注1 — 組織 と業務の性質

アバロングロボケア株式会社（以下「当社」） または「ALBT」）は、2014年7月28日にデラウェア州の法律に基づいて設立されました。

同社は商業ステージに特化した会社です 革新的で革新的な精密診断と臨床検査サービスの開発と提供に。会社は働いています 独自の技術を活用して正確で遺伝学に基づいた検査を実現し、診断検査の革新において主導的な役割を果たすこと 結果。同社はまた、薬物検査、毒物学を含む幅広い診断検査のポートフォリオを提供する検査サービスも提供しています。 一般的な血液検査から解剖病理、尿毒性学まで、幅広い検査サービスがあります。

オン 2015年5月18日、アバロン・ヘルスケア・システム株式会社（「AHS」）は、デラウェア州の法律に基づいて設立されました。は 所有しています100アバロン（上海）ヘルスケアテクノロジー株式会社（「アバロン上海」）の資本金の割合、これは全額です 中華人民共和国（「PRC」）の法律に基づいて組織された外資系企業。アバロン上海が設立されました 2016年4月29日に、顧客向けの医療関連のコンサルティングサービスに従事していました。医療関係の仕事がなくなったため 2022年のコンサルティングサービスで、同社はアバロン上海の全事業を停止することを決定し、もはや実質的な収益はありません。 アバロン上海での経費。その結果、アバロン上海はもはや事業体ではありません。

オン 2017年2月7日、当社はニュージャージー州の有限責任会社であるAvalon Rt 9 Properties, LLC（「Avalon Rt 9」）を設立しました。 2017年5月5日、Avalon Rt 9はニュージャージー州モンマス郡フリーホールドのタウンシップにある不動産を購入しました。 ニュージャージー州フリーホールド、ルート9サウス4400番地の住所 07728。この物件は、当社の世界的本社として購入されました すべての企業の管理と運営のため。さらに、この物件は賃貸収入を生み出します。このオフィスビルはAvalon Rt 9が所有しています。 Avalon Rt 9の事業は、ニュージャージー州の収入を生み出す不動産の所有と運営で構成されています。 2024年6月30日現在、建物の稼働率は89.4%。

オン 2018年7月18日、当社はネバダ州の企業であるAvactis Biosciences Inc.（「Avactis」）を完全子会社として設立しました。 は特許持株会社です。2022年4月6日から、当社は所有しています60アヴァティス・アンド・アーベル・バイオセラピューティクス・リミテッド（「Arbele」）の割合 バイオセラピューティクス」) が所有しています40アヴァティスの%。アヴァクティスは所有しています100アバティス南京バイオサイエンス株式会社の資本金の割合 2020年5月8日に中華人民共和国（「アバティス南京」）に法人化されました。同社は特許のみを所有しており、事業主とは見なされません。 現在、アヴァティスとアバティス南京は休眠中で、解散中です。

2022年10月14日に、当社は完全に設立されました 所有子会社、デラウェア州の企業であるアバロンラボラトリーサービス株式会社（「アバロンラボ」）。2023年2月9日、アバロンラボは購入しました 40ラボラトリーサービスMSO、LLCの発行済みおよび発行済み株式の割合（法律に基づいて設立された非公開有限会社） 2019年9月6日のデラウェア州（「ラボサービスMSO」）とその子会社。ラボサービスMSOは、子会社を通じて、 ラボテストサービスの提供に従事しています。

オン 2024年5月1日、当社はテキサス州の会社であるQ&AディストリビューションLLC（「Q＆Aディストリビューション」）という完全子会社を設立しました。

メモ 2 — プレゼンテーションの基準と継続的な懸念事項

プレゼンテーションの基礎

これらの暫定的な要約連結財務 当社とその子会社の声明は未監査です。経営陣の意見では、すべての調整（通常の定期的な調整を含む） これらの暫定要約連結財務諸表を公正に提示するために必要な見越額）と開示が含まれています。 中間期間の要約連結財務諸表に報告されている結果は、必ずしも次のことを示すものではありません 年間を通じて報告される可能性のある結果。添付の要約連結財務諸表は、以下のように作成されています 証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制に従い、すべての情報を記載しているわけではなく、 一般に認められている会計原則に従って財務諸表を完全に表示するために必要な脚注 米国（「米国会計基準」）。会社の要約連結財務諸表には、以下の勘定科目が含まれます 会社とその子会社。連結により、重要な会社間口座と取引はすべて削除されました。

通常、特定の情報と脚注の開示 米国会計基準に従って作成された年次連結財務諸表に含まれていますが、要約されているか、省略されています。これらは凝縮されています 連結財務諸表は、会社の監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。 そのメモは、4月にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書に含まれています 15、2024年。

注3 — まとめ 重要な会計方針について

注4 — 前払費用 およびその他の流動資産

2024年6月30日と2023年12月31日に、前払いです 経費およびその他の流動資産は以下のとおりです。

注5 — 持分法投資

2023年2月9日（「締切日」）に、 当社は、修正および改訂された会員権益購入契約（「修正MIPA」）を締結し、締結しました。 そして、個人としては、アバロン・ラボ、SCBCホールディングスLLC（「売り手」）、ゾーイ・ファミリー・トラスト、ブライアン・コックス、サラ・コックス（それぞれ 「所有者」、総称して「所有者」）、およびラボサービスMSO。

記載されている利用規約に従って 修正されたMIPAでは、Avalon Labが売り手から買収し、 40ラボサービスMSOの発行済みおよび発行済み株式の割合（ 「購入した利益」)。Avalon Labが購入した持分に対して売主に支払った対価は、$でした20,666,667、 これは (i) $で構成されていました9,000,000現金で、(ii) $11,000,000の発行によると11,000会社の株式 シリーズb転換優先株（「シリーズb優先株」）、記載価額$1,000(「シリーズ B」) 公示価額」) は公正価値のおおよその値、および (iii) $666,6672024年2月9日に現金で支払います。シリーズbプリファード 株式は、1株あたりの転換価格で当社の普通株式に転換できます3.78、これはおおよそのものです 決算日の市場価格、または総計2,910,053会社の普通株式は ロックアップ期間と販売制限の対象となります。

ラボサービスMSO、を通じて その子会社は、実験室試験サービスの提供に従事しています。Avalon Labと無関係な会社は、所有権を持っています in ラボサービスのMSO40% と60それぞれ%。

ASCに従って 810、当社は、Lab Services MSOは変動持分法人の資格がなく、支配財務体もないと判断しました 法人に対する利益。しかし、会社は取締役会の代表を務めた結果、自分たちが大きな影響力を持っていると判断しました。 そのため、当社は連結財務諸表における株式投資を持分法で扱います。アンダー・ザ・エクイティ 方法では、投資は最初に原価で計上され、購入日のフェアにおける会社の株式を超える場合は調整されます 投資費用に対する投資先の識別可能な純資産の価値（もしあれば）。2023年2月9日（投資日）に、 投資先の特定可能な純資産の公正価値に占める会社の割合が、投資費用を上回っていること おおよそ $でした19,460,000これは無形資産とのれんに起因していました。その後、投資は次のように調整されます 投資先の純資産に占める当社の株式の購入後の変動と、投資に関連する減損損失。

無形資産 資産には、取得した識別可能な無形資産の評価額が含まれます。これは、商号や顧客との関係を表しています。 の推定耐用年数にわたって定額法で償却されています15何年も。定額償却法 識別可能な無形資産の経済的価値の分布に関する会社の最良の推定値です。にとって 2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月間で、これらの無形資産の償却費はドルに達しました166,733% と $203,744それぞれ、 これは、持分法投資からの（損失）収益（損失）に含まれていました。—付随する要約連結のラボサービスMSO 営業報告書と包括損失。2024年6月30日に終了した6か月間と、2023年2月9日からの期間（日付 2023年6月30日まで、これらの無形資産の償却費はドルでした333,466と $339,574それぞれ、 これは、持分法投資からの（損失）収益（損失）に含まれていました。—付随する要約連結のラボサービスMSO 営業報告書と包括損失。

グッドウィルは Lab Services（MSO）の事業買収で取得した純資産の公正価値を上回る購入価格の超過分が発生しました 2023年2月9日に。のれんは償却されませんが、少なくとも年に1回、または事象や変更があった場合はもっと頻繁に減損検査を受けます の状況は、資産が減損している可能性があることを示しています。

3か月間 2024年6月30日および2023年6月30日に終了し、ラボサービスMSOの純損失に占める当社のシェアは162,604 と会社の株式 のラボサービスMSOの純利益は $104,651それぞれ、持分法投資からの（損失）収益に含まれていました — ラボサービスMSOは、添付の要約連結営業報告書と包括損失に記載されています。

終了した6か月間 2024年6月30日、および2023年2月9日（投資日）から2023年6月30日までの期間、ラボサービスの当社のシェア MSOの純利益は $111,598と $15,560それぞれ、持分法投資からの（損失）収益に含まれていました — ラボサービスのMSOは、添付の要約連結営業報告書と包括損失に記載されています。

メモ 6 — 支払い可能な転換手形

2023年5月コンバーチブル メモ

2023年5月23日に、 会社はマスト・ヒル・ファンド有限責任組合（「マスト・ヒル」）と発行のための証券購入契約を締結しました13.0% 元本総額の$の上級担保付き約束手形1,500,000（総称して「2023年5月の転換社債」） 会社の普通株式への転換および発行が可能です75,000コミットメントとしての普通株式 の購入の手数料とワラント230,500会社の普通株式。当社とその子会社も参入しました 担保契約を結び、迅速な支払いを確保するために、会社とその子会社の特定の資産に担保権を設定し、 2023年5月の転換社債に基づく当社の全債務の履行と履行元本と 2023年5月の転換社債に基づく利息は、転換価格で当社の普通株式に転換可能でした4.50 会社が期日までに償却の支払いを怠った場合を除き、1株あたりで、転換価格は次のうち低い方になります $4.50 または株式の取引価格、最低金額は$です1.50。

マストヒルが買収しました 2023年5月元本がドルの転換社債1,500,000そして$の購入価格を支払いました1,425,000オリジナル号の後 $の割引75,000。2023年5月23日、当社は (i) 購入令状を発行しました125,000行使を伴う普通株式 $の価格4.502023年5月23日の5周年まで行使可能（「ファーストワラント」）、（ii）購入ワラント105,500株式 行使価格が$の普通株の3.202023年5月23日の5周年（「セカンドワラント」）まで行使可能です。 セカンドワラントは決して公正に評価されず、2023年5月の転換社債、および（iii）の支払いをもって取り消され、消滅しました。75,000株式 2023年5月23日時点で全額獲得された転換社債の購入のためのコミットメント手数料として普通株式を。オン 2023年5月23日、当社は、2023年5月に正式に締結された転換社債、ワラント、および普通株式をマストヒルに引き渡し、引き渡しを控えました そのような購入価格の。