対応するために、私たちの製品とサービスの購入を延期する可能性があり、これは私たちの製品とサービスの需要に重大なマイナス影響を与える可能性があり、それによって私たちの業務、運営結果あるいは財務状況に重大なマイナス影響を与える可能性がある。例えば、現在の世界金融市場は、ロシアとウクライナ間の持続的な軍事衝突や中東で持続的な衝突、および中国経済の減速を含む不確実性を反映し続けており、工業やエネルギー応用のための製品の需要に影響を与える可能性がある。このような不確実性を考慮して、世界経済、金融市場、そして消費者信頼はさらに破壊される可能性がある。経済状況が意外に悪化すれば、我々の業務や経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある。例えば、当社の流通業者及びその顧客を含む当社の顧客は、支援履歴や予想調達モデルに必要な運営資金や他の融資を得ることが困難である可能性があり、運営結果に悪影響を与える可能性があります。
様々な世界経済の減速が出現する可能性があり、米国を含むいくつかの経済体が不況に陥る可能性がある。また、米国を含む世界各地で上昇しているインフレは私たちのコストに圧力を与えている。経済の減速や衰退、インフレ圧力は、需要の減少、コストの増加、その他の挑戦を含む、私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性がある。政府は金利引き上げを含め、経済減速やインフレ上昇に対応しており、私たちの成長にもマイナス影響を与える可能性がある。
米国と中国との間の全体的な貿易緊張は続いており、米国が中国などの潜在的な国の商品に関税を課すことによる任意の経済的および政治的不確実性、および中国または他の国が対応する任意の対応する関税または通貨安は、将来的に私たちの製品に負の影響、需要、および/またはコストを増加させる可能性がある。また、ロシアは2022年初めにウクライナに侵入し、米国と欧州諸国の重大な制裁を引き起こした。これによる米国の貿易政策の変化は、ロシア、その盟友、中国を含む他の影響を受けた国が報復行動を起こし、潜在的な貿易戦争を招く可能性がある。また、ロシアとウクライナと中東との衝突が長く続いている場合、あるいは米国を含む他の国がこれらの紛争に巻き込まれた場合、私たちは私たちのビジネスや財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、私たちの供給や顧客配置が制裁の拡大や私たちの業務や関係のある国の参加によって中断された場合、私たちの業務は実質的な妨害を受ける可能性があります。また、衝突の一部として、ネットワーク攻撃の使用が拡大する可能性があり、これは、ネットワークセキュリティおよびデータ保護対策の能力を維持または強化する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちが少なくとも今後12ヶ月以内に私たちの運営に資金を提供するのに十分な流動性と資本資源があると信じているが、私たちは私たちが計画しているすべての拡張計画を完全に完成させるために追加の資金が必要であると予想され、私たちはアメリカとヨーロッパの政府資金、公共または私募株式発行、債務融資(返済、再融資、またはいくつかの既存債務の修正に関連する可能性がある)などの方法でこれらの資金を得ることを求めるかもしれない。不利な資本市場条件が存在すれば、私たちは有利な条件とタイムリーな基礎で十分な資本を集めることができないかもしれない。もし私たちが株式または転換可能な債券を発行して追加資金を調達すれば、私たちの既存株主は希釈される可能性があり、新しい株式または債務証券は私たちの当時の既存株主よりも優先的な権利、優遇、特権を持っている可能性がある。もし私たちが追加的な債務を発生すれば、それは財務と運営契約を強要するかもしれないし、私たちの業務運営を制限するかもしれない。金利が上昇する環境では、債務融資はより高価になり、より高い取引やサービスコストがある可能性がある。しかも、私たちの既存の債務は私たちが未来に追加融資を受ける能力を制限するかもしれない。将来的には債務や資本源から十分な資金を得ることができない可能性があり、戦略的計画のために自ら資金を調達し、さらには何らかの機会を放棄させる可能性があり、これは逆に私たちの業績を損なう可能性がある。
私たちは国際販売と調達に関する危険に直面している。
2024年度には、私たちの収入の86%はアメリカ以外の地域から来ており、国際販売からの収入は引き続き私たちの総収入の大きな部分を占めると予想されています。そのため、関連外国経済の著しい減速や不安定、あるいは新インフラへの投資が減少し、我々の販売にマイナス影響を与える可能性がある。私たちはまた海外から私たちの製品に含まれている材料の一部を購入します。
私たちの国際販売と調達は、関税、貿易制裁、貿易障壁、貿易禁輸、輸出入規制に関する法規、技術移転制限、武器輸出規制法に基づく“国際兵器密売条例”、“反海外腐敗法”、“米国輸出管理法”の反ボイコット条項を含む多くのアメリカと外国の法律と法規の制約を受けているが、これらに限定されない。米連合チーム
米国政府はすでに私たちの現在の顧客の一部に出荷制限を実施しており、将来的にも制限を実施する可能性がある。一部の外国人顧客に対する政府の販売制限は、短期的には、これらの顧客に関連する収入や利益を減少させ、潜在的な長期的な影響を与える可能性がある。
私たちの国際販売は変数の影響を受けています。私たちの販売価格は通貨がドルに対して切り下げられている国ではそれほど競争力がなくなり、通貨がドル高の国ではもっと競争力があるからです。また、ドルが私たちの勘定書に使用されている外国通貨に弱くなれば、私たちの国際調達はもっと高くなるかもしれません。私たちは将来私たちの為替リスクの一部を管理またはヘッジするために外貨派生金融商品を購入するかもしれない。私たちは未来にヘッジ取引に従事できないかもしれません。私たちがそうしても、外貨変動は私たちの経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの海外での業務は、国際業務においていくつかの固有のリスクに直面させ、これは私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの海外での収入、運営、契約製造計画は私たちを一定のリスクに直面させた。例えば、為替レートの変動は、私たちの収入、支出、運営結果、および私たちの財務諸表に反映される資産と負債の価値に影響を与える可能性があります。私たちは国際的にビジネスをしています他のタイプのリスクに直面しています
•知的財産権と商業秘密を保護する
•関税、税関、貿易制裁、貿易禁止、および他の経済的に効率的かつタイムリーな方法で材料および製品の障壁を輸出入するか、または我々の以前の照明製品業務部門に関連する追加関税のような関税または税関規則の変化を適用する
•アメリカや国際税収政策の負担を遵守して変更します
•輸出許可証の時間および獲得可能性；
•労働コストが上昇し
•私たちが事業を展開している国のインフラは中断または不足している
•公衆衛生流行病が従業員と世界経済に及ぼす影響
•売掛金の入金が難しい；
•国際業務の人員配置と管理に困難がある；
•外国と国際法律と条約を遵守する負担。
例えば、米国は中国製の商品に大量の関税を課し、バイデン政府はこれらの関税を基本的に保留し、場合によっては関税を引き上げたり、関税を引き上げたりすることも提案されている。他の潜在的な国では、中国商品に課される関税および中国またはそのような他の国が対応する任意の対応する関税は、将来的に私たちの製品に負の影響を与え、および/またはコストを増加させる可能性がある。場合によっては、私たちは、アメリカ以外のいくつかの国、地域、または地域への投資を奨励するために、外国政府のインセンティブを受け続けている可能性があります。政府のインセンティブには、税金の払い戻し、税率の引き下げ、優遇融資政策、その他の措置が含まれる可能性があり、私たちの海外業務のため、これらの措置のいくつかまたは全部は私たちが利用できる可能性がある。これらのインセンティブのいずれも、政府当局によっていつでも減少またはキャンセルされる可能性があり、またはインセンティブを得るために必要な最低限の業務を維持できないからである。私たちの運営に提供されるインセンティブを減らしたりキャンセルしたりするいかなる措置も、私たちの業務および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの政府は、現地企業に有利な生産プロセスにより多くのインセンティブを提供したり、より多くの生産プロセスを要求したりすることも可能であり、これはさらに私たちの業務や運営結果に悪影響を与える可能性がある。
2024年の米国大統領選挙結果がもたらす可能性のある変化を含む、規制、地政学、社会、経済または通貨政策および他の要因の変化は、私たちの将来の業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれないし、または特定の市場からの撤退を要求したり、現在のビジネス慣行を大幅に修正したりすることができるかもしれない。突然の政治変革、テロ活動、武力衝突は、影響を受けた国に普遍的な経済中断のリスクをもたらし、これは私たちの業務や業務結果にも悪影響を及ぼす可能性がある。
販売·製品開発·製造に関するリスク
私たちは私たちの成長戦略を管理する重大な挑戦に直面している。
私たちの成長潜在力は、私たちがサービスする市場と他のアプリケーションにおける私たちの製品の採用率と、私たちの採用率に影響を与える能力に大きく依存しています。不確実な採用速度に対して成長と業務戦略を効率的に管理するためには、継続しなければならない
•十分な製造施設と設備を維持、拡張、建設、購入し、顧客の需要を満たすために十分な第三者製造資源を確保し、特に私たちの拡張を含む
炭化ケイ素生産能力：ニューヨークの最先端の自動化された200 mm炭化ケイ素デバイス製造工場を拡大し、ノースカロライナ州ダラムの材料工場を拡張し、ノースカロライナ州シリル市に新しい材料製造工場を建設し、テキサス州Farmers Branchのエピタキシャル工場を改造し、ドイツのサルランに新しい200 mm炭化ケイ素デバイス製造工場を建設する予定である
•私たちに生産能力の予約保証金や同様の支払いを提供してくれる顧客を含む、顧客への生産能力と引渡しの約束を満たす
•ますます複雑になるサプライチェーン(半導体業界の持続的な供給制限の影響を管理し、あるサプライヤーとのオンデマンド合意での調達約束を満たすことを含む)を管理し、必要な規格と品質でますます多くの原材料、サブシステムと完成品を供給し、時間通りに私たちの製造施設、第三者製造施設、私たちの物流運営或いは私たちの顧客に渡すことができる
•私たちの既存の管理チームのスキルと能力を広げて
•経験のある上級管理職と幹部を増やす
•合格した従業員を引きつけて引き留める
•私たちは新しい企業資源計画(ERP)システムを実施しているような、より複雑な業務をサポートするために、私たちの情報システムの能力を拡大します
•私たちの端末市場(自動車アプリケーションを含む)で設計導入を確保することに成功した
•資本投資の払い戻し、財産税の払い戻し、州、県、地方政府の販売税免除など、私たちが期待している地方、州、連邦政府のインセンティブを実現する
•最終的に予備条項覚書に関する交渉を決定し、合意が達成できれば、全面的な職務調査を完了し、最後に授標文書を確定し、“2022年米国チップと科学法案”(“チップ法案”)を通じて資本贈与のすべての条件とマイルストーンを満たし、資本贈与から期待利益を得る
•CHIPS法案によって所得税控除が還付される期待収益を得る資格があることを確認し、インフレ低減法案によって申請される可能性のある任意の税金控除を獲得し、売却することが可能であることを確認した
•資本市場を利用して、私たちが進行して計画している生産能力の拡張を含む、私たちの成長計画に資金を提供する
•機密情報を保護し知的財産権を保護し
•組織の複雑さやコミュニケーションを管理し
•私たちの業務の運営と財務統制を実行、維持、調整して支援します。
私たちは引き続き私たちのコストと支出の管理に集中するつもりですが、私たちは私たちの成長を支援するための投資を行う予定で、追加の意外なコストがあるかもしれません。このような投資は完全に運営を開始するのに時間がかかり、目標市場機会を利用するために十分に速く拡張できないかもしれない。コスト効果に合った方法で私たちの成長を管理しようと努力すると、私たちは、いくつかの情報技術ソフトウェアアプリケーションを管理することを含む、生産能力、後方支援、およびいくつかの行政機能を提供する請負業者にますます依存している。私たちの契約製造業者(私たちの専属回線を維持する製造業者を含む)や他のサービスプロバイダが不振である場合、予想されるコスト節約を達成することができず、エラーを修正したり、お客様の需要を満たす追加コストを発生させる可能性があります。関連する機能によっては、このようなミスは、業務中断、処理効率の低下、セキュリティホールによる知的財産権の損失や損害、あるいは従業員の士気への影響を招く可能性もある。これらの契約製造業者または他のサービスプロバイダのいずれかが、私たちのますます増加する需要を満たすための財務的能力を持っていない場合、私たちの運営も否定的な影響を受ける可能性がある。
新工場の開設や生産能力の拡大は、私たち自身の工場でも私たちの契約メーカーの工場でも、内在的な実行リスクと、生産を異なる契約メーカーに移すリスクがあり、これはコストを増加させ、私たちの経営業績を低下させる可能性があります。2022年度第4四半期には、ノースカロライナ州ダラムにある米国本社で行われている材料工場の拡張を補完するためにモホーク谷工場を開設し、モホーク谷工場は2023年度末に創設を開始した。また、2023年度第1四半期にノースカロライナ州シラー市にある新材料製造工場の建設を開始した。また、私たちは2023年度第4四半期にテキサス州農民支部の既存の外延施設を購入し、改修し始めた。新しい製造施設を設立し、運営したり、既存施設を拡大したりすることは、重大なリスクと挑戦に関連しており、私たちは、以下を含むが、これらに限定されないいくつかのリスクおよび挑戦を将来的に経験する可能性がある
•設計と工事の遅延とコスト超過
•新しい設備の設置と鑑定と生産量の向上に関する問題
•生産過程の生産量が低く、品質管理が低下した
•炭化ケイ素自動化設備製造施設や材料製造施設を操作するために必要な専門知識や経験の人員が不足している。
私たちはまた私たちの業務の効率を高め、財務の正確性と効率を維持するために情報技術にますます依存している。私たちの情報技術プラットフォームを維持するために必要な資源の配分と効率的な管理は、依然として、短期的にセキュリティホールによって取引ミス、処理効率の低下、顧客またはサプライヤーの流失、業務中断または知的財産権の損失または損害を受けないことを保証する鍵となる。また、建設、実施、アップグレード、統合、長期的に適切な技術インフラを維持するために必要な資源を割り当て、効率的に管理することができなければ、同様のリスクに直面するだろう。
お客様のニーズと生産能力のバランスがとれなければ、私たちの運営結果、財務状況、業務が損なわれる可能性があります。
お客様の私たちの製品に対する需要の変化に伴い、私たちは需要を満たすために私たちの生産能力を調整できなければなりません。私たちは製品の製造能力に対する私たちの需要を満たすための措置を取っている。現在，200 mm基板を用いた生産能力の向上に取り組んでいる。私たちの目標速度で私たちの生産能力を増加させることができなければ、私たちの生産能力レベルの向上に関する予見できないコストが存在したり、先進的な半導体製造設備をタイムリーに得ることができなければ、私たちの財務目標を達成できないかもしれません。私たちは顧客のニーズを満たすために新しい生産能力を確立したり、鑑定したりすることができないかもしれません。顧客は私たちの競争相手の一つに彼らの注文を完成させるかもしれません。また、新製品の発売と製品記号の交換に伴い、私たちは前世代の製品の生産と在庫と新世代製品の生産と在庫をバランスさせなければなりません。私たちも私たちの契約メーカーが製造して、顧客の需要を満たすことができる製品の組み合わせを維持し、前の世代の製品、関連原材料とツールのコスト減記のリスクを低減しなければなりません。私たちの製品は深刻または長期的に不足していたり、私たちの顧客に納品された遅延は、彼らの生産を遅延させ、特定の合意に対する罰金を引き起こす可能性があることを含む、私たちとこれらの顧客との関係に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の業務は固定コストの割合が高い(施設コストのような)ため、需要が予測された速度で実現できなければ、予想を下回る需要を満たすために、製造費用や間接コストを十分に迅速に削減することができない可能性がある。これはより低い利益率をもたらし、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、製品需要が減少したり、需要減少や変化を正確に予測できなかった場合、工場利用率の低下によるコスト上昇、単位生産の固定コスト上昇など、現在の製品需要と製造製品の組み合わせとの不整合に遭遇する可能性があります。例えば、2024年度やカレンダーでは、私たちは他の半導体会社と経験し、産業やエネルギー応用における電力製品の需要が予想以上に疲弊し続けてきた。これに応じて，自動車応用用の電力製品を生産するためにノースカロライナ州工場の生産構造を調整し，単位コストが高い。私たちの予測や約束された調達と供給計画を大きく調整する必要があれば、顧客が予測する製品需要の変化は、私たちの供給コストを変化させる可能性もあります。また、長期資産の減価を確認する必要があるかもしれませんし、超過在庫超過販売費用や超過生産能力費用を確認する必要があります。これは私たちの運営業績にマイナスの影響を与えます。
モホーク谷工場の開業に伴い，生産開始期間中であるが施設が完全に使用されるまでの利益率圧力を経験し続け，最初の段階では，施設の拡大に伴い，これらの不十分なコストは大幅に増加することが予想される。また、工場や他の新しい工場への巨額の前期投資は、生産能力を増加させるためにこれらの生産能力を必要とする保証はありません。工場が生産されると、予想を下回る生産能力に遭遇する可能性があり、さらなる利益率圧力を招く可能性があります。
また、見積もり納品前期の向上のための努力は、それに応じて注文在庫を減らす可能性があります。在庫レベルの低下は、私たちの四半期間の収入と運営結果の変動性が大きく、予測可能性が悪い可能性があるかもしれない。
私たちの生産量の変化はコストを下げる能力に影響を与える可能性があり、私たちの利益率を低下させる可能性があり、私たちの経営業績は影響を受ける可能性があります。
私たちのすべての製品は高度に複雑な技術を使って作られています。私たちの生産過程における利用可能な製品の数量または生産量は多くの要素によって変動する可能性があり、以下の要素を含むが、これらに限定されない
•私たちのプロセスの再現性と制御可能性の可変性
•環境汚染を作ります
•設備故障、停電、火災、洪水、情報、または他のシステム故障または製造中の変化、例えば、2024年度末にダラム工場で経験した設備事故；
•部品、他の原材料、および他の材料リスト項目は一貫性と十分な品質と数量が不足している
•在庫の減少や人為的なミス
•私たちの工場内やサプライヤーの生産プロセス(システム組み立てを含む)には欠陥があります
•私たちの生産過程における任意の計画内または計画外の転換や変化。
過去、私たちはある製品の受け入れ可能な収益率を実現する上で困難に直面しており、これは私たちの経営業績に不利な影響を与えた。私たちは未来に似たような問題に直面するかもしれないし、私たちはそれらが発生する可能性のある時間と深刻さを予測できない。
場合によっては、計画された生産量改善や他の生産改善による費用便益が増加した価格に応じて将来納入される製品を提供することができる。これらの計画における改善や進歩が実現できなければ、我々の利益率や経営業績に大きな影響を与える可能性がある。
また，量産をより大径基板に変換する能力は，より費用対効果のある製造プロセスを提供する重要な要素である。我々は引き続き200 mm基板を用いた生産に備えており，この移行をタイムリーあるいは費用対効果的に達成できなければ，我々の結果は負の影響を受ける可能性がある。
私どもの経営業績は新製品への受け入れ度に大きく依存しています。
私たちの将来の成功は、既存および新しい市場に新しい、より高い性能および/またはより低いコストの解決策を提供する能力、および顧客がこれらの解決策を受け入れる能力に依存するかもしれない。新製品の開発は高度に複雑な過程であり、ある場合、私たちは新製品の開発、発売と鑑定を完成する上で遅延に遭遇し、これは過去に私たちの結果に影響を与えた。私たちの研究開発はますます複雑になる問題を解決することを目的としており、私たちのすべてのプロジェクトが成功することを期待していません。新製品の開発、発売、受け入れはいくつかの要素に依存している
•私たちの新製品とシステム設計に対して資格鑑定と検収を行い、特にもっと厳格な等級が必要な資格と標準の自動車応用に入る
•私たちの顧客は私たちの製品を含む競争力のある製品を開発することができます
•私たちの製品と顧客製品の市場受容度は
•複雑化している製品や技術を開発から製造に移行させることができます200 mm基板への移行を含めて
•私たちは新製品をタイムリーかつ費用効率的に発売することができます
•ビジネス的に実行可能な製品を生産するために必要な技術的ブレークスルーを実現する
•私たちは顧客設計活動を大量販売の能力に変換し、もし顧客設計活動がこのような販売をもたらした場合、そのような販売は最終的にいつ発生し、そのような販売の金額はいくらになるだろうか
•市場需要の予測の正確さは
•予測、影響、および/または持続的に発展する基準に反応する能力
•新しい技術の市場での受容度は
•私たちは新製品開発の知的財産権を保護する能力
•合格した研究者や開発者がいるかどうか
•私たちは製品の設計と開発をタイムリーに完了しました
•私たちは、十分な量、必要な仕様、および競争力のあるコストを有する新製品を生産するために、再利用可能なプロセスを開発することができる
•私たちは新製品に関連した大量購入注文を得ることができる。
これらまたは他の類似要素のいずれかに問題が発生した場合、新製品をタイムリーに、または費用効果的に配信して発売することができない可能性がある。
私たちは、いくつかの主要な独占源と限られた供給元サプライヤーに依存すること、特定の商品投入の価格変動が大きいこと、部品品質の違い、原材料の一貫性と可用性、および独立した運航会社に依存して私たちの製品を提供することを含む、私たちのサプライヤーに関連するリスクに直面しています。
私たちは、製造プロセスの重要な段階で使用されるキー材料と設備を含む、複数の独占的かつ限られたソース供給者に依存して、私たちの製品を製造するために必要ないくつかの原材料、部品、サービス、および設備を提供します。これらの物品は一般に代替源を有するが、その多くの代替源の同定には6ヶ月以上かかる可能性がある。可能な場合、私たちは私たちの唯一かつ限られたソース供給者のための代替ソースを決定し、同定しようと努力している。
私たちは通常、これらの独占的または限られたソースの製品を購入注文によって購入し、このようなサプライヤーとは、受け入れまたは支払い手配と生産能力備蓄保証金協定を含む限られた保証供給スケジュールを持っています。私たちの何人かは
ソースの属性と可獲得性は異なる可能性があり、これは私たちが十分な数量または品質の製品を生産する能力に影響を与える可能性がある。私たちはこれらの供給者たちが私たちの業務に投入する時間と資源をコントロールすることができず、私たちはこれらの供給商会が彼らの私たちに対する義務を履行することを保証することもできない。さらに、特定の原材料や重要部品市場の一般的な不足は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。過去、サプライヤーが以前に合意した仕様と異なる場合や他の私たちが指定していない修正を行った場合、私たちの生産量は低下し、これは私たちの収入コストに影響を与えます。
また、私たちのサプライヤーは効果的に資金を得ることができず、彼らの業務中断を招き、私たちの業務に負の影響を与える可能性があります。このようなリスクは、衰退、インフレ、または他の変化を含む経済状況の予測不可能および不安定な変化によって増加する可能性があり、これらの変化は、主要サプライヤーまたは私たちの多くの他のサプライヤーに負の影響を与える可能性がある。これらのサプライヤーの製品出荷遅延や他の中断または供給変化は、製品に対する商業的需要を満たすことを阻止することができます。もし私たちがキーサプライヤーを失った場合、私たちのキーサプライヤーがどんな理由でも私たちの需要をサポートできない場合、あるいは代替サプライヤーを決定して資格を得ることができない場合、私たちの製造運営が中断されたり、深刻に阻害されたりする可能性があります。
私たちは独立運航会社との手配に頼って、私たちの製品をサプライヤーからアメリカと海外の顧客に渡します。これらの運航会社は、製品を納入できなかったり、輸送や港湾サービスを提供できなかったりすることができず、一時的であっても、我々の業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。燃料コスト、石油コストの上昇、安全対策の強化により、運賃付加費の増加も我々に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの製造過程で、私たちは多くの貴金属と他の大口商品を消費して、それらは価格変動とインフレ激化の潜在的な影響を受けます。もし私たちが価格上昇を顧客に転嫁できなければ、私たちの営業利益率は深刻な影響を受けるかもしれない。また，生産に使用する水，シリコン，電気，ガスなどの資源の利用不可能は生産を撹乱する可能性がある。未来の環境規制は特定の材料の供給を制限したり、それらのコストを増加させるかもしれない。
私たちが経営している業界は需給と最終定価の大幅な変動の影響を受けており、これは私たちの収入と収益力に影響を与える。
私たちがサービスする業界は異なる採用段階にあり、その特徴は絶えずと迅速な技術変化、迅速な製品の時代遅れと価格侵食、絶えず発展する標準と製品の需給の変動である。半導体業界の特徴は技術変化が迅速で、資本支出が高く、製品ライフサイクルが短く、技術技術と製造施設が絶えず進歩していることである。私たちの製品市場の成熟に伴い、業界顧客群における変化と統合は追加的な変動を招く可能性がある。これらの変動の特徴は、製品需要の低下、生産能力過剰、在庫レベルの上昇、および我々の競争相手が過激な定価行動をとることである。これらの変動は，我々の製品や我々の製品を製造するためのキー部品や設備への需要が増加し，納期延長，供給遅延，生産中断を招くことを示している.私たちは私たちの業務でこれらの状況を経験してきましたが、将来このような状況を経験することができ、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に実質的な負の影響を与えるかもしれません。
また、私たちが提供する製品の多様化と、私たちの製品ライン間の平均価格の価格差が拡大するにつれて、私たちの製品ライン間の販売組み合わせの変化は、私たちの収入と毛金利の変動性を増加させるかもしれません。
もし私たちが私たちの製品の販売ルートを効果的に開発、管理、拡大できなければ、私たちの経営業績は影響を受ける可能性があります。
私たちは、2024年度に私たちの収入の10%以上を占める流通業者を含む一部の製品を流通業者に販売します。私たちは流通業者に依存して彼らの顧客基盤を発展させ、拡大し、彼らの顧客の需要を予測する。もし彼らが成功しなければ、私たちの成長と収益性は不利な影響を受けるかもしれない。ディーラーは、顧客ニーズを満たす在庫需要と内部目標在庫レベルと潜在在庫時代遅れリスクとのトレードオフを行わなければならない。在庫の古い危険は特に技術製品と関連がある。流通業者の内部目標在庫レベルは市場周期と各流通業者内部のいくつかの我々がほとんどコントロールできない要因に依存する。ディーラーはまた、新製品の供給と性能を含む一連の要素に基づいて、その製品の組み合わせにおいて業務を異なるメーカーに移転することができる。同様に、私たちは総エージェントを追加、統合、または削除することができる。
我々は通常，製品を出荷して所有権を総エージェントに転送する際に総エージェントに販売されている製品の収入(販売方法)を確認する.在庫ローテーション計画によると、あるディーラーが返品する権利は限られており、私たちがこれを推定する価格調整権も限られている。私たちは流通ルートの在庫レベル、現在の経済傾向、その他の関連要素を評価して、私たちの判断と推定においてこれらの要素を考慮する。在庫レベルと
もし製品の返品傾向が変化したり、ディーラーの名簿を変更したりすれば、私たちの見積もりを修正して追加コストを発生しなければならないかもしれません。私たちの毛金利と運営業績は不利な影響を受けるかもしれません。
私たちの収入の大部分は流通業者を含む限られた数の顧客に依存しており、そのうちの1つまたは複数の顧客の損失や購入量の大幅な減少は私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の収入の大部分は限られた数の顧客と流通業者から来ており、そのうちの2つの流通業者は2024年度に私たちの総合収入の10%以上を占めている。私たちの多くの顧客注文は購入注文に基づいて行われていますが、これは通常顧客が長期的な約束をする必要はありません。したがって、これらの顧客は、様々な理由で、自分の製品解決策を開発すること、または私たちの流通業者にとって、彼らの顧客が自分の製品解決策を開発すること、私たちの競争相手から製品を購入または流通することを選択すること、彼らの製品の最終市場需要を誤って予測すること、または彼らが私たちの製品を購入する市場での市場シェアが減少することを含む、私たちに通知されない場合に、彼らの購入行動を変更することができるかもしれない。もし私たちの顧客が彼らの購入行動を変えたら、もし私たちの顧客の購入行為が私たちの予想と一致しなければ、あるいは私たちが彼らに支払いを受け取る時に何か問題があったら、私たちの財務状況と運営結果はマイナスの影響を受けるかもしれません。
私たちが経営する市場競争は激しく、技術的要求は絶えず変化している。
私たちの製品の市場競争はとても激しいです。半導体市場では、私たちよりも大きな市場シェア、知名度、流通、販売チャネル、および/または技術資源を持つ会社と競争しています。競争相手は、急進的な価格設定、より多機能、より高性能な新製品を提供し続けている。もし私たちが販売価格の下げ幅と同等以上の速度でコストを下げることができなければ、私たちの業務における競争相手の過激な定価行動は利益率を下げる可能性があります。
競争の激化に伴い、顧客のニーズを満たしたり、超えたりする新製品の開発を続ける必要があります。そのため、顧客の変化する需要を満たすために、より効率的で低コストな電力と材料製品を生産していくことができ、これが成功の鍵となるだろう。競争相手たちはまた私たちのいくつかの戦略的顧客と同盟しようと努力するかもしれない。これは私たちの製品の価格を下げて、私たちの製品に対する需要を減らし、それに応じて開発、工事、製造コストを回収する能力を下げるかもしれません。このようなどんな事態も、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの収入は、お客様がより多くの統合製品を生産、マーケティング、販売する能力に強く依存しています。
私たちの収入は私たちの製品をもっと多くの顧客製品に設計する設計に依存して、更に私たちの顧客の生産、マーケティングと製品を販売する能力に依存します。例えば、私たちの既存および潜在的なお客様は、私たちの基板、チップ、コンポーネント、またはモジュールを使用して、動力製品またはシステムを作成または計画するために使用されます。私たちの顧客が私たちの基板、チップ、コンポーネント、またはモジュールを含む製品やシステムを開発して生産することができても、私たちの顧客がこれらの製品やシステムのマーケティングと販売に成功することは保証されません。
お客様が私たちのブランドや製品に対する好感を保つことができなければ、私たちの業績はマイナス影響を受けるかもしれません。
私たちのブランドの価値を維持し、絶えず向上させることは私たちの業務成功の鍵です。ブランド価値は顧客の認識に大きく基づいています。ブランド価値の普及と向上における成功は私たちが高品質の製品を提供する能力に大きくかかっています。ブランド価値は、一連の要因によって大幅に低下する可能性があり、私たちの製品に対する負の宣伝(有効かどうかにかかわらず)、私たちの製品の品質を維持できなかった(知覚されても真実であっても)、私たちの製品は一貫した積極的な消費者体験を提供できなかった、消費者は製品を得ることができなかった、あるいは消費者が私たちの行為を無責任だと思っている。私たちのブランド、名声、あるいはお客様の私たちのブランドや製品に対する信頼を失うことは、私たちの製品に対する需要の減少を招き、私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況にマイナスの影響を与える可能性があります。
もし私たちの製品が顧客の要求や期待を満たすことができない場合、これらのプロジェクトのリコールに関連するコストを含む大量の追加コストが発生する可能性があります。
私たちの製品の製造は非常に複雑な技術に関するものです。私たちの顧客は私たちが満たさなければならない品質、性能、信頼性基準を指定した。もし私たちの製品がこれらの基準を満たしていなければ、私たちは交換や返却を要求されるかもしれない。場合によっては、私たちの製品は、検出されていない欠陥、または出荷および設置後にのみ露出する欠陥を含む可能性があります。私たちの製品が標準規格に適合していても、私たちの顧客は、私たちの製品をそのために設計されていないアプリケーションに使用したり、正確な設計や製造されていない製品に使用したりして、製品の故障を招き、顧客満足度の問題を引き起こす可能性があります。
私たちは時々製品の品質、性能或いは信頼性の問題に直面して、未来に欠陥或いは故障が発生する可能性があります。故障や欠陥が発生した場合、重大な損失や製品リコールを招く可能性があります。重大製品のリコール
また、否定的な宣伝を招き、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの製品に対する顧客の自信を失う可能性がある。もし私たちの製品の使用がダメージを与えたり、重大な製品の危険を含んでいると判断されたら、私たちはまた私たちの製品責任訴訟の目標になる可能性があります。
私たちの製品に90日間の標準保証期間を提供します。限られた数のお客様の契約によって、保証期間はもっと長いです。私たちの備蓄は適切だと信じていますが、新製品と新技術の将来の信頼性を予測しています。保証クレームの変化に遭遇する可能性があります。保証費用とお客様のサポートに関連するコストが上昇するため、保証クレームの増加は重大な損失を招く可能性があります。
私たちは絶えず新しい市場に拡張しているので、注文を減らす可能性のある既存の顧客と競争するかもしれません。
私たちは新しい市場と新しい細分化市場に拡張し続けている。私たちの多くの既存の顧客は、同じ電力市場で提供されたウェハを使用して、装置、金型、およびアセンブリを開発して製造する私たちの炭化ケイ素基板材料を購入した。したがって、私たちのいくつかの既存の顧客は私たちをこのような細分化された市場の競争相手だと思っている。それに応じて、私たちの顧客は私たちの基板材料に対する彼らの注文を減らしたり停止したりするかもしれない。注文の減少や中断は、これらの新市場での私たちの販売よりも速く増加する可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの戦略取引に関するリスク
もし私たちが戦略的機会を評価して実行できなければ、私たちの業務は影響を受けるかもしれない。
私たちは時々、事業買収、投資または生産能力拡張、合弁企業、資産剥離または剥離など、製品、技術、または業務取引に使用できる戦略的機会を評価します。このような戦略的取引を選択すれば、私たちはいくつかのリスクに直面するだろう
•ノースカロライナ州シラル市に新材料製造施設を建設すること、ドイツのサルランで新たな200 mm炭化ケイ素設備製造施設を建設すること、テキサス州農民支部で外延施設を改修することなど、私たちが行っている生産能力拡張の期待効果を時間と数量から実現することはできない
•買収された企業、被投資先、合弁企業は私たちの業績と財務予想を達成できませんでした
•買収された企業に関する追加負債を確認する
•このような顧客との衝突や競争を感じたり、政府機関の規制行動によって顧客を失ったりする
•私たちはこの取引について受け入れ可能な契約を達成することができない
•買収された企業の運営、人事、財務、運営システムを現在の業務に統合することは困難である
•私たちは顧客基盤を発展させ、拡大することができず、最終顧客の需要を正確に予測することができず、需給の大幅な変動を経験すれば、在庫増加と注文減少を招く可能性がある
•経営陣の注意をそらす
•剥離や剥離が困難な運営、人事、財務、運営システムを現在の業務から分離することは困難である
•私たちは取引を完了し、期待された利益を達成することができず、大量の資源を使うことができないかもしれない
•必要な規制機関の承認を得ることができない
•長期的に取引相手側に依存して移行サービスを提供することは、追加費用を招き、買収された業務の統合を延期し、取引の期待利益を達成する可能性がある
•金融市場の不確実性または予想よりも条件が悪い場合および/または予想とは異なる場合；
•取引所を完成させるために発生する費用は予想以上に高いかもしれない。
私たちは、これらのリスクや、私たちの以前または未来の買収、投資、合弁企業、資産剥離または剥離による他の問題に十分に対応できないかもしれません。戦略的機会の評価に成功しなかったこと、およびそのような任意のビジネス取引に関連するリスクまたは他の問題を解決することができなかった場合、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、私たちの以前の無線周波数業務の売却に関連する多くのリスクに直面しており、これらのリスクは、私たちの運営、財務状況、および業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
2023年12月2日、我々は、2023年8月22日の資産購入プロトコル(RF購入プロトコル)に従ってRF事業をMacom Technology Solutions Holdings，Inc.(Macom)に売却する取引を完了した。私たちは、以下のようなリスクを含む、この取引に関連する複数のリスクに直面している
•このような活動を達成するために必要な移行活動を完了して、Macom下でRFサービスが運営される際に発生する問題、遅延、または複雑な状況は、そのような活動を達成するために生じる意外なコストを含む
•私たちの経営陣の関心を私たちが保留している業務の運営から移してください
•私たちとMACOMとの間の無線周波数マスタ供給プロトコルおよび移行サービスプロトコルに規定されている私たちのトラフィックの制限および義務
•取引に関する移行サービスを提供する必要がある
•保留責任および陳述、保証、または契約違反のために、“周波数購入協定”の下での任意の賠償義務の支払いを要求する
•当社は、MACOMによる普通株式市場価格の変動や、MACOMが当社のノースカロライナ州研究三角公園にある100 mm GaNウエハ製造工場をMACOMが接収した後、取引完了から約2年後(RTP Fab譲渡)および/またはRTP Fab譲渡が取引完了後4年以内にRTP Fab譲渡が完了していない場合には、RF業務の代償として受信した株式(Macom株)を売却することができる。
これらのリスクのため、私たちは私たちが期待して達成した現金総額を含めて、取引の期待収益を達成できないかもしれない。私たちがこの取引を達成できなかった予想収益は、私たちの運営、財務状況、および業務に悪影響を与え、追加戦略取引を行う能力を制限する可能性があります。
私たちは、私たちの以前の照明製品やLED製品の販売に関する業務部門に関連するリスクに直面しており、これらのリスクは私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
2019年5月13日、前照明製品業務部門をIdea Industries，Inc.(理想)に売却する取引が完了し、2021年3月1日には、旧LED製品業務部門(LED事業)をSMART Global Holdings，Inc.(SGH)に売却する取引が完了した。吾等は、IDEAと締結した購入契約及びSGHと締結した資産購入協定の下で負債の保留及び陳述、保証又は契約違反により支払わなければならない任意の賠償責任に関するリスクを含む当該等の取引に関するリスクを受けなければならない。
したがって、私たちはこのような取引の期待的な利益を達成できないかもしれない。私たちがこれらの取引の期待収益を達成できなかったことは、私たちの財務状況に悪影響を与え、追加戦略取引を行う能力を制限するかもしれない。
ネットワークセキュリティ、知的財産権、訴訟に関連するリスク
私たちは機密情報が盗まれたり乱用されたりする可能性があり、これは私たちの業務と運営結果を損なう可能性がある。
私たちは他の人たちが私たちの情報技術システムに不正に侵入しようとする状況に直面しており、私たちはこれらのシステム上に独自および他の機密情報を保存しており、ロシアがウクライナに侵入したことを考慮して、このような試みの頻度と深刻さは増加する可能性がある。我々の安全対策は，外部当事者，従業員，従業員の誤り，汚職や他の方面の工業や他のスパイ行為によって破壊される可能性があるため，不正な側が我々のシステムにアクセスする可能性がある.サイバー攻撃がより普遍的で発見と打撃が困難になるにつれて、セキュリティホールや破壊のリスクは普遍的に増加し、特にコンピュータハッカー、外国政府とネットワークテロリストを含むネットワーク攻撃、恐喝ソフトウェア或いはネットワーク侵入を含む。さらに、外部の当事者たちは、例えば、詐欺的に私たちの従業員に機密情報を漏洩させるなど、他の方法で私たちの機密情報にアクセスしようと試みるかもしれない。私たちは不正アクセスの防止、検出、調査を積極的に求めており、このようなアクセスは時々発生し、通常発生後に識別される。今まで、私たちはこのような許可されていない訪問が私たちに実質的な被害を与えたとは思わない。私たちはそのような接近があるか、あるいはその規模と影響を決定できないかもしれない。私たちはまた、私たちの顧客とサプライヤーを含む、私たちと協力する第三者のセキュリティホールと中断のリスクに直面しています。また、これらの脅威は絶えず変化しており、それらの防御に成功したり、適切な予防措置をとることの難しさを高めている。このような事件は、私たちの商業秘密および他の機密商業情報が盗まれ、および/または許可されていない使用または発表をもたらし、私たちの競争的地位に悪影響を及ぼす可能性があり、人々が私たちの脅威緩和および検出プロセスの十分性に自信を失ってしまう可能性がある
手続きは、事件による被害を救済する上で大きなコストを発生させ、経営陣の注意力や他の資源を移転させ、研究開発への投資価値を減少させる。また、ますます多くの従業員が在宅で働いており、上記のようなネットワークセキュリティリスクを悪化させる可能性がある。私たちの業務は深刻な妨害を受けるかもしれないし、私たちはお金や他の損失を受けるかもしれない。
私たちの開示制御およびプログラムは、ネットワークセキュリティに関連し、セキュリティホールによって引き起こされる潜在的な開示義務の分析を保証するための要素を含む。また，欧州人の個人情報を管理する“欧州一般データ保護法”(GDPR)を含むデータプライバシー，保護，セキュリティ法律法規の制約を受けている.重大で非公開の情報を持つ場合や、ネットワークセキュリティホールに関連する場合に、取引を制限する潜在的な適用性を解決するためのコンプライアンス計画も維持する。しかしながら、我々のネットワークセキュリティ環境をめぐる既存の制御およびプログラムの崩壊は、ネットワークイベントをタイムリーに発見、報告、または応答することを阻止し、私たちの財務状況および株式価値に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが知的財産権を保護する能力は限られている。
私たちの知的財産権の地位は私たちが持っている特許と私たちに付与された特許にある程度基づいている。私たちは今後適切な状況で引き続き特許出願を提出し、米国およびいくつかの外国特許当局にこのような出願を提出するつもりだ。
私たちの既存の特許は満期と再審査に直面し、私たちは、カバーされた技術をめぐるいかなる新しい申請も追加的な特許を得ることができるか、または私たちの既存または未来の特許が第三者によって成功的に競争されないことを保証することはできない。さらに、有効な特許の発行は、他社が代替的で非侵害的な技術を使用することを阻止していないため、私たちのいかなる特許も決定することができないし、他の会社に発行されて許可された特許は、特に新しい競争相手が市場に参入する場合には、重大な商業保護を提供する。
私たちは定期的に私たちの製品の偽造複製品や他の方法で私たちの知的財産権を侵害する製品だということを発見した。私たちが商標、特許、その他の知的財産権を確立して保護するための行動は、他の人が私たちの製品を模倣することを防ぐのに十分ではないかもしれませんので、私たちの販売や私たちのブランドに悪影響を与え、顧客の選好が私たちの製品から移行する可能性があります。さらに、商標、特許、その他の知的財産権の確立と保護のための私たちの行動は、巨額の法的費用を招く可能性があり、訴訟や他の行動が私たちに有利な裁決につながっても、私たちの技術者や経営陣の努力を分散させる可能性があります。
我々はまた，我々の製品開発や製造活動に関するビジネス秘密や他の非特許固有情報に依存している.私たちは従業員と第三者にセキュリティ協定に署名することを要求することを含む、適切な努力によってこれらの情報を保護しようと努力している。私たちはこのような努力が成功するかどうか、または秘密保護協定が違反されないかどうかを確認することができない。私たちはまた、このような合意に違反したり、他の方法で私たちの商業秘密を流用する行為について、私たちが十分な救済措置を持っているかどうか、あるいは私たちの商業秘密とノウハウが他の方法で他人に知られたり独立して発見されないかどうかを確信することができない。
訴訟は私たちの経営業績と財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは、本年度報告第8項で我々の合併財務諸表に付記されている15“承諾およびまたは事項”でさらに議論されているように、主に特許訴訟、例えば、普渡大学受託者との間の特許紛争に巻き込まれることが多い。既存および潜在的な訴訟を弁護するためには、結果にかかわらず、巨額の法的費用をもたらす可能性があり、保険カバーがない限り、または第三者から賠償を受けない限り、私たちの結果に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちの弁護が最終的に成功しなかったら、あるいは私たちが有利な解決策を達成できなければ、私たちは損害賠償金を負担する必要があるかもしれません。これは私たちの運営結果と財務状況に実質的な影響を与えるかもしれません。
必要であれば、私たちは私たちの特許や他の知的財産権を強制的に執行するために訴訟を提起する可能性があり、これは私たちと特定の顧客との関係に悪影響を及ぼす可能性がある。このような訴訟には、多くの時間とお金が必要となる可能性があり、経営陣の日常運営への関心を分散させる可能性があります。しかも、私たちがこのようなどんな訴訟でも勝訴するという保証はない。
私たちの業務は私たちまたは私たちの顧客が他人の知的財産権を侵害するというクレームによって損害を受けるかもしれない。
知的財産権を強力に保護して追求することは私たちの産業の特徴だ。このような特徴は重大で、しばしば長引く、高価な訴訟を招く。特許又は第三者が特許又は他の知的財産権を侵害するクレームの有効性を決定するために提起された訴訟は、巨額の法的費用を招く可能性があり、訴訟結果が有利であっても、我々技術者及び管理職の努力を分散させることができる。もしこのような訴訟で不利な結果が出たら、私たちは巨額の損害賠償金を要求されるかもしれません。私たちの顧客を賠償します。製造、使用を停止します
権利侵害が発見された製品の販売および販売、資産減価費用の生成、侵害が発見されたプロセスの使用を停止すること、大量の資源をかけて非侵害製品またはプロセスを開発すること、または第三者技術を使用するライセンスを取得すること。
第三者が私たちの製品について私たちまたは私たちの顧客に侵害請求をしようとしないという保証はありません。また、私たちの顧客は、私たちの製品を含む顧客製品に対する侵害クレームに直面する可能性があり、不利な結果は、私たちの製品に対する顧客の需要を損なう可能性があります。私たちはまた私たちのある顧客に約束して、もし彼らが私たちの競争相手に起訴されて、私たちが提供した製品に侵害クレームを出したら、私たちは彼らを賠償します。このような賠償義務に基づいて、私たちは彼らに対する侵害クレームを解決するために、未来の支払いを担当するかもしれない。
私たちは時々手紙を受け取り、私たちの製品やプロセスが他人の特許や他の知的財産権を侵害しているか、または侵害している可能性があると主張する。もし私たちがこれらの主張が理にかなっているかもしれないと思ったり、他の適切な場合には、許可を得たり、侵害を回避したりするための措置をとるかもしれない。しかし、私たちはライセンスが利用可能かどうかを予測できない；私たちは提供されたどんなライセンスの条項も受け入れられるかどうか、または私たちが代替解決策を開発できるかどうかを発見するだろうか。必要なライセンスを取得できなかったり、代替解決策を開発したりすることで、大量の責任とコストを負担し、影響を受けた製品の生産を一時停止させる可能性があります。
法律、規制、会計、税務、コンプライアンスに関するリスク
もし私たちの営業権や他の資産が損傷したら、私たちは重大な収益費用を確認しなければならないかもしれない。
営業権やその他の資産が事件や環境変化が発生してある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には，毎年減値について審査を行う。私たちの販売権の帳簿価値が回収できない可能性があることを示しているかもしれません。私たちの株価と時価の大幅な低下と、私たちの業界の成長速度の鈍化です。限られた年限の無形資産や固定資産のような他の資産について、潜在的な減値指標が出現した場合に資産残高の回収可能性を評価する。例えば、2024年度第1四半期には、当時未解決のRFトラフィック剥離に関連した販売待ち資産14460ドルの減少を記録した。当社の連結財務諸表では、営業権または他の資産の任意の減価によって収益に重大な費用が当社の経営業績に悪影響を及ぼす可能性があることを確認しています。
政府および/または業界政策、標準または法規を採用または変更し、私たちの製品の効率、性能、車両範囲または他の側面、およびこれらの製品を使用する製品は、私たちの製品の需要に影響を与える可能性があります。
我々の製品の効率、性能、車両範囲、または他の態様に関連する政府および/または業界政策、標準または法規を採用または変更し、これらの政策、標準または法規を使用または統合する製品は、私たちの製品の需要に影響を与える可能性があります。例えば、業界や規制を変更、除去、または減少させるために努力する 基準は私たちの業務に否定的な影響を及ぼすかもしれない。このような制限は立法行動によって除去されたり延期される可能性があり、これは私たちの製品需要に否定的な影響を及ぼすかもしれない。我々の能力と競争相手が変化する政府および/または業界要求を満たす能力は、市場の競争動態に影響を与える可能性がある。
私たちの有効税率の変化や将来の税金控除を得る能力は私たちの業績と財務状況に影響を与えるかもしれない。
私たちの将来の有効税率と将来の税金控除を得る能力は、私たちの業績と財務状況に影響を与える可能性があります
•利益は稼ぎと課税の管轄区域として決定された
•税法の潜在的変化やこのような税法の解釈の変化や公認会計原則の変化、例えば、“2017年減税·雇用法案”(TCJA)、“2020年コロナウイルス援助、救済·経済安全法案”、アイルランド共和軍による米国税法の重大な改正により発表された解釈と米国条例
•チップ法によって得られた払戻可能な投資税控除の期待利益を得る資格があるかどうか、または取得する資格があるかどうかを含む、利用可能な税金相殺の変化
•経済協力開発機構の基礎侵食提案に基づいて、私たちが業務を展開している国では、世界の収入に対して最低15%の税を徴収することを規定する国際税収と利益移転規則を実行している
•各主管部門と税務監査で発生した問題を解決する
•繰延税金資産と負債の推定値の変化
•最終的に各種納税申告書を確定する際の推定税金の調整
•買収に関連する営業権の減価を含む税務目的に使用できない費用の増加
•税収の確認と計量は確定していない
•限定的な株のような株式ベースの報酬のいくつかの達成された税額控除は、最初の予想とは異なる；
•私たちが以前納税を規定していなかった非アメリカ収入を送金するか、あるいはこれらの収入が課税される可能性のあるいかなる立法変化を招く可能性があります。資金送金に関する決定にかかわらず。例えば、TCJAは、非米国子会社が国内に送金されるとされている収益に一次税を徴収することを含む。
私たちの将来の有効税率のいかなる重大な増加や減少も、今後の期間の純利益(損失)に影響を与える可能性がある。また、私たちの所得税の準備を確定するには複雑な見積もり、重要な判断、および税法の適用に関する重要な知識と経験が必要だ。もし私たちの所得税負債と私たちの所得税支出が上記の要素によって大きく異なる場合、これらの要素は私たちの納税支出を推定する時には予想されていません。私たちの純(損失)収入やキャッシュフローは影響を受ける可能性があります。
世界的に適用される環境法律や法規を守らなければ、私たちの業務や運営結果を損なう可能性がある。
私たちの製品の製造、組み立て、テストは一連の環境、健康、安全法律法規に制約された危険材料を使用する必要があります。もし私たちがこのような適用された法律または法規のいずれかに従わなければ、規制処罰、罰金、法的責任、そしていくつかの税金優遇の喪失、生産の一時停止、私たちの製造、組み立て、そしてテストの流れを変えること、そして私たちの運営や販売を削減することにつながるかもしれない。
また、私たちは危険材料の使用、輸送、排出、排出、貯蔵、回収、または処置を管理できず、大きなコストや将来の責任を負わせるかもしれない。既存および将来の環境法律および法規はまた、汚染低減または修復設備の購入、私たちの製品設計の修正、またはライセンス費用のようなそのような法律および法規に関連する他の費用を生成することを要求する可能性があります。私たちが評価している多くの私たちの運営のための新しい材料は、既存または未来の環境法律法規によって規制されるかもしれません。これらの法規は、私たちが製造、組み立て、テストプロセス、または製品で1つ以上のこのような材料を使用することを制限するかもしれません。これらの制限のいずれも私たちの費用を増加させたり、製造技術を変更して、私たちの業務と運営結果を損なうことを要求するかもしれません。
新しい気候変動法律法規は、私たちの製造プロセスを変えることを要求するかもしれないし、コストが高いか、あるいは得られにくい代替原材料を調達することを要求するかもしれない。我々が事業を展開している各司法管轄区域で実施されているか、または将来実施または改正される可能性のある二酸化炭素または他の温室効果ガス排出規制、用水制限または制限、エネルギー管理および廃棄物管理法規、および他の気候変動に基づく規則および法規は、私たちの費用を増加させ、私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは未来の世界的な気候変動に関連した規制活動が増加すると予想する。将来的にこのような法律法規の遵守は私たちの業務と運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちが私たちの会計政策を適用する際に使用する方法、見積もり、判断は、適用する会計基準の変化を含むため、私たちの結果は異なるかもしれません。
我々が会計政策を適用する際に使用する方法、見積もりと判断は我々の業績に重大な影響を与える(本年度報告第7項“経営層の財務状況と経営結果の検討と分析”における“キー会計見積もり”を参照)。これらの方法、推定と判断はその性質によって重大なリスク、不確定要素と仮説の影響を受け、時間の経過とともに、私たちが方法、推定と判断を変える要素が現れる可能性がある。これらの方法、推定および判断の変化は、2022年度第1四半期に適用される特定の資産の推定使用寿命の変化のような、当社の運用結果または財務状態に大きな影響を与える可能性がある。
同様に、我々の業績は、適用される会計基準の変化、例えば転換可能債務確認要求の変化によって影響を受ける可能性がある。
非衝突的な鉱物に関する規制は私たちに追加費用を招く可能性がある。
米国証券取引委員会は、ドッド·フランクウォール街改革·消費者保護法案成立の規則に基づき、コンゴ民主共和国と隣国から採掘された“衝突”鉱物をその製品に使用する可能性のある会社に対して年次開示と報告要求を提出した。もし私たちの製品で使用されている金属が衝突していないことを十分に確認できなければ、私たちは政府規制機関、私たちの顧客、私たちのサプライヤーからの挑戦に直面するかもしれません。私たちが最近私たちの職務調査を開示したのは2024年5月31日に提出された2023年カレンダー年です。
一般リスク因子
私たちは未返済の債務があり、これは私たちの業務に実質的な制限を与え、私たちの財務状況、流動性、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
2024年6月30日現在、私たちの債務には、2026年5月1日満期の1.75%転換可能優先債券(2026年債)の57500ドル元本総額、2028年2月15日満期の0.25%転換可能優先債券(2028年債)の75000ドル元本総額、2029年12月1日満期の1.875%転換優先債券の元本総額(2029年債、および2026年債と2028年債を総称して未償還転換債券と呼ぶ)が含まれる。リサ電子米国会社(リサ米国)との無担保顧客払戻可能預金協定(CRD協定)によると、2030年満期の優先保証手形(2030年優先債券)の元金総額は125000万、元金総額は200000万の預金となる。私たちが利息を支払い、未償還転換可能な手形を返済し、2030年に優先手形とCRD協定のいずれかの未償還債務の元本を返済する能力は、私たちの業務運営を管理し、そのような債務を返済するのに十分なキャッシュフローを生成する能力にかかっている。私たちがこのような危険のいずれかを成功的に管理できるという保証はない。
私たちの未返済債務レベルは、私たちの経営業績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります
•ビジネス不況、競争圧力、不利な全体的な経済と業界状況における私たちの脆弱性を増加させた
•資本支出、研究開発、株式買い戻しなど、他の目的に利用可能な期待キャッシュフローを減少させるために、業務からより多くの予想キャッシュフローを取り出して債務を返済することが求められている
•私たちの業務と私たちの業界の変化を計画または対応する上での柔軟性を制限する
•私たちの負債は私たちより少ないかもしれないので、私たちの同業者に比べて、私たちは事業の運営と発展に必要な追加資金を借り入れる能力を制限しているので、私たちは競争的に不利になっている
•金利が上昇すれば、私たちの利息支出は増加するだろう。
2030年の高級債券を管理する契約(2030年高級債券契約)には、流動性を維持する財務契約が含まれており、2030年に優先債券の受託者と担保代理人が完全な第1留置権担保権益を付与された口座で総額が制限されない現金と現金等価物を維持することが求められており、いずれの暦の最終日までに少なくとも50000ドルになり、この金額はある条件を満たした後に時間の経過とともに減少する。さらに、2030年の高級手形契約にはいくつかの制限が含まれており、これらの制限は、追加債務の発生、資産の処分、資産留置権の作成、買収または合併または合併、および当社の子会社や付属会社との特定の取引の能力を制限する可能性があります。2030年高級債券契約では，ある非一般授業資産売却やインシデントの現金純収益の100%で2030年高級手形を買い戻す要約も求められているが，このようなインシデントや資産売却の収益を再投資(何らかの制限を受けている)，あるいはコントロール権が変化した場合に再投資する能力が必要である。未償還転換手形を管理する契約(転換可能手形契約)は、私たちの普通株式に関連するいくつかの基本的な変化時に未償還転換手形を買い戻し、私たちのすべてまたはほとんどの資産を合併、合併、または売却することを禁止することを要求しますが、契約下での義務を負う後続エンティティは除外されます。CRDプロトコルは、私たちが債務と留置権を発生させ、関連会社との非独立取引を完了し、CRDプロトコルの義務を負わない合併と合併を完了し、私たちの業務の性質を変える能力にいくつかの制限を与えた。2030年の高度手形契約、変換可能手形契約、CRDプロトコルによる制限は、私たちの計画や変化するビジネス状況に対応する能力を制限したり、他の方法で私たちの業務活動や計画を制限したりする可能性があります。
我々が2030年の高度手形契約，転換可能手形契約，CRD協定を遵守する能力も，我々が制御できない事件の影響を受ける可能性があり，これらの制限や条項に違反すると，2030年優先手形，未償還転換手形，CRD協定での違約事件を招く可能性がある。約束を破って、治癒や免除ができなければ、私たちの借金を加速させるかもしれない。さらに、私たちの貸手は、2030年の高級手形契約またはCRD協定に従ってさらなる融資を提供する彼らの約束を終了することができる。もし私たちの債務が加速すれば、私たちは加速された債務を返済するのに十分な資金があるかどうか、あるいは私たちに有利な条項を加速させた債務を再融資する能力があるかどうかを確認することができない。
私たちの業務は株主急進主義の否定的な影響を受けるかもしれない
私たちは株主急進主義の影響を受けてきましたが、将来的にはこのような急進主義の影響を受ける可能性があり、これは巨額のコストを招き、経営陣や取締役会の関心や資源を私たちの業務から移す可能性があります。例えば、2024年4月22日、JANA Partners LLCは我々の取締役会に手紙を提出し、戦略選択の全面的な審査を呼びかけた。例えば私たちを指名するかもしれない維権株主の行動に応答して
取締役会、戦略的合併または他の取引の要求または他の特別な要請を求めることは、私たちの業務を混乱させ、経営陣と従業員の注意をそらす可能性があります。さらに、このような状況が私たちの未来の方向性に感知された不確実性は、潜在的なビジネス機会を失い、私たちの競争相手に利用され、私たちの既存または潜在的な顧客の懸念を引き起こし、合格者やビジネスパートナーを引き付け、維持することをより困難にする可能性があり、これらはいずれも私たちの業務に否定的な影響を与える可能性がある。株主急進主義は巨額の費用を招く可能性がある。また，維権株主の行動は，一時的あるいは投機的な市場見方や，必ずしも我々の業務の潜在的なファンダメンタルズを反映するとは限らない要因に基づいて，我々の株価を大幅に変動させる可能性がある.
上限のあるコールオプション取引は、2028年債券や2029年債券転換時に私たちの普通株を希釈することを防ぐことができない可能性があります。
2028年債券と2029年債の定価について、オプション取引相手と私的協議の上限コールオプション取引を行った。予想上限催促取引は一般的に2028年債券と2029年債券転換時の私たちの普通株に対する潜在的な償却を減少させることができ、及び/又は私たちが2028年債券及び2029年債券(状況に応じて決める)を転換する際に支払わなければならない転換後2028年債券及び2029年債券元金を超えるいかなる潜在的現金支払いも減らすことができる。しかし、上限催促取引条項で測定された普通株1株当たりの市価が上限催促取引の上限価格(2028年債券212.04ドル、2029年債券202.538ドル)を超える場合、いずれの場合も、市場価格が上限催促取引の上限価格を超える限り、このような潜在的現金支払いを相殺することはない。
悲劇的な事件と災害復旧は業務の連続性を中断するかもしれない。
自然災害または悪天候イベント(地震、野火、干ばつ、洪水、竜巻、ハリケーンまたは津波を含むが、これらに限定されない)、健康大流行(例えば、私たち従業員におけるインフルエンザ発生)または人為的災害が発生した場合、システムまたは運営の中断または故障は、特に壊滅的な事件が私たちの主要な製造場所または私たちの下請け場所で発生した場合、私たちの業務の販売の完了、持続的な生産、または他の重要な機能の実行の遅延をもたらす可能性がある。世界的な気候変化は特定の自然災害をより頻繁にまたはより強く発生させる可能性がある。これらの事件のいずれも、私たちが正常な業務運営を行う能力に深刻な影響を与える可能性があるため、私たちの経営業績は悪影響を受ける可能性があります。私たちの顧客への影響など、予見できない副次的な影響も存在する可能性があり、これは、新規注文の遅延、販売遅延、さらには注文キャンセルをもたらす可能性があります。
競争のために、私たちは重要な従業員を引きつけ、激励し、維持しなければならない。もし私たちがそれができなければ、私たちの運営結果を損なうかもしれない。
合格者の採用と維持は私たちの業務に重要であり、私たちの業界では、経験のある従業員に対する競争が激しくなる可能性がある。グローバル企業として、この問題はアメリカに限らず、ヨーロッパやアジアのような他の場所も含まれています。例えば、合格や有能な人材、特に経験のあるエンジニアや技術者の競争が非常に激しく、合格した従業員の採用や維持が困難になる可能性があります。私たちの施設に十分かつ十分な人員を配備できなければ、収入の低下や製造コストの増加に遭遇する可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼすだろう。
重要な従業員を引き付け、激励し、維持するのを助けるために、私たちは株に基づく報酬報酬などの福祉を使用する。もしこの報酬の価値が上昇しなければ、私たちの普通株の価格表現で評価され、あるいは私たちの株ベースの報酬がもはや価値のある利益とみなされなくなれば、私たちが従業員を引きつけ、維持し、激励する能力が弱まる可能性があり、これは私たちの業務と運営結果を損なう可能性がある。
私たちの株価は変動するかもしれません。
歴史的に見ると、私たちの普通株は大きな価格変動を経験しており、特に過去数年間の私たちの収入、収益と利益率の大幅な変動、および私たちの実際の財務業績とアナリストが発表した予想との間の違いによるものだ。例えば、2024年6月30日までの12ヶ月間、ニューヨーク証券取引所での普通株の1株当たりの終値は22.08ドルの安値から67.94ドルの高値まで様々である。もし私たちの将来の経営業績や利益率が株式市場アナリストや投資家の予想を下回れば、私たちの株価は下落する可能性がある。
メディアや投資界の私たちの戦略的地位、財務状況、経営結果や重大な取引に対する憶測や意見も、私たちの株価を変化させる可能性がある。また、電気自動車や工業やエネルギー市場、わが事業の成長、および関税がわが事業に与える影響など、いくつかの市場の競争に注目しており、私たちの株価に劇的な影響を与える可能性があります。
また、オプション当事者側の2028年債券と2029年債に関する上限コールオプション取引での行動は、私たちの普通株に関連する様々なデリバティブを締結または解除することでその対効果を修正することを含む、私たちの株価に影響を与える可能性がある。
私たちはポートフォリオの時価と金利変動の影響を受けているので、私たちの投資減価や投資収入の低下は私たちの収益を損なう可能性があります。
私たちは私たちのポートフォリオに関連した市場価値の変動と内在的な金利リスクに直面している。我々は従来、一部の現金を固定金利証券、例えば高級社債、商業手形、市政債券、預金証券、政府証券、その他の固定金利投資に投資することができる。私たちの現金投資政策の主な目標は保証だ。しかし、これらの投資は通常、連邦預金保険会社によって保証されているわけではなく、その信用格付けにかかわらず、価値を損失し、および/または流動性に欠ける可能性がある。
また、私たちは現在RF Business剥離に関するMacom株を持っている。これらの株は同社の業務固有のリスクや株式市場全体に影響を与える傾向の影響を受けている。本年報第8項総合財務諸表付記3“経営終了”で述べたように、株式はRTP Fab譲渡前にも譲渡制限を受けなければならず、RTP Fab譲渡が取引完了後4年以内に完成できなかった場合、株式の4分の1は没収されるリスクがある。これらの株式の価値が低下すれば、関連する価値減記は我々の財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちはまた時々補完的な業務に従事する公共と民間会社に投資する。
感染症や同様の公共健康脅威の爆発により、顧客ニーズ、サプライチェーン、世界経済、金融市場の変動や不確実性の影響を受ける可能性がある。
我々は米国に大量の製造業務を有しており，アジアには代行業務があり，これらの業務は感染症や他の公衆衛生脅威の爆発やそれを抑制しようとしている措置の影響を受ける可能性がある。例えば、新冠肺炎が大流行している間、私たちのサプライチェーンはいくつかの限られた中断を経験し、大流行が発生すれば、未来に似たような中断を経験する可能性がある
今後発生する感染症や同様の公衆衛生事件に関連する航空輸送の減少、港湾閉鎖、国境制御の強化、国境管理の強化、顧客の需要を満たす能力を制限し、コスト増加を招き、当社の財務状況および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある、我々の製造施設への参入を制限したり、私たちの支援業務や労働力を制限したり、サプライヤーやサプライヤーの同様の制限を行ったりすることができる。
私たちが書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り、ノースカロライナ州裁判所は、私たちと株主とのほとんどの紛争の唯一かつ独占的な法廷となり、これは、私たちまたは私たちの役員、役員、従業員、または代理人との紛争を処理するために、私たちの株主が有利な司法裁判所を得ることを制限するかもしれない。
(I)Wolfspeedを代表して提起された任意の派生訴訟または法的手続きを含むが、これらに限定されないが、(I)Wolfspeedを代表して提起された任意の派生訴訟または法的手続きを含むが、(I)Wolfspeedを代表する任意の派生訴訟または法的手続きを含むが、(I)Wolfspeedを主張する任意の役員または他の従業員が、Wolfspeedまたは我々の株主の信頼された責任に違反する訴訟を含むが、(Iii)ノースカロライナ州商業会社法(NCBCA)の任意の条文に基づいて提起されたクレームの訴訟、ならびに私たちの改正および再記載された会社定款または改正および再記載された会社の細則；(Iv)私たちの改正および再記載された法律の有効性を解釈、適用、実行または決定する任意の訴訟、または(V)内政原則によって管轄されていることを主張する任意のクレームの訴訟は、ノースカロライナ州裁判所によって行われ、そのような裁判所に管轄権がない場合は、ノースカロライナ州に位置する連邦裁判所が、すべての事件において、被告として指定された不可欠な当事者に対して個人管轄権を有する裁判所によって管轄されなければならない。ノースカロライナ州裁判所に提起された任意のこのような訴訟は、訴訟を提起した側によって強制的で複雑な商業事件として指定されなければならない。このような訴訟のいずれにおいても、国CBCAは、訴訟を提起しなければならない省または県は、その省または県で訴訟を起こさなければならないと規定している。我々が改正し再確認する付例はまた、上記の規定があるにもかかわらず、(X)上記条項は、取引法に規定された任意の責任または義務または連邦裁判所が排他的管轄権を有する任意の他のクレームのために提起された訴訟には適用されず、(Y)私たちが書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り、連邦地域裁判所は、法律によって許容される最大範囲内で、WolfspeedまたはWolfspeedの任意の取締役上級管理者、従業員または代理人、および証券法に基づいて提起された訴因を解決する独占裁判所となるべきである。
もし裁判所が私たちの改正と再記載された定款に含まれている選択裁判所条項が訴訟で適用されないか、または実行できないことを発見した場合、私たちは他の管轄区域でこのような訴訟を解決することに関連する追加費用が発生する可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、および財務状況を損なう可能性がある。これらのクレームを弁護することに成功しても、訴訟は巨額のコストを招き、経営陣や他の従業員の注意を分散させる可能性がある。
項目1 B。 未解決従業員意見
該当しない。
プロジェクト1 C。 ネットワーク·セキュリティ
リスク管理と戦略
我々は、ネットワークセキュリティの脅威を識別、評価、管理、緩和、対応するためのネットワークリスク管理計画を維持する。この計画はWolfspeedの企業リスク管理計画と一致しており，情報技術やビジネス環境に対して行われている。我々のネットワークリスク管理計画は，国家標準と技術研究所(NIST)のネットワークセキュリティフレームワーク(CSF)に基づいて設計されており，全過程に業界ベスト実践を組み込むことを目標としている
私たちの情報セキュリティ(InfoSec)管理、リスクおよびコンプライアンス(GRC)組織は、様々な方法および重複する能力を利用して、私たちのデータ、情報、および知的財産権の機密性、完全性、および可用性を保護します。Wolfspeedネットワーク計画の評価は内部監査と第三者情報とネットワーク専門家が行い、Wolfspeedネットワークセキュリティ計画の有効性と成熟度レベルを監視する
ネットワークセキュリティデスクトップ演習とイベントシミュレーションは、管理層と共に行われ、ネットワーク脅威に対応する能力と準備をテストし、任意の弱い分野を決定するために、外部資源とコンサルタントを統合しました。重要度閾値を決定するプログラム、標準操作プログラム、および支援ツールは、イベント応答計画および関連活動の重要な構成要素として組み込まれる
すべての従業員は半年ごとにネットワークセキュリティ訓練を完了する必要があり、年間を通じて追加のオンデマンド訓練とネット釣り活動も提供される。Infosec GRCのネットワークセキュリティ方法は、Wolfspeedの業務目標、目的、規制要求と一致し、世界のすべての会社の場所をカバーすることを目的としている
第三者の参加
ネットワークセキュリティ脅威の複雑性と迅速な変化の性質を考慮して、私たちは第三者コンサルタントを招いて、私たちのチームの開発と効率的なネットワークセキュリティリスク管理を維持することを支援します。外部エンティティとの連携により，専門知識と洞察力を利用して，我々のネットワークセキュリティ戦略とフロー設計が良好かつ有効であることをより良く確保することができる.例えば、2023年、私たちは、ネットワークセキュリティフレームワーク、組織構造、および集団能力の考慮を含む、グローバルネットワークセキュリティリーダーを招いて、私たちの情報セキュリティ計画を外部評価する
第3者リスク規制
私たちのリスク管理プロセスの一部として、アプリケーションセキュリティ評価、脆弱性管理、浸透テスト、セキュリティ監査、持続的リスク評価を行います。私たちのネットワークセキュリティリスク管理は、第三者サービスプロバイダの使用に関連するリスクまで延びている。例えば、私たちは、私たちのデジタルおよび情報資産にアクセスすることを要求または要求する第三者プロバイダに対してセキュリティリスク評価を行う
本年度の報告日まで、私たちの業務、運営結果、または財務状況に大きな影響を与える重大なネットワークイベントは発見されていません。しかし、このようなイベントの発生や範囲は常に明確ではありませんし、将来大きなネットワークイベントに遭遇しないことも保証されていません。ネットワークセキュリティリスクのさらなる検討については，本年度報告第1 A項“リスク要因”を参照されたい
統治する
全体として、取締役会は私たちの戦略と運営リスクに対して監督責任を持っている。監査委員会は、ネットワークセキュリティリスクを含む、上級指導者や経営陣メンバーとのリスク計画や実践を検討することで、取締役会がこの責任を果たすのを支援しています。逆に、監査委員会は定期的に全体理事会にその審査状況を報告する
私たちの首席情報官(CIO)は定期的に取締役会のメンバーと会い、彼は取締役会が指定したネットワークセキュリティ担当者です。首席情報官はまた、四半期ごとまたは重大な事件に基づいてWolfspeedネットワークリスク管理計画の有効性を監査委員会に通報する。また，我々の首席情報官は，Wolfspeedのネットワークセキュリティリスク曝露およびネットワークセキュリティリスクの監視と緩和のための措置について取締役会に提案した
Wolfspeed情報セキュリティ上級取締役は我々のInfoSec GRC組織を指導し，我々のネットワークセキュリティリスク管理計画の実施，運用，監視を担当している.我々の情報セキュリティ上級取締役は首席情報官に報告し、首席情報官は首席財務官総裁に報告する。情報セキュリティ上級取締役はネットワークセキュリティ分野で16年以上の経験を持ち，ネットワークセキュリティと技術分野の高度な訓練を完了した
InfoSec GRC組織は、私たちのネットワークリスク管理計画の評価と管理を担当し、複数のチームからなり、アイデンティティ識別とアクセス管理、データ保護、セキュリティアーキテクチャと工学、セキュリティ運営、内部脅威、ネットワーク防御に関連するネットワークリスクの処理と対応を担当します。InfoSec GRC監視組織内部は，基準を含む我々のネットワークセキュリティフレームワークを遵守し，ネットワークセキュリティリスク管理活動を促進する.InfoSec GRCチームはまた、政策と安全意識計画の審査と承認過程を監督する。各チームは直接情報セキュリティ上級取締役に報告し、後者は首席情報官、情報技術指導層と上級指導チームにプロジェクトの予防、検査、緩和と救済を通報し、ネットワークセキュリティ事件を含む
第二項です。 属性
わが社の本社、主要な研究開発業務と主要な製造業務は私たちが所有するノースカロライナ州ダラム工場内にあり、この工場は141エーカーを敷地しています。
私たちの製品はまたノースカロライナ州研究三角園区(RTP)とニューヨーク州マシーにある自社製造工場とアーカンソー州フェイエトビルとノースカロライナ州ダラムにあるレンタル工場で生産されています。私たちのRTP施設は55エーカーの固有の土地にあり、私たちはニューヨークのマシーにある施設は55エーカーのレンタル土地に位置しています。
2023年度には、テキサス州の農民支部で既存施設を購入し、外延生産に使用する。私たちはノースカロライナ州シラー市に私たちの材料製造工場を建設しています。この工場は446エーカーを敷地しています。
私たちの製品のいくつかもアジア各地の代理工場で生産されています。私たちはいくつかの契約製造業者に専属生産ラインを維持している。
北米、アジア、ヨーロッパのレンタルオフィスに販売とサポートオフィスも設置しています。
2024年6月30日現在、当社の自社·レンタル施設の重要な運営活動の詳細は以下の通りです
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| 位置 | | 主な用途 | | 2平方フィートに近い | |
| 施設所有 | | | | | |
| ノースカロライナ州ダラム·シリコンバレーのサイト | | 行政、生産、研究開発 | | 1,004,000 | | |
| マーシーニューヨーク | | 生産する | | 633,000 | | |
| ノースカロライナ州研究三角公園 | | 生産する | | 179,000 | | |
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| レンタル施設 | | | | | |
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| ノースカロライナ州ダーラム·ムーア路 | | 生産する | | 162,000 | | |
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| アーカンソー州フェイエトビル | | 研究開発·生産 | | 42,000 | | |
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第三項です。 法律訴訟
本プロジェクトに必要な資料は、本年度報告第8項に記載された総合財務諸表付記15“引受及び又は事項”の下に掲載され、参考方法で本報告に組み込まれる。
第四項です炭鉱安全情報開示
該当しない。
パート II
第5項。 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入
共同株式市場情報
私たちの普通株はニューヨーク証券取引所で取引され、取引コードはWolfです。2024年8月16日現在、226人の普通株式保有者がいる。登録所有者は、その株式が我々の株式記録にその名義で登録された株主と定義され、その株式が仲介人、取引業者又は決済機関の名義で保有する普通株の利益所有者を含まない。
株式表現グラフ
この年報第5項の以下の情報は、“募集材料”または米国証券取引委員会に“保存されている”とはみなされないか、または取引法第14 Aまたは14 C条または取引法第2918節の責任制約を受けており、参照によってこのような申告文書に明示的に組み込まれない限り、参照によって証券法または取引法に基づく任意の申告文書に組み込まれているとはみなされない。
次の図と関連表は、2019年6月28日の投資を100.00ドルとし、配当金を再投資すると仮定して、私たちの普通株式の累積総リターンをナスダック総合指数とフィラデルフィア半導体指数の累積総リターンと比較します。
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| 6/28/2019 | | 6/28/2020 | | 6/27/2021 | | 6/26/2022 | | 6/25/2023 | | 6/30/2024 |
| Wolfspeed株式会社 | $100.00 | | | $102.78 | | | $175.49 | | | $127.09 | | | $88.01 | | | $40.50 | |
| ナスダック総合指数 | 100.00 | | | 123.12 | | | 182.53 | | | 148.57 | | | 174.25 | | | 230.80 | |
| フィラデルフィア半導体指数 | 100.00 | | | 134.13 | | | 229.27 | | | 194.74 | | | 254.85 | | | 402.02 | |
未登録の証券を売却する
2024年度には、未登録証券は販売されていない。
配当をする
過去に、私たちは私たちの普通株現金配当金を発表したり支払ったりしなかった。予測可能な未来に、私たちは私たちの普通株に配当金を支払わないと予想される。代わりに、私たちは私たちのすべての収益(あれば)が私たちの業務の運営と成長に使用されると予想している。将来的に現金配当金を発表する任意の決定は、私たちの取締役会の適宜決定権に依存し、私たちの運営結果、財務状況と資本要求、法律が適用される可能性のある制限、私たちの債務、および私たちの取締役会が関連すると思う他の要素を含む様々な要素に依存するだろう。
第6項。 保留されている
第七項。 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
実行要約
以下の討論は私たちの監査された総合財務諸表とその付記をよりよく理解することを目的としており、私たちの業務と製品に対する簡単な討論、私たちの業績に影響を与える重要な要素及び私たちの経営業績の概要を含む。以下の議論は、本年度報告書(8)項に含まれる我々の総合財務諸表とともに読まなければならない。財務諸表中の任意の額間の歴史的結果および百分率関係は、必ずしも今後の期間の経営結果の傾向を示すとは限らない。他の説明がない限り、以下の情報と討論は私たちの持続的な運営と関連がある。
業界の動きと傾向
私たちのビジネスに影響を与える業界要素はたくさんあります
•Wolfspeed材料とデバイスを使用した製品とアプリケーションの全体的な需要それは.私たちの成長潜在力は炭化ケイ素材料と設備製品に対する電力市場の持続的な採用と、これらの応用の新しい設計を獲得する能力に大きく依存する。需要も様々な国内と世界の経済と市場周期、進化する業界サプライチェーン、貿易と関税条件、インフレの影響、そして私たちそれぞれの市場が変化していく競争動態によって変動する。このような不確実性は私たちと私たちの顧客の需要を予測するのを難しくする。最近，我々と他の半導体会社は工業やエネルギー応用における電力製品の需要疲弊を経験してきた。電気自動車の応用のために設計された電力製品の需要は持続的に増加しており、私たちは私たちの供給が彼らの需要と最適に一致するように、私たちの顧客と密接に協力しています。我々の電力製品に対する需要増加は炭化ケイ素材料と設備への移行に対する業界の重視を反映していると考えられ、同時に全世界が電気自動車と関連技術を含むより高いエネルギー効率のエネルギー解決方案の採用にますます注目していることを証明した。私たちがこの成長の需要を満たすために輸送力を増加させるにつれて、これらの傾向は今後のいくつかの時期の収入に大きな積極的な影響を与える可能性があると信じている。
•供給面の制限。半導体産業は特定のプロジェクトの供給逼迫を経験した。これまで，必要な生産·加工設備の獲得に関する課題を解決することに成功し，多くの直接材料の供給可獲得性と納期が安定していることを見続けてきた。また、私たちはこれまで大きな影響を経験していないにもかかわらず、ロシアとウクライナ間の持続的な軍事衝突や中東で持続的な衝突は世界的な供給緊張をさらに悪化させる可能性がある。私たちは、私たちのサプライヤーとの調達協定の締結と、将来の供給を確保するための生産能力備蓄手付金の提供を含む、可能な限りお客様に持続的な供給を提供する措置を取っています
•激しく進化していく競争環境。私たちがサービスしている業界の競争は激しい。多くの会社が製品開発、生産設備、生産施設に大量の投資を行っている。競争力を維持するためには、市場参加者は製品の性能を向上させ、コストを低減し、顧客にサービスするための改善された方法を開発しなければならない。また、市場参加者は常に価格設定戦略を採用して、市場シェアを獲得または保護し、その生産能力の利用率を高め、私たちがサービスする電力市場に新しい応用を開拓する。これらの競争圧力に対応するために、新製品の開発を支援し、製品コストの低減と製品性能レベルの向上を支援し、私たちの製品が市場で頭角を現すために、新しい生産施設や研究開発活動に投資した。また、お客様により良い全体体験を提供する能力を向上させるために、システム、人員、新しいプロセスに投資しています
•政府貿易·規制条件それは.大多数の多国籍企業と同様に、私たちの成長潜在力は、私たちが業務を展開する国家バランスと安定した貿易、政治、地政学、経済、規制環境にかかっている。特定の顧客や国に関税や輸出禁止を課すか拡大するなど、貿易政策の変化は、特定の市場の私たちの製品に対する需要を減少または制限したり、生産コストを増加させたりする可能性がある。
•技術革新と進歩。材料と電力技術の革新と進歩は私たちの製品の潜在的な商業応用を拡大しています。しかしながら、新しい技術または標準が出現する可能性があり、または既存技術を改善して、いくつかの市場の私たちの製品に対する需要を減少または制限する可能性がある。
•知的財産権の問題です市場参加者は、その業務の製品開発、製造能力及び他のコア能力に関する特許及び非特許情報に依存する。知的財産権を保護することは必須的だ。したがって、一般に、追加の特許出願、秘密保持および秘密協定などのステップ、および他のセキュリティ対策が取られる。知的財産権を実行したり保護したりするために、訴訟や脅威訴訟は珍しくない。
2024年度の概要
以下は、2024年6月30日までの年間財務業績の概要です
•私たちの収入は前年比4，870ドル増加し、80720ドル万に達した。
•毛金利は2023年度の32.0%から2024年度の9.6%に低下した。毛利益は2023年度の24290ドルから2024年度の7，740ドルに低下した。2024年度の毛金利と毛利益には124.4ドルの未活用コストの影響が含まれており、これは主にモホーク谷工場の操業と関係があり、この工場は2023年末に収穫生産を開始した。2023年度および2022年度のモホーク谷工場に関連する費用は、工場稼働コストにおける運転費用に分類される。
•2024年度の運営継続損失は44530ドル、2023年度は31180ドルだった。
•2024年度は、継続運用の希釈後の1株当たり損失は4.56ドル、2023年度は2.09ドルだった。
•2024年6月30日の現金、現金等価物、短期投資総額は2023年6月25日の295490ドルから万の217460ドルに低下した。
•2024年6月30日現在、転換可能手形を含む長期債務純額は616110米元万、2023年6月25日は417510.00000001米元万
•2024年度は、継続事業運営活動で使用されている純現金は67130ドル万、2023年度は10220美元万。
•2024年の財政年度に購入した財産と設備の純額は209550万(17850ドルの万返済を差し引く)であるのに対し、2023年の財政年度は79410万(15550ドルの万返済を差し引く)である。
•2024年度、設計入口料金は91ドル、2023年度は79ドルだった。
•2024年度の設計受賞額は58億ドル、2023年度は18億ドル。
業務展望
私たちは世界の半導体業界の革新者として、私たちは恵まれた地位を持っていると信じている。私たちの強力な貸借対照表は私たちの業務に投資して生産能力を向上させることができ、モホク谷工場はこれを表明して、私たちは2023年度末からそこで収入を生産します。また、我々はノースカロライナ州ダラムの材料工場の拡張、ノースカロライナ州シリル市における新材料製造施設の建設、テキサス州農民に分岐した外延施設の改修、およびドイツサルランに新たな炭化ケイ素設備製造施設を建設する計画は、我々の生産能力を向上させることが予想される。
私たちは主に私たちの業務に投資して、生産規模を拡大し、さらに技術を開発し、炭化ケイ素材料、炭化ケイ素電力デバイス、モジュールの成長機会を加速させます。私たちは、私たちの業務へのこれらの投資を支援するために、運営コストを低減し、私たちの資本構造を最適化するための機会を優先的に探している。私たちは時間が経つにつれて、このような努力は私たちがより高い収入と株主リターンの目標を達成することを支持すると信じている。
また，我々の製造技術がより複雑になるにつれて，生産サイクルにおける利用可能な項目の数(生産量)の向上に重点を置いている。私たちの製造過程はもっと複雑であるにもかかわらず、私たちは生産量を著しく向上させ、特に私たちがより多くの生産をモホク谷工場に移す時、私たちの将来の成長を支援するために生産レベルを高め続けると予想されています。移行の一部として、ノースカロライナ州ダラムでの既存設備製造業務の閉鎖スケジュールも評価しています
私たちは、中期的な需要が業界の供給能力をリードしているように見えるにもかかわらず、将来の成長を支援するために、現在の環境を制御しながら、私たちの資本支出計画を維持する能力があると信じている。2025年度には、純資本投資約12億~14億ドルを目標としている
経営成果
2024年6月30日、2023年6月25日、2022年6月26日までの精選総合経営報告書データは以下の通り
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| 財政年度が終わる |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 |
| (100万ドルで株式データを除く) | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 収入のパーセントを占める |
| 収入，純額 | $807.2 | | | 100.0 | % | | $758.5 | | | 100.0 | % | | $572.1 | | | 100.0 | % |
| 収入コスト，純額 | 729.8 | | | 90.4 | % | | 515.6 | | | 68.0 | % | | 364.0 | | | 63.6 | % |
| 総利益 | 77.4 | | | 9.6 | % | | 242.9 | | | 32.0 | % | | 208.1 | | | 36.4 | % |
| 研究 · 開発 | 201.9 | | | 25.0 | % | | 165.7 | | | 21.8 | % | | 142.6 | | | 24.9 | % |
| 販売、一般、行政 | 246.4 | | | 30.5 | % | | 214.3 | | | 28.3 | % | | 183.0 | | | 32.0 | % |
| 工場の立ち上げコスト | 53.8 | | | 6.7 | % | | 160.2 | | | 21.1 | % | | 70.0 | | | 12.2 | % |
| 買収に関連する無形資産の償却 | 1.1 | | | 0.1 | % | | 1.7 | | | 0.2 | % | | 2.2 | | | 0.4 | % |
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| その他の資産の処分又は減損による損失 （ 利益 ） | 1.2 | | | 0.1 | % | | 2.0 | | | 0.3 | % | | (0.3) | | | (0.1) | % |
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| その他の運営費 | 18.3 | | | 2.3 | % | | 10.8 | | | 1.4 | % | | 13.7 | | | 2.4 | % |
| 営業損失 | (445.3) | | | (55.2) | % | | (311.8) | | | (41.1) | % | | (203.1) | | | (35.5) | % |
| 営業外費用 （ 利益 ） 、純 | 127.2 | | | 15.8 | % | | (52.0) | | | (6.9) | % | | 38.8 | | | 6.8 | % |
| 所得税前損失 | (572.5) | | | (70.9) | % | | (259.8) | | | (34.3) | % | | (241.9) | | | (42.3) | % |
| 所得税費用 | 1.1 | | | 0.1 | % | | 0.7 | | | 0.1 | % | | 8.2 | | | 1.4 | % |
| 経営純損失を続ける | (573.6) | | | (71.1) | % | | (260.5) | | | (34.3) | % | | (250.1) | | | (43.7) | % |
| 事業廃止による純利益 （ 損失 ） | (290.6) | | | (36.0) | % | | (69.4) | | | (9.1) | % | | 49.2 | | | 8.6 | % |
| 純損失 | ($864.2) | | | (107.1) | % | | ($329.9) | | | (43.5) | % | | ($200.9) | | | (35.1) | % |
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| 1株当たりの基本損失と赤字 | | | | | | | | | | | |
| 継続的に運営する | ($4.56) | | | | | ($2.09) | | | | | ($2.08) | | | |
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| 純損失 | ($6.88) | | | | | ($2.65) | | | | | ($1.67) | | | |
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収益
収益は以下のとおりです。
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| | 財政年度が終わる | | 年次比変化 |
| (in数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 | | 2023 年 ～ 2024 年 | | 2022年から2023年まで |
| 電力製品 | $415.6 | | | $409.2 | | | $276.6 | | | $6.4 | | | 2 | % | | $132.6 | | | 48 | % |
| 素材製品 | $391.6 | | | $349.3 | | | $295.5 | | | $42.3 | | | 12 | % | | $53.8 | | | 18 | % |
| 収益 | $807.2 | | | $758.5 | | | $572.1 | | | $48.7 | | | 6 | % | | $186.4 | | | 33 | % |
2024 年度の売上高は、 2023 年度と比較して増加したのは、主に材料製品ラインの需要と生産能力の増加によるものです。さらに、 2024 年度のモホークバレー工場で生産された自動車アプリケーションからの収益の追加に関連して、電力製品ラインの収益が増加しました。この増加は、ノースカロライナ州の工場で主に満たされた産業用途の需要の軟化の影響によって部分的に相殺されました。
2023 年度の売上高は、 2022 年度比で増加したのは、主に需要旺盛に対応して生産能力を増強した電力製品ラインの成長によるものです。素材ラインの生産能力の増強も収益の増加に貢献しました。
毛利と利回り
粗利益と粗利益率は以下の通りでした。
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| | 財政年度が終わる | | 年次比変化 |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 | | 2023 年 ～ 2024 年 | | 2022年から2023年まで |
| 総利益 | $77.4 | | | $242.9 | | | $208.1 | | | ($165.5) | | | (68) | % | | $34.8 | | | 17 | % |
| 毛利率 | 10 | % | | 32 | % | | 36 | % | | | | | | | | |
以下の工場稼働コストでさらに説明したように，我々の各新施設の運営コストは主に収入コストに反映され，これらの施設が創収生産の純額に達すると。収入生産開始期間中であるが，施設が期待利用率レベルに達するまでは，施設運営のいくつかのコストは在庫コストに吸収されないと予想される。施設が予想される利用率や正常な利用率に向上するにつれて、これらのコストは引き続き高くなると予想される。運営工場で発生するコストは在庫に吸収されたコストを超え，未利用コストと呼ばれ，収入コスト純額に計上されている。将来的には、私たちの新施設建設や拡張プロジェクトに関する不十分な利用コストは、2024年度までに工場起動コストとして支出される毛金利や毛金利に大きな影響を与えることが予想される。
数年前と比較して，2024年度の毛利と毛利金利が低下したのは，主に我々のモホーク谷工場の生産開始に関する収入コストのうち不十分な利用コストにより，2023年度末に収入生産を開始したためである。2024年度、活用されていないコストは12440ドル。2023年度および2022年度のモホーク谷工場に関する費用は、工場起動費用に支出されます
また、2024年度の毛利益と毛金利は、ノースカロライナ州工場の生産能力が工業·エネルギー製品から自動車製品に移行し、自動車製品の同工場での生産コストが高いため、あまり有利ではない製品の組み合わせの影響を受けている
2022年度と比較して、2023年度の毛利益の増加は、主に両製品ラインの収入が増加したためである。この増加は、生産コストの増加、不利な製品の組み合わせ、株式による報酬コストの上昇によって部分的に相殺され、これらの要因もこの時期の毛金利に影響を与えている。
2022年度と比較して、2023年度の毛金利低下の要因は、生産コストの増加と不利な製品の組み合わせである。これらの影響は、2023年度毛金利の改善部分によって相殺され、これは、2022年度初めの推定変更のすべての影響を達成し、これらの資産の推定経済寿命をより正確に反映するために、特定の機械および設備資産の期待寿命を増加させるためである。
研究と開発
研究·開発費用には，新製品の開発，既存製品の改善，一般技術研究に関する費用が含まれている。これらの費用は主に従業員の給料と関連補償費用、占有費用、コンサルティング費用、設備と用品を開発する費用を含む。研究·開発コストには，モホーク谷ファブの拡張開発支援技術も含まれている。
多くの要素によって、私たちの研究開発費用は毎年大きく異なり、新製品の発売のタイミングと私たちが行っている研究開発活動の数量と性質を含む。
研究と開発費用は以下のとおりである
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| 財政年度が終わる | | 年次比変化 |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 | | 2023 年 ～ 2024 年 | | 2022年から2023年まで |
| 研究 · 開発 | $201.9 | | | $165.7 | | | $142.6 | | | $36.2 | | | 22 | % | | $23.1 | | | 16 | % |
| 売上高の割合 | 25 | % | | 22 | % | | 25 | % | | | | | | | | |
研究開発費の増加は、次世代プラットフォームのための既存の炭化ケイ素材料と製造技術の開発、および我々の電力製品の組み合わせの拡大を含む炭化ケイ素技術への継続的な投資によるものである。
販売、一般、行政
販売、一般及び行政(SG&A)支出は、主に私たちの販売及び市場人員及び私たちの行政及び行政人員(例えば、財務、人的資源、情報技術及び法律)に関連するコストを含み、主に賃金及び関連報酬コスト；コンサルティング及びその他の専門サービス(例えば、訴訟及び他の外部法律顧問費用、監査及びその他のコンプライアンスコスト)；マーケティング及び広告費用、施設及び保険費用；及び出張費用を含む。
SG&A料金は以下のとおりである
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| | 財政年度が終わる | | 年次比変化 |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 | | 2023 年 ～ 2024 年 | | 2022年から2023年まで |
| 販売、一般、行政 | $246.4 | | | $214.3 | | | $183.0 | | | $32.1 | | | 15 | % | | $31.3 | | | 17 | % |
| 売上高の割合 | 31 | % | | 28 | % | | 32 | % | | | | | | | | |
全期間のSG&A費用の増加は、主に従業員数の増加による賃金および福祉の増加であり、インセンティブベースの株式報酬、および専門サービスおよびスポンサーコストの増加を含む。
工場操業コスト
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| | 財政年度が終わる | | 年次比変化 |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 | | 2023 年 ～ 2024 年 | | 2022年から2023年まで |
| 工場の立ち上げコスト | $53.8 | | | $160.2 | | | $70.0 | | | ($106.4) | | | (66) | % | | $90.2 | | | 129 | % |
工場稼働コストは，まだ生産を開始していない施設と関係がある。新施設が創収生産を開始すると，従来起動コストとして支出されていた当該施設の運営コストは，主に生産コストの一部として我々の運営報告書における収入コスト純額項目に支出される
2024年度の工場稼働コストは、主にノースカロライナ州シラー市における私たちの新材料製造施設の建設と、ノースカロライナ州ダラムにおける私たちの材料拡張活動に関するコストと関連している。前年同期と比較して，工場稼働コストが低下したのは，我々のモホーク谷工場が2023年度第4四半期に生産を開始したことと，工場運営費用の生産コストへの移行によるものであった。2022年度および2023年度の始動コストの大部分は、施設の建設に関連している。
買収に関連する無形資産の償却または減価
我々の買収の結果として，顧客関係，開発の技術，競業禁止協定を含む各種償却可能な無形資産を確認した。
私たちの買収に関連する無形資産の償却は以下の通りです
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| | 財政年度が終わる | | 年次比変化 |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 | | 2023 年 ～ 2024 年 | | 2022年から2023年まで |
| 発達した技術 | $ | 1.1 | | | $ | 1.7 | | | $ | 2.2 | | | $ | (0.6) | | | (35) | % | | $ | (0.5) | | | (23) | % |
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ある無形資産の使用寿命が終わろうとしているため、買収に関連する無形資産の償却は列報のすべての期間に低下している。期間中に買収に関連する他の重大な無形活動や減値は発生しなかった。
その他の資産の損失(収益)を処分または減額する
私たちの生産プロセスは生産改善計画や製品の組み合わせによって変化するため、正常な業務過程で一定レベルの設備を処分します。技術の時代遅れや生産プロセスの変化のリスクのため、私たちは定期的に私たちの長期資産と資本化特許コストを検討して、可能な減価を決定します。
他の資産の損失(収益)を処置または減価することは以下のとおりである
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| | 財政年度が終わる | | 年次比変化 |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 | | 2023 年 ～ 2024 年 | | 2022年から2023年まで |
| その他の資産の処分又は減損による損失 （ 利益 ） | $1.2 | | | $2.0 | | | ($0.3) | | | ($0.8) | | | (40) | % | | $2.3 | | | (767) | % |
他の資産の売却または減価の損失(収益)は、主に売却資産所得金に関連し、固定資産項目のログアウトおよび減価または廃棄特許のログアウトによって相殺される。また、2022年6月26日までの財政年度の他の資産売却または減価収益には、SGHがLED業務剥離終了時に発行した無担保本票(購入価格手形)の早期支払いによる対価格に関係しており、本年報第8項総合財務諸表付記3“非持続経営”に記載されている。
その他の運営費
その他の業務費用には以下の費用が含まれています
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| | 財政年度が終わる | | 年次比変化 |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 | | 2023 年 ～ 2024 年 | | 2022年から2023年まで |
| プロジェクト、変換、取引コスト | $18.3 | | $7.4 | | $6.4 | | $10.9 | | 147 | % | | $1.0 | | 16 | % |
| 工場最適化再編費用 | — | | | — | | | 6.1 | | | — | | | — | % | | (6.1) | | | (100) | % |
| 解散費 | — | | | 3.4 | | | 1.2 | | | (3.4) | | | (100) | % | | 2.2 | | | 183 | % |
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| その他の運営費 | $18.3 | | | $10.8 | | | $13.7 | | | $7.5 | | | 69 | % | | ($2.9) | | | (21) | % |
プロジェクト、変革、取引コストは、主に、完了したおよび潜在的な買収および売却に関連するプロフェッショナルサービス料、および管理プロセスの最適化に焦点を当てた内部変革プログラムに関連しています。
工場最適化再編費用は、 2019 年度から 2022 年度の事業拡大に伴って実施した複数年工場最適化再編計画に係るものです。工場最適化再編計画の一環として、設備の移転や長期資産の処分に伴う再編費用が発生しました。工場最適化再編計画が 2022 年度に完了しました。
営業外経費 （ 収益 ） 、純
営業外費用 （ 収益 ） 純は以下のとおりです。
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| | 財政年度が終わる | | 年次比変化 |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 | | 2023 年 ～ 2024 年 | | 2022年から2023年まで |
| 利 子 収入 | ($135.0) | | | ($58.2) | | | ($11.3) | | | ($76.8) | | | (132) | % | | ($46.9) | | | (415) | % |
| 資本化利息を差し引いた利子支出 | 246.3 | | | 42.6 | | | 25.1 | | | 203.7 | | | 478 | % | | 17.5 | | | 70 | % |
| 法律訴訟における損失(収益) | 7.7 | | | (50.3) | | | — | | | 58.0 | | | 115 | % | | (50.3) | | | (100) | % |
| 債務返済損失 | — | | | — | | | 24.8 | | | — | | | — | % | | (24.8) | | | (100) | % |
| 株式投資収益 | (18.5) | | | — | | | — | | | (18.5) | | | (100) | % | | — | | | — | % |
| ウエハ供給プロトコルにおける損失 | 25.3 | | | 13.6 | | | 0.8 | | | 11.7 | | | 86 | % | | 12.8 | | | 1,600 | % |
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| その他の費用、純額 | 1.4 | | | 0.3 | | | (0.6) | | | 1.1 | | | 367 | % | | 0.9 | | | 150 | % |
| 営業外費用 （ 利益 ） 、純 | $127.2 | | | ($52.0) | | | $38.8 | | | $179.2 | | | 345 | % | | ($90.8) | | | (234) | % |
利息収入2024年度および2023年度の利息収入の増加の要因は、2024年度全体の平均短期投資残高の増加である。私たちの平均短期投資残高は、2023年財政年度第4四半期に2030年の高級手形を売却して得られた純収益と、リサ米国とのCRD協定に基づいて受け取った預金で、この合意によると、2024年財政年度第1四半期に10億ドルの初期預金を受け取り、2024年財政年度第3四半期と第4四半期にそれぞれ50000ドルの追加預金万ドルを獲得したため、私たちの平均短期投資残高は大幅に増加した。
2022年度の利息収入の増加は、主に、当社が以前に保有していたLED事業剥離(以下の定義)に関するSGH受取手形の利息収入によるものですが、短期投資証券投資収益の低下分によって相殺されます。
資本化利息を差し引いた利息支出2023年度と比較して、2024年度の利息支出が増加した要因は、CRD協定下の預金利息(2023年6月25日現在返済されていない)と、2023年度末に発行された2030年優先手形の利息である。2023年度が2022年度と比較して増加した要因は、2029年手形と2030年高級手形の利息であり、2022年6月26日に返済されていない。この増加は2028年の手形利息支出の減少分によって相殺されたが、これは主にASU 2020-06を採用し、今期の割引増加に関する利息支出を除去したためである。また、2026年手形の利息支出の増加は、2023年9月1日に満期となった0.875%転換優先手形(2023年手形)の利息支出の減少によって相殺されます。2026年手形の利息は2022年財政年度にすべて資本化されますが、2023年財政年度第2四半期に満期になります。
法律訴訟における損失(収益)それは.2024年度には、2012年から2017年にかけて、我々の元照明製品事業部門が取引関連関税を過小評価した疑いがあるため、約770万の関税が確認された。2023年度には、1人の前顧客が契約義務を履行できず、一定期間内に一定量の製品を購入する仲裁裁決を受けた。確認された収益は、発生した法的費用を差し引いた純額です。
債務返済損失それは.2022年度第2四半期に、私たちが返済していなかったすべての2023年手形は私たちの普通株に転換され、2，480ドルの返済損失を招いた。
株式投資収益それは.2024年度の株式投資収益は、Macom株の公正価値の変化と関連があります
ウエハ供給プロトコルにおける損失それは.2021年度に完了した前LED業務のSGHへの売却とその全額付属会社CreeLED，Inc.(CreeLEDおよびSGHとの合計，SMART)，吾らはウエハ供給および製造サービスプロトコル(ウエハ供給プロトコル)を締結し，これにより，吾らはCreeLEDにいくつかの炭化ケイ素材料および製造サービスを供給し，4年間に及ぶ。2023年度第2四半期に全面的な償却を実現した同協定に関連する供給協定債務を確認した。私たちはこの合意の損失が2024年9月まで続くと予想している。
.所得税費用
所得税支出と私たちの有効税率は以下の通りです
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| | 財政年度が終わる | | 年次比変化 |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 | | 2023 年 ～ 2024 年 | | 2022年から2023年まで |
| 所得税費用 | $1.1 | | | $0.7 | | | $8.2 | | | 0.4 | | | 57 | % | | (7.5) | | | (91) | % |
| 実際の税率 | — | % | | — | % | | (3) | % | | | | | | | | |
有効税率は2022年度(3)%から2023年度および2024年度の0%に変更され、主に2022年度第2四半期に確認された730万の所得税支出がルクセンブルクホールディングスの再編に関連している。
全般的に、私たちの有効な所得税率と現在の米国の法定税率21.0%との差は、主に、(I)繰延税金資産の推定免税額の変化、(Ii)税率と米国とは異なる国際地点からの収入、および(Iii)による税収控除によるものである。
非持続経営の純損失
我々はすでに提出期間中の総合経営報告書のうち，従来の無線周波数業務の業績を非持続経営に分類した。2023年8月には，無線周波数業務を記録した長期資産の減価償却と償却を停止し，非持続業務に分類した。
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| | 財政年度が終わる | | 年次比変化 |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 | | 2023 年 ～ 2024 年 | | 2022年から2023年まで |
| 事業廃止による純利益 （ 損失 ） | ($290.6) | | | ($69.4) | | | $ | 49.2 | | | ($221.2) | | | (319) | % | | ($118.6) | | | (241) | % |
2024年度の非持続的運営の純損失には、従来の無線周波数事業の売却による20400ドルの万損失が含まれています。
2022会計年度に非持続的経営からの純収入は、LED購入プロトコルに従ってプレミアム債務の追加料金を支払うために、CreeLEDから無担保元票を受信することを含む。追加的な考慮は、取引完了後の最初の4つの完全会計四半期における当社の従来のLED業務の収入と毛利表現に基づいています。
流動性と資本資源
概要
私たちは、通常の業務中に原材料、用品、資本設備などの商品やサービスの購入、研究開発、戦略買収、投資のための支出を含む、私たちの運営費用、債務超過コスト、運営資本需要と資本支出を支払うための現金が必要です。私たちの主な流動性源は手元の現金と有価証券だ。
過去の業績と現在の予想によると、私たちの現在の運営資本は、少なくとも今後12ヶ月の現金需要を満たすのに十分であると信じている。私たちの強力な運営資本状況によって、私たちは、最近の生産能力の拡大に引き続き投資し、私たちの製品グループをさらに開発し、必要または適切な時に選択的買収や他の戦略投資を行い、私たちのポートフォリオを強化したり、重要な知的財産権を確保する能力があると信じています。しかし、私たちが強力な運営資本状況を持っていても、私たちは私たちが計画したすべての生産能力拡張を完全に達成するために追加資金が必要だと予想される。
流動資金源
次の表に私たちの現金、現金等価物、短期投資を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 変わる |
| 現金 · 現金同等物 | $1,045.9 | | | $1,757.0 | | | ($711.1) | |
| 短期投資 | 1,128.7 | | | 1,197.9 | | | (69.2) | |
| 現金、現金等価物、短期投資総額 | $2,174.6 | | | $2,954.9 | | | ($780.3) | |
私たちの運営資本の重要な構成部分は流動資産であり、例えば現金と現金等価物、短期投資、売掛金と在庫であり、一部は売掛金と売掛金費用を減少させた。
2024年度第1四半期に、私たちはリサ米国とCRD協定を締結し、この協定によると、リサアメリカは20ドルまでの無担保預金を提供することに同意しましたが、いくつかの条件を守らなければなりません。我々は2024年度第1四半期に10ドルの初期預金を受け取り、2024年度第3四半期には第2万5，000ドルの万預金を受け取り、2024年度第4四半期には3番目で最後の50000ドルの万預金を受けた。
2024年度第2四半期にRF事業の売却を完了し、約7，500ドルの万ドルの現金を受け取った。2024年度第3四半期に、ノースカロライナ州商務部から5750ドルの土地買収商業投資贈与金を獲得した。
2023年財政年度には，合計175000ドルの元本総額2029年債と125000ドル元金総額2030年優先債券を発行·売却し，本年度報告第8項の付記10“長期債務”で検討した。2029年の債券売却の純収益総額は171860ドルで、その中で27390ドルを使用して上限取引に入るコストに資金を提供している。2030年に優先債券を売却する総純収益は約11.493億ドル。2030年の優先手形の販売では、2026年1月9日の予定期限までに12500ドルの万保証循環信用限度額を終了しました。
2022年財政年度には、2021年12月8日に2023年手形所持者に通知を出し、残りの2023年未返済手形の償還を要求した後、2023年の未返済手形はすべて転換に提出され、2023年に未返済の42480ドル手形元金総額約710株の私たちの普通株の万株を解決した。同様に2022年財政年度には、本年度報告第8項10“長期債務”に記載されているように、合計75000ドルの元本総額2028年手形を発行·売却した。2028年の債券の総純収益は73230ドル万であり、その中で10820ドルの万を使用して、上限取引に入るコストに資金を提供している。
また，2021年3月1日にSMARTに若干の資産やLED業務を構成する付属会社(LED業務剥離)を売却した場合，吾らは発行された無担保本票2枚の前金を受け取った.2022年度第3四半期には、買収価格手形と関連した12500ドルの万引金と、支払日までの未償還未済利息とを受け取りました。2023年第1四半期に、2022年財政年度第4四半期に発行された無担保本票と関連した10180万ドルの前金を受け取った。
2024年6月30日現在、私たちの短期投資は930ドルの未実現損失があります。私たちのすべての短期投資は投資レベルの格付けを持っています。2024年6月30日まで赤字を達成していない状態にあるどのような投資も、金利の変化、業界信用格付けの変化、または会社の特定の格付けの変化が原因です。私たちは予想された信用損失に基づいて私たちの短期投資を評価する。私たちは、これらの投資の時価が完全に回復するまで、2024年6月30日まで赤字を達成していないすべての投資を保有する能力があると信じている。2024年6月30日まで、信用損失支出は何も記録されていない。
潜在的な買収、合弁企業、剥離、剥離、あるいは相補業務への投資を含む戦略的機会を時々評価し、このような評価を続けてきた。私たちはまた、債券や株式を発行することで資本市場に参入することができ、補完業務や他の重要資産の買収、または他の戦略的機会または一般会社の目的に利用することができる。
流動性予想用途
我々は、2022年度第4四半期にモホク谷工場を開設し、炭化ケイ素設備の生産能力を拡大し、2023年度第4四半期に同工場での創収生産を開始した。私たちは新施設の総建築、設備、その他の関連コストに約20ドルの投資を予定しており、そのうち約50000ドルは時間の経過とともにニューヨーク州都市開発会社(帝国開発会社で経営)が贈与支払い協定(GDA)によって返済されると予想されている。2024年6月30日まで、私たちは約12ドルを費やし、42540ドルの万精算を受けた。
また、私たちは最近ノースカロライナ州シラー市に新しい材料製造工場を建設し始めた。2025年度までに、同施設の総建築、設備、その他の関連コストは約23億ドル投資されると予想される。2024年6月30日まで、私たちは約13億ドルを費やした。
2023年2月、ドイツのサルランドに高度に自動化された先端ウエハ製造工場を設立する意向を発表した。私たちはEU、ドイツ、サル州政府と協力を続けており、この施設のインセンティブ案を制定している。これらのインセンティブ措置の時期や金額はまだ確定しておらず、もしあれば、2026年度以降に発生する可能性もある。これらのインセンティブを最終的に決定するまでは、この施設の建設を開始することはありません。ほとんどの投資は2025年度以降に発生すると予想されています。
2025年度には、長期成長や戦略優先事項を支援する生産能力やインフラプロジェクトに主に関連した約12億~14億ドルの資本投資を目指す。この目標は，モホーク谷工場のタイミングと全体の進展，ノースカロライナ州シラー市における新材料製造工場の建設に高く依存している。2024年度と比較して、今後12ヶ月でこれらの新施設に関連する資本投資は大幅に減少し、この段階の拡張努力に関連する大部分の建設が完了するにつれて、私たちの資本投資は大幅に減少し続ける。したがって、予想される生産能力需要に応じて資本投資を上下調節する能力は引き続き増強されるだろう。
私たちは、今後4年間で少なくとも235.2ドルの調達を要求し、今後18ヶ月間に四半期生産能力予約保証金を提供することを約束したサプライヤー協定を受け入れたり、残りの総額は2，160万ドルであり、本年度報告第8項の連結財務諸表の付記15でさらに概説したように。
現在の現金と投資状況を考慮して、少なくとも今後12ヶ月の日常運営費用、債務返済、運営資本、資本需要に資金を提供することができると信じていますが、先に発表した上記のすべての計画の拡張計画を完全に完成させるためには追加の資金が必要であると予想されます。私たちは、米国とヨーロッパの政府資金、公共またはプライベート株式発行および債務融資を含む他の方法で資金を得ることを求めることができる(私たちの既存債務に対する再融資、修正または返済に関連する可能性がある)。また、私たちはアイルランド共和軍の一部として、私たちの拡張計画にさらに資金を提供するために、税金免除を申請し、売却することも可能だ。
一般的な運営費用を除いて、私たちが推定する未来の債務には、レンタル、債務、長期債務の利息が含まれている。契約義務に関する説明は、リース及び債務義務を含み、本年度報告第8項に掲げる連結財務諸表の付記5“リース”、付記10“長期債務”及び付記15“承諾及び又は有事項”を参照されたい。
キャッシュフロー
要約すると、当社のキャッシュフローは以下のとおりです （ 百万米ドル単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる | | 年次比変化 |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 | | 2023 年 ～ 2024 年 | | 2022年から2023年まで |
| 継続事業の営業活動に使用した現金 | ($671.3) | | | ($102.2) | | | ($124.8) | | | ($569.1) | | | $22.6 | |
| 継続事業の投資活動に使用された現金 | (1,940.2) | | | (1,139.2) | | | (382.0) | | | (801.0) | | | (757.2) | |
| 継続事業の資金調達活動による現金 | 1,958.0 | | | 2,597.1 | | | 615.9 | | | (639.1) | | | 1,981.2 | |
| 為替変動の影響 | (0.2) | | | — | | | (0.2) | | | (0.2) | | | 0.2 | |
| 廃止事業に使用された現金 | (57.4) | | | (48.2) | | | (38.4) | | | (9.2) | | | (9.8) | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | ($711.1) | | | $1,307.5 | | | $70.5 | | | ($2,018.6) | | | $1,237.0 | |
経営活動のキャッシュフロー
2024 年度の営業活動における純現金は、在庫の増加による純損失の増加と運転資本の減少、長期債務の利子支払い、サプライヤー預金の支払い増加を主として、 2023 年度と比較して増加しました。
2023 年度の営業活動に利用された純現金は、 2023 年度の運転資本の減少を主として、受入預金の増加と売掛金純の増加の減少が主因として、 2022 年度と比較して減少しました。これは、期間の純損失の増加によって一部相殺されました。
投資活動によるキャッシュフロー
私たちの投資活動は主に短期投資取引、財産と設備の購入、財産や設備に関する精算に関連しています。
2023年度と比較して、2024年度の投資活動用の現金純額が増加したのは、物件や設備の純調達が130140ドル万増加したことが主な原因だが、短期投資満期と販売の純収益増加分はこの増加を相殺した。
2023年度の投資活動用現金純額が増加したのは、主に財産·設備純額万が29630ドル増加し、短期投資純購入量万が43620ドル増加したためである
融資活動によるキャッシュフロー
2024財政年度融資活動が提供する現金純額には、主に“協力と発展協定”に基づいて預金を受け取る純収益20億ドルが含まれる。
2023年の財政年度融資活動が提供する現金純額は、主に2029年債券の発行と2030年優先債券の純収益29億ドルを含み、2029年の債券発行に関する上限コール取引で支払われた27390万ドルの現金を部分的に相殺した。
金融と市場リスク
私たちは金利、株価、通貨為替レート、大口商品リスクの変化を含む金融と市場リスクに直面している。私たちは将来的に外貨デリバティブ金融商品に加入して、私たちの外貨リスクの一部を管理またはヘッジすることができます。私たちは未来にヘッジ取引に従事できないかもしれません。たとえ私たちがヘッジ取引に従事していても、外貨変動は私たちの経営業績と財務業績に実質的な悪影響を与える可能性があります。以下に言及するすべての潜在的な変化は、2024年6月30日と2023年6月25日の私たちの財務状況に対する敏感性分析に基づいている。実際の結果は大きく異なるかもしれない。
金利リスク
私たちのポートフォリオは主に通貨市場基金、市政債券、社債、アメリカ機関証券、アメリカ国債、商業手形、預金証書と可変金利即時手形からなる。リスクを最小限に抑えるために、私たちの現金管理政策はA級以上の格付けの投資を購入することを可能にします。2024年6月30日と2023年6月25日まで、私たちの現金等価物と短期投資の公平な価値はそれぞれ122600ドル万と145600ドルです。100ベーシスポイントの利上げを仮定すれば、私たちの短期投資の公正価値は2024年6月30日に1，230ドル万、2023年6月25日に1，460ドル万減少する。
株式価格
RF業務剥離については，Macom株を受け取り，Macom普通株の2024年6月28日(我々第4四半期の最終取引日)の終値によると，2024年6月30日現在の時価は約7930万であった。MACOM普通株の見積時価が10%低下すると仮定すると、2024年6月30日までにMacom株の公正価値は790万ドル減少する。
為替レートと価格リスク
私たちのすべての業務はドルの機能通貨を持っています。しかし、私たちの業務は国際化されており、取引は外貨建てであるため、私たちは通貨為替リスクに直面しています。為替レートの変動は私たちの費用と経営結果、そして私たちの資産と負債の価値に悪影響を及ぼすかもしれません。
商品
私たちは製造過程で大量の貴金属、ガス、その他の商品を使用している。一般的な経済状況、市場の特定の変化、あるいは他の私たちがコントロールできない要素はこれらの商品の価格に影響を与える可能性があります。私たちは金融商品を使って商品の価格をヘッジしません。
表外手配
我々は，未統合エンティティや関連先に対して表外スケジュールを使用せず，他の形式の表外スケジューリングも使用しない.したがって、私たちの流動性と資本資源は未合併実体からの表外リスクの影響を受けない。2024年6月30日現在、米国証券取引委員会条例S-k第303(B)項で定義された表外手配は何もない。
肝心な会計見積もり
私たちの総合財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成されました。米国公認会計原則を適用する際には、連結財務諸表において、資産、負債、収入および費用に影響を与える報告金額、または資産および負債に関する開示の推定を行うことが要求される。会計見積もりが異なる時期に変化する可能性は合理的だ。したがって、実際の結果は経営陣の見積もりと大きく異なる可能性がある。これらの見積もりと実際の結果との間に大きな違いがあれば、私たちの将来の財務諸表は私たちの財務状況や経営結果の列報に影響を受ける可能性があります。
私たちは収入確認、在庫推定値、税務関連事項、株式報酬推定値、長期および無形資産推定値、その他あるいは事項、訴訟などを含む私たちの推定値を継続的に評価します。我々は，当時の状況で合理的とされていた予想傾向を含め，過去の経験や様々な他の仮定から推定し，その結果，資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しているが，そのような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない。
我々の重要会計政策と最近の会計声明の記述は，本年度報告第8項に含まれる総合財務諸表の付記2“重要会計政策の列報と要約”で検討した。私たちは以下が私たちの最も重要な会計見積もりであり、どれも私たちの財務状況と経営結果の記述に重要であり、私たちが最も困難で、最も主観的で、最も複雑な判断を下す必要があると考えている。私たちの経営陣は、私たちの取締役会の監査委員会と共に、私たちの重要な会計推定と関連開示を検討しました。
収入確認
2024年6月30日までの1年間、私たちの収入の約4分の1は流通業者の販売から来ている。流通業者は私たちの製品を在庫して、私たちの製品を彼ら自身の顧客群に販売します。これらの顧客群は付加価値販売店、私たちの製品を自分の完成品に溶け込むメーカー、あるいは私たちの製品のエンドユーザーを含むことができます。私たちは私たちの製品をディーラーに出荷する時に収入を確認します。このような配置は、一般に、“直売”モードまたは“販売時点”モードではなく、“販売”または“購入点”モードと呼ばれ、このモードでは、販売業者が製品を彼らの顧客に販売するときに確認されるまで、収入が繰延される。
私たちのディーラーは、在庫の一部(製品交換権または株式交換権)の一部を返品または廃棄することを可能にし、当社の“出荷およびデビット”計画または他の的確な販売インセンティブに基づいて、販売価格の変化(価格保護権)または顧客の価格設定によってポイントを得ることを可能にする限られた権利を得ることができる。私たちの純収入を確定する時、私たちは製品出荷量に基づいて重大な判断と見積もりをします。製品出荷時に推定された将来のリターン、販売価格の変化、その他の的確な販売インセンティブのために予約された準備金を確認します。また、製品返品の推定価値の資産を確認し、これらの資産は将来在庫を返品して転売すると考えられ、これらの推定は履歴データ、現在の経済傾向、ディーラー在庫レベル、その他の関連要素に基づいている。私たちの財務状況と経営業績は私たちが信頼できる見積もりをする能力にかかっている。実際の結果は異なる可能性があり、私たちの経営業績に大きな影響を与える可能性があります。
出荷とデビット計画によると、製品は合意された価格でディーラーに販売され、ディーラーは私たちの標準商業条項内で製品を購入する費用を支払わなければならない。最初に製品を購入した後、ディーラーは、特定部品を顧客に転売する前に、特定対象顧客に特定部品番号(S)の価格割引を申請することができる。もし私たちが割引を承認し、ディーラーが製品をターゲット顧客に転売すれば、私たちは私たちが許可した割引に基づいてディーラーをポイントします。これらのポイントは、私たちが製品がディーラーに初めて出荷された時に作った準備金に基づいて支払います。
在庫情報
在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中で低いものに記載します。我々は，既存在庫の劣化分析，特に在庫に関する既知のリスク(例えば技術的に古い)と，将来の需要の仮定に基づいて，在庫の見積もりが古くなり，在庫コストとその推定市場価値との差額に等しい.また、過去および推定された顧客のこれらの製品に対する需要を含めて、製品タイプ別に販売レベルを分析し、追加的な備蓄があるかどうかを決定することが適切である。例えば、我々は、顧客ニーズの変化、製造プロセスの変化、または製品需要に対する新製品の発売を除去することが可能であることに応じて、時代遅れと考えられる製品を調整する。また、私たちの国際販売と調達は多くのアメリカと外国の法律法規によって制限されており、これらの法律と法規は外国の顧客への販売と出荷を制限または制限する可能性があります。推定された古いまたは純現金化可能な状況による私たちの在庫のどのような調整も私たちの収入コストの構成要素として反映されています。
どのようなコストが在庫評価値に計上できるかを決定するために、歴史モデルに基づいて私たちの製造施設の正常な生産能力を決定します。もし私たちの顧客ニーズの見積もりが正確でない場合、あるいは市場状況や技術の変化が経営陣が予測しているほど有利でなければ、アメリカ公認会計基準に基づいて過剰生産能力費用を受け取る必要があるかもしれません。これは私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
繰延税金資産評価免除額
財務会計基準委員会(FASB)会計基準編纂(ASC)740“所得税”(ASC 740)によれば、私たちは、これらの証拠の重みに基づいて、繰延税金資産がより顕在化する可能性があるかどうかを決定するために、正および負の証拠を含むすべての利用可能な証拠を評価する。評価確認の十分性を評価する際に、私らは、司法管轄区域の既存の繰延税金資産を利用するために、十分な将来の適切な性質の課税収入が生じるかどうかを評価するために、利用可能なすべての肯定的および負の証拠を考慮する。この考えには、歴史と予想される未来の課税所得額、慎重かつ実行可能な納税計画戦略など、様々な要素が含まれている。私たちが推定免税額を設定または増加させる時、私たちの所得税支出はそのような決定を下す間に増加し、逆に、私たちが推定免税額を減らすと、私たちの所得税支出はそのような決定をしている間に減少する。
税金や事項があります
私たちは定期的に連邦、州、地方、外国機関による私たちの所得税申告書の監査を受けます。これらの監査は、一般的に、控除された時間と金額、および異なる税務管轄区域間の収入の分配を含む、私たちの納税申告に関する問題を含む。ASC 740によれば、私たちは私たちの様々な税金申告に関連するリスクを定期的に評価する。米国会計基準第740条は、不確定な納税状況について、税務機関がその状況に応じて技術的価値を維持する可能性が50%以下である場合には、財務諸表の目的について税収割引を確認すべきではないと規定している。
ASC 740の規定によれば、私たちは、以下の条件のうちの1つに基づいて、税収頭寸が不確定になったと判断した場合、税収頭寸が“継続する可能性が高い”が“持続する可能性が高いが、額が小さいが、その税収頭寸が”持続する可能性が高い“が、最初に税収頭寸をとる財政中ではないことのうちの1つに基づいて不確定な税金優遇(繰延税金資産としての減少または他の負債の増加として)を確立する。税務状況が不透明であるかどうかを評価するために、私らは税務状況はすべての関連資料を完全に知っている関連税務機関が審査すると仮定している；税務状況の技術的利点は立法及び法規、立法意向、規則、裁決及び判例法などの当局及び税務状況に対する事実及び状況への適用性に由来するが、各税務状況を評価する際に採用された他の税務状況と相殺或いは合併する可能性は考慮されていない。我々は、税務監査の進展のような変化する事実や状況に基づいて、関連する利息及び処罰へのいかなる影響も含めて、これらの未確認の税収割引を調整する。
私たちは監査と完全な解決に数年かかるかもしれない税金割引が確認されていない特定の事項を設立した。確定した未確認利益または支払いを要求された金額が確認された金額を超える事項で優位に立っていれば、特定の財務諸表中の実際の税率は大きな影響を受ける可能性があります。不利な税務決済は、私たちの現金、既存の繰延納税資産、および/または決済年度の有効税率を上昇させる必要があるかもしれませんが、有利な税務決済は、決済年度における有効税率の低下を確認することができます。
株に基づく報酬
私たちは従業員の株式報酬計画の下で公正な価値方法を使って株式報酬報酬を計算します。したがって、私たちは、付与日に私たちの株式奨励の公正価値を推定し、必要なサービス期間または帰属期間内にその公正価値を補償費用として償却する。私たちは現在ブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して、私たちの従業員株式購入計画(ESPP)奨励の公正な価値を推定している。モンテカルロ推定値モデルに基づいて、ある市場条件を満たす時に帰属する業績株式単位の付与日公正価値を推定する。オプション定価モデルを用いて付与日に株式報酬を決定する公正価値は，当時の株価や多くの複雑かつ主観変数に関する仮定の影響を受けている.これらの変数には、奨励期間中の予想株価変動、実際および予想される従業員株式オプション行使行為、無リスク金利、および期待配当が含まれる。
オプション推定モデルの内在的限界、予測不可能な未来イベント、および株式に基づく報酬の推定を決定する際に使用される推定過程により、奨励所有者が実現する最終価値は、我々の財務諸表の支出金額と大きく異なる可能性がある。制限株と株式単位奨励については、付与日公允価値は、授与日に我々普通株の市場価格に基づいている。この公正な価値は、その後、必要なサービス期間または帰属期間内に補償費用として償却される。2024年6月30日現在、13670ドルの未確認報酬コストが非既得報酬と関連しており、2.42年の加重平均期間で確認される予定です。
付与時に予想される没収を推定し、実際の没収が最初の推定と異なる場合には、必要であれば、その後の期間にこの推定を改訂する。我々の推定ペナルティ率の決定は，主に歴史経験の回顧に基づいているが，将来の活動を示唆していると考えられる他の事実や状況も含まれている可能性がある.推定没収比率の評価は、確認すべき総補償費用を変更することはなく、この確認された時間を補償費用として調整して、ホームツールを反映するだけである。
長寿資産
イベントまたは状況が、我々の財務諸表で確認された資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、長期資産(例えば、財産、設備)および限られた寿命の無形資産(例えば、特許)の減値を評価する。我々が考えている要因には，資産の時価が大幅に低下しているかどうか，資産の使用方法が大きく変化しているかどうか，あるいはその資産に対する戦略が大きく変化しているかどうか，遅延やずれがあるかどうかが考えられる.私たちの長期資産回収可能性の評価は重大な判断と推定に関するものだ。これらの評価は我々の仮説を反映しており，これらの仮説は仮説市場参加者が使用する仮説と一致していると考えられる.回収と減価テストを行う時、私たちが推定しなければならない要素は、資産の経済寿命、販売量、価格、資本コスト、税率、資本支出を含む。これらの要素はしばしば相互依存するため，孤立的には変わらない.減値を示す場合、まず、未割引に基づいて将来のキャッシュフロー総額が1つ以上の資産の帳簿価値よりも少ないかどうかを決定し、そうであれば、減価損失を計測および確認する。私たちの減価損失計算は、将来のキャッシュフローと資産公正価値を推定する際に、資産の使用寿命を推定することを含む判断を適用することを要求します。このような判断を行うために、吾らは内部割引現金流量推定、市価見積もり(あればある)および独立評価(場合によっては)を用いて公正価値を決定することができる。実際の結果が将来のキャッシュフローや資産公正価値を見積もる際に使用する仮定や判断と一致しなければ，我々の運営実績に大きな影響を与える可能性のある余分な減価損失を確認する必要があるかもしれない.
減価損失を確認した後、この長期資産のために新たな、より低いコストベースを構築する。事実および状況の後続の変化は、以前に確認された減価損失のヒットを引き起こさない。
グッドウィル
私たちは少なくとも毎年第4四半期の初日または潜在的な減値の兆候がある場合に営業権の減価状況をテストする。私たちは財政年度を通じて潜在的な減価指標の存在を監視する。私たちは報告書の単位レベルで営業権減価テストを行った。報告単位は、FASB ASC 350で定義されている“無形資産−営業権その他”のように、全体としての経営部門であってもよいし、経営部門よりも一段低い業務であってもよい。私たちは私たちが報告機関を持っていることを確認した。
私たちは定性的要素を考慮することによって、報告単位の帳簿価値がその公正価値よりも大きい可能性があるかどうかを決定するために、営業権減値テストを開始することができる。これらの要因は、報告単位の予想される将来のキャッシュフローの大幅な低下、私たちの株価および時価の持続的な大幅な低下、予想外の競争や成長速度の鈍化のような法的要因やビジネス環境の重大な不利な変化、および管理職、キーパーソン、戦略、および顧客の変化を含む可能性がある。我々の定性的評価が商誉減値の可能性が高いことを示す場合、報告単位の帳簿価値はその公正価値の金額を超えるが、営業権の帳簿金額を超えないことを確定する。
私たちは報告機関の公正価値をその帳簿価値(営業権を含む)と比較する。私たちは報告機関を派生しました’Sは市場法(1種の基準取引法)と収益法(1種の割引キャッシュフロー分析法)を結合することで公正な価値を実現する。市場と収益法は、(I)将来の収入、毛金利、および運営費用の推定を含む重大な判断を必要とし、これらはすべて内部予測、現在および予想される経済状況と傾向に依存し、(Ii)同業者の競争相手に対する報告単位の表現を評価することによって市場倍数を選択し、(Iii)資本資産定価モデルから長期収入成長率と割引率を推定し、(Iv)私たちの加重平均資本コストを決定する。これらの推定と仮定の変化は商業権報告単位の公正価値に重大な影響を与える可能性があり、非現金減価費用を招く可能性がある。公正な価値は私たちの総合的な時価と調整された。
報告単位の公正価値がその帳簿価値を超えていれば，営業権減価は発生していないと結論した。報告単位の帳簿価値が公正価値を超えていれば，我々が確認した減値損失金額は超えた金額に等しく，報告単位の帳簿価値を超えないことが確認された’Sの善意。減価損失が確認されると、調整後の営業権の帳簿価値は報告先の営業権の新しい会計基礎となる。
プロジェクト7 A。 市場リスクの定量的·定性的開示について
本年度報告項目7“経営層の財務状況と経営成果の検討と分析”の“財務と市場リスク”の一節を参照。
第8項。 財務諸表と補足データ
連結財務諸表索引 | | | | | |
| | |
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID238) | 46 |
2024年6月30日と2023年6月25日までの連結貸借対照表 | 48 |
2024年6月30日、2023年6月25日、2022年6月26日までの総合業務報告書 | 49 |
2024年6月30日まで、2023年6月25日、2022年6月26日までの総合全面損失表 | 50 |
2024年6月30日現在、2023年6月25日現在、2022年6月26日までの統合現金フロー表 | 51 |
2024年6月30日、2023年6月25日、2022年6月26日までの総合株主権益報告書 | 52 |
連結財務諸表付記 | 53 |
独立公認会計士事務所報告
送られます Wolfspeed株式会社の取締役会と株主。
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
当社はWolfspeed株式会社とその付属会社(“貴社”)を監査しており、2024年6月30日及び2023年6月25日までの総合貸借対照表、及び2024年6月30日までの3年度の各年度の関連総合経営表、全面赤字、株主権益及びキャッシュフローは、関連付記(“総合財務諸表”)を含む。私たちはまた、会社が2024年6月30日までの財務報告内部統制、根拠を監査しました内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会によって発表されました。
上記の総合財務諸表は，米国公認の会計原則に従って，当社の2024年6月30日および2023年6月25日の財務状況と，2024年6月30日までの3年度の経営実績およびキャッシュフローを各重大な面で公平に反映していると考えられる。また、2024年6月30日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク(2013)COSOによって発表されます。
会計原則の変化
総合財務諸表付記10で述べたように、当社は2022年6月27日に転換可能債務に対する会計処理方式を変更した。
意見の基礎
当社経営陣は、これらの連結財務諸表の作成を担当し、財務報告の有効な内部統制を維持し、9 A項の経営陣の財務報告内部統制報告に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)会社の資産の取引および処分を合理的かつ詳細かつ正確に反映した記録を保存することに関連する政策および手順、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するための合理的な保証を提供し、公認された会計原則に従って財務諸表を作成するための合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる
および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止または適時に発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会に監査委員会に伝達または要求を伝達することを指し、(I)総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関連し、(Ii)私たちが特に挑戦的、主観的または複雑な判断を有する当期総合財務諸表監査によって生じる事項に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
総代理店は備蓄を計画-出荷とデビット
総合財務諸表付記2に記載されているように、製品は協定価格で販売業者に売却され、流通業者は自社の標準商業条項に従って製品を購入する費用を支払わなければならない。会社の“出荷とデビット”計画に基づき、ある流通業者に顧客の定価手配を提供する。総代理店売上高は2024年6月30日までの1年間で、純収入80720ドルの約4分の1を占めている。対応する製品が出荷された場合、管理層は販売価格の変化を推定する。これらの見積もりは、歴史経験、製品出荷分析、現在の経済状況、ディーラーの既存在庫と顧客契約手配に基づいて計算される。したがって、これらの権利の推定は、販売時に契約負債および製品収入の減少として確認される。出荷·流通業者借款計画に関する準備金は契約負債の大部分を占め、流通業者に関する準備金口座残高は6，230ドル万である
我々は，ディーラー計画の出荷·借り入れ準備金に関する手続きの実行が重要な監査事項であることを決定した主な考慮要因は，監査人が経営陣が現在の経済状況，歴史経験，ディーラーの既存在庫に関する重大な仮定を実行し評価する上での高度な努力である.
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには、船舶備蓄およびデビット計画の推定に関する管理層の制御措置の有効性をテストすることが含まれている。他にも、これらのプログラムは、(I)試験管理層が船舶および貸準備金推定値を決定するプログラム、(Ii)船舶および借入準備金計算に入力されたデータの完全性および正確性をテストすること、および(Iii)管理職が使用する現在の経済状況、歴史的経験、およびディーラーの既存在庫に関する重大な仮定の合理性を評価することを含む。経営陣が現在の経済状況、歴史的経験、流通業者の既存在庫に関連する重大な仮定を評価することは、管理職が使用している重大な仮定が合理的であるかどうかを評価することに関連し、管理層の過去のクレーム経験、およびこれらの仮定が監査の他の分野で得られた証拠と一致するかどうかを考慮する。
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/s/普華永道会計士事務所 | |
ノースカロライナ州ローリー市 | |
| 2024年8月22日 | |
2013年以来、当社の監査役を務めてきました。
WOLFSPEED 株式会社
合併貸借対照表 | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 |
| 数千ドルの共有データを除いて数百万米ドルです | | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金 · 現金同等物 | $1,045.9 | | | $1,757.0 | |
| 短期投資 | 1,128.7 | | | 1,197.9 | |
| 現金、現金等価物、短期投資総額 | 2,174.6 | | | 2,954.9 | |
| 売掛金純額 | 147.4 | | | 154.8 | |
| 在庫情報 | 440.7 | | | 284.9 | |
| 課税所得税 | 0.5 | | | 0.8 | |
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| 前払い費用 | 56.6 | | | 36.8 | |
| その他流動資産 | 179.8 | | | 131.5 | |
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| 廃止事業による売却保有中の流動資産 | — | | | 42.8 | |
| 流動資産総額 | 2,999.6 | | | 3,606.5 | |
| 財産と設備、純額 | 3,652.3 | | | 2,165.5 | |
| グッドウィル | 359.2 | | | 359.2 | |
| 無形資産、純額 | 23.9 | | | 23.9 | |
| 長期売掛金 | 2.3 | | | 2.6 | |
| その他の長期投資 | 79.3 | | | — | |
| 繰延税金資産 | 1.1 | | | 1.2 | |
| その他の資産 | 866.9 | | | 303.3 | |
| 廃止事業による売却保有長期資産 | — | | | 124.5 | |
| 総資産 | $7,984.6 | | | $6,586.7 | |
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| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金と売掛金 | $523.6 | | | $534.5 | |
| 契約債務と流通業者関連準備金 | 62.3 | | | 39.0 | |
| 所得税に対処する | 1.0 | | | 9.6 | |
| 融資リース負債 | 0.5 | | | 0.5 | |
| その他流動負債 | 77.9 | | | 35.7 | |
| 廃止事業からの売却対象の経常債務 | — | | | 8.6 | |
| 流動負債総額 | 665.3 | | | 627.9 | |
| 長期負債： | | | |
| 長期債務 | 3,126.2 | | | 1,149.5 | |
| 転換可能な手形、純額 | 3,034.9 | | | 3,025.6 | |
| 繰延税金負債 | 10.8 | | | 3.9 | |
| ファイナンスリース負債 — 長期 | 8.9 | | | 9.2 | |
| その他長期負債 | 256.4 | | | 143.4 | |
| 廃止事業から売却される長期債務 | — | | | 5.3 | |
| 長期負債総額 | 6,437.2 | | | 4,336.9 | |
| 引受金とその他の事項 | | | |
| 株主権益： | | | |
優先株、額面$0.01; 3,0002024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 25 日に認可された株式； ありません発行済みと未償還 | — | | | — | |
普通株、額面$0.00125; 400,0002024 年 6 月 30 日付の株式 200,0002023 年 6 月 25 日に認可された株式 126,409そして 124,7942024 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 25 日の発行済株式と発行済株式 | 0.2 | | | 0.2 | |
| 実収資本を追加する | 3,821.9 | | | 3,711.0 | |
| その他の総合損失を累計する | (11.6) | | | (25.1) | |
| 赤字を累計する | (2,928.4) | | | (2,064.2) | |
| 株主権益総額 | 882.1 | | | 1,621.9 | |
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| 総負債と株主権益 | $7,984.6 | | | $6,586.7 | |
付属注釈は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
WOLFSPEED 株式会社
連結業務報告書
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| | 財政年度が終わる |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 |
| シェアデータを除く数百万米ドルです | | | | | |
| 収入，純額 | $807.2 | | | $758.5 | | | $572.1 | |
| 収入コスト，純額 | 729.8 | | | 515.6 | | | 364.0 | |
| 総利益 | 77.4 | | | 242.9 | | | 208.1 | |
| 運営費用： | | | | | |
| 研究 · 開発 | 201.9 | | | 165.7 | | | 142.6 | |
| 販売、一般、行政 | 246.4 | | | 214.3 | | | 183.0 | |
| 工場の立ち上げコスト | 53.8 | | | 160.2 | | | 70.0 | |
| 買収に関連する無形資産の償却 | 1.1 | | | 1.7 | | | 2.2 | |
| | | | | |
| その他の資産の処分又は減損による損失 （ 利益 ） | 1.2 | | | 2.0 | | | (0.3) | |
| | | | | |
| その他の運営費 | 18.3 | | | 10.8 | | | 13.7 | |
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| 営業損失 | (445.3) | | | (311.8) | | | (203.1) | |
| 営業外費用 （ 利益 ） 、純 | 127.2 | | | (52.0) | | | 38.8 | |
| 所得税前損失 | (572.5) | | | (259.8) | | | (241.9) | |
| 所得税費用 | 1.1 | | | 0.7 | | | 8.2 | |
| 経営純損失を続ける | (573.6) | | | (260.5) | | | (250.1) | |
| 事業廃止による純利益 （ 損失 ） | (290.6) | | | (69.4) | | | 49.2 | |
| 純損失 | ($864.2) | | | ($329.9) | | | ($200.9) | |
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| 1株当たりの基本損失と赤字 | | | | | |
| 継続的に運営する | ($4.56) | | | ($2.09) | | | ($2.08) | |
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| 純損失 | ($6.88) | | | ($2.65) | | | ($1.67) | |
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| 加重平均株 — ベーシックおよび希釈 （ 千単位 ） | 125,693 | | | 124,374 | | | 120,120 | |
付属注釈は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
WOLFSPEED 株式会社
総合総合損失表
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| | 財政年度が終わる |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 |
| 数百万米ドル単位で | | | | | |
| 純損失 | ($864.2) | | | ($329.9) | | | ($200.9) | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | |
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| 販売可能有価証券の純未実現利益 （ 損失 ） | 13.5 | | | 0.2 | | | (28.0) | |
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| 総合損失 | ($850.7) | | | ($329.7) | | | ($228.9) | |
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付属注釈は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
WOLFSPEED 株式会社
統合現金フロー表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる |
| 数百万米ドル単位で | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 |
| 経営活動： | | | | | |
| 純損失 | ($864.2) | | | ($329.9) | | | ($200.9) | |
| 事業廃止による純利益 （ 損失 ） | (290.6) | | | (69.4) | | | 49.2 | |
| 経営純損失を続ける | (573.6) | | | (260.5) | | | (250.1) | |
| 営業継続による営業活動に使用された現金に対する純損失の調整 ： | | | | | |
| 減価償却 · 償却 | 181.0 | | | 145.6 | | | 111.5 | |
| 非現金資本化利息を差し引いた債務発行原価 · 割引の償却 | 28.4 | | | 7.5 | | | 20.1 | |
| 債務返済損失 | — | | | — | | | 24.8 | |
| 株に基づく報酬 | 84.9 | | | 72.7 | | | 53.7 | |
| 株式投資収益 | (18.5) | | | — | | | — | |
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| 工場稼働費用の処分部分の損失を含む、長寿命資産の処分または減損による損失 | 1.2 | | | 3.8 | | | 1.0 | |
| 投資割引 （ プレミアム ） の償却額、純 | (27.5) | | | (4.7) | | | 6.1 | |
| 投資売却の実現利益 | — | | | — | | | (0.3) | |
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| 所得税を繰延する | 0.2 | | | 0.5 | | | 0.7 | |
| 営業資産 · 負債の変動 | | | | | |
| 売掛金純額 | 7.4 | | | (4.6) | | | (54.3) | |
| 在庫情報 | (152.3) | | | (93.1) | | | (59.2) | |
| 前払い費用と他の資産 | (124.7) | | | (20.8) | | | (1.1) | |
| 売掛金 | (45.8) | | | 27.0 | | | 30.3 | |
| 給与 · 賃金その他の負債 | (50.2) | | | (0.7) | | | (9.6) | |
| 契約債務と流通業者関連準備金 | 18.2 | | | 25.1 | | | 1.6 | |
| 継続事業の営業活動に使用された純現金 | (671.3) | | | (102.2) | | | (124.8) | |
| 廃止事業の営業活動に使用された純現金 | (54.3) | | | (40.4) | | | (29.4) | |
| 経営活動用の現金 | (725.6) | | | (142.6) | | | (154.2) | |
| 投資活動： | | | | | |
| 財産と設備を購入する | (2,274.0) | | | (949.6) | | | (636.8) | |
| 特許権 · ライセンス権の購入 | (5.9) | | | (4.9) | | | (4.8) | |
| 財産と設備を売却して得た収益 | 0.4 | | | 1.7 | | | 3.1 | |
| 短期投資を購入する | (1,601.1) | | | (1,191.0) | | | (475.0) | |
| 短期投資満期収益 | 1,448.4 | | | 637.2 | | | 242.3 | |
| 短期投資を売却して得られる収益 | 237.9 | | | 110.1 | | | 225.2 | |
| 長期インセンティブ契約による資産 · 設備購入の償還 | 178.5 | | | 155.5 | | | 139.0 | |
| 業務を売却して得た収益 | 75.6 | | | 101.8 | | | 125.0 | |
| | | | | |
| 継続経営のための投資活動の現金純額 | (1,940.2) | | | (1,139.2) | | | (382.0) | |
| 廃止事業の投資活動に使用された純現金 | (3.1) | | | (7.8) | | | (9.0) | |
| 投資活動用の現金 | (1,943.3) | | | (1,147.0) | | | (391.0) | |
| 融資活動： | | | | | |
| 長期債務借款収益 | 2,000.0 | | | 1,200.0 | | | 20.0 | |
| 転換可能手形の収益 | — | | | 1,750.0 | | | 750.0 | |
| 債務発行コストの支払い | (46.0) | | | (82.1) | | | (17.7) | |
| 上限付きコール取引に支払われた現金 | — | | | (273.9) | | | (108.2) | |
| 普通株式を発行して得た金 | 23.4 | | | 23.8 | | | 22.4 | |
| 既得株式賞に対する源泉徴収税 | (18.0) | | | (19.2) | | | (29.1) | |
| ファイナンスリース債務を含む長期債務の支払 | (0.4) | | | (0.5) | | | (20.5) | |
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| 長期インセンティブ契約のコミットメント手数料 | (1.0) | | | (1.0) | | | (1.0) | |
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| 融資活動で提供された現金 | 1,958.0 | | | 2,597.1 | | | 615.9 | |
| 為替変動が現金 · 現金等価物に与える影響 | (0.2) | | | — | | | (0.2) | |
| 現金と現金等価物の純変化 | (711.1) | | | 1,307.5 | | | 70.5 | |
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| 期初現金及び現金等価物 | 1,757.0 | | | 449.5 | | | 379.0 | |
| 期末現金と現金等価物 | $1,045.9 | | | $1,757.0 | | | $449.5 | |
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付属注釈は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
WOLFSPEED 株式会社
合併株主権益報告書
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| | 普通株 | | 追加実収資本 | | 赤字を累計する | | その他の総合収益を累計する | | | | | | 総株 |
| | 番号をつける 株式の | | パル 価値がある | | |
| 数千のデータを共有し、数百万の米ドル情報を共有します | | | | | | | | |
| 2021 年 6 月 27 日の残高 | 115,691 | | | $0.1 | | | $3,676.8 | | | ($1,563.1) | | | $2.7 | | | | | | | $2,116.5 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (200.9) | | | — | | | | | | | (200.9) | |
| 証券売却可能な未実現損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (28.0) | | | | | | | (28.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 既得株式賞に対する源泉徴収税 | — | | | — | | | (29.1) | | | — | | | — | | | | | | | (29.1) | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 62.8 | | | — | | | — | | | | | | | 62.8 | |
| ストックオプションの行使及び株式の発行 | 978 | | | — | | | 22.4 | | | — | | | — | | | | | | | 22.4 | |
| 2023 年 9 月 1 日期転換社債の消滅に伴う株式発行について | 7,126 | | | 0.1 | | | 416.1 | | | — | | | — | | | | | | | 416.2 | |
| 2028 年 2 月 15 日の可換性紙幣発行 | — | | | — | | | 187.6 | | | — | | | — | | | | | | | 187.6 | |
| 2028 年 2 月 15 日の可換社債発行に関するキャップコール取引 | — | | | — | | | (108.2) | | | — | | | — | | | | | | | (108.2) | |
| 2022 年 6 月 26 日現在の残高 | 123,795 | | | $0.2 | | | $4,228.4 | | | ($1,764.0) | | | ($25.3) | | | | | | | $2,439.3 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (329.9) | | | — | | | | | | | (329.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 証券売却可能な未実現収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | | | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 既得株式賞に対する源泉徴収税 | — | | | — | | | (19.2) | | | — | | | — | | | | | | | (19.2) | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 84.9 | | | — | | | — | | | | | | | 84.9 | |
| ストックオプションの行使及び株式の発行 | 999 | | | — | | | 23.8 | | | — | | | — | | | | | | | 23.8 | |
| ASU 2020-06を採用 | — | | | — | | | (333.0) | | | 29.7 | | | — | | | | | | | (303.3) | |
| 2029 年 12 月 1 日の転換社債発行に関するキャップコール取引 | — | | | — | | | (273.9) | | | — | | | — | | | | | | | (273.9) | |
| 2023 年 6 月 25 日現在の残高 | 124,794 | | | $0.2 | | | $3,711.0 | | | ($2,064.2) | | | ($25.1) | | | | | | | $1,621.9 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (864.2) | | | — | | | | | | | (864.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 証券売却可能な未実現収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 13.5 | | | | | | | 13.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 既得株式賞に対する源泉徴収税 | — | | | — | | | (18.0) | | | — | | | — | | | | | | | (18.0) | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 105.5 | | | — | | | | | | | | | 105.5 | |
| ストックオプションの行使及び株式の発行 | 1,615 | | | — | | | 23.4 | | | — | | | — | | | | | | | 23.4 | |
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| 2024年6月30日の残高 | 126,409 | | | $0.2 | | | $3,821.9 | | | ($2,928.4) | | | ($11.6) | | | | | | | $882.1 | |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
WOLFSPEED 株式会社
連結財務諸表への注記
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注1 | 業務.業務 | 54 |
注2 | 主要会計政策の列報根拠と概要 | 54 |
注3 | 生産運営を停止する | 62 |
注4 | 収入確認 | 65 |
注5 | リース事業 | 66 |
注6 | 財務諸表の詳細 | 68 |
注7 | 投資する | 72 |
注8 | 金融商品の公正価値 | 74 |
注9 | 商誉と無形資産 | 75 |
注10 | 長期債務 | 76 |
注11 | 株主資本金 | 82 |
注12 | 1株当たり損失 | 83 |
注13 | 株に基づく報酬 | 83 |
付記14 | 所得税 | 86 |
注15 | 引受金とその他の事項 | 90 |
付記16 | 信用リスクの集中度 | 91 |
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注1-業務.業務
概要
Wolfspeed社はワイドバンドギャップ半導体の革新者であり、炭化ケイ素材料と電力デバイスに集中している。同社の製品シリーズには炭化ケイ素材料と電力設備が含まれており、電気自動車、急速充電、再生可能エネルギー、貯蔵など様々な応用を目指している
これまで、同社は無線周波数(RF)装置を設計、製造、販売してきた。以下に付記3“非持続的経営”に記載されているように、当社は、2023年12月2日に、以前に発表されたいくつかの資産およびその無線周波数製品ラインを構成する付属会社の販売を完了する。そのため、同社は無線周波数製品ラインの業績とキャッシュフローを非持続経営に分類し、すべての列報期間の総合経営報告書と総合キャッシュフロー表で分類した。2023年6月25日現在、非持続的経営に関連する資産と負債は、総合貸借対照表で販売待ちに分類されている。別の説明がない限り、総合財務諸表のこれらの付記における議論は、会社の持続的な経営に関連している。
同社の継続的なサービスは、電気自動車、モータ駆動、電源、太陽エネルギーおよび交通用途のための電力機器と、炭化ケイ素および窒化ガリウム(GaN)材料とを含み、ターゲット顧客は、無線周波数、電力、および他のアプリケーションの製品を製造するためにそれらを使用する顧客である。
同社の製品の大部分はノースカロライナ州、ニューヨーク、アーカンソー州にある生産施設で生産されている。同社はまた、ある製品や製品の製造、組み立て、包装に関する契約メーカーにサービスを提供している。同社はノースカロライナ州、アーカンソー州、ニューヨークに研究開発機関を設置している。
Wolfspeed株式会社は1987年に設立されたノースカロライナ州会社で、ノースカロライナ州に本社を置くダラムである。
注2-主要会計政策の列報根拠と概要
合併原則
連結財務諸表には、当社及びその完全子会社の勘定が含まれている。すべての重要な会社間口座と取引は無効になった。
財政年度
当社の会計年度は52週または53週で、締め切りは6月の最終日曜日です。同社は2024年度が53週の事業年度である。同社の2023年度と2022年事業年度は52週年度である。次の53週の会計年度は会社の2030年度となる。
予算の使用
米国公認会計原則(米国公認会計原則)に基づいて総合財務諸表を作成し、管理層に資産、負債、収入および費用の報告金額、あるいは資産と負債の開示に影響を与える推定と仮定を行うことを要求する。同社は、収入確認、在庫推定値、税務関連または有事項、払戻可能税の推定値、株式に基づく報酬推定値、長期および無形資産推定値、その他または有事項、訴訟などの推定値を継続的に評価している。当社は一般に過去の経験や当時の状況で合理的と考えられていた様々な他の仮定に基づいて推定されているが，これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっており，そのような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。
市場情報を細分化する
その会社は単一の報告部門として運営されている。そこで，首席運営意思決定者(CODM)は総合的に資源を割り当て，業績を評価する.同社が指定したCODMは最高経営責任者です。
現金と現金等価物
現金および現金等価物は、制限されない現金アカウントおよび購入時の元の満期日が3ヶ月以下である高流動性投資を含む。現金および現金等価物はコスト別に記載されており，公正価値とほぼ同じである.同社はいくつかの主要金融機関で現金と現金等価物を持っており、これらの現金と現金等価物は連邦預金保険会社(FDIC)が設定した保険限度額を常に超えている。当社は歴史的に信用リスク集中によって何の損失も受けていません。
売掛金
製品収入については、会社は通常、出荷時に顧客に出荷製品販売注文価値の領収書を発行する。売掛金は領収書の金額で確認し、利息や財務費用は一切かかりません。その会社はどんな顧客にも関連した表外信用リスクを持っていない。
不良債権準備
当社の売掛金の予想信用損失は集団(集合)に基づいて評価し、類似したリスク特徴に基づいてまとめた。このような総合的なリスクプールは各測定日に再評価される。予想信用損失の適切な推定を決定する時、著者らは広範な経済指標、及び顧客の財務実力、信用状況、支払い記録及びいかなる過去の違約状況を含む多数の要素を総合的に考慮する。
投資する
ある証券への投資は3つに分類される
•満期日-実体保有は積極的な意思と能力を持ち、満期日までの債務証券を保有し、償却コストで報告する。
•取引-主に短期的に販売するために購入および保有される債務証券であり、これらの証券は、公正な価値で報告され、未達成収益および損失は収益に含まれる。
•売却可能な債務証券は満期まで保有する証券でもなく、取引証券でもなく、公正価値によって報告され、未実現収益或いは損失は収益に含まれず、株主権益の単独構成部分として報告される。しかしながら、以下にさらに説明するように、当社は、未実現損失の先頭にある各証券の予想信用損失を評価し、期待信用損失を有すると評価された場合、その証券の未実現損失は収益に含まれる。
当社は、各報告期間の終了時に、その投資分類(すなわち、満期までの保有、取引、または販売可能)の適切性を再評価する。
各計量日において、損失頭寸のうちの売却可能な債務証券は、予期される信用損失を個別に評価される。当社は未実現損失が市場要因や投資持ち株の信用格付け変化によるものかどうかを評価しています。損失を実現していない投資が信用格付けの低下により価値を損失すると判定された場合には、予想される信用損失を記録する。当社は支払利息に関する売掛金の信用損失を計上しない準備をしています。2024年6月30日と2023年6月25日までの財政年度違います。信用損失準備金を計上した。
当社は売却投資の実現済み損益を計算する際に特定の識別方法を用いています。売却投資の実現済み収益と損失は合併業務表における営業外費用(収入)純額で報告する。当社が予想される信用損失が存在すると判断しない限り、実現されていない収益と損失は単独の権益構成要素として税引き後純額に計上される。
期限が1年を超える投資は、その高流動性の性質に応じて短期投資に分類することができ、このような証券は、現在の業務で利用可能な現金への投資を表すからである。
金融商品の公正価値
同社は、付記8“金融商品の公正価値”でさらに議論されているように、その現金等価物と短期投資を経常的に公正価値計量を行っている。また、これらのツールの短期的な性質のため、現金、売掛金および売掛金、売掛金およびその他の負債は、2024年6月30日および2023年6月25日にその公正価値に近づいている。
在庫情報
在庫はコストまたは可現純値の中で低い者に記載し、コストは先進先出(FIFO)法または平均コスト法で確定する。同社は在庫残高を減記して、超過と時代遅れの金額を推定する。これらの減記は収入コストの構成要素として確認された。
財産と設備
物件や設備をコスト別に列記し、資産の推定耐用年数内に直線的に減価償却する。リース改善資産年限または関連レンタル期間の短い時間で償却する全体的に、当社の有用年限政策は以下の通りである
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| 建築と建築の改善 | 5へ 40年間 |
| 機械と設備 | 3へ 10年間 |
| 家具と固定装置 | 5年間 |
| 車両 | 5年間 |
| コンピュータハードウェア/ソフトウェア | 3へ 10年間 |
| 賃借権改善 | より短い推定使用寿命またはレンタル期間 |
修理費と維持費は発生時に料金を記入します。重大な更新と改善のコストはその推定耐用年数内に資本化と減価償却になる。資産のコストと関連減価償却は処分時に勘定から差し引かれ、それによって生じるいかなる損益も営業収入や損失に反映される。
当社は長期資産は当社がその資産の使用を停止した後に放棄され、将来的にその資産を使用または再使用するつもりはないと考えている。捨てられた長期資産はその残額に計上される。
政府援助計画とインセンティブ
同社は将来的に様々なタイプの政府援助を受けることを獲得または期待しており、主な形式は贈与、払い戻し可能な税収控除、物品税の還付、販売税の免除である。合理的な保証がある場合，(1)会社が関連条件を遵守すること，および(2)援助が得られる場合，政府援助が確認される.固定資産の償還購入に関する政府援助は、償還贈与や払戻可能な連邦投資税収控除のように、関連資産の減少額と記載され(S)、その後、資産の期待耐用年数内に減価償却費用を直線的に減少させる。政府援助金額の一部または全部が償還される必要がある場合(例えば、贈与条件が履行されていないため)、またはこれ以上合理的な保証がない場合(例えば、追加の解釈指導のため)、調整は会計推定値の変化に計上されることが予想される。見積もり数変化の影響は，経営陣が合理的に保証されなくなり，すべての贈与条件が満たされる期間が確認されると結論した。もしあれば、返済金額について相応の財務負債を確認しなければならない。
ニューヨークのマシーにある炭化ケイ素設備工場
会社はニューヨーク州都市発展会社から政府支出を獲得し、会社がニューヨーク州マシー市に新しい炭化ケイ素設備製造工場を建設して購入したいくつかの物件、工場と設備を一部或いは全部返済する。これらの贈与を得るためには、同社は、付記15“承諾およびまたは事項”に要約されているように、関連する贈与支払協定に概説されたいくつかの目標を遵守しなければならない。会社が合意の概要目標を達成していない場合、受け取った贈与金額は返送条項の制約を受ける。
2024年6月30日までに会社は減少した財産と設備、純額$で503.5ニューヨーク州都市開発会社の返済を期待して発生した100万ドルのうち#ドル426.2100万ドルの現金と追加$を受け取りました77.3百万ドルの売掛金はその他流動資産統合貸借対照表の他の資産もあります同社は2021年度第4四半期に現金精算を開始した。
ノースカロライナ州シラー市の製造工場
ノースカロライナ州シラー市に新材料製造工場を建設することで、同社は今後数年以内に奨励を受ける予定だ20州、県と地方政府の免税年限は、主な形式は財産税の払い戻しと購入した機械と設備の販売税免除である。財産税の返還を得るためには、会社は投資と雇用目標を守らなければならない
2024年6月30日現在、会社は財産と設備ドルを純減少させている67.3ノースカロライナ州商務省とシラー市の返済金を受け取ります#ドル57.5100万ドルの現金と9.8売掛金は総合貸借対照表の他の流動資産に入金される。同社は2024年度第3四半期に現金精算を開始した。
“2022年米国チップと科学法案”(“チップ法案”)
同社は還付可能な連邦投資税収控除を受ける予定で、現在行われている拡張プロジェクトに関する“チップ法”による資本贈与について交渉している。2024年6月30日現在、会社は財産と設備ドルを純減少させている641.8チップ法案に関連した払戻可能税の免除が予想されるため、同社は100万ユーロを得る。
運賃と運搬費
輸送·運搬コストは収入コストを計上し、純額は総合経営報告書に計上し、発生期間中に期間費用であることを確認する。
商誉と無形資産
当社は買収当日それぞれの公正価値に基づいて買収した資産と企業合併で負担した負債を確認し、いずれの超過した買収価格も営業権であることを確認した。無形資産の推定値は、製品収入の将来のキャッシュフローの推定、適切な割引率の使用、顧客関係の継続、顧客契約の更新、および買収された無形資産の適切な使用年限の評価を含むが、これらに限定されない重大な推定および仮定に関する
グッドウィル
当社は、業務合併で買収された他の資産による将来の経済的利益を代表する資産として認められており、これらの資産は単独で確認されておらず、単独で確認されていない。その会社は少なくとも年に1回営業権減価テストを行うその初日から第四四半期、または潜在的な減価の兆候がある場合。当社は会計年度を通して潜在的減値指標の存在をモニタリングしています。
当社は報告単位レベルで営業権減価テストを行っています。報告単位は，全体としての運営部門であってもよいし，運営部門の下位の操作であってもよく，コンポーネントと呼ぶ.その会社はそれを確認しました1つは報告単位です。
会社は定性要素を考慮することで営業権減価テストを決定することができます報告単位の帳簿価値がその公正価値よりも大きい可能性があるかどうか他にも、これらの要素は、報告単位が大幅に減少したことを含むことができる’Sは将来のキャッシュフローを予想する’S株価と時価；法律要素や商業環境に重大な不利な変化が発生し、例えば意外な競争或いは増加率の減速；経営陣、キーパーソン、戦略、顧客の変化それは.もし当社の定性的評価が報告単位の見積もり公正価値がその帳簿価値を超える可能性が高いことを示していれば、さらなる分析は必要なく、営業権は損害を受けない。そうでなければ、会社は営業権減価数量化テストを行い、営業権が減値されたかどうかを決定する。数量化テストは、報告単位の公正価値とその帳簿価値(営業権を含む)を比較する。
報告単位の公正価値が報告単位に関連する純資産の帳簿価値を超える場合、営業権は減値とはみなされない。報告単位に関連する純資産の帳簿価値が報告単位の公正価値を超える場合、当社が確認した減値損失金額は超えた部分に等しいが、報告単位の営業権の帳簿価値を超えない。減価損失が確認されると、調整後の営業権の帳簿価値は報告先の営業権の新しい会計基礎となる。会社から一つの報告機関が派生した’Sは市場法(準則取引法と基準上場会社法)と収益法(割引現金流量分析)を組み合わせた方法で公正価値を実現した。収益法は資本資産定価モデルにおける割引率を利用する。公正価値はすでに当社に返金されました’Sは時価を固めた。
有限寿命無形資産
アメリカ公認会計原則は、商業権と無期限無形資産を除いて、無形資産はその使用年数内に償却しなければならないことを要求した。同社は現在その買収した無形資産を販売しており，期限は最長である10何年もです。
特許権は，当社が所有している特許の出願·維持によるコストと，第三者から特許や関連権利を購入することによるコストを反映している。ライセンス権は，同社が他人が所有している特許下の許可を得る際に発生するコストを反映している。当社は直線方式で関連特許権の予想耐用年数内に償却し，一般的に小さい者を基準とする20特許出願の日から又は許可期間が満了した日から数年。他人が所有する特許を許可することによって支払われるべき使用料は，通常発生時に費用を計上する。その会社は、その資本化された特許の組み合わせを審査し、必要に応じて減価費用を確認する。例えば、特許が放棄された場合、または追跡されていない場合。
長寿資産
当社は、資産や設備などの長期資産の帳簿価値が回収できない可能性がある場合の変化に応じて、減値審査を行います。このような決定を行う際には、当社は、(1)当該等の資産の公平な市価の推定および(2)当該等の資産が予想する将来の現金流量の推定を含むいくつかの仮定を採用しているが、これらに限定されず、資産使用率、サービス年限、推定残値などの他の仮定に基づいている。
あるいは負債がある
1つの資産が財務諸表日に減値されたか、または負債が発生した可能性があり、損失金額が合理的に推定できる場合、当社は負債を確認または有する。損失が発生した可能性がある合理的な可能性がある場合、これら2つの条件を満たしていないまたは損失がある場合は、財務諸表付記で開示されなければならない。未解決訴訟及び脅威訴訟に関連する又は損失のある議論については、付記15、“承諾及び又は有事項”を参照されたい。当社の法的訴訟に対する弁護費用は発生した費用に計上されています。
収入確認
契約で約束された貨物又はサービスの制御権(すなわち履行義務)が顧客に移転した場合には、収入を確認する。顧客がその商品またはサービスを直接使用し、その商品またはサービスから実質的にすべての残りの利益を得ることができる場合には、制御権を得る。同社のほとんどの収入は製品販売から来ています。会社が顧客がいつ製品統制権を獲得するかの評価に基づいて、ある時点で収入を確認し、契約条項の下でのすべての履行義務を履行する。製品の販売には通常1つ以上の履行義務は含まれていない。
同社の製品の一部は流通業者を通じて販売されています。流通業者は、在庫を貯蔵し、会社の製品を自分の顧客群に販売し、これらの顧客群は、付加価値販売店、会社の製品を自分の製品に統合するメーカー、または会社の製品のエンドユーザを含むことができる。同社はその製品をそのディーラーに出荷する際に収入を確認している。このような配置は、一般に、“直売”モードまたは“販売時点”モードではなく、“販売”または“購入点”モードと呼ばれ、このモードでは、販売業者が製品を彼らの顧客に販売するときに確認されるまで、収入が繰延される。
当社の顧客の中には、支払い、交付、報酬、および保証を含むが、これらに限定されない条項および条件が含まれている主供給または流通業者契約が締結されています。これらの合意は、最低限の調達承諾および/または所定の供給スケジュールを満たすことができなければ、会社を処罰する可能性がある場合がある。顧客と総供給、流通業者または他の同様の合意が締結されていない場合、会社は、会社の標準条項および条件によって管轄される調達注文を、その顧客との関係を管理する契約とみなす。
価格設定条項は独立に基づいて独立的に協議される。収入は会社が獲得する権利があると予想されている製品やサービスが交換する純対価格金額に基づいて計測されます。可変対価格は収入確認時に純収入から減額と確認され、相応の準備金を提示し、主に販売奨励、数量割引、価格割引、返品手当が含まれている。可変対価格は、契約条項、顧客調達量の履歴分析、または価格タイプが評価された特定のデータを用いた履歴分析によって推定される。
会社は一部のディーラーに限られた権利を提供し、在庫(製品交換権または株式交換権)の一部を返却することを可能にし、会社の“出荷およびデビット”計画または他のターゲットを絞った販売インセンティブ措置に基づいて、販売価格の変化(価格保護権)または顧客の定価手配によってポイントを獲得する。これらの見積もりは、歴史経験、製品出荷分析、現在の経済状況、ディーラーの既存在庫と顧客契約手配に基づいて計算される。当社は、販売時に、流通業者の信用限度額を合理的かつ確実に推定できると信じている。したがって、これらの権利の推定は、販売時にディーラー備蓄および製品収入の減少として確認される。
出荷とデビット計画によると、製品は合意された価格で流通業者に販売され、流通業者は会社の標準商業条項内で購入した製品のために支払わなければならない。最初に製品を購入した後、ディーラーは、特定対象顧客に特定部品番号(S)の価格割引を申請し、特定部品をその顧客に転売することができる。もし会社が補助金を承認した場合、ディーラーは対象顧客に製品を転売し、会社は会社が許可した補助金に基づいてディーラーをポイントする。これらのポイントは、製品が初めてディーラーに出荷されたときに会社が設立した準備金に使われる。
会社には、顧客または流通業者が、会社が指定された場所に貯蔵されている委託在庫から製品を取り出したある時点で確認する在庫委託契約がある。所有権と損失リスクが移転し、顧客またはディーラーが在庫から取り出した製品の支払いを義務付けられた場合、交付·制御権の移転が発生する。顧客またはディーラーが使用または販売のために製品を撤回する前に、会社は、製品を撤回または再配置する権利を含む製品処置の制御権を保持する。
当社は時々その知的財産権に関する許可手配を作成することができます。許可手配からの収入は稼いだ時に確認されて評価されることができる。収入確認の時間は各許可協定の条項に依存する。一般的に、会社が将来的に当該手配に基づいて履行する重大な義務がない場合、会社は資金を受けた直後に特許許可に関連する払戻不可能な前払い許可費用を確認する。しかし、会社が将来の業績に重大な要求があり、許可費用が固定されていない場合(例えば、将来の収入の割合を占める版税)、あるいは許可費用が他の面であるか、ある場合、会社は許可費用の確認を延期する。
リース事業
リース開始時に、契約が異なる識別された資産の使用に関連しており、レンタル者に実質的な代替権がなく、テナントが資産のほぼすべての経済的利益および資産を直接使用する権利を獲得することによって、全期間にわたって資産の支配権を獲得する場合、当社は賃貸として決定する。条項によると、リースは経営的リースまたは融資リース(当社がテナントであれば)、あるいは経営性、販売型または直接融資リース(当社がレンタル者であれば)に分類される。当社には販売型や直接融資リースはありません。レンタルプロトコルには、一般に、メンテナンス、電力、安全、清掃、および接待サービスなどの他のサービスが含まれる。当社はその手配の中でリースと非リース構成要素を単一賃貸構成要素として会計処理を行っている。
テナントとしてのリース会計
使用権資産とは，会社がリース期間内に対象資産を使用する権利であり，リース負債は会社がリースによるリース金を支払う義務である。資産と負債はレンタル期間内のレンタル支払いの現在値で確認します。ほとんどの賃貸契約には1つはまたはもっと多くの更新オプションがあります。更新条項はレンタル期間を1つはへ 5年あるいはそれ以上です継続選択権の行使は当社が一任適宜決定し、当社はその使用権資産と賃貸負債を決定するための賃貸期間を決定する際にこれらの選択肢を考慮します。当社は、そのリース負債を再計量し、単独契約として計上されていないリース改訂、テナントが賃貸または購入対象資産の選択権を延長または終了する決定性を変更するトリガーイベント、残存価値に応じて自社が借りている可能性のある金額の変化、または賃貸支払いに基づく意外な状況の解決を変動させて、当該等支払いを固定金額とする場合に関連する使用権資産を調整する
当社の大部分の借款は暗黙的な金利を提供していないため、当社はレンタル開始日に得られる情報に基づいて漸増借入金利を用いて賃貸支払いの現在値を決定しています。当社は確定しやすい状況で隠れた金利を使用しています。運営レンタル料金は一般的にレンタル期間の直線ベースで確認されます。融資リース資産は一般的にレンタル期間内に償却される。融資リースが対象資産の所有権を当社に移したり、自社が購入対象資産の選択権を行使することを合理的に決定した場合、融資リース資産は資産の使用年数に応じて直線的に償却される。融資リース負債の支払利息は実金利法を用いて確認し、当社総合経営報告書の利息支出に記載する。
リース期間が12ヶ月以下の経営リースは貸借対照表に計上しない。当社はレンタル期間中に当該等リース契約のレンタル料金を直線原則で確認しております。リース開始時に決定できない可変リース支払い金額、例えば指数レートの変化に応じて増加するリース支払いは、使用権資産または負債に含まれない。これらの可変レンタル支払いは発生時に費用を計上します。
レンタル者としてレンタルの会計処理を行う
レンタル収入はレンタル期間内に直線的に確認します。可変レンタル支払いは、あれば、受信期間中に収入として確認されます。経営リースにおける基礎資産は減価償却コストで入金され、財産や設備に計上される。
広告.広告
会社は広告制作発生時に広告制作コストを支出し、広告使用期間中に広告伝播コストを支出する。広告費用は連結業務報告書の販売、一般、行政費用に含まれ、総額は約#ドルである13.8百万、$11.5百万ドルと$7.12024年6月30日まで、2023年6月25日、2022年6月26日までの年度はそれぞれ100万ドル。
退職貯蓄計画
会社のスポンサー1つは国税法第401(K)節の従業員福祉計画(401(K)計画)に基づく。すべてのアメリカ人従業員は雇用日後の新財政月の初日に401(K)計画に参加する資格がある。401(K)計画の下では、固定額の退職給付はなく、逆に、会社一致で定義された従業員延期率は、従業員が時間の経過とともにこれらの一致基金に格納される。従業員は利用可能な投資オプションリストから投資オプションを選択する。会社は2024年6月30日、2023年6月25日、2022年6月26日までの会計年度に約$を貢献した13.3百万、$10.5百万ドルとドル8.8それぞれ401(K)プランと401(K)プランである.年金福祉保証会社は401(K)計画に保険を提供しない。
研究と開発
研究と開発費用には、主に従業員の給料と関連補償費用、占有費用、コンサルティング費用、設備や用品を開発する費用が含まれる。研究·開発活動は発生時に費用を計上する。
1株当たりの収益
1株当たり基本収益(損失)の計算方法は，純収益(損失)を発行済み普通株の加重平均シェアで割ったものである。1株当たりの償却利益の決定方式は1株当たりの利益とほぼ同じであり、株式数を増加させて、潜在的な希薄購入株権の行使、非既得限定株式の行使、在庫株方法を使用したまたは発行可能な株式の有無、およびIF-変換法を採用して当社の交換可能手形に関連する株式を発行する可能性があり、このような増加の影響が反希薄化されない限り、赤字になる可能性がある。
株に基づく報酬
会社は公正価値法を用いてその従業員の株式報酬計画に対して会計処理を行った。公正価値法は、企業に、株式の奨励に基づく付与日の公正価値を推定し、必要なサービス期間または帰属期間内にその公正価値を補償費用として償却することを要求する。
同社の株式奨励はサービスベースであってもよいし、業績に基づいていてもよい。業績に基づく条件は、会社の将来の財務及び/又は経営業績、外部に基づく市場指標又は内部業績指標とリンクする可能性がある。
内部指標を持つサービスベース制限株式単位(RSU)と業績に基づくRSU(通常PSUと呼ぶ)については，付与日の公正価値は日社普通株に付与された市場価格に基づいている.業績に基づくRSUについては，当社は報告期間ごとに業績条件に達する可能性を再評価し，見積りや実結果のその後の変化に応じて補償費用を調整する。この公正な価値は、その後、必要なサービス期間または帰属期間内に補償費用として償却される。
市場条件を持つ業績奨励に対して、当社はモンテカルロ推定値モデルを用いて付与日の公正価値を推定し、帰属期間内に奨励金を支出し、市場条件が最終的に満たされるかどうかにかかわらず。
同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて、会社員株式購入計画(ESPP)奨励の公正価値を推定している。オプション定価モデルを用いて、付与日の株式に基づく支払い奨励の公正価値は、会社の株価およびいくつかの複雑かつ主観変数に関する仮定の影響を受けることが決定された。これらの変数には、受賞期間中の予想株価変動、無リスク金利、および期待配当金が含まれる。オプション推定モデルの内在的限界、予測不可能な未来イベント、および株式に基づく報酬の推定を決定するために採用された推定過程により、奨励所有者が実現する最終価値は、会社の財務諸表中の支出金額と大きく異なる可能性がある。
株式ベースの報酬支出は、推定された没収金額を差し引いて確認されるため、付与される予定の株式ベースの奨励確認支出のみである。罰金率は付与時に推定され，実際の没収が最初の推定と異なる場合には，その後の期間内に必要な改訂が行われる。
会社の株式ベースの報酬計画に関するより多くの情報は、付記13“株式ベースの報酬”を参照されたい。
税金.税金
当社は貸借対照法を用いて所得税を計算します。繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の帳簿価額とそのそれぞれの税額との差額による将来の税務項目の影響を推定して確認することができる。さらに税収割引が可能であれば、繰延税項資産は控除可能な一時的な差と、純営業損失の繰越と貸金の繰越が確認される。繰延税金資産が上記の基準に基づいて確認できない場合は、推定免税額を設定する。繰延税金資産及び負債は、当該等の一時的な差額を回収又は決済する年度の現行税率で計量される。
課税税金は収入に基づいているのではなく、適用された期間内に比例して累算する。例えば、賃金税は、期間終了毎に締め切りの賃金税額に応じて計算され、財産税や特許経営税などの税収は期間終了時に支払う場合は、適用される会計年度内に計算し、事前に支払う場合は、その会計年度に比例して償却しなければならない。
外貨換算
当社のすべての業務はドルを本位貨幣としているため、外貨換算調整は総合全面損失表に計上されている他の全面損失はありません。当社とその付属会社はドル以外の通貨で業務往来を行っているため、当社の外国為替損益額は異なります。
キャッシュフロー情報を補完する
利息のための現金は、資本化利息を差し引いて#ドルになります213.5百万、$28.7百万ドルと$3.22024年6月30日まで、2023年6月25日、2022年6月26日までの財政年度はそれぞれ100万ドル。
税金を払った現金は、受け取った返金を差し引くと、#ドルです9.8百万、$2.9百万ドルと$(4.42024年6月30日まで、2023年6月25日、2022年6月26日までの財政年度はそれぞれ100万ドル。
最近採用された会計公告
ない。
最近発表された採択すべき会計声明
2023年12月、財務会計基準委員会(FASB)は、実体所得税税率調整に関する分類情報および米国および外国司法管轄区域で支払われた現金税に関する情報の提供が要求される税務開示を改善するための会計基準更新(ASU)2023-09、所得税(特別テーマ740)を発表した。修正案は展望的でなければならず、遡及適用を許可しなければならない。改正案は2024年12月15日以降の年度期間に発効し、早期採用が許可されている。同社は現在、このガイドラインを採用した財務諸表開示への影響を評価している。
FASBは、2023年12月、ASU 2023-07、支部報告書(主題280)を発表した：部分報告開示を改善して、報告可能な支部開示要求を更新するために、主に重要な支部費用の開示を強化することによって、支部の業績を評価するための情報を提供する。しかも、この改正は毎年臨時に開示された資料を提供しなければならないと規定されるだろう。報告可能な部門だけの実体についても、このような開示が行われなければならない。修正案は提出されたすべての期間に遡ることを要求する。改正案は2023年12月15日以降の財政年度と2024年12月15日以降の財政年度内の移行期間内に発効し、早期採用を許可する。同社は現在、このガイドラインを採用した財務諸表開示への影響を評価している。
注3-生産運営を停止する
RF業務剥離
2023年12月2日、会社は、2023年8月22日の資産購入プロトコル(無線周波数購入プロトコル)の条項に基づいて、その無線周波数製品ライン(無線周波数サービス)をMacom Technology Solutions Holdings，Inc.(Macom)に売却することを完了した。無線周波数調達協定によると、当社は約$を受け取りました751000万ドルの現金と711,528Macom普通株(Macom株)、時価は約$60.8ナスダック世界ベスト市場(無線周波数業務剥離)での報道によると、MACOMの普通株は2023年12月1日、すなわち取引完了前の最終取引日(無線周波数終値)の終値は1000万ドルだった。
無線周波数業務剥離では，Macomはノースカロライナ州研究三角園区にある100 mm窒化ガリウムウエハ製造工場(RTP Fab)をWolfspeedが引き継ぎ，約2年．RFオフ(RTP Fab送信)の後である。RTP Fabの譲渡は、会社が現在RTP Fabに位置するいくつかの生産装置をノースカロライナ州ダラムに位置する製造工場に移転することに適応するために将来的に行われるであろう。RTP Fab譲渡の前に，Macomの株は譲渡に制限されている.RTP Fab譲渡がRFオフ4周年まで発生していない場合、会社はMacomの株式の4分の1を没収する。
当社はMacomとも、(I)当社及びその共同会社が所有するいくつかの知的財産権をMacomに譲渡し、当社が所有するいくつかの追加的な知的財産権をMacomに譲渡する知的財産権譲渡及び許可プロトコルを含む知的財産権譲渡及び許可プロトコルを締結し、(Ii)このプロトコルに基づいて、無線周波数閉鎖後にMacomにいくつかの限られた移行サービスを提供し、(Iii)総供給プロトコルにより、当社はRTP Fabの経営を継続し、Fab譲渡完了日(RTP Fab譲渡日)までMacomにEPI及び製造サービス(RF主供給プロトコル)を供給する。(Iv)長期EPI供給プロトコル(長期EPI供給プロトコル)によると、MacomはRTP Fab譲渡日からRTP Fab譲渡日までの5年間に当社にEPiウエハを購入し、(V)EPi開発プロトコルに基づいて、RF終了から長期EPi供給プロトコルの満了までの間に、MacomにRF業務に関するいくつかの研究開発活動及びその他の技術製造支援サービス、及び(Vi)不動産許可プロトコルを提供する。これにより、MacomがRTP Fabのいくつかの部分を使用してRTP Fab転送日を介してRFトラフィックを行うことを可能にする。RTP Fabの譲渡については，当社はMacomとリース契約を締結し，MacomがRTP Fabの不動産を借りることを許可し，レンタル期間は15RTP Fab転送日から数年以内に。
無線周波数業務の剥離は戦略転換を代表しており，会社の運営や財務業績に大きな影響を与え続けているため，会社は無線周波数業務の結果を会社の全期間の総合運営報告書の非持続業務に分類している。当社は2023年8月に無線周波数購入プロトコルに非持続経営とされている長期資産を記録した減価償却および償却を停止した。また、RF業務剥離に関連する資産や負債(RTP Fab関連のストリームや長期資産を除く)は、2023年6月25日現在の総合貸借対照表では、売却待ちの非持続業務に分類されている。
RTP FabはRF Business剥離処置グループ内では考慮されておらず、RTP Fabに関連する現在および長期資産は、統合貸借対照テーブルにおいて非持続的な業務によって販売のために保有されるように分類されない。
以下の表に無線周波数業務の財務結果、すなわち会社総合経営報告書から所得税を差し引いた非持続業務損失を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる |
| (in（ 数百万米ドル ） | | | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 |
| 収入，純額 | | | $59.6 | | | $163.4 | | | $174.1 | |
| 収入コスト，純額 | | | 68.7 | | | 126.8 | | | 132.9 | |
| 毛利(損) | | | (9.1) | | | 36.6 | | | 41.2 | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 研究 · 開発 | | | 30.5 | | | 59.7 | | | 53.8 | |
| 販売、一般、行政 | | | 13.9 | | | 21.0 | | | 20.5 | |
| 無形資産の償却 | | | 1.5 | | | 9.2 | | | 11.4 | |
| 資産処分損失 | | | 0.3 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| その他の運営費 | | | 24.3 | | | 15.5 | | | 0.2 | |
| 営業損失 | | | (79.6) | | | (68.8) | | | (44.7) | |
| 営業外費用 | | | — | | | (0.1) | | | (0.5) | |
| 所得税引前損失 · 売却損失 | | | (79.6) | | | (68.7) | | | (44.2) | |
| 販売の損失 | | | 204.0 | | | — | | | — | |
| 所得税前損失 | | | (283.6) | | | (68.7) | | | (44.2) | |
| 所得税費用 | | | 7.0 | | | 0.7 | | | 0.8 | |
| 純損失 | | | ($290.6) | | | ($69.4) | | | ($45.0) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2024年度には、同社が記録した販売損失総額は$204.0100万ユーロで、減価と販売対象資産の超過損失負債が差し引かれた。無線周波数ビジネスを売る総コストは5ドルです25.41000万ドルのうち1000万ドルは12.22024年度には1.8億ユーロが確認された。
無線周波数総供給プロトコルの開始時に、会社は供給プロトコル負債#ドルを記録した95.01000万ドルのうち1000万ドルは67.02024年6月30日現在、100万ドルが返済されていない。供給プロトコル負債は、総合貸借対照表上の他の流動負債および他の長期負債で確認される。売掛金$4.62024年6月30日現在の総合貸借対照表には、無線周波数総供給協定に関する600万ドルが他の流動資産に計上されている。
しかも、その会社は供給協定負債#ドルを記録した58.0長期環境保護供給協定および#ドルの負債のために400万ドル38.0RTP Fab転送に関連する将来の資産転送のために2000万ドル。これらの負債は、2024年6月30日現在、連結貸借対照表における他の長期負債で確認されている。
次の表には、2023年6月25日現在、非持続的に運営されている無線周波数ビジネスに分類されている資産と負債を示しています
| | | | | | | |
| (in（ 数百万米ドル ） | | | 2023年6月25日 |
| 資産(流動と長期) | | | |
| | | |
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| 在庫情報 | | | $42.6 | |
| | | |
| | | |
| その他流動資産 | | | 0.2 | |
| | | |
| | | |
| 財産と設備、純額 | | | 25.9 | |
| | | |
| 無形資産、純額 | | | 92.0 | |
| | | |
| その他の資産 | | | 6.6 | |
| | | |
| 非持続経営で保有している販売待ち資産 | | | 167.3 | |
| | | |
| 負債(流動と長期) | | | |
| 売掛金と売掛金 | | | 2.4 | |
| 契約債務と流通業者関連準備金 | | | 4.0 | |
| | | |
| その他流動負債 | | | 2.2 | |
| | | |
| | | |
| その他長期負債 | | | 5.3 | |
| | | |
| 非持続経営業務を売却するための負債 | | | $13.9 | |
LED業務剥離
当社は2021年3月1日に、2020年10月18日に改訂された資産購入協定(LED購入協定)の条項に基づき、前LED製品部門を含むSMART Global Holdings，Inc.(SGH)とその完全子会社CreeLED，Inc.(CreeLED，SGH，SMARTと共同販売)(LED業務剥離)(LED業務剥離)(LED業務剥離)を完了した
LED業務剥離の完了について、当社はCreeLEDともいくつかの付属及び関連プロトコルを締結し、(I)1つの知的財産権譲渡及び許可プロトコルを含み、このプロトコルは当社及びその連合会社が所有するいくつかの知的財産権をCreeLEDに譲渡し、CreeLED当社が所有するいくつかの追加知的財産権を許可する；(Ii)1つの移行サービスプロトコル(LED TSA)、(Iii)1つのウエハ供給及び製造サービスプロトコル(ウエハ供給プロトコル)を含み、このプロトコルにより、当社はいくつかの炭化ケイ素材料と製造サービスをCreeLEDに供給し、最高は最高で達成できる4 年CreeLEDが自社所有のある物件を用いてLED業務を行うことを許可し，期限は最長である(Iv)不動産許可プロトコル(LED RELA)24閉店から数ヶ月後です。
会社は2022年度第3四半期に、SGHがLED業務剥離終了時に会社に発行した無担保本票の前払いを受けた。元金は$125.01百万ドルは全額支払いされ、支払日までの未償還利息は計算されなければならない。
当社は2022年度第4四半期に、LED購入協定(プレミアムチケット)によるプレミアム義務履行の追加料金として、CreeLEDから元本$の無担保元本券を受け取りました101.81000万ドルです。そのため、同社は#ドルの純収益を記録した94.2300万ドル生産停止業務，純額2022年6月26日までの財政年度総合経営報告書にある。記録された収益はドルを差し引いた純額です3.92000万ドルの税金と1.2700万ドルの取引費ですまた，この額は以前に記録された収益#ドルよりも少ない2.52000万ドル、このお金は2021年度に販売総損失の一部として入金され、利益手形の最低金額を説明する。2023年度第1四半期に、会社は全額元金の前払いを受けた101.82000万ドル、当社はCreeLEDによる支払日までの未返済利息を放棄することに同意しました。
2022年6月26日までの会計年度に、会社は確認した3.9非持続業務に関する所得税支出は、主にLED業務の海外業務に関係しており、米ドルを含む2.42021年度第3四半期、Cree恵州固体照明有限公司の発行および未償還持分の売却に関連する所得税支出は1000万ユーロ。
付記14、“所得税”に記載されているように、米国におけるLED事業の全時期の所得税への影響は、推定手当によって相殺される
2023年6月25日と2022年6月26日までの財政年度で、会社は確認した2.4百万ドルとドル3.6LED Relaに関する管理費はそれぞれ100万ドルである.LED RELAに関する費用はレンタル収入として記録されている.より多くの情報は下記の付記5“レンタル”を参照されたい。
2023年6月25日と2022年6月26日までの財政年度で、会社は確認した6.0百万ドルとドル9.2LED TSAに関する行政費用はそれぞれ100万ドルである.LED TSAに関する費用は，コストを発生させる総合経営報告書の項目では費用減少と記す.
ウエハ供給プロトコル開始時に、会社は供給プロトコル負債#ドルを記録した31.0300万ドルですありませんこのうち2024年6月30日までの未返済債務
同社は純損失#ドルを確認した25.3百万、$13.6百万ドルとドル0.8ウエハ供給協定に関する営業外費用純額は，それぞれ2024年6月30日現在，2023年6月25日と2022年6月26日年度の純額である。売掛金$0.62024年6月30日現在、100万ドルは連結貸借対照表の他の資産に計上されている。同社は2024年度第4四半期にウエハ供給協定を改訂し、2024年9月30日からこの合意を終了した。
注4-収入確認
当社は、(1)顧客との契約を決定すること、(2)契約中の履行義務を確定すること、(3)取引価格を決定すること、(4)契約に取引価格を割り当てる履行義務、および(5)実体が契約義務を履行する際に収入を確認すること、を含む5ステップ法を用いて収入を確認する。
契約負債および流通業者に関連する準備金には、主に各種帰還権や顧客保証金、会社の“船舶·借入金”計画の準備金が含まれる。契約負債とディーラーに関する準備金は#ドルだ88.0百万ドルとドル69.8それぞれ2024年6月30日と2023年6月25日まで。増加の主な原因は顧客備蓄預金および出荷とデビット備蓄が増加したことだ。契約負債とディーラー関連準備金は、合併貸借対照表における契約負債、ディーラー関連準備金、その他の長期負債に計上される。
実用的で便宜的な措置と免除
最初の予想期限が1年以上である契約については、同社は未履行の履行義務の価値を開示しない。
付帯契約コストは製品交付において実質的ではなく、発生時に費用を計上する。償却期間が1年未満の場合、販売手数料は差し引かれます。契約資産は、契約を取得または履行するコストなど、会社の収入確認過程においてわずかな構成要素にすぎない。メーカーとして、会社の履行コストの大部分には在庫、固定資産、無形資産が含まれており、これらの資産タイプはそれぞれの指導の下で計算されている。
会社の売掛金残高は会社を代表して無条件に契約のある顧客から掛け値を得る権利がある。支払いは通常履行義務の完了と領収書発行後30日以内に支払わなければならないため、重要な融資部分は含まれていない。
販売税、付加価値税、会社が創収活動を行いながら徴収する他の税金は収入に含まれておらず、輸送·運搬コストは履行活動とみなされ、会社の総合経営報告書に収入コストを計上する。
2024年6月30日と2023年6月25日までの財政年度に会社ができた違います。I don‘私は各会計年度の開始時に契約負債残高からの実質的な収入を確認しません。
製品ラインの収益
社内からの販売 二つ製品ライン ： 電力製品と材料製品。これからの収入 二つ製品ラインは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 |
| 電力製品 | $415.6 | | | $409.2 | | | $276.6 | |
| 素材製品 | 391.6 | | | 349.3 | | | 295.5 | |
| 総額 | $807.2 | | | $758.5 | | | $572.1 | |
地理情報
当社は複数の地域で事業を展開しています。収益は、製品の配送住所に基づいて特定の地理的地域に帰属します。 外部顧客からの地域別売上高は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ここ数年で |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 |
| (in（ 数百万米ドル ） | 収益 | | % | | 収益 | | % | | 収益 | | % |
| ヨーロッパ | $295.2 | | | 36.6 | % | | $271.9 | | | 35.8 | % | | $226.6 | | | 39.6 | % |
| アジア太平洋地域(中国や香港を除く) | 237.4 | | 29.4 | % | | 164.2 | | 21.6 | % | | 97.3 | | 17.0 | % |
| 香港.香港 | 116.4 | | 14.4 | % | | 159.1 | | 21.0 | % | | 129.1 | | 22.6 | % |
| アメリカ合衆国 | 115.0 | | | 14.2 | % | | 137.0 | | | 18.1 | % | | 89.3 | | | 15.6 | % |
| 中国 | 41.5 | | | 5.1 | % | | 23.3 | | | 3.1 | % | | 27.1 | | | 4.7 | % |
| 他にも | 1.7 | | | 0.3 | % | | 3.0 | | | 0.4 | % | | 2.7 | | | 0.5 | % |
| 総額 | $807.2 | | | | | $758.5 | | | | | $572.1 | | | |
注5-リース事業
同社は主に製造とオフィススペースをレンタルしている。その会社はまた複数の大口天然ガス賃貸契約を持っている。賃貸契約には常に更新条項が含まれており、不動産税、保険料、維持費の支払いを会社に要求する。可変コストには、対象資産の使用状況に応じて数量又は使用量で駆動されるリース支払いと、契約固定金額ではなく実条項に基づいて生成される非リース部分とが含まれる。会社賃貸政策の詳細については、付記2“重要会計政策の陳述基礎及び要約”における重要会計政策開示を参照されたい
同社の融資リース義務は主にマレーシアの契約製造空間と1つに関連している49−ニューヨークにある炭化ケイ素設備製造工場の地代。
貸借対照表
リース資産と負債および対応する貸借対照表は以下のように分類される(単位：百万ドル)：
| | | | | | | | | | | |
| 経営リース： | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 |
使用権資産 (1) | $99.2 | | | $98.0 | |
| | | |
現在のリース負債 (2) | 6.9 | | | 6.4 | |
非経常リース負債 (3) | 114.0 | | | 112.0 | |
| リース負債総額を経営する | $120.9 | | | $118.4 | |
| | | |
| ファイナンスリース ： | | | |
ファイナンスリース資産 (4) | $9.1 | | | $9.5 | |
| | | |
| 融資リース負債の当期分 | 0.5 | | | 0.5 | |
| 融資リース負債、流動分を差し引く | 8.9 | | | 9.2 | |
| 融資リース負債総額 | $9.4 | | | $9.7 | |
(1)はいその他の資産合併した貸借対照表にあります。
(2)はいその他流動負債合併した貸借対照表にあります。
(3)はいその他の長期債務合併した貸借対照表にあります。
(4)はい財産と設備、純額合併した貸借対照表にあります。
運営説明書
営業賃貸費用は $13.91000万、$9.31000万ドルと300万ドルです6.3 2024 年度、 2023 年度、 2022 年度にはそれぞれ 100 万ドルです。
ファイナンスリースの償却は $0.81000万、$0.81000万ドルと300万ドルです1.2 100 万ドル、利子費用は0.31000万、$0.31000万ドルと300万ドルです0.3 2024 年度、 2023 年度、 2022 年度にはそれぞれ 100 万ドルです。
キャッシュフロー
キャッシュフロー情報は以下のとおりです。 (1):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 |
| 経営活動が提供する現金(使用)： | | | | | |
| 賃貸経営のための現金 | ($12.6) | | | ($5.1) | | | ($6.3) | |
| オペレーティングリースにおけるテナント手当の受領金 | 0.4 | | | 17.8 | | | — | |
| ファイナンスリースの利子分に対する現金支払 | (0.3) | | | (0.3) | | | (0.3) | |
| 資金調達活動に使用される現金 ： | | | | | |
| ファイナンスリースの本金に対する現金支払 | (0.4) | | | (0.5) | | | (0.5) | |
(1)リースに関連する非現金活動については、注釈 6 「財務諸表詳細」を参照してください。
リース債務満期
2024 年 6 月 30 日時点の営業 · ファイナンスリース債務の満期は以下の通り （ 百万米ドル ） 。
| | | | | | | | | | | |
| 会計年度末 | 賃貸借契約を経営する | 融資リース | 総額 |
| 2025 年 6 月 29 日 | $14.4 | | $0.8 | | $15.2 | |
| 2026 年 6 月 28 日 | 13.7 | | 0.8 | | 14.5 | |
| 2027年6月27日 | 13.4 | | 0.5 | | 13.9 | |
| 2028 年 6 月 25 日 | 13.4 | | 0.2 | | 13.6 | |
| 2029 年 6 月 24 日 | 13.5 | | 0.2 | | 13.7 | |
| その後 | 95.7 | | 13.8 | | 109.5 | |
| 賃貸支払総額 | 164.1 | | 16.3 | | 180.4 | |
| 将来のテナント改善手当 | (4.6) | | — | | (4.6) | |
| リース利子 | (38.6) | | (6.9) | | (45.5) | |
| リース総負債 | $120.9 | | $9.4 | | $130.3 | |
補足情報開示 | | | | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 融資リース |
加重平均賃貸借残存期間 （ 月 ） (1) | 146 | 471 |
加重平均割引率 (2) | 4.48 | % | 2.69 | % |
(1)ファイナンスリースの加重平均残留リース期間 49— 年間の土地賃借は 29何ヶ月になりますか。
(2)ファイナンスリースの加重平均割引率なし 49— 年間の土地賃借は 3.86%.
賃貸収入
当社は、 2021 年 3 月 1 日に、 LED 事業の売却に伴い、注釈 3 「事業廃止」に記載されたとおり、 LED RELA を締結し、 Cree LED に約 58,000ノースカロライナ州ダラムにある会社の財産と特定の施設の平方フィートの総額を3.6 年間 100 万人です賃貸借期間は 242023 年 2 月 26 日に満了しました。
また、当社は、自社施設の 1 つにおいて、第三者にスペースをリースしています。
当社は $のリース収入を認識した。1.01000万、$2.51000万ドルと300万ドルです3.6 2024 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 25 日、 2022 年 6 月 26 日に終了した会計年度はそれぞれ百万円。
“会社”ができた違います。2024 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 25 日、 2022 年 6 月 26 日に終了した会計年度における可変リース収益を計上します。
注6-財務諸表の詳細
売掛金純額
売掛金、純額は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 |
| 請求貿易債権 | $143.3 | | | $152.1 | |
| 未請求契約債権 | 3.5 | | | 2.3 | |
| 印税 | 1.3 | | | 1.1 | |
| 148.1 | | | 155.5 | |
| | | |
| 不良債権準備 | (0.7) | | | (0.7) | |
| 売掛金純額 | $147.4 | | | $154.8 | |
当社の不良債権引当金の変更は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 |
| 期初残高 | $0.7 | | | $1.2 | | | $0.8 | |
| 当期引当金の変更 | 0.3 | | | (0.5) | | | 0.4 | |
| 回収した純額を除いて抹消する | (0.3) | | | — | | | — | |
| 期末残高 | $0.7 | | | $0.7 | | | $1.2 | |
在庫情報
在庫には以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 |
| 原材料.原材料 | $138.7 | | | $90.7 | |
| 進行中の作業 | 290.5 | | | 179.6 | |
| 完成品 | 11.5 | | | 14.6 | |
| 在庫情報 | $440.7 | | | $284.9 | |
その他流動資産
他の流動資産には：
| | | | | | | | | | | |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 |
| 長期インセンティブ契約の償還債権 | $85.8 | | | $91.3 | |
| 非貿易売掛金 | 30.6 | | | 2.2 | |
| RF マスター供給契約に関連する在庫 | 17.6 | | | — | |
| 受取利息を計算する | 11.6 | | | 10.1 | |
| 長期インセンティブ契約に基づく短期預金 | 10.0 | | | 10.0 | |
| 付加価値税売掛金 | 8.7 | | | 4.8 | |
| 保険料 | 6.0 | | | 6.3 | |
| RF マスター供給契約の売掛金 | 4.6 | | | — | |
| ウエハ供給契約に関連する在庫 | 2.9 | | | 3.9 | |
| 他にも | 1.4 | | | 1.6 | |
| ウエハ供給契約の売掛金 | 0.6 | | | 1.3 | |
| その他流動資産 | $179.8 | | | $131.5 | |
財産と設備、純額
財産と設備、純額は：
| | | | | | | | | | | |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 |
| 機械と設備 | $1,500.9 | | | $1,275.3 | |
| 土地と建物 | 997.3 | | | 966.4 | |
| コンピュータハードウェア/ソフトウェア | 67.8 | | | 72.3 | |
| 家具と固定装置 | 8.3 | | | 7.9 | |
| 賃貸住宅の改善等 | 148.9 | | | 11.6 | |
| 車両 | 0.7 | | | 0.6 | |
| 融資リース資産 | 9.1 | | | 9.5 | |
| 建設中の工事 | 2,092.1 | | | 873.1 | |
| 財産と設備、毛額 | 4,825.1 | | | 3,216.7 | |
| 減価償却累計 | (1,172.8) | | | (1,051.2) | |
| 財産と設備、純額 | $3,652.3 | | | $2,165.5 | |
資産 · 設備の減価償却額は合計 $175.5百万、$139.7百万ドルとドル94.52024年6月30日まで、2023年6月25日、2022年6月26日までの年度はそれぞれ100万ドル。
当社は2024年6月30日まで、2023年6月25日および2022年6月26日までの年間で約を確認しています0.8百万、$3.7百万ドルとドル1それぞれ財産および設備の処分または減価損失として、#ドル1.82000万ドルとドル1.31000万ドルは，会社の稼働と工場最適化活動に関連し，それぞれ2023年6月25日と2022年6月26日までの年度の他の運営費に反映されている。いくつありますか違います。2024年6月30日までの年度内に、会社の稼働や工場最適化活動に関する財産や設備を処分するために確認した損失。これらの費用の余剰金額は、総合経営報告書における他の資産の処分損失または減値に反映される。
会社の大部分の財産と設備、純価値はアメリカにあります。2024年6月30日と2023年6月25日まで、会社はドルを持っている162.0百万ドルとドル55.8米国国外の財産と設備純額はそれぞれ100万ドルで、主にマレーシアの契約製造場所が保有する資産と関係がある。
その他の資産
その他の資産は以下の通り。
| | | | | | | | | | | |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 |
課税投資税の免除(1) | $641.8 | | | $167.4 | |
| 使用権資産 | 99.2 | | | 98.0 | |
| サプライヤーへの長期的進歩 | 50.1 | | | 8.7 | |
| クラウドコンピューティング資産、ネット | 13.5 | | | 17.6 | |
| 他にも | 62.3 | | | 11.6 | |
| その他の資産 | $866.9 | | | $303.3 | |
(1) 当社は、現在進行中の拡張プロジェクトに関連して、 CHIPS 法を通じて払い戻し可能な連邦投資税控除を受けることを期待しています。同社は財産と設備を $削減しました。641.81000万ドルと300万ドルです167.4 2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 25 日現在。記録された債権は、 CHIPS 法の下でのセクション 48 D 先進製造投資信用の当社の解釈に基づく見積もりです。内国歳入庁と財務省からの最終ガイダンスは、適格設備投資の定義を更新し、見積もりに含まれる特定の適格資産を除外するか、現在見積もりに反映されていない追加資産を含める可能性があります。当社は、最終ガイダンスを発行する期間中に見積もり変更を記録することがあります。
売掛金と売掛金
売掛金および売掛金には以下の内容が含まれる
| | | | | | | | | | | |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 |
| 買掛金、貿易 | $53.0 | | | $44.9 | |
| 賃金と賃金を計算すべきである | 64.2 | | | 63.9 | |
| 課税財産と設備 | 366.0 | | | 328.4 | |
| 発生経費 | 40.4 | | | 97.3 | |
| | | |
| 売掛金と売掛金 | $523.6 | | | $534.5 | |
その他の運営費
以下の表は、その他の営業費用の構成をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| プロジェクト、変換、取引コスト | $18.3 | | | $7.4 | | | $6.4 | |
工場最適化再編費用 (1) | — | | | — | | | 6.1 | |
| 解散費 | — | | | 3.4 | | | 1.2 | |
| | | | | |
| その他の運営費 | $18.3 | | | $10.8 | | | $13.7 | |
(1)工場最適化再編費用は、 2019 年度から 2022 年度までの当社の事業拡大活動に伴って実施した複数年工場最適化再編計画に係るものです。当社は、工場最適化再編計画の一環として、設備の移動および特定の長期資産の処分に伴う再編費用を負担しました。工場最適化再編計画が 2022 年度に完了しました。
営業外経費 （ 収益 ） 、純
以下の表は、営業外費用 （ 収益 ） の構成要素をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 |
| 利 子 収入 | ($135.0) | | | ($58.2) | | | ($11.3) | |
| 資本化利息を差し引いた利子支出 | 246.3 | | | 42.6 | | | 25.1 | |
訴訟における損失 （ 利益 ） (1)(2) | 7.7 | | | (50.3) | | | — | |
債務消却損失 (3) | — | | | — | | | 24.8 | |
| 株式投資収益 | (18.5) | | | — | | | — | |
| ウエハ供給プロトコルにおける損失 | 25.3 | | | 13.6 | | | 0.8 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| その他の費用、純額 | 1.4 | | | 0.3 | | | (0.6) | |
| 営業外費用 （ 利益 ） 、純 | $127.2 | | | ($52.0) | | | $38.8 | |
(1)2024年度に同社が確認した関税総額は約7.7会社前照明製品業務部門の2012年から2017年の取引に関する関税を過小評価した疑いがあるため。
(2) 2023年度には、同社は、1人の前顧客が一定数の製品を購入する契約義務を一定期間履行できなかったことに関連する仲裁裁決を受けた。仲裁裁決は法的費用を差し引いた営業外収入として確認された。
(3)付記10“長期債務”でさらに議論されているように、2022年度第2四半期には、すべての未返済2023年手形(以下の定義)が引き渡され、発行されたすべての2023年手形が株式形式で決済され、断片的な株式が現金で支払われることになる。
累計その他総合損失税額純額
その他の総合損失を累計して、税金を差し引いて#ドルになります11.6百万ドルとドル25.12024年6月30日と2023年6月25日までの売却可能証券の未実現純損失はそれぞれ100万ドル。この2つの時期の金額には$が含まれている2.4証券を売却できる未実現損失の税収に関する損失は10万ドル。
現金フロー表--非現金活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 |
| リース資産と負債の増加 | $5.6 | | | $63.8 | | | $38.4 | |
| 賃貸資産と負債修正、純額 | 4.4 | | | 0.4 | | | 3.8 | |
| | | | | |
| 財産·工場·設備関連保険収益の売掛金 | 2.2 | | | — | | | — | |
2023年普通株式手形の決済(1) | — | | | — | | | 416.1 | |
| 課税投資税控除による財産·工場·設備の減少額 | 474.4 | | | 167.4 | | | — | |
| 普通株形式で受け取った業務を売却して得られた収益 | 60.8 | | | — | | | — | |
| 短期投資満期日に関する入金 | 25.0 | | | — | | | — | |
| 長期インセンティブに関する売掛金中の財産·工場·設備の減少 | 114.3 | | | 114.0 | | | 119.0 | |
| 財政年度終了日までの課税財産と設備 | 366.0 | | | 328.4 | | | 132.1 | |
(1)付記10“長期債務”でさらに議論されているように、2022年度第2四半期、すべての未返済債務0.8752023年9月1日に満期となった%転換可能優先手形が引き渡されて変換され、2023年に発行されたすべての手形が株式形式で決済され、断片的な株式が現金で支払われる。
注7-投資する
投資には市政債券、社債、米国機関証券、商業手形、預金が含まれる。すべての短期投資は販売可能に分類されている。他の長期投資にはMacomの株が含まれている。
2024年6月30日までの短期投資には、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| (in（ 数百万米ドル ） | 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 信用損失を計上する | | 公正価値を見積もる |
| 社債 | $423.5 | | | $0.2 | | | ($6.7) | | | $— | | | $417.0 | |
| アメリカ国債 | 553.3 | | | — | | | (0.6) | | | — | | | 552.7 | |
| 市政債券 | 102.8 | | | — | | | (2.0) | | | — | | | 100.8 | |
| 預金証書 | 31.5 | | | — | | | — | | | — | | | 31.5 | |
| アメリカ機関証券 | 10.0 | | | — | | | — | | | — | | | 10.0 | |
| | | | | | | | | |
| 商業手形 | 16.7 | | | — | | | — | | | — | | | 16.7 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 短期投資総額 | $1,137.8 | | | $0.2 | | | ($9.3) | | | $— | | | $1,128.7 | |
以下の表は、当社の短期投資の未実現損失総額および推定公正価値について、投資の種類および個別有価証券が継続的な未実現損失ポジションにあった期間別に集計したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| | 12ヶ月以下です | | 12 か月以上 | | 総額 |
| (in（ 数百万米ドル ） | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 |
| 社債 | $135.2 | | | ($0.2) | | | $183.4 | | | ($6.5) | | | $318.6 | | | ($6.7) | |
| アメリカ国債 | 507.4 | | | (0.4) | | | 35.9 | | | (0.2) | | | 543.3 | | | (0.6) | |
| 市政債券 | 9.0 | | | — | | | 74.3 | | | (2.0) | | | 83.3 | | | (2.0) | |
| アメリカ機関証券 | 14.9 | | | — | | | 10.0 | | | — | | | 24.9 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 総額 | $666.5 | | | ($0.6) | | | $303.6 | | | ($8.7) | | | $970.1 | | | ($9.3) | |
| 未実現損失の有価証券数 | | | 141 | | | | | 66 | | | | | 207 | |
2023 年 6 月 25 日現在の短期投資は、以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月25日 |
| (in（ 数百万米ドル ） | 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 信用損失を計上する | | 公正価値を見積もる |
| 社債 | $512.3 | | | $— | | | ($16.7) | | | $— | | | $495.6 | |
| 市政債券 | 179.7 | | | — | | | (4.4) | | | — | | | 175.3 | |
| 変動金利需要手形 | 27.3 | | | — | | | — | | | — | | | 27.3 | |
| アメリカ国債 | 261.8 | | | — | | | (1.4) | | | — | | | 260.4 | |
| アメリカ機関証券 | 77.0 | | | — | | | (0.2) | | | — | | | 76.8 | |
| 商業手形 | 50.2 | | | — | | | — | | | — | | | 50.2 | |
| 預金証書 | 112.3 | | | — | | | — | | | — | | | 112.3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 短期投資総額 | 1,220.6 | | | — | | | (22.7) | | | — | | | 1,197.9 | |
以下の表は、当社の短期投資の未実現損失総額および推定公正価値について、投資の種類および個別有価証券が継続的な未実現損失ポジションにあった期間別に集計したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月25日 |
| | 12ヶ月以下です | | 12 か月以上 | | 総額 |
| (in（ 数百万米ドル ） | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 |
| 社債 | $151.5 | | | ($0.5) | | | $324.1 | | | ($16.2) | | | $475.6 | | | ($16.7) | |
| 市政債券 | 61.4 | | | (0.4) | | | 105.9 | | | (4.0) | | | 167.3 | | | (4.4) | |
| アメリカ国債 | 229.3 | | | (0.5) | | | 31.1 | | | (0.9) | | | 260.4 | | | (1.4) | |
| アメリカ機関証券 | 74.8 | | | (0.2) | | | 2.0 | | | — | | | 76.8 | | | (0.2) | |
| 商業手形 | 3.9 | | | — | | | — | | | — | | | 3.9 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 総額 | $520.9 | | | ($1.6) | | | $463.1 | | | ($21.1) | | | $984.0 | | | ($22.7) | |
| 未実現損失の有価証券数 | | | 95 | | | | | 234 | | | | | 329 | |
当社は支払利息を短期投資の見積公正価値に計上せず、計上利息に関する売掛金の信用損失準備も計上していません受取利息を計算するはい$です11.6百万ドルとドル10.12024年6月30日と2023年6月25日までの600万ドルをそれぞれ、連結貸借対照表の他の流動資産に計上する。必要に応じて、利息収入の解約が利息収入の償却として記録されていることは回収できません。いくつありますか違います。解約2024年6月30日と2023年6月25日までの年間非受取利息収入。
会社はその投資を評価して、予想される信用損失を決定する。当社は、これらの投資の時価が完全に回復するまで、2024年6月30日まで赤字を達成していないすべての投資を保有する能力があると信じている違います。信用損失準備金は2024年6月30日と2023年6月25日までに記録されている。
2024年6月30日までの短期投資契約満期日は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (in（ 数百万米ドル ） | 1年以内に | | 1年後5年以内に | | 5年後10年以内に | | 10年後 | | 総額 |
| 社債 | $262.0 | | | $155.0 | | | $— | | | $— | | | $417.0 | |
| アメリカ国債 | 538.0 | | | 14.7 | | | — | | | — | | | 552.7 | |
| 市政債券 | 43.3 | | | 55.1 | | | — | | | 2.4 | | | 100.8 | |
| 預金証書 | 31.5 | | | — | | | — | | | — | | | 31.5 | |
| アメリカ機関証券 | 10.0 | | | — | | | — | | | — | | | 10.0 | |
| | | | | | | | | |
| 商業手形 | 16.7 | | | — | | | — | | | — | | | 16.7 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 短期投資総額 | $901.5 | | | $224.8 | | | $— | | | $2.4 | | | $1,128.7 | |
注8-金融商品の公正価値
米国公認会計原則によれば、公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産が受信した価格を売却するか、または負債を移動させて支払う価格(すなわち、脱退価格)として定義される。公正価値を決定する際に、当社は市場見積もりと現金流量の割引を含む異なる推定方法を採用した。アメリカ公認会計基準はまた公正価値を計量する時に使用する投入のために1つの階層構造を構築し、使用可能な情況下で最も観察可能な投入を使用することを要求することを通じて、観測可能投入を最大化し、観測不可能投入の使用を最大限に減少する。観察可能な入力は、独立したソースからのものであり、第三者によって検証することができ、観察できない入力は、第三者が資産または負債の価格を設定するために何を使用するかに関する仮定を反映する。投入の信頼性によって、公正価値等級は3つの等級に分けられ、具体的には以下の通りである
•第1レベル-企業が入手できる同じツールの見積に対するアクティブ市場の推定値に基づく。推定値は活発な市場で随時入手可能な見積もりに基づいているため，これらの製品の推定値を大きく判断する必要はない。
•第2レベル-アクティブ市場における類似ツールのオファー、または同じまたは同様のツール非アクティブ市場におけるオファー、およびすべての重要な投入および重要な価値駆動要因がアクティブ市場で観察されるモデル派生推定値に基づく。
•第3級-観察不可能と全体公正価値計量に重大な意義がある投入に基づいて推定した。
当社が経常的に公正価値再計量を行う金融資産は現金等価物および短期·長期投資である。2024年6月30日現在、1級を利用して投入された金融資産には米国国債、通貨市場基金、米国会社普通株が含まれ、2級を利用して投入された金融資産には市政債券、社債、米国機関証券、商業手形、預金証書、可変金利即時手形が含まれる。二次資産の推定値は、複数のソースに基づく加重平均価格であるアクティブ市場上の同様のツールのオファー、または第三者定価サービスを使用する共通価格に基づく。これらのソースは市場収益モデルを利用して価格を決定し、このモデルは市場における類似資産の取引を活発にし、頻繁に市場で同じ資産の取引、金利、債券或いは信用違約交換利差と変動性を考慮している。2024年6月30日現在、会社には3級投入を必要とする金融資産は何もない。2024年6月30日までの年間では、1級と2級の間には何の移行もなかった。
公正価値に基づいて入金された金融商品は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 |
| (in（ 数百万米ドル ） | レベル一 | | レベル 2 | | | | 総額 | | レベル一 | | レベル 2 | | | | 総額 |
| 資産： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金等価物： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 87.3 | | | $ | — | | | | | $ | 87.3 | | | $ | 230.4 | | | $ | — | | | | | $ | 230.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ国債 | 10.0 | | | — | | | | | 10.0 | | | 20.7 | | | — | | | | | 20.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業手形 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 7.0 | | | | | 7.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金等価物合計 | 97.3 | | | — | | | | | 97.3 | | | 251.1 | | | 7.0 | | | | | 258.1 | |
| 短期投資： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 社債 | — | | | 417.0 | | | | | 417.0 | | | — | | | 495.6 | | | | | 495.6 | |
| アメリカ国債 | 552.7 | | | — | | | | | 552.7 | | | 260.4 | | | — | | | | | 260.4 | |
| 市政債券 | — | | | 100.8 | | | | | 100.8 | | | — | | | 175.3 | | | | | 175.3 | |
| 預金証書 | — | | | 31.5 | | | | | 31.5 | | | — | | | 112.3 | | | | | 112.3 | |
| アメリカ機関証券 | — | | | 10.0 | | | | | 10.0 | | | — | | | 76.8 | | | | | 76.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業手形 | — | | | 16.7 | | | | | 16.7 | | | — | | | 50.2 | | | | | 50.2 | |
| 変動金利需要手形 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 27.3 | | | | | 27.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期投資総額 | 552.7 | | | 576.0 | | | | | 1,128.7 | | | 260.4 | | | 937.5 | | | | | 1,197.9 | |
| その他の長期投資 ： | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ合衆国法人の普通株式 | 79.3 | | | — | | | | | 79.3 | | | — | | | — | | | | | — | |
| その他長期投資総額 | 79.3 | | | — | | | | | 79.3 | | | — | | | — | | | | | — | |
| 総資産 | $729.3 | | | $576.0 | | | | | $1,305.3 | | | $511.5 | | | $944.5 | | | | | $1,456.0 | |
その他の長期投資は、 RF 事業の売却に関連して当社が一部対価として受け取った MACOm 株式で構成されています。これらの株式は、営業外費用 （ 利益 ） 純で認識される株式の公正価値の変更により、各期ごとに公正価値に再測定されます。
注9-商誉と無形資産
グッドウィル
いくつありますか違います。2024 年 6 月 30 日に終了した会計年度における親善の変動。
当社は、 2024 年度第 4 四半期初日現在、親善残高について質的減損試験を実施し、 違います。障害です
無形資産
無形資産の純額は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 |
| (in（ 数百万米ドル ） | 毛収入 | | 累計償却する | | ネットワークがあります | | 毛収入 | | 累計償却する | | ネットワークがあります |
| 無形資産： | | | | | | | | | | | |
| 取引先関係 | $— | | | $— | | | $— | | | $4.8 | | | ($4.8) | | | $— | |
| 発達した技術 | 24.0 | | | (22.8) | | | 1.2 | | | 24.0 | | | (21.7) | | | 2.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 買収関連無形資産 | 24.0 | | | (22.8) | | | 1.2 | | | 28.8 | | | (26.5) | | | 2.3 | |
| 特許 · ライセンス権 | 49.8 | | | (27.1) | | | 22.7 | | | 55.5 | | | (33.9) | | | 21.6 | |
| 無形資産総額 | $73.8 | | | ($49.9) | | | $23.9 | | | $84.3 | | | ($60.4) | | | $23.9 | |
買収関連無形資産の償却額は $1.1百万、$1.7百万ドルとドル2.2特許とライセンス権の償却額は 100 万ドルでした4.4百万、$4.2百万ドルとドル5.12024年6月30日まで、2023年6月25日、2022年6月26日までの年度はそれぞれ100万ドル。
同社は投資 $5.9百万、$4.9百万ドルとドル4.82024 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 25 日、 2022 年 6 月 26 日に終了した年間はそれぞれ特許権とライセンス権のために 100 万ドルです。2024 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 25 日および 2022 年 6 月 26 日に終了した会計年度について、当社は $0.2百万、$0.1百万ドルとドル1.8特許ポートフォリオに関連する減損費用でそれぞれ 100 万ドルです
将来の無形資産の償却費総額は以下の通り見積もられています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(in（ 数百万米ドル ）
会計年度末 | 取得関連無形資産 | | 特許 | | 総額 |
| 2025 年 6 月 29 日 | $1.2 | | | $3.8 | | | $5.0 | |
| 2026 年 6 月 28 日 | — | | | 2.8 | | | 2.8 | |
| 2027年6月27日 | — | | | 2.1 | | | 2.1 | |
| 2028 年 6 月 25 日 | — | | | 1.8 | | | 1.8 | |
| 2029 年 6 月 24 日 | — | | | 1.6 | | | 1.6 | |
| その後 | — | | | 10.6 | | | 10.6 | |
| 将来の償却費用総額 | $1.2 | | | $22.7 | | | $23.9 | |
付記10-長期債務
2023年変換可能チケット
2018年8月24日、同社は$を販売した500.0元金総額は百万ドルである0.875改正された1933年証券法(証券法)第144 A条、2023年9月1日に満期となった転換可能優先手形、及び追加$によると75.0引受業者がすべて超過配当権を行使することにより発行された当該等手形(総称して2023年手形と呼ぶ)の元金総額は百万元である.2023年債発売の総純収益は約$562.1百万ドルです。以下でさらに議論したように、会社は約#ドルを買い戻した150.22023年4月に追加の転換可能な手形(定義と解釈以下)を売却して得られた純収益の一部であり、2023年の債券の元本総額は100万ドルである。
2021年12月8日(償還通知日)に、当社は2023年手形所有者に通知(償還通知)を発行し、すべての未償還の2023年手形の償還を呼びかけた。“償還公告”は、2021年12月23日を償還日(すなわち償還日)と指定する。償還日には、償還価格(以下の定義を参照)は、償還される2023年債券の満期及び支払いの各ロットに適用され、その利息は計算を停止する。しかし、償還が必要な2023年手形は、償還日の前に転換すれば、償還されないだろう。2023年に償還が必要な債券の償還価格は、その手形の元本額に相当する現金額であり、その手形を償還日(ただし償還日を含まない)に加算した未払い利息であり、これは、2023年債の元本1，000ドル当たり1，002.72222ドル(償還価格)に相当する。
償還通知日まで、2023年債券の転換率は1，000ドルあたり債券元金が会社普通株16.6745株を占めている。しかし、当社と受託者である米国銀行全国協会が2018年8月24日に調印した2023年手形条項を管理する契約によると、償還通知日後に転換された2023年手形の転換率は1，000ドル当たり16.7769株の会社普通株を保有している。償還日までに、すべての未返済の2023年債券は両替のために提出されているため、すべての未返済の2023年債券は約7.12，000，000株の会社普通株は、いかなる断片的な株式の代わりに現金でもある。2023年手形発行後に発行されたすべての株式の公平な価値を$に変換788.01000万ドルです。細かい株式のために支払われる現金の金額はどうでもいいです。
2026年の変換可能チケット
2020年4月21日、同社は$を販売した500.0元金総額は1，000万ドル1.75証券法第144 A条によると、2026年5月1日に適格機関の買い手に満期となった転換可能な優先手形の割合と追加$75.0引受業者がすべて超過配給選択権(2026年債)を行使することにより、当該等債券の元金総額は1百万ドルとなる。2026年債発売の総収益純額は約$561.41000万ドルです
転換率は当初千ドル普通株あたり21.1346株、元金は2026年債(初期転換価格約ドルに相当)だった47.321株当たり普通株)。転換率はいくつかの活動に応じて調整されるが、計上されていない利息や支払われていない利息については調整されない。さらに、満期日前または会社が償還通知を出した後に発生したいくつかの企業イベントの後、当社は、そのような企業イベントに関連して、2026年債の保有者を転換することを選択するか、または関連する償還期間中に償還を必要とする任意の2026年債の所有者の転換率を転換することを選択する。当社は2023年5月1日以降および2023年5月1日までにすべてまたは任意の部分2026年債券を償還することを選択することができます40満期直前の予定取引日において、その普通株の最終報告販売価格が少なくとも130当時有効だった換算価格の%は、少なくとも20取引日(連続するか否かにかかわらず)は、いずれかの取引日前に当社が償還通知を発行する日を含む30当社が償還通知を出した日までの前の取引日(前の取引日を含む)の連続取引日。償還価格は100償還の2026年期債券元金のパーセンテージを、償還日(ただし償還日を除く)の課税及び未払い利息を別途加算する。もし会社が会社の普通株に関連するいくつかの根本的な変化を経験した場合、所有者は会社に2026年の債券の全部または任意の部分を現金で買い戻すことを要求することができ、基本的な変化は買い戻し価格に相当する100買い戻しした債券元金の%を、別途基本変動買い戻し日(ただし含まない)の応算及び未払い利息を加算する。
保有者は、2025年11月3日までの営業日終値直前のいつでも、(1)2020年6月30日までのカレンダー四半期以降の任意のカレンダー四半期内(かつ、このカレンダー四半期期間のみ)、少なくとも2020年6月30日までのカレンダー四半期内(かつ、このカレンダー四半期期間のみ)を選択することができる20以下の期間内の取引日(連続の有無にかかわらず)30前のカレンダー四半期の最終取引日が終了し、それを含む連続取引日がそれ以上である130各適用取引日の換算価格の割合；(2)5人いつでも後の営業日の間10個2026年の債券の$0.1万元金あたりの試算期間内の取引日あたりの取引価格は98(3)当社が償還日直前の第二営業日の第二営業日収市前の任意の時間に、当該等の2026年期手形を償還する場合、又は(4)指定された会社事項が発生する。2025年11月3日またはその後、満期日直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、保有者は上記にかかわらず、2026年債を随時転換することができる。転換後、会社は現金、普通株、または現金と普通株の組み合わせを支払いまたは交付し、会社が選択する。
2028年変換可能手形
2022年2月3日、同社は$を売却した650.0元金総額は1，000万ドル0.25証券法第144 A条によると、2028年2月15日に適格機関の買い手に満期となった転換可能な優先手形の割合と追加$100.0引受業者がすべて超過配給選択権(2028年債)を行使することにより、当該等債券の元金総額は1百万ドルとなる。2028年債発売の総収益純額は約$732.31000万ドルです。
同社は約$を使用しています108.22028年債の純収益のうち400万ドルは、上限コールオプション取引のコストを支払うために使われている。
転換率は当初千ドル普通株あたり7.8602株、元金は2028年債(初期転換価格約ドルに相当)だった127.221株当たり普通株)。転換率はいくつかの活動に応じて調整されるが、計上されていない利息や支払われていない利息については調整されない。さらに、満期日前または会社が償還通知を発行した後に発生したいくつかの会社イベントの後、会社は、そのような会社イベントに関連して、2028年手形の所有者を変換することを選択する変換率を増加させるか、または関連する償還期間中に償還を必要とする任意の2028年手形の所有者の転換率を変換することを選択する場合がある。会社は2025年2月18日までに2028年期手形を償還しないかもしれない。当社は2025年2月18日以降および2025年2月18日またはそれまでに2028年債券の全部または一部を償還することができます40満期直前の予定取引日において、その普通株の最終報告販売価格が少なくとも130当時有効だった換算価格の%は、少なくとも20取引日(連続するか否かにかかわらず)は、いずれかの取引日前に当社が償還通知を発行する日を含む30当社が償還通知を出した日までの前の取引日(前の取引日を含む)の連続取引日。償還価格は100償還の2028年期債券元金のパーセンテージを、償還日(ただし償還日を除く)の課税及び未払い利息を別途加算する。もし会社が会社の普通株に関連する何らかの根本的な変化を経験した場合、所有者は会社に2028年の手形の全部または任意の部分を現金で買い戻すことを要求することができ、基本的な変化は買い戻し価格に相当する100購入した2028年期債券を本金額の%に加え、基本変動買い戻し日(ただし含まない)の課税及び未払い利息を加算する。
所有者は、2027年8月16日までの営業日終値直前の任意の時間に、以下の場合、(1)2022年3月31日までのカレンダー四半期以降の任意のカレンダー四半期内(かつ、このカレンダー四半期期間のみ)を選択することができる20以下の期間内の取引日(連続の有無にかかわらず)30前のカレンダー四半期の最終取引日が終了し、それを含む連続取引日がそれ以上である130各適用取引日の換算価格の割合；(2)5人いつでも後の営業日の間10個2028年債券の$0.1万元金当たりの試算期間内の取引日あたりの取引価格は98(3)当社が償還日直前の第二営業日の第二営業日収市前の任意の時間に当該等2028年期手形を償還する場合、又は(4)指定された会社事項が発生する。2027年8月16日またはその後、満期日直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、保有者は、上記にかかわらず、2028年債を随時転換することができる。転換後、会社は現金、普通株、または現金と普通株の組み合わせを支払いまたは交付し、会社が選択する。
2028年債券に関する上限コール取引
2022年1月31日、2028年債券の定価について、当社はある初期購入者又はその関連会社(2028年債券上限償還取引相手)と私的交渉の上限償還取引を行った。初期購入者が追加手形を購入する選択権を行使することについて、当社は2028年手形上限催促取引相手と追加的な私的協議上限催促取引を締結した(この等取引は、総称して2028年手形上限催促取引と呼ぶ)。慣例の逆希釈調整によると、2028年債券上限償還取引には、最初に2028年債券が最初に関連した会社普通株の総株式数が含まれていた。2028年に上限のあるコールオプション取引は、一般に2028年の債券転換時の普通株への潜在的な希薄化影響を減少させることが予想され、および/または、転換後2028年の債券元金を超える当社が支払うべき潜在的現金支払いを相殺し、このような減少および/または最初の上限を$と相殺する212.041株当たりの割増に相当する125当社の普通株が2022年1月31日に最終報告した1株当たりの販売価格より2%高いが、2028年の手形上限コールオプション取引の条項に基づいて何らかの調整を行う必要がある。
2028年手形上限催促取引は、当社が2028年手形上限ごとに取引相手と締結した独立取引であり、2028年手形条項の一部ではなく、2028年手形項目における所有者のいかなる権利にも影響を与えない。2028年債券保有者は、2028年債券上限コールオプション取引に対して何の権利もない。
2029 年可換証券
2022年11月21日、同社は$を売却した1,525.0元金総額は1，000万ドル1.875証券法第144 A条によると、2029年12月1日に適格機関の買い手に満期となった転換可能な優先手形の割合と追加$225.0引受業者がすべて超過配給選択権(2029年債)を行使することにより、当該等債券の元金総額は1百万ドルとなる。2029年債発売の総収益純額は約$1,718.61000万ドルです。
同社は約$を使用しています273.92029年債の純収益のうち400万ドルは、上限コールオプション取引を締結するコストを支払うために使われている。
転換率は当初千ドル普通株あたり8.4118株、元金は2029年債券(初期転換価格約ドルに相当)であった118.881株当たり普通株)。転換率はいくつかの活動に応じて調整されるが、計上されていない利息や支払われていない利息については調整されない。さらに、満期日前または会社が償還通知を出した後に発生したいくつかの会社イベントの後、会社は、そのような会社イベントに関連して、2029年手形の所有者を変換することを選択する変換率を増加させるか、または関連する償還期間中に償還を必要とする任意の2029年手形の所有者の転換率を変換することを選択する場合がある。会社は2026年12月4日までに2029年の手形を償還しないかもしれない。当社は2026年12月4日以降および2026年12月4日までに全部または任意の部分を償還する2029年債券を選択することができます40満期直前の予定取引日において、その普通株の最終報告販売価格が少なくとも130当時有効だった換算価格の%は、少なくとも20取引日(連続するか否かにかかわらず)は、いずれかの取引日前に当社が償還通知を発行する日を含む30当社が償還通知を出した日までの前の取引日(前の取引日を含む)の連続取引日。償還価格は100償還の2029年期債券元金のパーセンテージを、償還日(ただし償還日を除く)の課税及び未払い利息を別途加算する。もし会社が会社の普通株に関連するいくつかの根本的な変化を経験した場合、所有者は会社に2029年の手形の全部または任意の部分を現金で買い戻すことを要求することができ、基本的な変化は買い戻し価格に相当する100購入した2029年期債券元金の%に、基本変動買い戻し日(ただし含まない)の応計及び未払い利息を加算する。
所有者は、2029年6月1日までの営業日終値直前の任意の時間に、以下の場合、(1)2023年3月31日までのカレンダー四半期の後に開始される任意のカレンダー四半期内(かつ、このカレンダー四半期期間のみ)を選択することができる20以下の期間内の取引日(連続の有無にかかわらず)30前のカレンダー四半期の最終取引日が終了し、それを含む連続取引日がそれ以上である130各適用取引日の換算価格の割合；(2)5人いつでも後の営業日の間10個測定期間内の取引日ごとに、2029年の債券の10，000ドル当たりの元金の取引価格は98(3)当該会社が償還日直前の第二営業日の第二営業日収市前の任意の時間に、当該等2029債券を償還するか、又は(4)指定された会社事項が発生した場合には、2029債券を償還する。2029年6月1日以降、満期日直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、保有者は、上記にかかわらず、2029年債を随時転換することができる。転換後、会社は現金、普通株、または現金と普通株の組み合わせを支払いまたは交付し、会社が選択する。
2029年債券に関する上限コール取引
2022年11月16日、2029年債券の定価について、当社は、ある初期購入者またはそれらの連属会社と別の金融機関(2029年債券上限償還取引相手)と私的交渉の上限償還取引を行った。初期購入者が追加手形を購入する選択権を行使することについて、当社は2029年手形上限催促取引相手と追加的な私的協議上限催促取引を締結した(このような取引は、総称して2029年手形上限催促取引と呼ぶ)。従来の逆希釈調整によると、2029年債券上限償還取引には、最初に2029年債券が最初に関連した会社普通株の総株式数が含まれていた。2029年手形上限があるコールオプション取引は、一般的に、2029年手形転換時の普通株式への潜在的償却影響および/または当社が支払う必要がある転換2029年手形元金を超える任意の潜在現金支払いを減少させることができると予想されているが(どの場合によるか)、この減少および/または相殺の最初の上限は$である202.5381株当たりの割増に相当する130前回2022年11月16日に発表された普通株1株当たりの販売価格より2%高いが、2029年手形上限コールオプション取引の条項に基づいて何らかの調整を行う必要がある。
2029年債券上限催促取引は、当社と2029年債券上限催促取引相手がそれぞれ締結した独立取引であり、2029年債券条項の一部ではなく、2029年債券保有者の2029年債券項下のいかなる権利にも影響を与えない。2029年債券保有者は、2029年債券上限コールオプション取引に対して何の権利もない。
転換可能手形の会計処理
最初に発行された2026年手形と2028年手形を計算する際、会社はその手形を負債部分と権益部分に分類する。転換オプションの権益部分を代表する帳票金額は#ドルである145.4百万ドルとドル187.62026年と2028年の債券はそれぞれ300万ドルだった。これらの金額は、2026年および2028年の手形の額面から負債部分の公正価値を差し引くことによって決定される。2022年6月27日、すなわち2023年度の初日に、ASU 2020-06が採択された後、2026年債券と2028年債の未償却割引が廃止され、2026年債と2028年債券発行コストに関する負債·株式部分が現在単一負債として列報されている。2026年債、2028年債券、2029年債の債務発行コストをそれぞれの期限内に償却することを利息支出とし、実質年利率は2.2%, 0.6% と 2.1%です。
2026年債、2028年債、2029年債(総称して未償還転換債券と呼ぶ)の負債部分の帳簿純価値は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 |
| 元金 | $3,075.0 | | | $3,075.0 | |
| 未償却割引と発行コスト | (40.1) | | | (49.4) | |
| 帳簿純額 | $3,034.9 | | | $3,025.6 | |
最近報告された会社の普通株販売価格は以下である130未償還転換手形に換算価格が適用される割合は20取引日中の302024年6月30日までの連続取引日。そのため、2024年9月30日現在、すべての未償還転換可能手形は所有者が選択的に転換することはできない。
2030 年シニアノート
2023年6月23日(発行日)、当社は$を販売します1,2502030年満期の高級担保手形(2030年優先手形)の元金総額。2030年優先債券の総収益純額は約$1,149.31000万ドルです。総収益純額は債務発行コストと元発行割引#ドルを差し引く50.01000万ドルです。
2030年発行の優先債券利回り(I)第1期3年発行日の後、押します9.875年利率。(Ii)発行日から4年目以内に、10.875年利率(Iii)その後のいつでも11.875このクーポンは(X)2030年6月23日と(Y)2029年9月1日の両方の比較的早い日に満期になり、年利が$を超える場合175.0この日現在、2029年債の元本総額は返済されていない。いくつかの前提条件を満たす場合、当社は追加発行および2030年優先債券の発売を適宜決定することができ、金額は$を超えません750.01000万ドルです。
2030年高級債券に関する契約(2030年高級債券契約)は、2030年優先債券の買い戻しを当社に要求し、100(X)いくつかのコア資産売却および死傷事件、ならびに(Y)いくつかの非コア資産売却および死傷事件の現金純収益の割合は、いずれも#ドルを超える25.0発行日から5，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000109.8752030年優先債券元金の買い戻し率および(Ii)この処分やアクシデント(X)のように発行後4年目以内に発生する109.40625この等2030年優先債券元金の割合は、(Y)発行日から5年目以内に、104.9375この等2030年優先債券元金のパーセンテージ及び(Z)は、発行日後6年目以降、100当該等2030年優先債券元金のパーセンテージ(本条第(Ii)項、適用される償還価格)を買い戻す。もしコントロール権が変更されたら、当社も2030年優先債券の買い戻しを提出しなければなりません。買い戻し価格は同じです：(I)コントロール権変更が初めて発生した場合3年発行後は慣例どおり全額償還価格を差し引く3.00(Ii)制御権変更が発行日3周年後に発生すれば，適用される償還価格となる.当社は2030年優先債券を随時前払いすることができるが、以下の条件を満たす必要がある：(I)前払いが発行日3周年前に発生した場合、通常の全額割増価格を支払い、および(Ii)前払いが発行日3周年または後に出現した場合、適用される償還価格を支払う。また、会社は発行日3周年前に最も選択的に償還する権利があります352030年優先債券元金総額の%は、合資格株式発行で得られた金とともに、償還価格に相当する109.875%.
2030年高級手形契約には、流動資金を維持する財務契約を含むいくつかの慣用的な平権契約、負の契約及び違約事件が掲載されており、この契約は、当社が受託者及び担保代理人に完全な第一保留権保証権益を付与された口座において、総額が制限されない現金及び現金等価物を維持し、金額が少なくとも$であることを要求する500.0いずれのカレンダー月までの最終日(流動資金契約)。その前に
会社の業績30ニューヨーク州マシーに位置する炭化ケイ素デバイス製造工場の利用率は%であり、発生する収入は少なくとも240.0会社Power製品ラインからの収入は、ニューヨークMarcy工場で製造されたウェハ(MVF製品)上で製造または生産され、いずれの場合も超えている6か月その間、流動資金契約の金額は永久的に#ドルに低下しなければならない325.01000万ドルです。会社で実現した50ニューヨークのマシーにある工場利用率は%で少なくとも450.0MVF製品からの収入はドルで、いずれの場合も超えています6か月その間流動資金契約は永久的に減少しますゼロ.
当社は2024年6月30日現在、2030年優先債券に関するすべての条約を遵守している。
2030年優先債券の担保では、2030年優先債券の支払権は会社の無担保債務よりも優れている。2030年優先債券の担保価値を担保するほか、2026年債券、2028年債券、2029年債券および2030年優先債券(会社債務持ち株)の支払権は、自社の任意の無担保債務と同等であり、自社の既存および将来の債務よりも優先され、その債務の支払権は、会社の債務持ち株に明確に従属し、支払権利において、当社の任意の有担保債務は、実際には当該等の債務に担保を提供する資産の価値に従属し、構造的には自社子会社に属するすべての債務およびその他の負債(貿易売掛金を含む)に属する。
2030年優先債券に関する債務発行コストを元本残高の減少に計上し、元の発行割引とともに、2030年優先債券の有効金利で12.4%.
CRDプロトコル預金
2023年7月、当社は1人の顧客と無担保顧客払戻金契約(CRDプロトコル)を締結し、この合意に基づき、同社に最高$を提供することに同意した2200億ドルの無担保預金ですCRD協定によると、会社は最初の金#ドルを受け取った12024年度第1四半期には10億ドルに達し、5ドルまでの追加預金を受け取ることができます130億ドルは、会社の要求に応じて、2024日までにいくつかの条件によって制限されている。2024年2月27日、会社は追加の保証金を受け取った#5002000万ドル(第2回抽選)、2024年6月26日、会社は最後の保証金を受け取りました$5002000万(3回目の抽選)。事前にその条項によって終了しない限り、CRD協定は2033年7月5日に満了し、預金金額および未払い利息はこの時点で顧客に返済されることが要求される。
CRDプロトコルの下の預金利息は、半年ごとに支払い、基本金利は6%の年利率、可変金利を増加させる可能性があります10%または15%と当社はどちらにも準拠できません10年同一クライアントとウエハ供給プロトコルを締結する。当社はいつでも自発的に保証金の全部或いは一部を前払いすることができます。その価格は106前金元金の%を前払いします。支配権変更が発生すると、顧客は当社に前金日に応じて異なる前払い価格で保証金をすべて前払いすることを要求することができる。
CRDプロトコル預金に関する債務発行コストは、元本残高の減少と表記され、預金期限内に以下の実金利で償却される6.3%.
障害者権利と開発協定は、いくつかの習慣的な平権条約、消極的条約、および違約事件を含む。同社は2024年6月30日現在、本協定に関連するすべての条約を遵守している
2030年優先手形負債および預金契約下の預金の帳簿純額は以下の通りである
| | | | | | | | | | |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | 2023年6月25日 | | |
| 元金 | $3,250.0 | | $1,250.0 | | | |
| 未償却割引と発行コスト | (123.8) | | (100.5) | | | |
| 帳簿純額 | $3,126.2 | | $1,149.5 | | | |
利子支出
利息費用 （ 計上純額 ） は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 |
| 資本化利息を差し引いた利子支出 | $214.7 | | | $32.3 | | | $2.6 | |
| 割引 · 発行原価の償却 （ 資本化利子抜き ） | 28.4 | | | 7.5 | | | 20.1 | |
| 利子費用総額、ネット | $243.1 | | | $39.8 | | | $22.7 | |
当社は、継続的な能力拡張に関連して利息をキャピタルします。2024 年 6 月 30 日に終了した会計年度について、当社は $28.3百万ドルの利子費用と3.6割引と発行コストの償却額 100 万ドルです2023 年 6 月 25 日に終了した会計年度について、当社は $0.8百万ドルの利子支出と0.2割引と発行コストの償却額 100 万ドルです2022 年 6 月 26 日に終了した会計年度について、当社は $9.9百万ドルの利子費用と23.2割引と発行コストの償却額 100 万ドルです
公正価値
発行済可換社債の推定公正価値は $1.92024 年 6 月 30 日現在、レベル 2 評価によって決定された 10 億ドル。2030 年シニア債の推定公正価値は $1.2CRD 協定に基づく預金の推定公正価値は $1.12024 年 6 月 30 日現在、レベル 3 の評価によって決定されます。
注11-株主権益
2024 年 6 月 30 日現在、当社は合計約 57.4以下のとおり発行予定の普通株式数百万株 （ 千株単位 ） 。
| | | | | |
| | 数量： 株価 |
| 発行済株式の割当について | 3,038 | |
| 2023 年長期インセンティブ報酬計画に基づく将来の株式報酬について | 6,193 | |
| 社外取締役株式補償 · 繰延制度に基づく今後の発行について | 40 | |
| 2020 年度社員株式購入計画に基づく社員への発行について | 4,161 | |
| 2026 年社債の転換後の発行について | 16,102 | |
| 2028 年債の転換後の発行について | 7,958 | |
| 2029 年社債の転換後の発行について | 19,873 | |
| 予約普通株式総額 | 57,365 | |
付記12-1株当たり損失
1 株当たり基本利益および希釈利益 （ 損失 ） の計算の詳細は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる |
| (100万ドルで株式データを除く) | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 |
| 経営純損失を続ける | $ | (573.6) | | | $ | (260.5) | | | $ | (250.1) | |
| | | | | |
| 事業廃止による純利益 （ 損失 ） | (290.6) | | | (69.4) | | | 49.2 | |
| | | | | |
| 加重平均普通株式数 — 基本株式と希釈株式 （ 千株単位 ） | 125,693 | | | 124,374 | | | 120,120 | |
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| 1 株当たり利益 （ 損失 ） — 基本および希釈 ： | | | | | |
| 継続的に運営する | $ | (4.56) | | | $ | (2.09) | | | $ | (2.08) | |
| 生産経営を停止する | $ | (2.31) | | | $ | (0.56) | | | $ | 0.41 | |
1 株当たり希釈純損益は、事業継続による純損益を考慮して希釈可能性のある項目をアンチ希釈するため、当期における 1 株当たり基本純損益と同じです。
2024 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 25 日、 2022 年 6 月 26 日に終了した会計年度については、 4.4百万人2.7百万ドルと2.51 株当たり希釈利益 （ 損失 ） の計算から除外された希釈株式は、希釈効果に反するため、
当社の 1 株当たり将来の利益は、注釈 10 「長期債務」に記載されている一定の条件の下での可換性債券の換算による希釈の対象となります。
注13-株に基づく報酬
従業員株式報酬計画の概要
その会社は現在所有している1つは株式ベースの報酬計画、すなわち2023年長期インセンティブ報酬計画(2023年LTIP)は、その中から従業員や取締役に株式ベースの報酬報酬を付与することができる。2024年6月30日までに6.6計画に基づいて発行された百万株と6.2百万株は、未来の贈与に使われる。2023年LTIPには、インセンティブ株式オプション、不合格株式オプション、株式付加価値権、制限株、制限株式単位、業績株、業績単位などの奨励形式が規定されています。
同社には、従業員に割引価格で普通株を購入する機会を提供する従業員株式購入計画(ESPP)がある。2024年6月30日までに6.0改訂されたESPPが発行した百万株によると4.2残りの百万株は未来発行に供する。ESPPは従業員の支払いを15従業員1人当たりの報酬の%(計画で定義されているように)は、従業員に15割引は、アメリカ国税局の制限を受けています。ESPPは12か月参加期間は二つ同等である6か月購入期間中、レビュー機能も提供しています。各項目の末尾に6か月4月と10月にはESPPを介して15初日普通株式の公正時価割引率12か月参加期間または購入日のいずれか遅い方ですプランはまた、新しい参加者を開始するための自動リセット機能を提供します 12か月参加期間中普通株式の公正市場価値が最初の期間に減少した場合 6か月購入期間です
限定株単位
2024 年 6 月 30 日現在残存中の未投資制限株式と当期における変更の概要 （ 千株単位 ） は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| RSU 数 | | 加重平均付与日公平価値 |
| 2023 年 6 月 25 日の未投資 | 2,340 | | | $85.32 | |
| 授与する | 2,136 | | | 61.28 | |
| 既得 | (1,014) | | | 76.86 | |
| 没収される | (424) | | | 77.47 | |
| 2024 年 6 月 30 日現在未投資 | 3,038 | | | $72.33 | |
2024 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 25 日、 2022 年 6 月 26 日に終了した会計年度における授与の公正価値の合計は、授与日における当社の普通株式の市場価格に基づいています。55.2百万、$61.6百万ドルとドル82.9それぞれ100万ドルです
2024 年 6 月 30 日現在、 $136.7未投資報酬に関連する未認識補償費用の 100 万ドルは、加重平均期間にわたって認識されると予想されます。 2.42何年もです。
株式報酬の評価と費用
連結営業計算書における株式報酬費用の総額は、以下の通り分類されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 |
| 収入コスト，純額 | $28.5 | | | $20.3 | | | $14.9 | |
| 研究 · 開発 | 11.4 | | | 11.2 | | | 6.5 | |
| 販売、一般、行政 | 45.0 | | | 41.2 | | | 32.3 | |
| 株式に基づく報酬総支出 | $84.9 | | | $72.7 | | | $53.7 | |
株式報酬費用は、在庫内で資本化された製造関連株式報酬による追加資本金への株式報酬の影響とは異なる場合があります。
Black—Scholes と Monte Carlo オプション価格モデルでは、非常に主観的な仮定の入力が必要です。以下の仮定は、経営陣の最良の推定値を表しますが、これらの推定値には固有の不確実性と経営陣判断の適用が含まれます。その結果、他の仮定を用いた場合、計上された株式報酬費用は上記とは大きく異なっていた可能性があります。
ESPP の下で発行された株式の評価に使用される仮定の範囲は以下の通りでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 |
| リスクフリー金利 | 5.44 - 5.54% | | 4.57 - 5.06% | | 0.03 - 2.10% |
| 平均寿命 （ 年 ） | 0.5 - 1.0 | | 0.5 - 1.0 | | 0.5 - 1.0 |
| 波動率 | 73.5 - 74.4% | | 66.8 - 86.2% | | 60.6 - 69.4% |
| 配当率 | — | | | — | | | — | |
市場条件を伴う業績に基づく報酬に使用される仮定の範囲は以下の通りでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 |
| リスクフリー金利 | 4.52% | | 2.80% | | 0.35% |
| 平均寿命 （ 年 ） | 3.0 | | 3.0 | | 3.0 |
| ピア会社の平均ボラティリティ | 65.9% | | 68.8% | | 65.0% |
| 同業者の平均相関係数 | 0.44 | | 0.48 | | 0.47 |
| 配当率 | — | | | — | | | — | |
賞はモンテカルロモデルを用いて評価される。各会計年度における市場条件を伴う業績評価は、毎年 1 日に発行されているため、範囲は示されていません。
これらの仮定のそれぞれと、各仮定を決定するための当社の方法論について、以下に説明します。
無リスク金利
当社は、賞の期待寿命に等しい残存期間を持つ米国財務国債金利を用いて、リスクフリー金利を見積もります。
期待寿命
期待寿命は賞が予想される突出した期間を代表する。その株式オプションの適切な期待寿命を決定する際に、同社は、期待されるオプション関連行動を示す従業員レベルに基づいて、その贈与者を異なるカテゴリに分類する。次に，(1)加重平均帰属期間，(2)株式オプションの契約寿命，(3)行使価格と会社普通株公平時価との関係，(4)期待従業員流動率，(5)会社普通株の予想将来変動性，および(6)過去と期待行使行為などを考慮して，各普通株の期待使用寿命を推定する。
予想変動率
同社がオプションとESPP奨励の予想変動率を推定する際には、それぞれの奨励の期待寿命、会社の現在の予想成長率、普通株取引オプションの暗黙的変動率、および普通株の歴史的変動率を考慮した。市場に基づく報酬のモンテカルロモデルに用いられる波動性を見積もるために，当社および同業グループ別メンバーの履歴変動性を定義した。
期待配当収益率
会社の現在の計画と予測を考慮すると、会社はその現在の配当政策および将来予想される政策を考慮することで、予想される配当収益率を推定する。その会社は歴史上配当金を派遣したことがない。
相関係数
相関係数は、履歴変動性を計算するための価格データから計算され、各エンティティの同業者に対する移動方式をモデル化するために使用される。
付記14-所得税
以下は所得税前損失の構成要素である
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 |
| 国内 | ($572.2) | | | ($262.6) | | | ($244.3) | |
| 外国 | (0.3) | | | 2.8 | | | 2.4 | |
| 所得税前損失 | ($572.5) | | | ($259.8) | | | ($241.9) | |
所得税費用の構成要素は以下のとおりである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 |
| 現在： | | | | | |
| 連邦制 | $— | | | $0.3 | | | $0.3 | |
| 外国 | 0.9 | | | 0.5 | | | 7.9 | |
| 状態.状態 | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 総電流 | 1.1 | | | 0.9 | | | 8.3 | |
| 延期： | | | | | |
| 連邦制 | — | | | — | | | — | |
| 外国 | — | | | (0.2) | | | (0.1) | |
| 状態.状態 | — | | | — | | | — | |
| 集計を延期する | — | | | (0.2) | | | (0.1) | |
| 所得税費用 | $1.1 | | | $0.7 | | | $8.2 | |
実際の所得税費用は、税引前利益に各期間の米国連邦法定税率を適用して計算された金額と以下の結果に異なっていました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 損失の% | | 2023年6月25日 | | 損失の % | | 2022年6月26日 | | 損失の% |
| 法定税率による連邦所得税規定 | ($120.2) | | | 21 | % | | ($54.6) | | | 21 | % | | ($50.8) | | | 21 | % |
| 以下に起因する所得税費用の増加 （ 減少 ） | | | | | | | | | | | |
| 州税引当、連邦給付を除く | (5.0) | | | 1 | % | | (0.7) | | | — | % | | (2.2) | | | 1 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 免税利息 | (0.4) | | | — | % | | (0.5) | | | — | % | | (0.2) | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
| 税金準備の増加 （ 減少 ） | (2.0) | | | — | % | | (0.4) | | | — | % | | (0.2) | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
| 研究開発単位 | (9.7) | | | 2 | % | | (8.7) | | | 3 | % | | (4.6) | | | 2 | % |
| 外国税額控除 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (0.3) | | | — | % |
| 評価手当の増減 | 127.0 | | | (22) | % | | 62.0 | | | (24) | % | | (63.1) | | | 26 | % |
| 転換紙幣の消滅 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (4.5) | | | 2 | % |
| 株に基づく報酬 | 8.8 | | | (2) | % | | 3.0 | | | (1) | % | | (2.9) | | | 1 | % |
| 法定レート差異 | — | | | — | % | | 0.1 | | | — | % | | — | | | — | % |
| 米国で課税される外国人所得。 | 0.4 | | | — | % | | (0.4) | | | — | % | | 6.8 | | | (3) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 調整のための準備金 | (0.4) | | | — | % | | 0.1 | | | — | % | | 0.3 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
| 金利変更の影響 | 0.4 | | | — | % | | — | | | — | % | | 0.5 | | | — | % |
| 属性の失効 | 2.0 | | | — | % | | 0.2 | | | — | % | | 0.1 | | | — | % |
| 企業再編の調整 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 129.1 | | | (53) | % |
| 他にも | 0.2 | | | — | % | | 0.6 | | | — | % | | 0.2 | | | — | % |
| 所得税費用 | $1.1 | | | — | % | | $0.7 | | | — | % | | $8.2 | | | (3) | % |
繰延税金資産及び繰延税金負債のかなりの部分を生じる一時的な差異の税務効果は以下の通りである。
| | | | | | | | | | | |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 |
| 繰延税金資産： | | | |
| 補償 | $5.4 | | | $7.7 | |
| 在庫情報 | 45.4 | | | 39.3 | |
| 営業還元準備金 · 不良債権引当金 | 11.2 | | | 7.0 | |
| | | |
| 連邦と州の営業純損失が繰り越す | 506.8 | | | 366.1 | |
| 連邦所得税控除 | 69.7 | | | 59.0 | |
| 州所得税控除 | 0.7 | | | 1.0 | |
| 48 C 投資税控除 | 35.7 | | | 35.7 | |
| 投資する | 2.3 | | | 5.2 | |
| 株に基づく報酬 | 10.7 | | | 10.0 | |
| 繰延収入 | 35.0 | | | 9.0 | |
| リース負債 | 28.7 | | | 29.5 | |
| 資本化研究と開発 | 101.6 | | | 57.1 | |
| 転換可能な手形 | 62.6 | | | 73.7 | |
| 引外利子繰越 | 27.7 | | | 2.4 | |
| 他にも | 3.0 | | | 4.5 | |
| 繰延資産総額 | 946.5 | | | 707.2 | |
| 推定免税額を差し引く | (734.1) | | | (543.9) | |
| 税金資産を繰延し，純額 | 212.4 | | | 163.3 | |
| | | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 財産と設備 | (123.8) | | | (107.1) | |
| 無形資産 | (58.6) | | | (22.7) | |
| その他の長期投資 | (4.0) | | | — | |
| 税金を前払いする | (0.5) | | | (0.5) | |
| 外国収益の回復 | (4.2) | | | (4.3) | |
| 未送金外国所得税 | (6.9) | | | (6.5) | |
| 賃貸資産 | (23.8) | | | (24.9) | |
| | | |
| 他にも | (0.3) | | | — | |
| | | |
| 繰延負債総額 | (222.1) | | | (166.0) | |
| 繰延税金負債，純額 | ($9.7) | | | ($2.7) | |
繰延税項目の純資産(負債)を構成する構成要素はすでに総合貸借対照表に含まれており、以下のようになる
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日の残高 |
| (in（ 数百万米ドル ） | 資産 | | 負債.負債 |
| アメリカ連邦所得税 | $— | | | ($10.8) | |
| 外国所得税 | 1.1 | | | — | |
| 総額 | $1.1 | | | ($10.8) | |
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 6 月 25 日現在の残高 |
| (in（ 数百万米ドル ） | 資産 | | 負債.負債 |
| アメリカ連邦所得税 | $— | | | ($3.9) | |
| 外国所得税 | 1.2 | | | — | |
| 総額 | $1.2 | | | ($3.9) | |
当社は、管轄区域に既存の繰延税金資産を利用するために、十分な将来の課税収入が生じるかどうかを推定するために、すべての利用可能な証拠(プラスおよび負の側面を含む)を考慮します。同社は、2024年6月30日現在の米国繰延税金資産の全額推定準備金を確認する必要があると結論した。2023年6月25日現在、アメリカの推定手当はドルです543.9百万ドルです。2024年6月30日までの会計年度には、会社は米国の推定手当を$増加させた190.1これは，今年度の国内赤字と国内資本化研究開発に関する繰延税金資産の増加によるものである。当社は国際司法管区の繰延税金資産に対して無形評価免除額を有し、$を増加させた0.12024年6月30日までの会計年度では、収入は2.5億ドル。
2024年6月30日までに同社は2.3連邦純営業損失は10億ドルに繰り越し、未確認の税収割引と推定手当の負債で完全に相殺された。同社の連邦純営業損失繰越では、145.0100万ドルは2038年度から満期になり、残りの繰越には繰り越し制限はない。その会社は$を持っている495.1推定準備金のため、国の純営業損失は100万ドルに繰り越した。同社の州純営業損失繰越は2025年度から満期になる。さらにその会社は$を持っています110.0連邦信用は100万ドルを繰り越し、未確認の税収割引と推定手当の負債によって完全に相殺される0.7数百万の州所得税控除を繰り越しており、これらの控除は推定手当によって完全に相殺される。繰越された連邦と州の所得税控除はそれぞれ2031年度と2026年度に満期になる。2024年6月30日までに同社は1.9海外純営業損失は2億5千万ドルに転換した0.31000万ドルは推定手当によって相殺される。会社の対外純営業損失の繰越限度額は設けられていません。
米国公認会計原則は二段階に分けて不確定な税収状況を確認し、測定することを要求している。最初のステップは、関連する控訴または訴訟手続きの解決を含む監査において、既存の証拠の重みがその地位が監査においてより維持される可能性が高いことを示すかどうかを決定することによって、確認のために納税状況を評価することである。二番目のステップは、税金優遇を最終和解時に累積50%を超える最大金額を達成する可能性があると評価することだ。
2023年6月25日現在、会社の未確認税収割引負債は$9.8百万ドルです。2024年6月30日現在の会計年度では、税収割引が確認されていない負債が減少した$0.4100万ドルの主な理由は#ドルの減少です2.0訴訟の有効期間は1000万ドルで、#ドルの増加によって相殺されます1.7この数字は研究開発ポイントによって100万ドルに達しましたそのため、2024年6月30日現在、税収割引が確認されていない総負債はドルとなっている9.4百万ドルです。もしこのお金のどの部分でも9.4百万ドルであることが確認されれば、当社はこの部分をその実税率の計算に計上する。監査を解決および/または終了する最終時間は非常に不確定であるが、会社は合理的に$である可能性があると考えている0.4法規の要求や税務機関との和解により、今後12カ月で数百万人の未確認の税収優遇総額が変化する。
以下は、同社の税務状況の不確定変化の台帳表である
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| (in（ 数百万米ドル ） | 2024年6月30日 | | 2023年6月25日 | | 2022年6月26日 |
| 期初残高 | $9.8 | | | $7.2 | | | $7.4 | |
| 前年の税収状況に関する増加 | — | | | 1.7 | | | — | |
| 前年の納税状況に関する減少額 | (0.1) | | | — | | | — | |
| 税務機関と和解する | — | | | (0.2) | | | — | |
| 評価税の訴訟が時効になる | (2.0) | | | (0.1) | | | (0.2) | |
| 今年度のポストに関する増加 | 1.7 | | | 1.2 | | | — | |
| 期末残高 | $9.4 | | | $9.8 | | | $7.2 | |
同社の政策は、未確認の税収優遇に関する利息と罰金を総合経営報告書の所得税支出(福祉)項目に計上することだ。連結業務報告書で確認されていない税収割引に関する利息と罰金総額は#ドル未満です0.12024年6月30日まで、2023年6月25日、2022年6月26日までの財政年度は100万ドル。その会社は$を計算できないはずだ0.12024年6月30日と2023年6月25日現在の連結貸借対照表では、税収割引に関する利息と罰金は100万ドルと確認されていない。
同社はアメリカ連邦、アメリカ各州、外国の納税申告書を提出した。米国連邦の目的で、同社は2018年までの財政年度に税務検査を受けなくなった。米国州納税申告書については、会社は通常、2019年までの財政年度の税務審査を受けなくなる。外国目的については、当社は2014年までの納税期間の審査を受けなくなるのが一般的です。数年前に生成されたいくつかの繰越税金項目の属性はまだ審査、調整、再計算を行う必要がある。
同社は、子会社の収益が米国以外に無期限に再投資されない限り、外国子会社の収益に所得税を徴収することを規定している。2024年6月30日までに同社は206.6ある非米国子会社の未分配収益は1.6億ドルだった。その会社はドルを確定しました189.7ドルのうち1000万ドルは206.6予測可能な未来には、1.8億ドルの未分配外貨収入が国内に送金されることが予想される。同社は$を発生させる予定です6.9このドルを国内に送金する際には，400万ドルの外国所得税を納めなければならない189.7300万ドルの海外収入です2024年6月30日まで、会社はまだ残りの未分配海外収益のために所得税を納めていない16.9これは、会社がこれらの収益を無期限に海外業務に再投資し続ける意図を維持しているためだ。今後これらの収入をアメリカに送金すれば、会社は約#ドルの支払いを要求されるだろう0.2この金額の税金は1.7億ドルだ。
付記15-引受金とその他の事項
訴訟を起こす
当社は現在、以下に述べる案件を含む様々な法律訴訟の一方である。経営陣は現在、当該等の訴訟の最終結果は、個別であっても全体であっても、会社の財務状況、キャッシュフロー、経営結果の全体的な傾向に実質的な損害を与えることはないと考えているが、法律訴訟は内在的な不確実性の影響を受け、不利な裁決が生じる可能性がある。不利な裁決は、金銭的損害賠償を含む可能性があり、または禁止救済または他の行為救済を求める可能性のある事項において、当社が任意の方法または特定の方法で1つまたは複数の製品を販売することを禁止することができる。不利な最終結果が生じた場合、当社の業務、運営結果、財務状況および全体的な傾向に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。これらの事項の結果は合理的に評価できない。
2021年10月、普渡大学(普渡)の受託者は、米国特許第7，498，633号(‘633号特許)および8，035，112号(’112号特許)を侵害したとして、米国ノースカロライナ州中部地域裁判所に訴訟を提起し、特許番号はそれぞれ“高圧電力半導体装置”および“自己整合源接点を有する炭化ケイ素電力DMOSFEt”である。起訴状では、普渡は会社の故意侵害を告発し、約8，035，112ドルの賠償を要求している301000万ドルの金銭損害賠償、判決前と判決後の利息、故意に侵害した3倍の損害賠償金と弁護士費。2022年8月、“112特許”のすべての権利を放棄した後、普渡は自発的にその特許のすべての告発を撤回した。同社は普渡の残りの疑惑を否定し、不侵害、多様な無効理由、および米国特許商標局の不公平な行為による実行不可能性を含む多くの抗弁理由を制定した。会社はこの問題における発見が2024年8月に終了すると予想し、裁判日は2025年になる可能性が高い。事件の段階で、会社は現在可能な損失範囲を推定できない(もしあれば)。
ニューヨーク州と締結された贈与支払い協定(GDA)
同社は現在ニューヨーク州都市開発会社(帝国開発会社の名で業務を展開している)とGDAを持っている。GDAが提供する潜在的な贈与総額は#ドルです500.05，000，000，000ドルは、当社がニューヨーク州マシーに炭化ケイ素デバイス製造施設を建設することに関連するいくつかの物件、工場および設備費用を部分的および全額返済します。
GDAは2020年度第4四半期に署名され、以下の期間に補償を受けるために、企業に複数の目標を満たすことを要求する13-1年間の合意。これらの目標は一定の現地雇用レベルを維持し、現地管理の研究開発活動に一定額を投資し、最初のプロジェクトに年間承諾費を支払うことを含む6年それは.また、会社は別の合意(“ニューヨーク州立大学協定”)に基づいて設立することに同意した二つニューヨーク州立大学理工学部の教職教授と奨学金プロジェクトに資金を提供します。
2024年6月30日現在、GDAとSUNY協定目標を達成する年間コストは、雇用に関する直接·間接コストは含まれておらず、#ドルから#ドルまで様々である2.72000万ドルから2000万ドル5.22031年度まで年間100万ドルです
供給約束
当社は時々そのサプライヤーと合意を締結し、当社に最低限の製品調達或いは生産能力の手付金の予約を承諾することを要求することができる。
2023年度には、同社は、必要に応じて製品を購入するための最低約束を#ドルとする協定をサプライヤーと締結した200.0数万人5年それは.会社は2024年6月30日と2023年6月25日までの財政年度内に購入した36.71000万ドルと300万ドルです12.3この協定の下の製品は700万ドルの価値がある。2024年6月30日現在、2025年度、2026年度、2027年度、2028年度までの将来の製品最低購入量は8.21000万、$36.01000万、$50.11000万ドルと300万ドルです73.72億5千万ドルと2億5千万ドルです
また、同社は2026年度第2四半期に生産能力予約保証金を支払う。容量予約保証金の総額は#ドルです60.01000万ドルで、未来に製品を購入する時に信用で返金することができます。その会社は$を支払った32.92024年度は100万ドルです5.52023年度の契約に関連する費用はドルです。
2024年度第2四半期に、同社は、必要に応じて製品を購入するための最低約束を#ドルとする協定を別のサプライヤーと締結した86.4契約の有効期限を超えた百万ドルです。2024年6月30日までの会計年度に、会社は購入した19.2本プロトコル項では，この期間の最低未来製品購入量の製品の1.8億ドルを満たす.2025、2026、2027年度の最低未来製品購入量は28.8百万、$28.8百万ドルとドル9.6それぞれ100万ドルです
付記16-リスクが集中する
会社を集中リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に短期投資、現金等価物、売掛金、長期売掛金が含まれる。短期投資は主に市政債券、社債、米国機関証券、米国国債、商業手形と預金証書を含む。同社の現金等価物は主に通貨市場基金で構成されている。一部の銀行預金はFDICの保険限度額を超える可能性がある。
同社は世界各地のメーカー、流通業者、その他の人にその製品を販売しており、通常は担保を必要としない。
2024年6月30日までの事業年度には、2人の顧客代表がいる24% と 13それぞれ収入の1%を占めている。2023年6月25日までの事業年度には、2人の顧客代表がいる22% と 14それぞれ収入の1%を占めている。2022年6月26日までの事業年度には、3人の顧客代表がいる24%, 14% と 10それぞれ収入の1%を占めている。2024年6月30日現在、2023年6月25日現在、2022年6月26日現在の会計年度では、他の顧客がいない個人収入比率が10%を超えている。
3人の取引先を占めた20%, 14% と 11それぞれ2024年6月30日現在の売掛金残高の%である。3人の取引先を占めた15%, 14% と 13それぞれ2023年6月25日現在の売掛金残高の%である。2024年6月30日と2023年6月25日現在、他の顧客の売掛金残高が10%を超えていない。
第9項会計と財務情報開示の変更と相違
ない。
プロジェクト9 Aです制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
我々の経営陣は，最高経営責任者と財務責任者の参加の下で，本年度報告に係る期間終了までの開示制御および手順(取引所法案下の規則13 a−15(E)および15 d−15(E)で定義されている)の有効性を評価した。このような評価に基づき、我々のCEOおよび財務官は、本年度報告がカバーする期間が終了するまで、取引所法案の提出または提出された報告書に基づいて開示を要求する情報が米国証券取引委員会規則および表に要求される期間内に記録、処理、まとめ、報告され、これらの情報が蓄積されて管理層に伝達され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の取引所法案の提出または提出された報告書に基づいて開示を要求する情報が記録され、処理され、まとめられ、管理層に伝達されるという結論に基づいている。
財務報告の内部統制の変化
2024年度第4四半期において、私たちは財務報告の内部統制に何の変化もなく、この用語は、“取引法”の下のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されており、これらの変化は、私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えるか、または合理的にそれに大きな影響を与える可能性がある。
2002年の“サバンズ·オキシリー法”404節の要求によると、財務報告の内部統制に関する経営陣の報告を準備していく中で、常に改善すべき分野を決定し、影響を受けた統制を適宜強化する救済措置を講じている。私たちがこれらと他の変化をしたのは、財務報告書の内部統制に対する私たちの有効性を強化するためであり、これは私たちの全体的な内部統制に実質的な影響を与えない。
私たちは財務報告書の開示統制と手続きおよび内部統制に対する私たちの有効性を継続的に評価し、適宜行動するつもりだ。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
我々の経営陣は、“取引法”ルール13 a-15(F)および15 d-15(F)に定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。私たちの内部統制システムは、財務諸表の作成と公正な列報に関する合理的な保証を私たちの経営陣と取締役会に提供することを目的としています。
私たちの財務報告書に対する内部統制は以下の政策と手続きを含む
(i)私たちの資産を合理的かつ詳細かつ正確に反映した取引および処置の記録を保存することと関連がある
(Ii)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要に応じて取引を記録することを確保するための合理的な保証を提供し、私たちの収入および支出は管理職および取締役の許可のみに基づいて行われる
(Iii)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正取得、使用、または処分について、財務諸表に重大な影響を与える可能性のある資産の防止またはタイムリーな発見について合理的な保証を提供します。
すべての内部制御システムには，どんなに良く設計されていても，固有の限界がある.したがって，有効と判定されたシステムであっても，財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない.
財務報告書の内部統制を評価する際には、我々の経営陣は、#年に発表された基準をテレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会が使用している内部制御--統合フレームワーク(2013年フレームワーク)。この評価とこれらの基準によると、経営陣は、財務報告書の内部統制に2024年6月30日まで有効であると結論した。
我々の2024年6月30日現在の財務報告内部統制の有効性は、独立公認会計士事務所普華永道会計士事務所が監査しており、その報告は本年度報告第(8)項に記載されている。
プロジェクト9 B。 その他の情報
ルール10 b 5-1取引計画
2024年6月30日までの財務期において、取締役または会社役員通過するあるいは…終了しました“ルール10 b 5-1取引スケジュール”または“非ルール10 b 5-1取引スケジュール”(各場合、定義はS-K条例第408項参照)。
2024年株主周年大会
我々は現在，2024年12月5日に2024年株主年次総会(略称2024年年次総会)を開催する予定である。2024年年次総会の時期と場所，および考慮すべき事項は，米国証券取引委員会に提出した2024年年次総会最終依頼書で明らかにする。
2024年年次総会の予想日は、2023年の株主総会周年記念日に比べて30日以上変化しているため、株主にこの変化および株主にアメリカ証券取引委員会の規則と規定に基づいて、2024年年次総会審議の更新締め切りのために私たちの依頼書を提出することを意図しています。したがって，速やかに，2024年年次総会に関する我々の依頼書を盛り込むことを検討している株主は，2024年9月17日の勤務時間までに適切な通知を受けることを確保しなければならず，委託書材料の印刷·郵送を開始するまでの合理的な時期であると考えられる。我々の委託書及び委託書形式に考慮されることを考慮しようとするいかなる提案も、取引所法案の下第14 A条規則14 A-8の規定に適合しなければならない。株主提案書を提出することはそれが私たちの代理材料に含まれることを保証しない。
プロジェクト9 Cです。 検査妨害に関する外国司法管区の開示
該当しない。
第三部
第 10 号、第 11 号、第 12 号、第 13 号および第 14 号で求められている特定の情報は、 2024 年度終了後 120 日以内に SEC に提出される年次株主総会に関する当社の最終代理人ステートメントからの参照によって組み込まれています。
第10項。 役員·幹部と会社の管理
第十一項。 役員報酬
第十二項。 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項
十三項。 特定の関係や関連取引、取締役の独立性
14項です。 チーフ会計士費用とサービス
第4部
第十五項。 展示品と財務諸表の付表
（a） （1） 及び （2） 独立公認会計事務所の財務諸表及び報告書は、本年次報告書の一部として提出する （ 第 8 号「連結財務諸表の指標」参照 ） 。財務諸表のスケジュールは、適用されないか連結財務諸表の一部として含まれているため、本項には含まれません。
（ a ） （ 3 ） 以下の資料は、規則 S—K の第 60 1 項に従って番号付けされています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 引用で編入する |
| 証拠品番号： | 説明する | 同封アーカイブ | 表 | 展示品 | 提出日 |
2.1^ | Cree，Inc.とIdea Industries，Inc.の間の購入契約は，日付が2019年3月14日であり，改訂された | | 8-K | 2.1 | 5/16/2019 |
2.2^ | Cree，Inc.，Smart Global Holdings，Inc.とChili Acquisition，Inc.の間の資産購入プロトコルは，日付は2020年10月18日で改訂された | | 8-K | 2.1 | 3/2/2021 |
2.3^ | Wolfspeed株式会社とMacom Technology Solutions Holdings Inc.が2023年8月22日に調印した資産購入協定。 | | 8-K/A | 2.1 | 8/28/2023 |
3.1 | 改訂·再改訂された定款 | | 8-K | 3.1 | 10/24/2023 |
3.2 | 付例を改訂して再制定し，期日は2023年1月23日である | | 10-Q | 3.1 | 1/26/2023 |
4.1 | 登録証券説明 | | 10-Q | 4.3 | 11/2/2023 |
4.2 | Cree，Inc.とアメリカ銀行全国協会との契約は，日付は2020年4月21日である | | 8-K | 4.1 | 4/21/2020 |
4.3 | 2026年に満了した1.75%の変換可能な優先チケットフォーマット(添付ファイル4.2参照) | | 8-K | 4.2 | 4/21/2020 |
4.4 | Wolfspeed株式会社とアメリカ銀行協会との契約、日付は2022年2月3日 | | 8-K | 4.1 | 2/3/2022 |
4.5 | 2028年有効の0.25%変換可能優先手形フォーマット(添付ファイル4.4に掲載) | | 8-K | 4.2 | 2/3/2022 |
4.6 | Wolfspeed株式会社とアメリカ銀行信託会社との契約は、期日は2022年11月21日、全国協会 | | 8-K | 4.1 | 11/21/2022 |
4.7 | 2029年満期の1.875%優先手形形式に変換可能(添付ファイル4.6に掲載) | | 8-K | 4.2 | 11/21/2022 |
4.8 | 2030年満期の高級抵当手形を代表する証明書フォーマット(添付ファイルAから添付ファイル10.29として) | | 8-K | 4.1 | 6/26/2023 |
4.9 | 無担保顧客は保証金契約を返すことができ、期日は2023年7月5日で、Wolfspeed株式会社とリサ電子アメリカ会社が署名した | | 8-K | 4.1 | 7/5/2023 |
10.1* | 改訂された2013年長期インセンティブ報酬計画(“2013 LTIP”) | | 10-Q | 10.3 | 10/28/2021 |
10.2* | 2013 LTIPでの株式単位報酬プロトコルフォーマット(パフォーマンスベース) | | 10-K | 10.41 | 8/20/2018 |
10.3* | 2013 LTIPでの株式単位報酬プロトコルフォーマット(時間ベース) | | 10-K | 10.42 | 8/20/2018 |
10.4* | Gregg A.Loweの業績シェア奨励プロトコル形式 | | 8-K | 10.1 | 9/8/2020 |
10.5* | Gregg Lowe 2013 LTIP限定株式単位報酬プロトコルのフォーマット | | 10-Q | 10.4 | 10/28/2021 |
10.6* | 2013 LTIPのGregg Lowe以外の役員の制限株式単位報酬プロトコルのフォーマット | | 10-Q | 10.5 | 10/28/2021 |
10.7* | 2013 LTIP非従業員取締役限定株式単位報酬プロトコルフォーマット | | 10-Q | 10.6 | 10/28/2021 |
10.8* | 2013 LTIPにおけるGregg Loweの業績シェア奨励プロトコルフォーマット | | 10-Q | 10.7 | 10/28/2021 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.9* | Gregg Lowe以外の上級管理者は、2013 LTIPで締結されたパフォーマンスシェア奨励プロトコルのフォーマットに従って | | 10-Q | 10.8 | 10/28/2021 |
10.10* | Gregg Lowe 2013 LTIPでのパフォーマンスシェア報酬プロトコルフォーマット(2024年度奨励) | | 10-K | 10.13 | 8/23/2023 |
10.11* | 2013 LTIPのGregg Lowe以外の上級管理者のパフォーマンスシェア報酬プロトコルフォーマット(2024年度奨励) | | 10-K | 10.14 | 8/23/2023 |
10.12* | 2023年長期インセンティブ報酬計画(“2023年長期インセンティブ報酬計画”) | | 8-K | 10.1 | 10/24/2023 |
10.13* | Gregg Loweの2023年LTIPでの制限株式単位報酬プロトコルのフォーマット | | 10-Q | 10.3 | 2/1/2024 |
10.14* | “2023年長期投資促進計画”下グレッグ·ロ以外の役員の制限株式単位奨励協定のフォーマット | | 10-Q | 10.4 | 2/1/2024 |
10.15* | 2023年長期持分インセンティブ計画の下で非従業員取締役制限株式単位奨励協定のフォーマット | | 10-Q | 10.5 | 2/1/2024 |
10.16* | Gregg Loweの2023年LTIPでのパフォーマンス株式単位報酬プロトコルフォーマット | | 10-Q | 10.6 | 2/1/2024 |
10.17* | “2023年長期インセンティブ計画”下のグレッグ·ロウ以外の上級管理職の業績株式単位奨励プロトコルのフォーマット | | 10-Q | 10.7 | 2/1/2024 |
10.18* | Wolfspeed 2024年度ボーナス計画 | | 8-K | 10.1 | 11/2/2023 |
10.19* | 2020年従業員株購入計画 | | 10-Q | 10.9 | 10/28/2021 |
10.20* | Cree，Inc.とGregg A.Loweの間のCEO変更制御プロトコルは，2017年9月22日となっている | | 8-K | 10.1 | 9/28/2017 |
10.21* | “制御プロトコル変更第1修正案”(最高経営責任者向け)は、2018年5月4日 | | 8-K | 10.3 | 5/4/2018 |
10.22* | Wolfspeed離職計画−上級指導部，計画文書，概要計画説明，修正と再記述 | X | | | |
10.23* | Cree離職計画下での参加合意フォーマット−上級指導者チーム− | | 8-K | 10.2 | 5/4/2018 |
10.24* | 非従業員役員報酬付表 | | 8-K | 10.1 | 1/25/2023 |
10.25* | 非従業員取締役株式報酬及び延期計画、改訂及び再記載された | | 10-Q | 10.8 | 2/1/2024 |
10.26* | Cree，Inc.取締役と上級管理者賠償協定フォーマット | | 8-K | 10.1 | 10/29/2010 |
10.27 | 2028年満期の0.25%転換可能優先手形に関するコールオプション取引確認表 | | 8-K | 10.1 | 2/3/2022 |
10.28 | 2029年満期の1.875%転換優先債券に関するコールオプション取引確認書表 | | 8-K | 10.1 | 11/21/2022 |
10.29^ | 契約は，期日は2023年6月23日であり，Wolfspeed株式会社が受託者と担保代理人として米国銀行信託会社と全米銀行信託会社が共同で署名した | | 8-K | 10.1 | 6/26/2023 |
19.1 | 証券取引政策 | X | | | |
21.1 | 当社の付属会社 | X | | | |
23.1 | 普華永道有限責任会社は同意した | X | | | |
31.1 | 最高経営責任者は、2002年のサバンズ·オキシリー法第302条に基づいて可決された“1934年証券取引法”第13 a-14条(A)条に基づいてなされた証明 | X | | | |
31.2 | 首席財務官は，2002年サバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a−14(A)条に基づく証明 | X | | | |
32.1 | 最高経営責任者は2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条に基づいて可決された米国法第18編1350条に基づいて証明した | X | | | |
32.2 | 首席財務官2002年“サバンズ·オックスリー法案”第906条に基づく“米国法典”第18編1350条の証明 | X | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
97.1 | Wolfspeed株式会社代償政策 | X | | | |
| 101 | 以下の資料は Wolfspeed， Inc. によるものです。2024 年 6 月 30 日に終了した会計年度 Form 10—k の年次報告書 Inline XBRL でフォーマット（ eXtensible Business Reporting Language ） ： （ i ） 連結貸借対照表、 （ ii ） 連結営業計算書、 （ iii ） 連結損失計算書、 （ iv ） 連結キャッシュフロー計算書、 （ v ） 連結株主資本計算書、（ vi ） 連結財務諸表への注釈 | X | | | |
| 104 | The Wolfspeed ， Inc. の表紙ページ。2024 年 6 月 30 日に終了した会計年度 Form 10—k の年次報告書 （ Inline XBRL 形式 ） （ 資料 101 に含まれる ） | | | | |
| | | | | |
| * | 契約や補償計画や手配を管理します。 |
| ^ | この展示物の一部は、規則 S—k の規則 601 （ b ） （ 2 ） に従って省略されています。省略した情報は重要ではなく、当社が慣習的に、かつ実際に個人および機密として扱う情報の種類です。 |
第十六項。 表格10-Kの概要
ない。
署名
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
| | | | | |
| WOLFSPEED 株式会社 |
| 日付： | 2024年8月22日 |
| |
| 投稿者： | / s / グレッグ A 。ローウ |
| グレッグ A 。ローウ |
| CEO兼社長 |
| (首席行政主任) |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
| | | | | | | | | | | | | | |
| サイン | | タイトル | | 日取り |
| | | | |
/ s / GREGGA. LOWE | | CEO兼社長 | | 2024年8月22日 |
| グレッグ A 。ローウ | | (首席行政主任) | | |
| | | | |
/ s / NEILL P. REYNOLDS | | 常務副総裁兼首席財務官 | | 2024年8月22日 |
| ニール · P · レイノルズ | | （ 財務 · 経理責任者 ） |
| | | | |
| / s / THOMAS H.ヴェルナー | | 会長兼取締役 | | 2024年8月22日 |
| トーマス·H·ウォーナー | | | | |
| | | | |
/ s / Gレンダ Dオルチャック | | ディレクター | | 2024年8月22日 |
| グレンダ · ドルチャック | | | | |
| | | | |
/ s / JOHNC さんH HODGE | | ディレクター | | 2024年8月22日 |
| ジョン·C·ホーチ | | | | |
| | | | |
/ s / CLYDER 。H Hオセイン | | ディレクター | | 2024年8月22日 |
| クライド·R·フセイン | | | | |
| | | | |
| / s / DARREN R.ジャクソン | | ディレクター | | 2024年8月22日 |
| ダレン·R·ジャクソン | | | | |
| | | | |
/s / DUY-LOANT 。LE | | ディレクター | | 2024年8月22日 |
| Duy-Loan T.Le | | | | |
| | | | |
/ s / JOHNB 。REPLOGLE | | ディレクター | | 2024年8月22日 |
| ジョン·B·レプゲル | | | | |
| | | | |
/S/MアーヴィンA 。Rアイリー | | ディレクター | | 2024年8月22日 |
| マーヴィン·A·ライリー | | | | |
| | | | |
/ s / sタシー J · SMITH | | ディレクター | | 2024年8月22日 |
| ステイシー·J·スミス | | | | |