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月会員アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberアメリカ公認会計基準：基本比率メンバーSRT：最大メンバ数2022-07-012023-06-300001024305コティ： A2023 コティリボルビングクレジットファシリティ期限 2028 年 7 月会員アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberアメリカ公認会計基準：基本比率メンバーSRT：最大メンバ数2023-07-012024-06-300001024305コティ： A2029 ドルシニアセキュアノート期限 1 月 2029 メンバーUS-GAAP：MediumTermNoteesMemberアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2023-06-300001024305コティ： A2029 ドルシニアセキュアノート期限 1 月 2029 メンバーUS-GAAP：MediumTermNoteesMemberアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2024-06-300001024305コティ： revolving クレジットファシリティ期限 2025 年 4 月会員アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2023-06-300001024305コティ： revolving クレジットファシリティ期限 2025 年 4 月会員アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2024-06-300001024305コティ： revolving クレジットファシリティ期限 2025 年 4 月会員アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberus—gaap： SecuredOvernightFinancingRateSofrMemberSRT：最小メンバ数2022-07-012023-06-300001024305コティ： revolving クレジットファシリティ期限 2025 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外国税務局メンバーアメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーコティ： ブラジル税金評価メンバー2023-07-012024-06-300001024305コティ： 外国税務局メンバーアメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーコティ： ブラジル税金評価メンバー2024-06-300001024305コティ： JABPartnersLLP メンバー2024-06-300001024305アメリカ公認会計基準：業績保証メンバーコティ： JABPartnersLLP メンバー2024-06-300001024305コティ： KKRMember2020-07-012021-06-300001024305コティ ： HFSHoldingsSRlMemberコティ： KKRMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズBPferredStockMember2020-11-160001024305コティ： WellaCompanyMember2021-10-202021-10-200001024305コティ： WellaCompanyMember2021-10-202021-10-200001024305アメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズBPferredStockMember2021-11-102021-11-100001024305アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-11-100001024305アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-11-102021-11-100001024305コティ： WellaCompanyMember2021-11-302021-11-300001024305コティ： WellaCompanyMemberUS-GAAP：販売メンバーによる運営中止処分コティ： WellaCompanyMember2023-07-012024-06-300001024305コティ： WellaCompanyMember2023-07-012024-06-300001024305コティ： WellaCompanyMember2022-07-012023-06-300001024305コティ： WellaCompanyMember2021-07-012022-06-300001024305コティ： WellaCompanyMemberコティ： 移行サービス契約手数料会員2023-07-012024-06-300001024305コティ： WellaCompanyMemberコティ： 関連パーティー取引その他会員費2023-07-012024-06-300001024305コティ： WellaCompanyMemberコティ： 移行サービス契約手数料メンバー2022-07-012023-06-300001024305コティ： WellaCompanyMemberコティ： 関連パーティー取引その他会員費2022-07-012023-06-300001024305コティ： WellaCompanyMemberコティ： 移行サービス契約手数料会員2021-07-012022-06-300001024305コティ： WellaCompanyMemberコティ： 関連パーティー取引その他会員費2021-07-012022-06-300001024305コティ： WellaCompanyMember2024-06-300001024305コティ： WellaCompanyMember2023-06-300001024305米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーコティ： WellaCompanyMember2024-06-300001024305コティ： WellaCompanyMemberコティ： 経営コンサルティングおよび財務サービスメンバー2023-07-012024-06-300001024305コティ： WellaCompanyMemberコティ： 経営コンサルティングおよび財務サービスメンバー2022-07-012023-06-300001024305コティ： WellaCompanyMemberコティ： 経営コンサルティングおよび財務サービスメンバー2021-07-012022-06-300001024305コティ： OrvedaMember2023-07-012024-06-300001024305コティ： RussellReynolds アソシエイトメンバーコティ： 募集サービスメンバー2022-07-012023-06-300001024305コティ： RussellReynolds アソシエイトメンバーコティ： 募集サービスメンバー2021-07-012022-06-300001024305SRT：CEO実行官メンバコティ： JABBeautyBVMember2023-07-012024-06-300001024305US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-06-300001024305US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-07-012024-06-300001024305US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2024-06-300001024305US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-06-300001024305US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-07-012023-06-300001024305US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-06-300001024305US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-07-012022-06-300001024305コティ： SECSchedule1209 手当顧客リターンメンバー2023-06-300001024305コティ： SECSchedule1209 手当顧客リターンメンバー2023-07-012024-06-300001024305コティ： SECSchedule1209 手当顧客リターンメンバー2024-06-300001024305コティ： SECSchedule1209 手当顧客リターンメンバー2022-06-300001024305コティ： SECSchedule1209 手当顧客リターンメンバー2022-07-012023-06-300001024305コティ： SECSchedule1209 手当顧客リターンメンバー2021-06-300001024305コティ： SECSchedule1209 手当顧客リターンメンバー2021-07-012022-06-300001024305米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-06-300001024305米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-07-012024-06-300001024305米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2024-06-300001024305米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-06-300001024305米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-07-012023-06-300001024305米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-06-300001024305米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-07-012022-06-30 アメリカ合衆国
証券取引委員会
表10-K
(マーク1) | | | | | | | | |
| ☒ | 1934 年証券取引所法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく年次報告書 |
| 本財政年度末まで | 六月三十日, 2024 |
| OR |
| ☐ | 1934 年証券取引所法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく移行報告書 |
| トランジション期間のために 〜 |
| コミッションファイル番号 | 001-35964 |
| | |
株式会社コティ
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 13-3823358 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | | |
| 350 5 番街 | | |
| ニューヨークでは | ニューヨークです。 | | 10118 |
| （ 主 要 執行 役 所の 住 所 ） | | (郵便番号) |
(212) 389-7300
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます | | | | | | | | |
| | |
| ACT第12条(B)に基づいて登録された証券： |
| クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
| クラス A 普通株式、 $0.0 1 名額 | COTY | ニューヨーク証券取引所 |
| 登録された有価証券は、法第 12 条 （ g ） に従います。 |
| なしです | |
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい ý 問題ありませんo
登録者が同法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づいて報告書を提出する必要がない場合は、チェックマークで示します。はい ☐ 違います。 ý
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。..はい ý いいえ o
登録者が、規則 S—t （ 本章 § 232.405 ） の規則 405 に従って提出する必要があるすべてのインタラクティブデータファイルを、以前の 12 ヶ月間 （ または登録者がそのようなファイルを提出し投稿する必要があった短い期間 ） に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示します。 はい ý いいえ o
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ý | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | o | | |
| | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長会社の場合は、登録者が取引法第 13 条 （ a ） に基づいて提供される新しいまたは改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示します。 o |
登録者が、 Sarbanes—Oxley 法 （ 15 U. S.C. ） のセクション 404 （ b ） に基づく財務報告に関する内部統制の有効性に関する経営陣の評価に関する報告書および証明書を提出したかどうかをチェックマークで示します。監査報告書を作成または発行した登録公認会計士事務所による 7262 （ b ） 。 ☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用するo
登録者がシェル会社であるかどうかをチェックマークで示します （ 取引法規則 120 億 2 で定義されているように ） 。 はい ☐ いいえ ý
2023 年 12 月 31 日現在、非関連会社が保有する登録者のクラス A 普通株式の総時価額は、 $4.9 2023 年 12 月 31 日現在、非関連会社が保有する株式数と、 2023 年 12 月 31 日現在、登録者のクラス A 普通株式の最終報告販売価格に基づいて 10 億円。
2024 年 8 月 12 日現在、 867,845,212登録者のクラス A 普通株式の株式、 $0.01 額面価値は未払いのものでした。
株式会社コティ
フォーム 10—K の年次報告書の索引
| | | | | | | | |
| | ページ |
第 1 部 ： | | |
第1項。 | 業務.業務 | 1 |
第1 A項。 | リスク要因 | 7 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 28 |
プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 28 |
第二項です。 | 属性 | 29 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 29 |
第 2 部 | | |
五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 29 |
| | |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 33 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 62 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 62 |
第9条。 | 制御とプログラム | 62 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 62 |
第 3 部 ： | | |
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 63 |
第十一項。 | 役員報酬 | 63 |
第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 63 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 63 |
14項です。 | 最高料金とサービス | 63 |
第 4 部 ： | | |
第十五項。 | 展示·財務諸表明細書 | 63 |
サイン | 71 |
前向きに陳述する
本10-k表のいくつかの陳述は“展望性陳述”に属し、改正後の1934年証券取引法第21 E節(“取引法”)、改正後の1933年証券法第27 A節(“証券法”)と1995年の個人証券訴訟改革法の意味を満たしている。これらの展望的陳述は、将来の報告期間に対する私たちの戦略計画、目標と展望(収入、費用と利益の傾向、経営活動と投資活動の経営キャッシュフローとキャッシュフローの変化の範囲と時間を含む)、会社の将来の運営と戦略(予想される実施状況と戦略優先事項の関連影響を含む)、持続と未来のコスト効果、最適化と再構成措置と計画、インフレ圧力への影響の予想、インフレコストを相殺するための定価行動のタイミング、規模と影響、戦略取引(予想のタイミングと影響を含む)、合弁企業に関連する予想および/または計画(WELAおよび任意の関連資産の剥離、分配または資本返還の時間および規模を含む)、会社の資本分配戦略および配当支払い(配当金の支払いの一時停止およびその持続時間、および普通株の現金配当を回復または現金配当金で優先配当金を支払い続ける任意の計画を含む)、ならびに株式買い戻し、投資、許可証およびポートフォリオ変動、製品発売、再発売またはブランド再構築(予想される時間または影響を含む)、相乗効果、節約、業績、コスト、買収のタイミングおよび統合、将来のキャッシュフローの予想流動性および借入能力(任意の再融資またはデレバレッジ活動を含む)、現金流出および債務脱レバー化の時間と規模、任意の将来の減価の時間と程度、および会社が行っている戦略転換議題の相乗効果、貯蓄、影響、コスト、時間と実施(運営および組織構造の変化、運営の実行と簡略化の措置、固定コスト削減、持続的なプロセス改善およびサプライチェーンの変化を含む)、電子商取引およびデジタル措置の影響、コスト、タイミングおよび実施、持続可能な発展措置の予想影響、コスト、タイミングおよび実施(進捗、計画、目標、および持続可能な目標を達成する能力を含む)。当社のロシア事業の段階的終了(時間と予想影響を含む)、公衆衛生事件の影響、進行中のウクライナ戦争および/または中東武力衝突(紅海紛争を含む)を含む地政学的リスクが我々の業務運営に与える予想影響、販売見通しおよび戦略、グローバルサプライチェーン挑戦および/またはインフレ圧力(ウクライナ戦争および/または中東武力衝突を含む)の予想影響、および将来のサービスレベルおよび在庫レベルへの期待、パリ汎欧取引所に上場するA類普通株の影響、そして上級管理職の優先順位ですこれらの前向きな陳述は、一般に、“予想”、“予定”、“推定”、“計画”、“プロジェクト”、“予想”、“信じる”、“意図”、“予見”、“予測”、“将”、“可能”、“すべき”、“展望”、“継続”、“一時”、“目標”、“目標”、“潜在”、“目標”などの言葉またはフレーズによって識別される。これらの陳述は、私たちが合理的と考えているいくつかの仮定と推定に基づいているが、多くのリスクと不確定性の影響を受けることができ、その中の多くのリスクと不確定性は私たちがコントロールできず、実際の事件や結果(私たちの財務状況、経営結果、キャッシュフローと将来性を含む)を招く可能性があり、このような陳述とは大きく異なり、以下の方面に関連するリスクと不確定性を含む
•私たちは私たちの長年の戦略転換議題を成功的に実施し、美容業界で効果的に競争し、私たちの戦略計画(収入増加、コストコントロール、毛金利成長と債務脱レバー化を含む)の期待のメリットを実現し、そして私たちの戦略重点を成功的に実施することができる(リードした革新と改善の実行を通じて私たちの消費美容ブランドを安定させ、私たちの名声香水ブランドと持続的な人気化粧品への拡張を加速し、全面的なスキンケアの組み合わせを確立し、私たちの電子商取引と直接消費者に向けた能力を強化し、製品と精選消費美容ブランドを通じて中国での存在を拡大し、コティを持続可能な業界のトップに構築することを含む)それぞれの場合には予想された時間の範囲内にあるか、または全くない
•私たちは、急速に変化する可能性のある市場傾向と消費者の選好を予測し、測定し、対応する能力と、我々のスキンケア用品と有名な化粧品の組み合わせにおける新製品、再発売または改名された製品、およびこれらの再発売および再ブランドに関連する予想されるコストおよび割引、ならびに消費者の現在および未来のマーケティング理念および消費者の参加活動(デジタルマーケティングおよびメディアを含む)に対する消費者の受容度、および新製品に対する市場の受容度を予測し、測定し、応答する私たちは需要に対応するために私たちの生産と在庫レベルを効率的に管理することができる
•我々の財務諸表を作成する際には、収入確認、所得税(任意の税収推定免税額の予想発行時間および金額を含む)、営業権評価、他の無形資産および長期資産の減値、在庫の市場価値、および株式投資の公正価値を含む推定および仮定を使用する
•将来的には減価の影響はありません
•管理、転換、運営、規制、法律、財務リスクは、経営陣の関心を私たちの転換議題、私たちのグローバル業務戦略、私たちの統合と管理に関するキャッシュフロー、費用、コストに移し、管理することを含みます戦略的パートナーシップそして、将来の戦略的行動、特に私たちは、それによって生じる複雑さ、従業員の流失、または資源移転を含む多くの行動を同時に管理し、実行する能力
•資産剥離の時間、コストおよび影響、ならびに任意のこのような取引所の収益の額および使用；
•将来の資産剥離および将来の買収、新ライセンスおよび合弁企業への影響および当社の業務、運営、システム、財務データおよび文化との統合、および相乗効果、サプライチェーン挑戦および他の業務中断の管理、コスト削減(私たちの現金効率計画を含む)、債務回避、潜在的効率および収益(私たちの再編計画を含む)を実現する能力；
•競争の激化、小売業者間の統合、消費者の第一選択の流通およびマーケティングチャネル(デジタルチャネルおよび有名なチャネルを含む)の変化、流通と棚空間のリセットまたは減少、製品とマーケティングサイクルの圧縮、小売業者製品とマーケティング要求の変化、小売業者の在庫レベルと注文引き上げ前の減少または調達パターンの変化、新冠肺炎または同様の公衆衛生事件が小売収入に与える影響、および私たちが業務と販売製品を展開する小売、電子商取引と卸売環境、およびこのような変化に対応する能力(私たちが予想される時間範囲内で、または私たちの数字を拡張せず、消費者および電子商取引能力を直接指向する能力を含む);
•私たちと私たちの合弁企業、ビジネスパートナー、ライセンシーは、私たちおよびそれらのそれぞれの業務で使用される知的財産権を獲得、維持、保護し、私たちと彼らのそれぞれの名声(私たちとその幹部または影響力のある人の名声を含む)と公共の名声を保護し、第三者の知的財産権侵害のクレームを弁護することができる
•配当政策の任意の変化および株式買い戻し計画の任意の変化を含む、資本分配および/または現金管理優先順位の任意の変化；
•過去または将来に買収された企業、合弁企業または戦略パートナー関係に関連する任意の予期せぬ問題、債務または統合または他の挑戦は、環境、競争および他の規制、コンプライアンスまたは法律事項、特にケリー·ジェンナーと金·カデシャンの戦略的パートナーシップに関連するリスク、新たな流通ルートへの参入に関するリスク、潜在的なチャネル衝突、顧客とキー従業員のリスク、統合困難(または統合制限に関連するリスク)とパートナー関係の管理を含むリスク増加または新たな、予期せぬまたは未知の債務をもたらす可能性があり、私たちはケリー·ジェンナーとキム·カデシャンとの関係、商標およびブランド名を保護する能力、King Kylie LLC(“King Kylie”)および/またはKKW Holdings、LLC(“KW Holdings”)の業務または製品の訴訟、政府当局の調査、直売法律および法規および政策の変化を含む、直売法律および法規が修正、解釈または実行される可能性があり、King Kylieおよび/またはKKW Holdingsのビジネスモデル、収入、販売チーム、または業務に負の影響を与えるリスクを含む、King Kylie LLC(“King Kylie”)および/またはKKW Holdingsに影響を与えるリスク
•私たちの国際業務と合弁企業は、私たちの合弁企業協定の実行可能性と有効性、名声、コンプライアンス、規制、経済と外国の政治的リスクを含み、様々な複雑な現地および国際法規の遵守に関連する困難とコストを含む
•私たちは特定のライセンス(特に香水カテゴリ)に依存していて、私たちは割引条項または期限が近づいているライセンスを更新できない能力で；
•私たちは、アウトソーシング流通機能、および第三者製造業者、物流およびサプライチェーンサプライヤー、および第三者ソフトウェアプロバイダ、ネットワークホスト、および電子商取引プロバイダを含む、アウトソーシング機能を実行するエンティティに依存します
•予想を満たす市場拡大、製品発売、再発売とマーケティング努力の予想時間の面で行政、製品開発とその他の困難に遭遇し、私たちのスキンケア用品とブランド化粧品の組み合わせの新製品;
•世界的または地域的な経済状況の低下や低迷、および消費者の自信や支出の低下により、経済(例えば、緊縮措置、増税、高燃料コスト以上の失業率)、戦争および他の敵対行動および武力衝突、自然災害または他の災害、天気、流行病、安全懸念、テロ、または他の要因に関係しているかどうかにかかわらず、私たちの製品に対する需要が変化している
•世界的な政治的および/または経済的不確実性、中断または重大な規制または政策変化、および/またはウクライナ戦争およびその任意のアップグレードまたは拡大の影響、中東武力衝突を含む、私たちの業務、財務業績、運営または製品の実行に影響を与える 現在の米国政府と将来の選挙は、我々が事業を展開する他の司法管区米国税法および/または税法の変化(最近および施行される世界最低会社税(欧州連合(EU)での納税義務に影響を与える可能性のある世界最低法人税(“2つの柱のモデル規則”の一部)、および米国、EU、アジアおよび我々が事業を展開している他の地域の関税、報復または貿易保護措置、貿易政策およびその他の国際貿易法規の最近と将来の変化、EUの支払い条件に対する潜在的な規制制限、制裁規制の将来の変化は、ロシア業務の規制不確実性に影響を与え、最近
製品、処方、原材料およびパッケージに対する規制措置、および最近および将来の制限または他の方法でデジタルマーケティングおよび電子商取引活動で使用されるウェブサイト、モバイルアプリケーションまたはソーシャルメディアプラットフォームに影響を与える規制措置を含む、美容業界に影響を与える将来の規制変化
•通貨レートの変動、通貨切り下げ、および/またはインフレ
•私たちは、増加したコストおよびインフレ圧力を効果的に緩和し、そのような価格設定行動に対する顧客または消費者の反応を効果的に緩和するために、価格設定行動の能力を実施し、維持する
•現在または将来の法律、コンプライアンス、税務、規制または行政訴訟、調査および/または訴訟の数、タイプ、結果(判決、命令または和解によって)、製品責任事件(賠償および/または保険が得られない可能性のあるアスベストおよびタルクに関連する訴訟を含む)、流通業者が当事者になるかもしれない訴訟、および私たちの合弁企業または戦略パートナーに関連するコンプライアンス、訴訟または調査；
•私たちは季節的要因と他の変動性を管理し、将来のビジネス動向と需要を予測することができる
•私たちの製品を生産するために必要な原材料と部品の供給と分配が中断され、供給課題に対応するための生産と在庫レベルを効率的に管理する能力
•我々のサプライチェーン中断、再編およびその他の業務調整活動、製造または情報技術システム、労使紛争、極端な天気と自然災害、公衆衛生事件の影響、戦争または敵対行動の勃発(紅海紛争およびその任意のアップグレードまたは拡大を含むウクライナ戦争および中東武力衝突を含む)、グローバルサプライチェーン挑戦の影響を含む、運営、販売、および他の分野の中断 または国際貨物の流れの他の中断、およびそのような中断が、利益、安定または収入またはキャッシュフローを生成し、契約義務を履行し、需給需要および/または将来の業績を正確に予測する能力に及ぼす影響
•我々は、新たなまたは実証されていない技術またはプロセスを実施することによって、強制的および自発的な報告、職務調査および開示を拡大すること、および新しい税金(エネルギーおよびプラスチックを含む)、新しい職務調査要件、およびこのような措置またはプロセスが私たちのコスト、業務運営および戦略に及ぼす影響を含む環境、社会および管理事項に関連するますます多くの政府および規制措置に対応することを含む気候変動懸念に対応する能力を調整する
•私たちの許可協定、信用手配と優先無担保債券あるいはその他の重要な契約によって私たちに加えられた制限は、私たちは能力があります返済、再融資、あるいは債務の資本再編を行い、他の方法で私たちの債務ツール、そして私たちが債務に融資する方法と未来の資本需要の変化を遵守するためのキャッシュフローを生成する;
•遠隔操作のやり方や私たちの能力を含めて情報技術に依存しています 私たちのビジネスを支援する第三者サービス提供者の能力も脅迫ソフトウェア攻撃、アップグレードまたは他の情報技術システム変更を実施するコストおよび時間および有効性、および任意のプライバシーまたはデータセキュリティ法律(EU一般データ保護条例、カリフォルニア消費者プライバシー法および同様の州法、ブラジル一般データ保護法、中国データセキュリティ法および個人情報保護法を含む)または顧客、従業員および会社の敏感な情報の盗難を防止するコストを含む、サービス中断、データ破損、ネットワーク攻撃、またはネットワークセキュリティホールを防止する;
•私たちがキーパーソンを引き付けて引き留める能力と上級管理職交代の影響;
•第三者が私たちの製品の偽造および/またはグレー市場バージョンを流通して販売します
•私たちが行っている戦略転換議題と持続的な流れの改善は、私たちと主要な顧客とサプライヤーとの関係、いくつかの材料契約への影響
•Jab Beauty B.V.との関係です,私たちの大株主とその関連会社として、すべての関連する利益の衝突や訴訟
•KKRとの関係はKKR Bidcoがレインボー合営株式会社とその付属会社(総称して“Wella”または“Wella社”と呼ぶ)は、Wella、Clairol、OPIおよびGHDブランド(“Wella Business”と総称する)を含む当社の専門および小売髪業務の多数の株式を販売している利害の衝突や訴訟もあります
•私たちの大株主は将来的に大量の株式を売却したり、このような売却が発生する可能性があると考えたりする
•本明細書の他の場所および私たちが時々米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した文書に記載されている他の要因。
本表格10−k年次報告で使用される用語“含む”および“含む”とは、文意に加えて含まれるが、これらに限定されない。我々の業務及び財務結果に影響を及ぼす可能性のある潜在的リスク及び不確実性に関するより多くの情報については、本年度報告における“リスク要因”及び“経営層の財務状況及び経営結果の検討·分析”並びに米国証券取引委員会に定期的に提出され、不定期に提出されている他の定期報告を参照されたい。
この文書で作成されたすべての前向きな陳述は、これらの警告的陳述によって制限される。これらの展望的陳述は本文書の発表の日にのみ行われ、法律の適用可能な要求を除いて、私たちは仮定の変化、意外な事件または他の事件の発生、または未来の経営業績の時間または他の態様による変化を反映するために、いかなる展望性または警告的陳述を更新または改訂する義務を負わない。
今期と従来の任意の期間の結果を比較することは、任意の未来の傾向や将来の業績の兆候を示すためではなく、このように記述されない限り、歴史データのみと見なすべきである。
持続可能な開発情報に関する注意事項
当10-k表と当サイト“Coty.com”には、私たちの社会的影響と持続可能な開発目標、指標、イニシアティブ、約束、活動に関する情報が含まれています。これらの努力は、我々の業務の変化(例えば、買収、資産剥離または新たな製造または流通場所)、業績を測定する基準、特定の目標または事項の背後にある仮定、および特定の情報を正確に報告する能力のようないくつかのリスクおよび不確実性に関連する。実際の結果は私たちが宣言した目標や私たちが予想していた結果と大きく違うかもしれない。社会的影響および持続可能性の全体的または特定の重点分野の持続的な変化に対する予想、または標準または進展または達成を測定する方法の変化を含む変化する環境は、いくつかの目標、約束またはイニシアティブの追求を調整または停止させる可能性がある。また，社会的影響や持続可能な仕事や関連事項を評価する基準は発展·進化しており，いくつかの分野では仮説に基づいている。基準と仮定は時間の経過とともに変わるかもしれない。経営陣が他の受け入れ可能な測定方法を選択することは、当社が報告した金額や持続可能性の指標に大きな差が生じる可能性がある。また、わが社、業務、または努力に関する声明は、すべての業務部門(例えば、最近買収された部門)には適用されない可能性があります。
これらの事項の開示は、私たちの美しい持続可能な持続可能な開発報告およびこれらのテーマに関する他の開示を含み、特定の社会的影響および持続可能性に関する事項に関連する第三者が“重大”と呼ばれるいくつかの用語を使用する可能性がある。しかしながら、これらの用語は、証券または他の法律法規によって定義または解釈された“実質的”および“重要性”の2つの用語とは異なり、混同されてはならない、私たちの開示および私たちの美しい持続可能な開発報告の文脈で使用される。したがって、私たちの財務諸表、米国証券取引委員会報告、または他の公開声明では、私たちの美に大きな意味を持つと考えられる持続開発報告では重大とは思われないかもしれませんが、私たちのサイト上や私たちの美の持続的発展報告に情報が含まれていることは、これらの情報がこれらの背景の下で会社にとって重要であることを示していません。
「持続可能性レポート」を含むこれらの事項に関する当社の開示には、 1995 年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これには、当社の社会的インパクトと持続可能性の目標、ターゲット、イニシアチブ、コミットメント、活動、ならびに将来の事業および長期戦略に関する記述が含まれます。
私たちの予想は、私たちの業務と運営に対する理解の範囲内の合理的な仮定に基づいていると信じているが、実際の結果や結果が持続可能性に関連するこのような前向きな陳述に明示的または暗示された任意の未来の結果や結果に実質的な差がないことは保証されない。持続可能性に関連する展望的表現は、本年度報告書の“リスク要因”および“経営層の財務状況および経営結果の議論および分析”に記載されているような、既知および未知のリスク、不確実性および他の重要な要素に関連するすべての表現を含み、私たちは、米国証券取引委員会の他の定期的な報告書に時々提出され、提出されている可能性がある
これらの持続可能性に関連する展望的陳述は、本文書の発表の日にのみ行われ、法律が要求される可能性があることを除いて、私たちは、仮定の変化、事件の発生、意外または他の状況、または未来の経営業績の経時的または他の態様の変化を反映するために、いかなる義務も負うことなく、任意の展望的または警告的陳述を更新または修正する。また、私たちは、私たちのサイトや私たちの美容に含まれる情報を更新したり、任意の情報を報告し続けたりする責任を負いません。
業界、ランキング、市場データ
別の説明がない限り、本年度報告に含まれる私たちの業界および私たちが経営する市場に関する情報は、私たちの業界、市場地位、市場機会、および市場規模に対する一般的な予想を含み、内部データおよび推定を含む様々なソースのデータに基づいており、独立した業界出版物、政府出版物、市場研究会社の報告または他の公表された独立したソースのような一般的な公開された第三者ソース、およびこのデータおよび他の同様のソースの仮定に基づいている。私たちは資金を提供していないし、他の方法で私たちが引用した第三者ソースと関連がない。業界出版物および他の公表されたメッセージソースは、一般に、掲載された情報が信頼できると考えられるサード·パーティ·メッセージ·ソースから取得されることを表す。内部データおよび推定は、貿易および商業組織および以下の市場の他の連絡先から得られた情報に基づく
私たちの運営と経営陣は業界状況を理解していますが、これらの情報はまだ独立した情報源から確認されていません。このデータは多くの仮定や制限に関連しているので、このような見積もりを過度に重視しないように注意してください。著者らは本10-k表年報に掲載された市場、業界及びその他の資料は最新の資料であり、そして大体信頼できると信じているが、このような資料自体は正確ではなく、著者らは独立にいかなる第三者資料を確認したり、比較的に新しい資料がないことを実証していない。
私たちの財政年度は6月30日に終わるだろう。別の説明を除いて、“財政”という言葉に言及する前の年は、その年度が6月30日に終了した財政年度を指す。例えば、“2024年度”とは、2024年6月30日現在の事業年度を指す。前に“財政”という言葉がなかった年は、暦年を指しています
PART I
第1項公事です
概要
コティ社は1904年に設立され、世界最大の美容会社の一つで、香水、カラー化粧品、皮膚とボディケアの象徴的なブランドの組み合わせを持っている
過去数年間、私たちは全面的な転換アジェンダ(“転換計画”)を実施し、私たちの核心的な入市能力に集中し、私たちの資本構造を簡略化し、私たちの貸借対照表をレバー化した。転換後、私たちは引き続き戦略重点の上で進展を得て、リードした革新と改善の実行を通じて私たちの消費美容ブランドを安定と発展させ、私たちの人気香水ブランドと持続的な人気化粧品への拡張を加速し、中長期に現有ブランドを利用して全面的なスキンケア製品の組み合わせを構築し、数字と研究開発を含む私たちの組織成長能力を強化し、私たちの観光小売ルート、中国とその他の成長型市場における影響力を拡大し、そしてコティを持続可能な業界のトップに構築する
以下の議論におけるすべての金額は百万米国(“米国”)単位である.ドルは、他に説明がない限り。
細分化市場
運営·報告可能部門(略称“部門”)は、会社の管理方式を反映しており、会社の首席運営決定者(“CODM”)は、資源の配分や業績評価を決定する際に、これらの部門の単独財務情報を定期的に取得し、評価する。その会社は最高経営責任者を最高経営責任者に任命した。
分部財務情報と長期資産に関する情報については、当社の連結財務諸表付記の付記4-分部報告を参照してください。
ブランド
次の表は私たちの象徴的なブランドの組み合わせを反映しています
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| 美容を消費する | | 威信 |
| アディダス | | バーベリー |
| ベッカム | | カルビン · クライン |
| Bozzano * | | クロエ |
| ブルジョワ * | | ダビドフ |
| ブルーノ · バナニ | | エスカダ * |
| カバーガール * | | グッチ |
| ジョヴァン * | | ユーゴー · ボス |
| レナ · ゲルケ Lena Gercke | | インフィニメントコティパリ * |
| 最大係数 * | | ジル · サンダー |
| メキシックス | | ジョープ！ * |
| モラン熱* | | ケリー·ジェンナー“ケリー化粧品” |
| ナautica | | ランカスター* |
| 番号を撮って* | | マーク·ジェイコブス |
| Rimメル* | | 苗の苗 |
| Risque* | | オヴェダ |
| サリー·ハンソン* | | 哲学* |
| 王ヴィヴィル | | SKKN by Kim |
| | ティファニー & カンパニー |
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| *美容ブランドを表示します。 | | |
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マーケティングをする
私たちは異なるブランドの組み合わせがあり、あるものは独自で、あるものは特許的で、私たちは異なるモデルを採用して、各ブランドに適した資産、流通、製品の重点と消費者の独特なイメージと個性を創造します。私たちが許可したブランドについて、私たちは授権業者と協力してブランドイメージを向上させる。私たちの各ブランドは標識、包装、広告を通じて普及し、そのイメージと各ブランドの独自性を向上させることを目的としています。私たちは内部チームと外部機関の組み合わせによって、各ブランドの製品のために販売材料、ソーシャルメディア戦略、広告、パッケージを設計し、作成する私たちのアイデアマーケティングの仕事を管理します
私たちは各種のルートを通じて私たちのブランドを宣伝して、美容消費者に接触と吸引し、伝統メディア、店内展示、デジタルとソーシャルメディア及び協力、製品移植と活動を通じてブランドの知名度、親和性と忠誠度を確立します。また、我々は、影響力の拡大とブランド資産の構築を推進するために、伝統メディアおよびデジタルおよびソーシャルメディアで製品やブランドに対する社説報道を求めている。私たちは、私たちのブランドと製品の革新を拡大し、消費者分析と洞察を利用して、私たちのマーケティング活動の投資収益を高めるために、私たちのデジタル提唱戦略を加速することに集中しています。私たちは有名人、オンライン影響力者、ブランド大使との関係を利用して、私たちのいくつかの製品を代弁して、私たちは価値のある活性化、予期しない創造力と独特な協力を通じて、既存と新しい消費者を誘致し、誘致することを求めている。私たちのマーケティング努力はまた、小売業者との協力広告計画から利益を得ており、通常は店内のマーケティング活動と関係があり、サンプリングと製品試用を刺激するための“随買随送”計画を含む消費者に私たちの製品を試みたり購入したりすることを目的としている
私たちは私たちのほとんどの重要な市場に専門的なマーケティングと販売チームを持っている。これらのチームは現地の洞察力を利用して私たちのブランドや製品を戦略的に普及させ、現地の味に応じて私たちのアイデアマーケティングをカスタマイズし、消費者の共感を最も効果的に引き起こす
著者らは深いブランドと市場データ分析を利用してブランド普及、販売とマーケティング実行戦略を制定し、消費者体験を最大限に高め、より良い業務を構築する
流通ルートと小売額
私たちは約121カ国と地域で私たちの製品をマーケティング、販売、流通して、私たちの大多数の重要な市場に専門の現地販売チームがあります。私たちはバランスのとれた多チャンネル流通戦略を持っていて、私たちの製品種別と相互補完しています。私たちの大衆美容ブランドは主に大型スーパー、スーパー、薬局と薬局、中端デパート、伝統食品と薬品小売業者及び専門の電子商取引小売業者を通じて販売しています。ブランド品は主にブランド小売業者で販売されており、香水店、デパート、電子小売業者、消費者向けのサイトや免税店が含まれている。私たちは私たちの電子商取引と直接消費者向けのチャネルを拡大することに集中し続けている。私たちはまた第三者流通業者を通じて私たちの製品を販売します。2024年度には、小売業者の純収入が世界の純収入の10%以上を占める小売業者はいないが、ある地理的市場と細分化された市場では、一部の小売業者の純収入が10%を超える。2024年度には、我々最大の小売業者ウォルマートがCoty Inc.の総純収入の約5%を占めている
革新的である
革新は私たちの業務の柱だ。私たちはブランド建設と新製品ラインを通じて革新し、新しい技術革新も通じている。私たちの研究開発チームは私たちのマーケティングと運営チームと協力して、最新の傾向と消費者の需要を識別し、製品を迅速に市場に出します
私たちは革新を続けており、私たちのデジタル存在を向上させることで、電子商取引とデジタル、ソーシャルメディア、ブランド資産と消費者参加度を確立するための影響力のあるマーケティングを含む売上を増加させています。私たちはまた、オンラインと店内を含む消費者の変化するショッピングの好みと行動を満たすことに重点を置いています。人工知能支援ツールを使用して個人化された製品選択および使用アドバイスを提供することと、洗練された外観、チュートリアル、および製品推薦を有する製品を仮想試用するための現実的なツールを強化することを含む、消費者体験をカスタマイズする新しい方法を発売した
しかも、私たちは研究と開発を通じて私たちの製品を改善することを求め続けている。著者らの基礎と応用研究グループは長期と“青空”研究を行い、第一陣の発売製品と既存製品の改善のための独自技術の開発を求めている。この研究·開発は内部で行われており，様々な大学，技術センター，供給パートナー，業界協会，技術協会との連携により行われている。私たちの多くの製品は特許、特許、または独自技術を採用している。さらに、私たちのいくつかの製品および/または製品の包装は設計権によって保護されている。
私たちの主な研究開発センターはアメリカとヨーロッパにあります。“項目2.属性”を参照してください
法的要求がない限り、私たちは実行しないし、私たちの製品や成分のテストを動物に第三者代表に依頼することもありません。動物試験を要求する少数の司法管轄区では、免除を積極的に申請し、現地当局や組織と協力して、代替製品試験方法を許可している。
サプライチェーン
2024年度には、アメリカ、ブラジル、中国、ヨーロッパ諸国の工場で約79%の製品の生産と包装を続けています。私たちは私たちの製造工場の従業員の重要性を認識し、操作の安全を確保するための計画を立てた。また，我々の製造·流通施設が適用される環境ルールや法規に適合することを確保するための計画と，持続可能な開発目標を支援するための計画を実施した。革新や他のサプライチェーンの優位性を利用するために、世界的に第三者メーカーネットワークを利用し続けており、これらのメーカーが生産した完成品は私たちの製品の約21%を占めている
私たちの製品の生産に使用されている主な原材料は主に精油、アルコール、特殊化学品です。私たちの香水製品の精油は一般的に香水屋から来ます。そのため、私たちはこれらの香水会社が提供した技術、革新、資源から材料コストの節約と収益を実現した。
私たちのすべての製品の原材料は様々な第三者から調達されました。私たちはまた私たちの設計規範に基づいて製造された包装部品を購入します。私たちは私たちの厳格な設計とアイデア基準を満たすためにサプライヤーと協力した。私たちは現在私たちのすべての製品が十分な供給源を持っていると信じている。私たちは定期的に私たちのサプライヤーの基礎を審査して、品質を高め、革新を増加し、上場速度を加速し、供給の十分な確保とコストの低減を確保します
私たちのサプライチェーンは、過去の再編努力や、最近のグローバル供給中断を含め、時々中断が発生し、実際と潜在的な中断の予測と対応に努めています。これらの挑戦に直面して、私たちはサプライチェーンの業績に対して基準評価を行い、絶えず変化する業務需要に基づいて、私たちの供給基盤を拡大し、私たちの流通ネットワークと生産規模を調整し、私たちの予測と計画能力を強化し、私たちの在庫戦略を調整する。我々は、我々のサプライチェーン運営を簡略化し、強化するために、先進的なデジタルソリューションを実施することを含む、我々のサプライチェーン運営の選択をさらに最適化することを模索し続けている
競争
私たちの製品販売のすべての市場で激しい競争があります。私たちは美容製品、サロン専門ネイル製品、パーソナルケア製品のメーカーや営業業者と競争しています。私たちが競争しようとしている老舗国際ブランドのほか、ターゲットに位置づけられた小型ニッチブランドも美容市場に進出し続けている。私たちはまた小売業者から販売されている自社ブランド製品の競争に直面している。
私たちの競争は主に価格設定と革新、製品効果、消費者へのサービス、販売促進活動、広告、特別活動、新製品紹介、電子商取引計画、直売、その他の活動(影響力のある活動を含む)を含む知覚的価値に基づいていると考えられる。競争相手がこれらの分野で行動するタイミング，規模，有効性を予測することは困難であり，新たに市場に参入する企業のタイミングや影響を予測することも困難である.私たちの競争地位に関連する他のリスクについては、“リスク要因”を参照してください美容業界の競争は激しくて、もし私たちが有効に競争できなければ、私たちの業務、将来性、財務状況と経営結果はすべて影響を受ける可能性があります”.
知的財産権
私たちは通常主要販売国で商標ができるかもしれない国際3種類(化粧品や香水を含む)の商標権を持っていて、私たちのブランドに関連した使用に使われています。私たちが商標権を許可する時、私たちは通常長期許可に入り、私たちは通常私たちの製品に関連するすべての3種類の商標の独占商標ライセンシーです。私たちまたは私たちの許可側は(状況に応じて)私たちの主要製品がアメリカと世界の重要な市場で使用されている商標を積極的に保護します。私たちは私たちの商標を保護することが私たちの業務に必須的だと思う。
私たちの多くの製品はまた、それぞれの配合および/またはパッケージに特許、特許または独自技術を出願しており、場合によっては、私たちの製品パッケージは、著作権、商業外観、または外観設計によって保護されている。私たちの特許と著作権とその保護は重要だと思いますが、いずれの特許や著作権、または関連する特許や著作権のセットもなく、私たちの業務活動に重要です
私たちの2024年度の純収入の50%を占める製品は、私たちが持っているブランドで製造·販売されているか、あるいは実際には永久的なライセンスによって製造·販売されている。残りの製品の組み合わせでは、2024年度の売上高の34%は、私たちに付与された独占ライセンス契約に基づいて世界および/または地域で使用されており、残りの期間は6年から30年まで様々です。2024年6月30日まで、私たちは24個のブランドライセンスを維持した。また、私たちの2024年度の純収入の約56%は声望香水から来ており、そのうちの約91%は私たちの上位7位の人気香水ブランドから来ています。私たちの最大の七つの香水ブランドの約82%の収入は残りの期間が約8年から21年あるいは永久の許可証から来ます。
私たちのライセンスは私たちに義務と制限を加えて、これらの義務と制限は美容業界の多くの許可関係によく見られると思います。例えば、許可製品の純売上のための年間印税の支払い、許可製品の品質と適用商標のイメージの維持、最低販売レベルの実現、販売と資質の促進、そして私たちのサプライヤー、流通業者、小売業者の行為です。私たちは私たちが現在私たちの材料ブランド許可協定の条項を実質的に遵守していると信じている。
私たちの許可協定の平均期限は25年を超えている。大多数のブランド許可証は一つ以上の期限の更新オプションがあり、更新期間は二年から十年まで様々です。あるブランド許可は、最低の年間版税を払えば自動的に延期されることを規定しているが、他のブランドの更新は、指定された販売レベルに達するか、許可者の同意を得るかにかかっている。私たちの最初の七大許可証はすべて2028年前に非自動更新を行うことができません。平均残り期間は14年です。私たちの許可手配に関する他のリスクについては、“リスク要因”を参照してください特定の条件を満たさなければ、私たちのブランド許可は終了されるかもしれません。割引条項あるいは期限が来る許可を更新できないかもしれません“リスク要因”です私たちは私たちの名声を保護できなかったか、あるいは私たちのブランドパートナーや授権業者が彼らの名声を保護できなかったことは、私たちのブランドイメージに実質的な悪影響を与えるかもしれない”.
人力資本
労働力. 2024年6月30日現在、36カ国·地域に約11，791人のフルタイム従業員を擁している。しかも、製造と販売促進シーズンには、私たちは一般的に多くの季節的請負業者を雇用する
私たちのアメリカにいる従業員たちは集団交渉協定によって保護されていない。私たちのヨーロッパの特定の国の従業員たちは労使委員会の手配と集団交渉協定の制約を受けている。私たちはアメリカや他の多くの従業員を持っている国で実質的なストライキや休業を経験したことがない。
私たちの行動規範とグローバルコンプライアンス計画の指導の下で、私たちの従業員は競争優位性とその行動の重要な源であり、物腰が優雅である私たちの業務の長期的な成功に必須的だ。私たちは私たちの業務に対する従業員の重要性を認識し、私たちと従業員との関係が満足できると信じている。
環境、社会、ガバナンス
私たちの持続可能な開発の枠組みである持続的な美は、より持続可能で包括的な未来に貢献することを目的とした多柱戦略である。製品、地球、そして人為的に重点を置いて、より持続可能で包括的な世界の建設に貢献することを目標としています。
私たちは毎年個別の持続可能な開発報告書を通じて私たちの持続可能な開発目標を達成する進捗状況を報告する。私たちの持続可能な開発報告書と私たちの持続可能な開発計画と成果に関する他の情報は私たちのウェブサイトで調べることができる。持続可能性の継続的な変化への期待、または基準および進行を測定する方法の変化を含む変化する環境は、いくつかの目標、約束または計画の追求を調整するか、または停止させる可能性がある(“前向き声明-持続可能性情報に関する警告”における他の議論を参照)。当サイト上の持続可能な開発報告の内容および情報は、本10-k表年次報告または米国証券取引委員会に提出された任意の他の報告または文書に参照されることはない。
2024年3月6日、米国証券取引委員会は、米国上場企業の気候関連情報の開示に関する規則を採択した。2024年4月4日、米国証券取引委員会はこの規則を停止し、第8巡回裁判所合併要望書の司法審査の完了を待っている。私たちはいつ廃止されたか、執行を延期したかどうか、請願の結果が最終的な規則の変化と、これらの規則が施行される時間をどの程度もたらす可能性があるか予測できない。
私たちの製品の美しさ
私たちの製品は美容業界の持続可能な未来を構築する上で重要な役割を果たしています。変化する社会や環境挑戦に対応するために、持続可能な発展を私たちの製品創造の核心に置き、設計と開発から材料調達まで。私たちは持続可能な開発が革新の最終的な駆動力だと思う。
私たちは環境への影響を最小限にし、革新的な製品を作るために、私たちの設計、調合、製造方法を変えている。2020年以降、新製品開発の持続可能性の概要を評価する定性的なツールである美的持続性指数を運営している
私たちはもっと持続可能な供給源から調達しながら、私たちが製品の組み合わせ全体で使用する包装量を減らす野心を持っている。2024年度には、再充填可能なフォーマットを着実に拡大していきますバーバリーの女神, 宇宙ケリー·ジェンナーそして 無限コティパリそれは.我々は新しい威信香水瓶の設計にネジ首蓋を実施して、更に再充填の潜在力を実現している。また、私たちは私たちの製品配合と新製品の環境への影響を減らすために努力している。2024年度には、Infiniment Coty Parisは、100%炭素捕捉エタノールを用いて製造された初めてのグローバル流通全香水シリーズである
私たちは持続可能な開発努力が私たち自身の組織を超えた協力が必要だということを認識している。そのため、私たちは責任ある美しいイニシアチブと責任ある雲母イニシアチブを含むいくつかの業界イニシアチブのメンバーであり、責任ある調達に集中している。私たちはEcoBeautyScore連盟の一部でもある−消費者が持続可能な美容選択を可能にするための全業界の化粧品環境採点システムの開発を目指した画期的なイニシアティブである。私たちも化粧品持続可能包装イニシアチブ(香料)の積極的なメンバーであり、このイニシアティブでは、化粧品業界の他の会社と協力して、持続可能な包装の未来を形成している
私たちは持続可能な開発戦略を実施する際の環境への影響をさらに制限するために、私たちのプロセスと活動を評価し、修正し続けます。
私たちの星の美しさ
自然環境の保護と保護は私たちの企業責任の重要な構成要素だ。我々は，運営の環境への影響を最小限に抑え，子孫のための資源保護に取り組んでいる
我々の短期温室効果ガス排出目標は科学に基づく目標イニシアティブ(“SBTI”)の承認を得た。これらの目標は、範囲1と範囲2の温室効果ガス排出、再生可能電力約束、範囲3の温室効果ガス削減をカバーしている。2023年11月、我々はSBTIに、科学に基づく純ゼロ排出に基づいて削減目標を設定することを約束した1.
業務計画の策定に伴い、私たちはこのような目標を実行することに重点を置き続けている。私たちは現在、私たちの気候戦略を実施しており、3つの重点分野に重点を置いている：私たちの製品の影響、私たちの輸送、そして私たち自身の運営の影響。
2024年度には4つの場所で太陽電池パネルの使用を拡大しました今では8つの炭素中和場所、実験室、オフィスがあります2それは.2019年以降、我々の輸送·サプライチェーンチームが内部利害関係者の炭素密集度の低い輸送方式への移行の重要性を計画改善し、教育してきたため、航空貨物排出量は50%以上削減された。環境への影響を減らすために努力する過程で、私たちの工場と配送センターで発生する廃棄物3ロデフィーに送られた
1SBTI目標設定プログラムにより，2023年11月以降24カ月以内に目標を設定する。
2範囲1と範囲2排出.
3私たちの廃棄物報告範囲はコティによって管理されている工場と配送センターだ。排出，エネルギー使用，水消費に関する我々の報告には，Cotyが管理する工場や配送センター，当社のオフィス(14工場と配送センター，40以上のオフィスや研究開発センター)があり，第三者が運営する工場や配送センターは含まれていない。
多くは再利用、回収、堆肥化されている。私たちはすでに私たちの工場と配送センターの用水量を減らすためのいくつかの措置を実施した。
いくつかのプロジェクトはすでに実行段階にあるが、他のプロジェクトはまだ初期段階にあり、それらの実行可能性を検証し、私たちが提案した目標を達成するために新しいプロジェクトを探索しているからだ。私たちは、私たちの環境への影響をさらに制限し、気候に関する計画を配置して、私たちの提案目標を達成するために、私たちのプロセスと活動を評価し、修正し続けます。
私たちの人民の美
私たちはより包括的なビジネスと社会を作るために私たちの役割を果たすために努力している。私たちは様々な形態の多様性を褒め、より包括的な企業を作るために努力し続けている。私たちは指導部と組織全体の多様性の重要性を認識している。2024年度には、多様性、公平、包括性(DE&I)イニシアティブの推進に大きな進展を遂げた。コティ学院を通じて、私たちはDE&Iの基礎知識、無意識偏見、文化意識を含む私たちの訓練計画を強化した。また、組織全体の人間コミュニケーション、連携、DE&Iスキルの強化を目的とした学習祭を促進するためのグローバルキットを発売しました。しかも、私たちは指導部の性別バランスを達成するために努力している。私たちの実行委員会と取締役会の大多数は女性だ
私たちはまた、私たちのブランドを通じて私たちがサービスするコミュニティを反映し、これらのブランドは美の多様性と美の多様性を提唱する。Max Factor UKは2024年度、ユニセフと協力してSkill s 4 Girlsを支援する2年目に入った。この計画は、若い女の子が道具や資源を獲得し、彼女たちの潜在力を十分に発揮し、次世代の成功のリーダー、起業家、変革の創造者となるのを助けている。
今年1つの注目すべき発展は、1つの試験プロジェクトを導入し、共同創造原則を中心として、高級指導者のために新しい業績管理理念を導入したことである。この新しい方法は、私たちの職場文化をより包括的で権利のある環境に変えるために重要だ。私たちは育児休暇政策を拡大し、全世界の全従業員に14週間の全有給休暇を提供し、性別を問わず、支持性と公平な労働環境を創出するという約束をさらに強化した。
私たちのDE&Iに対する貢献は様々な賞賛を得て、私たちのイギリス子会社が石垣LGBTQIA+雇用主の上位100位にランクインすることと、LGBTQ+職場がアメリカ企業平等指数に組み入れることの面でリードしていることを含む。また，我々の2つのイギリス子会社は，障害自信承諾雇用主の認証を得ており，バリアフリーと包括的な労働環境への約束を顕著にしている。
私たちは彼らの職業発展と長期雇用能力を促進するために従業員の発展に集中し続けている。私たちのコティ学院での訓練計画は、業務優先事項と一致し、個人効率、人員管理、リーダーシップなどの基本的なスキルを向上させることを目的としている。
私たちの最大のサイトの多くは年間学習祭を開催し、私たちの指導チームの支持を得ています。学習祭は戦略性と体験的なプログラムを特色としており、大きな評価を受けている。このような祭りは私たちが私たちの戦略的優先順位に一致する能力を建設するために必須的だ。それらには、包括的な配信とコミュニケーション計画と、人間スキル、連携、DE&I内容に重点を置いたトレーニングモジュールが含まれており、数千人の参加者の様々なテーマを効果的に訓練している。これらの措置は共に多様性を抱擁するだけでなく、世界社会のすべてのパートナーの潜在力を積極的に育成し、発展させるという私たちの不断の約束を反映している。
2023年10月現在、グローバル管理カテゴリの各レベルの格差を縮小することで、性別を問わず、類似した役割や業績のために公平な報酬を支払う約束を堅持しています。
私たちの世界的な健康と安全政策は、私たちのすべての製造·流通場所(会社のオフィスを含む)の仕事に関連する健康と安全リスクを管理している。この政策は，我々の行動規範と相補的であり，健康と安全問題の処理を指導する原則を規定し，業務内の責任について概説した。
政府の監督管理
私たちと私たちの製品はアメリカの複数の連邦規制機関、州と地方監督機関、そして私たちの製品の生産または販売がある国の適用規制機関によって規制されています。これらの規定は主に成分、ラベル、製造、包装、広告とマーケティング、販売と流通に関連しています 私たちの製品です。われわれは海外で商業運営を行っているため、米国の“反海外腐敗法”(“FCPA”)やイギリスなどの他国の反腐敗や反賄賂制度にも制約されている。“贈賄法案”。
その他の事項を除いて、私たちは多くの外国、連邦、省、州、市と地方の環境、健康と安全の法律と法規に支配されており、これらの法規は安全な作業条件、製品管理と環境保護に関するものであり、空気排出、陸地および地表水への排出、森林と土地使用の伐採、生成、処理、貯蔵、輸送、危険物質と廃棄物の処理と処理、および化学品の登録と評価に関連する法規を含む。私たちは環境、健康、安全リスクを監視し、制御するための政策と手続きを維持します
そして適用された環境、健康、そして安全要求事項を監視する。環境への排出材料やその他の環境保全に関する法律や法規を遵守することは，我々の資本支出，収益あるいは競争地位に実質的な影響を与えていない。しかし、環境と社会的責任法律法規はますます厳しくなり、これは私たちのコンプライアンスコストを増加させ、将来法規が変化すれば、それらは私たちのコストとコンプライアンスリスクを増加させる可能性がある。私たちの二重上場構造のため、私たちのいくつかのEUと非EU実体は、EU政策立案者と会員国が実施している持続可能な開発に関連する新しい法律によって制約されるだろう。特に、私たちのいくつかのEUおよび非EUエンティティは、“企業持続可能な開発報告命令”(CSRD)の広範な開示要件によって制約され、重大なコンプライアンス努力とコストをもたらし続けるであろう。監督管理機関は気候変動とその他の持続可能な発展問題にもっと注目し、ヨーロッパの投資家と他の利益関係者のより多くの審査を招く可能性がある。2025年度には、ヤシ油、木材、およびこれらの商品から派生した製品を含むが、これらの商品および関連製品が森林伐採や森林劣化によってEUで販売されないことを保証するために、特定の商品を取引する会社に要求されるが、ヤシ油、木材、およびこれらの商品から派生した製品を含むが、これらの商品および関連製品がEUで販売されないことを保証するために、我々のコンプライアンス義務およびEU森林伐採条例(“EUDR”)が私たちの業務に与える影響を評価している。さらに、EUが2024年7月に採択した“S企業の持続可能な開発可能な職務調査指示”は、私たちのいくつかのEUと非EUエンティティに、それ自身の運営と公布された“S活動チェーン”、およびその上流のバリューチェーン上の外部サプライヤーの活動に関連する追加の職務調査義務とガバナンス要求を履行することを要求するかもしれない。米国では、カリフォルニア州や米国議会のようないくつかの州では、化学品開示に関する立法と、私たちの製品内容に関する他の要求が提出されている。もっと詳しくは“リスク要因”を参照してください私たちの業務や製品に影響を与える法律、法規、政策の変化は、私たちの業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。”
季節性
冬期休暇に関する需要増加により、同社の第2四半期の売上高は一般的に増加している。財務業績、運営資金需要、売上高、キャッシュフロー、借金は休日シーズンまでの3~6カ月で通常変化する。製品革新、新製品発表、および会社の顧客からの注文の規模と時間も変異を招く可能性がある。しかしながら、特定のタイプの製品の季節性や地理的需要の変化や、他のマクロ経済、運営、物流関連要因により、製品販売の組み合わせが大きく異なる可能性がある。
報告の入手可能性
私たちは私たちのウェブサイトwww.coty.comで財務情報、ニュース原稿、その他の情報を提供します。私たちのウェブサイトはEDGARデータベースwww.sec.govを介して私たちのアメリカ証券取引委員会届出書類に直接リンクされています。このデータベースでは、私たちの10-k年間報告、10-Q表四半期報告、現在の8-k表報告、および1934年の証券取引法第13(A)または15(D)節に提出または提供されたこれらの報告の任意の修正をできるだけ早く無料で提供することができます。これらの報告および修正は、私たちが米国証券取引委員会にこのような報告書と修正案を提出した後、できるだけ早く無料で得ることができます。株主は、投資家関係部、電話：350 Five Avenue、New York、New York 10118、または電話212-389-7300に電話してこれらのファイルのハードコピーを無料で取得することもできる。
我々は，ニュース配信，プレゼンテーション，金融情報など，我々のサイトを定期的に重要な情報を発表するチャネルとして利用している.私たちはまた、(I)会社管理原則、(Ii)行動基準(および任意の改正または免除)、(Iii)ビジネスパートナー行動基準、(Iv)監査·財務委員会および報酬·指名委員会の規約、および(Vi)持続可能な開発戦略に関する情報を含む持続可能な開発情報を私たちのウェブサイトで公表しました永続的美そして私たちの多様性、公平さ、そして包容戦略。私たちのサイト上の情報は、本10-k表年次報告書の一部ともみなされず、米国証券取引委員会に提出された他のいかなる文書にも含まれない。
第1 A項リスク要因です
以下のリスクおよび不確実性、ならびに本Form 10-k年次報告および当社の他の文書における我々の業務の評価に関連するすべての他の情報、ならびにForm 10-k年次報告に含まれる前向き情報を考慮しなければなりません。私たちの業務と財務業績はまた、私たちが現在未知であるか、または私たちが現在どうでもいいと思うリスクと不確実性の悪影響を受ける可能性がある。以下のリスク討論で予想される任意の事件や他のリスクが発生したり、発展したりする場合、私たちの業務、将来性、財務状況、経営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格は重大な悪影響を受ける可能性があります。本議論で使用される用語“含む”および“含む”は、文脈に別の指示がない限り、含まれるが、これらに限定されず、用語“コティ”、“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”は、文脈が別の指示がない限り、コティ会社およびその多数および完全子会社を指すことを意味する。
リスク要因の概要
リスクファクタが開示する可読性および可読性を向上させるためのリスク要因要約を提供する。私たちはあなたがもっと多くの情報を得るために、以下に議論されるすべての危険要素を慎重に見ることを奨励する。
私たちの業務、財務状況、経営結果、または将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性のあるいくつかの要素は、
•美容業界の競争は激しくて、もし私たちが有効に競争できなければ、私たちの業務、将来性、財務状況と経営結果はすべて影響を受ける可能性があります。
•小売業の更なる統合及び消費者のショッピング方式と場所に対する選好転換は、電子商取引を含み、私たちの業務、将来性、財務状況と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。
•業界傾向と消費者選好の変化は、私たちの業務、見通し、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちの成功は私たちの製品の品質、有効性、安全性にある程度かかっています。
•私たちは私たちの名声を保護できなかったか、あるいは私たちのブランドパートナーは彼らの名声を保護できなかったかもしれません。私たちのブランドイメージに実質的な悪影響を与えるかもしれません。
•特定の条件を満たさなければ、私たちのブランド許可証は終了される可能性があり、割引条項で満期になるライセンスを更新できない可能性があり、さらには更新できないかもしれません。
•もし私たちが私たちの知的財産権、特に商標、特許、著作権を獲得し、維持し、保護することができない場合、または私たちのブランドパートナーと許可者が私たちが製品で使用している知的財産権を維持して保護できない場合、私たちの競争能力は否定的な影響を受ける可能性がある。
•私たちの成功は、第三者の知的財産権を侵害、流用、または他の方法で侵害することなく、当社の業務を運営する能力にかかっています。
•私たちの業務は季節変化の影響を受けています。
•私たちの成功は私たちが世界的な業務戦略を達成する能力にかかっている。
•私たちはすでに買収の統合と業務の簡略化に多くのコストを発生しており、当社のグローバル業務戦略を実施する際にコストが発生することが予想され、期間の運営実績に影響を与える可能性があります。
•私たちが発売した新製品は私たちが予想したように成功しないかもしれません。これは私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
•適切な買収目標を決定できないかもしれませんが、私たちの買収活動や他の戦略取引は、管理、統合、運営、財務リスクをもたらす可能性があり、これは私たちが行った買収のすべての期待利益の実現を阻害するかもしれません。
•私たちは私たちの合弁企業と戦略的パートナー投資に関連するリスクに直面している。
•私たちの営業権と他の資産は減価を計算し、将来的に減価を計算し続ける可能性がある。
•運営中断は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
•私たちは多くの機能を第三者サービスプロバイダにアウトソーシングし、私たちの第三者サービスプロバイダの履行できなかったか、または他の中断または遅延は、私たちの業務、私たちの運営結果、または私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります
•我々はますます情報技術に依存しており，サービス中断，データ，プライバシー保護の破損，ネットワークベースの攻撃やネットワークセキュリティホールを防ぐことができなければ，我々の運営が中断される可能性がある.
•私たちは、私たちの情報技術システムの必要または重要なアップグレードを維持し、継続しなければなりません。そうでなければ、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たち消費者の敏感な情報と情報技術システムをセキュリティホールから保護できなかったことは、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果に深刻な損害を与える可能性がある。
•私たちの1つまたは複数の情報技術プラットフォームの故障または中断は、運営戦略を実行する能力に影響を与える可能性がある。
•私たちの業務で人工知能を使用して、その使用を正確に管理する挑戦は、私たちのブランド、名声、業務、または顧客に損害を与える可能性があります。
•私たちの成功は私たちの重要な人員を含む私たちの職員たちにある程度かかっている。
•もし私たちの製品に対する需要を過小評価したり、過大評価したりして、適切な在庫レベルを維持していなければ、私たちの純収入や運営資本はマイナスの影響を受けるかもしれません。
•私たちは私たちの国際業務と関連した危険に直面している。
•税金の法律や法規の変化、あるいは私たちの税金状況への挑戦は、私たちの納税負担を著しく増加させるかもしれません。
•私たちは多くの債務を背負っており、このような債務を管理する協定には、私たちに制限を加える様々な条約が含まれており、これは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
•私たちが債務を返済する能力は私たちの子会社が生み出したキャッシュフローと私たちがコントロールできない事件にかかっているだろう。
•私たちの変動金利負債は私たちを金利リスクに直面させ、これはいくつかの債務超過義務を増加させる可能性がある。
•私たちは全体的な経済低下、信用緊縮、グローバル経済または政治環境の不透明な要素や他の世界的な事件、あるいはビジネス環境の突然の中断による影響に成功しなければならず、これらの要素は消費者支出、グローバルサプライチェーン状況、インフレ圧力に影響を与え、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
•地政学的事件により、エネルギーと大口商品市場の変動は労働力、材料、サービスの価格上昇をさらに悪化させ、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
•金融市場の変動は、私たちの業務、見通し、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
•通貨レートの変動は私たちの財務状況と経営結果に否定的な影響を及ぼす可能性がある。
•公衆衛生危機は私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに否定的な影響を及ぼすかもしれない。
•私たちはタルクに関連した身体障害を告発する訴訟を含む法的訴訟と法的コンプライアンスリスクに直面している。
•私たちの業務や製品に影響を与える法律、法規、政策の変化は、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちのいくつかの海外地域での業務と買収は、私たちを政治、規制、経済、名声のリスクに直面させます。
•私たちの従業員や他の人は、規制基準と規制要件を守らないことを含む、不当な行為や他の不適切な活動に従事する可能性がある。
•セクハラや他の嫌がらせに対する私たちの禁止に違反して、責任と/または訴訟を招く可能性がある。
•もし販売(以下のように定義する)あるいはP&G美容業務を買収することがその予想される税務待遇に適合しない場合、場合によっては、2016年10月1日にP&G美容事業と締結した税務協定に基づいて、P&Gがそれによって発生した税務関連損失を賠償しなければならない。
•私たちは私たちの普通株と私たちの株式買い戻し計画と関連した危険に直面している。
•JAB Beauty B.V.(“JAB”)とその関連会社は、私たちA種類の普通株の約55%の流通株を持つことで、いくつかの株主の承認を必要とする決定を実施および/または著しく影響する能力があり、これは私たちの他の株主の利益と一致しない可能性がある
•我々はニューヨーク証券取引所規則が指す“制御された会社”であるため、“制御されていない会社”の株主の保護を目的とした特定の会社のガバナンス要件の免除に依存する権利がある。
•我々のA類普通株のニューヨーク証券取引所(“NYSE”)とパリ汎欧取引所の専門プレートへの二重上場は、我々A類普通株の流動性と価値に悪影響を及ぼす可能性がある。
リスク要因
私たちのビジネスや産業に関するリスクは
美容業界の競争は激しくて、もし私たちが有効に競争できなければ、私たちの業務、将来性、財務状況と経営結果はすべて影響を受ける可能性があります。
美容業界の競争は激しく、消費者の好みや業界の傾向によって急速に変化する可能性があり、例えばデジタルチャネルの拡大、消費者向けのルート、新たな“破壊者”のトレンドブランド、人工知能(AI)などの技術の進歩がある。美容業の競争は多くの要素に基づいて、定価、価値と品質、製品の効果、包装とブランド、革新と新製品の発売速度或いは品質、店内の存在と知名度、販売促進活動(影響者を含む)とブランド認知度、流通ルート、広告、社説及び絶えず発展する技術と設備傾向への適応を含み、電子商取引による措置を含む。
私たちの競争相手には、大型多国籍消費財会社、自社ブランド、新興会社などがあり、その中のいくつかの会社は私たちよりも多くの資源を持っているか、あるいは私たちよりも早く、あるいは絶えず変化するビジネスや経済状況に反応することができる。私たちは競争相手の行動のタイミングと規模、そしてそれらが業界や私たちの業務に及ぼす影響を予測することは難しい。例えば，香水カテゴリーは新製品発売，ニッチブランド，増加する電子商取引流通の影響を受けている。カラー化粧品カテゴリは新しい競争相手と規模の小さい競争相手の進出の影響を受け、これらの競争相手は迅速に傾向に応答することができ、そしてデジタルプラットフォームを通じて顧客と交流し、人工知能と革新を使用した店内活性化などの新技術或いは先進技術を含む。そのほか、電子商取引とネット小売業の特徴は科学技術が日進月歩で、消費者の需要と好みが絶えず変化し、常に新技術を含む新製品とサービスを発売し、そして新しい業界標準とやり方が出現し、そして絶えず変化する監督管理制度であり、その中のいずれも私たちの現有の技術とシステムを時代遅れにする可能性がある。私たちの成功は、私たちの業務に有用かもしれないリード技術を識別、開発、獲得する能力、および経済的に効率的かつタイムリーな方法で技術進歩と新興業界標準と実践に反応する能力にある程度依存するだろう。もし私たちが世界的に基づいて、あるいは私たちの重要な製品カテゴリや地域で効果的な競争を行うことができなければ、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格に悪影響を及ぼすかもしれない。
小売業の更なる統合及び消費者のショッピング方式と場所に対する選好転換は、電子商取引を含み、私たちの業務、将来性、財務状況と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。
過去数年間、小売業は重大な統合が発生した。統合の傾向は、特に米国や西欧などの発達した市場では、少ない主要小売業者との関係や全体的な業務健康状態にますます依存しており、これらの小売業者はますます多くの小売地を支配しており、この傾向は継続していく可能性がある。例えば ある地域では、ある小売業者はアメリカを含む私たちの純収入の10%以上を占めています。私たちの成功は、双方が受け入れられる条件で貿易条件を提供することを含む、小売業者の関係を管理する能力にかかっています。また、オンライン競争の激化や店内流量の低下は、実体小売業者の実店舗閉鎖を招き続ける可能性があり、これらの小売業者が私たちの製品の在庫レベルを大幅に低下させたり、競争相手により多くの棚空間を割り当てることを決定すれば、私たちの流通戦略および/または販売にマイナス影響を与える可能性がある。また、これらの小売業者は、棚空間の割り当て状況を定期的に評価し、我々の製品に割り当てられた棚空間を減少させることを選択している(さらに選択する可能性がある)。私たちのいくつかのブランドは、CoverGirlを含めて、過去に棚空間の損失を経験しており、この低下は継続していくかもしれない。さらなる合併と店舗閉鎖、あるいは私たちの製品の在庫レベルや私たちの製品に特化した棚空間の減少、または主要小売業者の財務的苦境は、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは一般的に小売顧客と長期販売契約や他の販売保証を締結していません。
消費者のショッピング選好もすでに転換しており、未来は引き続き転換し、私たちの経験、存在と発展は比較的限られた伝統的な小売以外の流通ルート、例えば消費者向けの販売と電子商取引に転換する可能性がある。特に，我々の直接消費者向け業務の拡張は，物流と履行および追加的な規制適合性に挑戦をもたらしている。私たちが流通ルートの拡大に成功しなければ、私たちの電子商取引活動を発展させることを含めて、効果的に競争することができないだろう。さらに、私たちは新しいカテゴリーや地域に入って、私たちが新しい流通チャンネルやリスクに直面し続ける可能性があり、私たちはこれらのチャンネルやリスクに対する経験が少ない。私たちの流通ルートのいかなる変化も、例えば直売のように、私たちを流通業者と紛争させるかもしれない。もし私たちがこれらのチャンネルや他の未来の消費者がもっと好きかもしれないチャンネルの開発と利用に成功できなければ、私たちの収入は予想を下回るかもしれない。
業界傾向と消費者選好の変化は、私たちの業務、見通し、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの成功は私たちの製品の多くの消費者に対する魅力に依存して、これらの消費者の好みは正確に予測できなくて、迅速に変化する可能性があり、また私たちが製品革新、製品ラインの拡張及びマーケティングと販売促進活動などを通じて適時、経済的に効率的に業界の傾向を予測し、応答する能力に依存する。製品ライフサイクルおよび消費者選好は、消費者がソーシャルメディアおよびデジタルメディアを迅速に使用および拡散し、情報および意見を共有する速度の影響を受け続ける。製品ライフサイクルの短縮に伴い、私たちは引き続き新製品の開発、生産とマーケティングに努力し、私たちのブランドの認知度を維持し、高め、私たちの製品開発とサプライチェーン周期を短縮しなければならない。
また、美容製品の純収入と利益率はそのライフサイクルの進行とともに低下するため、新製品の開発に成功し、継続的に開発しなければ、私たちの純収入と利益率は影響を受ける可能性がある。このような製品革新はまた、製品革新と開発、マーケティング、広告に関連する費用を含む、私たちの従業員および財務資源に圧力を与え、これらの費用はその後、十分な販売レベルの支持を得られない。また、私たちは消費者が私たちが発売したどんな新製品や私たちのブランドの再配置にどのような反応があるのか予測できない
私たちが成功した製品発表は続かないかもしれない。私たちのいかなる製品のプラスまたは負の販売貢献量は一定期間内に、あるいは異なる時期に大きな変化が生じる可能性があります。これらの要因および新製品リスクは、私たちの業務、見通し、財務状況、経営結果、キャッシュフロー、および私たち証券の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
インフレ圧力などの一般的な経済状況が我々の業務に与える影響はこれらのリスクを悪化させている。消費者の消費習慣と自信は変化し、インフレ圧力、および私たちの製品の需要に影響を与える仕事慣行や旅行傾向の変化のため、引き続き変化する可能性がある。
私たちの成功は私たちの製品の品質、有効性、安全性にある程度かかっています。
製品の安全または品質の故障は、実際にまたは感知されても、または製品汚染に関する告発であっても、虚偽または根拠がなくても、または規制された成分を含むことは、私たちのブランドのイメージを損なう可能性があり、消費者に他の製品を選択させる可能性がある。汚染、アレルゲン、または製品安全または特定の消費者の使用適合性に対する他の有害な影響に関する疑惑は、事実でなくても、影響を受けた製品流通のすべての市場から製品をリコールすることが時々要求される可能性がある。このような問題やリコール、およびどんな関連訴訟も、私たちの収益性とブランドイメージに悪影響を及ぼす可能性があります。
また、政府当局や自律機関は、我々の製品の性能やメリットに関する広告や製品声明を規制している。このような規制機関は一般的にどんなマーケティング主張も支持するための合理的な基礎を必要とする。どのような構成が合理的な証明基礎を構成するかは地理的位置によって大きく異なる可能性があり、私たちのクレームを支持するための努力は、いかなる特定の製品やクレームに対しても十分だと思われないかもしれない。もし私たちの製品クレームに十分な証拠を提供できない場合、あるいは私たちの宣伝材料からのクレームが特定の製品分類の許容クレーム範囲を超えている場合、監督管理機関は、マーケティング材料の修正、私たちのクレームの修正、または特定の製品の販売停止またはリコールを要求するように法執行行動を取ったり、罰を加えることができます。これらは、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格を損なう可能性があります。いかなる規制行動や処罰も個人訴訟を引き起こす可能性があり、これは私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格をさらに損なう可能性がある。
もし私たちの製品が欠陥や安全ではないと考えられている場合、またはそれらが私たちの消費者の期待を満たしていない場合、私たちと顧客や消費者との関係が影響を受ける可能性があり、私たちの1つまたは複数のブランドの魅力が低下する可能性があり、販売を失ったり、責任クレームの対象になる可能性があります。さらに、消費者が私たちの競争相手の製品が類似していると思っている場合、またはこれらの欠陥を製品カテゴリの症状と見なしている場合、競争相手製品の安全または他の欠陥は、私たち自身の製品に対する消費者の需要を減少させる可能性がある。これらの結果のいずれも、私たちの業務、見通し、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちの名声を保護できなかったか、あるいは私たちのブランドパートナーは彼らの名声を保護できなかったかもしれません。私たちのブランドイメージに実質的な悪影響を与えるかもしれません。
私たちの名声を維持する能力は私たちの業務と私たちの様々なブランドイメージに必須的だ。もし私たちが製品の品質と信頼性の高い基準(私たちが法律違反とみなされている場合を含む)を維持できなかった場合、または私たちまたは私たちと業務を行っている第三者が法規や公認のやり方を遵守せず、重大な製品のリコール、訴訟や改ざん、動物テスト、特定の成分(例えば、特定のパーム油)を使用したり、役員、創始者、または影響力のある人が不当な行為をしたと告発された場合、私たちの名声は損なわれる可能性があります。このような懸念や他の懸念に関する負の宣伝は、実際的に、感知されても、私たちまたは私たちの競争相手に対するものであっても、私たちの製品に対する需要を減少させる可能性がある。道徳、社会、製品、労働者、環境基準、または関連する政治的考慮事項を守らないことは、私たちの名声を損なう可能性もあり、ボイコットを含む様々な不利な消費者行動を引き起こす可能性がある。また、私たち従業員の行動には、私たち従業員がソーシャルメディアを使用する行為も含まれており、このような使用が私たちの高い基準と誠実さに適合していない場合、あるいは法規や公認されたやり方を遵守していない場合、私たちは否定的な宣伝を受ける可能性がある。また、消費者がデジタルとソーシャルメディアを広く使用することは、情報の入手可能性と伝播速度を大幅に向上させる。ソーシャルメディア上の私たち、私たちの従業員、または私たちのブランドパートナー(影響者を含む)と許可者、私たちのそれぞれのブランドまたは製品の否定的または不正確な宣伝、投稿、またはコメントは、本当であっても偽物であっても、私たちそれぞれのブランドおよび名声を損なう可能性があります。
私たちはまた、私たちの企業の価値観に一致した市民の努力に時間と資源を投入し、多様性、公平、包摂性、責任ある調達、包装、環境の持続可能な発展を促進する計画を含む、私たちの業務を強化し、私たちの名声を保護し、維持することを目的としています。これらの計画が計画通りに実行されていない場合、私たちが発表した目標や計画を達成できなかったか(または私たちの進展を正確に報告できなかったと考えられているか)、または否定的な宣伝を受けていない場合、私たちの名声や運営結果やキャッシュフローは悪影響を受ける可能性がある。しかも、私たちはこのような計画や目標の範囲で批判されるかもしれないし、このような問題について責任感を持って行動していないと思われるかもしれない。
また、私たちの成功は、私たちのブランドパートナー、影響力のある人、ライセンシーの名声、および彼らの知的財産権に関する名声に部分的に依存している。私たちは常に私たちのブランドパートナー、影響力のある人に依存して、彼らのブランドを管理して維持することができるかもしれませんが、これらのライセンシーの名声や商業権は、私たちのコントロール以外の要素によって損害を受けるかもしれません。これらの要素は、私たちの他のブランドによるものであり、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。これらのブランドライセンスの多くはファッションブランドと協力しており、管理の不備、ファッションまたは消費者の選好の変化、その管理層やデザイナーに対する告発、または他の私たちがコントロールできない要素により、これらのブランドの人気度が低下する可能性がある。同様に、私たちのいくつかの製品は有名人の名前と肖像を持っていて、彼らのブランドまたはイメージは通知なしに変化する可能性があり、彼らは適切な有名人の地位を維持することができないかもしれないし、予測された販売レベルをサポートするために消費者と積極的な関係を確立することができないかもしれない。さらに、これらのライセンシーのいずれかが破産手続きに入った場合、私たちは、適用許可者が私たちに許可してくれた知的財産権を使用する権利を失う可能性がある。
これらまたは他の理由は、私たちの名声または私たちのブランドパートナーの名声による損害や消費者信頼の喪失が、私たちの運営結果、財務状態、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの名声を再構築するための追加の資源が必要かもしれない。
特定の条件を満たさなければ、私たちのブランド許可証は終了される可能性があり、割引条項で満期になるライセンスを更新できない可能性があり、さらには更新できないかもしれません。
私たちは私たちの多くの製品ラインのために商標を許可します。私たちのブランド許可は通常私たちに様々な義務を加えて、年間印税の支払い、許可製品の品質の維持、最低販売レベルの実現、販売と資質の促進、そして私たちのサプライヤー、流通業者と小売業者の行為を含みます。私たちは違反して、未来に私たちのブランド許可のいくつかの条項に違反するかもしれない。もし私たちが私たちの義務に違反した場合、私たちの適用されたブランドライセンス契約の下での権利は許可者によって終了する可能性があり、私たちは損害賠償金を支払わなければならず、そのブランドに関連する製品を販売する能力を失い、その許可に関連する任意の前投資を失い、名声を損なわなければならないかもしれない。また、ほとんどのブランド許可証は1つ以上の期限の更新オプションがあり、更新期間は3年から10年まで様々である。あるブランド許可は、最低の年間版税を払えば自動的に延期されることを規定しているが、他のブランドの更新は、指定された販売レベルに達するか、許可者の同意を得るかにかかっている。私たちは私たちに有利または根本的に有利ではない条項で満期になるライセンスを更新できないかもしれない。私たちはまた終了や期限切れの許可証の代替者を探す時に困難に直面するかもしれない。上記のいずれのリスクも、我々の業務、見通し、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および我々証券の取引価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが私たちの知的財産権、特に商標、特許、著作権を獲得し、維持し、保護することができない場合、または私たちのブランドパートナーと許可者が私たちが製品で使用している知的財産権を維持して保護できない場合、私たちの競争能力は否定的な影響を受ける可能性がある。
私たちの知的財産権は私たちの業務の貴重な資産だ。私たちが使用しているいくつかの知的財産権は、米国と私たちが業務を運営している多くの外国で登録されているにもかかわらず、私たちが現在または未来の重要な商標をさらに登録、使用、または保護する能力を含む、このような知的財産権の継続は保証されない。また、適用される法律は、限定的かつ不確実な保護のみを提供することが可能であり、特に中国のような新興市場である。
しかも、私たちは私たちの業務のいくつかの側面のために申請したり、知的財産権保護を受けることができないかもしれない。第三者は、過去および将来に、私たちの現在または未来の知的財産権に侵害、無効、共同発明、再審査、反対または同様のクレームを提起するかもしれない。どのようなクレームも、成功するかどうかにかかわらず、コストが高い可能性があり、私たちの所属するいかなる賠償条項の十分なカバーを得ることができず、管理層の注意と資源を移し、私たちの名声とブランドを損害し、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、そして私たちの証券の取引価格に重大な損害を与える可能性がある。特許の満期はまた私たちの業務に影響を及ぼすかもしれない。特許の満了に伴い、競争相手は特許製品と類似した製品を合法的に生産および販売することができる可能性があり、これは、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、第三者は、私たちの製品の偽造バージョンまたは他の侵害バージョンを配布して販売する可能性があり、これらのバージョンは、劣悪であるか、またはセキュリティリスクを構成する可能性があり、消費者または顧客を惑わす可能性があり、これは、彼らが将来、私たちのブランドを購入しない、または他の方法で私たちの名声を損なう可能性がある。近年，街頭行商や小型小売業者が各市場やインターネット上で香水を含む偽造品を販売することが増加している.私たちの製品の偽バージョンの市場上の存在と、グレー市場製品を含む大衆流通ルートにおける信頼性製品は、私たちのブランド価値を希釈し、私たちと私たちのディーラーと大幅な割引製品との競争を強要し、私たちは契約(許可協定を含む)に違反し、EUと中国を含む司法管轄区域の流通と競争法のコンプライアンスに影響を与え、あるいは他の方法で私たちの名声と業務、将来性、財務状況、あるいは運営結果に否定的な影響を与える可能性がある。私たちは私たちの卸売流通ルートを整理し、製品の価値チャンネルと大衆ルートの数量を減らすために努力し続けている
このようなビジネスを停止または大幅に減少させることは、許可されていない小売業者に私たちの製品を販売する顧客を含む、または過去のレベルを超えるリターンをもたらすことを含む、当社の売上高および純収入に潜在的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの知的財産権および他の固有の権利を保護または実行するために、私たちは、侵害訴訟、異議訴訟、または妨害訴訟のような第三者に対して訴訟または他の訴訟を提起することができる。私たちが起こしたどんな訴訟や訴訟も費用が高く、時間がかかり、経営陣の他の業務問題への注意力を移し、顧客関係に悪影響を与え、成功できない可能性があります。訴訟と他の訴訟手続きはまた私たちの知的財産権を無効または狭い解釈される危険に直面させるかもしれない。また，強力な休暇やブランド法執行計画を保持しており，毎年侵害者に対して大量の訴訟を起こしているにもかかわらず，このような努力は成功しない可能性がある。これらの事件の発生は、私たちの業務、将来性、財務状況、経営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちの多くの製品は私たちのブランド、合弁パートナー、ライセンス側の商標、その他の知的財産権を持っており、私たちのブランド価値もこれらの知的財産権の影響を受けています。我々のブランド及び合弁パートナー及びライセンス側がその商標及びその他の知的財産権を維持·保護する能力は、上記のような我々の知的財産権に関するリスクの影響を受ける。私たちは、私たちのブランドおよび合弁パートナーおよびライセンス者の商標および他の知的財産権の保護を制御しないし、私たちのブランドおよび合弁パートナーおよびライセンシーが彼らの商標および他の知的財産権を確保または保護できることを保証することもできません。これは、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果およびキャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの成功は、第三者の知的財産権を侵害、流用、または他の方法で侵害することなく、当社の業務を運営する能力にかかっています。
私たちのビジネスの成功は、第三者の商標、特許、著作権、および他の独自の権利を侵害、流用または他の方法で侵害することなく、当社が運営する能力にある程度依存する。しかし、私たちは私たちの業務行為が侵害、流用、または他の方法でそのような権利を侵害しないかどうかを確認することはできない。さらに、我々の買収目標や戦略投資を行う他の企業は、規模が小さいまたは若い企業であることが多く、知的財産権審査はそれほど厳しくなく、彼らの商標や他の独自の権利を使用する上で挑戦に直面している可能性がある。もし私たちが第三者商標、特許、著作権、または他の独占権を侵害、流用、または他の方法で侵害することが発見された場合、私たちはライセンスを取得する必要があるかもしれませんが、ライセンスは商業的に合理的な条項でタイムリーに入手できないかもしれませんか、または私たちの製品を再設計または再命名する必要があります。これは不可能かもしれませんし、上場の重大な遅延や他の側面のビジネス的悪影響を招く可能性もあります。私たちはまた、大量の損害賠償金の支払いを要求されたり、裁判所の命令によって制約されたり、私たちと私たちの顧客との特定の製品の販売を禁止したり、いくつかの活動に従事したりすることを禁止され、それによって、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務は季節変化の影響を受けています。
冬休みに関連した小売業者の需要が増加したため、私たちの売上高は第2四半期に全体的に増加した。そのため、私たちの財務業績、売上高、運営資金需要、キャッシュフローと借金は通常、休暇の3~6ヶ月の間に変化を経験した。このような季節性のため、私たちの支出は運営資本支出と広告支出を含めて、最盛期までは通常もっと高くなります。したがって、このような高需要時期には、顧客購入量の減少や注文パターンの他の変化、製品返品の増加、生産または流通中断、または他のイベント(多くのイベントは私たちがコントロールできるものではない)により、純収入の大幅な低下や予測が不正確であり、これまでの費用を回収することができず、私たちの財務状況、運営結果およびキャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務戦略と組織に関するリスク
私たちの成功は私たちが世界的な業務戦略を達成する能力にかかっている。
私たちの将来の業績と成長は私たちのグローバル業務戦略の成功にかかっています。私たちの管理チームがこれらの戦略を成功的に実施する能力を含めて、毛金利の向上、レバレッジ化、私たちの業務の簡略化に集中することを含みます。われわれのグローバル業務戦略の長年の実施はすでに成果を上げており，今後も継続する予定である 業務優先事項や運営，資本分配優先事項，運営や組織構造の変化，管理要求の増加を招く。これらの変化は、現在の収入、顧客流失、販売量の低下、予想以上の再編コスト、キーパーソンの流失、サプライチェーンのさらなる中断、供給コストの上昇、その他の私たちの業務にマイナスの影響を与えることなく、短期的かつ一度のコストを招く可能性がある。私たちのグローバル業務戦略の実施には予想よりも長い時間が必要かもしれませんし、一度実施されると、予想される利点を全部または部分的に達成できない可能性がありますし、そのような利点の実現速度は予想よりも遅いかもしれません。利益を達成できなかったのは、私たちが計画を実行できなかったためかもしれません。私たちのグローバルビジネス戦略の実施遅延、世界的な経済状況、競争、
美容業の変化と本稿で述べた他のリスクは、私たちの業務、将来性、財務状況、経営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの戦略は私たちのブランド再配置を実行し、引き続き私たちのブランド建設努力を優先カテゴリ、ルート、市場に集中させることを含む。しかも、私たちは私たちの脱レバー化目標を優先し続けている。将来、私たちは、選択されたブランドを処分または終了し、および/または運営を簡素化し、選択されたビジネスまたはその中の権益(戦略的取引または公開発行を含む)を処分し、その過程でコストまたは再構成および/または他の費用を生成する可能性がある。私たちは、剥離または生産停止の可能性のあるブランドを含む、期限切れおよび/または違反疑惑または他の理由で、ブランドの業績低下およびライセンス終了のリスクに直面する可能性がある。もし吾らが任意のブランドや業務を剥離または終了することを決定した場合、吾らは、吾などが適切な買い手を見つけることができるかどうか、または吾等が成功するかどうか、適時、適切な推定値および有利な商業条項でそのような剥離(戦略的取引または公開発売を含む)を完了するか、または業務を中止するか、または取引完了後の任意の購入価格調整または請求に関連するコストを含む重大なコストを発生しないかどうかを決定することができない。いかなる未来の資産剥離と生産停止はすべて私たちの収益に希釈影響を与え、協同効果の中断をもたらし、そして私たちの現有の業務から大量の財務、運営と管理資源を分流し、私たちは運営と戦略目標を実現することを更に難しくする。このような資産の剥離や生産停止が、私たちの残りの業務の表現や私たちのグローバル業務戦略を実行する能力にどのような影響を与えるかも特定できません。
私たちはすでに買収の統合と業務の簡略化に多くのコストを発生しており、当社のグローバル業務戦略を実施する際にコストが発生することが予想され、期間の運営実績に影響を与える可能性があります。
我々は過去に大きな再編コストを発生させ，我々のグローバル業務戦略と任意の将来の再編計画を継続して実施するに伴い，使い捨て現金コストが発生し続けることが予想される。過去、P&G美容事業の変革的買収を含む買収を統合した場合、サプライチェーンの中断、コストが予想以上、顧客流失および関連収入および利益を含む課題を経験し、これらまたは他の私たちのグローバル業務戦略および任意の将来の再編措置を実施することによって生じる挑戦を経験することができる。このような支出に関連する現金の使用はすでに行われており、業務戦略を実行し、経営業績を改善し、バランスシートを除去する能力に影響を与え続ける可能性がある
もし私たちの経営陣がこれらの計画を効率的に管理し、固定および他のコストを解決することができなければ、私たちは追加の運営費用や資本を支出して相乗効果、簡略化、コスト節約を実現することができます。あるいは任意の重要な業務活動がこれらの計画によって中断された場合、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格は大きな悪影響を受ける可能性があります。上記費用の額と時間及び経営陣の気晴らしは、我々の業務、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフロー及びわが証券の取引価格にさらに悪影響を及ぼす可能性があります。また、我々のグローバル業務戦略の実施、任意の持続的または将来的な再編計画、買収の統合は、将来の業務傾向を予測し、将来の業績を正確に予測する能力に影響を与える可能性がある。
資源はP&G美容業務の統合に移行され、業務を再編する際の管理チームの変動と交代に加え、2018年度と2019年度の業績にマイナス影響を与えている。私たちのグローバル業務戦略の実施は似たような挑戦をもたらすかもしれない。我々のグローバル業務戦略は、意義のある、持続可能な費用とコスト管理改善を提供することを目的としているが、財務や戦略的困難、従業員の重大な離職、業務中断と遅延などの事件や状況が発生あるいは継続して発生する可能性があり、新しい、予期しない、あるいは増加したコストを招き、予想されるスケジュール上で私たちのグローバル業務戦略のすべての予想された利益を実現できず、甚だしきに至っては実現できない可能性がある。また、私たちは、私たちの運営とグローバル戦略を変更することを含む多くの計画を同時に実行しており、これは、私たちの資源のさらなる分流、従業員の流失、および業務中断(サプライチェーン中断を含む)を招き、これらの計画の実行に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの予想通りに実施できなかったグローバル業務戦略およびその他の措置は、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが発売した新製品は私たちが予想したように成功しないかもしれません。これは私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは絶えず変化する消費者の選好に効果的に対応するために、新製品の開発、生産、販売に引き続き努力し、良好な製品の組み合わせを維持しなければならない。私たちは私たちの方法を発展させて、私たちがどのようにそしてどこで私たちの製品をマーケティングして販売するかについて。また、私たちは私たちのブランドの認知度を維持して向上させなければならないと思います。これは、競争の激しい業界で迅速かつ持続的に適応して、私たちの消費者に理想的な製品やブランドを提供することを要求するかもしれません。例えば、私たちのグローバル業務戦略の一部として、カテゴリカバー範囲の拡大と持続可能性を支援するために、私たちのイノベーションのための新たな目標を策定しています。これらまたは他の措置が成功しなければ、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格は不利な影響を受ける可能性がある。
私たちは変更して、新しい製品概念を開発し、評価していくために、私たちの流れを変え続けるかもしれません。しかも、すべての新製品の発表には危険がある。例えば、私たちは予想以上のコストを生じる可能性があり、私たちの広告、販売促進、およびマーケティング戦略は計画よりも効果的ではないかもしれません。または顧客購入は予想ほど高くないかもしれません。また、消費者は、私たちが新しく発売した製品を好むか、成功しない、または人気のない製品の発表が私たちのブランドを損なうため、私たちの競争相手の製品に転換したため、いくつかの既存製品の売上低下を経験する可能性がある。しかも、最初に成功した発射は続かないかもしれない。いずれも、私たちの業務、見通し、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
我々が行っている業務戦略の一部として、従来の製品カテゴリやチャネルで新製品を発売し続けるとともに、私たちの製品発表を運営経験が不足している可能性のある隣接カテゴリやチャネルに拡張する必要があると予想されます。例えばケリー·ジェンナーとキム·カデシャンと戦略的パートナー関係を築きましたどちらもデジタル本土の美容企業で有名な化粧品分野への拡張を続けています既存と新ブランドを利用した包括的なスキンケア製品の組み合わせを構築していますこれらまたは隣接製品カテゴリの製品発表の成功は、このようなカテゴリおよびチャネルにおける私たちの運営経験が相対的に不足していること、私たちの競争相手の実力、または本明細書で言及した任意の他のリスクによって阻害される可能性がある。私たちは、私たちの伝統的なカテゴリとチャネル、あるいはこれらまたは他の隣接カテゴリとチャネルで成功した製品を発売することができず、私たちの将来の成長を制限し、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格に重大な悪影響を及ぼすかもしれません。
適切な買収目標を決定できないかもしれませんが、私たちの買収活動や他の戦略取引は、管理、統合、運営、財務リスクをもたらす可能性があり、これは私たちが行った買収のすべての期待利益の実現を阻害するかもしれません。
我々の買収活動やその他の戦略取引は、既存のコア業務に対する管理層の注意力の移転、統合を支援するための大量の資源の投入など、統合に関連するいくつかのリスクに直面させている。ここ数年間、私たちの成長戦略の一部として、他社や資産を買収する機会を模索し、担ってきました。例えば、2016年度から2018年度にかけて5つの重大な買収(2016年10月のP&G美容事業の買収を含む)を完了した。私たちは2020年度にケリー·ジェンナーと合弁企業を設立し、2021年度に金·カデシャンと戦略的パートナーシップを構築した。これらの資産は私たちの純資産の大部分、特にP&G美容業務を占めている。成長機会を考えると、重要な細分化市場や地域での競争地位を強化できると考えられる買収を求め続けたり、近隣製品種別やチャネルや新興市場への参入を加速させたり、これらの買収が我々の戦略に合っている可能性がある。適切な買収候補を見つけることができ、成功した入札者となったり、有利な条件で買収を完了したり、買収に必要な資金を所有したり、他の方法でそのような取引のすべての期待利益を達成することができる保証はない。しかも、買収は私たちの脱レバー化戦略に悪影響を及ぼすかもしれない
私たちが買収機会を評価するための仮定は不正確であることが証明される可能性があり、期待されるメリットは実現できないかもしれない。私たちの職務遂行調査は、買収業務に関連するすべての問題、債務、または他の挑戦を発見できない可能性があり、これらの問題、債務または挑戦は、環境、競争、および他の規制事項を含む意外または未知の問題または債務のリスクを増加させる可能性があり、決定されたこのようなリスクに対する緩和策は無効である可能性がある。したがって、私たちは、予想される相乗効果や収益増加または他の財務措置を含む、買収および合弁企業で達成されることが予想されるいくつかの利益を達成できないかもしれないし、このような買収および合弁企業に関連する固定コストおよび他のコストを正確に予測できない可能性があり、または業務が私たちの予想される業績を実現できない可能性があり、これは、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券取引価格に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。買収されたいかなる融資も私たちの負債を増加させる可能性があり、あるいは私たちの既存の融資メカニズムの下での債務契約に違反し、私たちの融資者に同意または免除を要求する可能性があり、これは買収を延期または阻止したり、株主の利益を希釈したりする可能性がある。例えば，P&G美容事業の買収では，会社の完全子会社Green Acquisition Sub Inc.がGalleriaと合併してGalleriaに組み込まれ，Galleriaは既存の会社と会社の直接完全子会社(“Green合併”)として継続され，グリーン合併前に我々株の保有者はGreen合併直後に普通株の完全希釈後株式の46%に希釈される。また、私たちがHypermarcas S.A.(“Hypermarcas Brands”)を買収したブラジルのパーソナルケアや美容事業、およびKylie Jennerとの合弁企業やKim Kardashian美容事業への投資は、重要な業務が不足している地域やチャネルの潜在的な困難を含むいくつかの特殊なリスクをもたらし、現地や他の世界的な競争相手に比べてビジネスチャンスをつかむことが困難であり、新しい規制枠組みを遵守することの困難さ、新しいまたは予期しない負債の買収、為替レート変動の悪影響、および直接経験のないビジネスラインに入ることが困難である。“-通貨レートの変動は私たちの財務状況や経営結果にマイナス影響を与える可能性がある”と“-私たちは私たちの国際業務に関連するリスクに直面している”と見られる
私たちは私たちの合弁企業と戦略的パートナー投資に関連するリスクに直面している。
私たちはアメリカと海外のいくつかの合弁企業と戦略パートナーに投資する側です。将来を展望すると、私たちはより多くの合弁企業や他の戦略パートナーの中で利益を得て、パートナーのスキル、経験、資源を利用して私たちのビジネス戦略を実行するかもしれない。これらの合弁企業と投資は、私たちの合弁企業または戦略的投資パートナーが存在する可能性のあるリスクに関するものです
•私たちと一致しないか不利な経済的または商業的利益や目標がある
•法律に違反する可能性のある行動を含む、私たちの要求に違反したり、私たちの政策や目標に違反したりする行動をとる
•合弁協定の下での義務を履行することができないか、または履行したくない
•経済的困難や経営難があります
•私たちの名声を損なう可能性のある行動をとること
•彼らの権利、責任、義務の範囲について私たちと論争している。
場合によっては、合弁企業と戦略的パートナーシップ投資は、拒否権のため、すべての業務、顧客関係、コンプライアンスなどを含め、その業務のすべての側面を完全にコントロールできない可能性があります。
私たちの現在または未来の合弁企業と戦略的パートナーシップ投資プロジェクトは成功しないかもしれない。私たちの現在または未来の合弁企業または戦略投資パートナーまたは私たちの合弁企業または戦略パートナーとの投資協定は、これらの紛争を解決する上で有効または実行可能ではないかもしれないし、あるいは私たちはこのような紛争をタイムリーまたは有利な経済条件で解決することができず、このような問題を解決することができず、私たちは未来にこれらの紛争や他の問題に遭遇する可能性がある。もし私たちがこれらの潜在的な紛争や利益衝突を効果的に解決できなければ、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの営業権と他の資産は減価を計算し、将来的に減価を計算し続ける可能性がある。
私たちは少なくとも年に1回、時々一時的で、営業権と無限寿命の無形資産をテストして、いかなる減価が発生したかどうかを決定することを要求された。減値は、実際または予想される収入増加率、収益性または割引率のような、推定目的のための仮定の不利な変化を含む様々な要因によって引き起こされる可能性がある。もしテストが減値が発生したことを示す場合、私たちは商業権または無限無形資産の帳簿価値と商業権または無限寿命無形資産の公正価値との差額について非現金減価費用を記録しなければならない
私たちは未来にどんな減価の金額と時間も予測できない(もしあれば)。我々は，過去の買収に関する名誉，無形資産，または他の項目の減価費用を経験しており，これらの買収や将来の買収に関連する減価費用に遭遇する可能性があり，特に業務業績の低下や期待成長が実現していない場合や適用割引率が不利に変化する可能性がある.例えば、私たちの2022年度の持続的な運営では、主に他の無形資産の減価に関連する31.4ドルの減価費用が発生した。時間が経つにつれて、私たちの業務、市場状況、あるいは市場仮定は大きく変化する可能性がある。将来の私たちの営業権や他の無形資産のどんな減価も、私たちの財務状況と経営結果、そして私たちの証券の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。我々の減価テストのさらなる議論については、“経営陣の財務状況および経営結果の議論と分析-財務状況-流動性と資本資源-営業権、その他の無形資産、および長期資産”を参照されたい。
私たちの業務運営に関するリスク
運営中断は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
世界的に製造·流通に従事している会社として、産業事故、環境事件、ストライキおよびその他の労使紛争(労働組合に関連するリスクを含む)、サプライチェーンまたは情報システムの中断、重要な製造場所または配送センターの損失または損傷、製品品質管理、安全、許可要求および他の規制問題、自然災害、流行病または伝染性疾患の爆発、境界紛争、テロ行為、武力衝突(ウクライナ戦争や他の地政学的緊張情勢のような)、可能な夜明けの急襲、および私たちがコントロールできない他の外部要因を含むこのような活動に固有のリスクに直面している。例えば、2022年度には、限られた運転手能力および輸送遅延が米国配送センターに影響を与え、製品納入遅延の罰金を小売業者に支払うことを含むコスト増加を招く。我々のグローバル業務戦略(我々のコスト規律活動および持続可能な開発計画を含む)および他の再構成活動を継続して実施するにつれて、任意の追加的または持続的なサプライチェーン中断、またはそのような活動の適用承認やコンサルティングを確保する上での遅延が、私たちの四半期業績に影響を及ぼす可能性がある。私たちの製造施設や配送センターの損失、破損、中断は可能です
私たちの業務、見通し、運営結果、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たち証券の取引価格に実質的な悪影響を与えます。
私たちは私たちのほとんどの製品を生産して包装します。原材料は主に精油、アルコール、化学品、容器と包装部品からなり、各種第三者サプライヤーから購入する。私たちの支払い条項またはその他の理由により、複数のサプライヤーまたはサプライチェーンの重大な中断または中断、または私たちとキーサプライヤーとの関係を失うことは、私たちの製品の製造および包装に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。2023年度には、インフレ圧力やグローバル·サプライチェーンの中断により、製品の製造·流通に必要な原材料やサービス(輸送など)のコストや利用可能性が大幅に変動します。特に，世界的な地政学的条件，特にヨーロッパの地政学的条件によりエネルギーコストが増加し，ガラスやガラス部品およびある樹脂を含む原材料のコストや供給に影響を与えている。インフレ圧力は軽減されたが、価格上昇の形でより高いコストを転嫁できない場合、あるいは製造と流通の面でコスト効果を実現することができなければ、将来的に原材料や他の商品や輸送サービスコストの上昇は私たちの利益率に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちの第三者サプライヤーが道徳、社会、製品、労働、環境法律、法規または基準に従わない場合、あるいは動物実験のような政治的または社会的論争を持つ行動に従事している場合、販売低下や消費者ボイコットなど、私たちの名声にマイナスの影響を与え、販売低下や消費者ボイコットなど様々な悪影響をもたらす可能性がある。また、コンゴ民主共和国や隣接国から採掘された特定の鉱物の使用に関する2010年の“ドッド·フランクウォール街改革·消費者保護法”の報告要求と、メーカーがこのような鉱物源の解明に努める手続きを守らなければならない。これらの要求を実施する“米国証券取引委員会”規則は、“非衝突”製品を供給するサプライヤーの数を減少させる可能性があり、私たちは私たちの運営に十分な数の“非衝突”製品や物資を得ることができない可能性がある。同様に、私たちは、信頼性の高いヤシ油、雲母、および回収材料を含む、私たちの持続可能な開発目標に一致する原材料供給に関するいくつかの制限に直面し続けている可能性がある。私たちのサプライチェーンは複雑なので、私たちの製品やパッケージで使用されている材料の出所を十分に確認し続けることができなければ、あるいは追加のサプライチェーン調査や開示法規や他の報告義務の制約を受けていれば、運営障害や顧客や株主の名声の挑戦に直面する可能性があります。
インフレ圧力、グローバル·サプライチェーン中断が我々の業務に与える影響はすでに上述したリスクを悪化させ続ける可能性があり、これらの企業への影響を管理·修復する努力は、私たちの予想や私たちの予想したスケジュールと一致した結果を得ることができない可能性がある
私たちは多くの機能を第三者サービスプロバイダにアウトソーシングし、私たちの第三者サービスプロバイダの履行できなかったか、または他の中断または遅延は、私たちの業務、私たちの運営結果、または私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは、アウトソーシング流通機能、アウトソーシング業務プロセス(いくつかの融資および会計機能を含む)、第三者製造業者、物流およびサプライチェーンサプライヤー、および第三者ソフトウェアプロバイダ、ネットワークホスト、および電子商取引プロバイダを含むいくつかの機能をアウトソーシングし続けることが可能であり、私たちはこれらの機能を履行するエンティティに依存している。1つまたは複数のそのようなプロバイダは、予期されるサービスを提供できなかったか、サービスをタイムリーに提供できなかったか、または予想された価格でサービスを提供することができなかった1つ以上のこのようなプロバイダは、データセキュリティ、データ保護およびプライバシー法の遵守、アウトソーシングプロバイダへの機能移転による中断を含む、私たちの業績基準および期待を達成できませんでしたまたはこれらのアウトソーシング機能を私たちの管理および直接制御下で実行することによって生じるコストに回復することは、私たちの運営結果や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
我々はますます情報技術に依存しており，サービス中断，データ，プライバシー保護の破損，ネットワークベースの攻撃やネットワークセキュリティホールを防ぐことができなければ，我々の運営が中断される可能性がある.
私たちはインターネットを含む情報技術ネットワークとシステムに依存して、電子と金融情報を処理、転送、保存し、各種の業務プロセスと活動を管理し、規制、法律、税務要求を遵守する。私たちはまた、遠隔作業と柔軟な作業スケジュールを含む、私たちの情報技術インフラに依存して、デジタルマーケティング活動、電子商取引、世界各地の場所、人員、顧客、サプライヤー間の電子通信を行っています。これらの情報技術システムのうちのいくつかは、ソフトウェア、データベース、またはその構成要素のアップグレードまたは交換中の障害、私たちの再構成および簡略化計画におけるスイッチング活動、停電、ハードウェア障害、電気通信障害、ユーザエラー、壊滅的なイベント、または他の問題によって、破損、中断、またはオフになりやすい可能性がある、我々が制御できない第三者によって管理されている
さらに、私たちのデータベースおよびシステム、ならびに私たちの第三者プロバイダのデータベースおよびシステムは、高度なコンピュータウイルスまたは他の悪意のコード、恐喝ソフトウェア、許可されていないアクセスの試み、サービス拒否攻撃、ネットワーク釣り、社会工学、ハッカー攻撃、および他のネットワーク攻撃の影響を受け続ける可能性があり、これらの攻撃の頻度、強度、および持続時間は増加している。このような攻撃は、外部当事者、ハッカー、犯罪組織、または民族国家を含む他の脅威行為者からの可能性がある発見、防御、または予防がますます困難になっている。人工知能能力として
改良され広く使用されており，人工知能を用いて作成されたネットワーク攻撃に遭遇する可能性があり，検出や緩和が困難である可能性がある.これらの攻撃は、人間よりも速い速度および/またはより高い効率で情報システムを直接攻撃するか、またはより効率的な釣り技術を作成するために、人工知能ツールを用いて設計することができる。我々のクライアントや第三者プロバイダは，人工知能によって生成されたソースコードを統合することで悪意のコードを導入するなど，脅威を含む人工知能ツールの出力を用いることも脅威をもたらす可能性がある.さらに、内部エージェント(悪意または非悪意)は、技術的中断および/または機密データ漏洩をもたらす可能性がある。私たちのセキュリティ努力または私たちの第三者プロバイダのセキュリティ努力は、私たちまたは当社の第三者プロバイダの情報技術データベースまたはシステムの重大な侵入、運営事故、または他の障害を防止するのに十分ではないかもしれません。
もし私たちの情報技術システムが他の方面で深刻な破壊、中断、あるいは閉鎖を受けて、私たちの業務連続性計画はこれらの問題を適時かつ有効に解決できなければ、私たちの製品販売、財務状況、運営結果は実質的な不利な影響を受ける可能性があり、私たちは財務業績を報告する上で遅延に遭遇する可能性がある。効果的に管理·緩和できなければ、新たなデジタルアプリケーションや技術を使用することを含め、我々のデジタル能力や電子商取引活動の拡大に伴い、これらのリスクは将来的に増加する可能性がある。我々の合弁企業とわが社が買収した会社の情報システムは、システム互換性、フロー制御、セキュリティレベル、機能の面でさらなるリスクがある。これらのリスクに対応するには、私たちのシステムが故障したり、これらのシステムの容量を拡張することができなかったり、新しい技術を私たちの既存のシステムに統合することができない場合、私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフロー、そして私たちの証券の取引価格が悪影響を受ける可能性があります。
私たちは、私たちの情報技術システムの必要または重要なアップグレードを維持し、継続しなければなりません。そうでなければ、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の情報技術システム、運営とセキュリティ制御フレームワークは、絶えず変化する技術、法律と規制基準、ネットワーク脅威、および絶えず変化する数字とデータ駆動を伴う経済によるビジネス機会に追従するために、大量の資源を継続的に投入し、既存のシステムを維持、保護、強化する必要がある。私たちは時々重要な情報技術システムプロジェクトを担当して、企業資源計画の更新、修正、統合と発売、及び処置に関連する分離と拡張活動を含む。これらのプロジェクトはコスト超過や遅延が生じる可能性があり、私たちの日常業務運営が中断される可能性があります。これらのコスト超過、遅延と妨害、およびいくつかの第三者のある業務と財務情報への依存は、私たちの財務諸表に影響を与える可能性があり、私たちが業務を運営し、未来の業績を正確に予測し、完全に知っている決定を行う能力に悪影響を及ぼす可能性がある
私たち消費者の敏感な情報と情報技術システムをセキュリティホールから保護できなかったことは、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果に深刻な損害を与える可能性がある。
私たちは、個人データ、財務情報(消費者支払い情報を含む)、および当社のビジネスに重要な他の機密および固有情報を含む、私たちの消費者、サプライヤー、潜在的および既存の従業員、および他の人に関するデータを収集、保守、送信、保存、および他の方法で処理します。また、第三者サービス提供者を招いて、個人データおよび機密、独自および財務情報を収集、保存、処理、送信しています。
私たちはデータプライバシーとセキュリティに関する連邦、州と非アメリカの法律、法規、ガイドライン、原則に支配されています。データ漏洩や私たちはこのような法律、法規、ガイドライン、原則を守ることができない、あるいはそれらの発展を反映するために私たちのやり方を迅速に調整することができず、私たちに重大な責任と名声の損害を負わせるかもしれない。EU、イギリス、ブラジル、中国、米国のいくつかの州を含むいくつかの政府は、自国市民から得られた個人情報の収集と使用に規定を制定し、世界の監督管理機関もプライバシー侵害行為に対してより高い罰金を科している。また、米国や国際では、EUの人工知能法案や現米大統領政府が人工知能の安全と保障を目指す行政命令など、人工知能とそれによるリスクや挑戦に関する立法や規制活動も増加している。これらの現行の法律およびいくつかのタイプの敏感なデータおよび他の個人情報の保護を強化することに関連する法律または法規の他の変化は、私たちの現在の業務、情報技術システム、およびデータ処理のやり方を評価し、必要に応じて改善および調整を行うことを要求している。もし私たちがこれらの法律を遵守しなければ、私たちの運営コストを大幅に増加させたり、特定の製品、運営、プロセス、または活動を他のあまり理想的ではない方法で調整して、例えば、私たちが運営する司法管轄区域で消費者の個性化された製品およびサービスに対する需要を満たすように努力することを要求するかもしれません。このような規定は複雑で、私たちの業務を調整する必要があるかもしれない。もし私たち、私たちのビジネスパートナー、または私たちと接触している第三者がこのようなすべての法律を遵守しなければ、重大な責任と名声の損害を招く可能性があります。
さらに、セキュリティホールを防止または発見できない場合、または適切に修復できない場合、私たちは、私たちまたはサードパーティシステムに格納された個人従業員、消費者または提示者情報を含む、私たちまたは私たちのパートナー、顧客またはサプライヤーに属する機密情報を無許可開示することによって、または不正確な情報の伝播によって財務的および名声的損害または処罰を受ける可能性がある。さらに、非公開の敏感な情報の不正開示は、商業機密の損失をもたらしたり、私たちの名声やブランドイメージを損なう、または他の方法で私たちの競争能力に悪影響を及ぼす可能性があります。データ漏洩による負の宣伝は、有効であるか否かにかかわらず、我々の製品への需要を減少させたり、顧客、サプライヤー、サプライヤー、パートナー、サービスプロバイダとの関係に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに1つは
顧客または従業員のデータ、または第三者からのネットワーク攻撃のような他のデータセキュリティ障害を含む個人データを十分に保護することができなかったことは、将来のトラフィックの損失を含む処罰、巨額の救済コストおよび名声被害をもたらす可能性がある。
私たちの1つまたは複数の情報技術プラットフォームの故障または中断は、運営戦略を実行する能力に影響を与える可能性がある。
我々は、複数の情報技術プラットフォームに依存して、場外取引(注文から現金まで)、製造、財務取引、報告、調達から支払い、給与明細に関連する業務を実行する。さらに、私たちはDTCとコンテンツ管理にもっと依存するようになった。その多くのシステムは，内部開発のインタフェースや修正によって統合されている.1つまたは複数のシステムの障害は、収益または収益性の低下をもたらす運用効率の低下または中断をもたらす可能性がある。私たちがSaaSやクラウドベースのテクニカルソリューションを継続して実施していくにつれて、私たちの努力が成功する保証はありませんし、会社のグローバル運営でこれらの計画を実施する残りの段階が私たちのシステムやプロセスの中断に触れず、私たちの運営や顧客やビジネスパートナーにサービスを提供する能力に短期的な悪影響を与える保証はありません。
私たちの電子商取引業務は私たちの業務に重要であり、私たちのデジタルマーケティング戦略は第三者ソーシャルメディアプラットフォームを含むオンラインおよびモバイルアプリケーションの使用に依存しています。我々の電子商取引業務の重要性により，Webサイトやアプリケーションダウンや他の技術故障や我々が制御できない中断の影響を受けやすい.例えば、最近および将来の規制措置は、デジタルマーケティングおよび電子商取引活動で使用されているウェブサイト、モバイルアプリケーション、またはソーシャルメディアプラットフォームの使用に制限または他の方法で影響を与え、デジタル宣伝戦略の発展に影響を与える可能性がある。これらのリスクにタイムリーに対応できなければ、電子商取引の売上を減らし、私たちのブランドの名声を損ない、あるいは私たちのデジタルマーケティング戦略の影響を下げる可能性があります。
ここで説明するリスクは、遠隔作業の増加、および遠隔計算資産および多くの非会社およびホームネットワークに存在するセキュリティホールの管理に関連する挑戦によって増加する。自然災害、停電、接続問題、または従業員の遠隔作業能力に影響を与える他の事件が発生した場合、私たちは難しいかもしれませんし、場合によっては長い間私たちの業務を継続することはできません。遠隔作業の増加は、消費者のプライバシー、ITセキュリティ、詐欺の懸念を激化させ、長い間私たちの運営を混乱させる可能性がある。
私たちの業務で人工知能を使用して、その使用を正確に管理する挑戦は、私たちのブランド、名声、業務、または顧客に損害を与える可能性があります。
我々は，我々の製品の開発や我々の業務を支援する内部ツールの利用を支援する機械学習や生成的人工知能ツールなど，人工知能ソリューションの利用を開始している.時間が経つにつれて、これらのアプリケーションは私たちの運営においてますます重要になるかもしれません。この新しい技術は使用過程で多くの固有の危険がある。ノイズデータを用いて訓練した人工知能アルゴリズムは正確性の問題、意外な偏差と差別的な結果を生じる可能性があり、私たちのブランド、名声、業務或いは顧客を損なう可能性がある。また，人工知能の利用が効率化に役立つ保証はない.さらに、人工知能に依存して何らかの業務決定を行うのに十分な保障措置がなく、基礎データ中の欠陥または他の意外な結果から不正確な結果、アドバイス、または他のアドバイスを生成することによって、追加の運用脆弱性が導入される可能性がある。私たちの競争相手や他の第三者は、私たちよりも早く、または人工知能を彼らの業務、サービス、製品に統合することに成功するかもしれません。これは、私たちの効果的な競争能力を阻害し、私たちの運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。成功的に、道徳的に、予想通りに人工知能を使用するには大量の資源が必要になるだろう。さらに、人工知能の使用は、独自または敏感な情報を意図的に、または意図的に送信するなど、ネットワークセキュリティおよびデータプライバシーのリスクを増加させる可能性がある。人工知能を支える技術とその用例は急速に発展しており，人工知能の使用に関するすべての法律，運営，技術リスクを予測することは不可能である.新しい人工知能イニシアティブ、法律、法規が出現し、発展しているが、不確実性は依然として存在し、変化する規制構造を遵守する義務は巨大なコストをもたらし、私たちの業務にマイナス影響を与えたり、特定の人工知能能力を業務に統合する能力を制限したりする可能性がある。
私たちの成功は私たちの重要な人員を含む私たちの職員たちにある程度かかっている。
私たちの成功はある程度私たちの識別、採用、訓練と従業員の能力に依存して、私たちの肝心な人員、例えば私たちの幹部と高級管理チーム、及び私たちの研究開発とマーケティング人員を含みます。過去数年間、私たちはいくつかの上級管理職と取締役会構成の変動、およびWella業務の分離を経験し、コスト削減活動を含む私たちのグローバル業務戦略を実施しています。指導層交代や業務再編に伴う変化の過渡期は不確実性を招き、業務業績や戦略に影響を与え、人員を引き留める可能性がある。私たちの一人以上の重要な従業員の意外な損失は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。質の高い人材に対する競争は非常に激しい可能性があり、私たちの多くのキーパーソンはすでに競争禁止協定に署名しているにもかかわらず、これらの協定はある司法管轄区で全部または部分的に実行できない可能性があり、これらの管轄区の従業員が制限されることなく、彼らの技能と知識を競争相手に譲渡することを可能にする。私たちは将来的に合格した人材を吸引、吸収、あるいは維持することができないかもしれません。もし私たちがそれができなければ、私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。さらに他にも
会社は私たちのキーパーソンを募集しようとしているかもしれませんし、私たちは彼らのキーパーソンを募集しようとしているかもしれません。競争禁止の制約を受けても、経営陣の関心と私たちの資源がこのような採用に関する訴訟に移ってしまう可能性があります。これらのリスクは，我々のグローバル業務戦略の変化，我々の再編活動の実施，我々の高度管理チームや他のキーパーソンの持続的な変動，その他の取り組みに関する圧力によって悪化する可能性がある。2024年度には、労働市場競争の激化、従業員流動率の増加、および拡大したサプライチェーンにおける労働力不足を経験し続けている。これらの課題はコスト増加を招き続ける可能性があり、消費者のニーズを満たす能力に影響を与える可能性があり、各課題は私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは時々私たちの従業員チーム(私たちのグローバル業務戦略や他の業務再編措置、そして買収と私たちの全体成長戦略を含む)を再構築し、より多くのブランドパートナーやライセンス側と協力するにつれて、潜在的な雇用関連のクレームや紛争のリスクも増加するだろう。したがって、私たちまたは私たちのパートナーは、差別、嫌がらせ(セクハラまたはその他)、不法終了または報復、現地、州、連邦、および非米国労働法、傷害、および賃金違反を含む雇用問題に関連するクレーム、告発、または法的訴訟を受ける可能性がある。また、ヨーロッパのある国の従業員は労使委員会の手配の制約を受けて、関連の遅延、労使委員会のクレーム、関連訴訟に直面させました。もし私たちまたは私たちのパートナーが雇用関連の1つまたは複数のクレーム、告発、または法的手続きの影響を受けた場合、私たちまたは私たちのパートナーは、弁護、調査、和解、そのようなクレームに関連する遅延、または他の処置で巨額の費用、損失、または他の責任を招くかもしれない。経済的影響に加えて、私たちまたは私たちのパートナーは、このようなクレーム、告発、および法的手続きによって名声被害を受ける可能性があり、そのようなクレーム、疑惑および法的手続きの調査、弁護、起訴は、任意の関連する再構成活動の予想収益を延期および減少させることを含む、私たちまたはパートナーの業務および運営に大きな妨害を与える可能性がある。私たちはこのようなリスクに対する私たちの開放を減らすための政策と手続きを作ったが、これらの政策と手続きは無効かもしれないし、私たちはこのようなクレーム、告発、または法的手続きに直面するかもしれない。
もし私たちの製品に対する需要を過小評価したり、過大評価したりして、適切な在庫レベルを維持していなければ、私たちの純収入や運営資本はマイナスの影響を受けるかもしれません。
私たちは現在、私たちの製品の需要と在庫のコントロールの改善を図る計画を進めています。私たちは確定し、正常な場合には販売できない在庫を確認し続けることができますが、既存の計画や将来の在庫管理計画は在庫制御の改善に成功しない可能性があります。私たちの製品に対する需要を満たすために在庫レベルを管理する能力は私たちの業務に非常に重要です。もし私たちが私たちのいかなる製品に対する需要を過大評価したり、過小評価したりすれば、私たちは適切な在庫レベルを維持できないかもしれません。私たちは余分な在庫があるかもしれません。私たちは長期的に保有し、減記し、予想を下回る価格で販売または廃棄する必要があるかもしれません。これは私たちの名声、純売上、運営資本、あるいは運営資本のキャッシュフローにマイナスの影響を与え、あるいは過剰で時代遅れの在庫費用を発生させる可能性があります。私たちの在庫も不足している可能性があり、これは私たちの需要を満たす能力を阻害するかもしれない。私たちは私たちの支払い条件の改善を求め続けてきましたが、これはサプライヤーとの関係に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちは大量の運営資金需要を持っています。私たちの業務性質は在庫の維持を要求しているので、お客様のニーズを満たすことができます。私たちは通常、運営キャッシュフローと信用手配下の借金を通じて運営資金需要に資金を提供する。同じまたはそれ以上の条件で私たちの運営資金需要に融資できない場合、または運営資金需要が増加し、増加した資金に資金を提供できない場合、需要に必要な在庫を生産できない可能性があり、販売損失を招く可能性がある。また，運営キャッシュフローに依存して債務を返済しており，運営資本需要に利用可能なキャッシュフローに影響を与える可能性がある。私たちが十分な現金レベルを生成して維持する能力はまた私たちの債務を減らす能力に影響を及ぼすかもしれない
インフレ圧力とグローバル·サプライチェーンの中断が我々の業務に与える影響はすでに上述したリスクを悪化させ続ける可能性があり、これらの企業への影響を管理·修復する努力は、私たちの予想や私たちの予想したスケジュールと一致した結果を得ることができない可能性がある
私たちは私たちの国際業務と関連した危険に直面している。
私たちは世界的に運営しており、2024年度の純収入の約71%は北米以外の地域から来ている。私たちは36以上の国と地域に従業員を持っていて、121カ国と地域で私たちの製品をマーケティング、販売、流通しています。私たちの買収や有機的な成長により、これらの地域での私たちの業務は拡大しており、私たちがまだ大きな業務をしていない国は選択的な国際拡張を求めています。これらの国では、私たちが過去に業務を展開していない地域で業務を展開することに固有のリスクに直面しており、これらの国の多くの国では、これらの地域での競争相手の運営経験がはるかに豊富である
非米国ビジネスは、インフレ、景気後退、金利変動、主権違約リスク、実際または予想される軍事的または政治的衝突、労働市場中断、制裁、ボイコット、新たなまたは増加した関税、割当量、為替レートまたは価格規制、貿易障壁、または外国企業への他の制限を含む1つの国または地域の経済、規制または政治的条件の持続的な不安定または変化を含む多くのリスクおよび不確実性の影響を受け、私たちは有効かつ効果的ではなかった
我々の異なる運営と従業員に基づいてプロセスと政策を実施し、複数の司法管轄区にまたがる各種の複雑かつ潜在的な衝突の法規を遵守することに関連する困難とコスト。非米国業務も、制裁、ボイコット、不当支払いに関する法律法規のような、このような非米国業務に適用される米国の法律法規を遵守しないリスクを増加させる
さらに、テロ、戦争または他の軍事行動またはさらなる攻撃、流行病または他の危機または脆弱性の脅威、または不利な気象条件または気候変動によるビジネス状況の突然の中断は、消費者支出に影響を与える可能性があり、これは、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
米国および他の我が国製品を製造または販売する国は、追加の割当量、関税、関税、報復または貿易保護措置、または他の制限または法規を実施しているか、または現在の割当量、関税または関税レベルを不利に調整する可能性があり、これは、製品の製造または包装のための材料および完成品の販売に影響を与える可能性がある。例えば、2018年、EUは米国から輸入されたいくつかのブランド品に関税を課し、これは、米国で製造されたいくつかの製品のEUでの販売に影響を与える。同様に、米国が中国からの商品や材料に課す関税は、米国製や包装のための材料の輸入にも影響を与える。国とメーカーとの間の生産移転、私たちの供給源の地理的多様化、製品または包装設計と製造の調整、または価格上昇を含む関税増加または貿易制限の影響を減らす措置は、私たちのコストを増加させ、発売時間を延期したり、売上を減らしたりするかもしれません。関税や国際貿易協定に関連する他の政府行動は、私たちの製品の需要、私たちのコスト、顧客、サプライヤー、および世界の経済状況に悪影響を与え、金融市場のより大きな変動性を招く可能性がある。美容業は関税と輸入税や国際貿易関係をめぐる持続的な不確実性の影響を受けてきた。既存の措置と提案された措置を積極的に検討して、それらの私たちの業務への影響を評価することを求めていますが、関税、輸入関税、その他の新しいまたは拡大された貿易制限の変化は、消費者価格の上昇、私たちの製品への需要の減少、投入コストの上昇など、私たちの業務にいくつかのマイナス影響を与える可能性があります。
税金の法律や法規の変化、あるいは私たちの税金状況への挑戦は、私たちの納税負担を著しく増加させるかもしれません。
私たちはアメリカと多くの外国司法管轄区で税金を払わなければならない。時々、税務法律や法規の変化は私たちの全体的な納税義務と私たちの実際の税率に大きな影響を与えるかもしれません。例えば、米国では、2017年の“減税·雇用法案”が米国税法を広く複雑に改正し、国際的に経営する企業に影響を与え、また、米国の将来の選挙により、将来的には税収法律法規がより大きく改正される可能性がある。米国と外国政府機関は、法定税率、デジタル税、世界最低税率(例えば、経済協力開発機構加盟国が合意した、多くの司法管轄区で採用された第2の柱的枠組み)、国ごとの報告、および関連会社間の取引を含む多国籍企業の税収に注目し続けている。これらの変化は私たちの有効税率にマイナスの影響を与える可能性があり、税務コンプライアンスと申告コストを増加させる可能性があり、私たちの将来の所得税の準備は、異なる法定税率の司法管轄区域の収入または損失の組み合わせの変化、私たちの繰延税金資産や負債の推定値の変化、私たちの税務状況の成功挑戦、または他の要素の不利な影響を受ける可能性がある
私たちの負債に関するリスクは
私たちは多くの債務を背負い、これらの債務を管理する協定には様々な条約が含まれており、これらの条約は私たちに重大な運営と財政的制限を加えており、これは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、必要な時に合理的な条件で追加融資を得ることを保証する能力を弱める可能性がある大量の債務を持っている
私たちの負債を管理する協定は、私たちの信用協定(改訂された、“2018年コティ信用協定”)と、私たちの優先保証手形と私たちの優先無担保手形を管理する契約を含み、私たちの活動に大きな運営と財務制限を加えています。これらの制限は、私たちの能力と私たちの制限された子会社の能力を制限または禁止するかもしれない
•私たちの財産に債務を与えたり留置権を与えたりします
•資産や持分を処分する
•買収や投資をしています
•配当金、分配、または他の制限的な支払いを支払う；
•関連取引を実施する
•販売とレンタル取引を行います
•私たちのほとんどの資産と私たちの子会社の資産を合併、合併、または売却します。
また、2018年のCoty Creditプロトコルによる財務維持契約に基づいて計算されたいくつかの財務比率を四半期ごとに計算する必要があります。2018年Coty Creditプロトコルとその下の契約のさらなる説明については、我々の総合財務諸表付記14“債務”を参照されたい。
私たちの債務負担と管理私たちの債務の合意における制限は、一般的に不利な経済および業界状況に対する私たちの脆弱性を増加させることを含む重要な結果をもたらす可能性があります；業務および業界の変化に対する私たちの計画または反応を制限する柔軟性；運営および資本投資からの任意のキャッシュフローの大部分を私たちの債務の元本と利息の支払いに使用することを要求し、これらのキャッシュフローが私たちの運営、黒字戦略、運営資本、資本支出、未来のビジネス機会および他の一般企業の目的のための資金の獲得可能性を提供することを減少させ、私たちを異なる金利の借入金利上昇のリスクに直面させます。戦略的買収を制限したり、非戦略的資産の剥離を招いたりすることを制限し、運営資本、資本支出、研究開発、債務超過要求、買収および一般会社または他の目的のための追加融資を得る能力を制限すること、変化する市場条件に適応する能力を制限すること、融資および他社の機会を利用する能力を制限すること、およびレバレッジ率の低い競争相手に対して競争を劣勢にさせること。さらに、2018年のコティ信用協定への実質的な違反は、この合意下のすべての未返済債務の加速をもたらす可能性がある
私たちが債務を返済する能力は私たちの子会社が生み出したキャッシュフローと私たちがコントロールできない事件にかかっているだろう。
現在の経済状況と財務、商業、その他の要素は、その多くは私たちがコントロールできないものであり、私たちの債務返済、2018年のコティ信用協定下の他の要求を遵守し、私たちの脱レバレッジ化目標を達成する能力に影響を与える可能性がある。特に、美容業界の季節性により、消費需要の最高水準は、通常、私たちの第2四半期の休日購入シーズンに出現し、当社の子会社の今年度下半期のキャッシュフローは、本年度上半期よりも少ない可能性があり、これは、優先保証手形の返済、優先無担保手形の返済、2018年のCoty Creditプロトコル、および私たちのデレバレッジ目標の達成を含む債務超過義務を履行する能力に影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが私たちの優先保証手形、優先無担保手形、および2018年のCoty Creditプロトコルの支払いを含む、私たちの契約および債務超過義務を履行するのに十分なキャッシュフローを生成しなければならない場合、私たちは、再融資または再融資または再編のような追加のコスト削減措置または代替融資計画を取らなければならないかもしれない。資産の売却、資本投資の減少または延期、サプライヤー、顧客、および他の第三者との支払い時間を含む合意条項の修正、または追加資本の調達を求める。私たちの優先保証手形と優先無担保手形、2018年コティ信用協定、または私たちが締結する可能性のある任意の既存債務ツール、または将来の債務ツールの契約条項は、いくつかの代替案の採用を制限するかもしれません。私たちが債務を再編または再融資する能力は、資本市場と他のマクロ経済状況と、私たちの現在の財務状況に依存するだろう。最近の私たちの債務の再融資はより高い金利をもたらし、将来の債務の再融資や修正はより高い金利をもたらす可能性があり、より煩雑な契約を遵守したり、私たちの借金能力を減少させることが要求されるかもしれません。これは、私たちの業務運営をさらに制限するかもしれません。例えば、2021年に私たちの債務の一部を再融資することは、新たに発行された優先担保手形に適用される金利上昇をもたらし、一部の原因は、現在のマクロ経済状況と、2018年までの私たちの再融資取引以来の信用格付けの低下である。私たちの付属会社は、私たちの優先保証手形、優先無担保手形、2018年のコティ信用協定、または商業合理的な条項に従って私たちの債務を再融資できないことを含む、私たちの契約および債務返済義務を履行するのに十分なキャッシュフローを生成することができず、私たちの業務、財務状況、運営業績、収益能力、キャッシュフローまたは流動性、および私たちの証券の取引価格に重大な悪影響を与え、優先保証手形、優先無担保手形、および2018年のコティ信用協定に関する債務を履行する能力に影響を与える可能性があります。
私たちの変動金利負債は私たちを金利リスクに直面させ、これはいくつかの債務超過義務を増加させる可能性がある。
2018年のCoty Creditプロトコルでの借入金と、私たちの長期買い戻し契約でのいくつかの支払いは、金利が可変で、金利リスクに直面します。過去1年間、インフレや他の要因により金利が一般的に上昇し、これは私たちの貸借コストに影響を与えた。金利が引き続き上昇すれば、上記変動金利債務に対する債務超過義務が増加し、借入元金が一定のままであっても、我々の純収益とキャッシュフローはそれに応じて減少する。私たちは私たちの可変金利開放と関連した金利交換を維持しない。
また、2018年の信用協定を改訂し、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(“LIBOR”)ではなく、私たちの変動金利債務の主な基準金利として保証付き隔夜融資金利(“SOFR”)を参考にすることができました。SOFRは比較的新しい基準金利であり、歴史が限られており、SOFRの変化は他の基準や市場金利の変化よりも不安定な場合がある。したがって、私たちが変動金利債務のために支払う可能性のある利息の額は予測しにくい。
マクロ経済状況と市場リスクに関するリスク
私たちは全体的な経済低下、信用緊縮、グローバル経済または政治環境の不透明な要素や他の世界的な事件、あるいはビジネス環境の突然の中断による影響に成功しなければならず、これらの要素は消費者支出、グローバルサプライチェーン状況、インフレ圧力に影響を与え、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
世界的な事件は、新冠肺炎とウクライナ戦争の影響が示すように、このような事件は迅速に変化し、世界の経済と商業状況に重大で普遍的な妨害をもたらす可能性がある。私たちは各細分化市場と地域全体の成長が遅い環境で運営しており、このような環境の中で、私たちはますます大きな競争圧力と変化する消費者選好に直面しているが、失業率の上昇、かつてないインフレレベル、衰退状況、地政学的状況(ウクライナ戦争を含む)により、世界の経済活動は低下している中東の武力衝突(紅海紛争を含む)それは.ブランド香水とスキンケア用品カテゴリは強い成長を経験したが、アメリカと西欧のある重要な市場の小売大衆メーク、大衆爪と大衆香水カテゴリの低下は引き続き私たちの業務と財務業績に影響を与えている。ヨーロッパや他の地方の社会や経済状況の悪化は販売を減少させる可能性があり、売掛金の入金を損なう可能性もある。例えば、アメリカ、イギリス、ヨーロッパ、ブラジル、中国の政治·経済発展は、私たちが置かれている規制とビジネス環境に不確実性(可能な関税引き上げを含む)をもたらしている。これらの政治的および経済的発展は、貿易に関する立法や政府政策、規則、条例の改革を招き続ける可能性がある。これらの変化は業務コストを増加させ、私たちの製品を販売する能力に影響を与え、私たちの収益性にマイナス影響を与え、私たちの業務に大きな影響を与える可能性がある
ウクライナで行われている戦争のような突然の政治的変化、テロ活動、武力衝突中東の武力衝突(紅海紛争を含む)影響を受けた地域全体の経済をさらに混乱させる可能性があります地政学的変化は、規制制度や要求の変化、および市場介入を招く可能性があり、これは、私たちの運営戦略、国、地域、世界市場に進出する機会(制裁やその他の理由による)、採用、収益力に影響を与える可能性がある。例えば、中国の規制環境の変化や中国の貿易や運営に影響を与える地政学的緊張は、我々の成長戦略に影響を与える可能性がある。このような変化のいずれも私たちの収入に否定的な影響を及ぼすかもしれない
しかも、私たちの売上は消費者支出の全体的なレベルの影響を受けている。消費者支出の一般的なレベルは、一般経済状況(1つまたは複数の重要な経済体が出現する可能性のある衰退を含む)、インフレ、金利、消費者に影響を与える政府政策(例えば、医療保険または所得税に関連する政策)、エネルギーコスト、および消費者自信を含む複数の要因の影響を受け、これらは私たちがコントロールできるものではない。消費者の美容製品を含む非必需品や他の物品やサービスの購入は、景気後退、高インフレ、その他の経済環境が疲弊している時期に低下することが多く、これらの時期には可処分所得が低いためである。消費者支出の低下は私たちの直販に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの小売業者や他の顧客に財務的困難をもたらす可能性がある。消費者の購入量が減少すれば、私たちは私たちの債務義務や他の約束を履行するのに十分なキャッシュフローを作ることができないかもしれません。必要な資金を調達するために、私たちの債務の再融資、資産の処分、または株式発行が必要かもしれません。私たちは私たちがこのような行動のいずれかを取ることができるかどうかを予測できない、あるいは満足できる条件で資金を調達することができるかどうか、あるいは根本的にできない。顧客や小売業者の財務的困難は、その顧客や小売業者との業務を減少またはキャンセルする可能性もあります。私たちはまた、私たちの顧客や小売業者の売掛金に関連するより多くの信用リスクを負担することを決定することができ、これは売掛金の期限が過ぎたり、支払われない可能性を増加させます。私たちは重要な小売業者や顧客から売掛金を受け取ることができません。私たちの業務、将来性、経営業績、財務状況、経営業績、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。小売業者や顧客が清算手続きに入った場合、小売業者や顧客の製品在庫を購入してブランド資産を保護することを選択すれば、追加のコストが発生する可能性がある。新冠肺炎，ウクライナ戦争および関連する地政学的状況がこれらのリスクを増幅し，拡大し続ける可能性がある
地政学的事件により、エネルギーと大口商品市場の変動は労働力、材料、サービスの価格上昇をさらに悪化させ、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
2022年度と2023年度には、労働力、材料、サービスコストの大幅な上昇を経験した。もしインフレ圧力が引き続き存在すれば、私たちはインフレによって増加したコストを回収できないかもしれないし、私たちは未来に増加したコストの一部を回収することしかできないかもしれない。コスト増加を反映するために価格を上げる能力も私たちの製品市場の競争条件によって制限される可能性があります。ウクライナ戦争中東の武力衝突や世界的に長引く地政学的衝突は引き続き価格上昇を招く可能性があり、エネルギーと商品価格は絶えず上昇し、材料とサービスコストは増加している(材料とサービスの不足や供給不安定に加えて),これはまた、ネットワークセキュリティ、サプライチェーン中断、価格および市場状況の変動、需要を予測する能力、およびグローバル業務戦略を成功させる能力に関連するリスクなど、私たちの多くの他のリスクを増加させる可能性があり、これらのリスクのいずれも、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある
金融市場の変動は、私たちの業務、見通し、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは現在、私たちの持続的な運営から大量のキャッシュフローを生成し、私たちの様々な融資活動を通じて世界の信用市場に進出しているが、信用市場は重大な中断を経験する可能性がある。世界と地域の経済状況、ウクライナ戦争など、世界金融市場が悪化している中東の武力衝突(紅海紛争を含む)そして関連する地政学的条件は、未来の融資を困難またはより高価にするかもしれない。私たちの信用手配や他の融資手配(例えば、金利や外国為替ヘッジツール)に参加している任意の金融機関が破産や債務不履行を宣言したり、他の財務的困難に遭遇したりした場合、それらは私たちとの合意に基づいて義務を履行できない可能性があります。また、我々の短期投資や現金預金を保有するどの金融機関の財務状況が悪化しても、このような投資や預金の価値や流動性に負の影響を与える可能性がある。これは私たちの借金能力を低下させ、特定の金利や外国為替リスクをヘッジできないかもしれないし、現金預金を得る機会を減らすかもしれません。これは私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、そして私たちの証券の取引価格に悪影響を及ぼすかもしれません。
通貨レートの変動は私たちの財務状況と経営結果に否定的な影響を及ぼす可能性がある。
為替レート変動は、将来的に私たちの運営結果、財務状況、報告の収益、私たちの海外資産の価値、私たちが外国のライバルと同じ市場で製品を販売する相対価格、および私たちが運営するために必要ないくつかの在庫と非在庫プロジェクトのコストに影響を与え、影響を与える可能性がある。私たちはリスクのある通貨はユーロ、ポンド、人民元、ポーランドズロッティ、ブラジルレアル、オーストラリアドルとカナダドルを含みます。近年、これらの通貨とドルとの為替レートの変動は大きく、将来も変動し続ける可能性がある。これらの通貨のドル安は、私たちの総合財務諸表で報告されている海外業務からのドルの同値を減少させ、これらの通貨の値上がりはこのような金額の増加を招くだろう。私たちの業務に必要ないくつかの項目のコスト、例えば原材料、輸送、運賃は、様々な関連通貨価値の変化の影響を受ける可能性があります。私たちが外貨で商品やサービスを支払うことを要求されている程度では、これらの通貨のドル高は往々にして私たちの財務状況や経営業績にマイナス影響を与えます。私たちは正常な業務過程で発生するいくつかの外貨為替レートリスクをヘッジするために努力しており、このような変動の影響のヘッジに成功できない可能性がある。
また、2018年のコティ信用協定と優先手形契約によると、私たちの借金の一部はユーロ建てで、通貨レートリスクに直面させています。私たちがデリバティブ取引を行うのは通貨レートの変動性を下げるためです。しかし、私たちはユーロ建てのすべての債務についてこのような派生商品を締結したり維持したりすることはできないかもしれません。私たちが行っているいかなるデリバティブ取引も私たちの通貨為替リスクを完全に緩和できないかもしれません。
公衆衛生危機は私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに否定的な影響を及ぼすかもしれない。
新冠肺炎の大流行と各国政府と第三者の対応行動世界経済、金融市場、ビジネス慣行に絶えず変化し、予測不可能な影響を与え続ける新型肺炎の復興は、ウイルスの任意の変種、または私たちが業務を展開しているか、または私たちの顧客がいる1つまたは複数の国または地域で発生した別の大流行、流行病、または伝染病を含み、政府および第三者の様々な行動を引き起こす可能性があるその他の事項を除いて、隔離、施設閉鎖、商店閉鎖と関連がありますあるいは社会的距離は、異なる地域での業績や運営にさらに変動や差異をもたらし、需要を予測する能力に挑戦をもたらしてくれる。これらの国では、私たちの業務は新冠肺炎の悪影響を受け続けているかもしれません 影響は減少したにもかかわらず、2024年度にはそれほど顕著ではなかった。新冠肺炎の中国への持続的な影響は続いており，この地域の経済回復は予想より遅く，疫病前のレベルを下回り続ける可能性があり，中国での存在拡大戦略に悪影響を及ぼす可能性がある。大流行、例えば新冠肺炎の大流行、流行病或いは伝染病の爆発が私たちの業務、財務状況と経営成果に対する全面的な影響は、ワクチン接種の時間、受容度と効力及び異なる場所で羊の免疫を実現する可能性がある；ウイルス突然変異と変異の発生；感染率は異なる地理地区で上昇或いは回復する；政府当局が疫病をコントロールするために或いはその影響に対応するための行動；及びいかなる経済衰退或いはインフレ圧力の影響を含む資本と金融市場及び消費者行為に対する任意の関連影響を含み、すべてのこれらの影響は地域によって異なる可能性がある。
法律と規制リスク
私たちはタルクに関連した身体障害を告発する訴訟を含む法的訴訟と法的コンプライアンスリスクに直面している。
我々が事業を展開している国では、本報告の第1部第3項“法律訴訟”のタイトルに記載されている事項を含む様々な法的訴訟や法的コンプライアンスリスクに直面している。私たちは規制機関と他の政府機関の管轄を受けており、場合によっては、これは法執行行動、商業慣例の変更、罰金と処罰、個人訴訟クレームと損害賠償を主張する可能性がある。いくつかの操作は
特に顧客がこのような訴訟に巻き込まれた場合には、我々の顧客関係に悪影響を及ぼす可能性もある。私たちはまた、P&G美容事業、Burberry香水事業、Hypermarcas Brands、Kylie Jenner業務、Kim Kardashian業務に関連するレガシー事項の法的訴訟や法的コンプライアンスリスクに直面しており、これらの事項は以前は私たちのコントロール下ではなく、私たちは現在独立して処理しており、剥離業務に関連する保留負債は、意外または新しい負債を招く可能性がある。製品責任問題に関する多くの訴訟にも巻き込まれており，多くの訴訟は我々に関連するタルク化粧品にアスベストが含まれており，中皮腫を引き起こすといわれている。私たちはこれらの訴訟に対して有効な弁護があると信じているが、これらのリスクは私たちの業務に引き続き存在し、追加の法的手続きや他の意外な状況は時々発生し、その結果と影響(法的費用を含む)は確定的に予測できない。特に，タルクに関する訴訟の潜在的影響は非常に不確定であり，コティや他の化粧品タルク製品メーカーや小売業者に対する類似事件では，全国的な裁判結果が直接却下から非常に大きな和解や陪審裁決への補償性と懲罰的賠償が行われているためである。さらに、私たちはタルクベースの化粧品の生産と販売を継続し、将来的には、潜在的な政府調査、調査、クレーム、および州総検察長の消費者保護事件を含む、私たちの1つ以上のタルク化粧品の販売に関連する追加の法的クレームに直面させるかもしれない。私たちが直面しているネガティブな訴訟解決策は私たちに
業務、将来性、財務状況、経営結果とキャッシュフロー。
また、ブラジルでは2016-2020納税期間中の現地販売税相殺に関する未解決納税評価事項に直面している。私たちは関連税金法執行行為に有利な行政と司法判断を求めているが、私たちは成功しないかもしれない。例えば、2020年8月に受領されたGoiáS州税ISMS評価では、税収インセンティブに対する追加費用クレームに関連する関連司法事件の不利な判決を2024年度に受け、高等裁判所に控訴して検討している。ブラジルにおける私たちの潜在的な納税義務に関するより多くの情報は、付記24-法律およびその他の事項を参照されたい。
私たちの業務や製品に影響を与える法律、法規、政策の変化は、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務は多くの法律、法規、そして政策によって制限されている。知的財産権、マーケティング、反独占および競争、製品責任、製品内容または配合に関する制限または要件、ラベルおよびパッケージ(製品ライフサイクル終了責任を含む)、腐敗、環境または気候変動(運営および製品の気候、水および廃棄物の影響にますます注目されていることを含む)、移民、プライバシー、データ保護、税金、関税、貿易および税関(輸出入許可証要件、制裁、ボイコット、割当量、その他を含む)の業務または製品に影響を与える(外国および国内)法律、法規および政策の変化、または私たちの業務または製品に影響を与える(外国および国内)法律、法規および政策の変化貿易障壁、及び米国及び外国が実施する他の措置)、外国投資の制限、法律又は規制手続きの結果及び費用、並びに私たちがとりうる任意の行動、並びに会計基準の変化は、私たちの財務業績及び私たち証券の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。“私たちは私たちの国際業務に関連するリスクに直面している”また、気候変動、廃棄物発生、水使用、生物多様性、新興技術、人的資本、労働力、サプライチェーンとリスク監督などのテーマに対する強制的および自発的な報告、職務調査と開示を拡大することを含む、政府および社会の環境、社会およびガバナンス事項への関心を増加させることは、制御、評価、報告が必要な事項の性質、範囲、複雑性を拡大する可能性がある。これらや他の急速に変化する法律、法規、政策および関連解釈、および様々な政府や規制機関が増加した法執行行動は、私たちのコンプライアンスや道徳計画を含め、私たちが業務を展開する環境を変える可能性があり、コンプライアンスの持続的なコストを増加させる可能性があり、これは私たちの運営結果やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちがこれらの挑戦に対応し、すべての法律、法規、政策、関連解釈を遵守できなければ、私たちの名声と業務業績は不利な影響を受ける可能性がある
私たちはまた、買収された会社に関するレガシー問題の法的訴訟や法的コンプライアンスリスクに直面しており、これらの問題は以前は私たちのコントロール範囲内ではなかった。このような事項は、私たちに意外なコストをもたらす可能性があり、このような買収の財務貢献にマイナスの影響を与える可能性があり、少なくともこのような負債が発生した時期にはそうであるか、または運営調整が必要であり、このような投資に関する運営結果に影響を与える可能性がある。私たちは、P&G美容事業、Hypermarcas Brands、Burberry香水事業、Kylie Jennerとの合弁企業、Kim Kardashianとの戦略的パートナーシップの買収によって負担される事項を含む、いくつかの残された問題に十分な保険または任意の保険を提供していないかもしれない。私たちは適切なリスク管理とコンプライアンス計画を取っていると信じていますが、私たちの業務のグローバル性と私たちが受けている多くの法律法規は、私たちの業務に関連する法律およびコンプライアンスリスクが引き続き存在し、追加の法的訴訟や他の意外な状況が時々発生し、その結果は正確に予測できず、これは私たちの業務、将来性、財務状況、運営およびキャッシュフローの結果、および私たちの証券の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があることを意味します。
私たちのいくつかの海外地域での業務と買収は、私たちを政治、規制、経済、名声のリスクに直面させます。
私たちは世界的に運営している。私たちの従業員、請負業者と代理、業務パートナー、合弁企業と合弁パートナー、そしていくつかの業務運営をアウトソーシングしている会社は、私たちのコンプライアンス政策に違反したり、法律を適用したりする行動をとる可能性があります。また、私たちのいくつかの買収は、私たちが買収するまでアメリカの法律や他の私たちが守らなければならない法律の制約を受けていない非アメリカ会社の統合を要求しています。
多くの国、特に発展途上経済では、人々が私たちの法律や法規に適用されて禁止されている商業行為に従事することは一般的かもしれない。また、ある国の法律は米国とは異なり、競争や製品流通に関する法律を含み、米国や他の人たちはこれらの法律に慣れていない可能性があり、遵守されないリスクが高まっている。私たちは買収や規制環境の変化によるコンプライアンス計画を強化し続けていますが、私たちのコンプライアンス計画は問題に直面したり、コンプライアンスを確保する上で無効になる可能性があります。
もし私たちまたは私たちの子会社が適用された法律または政策を遵守しなければ、私たちは民事と刑事罰を受け、私たちの契約違反または私たちの許可者の名声を損なう可能性があり、すべては私たちの業務、将来性、財務状況、キャッシュフロー、経営結果、および私たちの証券の取引価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
しかも、アメリカは私たちが製品を販売している国に追加的な制裁をいつでも施行する可能性がある。もしそうであれば、私たちの既存の活動は不利な影響を受ける可能性があり、私たちは将来の制裁を遵守するためにコストを発生させるかもしれないが、これは実施される可能性のある任意のさらなる制裁の性質に依存するか、または私たちは名声の被害とより厳しい規制審査を受ける可能性がある。例えば、2022年4月、ウクライナ戦争に関連するロシアとロシアの利益に追加制裁を実施した後、ウクライナ戦争と関連制裁により、我々の取締役会はロシア子会社の業務を段階的に終了することを決定したと発表した
私たちは、貿易制限、輸出入許可証要件、関税および税金(これに関連する評価および紛争を含む)の任意の変化を含む、他の外国の法律、規則、法規または政策の解釈と実行を政府機関によって制限されており、これは、私たちが業務を展開するいくつかの分野での業務を調整することを要求するかもしれない。私たちはアメリカと海外で法律と規制のリスクに直面しており、特に様々な突発的な事件の結果を正確に予測できない、あるいは将来の立法と規制の変化が私たちの業務に与える影響を正確に予測することができない。現在、いかなる最終規制が提供する可能性のある内容、その施行日、または影響を測定することはできない。これらのリスクは、私たちの業務、見通し、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの従業員や他の人は、規制基準と規制要件を守らないことを含む、不当な行為や他の不適切な活動に従事する可能性がある。
私たちは、独立請負業者、代理人、影響者のような私たちの人員または第三者の詐欺または他の不適切な行為のリスクに直面している。従業員、独立請負業者、影響者、または代理人の不適切な行為は、意図的または意図的に私たちが受けた法律および法規または私たちの政策に従わず、規制機関に正確な情報を提供し、道徳、社会、製品、労働および環境基準を遵守し、詐欺および法律法規を遵守し、財務情報またはデータを正確に報告し、または不正な活動を私たちに開示することを含む可能性がある。特に、私たちの業務は、詐欺、リベート、自己取引、転売価格の維持、その他の乱用行為を防止するための法律、法規、政策の制約を受けています。これらの法律法規は、広範な価格設定、割引、マーケティングおよび販売促進、販売手数料、顧客インセンティブ計画、および他のビジネス計画を制限または禁止する可能性があります。私たちの現職および元従業員、影響力のある人、または独立請負業者も、セクハラ、人種差別、性差別、または他の同様の不正行為の告発を受ける可能性があり、最終結果にかかわらず、否定的な宣伝を招き、わが社のブランド、名声、運営を深刻に損なう可能性がある。従業員の不正行為はまた、従業員が以前または現在の仕事中に得た情報を不当に使用することに関連する可能性があり、これは法律や規制行動を招き、私たちの名声に深刻な損害を与える可能性がある。
セクハラや他の嫌がらせに対する私たちの禁止に違反して、責任と/または訴訟を招く可能性がある。
私たちは職場でセクハラや差別をすることを禁止する。この政策は雇用の様々な側面に適用される。私たちは告発された違反行為を訓練して規律行動を取ったにもかかわらず、私たちのクレームおよび/または法的手続きに対する追加費用に遭遇する可能性があり、最終的な結果にかかわらず、私たちは名声の被害を受ける可能性がある。
もし流通(定義は下記参照)あるいはP&G美容業務の買収がその予定の税務待遇に符合しない場合、ある場合、私たちはP&G美容事業の買収と2016年10月1日に締結した税務協定(“税務協定”)に基づいて、それによって発生した税務関連損失についてP&Gに賠償しなければならない。
2016年10月1日にP&G美容業務の買収完了について、P&GとP&Gは合併の意向税務処理に関する特別税務弁護士の書面意見を受け取り、P&G社(“P&G”)は合併の意向税務処理に関する特別税務弁護士の追加書面意見を受けた
P&Gは，保有するGalleria Co.(“Galleria”)普通株(以下，“配布”と略す)を交換要約でP&G株主に配布する.これらの意見は、事実事項およびいくつかの契約について、私たち、P&G、Galleria、およびGreen Acquisition Sub Inc.によるいくつかの仮定と陳述に基づいている。これらの意見は、米国国税局(IRS)または裁判所に対して拘束力がなく、米国国税局または裁判所はこれらの意見に同意しない可能性がある
税務協定によると、場合によっては、ある制限の場合、流通や合併がその予想される税金待遇に適合していない場合には、P&Gが税金に関連する損失(例えば、P&Gが支払うべき増加した税金、罰金、利息)を賠償しなければならない。分配は、分配を含む計画または一連の関連取引の一部として(投票または価値によって)私たちの50%以上の資本を買収するためにP&Gに課税されるか、またはこの失敗が私たちがいくつかの陳述および保証に違反しているか、または私たちのいくつかの行為または非作為によるものである場合を含む。もし私たちが課税分配の場合にP&Gの賠償を要求された場合、この賠償義務は巨大であり、私たちの財務状況や運営結果を含む実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの普通株式所有権に関連するリスク
私たちは私たちの普通株と私たちの株式買い戻し計画と関連した危険に直面している。
私たちの株式買い戻し計画に基づいて行われるいかなる買い戻しも、私たちの株式買い戻し計画を中止することを決定することは、私たちの株価に影響を与え、変動性を増加させる可能性がある。また、任意の株式の買い戻し時間および実際の数は、取引窓口を開放する時間、価格、会社および規制要件、管理層および当社取締役会の現金獲得性の評価、資本分配優先事項(レバレッジ化を含む)、および他の市場状況を含む様々な要因に依存する。また、現在2025年に予定されている株式買い戻し計画に基づいて19600ドルの万回リスクヘッジを開始し、2026年に29400ドルの追加買い戻しを行う予定である長期買い戻し取引を締結している。これらの長期買い戻し取引は、私たちの普通株価格が特定の変化を起こしたときに発生する可能性のある現金調整を含む、私たちの普通株価格に関連する追加リスクに直面させる
JAB Beauty B.V.(“JAB”)とその関連会社実益は我々A類普通株の約55%の完全希釈株式を持っているため，何らかの株主の承認を必要とする決定を実施することができ，他の株主の利益と一致しない可能性がある。
JAB Holdings B.V.(“JABH”)は関連会社Jab Beauty B.V.を通じて我々A類普通株の約55%の流通株を実益と見なしている可能性がある。したがって、JABHは、取締役を選挙すること、当社の登録証明書を修正すること、および合併または他の方法で会社または私たちの資産を売却するなど、重大な会社取引を承認することを含む、株主の承認を必要とするいくつかの決定に対して支配権を行使することができます。また、私たちの何人かの取締役会のメンバーもJABHに所属している。したがって、JABは、経営陣の任命や他の取締役会の投票を必要とする行動など、私たちと私たちの意思決定に大きな影響を与えています。また、このような所有権集中は、私たちの支配権の変化を遅延、防止、または阻止し、私たちの株式の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
JABHの利益は私たちの利益や私たちの他の株主の利益と違ったり衝突したりする可能性があります。JABH及びその付属会社は投資会社の業務に従事しており、私たちと間接的に競争する業務の権益を時々買収·保有することが可能である。JABHやその関連会社も我々の業務と相補的な買収機会を求める可能性があるため，これらの買収機会を得ることができない可能性がある.また、JABHのクレジット手配下での義務は、JABHがあなたの利益と一致しない可能性のある行動をとる可能性があります。したがって、JABHの利益は常に私たちの利益や他の株主の利益と一致しているわけではなく、JABHは会社への投資を増加させることができると考える行動を起こそうとしているかもしれませんが、私たちの他の株主にリスクを与えたり、私たちや他の株主に悪影響を与えたりする行動をとることができます。
我々はニューヨーク証券取引所規則が指す“制御された会社”であるため、“制御されていない会社”の株主の保護を目的とした特定の会社のガバナンス要件の免除に依存する権利がある。
JABHとその付属会社が私たちの普通株総投票権の50%以上を持っていれば、私たちはニューヨーク証券取引所会社のガバナンス基準が指す“制御された会社”です。制御された会社として、ニューヨーク証券取引所の基準に基づいて、私たちはいくつかのニューヨーク証券取引所会社の管理要求を遵守する義務を免除し、以下の要求を含む
•私たちの取締役会のほとんどのメンバーは独立役員です
•私たちは完全に独立した役員で構成された指名委員会を持っていて、その委員会の趣旨と責任を述べる書面を持っています
•私たちは完全に独立した役員で構成された報酬委員会を持ち、その委員会の目的と責任を述べた書面規約を作成した。
制御された会社の免除に依存し、重大な会社の意思決定を承認する手続きを選択すれば、このような意思決定と直接的または間接的な利益関係にある取締役が決定する可能性があり、私たちの株主は、他の会社の株主がニューヨーク証券取引所のすべての独立したルールに守らなければならない同じ保護を受けないだろう。
私どものA類普通株のニューヨーク証券取引所とパリ汎欧取引所の専門プレートへの二重上場は私たちA類普通株の流動性と価値に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々のA類普通株はパリ汎欧取引所の専門プレート(“パリ汎欧取引所”)に上場している。我々A類普通株の両地上場は、投資家に追加的な流動性を提供し、欧州投資家に私たちA類普通株を得る機会をより多く提供することを目的としているが、これらの投資家はユーロ圏市場またはいくつかの通貨に投資する必要があるかもしれないが、このような二重上場は、1つまたは2つの市場におけるこれらの証券の流動性を希釈し、パリ汎欧取引所A類普通株の活発な取引市場の発展に悪影響を及ぼす可能性がある。パリ汎欧取引所に上場しているA類普通株の価格は、ニューヨーク証券取引所でのA類普通株取引の悪影響を受ける可能性もあります。また、ユーロとドルの間の通貨変動は、パリ汎欧取引所で取引されているA類普通株の価値に悪影響を及ぼす可能性がある
パリ汎欧取引所市場の流動性は常に限られており、引き続き存在するかもしれない。私たちはまだパリ汎欧取引所市場で市商を任命していませんが、未来はそうするかもしれません。その上で、パリ汎欧取引所で取引されているA類普通株の流動性は不確定である可能性があり、私たちの証券に投資する前に、汎欧取引所パリ市場の投資家は、彼らが当時の取引流動性の下で頭寸規模を調整する能力を評価する必要があるかもしれない。
項目1 B未解決の従業員のコメント
ない。
プロジェクト1 Cネットワークセキュリティです。
リスク管理と戦略
我々は，我々のキーシステムと情報の機密性，完全性，可用性を保護するためのネットワークセキュリティリスク管理計画を策定し実施した.我々は，動的ネットワークセキュリティ構造における我々の情報セキュリティシステムの柔軟性を向上させるために戦略的投資を評価して行っている.我々の保証実践はグローバル情報セキュリティチームが実施した国際公認基準に基づいており、このチームは私たちの安全運営センターを管理している。我々のネットワークセキュリティリスク管理計画には、ネットワークセキュリティ事件の予防、検出と対応のプロトコル、及び業務連続性と災害復旧計画の機能間の協調と管理が含まれている。我々自身のネットワークセキュリティ準備状況を評価するほか、第三者サービスプロバイダやプロバイダに関連するネットワークセキュリティリスクを考慮して評価します。我々は、我々のネットワークセキュリティリスク管理計画を改善する機会を決定するために、内部および外部評価員、コンサルタント、監査役、および他の第三者専門家を招聘する。
グローバル情報セキュリティチームは、適切な状況で報告されたネットワークセキュリティ特別委員会、監査および財務委員会(“AFC”)および取締役会を含む、事件の性質と深刻さに基づく報告手続きを含む様々なセキュリティ脅威の管理と報告の流れを実施している。我々は定期的にサイバーセキュリティ特別委員会の参加や，我々のイベント応答手順のテスト，格差の決定と改善機会の決定，チームが用意した様々なデスクトップ演習を含むネットワークセキュリティイベントシミュレーションを定期的に行っている
サイバーセキュリティ訓練とセキュリティは私たちの全体的なグローバル情報セキュリティ戦略の基本的な柱だ。全世界の情報安全チームは定期的にすべての従業員に安全提示と最適実践を共有し、デジタル安全に対する認識を高め、そして定期的にネット釣りシミュレーションとテストシーンを行い、従業員のネットワーク安全基礎知識、意識、よく見られる脅威とデータ損失予防に必要な訓練を補充する
本報告の日現在，我々の運営，業務戦略，運営結果，財務状況に大きな影響を与えたり，大きな影響を与える可能性のあるネットワークセキュリティ脅威は発見されていない.我々はネットワークセキュリティ脅威のリスクに直面する可能性があり，これらの脅威が現実になれば，我々の運営，業務戦略，運営結果，あるいは財務状況に大きな影響を与える可能性が高い.項目1 Aに記載されている“我々の情報技術およびネットワークセキュリティシステムに関するリスク要因”を参照されたい。本年度報告の10−k表のリスク要因は、その開示内容が参照されて本明細書に組み込まれる。
統治する
経営陣は、サイバーセキュリティを含む事業において直面するリスクを理解し、管理する責任を有し、取締役会は、経営陣のリスク管理への全体的なアプローチを監督する責任を有します。当社の取締役会は、当社のサイバーセキュリティおよびプライバシープログラムの定期的な評価、サイバーセキュリティおよびプライバシーコンプライアンスに関する情報の受領を含む、サイバーセキュリティおよびデータプライバシーに関する監督責任を AFC に委任しています。AFC の議長は、定例の理事会を経て、理事会全体に報告します。
我々の取締役会には、重大なネットワークセキュリティ事件に対する会社の反応を管理し、危機管理と業務連続性プロセスの統合を実現する権利がある専門のネットワークセキュリティ特別委員会も設置されている。ネットワークセキュリティ特別委員会は、我々の首席情報と商業サービス官と2人の取締役会メンバー(AFC議長を含む)が指導し、異なる会社の機能からの実行メンバーで構成され、情報技術、デジタル運営、会社事務、法律、コンプライアンス、人的資源と財務を含む。外部ネットワークセキュリティ専門家は定期的に理事会に情報セキュリティ、データプライバシーとネットワークリスク及び緩和戦略に関連する特別テーマを紹介した。
管理レベルでは、我々のグローバル情報セキュリティチームは警報を監視し、すべての事件と関連する緩和·救済措置を関連するグローバル高級管理者に通知し、必要に応じてネットワークセキュリティ特別委員会に報告する。世界の高級管理層はネットワークセキュリティリスクと事件を予防、検査、緩和、救済する措置を監視している
第二項です財産です
私たちはアメリカと海外に大量の事務所、製造、流通、研究開発施設を持っている。私たちの主な執行事務所はニューヨークにあり、アメリカ支社の会社の本社はニューヨーク、アメリカ、オランダアムステルダムとシンガポールにあります。
私たちの物件の全体的な状況は良好で、私たちの施設は私たちの運営を満たすのに十分で、期待された要求を満たすのに十分な容量を提供すると信じています。次の表には、2024年6月30日現在、私たちが主に所有·レンタルしている会社、製造、研究開発施設を示しています。レンタル契約は、私たちが選択したいくつかの継続オプションに応じて、異なる時間に満了します | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置·施設 | | 使用方法 | | セグメント |
| オランダアムステルダム(レンタル) | | 会社 | | 会社 |
| ニューヨークニューヨークアメリカレンタル | | 企業/ビジネス | | 企業/消費者美容 |
| フランスパリ(2地点)(レンタル) | | 企業/ビジネス | | 会社/声望 |
| シンガポール、シンガポール(レンタル) | | 企業/ビジネス | | 会社 |
| イングランド · アシュフォード （ 土地賃貸、建物所有 ） | | 製造 | | 美容を消費する |
| シャルトル （ フランス ） （ 所有 ） | | 製造 | | 威信 |
| Granollers， スペイン （ 所有 ） | | 製造 | | 威信 |
| ハント · バレー （ アメリカ合衆国 ） | | 製造 | | 美容を消費する |
| モナコ、モナコ （ リース ） | | 製造 · R & D | | プレスティージュ |
| サンフォード、ノースカロライナ州、アメリカ合衆国 （ 所有 ） | | 製造 | | 威信 |
| Senador Canedo 、ブラジル （ 所有 ） | | 製造 | | 美容を消費する |
| 呉江、中国 （ 所有 ） | | 製造 | | 美容を消費する |
| Morris Plains， New Jersey， アメリカ合衆国 （リース） | | 研究開発 | | 全セグメント |
第三項です法律訴訟
当社の法務事項については、連結財務諸表注釈の注釈 24 「法務その他の不測の事態」を参照してください。
パート II
五番目です登録者の普通株式市場、関連株主問題および株式証券の発行者購入。
普通株
当社の普通株式は、ニューヨーク証券取引所に「 COTY 」の記号で上場しています。ユーロネクスト · パリプロフェッショナルセグメントにも上場している。
登録された株主
2024 年 6 月 30 日現在、クラス A 普通株式の登録株主は 588 名です。実際の株主数は、この記録保有者数よりも多く、実質所有者であるが、ブローカーなどの指名によってストリートネームで保有されている株主を含む。この記録保有者数には、他法人が信託保有する株主も含まれていません。
配当政策
2020 年 4 月 29 日、当社の取締役会が私たちが2018年に改訂したCoty Credit協定によると、私たちの普通株の配当金支払いは終わりました。私たちは現金の保存に集中しながら、私たちは普通配当金の支払いを一時停止し続けた。将来、私たちの普通株に対する配当金のいかなる決定も私たちの取締役会が適宜決定し、以下に述べる転換可能なBシリーズ優先株条項の制限を受ける。
転換可能なBシリーズ優先株の配当金は現金で支払うか、転換可能なBシリーズ優先株の配当金金額を増加させるか、または両者の任意の組み合わせによって、会社が自ら決定する。改正された2018年のコティ信用協定の適用制限が満了した後、2021年6月30日までの転換可能なBシリーズ優先株の配当金を現金で支払い始め、このような配当金を四半期ごとに現金で支払い続ける予定であり、具体的には我々の取締役会の声明による。転換可能なBシリーズ優先株の条項は、転換可能なBシリーズ優先株のすべての課税配当金が発表され、現金で支払うまで、普通株現金配当金を発表する能力を制限する
また、私たちは、私たちの債務を管理するプロトコルに含まれるいくつかの契約を遵守しなければならない。私たちの信用プロトコルと、私たちの優先保証手形と優先無担保手形に関する契約を含む。これらのプロトコルは、追加債務、留置権、配当金および他の制限的な支払い、資産売却、投資、合併、買収、および関連取引の制限を含む、慣用的な陳述および保証、および慣用的な肯定および否定契約を含むが、これらに限定されない。“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--財務状況--流動性と資本資源--債務”と“連結財務諸表付記14--債務”を参照。
市場表現図
5年間累計総収益の比較(a)
コティ社、S指数、2024年度同業者グループ(b)
(a) 2019年6月30日以降、総リターンは配当金が四半期末の終値ごとに再投資されると仮定している。
(b) 同業者グループはLオレヤ社、エスティローダー社、バイアスドフ株式会社、資生堂株式会社、InterParfums社を含む
上の市場表現グラフは、2019年6月30日にコティ社のS普通株、S指数、Peer Groupに100.00ドルの投資を行ったと仮定している。上の図に示したドル金額は、本四半期最後の取引日までの金額です。同業グループ内の各社のリターンは、計量期間開始時のそれぞれの株式時価に基づいて重み付けされ、同業グループ平均を得ている。
株式報酬計画情報 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計画種別 | | | | | | |
(1)
証券数量
以下の期日に発送します
未済債務を行使する
オプション·株式承認証
権利があります | |
加重平均
演習価格
卓越した
オプション·株式承認証
権利があります | |
証券数量 使えるようにする 未来の発行に使う 権益の下で 報酬計画(d) (証券は除く) 列に反映される(1)) |
| 証券保有者が承認した持分補償計画 | | | | | | |
オプション(a) | | 3,581,669 | | | $ | 13.82 | | | |
| | | | | | |
限定株単位(a) | | 22,054,245 | | | 適用されない | | |
業績制限株式単位(e) | | 13,422,500 | | | 適用されない | | |
| 小計 | | 39,058,414 | | | — | | | 46,537,839 | |
| 証券保有者の許可を得ていない持分補償計画 | | | | | | |
| | | | | | |
Aシリーズ優先株(b) | | 1,000,000 | | | $ | 22.39 | | | |
ファントム · ユニット (c) | | 349,432 | | | 適用されない | | |
| 小計 | | 1,349,432 | | | — | | | — | |
| 総額 | | 40,407,846 | | | | | 46,188,407 | |
N/Aは適用されない
(a) オプション及び制限株式単位に関する情報は、付記22を参照されたい—連結財務諸表に付記された株式ベースの報酬計画。
(b) Aシリーズ優先株引受契約は2017年3月27日、当社のLambertus J.H.Becht前取締役会長と締結されました。引受協定で規定されている条項によると、Aシリーズ優先株は授出日に直ちに帰属し、所有者は発行日5周年後に帰属株式を交換する権利がある。この交換権は2024年3月27日に満期となる。会社は1株0.01ドルの償還価格でAシリーズ優先株(100万株)を償還する権利がある。会社はその条項に基づいてこれらのAシリーズ優先株の株式を償還する計画だ。
(c)2014年12月1日、取締役会はLambertus J.H.Becht 49，432個の幻影単位(“12月贈呈”)を授与した。取締役会は2015年7月21日、Bechtさんに300，000個の幻影ユニット(“7月プレゼント”)を授与した。さんはBechtに12月と7月の助成金を与えますが、いずれも企業の持分や長期インセンティブの範囲内ではありません。仮想単位あたりの経済価値は，会社A類普通株の1株に相当する.授与日5周年に授与された幻影単位。ベストさんは、12月に付与され、7月に付与されたA類普通株式の支払を受けることを選択した
(d) 株式補償計画に基づいて将来発行可能な証券の数を反映し、持分計画の終了に関する株式備蓄は含まれていない
(e) 業績制限株単位は業績目標を達成し、帰属日まで継続的に雇用されなければならない。
発行人が株式証券を購入する
2024年2月、私たちは実物決済を選択して、私たちは買い戻し計画によって許可された長期買い戻し契約に基づいて、現金で200.0ドルを支払い、私たちのA種類の普通株の2，700万株の株と交換します。私たちの株式買い戻し計画および長期買い戻し契約のより多くの情報については、当社の総合財務諸表付記の注釈21-持分および転換可能優先株を参照してください。2023年6月30日現在の会計年度では、A類普通株は買い戻しされていない。
第七項経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。
以下では、コティ社及びその合併子会社の財務状況及び経営結果の検討及び分析について、本文書の他の部分の連結財務諸表及び関連説明に含まれる情報と組み合わせて読むべきである。本議論で使用される用語“Coty”、“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”は、文脈が別に説明されていない限り、Coty Inc.およびその多数および完全子会社を意味する。以下の議論には前向き陳述が含まれている.これらの声明に関連する不確実性、リスク、および仮定に関する議論については、“前向き声明”および“リスク要因”を参照し、米国証券取引委員会に提出された後続報告において、このような議論の任意の更新を行うことができる。実際の結果は任意の前向き陳述に含まれる結果とは大きく異なるかもしれない。以下の議論はいくつかの非公認会計基準財務指標を含む。非GAAP財務計測およびその計算方法の検討については、“概要--非GAAP財務計測”を参照されたい。
以下の議論におけるすべての金額は百万米国(“米国”)単位である.ドルは、他に説明がない限り。
概要
私たちは世界最大の美容会社の一つで、香水、カラー化粧品、皮膚とボディケアの象徴的なブランドの組み合わせを持っています。私たちのブランドは人々が自由に自分を表現し、彼ら自身の美のビジョンを作ることができ、私たちは地球に積極的な影響を与えることに取り組んでいる。私たちの戦略重点は指導革新と改善実行を通じて私たちの美容消費財ブランドを安定と発展させ、Prestige香水業務の発展を加速し、Prestige化粧品領域に絶えず拡張し、中長期内に現有ブランドを利用して全面的なスキンケア製品の組み合わせを構築し、デジタルと研究開発を含む組織成長能力を強化し、中国などの成長ルートと他の成長エンジン市場(ブラジル、中東、東南アジア、アフリカとインドを含む)における私たちの影響力を拡大し、Cotyを持続可能な発展領域の業界リーダーにすることを含む。
私たちは私たちの戦略的優先順位で進展を成し遂げた。消費美容面では、トップブランドの再発売を実施し、安定した成長を回復し、利益率を着実に向上させてきた。消費者美容の2024年度の純収入は6%増加し、その中でブラジルは大衆香水、大衆カラー化粧品、スキンケアとボディケアの増加をリードした。私たちは今、私たちのブランドと製品の革新を拡大し、消費者分析と洞察を利用して、私たちのマーケティング活動の投資収益を高めるために、私たちのデジタル提唱戦略を加速することに集中しています。我々の電子商取引チャネルの2024年度の純収入は約20%増加し，このうちPrestigeとConsumer Beautyの伸び率は2桁に達した。Prestigeでは，香水業務を加速させ，優れた新製品を発売し，ハイエンドと超ハイエンドカテゴリで拡張するとともに，我々Prestige化粧品の流通，生産性，品種を着実に拡大している。ケリー化粧品とバーバリーの案内で、私たちの有名な化粧品の純収入は2024年度に2桁のパーセント増加を達成した。私たちは引き続き熟慮して、私たちのスキンケア用品の組み合わせ(私たちの2024年度の純収入に1桁の割合を貢献した)を拡大し、私たちの卓越した分野で最もうるさいスキンケア消費者-紫外線保護、光老化予防と修復、バイオテクノロジー強化の長寿科学とマイクロ用量配合に集中している。私たちのスキンケア事業は売上高の一桁中央値パーセントに貢献し、2024年度に強い販売増加を達成した。私たちは、一流のオンライン製品、私たちのデジタル宣伝戦略、重要なオンラインショッピング活動に積極的に参加し、デジタルメディアの競争力を高めることで、私たちの電子商取引能力を拡大することに成功した。私たちの世界の旅行ルートの収入はすべての3つの地域-アメリカ、ヨーロッパ、中東、アフリカ、アジア太平洋地域で増加し、2024年度の純収入の増加に約20%貢献した。私たちの成長エンジン市場は2024年度に純収入が増加し、主にブラジル、ラタムの他の地域、インドを含む東南アジア、アフリカである。
私たちの製品は約121カ国と地域でマーケティング、販売、流通を行っています。地理的位置の異なる会社として、私たちはグローバル経済傾向、地政学的衝突、国内外の政府政策および為替レート変化の影響を受けやすい。特に、中国の経済状況は、この地域におけるPrestige製品の成長アジェンダや私たちのスキンケア用品の成長優先事項を含め、引き続き私たちの戦略計画に影響を与えることが予想されています。中国市場では、小売業者や流通業者が既存の在庫を使い果たし続けているため、販売低下を経験した消費美容ブランドへの影響に対応するため、監視し、行動を続けている。私たちはまだ私たちの業務に実質的な影響を及ぼす可能性のある経済的で地政学的な状況に集中している。これらの発生している状況に直面して，リスク緩和戦略を探索·実施し，変化する状況に柔軟に適応している。このような状況は、世界的な影響を持っているか、または可能性があり、予測不可能な方法で私たちの将来の業務表現に影響を与える可能性がある。
変化する市場傾向は製品種別や地域内でのわが製品の販売に影響を与える可能性があります。我々の消費美容細分化市場において，ブラジルの皮膚とボディケアおよび大衆メーク種別の積極的な市場傾向は，この細分化市場の2024年度の売上高に積極的な影響を与えている。ブラジルブランドの貢献を除くと、美容消費財の売上が低下し、主に皮膚やボディケア種別の売上が低下したのは、中国の売上が低下した結果であるが、カラー化粧品種別の売上が低下したのは、主に米国大衆カラー化粧品市場のマイナス市場傾向によるものである。
私たちは、外貨両替やワニ香水許可証の早期終了の影響を含まず、2025年度の純収入が前年よりも中桁から高い桁の割合に増加すると予想している。私たちの年間毛金利は60%前後に維持されると予想されています。これは私たちに機会を提供し、新製品計画に資金を提供し、広告と消費者販売促進投資を通じて私たちのブランドを支援してくれます。私たちは純収入に占める広告と消費者販売促進支出の割合を20%以上とし続けている。しかし、私たちの広告および消費者販売促進支出レベルは、季節性、製品発売の時間、および予算考慮を含む様々な要素に依存するだろう
グローバルサプライチェーンの課題
当社の製品に対する需要を満たす能力は、当社の成功に不可欠です。受注完了率の改善とサプライチェーンの制約の影響の軽減に向けた取り組みを通じて、全社で受注完了率の改善を遂げました。その結果、 2024 年度には、各部門で COVID—19 以前のサービスレベルに近いサービスレベルを達成しました。
インフレ率
2024 年度には、物資 · 物流などのコストに対するインフレの影響が補償されました。インフレは、人件費などのコストに影響を及ぼす可能性があります。しかし、現時点では、インフレの影響全体は緩やかにとどまると予想しています。
選定された財務データ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) | 六月三十日まで |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | | |
| 純収入 | $ | 6,118.0 | | | $ | 5,554.1 | | | $ | 5,304.4 | | | | | |
| 総利益 | 3,939.2 | | | 3,547.3 | | | 3,369.2 | | | | | |
| 再構成コスト | 36.7 | | | (6.5) | | | (6.5) | | | | | |
| 買収 · 売却関連コスト | — | | | — | | | 14.7 | | | | | |
| 資産減価費用 | — | | | — | | | 31.4 | | | | | |
| 営業収入 | 546.7 | | | 543.7 | | | 240.9 | | | | | |
| 利子支出，純額 | 252.0 | | | 257.9 | | | 224.0 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その他の費用(収入)，純額 | 90.2 | | | (419.0) | | | (409.9) | | | | | |
| 所得税前に経営を続けて所得を得る | 204.5 | | | 704.8 | | | 426.8 | | | | | |
| 継続事業に対する所得税の規定 | 95.1 | | | 181.6 | | | 164.8 | | | | | |
| 純収益を継続的に経営する | 109.4 | | | 523.2 | | | 262.0 | | | | | |
| 非継続経営業務の純収益 | — | | | — | | | 5.7 | | | | | |
| 純収入 | 109.4 | | | 523.2 | | | 267.7 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| Coty Inc. による純利益 | $ | 89.4 | | | $ | 508.2 | | | $ | 259.5 | | | | | |
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| Coty Inc. に帰属する金額 ： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| 普通株主に帰属する継続営業利益 | $ | 76.2 | | | $ | 495.0 | | | $ | 55.5 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通株主に帰属する継続営業利益 | $ | 76.2 | | | $ | 495.0 | | | $ | 61.2 | | | | | |
| 1株当たりのデータ： | | | | | | | | | |
| Coty Inc. による純利益普通株式あたり ： | | | | | | | | | |
| 継続事業による基本収益 | $ | 0.09 | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.07 | | | | | |
| 事業廃止による基本収益 | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.01 | | | | | |
| Coty Inc. の基本所得 | $ | 0.09 | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.08 | | | | | |
| 継続営業利益の希薄化 | $ | 0.09 | | | $ | 0.57 | | | $ | 0.07 | | | | | |
| 事業廃止による希釈利益 | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.01 | | | | | |
| Coty Inc. の希薄化利益 | $ | 0.09 | | | $ | 0.57 | | | $ | 0.08 | | | | | |
| 加重平均普通株式 | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 874.4 | | | 849.0 | | | 820.6 | | | | | |
| 薄めにする | 883.4 | | | 886.5 | | | 834.1 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 六月三十日まで |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| キャッシュフローデータ統合レポート： | | | | | | | | | |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | 614.6 | | | $ | 625.7 | | | $ | 726.6 | | | | | |
| 投資活動が提供する現金純額 | (226.2) | | | (118.2) | | | 269.7 | | | | | |
| 資金調達活動に使用された純現金 | (336.7) | | | (469.3) | | | (1,034.0) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 6月30日まで |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 合併貸借対照表データ： | | | | | | | | | |
| 現金 · 現金同等物 | $ | 300.8 | | | $ | 246.9 | | | $ | 233.3 | | | | | |
| 総資産 | 12,082.5 | | | 12,661.6 | | | 12,116.1 | | | | | |
| 債務総額 | 3,913.7 | | | 4,281.6 | | | 4,473.9 | | | | | |
| Coty Inc.株主資本総額 | 3,827.1 | | | 3,811.1 | | | 3,154.5 | | | | | |
非公認会計基準財務指標
公認会計原則に基づいて作成した財務措置を補充するため、著者らは持続経営とCoty Inc.に対して非GAAP財務測定基準を使用し、調整後の営業収入(損失)、調整後EBITDA、調整後の純収入(損失)とCoty Inc.は普通株主の調整後の純収入(赤字)(総称して“調整後業績評価基準”と呼ぶ)を占めるべきである。これらの非公認会計基準の財務計量と公認会計基準による計算と列報の最も直接比較可能な財務計量の入金状況は次の表に示す。これらの非公認会計原則財務措置は、公認会計原則に基づいて報告された財務措置から孤立してはならず、あるいは公認会計原則に基づいて報告された財務措置よりも代替または優れてはならない。また、これらの非公認会計原則財務計量には、公認会計原則によって決定された業務運営に関連するすべての項目を反映できないため、その限界がある。他社は，美容業界を含む会社では，類似名称の非GAAP財務指標を計算する方式が我々と異なる可能性があり，これらの指標の比較目的の有用性を制限している。
これらの非公認会計基準財務指標には限界があるにもかかわらず、私たちの経営陣は、調整された業績指標を私たちの業績と年間予算を評価する重要な指標として使用し、私たちの業務業績を競争相手と比較します。以下は、これらの調整後の業績評価基準をどのように利用するかの例である
•調整後の業績計量を用いて戦略計画と年度予算を作成する
•上級管理者は毎月1通の分析報告を受け取り、予算と調整後の業績計量を用いて作成した実際の業務結果を比較する
•上級管理職の年間給与部分は、いくつかの調整された業績評価基準を用いて計算される。
また、我々の債務合意下での財務契約適合性計算は、主にこれらの調整後の業績測定基準から来ている。
私たちの経営陣は、調整後の業績評価基準が投資家が私たちの経営業績と会社の評価を評価するのに役立つと信じています。また、これらの非GAAP財務指標は、私たちがアナリストや投資家からよく受け取る問題を解決し、すべての投資家が同じデータを得ることができることを確保するために、我々の経営陣はこれらのデータをすべての投資家に提供することが適切であることを決定した。調整された業績指標には，ある項目の影響(以下に述べる)は含まれておらず，我々の経営業績に関する補足情報を提供する.これらの非公認会計基準の財務指標を開示することにより、我々の経営陣は、その時期における我々の経営結果と傾向との補足比較を投資家に提供しようとしている。私たちの経営陣は、これらの測定基準が投資家にも有用だと信じています。これらの測定基準は、投資家が私たちの経営陣が過去の業績と将来の業績の見通しを評価する際に使用した同じ指標を使用して、私たちの業績を評価することを可能にするからです。著者らは著者らの財務諸表の中でGAAPによって作成された相応の措置を提出し、そして対応するGAAP措置に対して入金を行い、これらの非GAAP財務措置の影響を開示し、投資家が非GAAP財務措置を導出する時に行った調整を理解し、そして関連情報を用いて自分の分析を行うことができるようにする。
継続経営の調整後営業収入/調整後EBITDAには、再編コストや業務構造再編計画、償却、買収や資産剥離に関するコストや買収会計の影響、株式ベースの報酬、資産減価費用、その他の調整は含まれておらず、以下に述べる。調整後のEBITDAについては，上記を除いて，以下に定義する調整後減価償却は含まれていない。これらのプロジェクトは規模，性質，重要性の面で異なるため，これらのプロジェクトは我々のコア経営業績を反映していないと考えられる.これらは，主に我々の運営構造の再調整と新たな買収の統合，および我々の業務構成要素の剥離を実施し，特定の事実や状況に応じて変動するためである.また、コティ社の調整後の純収入および1株当たりの普通株式のうち、コティ社の調整後の純収入は、以下に述べるように、いくつかの利息および他の支出項目および配当とみなされる優先株に基づいて調整され、調整後の純収入を得るための各項目の関連税収の影響は、我々の経営業績を評価する際にこれらの費用を使用していないからである。
調整後の業績計測は、以下の項目による調整を反映している
•買収および剥離活動に関連するコスト：取引コストに関連するコストや、企業合併に関連する買収在庫リスコアリングコストなど、買収および剥離に関連するコストや会計影響を除去し、これらのコストは取引ごとに唯一無二であるため、これらのコストは取引ごとにユニークであるからである。また、資産剥離については、資産剥離により回収できなくなった資産や契約に関するコストのログアウトは含まれていません。このようなコストの性質や金額は，買収や剥離の規模やタイミングや買収や剥離業務の満期日によって大きく異なる。さらに、過去の取引の規模、複雑性、および/または取引量は、そのような費用の規模を推進することが多いが、将来の任意の買収または資産剥離の規模、複雑性、および/または取引量を示すことはできない可能性がある。
•リストラおよびその他の事業再編費用 ： 過去の業績および将来見通しの見通しと同等の業績を可能にするために、リストラおよび事業再編プログラムに関連する費用を除外しています。また、そのような料金の性質や金額は、プログラムのサイズやタイミングによって大きく異なります。非 GAAP 財務指標から参照費用を除外することで、経営陣は既存資産の活用能力をさらに評価し、その長期的な価値を推定することができます。また、これらの項目の調整は、 GAAP 情報を補完し、経営実績の持続可能性を評価するための指標となると考えます。
•資産減価費用：このような非現金金額は金額や頻度が一致せず、買収タイミングおよび/または規模の大きな影響を受けるため、資産減価の影響を除いた。我々の経営陣は，これらのプロジェクトの調整はGAAP情報の補完であり，我々の経営業績の持続可能性を評価するために利用できると考えている。
•償却費用：このような非現金金額は金額と頻度が一致せず、買収タイミングおよび/または規模の大きな影響を受けるため、限られた年限無形資産の償却の影響を除いた。我々の経営陣は，これらのプロジェクトの調整はGAAP情報の補完であり，我々の経営業績の持続可能性を評価するために利用できると考えている。無形資産の償却を我々の非GAAP支出から除外しているにもかかわらず、我々の経営陣は、これらの無形資産が収入創出に役立つことを投資家が理解することが重要であると考えている。過去の買収に関する無形資産の償却は、これらの無形資産が完全に償却されるまで、今後の間繰り返し発生する。未来のどんな買収もより多くの無形資産の償却につながるかもしれない
•ブランド資産の売却および終了の収益および早期終了許可：このような金額は金額および頻度が一致せず、ブランド資産の売却の規模および早期終了許可の著しい影響を受けるため、ブランド資産の売却および終了および早期終了許可に対する収益の影響を排除した。
•市場撤退に関連するコスト：私たちはロシアでの業務運営を終了することに決定した直接増加コストの影響を排除しました。これらの直接的で増加した費用は本質的に一致せず、一般的ではないと考えられる。したがって，我々の経営陣は，これらのプロジェクトの調整はGAAP情報の補完であり，我々の経営業績の持続可能性を評価するために利用できると考えている。
•不動産販売収益：このような金額が金額や頻度で一致せず、販売規模の大きな影響を受けるため、収益が不動産販売に与える影響は排除した。我々の経営陣は，これらのプロジェクトの調整はGAAP情報の補完であり，我々の経営業績の持続可能性を評価するために利用できると考えている。
•株式ベース報酬：株ベースの報酬は我々従業員への重要なインセンティブであるが，調整後の営業収入や調整後のEBITDAを計算する際にはこれらの費用の影響は排除した。これは主にそれらの非現金特性によるものであり、さらに、これらの費用の額および時間は、様々な期間間の比較可能性に否定的な影響を与える可能性が高い可変および予測不可能である可能性がある。
•減価償却と調整後の減価償却：私たちの調整後の営業収入には、いくつかの再編項目の加速減価償却の影響は含まれていません。これらの項目は物件、工場、設備の期待寿命に影響を与えます。このような費用は計画の規模や時間によって大きく異なるからです。また，調整後の減価償却，すなわち加速減価償却費用を差し引いた減価償却費用を調整後のEBITDAから除外した。我々の経営陣は，これらのプロジェクトの調整はGAAP情報の補完であり，我々の経営業績の持続可能性を評価するために利用できると考えている。
•その他(収入)支出：年金削減(収益)と損失および年金決済の影響を除いたが，このような事件は我々の再編や他の業務再編活動によるものであるため，このような費用の金額は計画の規模や時間によって大きく異なる。また、Wella投資に対する公正な価値変化と、株式投資の潜在的または実際の販売取引の減少に関連する費用を除去した。私たちの経営陣は、これらの未達成(収益)と損失は私たちの潜在的な持続的な業務を反映していないと考えているので、このような影響の調整は、投資家と他の人が異なる時期で業績を比較分析するのに役立つからである。私たちはBシリーズの優先株を交換する収益を排除した。このような取引は我々の経営結果を反映しておらず，影響を排除しており，これらのプロジェクトの調整はGAAP情報を補完しており，我々の経営業績の持続可能性を評価するために利用できると考えているからである。
•非持株権益：この調整は非GAAP調整の税引き後の影響を代表し、非GAAP調整は関連する非持株権益のパーセンテージに基づく非持株権益が純収益に占めるべきである。
•税：この調整は、調整後の純収入から除外された税前項目の税前影響を表します。非公認会計原則調整の税務影響は、調整された司法管轄区域に関する税率に基づいている
品物が受け取られたり発生したりする。また、任意の実体内資産と負債移転の税務影響を調整した
•優先配当金とみなす：我々は、第1取引所および第2取引所に関連する優先株を配当金(2023年度10-k表年次報告書の注釈27関連側取引で開示および定義)を、Coty Inc.の調整後の純収益による計算から除外した。これらは配当金の本質的に非貨幣的であり、取引を行うことは、我々の資本構造を簡略化するためであり、潜在的に行われている業務を反映していない。経営陣は、この調整は投資家や他の人が私たちの業績を段階的に比較·分析するのに役立つと考えている。
不変貨幣
私たちは世界で運営していて、ほとんどの純収入はアメリカ以外から来ています。そのため、外貨為替レートの変動は私たちの運営結果に影響を与える可能性があります。そこで、公認会計原則に基づいて列報された財務結果を補完するために、ある財務情報を“不変通貨”として列報し、外貨両替の影響を含まず、外貨両替の影響を含まずに我々の基本業務パフォーマンスを評価する枠組みを提供する。不変の通貨情報が異なる時期の結果を比較すると、為替レートが一定期間変わらないようになる。我々は前年の外貨為替レートを用いてドル以外の貨幣報告の実体の今期と前期業績をドルに換算することで不変貨幣情報を計算した。為替レート変動時には、不変貨幣計算は、当該実体機能通貨とは異なる通貨で特定の取引を再評価する影響を調整することはなく、悪性インフレの影響を調整することもない。我々が提供する一定の通貨情報は、他社が報告した類似タイトルの指標と比較できない可能性がある。
買収·資産剥離·終了とロシア市場撤退の列報根拠
私たちが買収、剥離、早期許可証の終了或いは市場撤退を完了した間、本年度の財務業績は前年同期の財務業績と同じではない。異なる期間のこのような変化を説明し、期間間の一致した基礎を維持する際に、(I)本年度中に買収されたブランドまたは業務は、12ヶ月の比較可能な財務業績があるまで、および(Ii)前年期間に剥離されたブランドまたは業務または早期に終了したブランドまたは市場は、本会計年度中の財務業績と比較可能であることを維持する。買収、資産剥離、許可証の早期終了及び市場撤退は管理層の“財務状況と経営業績の討論と分析”で提出した各期間の財務業績の比較性に影響し、詳細は次の表を参照されたい
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| 買収、剥離、終了、または撤退の期限 | | 市場からの買収、剥離、中止、撤退 | | 2024/2023年列報への影響 | | 2023/2022年列報への影響 | | | | | | |
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| 2023年度第3四半期 | | ロシアから市場を撤退する | | 2023年度第1四半期および第2四半期の純収入は含まれていない。 | | 2022年度第3四半期および第4四半期の純収入は含まれていない。 | | | | | | |
| 2024年度第3四半期 | | ターミネーター：ワニ | | 2023年度第3四半期および第4四半期の純収入は含まれていない。 | | 適用されない | | | | | | |
ここで使用される用語“買収”、“資産剥離”、“終了”、“市場撤退”とは、上述した買収または資産剥離、ライセンス早期終了および市場撤退による比較不可能な期間内に、関連買収または資産剥離、ライセンス早期終了および市場撤退によって生じる財務貢献を意味する
別の説明がない限り、次節は継続経営の結果と関係がある。
純収入
2024年度には、純収入が10%増加した563.9ドルから、2023年度の5，554.1ドルから6，118.0ドルに増加した。前四半期のロシアからの純収入と前四半期のLaco steからの後半の純収入は含まれておらず、純収入は12%増加した654.3ドル、5，463.7ドルから6，118.0ドルに増加し、9%の積極的な価格と組み合わせの影響、2%の単位取引量の増加、および1%の正の外貨両替影響を反映している。純収入の全体的な増加は香水カテゴリの増加を反映しています。これは香水ブランドの持続的な成功、特にバーバリーヒューゴ·ボスカルヴィン·クライン
グッチクロエデビッドデュフジョップそしてマーク·ジェイコブス発表されたイノベーションはマーク·ジェイコブス·デイジー·ワイルダーそして 宇宙 ケリー·ジェンナー威信化粧品のカテゴリーでの積極的な表現。美容消費財部門の純収入の全体的な増加はカラー化粧品カテゴリの積極的な表現によるものであり、特にリメルマンハッタンそして わいせつな特に一般的な香水の種類はデヴィッド·ベッカムそしてブルーノ · バナニ特にブラジルの皮膚やボディケアの種類はモラン熱, ナンバープレートそして ボザノ.
純収入の全体的な増加は、本年度初めに私たちの製品の組み合わせで実施された値上げを含む、当社の定価と収入管理戦略の持続的な成功を反映している。私たちの香水製品の組み合わせやブラジルの皮膚とボディケア製品の販売量の増加は収入の増加を後押ししたが、マクロ経済状況により貿易在庫レベルが上昇し、中国のある色化粧品と他のボディケアブランドの販売量低下部分がこの増加を相殺した。
地域別にみると，中国を除くすべての主要市場の純収入が増加しており，その中でもブラジル，米国，ドイツをはじめとしている。また、すべての地域の旅行小売ルートの売上が増加した。
デジタルと電子商取引チャネル販売の増加はまた純収入の増加を促進した。
2023年度には、会社の純収入が5%増加した249.7ドルから、2022年会計年度の5，304.4ドルから5，554.1ドルに増加した。前期間の下半期のロシアからの純収入を除いて、純収入は5，277.3ドルから6%あるいは276.8ドルから5，554.1ドルに増加し、11%の積極的な価格と組み合わせの影響を反映し、一部は5%の外貨両替のマイナス影響によって相殺された。私たちの二つの部門の純収入は増加した。私たちの消費美容部門の増加はボディケア、スキンケア、カラー化粧品カテゴリーの積極的な表現によるものです。私たちが香水部門の成長を威信するのは主に威信香水カテゴリの積極的な表現によるものです。これは香水ブランドの持続的な成功によるものですボバリーカルヴィン·クラインヒューゴ·ボスグッチそしてマーク·ジェイコブスそれは.人気メーク類は本年度前期に中国が封殺されたことで新冠肺炎のマイナス影響を受けたが、この品目は前期最後の四半期から回復の兆しを示している。純収入の全体的な増加は、すべての製品種別のグローバル値上げの成功実施、我々の製品特級戦略、および積極的な全体市場傾向を反映している。
アメリカとブラジルの成長に牽引されて、私たちのすべての主要な地理地域の純収入も増加した。また，この期間のレジャー旅行の増加により，すべての主要地域の旅行小売額が増加した。
純収入の全体的な増加は外貨向かい風による純収入へのマイナス影響によって部分的に相殺され、主にユーロとポンドに影響を与える。
私たちがロシアから撤退することは私たちの報告書の純収入の全体的な変化に影響を及ぼす。2023年度本年度と前期ロシアからの純収入総額を考慮すると、我々の会計年度でこれまでに報告されている純収入に対する純マイナス影響は総合的に約1%、Prestige部門は約1%、消費美容部門は約1%である。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで | | 変更率 |
| (単位：百万) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024/2023 | | 2023/2022 |
| 純収入 | | | | | | | | | |
| 威信 | $ | 3,857.3 | | | $ | 3,420.5 | | | $ | 3,267.9 | | | 13 | % | | 5 | % |
| 美容を消費する | 2,260.7 | | | 2,133.6 | | | 2,036.5 | | | 6 | % | | 5 | % |
| 総額 | $ | 6,118.0 | | | $ | 5,554.1 | | | $ | 5,304.4 | | | 10 | % | | 5 | % |
威信
Prestige部門の純収入は2024年度に13%増加した436.8ドルで、2023年の3，420.5ドルから3，857.3ドルに増加した。前半期間のロシアからの純収入と前四半期後半のワニ純収入を除いて、純収入は3，348.8ドルから3，857.3ドルに増加し、15%、すなわち508.5ドルに増加し、8%の積極的な価格と組み合わせの影響(主に価格上昇による積極的な定価影響を反映し、全体のプレミアム戦略と一致)、単位販売量の6%増加(主に多くの市場のブランド香水カテゴリの成功革新と積極的な傾向による)、および1%の外貨両替の積極的な影響を反映している。純収入の増加は主に
•香水の売上高は476.9ドル増加しましたバーバリーの女神, 定番、彼女と英雄、ヒューゴのボスボトルそして においマスター, カルヴィン·クライン1号, ユーフォリアそして、そして永遠, グッチ有罪そして フローラ, クロエ · ノマデそして サイン, マーク·ジェイコブス·デイジー·ワイルダー, ダビドフクールウォーターそして、そしてジョップ · ホーム継続的なブランド革新だけでなく、 グッチフローラ フランチャイズと カイリー · ジェナー Cosmic Kylie Jenner米国、ドイツ、オーストラリア、スペインなどの主要市場や、すべての地域での旅行小売チャネル販売を通じて、プレスティージフレーグランスの売上高が増加しました。この成長は、純収益の減少によって部分的に相殺されました。 ラコステブランドは今期最初の 6 ヶ月間で、主に早期ライセンス終了の結果、 wind down の原因です
第二四半期末までの売上高ボトガ·ヴィネッタ私たちの許可は2023年度に終了するので、ブランドの今期の販売は終了します
•威信化粧品の売上高は24.5ドル増加して、主にブランド革新のおかげですケリー化粧品.
Prestige部門の純収入は2023年度に5%増加した152.6ドルで、2022年度の3，267.9ドルから3，420.5ドルに増加した。前期間の下半期のロシアからの純収入を除くと、純収入は3，251.5ドルから6%または169.0ドルから3，420.5ドルに増加し、11%の積極的な価格と組み合わせの影響(主に世界の価格上昇による積極的な価格設定の影響と全体的な割増戦略)を反映し、一部は5%の負の外貨両替影響によって相殺された。純収入の増加は主に
•香水の売上高は197.9ドル増加しましたバーバリー英雄, ボボリーここだ, カルビン · クライン, Hugoボスボスボトル, グッチ·フロラそして、そしてマーク·ジェイコブス·デイジー積極的な市場傾向と革新により、特にアメリカでは、前年に比べてレジャー旅行の増加の影響を受けたすべての主要地域の観光小売ルートの売上が増加した。
これらの増加は以下のような部分で相殺される
•ブランド化粧品の売上高が18.1ドル下がった主な原因はグッチ中国封鎖後の回復が遅いため、アジア太平洋地域の化粧品観光小売ルートの販売
•威信スキンケア用品の売上高が10.8ドル下がった主な原因は哲理ブランドの革新と再配置が少ないためだ。
美容を消費する
2024年度には、消費美容分野の純収入が6%増の127.1ドル、2023年度の2，133.6ドルから2，260.7ドルに増加した。前四半期のロシアからの純収入は含まれておらず、純収入は2，114.9ドルから2，260.7ドルに増加し、7%または145.8ドルに増加し、5%の積極的な価格と組み合わせの影響(主に価格上昇による積極的な定価の影響)を反映し、単位販売量が1%増加した(主にブラジルブランドの増加が他の市場の販売量の低下を相殺した)、1%のプラス為替両替の影響があった。純収入の増加は主に
•カラー化粧品の売上高が51.4ドル増加したのはリメルマンハッタン持続的なブランド革新が含まれています例えば永続塗装基礎とスリリングな探索者マスカラ、そしてわいせつなブラジルの強い品目の勢いと積極的な価格設定の影響により、アメリカの品目の増加が鈍化したにもかかわらず、
•大衆香水の売上高が46.3ドル増加したのは、再発売の持続的な成功によるものですデイビッド·ベッカムの本能は今の時期に成功したのはブルーノ · バナニおよび
•肌とボディケアの売上高は44.6ドル増加し、ブラジルブランドの持続的な成功のおかげですモラン熱, ボザノそして、そしてナンバープレート強力な種類の勢いと肯定的な価格設定の影響から利益を得る。この増加は低い販売量によって相殺されたアディダス主な原因は中国の品目の伸びが鈍化し、貿易在庫水準が上昇したことだ。
2023年度には、消費美容分野の純収入が5%増の97.1ドル、2022年度の2，036.5ドルから2，133.6ドルに増加した。前期間の下半期のロシアからの純収入を除いて、純収入は2，025.8ドルから6%あるいは107.8ドルから2，133.6ドルに増加し、10%の積極的な価格と組み合わせの影響(主に世界の価格上昇による積極的な定価影響)を反映し、一部は4%の負の外貨両替影響によって相殺された。純収入の増加は主に
•カラー化粧品の売上高が59.1ドル増加した理由は表紙ガール積極的な価格設定の影響とより高い販売量により、米国のより低いリターンと値下げ、およびリメルマンハッタンブランド革新とドイツ、オーストリア、スイス、オーストラリアなどのヨーロッパの主要市場での積極的な価格と組み合わせの影響である。
•皮膚とボディケアの売上高が53.3ドル増加したのは、私たちのブラジルブランドの組み合わせの強い品目の勢いと積極的な製品の組み合わせの影響によるブラジルブランドの増加と、以下のブランドの革新によるものですモラン熱市場シェアの増加とナンバープレート.
SAのコストLES
2024年度には、販売コストが9%、すなわち172.0ドル増加し、2023年の2，006.8ドルから2，178.8ドルに増加した。純収入に占める販売コストの割合は2023年度の36.1%から2024年度の35.6%に低下し、毛金利率は約50ベーシスポイント増加し、主に反映された
(i)約80ベーシスポイント、原因は製造と材料コストが純収入に占める割合の低下であり、原因は製造効率の向上、生産性の向上及び調達と材料コストの最適化である
(Ii)約50ベーシスポイントは運賃低下と関係がある。
これらの増加は以下のような部分で相殺される
(i)PrestigeとConsumer Beauty製品の組合せ内の各サブカテゴリの超過と古いコスト増加に関連する約50ベーシスポイント；
(Ii)約30ベーシスポイントがデザイナー許可費の増加に関係しているのは，ライセンスされたPrestigeブランドが今期全体の純収入に占める割合が大きいことと，前期有利な特許権使用料活動が今期に再発しなかったためである.
上記の数字は，約160ベーシスポイントのインフレを差し引いた定価純額の積極的な影響を反映している。
2023年度には、販売コストが4%増の71.6ドルとなり、2022年度の1，935.2ドルから2，006.8ドルに増加した。純収入に占める販売コストの割合は2022年度の36.5%から2023年度の36.1%に低下し、毛金利は約40ベーシスポイント増加し、主に反映されている
(i)約30ベーシスポイント、主に生産性向上による製造と材料コストと関係がある
(Ii)有利な印税関連活動により、デザイナー許可料に関する費用が約20ベーシスポイント低下した
(Iii)超過および古いコストに関する金利は約10ベーシスポイント低下した。
運賃は約20ベーシスポイント増加し、これらの増加を部分的に相殺した。
上記の要因はインフレのマイナス影響(主に材料コスト)と定価の積極的な影響を含み、それぞれ約200ベーシスポイントと推定される。
販売、一般、行政費用
2024年度には、販売、一般、行政費用が12%、すなわち344.1ドル増加し、2023年度の2，818.3ドルから3，162.4ドルに増加した。純収入に占める販売、一般および行政費用の割合は、2023年度の50.7%から2024年度の51.7%に増加し、約100ベーシスポイントとなった。この成長は主に
(i)220ベーシスポイントは、本期間が前年に比べて純収益が減少したためであり、早期終了となったラコステ許可証；
(Ii)40ベーシスポイント、純収入に占める不良債権支出の割合の増加が原因だ。
以下の減幅部分は上記の増幅を相殺した
(i)株式ベースの報酬費用が100ベーシスポイント減少したのは、主にCEOの報酬に関する確認済み費用が減少したためである
(Ii)純収入に占める物流コストの割合の低下が原因で30ベーシスポイント
(Iii)30ベーシスポイントですが、これは外貨の開放が純収入に占める割合に有利な取引影響を与えたためです。
2023年度には、販売、一般、行政費が2%減の63.0ドルとなり、2022年度の2881.3ドルから2818.3ドルに低下した。純収入に占める販売、一般および行政費用の割合は、2022年度の54.3%から2023年度の50.7%、すなわち約360ベーシスポイントに低下した。減少の主な原因は
(i)株式ベースの報酬費用が130ベーシスポイント増加したのは、主に前年に最高経営責任者への贈与で確認された費用が減少したためである
(Ii)100ベーシスポイントは、広告および消費者販売促進費用が純収入に占める割合の低下であり、これは主に本財政中の作業メディアの減少と関連がある
(Iii)行政費用が純収入に占める割合が100ベーシスポイント低下したのは、主に完全減価償却の情報技術設備に関する減価償却費用の減少と相談費の減少によるものである
(Iv)純収入に占める不良債権支出の割合が低下したことが70ベーシスポイント
(v)純収入に占める物流コストの割合の低下が40ベーシスポイント。
これらの減少幅は、以下の増加部分によって相殺される
(i)60ベーシスポイント、これは為替レート変動による不利な取引の影響に直面している
(Ii)30ベーシスポイント、これは比較期間内に記録された不動産販売収益が純収入に占める割合が今期の純収益を上回ったためであり、これは主に早期終了によるものであるワニ.ワニ免許だ
経営継続営業収入
2024年度の営業収入は546.7ドル、2023年度の営業収入は543.7ドルだった。純収入に占める営業収入の割合は2024年度には8.9%に悪化したが、2023年度の営業収入が純収入に占める割合は9.8%だった。運営利益率悪化の主な原因は早期終了であるラコステ再編コストが純収入に占める割合(約70ベーシスポイント)は増加(約70ベーシスポイント)したが、主にCEOに支給された支出に関する支出の減少、販売コストが純収入に占めるパーセンテージの低下(約50ベーシスポイント)、純収入に占める償却費用のパーセンテージ低下(約30ベーシスポイント)、固定コストが純収入に占めるパーセンテージの低下(約30ベーシスポイント)、固定コストが純収入に占めるパーセンテージ(約30ベーシスポイント)によって部分的に相殺された。また、前年に比べて、美容消費純収入の割合は、ブラジル業務からのより大きな割合の収入を含め、利益率の低いブラジルブランドからのものであり、私たちの総合運営利益率にマイナス影響を与えている。
2023年度の営業収入は543.7ドル、2022年度の営業収入は240.9ドルだった。純収入に占める営業収入の割合は2023年度に9.8%に引き上げられたが、2022年度の営業収入が純収入に占める割合は4.5%だった。営業利益率が向上した要因は、固定コストが純収入に占める割合の低下(約150ベーシスポイント)であり、主に完全減価償却のit設備に関する減価償却費用の減少、純収入に占める株式報酬の割合の低下(約130ベーシスポイント)であり、主に前年に最高経営者に与えられた贈与に関する費用が減少したためであり、主にワークメディアの減少、広告や消費者販売促進支出が純収入に占める割合(約100ベーシスポイント)の低下によるものである。また，資産減価費用が収入純額の減少(約60ベーシスポイント)を占めており，これは前時期に記録された無期限無形資産減値に関係している。また，2023年度は前期に比べて低利益率ブラジルブランドの消費美容売上高の占める割合が高いにもかかわらず，2023年度の利益率の高いPrestige製品販売のより大きな割合は，我々の総合毛金利と運営収入に積極的な影響を与えている。
部門別営業収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで | | 変更率 |
| (単位：百万) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024/2023 | | 2023/2022 |
| 継続事業による営業利益 （ 損失 ） | | | | | | | | | |
| 威信 | $ | 580.7 | | | $ | 483.7 | | | $ | 367.2 | | | 20 | % | | 32 | % |
| 美容を消費する | 89.3 | | | 63.3 | | | 9.5 | | | 41 | % | | >100% |
| 会社 | (123.3) | | | (3.3) | | | (135.8) | | | | | 98 | % |
| 総額 | $ | 546.7 | | | $ | 543.7 | | | $ | 240.9 | | | 1 | % | | >100% |
プレスティージュ
2024年度のPrestigeの営業収入は580.7ドルだったのに対し、2023年度の収入は483.7ドルだった。営業利益率が2023年度の14.1%から2024年度の15.1%に引き上げられたのは、主に償却費用が純収入の百分を占める割合が低く(約40ベーシスポイント)、販売コストが純収入の百分を占める割合が低く(約40ベーシスポイント)、固定コストが純収入の百分を占める割合が低く(約30ベーシスポイント)、主に非人員コストに関係しているためである。
Prestigeの営業収入は2023年度で483.7ドル、2022年年度の収入は367.2ドルだった。営業利益率が2022年度の11.2%から2023年度の14.1%に引き上げられたのは、主に固定コストが純収入の百分を占める割合(約110ベーシスポイント)が低く、主に完全減価償却の技術設備に関する減価償却費用が低下し、商品販売コストが純収入に占める割合(約60ベーシスポイント)、および償却費用が純収入に占める割合(約60ベーシスポイント)であり、主に特定の確定寿命の無形資産がその使用寿命終了に達したためである。
美容を消費する
2024年度のConsumer Beautyの営業収入は89.3ドル、2023年度の収入は63.3ドルだった。営業利益率が2023年度の3.0%から2024年度の4.0%に引き上げられたのは、主に広告と消費者普及費用が純収入に占める割合が低い(約30ベーシスポイント)ためであり、主にオフライン消費者参加支出の減少および取引性為替損失が純収入に占める割合(約30ベーシスポイント)によるものである。
2023年度のConsumer Beautyの営業収入は63.3ドル、2022年度の収入は9.5ドルだった。2023年度の営業利益率が2022年度の0.5%から3.0%に向上したのは、主に広告と消費者販売促進コストが純収入に占める割合の低下(約90ベーシスポイント)によるものであり、主に新冠肺炎流行中に設置された固定設備の減少による販売促進固定設備の減価償却費用の減少、前期に記録された無限寿命無形資産減価値に関する減価償却費用が純収入に占める割合の減少(約150ベーシスポイント)、および固定コストの純収入に占める割合の低下(約130ベーシスポイント)により、主に減価償却費用が純収入に占める割合が低下したためである。
会社
会社には主に私たちの経営活動に直接関係のない費用が含まれています。これらのプロジェクトは社内に含まれています。会社の責任だと思っているので、これらのプロジェクトは私たちの経営陣によって部門の基本的な業績を測るために使われていません。
会社の2024年、2023年、2022年の財政年度の営業損失はそれぞれ123.3ドル、33億ドル、135.8ドルで、以下のように“調整後の営業収入”と書かれている。前年に比べて2024年の財政年度123.3ドルの営業損失が低下したのは、主に早期終了によるものだラコステ香水ライセンスの前の期間(104.4ドル)は、最高経営責任者に付与された贈与に関する確認の支出が減少したが、再編および業務再構成コストの増加(支出が42.9ドル増加)によって部分的に相殺されたため、株ベースの報酬が低かった(支出47.1ドル減少)。
2023年度の33億ドルの運営損失は、株式報酬(135.9ドル)を含み、ワニ香水許可証の早期終了に関する収益(104.4ドル)、ロシア市場撤退に関する収益(約17.0億ドル)、および不動産販売収益(490億ドル)によって一部相殺された
2022年会計年度135.8ドルの運営損失には、株式給与(195.5ドル)、ロシア市場撤退に関するコスト(4590億ドル)、再編およびその他の業務再編コスト(47億ドル)、買収·剥離関連コスト(1470億ドル)が含まれ、一部は不動産販売収益(115.5ドル)、ブランド資産販売収益(950万ドル)によって相殺された
細分化市場別の持続的運営
各部門の継続経営の調整後の営業収入(赤字)は、投資家の私たちの業績に対する理解をさらに強化したと信じています。“概要-非公認会計基準財務測定基準”を参照されたい。報告された営業収入(赤字)と調整後の営業収入の入金は、以下のように部門別に列挙されている | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日終了 |
| (単位：百万) | すでに報告した
(GAAP) | | 調整する(a) | | 調整後の
（ 非 GAAP ） |
| 調整後の営業営業収入(赤字) | | | | | |
| 威信 | $ | 580.7 | | | $ | 153.7 | | | $ | 734.4 | |
| 美容を消費する | 89.3 | | | 39.7 | | | 129.0 | |
| 会社 | (123.3) | | | 123.3 | | | — | |
| 総額 | $ | 546.7 | | | $ | 316.7 | | | $ | 863.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までの年度 |
| (単位：百万) | すでに報告した (GAAP) | | 調整する(a) | | 調整後の （ 非 GAAP ） |
| 調整後の営業営業収入(赤字) | | | | | |
| 威信 | $ | 483.7 | | | $ | 151.4 | | | $ | 635.1 | |
| 美容を消費する | 63.3 | | | 40.4 | | | 103.7 | |
| 会社 | (3.3) | | | 3.3 | | | — | |
| 総額 | $ | 543.7 | | | $ | 195.1 | | | $ | 738.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの年度 |
| (単位：百万) | すでに報告した (GAAP) | | 調整する(a) | | 調整後の （ 非 GAAP ） |
| 調整後の営業営業収入(赤字) | | | | | |
| 威信 | $ | 367.2 | | | $ | 162.9 | | | $ | 530.1 | |
| 美容を消費する | 9.5 | | | 75.9 | | | 85.4 | |
| 会社 | (135.8) | | | 135.8 | | | — | |
| 総額 | $ | 240.9 | | | $ | 374.6 | | | $ | 615.5 | |
(a)コティ社が報告した純収入と営業収入(赤字)，調整後の営業収入(赤字)と調整後のEBITDAの入金，および威信，美容消費財と会社部門の部門営業収入(赤字)と調整後のEBITDAの入金を参照し，“コティ社の純収益，調整後の営業収入と調整後のEBITDA”の節で調整状況を説明する。“分部営業収入(赤字)、分部調整後営業収入(赤字)と分部調整後EBITDA”とは、以下のとおりである。すべての調整は会社に反映されているが、営業権、無期限無形資産、および有限寿命無形資産の償却および資産減価費用を除いて、これらの費用は人気と消費美容部門に反映されている。
コティ社の純収入、調整後の営業収入と調整後のEBITDA。
調整後の営業収入と調整後のEBITDAは，投資家に我々の業績に関する補足情報を提供している。“概要-非公認会計基準財務測定基準”を参照されたい。報告された営業損失と調整後の営業収入(赤字)の入金は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで | | 変更率 |
| (単位：百万) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024/2023 | | 2023/2022 |
| 純収入 | $ | 109.4 | | | $ | 523.2 | | | $ | 262.0 | | | (79 | %) | | 100 | % |
| 純利益率 | 1.8 | % | | 9.4 | % | | 4.9 | % | | | | |
| 所得税を支給する | $ | 95.1 | | | $ | 181.6 | | | $ | 164.8 | | | (48 | %) | | 10 | % |
| 所得税前収入 | $ | 204.5 | | | $ | 704.8 | | | $ | 426.8 | | | (71 | %) | | 65 | % |
| 利子支出，純額 | $ | 252.0 | | | $ | 257.9 | | | $ | 224.0 | | | (2 | %) | | 15 | % |
| その他の費用(収入)，純額 | $ | 90.2 | | | $ | (419.0) | | | $ | (409.9) | | | >100% | | (2 | %) |
| 報告した営業収入 | $ | 546.7 | | | $ | 543.7 | | | $ | 240.9 | | | 1 | % | | >100% |
| 純収入のパーセントを占める | 8.9 | % | | 9.8 | % | | 4.5 | % | | | | |
| 費用を償却する | 193.4 | | | 191.8 | | | 207.4 | | | 1 | % | | (8 | %) |
| 再編成やその他の業務再編費用 | 36.6 | | | (6.3) | | | 4.7 | | | >100% | | |
| 株に基づく報酬 | 88.8 | | | 135.9 | | | 195.5 | | | (35 | %) | | (30 | %) |
| 買収や剥離活動に関するコスト | — | | | — | | | 14.7 | | | 適用されない | | (100 | %) |
| 資産減価費用 | — | | | — | | | 31.4 | | | 適用されない | | (100 | %) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| ライセンスの早期終了/ブランド資産の売却と市場撤退コスト | (0.5) | | | (121.4) | | | 36.4 | | | 100 | % | | |
| 不動産の売却利益 | (1.6) | | | (4.9) | | | (115.5) | | | 67 | % | | 96 | % |
| 報告書の営業収入の調整総額 | 316.7 | | | 195.1 | | | 374.6 | | | 62 | % | | (48) | % |
| 調整後の営業収入 | $ | 863.4 | | | $ | 738.8 | | | $ | 615.5 | | | 17 | % | | 20 | % |
| 純収入のパーセントを占める | 14.1 | % | | 13.3 | % | | 11.6 | % | | | | |
| 調整後減価償却 | 227.7 | | | 234.0 | | | 289.8 | | | (3 | %) | | (19) | % |
| 調整後EBITDA | $ | 1,091.1 | | | $ | 972.8 | | | $ | 905.3 | | | 12 | % | | 7 | % |
| 収入の% | 17.8 | % | | 17.5 | % | | 17.1 | % | | 1.7 | % | | 2.3 | % |
2024年度の調整後の営業収入は863.4ドル、2023年度の収入は738.8ドルだった。2024年度は、調整後の営業利益率が純収入の14.1%に増加し、2023年度は13.3%となった。2024年度、調整後EBITDAは1，091.1ドル、2023年度は972.8ドル。2024年の調整後のEBITDA利益率は純収入の17.8%に増加したが、2023年度は17.5%だった。
2023年度、調整後の営業収入は738.8ドル、2022年度の収入は615.5ドルだった。2023年度、調整後の営業利益率は純収入の13.3%に増加したが、2022年度は11.6%だった。2023年度、調整EBITDAは972.8ドル、2022年度は905.3ドルだった。2023年の調整後のEBITDA利益率は純収入の17.5%に増加したが、2022年度は17.1%だった。
分部営業収入(赤字)、分部調整後営業収入(赤字)、分部調整後EBITDA
営業収入·調整後の営業収入と調整後のEBITDA−Prestige部門
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで | | 変更率 |
| (単位：百万) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024/2023 | | 2023/2022 |
| 報告営業利益 | $ | 580.7 | | | $ | 483.7 | | | $ | 367.2 | | | 20 | % | | 32 | % |
| 報告営業利益率 | 15.1 | % | | 14.1 | % | | 11.2 | % | | | | |
| 費用を償却する | 153.7 | | | 151.4 | | | 162.9 | | | 2 | % | | (7) | % |
| | | | | | | | | |
| 報告書の営業収入の調整総額 | $ | 153.7 | | | $ | 151.4 | | | $ | 162.9 | | | 2 | % | | (7) | % |
| 調整後の営業収入 | $ | 734.4 | | | $ | 635.1 | | | $ | 530.1 | | | 16 | % | | 20 | % |
| 調整後の営業利益率 | 19.0 | % | | 18.6 | % | | 16.2 | % | | | | |
| 調整後減価償却 | 105.2 | | | 110.5 | | | 138.7 | | | (5) | % | | (20) | % |
| 調整後EBITDA | $ | 839.6 | | | $ | 745.6 | | | $ | 668.8 | | | 13 | % | | 11 | % |
| 調整後EBITDA利益率 | 21.8 | % | | 21.8 | % | | 20.5 | % | | | | |
営業利益、調整済み営業利益、調整済み EBITDA — コンシューマービューティーセグメント
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで | | 変更率 |
| (単位：百万) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024/2023 | | 2023/2022 |
| 報告営業利益 | $ | 89.3 | | | $ | 63.3 | | | $ | 9.5 | | | 41 | % | | >100% |
| 営業利益率 | 4.0 | % | | 3.0 | % | | 0.5 | % | | | | |
| 費用を償却する | 39.7 | | | 40.4 | | | 44.5 | | | (2) | % | | (9) | % |
| 資産減価費用 | — | | | — | | | 31.4 | | | 適用されない | | (100) | % |
| 報告書の営業収入の調整総額 | $ | 39.7 | | | $ | 40.4 | | | $ | 75.9 | | | (2) | % | | (47) | % |
| 調整後の営業収入 | $ | 129.0 | | | $ | 103.7 | | | $ | 85.4 | | | 24 | % | | 21 | % |
| 調整後の営業利益率 | 5.7 | % | | 4.9 | % | | 4.2 | % | | | | |
| 調整後減価償却 | 122.5 | | | 123.5 | | | 151.1 | | | (1) | % | | (18) | % |
| 調整後EBITDA | $ | 251.5 | | | $ | 227.2 | | | $ | 236.5 | | | 11 | % | | (4) | % |
| 調整後EBITDA利益率 | 11.1 | % | | 10.6 | % | | 11.6 | % | | | | |
営業損失 · 調整済み営業損失 · 調整済み EBITDA — コーポレートセグメント
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで | | 変更率 | |
| (単位：百万) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024/2023 | | 2023/2022 | |
| 営業損失の報告 | $ | (123.3) | | | $ | (3.3) | | | $ | (135.8) | | | | | 98 | % | |
| 営業利益率 （ 損失 ） | — | % | | — | % | | — | % | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 再編成やその他の業務再編費用 | $ | 36.6 | | | $ | (6.3) | | | $ | 4.7 | | | >100% | | | |
| 株に基づく報酬 | $ | 88.8 | | | $ | 135.9 | | | $ | 195.5 | | | (35) | % | | (30) | % | |
| 買収や剥離活動に関するコスト | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14.7 | | | 適用されない | | (100) | % | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| ライセンスの早期終了/ブランド資産の売却と市場撤退コスト | $ | (0.5) | | | $ | (121.4) | | | $ | 36.4 | | | 100 | % | | | |
| 不動産の売却利益 | $ | (1.6) | | | $ | (4.9) | | | $ | (115.5) | | | 67 | % | | 96 | % | |
| 報告書の営業収入の調整総額 | $ | 123.3 | | | $ | 3.3 | | | $ | 135.8 | | | >100% | | (98) | % | |
| 調整後の営業損失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 適用されない | | 適用されない | |
| 調整後の営業利益率 | — | % | | — | % | | — | % | | | | | |
| 調整後減価償却 | — | | | — | | | — | | | 適用されない | | 適用されない | |
| 調整後EBITDA | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 適用されない | | 適用されない | |
| 調整後EBITDA利益率 | — | % | | — | % | | — | % | | | | | |
費用を償却する
2024年度には、償却費は2023年度の191.8ドルから193.4ドルに増加した
2023年度には、償却費用は2022年度の207.4ドルから191.8ドルに低下した。この低下は、主に、2023年度初めおよび2022年度に全面的に償却されるいくつかの許可および協力協定によって推進される。
再編成やその他の業務調整コスト
これまでに521.3ドルの現金コストが発生しており、先に発表した2024年6月30日までにほぼ完了した転換計画に関連しており、これらのコストは会社に記録されている。また、我々のコスト構造を分析し続け、一連の他のコスト低減活動(“現在の再構成行動”)によって運営を簡素化する機会を評価する。
2024年度には、3660万ドルの再編と他のビジネス構造調整コストが発生しました
•私たちは36.7ドルの再構成コストを生み出しました。主に現在の再構成行動と関係があります。総合経営報告書と
•私たちは業務構造調整コストの中で信用(0.1ドル)を発生し、この費用は販売、一般、行政費用で報告されている。
2023年度には、再編および他の業務構造調整において、以下のようなクレジットコスト(6.3ドル)が発生した
•我々は再編コストの中で融資(6.5ドル)を発生し、主に合併運営報告書を含む転換計画と関係がある
•私たちは主に私たちの転換計画と関係がある0.2ドルの業務構造調整コストを生成した。この額には、総合業務報告書で報告された販売コスト0.9ドルと、販売、一般、行政費用で報告されたローン0.7ドルが含まれています。
2022年度には、以下のように4.7億ドルの再編および他のビジネス構造調整コストを生成しました
•私たちは主に転換計画に関する再編コスト(6.5ドル)を生成し、これらのコストは総合経営報告書に含まれている。再構成費用の信用には、ロシアからの撤退に関連する従業員の解散費(6.3ドル)が含まれている
•私たちは11.2ドルの業務構造調整コストを生成し、主に私たちの転換計画といくつかの他の計画と関係がある。この額には，モデルチェンジ計画の一部である加速減価償却増加として報告された販売コスト11.6ドルと，総合経営報告書で報告された販売，一般および行政費用で報告された貸金(0.4ドル)が含まれている。
すべての報告期間内に、すべての再編および他の業務再編コストは会社に報告される。
株に基づく報酬
2024年度には、株式ベースの報酬は888億ドル、2023年は135.9ドルだった。株式報酬の減少は、主にCEOへの報酬に関する確認費用の減少によるものである。
2023年度は、株式ベースの報酬が135.9ドル、2022年度が195.5ドル。株式報酬の減少は、主に前年に最高経営責任者に与えられた贈与に関する確認費用の減少によるものだ。
すべての報告書の間、株式報酬に関するすべての費用が会社に報告されている。
買収 · 売却関連コスト
2024年度と2023年度では、買収や剥離活動に関連するコストは発生していない。
2022年度には、Wella取引に関連する14.7ドルの買収·剥離関連コストが発生した。
すべての報告期間中に，別の説明を除いて，買収や剥離に関するコストはすべて会社で報告されている。
資産減価費用
2024年度と2023年度には、資産減価費用は一切発生していません。
2022年度には、ロシアからの撤退決定により31.4ドルの資産減価費用が発生し、これらの費用は無期限無形資産の減値と関連しており、これらはすべて“美しい消費財”誌で報じられている。
資産減価費用につながる要因のさらなる詳細については、付記11--連結財務諸表の営業権および他の無形資産純資産額を参照されたい
ライセンス/ブランド資産販売の早期終了と市場撤退コスト
2024年度には、ライセンスの早期終了とロシアでの業務終了決定に関する収益(0.5ドル)を確認した。
2023年度には、ライセンスの早期終了とロシアでの業務終了に関する収益(121.4ドル)を確認した。
2022年度には、ロシアでの事業運営の終了とブランド資産の売却を決定したことで36.4ドルのコストが発生した。
不動産販売収益
2024年度には、会社で報告されている不動産販売に関する1.6ドルの収益を確認した
2023年度には、会社で報告されている不動産販売に関する4.9ドルの収益を確認した。
2022年度には、会社で報告されている不動産販売に関する115.5ドルの収益を確認した。
利子支出，純額
2024年度、2023年度、2022年度の純利息支出は、それぞれ252.0ドル、257.9ドル、224.0ドル。2024年度に利息支出が減少した要因は、金利が高いにもかかわらず、当期債務残高が低いことである。2023年度には、債務残高が前期比低下したにもかかわらず、利息支出の増加は主に平均金利上昇の影響によるものである。
その他の費用(収入)，純額
2024年の財政年度では、純他支出は90.2ドルで、主に124.2ドルの長期買い戻し契約純損失を含み、一部はWella投資25.0ドルの未実現収益の有利な調整によって相殺された。
2023年度の純他収入は約419.0ドルであり，主にWella投資230.0ドルの未実現収益と196.9ドルの長期買い戻し契約で未実現収益が有利に調整され，部分が28.2ドルの関連費用によって相殺されたためである。
2022年度には，他の純収入は409.9ドルであり，主にWella投資403.9ドルで収益の有利な調整が実現されなかったためである。
所得税
次の表に私たちの所得税(福祉)の準備と、表示された期間の有効税率を示します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 所得税を支給する | | $ | 95.1 | | | $ | 181.6 | | | $ | 164.8 | |
| 有効所得税率 | | 46.5 | % | | 25.8 | % | | 38.6 | % |
2024年度の有効税率は、2023年度より20.7%増加し、主に以下の項目によって推進されている
•主に利息支出の繰越を計上した評価免税額は17.6%増加した
•13.5%増加した理由は、戦略サービス機能をアムステルダムからジュネーブに移行して確認された繰延税純額が変化したためであり、これは2021財政年度の主要な場所がジュネーブからアムステルダムに移転するために必要な再評価の間接結果である
•スイスの税率引き上げにより、私たちの繰延税金負債の再評価は11.8%増加した
•外国税率の差が11.7%増加したのは主にWella業務投資に関する公正価値収益が低いことによるものであり、私たちのアメリカ連邦法定税率21%に比べて税率が低い。
以下の減幅部分は上記の増幅を相殺した
•18.5%減少した理由は、スイスの税務当局が払い戻しできない所得税の97.1ドルを支給したためだ。同社は、推定免税額を差し引いた37.8ドルの税収控除利益を記録した
•外国税務監査の決済により、12.2%の外国税務監査が減少した。
2023年度の有効税率は2022年度より12.8%低下し、主に以下の項目によって推進されている
•前年にロシアから撤退した同社の税収コストは6.6%減少した
•非相殺費用と非相殺為替損失に関連する永久的な差は6.6%減少した
•差し引かれない役員株の報酬額が減少したため、4.8%減少した
•前四半期の処分業務資産(不動産)の収益より3.0%減少した
•従来納税していた今年度の送金確認の為替損失より1.9%減少した。
これらの減少幅は、以下の増加部分によって相殺される
•米国の増加による外国由来の収入課税の影響により、未確認の税収割引は7.1%増加した
•外国税率の差が2.4%増加した影響は，主にWella業務投資に関する公正価値収益が低く，我々米国連邦法定税率21%に比べて税率が低いためである。
同社はドイツ、オランダ、フランス、スペインなどの管轄区域で相当な収入を持っており、これらの管轄区の法定税率は米国連邦法定税率21%より高い。税収の高い司法管区の海外収益の影響で、法定税率が21%の米国赤字に加え、会社の実質税率が増加した。この管轄区域の組み合わせは実際の税率に持続的な影響を及ぼすと予想される。
実際の税率は米国連邦法定税率21%と異なり、(I)法定税率の異なる司法管轄区域、(Ii)我々が確認していない税収割引と課税利息の調整、(Iii)差し引かれない費用、(Iv)監査決済、(V)推定手当の変化が原因である。私たちの有効税率は大幅に変動する可能性があり、法定税率の低い国の収益が予想を下回れば、法定税率の高い国の収益が予想より高ければ、私たちの有効税率は悪影響を受ける可能性がある。
報告された所得税前収益(損失)と調整後の所得税前収益(損失)および持続経営の有効税率を入金する | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日終了 | | 2023年6月30日までの年度 | | 2022年6月30日までの年度 |
| (単位：百万) | (赤字)/所得税前収入 | | 所得税支給 | | 実際の税率 | | (赤字)/所得税前収入 | | 所得税支給 | | 実際の税率 | | (赤字)/所得税前収入 | | 所得税支給 | | 実際の税率 |
| 所得税前収入を申告する | $ | 204.5 | | | $ | 95.1 | | | 46.5 | % | | $ | 704.8 | | | $ | 181.6 | | | 25.8 | % | | $ | 426.8 | | | $ | 164.8 | | | 38.6 | % |
報告書の営業収入の調整(a) | 316.7 | | | | | | | 195.1 | | | | | | | 374.6 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
Wella Business投資の公正価値変動 (d) | (25.0) | | | | | | | (230.0) | | | | | | | (403.9) | | | | | |
その他の調整(e) | (2.4) | | | | | | | 0.2 | | | | | | | (2.4) | | | | | |
総額を調整する(B)(C) | 289.3 | | | $ | 35.6 | | | | | (34.7) | | | (4.5) | | | | | (31.7) | | | (55.3) | | | |
| 所得税引前調整所得 | $ | 493.8 | | | $ | 130.7 | | | 26.5 | % | | $ | 670.1 | | | $ | 177.1 | | | 26.4 | % | | $ | 395.1 | | | $ | 109.5 | | | 27.7 | % |
(a)“コティ社調整後の営業収入(赤字)”での調整説明を参照してください
(b)調整後収入における各項目の税収影響を算出する方法は、調整後の収入に応じた所得税優遇·支出を発生させることである。計算を準備する際には、まず、報告収入の各調整を分析して、調整に所得税の結果が生じるかどうかを決定する。そして、税務支出は、調整されたプロジェクトを生成する司法管轄区域に基づいて計算され、それぞれの法定税率が乗算され、非公認会計基準の収益性測定に見合った任意の推定免税額の増加または逆転によって相殺される。私たちがロシアでの業務を終了することを決定したことについては、2024年度、2023年度、2022年度に反映されるいくつかの直接増分影響に関連する税金を確認しました。
(c)2024年度には，調整された税務影響総額に27.6ドルの税務支出が含まれており，戦略サービス機能をアムステルダムからジュネーブに移行した際に確認された繰延税額純額が変化したことが原因であり，2021会計年度の主要地点がジュネーブからアムステルダムに移行するために必要な再評価の間接結果である。調整された総税収影響には、2024年度、2023年度、2022年度にそれぞれ記録された1.1ドル、0.4ドルの税収割引、24.1ドルの税収支出も含まれており、同社がロシアから撤退した結果である。
(d)この額は，Wella投資の公正価値変動確認の実現と未実現(収益)損失である。
(e)“コティ社の報告純収益(損失)とコティ社の調整後の純収益(損失)による入金”を参照されたい
調整後の有効税率は26.5%、前年同期は26.4%だった。このような違いは、主に利息支出の繰越入金の推定免税額の増加と、スイスが税率引き上げを実施したことによる会社繰延税金負債の再評価の税務影響によるものであり、払い戻し不可能なスイスの税務控除を発行して記録した税務優遇を相殺し、外国の税務監査の決済による未確認の税務優遇を減少させた。2024年6月30日まで、2023年6月30日と2022年6月30日までの年間で、所得税を納めた現金はそれぞれ172.6ドル、58.6万ドル、97.2万ドルだった
コティ社の純収益に帰することができる
2024年の財政年度では、コティ社の純収入は8940万ドルだったのに対し、2023年の財政年度の収入は508.2ドルだった。純収入の増加は主に長期買い戻し契約の損失124.2ドルであったが，前年の収益は168.7ドルであり，今年度のWella投資の未実現収益に関する205.0ドルの低い有利な調整であった。
2023年度のコティ社の純収入は508.2ドル、2022年会計年度の収入は259.5ドルだった。純収入増加の要因は，今年度の営業収入増加であり，今年度のWella投資の実現と未実現収益に関する有利な調整230.0ドルと，比較期間に記録されたWella業務の売却損失であるが，前年の所得税優遇と比較して，今年度の所得税引当分はこの増加を相殺している
Coty Inc.の調整後の純収益(損失)に起因することができる。
コティ社の調整後の純収入(赤字)が私たちの業績をよりよく知るのに役立つと信じています。“概要-非公認会計基準財務測定基準”を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで | | 変更率 |
| (単位：百万) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024/2023 | | 2023/2022 |
| コティ社は非持株権益を差し引いた純収益(赤字) | $ | 89.4 | | | $ | 508.2 | | | $ | 259.5 | | | (82 | %) | | 96 | % |
転換可能Bシリーズ優先株式配当金 (a) | (13.2) | | | (13.2) | | | (198.3) | | | — | % | | 93 | % |
| 報告書はCoty Inc.の純利益(損失)に起因することができる。 | 76.2 | | | 495.0 | | | 61.2 | | | (85 | %) | | >100% |
| | | | | | | | | |
報告書の営業収入の調整(b) | 316.7 | | | 195.1 | | | 374.6 | | | 62 | % | | (48 | %) |
| 売却業務損失の調整 | — | | | — | | | (6.1) | | | 適用されない | | 100 | % |
Wella Business投資の公正価値変動 (c) | (25.0) | | | (230.0) | | | (403.9) | | | 89 | % | | 43 | % |
その他の費用(収入)調整 (d) | (2.4) | | | 0.2 | | | (2.4) | | | | | >100% |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
非持株権の調整(e) | (6.8) | | | (6.9) | | | (7.0) | | | 1 | % | | 1 | % |
| コティ社による報告純収益(赤字)の調整により、税収支出が変化した。 | (35.6) | | | 4.5 | | | 55.7 | | | | | (92 | %) |
| 第1および第2取引所に関連するB系列優先配当金とみなされる調整 | — | | | — | | | 160.0 | | | 適用されない | | (100 | %) |
| 調整されたものはコティ社の純収入に起因することができる。 | $ | 323.1 | | | $ | 457.9 | | | $ | 232.1 | | | (29 | %) | | 97 | % |
| 純収入のパーセントを占める | 5.3 | % | | 8.2 | % | | 4.4 | % | | | | |
| 1株当たりのデータ | | | | | | | | | |
| 調整後加重平均普通株式 | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 874.4 | | | 849.0 | | | 820.6 | | | | | |
薄めにする(A)(F) | 883.4 | |
| 862.8 | | | 834.1 | | | | | |
| 調整後の普通株式1株当たりの純収入はCoty Inc.に帰属することができる | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 0.37 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.28 | | | | | |
薄めにする(A)(F) | $ | 0.37 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.28 | | | | | |
(a)希釈1株当たり収益は希釈証券の影響によって調整され、会社の株式補償計画、転換可能なBシリーズ優先株と長期買い戻し契約(適用される場合)での奨励を含む。株オプション、Aシリーズ優先株、制限株、PRSUとRSUの任意の潜在的希釈効果を計算する際、会社は転換可能なBシリーズ優先株と長期買い戻し契約に対して在庫法とIF変換法を使用する。国庫法は通常、コティ社の純収入に起因するような調整は行われないが、転換法が優先配当金の影響や、株式や現金決済選択権を有する契約の公平な市場価値(収益)/損失が普通株主に適用される純収入に及ぼす影響を調整する必要がある場合には、希釈すれば。
(b)“コティ社継続経営の調整後営業収入(赤字)”での調整説明を参照してください
(c)この金額は、2024、2023、および2022年度において、Wella投資の公正価値変化が確認された未達成(収益)損失を表す
(d)2024財政年度には、以前ログアウトした非所得税控除と特定の権益法投資の基礎的な償却を回収することが含まれている。2023年度には、この額には、特定の権益法投資と年金削減収益の基礎差の償却が含まれる。2022年度には、この額はB系列優先株の純収益を交換することを含み、一部はいくつかの株式方法投資の基数差償却と年金削減損失によって相殺される。
(e)これらの額は、非公認会計原則調整の税引後影響を表し、これらの調整は、非制御性権益に起因する純収入(損失)に含まれ、その根拠は、総合経営報告書に関連する非制御性権益パーセンテージである。
(f)2024年6月30日現在、2024年、2023年および2022年までに、2，370株がBシリーズ優先株に変換可能な万希釈株は、それらの作用が逆希釈されるため、調整後の加重平均希釈株の計算には含まれていない。
運営データ四半期実績
次の表は、2024年6月30日までの8四半期の四半期ごとの監査されていない四半期総合経営報告書データを示しています。当社が四半期総合経営報告書データを作成した基礎は、今年度報告表格10-k第II部分第8項“財務諸表及び補足データ”に掲載されている総合財務諸表と一致している。経営陣は、財務情報は正常な経常的な調整のみを含むすべての調整を反映していると考えており、これらの調整は公平な列報というデータに必要であると考えている。本資料は、本年度報告第2部第8項“財務諸表及び補足データ”に記載されている連結財務諸表と関連付記とともに読まなければならない。歴史的な時期の結果は必ずしも未来のどの時期の業務成果を代表するとは限らない。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 営業データの連結財務諸表 ： | 2024年度 | | 2023年度 |
| 3か月まで | | 3か月まで |
| 六月三十日 | | 3 月 31 日 | | 十二月三十一日 | | 九月三十日 | | 六月三十日 | | 3 月 31 日 | | 十二月三十一日 | | 九月三十日 |
| (単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) | 2024 | | 2024 | | 2023 | | 2023 | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | $ | 1,363.4 | | | $ | 1,385.6 | | | $ | 1,727.6 | | | $ | 1,641.4 | | | $ | 1,351.6 | | | $ | 1,288.9 | | | $ | 1,523.6 | | | $ | 1,390.0 | |
| 総利益 | 875.4 | | | 897.8 | | | 1,124.1 | | | 1,041.9 | | | 849.5 | | | 810.8 | | | 998.3 | | | 888.7 | |
| 再構成コスト | 1.7 | | | 0.9 | | | 5.7 | | | 28.4 | | | (1.1) | | | (1.3) | | | (2.9) | | | (1.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 営業収入(赤字) | 34.7 | | | 77.8 | | | 236.7 | | | 197.5 | | | 129.0 | | | 43.5 | | | 199.3 | | | 171.9 | |
| 利子支出，純額 | 61.7 | | | 60.4 | | | 60.1 | | | 69.8 | | | 72.2 | | | 58.8 | | | 61.0 | | | 65.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税引前営業継続利益 （ 損失 ） | (107.4) | | | 3.4 | | | 257.4 | | | 51.1 | | | 78.8 | | | 141.6 | | | 280.2 | | | 204.2 | |
| 所得税を支給する | (11.8) | | | (5.4) | | | 71.4 | | | 40.9 | | | 43.3 | | | 29.8 | | | 38.8 | | | 69.7 | |
| 経営継続純収入 | (95.6) | | | 8.8 | | | 186.0 | | | 10.2 | | | 35.5 | | | 111.8 | | | 241.4 | | | 134.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非支配権益に起因する純利益 （ 損失 ） | 1.3 | | | 2.4 | | | 0.5 | | | 1.1 | | | (1.4) | | | 1.0 | | | (1.4) | | | — | |
| 償還可能な非支配権益による純利益 | — | | | 2.6 | | | 4.6 | | | 7.5 | | | 4.0 | | | 2.4 | | | 4.5 | | | 5.9 | |
| 株式会社コティに起因する純利益 （ 損失 ） 。 | $ | (96.9) | | | $ | 3.8 | | | $ | 180.9 | | | $ | 1.6 | | | $ | 32.9 | | | $ | 108.4 | | | $ | 238.3 | | | $ | 128.6 | |
| Coty Inc. に帰属する金額。普通株主 ： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 転換可能Bシリーズ優先株式配当金 | (3.3) | | | (3.3) | | | (3.3) | | | (3.3) | | | (3.3) | | | (3.3) | | | (3.3) | | | (3.3) | |
| 普通株主に帰属する継続営業利益 （ 損失 ） | (100.2) | | | 0.5 | | | 177.6 | | | (1.7) | | | 29.6 | | | 105.1 | | | 235.0 | | | 125.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株主に帰属する純利益 （ 損失 ） | $ | (100.2) | | | $ | 0.5 | | | $ | 177.6 | | | $ | (1.7) | | | $ | 29.6 | | | $ | 105.1 | | | $ | 235.0 | | | $ | 125.3 | |
| 1株当たりのデータ： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均普通株式 ： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 867.9 | | | 883.1 | | | 892.8 | | | 854.3 | | | 852.0 | | | 851.6 | | | 850.8 | | | 842.0 | |
薄めにする(a) | 867.9 | | | 892.0 | | | 922.8 | | | 854.3 | | | 864.7 | | | 865.2 | | | 886.8 | | | 882.2 | |
| 発表された1株当たり普通配当金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 株式会社コティに起因する純利益 （ 損失 ） 。普通株式あたり ： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| Basic for Coty Inc. | $ | (0.12) | | | $ | — | | | $ | 0.20 | | | $ | — | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.15 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| Coty Inc. 向けに希釈。 | $ | (0.12) | | | $ | — | | | $ | 0.20 | | | $ | — | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.15 | |
(a)希釈株式の計算には、普通株式、 RSU 及び転換型シリーズ b 優先株式の買入権または転換権を有する発行済株式オプションおよびシリーズ A 優先株式は、希釈効果が抗希釈効果である場合には除外されました。
財務状況
流動資金と資本資源
概要
私たちの主な資金源には、運営から発生すると予想される現金、債務を発行する借金、米国と海外銀行や貸手が提供する信用限度額が含まれています。
私たちのキャッシュフローは年間を通じて季節的な変化の影響を受けており、第1四半期の現金需要を含め、第2四半期の世界売上高の上昇が予想されていることや、第2四半期には小売業者の休日シーズンに関する需要増加により強い現金が発生することが予想されるからである。
私たちの現金の主な用途は、計画された運営支出、資本支出、利息支払い、配当金、株式買い戻し、いかなる債務元金支払い、および不定期な買収と業務構造調整支出に資金を提供することです。運営資金の流れは製品生産に関する材料源の影響を受ける。サプライヤーや税金の段階的な支払いや、時々売掛金の保証を行うことも含め、現金や運営資本管理の取り組みは、私たちの運営キャッシュフローの時間や金額にも影響を与える可能性がある。
私たちはまだ私たちの業務で発生したキャッシュフローを利用して私たちの貸借対照表をレバー化することに集中しています。私たちは金利コストを下げ、長期的な収益性とキャッシュフローを改善するために、債務を永久的に減少させる措置を続けている。しかも、私たちの株式が全部または部分的に剥離された時、私たちはWellaの25.84%に投資して、私たちに債務をさらに永久的に削減する機会を与えた。将来的に我々の保有するWella株式を剥離するタイミングは、市場状況とWellaの大株主KKRの決定を含む一連の要因に依存する
私たちはロシアでの私たちの商業活動の脱退を基本的に完了した。しかし、私たちはロシアの法的実体清算に関連した過程が長い時間を要すると予想している。私たちは今後10.0~15.0ドルの純現金コストが発生すると予想しており、これは私たちのロシア子会社が資金を提供するだろう。将来のコストの額は、現金コストを含め、政府の追加的な規制や法律や事項の解決など、様々な要因の影響を受けるだろう。
材料、物流、その他のコストに対するインフレの影響が2024年度に弱まったのは、主に第2四半期および第3四半期の著しい緩和によるものである。インフレは労働力のようないくつかのコストに影響を与え続ける可能性があるが、現在、インフレ全体の影響は穏やかに維持されると予想されている。また、受注完成率を向上させ、サプライチェーン制限の影響を軽減する措置を講じることで、会社全体の受注完成率が向上していることが見られます。したがって、2024年度には、私たちのすべての部門のサービスレベルは新冠肺炎前のレベルに近づいている。
債務融資
私たちは会社をデレバレッジし、再融資や一部の債務返済を含む債務の期限構造を改善している。
我々は、2018年のCoty Term b融資メカニズムにおける未償還変動金利債務の完全返済、固定金利債券の発行を含む利息支払いの変動性を減少させる行動をとっている。私たちが時々使用する循環信用手配は変動金利ですが、2024年6月30日まで、私たちの返済されていないすべての長期債務は固定金利債務であり、すべての変動から固定金利までのスワップは終了しました。
2024年度第1四半期に、著者らは2018年のコティ信用協定を改訂し、2回の循環約束で既存の循環承諾を取って、元金総額1，670.0ドルはドルと他の通貨で使用可能であり、もう1回の元金総額は30000ユーロ万ユーロで使用でき、そして750.0ドルと50000ユーロ万の優先保証手形を発行し、それぞれ2030年7月と2028年9月に満期になった。発行によって得られた純収益は、主に2018年のCoty Term B融資のドルとユーロ部分の未返済残高がそれぞれ715.5ドルと2，260ユーロ万(約25.1ドル)であり、私たちの循環信用手配下の未返済借金の一部の返済に使われている。2023年8月、我々は2018年B期ローン項目の未返済債務の40800ユーロ万(約446.1ドル)を返済し、このローンを全額返済した。
2024年度第2四半期に、私たちの完全子会社は手元の現金を利用してブラジルでドル建ての信用手配を全額返済し、金額は31.9ドルだった。また、2023年12月7日に現金入札見積を完了し、会社の2026年ドル手形の150.0ドルと、2026年ドル高級担保手形の250.0ドルを償還した
2024年度第4四半期には、元金総額500.0ユーロ、2027年満期の4.50%優先保証手形(“2027年ユーロ高級担保手形”)を非公開発行で発行した。今回の発行に関連した純収益493.7ユーロは、残りの233.0ドル既存の2026年ドル紙幣の償還に使用されている。コティは，発行所得と手元現金の組合せを用いて今回の発行に関する費用と支出を支払う.
私たちは市場条件が許容される場合、時々私たちの債務の期限の組み合わせを改善するための行動を続ける予定だ。
私たちの債務スケジュールと前期信用協定のより多くの情報、および資本化用語の定義については、私たちの合併財務諸表の付記14-債務を参照してください。
株式発行
2023年9月28日、A類普通株の3，300万株、1株当たり0.01ドルの株式を発行·販売することで、引受業者と合意した(詳細は付記21-株と転換可能優先株を参照)。私たちは約348.4ドルの収益を使用し、引受費を差し引いて、主に未返済債務の元金を返済するために使われている。その他の用途には、企業への戦略投資、運営資本、資本支出などの一般会社用途が含まれる。今回発行された和解日は2023年10月2日。
株式買い戻し
私たちの株式買い戻し計画では、それぞれ2022年6月、2022年12月、2023年11月に3つの大手金融機関と長期買い戻し契約を締結し、200.0ドルのリスクをヘッジし、それぞれ2024年、2025年、2026年に196.0ドル、294.0ドルの株式買い戻しを行うことが可能だ。
我々は2024年財政年度第3四半期に約200.0ドルの現金を提供し、A類普通株の万株2，700株と交換し、2022年6月の長期買い戻し契約を実物決済した。長期買い戻し契約は実物決済のほかに純現金決済の選択肢があります。吾らは、時間、関連株式の決算日における時価や他の内部現金管理考慮などの要因に応じて、残りの長期買い戻し契約の全部または一部の現金純決済を選択することができる。決済前に、残りの長期買い戻し契約に関するコストが発生し続ける。本財政年度これまでのすべての長期買い戻し契約による現金費用は42.6ドルであった。
売掛金保証
私たちは時々貿易売掛金の保証を通じて私たちのキャッシュフローのスケジュールを補充します。このような点で、私たちは金融機関と安保協定に到達した。
2024年6月30日と2023年6月30日まで、保理メカニズムで使用された純金額はそれぞれ195.3ドルと202.9ドルだった。2024財政年度と2023財政年度、世界の受取貿易領収書総額はそれぞれ1，534.3ドルと1，579.2ドルだった。2024年6月30日と2023年6月30日まで、様々な要因で拠出残高はそれぞれ10.0ドルと14.2ドルだった。
他の発展
我々は，2024年度第3四半期にWellaブラジル社移行サービスに関する既存の流通手配を終了し，2024年3月31日までの9カ月間，CotyがWella業務分離以来援助してきた運営資金返済に関する純正現金影響は約35.0ドルであった。
キャッシュフロー | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで |
| (単位：百万) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
キャッシュフローデータ統合レポート (a): | | | | | |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | 614.6 | | | $ | 625.7 | | | $ | 726.6 | |
| 投資活動が提供する現金純額 | (226.2) | | | (118.2) | | | 269.7 | |
| 資金調達活動に使用された純現金 | (336.7) | | | (469.3) | | | (1,034.0) | |
(a)本稿で示した残高はコティ社のキャッシュフローを代表する.
経営活動が提供する現金純額
2024年、2023年、2022年年度、経営活動が提供する純現金はそれぞれ614.6ドル、625.7ドル、726.6ドル。
2024年度の経営活動により提供される現金は、2023年度と比較して11.1ドル減少し、これは、主に支払時間と仕入先条項との組み合わせによる売掛金の変化、所得税関連支払時間の増加による現金流出、および純収入の増加を反映した売掛金の変化の負の影響であり、これらの変化は、不利な顧客組合および低い保全業務を反映している。これらの減少は、在庫レベルが正常レベルに戻る積極的な影響を含む他のすべての純運営資本口座の前年比増加の影響によって部分的に相殺され、その時の在庫レベルはサプライチェーンを緩和するために安全在庫の増加を反映している
条件を制約する。本年度の純運営資本口座もWella純流入35.0ドルの積極的な影響を受けており，Wella業務分離以来Cotyによる運営資本の償還である。
2022年の財政年度と比較して、2023年の財政年度の経営活動で提供される現金は100.9ドル減少し、主な原因は運営資本の現金全体の純減少であり、現金に関する純収入増加分はこの減少を相殺した。運営資本の現金純減少の要因は，計上すべき費用と他の流動負債の変化および2023年度在庫水準の増加であるが，売掛金変化の積極的な影響部分によって相殺されている。現金に関する純収入の増加は，今年度の純収入と毛利の増加と，販売，一般，行政費用が前年より減少したためである
投資活動が提供する現金純額
2024年、2023年、2022年の財政年度、投資活動が提供する純現金はそれぞれ226.2ドル、118.2ドル、269.7ドルだった。
2023年の財政年度と比較して、2024年の財政年度の投資活動のための現金が108.0ドル増加したのは、主に早期終了と比較したためであるワニ.ワニ許可証 合意や他の長期資産売却の収益には、資本支出増加の影響が加えられている。投資活動のための現金の前年比増加は、その年に徴収されたか、または対価格部分によって相殺された。
2023年度の投資活動が提供するキャッシュフローが2022年度に比べて387.9ドル減少したのは、主に前年の持分投資の資本返還が現金を受けたためであり、2023年度には再発しなかったためである。また，前年は長期資産売却の高い収益と，Wella営業税控除に関する積極的な影響を受けたり，今年度の資本支出の増加を部分的に相殺した。
資金調達活動に使用された純現金
2024年、2023年、2022年の財政年度の資金調達活動のための現金純額はそれぞれ336.7ドル、469.3ドル、1034.0ドルだった。
2023年の財政年度と比較して，2024年の財政年度の融資活動のための現金が132.6ドル減少したのは，主に本年度の世界発売に関するA類普通株の純収益と，今年度の会社融資に関する外貨契約に関する現金支払いが前年より減少したためである。融資活動のための現金減少は、今年度の会社の長期買い戻し契約に関するより多くの資金流出、今年度の債務関連活動による今年度の純返済額の増加および関連繰延融資費用の支払いが前年比増加によって部分的に相殺されている。
2022年財政年度と比較して，2023年財政年度の融資活動用現金が564.7ドル減少したのは，主に前年の会社循環信用手配の純支払や他の長期債務残高の現金流出増加と，繰延融資費用の支払い増加と，B系列優先株の配当金支払いの増加によるものである。また，本年度の外貨契約決済のための現金支払いの減少は現金使用全体の減少の原因の一つであるが，会社の長期買い戻し契約に関する現金支払い部分はこの影響を相殺している。
配当をする
2020年4月29日、取締役会は普通配当金の支払いを一時停止した。先に開示したように、調整後の利息、税項、減価償却、償却前収益(“調整後EBITDA”)の2倍の純債務目標に近づくまで、配当金の支払いを一時停止する予定です。私たちはこの目標に沿って将来の配当回復状況を考慮しながら、私たちの脱レバー化アジェンダを推進し、私たちの戦略的措置を実施していく予定です。将来配当金を派遣するかどうかは、当社の取締役会が自ら決定する。
転換可能なBシリーズ優先株の配当金は現金で支払うか、転換可能なBシリーズ優先株の配当金金額を増加させるか、または両者の任意の組み合わせによって、会社が自ら決定する。取締役会の声明によると、私たちは四半期ごとにこのような配当金を現金で支払う予定だ。転換可能なBシリーズ優先株の条項は、転換可能なBシリーズ優先株のすべての課税配当金が発表され、現金で支払うまで、普通株現金配当金を発表する能力を制限する。取締役会は2024年6月30日までの12ヶ月間、Bシリーズ優先株の配当金を13.2ドルと発表し、うち9.9ドルは2024年度、3.3ドルは2024年7月に支払うと発表した。
私たちの配当および配当政策に関するより多くの情報は、私たちの総合財務諸表付記の付記21-配当および転換可能な優先株、および項目5“登録者普通株式市場、関連株主事項、および発行者による配当証券-配当政策”を参照してください。
国庫株買い戻し計画
当社の株式買い戻し計画の詳細については、連結財務諸表に付記されている注21-持分および転換可能優先株を参照してください。
契約義務と約束
2024年6月30日現在、私たちの主な契約義務と約束は以下の通りです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 総額 | | 本年度満期払い | | その後 |
| 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2029 | |
| 長期債務債務 | $ | 3,909.4 | | | $ | — | | | $ | 1,590.8 | | | $ | 534.3 | | | $ | — | | | $ | 1,034.3 | | | $ | 750.0 | |
長期債務利息(a) | 1,689.1 | | | 198.8 | | | 207.8 | | | 234.1 | | | 241.2 | | | 256.5 | | | 550.7 | |
| 経営リース義務 | 325.0 | | | 68.1 | | | 56.0 | | | 49.2 | | | 37.2 | | | 33.2 | | | 81.3 | |
ライセンス契約：(b) | | | | | | | | | | | | | |
| ロイヤリティの支払い | 647.5 | | | 132.2 | | | 114.5 | | | 112.1 | | | 79.7 | | | 42.9 | | | 166.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
その他契約義務(c) | 897.8 | | | 750.4 | | | 78.6 | | | 44.6 | | | 24.2 | | | — | | | — | |
| 他の長期債務： | | | | | | | | | | | | | |
年金義務(授権済み)(d) | 14.0 | | | 3.1 | | | 2.9 | | | 2.8 | | | 2.7 | | | 2.5 | | | — | |
| 総額 | $ | 7,482.8 | | | $ | 1,152.6 | | | $ | 2,050.6 | | | $ | 977.1 | | | $ | 385.0 | | | $ | 1,369.4 | | | $ | 1,548.1 | |
(a)私たちの金利交換スケジュールを考慮した後、私たちの債務の利息コストは、金利予測と未返済債務金額の仮定に基づいて決定される。私たちの変動金利債務は25ベーシスポイント増加し、私たちの金利コストを長期債務期限内に35.6ドル増加させる。
(b)ライセンス契約下の義務は、印税支払いおよび私たちのライセンス商標付き製品に必要な広告および販売促進支出レベルに関するものです。特許使用料の支払いは通常契約で定められた純売上高に基づいています。しかし、販売水準にかかわらず、あるライセンスは最低保証印税の支払いを要求する。実際に支払われた特許権使用料はもっと高くなると予想される。さらに、これらの許可プロトコルの早期終了は、上記に反映されていない潜在的な現金流出をもたらす可能性がある。
(c)他の契約義務は主に広告/マーケティング、製造、物流、資本改善約束だ。私たちはまた、上記に反映されていない将来の潜在的な現金流出を早期に終了する可能性があるいくつかの流通プロトコルを保持している。
(d)代表は今後5年間、現地法規や法規に基づいて私たちの年金と他の退職後福祉計画に対する支払いを行う。後続に必要な資金は合理的に見積もることができず、将来の計画資産リターンや未来の仮定はわからないからだ。
上の表には、利息と罰金が含まれている2024年6月30日までの200.2ドルの不確定税収の義務は含まれていません。いつ、または何のお金が支払われるか予測できないからです。当社の不確定な税金割引の詳細については、連結財務諸表の付記に記載されている16-所得税を参照してください
この表には93.6億ドルのRNCIは含まれておらず、これは2024年6月30日までの総合貸借対照表における償還可能な非持株権益のうち、中東の子会社(“中東子会社”)の25.0%のRNCIと関連がある。関連する下落と償還権利の規定を考慮して、RNCIは私たちの制御外で償還し、臨時権益に記入することができる。この非制御権益の償還価値計算の更なる検討については、当社の連結財務諸表付記の付記20--非制御権益を償還可能であることを参照されたい。
この表には142.4ドルの優先株は含まれておらず、これらの優先株は2024年6月30日現在の総合貸借対照表における転換可能なB系列優先株に反映されている。関連する販売権利の規定を考慮して、転換可能なBシリーズ優先株はある制御権が変化した時に著者らの制御外で償還し、そして臨時株に記入することができる。転換可能なBシリーズ優先株計算のさらなる検討については、連結財務諸表付記の付記21--持分と転換可能優先株を参照されたい。
この表には、私たちの残りの長期買い戻し契約に関する金額は含まれていません。さらに議論するために、我々の連結財務諸表付記の付記21-持分および転換可能な優先株を参照してください。
緊急事態
私たちのブラジル子会社は時々ブラジルの地方、州、連邦税務機関の納税評価を受けるだろう。ブラジル納税評価の上訴については，2024年6月30日現在，449.0レアル(約81.6ドル)の保証債券を締結している。これらの納税評価のより多くの詳細については、付記24-法律およびその他の事項を参照されたい
派生金融商品とヘッジ活動
私たちのグローバル業務を通じて、私たちは外貨為替レートの変動と金利変動の影響を受けている。自然ずれ量を最大限に利用して、純露光量を決定します。通常の業務過程では、既定の政策やプログラムを用いて様々な金融商品を使用してこれらの純リスクの開放を管理する。私たちは取引や投機目的のために派生金融商品を注文しないつもりだ。
外貨両替リスク管理
私たちは多様な機能通貨で動作しており、外貨変動の影響を受けやすい。外貨リスクについては、主に売掛金、在庫売買、支払金および会社間融資に関連しており、派生ツールは外貨為替レートの変動による収益やキャッシュフローの変動をよりよく管理するために使用されている。我々は、2024年度、2023年度、2022年度にそれぞれ純外貨(損失)収益18.1ドル、32.3ドル、3.3ドルを記録した。その理由は、非融資外貨両替取引が関連費用種別および総合経営レポートに含まれているからである。2021年7月、企業は80%までのユーロ建て外債をヘッジする外貨長期契約を締結し、経営陣がこれらの債務ツールに対する為替変動の影響を最小限に抑える戦略の一部である。2024財政年度、2023年財政年度、2022年財政年度の外国為替取引融資による純(損失)収益はそれぞれ16.5ドル、12.2ドル、10.0ドルで、総合業務報告書の利息支出純額に計上されている。
為替損益もヘッジ会計項目下の合資格派生ツールを使用して部分的に相殺することができ、そのため、私は他の全面収益の中に累積損益を記録し、関連取引が発生するまで、その時損益は総合経営報告書内の相応の口座に再分類することに等しい。
貸借対照表の取引リスクが開放されているため、私たちは純利益の変動を経験し続けている。必要に応じて、外貨長期契約とクロスマネー契約を組み合わせてこれらのリスクを相殺します。2024年6月30日まで、もしヘッジ外貨のドルに対する現行の市場為替レートに10%の不利な変化が現れた場合、すべての外貨長期契約の公正価値の変化はこれらの長期契約の公正価値の89.5ドルの減少を招き、これは基礎外貨開放の増加によって相殺される。
金利リスク管理
私たちが直面している金利リスクは主に私たちの負債と関係があり、負債は主にアメリカとヨーロッパの金利総水準の変化の影響を受けている。2024年6月30日現在、私たちの返済されていないすべての長期債務は固定金利債務ですが、私たちは時々私たちの循環信用手配を利用して、このような手配は可変金利によって制限されています。私たちは定期的に金利交換協定を締結して、私たちの金利管理活動を促進する。我々はこれらのプロトコルをキャッシュフローヘッジとして指定し、それに応じてヘッジ会計を適用した。これらのプロトコルの公正価値の有効変動は税引き後純額(L)に計上し，無効部分は当期収益に計上する.ヘッジ取引決済時には、友邦保険/(L)の金額はその後、収益に再分類され、利息として支出される
開始時であっても継続的であっても、任意の指定金利ヘッジと関連する浮動金利債務とのヘッジ関係は、ヘッジ期間内にヘッジリスクに起因すべきキャッシュフローを非常に効率的に実現することが予想される。ある派生ツールが高度に有効ではないと判断された場合、または派生ツールがもはや高効率なヘッジツールではないと判断された場合、私たちは、派生ツールに関連するヘッジ会計を終了することを要求されるであろう。Aoci/(L)に計上された無効ヘッジの対応損益頭寸は当期収益に再分類される.
付記14-債務で議論されているいくつかの可変金利債務のため、私たちは金利変化のリスクに直面している。金利が10%上昇すれば、他のすべての変数は変わらず、2024年度までに所得税が継続的に運営される収入は2.3ドル減少する。
2024年6月30日現在、未償還の固定金利優先手形(以下、“手形”と略す)もあります。私たちの債券は固定金利で利下げされ、償却コストで利上げされるため、金利変動は私たちの総合財務諸表に何の影響もありません。ただし、債券の公平価値は市場金利の変動によって変動し、金利が低下した場合には増加し、金利が上昇した場合には低下する。
株式投資リスク
私たちの株式投資は、公正価値を決定しにくい個人持株会社の株式証券への投資であり、約1，085.0ドルの投資を含み、この投資は公正価値オプションを用いて推定し、約5.6ドルの投資使用権益法で計算され、2024年6月30日までである。これらの投資は様々な市場関連リスクの影響を受けており，これらのリスクは我々の保有株式の帳簿価値に大きな影響を与える可能性がある。私たちは個人持株会社に対する私たちの株式投資を絶えず評価している。詳細については、付記12-持分投資を参照してください。
上記の株式投資に加えて、2025年と2026年に実施可能な196.0ドルと294.0ドルの株式買い戻し計画をヘッジするために、2022年12月と2023年11月にそれぞれ3つの大型金融機関と長期買い戻し契約を締結した。これらの長期買い戻し契約は公正価値に従って記帳し、公正価値変動を総合経営報告書内の純額の他の費用(収入)に計上する。私たちの主なリスクの開放は私たちの株価の契約期間内の変動であり、これは不安定かもしれません。私たちがコントロールできない要素によって変動するかもしれません。これらの要因には四半期の実際や予想変動が含まれています
当社または業界その他の同業会社の年間業績、市場のマクロ経済、社会あるいは政治発展に対する見方、業界状況、政府監督管理の変化と証券市場傾向。私たちの株価が直ちに10%下落したと仮定すると、これらの長期買い戻し契約の公正価値を47.6ドル減少させ、所得税前に継続的に運営している収入(損失)を減少させると予想される。もし吾らが長期買い戻し契約の満期前或いは満期時に長期買い戻し契約を終了することを選択した場合、このような公正な価値変動によるいかなる実現した収益或いは損失が発生する。付記21--持分と転換可能優先株を参照してください。
信用リスク管理
我々は一般に信用格付けが“A”(または同等)の取引相手とデリバティブ契約を締結し、取引相手への信用リスクをできるだけ少なくする。このような契約の取引相手は主要な金融機関だ。いずれの取引相手も違約した場合、信用リスクへの開放は純資産頭寸契約の公正価値に限られ、2024年6月30日現在、純資産頭寸契約の公正価値は合計1.5ドルである。経営陣は、これらのヘッジ契約下での重大な損失リスクはわずかだとしている。
インフレリスク
2024年度には、材料、物流、および他のコストに対するインフレの影響が弱まった。しかし、インフレは労働力のような特定の費用に影響を与え続けるかもしれない。現在、インフレの全体的な影響は穏やかに維持されると予想されているが、インフレはコストの向上と収益力の低下によって私たちの業務にマイナス影響を与える可能性があり、価格上昇によってこのようなより高いコストを完全に相殺することはできないかもしれない。私たちがこれをできないかできないかは、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格を損なう可能性があります
表外手配
2024年と2023年6月30日まで、それぞれ4.1ドルと7.2ドルの未発行信用状、18.4ドルと16.3ドルの銀行保証があります。
肝心な会計政策
私たちはアメリカ公認会計原則に従って連結財務諸表を作成します。これらの連結財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、費用に影響を与える報告金額、および関連開示の推定、仮説、判断を行う必要がある。これらの見積もりや仮定は主観的で複雑である可能性があるため、実際の結果は、私たちの経営業績や財務状況を大きく変化させる見積もりとは異なる可能性がある。私たちは持続的な基礎の上で私たちの推定と仮定を評価する。私たちの見積もりは歴史的経験とこのような状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいています。私たちの最も重要な会計政策は収入確認、株式投資の公正価値、営業権評価、その他の無形と長期資産の減価、在庫と所得税に関する。
我々の経営陣は、重要会計政策の選択と見積もりの影響について、取締役会の監査·財務委員会と議論してきた。
収入確認
純収入は、毛収入から顧客割引と手当を引いて、実際と期待リターン(製品ライフサイクルにおける歴史的経験と状況の分析から推定する)と各種貿易支出活動を含む。貿易支出活動は顧客に約束した各種の対価格を代表し、主に広告、製品販売促進とデモに関連し、その中のいくつかは顧客との協力関係に関連する。貿易支出活動のコストは、顧客との契約条項、会社の歴史的経験、および活動範囲に対する現在の予想を含むすべての合理的に利用可能な情報に基づいて推定され、販売を記録する際に取引価格に反映される。当社の収入会計政策に関するより多くの情報は、付記2-重要会計政策の概要を参照されたい。2024年度、2023年度、2022年度は、顧客割引および手当を差し引くと、収益率はそれぞれ総収入の1%、2%、2%を占める。2024年度、2023年度、2022年度には、顧客割引および手当を差し引いた毛収入の減少を記録した貿易支出活動がそれぞれ9%、10%、10%を占めた。
私たちの販売収益計は、私たちの財政年度上半期の休日シーズンに関する変動を含む季節的変動を反映しています。この応計項目は，報告された純収入に直接影響を与える主観的キー見積りであり，実際の返品履歴，推定された将来の返品や小売業者が提供するその在庫レベルに関する情報に基づいて計算される。さらに、必要に応じて、具体的な計算すべき項目は、将来既知または予想される重大なイベントのために決定されてもよい。我々は、顧客の財務状況、小売業者の店舗閉鎖、小売環境の変化、および新たなおよび既存のブランドを支援し続けることを決定し、既知または予想されるイベントのタイプを考慮し、継続することにした。もし私たちがこれらの推定された履歴データが未来のリターンに近づいていないと計算すれば、追加の手当が必要になるかもしれない。
株式投資
私たちはこの投資に対する私たちの戦略と一致するように、Wellaへの投資を計上するために公正な価値オプションを選択した。公正価値は四半期ごとに更新される。このような投資は、収益法、市場法、および個人取引(例えば、適用される)を組み合わせて投資の公正価値を推定するため、公正価値レベルの第3レベルに分類される。公正価値に基づいて選択された持分投資の公正価値変動は、総合経営報告書内の他の支出(収益)純額に入金される(付記12-持分投資を参照)。
Wella社の公正価値を決定する際に使用されるいくつかの固有の推定および仮定は、金利、資本コスト、税率、信用格付け、および業界成長を含む管理層の制御範囲内ではない。私たちはWella社の公正な価値を計算するために合理的な推定と仮定をしたと信じているが、変化するかもしれない。Wella社については，今後数年間，実際の結果が公正価値を計算するための我々の推定や仮定と一致しなければ，追加的な調整を確認する必要があるかもしれない。
営業権、その他無形資産、長期資産
商誉
営業権とは、買収された企業のコストがその基礎純資産の公正価値を超える部分である。他の無形資産は無期限に存在する商標を含む。営業権と他の無期限無形資産は償却しない。
5月1日まで、私たちは少なくとも年に1回の営業権の減価を評価し、いくつかの事件や状況が必要であれば、私たちは営業権をより頻繁に評価します。私たちは報告単位レベルで営業権の減価をテストし、これは私たちの報告可能な部門のレベルと同じだ。我々は，我々の報告部門の構成要素が離散財務情報を得ることができる業務を構成しているかどうかを評価し，各報告部門の管理層がこれらの構成要素の経営結果を定期的に審査することで，我々の報告単位を決定する.
営業権減値をテストする際に、私たちはまず定性的評価を行い、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定し、これを商誉減値定量化テストを行う必要があるかどうかを決定する基礎とすることができる。我々の定性的な評価を行う際には，我々は識別された不利なイベントや状況，例えば経済状況，業界や市場状況や会社の特定のイベントの変化が，報告単位の公正価値とその額面との比較にどの程度影響するかを考慮する.報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が高いと結論すれば，定量化減値テストを行わなければならない
営業権の数量化減値テストは報告単位の公正価値とその帳簿価値の比較に基づく。私たちは資産と負債を分配する時にいくつかの判断と仮定をして、私たちの報告機関の帳簿価値を決定します。確認された減値損失は報告単位の帳簿価値と公正価値との差額であり，金額は報告単位の帳簿価値を超えない
営業権に対して減値テストを行うには、著者らが重大な推定と仮定を使用して報告単位の公正価値を推定する必要がある。作成した仮定はテストの結果と最終結果に影響を与える.私たちは業界で認可された評価モデルと設定された基準を使用して、各レベルの管理層によって審査と承認され、場合によっては独立した第三者評価の専門家を招聘する。報告単位の公正価値を決定するために，収益法と市場法(適用など)を組み合わせて使用した。適用した場合，2つのモデルの混合使用は，単独で使用した場合の2つのモデルに関する固有のリスクを補償することができると信じており，この組合せは，市場参加者が類似推定を行う際に考慮する要因を示している.
収益法では，割引キャッシュフロー法を用いて公正価値を決定し，報告単位ごとの将来のキャッシュフローおよび最終価値を予測し，キャッシュフローの相対リスクを反映したリターン率でこのようなキャッシュフローを割引する.市場法によれば，適用時には，報告単位と類似した経営と投資特徴を持つ比較可能上場企業からの情報を利用し，これにより生じた推定倍数は，テストを受けた報告単位の経営業績兆に適用される。報告単位を評価する.
これらの方法で使用される重要な推定および要因は、私たちの内部予測に基づく収入成長率および利益率、将来のキャッシュフローを割引するための特定の加重平均資本コスト、その業界の比較可能な市場収益率(適用される場合)、および私たちの歴史的運営傾向を含む。未来のある事件と状況は、市場状況の悪化、資本コストの上昇、実際と期待消費者の消費と需要の低下を含み、これらの仮定と判断を変化させる可能性がある。これらの仮定の改訂は、報告単位の公正価値がそれぞれの帳簿価値を下回ることをもたらし、非現金減価費用を生じる可能性がある。このような費用は、総合業務報告書と貸借対照表に大きな影響を与える可能性がある。
私たちの報告機関は、2024年度、2023年度、または2022年度に商業的欠陥を生じなかった。
二零二四年五月一日に行った年次減値テストによると、各報告単位の公正価値は、それぞれその日の帳簿価値より約143.6%および69.9%高かった
それぞれ消費者美容報告単位である。そのため，2024年5月1日に行った年次減値テストで記録された営業権減価費用は存在しない。我々の報告単位の公正価値を決定するために，PrestigeとConsumer Beauty報告単位にそれぞれ3.0%−10.0%と2.0%−7.8%の年収成長率を用い，9.5%の割引率を用いた。
報告単位の公正価値を決定する際に使用されるいくつかの固有の推定と仮定は、金利、資本コスト、税率、信用格付け、および業界成長を含む管理層の制御を受けない。当社は報告単位の公正価値を計算するために合理的な推定と仮定をしていると信じているが、変化が生じる可能性がある。当社のすべての報告単位については、今後数年間、報告単位の実際の結果が当社の公正価値計算のための推定や仮定と一致しなければ、当社は営業権の重大な減値を確認することを要求される可能性がある。当社は引き続きその報告単位にトリガイベントや他の減値の兆候があるかどうかを監視していきます。経済環境の変化，会社業務の中断，会社報告先の経営業績の大幅な低下，会社の時価のさらなる悪化，その他将来の減価費用を招く可能性のある要因により，会社は追加の減値テストを行う必要がある可能性がある。経営陣はマクロ経済状況がいつ改善されるか予測できないが、消費者自信や消費者支出が今後大幅に低下した場合、あるいは商業·産業経済活動や時価が現在の水準から大幅に悪化した場合、企業は将来的に減価費用を記録することを要求される可能性が高い。
その他無形資産
私たちは、5月1日までの無期限他の無形資産(商標)の減値を少なくとも年に1回評価するか、または何らかのイベントや状況の変化が発生したときに減値するかどうかをより頻繁に評価し、これらのイベントまたは状況変化は、無期限無形資産の公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性が高い。ブランドレベルで商標の欠陥テストが行われた。
商標の公正価値は収益法に基づいており，主に印税免除の方法を利用している。この方法は、第三者が所有権ではなく、商標の使用権を得るために使用料を支払うことを望むと仮定する。無形資産の推定公正価値が帳簿価値よりも低い場合には、減値損失を確認する。公正価値計算は、公正価値を決定するために、資産の推定現金流量およびそのような現金流量に適用される適切な割引率および特許使用料を決定する際に重大な判断を行う必要がある。経済状況の変化或いは一般消費者需要の変化、経営業績推定或いは代替仮説の応用は著しく異なる結果をもたらす可能性がある。
2024年6月30日現在、私たちが無限に生きている他の無形資産の帳簿価値は944.6ドルで、カバーガール327.4ドル、マックス要素148.4ドル、サリー·ハンソン158.5ドル、哲学121.8ドル、ブルジョス36.1ドル、その他の商標の合計152.4ドルから構成されている。
2022年5月1日年度減値テストの結果，無期限居住の他の無形資産の減価総額は31.4ドルであった。2024年5月1日と2023年5月1日に，寿命が定まらない他の無形資産について年次減値テストを行い，帳簿価値の調整が不要であることを確認した。
2024年5月1日現在、年収成長率はそれぞれ2.0%-15.0%、2.0%~13.5%、割引率は10.37%であり、Max FactorとBourjois商標の公正価値はそれぞれその帳簿価値より約4.8%と5.8%高いことが確認された。年平均収入増加率がそれぞれ約62ベーシスポイントと75ベーシスポイント低下するか、または割引率がそれぞれ42ベーシスポイントと50ベーシスポイント増加すれば、Max FactorとBourjois商標の公正価値はその帳簿価値を下回ることになる。
残りの無限寿命商標の公正価値はその帳簿価値より26%から868%高い。
無期限無形資産公正価値を決定するためのいくつかの固有の推定および仮定は、金利、資本コスト、税率、信用格付け、および業界成長を含む管理層の制御範囲内ではない。当社は無期限無形資産の公正価値を計算するために合理的な推定と仮定をしていると信じているが、変動が生じる可能性がある。寿命の定まらない無形資産に対して最も重要な仮定は，収入増加率と割引率であり，収入成長率の低下や割引率の増加が将来の減値を招く可能性がある。当社は、その無期限に存在する商号にトリガーイベントや他の減値の兆候があるかどうかを監視し続けます。経済環境の変化，会社業務の中断，会社報告単位および/または商号の経営業績の大幅な低下，会社の時価のさらなる持続的な悪化，その他将来の減価費用を招く可能性のある要因により，会社は追加の減値テストを行う必要がある可能性がある。経営陣はマクロ経済状況がいつ改善されるか予測できないが、消費者自信や消費者支出が今後大幅に低下した場合、あるいは商業·産業経済活動や時価が現在の水準から大幅に悪化した場合、企業は将来的に減価費用を記録することを要求される可能性が高い。
長寿資産
長期資産は、使用年数が限られた有形および無形資産を含み、その推定残存価値は、そのそれぞれの使用年数内に償却され、あるトリガイベントが発生して減値を示す可能性がある場合に減値を審査する。このようなイベントや状況が変化した場合には，回収テストを行い，1つの資産や資産を使用および最終的に処分することによる予想未割引キャッシュフローとその帳簿価値を比較する.未割引キャッシュフローが帳票価値よりも少ないと予想される場合は，帳票価値が公正価値を超えて減値に計上され，公正価値は将来のキャッシュフローを割引することで決定される.
2024、2023及び2022財政年度に、私たちはそれぞれ物件及び設備純額及びゼロ資産減価費用1.7ドル、4.3ドル及び2.4ドルを記録し、経営リース使用権資産はそれぞれ1.1ドルと1.0ドルを計算し、主に設備の放棄或いは再使用しない賃貸と関係がある。この等減値費用は主に総合経営報告書の販売，一般及び行政費用に計上されている。
在庫品
在庫には、将来の間に販売可能または使用可能と考えられる物品が含まれており、コストまたは換金可能算入のうちの低いものに記載されており、コストは、先進的に先に出た標準コストが実際のコストに近似していることに基づいている。コストには、直接材料、直接人工および間接管理費用(例えば、間接人工、賃貸料および光熱費、減価償却、調達、受信、検査および品質管理)、および入国運賃コストが含まれる。同社は在庫に応じて製品ライフサイクルに置かれている段階、将来のマーケティング販売計画、処分過程によって在庫を様々な種類に分類している。
同社は在庫の古い備蓄、すなわち製品販売予測によると、在庫コストがその可処分純値を超えている部分も記録している。この備蓄は、年齢、歴史的傾向、および予測販売をサポートする需要に基づいて在庫の推定古いパーセンテージに適用されることを使用して計算される。さらに、必要に応じて、当社は、将来既知または予想されるイベントのための特定の準備金を確立することができる。
所得税
私たちはアメリカと各外国の管轄区域で所得税を払わなければならない。私たちは貸借対照法で所得税を計算します。このため、所得税費用は報告された所得税前収入に基づいており、繰延所得税は財務報告目的で確認された資産と負債額と所得税目的で確認された金額との間の一時的な差の影響を反映している。繰延税項は現行制定された法定税率で入金され、制定された税率の変化に応じて調整される。
繰延税金資産を既存の証拠によってより顕在化する可能性のある額に減少させるために、必要に応じて推定値準備を設ける。私たちは、財務諸表でどのように採用されているか、または予期されている不確定税収をどのように確認、計量、列報、および開示するかを考えている。
私たちは他の司法管轄区で税務監査を受けている。私たちは、このような監査の可能な結果を定期的に評価して、税金優遇負債の適切性が確認されていないことを決定する。私たちは確認されていない税金優遇に関連する利息と罰金を所得税支給の構成要素に分類する。
未確認の税務優遇については、税務機関がその税務状況を審査し、すべての関連情報を十分に理解していると仮定し、まず報告日までの技術的優位性に基づいて、より可能であるかどうか(50%を超える可能性と定義される)税務状況を維持することを決定する。そして，この到達可能性の高い敷居に該当する納税状況を測定し，税務当局との効率的な決済後に実現可能な最大利益額で確認した。税務優遇に関する負債(関連利息や罰金を含む)を確定するには重大な見積もりが必要なため、これらの監査の結果を正確に予測する保証はありませんので、最終的な結果は私たちの経営業績や財務状況やキャッシュフローに大きな影響を与える可能性があります。
未確認の税務優遇は継続的に審査され、税務機関審査の進展、判例法の発展、訴訟時効の終了を含む変化する事実や状況に応じて調整される。このような調整は所得税の準備に適宜反映される。また、私たちは約40の税務管轄区域に事務所を設置し、アメリカ国税局(IRS)と他の税務機関の私たちの所得税申告書の持続的な審査を受けた。私たちは私たちの所得税の準備が十分であるかどうかを決定するために、このような検査が不利な結果をもたらす可能性を定期的に評価する。
2017年に税法が米国を改正された地域税制に変更したため、同社は全く割り当てられていない海外収益が永久再投資されたと主張しなくなった。今後の分配には重大な源泉徴収税や国家税は生じないと予想される。以前に納税した収入が国内に送金された後、外国子会社に投資された財務報告と納税基盤の間には依然として基数の差があり、会社は永久的に再投資を行う。このような構成要素と関連した未確認繰延税金を決定することは不可能だ。
第七A項市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
私たちはアメリカと国際に業務があり、正常な業務過程で、私たちは外国為替変動、金利変化、インフレの影響を含む市場リスクに直面している。これらの市場リスクの定量及び定性開示に関する資料は、第7項の“管理層の財務状況及び経営結果に対する討論及び分析--流動資金及び資本資源”内の“外貨リスク管理”、“金利リスク管理”及び“信用リスク管理”のタイトルの下に掲載され、そして参考方式で本第7 A項に組み込まれる。
第八項です財務諸表と補足データ。
本プロジェクトに要求される資料は，本年度報告F−1ページのテーブル10−kから，本プロジェクト8に組み込まれて参考となる。
第9条制御とプログラムです
情報開示制御とプログラムの評価
我々は、取引法第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に定義されている“開示制御及び手順”を維持し、会社が取引法に基づいて提出又は提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会の規則及び表に指定された期間内に記録、処理、まとめ及び報告されることを確実にすることを目的とする。開示制御及び手続は、取引所法案の提出又は提出された報告書に基づいて企業が開示を要求する情報が蓄積されていることを確保し、その主要幹部及び主要財務官を含む適切な管理層に伝達して、開示要求に関する決定をタイムリーに行うことを目的としているが、制御及び手続に限定されない。
我々の経営陣は、最高経営責任者(CEO)と最高財務責任者(CFO)の参加の下、2024年6月30日現在の開示制御プログラムの有効性を評価した。2024年6月30日までの開示統制及び手続の評価によると、我々の最高経営責任者及び最高財務責任者は、その日までに、我々の開示制御及び手続が合理的な保証レベルで有効であると結論した。
私たちは、“財務報告内部統制管理報告書”を“第15項.添付ファイル、財務諸表明細書”に入れ、引用的に本項目9 Aに組み入れました。
財務報告の内部統制の変化
第4四半期に、経営陣が取引所法案第13 a-15(F)および15 d-15(F)条に基づいて行った評価では、財務報告の内部統制に大きな影響を与えないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性があることが分かった。
制御措置の有効性の固有の制限
私たちの経営陣は、私たちの最高経営責任者やCEOを含め、財務報告の開示制御と手続きおよび内部統制は、私たちの目標を達成するための合理的な保証を提供し、合理的な保証レベルで有効であると信じています。しかし、私たちの経営陣は私たちの開示統制と手続き、あるいは財務報告に対する私たちの内部統制がすべてのミスとすべての詐欺を防ぐことを期待していない。発想や動作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、制御システムの目標が実現されることを確保する制御システム。また，制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.すべての制御システムの固有の限界により，どの制御評価もすべての制御問題や不正イベントが発見されたことを絶対に保証することはできない.これらの固有の限界には，意思決定における判断が誤りである可能性があり，簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性があるという現実がある.また、ある人の個人的な行動、2人以上の結託、または制御の管理によって、制御を回避することができる。任意の制御システムの設計も、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、どの設計も、すべての可能な未来の条件でその目標を成功的に達成できる保証はなく、時間の経過とともに、制御が条件の変化によって不十分になる可能性があり、またはポリシーまたはプログラムを遵守する程度が悪化する可能性がある。費用対効果を有する制御システムの固有の制限により、エラーまたは詐欺によるエラー陳述が発生し、発見されない可能性がある。
プロジェクト9 B他の情報。
2024年6月30日までの3ヶ月以内に、当社の取締役又は第16条報告者通過するあるいは…終了しました任意のルール10 b 5-1取引スケジュールまたは非ルール10 b 5-1取引スケジュール(これらの用語は、米国証券取引委員会S-K条例第408(A)項で定義される)。
その会社は所有している通過する会社の取締役、上級管理者、従業員および請負業者が会社証券の購入、販売、その他の処分を行うインサイダー取引政策を管理し、会社は、この政策の合理的な設計は、インサイダー取引法律、規則および法規(米国証券法およびEU市場乱用条例を含む)の遵守を促進し、会社に適用される上場基準を促進するためであると考えている。会社インサイダー取引政策の写しは、本年度報告書の添付ファイル19.1としてForm 10−kの形で提出される。
第三部
第10項役員、幹部、会社が管理する。
役員.取締役
取締役に関する資料は，当社の2024年株主総会付表14 Aの委託書(“2024年依頼書”)の“取締役”および“会社管理”部分を参考にするように組み入れられている。
行政員
幹部に関する情報は，2024年の依頼書の“役員”の節を参考にして格納されている。
第十六条第十四節実益所有権報告適合性
この情報は、2024年委託書の第16条(A)条“利益所有権報告適合性”部分を参照して編入される。
道徳的規則
本情報は、2024年の委託書の“コーポレートガバナンス基準とビジネス行動基準”の一部を参考にします。
第十一項役員報酬。
この情報は、2024年の依頼書の“役員報酬”と“役員報酬”の部分を参考にしました。
第十二項いくつかの実益所有者の保証所有権及び管理層及び関連株主事項。
この情報は、2024年の委託書の“いくつかの利益所有者と管理されている保証所有権”の部分を参照して統合されます
株式補償計画に関する情報は、参照によって本明細書に組み込まれる本明細書の第2の部分第5項の“持分補償計画情報”を参照されたい。
十三項特定の関係と関連取引、そして役員の独立性
これらの情報は，我々の2024年依頼書の“関係者の何らかの関係や取引”や“コーポレート·ガバナンス”の部分を参考にして格納されている.
14項です首席の料金とサービス料です。
この情報は、2024年の依頼書の“監査費用とその他の費用”の部分を参考にして統合されます。
第4部
第十五項展示品、財務諸表明細書。
本報告の一部として提出された文書リスト：
(1)独立公認会計士事務所合併財務諸表及び報告(PCAOB ID番号34)：F-1ページのインデックスを参照.
(2)財務諸表明細書：S-1を参照。
(3)その他のすべての別表は、当社の総合財務諸表または付記に適用または必要な資料が掲載されていないため省略します。
(4)展示品のリスト：
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展示品
番号をつける | | 文書 | |
2.1 | | 2015年7月8日までのP&G社、Coty Inc.，Galleria Co.とGreen Acquisition Sub Inc.との間の取引合意(社が2015年8月17日に提出したForm 10-k年報添付ファイル2.2を参考に合併する)* | |
2.2 | | P&G社、Coty Inc.，Galleria Co.とGreen Acquisition Sub Inc.が2015年8月13日に署名した買い戻し契約(社が2015年8月17日に提出したForm 10−k年報の添付ファイル2.3を参考に合併した)。 | |
2.3 | | P&G社、登録者Galleria Co.およびGreen Acquisition Sub Inc.が2016年2月19日に署名した書簡協定(会社が2016年2月25日に提出した現在の8-k表の添付ファイル10.1を参照して統合された)。 | |
2.4 | | 取引協定第3修正案は、2016年5月25日に、P&G社、Coty Inc.，Galleria Co.およびGreen Acquisition Sub Inc.によって共同署名された(添付ファイル10.1を参照することにより、登録者が2016年5月27日に提出した現在の8-k表報告書に組み込まれる)。 | |
2.5 | | P&G社、コティ社、ガレリア社とグリーン買収子会社との間で2016年8月25日に調印された取引協定第4修正案(2016年8月25日に提出されたS-4表を合併した会社登録声明修正案第4号添付ファイル2.5)* | |
2.6 | | Coty Inc.とP&G社との間の同封は、2016年9月13日(会社が2016年11月9日に提出したForm 10-Q四半期報告の添付ファイル10.1を参考に合併したもの)。 | |
2.7 | | Jab Cosmetics B.V.とCoty Inc.の間で2015年11月2日に署名された譲渡および譲渡協定であって、Jab Cosmetics B.V.，Hypermarcas S.A.，COSMED Ind≡stria de Cosméticos e Medicamentos S.A.および中間者および同意者であるJab Cosmetics B.V.，Hypermarcas S.A.，COSMED Ind≡stria de Cosméticos e Medicamentos S.A.が2015年11月2日に署名したいくつかの株式および商標売買協定を添付ファイルとして含む(添付ファイル10.1を参照して11月3日に会社に合併して11月3日に提出された現在の報告書8-k表中の)。2015年)。 | |
2.8 | | 売買契約は、2016年10月17日、Coty Inc.，Gloria CoInvest 1 L.P.，Lion Capital Fund III L.P.，Lion Capital Fund III SBS L.P.，Lion Capital Fund III(U.S.)L.P.，Lion Capital Fund III SBS(U.S.)L.P.，GHD Nominees Limited(“GHD”)、その中にランクインした管理売り手およびその中にランクインした他の個人売り手が締結された(会社が2016年10月17日に提出した現在の8-kレポート添付ファイル2.1を参照して組み込む)* | |
2.9 | | Coty Inc.、P&G社、Galleria Co.およびGreen Acquisition Sub Inc.によって署名され、2016年10月1日に施行された税務事項協定(会社が2016年10月3日に提出した現在の8−k表の添付ファイル10.1を参照することによって組み込まれる)。 | |
2.10 | | 購入契約は、2019年11月18日にKing Kylie Holdings，LLC，KMJ 2018が信託会社、Kylie Jenner Inc.，King Kylie，LLC，Coty Inc.によって署名され、6.7節および6.13節の目的のみであり、KKJ 2018は信託を取り消すことができない(当社が2020年2月5日に提出した10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1を引用して組み込むことにより)。 | |
2.11 | | Coty Inc.，Coty International Holding.V.とレインボーイギリスBidco Limitedとの間で締結された，日付は2020年6月1日の売買契約である(会社が2020年6月2日に提出した現在の8-k表の添付ファイル2.2を参考に合併した)。 | |
2.12 | | 別居協定は、コティ社、コティ国際ホールディングス有限会社、Waves UK Divestcoと虹イギリスBidco有限公司が署名し、日付は2020年6月1日(会社が2020年6月2日に提出した現在の8-k報告書の添付ファイル2.1を参考に合併した)。 | |
2.13 | | Coty Inc.，Coty International b.V.と虹イギリスBidco Limitedとの間で2020年11月11日に署名された売買協定を改訂·再署名した(会社が2020年11月12日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-k表報告添付ファイル2.2を引用して合併した)。 | |
2.14 | | Coty Inc.，Coty International B.V.，Waves UK Divestco Limitedと虹イギリスBidco Limitedの間で2020年11月11日に改訂および再署名された分離協定(合併内容参照会社が2020年11月12日に米国証券取引委員会の現在の8-k表報告書の添付ファイル2.1に提出した)。 | |
3.1 | | 改訂·改訂されたコティ社登録証明書(2013年5月14日に提出された会社S-1表登録説明書第5号修正案添付ファイル3.1(書類番号333-182420)合併参照) | |
3.2 | | 改訂されたCoty Inc.社登録証明書(2016年10月3日に提出された会社の現在の報告書の8-k表の添付ファイル3.1を参照して編入)。 | |
| | | | | | | | | | | |
3.3 | | 改訂されたCoty Inc.社登録証明書(2020年6月25日に提出された会社の現在の報告書を参照することによって8-k表の添付ファイル3.1に組み込まれる)。 | |
3.4 | | 会社規約を改訂·改訂します(当社が2013年4月24日に提出したS-1表登録説明書第4号修正案添付ファイル3.2(アーカイブ番号：333-182420)を参照)。 | |
4.1 | | 登録者普通株式証明書サンプル類(2013年5月28日提出の会社S-1表登録説明書第6号修正案添付ファイル4.1(フレット番号333-182420)合併参照) | |
4.2 | | Aシリーズ優先株指定証明書は、2015年4月17日(2015年4月20日に提出された会社の現在の8-kレポートの添付ファイル4.1を参照して編入されました)。 | |
4.3 | | B系列優先株指定証明書は、日付は2020年5月26日(当社が2020年5月26日に提出した8-k表現在報告の添付ファイル3.1を参照して編入)。 | |
4.4 | | 契約は，日付は2018年4月5日であり，Coty Inc.，その中で指定された保証人，2026ドル札受託者，登録者と米国支払い代理であるドイツ銀行アメリカ信託会社およびドイツ銀行が共同で署名した。ロンドン支店は，ユーロチケットであるロンドン支払いエージェント(2018年4月10日に会社が提出した現在の8-k表レポートの添付ファイル4.1を参照して統合されている). | |
4.5 | | 2026年ドル紙幣フォーマット(添付ファイル4.4に含まれています)(2018年4月10日に提出された会社の現在のレポートのタブ8-kの添付ファイル4.1を参照して組み込まれています)。 | |
4.6 | | 2026年ユーロチケットフォーマット(添付ファイル4.4に含まれています)(2018年4月10日に提出された会社の現在の報告書のタブ8-kの添付ファイル4.1を参照して組み込まれています)。 | |
4.7 | | 改正および再署名された株主協定は、2023年6月16日に、Coty Inc.，JAB Holdings b.V.およびJab Beauty B.V.からなる(2023年6月16日に提出された会社現在報告8-k表の添付ファイル4.1を参照して統合される)。 | |
4.8 | | 証券説明。 | |
4.9 | | 2021年4月21日の契約であり、その中で指定された保証人コティ社とドイツ銀行信託会社米州会社が受託者および担保代理として提供される(会社が2021年4月22日に提出した現在の8-kレポートの添付ファイル4.1を参照して統合された)。 | |
4.10 | | 2026年に満了した5.000%の高度保証手形のフォーマット(添付ファイル4.9に含まれる)(2021年4月22日に提出された会社の現在の報告書のタブ8-kの添付ファイル4.1を参照して組み込まれます)。 | |
4.11 | | 第1保有権/第1留置権債権者間合意は、2021年4月21日に、ノースカロライナ州モルガン大通銀行がクレジット手配代理として、ドイツ銀行信託アメリカ会社が最初の別の許可代表として、Coty Inc.および他の保証人の同意を経て時々増加した各認可代表によって締結された協定である(2021年4月22日に会社が提出した現在の8-k表の添付ファイル4.3を参照して編入される)。 | |
4.12 | | 質権および担保協定は、2021年4月21日に、Coty Inc.，他の時々付与者、および担保代理であるドイツ銀行信託会社米州会社の間で締結される(2021年4月22日に提出された会社の現在の8-k表の添付ファイル4.4参照により編入)。 | |
4.13 | | 契約は，期日は2021年6月16日であり，その中で指名された保証人Coty Inc.と受託者と担保代理であるドイツ銀行信託会社アメリカ会社および支払い代理であるドイツ銀行ロンドン支店(2021年6月16日会社現在8-k表ファイルの添付ファイル4.1参照により編入)である. | |
4.14 | | 2026年に満了した3.875%高度保証手形の表(添付ファイル4.13に含まれる)(添付ファイル4.1を参照して2021年6月16日に会社に組み込まれた8-kフォームファイルの現在の報告書)。 | |
4.15 | | 第一号共同協定は、期日は2021年6月16日であり、モルガン大通銀行によって信用手配代理として確認され、ドイツ銀行信託会社アメリカ会社は初期他の許可代表であり、当社と第一留置権/第一留置権債権者との間で合意され、期日は2021年4月21日であり、モルガン大通銀行は信用手配代理であり、ドイツ銀行信託会社アメリカ会社は初期他の許可代表である(会社が2021年6月16日に提出した現在の8-k報告書の添付ファイル4.3を参照して組み込まれる)。 | |
4.16 | | 質権および保証協定は、2021年6月16日に、Coty Inc.，他の時々付与者、および担保代理であるドイツ銀行信託会社アメリカ会社の間で締結される(2021年6月16日に提出された会社の現在の8-k表の添付ファイル4.4参照により編入)。 | |
4.17 | | Coty Inc.，HFC Prestige Products，Inc.，HFC Prestige International U.S.LLC(その中で指定された保証人)とDeutsche Bank Trust Company America(ドイツ銀行アメリカ信託会社)との契約は，期日は2021年11月30日であり，受託者，支払いエージェント，担保エージェントとした.(添付ファイル4.1を参照して、2021年11月30日に提出された8-kフォームの現在の報告書に会社に組み込む)。 | |
| | | | | | | | | | | |
4.18 | | 2029年に満了した高度保証手形の4.750%のフォーマット。(添付ファイル4.17に含まれる)(2021年11月30日に当社が提出した現在の8-k表レポートの添付ファイル4.2を参照することによって組み込まれる)。 | |
4.19 | | モルガン·チェース銀行(クレジット手配代理)、ドイツ銀行アメリカ信託会社(初期その他ライセンス代表)と当社が2021年4月21日に署名した最初の留置権/第1保有権債権者間協定(期日は2021年11月30日)は、2021年6月16日の第1号合併協定改正後、モルガン大通銀行(信用手配代理)とドイツ銀行信託会社アメリカ会社(初期他ライセンス代表)が2021年11月30日の第1号合併協定に署名した。(2021年11月30日に当社が提出した8-kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.3を参照することによって組み込まれます)。 | |
4.20 | | 質権と担保協定は，期日は2021年11月30日であり，Coty Inc.，HFC Prestige Products，Inc.，HFC Prestige International U.S.LLC，その他の随時付与者および担保代理人であるドイツ銀行信託会社アメリカ会社との間で締結されている(2021年11月30日に提出された会社現在8−k表の添付ファイル4.4合併を参照)。 | |
4.21 | | Coty Inc.，HFC Prestige Products，Inc.，HFC Prestige International U.S.LLCとその中で指定された保証人，および受託者，支払いエージェントと担保エージェントであるドイツ銀行アメリカ信託会社との契約は，2023年7月26日(引用会社により2023年7月26日に提出された現在の8-k報告書の添付ファイル4.1合併)である. | |
4.22 | | 2030年に満了する6.625%高度保証手形のフォーマット(添付ファイル4.21に含まれる)(2023年7月26日に提出された会社の現在の報告書のタブ8-kの添付ファイル4.2を参照して組み込まれます)。 | |
4.23 | | モルガン大通銀行は信用手配代理として、ドイツ銀行アメリカ信託会社は初期他の許可代表とし、当社が2021年4月21日に調印した第1留置権/第1留置権債権者間合意は、2023年7月26日の第3号加入協定、2021年6月16日のモルガン大通銀行の信用手配代理としての第1号加入協定とドイツ銀行信託会社の初期他の認可代表としての第2号加入協定、2021年11月30日までの第2号加入協定の改訂を経ている。クレジット手配代理として、およびドイツ銀行信託会社アメリカ会社は、最初の他の許可代表として機能する(2023年7月26日に会社が提出した現在の8-k表の添付ファイル4.3を参照して組み込まれる)。 | |
4.24 | | 質権と担保協定は，期日は2023年7月26日であり，Coty Inc.，HFC Prestige Products，Inc.，HFC Prestige International U.S.LLC，その他の随時付与者および担保代理であるドイツ銀行信託会社アメリカ会社との間で締結されている(会社2023年7月26日に提出された現在の8−k表報告書の添付ファイル4.4を参照して編入)。 | |
4.25 | | Coty Inc.，HFC Prestige Products，Inc.，HFC Prestige International U.S.LLC，その中で指定された保証人，受託者，登録者と担保代理であるドイツ銀行アメリカ信託会社と支払い代理であるドイツ銀行ロンドン支店との間で署名された日は2023年9月19日の契約である(会社が2023年9月19日に提出した現在の8−k報告書の添付ファイル4.1を参考に統合されている)。 | |
4.26 | | 2028年に満了した高度保証手形の5.750%のフォーマット(添付ファイル4.25に含まれる)である(2023年9月19日に提出された会社の現在報告されているタブ8-kの添付ファイル4.2を参照して組み込まれる)。 | |
4.27 | | モルガン大通銀行は信用手配代理として、ドイツ銀行アメリカ信託会社は初期他の許可代表として、当社と締結した日は2021年4月21日の第一留置権/第一留置権債権者間合意、日付は2023年9月19日の第4号加入協定、日付は2021年6月16日のモルガン大通銀行は信用手配代理の第1号加入協定、およびドイツ銀行アメリカ会社が初期他の認可代表としての第2号加入協定、日付は2021年11月30日の第2号加入協定である。信用手配代理として、ドイツ銀行米国信託会社は、最初の他の許可代表として、モルガン大通銀行(ノースカロライナ州)を信用手配代理として、ドイツ銀行信託アメリカ会社は、最初の他の許可代表として2023年7月26日に署名された第3号共同協定(当社が2023年9月19日に提出した現在の8-k表報告書の添付ファイル4.3を参照して編入する)である。 | |
4.28 | | 質権と担保協定は，期日は2023年9月19日であり，会社，HFC Prestige Products，Inc.，HFC Prestige International U.S.LLC，その他時々付与者および担保代理人であるドイツ銀行信託会社アメリカ社が締結した(2023年9月19日に提出された会社現在8−k報告書の添付ファイル4.4合併を参照)。 | |
4.29 | | Coty Inc.，HFC Prestige Products，Inc.，HFC Prestige International U.S.LLC，その中で指定された保証人，受託者，登録者と担保代理であるドイツ銀行アメリカ信託会社と支払い代理であるドイツ銀行ロンドン支店との間で署名された日付は2024年5月30日の契約である(会社が2024年5月30日に提出した現在の8−k報告書の添付ファイル4.1を参照して統合されている)。 | |
| | | | | | | | | | | |
4.30 | | 2027年に満了した4.500%の高度保証手形のフォーマット(添付ファイル4.29に含まれる)(2024年5月30日に提出された会社の現在の報告書のタブ8-kの添付ファイル4.2を参照して編入されます)。 | |
4.31 | | 共同協定第5号は、期日は2024年5月30日であり、ノースカロライナ州モルガン大通銀行が信用手配代理として、ドイツ銀行米国信託会社が最初の他の許可代表として、当社と本契約日に改訂または修正された第1留置権/第1留置権債権者間協定を締結する(当社が2024年5月30日に提出した現在の8-k表報告書の添付ファイル4.3を参照して組み込む)。 | |
4.32 | | 質権と担保協定は，期日は2024年5月30日であり，Coty Inc.，HFC Prestige Products，Inc.，HFC Prestige International U.S.LLC，その他の随時付与者および担保代理人であるドイツ銀行信託会社アメリカ会社が締結した(会社2024年5月30日提出の現在8−k表報告の添付ファイル4.4合併を参照)。 | |
10.1 | | クレジット協定は、2015年10月27日に、Coty Inc.，時々の借入先、融資先、行政エージェントとしての融資先、行政エージェントであるモルガン大通銀行と時々の他の代理店との間で締結される(2015年10月30日に提出された会社の現在8-k表の添付ファイル10.1を参照して編入される)。 | |
10.2 | | 質抵当と担保協定は、2015年10月27日に、Coty Inc.，その署名された子会社、合意側となりうる任意の他の子会社、および担保代理であるモルガン大通銀行(2015年10月30日に提出された会社の現在8-k報告書の添付ファイル10.2を引用して合併したもの)である。 | |
10.3 | | クレジット協定は，日付は2016年1月26日であり，Galleria Co.が初期借り手として，時々借り手である他の借り手，行政エージェントと担保エージェントであるJ.P.Morgan Chase Bank，N.A.および他のエージェントと貸手が締結した(Galleria Co.のSが2016年4月22日に提出したS-4表登録説明書添付ファイル10.4合併を参照することにより). | |
10.4 | | 保証協定は、2015年10月27日に、Coty Inc.，その子会社署名側、合意側となり得る任意の他の子会社、および行政代理および担保代理としてノースカロライナ州モルガン大通銀行によって署名される(2015年10月30日に提出された会社の現在の報告8-k表の添付ファイル10.3を参照して編入される)。 | |
10.5 | | Coty Inc.，Coty B.V.，Coty Inc.のいくつかの子会社、増額融資先、および行政代理であるノースカロライナ州モルガン大通銀行の間で署名された、2016年4月8日の日付のクレジット協定の増分仮定協定および修正案1(2016年4月14日に会社が提出した現在の8−k表報告書の添付ファイル10.1を参照することによって組み込まれる)。 | |
10.6 | | Coty Inc.，Coty B.V.，他の融資先、融資先、および行政代理であるモルガン大通銀行との間の増分仮定協定およびクレジット再融資修正案合意は、2016年10月28日(会社が2016年10月28日に提出した現在の8−k表の添付ファイル10.1を参照することによって組み込まれる)。 | |
10.7 | | 日付は、2016年10月28日の増分ローン活性化通知であり、Coty Inc.，各漸増期間A貸主、および行政代理であるモルガン大通銀行(2016年10月28日に提出された会社の現在の8-kレポートの添付ファイル10.2を参照して編入される)。 | |
10.8 | | 改正および再署名された信用協定は、2018年4月5日に、Coty Inc.，Coty B.V.，時々借り手、貸手および他の当事者、ならびに行政代理および担保代理であるノースカロライナ州モルガン大通銀行の間で改訂および再署名される(2018年4月10日に提出された当社の現在の8-k表報告書の添付ファイル10.1参照により編入)。 | |
10.9 | | Coty Inc.，Coty B.V.，時々の借主，貸手および時々の借り手，ならびに行政エージェントおよび担保代理であるモルガン大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)の間で2018年4月5日に改訂され再署名されたクレジット協定の第1号改正案(2019年7月1日に提出された当社の現在の8-k表報告書の添付ファイル10.1を参照して編入される)。 | |
10.10 | | Coty Inc.，Coty B.V.，他の借り手，貸手および他の当事者，および行政エージェントや担保エージェントであるJPMorgan Chase Bank，および行政エージェントと担保エージェントであるJPMorgan Chase Bankは，Coty Inc.，Coty B.V.，時々の借入先，貸し手およびその他の当事者，ならびに行政エージェントと担保エージェントであるモルガン大通銀行との間で2018年4月5日に改訂され再署名されたクレジット協定の第2号改正案(当社が2020年4月30日に提出した現在の8−K/Aレポートの添付ファイル10.1を引用することにより)される。 | |
10.11 | | クレジット·プロトコル(増量仮説プロトコル)の修正第3号は、日付が2021年、Coty Inc.，Coty B.V.，その他の貸手、インクリメンタル循環貸手、および行政代理としてモルガン·チェース銀行の間で署名されます(2021年6月7日提出の会社の現在の報告書8-k表の添付ファイル10.1を参照して組み込む)。 | |
| | | | | | | | | | | |
10.12 | | 再融資修正案は，2021年11月30日にCoty Inc.，Coty B.V.，その他の融資先，再融資循環融資者側および行政代理人であるノースカロライナ州モルガン大通銀行間で署名された。(当社が2021年11月30日に提出した8-k表の現行報告添付ファイル4.5を参照) | |
10.13 | | 改正および再署名された信用協定の第5号修正案は、2023年3月7日に、Coty Inc.，Coty B.V.，貸主が時々、行政代理であるモルガン大通銀行(会社が2023年5月9日に提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込む)によって署名される。 | |
10.14 | | 第6号改正案(再融資修正案)は，2023年7月11日に，Coty Inc.，Coty B.V.，他の融資先，再融資循環融資先と行政代理人であるJPMorgan Chase Bank，および行政代理人であるCoty Inc.，Coty B.V.，他の融資先，および行政代理人であるJPMorgan Chase Bankの間で行われる(2023年7月14日に提出された会社現在の8−k報告書の添付ファイル4.1参照により編入) | |
10.15 | | 2020年11月30日にCoty Inc.，Coty International B.V.，虹資本グループ有限会社，虹合営有限会社と彩虹イギリスBidco Limitedが締結した株主協定(当社が2020年12月1日に提出した8−kファイル添付ファイル10.2を参考に合併した)。 | |
10.16 | | IP交差許可協定は，日付は2020年11月30日であり，Coty International b.V.とWella International Operations Swiss S.á.r.l.によって署名されている。(2020年12月1日に当社が提出した8-kファイルの添付ファイル10.1を参照して編入)。 | |
10.17 | | 2021年9月30日にコティ社、KKR彩虹重合会社、虹資本グループ有限会社とコティ合弁会社S.a.r.lによって調印された償還協定(会社が2021年10月1日に提出した8-k表の添付ファイル10.1を参考に合併した)。 | |
10.18 | | 2021年11月6日にコティ社、KKR彩虹重合会社、虹資本グループ有限会社とコティ合弁会社S.a.r.lの間で調印された償還協定(2021年11月8日に提出された会社の現在の8-kレポートの添付ファイル10.1を参照して統合された)。 | |
10.19 | | 雇用協定は，期日は20200年1月27日現在.Coty Management b.V.とKristin Blazewiczとの間の雇用協定である(同社が2020年5月11日に提出したForm 10−Q四半期報告書の添付ファイル10.5を引用して合併した) | |
10.20 | | Coty Inc.とKristin Blazewiczの間の日付は2023年9月29日の招待状である(社が2023年11月8日に提出したForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.11を参照して合併した) | |
10.21 | | 2024年6月27日、コティ社とクリスチャン·ブラザビッチの間の招聘状 | |
10.22 | | 20200年6月3日に締結された雇用協定。Coty Management b.V.とGordon Von Brettenとの間の雇用協定(同社が2020年8月27日に提出したForm 10-k年度報告書の添付ファイル10.17を引用して合併した) | |
10.23 | | 20240年2月6日ハ.コティ管理会社とGordon von Brettenとの別居協定(社が2024年5月7日に提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1を参考に合併したもの) | |
10.24 | | Ayesha Zafar と当社との間の 2016 年 4 月 1 日付のオファーレター （ 2016 年 5 月 11 日に提出された Form 8—k の当社の現在の報告書の別紙 10.1 を参照して組み込む ） † | |
10.25 | | コティ国際会社とローラン·メイシルとの間の雇用協定は、日付が2020年5月7日である(同社が2021年2月9日に提出したForm 10−Q四半期報告書の添付ファイル10.2を引用して組み込む) | |
10.26 | | コティ国際会社とローラン·メイシル社が2019年10月21日に出した招待状(社が2021年2月9日に提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.3を参考に合併したもの) | |
10.27 | | 日付は2020年12月5日の招待状で、コティ国際会社とロラン·メイシル社(会社が2021年2月9日に提出した10-Q表四半期報告の添付ファイル10.4を統合したものを参考に) | |
10.28 | | 締め切りは2210年11月26日の招待状です。ﾟ.Coty Management b.V.とLaurent Mercier(会社が2022年2月8日に提出したForm 10-Q四半期報告の添付ファイル10.1を参照して統合されました) | |
10.29 | | 2022年6月14日までの要項。ﾟ.Coty Management b.V.とLaurent Mercier(2022年8月25日提出の会社10-k表年次報告書の添付ファイル10.28を参照して編入) | |
| | | | | | | | | | | |
10.30 | | 締め切りは20230バーツ6月8日の招待状です | |
10.31 | | 日付は20230≡.Coty Management b.V.とLaurent Mercierの間の招待状である.(当社が2023年11月8日に提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.13を参照) | |
10.32 | | Coty Italia S.r.L.間の雇用協定は，2020年12月21日となっている。アンナ·フォン·バイエルンと(2021年5月10日に会社が提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.3を参照して組み込まれています) | |
10.33 | | 2021年1月1日，Coty Italia S.r.l.間の雇用協定アンナ·フォン·バイエルン(2021年5月10日に会社が提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.4を引用することにより合併) | |
10.34 | | 2023年9月28日現在、コティ·イタリア社とアンナ·フォン·バイエルンとの招待状(社が2023年11月8日に提出したForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.12を参考に合併したもの) | |
10.35 | | コティ社とスー·ナビーとの間の雇用協定は，2020年10月13日となっている(社が2021年5月10日に提出したForm 10−Q四半期報告の添付ファイル10.1を参照して組み込まれている) | |
10.36 | | 2020年7月2日、Cotty Holdco B.V.，Coty Inc.とSue Nabiとの間の持分譲渡協定(会社が2021年5月10日に提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.2を参照して組み込まれる) | |
10.37 | | コティ社とスー·ナビーの間の制限株式単位賞。(当社が2021年8月26日に提出したForm 10-k年次報告書の添付ファイル10.28を参照) | |
10.38 | | 改正された雇用協定は、期日は2023年5月4日であり、コティ社とスー·ナビーによって締結される(2023年8月22日に提出された会社10-k表年次報告書の添付ファイル10.35を参照して組み入れる) | |
10.39 | | Sue Nabiの業績制限株式単位奨励条項及び条件(添付ファイル10.36を参照して会社に編入する2023年8月22日に提出されたForm 10-k年次報告書の添付ファイル10.36) | |
10.40 | | Sue Nabiの制限株式単位奨励条項及び条件表(添付ファイル10.37を参照することにより、2023年8月22日に提出されたForm 10-k年次報告書の添付ファイル10.37に組み込まれる) | |
10.41 | | 登録者とその役員及び上級管理者との間の賠償協議表(当社が2013年4月24日に提出したS−1表(アーカイブ番号333−182420)登録説明書第4号改正案添付ファイル10.24を参照して編入)。 | |
10.42 | | 改訂·再策定された年間業績計画は、2017年2月1日現在(添付ファイル10.3を参照して2017年5月10日に提出されたForm 10-Q四半期報告書に組み込まれています) | |
10.43 | | 2013年4月8日に改訂されたコティ社2007年取締役株式計画下の限定株式単位奨励表(2013年4月24日に提出された会社登録説明書S-1表(文書番号333-182420)第4号修正案添付ファイル10.41を参照して編入) | |
10.44 | | コティ社の株式及び長期インセンティブ計画を改訂·再記述し、2020年11月3日に改訂して再記述する(添付ファイル10.1を参照して2020年11月6日に提出された8-Q表の現在の報告書に組み込まれる) | |
10.45 | | コティ社株式及び長期インセンティブ計画下の制限株式奨励条項及び条件は、2013年4月8日に改正及び再記載された(2013年4月24日に提出された会社登録説明書S−1表(文書番号333−182420)改正案第4号添付ファイル10.44を参照して編入) | |
10.46 | | コティ社株式及び長期インセンティブ計画下の制限株式及び制限株式単位直列奨励条項及び条件は、2013年4月8日に改正及び再記載される(2013年4月14日に提出された会社登録説明書S−1表(文書番号333−182420)第4号改正案添付ファイル10.45を参照して編入) | |
10.47 | | Aシリーズ優先株引受契約表(2015年8月17日に提出された会社10-k表年次報告書の添付ファイル10.55を参照して編入) | |
10.48 | | Coty Inc.取締役株計画を改訂·再策定し，2020年11月3日に採択した。(当社が2021年8月26日に提出したForm 10-k年次報告書の添付ファイル10.40を参照) | |
10.49 | | 幻影単位報酬条項および条件表(2014年12月5日に提出された会社の現在の報告書の表格8-kの添付ファイル10.1を参照して編入することによって) | |
10.50 | | コティ社の株式及び長期インセンティブ計画の下で制限された株式奨励協定のフォーマットの改訂及び再編成(2020年8月27日に提出された会社10−k表年次報告書の添付ファイル10.52を参照して編入) | |
| | | | | | | | | | | |
10.51 | | 限定株式単位条項や条件の形式は、改訂·再起動されたCoty Inc.株式と長期インセンティブ計画に基づいて2020年12月17日に採択される。(当社が2021年8月26日に提出したForm 10-k年次報告書の添付ファイル10.47を参照) | |
19.1 | | コティインサイダー取引政策 | |
21.1 | | 重要子会社リスト。 | |
23.1 | | 徳勤法律事務所は同意した。 | |
24.1 | | 授権書(署名ページに含まれる)。 | |
31.1 | | 規則第13 a-14 a及び15 d-14(A)条に基づいて行政総裁を承認する | |
31.2 | | 細則13 a−14(D)及び15 d−14(D)核証首席財務幹事によれば | |
32.1 | | アメリカ法典第18編1350条による最高経営責任者の証明 | |
32.2 | | アメリカ法典第18編第1350節に基づく首席財務官の証明 | |
97.1 | | Coty Inc.払戻政策 | |
| 101.INS | | XBRLインスタンスドキュメントを連結する. | |
| 101.書院 | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |
| 101.カール | | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
| 101.def | | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル （ Inline XBRL でフォーマットされ、付録 101 に記載 ） 。 | |
| * | S−k条例第601(B)(2)項によれば、添付表及び類似添付ファイルは省略されている。当社は、米国証券取引委員会に任意の漏れたスケジュールまたは同様の添付ファイルのコピーを提供することを要求しなければならないことに同意します。 | |
| † | 添付ファイルは管理契約または補償計画または手配だ。 | |
| | | |
署名
1934年の証券取引法第13または15(D)節の要求によると、登録者は、本報告が2024年8月20日にニューヨーク市で次の署名者によって署名され、正式な許可を得ることを正式に促した。 | | | | | | | | | | | |
| | 株式会社コティ |
| | 投稿者： | /S/ローレント·メシル |
| | | 名前：Laurent Mercier |
| | | 役職：首席財務官 |
授権依頼書
以下の署名の各々は、クリスティン·ブラゼヴィッツを彼らの真の合法的な事実受権者と代理人に構成し、委任し、彼らの名義、場所、代理、任意及びすべての身分で、本年度報告シート10-kの任意及びすべての改訂に署名し、この表及びそのすべての証拠物及びその他の関連文書を証券取引委員会に提出し、上記事実受権者及び代理人を付与する。これに関連して必要および必要なすべてのことを行い、実行する権利が完全にあり、彼らが可能であるか、または自ら行うことができるすべての意図および目的に基づいて完全に行う権利がある。したがって、上述したすべての事実の権利者および代理人、または彼らの1人または複数の代替者を承認および確認することは、本条例によってなされたことを合法的にまたは手配することができる。
1934 年の証券取引法の要件に従い、この報告書は、登録者に代わって、以下の者によって、指定された能力と日に署名されました。 | | | | | | | | | | | | | | |
| サイン | | タイトル | | 日取り |
| | | | |
| / s / スエナビ | | 取締役CEO兼最高経営責任者
(首席行政主任) | | 2024 年 08 月 20 日 |
| (Sueナビ ） 。 | | |
| / s / ローラン · メルシェ | | 最高財務責任者
(首席財務官) | | 2024 年 08 月 20 日 |
| （ ローラン · メルシエ ） | | |
| / s / Ayesha Zafar | | 上級副社長、グループコントローラー
(首席会計主任) | | 2024 年 08 月 20 日 |
| （ アイシャ · ザファル ） | | |
| / s / マリア · アスンシオン · アランブルザバラ | | ディレクター | | 2024 年 08 月 20 日 |
| マリア · アスンシオン · アランブルザバラ | | |
| / s / ベアトリス · バリーニ | | ディレクター | | 2024 年 08 月 20 日 |
| （ ベアトリス · バリーニ ） | | |
| / s / ヨアヒム · クルース | | ディレクター | | 2024 年 08 月 20 日 |
| （ ヨアヒム · クレウス ） | | |
| / s / Olivier Goudet | | ディレクター | | 2024 年 08 月 20 日 |
| （ オリヴィエ · グーデ ） | | |
| / s / Peter Harf | | 取締役会議長 | | 2024 年 08 月 20 日 |
| （ ピーター · ハーフ ） | | |
| / s / ヨハネス · フット | | ディレクター | | 2024 年 08 月 20 日 |
| ヨハネス · フット （ Johannes Huth ） | | |
| / s / アンナ · マカンジュ | | ディレクター | | 2024 年 08 月 20 日 |
| (Annaマカンジュ （ マカンジュ ） | | |
| / s / イザベル · パリゼ | | ディレクター | | 2024 年 08 月 20 日 |
| （ イザベル · パリゼ ） | | |
| / s / ルボミラ · ロシェ | | ディレクター | | 2024 年 08 月 20 日 |
| （ ルボミラ · ロシェ ） | | |
| / s / ロバート · シンガー | | ディレクター | | 2024 年 08 月 20 日 |
| ロバート · シンガー （ Robert Singer ） | | |
| / s / ゴードン · フォン · ブレッテン | | ディレクター | | 2024 年 08 月 20 日 |
| (ゴードン·フォン·ブレア) | | |
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
コティの経営陣は、米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供するために、財務報告に対する十分な内部統制(1934年証券取引法第13 a-15(F)条で定義されている)を確立し、維持する責任がある。コティの財務報告に対する内部統制には、以下の政策と手続きが含まれている
(1)資産取引および処置を合理的、詳細、正確かつ公平に反映した記録の保存に関連する
(2)公認会計基準に基づいて財務諸表を作成するために必要に応じて取引を記録することを保証する合理的な保証を提供し、会社の収支は管理層および取締役の許可のみに従って行われる
(Iii)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または会社の資産の適切な保証を防止またはタイムリーに発見すること。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。
また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
コティの経営陣は、テレデビル委員会後援組織委員会(COSO)が発表した“内部統制-財務報告総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき、2024年6月30日までの財務報告内部統制の有効性を評価した。評価によると、経営陣は2024年6月30日まで、コティは財務報告に対して有効な内部統制を維持していると結論した
当社の2024年6月30日までの財務報告内部統制は、本稿に示すように、独立公認会計士事務所徳勤会計士事務所が監査しています。
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| /投稿S/スナビ | | /S/ローレント·メシル |
| スー·ナビー | | ローレンス·メイシル |
| 最高経営責任者 | | 最高財務責任者 |
2024年8月20日
独立公認会計士事務所報告
コティ社の株主と取締役会に。
財務報告の内部統制については
我々はすでにCoty Inc.とその子会社(“当社”)の2024年6月30日までの財務報告内部統制を監査し、根拠としている内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。2024年6月30日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2024年6月30日現在および2024年6月30日現在の総合財務諸表と財務諸表の付表、および2024年8月20日の報告書を監査し、このような財務諸表と財務諸表付表について保留のない意見を表明した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/徳勤法律事務所
ニューヨーク、ニューヨーク
2024年8月20日
独立公認会計士事務所報告
Coty Inc.の株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
Coty Inc.とその子会社(“当社”)の2024年6月30日と2023年6月30日までの連結貸借対照表、2024年6月30日までの3年度の関連総合経営報告書、全面収益(損失)、権益と現金流量、および指数15項に記載されている関連付記と財務諸表付表(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は，すべての重要な点で当社の2024年6月30日と2023年6月30日までの財務状況，および2024年6月30日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2024年6月30日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会は組織委員会が発表した報告書と2024年8月20日の報告書を後援し、会社の財務報告書の内部統制について保留のない意見を表明した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、(1)財務諸表に重要な勘定または開示に関する監査委員会の通報または通報を要求する当期財務諸表監査によって生じる事項を指すものであり、(2)特に挑戦的、主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
営業権とその他の無形資産−最大要素商標推定値−財務諸表付記2，11を参照
重要な監査事項の説明
その会社は無期限無形資産の商標を持っている。同社の商標減価の評価には，各商標の公正価値をその帳簿価値と比較することが含まれている。管理層は、毎年、その選択された評価日5月1日にこれらの商標の公正価値を推定し、何らかのイベントが発生した場合、収益法に基づいて、特許権使用料減免方法を用いて、これらの商標の公正価値をより頻繁に推定することが、特定の現金流量割引方法である。公正価値の決定には、管理層が、商標の推定キャッシュフロー、特許権使用料および割引率の大きな推定および仮定、特にMax Factor商標に関連する推定および仮定を要求する。これらの仮定の変化は、Max Factor商標の公正価値、任意の減価費用の金額、または両方に大きな影響を与える可能性がある。2024年6月30日現在、無期限居住の無形資産の帳簿価値は94460ドルであり、うち14840ドルの万はMax Factor商標と関係がある。Max Factor商標の公正価値はその帳簿価値より4.8%高い。
Max Factor商標の公正価値および公正価値と帳簿価値との間の差異を推定するための管理層の重大な推定と仮定を考慮して、監査プログラムを実行してこのような推定と仮定の合理性、特に推定されたキャッシュフロー、および印税と割引率の選択を評価するためには、監査人の高度な判断力とより大きな努力が必要であり、私たちの公正な価値専門家の参加が必要である。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
我々の監査プログラムは，キャッシュフローの推定，選択Max Factor商標の使用料や割引率に関するものであり，以下を含む
•Max Factor商標の推定キャッシュフローおよびそれぞれの印税と割引率の選択の制御を含む無限寿命無形資産の制御の有効性をテストした。
•我々は，数年前の実績と経営陣の歴史予測を比較し，2024年5月と6月の予測をこの2カ月の実績と比較することで，経営陣の正確な予測能力を評価した。
•我々は、経営陣の予測を以下の2つの場合と比較することにより、経営陣が推定したMax Factor商標キャッシュフローの妥当性を評価した
◦歴史的キャッシュフローとトレンド
◦経営陣や取締役会との内部コミュニケーションや
◦当社の業界レポートおよび同社グループの選定企業に含まれる予測情報。
•当社は、現在のマクロ経済環境に関連した影響を考慮し、 Max Factor 商標に対する経営陣の予測に対する業界および市場状況の影響について検討しました。
•2024 年 5 月 1 日から 2024 年 6 月 30 日までの経営陣予想の変更の影響を評価した。
•当社の公正価値スペシャリストの支援を受けて、当社は、基礎となる情報源と計算の数学的精度のテスト、独立した推定値の作成と経営陣が選択したそれぞれのロイヤルティおよび割引率との比較を含め、 Max Factor 商標の評価アプローチとロイヤルティおよび割引率を評価しました。
/s/ 徳勤法律事務所
ニューヨーク、ニューヨーク
2024年8月20日
1995年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた。
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表索引 | | | | | | | | |
| | |
連結業務報告書 | | F-1 |
総合総合収益表(損益表) | | F-2 |
合併貸借対照表 | | F-3 |
合併権益表 | | F-4 |
統合現金フロー表 | | F-7 |
連結財務諸表付記 | | F-9 |
| 財務諸表明細書： | | |
別表二-推定及び合資格勘定 | | S-1 |
株式会社コティ& 関連会社
連結業務報告書
(In数百万は 1 株あたりのデータを除く) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度
六月三十日 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 純収入 | $ | 6,118.0 | | | $ | 5,554.1 | | | $ | 5,304.4 | |
| 販売コスト | 2,178.8 | | | 2,006.8 | | | 1,935.2 | |
| 総利益 | 3,939.2 | | | 3,547.3 | | | 3,369.2 | |
| 販売費、一般管理費 | 3,162.4 | | | 2,818.3 | | | 2,881.3 | |
| 費用を償却する | 193.4 | | | 191.8 | | | 207.4 | |
| 再構成コスト | 36.7 | | | (6.5) | | | (6.5) | |
| 買収 · 売却関連費用 | — | | | — | | | 14.7 | |
| 資産減価費用 | — | | | — | | | 31.4 | |
| | | | | |
| 営業収入 | 546.7 | | | 543.7 | | | 240.9 | |
| 利子支出，純額 | 252.0 | | | 257.9 | | | 224.0 | |
| | | | | |
| その他の費用(収入)，純額 | 90.2 | | | (419.0) | | | (409.9) | |
| 所得税前に経営を続けて所得を得る | 204.5 | | | 704.8 | | | 426.8 | |
| 継続事業に対する所得税の規定 | 95.1 | | | 181.6 | | | 164.8 | |
| 純収益を継続的に経営する | 109.4 | | | 523.2 | | | 262.0 | |
| 非継続経営業務の純収益 | — | | | — | | | 5.7 | |
| 純収入 | 109.4 | | | 523.2 | | | 267.7 | |
| 非持株権益の純収益(損失)に帰することができる | 5.3 | | | (1.8) | | | (5.1) | |
| 償還可能な非支配権益による純利益 | 14.7 | | | 16.8 | | | 13.3 | |
| Coty Inc. による純利益 | $ | 89.4 | | | $ | 508.2 | | | $ | 259.5 | |
| Coty Inc. に帰属する金額。 | | | | | |
| 純収益を継続的に経営する | $ | 89.4 | | | $ | 508.2 | | | $ | 253.8 | |
| 転換可能Bシリーズ優先株式配当金 | (13.2) | | | (13.2) | | | (198.3) | |
| 普通株主に帰属する継続営業利益 | 76.2 | | | 495.0 | | | 55.5 | |
| 非持続経営の純収益，税引き後純額 | — | | | — | | | 5.7 | |
| 普通株主に帰属する継続営業利益 | $ | 76.2 | | | $ | 495.0 | | | $ | 61.2 | |
| | | | | |
| 普通株式当たり利益 （ 損失 ） | | | | | |
| 普通株当たり継続営業利益 — 基本 | $ | 0.09 | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.07 | |
| 普通株式当たり継続営業利益 — 希釈 | $ | 0.09 | | | $ | 0.57 | | | $ | 0.07 | |
| | | | | |
| 事業廃止利益 — 基本 | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.01 | |
| 事業廃止利益 — 希釈 | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.01 | |
| | | | | |
| 普通株当たり利益 — 基本 | $ | 0.09 | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.08 | |
| 普通株当たり利益 — 希釈 | $ | 0.09 | | | $ | 0.57 | | | $ | 0.08 | |
| | | | | |
| 加重平均発行された普通株式： | | | | | |
| 基本的な情報 | 874.4 | | | 849.0 | | | 820.6 | |
| 薄めにする | 883.4 | | | 886.5 | | | 834.1 | |
連結財務諸表の注記を参照。
株式会社コティ& 関連会社
連結損益計算書 （ 損益計算書 ）
(単位：百万) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度
六月三十日 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 純収入 | $ | 109.4 | | | $ | 523.2 | | | $ | 267.7 | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | |
| 外貨換算調整 | (128.3) | | | 49.4 | | | (476.1) | |
キャッシュ · フロー · ヘッジの純未実現デリバティブ （ 損失 ） 利益 （ 税抜き ） $（1.1), $1.4と$(6.0)、別々に | 1.4 | | | (3.6) | | | 19.8 | |
年金およびその他の就職後給付 （ 税金を差し引いた ）2.7, $(4.9)と$(24.7)、別々に | (5.8) | | | 10.1 | | | 59.4 | |
| 税引き後のその他の総合収入総額 | (132.7) | | | 55.9 | | | (396.9) | |
| 総合収益 | (23.3) | | | 579.1 | | | (129.2) | |
| 非支配権益に起因する包括的 （ 損失 ） ： | | | | | |
| 純収益(赤字) | 5.3 | | | (1.8) | | | (5.1) | |
| 外貨換算調整 | — | | | 0.3 | | | (0.5) | |
| 非支配権益に起因する総合利益 （ 損失 ） 合計 | 5.3 | | | (1.5) | | | (5.6) | |
| 償還可能な非支配権益に起因する総合利益 （ 損失 ） ： | | | | | |
| 純収入 | 14.7 | | | 16.8 | | | 13.3 | |
| 外貨換算調整 | — | | | 0.1 | | | (0.4) | |
| 償還可能非支配権益に起因する総合利益総額 | 14.7 | | | 16.9 | | | 12.9 | |
| 株式会社コティに起因する総合利益 （ 損失 ） | $ | (43.3) | | | $ | 563.7 | | | $ | (136.5) | |
連結財務諸表の注記を参照。
株式会社コティ& 関連会社
合併貸借対照表
(In数百万は 1 株あたりのデータを除く) | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2024 | | 六月三十日
2023 | | |
| 資産 | | | | | |
| 流動資産： | | | | | |
| 現金 · 現金同等物 | $ | 300.8 | | | $ | 246.9 | | | |
| 制限現金 | 19.8 | | | 36.9 | | | |
貿易売掛金 —少ない手当の $24.3そして$23.2お別れします | 441.6 | | | 360.9 | | | |
| 在庫情報 | 764.1 | | | 853.4 | | | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 437.2 | | | 553.6 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 流動資産総額 | 1,963.5 | | | 2,051.7 | | | |
| 財産と設備、純額 | 718.9 | | | 712.9 | | | |
| グッドウィル | 3,905.7 | | | 3,987.9 | | | |
| その他無形資産、純額 | 3,565.6 | | | 3,798.0 | | | |
| 株式投資 | 1,090.6 | | | 1,068.9 | | | |
| 経営的リース使用権資産 | 255.3 | | | 286.7 | | | |
| 所得税を繰延する | 490.8 | | | 589.9 | | | |
| 他の非流動資産 | 92.1 | | | 165.6 | | | |
| | | | | |
| 総資産 | $ | 12,082.5 | | | $ | 12,661.6 | | | |
| 負債、中間持分、株主持分 | | | | | |
| 流動負債： | | | | | |
| 売掛金 | $ | 1,405.6 | | | $ | 1,444.7 | | | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 1,067.3 | | | 1,042.0 | | | |
| 短期債務と長期債務の当期部分 | 3.0 | | | 57.9 | | | |
| 流動経営賃貸負債 | 57.8 | | | 65.6 | | | |
| 所得税その他の税金を納めなければならない | 68.1 | | | 126.6 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 流動負債総額 | 2,601.8 | | | 2,736.8 | | | |
| 長期経営賃貸負債 | 218.7 | | | 247.5 | | | |
| 長期債務、純額 | 3,841.8 | | | 4,178.2 | | | |
| 年金その他の就職後給付 | 275.2 | | | 280.7 | | | |
| 所得税を繰延する | 549.9 | | | 659.7 | | | |
| 他の非流動負債 | 347.4 | | | 325.4 | | | |
| | | | | |
| 総負債 | 7,834.8 | | | 8,428.3 | | | |
| コミットメントと偶発性 （ 注 24 ） | | | | | |
コンバーチブルシリーズ b 優先株， $0.01額面価値1.0ライセンス株；0.12024 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日に発行された残高 | 142.4 | | | 142.4 | | | |
| 償還可能な非支配権益 | 93.6 | | | 93.5 | | | |
| 株本： | | | | | |
優先株式、 $0.01額面価値20.0ライセンス株；1.02024 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日に発行された残高 | — | | | — | | | |
クラス A 普通株式、 $0.01額面価値1,250.0株式を許可して962.1そして 919.3発表されました867.8そして 852.82024 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日 | 9.6 | | | 9.1 | | | |
| 追加実収資本 | 11,308.0 | | | 10,898.6 | | | |
| 赤字を累計する | (4,898.5) | | | (4,987.9) | | | |
| その他の総合損失を累計する | (795.1) | | | (662.4) | | | |
国庫株式 —コストで、株式 ： 94.3そして 66.52024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日 | (1,796.9) | | | (1,446.3) | | | |
| Coty Inc.株主資本総額 | 3,827.1 | | | 3,811.1 | | | |
| 非制御的権益 | 184.6 | | | 186.3 | | | |
| 総株式 | 4,011.7 | | | 3,997.4 | | | |
| 負債総額、中間持分および株主持分 | $ | 12,082.5 | | | $ | 12,661.6 | | | |
連結財務諸表の注記を参照。
株式会社コティ& 関連会社
合併権益表
(単位：百万) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優先株 | | A類
普通株 | | その他の内容
支払い済み | | (累計) | | 積算
他にも
全面的に | | 在庫株 | | トータルコティ株式会社
株主の | | 非制御性 | | 総額 | | 償還可能である
非制御性 | | コンバーチブルシリーズ B |
| | 株価 | | 金額 | | 株価 | | 金額 | | 資本 | | 赤字) | | 収入.収入 | | 株価 | | 金額 | | 株式会社 | | 利益． | | 株式会社 | | 利益． | | 優先株 |
| BALANCE 調整時 2021 年 7 月 1 日 | 1.5 | | | $ | — | | | 832.3 | | | $ | 8.3 | | | $ | 10,376.2 | | | $ | (5,755.6) | | | $ | (321.9) | | | 66.3 | | | $ | (1,446.3) | | | $ | 2,860.7 | | | $ | 201.5 | | | $ | 3,062.2 | | | $ | 84.1 | | | $ | 1,036.3 | |
| 従業員ストックオプション及び制限付き株式の行使及び制限付き株式の発行 | | | | | 3.3 | | | | | | | | | | | | | | | — | | | | | — | | | | | |
| 従業員税株式を差し押さえて支払う | | | | | | | | | (12.7) | | | | | | | | | | | (12.7) | | | | | (12.7) | | | | | |
| 株式ベースの給与費用 | | | | | | | | | 195.4 | | | | | | | | | | | 195.4 | | | | | 195.4 | | | | | |
| 株式報酬に対する出資貢献 | | | | | | | | | 0.7 | | | | | | | | | | | 0.7 | | | | | 0.7 | | | | | |
| 未払い配当の変動 | | | | | | | | | 0.8 | | | | | | | | | | | 0.8 | | | | | 0.8 | | | | | |
| 転換社債 b 優先株式の転換 | | | | | 69.9 | | | 0.7 | | | 428.8 | | | | | | | | | | | 429.5 | | | | | 429.5 | | | | | (429.5) | |
| 交換取引 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | | | (606.9) | |
| 配当累計可転換シリーズ b 優先株式 | | | | | | | | | (35.2) | | | | | | | | | | | (35.2) | | | | | (35.2) | | | | | 35.2 | |
| 配当 · 拠出額 — 転換社債 b 優先株式 | | | | | | | | | (163.1) | | | | | | | | | | | (163.1) | | | | | (163.1) | | | | | 163.1 | |
| 配当支払い — 転換社債 b 優先株 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | | | — | | | | | (55.8) | |
| 純収益(赤字) | | | | | | | | | | | 259.5 | | | | | | | | | 259.5 | | | (5.1) | | | 254.4 | | | 13.3 | | | |
| その他総合損失 | | | | | | | | | | | | | (396.0) | | | | | | | (396.0) | | | (0.5) | | | (396.5) | | | (0.4) | | | |
| 非支配権益への配分、ネット | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | (4.6) | | | (4.6) | | | (12.3) | | | |
| 償還可能非支配権の償還価額への調整 | | | | | | | | | 14.9 | | | | | | | | | | | 14.9 | | | | | 14.9 | | | (14.9) | | | |
| BALANCE — 2022 年 6 月 30 日 | 1.5 | | | $ | — | | | 905.5 | | | $ | 9.0 | | | $ | 10,805.8 | | | $ | (5,496.1) | | | $ | (717.9) | | | 66.3 | | | $ | (1,446.3) | | | $ | 3,154.5 | | | $ | 191.3 | | | $ | 3,345.8 | | | $ | 69.8 | | | $ | 142.4 | |
連結財務諸表の注記を参照。
株式会社コティ& 関連会社
合併権益表
(単位：百万) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優先株 | | A類
普通株 | | その他の内容
支払い済み | | (累計) | | 積算
他にも
全面的に | | 在庫株 | | トータルコティ株式会社
株主の | | 非制御性 | | 総額 | | 償還可能である
非制御性 | | コンバーチブルシリーズ B |
| | 株価 | | 金額 | | 株価 | | 金額 | | 資本 | | 赤字) | | 収入を損ねる | | 株価 | | 金額 | | 株式会社 | | 利益． | | 株式会社 | | 利益． | | 優先株 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| BALANCE — 2022 年 7 月 1 日 | 1.5 | | | — | | | 905.5 | | | 9.0 | | | $ | 10,805.8 | | | $ | (5,496.1) | | | $ | (717.9) | | | 66.3 | | | $ | (1,446.3) | | | $ | 3,154.5 | | | $ | 191.3 | | | $ | 3,345.8 | | | $ | 69.8 | | | $ | 142.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先株式の取消 | (0.5) | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | | | — | | | | | |
| 従業員税のためのクラス A 普通株式の取得 | | | | | | | | | | | | | | | 0.2 | | | — | | | — | | | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 従業員ストックオプション及び制限付き株式の行使及び制限付き株式の発行 | | | | | 13.8 | | | 0.1 | | | 0.8 | | | | | | | | | | | 0.9 | | | | | 0.9 | | | | | |
| 従業員税株式を差し押さえて支払う | | | | | | | | | (13.6) | | | | | | | | | | | (13.6) | | | | | (13.6) | | | | | |
| 株式ベースの給与費用 | | | | | | | | | 134.7 | | | | | | | | | | | 134.7 | | | | | 134.7 | | | | | |
| 株式報酬に対する出資貢献 | | | | | | | | | 4.6 | | | | | | | | | | | 4.6 | | | | | 4.6 | | | | | |
| 未払い配当の変動 | | | | | | | | | 0.1 | | | | | | | | | | | 0.1 | | | | | 0.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 配当発生 — 転換社債 b 優先株式 | | | | | | | | | (13.2) | | | | | | | | | | | (13.2) | | | | | (13.2) | | | | | 13.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 配当支払い — 転換社債 b 優先株 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | | | — | | | | | (13.2) | |
| 純収益(赤字) | | | | | | | | | | | 508.2 | | | | | | | | | 508.2 | | | (1.8) | | | 506.4 | | | 16.8 | | | |
| その他総合損失 | | | | | | | | | | | | | 55.5 | | | | | | | 55.5 | | | 0.3 | | | 55.8 | | | 0.1 | | | |
| 非支配権益への配分、ネット | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | (3.5) | | | (3.5) | | | (13.8) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償還可能非支配権の償還価額への調整 | | | | | | | | | (20.6) | | | | | | | | | | | (20.6) | | | | | (20.6) | | | 20.6 | | | |
| バランス — 2023 年 6 月 30 日 | 1.0 | | | $ | — | | | 919.3 | | | $ | 9.1 | | | $ | 10,898.6 | | | $ | (4,987.9) | | | $ | (662.4) | | | 66.5 | | | $ | (1,446.3) | | | $ | 3,811.1 | | | $ | 186.3 | | | $ | 3,997.4 | | | $ | 93.5 | | | $ | 142.4 | |
連結財務諸表の注記を参照。
株式会社コティ& 関連会社
合併権益表
(単位：百万) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優先株 | | A類
普通株 | | その他の内容
支払い済み | | (累計) | | 積算
他にも
全面的に | | 在庫株 | | トータルコティ株式会社
株主の | | 非制御性 | | 総額 | | 償還可能である
非制御性 | | コンバーチブルシリーズ B |
| | 株価 | | 金額 | | 株価 | | 金額 | | 資本 | | 赤字) | | 収入を損ねる | | 株価 | | 金額 | | 株式会社 | | 利益． | | 株式会社 | | 利益． | | 優先株 |
| バランス — 2023 年 7 月 1 日 | 1.0 | | | — | | | $ | 919.3 | | | $ | 9.1 | | | $ | 10,898.6 | | | $ | (4,987.9) | | | $ | (662.4) | | | 66.5 | | | $ | (1,446.3) | | | $ | 3,811.1 | | | $ | 186.3 | | | $ | 3,997.4 | | | $ | 93.5 | | | $ | 142.4 | |
| グローバル · オファリングに伴うクラス A 普通株式の発行 （ オファリングコストを差し引いた場合 ） | | | | | 33.0 | | | 0.3 | | | 342.1 | | | | | | | | | | | 342.4 | | | | | 342.4 | | | | | |
| 従業員税用クラス A 普通株式の取得及び制限株式の廃止について | | | | | | | | | | | | | | | 0.8 | | | | | — | | | | | — | | | | | |
| 従業員ストックオプション及び制限付き株式の行使及び制限付き株式の発行 | | | | | 9.8 | | | 0.2 | | | 13.3 | | | | | | | | | | | 13.5 | | | | | 13.5 | | | | | |
| 従業員税株式を差し押さえて支払う | | | | | | | | | (21.0) | | | | | | | | | | | (21.0) | | | | | (21.0) | | | | | |
| 株式ベースの給与費用 | | | | | | | | | 88.5 | | | | | | | | | | | 88.5 | | | | | 88.5 | | | | | |
| 株式報酬に対する出資拠出額 | | | | | | | | | 2.1 | | | | | | | | | | | 2.1 | | | | | 2.1 | | | | | |
| 未払い配当の変動 | | | | | | | | | — | | | | | | | | | | | — | | | | | — | | | | | |
| 先行き買戻し契約によるクラス A 普通株式の買戻しについて | | | | | | | | | | | | | | | 27.0 | | | (350.6) | | | (350.6) | | | | | (350.6) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 配当発生 — 転換社債 b 優先株式 | | | | | | | | | (13.2) | | | | | | | | | | | (13.2) | | | | | (13.2) | | | | | 13.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 配当済 — 転換社債 b 優先株式 | | | | | | | | | — | | | | | | | | | | | — | | | | | — | | | | | (13.2) | |
| 純収入 | | | | | | | | | | | 89.4 | | | | | | | | | 89.4 | | | 5.3 | | | 94.7 | | | 14.7 | | | |
| その他総合収益 | | | | | | | | | | | | | (132.7) | | | | | | | (132.7) | | | — | | | (132.7) | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非持株権への分配，純額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | (7.0) | | | (7.0) | | | (17.0) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償還可能非支配権の償還価額への調整 | | | | | | | | | (2.4) | | | | | | | | | | | (2.4) | | | | | (2.4) | | | 2.4 | | | |
| BALANCE — 2024 年 6 月 30 日 | 1.0 | | | $ | — | | | 962.1 | | | $ | 9.6 | | | $ | 11,308.0 | | | $ | (4,898.5) | | | $ | (795.1) | | | 94.3 | | | $ | (1,796.9) | | | $ | 3,827.1 | | | $ | 184.6 | | | $ | 4,011.7 | | | $ | 93.6 | | | $ | 142.4 | |
連結財務諸表の注記を参照。
株式会社コティ& 関連会社
統合現金フロー表
(単位：百万) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度
六月三十日 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純収入 | $ | 109.4 | | | $ | 523.2 | | | $ | 267.7 | |
| 営業活動による純利益と純現金の調整 ： | | | | | |
| 減価償却 · 償却 | 421.1 | | | 426.7 | | | 516.4 | |
| 非現金レンタル費用 | 61.6 | | | 63.6 | | | 78.5 | |
| 資産減価費用 | — | | | — | | | 31.4 | |
| 所得税を繰延する | (9.8) | | | 56.3 | | | 12.1 | |
| 不良債権の引当 （ 解放 ） | 2.7 | | | (18.9) | | | 20.5 | |
| 年金その他の就職後給付の規定 | 8.6 | | | 8.5 | | | 12.7 | |
| 株式ベースの報酬 | 88.8 | | | 135.9 | | | 195.5 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 事業売却およびその他の事業売却による利益 | — | | | — | | | (6.1) | |
| 長期資産の処分及びライセンス終了による損失 （ 利益 ） 、純 | 3.9 | | | (99.7) | | | (115.8) | |
| 株式投資の実現 · 未実現利益、純 | (21.7) | | | (226.3) | | | (400.3) | |
| 為替影響 | 14.8 | | | 29.9 | | | (16.8) | |
| | | | | |
| 先行き買戻し契約の実現 · 未実現損失 （ 利益 ） 、純 | 76.3 | | | (196.9) | | | (16.1) | |
| 他にも | 46.5 | | | 8.9 | | | 21.3 | |
| 営業資産と負債の変動： | | | | | |
| 売掛金 | (104.5) | | | 36.8 | | | (77.2) | |
| 在庫情報 | 67.2 | | | (180.3) | | | (48.3) | |
| 前払い費用と他の流動資産 | (11.0) | | | (15.2) | | | (12.7) | |
| 売掛金 | (19.4) | | | 138.4 | | | 140.5 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 34.4 | | | (21.9) | | | 129.6 | |
| リース負債を経営する | (58.4) | | | (61.0) | | | (70.7) | |
| 所得税その他の税金を納めなければならない | (77.3) | | | 59.9 | | | 91.7 | |
| 他の非流動資産 | (4.3) | | | (7.5) | | | (6.7) | |
| 他の非流動負債 | (14.3) | | | (34.7) | | | (20.6) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 614.6 | | | 625.7 | | | 726.6 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 資本支出 | (245.2) | | | (222.8) | | | (174.1) | |
| | | | | |
| ライセンス終了、偶発的対価およびその他の長期資産の売却による純利益 | 19.0 | | | 104.6 | | | 213.2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 株式投資からの資本還元 | — | | | — | | | 230.6 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 投資活動が提供する現金純額 | (226.2) | | | (118.2) | | | 269.7 | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 短期債務の純収益、元の満期 3 ヶ月未満 | — | | | — | | | 0.6 | |
| 回転ローンファシリティの収益 | 2,458.6 | | | 1,558.0 | | | 943.0 | |
| 回転ローンファシリティの返済 | (2,673.7) | | | (1,600.1) | | | (1,338.8) | |
| その他の長期債務の発行収益 | 1,824.1 | | | — | | | 542.4 | |
| 長期借入金等の返済 | (1,936.5) | | | (226.1) | | | (868.3) | |
| グローバル · オファリングに伴うクラス A 普通株式の発行収益 （ オファリング費用を除いた ） | 342.4 | | | — | | | — | |
| クラス A 普通株式および転換社債 b 優先株式の配当 | (13.4) | | | (13.7) | | | (57.2) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| クラス A 普通株式の発行収益 | 13.5 | | | 0.9 | | | — | |
| 外国為替契約の純支払 | (7.3) | | | (128.1) | | | (178.5) | |
| 償還可能な非支配権益および非支配権益への配分 | (24.0) | | | (17.3) | | | (16.9) | |
| フォワード買戻し契約に関する決済その他の支払 | (242.6) | | | (26.4) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 残りの強制償還権益の購入 | — | | | — | | | (7.1) | |
| 繰延融資費を支払う | (47.1) | | | — | | | (39.6) | |
| 他のすべての | (30.7) | | | (16.5) | | | (13.6) | |
| 資金調達活動に使用された純現金 | (336.7) | | | (469.3) | | | (1,034.0) | |
| 為替レートが現金、現金等価物及び制限現金に及ぼす影響 | (14.9) | | | (18.2) | | | (8.9) | |
| 現金、現金等価物、制限現金の増加 （ 減少 ） なし | 36.8 | | | 20.0 | | | (46.6) | |
| 現金、現金等価物、制限現金 — 期間の開始 | 283.8 | | | 263.8 | | | 310.4 | |
| 現金、現金同等物および制限付き現金 — 期末 | $ | 320.6 | | | $ | 283.8 | | | $ | 263.8 | |
| キャッシュフロー情報の追加開示： | | | | | |
| 年内に支払う利息現金 | $ | 205.7 | | | $ | 229.1 | | | $ | 215.4 | |
| | | | | |
| 本年度に支払われた所得税現金は、受け取った返金後の純額を差し引く | 172.6 | | | 58.6 | | | 97.2 | |
| 非現金融資と投資活動の追加開示： | | | | | |
| 応算資本支出増加額 | $ | 108.0 | | | $ | 107.8 | | | $ | 100.1 | |
| 在庫長期買い戻し契約の非現金交換 | 150.6 | | | — | | | — | |
| Wella株投資と引き換えにBシリーズ優先株を償還する | — | | | — | | | 603.3 | |
| B系列優先株をA類普通株に変換する | — | | | — | | | 429.5 | |
| | | | | |
| 非現金Bシリーズ優先株配当金とみなし配当 | — | | | — | | | (1.1) | |
| | | | | |
連結財務諸表の注記を参照。
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
1. 業務説明
コティ社及びその子会社(総称して“会社”あるいは“コティ”と呼ぶ)は、香水、カラー化粧品と皮膚及び身体関連製品を含む世界各地でブランド美容製品を生産、マーケティング、販売及び流通している。コティは世界の美容会社で、豊富な創業歴史と象徴的なブランドの組み合わせを持っている。
同社は財政年度をもとに運用しており、6月30日現在。別の説明を除いて、“財政”という言葉に言及する前の年は、その年度が6月30日に終了した財政年度を指す。例えば、“2024年度”とは、2024年6月30日現在の事業年度を指す。本表格10−k年次報告で使用される用語“含む”および“含む”とは、文意に加えて含まれるが、これらに限定されない。
冬期休暇に関する需要増加により、同社の第2四半期の売上高は一般的に増加している。財務業績、運営資金需要、売上高、キャッシュフロー、借金は休日シーズンまでの3~6カ月で通常変化する。製品革新、新製品発表、および会社の顧客からの注文の規模と時間も変異を招く可能性がある。
2. 重要会計政策の概要
列報根拠と合併原則
当社に添付されている財務諸表は、米国公認会計原則(“公認会計原則”)に従って総合的に掲載されています。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた。
同社は米国，アラブ首長国連邦，サウジアラブ王国，韓国の多数の株式実体も合併しており，これらの国では会社が支配権を行使する能力がある。非制御者の所有権権益は、非制御的権益または償還可能な非制御的権益の形態で提示され、状況に応じて決定される。
予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、報告期間中の資産および負債の報告額およびまたは有資産および負債の開示および報告期間中の収入および支出に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。主観管理推定および仮定を含む重要な会計政策は、収入確認、在庫可現純値、株式投資の公正価値、営業権評価、他の無形資産および長期資産減値、および所得税に関連する政策を含む。経営陣は、現在の経済環境を含む歴史的経験やその他の要因に基づいて、その推定や仮説を継続的に評価し、事実や状況が必要な場合に調整する。未来のイベントとその影響を正確に決定できないため，実際の結果はこれらの推定や仮定とは大きく異なる可能性がある.経済環境の持続的な変化によるこれらの推定や仮定の大きな変化は、今後の期間の総合財務諸表に反映される。
現金等価物
現金等価物は、購入時に元の満期日が3ヶ月以下であるすべての高流動性投資を含む。
制限現金
制限現金とは契約制限により一般用途現金に必要な資金をいつでも満たすことができない資金のことです。制限された現金は、流動または長期資産として分類され、その根拠は、いつ、またはどのように現金を使用するかの時間および性質に基づいているか、またはいつ失効すると予想されるかを制限する。同社は2024年6月30日と2023年6月までに現金$を制限した19.8そして$36.9それぞれ総合貸借対照表に限定的な現金を計上する。2024年6月30日まで、2024年と2023年6月30日までの制限された現金残高は、主にある銀行がレンタル料、税関と関税口座の保証に担保を提供し、保証売掛金の入金も含み、2023年6月30日、2024年と2023年6月30日まで保険売掛金に振り込まれていない。制限現金は、現金、現金等価物、および制限現金の構成要素として統合現金フロー表に含まれる。
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
売掛金
売掛金は，売掛金の帳簿齢，具体的なリスク開放，歴史的傾向に応じた評価により，不良債権準備と現金割引後の純額を差し引く。私たちは、歴史的経験、売掛金残高の年齢、私たちの顧客の信用品質、現在の経済状況、未来の経済状況の合理的かつ支持可能な予測、および私たちが顧客から受け取る能力に影響を与える可能性のある他の要素の評価に基づいて、不良債権準備の予想信用と入金傾向を推定します。売掛金は、請求書ごとに査定した上で、回収可能な任意の金額を差し引いて行われる。
在庫情報
在庫には、将来の間に販売可能または使用可能と考えられる物品が含まれており、コストまたは換金可能算入のうちの低いものに記載されており、コストは、先進的に先に出た標準コストが実際のコストに近似していることに基づいている。コストには、直接材料、直接人工および間接管理費用(例えば、間接人工、賃貸料および光熱費、減価償却、調達、受信、検査および品質管理)、および入国運賃コストが含まれる。同社は在庫に応じて製品ライフサイクルに置かれている段階、将来のマーケティング販売計画、処分過程によって在庫を様々な種類に分類している。
同社は在庫の古い備蓄、すなわち製品販売予測によると、在庫コストがその可処分純値を超えている部分も記録している。この備蓄は、年齢、歴史的傾向、および予測販売をサポートする需要に基づいて在庫の推定古いパーセンテージに適用されることを使用して計算される。さらに、必要に応じて、当社は、将来既知または予想されるイベントのための特定の準備金を確立することができる。
株式投資
当社は、虹合営有限公司および付属会社(総称して“Wella”または“Wella Company”と総称する)への投資を説明するために、公正価値オプションを選択して、当社の投資戦略に合わせている。公正価値は四半期ごとに更新される。この等投資は、当社が適用時に収益法、市場法及び個人取引を総合的に運用して投資の公正価値を推定するため、公正価値階層の第3級に分類される。公正価値に応じて選択された持分投資の公正価値変動は、総合経営報告書内のその他(収入)費用純額に計上される(付記12-持分投資を参照)。
財産と設備その他の長期資産
財産と設備はコストから減価償却または償却累計を引いて申告する。更新と改善のコストは資本化と減価償却だ。メンテナンスと修理の支出は発生時に費用を計上する。売却、旧交換、寄付又は廃棄処分された財産及び設備がログアウトされ、取引中の任意の収益又は損失により、処分コストが控除され、販売、一般及び行政費用に記録される減価償却と償却の主な使用直線法は、以下の推定耐用年数を計算する | | | | | |
| 説明する | 使用可能寿命を見積もる |
| 建物 | 20-40年間 |
| 家具と固定装置を販売する | 3-5年間 |
| 機械と設備 | 2-15年間 |
| コンピュータ装置及びソフトウェア | 2-5年間 |
| 融資リース·リース改善項目下の財産·設備 | レンタル期間や経済年限が短い |
有限寿命の無形資産は、以下の推定耐用年数に対して主に直線法で償却されます。 | | | | | |
| 説明する | 使用可能寿命を見積もる |
| 許可協定 | 2-34年間 |
| 取引先関係 | 2-28年間 |
| 商標 | 2-30年間 |
| 製品のレシピと技術 | 2-28年間 |
長期資産には，限られた寿命を持つ有形·無形資産が含まれており，イベントや環境変化が発生して帳簿価値が回収できない可能性があることを示す限り，回収可能テストが行われる。このようなイベントや状況が変化した場合には，回収テストを行い，1つの資産や資産を使用および最終的に処分することによる予想未割引キャッシュフローとその帳簿価値を比較する.未割引キャッシュフローが帳票価値よりも低いと予想される場合は、帳票価値が公正価値を超えて減価費用に計上される。同社は、キャッシュフローを割引すること、および/または第三者推定値を使用することを含む、取得可能な最適な情報に基づいて公正価値を推定する。
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
営業権とその他の無期限無形資産
営業権とは、買収された企業のコストがその基礎純資産の公正価値を超える部分である。営業権は報告単位レベルで分配と評価を行い、これは会社の経営部門である。当社は、業務統合の相乗効果から利益を得ることが予想される1つまたは複数の報告単位に営業権を割り当てる。
無限年限を有する営業権と他の無形資産は償却しないが、5月1日まで或いは事件或いは状況変化がその帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合、毎年減値を評価する。営業権の減価テストを行う際に、当社はまず定性的評価を行い、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定し、これを商業権減値定量化テストを行う必要があるかどうかを決定する基礎とすることができる。その品質評価を行う際に、当社は、識別された不利なイベントや状況、例えば経済状況、業界及び市場状況又は会社の特定のイベントの変化を考慮して、報告単位の公正価値とその額面との比較にどの程度影響するかを考慮する。もし当社が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が高いと結論した場合、当社は数量化減値テストを行わなければならない
営業権の数量化減値テストは報告単位の公正価値とその帳簿価値の比較に基づく。当社は資産と負債を割り当ててその報告先の帳簿価値を決定する際に何らかの判断と仮定をしています。報告単位の公正価値を決定するために、当社は適用された場合に収益法と市場法を組み合わせて使用する。収益法によると，公正価値は割引キャッシュフロー法を用いて決定され，報告単位ごとの将来のキャッシュフローおよび最終価値を予測し，キャッシュフローの相対リスクを反映したリターン率でキャッシュフローを割引する.市場法によれば，適用すれば，報告単位と類似した経営や投資特徴を持つ比較可能上場会社からの資料は，テストを受けた報告単位の経営表現兆に適用される推定倍数を作成するために用いられる。報告単位を評価する.確認された減値損失は報告単位の帳簿価値と公正価値との差額であり，金額は報告単位の帳簿価値を超えない
無期限に存在する他の無形資産は主に商標で構成されている。無期限他の無形資産の公正価値が推定され，それぞれの帳簿価値と比較される。商標の公正価値は，収益法に基づいて，特許権使用料または超過収益の減免方法を利用する。この方法は、第三者が所有権ではなく、比較可能な資産を使用する権利を得るために特許権使用料を支払うことを望むと仮定する。無形資産の推定公正価値がその帳簿価値よりも低い場合には、減値損失を確認する。
リース事業
当社のすべての材料レンタルは経営的レンタルです。これらは主に不動産に使用され、会社のオフィス、小売店、施設を含み、会社の製造、研究開発、流通業務を支援する。
任意の新しいまたは修正されたレンタルについて、会社は契約開始時に契約がレンタルであるかどうか、またはレンタルを含むかどうかを決定する。当社はその経営リースの使用権(“ROU”)資産とリース義務を記録しており、これらの資産とレンタル義務は当初、レンタル期間内の将来のレンタル支払いの割引に基づいて確認されていた。可変賃貸支払いはROU資産および賃貸負債の計量に含まれない。当社の賃貸借契約に隠されている金利は特定しにくいため、当社が適用する逓増借款金利は賃貸支払い総額を計算する現在値として使用されています。
レンタル期間は、テナントの取消不可期間と定義され、会社が選択権を行使することを合理的に決定した場合に、テナントを延長または終了する任意のオプションを加える。同社は、初期期間が12ヶ月以下のレンタルと定義されている短期リースのROU資産およびレンタル義務を確認しないことを選択している。
すべての資産種別に対する会計政策選択として、当社は賃貸と非レンタル構成要素に関する実際の便宜的な計を選択し、テナントが非レンタル構成要素を賃貸構成要素から分離するのではなく、契約で支払われた対価格を単一賃貸構成要素として計算することを許可した。
融資費を繰延する
当社は債務ツールの発行に関するコストを資本化しています。この等コストは関連債務ツールの契約期間内に利息支出で償却し，純額は直線法を採用し，総合経営報告書内の実際の利子法に近似している。
非制御的権益と償還可能な非制御的権益
第三者が合併多数株主付属会社で保有する権益は非持株権益で示され、非持株株主を代表して当社合併多数株主関連純資産における権益-
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
所有している子会社。償還できない非持株権益は総合貸借対照表の権益部分に列報する。
非制御権益は、もし承認オプション或いはその他の契約償還規定に基づいて、当社は非制御権益の買い戻しを要求される可能性があれば、総合貸借対照表の中で償還可能な非制御権益とする。当社は、貸借対照表ごとに償還可能非制御権益を償還価値または帳簿額面の高い者(買収日は非制御権益が占める純収益(損失)および配当調整後の公正価値)に調整し、変動は留保収益の調整であることを確認したり、利益が残っていない場合には、追加実収資本の調整であることを確認した。
収入確認
収入は、約束された貨物またはサービスの支配権が会社の顧客に移管されたときに確認され、これは通常、交付時に発生する。収入の確認金額は、これらの商品やサービスの譲渡と引き換えに、会社が獲得する権利があると予想されている対価格を反映している。契約開始時に、会社は、顧客との契約で約束された商品及びサービスを評価し、異なる商品又はサービス(又はバンドルされた商品又はサービス)の各コミットメントの履行義務を顧客に譲渡することを決定する。契約履行義務を決定するために、会社は、契約で約束されたすべての商品またはサービスを考慮し、これらの商品またはサービスが明確に宣言されているか、慣例的な商業慣例に従って示唆されているかにかかわらず、これらの商品またはサービスを明示的に宣言する。同社の収入契約は、主に貿易顧客にその美容製品を販売する履行義務を代表し、承諾した商品やサービスの制御権を顧客に移譲する際に満たされる。
純収入は、毛収入から顧客割引と手当を引いて、実際と期待リターン(製品ライフサイクルにおける歴史的経験と状況の分析から推定する)と各種貿易支出活動を含む。貿易支出活動は顧客に約束した各種の対価格を代表し、主に広告、製品販売促進とデモに関連し、その中のいくつかは顧客との協力関係に関連する。貿易支出活動のコストは、顧客との契約条項、会社の歴史的経験、および活動範囲に対する現在の予想を含むすべての合理的に利用可能な情報に基づいて推定され、販売を記録する際に取引価格に反映される。
同社の支払い条件はその顧客のタイプや場所、提供される製品によって異なります。領収書発行と満期支払いの間の期限は重要ではありません。
同社の売上収益計は、本会計年度上半期の休日シーズン収入に関する変動を含む季節的変動を反映している。この応計項目は，報告された純収入に直接影響を与える主観的キー見積りであり，実際の返品履歴，推定された将来の返品や小売業者が提供するその在庫レベルに関する情報に基づいて計算される。さらに、必要に応じて、具体的な計算すべき項目は、将来既知または予想される重大なイベントのために決定されてもよい。会社が考慮し、考慮し続ける既知または予想されるイベントのタイプは、会社の顧客の財務状況、小売業者の店舗閉鎖、小売環境の変化、および会社が新しいおよび既存のブランドを支援し続けることを決定した。申告した送り状1%, 2% と 2顧客割引および手当後の毛収入の割合を差し引いた2024年度、2023年度、および2022年度。貿易支出活動は顧客割引と免税額を差し引いて毛収入減少と記す9%, 10%、および102024年度、2023年、2022年はそれぞれ20%です。
当社はある顧客ショップ固定装置を他の資産として入金しています。このような固定装置は以下の期間に直線法を用いて償却する3へ 5数年間の収入の減少。
販売コスト
販売コストには会社の製品を製造するすべてのコストが含まれています。会社独自の工場で生産された製品については、このようなコストには、原材料や用品、直接人工と工場管理費用が含まれる。第三者請負者によって会社のために製造された製品については、このようなコストは、請負者が発行した請求書金額を表す。販売コストにはライセンス契約に関する印税費用も含まれている。また、製造設備や施設に関する輸送コスト、搬入、減価償却、償却費用も総合経営報告書における販売コストに含まれている。
販売、一般、行政費用
販売、一般、行政費用には広告と販売促進費用、研究開発費が含まれています。販売、一般および行政費用には、株式ベースの給与、特定の倉庫費用、製造固定コスト、人事および関連費用、経営賃貸賃貸料、専門費用も含まれる。
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
広告と販売促進費用は発生した費用で計上され、総額は#ドルです1,625.5, $1,479.6そして$1,465.12024年度、2023年度、2022年度。広告や販促費に含まれているのは$です113.6, $103.0、と$119.42024年度、2023年度、2022年度は、家具や製品陳列などの固定装置の販売減価償却がそれぞれ減少する。研究·開発コストは発生時に費用を計上し，総額は#ドルであった126.8, $105.2そして$97.32024年度、2023年度、2022年度。
株式ベースの報酬
普通株
普通株は、影単位、既得株式オプション、決済制限株式単位(“RSU”)および業績制限株式単位(“PRSU”)の行使、およびA系列優先株の転換に使用することができる。
同社は普通株の株式ベース報酬計画を株式奨励として会計処理しているが、仮想単位は含まれていない。株式とみなされる報酬については、株式の報酬支出に基づいて付与日に奨励の推定公正価値をもとに計量·固定し、従業員に必要なサービス期間内に直線的に確認し、推定没収を差し引いた後、PRSUについては、業績条件に達する可能性が高い場合に確認する。
PRSUについては、特定の報酬実績測定を達成することが不可能であると判断されている間、前に確認された株式ベースの報酬支出を打ち消し、付与がもはや期待されていないPRSU部分に関連付けられている。最終的に確認された費用の額は実際に得られた報酬の数に依存する。したがって、株ベースの報酬支出は期間によって異なるかもしれない。
同社はその仮想単位を責任報酬として会計処理している。負債とみなされる報酬については、株式ベースの報酬支出は、各報告期間終了時に報酬に基づいて各報告日における公正価値に応じて計量され、稼いだ範囲で支出として確認される
株式オプションの公正価値はブラック·スコアーズ推定値モデルを用いて決定された。
株式と責任報酬の期限は一般的に3年か5年である。
在庫株
当社は原価法で在庫株を計算します。株式が再発行されたり、在庫株からログアウトした場合、それらは平均価格で計上される。在庫株がそのコストよりも高い価格で再発行された場合、差額は追加実収資本の構成要素として会社の総合貸借対照表に記録される。在庫株がそのコストを下回る価格で再発行された場合、差額は追加実収資本の減少として記録され、在庫株収益があれば損失を相殺する。追加実収資本に在庫株収益がなければ、在庫株再発行時の損失は会社総合貸借対照表に留保収益として計上される。
所得税
その会社はアメリカと複数の外国司法管轄区で所得税を納めている。当社は貸借対照法で所得税を計算します。このため、所得税支出は所得税前の報告(赤字)収入に基づいており、繰延所得税は財務報告目的で確認された資産と負債の帳簿金額と所得税目的で確認された帳簿金額との仮差異の影響を反映している。繰延税金資産を既存の証拠によってより顕在化する可能性のある額に減少させるために、必要に応じて推定値準備を設ける。当社は、財務諸表の中でどのように納税申告書に採用または予想される不確定税収頭寸を確認、計量、列報、開示するかを考えています。
その会社は他の司法管轄区で税務監査を受けている。当社は、このような監査の可能な結果を定期的に評価し、税金優遇(“UTB”)負債の妥当性が確認されていないことを決定する。当社は違反建築に関する利息と罰金を所得税支給の構成要素に分類している。
違約金については、当社はまず、報告日までの技術的利点に基づいて、税務状況を維持する可能性が高いかどうか(50%を超える可能性と定義する)ことを決定し、税務機関がその状況を審査し、すべての関連情報を完全に理解すると仮定する。そして，この到達可能性の高い敷居に該当する納税状況を測定し，税務当局との効率的な決済後に実現可能な最大利益額で確認した。違例債務や関連利息や罰金に関する負債の計上には当社が重大な見積もりを行う必要があるため、当社がこれらの監査の結果を正確に予測する保証はないため、最終結果が当社の経営業績や財務状況やキャッシュフローに大きな影響を与える可能性があります。
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
2017年に税法が米国を改正された地域税制に変更したため、同社は全く割り当てられていない海外収益が永久再投資されたと主張しなくなった。当社は将来の分配に重大な源泉徴収税や国家税は生じないと予想しています。以前納税した収入を国内に送金した後、外国子会社の投資の財務報告と納税基礎の間にまだ基数差があり、当社は永久に再投資を行います。このような構成要素と関連した未確認繰延税金を決定することは不可能だ。
税法は外国会社の米国株主に世界無形低税収入(“GILTI”)を収入に計上するよう求めている。一般に、GILTIは、米国株主の純外国収入総額が有形資産を超えるリターンとみなされる部分として記述されている。1つのエンティティは、今後数年の間に販売されると予想される一時的な差異確認繰延税金として選択することができ、またはGILTIを期間コストと見なし、発生当時の税金支出に計上することを選択することができる。そこで，当社はGILTIの税収を繰延税を確認するのではなく，発生当時の税収支出とすることを選択した。
再構成コスト
再編及び統合買収業務の計画に関連する費用、又は時々開始されるコスト削減措置に関連する費用は、当該等のコストが脱退又は売却活動、再編又は統合買収業務に直接関連している場合には、総合経営報告書における再編コストに計上される。これらの費用には、従業員の離職、契約、レンタル終了、および他の直接離職コストが含まれる可能性がある。従業員の解散費とその他の解雇福祉は主に既定の福祉手配、現地の法律要求、あるいは歴史的慣行に基づいて決定された。当社がこれらの利益を確認した場合、支払いは可能で計り知れません
他の業務調整コストは、再構成活動に直接関連する増分コストであり、その中には、専用内部リソースの補償関連コストを含む加速減価償却、専門または相談費、および他の内部コストが含まれる可能性がある。その他の業務調整コストは、一般に総合経営報告書に記載されている販売、一般、行政費用に記入される。
公正価値計量
以下、公正価値レベルは、市場データに基づく仮説(観察可能な投入)と会社の仮説(観察不可能な投入)とを区別するために、公正価値に応じて計量された資産と負債の投入を選択するために使用される。会社はこれらの投入を評価し、各報告期間の終了時に異なるレベル間の移転(あれば)を確認する。この階層構造は3つのレベルから構成されている：
レベル一 −アクティブ市場に基づいて同じ資産または負債の市場オファーを推定するステップと、
レベル 2 −資産または負債が直接または間接的に観察されることができる第1レベルの投入以外の投入から推定するステップと、
レベル 3 価格または推定技術に基づく推定であって、これらの価格または推定技術は、公正な価値計量に重要な意義を有する投入を必要とし、観察可能な市場活動の少ないまたは全く観察されない市場活動の支援を得る必要がある。
CotyのWellaへの株式投資(付記12-持分投資参照)以外に、当社は公正価値に応じて日常的に計量する必要のない金融商品または他の資産について公正価値計量オプションを選択することはない。
派生ツールとヘッジ活動
すべての派生ツールは資産または負債として確認され、公正な価値で計量される。デリバティブ公正価値変動の会計処理は、デリバティブの期待用途とそれによって生じる名称に依存する。FASB ASCトピック815“デリバティブとヘッジファンド”(“ASC 815”)でキャッシュフローのヘッジデリバリーツールとして指定されている場合，デリバティブの公正価値変動は最初に総合貸借対照表に積算された他の統合(損失)収益に計上され，その後ヘッジされたリスク開放が収益に影響を与えた場合に収益で確認される.ヘッジに指定されていないデリバティブについては，公正価値変動の収益(損失)が純収益(損失)で確認されている.当社は取引や投機目的のためにデリバティブ取引を行っていません。
外貨？外貨
当社の一つの業務が業務本位貨幣以外の通貨で行われる非融資的外国為替取引による為替損益は販売コストや運営費用に反映されています。純(損失)/収益$(18.1), $(32.3)および$3.32024財政年度、2023財政年度、2022財政年度、非融資性外国為替取引はそれぞれ総合業務報告書に計上されている。
海外業務の資産と負債は報告期間末の有効為替レートでドルに換算される。収入と支出項目は報告期間ごとの平均為替レートに換算される
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
進呈しました。換算損益は，他の全面収益(損失)の累積で累積調整(“AOCI/(L)”)と報告されている。
純(損失)/収益$(16.5), $(12.2)および$10.02024財政年度、2023財政年度、2022財政年度には、融資外貨取引所で発生した外国為替取引はそれぞれ利息支出、連結業務報告書の純額を計上した。
ワニ香水許可証終了
2023年度には、同社はワニ香水のライセンス契約を終了し、ライセンス者から総額ユーロの支払い終了を受けた87.81000万ユーロ(約180万円)93.9)である。会社は販売、一般、行政費用の純収益が#ドルであることを確認した104.4終了収益を反映して、契約終了義務の推定費用とライセンス終了に関連する回収不能資産を差し引く。2024年度に会社は追加のユーロ支払いを受けました15.01000万ユーロ(約180万円)16.2)と契約解約金#ドルを支払います4.9それは.契約在庫販売スケジュールによると、同社は2023年12月までの残りワニ香水在庫の販売を完了し、#ドルの損失を確認した0.62024年度の余剰在庫の処分状況を販売·一般·行政費用に反映させる。
ロシア市場が撤退する
2022年4月27日、同社は取締役会がロシア業務を終了することを決定したと発表した。2022年度には、企業が総合経営報告書で確認した税引前費用総額は$83.6ロシアから撤退するよりも関連がある。これらの費用は主にロシア業務に関連する資産の可変現純値に関係している。これらの費用は#ドルが含まれています45.5販売、一般および行政費用の面では、主に運転資金、長期資産の減記および契約終了費用、または負債と法律費用に関連する31.4無期限無形資産減価に関する資産減価費用では、6.3従業員の解散費に関する再編成費用、0.4在庫減記に関する販売コスト。その会社は$を生み出した24.1この決定に関連した所得税費用
2023年度に、会社は総税引前収益を確認しました連結業務報告書共$17.0主に不良債権計算の釈放と関連があり、その理由は入金が予想より良く、そのほかに#ドルがあるからだ0.4所得税の割引。
当社は、清盤を完成させるため、非実質的な追加コストが発生すると予想している。また、経営陣はロシア子会社に関する累計換算調整残高を再確認しない見通しだ。その会社はロシアでの商業活動をほぼ完了した。しかし、同社は、ロシアの法律実体の清算に関連する過程に長い時間がかかると予想している
最近発表されたと未採用の会計公告 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会計基準更新(S) | | 主題.主題 | | 有効期限 | | 要約.要約 |
| 2023-09 | | 所得税(主題740)−所得税開示の改善 | | 2026年度 | | FASBはASU 2023-09を発表しました所得税(主題740)：所得税開示の改善、それは、私たちの有効税率と法定税率の税率調整に関する追加情報と、支払われた税金の追加分類を含む所得税開示要求を拡大する。ASUの修正案はまた、特定の確認されていない税金優遇および繰延税金に関する開示を削除する。ASU 2023-09は2026年度に会社を有効にします。修正案は前向きに実施されることができ、遡及的に実施され、早期採用を許可することもできる。同社はこの基準を採用し、2026年度第1四半期から追加的に必要な開示を行う。 |
| 2023-07 | | 分部報告(テーマ280)：改善可能報告分部開示 | | 2025年度 | | FASBはASU 2023-07号を発表しました分部報告(テーマ280)：改善可能報告分部開示、これは主に重大部門の費用の開示を強化することによって、報告可能な部門の開示要求を拡大する。ASUにおける改訂は，公共エンティティが年度と中期に基づいてエンティティに定期的に提供する首席運営意思決定者(“CODM”)の重大な部分支出，報告可能な支部別の他の支部項目の記述，およびCODMが資源をどのように割り当てるかを決定する際に使用する分部損益の任意の追加計測を開示することを要求する.同社は2025年度の年次開示を要求している。2026年度第1四半期からの会計年度内に、中間開示を行う必要がある。以前提出されたすべての期間はさかのぼって申請し、早期採用を許可する必要がある。同社はこの基準を採用し、2025年度第4四半期から追加的に必要な開示を行う。 |
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
3. 生産経営を停止する
2020年6月1日、CompAnyは虹イギリスBidco Limited(“KKR Bidco”)と、Wella、Clairol、OPI、GHDブランド(総称して“Wella Business”)を含むCotyの専門と小売髪業務の販売について最終合意に達した。この取引は2020年11月30日に完了し、コティは保留した40ウィella社の%です。2024年6月30日までに会社は25.84%Wella社の株です。詳細については、付記12-持分投資を参照してください非継続経営業務の純収益2022年6月30日までの年度は、ある運営資本調整を反映している(6.1)関連所得税の影響を差し引いた純額#ドル0.4.
4. 細分化市場報告
運営·報告可能部門(略称“部門”)は、会社の管理方式を反映しており、会社の首席運営決定者(“CODM”)は、資源の配分や業績評価を決定する際に、これらの部門の単独財務情報を定期的に取得し、評価する。その会社は最高経営責任者を最高経営責任者に任命した。
いくつかの収入と費用の分担と会社の計画の結果は会社が管理する。会社は主に株式給与支出、再編と再編コスト、買収と剥離活動に関連するコスト、および長期資産、営業権および無形資産の減価を含み、これらの減値はこの部門の持続的な経営活動に帰すべきではない。CODMは会社コストを使わずに各部門の基本的な業績を測定します。
営業権及び買収された無形資産を除いて、当社は部門別に資産を確認または監査しません。当社は報告可能な分部別に資産を列記していません。各種資産が報告可能支部間で共有されているためです。分部別に営業権を分配する場合は、付記11--営業権とその他の無形資産、純額に記載されている。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで |
| データをセグメント化する | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 純収入： | | | | | |
| 威信 | $ | 3,857.3 | | | $ | 3,420.5 | | | $ | 3,267.9 | |
| 美容を消費する | 2,260.7 | | | 2,133.6 | | | 2,036.5 | |
| 総額 | $ | 6,118.0 | | | $ | 5,554.1 | | | $ | 5,304.4 | |
| | | | | |
| 減価償却と償却： | | | | | |
| 威信 | $ | 258.9 | | | $ | 262.4 | | | $ | 313.4 | |
| 美容を消費する | 162.2 | | | 164.3 | | | 203.0 | |
| 総額 | $ | 421.1 | | | $ | 426.7 | | | $ | 516.4 | |
| | | | | |
| 継続事業による営業利益 （ 損失 ） | | | | | |
| 威信 | $ | 580.7 | | | $ | 483.7 | | | $ | 367.2 | |
| 美容を消費する | 89.3 | | | 63.3 | | | 9.5 | |
| 会社 | (123.3) | | | (3.3) | | | (135.8) | |
| 総額 | $ | 546.7 | | | $ | 543.7 | | | $ | 240.9 | |
| 帳簿を合わせる： | | | | | |
| 継続事業による営業利益 | $ | 546.7 | | | $ | 543.7 | | | $ | 240.9 | |
| 利子支出，純額 | 252.0 | | | 257.9 | | | 224.0 | |
| | | | | |
| その他の費用(収入)，純額 | 90.2 | | | (419.0) | | | (409.9) | |
| 所得税前に経営を続けて所得を得る | $ | 204.5 | | | $ | 704.8 | | | $ | 426.8 | |
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日まで |
| 長期資産： | 2024 | | 2023 | | |
| アメリカです。 | $ | 3,477.7 | | | $ | 3,597.3 | | | |
| オランダ | 3,066.3 | | | 3,367.5 | | | |
| ブラジル | 441.9 | | | 495.0 | | | |
| | | | | |
| 他のすべての | 1,204.3 | | | 1,039.0 | | | |
| 総額 | $ | 8,190.2 | | | $ | 8,498.8 | | | |
純収入については、主要国は、総合純収入の10%を超えるか、または重要であると考えられる国における一組の子会社として定義されている。米国は2024、2023、2022年度の純営業比率が10%を超える唯一の国だ。アメリカの純収入は#ドルです1,617.7, $1,547.7そして$1,477.72024年度、2023年度、2022年度。2024年度、2023年度、2022年度では、会社の純収入の10%以上を占める顧客や関連顧客はおらず、他の顧客や関連顧客もいないことが重要であると考えられる。
長期資産については、主要国は、合併長期資産が連結長期資産の10%を超える国内の子会社として定義されているか、または他の大きな意義を有していると考えられる。長期資産には財産と設備、営業権、および他の無形資産が含まれる。
以下は、会社製品種別に関する純収入が継続的に運営されている純収入総額に占める割合である | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで |
| 製品別 | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 香料 | 61.3 | % | | 59.4 | % | | 58.9 | % |
| カラー化粧品 | 26.4 | % | | 27.9 | % | | 28.7 | % |
| ボディケア、肌、その他 | 12.3 | % | | 12.7 | % | | 12.4 | % |
| | | | | |
| 総額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
5. 買収や資産剥離に関するコスト
買収関連コストは発生時列支であり、完了及び進行予定の買収が買収及び統合実体に直接関連する非再構成コストを表し、発起人費用、法律、会計、推定値、他の専門又は顧問費、及び他の内部コスト(専用内部資源の給与関連支出を含むことができる)を含むことができる。当社は買収に関するコストを確認しましたゼロ, ゼロ何度も何度もゼロそれぞれ2024年，2023年，2022年終了の前期である
資産剥離関連コストは，発生時に費用を計上し，剥離や売却実体に直接関連する非組換えコストであり，完了した資産剥離の部分販売を含む。これらのコストは、法律、会計、情報技術、他の専門的または相談費、および他の内部コストを含むことができる。内部コストは、専用内部リソースの報酬関連費用を含むことができる。また，資産剥離については，会社が回収できなくなった資産のログアウトや資産剥離による契約に関するコストが含まれている。当社が確認した資産剥離に関するコストはゼロ, ゼロそして$14.72024年度、2023年度、2022年度。2022年度に発生する資産剥離関連コストは、主にWella事業の多数の株式売却に関するKKRの戦略取引に関連している。戦略取引に関する情報は、付記3--非持続経営を参照されたい。
これらのコストは、総合業務報告書に買収や資産剥離に関するコストに計上されている。
6. 再構成コスト
2024年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日までの財政年度の再編費用は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 転換計画 | $ | (1.2) | | | $ | (6.5) | | | $ | (6.5) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 現在の再構成行動 | 37.9 | | | — | | | — | |
| 総額 | $ | 36.7 | | | $ | (6.5) | | | $ | (6.5) | |
| | | | | |
| | | | | |
転換計画
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(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
2019年7月1日、会社は4年制当社の事業の大幅な改善 · 最適化を推進する計画 （ 「ターンアラウンド計画」 ） 。2020 年 5 月 11 日に、固定費のさらなる削減 （ 「トランスフォーメーション · プラン」 ） を拡大しました。予想されるコストのうち、当社は累積的なリストラ費用を発生しました。214.32024 年 6 月 30 日までの承認されたイニシアチブに関連し、コーポレートに記録されました。
2024 年 6 月 30 日現在、同社は 注釈トランスフォーメーションプランに関連する追加的なリストラ費用が発生する予定です。
以下の表は、プログラムのリストラ費用の合計を示します。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退職給付と従業員給付 | | | | 固定資産の償却 | | その他脱退コスト | | 総額 |
| 2020年度 | $ | 151.2 | | | | | $ | (1.1) | | | $ | 6.5 | | | $ | 156.6 | |
| 2021年度 | $ | 73.4 | | | | | $ | (0.5) | | | $ | 0.3 | | | $ | 73.2 | |
| 2022年度 | (6.2) | | | | | — | | | (0.3) | | | $ | (6.5) | |
| 2023年度 | (6.5) | | | | | — | | | — | | | (6.5) | |
| 2024年度 | (2.5) | | | | | — | | | — | | | (2.5) | |
| 2024 年 6 月 30 日までの累積 | 209.4 | | | | | (1.6) | | | 6.5 | | | 214.3 | |
トランスフォーメーションプランの関連債務残高とリストラコストの活動は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | |
| セヴァランスと
従業員
優位性 | | | 総額
もくろみ
費用.費用 |
| バランス — 2023 年 7 月 1 日 | $ | 10.0 | | | | $ | 10.0 | |
| 再編成費用 | 0.2 | | | | 0.2 | |
| 支払い | (3.0) | | | | (3.0) | |
推計値の変更と分類変更(a) | (2.7) | | | | (2.7) | |
| | | | |
| | | | |
| 為替レートの影響 | 0.2 | | | | 0.2 | |
| バランス — 2024 年 6 月 30 日 | $ | 4.7 | | | | $ | 4.7 | |
(a)現在のリストラ措置への特定の分類変更を含む。
当社は現在、残高総額 $4.7現金支出は約 $になります4.6そして$0.12025 年度、 2026 年度以降にそれぞれ
現在の再構成行動
コスト構造の分析を継続し、事業および市場におけるオペレーションの最適化のため、さまざまな小規模なイニシアチブやその他のコスト削減活動を通じてオペレーションを合理化する機会を評価しています。当社は累積的なリストラ費用を発生しました。39.22024 年 6 月 30 日までの承認されたイニシアチブに関連し、コーポレートに記録されました。負債残高は $37.9（ 2023 年度中に発生した特定の行動を含む ） ゼロ2024年6月30日と2023年6月30日。当社は現在、残りの計上総額は#ドルと推定しています37.9現金支出は約 $になります25.1そして$12.82025 年度、 2026 年度以降にそれぞれ
7. 売掛金--保証
同社は請求権と請求権のない上に、関係のない第三者保理会社の売掛金の一部を掛け値要因としている。当社は貿易売掛金振込を販売入金とし、販売売掛金の確認を総合貸借対照表からキャンセルします。保険ローンの下で使用される純額は#ドルです195.3そして$202.9それぞれ2024年と2023年6月30日まで。世界の受取貿易領収書の総額は#ドルです1,534.3そして$1,579.2それぞれ2024年度と2023年度。様々な要因で支払うべき残高は#ドルです10.0そして$14.2それぞれ2024年と2023年6月30日までに、売掛金を計上し、純額を総合貸借対照表に計上する。これらの手配によって支払われる保険費用は$です10.3, $8.5そして$3.02024年、2023年、2022年の財政年度は、それぞれ総合業務報告書に販売、一般、行政費用を記入する。販売から得た現金
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(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
売掛金は、キャッシュフロー表統合報告書の経営活動の節内に売掛金の変動列として報告されます。
アメリカ売掛金調達協定
2019年3月19日、当社はある金融機関と未承諾売掛金購入契約(“売掛金購入協定”)を締結し、融資総額限度額を$とした150.0それは.条件を満たした貿易売掛金は金融機関が現金形式で購入し、価格は領収書の純資産から保険費用を差し引く。売掛金購入契約によると、当社は金融機関の代理として、本手配で保証された貿易売掛金に関するすべての顧客支払いを担当して金融機関に送金します。ある顧客の売掛金については、会社は最高で保留します10領収書の算入率は、顧客が契約満期日までに支払いを受けていない場合は、金融機関に支払わなければならない。その短期的な性質のため，売掛金の公正価値はその帳簿価値に近い.その会社は、その修理責任の公正な価値は重要ではないと推定している。
ヨーロッパ売掛金調達協定
2019年9月、当社はある金融機関と契約を結び、当社のいくつかの欧州付属会社の売掛金を現金と引き換えに譲渡することを許可した(“欧州売掛金購入協定”)。このような子会社たちの間で許可された未済債務の総額はユーロだ143.0百万ドルです。欧州売掛金調達協定に基づいて当該等売掛金の保全を行うのは請求権なしに行われる。
その他の保護協定
上記の当社の主要な保理業務のほか、当社のいくつかの付属会社も時々地元金融機関とローカルメンテナンス業務協定を締結することができます。当社は、2024年度および2023年度に達成されたこのような取り決めの条項に基づいて、これらの予定に基づいて売却された売掛金を総合貸借対照表からキャンセル確認した。
8. 在庫品
2024年6月、2024年6月、2023年6月までの在庫は以下の通り | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2024 | | 六月三十日
2023 |
| 原料 | $ | 201.2 | | | $ | 224.1 | |
| 製品の中で | 10.4 | | | 15.6 | |
| 完成品 | 552.5 | | | 613.7 | |
| 総在庫 | $ | 764.1 | | | $ | 853.4 | |
9. 前払い費用およびその他の経常資産
2024年6月30日と2023年6月30日までの前払い費用およびその他の流動資産は以下の通り | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2024 | | 六月三十日
2023 |
| 関連先の満期債務 | $ | 40.0 | | | $ | 70.6 | |
| 付加価値税、売上税およびその他の非所得税資産 | 99.4 | | | 60.2 | |
| 予想所得税払い戻し、控除、前払所得税 | 101.4 | | | 102.4 | |
| 前払いのマーケティング、著作権、代理店手数料 | 94.4 | | | 88.7 | |
| 非貿易売掛金 | 21.4 | | | 18.4 | |
| 前払いの家賃、リース、メンテナンス、保険 | 18.8 | | | 17.5 | |
| 金利スワップ資産 | — | | | 2.8 | |
| フォワード買戻し契約資産 | 29.1 | | | 137.6 | |
| 他にも | 32.7 | | | 55.4 | |
| 前払い費用とその他の流動資産総額 | $ | 437.2 | | | $ | 553.6 | |
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(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
10. 財産と設備、純額
2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日時点の資産設備は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2024 | | 六月三十日
2023 |
| 土地 · 建物 · 賃貸借地改良 | $ | 428.6 | | | $ | 432.1 | |
| 機械と設備 | 694.0 | | | 676.4 | |
| 家具と固定装置を販売する | 568.4 | | | 531.8 | |
| コンピュータ装置及びソフトウェア | 776.0 | | | 751.5 | |
| 建設中の工事 | 110.0 | | | 81.6 | |
| 財産と設備、毛額 | 2,577.0 | | | 2,473.4 | |
| 減価償却累計と償却 | (1,858.1) | | | (1,760.5) | |
| 財産と設備、純額 | $ | 718.9 | | | $ | 712.9 | |
財産と設備減価償却費用は合計#ドルです227.7, $235.0そして$309.02024年度、2023年度、2022年度。減価償却費用は、連結経営報告書に販売·販売コスト、一般費用、行政費用を計上する。
2024、2023、2022年度には、会社が記録した資産減価費用は1.7, $4.3そして$2.4総合経営報告書の販売費用，一般費用，行政費用をそれぞれ計上した。2024年，2023年，2022年の財政年度の減価費用は，主に機器と設備の放棄，配電設備とitソフトウェアの放棄，コンピュータソフトウェアの放棄に関係している。
11. 無形資産 （ 純 ）
減価評価
5月1日現在、同社は少なくとも毎年、営業権および無期限に存在する他の無形資産の減価テストを行い、あるイベントや状況が必要であれば、より頻繁に減値テストを行うこともできる。同社は2024、2023、2022年度に記録した違います。当社は会社の営業権減価を報告します。同社は2024、2023、2022年度に記録した総減価のですゼロ, ゼロそして$31.4無形資産については、それぞれ無期限に存続します。さらに、同社は記録した 違います。2024 年度、 2023 年度、 2022 年度におけるその他の無形資産の減損
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(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
グッドウィル
2024 年 6 月 30 日、 2023 年、 2022 年 6 月 30 日時点のグッドウェルは以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 威信 | | 美容を消費する | | 総額 |
| 2022 年 6 月 30 日時点の総残高 | $ | 6,220.7 | | | $ | 1,734.1 | | | $ | 7,954.8 | |
| 累計減価 | (3,110.3) | | | (929.8) | | | (4,040.1) | |
| 2022 年 6 月 30 日時点の純残高 | $ | 3,110.4 | | | $ | 804.3 | | | $ | 3,914.7 | |
| | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日期間の変更 | | | | | |
| | | | | |
| 外貨換算 | 58.5 | | | 14.7 | | | 73.2 | |
| | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日時点の総残高 | $ | 6,279.2 | | | $ | 1,748.8 | | | $ | 8,028.0 | |
| 累計減価 | (3,110.3) | | | (929.8) | | | (4,040.1) | |
| 2023 年 6 月 30 日時点の純残高 | $ | 3,168.9 | | | $ | 819.0 | | | $ | 3,987.9 | |
| | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日期間の変更 | | | | | |
| | | | | |
| 外貨換算 | (64.6) | | | (17.6) | | | (82.2) | |
| | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日の総残高 | $ | 6,214.6 | | | $ | 1,731.2 | | | $ | 7,945.8 | |
| 累計減価 | (3,110.3) | | | (929.8) | | | (4,040.1) | |
| 2024 年 6 月 30 日時点の純残高 | $ | 3,104.3 | | | $ | 801.4 | | | $ | 3,905.7 | |
その他無形資産、純額
その他の無形資産 （ 2024 年 6 月 30 日現在および 2023 年 6 月 30 日現在 ） は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2024 | | 六月三十日
2023 |
| その他の無形資産 | $ | 944.6 | | | $ | 950.8 | |
| 有限期その他の無形資産、純 | 2,621.0 | | | 2,847.2 | |
| 合計その他の無形資産純 | $ | 3,565.6 | | | $ | 3,798.0 | |
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(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
その他の無形資産の残高の推移は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | |
| 商標 | | 総額 |
| 2022 年 6 月 30 日時点の総残高 | $ | 1,881.5 | | | $ | 1,881.5 | |
| 累計減価 | (944.9) | | | (944.9) | |
| 2022 年 6 月 30 日時点の純残高 | $ | 936.6 | | | $ | 936.6 | |
| | | |
| 2023 年 6 月 30 日期間の変更 | | | |
| | | |
| | | |
| 外貨換算 | 14.2 | | | 14.2 | |
| | | |
| 2023 年 6 月 30 日時点の総残高 | $ | 1,895.7 | | | $ | 1,895.7 | |
| 累計減価 | (944.9) | | | (944.9) | |
| 2023 年 6 月 30 日時点の純残高 | $ | 950.8 | | | $ | 950.8 | |
| | | |
| 2024 年 6 月 30 日期間の変更 | | | |
| | | |
| 外貨換算 | (6.2) | | | (6.2) | |
| | | |
| 2024 年 6 月 30 日の総残高 | $ | 1,889.5 | | | $ | 1,889.5 | |
累計減価 | $ | (944.9) | | | $ | (944.9) | |
| 2024 年 6 月 30 日時点の純残高 | 944.6 | | | 944.6 | |
償却対象となる無形資産は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 費用 | | 累計償却する | | 累積減損額 | | ネットワークがあります |
| 2023年6月30日 | | | | | | | |
許可と協力協定 | $ | 3,756.2 | | | $ | (1,282.6) | | | $ | (19.6) | | | $ | 2,454.0 | |
| 取引先関係 | 750.6 | | | (505.9) | | | (5.5) | | | 239.2 | |
| 商標 | 313.0 | | | (180.6) | | | (0.5) | | | 131.9 | |
| 製品のレシピと技術 | 85.6 | | | (63.5) | | | — | | | 22.1 | |
| 総額 | $ | 4,905.4 | | | $ | (2,032.6) | | | $ | (25.6) | | | $ | 2,847.2 | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | |
| 許可と協力協定 | $ | 3,715.1 | | | $ | (1,422.5) | | | $ | (19.6) | | | $ | 2,273.0 | |
| 取引先関係 | 741.8 | | | (527.8) | | | (5.5) | | | 208.5 | |
商標 | 311.7 | | | (192.4) | | | (0.5) | | | 118.8 | |
| 製品のレシピと技術 | 83.7 | | | (63.0) | | | — | | | 20.7 | |
| 総額 | $ | 4,852.3 | | | $ | (2,205.7) | | | $ | (25.6) | | | $ | 2,621.0 | |
償却費総額 $193.4, $191.8そして$207.42024 年 6 月 30 日に終了した会計年度、 2023 年 6 月 30 日に終了した会計年度、 2022 年 6 月 30 日に終了しました。
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(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
償却対象となる無形資産は、主に直線法を用いて償却され、以下の加重平均残存年数を有します。 | | | | | |
| 説明する | |
| 許可と協力協定 | 19.4 |
| 取引先関係 | 15.3 |
| 商標 | 14.4 |
| 製品のレシピと技術 | 20.3 |
2024 年 6 月 30 日現在、償却対象となるすべての無形資産の残留加重平均寿命は 18.9何年もです。
以下の 6 月 30 日期各会計年度における累計償却費の推計額は以下のとおりです。 | | | | | |
| 2025 | $ | 189.0 | |
| 2026 | 158.0 | |
| 2027 | 148.5 | |
| 2028 | 145.0 | |
| 2029 | 142.8 | |
許可協定
当社は、取引で取得したライセンス契約 （ 「ライセンス」 ） の資産を事業合併として計上しています。これらのライセンスは、当社の収益のかなりの部分を構成する当社の製品の一部を、世界および / または地域ベースで製造および販売する排他的権利を当社に与えます。これらのライセンスは様々な期間をカバーする初期期間です。特定のブランドライセンスは、以下のような自動拡張を提供します。 2へ 10会社の裁量で、年間の条件です。
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(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
12. 株式投資
2024 年 6 月 30 日現在、連結貸借対照表における株式投資に分類される当社の株式投資は、以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2024 | | 六月三十日
2023 |
| 権益法投資： | | | |
KKW ホルディングス (a) | $ | 5.6 | | | $ | 8.9 | |
| 公正価値の株式投資 ： | | | |
ウェラ (b) | 1,085.0 | | | 1,060.0 | |
| | | |
| 株式投資総額 | $ | 1,090.6 | | | $ | 1,068.9 | |
(a)2021 年 1 月 4 日、同社は 20KKW ホールディングスの発行済株式の% 。
2024 年、 2023 年、 2022 年までの会計年度において、当社は $3.3, $3.7そして$3.6投資先の純損失および連結営業計算書におけるその他の費用 （ 利益 ） の基本差異の償却分担をそれぞれ表します。
(b)2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日現在、同社の Wella 株式は 25.84% と 25.85それぞれ% です。
次の表は、 2024 年 6 月 30 日期および 2023 年 6 月 30 日期における株式法投資先の財務情報の概要を示します。提示される金額は、投資先レベルの合計を表し、当社の比例分ではありません。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 事業情報概要 ： | 現在までの年度
2024年6月30日 | | 現在までの年度
2023年6月30日 |
| 純収入 | $ | 2,590.1 | | | $ | 2,477.7 | |
| 総利益 | 1,732.8 | | | 1,616.2 | |
| 営業収入 | 42.7 | | | 163.6 | |
| 所得税前損失 | (176.4) | | | (33.6) | |
| 純損失 | (133.8) | | | (76.2) | |
| | | | |
|
| | | | | | | | | | | |
| バランスシートの概要情報 | 六月三十日
2024 | | 六月三十日
2023 |
| 流動資産 | $ | 1,080.4 | | | $ | 1,093.4 | |
| 非流動資産 | 4,322.3 | | | 4,554.5 | |
| 総資産 | 5,402.7 | | | 5,647.9 | |
| 経常負債 | 967.3 | | | 1,038.9 | |
| 非流動負債 | 2,687.6 | | | 2,708.5 | |
| 負債総額 | 3,654.9 | | | 3,747.4 | |
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(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
2024 年 6 月 30 日現在、ウェラ社は 30.0発行済普通株式 100 万株のうちコティが保有していた 25.84%.ウェラ · カンパニーは、償還可能な優先株式を含む総資本を $1,798.82024 年 6 月 30 日現在。
次の表は、 2024 年 6 月 30 日期におけるレベル 3 に分類される公正価値オプション付き株式投資の動きをまとめたものです。2024 年 6 月 30 日に終了した期間において、レベル 1 またはレベル 2 からレベル 3 への内部移動はありませんでした。 | | | | | |
| 公正価値の株式投資 ： | |
| 2023年6月30日までの残高 | $ | 1,060.0 | |
| |
| |
| |
| 利益に含める損益総額 | 25.0 | |
| 2024年6月30日までの残高 | $ | 1,085.0 | |
レベル 3 有意な観測できない入力感度
以下の表は、 2024 年 6 月 30 日現在における当社の投資の適正価額によるレベル 3 評価に使用された重要な観測不可能なインプットをまとめたものです。表には、金融商品の全体的な評価に影響を与える可能性のある入力または入力範囲が含まれています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値 | | 技術を評価する | | 観察できない入力 | | 射程距離 |
| 公正な価値に応じて株式投資を行う | $ | 1,085.0 | | | 現金流を割引する | | 割引レート | | 9.75% (a) |
| | 成長率 | | 1.8% - 11.0% (a) |
| | | | | |
| 市場倍数 | | 収入の倍数 | | 2.0x-2.2x (b) |
| | EBITDA倍数 | | 10.2x – 11.8x (b) |
(a)キャッシュフロー法を用いた場合，当社が公正価値オプションを持つ株式投資の公正価値計測に用いられる主な観察できない投入は，割引率と収入増加率である。割引率を単独で大幅に増加(減少)することは，公正価値計測の大幅な低下(向上)を招く.当社は被投資先が予想する株式と債務コストに基づいて割引率を推定します。収入増加率は被投資者が彼らの最適な見積もりに基づいて今後数年を予測する。単独では、収入増加率の著しい上昇(低下)は、公正価値計量の大幅な上昇(低下)を招く。
(b)市場倍数法を用いた場合，当社が公正価値オプションを用いた株式投資の公正価値計測に用いた主な観察できない投入は収入倍数とEBITDA倍数であった。単独計算収入倍数またはEBITDA倍数の著しい増加(減少)は、公正価値計量の著しい向上(低下)をもたらす。市場収益率は指導的上場企業のグループから得られた。
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(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
13. 費用とその他の流動負債を計算しなければならない
2024年6月30日と2023年6月30日までの課税費用およびその他の流動負債は、 | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2024 | | 六月三十日
2023 |
| 広告 · マーケティング · ライセンス | $ | 331.4 | | | $ | 338.4 | |
| 顧客返品、割引、手当およびボーナス | 220.4 | | | 261.5 | |
| 報酬その他の報酬関連の給付 | 188.7 | | | 171.1 | |
| 付加価値税、売上税、その他の非所得税 | 99.1 | | | 71.5 | |
| 外国為替のデリバティブ負債 | 16.3 | | | 4.3 | |
| 再構成コスト | 29.6 | | | 8.9 | |
| 利子 | 70.5 | | | 47.0 | |
| 監査 · コンサルティング · 法務 · 訴訟の未払い | 27.1 | | | 25.2 | |
| 収入を繰り越す | 7.5 | | | 6.9 | |
| ファクタリング — 取引先による | 6.6 | | | 23.0 | |
| 不利な契約債務 | 10.3 | | | 10.5 | |
| 関係者の都合で | — | | | 8.3 | |
| クロス通貨スワップ負債 | — | | | 0.5 | |
| | | |
| | | |
| 他にも | 59.8 | | | 64.9 | |
| 費用とその他の流動負債総額を計算しなければならない | $ | 1,067.3 | | | $ | 1,042.0 | |
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(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
14. 債務 | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2024 | | 六月三十日
2023 |
| 短期債務 | $ | — | | | $ | — | |
| 高級担保手形 | | | |
| 2026 年ドルシニア担保債 2026 年 4 月発行 | 650.0 | | | 900.0 | |
| 2026 年ユーロシニア担保債 2026 年 4 月発行 | 748.1 | | | 761.0 | |
| 2027 年ユーロシニア担保債 2027 年 5 月発行 | 534.3 | | | — | |
| 2028 年ユーロシニア担保債 2028 年 9 月発行 | 534.3 | | | — | |
| 2029 ドルシニア担保債 2029 年 1 月発行 | 500.0 | | | 500.0 | |
| 2030 年ドルシニア担保債 2030 年 7 月発行 | 750.0 | | | — | |
| 2018 年コティクレジット契約 | | | |
| | | |
| 2023 年コティ Revolving Credit Facility 2028 年 7 月満期 | — | | | — | |
| 2021 年コティ Revolving Credit Facility 期限 2025 年 4 月 | — | | | 228.9 | |
| | | |
| 2018 年コティ期間 b 施設期限 2025 年 4 月 | — | | | 1,183.7 | |
| 高級無担保手形 | | | |
| 2026 年 4 月発行のドル紙幣 | — | | | 473.0 | |
| | | |
| 2026 ユーロ紙幣 2026 年 4 月発行 | 192.7 | | | 196.0 | |
| ブラジル信用ファシリティ | — | | | 31.9 | |
| 融資リース義務 | 4.3 | | | 7.1 | |
| 債務総額 | 3,913.7 | | | 4,281.6 | |
| 減 ： 短期債務と長期債務の現在の部分 | (3.0) | | | (57.9) | |
| 長期負債総額 | 3,910.7 | | | 4,223.7 | |
| 減算 ： 長期債務の償却されていない融資手数料と割引 | (68.9) | | | (45.5) | |
| | | |
| 長期債務総額 （ ネット ） | $ | 3,841.8 | | | $ | 4,178.2 | |
短期債務
当社は、世界中の金融機関との短期信用枠を維持しています。利用可能なクレジットラインの総額は $59.4そして$49.2その中でゼロそして ゼロ2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日にはそれぞれ優秀でした。これらの短期クレジットラインの金利は、それぞれの地域内の借入市場金利と適用可能なスプレッドによって異なります。金利 + これらのラインに適用されるスプレッドは 4.7% to 12.4%と自己4.8% to 16.42024 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日時点の % 。短期債務の加重平均金利は 0.0% と 0.02024 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日時点の % 。さらに、同社は $の信用状を引き出していなかった。4.1そして$7.2銀行保証金や18.4そして$16.32024 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日。
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
長期債務
当社の長期債務ファシリティは、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日現在、以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 施設 | | 期日まで | | 2024 年 6 月 30 日時点の借入能力 （ 百万単位 ） | | 金利条件 | | 適用金利のスプレッド 2024年6月30日 | | 借金割引 | | 返済スケジュール |
| 2024 年度と 2023 年度 |
| 2027 ユーロシニア証券 | | 2027年5月 | | €500.0 | | 4.502024 年 11 月 15 日から毎年 5 月 15 日と 11 月 15 日に半年ごとに支払われる。 | | 4.50% | | 適用されない(b) | | 満期に全額支払う |
| 2028 ユーロシニア担保券 | | 2028年9月 | | €500.0 | | 5.752024 年 3 月 15 日から、毎年 3 月 15 日と 9 月 15 日に延滞して半年ごとに支払われる。 | | 5.75% | | 適用されない(b) | | 満期に全額支払う |
| 2030 ドルシニア証券 | | 7 月 2030 | | $750.0 | | 6.625年率% 、 2024 年 1 月 15 日から毎年 1 月 15 日と 7 月 15 日に半年ごとに支払われる。 | | 6.625% | | 適用されない(b) | | 満期に全額支払う |
2023 年コティ回転クレジットファシリティ (f)（g） | | 2028年7月 | | $1,670.0ユーロと300.0 | | 軟性(a)マージンと 1.00% to 2.00年率% またはベースレート + マージン 0.00% to 1.00当社の総純レバレッジ比率に基づく年率% (c)（ d ） （ e ） | | 1.50% | | 適用されない(b) | | 満期に全額支払う |
| 2029 ドルシニア担保券 | | 2029 年 1 月 | | $500.0 | | 4.75年間% 、 2022 年 7 月 15 日から毎年 1 月 15 日と 7 月 15 日に延滞して半年ごとに支払われる。 | | 4.75% | | 適用されない(b) | | 満期に全額支払う |
2021 年コティ revolving credit facility (f)（g） | | 2025年4月 | | $— | | 軟性(a)マージンと 1.00% to 2.00年率% またはベースレート + マージン 0.001%から3%1.00年率% （ 当社の総純レバレッジ比率に基づく ）(c)（ d ） （ e ） | | 1.75% | | 適用されない(b) | | 2023 年のコティ · リボルビング · クレジット · ファシリティに置き換えられる |
ブラジルの信用ファシリティ — 2023 年 10 月 | | 2023 年 10 月 | | $— | | 3.48年間% 、 2022 年 7 月 5 日から四半期ごとに支払遅延 | | 3.48% | | 適用されない(b) | | 全額払い戻し |
| | | | | | | | | | | | |
|
| 2026 ドルシニア証券 | | 2026年4月 | | $650.0 | | 5.0年間% 、 2021 年 10 月 15 日から毎年 4 月 15 日と 10 月 15 日に延滞して半年ごとに支払う。 | | 5.00% | | 適用されない(b) | | 満期に全額支払う |
| 2026 ユーロシニア担保券 | | 2026年4月 | | €700.0 | | 3.875年間% 、 2021 年 10 月 15 日から毎年 4 月 15 日と 10 月 15 日に延滞して半年ごとに支払う。 | | 3.875% | | 適用されない(b) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2018 年コティターム b ファシリティ — 米ドル分 (g) | | 2025年4月 | | $— | | 軟性(a)プラスマージンの 2.25年率% またはベースレートプラスマージンの 1.25年利率%(d) | | 2.25% | | 0.25% | | 2018 年 9 月 30 日からの四半期返済 0.25当初の元本金額の% |
2018 年コティターム b ファシリティ — ユーロ部分 (g) | | 2025年4月 | | €— | | 軟性(a)プラスマージンの 2.50年間% (d) | | 2.50% | | 0.25% | |
2026 ドル
備考 | | 2026年4月 | | $— | | 6.5年間% 、 2018 年 10 月 15 日から毎年 4 月 15 日と 10 月 15 日に半年ごとに支払われる。 | | 適用されない(b) | | 適用されない(b) | | 満期に全額支払う |
| | | | | | | | | | | |
2026 ユーロ
備考 | | 2026年4月 | | €180.3 | | 4.75年間% 、 2018 年 10 月 15 日から毎年 4 月 15 日と 10 月 15 日に半年ごとに支払われる。 | | 適用されない(b) | | 適用されない(b) | |
(a)定義されているように 利子下の部分です。
(b)N / A— 該当しません。
(c)2018 年のコティ · クレジット契約 （ 改正 ） に定義された通り。
(d)当期に適用される 1 ヶ月、 2 ヶ月、 3 ヶ月、 6 ヶ月または 12 ヶ月の金利の選択は、当社の裁量によるものです。
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
(e)当社は、回転信用ファシリティの貸し手に対し、以下のような未使用コミットメント手数料を支払うものとします。 0.101%から3%0.35年率% （ 当社の総純レバレッジ比率に基づく ）(d). 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日現在、未使用コミットメント手数料の適用率は 0.25% と 0.25それぞれ% です。
(f)2024 年度に施行された改正の結果、 2021 年のコティ · リボルビング · クレジット · ファシリティは、 2028 年 7 月 11 日の 2023 年のコティ · リボルビング · クレジット · ファシリティにリファイナンスされ、置き換えられました （ 下記 ） 。
(g)2018 年のコティ · クレジット契約の改正 （ 以下に定義 ） に記載されている場合を除き、これらの債務ファシリティには、 2018 年のコティ · クレジット契約の元の条項が適用されます。
2024 年度の動向
シニア担保社債の発行
2023 年 7 月 26 日、当社は総元本額を $750.0のです6.6252030年満期の優先担保手形(“2030ドル優先担保手形”)の割合は非公開で発売されている。コティは純収益#ドルを受け取った740.62030ドルの高級保証手形の発行と関連がある。改訂された2018年Coty Creditプロトコル(定義は後述)によると、今回発行された純収益は、2018年にCoty Term bが融資したドルとユーロ部分の未返済残高の返済に用いられ、以下のように定義される715.5ユーロと22.61000万ユーロ(約180万円)25.1)と、今回の発行に関する費用及び支出。ご参照ください2018年B期ローン返済以下の部分で最終返済の問題を検討する2018年B期ローン.
2023年9月19日、同社は元金総額ユーロを発行した500.01000万ドル5.7502028年に満期となった優先担保手形(“2028年ユーロ高級担保手形”)の割合は非公開で発売された。コティはユーロの純収益を受けた493.82028年に2028年ユーロ高級担保債券を発行する関連費用。改訂された2018年コティ信用協定(定義は以下参照)によると、今回発行された純収益は、約束を減らすことなく、2023年のコティ循環信用計画の未返済部分の借金の返済に使用される。コティは今回発行された関連費用と支出を手元の現金で支払った。
2024年5月30日、同社は元金総額ユーロを発行した500.01000万ドル4.502027年に満期となった優先担保手形(“2027年ユーロ高級担保手形”)の割合は非公開で発売されている。コティはユーロの純収益を受けた493.72027年ユーロ高級保証手形の発行関連費用。今回の発行から受け取った純収益は残りのドルの償還に用いられる323.0既存の二零二六ドル紙幣です。今回発行された余剰純収益は、2023年のコティ循環信用手配の下で未返済の一部の借金の返済に用いられ、承諾額を減少させない。コティは，発行所得と手元現金の組合せを用いて今回の発行に関する費用と支出を支払う.
現金入札見積
2023年12月7日，会社は先に発表した現金入札要約を完了し，$を償還した150.0当社2026ドル紙幣(以下参照)および$250.0当社の2026ドル高級担保手形(定義は以下参照)。
再融資修正案
2023年7月11日、当社は2018年Coty Credit協定の改正案に署名し、(I)既存のすべてのドルを再融資します2,000.0循環信用約束とそれに基づいて発行された未返済融資(“2021年コティ循環信用手配”)二つ新しい優先保証循環信用約束、元金総額は#ドルです1,670.0ドルと他の通貨が使えます。もう一つの元金の総額はユーロです300.01000万ユーロ、2028年7月満期(合わせて、“2023年コティ循環信用手配”)、(2)規定信用利差を調整0.10すべての利子期間について言えば、隔夜融資金利(“SOFR”)融資を保証する場合、(Iii)担保放出条項及び適用金利と費用について言えば、(Iii)恵は関連格付け機関に加入する；及び(Iv)あるチノが担保放出期間中に適用を停止する場合
2018年B期ローン返済
2023年8月3日、同社はユーロを返済した408.01000万ユーロ(約180万円)446.1)2018年B期貸出金の場合の未済債務。
ブラジルの信用手配の返済
2023年10月5日、同社の完全子会社は手元の現金を利用してブラジルでのドルクレジット手配を全額返済し、金額は#ドルだった31.9.
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
高級担保手形
2021年4月21日、会社発行元金総額は$900.0のです5.002026年に満期になった優先保証手形の割合(“2026ドル優先保証手形”)です。コティが受け取った毛収入は#ドルだった900.02026ドルの高級保証手形の発行と関連がある。
2021年6月16日、同社の発行元金総額はユーロ700.0のです3.8752026年満期の優先保証手形(“2026年ユーロ高級担保手形”)が非公開で発行されている。コティはユーロの毛収入を受け取った700.02026年のユーロ高級保証債券の発行と関連がある。
2021年11月30日、当社の発行元金総額は$500.0のです4.752029年満期の高級担保手形(“2029年ドル高級担保手形”は、2026年ドル高級担保手形、2026年ユーロ高級担保手形、2027年ユーロ高級担保手形、2028年ユーロ高級担保手形、2029年ドル高級担保手形、2030年ドル高級担保手形とともに、“高級担保手形”と呼ばれる)。コティが受け取った毛収入は#ドルだった500.02029ドルの高級保証手形の発行と関連がある。
上の内容をご参照ください最新の発展動向2027年と2028年のユーロ高級保証手形と2030年ドル高級担保手形の発行部分。
コティは高級保証手形を発行した毛収入を利用して既存の信用手配の下で未返済の一部の定期融資を返済し、関連費用と支出を支払う。
高級担保手形は、コティの優先保証債務であり、コティの各完全国内子会社によって優先担保に基づいて担保され、これらの子会社は、コーティの既存の優先保証信用手配の下での義務を保証し、上述したように既存の優先保証信用手配の下でコティ義務を保証する同じ担保の優先保有権によって保証される。優先担保手形と担保の償還権は、Cotyと保証人のそれぞれの既存と将来の優先債務と等しく、かつ平価通行証Cotyと保証人それぞれのすべての既存及び未来債務は、担保品の優先留置権を担保とし、既存の優先担保信用手配を含み、このような担保品の価値を限度とする。2027年ユーロ高級担保債券、2028年ユーロ高級担保債券、2030年ドル高級担保債券については、担保証券とある契約は、それぞれの高級担保債券が3つの格付け機関のうち2つの格付け機関の投資レベル格付けを受けて釈放される。
オプションの償還
保険料を適用する
高級担保手形を管理する契約は、2026年4月15日までおよび当日または後に事前償還部分または全部の高級担保手形を償還する際に支払わなければならない割増(定義は契約参照)：2026年4月15日までおよびその後の2026年9月15日(ユーロ高級担保手形および2026年高級担保手形)、2028年9月15日(ユーロ高級担保手形)、2027年5月15日(2027年ユーロ高級担保手形)、2029年1月15日(ドル高級担保手形)、および2026年7月15日(2030年7月15日)(“先行償還日”)を締結する。
当社の計算によると、任意の償還日におけるそれぞれの高級担保手形に関する適用プレミアムは、
(1)1.0高級担保債券について当時元金を返済していなかった割合
(2)(A)(A)前記優先担保債券の前記償還日の現在値(あれば)の超過分は、(I)優先抵当手形が関連する早期償還日に償還された場合、適用される償還価格(当該償還価格は以下の償還定価の節に記載された表に記載されている元金のパーセンテージで表される)を含み、(Ii)現在及び各早期償還日を含むすべての残りの所定の支払高級担保手形利息支払い(前償還日を含まないが未払い利息)を加え、第(I)及び(Ii)項のいずれについても、2026年ドル高級担保手形、2029年ドル高級担保手形及び2030年ドル高級担保手形に等しい国庫金利又は2026年ユーロ高級担保手形及び2028年ユーロ高級担保手形の外貨金利(契約により定義された国庫金利及び外貨金利に関する)の割引率で計算される50基点；(B)高級担保手形に関する元本金額を超える。
定価を償還する
当社はいつでも、時々償還日の前に一部あるいは全部の債券を償還することができます。償還価格は同じです100償還日(ただし償還日を除く)の元金のパーセンテージに適用される保険料を加え、別途加算及び未払い利息(ある場合)を加算する。
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
事前償還日またはその後の任意の時間に、会社は、以下に説明する償還価格(元金のパーセンテージで表される)の償還部分または全部の手形と、償還日(ただし、償還日を含まない)の課税および未払い利息(ある場合)とを比較することができ、償還日が以下の各年の対応する日付から12ヶ月の期間内である場合： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 価格 |
| 開始期間上 | 2026 ドルシニア証券 | | 2026 ユーロシニア担保券 | | 2027 ユーロシニア証券 | | 2028 ユーロシニア担保券 | | 2029 ドルシニア担保券 | | 2030 ドルシニア証券 |
| 年.年 | 4 月 15 日 | | 5 月 15 日 | | 11 月 15 日 | | 9 月 15 日 | | 1 月 15 日 | | 7 月 15 日 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2025 | 100.000% | | 100.000% | | 適用されない | | 適用されない | | 102.875% | | 102.375% | | 適用されない |
| 2026 | 適用されない | | 適用されない | | 102.250% | | 100.000% | | 101.438% | | 101.188% | | 103.313% |
| 2027 | 適用されない | | 適用されない | | 100.000% | | 適用されない | | 100.000% | | 100.000% | | 101.656% |
| 2028年以降 | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 100.000% | | 100.000% | | 100.000% |
2018 年コティクレジット契約
2018年4月5日、当社は、先に開示したように、改訂および再記述された信用協定(“2018年コティ信用協定”)を締結し、この協定の最近の改訂は2023年7月である。
改正及び再記述により2023年7月まで、2018年Coty Credit協定は(A)当社は(1)高級担保条項A融資を発生させ、元金総額は(I)$とすることを規定している1,000.0ドルとユーロで値段を計算する2,035.0ユーロ建て百万ユーロ(“2018年Coty Term Aローン”)と(2)高級担保ローンBローン、元金総額は(1)#ドル1,400.0ドルとユーロで値段を計算する850.0(B)当社は、当社のオランダ附属会社Coty B.V.(“オランダ借り手”と併せて、当社とともに“借り手”と呼ぶ)2023年にCoty循環クレジット融資(2018 Coty Term A融資および2018 Coty Term b融資、“Cotyクレジット融資”)から発生した費用について。上の内容をご参照ください最新の発展動向2023年7月に行われた左輪拳銃再融資に関する情報。
改訂後の2018年コティ信用協定は、2023年のコティ循環信用手配について、最高で$に達することを規定している150.0信用状に適用され、最高で$に達する150.0揺動限度額ローンに使えます。改訂された2018年コティ信用協定はまた、ある条項と条件を満たした場合、この合意に基づいて生成された増分融資総額が(I)ドルであることを許可する1,700.0プラス(Ii)このような増分融資が生成された場合および形式ベースで発効した後、第1の留置権正味レバー率(改訂された2018年Coty Creditプロトコルで定義されたような)以下であるか、またはそれ以下である3.001.00まで。
改訂された2018年のコティ信用協定によると、当社の義務は、当社が米国で組織した重大な完全子会社によって保証されるが、いくつかの例外状況(“保証人”)の制限を受けなければならないが、当社および保証人は、改正された2018年のコティ信用協定に基づいて負う義務は、当社および保証人のほとんどの資産に対する完全な第一優先留置権(許可留置権の規定を受けなければならない)で保証されるが、いくつかの例外は除外される。オランダの借主は、2018年のCoty Creditプロトコルでの当社の義務を保証せず、2018年のCoty Creditプロトコルでのいかなる義務も保証するために、その資産にいかなる留置権も付与しません。
先に開示したように、当社は改訂された2018年Coty信用協定に基づき、いくつかの取引所で得られた金を利用して2018年Coty Term A融資および2018 Coty Term B融資の一部未返済残高を返済する。2018年Coty Term A融資または2018 Coty Term B融資には、2023年9月30日現在、残高がありません。上の内容をご参照ください最新の発展動向一部では、2024年6月30日までの12カ月間の2018年Coty Term B融資の前金情報が分かった。
高級無担保手形
2018年4月5日、会社は額面でドルを発行します550.0のです6.502026年満期の優先無担保手形(“2026年ドル手形”)、ユーロ550.0百万ドル4.002023年満期の優先無担保手形(“2023年ユーロ手形”)とユーロ250.0百万ドル4.75%2026年満期の優先無担保手形(“2026年ユーロ手形”、2023年ユーロ手形“ユーロ手形”、ユーロ手形と2026年ドル手形とともに“高級無担保手形”と呼ばれます)
優先無担保手形は当社の優先無担保債務であり、平価通行証会社の既存と将来のすべての優先債務(2018年のCoty Creditローンを含む)で弁済する権利がある。高級無担保手形は保証人が優先基準で共通およびそれぞれ担保を提供する。高級無担保手形は当社の優先無担保債務であり，実際にはすべての既存と将来の有担保債務よりも優先される
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
会社は当該等の担保債務を担保する担保の価値を限度としている。関連担保は個々の保証者の優先無担保債務であり、これらの債務を担保する担保の価値範囲内で、実際には当該保証人の既存及び将来のすべての担保債務よりも優先する。
2026年に発行されたユーロ債券は2026年4月15日に満了する。2026年に発行されたユーロ紙幣の利息率は4.75年利率です。2026年ユーロ手形の利息は半年ごとに支払い、それぞれ毎年4月15日と10月15日に支払われる。
同社は2022年4月15日に2023年ユーロ手形を償還した。2022年12月7日会社はドルを償還します77.02026年ドル紙幣とユーロ69.71000万ユーロ(約180万円)72.22026年ユーロ紙幣)。上の内容をご参照ください最新の発展動向二百二十六ドル札の償還部分。
一連の高級無担保手形に関する制御権変動トリガ事件が発生した場合、当社はこのシリーズのすべてまたは一部の高級無担保手形を約買い戻す必要があり、買い戻し先は101元金の%は、別途加算及び未払い利息(ある場合は除く)まで当該等の高級無担保手形の購入日に適用される
高級無担保手形は、場合によっては、留置権の発生、販売または借り戻し取引の達成、当社のすべてまたはほぼすべての資産の売却、およびいくつかの合併または合併取引に制限を加える慣例的な契約を含む。高級無担保手形は通常の違約事件も規定している。
オプションの償還
2024年6月30日まで、会社は2026年ユーロ債券の一部または全部を随時償還することができ、償還価格は以下の通り(元金のパーセンテージで表す)、償還日(ただし償還日を含まない)の未払い利息(ある場合)を追加し、償還日は以下の通りである | | | | | | | | | | | |
| | 価格 |
| 年.年 | | | | | 2026年ユーロ紙幣 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2025年以降 | | | | | 100.0000% |
繰延融資コスト
会社は未償却繰延融資費と割引#ドルを押し売りした8.2, $0.8、と$5.12024年6月30日まで、2023年6月30日、2022年6月30日までの会計年度。未償却繰延融資費と未償却債務割引の解約は、連結経営報告書に計上されている他の費用(収入)純額に計上されている。また、会社は繰延融資費を#ドルに資本化した49.2, ゼロ、と$9.2それぞれ，2024年6月30日，2023年，2022年6月30日までの財政年度内である。
利子
2018年のCoty Creditプロトコルローンは、会社が選択した金利で計算され、金利は：
•適用可能な適格通貨の SOFR （ 当社は適用可能な 1 ヶ月、 2 ヶ月、 3 ヶ月、 6 ヶ月または 12 ヶ月金利を選択することができ、適用可能なマージンに加えて ） 。
•代替ベースレート （ “ABR ” ） + 適用マージン。
2023 年のコティ · リボルビング · クレジット · ファシリティの場合、適用マージンは、以下のレバレッジベースの価格設定グリッドおよび債務格付けベースのグリッドに従って決定される年率の低い方を意味します。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 価格設定 Tier | | 総純レバレッジ比率： | | SOFR プラス： | | 代替ベースレートマージン： |
| 1.0 | | より大きいまたは等しい 4.75:1 | | 2.000% | | 1.000% |
| 2.0 | | 少ないです4.751 ： 1 より大きいか等しいか 4.00:1 | | 1.750% | | 0.750% |
| 3.0 | | 少ないです4.001 ： 1 より大きいか等しいか 2.75:1 | | 1.500% | | 0.500% |
| 4.0 | | 少ないです2.751 ： 1 より大きいか等しいか 2.00:1 | | 1.250% | | 0.250% |
| 5.0 | | 少ないです2.001 ： 1 より大きいか等しいか 1.50:1 | | 1.125% | | 0.125% |
| 6.0 | | 少ないです1.50:1 | | 1.000% | | —% |
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 価格設定 Tier | | 債務格付け
（ S & P / フィッチ / ムーディーズ ） ： | | SOFR プラス： | | 代替ベースレートマージン： |
| 5.0 | | BB + / Ba 1 以下 | | 2.000% | | 1.000% |
| 4.0 | | BB + / Ba1 | | 1.750% | | 0.750% |
| 3.0 | | BBB−/Baa 3 | | 1.500% | | 0.500% |
| 2.0 | | BBB / Baa2 | | 1.250% | | 0.250% |
| 1.0 | | BBB + / Baa1 以上 | | 1.125% | | 0.125% |
債務公正価値 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 携帯する
金額 | | フェア
価値がある | | 携帯する
金額 | | フェア
価値がある |
| 高級担保手形 | $ | 3,716.7 | | | $ | 3,719.7 | | | $ | 2,161.0 | | | $ | 2,066.9 | |
2018 年コティクレジット契約 | — | | | — | | | 1,412.6 | | | 1,393.5 | |
| 高級無担保手形 | 192.7 | | | 192.8 | | | 669.0 | | | 661.5 | |
| ブラジル信用ファシリティ | — | | | — | | | 31.9 | | | 32.2 | |
2023年のコティ循環信用手配の公正価値はその帳簿価値に等しい。当社はいつでも額面で未返済元金を返済する能力があるからだ。同社は市場法を用いてその債務ツールを評価している。当社は独立した価格設定サービスから公正価値を獲得したり、ドルSOFR曲線を利用してこれらの債務ツールの公正価値を決定したりする。公平な価値でこれらの負債を推定するための仮定によれば、これらの債務ツールは、公正価値レベルで第2のレベルに分類される
債務期日
2024年6月30日現在の企業長期債務(長期債務の現在部分を含み、資本賃貸債務を含まない)の総満期日は以下の通りである | | | | | |
| 6月30日までの会計年度は | |
| 2025 | $ | — | |
| 2026 | 1,590.8 | |
| 2027 | 534.3 | |
| 2028 | — | |
| 2029 | 1,034.3 | |
| その後 | 750.0 | |
| 総額 | $ | 3,909.4 | |
聖約
2018年のコティ信用協定には肯定と否定の契約が含まれている。負の条約には、債務、留置権、処分、投資、根本的な変化、支払い制限、関連取引などの制限が含まれる。以下に説明するいくつかの例外に加えて、修正された2018年Coty Creditプロトコルは、各対応するテスト期間の以下の比率以下の総正味レバー率を維持することを要求する財務契約を含む。 | | | | | | | | |
| 四半期テスト期間終了 | | 総鉄棒率 (a) |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 2024年6月30日から2028年7月11日まで | | 4.001.00 まで |
(a)総純レバー率とは、任意のセンチ定日の比率を指す：(A)(I)総負債から(Ii)公認会計原則に基づいて決定された親借り手及びその制限された付属会社の非制限性及び現金等価物を差し引く(B)最近テスト期間を終了した調整EBITDA(総純レバー率定義内で使用される各定義用語は、調整EBITDAを含み、改訂された2018年Coty信用協定がこの等の定義を与える意味を有する)。調整されたEBITDAは、改訂後の2018年のコティ信用協定によって定義されたように、コスト節約、異常なイベント(例えばCOVID-19)に関連するいくつかの増加を含む
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
運営費用の減少と将来実現されていない相乗効果は、改正された2018年のコティ信用協定に規定されているいくつかの制限と条件によって制限される。
このような重大な買収が発生した会計四半期を含む任意の重大な買収(例えば、改訂された2018年コティ信用協定)が終了した後の4つの会計四半期において、最高総純レバレッジ率は(I)の小さい者を基準としなければならない5.951.00までおよび(Ii)1.00この四半期に適用される最高総正味レバー率を上回った(上表に示す)。上記のいずれかの会計四半期の直後には、少なくとも2つの会計四半期が連続しなければならず、その間、会社の総純レバー率は、このような重大な買収なしに要求されるべき最高総純レバー率よりも高くなく、その間に任意の追加的な重大買収が完了したか否かにかかわらず、そのような重大な買収が完了したか否かにかかわらず、少なくとも2つの会計四半期が連続しなければならない。
当社は2024年6月30日現在、改訂された2018年Coty Creditプロトコルに含まれるすべてのチノを遵守しています。
15. 賃貸借証書
当社は取消不可の経営賃貸方式でオフィス施設をレンタルしており、レンタル条項は一般的に4そして 25何年もです。会社はこれらの借りたオフィス施設を使用し、会社が業務を展開している国/地域の従業員に使用する。レンタルは第三者と交渉され、場合によっては更新、拡張、および終了の選択が含まれています。会社がこの空間を使用しようとしなくなった場合、会社はあるオフィス施設を第三者に転貸することもある。同社のどの賃貸契約も配当金の支払いや債務の発生や追加の賃貸義務を制限せず、重大な購入選択権も含まれていない
下表は、同社の2024年6月30日まで、2023年6月30日と2022年6月30日までの財政年度の経営リースに関するより多くの情報を提供しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リースコスト ： | 現在までの年度
2024年6月30日 | | 現在までの年度
2023年6月30日 | | 現在までの年度
2022年6月30日 |
| リースコストを経営する | $ | 74.5 | | | $ | 76.2 | | | $ | 90.4 | |
| 短期賃貸コスト | 3.4 | | | 0.9 | | | 1.2 | |
| 可変リースコスト | 41.7 | | | 40.3 | | | 39.3 | |
| 転貸収入 | (16.7) | | | (15.8) | | | (20.0) | |
| 純賃貸コスト | $ | 102.9 | | | $ | 101.6 | | | $ | 110.9 | |
| | | | | |
| その他の情報： | | | | | |
| 経営的リースの経営的現金流出 | (72.0) | | | (73.8) | | | $ | (83.8) | |
| 賃貸義務と引き換えに使用権資産 | 32.6 | | | 25.7 | | | $ | 104.9 | |
| | | | | |
| 加重平均賃貸借残存期間 — 不動産 | 6.8年間 | | 7.2年間 | | 7.6年間 |
| 加重平均割引率 — 不動産賃貸 | 4.52 | % | | 4.13 | % | | 3.85 | % |
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
2024 年 6 月 30 日現在における当社の営業リースの将来の最低賃料支払額は以下のとおりです。 | | | | | | | | |
| 6月30日までの会計年度は | |
| 2025 | $ | 68.1 | |
| 2026 | 56.0 | |
| 2027 | 49.2 | |
| 2028 | 37.2 | |
| 2029 | 33.2 | |
| その後 | 81.3 | |
| 将来のレンタル支払総額 | 325.0 | |
| 差し引く：推定利息 | (48.5) | |
| 賃貸負債現在価額合計 | $ | 276.5 | |
| 流動経営賃貸負債 | 57.8 | |
| 長期経営賃貸負債 | 218.7 | |
| リース負債総額を経営する | $ | 276.5 | |
| | |
| 表は、連結貸借対照表において ROU の資産または負債として認識されていない 12 ヶ月以下の当初のリースの債務を除外しています。 |
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
16. 所得税
2024 年度、 2023 年度、 2022 年度の所得税引前継続営業利益は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| アメリカ合衆国 | $ | (591.1) | | | $ | (253.6) | | | $ | (277.5) | |
| 外国 | 795.6 | | | 958.4 | | | 704.3 | |
| 総額 | $ | 204.5 | | | $ | 704.8 | | | $ | 426.8 | |
2024 年度、 2023 年度、 2022 年度の継続事業所得税引当金の構成要素は以下の通りです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 継続営業に対する所得税の規定 ： | | | | | |
| 現在： | | | | | |
| 連邦制 | $ | 1.2 | | | $ | 2.6 | | | $ | 6.6 | |
| 州と地方 | (3.5) | | | 2.6 | | | (6.0) | |
| 外国 | 107.2 | | | 120.1 | | | 152.1 | |
| 総額 | 104.9 | | | 125.3 | | | 152.7 | |
| 延期： | | | | | |
| 連邦制 | (36.7) | | | (61.1) | | | (2.7) | |
| 州と地方 | (16.7) | | | 1.0 | | | (12.8) | |
| 外国 | 43.6 | | | 116.4 | | | 27.6 | |
| 総額 | (9.8) | | | 56.3 | | | 12.1 | |
| 継続事業に対する所得税の規定 | $ | 95.1 | | | $ | 181.6 | | | $ | 164.8 | |
2024 年度、 2023 年度および 2022 年度の米国連邦法定税率と当社の実効所得税率の調整は、以下に示します。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 所得税前に経営を続けた収入 | $ | 204.5 | | | $ | 704.8 | | | $ | 426.8 | |
| 法定税率所得税準備金 | $ | 42.9 | | | $ | 148.0 | | | $ | 89.6 | |
| 州および地方税 — 連邦給付のネット | (15.9) | | | 2.8 | | | (14.9) | |
| 外国税差 | 20.9 | | | (10.1) | | | (16.4) | |
| 評価免除額を変更する | 38.9 | | | 10.2 | | | (2.3) | |
| 未認識の税金優遇措置の変更 | (15.5) | | | 32.5 | | | (10.6) | |
| 永久差異ネット | 7.6 | | | (4.9) | | | 25.4 | |
| 控除不可の役員株式報酬 | 19.7 | | | 27.7 | | | 37.1 | |
| 通貨損失 | (22.5) | | | (13.6) | | | (0.2) | |
| 事業資産の処分 | — | | | — | | | 12.7 | |
| ロシア脱出 | — | | | (7.0) | | | 24.1 | |
| | | | | |
| 元金移転リスコアリング | 27.6 | | | — | | | — | |
| 差し引かれない利子支出 | 12.1 | | | — | | | — | |
| スイスの税収控除--推定免税額を差し引く | (37.8) | | | — | | | — | |
| 税率変動繰延納税責任再評価 | 24.2 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 他にも | (7.1) | | | (4.0) | | | 20.3 | |
| 継続事業に対する所得税の規定 | $ | 95.1 | | | $ | 181.6 | | | $ | 164.8 | |
| 有効所得税率 | 46.5 | % | | 25.8 | % | | 38.6 | % |
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連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
♪the the the20.72024年度の有効税率は、2023年度より%増加し、主に以下の項目によって推進されている
•a 17.6利子支出の繰越に計上された推定免税額の増加によるパーセント増加
•a 13.5増加の原因は、戦略サービス機能をアムステルダムからジュネーブに移転して確認された繰延税純額が変化したためであり、これは2021財政年度の主要な場所をジュネーブからアムステルダムに移転するために必要な再評価の間接結果である
•a 11.8スイスの税率引き上げで会社の繰延税金負債を再評価した%と
•a 11.7外国税率の差が%増加したのは主にWella業務投資に関する公正価値収益が低いことによるものであり、米国連邦法定税率21%に比べて低い。
以下の減幅部分は上記の増幅を相殺した
•a 18.5スイスの税務当局から受け取った払い戻しできない所得税が発行されたため#ドル控除97.1それは.同社は減税割引#ドルを記録した37.8推定免税額を差し引いた純額
•a 12.2外国税務監査の決済により減少した外国税務監査。
♪the the the12.82023年度の有効税率は2022年度より%低下し、主に以下の項目によって推進されている
•a 6.6会社が前年ロシアから撤退した関連税収コストは%減少した
•a 6.6非相殺費用および非相殺為替損失に関する恒久的な差の減少の割合
•a 4.8差し引かれない役員株の報酬額が減少したことで減少した割合
•a 3.0前期の企業資産(不動産)処分収益より%減少
•a 1.9従来納税していた今年度の送金資金確認の為替損失より%減少しました。
これらの減少幅は、以下の増加部分によって相殺される
•a 7.1米国の増加による外国由来の収入課税の影響により、未確認の税収割引が%増加した
•a 2.4%外国税率の違いの影響は、主にWella事業に投資する公正価値収益が低く、税率が低いためであり、私たちのアメリカ連邦法定税率は21%である。
同社はドイツ、オランダ、フランス、スペインなどの管轄区域で相当な収入を持っており、これらの管轄区の法定税率は米国連邦法定税率21%より高い。税収の高い司法管区の海外収益の影響で、法定税率が21%の米国赤字に加え、会社の実質税率が増加した。この管轄区域の組み合わせは実際の税率に持続的な影響を及ぼすと予想される。
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連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
2024年6月30日と2023年6月30日までの繰延所得税資産と負債の重要な構成要素は以下の通り | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2024 | | 六月三十日
2023 |
| 繰延所得税資産： | | | |
| 在庫情報 | $ | 7.0 | | | $ | 7.5 | |
| 未払金と手当 | 62.1 | | | 54.9 | |
| 販売返品 | 15.2 | | | 19.1 | |
| 株式ベースの報酬 | 5.3 | | | 4.8 | |
| 福利厚生 | 55.7 | | | 55.6 | |
| 営業損失の繰越と税額控除 | 308.6 | | | 241.4 | |
| 資本損失繰り越し | 0.2 | | | 0.3 | |
| 利子支出制限の繰り上げ | 102.8 | | | 47.5 | |
| リース責任 | 26.0 | | | 28.6 | |
| 主要移転リース | 337.7 | | | 424.0 | |
| 不動産 · 設備 | 21.1 | | | 13.0 | |
| 他にも | 58.5 | | | 48.4 | |
| 減算：推定免税額 | (151.4) | | | (60.7) | |
| 所得税純資産を繰延する | 848.8 | | | 884.4 | |
| 繰延所得税負債： | | | |
| 無形資産 | 772.4 | | | 817.4 | |
| | | |
| ライセンス権利 | 30.2 | | | 27.8 | |
| 使用権資産 | 26.3 | | | 28.6 | |
| パートナーシップへの投資 | 61.1 | | | 55.2 | |
| 他にも | 17.9 | | | 25.3 | |
| 繰延所得税負債 | 907.9 | | | 954.3 | |
| 繰延所得税 （ 負債 ） 資産 | $ | (59.1) | | | $ | (69.9) | |
税金損失の満了は繰越し、 $に相当します。482.72024 年 6 月 30 日現在、 6 月 30 日を末日とする各会計年度については、以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの会計年度は | アメリカ合衆国 | | 西ヨーロッパ | | 世界の残り | | 総額 |
| 2025 | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | 3.4 | | | $ | 3.5 | |
| 2026 | — | | | — | | | 8.1 | | | 8.1 | |
| 2027 | — | | | 12.9 | | | 20.2 | | | 33.1 | |
| 2028 | — | | | 115.9 | | | 16.6 | | | 132.5 | |
| 2029年以降 | — | | | 57.1 | | | 248.4 | | | 305.5 | |
| 総額 | $ | — | | | $ | 186.0 | | | $ | 296.7 | | | $ | 482.7 | |
記録された総評価手当は $151.4そして$60.72024 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日。2024 年度における評価手当の変更は、主に、米国利子支出制限繰越に対する評価手当と、当期付与されたスイス税控除の一部に対する評価手当を計上したことによるものです。
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連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
UTB の開始と終了金額の調整を以下に示します。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| UTBs—7 月 1 日 | $ | 235.5 | | | $ | 251.6 | | | $ | 279.9 | |
| 本年度に関連する納税状況に基づいて計算される増加額 | 1.3 | | | 6.7 | | | 1.7 | |
| 数年前の納税状況を増やす | 15.8 | | | 0.7 | | | 20.8 | |
| 先日の減税状況 | (19.0) | | | (1.4) | | | (29.4) | |
| 集まって落ち合う | (1.2) | | | (4.6) | | | (0.2) | |
| 时効の失効 | (17.8) | | | (13.8) | | | (14.1) | |
| 外貨換算 | 0.7 | | | (3.7) | | | (7.1) | |
| UTBs—June 30 | $ | 215.3 | | | $ | 235.5 | | | $ | 251.6 | |
2024 年 6 月 30 日時点で、同社は $215.3UTB のうち $169.9認識されれば将来の実効所得税率に影響を与える金額を表します2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日現在、未払利子および罰金を含む UTB に関連する負債は $です。200.2そして$218.6連結貸借対照表の所得その他の課税金およびその他の非経常負債に計上されます。
会社は $（ ） の利子を発生させた。2.4), $7.8そして$4.22024 年度、 2023 年度、 2022 年度にはそれぞれ会社の累積 無形の2024 年度の罰則と 違います。2023 年度の罰則を言い渡し、 ゼロ2022 年度には2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日時点の連結貸借対照表のその他の非経常負債に計上された未払利子およびペナルティの総額は、 $です。30.2そして$33.1それぞれ。
その会社は約40異なる税務管区では、どの時点でも異なる完了段階で何度か監査を受けなければならない。したがって、当社は税収状況を評価し、基礎税収状況が完全に支持可能であると信じているにもかかわらず、地方当局から疑問視され、完全に継続できない可能性のある違反債務を確定している。違反建築は絶えず検討し、絶えず変化する事実と状況に基づいて調整し、税務監査の進展、判例法の発展と訴訟時効の終了を含む。このような調整は所得税の準備に適宜反映される。2024年度と2023年度に、企業は1ドルの税金割引を確認しました19.0そして$18.4それぞれ複数の司法管轄区の税務監査決済及び外国と州の時効法規の満期と関係がある。当社には2009年以降の開放納税年度があります。
2024年6月30日に利用可能な情報によると、合理的に最大$を減少させる可能性があります32.9今後1年以内に，米国や外国のリスク開放に関するUTBが必要となる可能性がある。税務機関が行っている監査は、違約金残高の増加や減少を招く可能性もある。一般的に監査を制限条件を超えるまで延長することが一般的であるため、当社はこれらの監査の時間や終了日を予測することができないため、当社は現在合理的に発生する可能性のある違反建築残高の変動量を見積もることができない。しかし、当社は各税務管区内のすべての未結税年度の違約金を十分に準備していると信じている。
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
17. 利子支出， ネット
2024年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日までの年間支払利息純額は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 利子費用 | $ | 251.6 | | | $ | 261.1 | | | $ | 241.2 | |
| 外国為替損失(収益)，派生商品契約を差し引く | 16.5 | | | 12.2 | | | (10.0) | |
| | | | | |
| 利 子 収入 | (16.1) | | | (15.4) | | | (7.2) | |
| 利子費用総額、ネット | $ | 252.0 | | | $ | 257.9 | | | $ | 224.0 | |
18. 従業員福祉計画
貯蓄と退職計画 −会社の貯蓄および退職計画には、主に米国の従業員のための米国固定支払計画と、特定の他の国/地域の従業員のための国際貯蓄計画とが含まれる。アメリカでは，パートタイム労働者と給与制従業員は以下の場合にこの計画に参加する資格がある90サービス日数は会社と一致します100従業員の貢献率は最高です6.0従業員の報酬の%。また、会社はその年齢と給与に基づいて決定された従業員を代表してその計画に料金を支払う
Coty Inc.米国固定支払計画のための固定支払費用は、2024年度、2023年度、および2022年度に$である15.6, $13.7そして$13.6国際貯蓄計画の固定払込費用は#ドルです10.9, $9.6そして$9.7それぞれ。
年金計画 -会社は、主にフランス、ドイツ、スイスでの特定のアメリカおよび国際従業員を対象とした支払いおよび非納付固定収益年金計画を支援している。アメリカの固定収益年金計画の参加者はこれ以上福祉を蓄積しない。当社は当社の会計年度終了日までの固定福祉計画資産と債務を測定しています。会社の固定収益年金計画の資金は、主に年金計画の独立精算師の提案を考慮して会社が提供した資金であり、資金レベルは現地の要求を満たすのに十分である。
年金計画の決算と削減
同社は削減収益が#ドルであることを確認した0.1, $0.7そして$1.32024年6月30日まで，2023年6月30日，2022年6月30日まで年度を終了した。また、当社は決済損失がゼロ, $0.2、と$1.8そのうちゼロ, ゼロ、と$1.4それぞれ2024年，2023年，2022年6月30日までの年度内の再編行動に関連している。決算·削減活動が本比較期間と従来比較期間に与える影響は、連結業務報告書における純額の他の費用(収入)に計上される。
退職金計画の計画改訂-2024年6月30日現在、重大な計画改正はありません。
その他退職後福祉計画(“OPEB”)一定の年齢およびサービス要件を満たす場合、同社は、主に米国およびフランスで特定の従業員および配偶者に退職後の健康および生命保険福祉を提供する。当社が支払う見積給付は、独立精算師による計算に基づいて、従業員毎のサービス期間内に支出される。また、会社は選定した受給従業員のための補充退職計画と退職福祉計画を策定した。
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
予想される福祉債務、計画資産、資金状況と会社における連結財務諸表会社の年金計画やその他の退職後福祉計画に関する状況は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | その他の雇用後給付 | | 合計する |
| アメリカです。 | | 国際的に | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 福祉義務の変更 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 福祉義務−7月1日 | $ | 13.0 | | | $ | 14.5 | | | $ | 355.6 | | | $ | 343.7 | | | $ | 36.0 | | | $ | 38.8 | | | $ | 404.6 | | | $ | 397.0 | |
| サービスコスト | — | | | — | | | 5.1 | | | 4.8 | | | 0.5 | | | 0.6 | | | 5.6 | | | 5.4 | |
| 利子コスト | 0.7 | | | 0.7 | | | 12.8 | | | 10.9 | | | 1.5 | | | 1.7 | | | 15.0 | | | 13.3 | |
| 参加者の支払いを計画する | — | | | — | | | 1.5 | | | 1.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 1.6 | | | 1.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 給付金 | (1.3) | | | (1.4) | | | (15.5) | | | (14.5) | | | (1.8) | | | (1.9) | | | (18.6) | | | (17.8) | |
| 新規社員異動 （ 異動 ） / 入社 | — | | | — | | | (0.8) | | | 1.0 | | | — | | | — | | | (0.8) | | | 1.0 | |
| 支払ったプレミアム | — | | | — | | | (0.6) | | | (0.5) | | | — | | | — | | | (0.6) | | | (0.5) | |
| 年金削減 | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.7) | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.7) | |
他にも(a) | — | | | — | | | — | | | 16.2 | | | — | | | — | | | — | | | 16.2 | |
| 年金決済 | — | | | — | | | (0.1) | | | (4.2) | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (4.2) | |
| 精算損失(収益) | 0.1 | | | (0.8) | | | 8.5 | | | (16.6) | | | (4.5) | | | (3.3) | | | 4.1 | | | (20.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 為替レートの影響 | — | | | — | | | (5.4) | | | 14.4 | | | (0.1) | | | (0.1) | | | (5.5) | | | 14.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 給付義務 —6 月 30 日 | $ | 12.5 | | | $ | 13.0 | | | $ | 361.0 | | | $ | 355.6 | | | $ | 31.7 | | | $ | 36.0 | | | $ | 405.2 | | | $ | 404.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 計画資産変動 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計画資産の公正価値 —7 月 1 日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 120.9 | | | $ | 101.5 | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 121.0 | | | $ | 101.5 | |
| 計画資産の実際収益率 | — | | | — | | | 8.6 | | | 1.5 | | | — | | | — | | | 8.6 | | | 1.5 | |
| 雇用者の拠出金 | 1.3 | | | 1.4 | | | 15.2 | | | 13.7 | | | 1.7 | | | 1.8 | | | 18.2 | | | 16.9 | |
| 参加者の支払いを計画する | — | | | — | | | 1.5 | | | 1.1 | | | 0.2 | | | 0.2 | | | 1.7 | | | 1.3 | |
| 給付金 | (1.3) | | | (1.4) | | | (15.5) | | | (14.5) | | | (1.8) | | | (1.9) | | | (18.6) | | | (17.8) | |
| 新規社員異動 （ 転職 ） / 入職 | — | | | — | | | (0.8) | | | 1.0 | | | — | | | — | | | (0.8) | | | 1.0 | |
| 支払ったプレミアム | — | | | — | | | (0.6) | | | (0.5) | | | — | | | — | | | (0.6) | | | (0.5) | |
| 居留地を計画する | — | | | — | | | (0.1) | | | (4.2) | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (4.2) | |
他にも(a) | — | | | — | | | — | | | 16.2 | | | — | | | — | | | — | | | 16.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 為替レートの影響 | — | | | — | | | (1.2) | | | 5.1 | | | — | | | — | | | (1.2) | | | 5.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| プラン資産の公正価値 —6 月 30 日 | — | | | — | | | 128.0 | | | 120.9 | | | 0.2 | | | 0.1 | | | 128.2 | | | 121.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 資金調達の状況 —6 月 30 日 | $ | (12.5) | | | $ | (13.0) | | | $ | (233.0) | | | $ | (234.7) | | | $ | (31.5) | | | $ | (35.9) | | | $ | (277.0) | | | $ | (283.6) | |
(a) 2016 年の P & G Beauty 事業の買収に伴い、当社は特定の国際年金および OPEb 債務および資産を引き受けました （ 「 P & G 計画」 ） 。当時、 P & G の計画は活発な法的紛争があり、 2023 年度に解決され、 $16.2コティの計画に追加資産が支払われる。予想給付義務も増加しました。16.2当初 P & G 計画に参加していた従業員にこれらの資金を分配する責任を反映しますこれらの資産のほとんどは、今後数会計年度で支払われると予想しています。
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
当社の年金およびその他の就職後給付については、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日時点の連結貸借対照表に計上された金額を以下に示します。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | その他の雇用後給付 | | 合計する |
| アメリカです。 | | 国際的に | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 非流動資産 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.8 | | | $ | 1.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.8 | | | $ | 1.4 | |
| 経常負債 | (1.3) | | | (1.3) | | | (0.2) | | | (0.5) | | | (2.1) | | | (2.5) | | | (3.6) | | | (4.3) | |
| 非流動負債 | (11.2) | | | (11.7) | | | (234.6) | | | (235.6) | | | (29.4) | | | (33.4) | | | (275.2) | | | (280.7) | |
| 資金状況 | (12.5) | | | (13.0) | | | (233.0) | | | (234.7) | | | (31.5) | | | (35.9) | | | (277.0) | | | (283.6) | |
| AOC(L)/i | 0.5 | | | 1.4 | | | 47.8 | | | 56.1 | | | 19.1 | | | 18.5 | | | 67.4 | | | 76.0 | |
| 純額を確認する | $ | (12.0) | | | $ | (11.6) | | | $ | (185.2) | | | $ | (178.6) | | | $ | (12.4) | | | $ | (17.4) | | | $ | (209.6) | | | $ | (207.6) | |
福祉債務精算損失#ドルを予想8.62024年6月30日までの事業年度は，主に2023年6月30日現在の事業年度以来の割引率の低下によるものである。精算損失は#ドルの資産収益部分によって相殺される3.7ドイツ、スイス、ベルギーの資産表現が予想以上だったためだ。福祉債務精算収益は#ドルと予想される17.42023年6月30日までの事業年度では，主に割引率の増加により，2022年6月30日現在の会計年度以来のインフレ上昇で相殺されている。福祉債務の精算収益は#ドルの資産損失分で相殺されると予想される1.9資産表現が期待に劣るからです。
2024財政年度には、退職医療·生命保険計画の負債が#ドル増加した4.5要因は，割引率の増加，退職者と配偶者の医療保険放棄，65歳までの医療クレーム費用の変化である。医療傾向仮説の増加はこの増加をわずかに相殺した。2023財政年度には、退職者医療·生命保険計画の負債が#ドル増加した3.3主に割引率の増加によるものである.退職者の医療保険放棄や65年前の医療クレーム費用の変化もこの増加の原因となっているが，医療傾向仮説の増加はこの増加をわずかに相殺している。
米国の固定収益年金計画の累積福祉義務は#ドルである12.5そして$13.0それぞれ2024年、2024年、2023年6月30日まで。国際固定収益年金計画の累積福祉義務は#ドルである351.9そして$346.3それぞれ2024年、2024年、2023年6月30日まで。
累積年金債務が計画資産を超え、福祉債務が計画資産を超えると予想される年金計画は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累積福祉義務計画資産を超える年金計画 | | 福祉義務が計画資産を超えると予想される年金計画 |
| アメリカです。 | | 国際的に | | アメリカです。 | | 国際的に |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 福祉義務を見込む | $ | 12.5 | | | $ | 13.0 | | | $ | 346.8 | | | $ | 342.0 | | | $ | 12.5 | | | $ | 13.0 | | | $ | 346.8 | | | $ | 342.0 | |
| 利益義務を累積する | 12.5 | | | 13.0 | | | 338.7 | | | 333.7 | | | 12.5 | | | 13.0 | | | 338.7 | | | 333.7 | |
| 計画資産の公正価値 | — | | | — | | | 112.2 | | | 106.2 | | | — | | | — | | | 112.2 | | | 106.2 | |
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
定期収益純コスト
連結業績計算書で認識されている年金計画およびその他の就職後給付計画の純定期給付費用の構成要素は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで |
| 年金計画 | | その他ポスト —
雇用手当 | | | | | | |
| アメリカです。 | | 国際的に | | | 総額 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| サービスコスト | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5.1 | | | $ | 4.8 | | | $ | 9.1 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.6 | | | $ | 0.8 | | | $ | 5.6 | | | $ | 5.4 | | | $ | 9.9 | |
| 利子コスト | 0.7 | | | 0.7 | | | 0.5 | | | 12.8 | | | 10.9 | | | 5.9 | | | 1.5 | | | 1.7 | | | 0.8 | | | 15.0 | | | 13.3 | | | 7.2 | |
| 計画資産の期待リターン | — | | | — | | | — | | | (4.8) | | | (3.4) | | | (4.5) | | | — | | | — | | | — | | | (4.8) | | | (3.4) | | | (4.5) | |
| 事前サービス （ クレジット ） コストの償却 | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.2) | | | (0.3) | | | (0.3) | | | (0.3) | | | (0.4) | |
| 純損益償却 | (0.9) | | | (2.9) | | | 0.4 | | | (2.4) | | | (0.7) | | | (0.2) | | | (3.5) | | | (2.4) | | | (0.2) | | | (6.8) | | | (6.0) | | | — | |
| 決済 （ 利得 ） 損失認識 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 1.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 1.8 | |
| 削減 （ 利益 ） 損失の認識 | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.7) | | | (1.3) | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.7) | | | (1.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期純収益コスト | $ | (0.2) | | | $ | (2.2) | | | $ | 0.9 | | | $ | 10.5 | | | $ | 11.0 | | | $ | 10.7 | | | $ | (1.7) | | | $ | (0.3) | | | $ | 1.1 | | | $ | 8.6 | | | $ | 8.5 | | | $ | 12.7 | |
AOC （ L ） / I において計上されている、純定期給付原価の構成要素として計上されていない税引前額は、以下に示します。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | その他の雇用後給付 | | | | |
| アメリカです。 | | 国際的に | | | 総額 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 純アクチュアリー （ 損失 ） 利益 | $ | 0.5 | | | $ | 1.4 | | | $ | 47.2 | | | $ | 55.3 | | | $ | 19.1 | | | $ | 18.2 | | | $ | 66.8 | | | $ | 74.9 | |
| 従来のサービスポイント(コスト) | — | | | — | | | 0.6 | | | 0.8 | | | — | | | 0.3 | | | 0.6 | | | 1.1 | |
| AOC （ L ） / I で認識される合計 | $ | 0.5 | | | $ | 1.4 | | | $ | 47.8 | | | $ | 56.1 | | | $ | 19.1 | | | $ | 18.5 | | | $ | 67.4 | | | $ | 76.0 | |
会計年度における OCI / （ L ） に計上された計画資産及び給付債務の推移は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | その他の雇用後給付 | | | | |
| アメリカです。 | | 国際的に | | | 総額 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 純収益を精算する | $ | (0.1) | | | $ | 0.8 | | | $ | (4.8) | | | $ | 14.7 | | | $ | 4.5 | | | $ | 3.3 | | | $ | (0.4) | | | $ | 18.8 | |
| 事前サービス （ クレジット ） コストの償却または削減認識 | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.2) | | | (0.3) | | | (0.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 認識純数理計算損失 （ 利益 ） | (0.9) | | | (2.9) | | | (2.4) | | | (0.5) | | | (3.5) | | | (2.4) | | | (6.8) | | | (5.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 為替レートの影響 | — | | | — | | | (0.9) | | | 2.1 | | | (0.1) | | | 0.2 | | | (1.0) | | | 2.3 | |
| OCI / （ L ） で認識された合計 | $ | (1.0) | | | $ | (2.1) | | | $ | (8.2) | | | $ | 16.2 | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.9 | | | $ | (8.5) | | | $ | 15.0 | |
年金その他の就職後給付の仮定
上記の当社の予想給付債務を決定するために使用された加重平均の仮定は、以下に示します。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | その他の雇用後給付 |
| アメリカです。 | | 国際的に | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 割引率 | 5.3%-5.4% | | 4.9%-5.3% | | 1.5%-3.9% | | 2.0%-4.2% | | 3.8%-5.4% | | 4.1%-5.1% |
| 今後の報酬成長率 | 適用されない | | 適用されない | | 1.0%-3.2% | | 1.3%-3.2% | | 適用されない | | 適用されない |
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
2024 年度、 2023 年度および 2022 年度の純定期給付コストの決定に使用された加重平均の仮定は以下の通りです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | その他ポスト —
雇用手当 |
| アメリカです。 | | 国際的に | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 割引率 | 4.9%-5.3% | | 4.0%-4.7% | | 2.4%-2.6% | | 2.0%-4.2% | | 2.3%-3.4% | | 0.3%-1.6% | | 4.1%-5.1% | | 2.9%-4.7% | | 1.5%-2.8% |
| 今後の報酬成長率 | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 1.3%-3.2% | | 1.1%-3.2% | | 1.0%-2.5% | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
| 計画資産の長期収益率予想 | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 3.5%-4.5% | | 2.7%-3.8% | | 1.3%-3.8% | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
医療費の傾向率は報告書の金額に大きな影響を及ぼすと仮定した。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 来年の医療コスト動向比率を仮定すると | 8.3% | | 7.1% | | 6.7% |
| コスト傾向率が低下した比率(最終傾向率)を仮定する | 4.5% | | 4.5% | | 4.5% |
| 金利が最終傾向金利に達した年 | 2032 | | 2030 | | 2029 |
年金計画投資政策
計画資産に対する会社の投資政策と戦略は、計画の受託性質に基づいて最大のリターンを実現し、福祉の適時支払いの需要を満たすのに十分な流動性レベルを維持することである。投資マネージャーの目標は、インフレ率に対してこのような価値の購買力を維持するために、リスクを最大限に削減することと、元本価値の増加を実現することを含む。
年金計画の資産収益率は、基礎ポートフォリオが実現する長期平均収益率に対する経営陣の期待に基づいている。この仮説を立てる際には、経営陣は、その計画投資の資産の歴史と期待リターン、および現在の経済·市場状況を考慮している。
資産配分決定には、将来の退職、一度の選挙、参加者数の増加、会社の支払い、キャッシュフローを考慮することが含まれる。この計画のこれらの実際の特徴は、信託資産のレベル、リスク、および必要な増加に対して一定の要求を提出している。実際の資産配分を定期的に審査し，適切と思われる場合には定期的に戦略配分に調整する.
会社年金計画の目標資産構成は、2024年6月30日、2024年6月、2023年6月までの資産別に以下のように列挙されている | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 歳末計画資産の割合 |
| 目標.目標 | | 2024 | | 2023 |
| 株式証券 | 40% | | 35% | | 32% |
| 固定収益証券 | 50% | | 38% | | 37% |
| 現金やその他の投資 | 11% | | 27% | | 31% |
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
計画資産の公正価値
当社が 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日現在、「注釈 2 重要な会計方針の概要」に記載されている公正価値階層に基づいて、公正価値で定期的に計量している国際年金制度資産は、以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル一 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 総額 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 株式証券 | $ | 32.8 | | | $ | 32.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 32.8 | | | $ | 32.1 | |
| 固定収益証券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 企業証券 | 38.2 | | | 37.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38.2 | | | 37.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| その他： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金 · 現金同等物 | 0.3 | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.2 | |
| 保険契約等 | — | | | — | | | — | | | — | | | 56.9 | | | 51.4 | | | 56.9 | | | 51.4 | |
| 年金プラン資産総額 | $ | 71.3 | | | $ | 69.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 56.9 | | | $ | 51.4 | | | $ | 128.2 | | | $ | 121.0 | |
以下に公正価値に応じて計測した計画資産の推定方法について説明する
株式証券— 公正価値は、個々の有価証券が取引される主要市場で報告された終値を表しています。これらの投資は、評価階層のレベル 1 に分類されます。
会社証券— 公正価値は、主に観察可能な市場情報または非アクティブ市場におけるブローカーの見積の編集に基づいています。これらの投資は、評価階層のレベル 1 に分類されます。
現金 · 現金同等物— 現金等価商品の満期が短いため、帳簿金額は公正価値に近似しています。これらの投資は、評価階層のレベル 1 に分類されます。
保険契約等−保険会社によって発行された契約および他の公開されていない取引を含む投資。このような投資は一般的に第3級に分類されるが、見積もりも他に見える定価投入もないからだ。保険契約は現金払戻価値で価格を計算し、契約公正価値に近い。他の3級計画資産には不動産や他の別の投資ファンドが含まれており，対象資産の取引頻度が低いため，投入すべき資金は観察可能な市場データから容易に得ることはできない。
同社は条件を満たすすべてのスイス人従業員に合格した固定収益年金計画を提供している。退職福祉は、従業員のサービス年限及び収入、又は適用される従業員法規に基づいて提供される。スイスの典型的なやり方と一致し、年金計画の資金源は保険会社と締結された保証保険契約である。保険投資委員会は、各参加雇用主の個人資産を保有するのではなく、会社が提出した保険料の投資戦略を担当する。投資資産は投資委員会自身の戦略とリスク評価に従って行われる。契約条項により、各参加者の金利及び資本価値が保証され、投資委員会は対象資産価値の任意のリスクを負担する。投資委員会は、彼らが契約合意を履行できない場合にどんな欠陥を補うことを目的とした証券基金のメンバーだ。スイス計画の計画資産は3段階評価に含まれている。
同社はまた、ある条件を満たすドイツ人従業員に合格した固定収益年金計画を提供している。会社のドイツ年金計画の資金の一部は、契約信託手配に保有されている計画資産から来ており、契約信託手配によれば、会社資産は、ドイツの年金義務を担保及び援助するために専用に登録された協会に撤回できなくなっている。同協会は主に公開取引されている株式や固定収益証券に投資しており、使用する融資戦略は定期的に審査されている。
計画資産も会社の他の非米国固定収益年金計画に保有されている。その他の非米国固定収益年金計画は主に収入とサービス年限に基づいて福祉を提供し、現地の法律とやり方に基づいて資金を提供する。計画資産は様々な資産カテゴリに投資され、これらの資産カテゴリは許容可能なリスクレベルで、長期的に十分な多様化と投資リターンが生じると予想される
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
2024財政年度と2023財政年度の公正価値によって計量された3級計画資産の入金は以下の通りである | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2024 | | 六月三十日
2023 |
| 保険契約： | | | |
| 公正価値--7月1日 | $ | 51.4 | | | $ | 33.6 | |
| | | |
| 計画資産収益率 | 3.3 | | | (0.3) | |
| 購入·販売·決算，純額 | 2.4 | | | 15.5 | |
| 為替レートの影響 | (0.2) | | | 2.6 | |
| 公正価値-6月30日 | $ | 56.9 | | | $ | 51.4 | |
投稿する．
同社は約ドルを出資する計画だ1.3残りのアメリカ年金計画に資金を提供し、約ドルを貢献する予定です15.9そして$2.12025年度には、その国際年金計画とその他の離職後福祉計画がそれぞれ増加する。
将来の福祉支払を予想する
期待福祉支払いは予想された未来のサービスを反映し、現在適宜以下に示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | その他の雇用後給付 | | 総額 |
| 6月30日までの会計年度は | アメリカです。 | | 国際的に | | |
| 2025 | $ | 1.3 | | | $ | 22.2 | | | $ | 2.1 | | | $ | 25.6 | |
| 2026 | 1.3 | | | 18.8 | | | 2.3 | | | 22.4 | |
| 2027 | 1.2 | | | 19.8 | | | 2.5 | | | 23.5 | |
| 2028 | 1.2 | | | 19.7 | | | 2.6 | | | 23.5 | |
| 2029 | 1.2 | | | 21.6 | | | 2.8 | | | 25.6 | |
| 2030 - 2032 | 5.1 | | | 105.0 | | | 14.6 | | | 124.7 | |
19. 派生ツール
外国為替リスク
同社はそのグローバル業務を通じて為替レート変動の影響を受けている。同社は長期外国為替契約を含むデリバティブを用いて相殺金を構築し、外貨建て借款とクロスマネースワップを外国子会社への純投資のヘッジに指定することで、外国為替レート変動のリスクを減少させた。当社は、期間保証を通じて、派生ツールの任意の損益は一般的に関連予測取引価値の予想増減を相殺できると予想している
2019年9月、当社は名目金額#ドルのクロス通貨スワップ契約を締結しました550.0そして、これらのクロス通貨スワップを、ある外国子会社における純投資のヘッジとして指定する。2020年9月、会社はこれらの純投資クロス通貨スワップ派生商品を終了し、現金と交換して#ドルを支払いました37.6それは.今回終了した関連損失は，対象投資売却や大量清算までAoci/(L)に計上される.
2024年6月30日まで、2024年6月、2023年6月まで、キャッシュフローヘッジに指定された未平倉長期外国為替契約名目金額は#ドル22.3そして$28.0それぞれ。
当社はまた、ヘッジツールに指定されていないデリバティブを使用しており、主に外貨長期契約とクロスマネースワップを含み、ヘッジ会社間取引と外貨建て外債を含む。これらのデリバティブはヘッジ会計のために指定されていないにもかかわらず、すべてのデリバティブツールが外貨リスクを減少させる全体的な目標は同じである。ヘッジツールとして指定されていない派生ツールの場合、価値変動は、その派生ツールに関連する総合経営報告書項目に計上される。これらの未返済の非指定外貨長期契約とクロスマネー長期契約の名目金額は、2024年6月30日、2024年6月、2023年6月現在で#ドルとなっている1,797.6そして$1,653.5それぞれ。
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
金利リスク
同社はその可変金利債務ツールに関する金利変動のリスクに直面している。当社は派生ツール、例えば金利スワップ契約を使用することにより、相殺ポジションを構築し、変動金利変動によるキャッシュフロー変動のリスクを減少させる。金利交換契約は、同社がヘッジされた可変金利債務部分の固定金利を確認することになる。これは契約期間内の浮動料金増加の否定的な影響を減らすだろう。金利交換契約のヘッジ効力は、長期的に仮定されたデリバティブ方法に基づいており、すべての価値変化を含む。
2022年度に、同社はいくつかの既存の金利スワップを終了し、名目金額は$200.0現金と引き換えに#ドルを支払う1.9それは.今回終了した関連損失は総合経営報告書内の利息支出純額に計上した。
2023年6月30日現在、会社は有効ヘッジに指定された金利スワップ契約を持っており、名目金額はドルである200.02023年12月に完全に終了し、現金収入は#ドルだった2.1それは.同社は2024年6月30日現在、未返済の金利スワップ契約を持っていない。従来のスワッププロトコルでの予測利息支出は依然として可能であるため，他の全面収益(損失)を累積する関連収益(“Aoci/L”)はスワップの残り年期間内に償却される.これらの金利交換は、キャッシュフローのヘッジとして指定され、条件を満たしており、終了前に非常に有効である。
純投資ヘッジ
純投資ヘッジに指定された借入金の外貨損益は、無効分を除いて、豪新銀行/(L)の累積換算調整部分及びこれらの投資の外貨換算調整に列報されている。2024年6月30日まで、2024年6月、2023年6月まで、純投資ヘッジに指定された外貨借入の名義はユーロに開放されている1,611.6百万ユーロとユーロ701.3それぞれ100万ドルです指定されたヘッジ金額は非常に有効だと考えられている。
長期買い戻し契約
2022年6月、2022年12月、2023年11月、会社はいくつかの長期買い戻し契約を締結し、潜在的なドルのヘッジを開始した200.0, $196.0、と$294.0株式買い戻し計画は、それぞれ2024年、2025年、2026年となる。これらの長期買い戻し契約は公正価値に従って記帳し、公正価値変動を総合経営報告書に記入する他の費用(収入)純額である
2024年2月、会社は実物決済2022年6月の長期契約を選択し、現金支払いは$200.0交換として27.02.5億株のA類普通株。付記21--持分と転換可能優先株を参照してください。
ヘッジ保証ツールとして指定された派生金融商品および非派生金融商品：
アフリカ保税局/(L)の外貨換算調整部分では、純投資ヘッジに分類された外貨借款の累積収益(損失)は#ドルである14.6と$(12.2)は、それぞれ2024年、2024年、2023年6月30日まで。
Aoci/(L)の外貨両替調整部分では、純投資ヘッジと指定されたクロスマネースワップの累積損失を$(37.6)2024年6月30日と2023年6月まで
保監が総合貸借対照表で確認した自社がヘッジツールとして指定したデリバティブおよび非デリバティブ金融商品に関する損益額は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| OCIで確認された損益 | 6月30日までの会計年度は |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 外国為替長期契約 | $ | 2.0 | | | $ | (3.7) | | | $ | (1.0) | |
| 金利交換契約 | (0.1) | | | 5.4 | | | 13.9 | |
| | | | | |
| 純投資ヘッジ | 26.8 | | | (53.9) | | | 36.3 | |
キャッシュフローのヘッジに分類されるデリバティブの累積収益は$である2.1そして$0.7それぞれ2024年、2024年、2023年6月30日まで。これらの効果的なヘッジに関する推定純収益は，今後12カ月以内にAoci/(L)から税収を差し引いた純収益を$に再分類する予定である2.0それは.2024年6月30日現在、会社の残りのすべてのヘッジに指定された外貨長期契約は非常に有効である
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
ヘッジ商品に指定される当社デリバティブ金融商品に係る AOCI / （L） から連結営業計算書に再分類された損益の金額は、以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュ · フロー · ヘッジ関係における利益 （ 損益 ） の所在地及び金額 | | 6月30日までの会計年度は |
| | 2024 | | | 2023 | | | 2022 |
| | | 販売コスト | | 利子支出，純額 | | | | 販売コスト | | 利子支出，純額 | | | | 販売コスト | | 利子支出，純額 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国為替先物契約 ： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCI から所得に再分類された利益金額 | | | $ | (2.6) | | | $ | — | | | | | $ | (1.6) | | | $ | — | | | | | $ | 1.7 | | | $ | — | |
| 金利交換契約： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCI から利益に再分類された損失額 | | | — | | | 2.0 | | | | | — | | | 8.3 | | | | | — | | | (13.0) | |
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール：
ヘッジ商品に指定されていない当社デリバティブ金融商品に係る損益の額は、以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
連結業務報告書
営業における計上損益の分類 | 6月30日までの会計年度は |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 外国為替契約 | 販売費、一般管理費 | $ | 0.1 | | | $ | (5.1) | | | $ | (0.1) | |
| 外国為替契約 | 利子収入，純額 | (30.1) | | | (69.3) | | | 2.7 | |
| 外国為替と長期買い戻し契約 | その他の収入，純額 | (124.2) | | | 168.7 | | | 18.4 | |
20. 償還可能な非支配権益
2024年6月30日、非持株権益(“RNCI”)は中東に位置する総合付属会社(“中東付属会社”)の権益からなる。当社の中東子会社の非持株権益保有者25%所有権シェア。会社は残りの非持株権を購入することができます25この取引は、2028年12月31日に完了する(“引受権”)。引受権の特徴を除いて、非持株権益保有者は2028年12月31日に当社に非持株権益を売却し、2029年12月31日に取引を完了する権利がある(“承認オプション”)。引受及び引受権を行使できる金額は、次の表で概説した改訂株主合意により規定された公式に基づいて、非持株権益保有者の中東付属会社の百分率権益を乗じたものである。販売権利の規定を考慮して、すべての非持株権益は当社の制御外で償還し、推定償還価値によって総合貸借対照表に計上することができる。当社は報告期間末ごとに非制御権益を償還価値に調整し、APICの調整であることを確認した。同社は$を確認した93.6そして$93.52024年6月30日まで、2024年6月と2023年6月までの償還可能非持株権益残高とする。 | | | | | |
| 中東子会社 |
| 非持ち株権を償還できる割合 | 25% |
| 最初の演習日(S) | 2028年12月 |
償還価値公式(a) | 3-税引前利益の年平均値*6 |
(a)利税前利益は改訂された株主合意で総合利息および所得税前純収益と定義されている。
21. 株式と転換可能優先株
普通株
2024 年 6 月 30 日現在、当社の普通株式は、名額 $のクラス A 普通株式で構成されています。0.011 株当たりクラス A 普通株式の保有者は、 1つは1 株につき投票する2024 年 6 月 30 日現在、クラス A 普通株式の発行済株式総数は 1,250.0クラス A 普通株式の発行済株式は 867.8百万ドルです
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
2024 年 6 月 30 日期、 2023 年 6 月 30 日期、 2022 年 6 月 30 日期、 9.8, 13.8そして、そして3.3クラス A 普通株式の 100 万株をそれぞれ受け取り、 $13.5, $0.9そして、そしてゼロ現金で、従業員ストックオプションの行使と RSU の決済に関連して。
2023 年 9 月 29 日及び 10 月 2 日に、当社は合計 33.0 クラス A 普通株式の 100 万株、額面価格 $0.011 株当たり公募価格 $10.80(orユーロ10.28)全世界発行(以下、“発行”と呼ぶ)で1株当たり。同社はまた、パリ汎欧取引所の専門プレートへの普通株の上場と取引を許可することを発表した。
同社は$を受け取りました348.4今回の発行から$を差し引く10.0引受料。また、同社は#ドルを発生させた6.0他の専門費用の中で。発行に関する引受費やその他の専門費用は発行による増分コストであるため，総合貸借対照表では権益減少として列報されている.
2022年6月30日までの財政年度中に会社が発行した69.9B系列優先株転換の結果，A類普通株は100万株であった。
当社の大株主
会社の筆頭株主であるJAB Beauty B.V.(以下JAB)が2024年6月30日，2023年6月30日，2022年6月30日までの財政年度中に買収された3.0, 0.0そして 0.0公開市場ではA類普通株100万株がそれぞれ発行されている。
JABは2024年6月30日まで実益所有約と見なすことができる55コティA類普通株の割合。これには、BFS Holdings S.≡R.L(“HFS”)の株式交換基準に基づいて算出されるBシリーズ優先株式株式を含む、当社のPeter Harfさん主席と、HFS Holdings S.≡R.L(“HFS”)の保有するすべての投票権が含まれます。
同社のスー·ナビー最高経営責任者は2021年6月30日に一度契約制限株式単位賞を受賞した。2021年10月29日と2023年9月18日、JABが完成しました10.01000万ドルと5.0株式譲渡協定に基づいて、Nabiさんにそれぞれ2，000，000株の普通株を売却する。詳細については、付記22-株式ベースの報酬計画を参照されたい。
優先株
2024年6月30日現在、優先株の総授権株式は20.01000万ドルです。
Aシリーズ優先株
2024 年 6 月 30 日現在、 1.02000万株Aシリーズ優先株、額面$0.011株当たり、許可、発行され、返済されていない。Aシリーズの優先株はいかなる配当も得られず、所有しています違います。投票権は、法律に別途規定されているものを除く。
Aシリーズ優先株引受契約は2017年3月27日、当社のLambertus J.H.Becht前取締役会長と締結されました。引受協定で規定されている条項によると、Aシリーズ優先株は授出日に直ちに帰属し、所有者は発行日5周年後に帰属株式を交換する権利がある。この交換権は2024年3月27日に満期となる。当社はAシリーズ優先株を償還する権利がある1.0(百万株)、償還価格は$0.01一株ずつです。会社はその条項に基づいてこれらのAシリーズ優先株の株式を償還する計画だ。
(収入)支出$()0.8), $0.2そして$(0.2)は、それぞれ2024年、2023年、2022年の間に入金され、総合業務報告書の販売、一般および行政費用に計上されている。2024年、2023年6月30日まで、会社分類ゼロそして$0.8A系列優先株はそれぞれ総合貸借対照表に負債として計上されている他の非流動負債である。
転換可能Bシリーズ優先株
2020年、当社はKKRアグリゲータへの発行と販売を完了1.01，000万株転換可能Bシリーズ優先株、額面$0.011株(“B系列優先株”)は，総購入価格は$である1,000一株ずつです。2021年8月27日、KKR重合器及び関連投資基金が発売146,057Bシリーズ優先株は、会社傘下取締役ピーター·ハフ実益が所有するHFS Holdings S.≡R.L.に売却された。
KKR アグリゲーターのシリーズ b 優先株式の各種転換 · 交換の結果、 2021 年 12 月 31 日現在、 KKR はシリーズ b 優先株式の全額償還 · 交換を行いました。
累積優先配当は、シリーズ b 優先株式に対して毎日の割合で発生します。 9.0年間% です。2024 年 6 月 30 日、 2023 年および 2022 年までの 12 ヶ月間、取締役会は、シリーズ b 優先株の配当を宣言しました。
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
$13.2, $13.2そして$35.2， 支払われた未払い配当 $13.2, $13.2そして$55.8換算 / 交換配当の ゼロ, ゼロそして$50.1それぞれ。2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日現在、シリーズ b 優先株の未払い配当額は $3.3.
配当 — 普通株式
2020 年 4 月 29 日、取締役会は、普通株式の配当金の支払を停止しました。 違います。2024 年 6 月 30 日に終了した年度の普通株式配当が宣言されました。
2024 年 6 月 30 日、 2023 年および 2022 年 6 月 30 日時点の連結貸借対照表における APIC に計上された配当の変更は、 ゼロ, $0.1そして$0.8それぞれ、発行された制限株式単位(“RSU”)を没収することにより、もはや帰属が予期されない配当金を表す。また、同社は#ドルを支払った0.3そして$0.7その中で$は0.1そして$0.2従業員税と関連しています1.4それぞれ2024年6月30日、2023年6月30日、および2022年6月30日までの12ヶ月以内に帰属する以前に計算すべきRSU配当金。
計算すべき費用および他の流動負債に含まれる非帰属RSUおよび仮想単位の課税配当総額は#ドルである0.8そして$1.0それぞれ2024年と2023年6月30日まで。しかも、配当金は#ドルに計算されなければならない0.0そして$0.1それぞれ2024年6月30日と2023年6月30日の他の非流動負債に含まれている。
国庫株買い戻し計画
2014年2月以降、取締役会は当社が承認された買い戻し計画に基づいてA類普通株を買い戻すことを許可した。2016年2月3日、取締役会は会社に最大$の買い戻しを許可した500.02023年11月13日、取締役会は会社の株式買い戻し認可を追加$を増加させた600.0(“株式買い戻し計画”)。企業資本需要、A類普通株の市場価格と一般市場状況の継続的な評価により、会社は時々買い戻しを行う可能性がある。2024年6月30日までに会社は796.8株式買い戻し計画の下に保留する
2022年6月、2022年12月および2023年11月に、当社はそれぞれ3つの大型金融機関(“取引相手”)と長期買い戻し契約(“長期”および“長期”)を締結し、潜在的なドルのヘッジを開始する200.0, $196.0、と$294.02024年、2025年、2026年の株式買い戻し計画。当社は、2022年6月、2022年12月、2023年11月の長期取引について、何らかの執行費$を発生させています2.0, $2.0、と$2.9それぞれ初期記録に対する長期価格の割増が確認され，契約期間中に比例して償却される.
2024年2月、会社は実物決済2022年6月の長期契約を選択し、現金支払いは$200.0交換として27.02.5億株のA類普通株。株式買い戻しの公正価値は約$である350.6総合貸借対照表と総合権益報告書には在庫量の増加と記されている。
長期合意の一部として、当社は取引相手が契約期間内に保有している長期未償還関連名義金額について利息を支払います。金利は可変であり、米国担保隔夜融資金利(SOFR)に金利差を加えた。2022年12月と2023年11月の長期取引の加重平均金利プラス適用利差は9.8% と 8.2%、2024年6月30日現在。
2022年12月の長期取引の一部として、そのうちの2人の取引相手が約2つを購入した11.02000万株会社A類普通株。また，2023年11月の長期取引の一部として取引相手が購入した25.02000万株会社A類普通株。この等長期プロトコルは，当社に：(I)それぞれ2024年12月15日および2025年12月31日に株式を買い戻し，買い戻し価格は初期買収期間の1日当たり出来高加重平均価格(“VWAP”)の重み付き平均価格(“初期価格”)に基づくか，(Ii)自社の選択権に基づいて最終価格(プロトコルで定義された平倉期間の1日VWAPの加重平均)と長期初期価格との差額を支払うか受け取ることを要求している.
2022年12月の長期取引の一部として、残りの取引相手は約11.52000万株会社A類普通株。本長期契約は、当社が2025年1月15日までに最終価格と長期契約開始時に決定された初期価格との差額を支払うか、徴収することを要求します。
また、長期には、初期価格に対する会社A類普通株価格の特定の変化(“推定値調整”)に応じた潜在的な現金調整のための準備金が含まれる。このようなヘッジ評価調整は、終了日または取引相手が成立時に購入したコティA類普通株数のいかなる調整も招くべきではない。
会社がそのA種類の普通株の任意の現金配当金を発表して支払う場合、長期取引相手は、このような配当金支払いを取得し、長期終了時に支払う権利がある。
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
長期は実物決済のほかに現金純額決済も許可されているため、当社は最初とその後もその公正価値に応じて長期に計上し、公正価値変動を総合経営報告書に計上する他の費用(収入)純額を計上している
会社の公正価値は、 $（12.4)および$219.82024 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日。フォワードの評価は、主に、開始日から期末までの当社の普通株価の市場価格の変動に基づいて行われます。これらの機器はレベル 2 に分類されます。
その他の総合収入を累計する | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 外貨換算調整 | | | | |
| キャッシュ · フロー · ヘッジの利益 （ 損失 ） | | 純投資ヘッジ利益 （ 損失 ） | | 外貨換算調整 | | 年金その他の就職後給付制度 | | 総額 |
| 2022 年 7 月 1 日の開始残高 | $ | 4.3 | | | $ | 4.1 | | | $ | (770.8) | | | $ | 44.5 | | | $ | (717.9) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | 1.7 | | | (53.9) | | | 102.9 | | | 14.7 | | | 65.4 | |
AOCI / （ L ） からの再分類純額 (a) | (5.3) | | | — | | | — | | | (4.6) | | | (9.9) | |
| 当期その他総合収益純額 | (3.6) | | | (53.9) | | | 102.9 | | | 10.1 | | | 55.5 | |
| 2023 年 6 月 30 日末残高 | $ | 0.7 | | | $ | (49.8) | | | $ | (667.9) | | | $ | 54.6 | | | $ | (662.4) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | 1.2 | | | 26.8 | | | (155.1) | | | (0.5) | | | (127.6) | |
AOCI / （ L ） からの再分類純額 (a) | 0.2 | | | — | | | — | | | (5.3) | | | (5.1) | |
| 当期その他総合収益純額 | 1.4 | | | 26.8 | | | (155.1) | | | (5.8) | | | (132.7) | |
| 2024 年 6 月 30 日末残高 | $ | 2.1 | | | $ | (23.0) | | | $ | (823.0) | | | $ | 48.8 | | | $ | (795.1) | |
(a)$の数理利益の償却7.1そして$6.1税金を差し引くと正味額は$となる1.8そして$1.52024年6月30日，2024年，2023年6月30日までの財政年度の純期間年金費(付記18−従業員福祉計画参照)にそれぞれ計上した。
22. 株式ベースの報酬計画
会社には様々な株式ベースの報酬計画(“報酬計画”)があり、これらの計画によると、非限定株式オプション、Aシリーズ優先株、RSU、PRSU、制限株、その他の株式ベースの奨励、またはA類普通株の株を購入することができる奨励を与えることができる。2024年6月30日までに114.5これらの計画に基づいて、会社にA類普通株300万株を付与することを許可する。2024年6月30日までに46.0これらの計画によると、A類普通株1億3千万株を保留して付与することができる。会社は新株を発行することでその株補償義務を履行することができる
株式で計算した継続経営報酬総額を以下の表に示す | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
持分計画費(a) | $ | 88.5 | | | $ | 134.7 | | | $ | 195.4 | |
| | | | | |
| 負債計画費 | 0.3 | | | 1.2 | | | 0.1 | |
| 付随費用 | 3.0 | | | 1.7 | | | 2.3 | |
株式に基づく報酬総支出(b) | $ | 91.8 | | | $ | 137.6 | | | $ | 197.8 | |
| 株式報酬に関する収益で確認された所得税割引 | $ | 3.0 | | | $ | 2.2 | | | $ | 1.6 | |
| 株式ベースの報酬に関する超過税金割引 | $ | 1.1 | | | $ | — | | | $ | 0.2 | |
(a) 株式計画は共有に基づく報酬支出を$とする88.5, $134.7、と$195.4追加実収資本を計上し、2024年、2023年および2022年6月30日までの財政年度の総合権益表にそれぞれ計上した
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
(b)非コティ従業員に付与された株式奨励(WELLA)に関する費用は、総合経営報告書内の他の費用(収入)純額に記録されている。詳細については、付記25--関連先取引を参照してください。
2024年度、2023年度、および2022年度の株式ベースの給与支出は91.8, $137.6そして$197.8それぞれ$を含む91.8, $138.7そして$202.0その期間の費用を相殺するゼロ, $(1.1)と$(4.2)は、主に経営陣が株式ベースの報酬ツールを大量に没収したためである。
2024年6月30日現在、未帰属株式オプション、PRSUおよび制限株式単位および他の株式奨励に関する未確認株式報酬支出総額は$0.1, $30.3そして$134.7それぞれ，である.株式オプション、PRSU、制限株式単位および他の株式報酬に帰属していない未確認株式ベースの報酬支出は、加重平均中に確認される予定である0.38, 2.18そして 3.30それぞれ数年です。
非限定株式オプション
同社は、2024年度、2023年度、および2022年度に、非限定的な株式オプション奨励を付与していない。これらのオプションは権益会計計算を採用し、すなわち付与日にオプションの推定価値に基づいてBlack-Scholes推定モデルを用いて株式に基づく報酬支出を推定し、決定する。
不合格株式オプションは通常行使できる5年授権書の日付から計算されるか、または以下の場合に階層帰属付表に記載される60各賞の% が授与されたベストの後 3年, 20各賞の% が授与されたベストの後 4 年そして 20各賞の% が授与されたベストの後 5年.すべての助成金の失効 10年助成金の日から
当社の 2024 年 6 月 30 日時点の未払いの非適格株式オプションおよび当期における活動については、以下に示します。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株価
(単位：百万) | | 重みをつける
平均値
トレーニングをする
価格 | | 骨材
固有の
価値がある | | 重みをつける
平均値
残り
契約書
期限(年) |
| 2023 年 7 月 1 日の未払い | 5.1 | | | $ | 13.06 | | | | | |
| | | | | | | |
| 鍛えられた | (1.2) | | | 11.08 | | | | | |
| 没収される | (0.3) | | | 11.79 | | | | | |
| 2024年6月30日現在の未返済債務 | 3.6 | | | $ | 13.82 | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日に着用予定。 | 3.5 | | | $ | 13.85 | | | $ | — | | | 3.91 |
| 2024 年 6 月 30 日付 | 3.3 | | | $ | 13.98 | | | $ | — | | | 3.80 |
まとに命中する3.62024 年 6 月 30 日時点で 100 万株のオプションを発売しています。 1.7助成日の 5 周年に 100 万ベストを贈ります 1.9100 万のベストをグレード付きの vesting スケジュールで
2024 年 6 月 30 日現在、未払いのオプションの助成価格は $11.08$まで19.17実行可能なオプションの助成価格は $11.08$まで19.17.
2024 年度、 2023 年度、 2022 年度中に付与および行使されたストックオプションの本質的価値の合計は、 $でした。1.2, $0.1そして ゼロ.
当社の 2024 年 6 月 30 日時点の未投資の非適格株式オプションおよび当期における事業は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | |
| 株価
(単位：百万) | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 |
| 2023年7月1日現在帰属していません | 1.0 | | | $ | 3.02 | |
| | | |
| 既得 | (0.4) | | | 2.93 | |
| 没収される | (0.3) | | | 2.88 | |
| 2024年6月30日現在帰属していない | 0.3 | | | $ | 3.41 | |
不適格株式オプションで認識された株式ベースの報酬費用は $でした。0.3, $1.3と$(0.9） はそれぞれ 2024 年度、 2023 年度、 2022 年度。
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
Aシリーズ優先株
上記の役員持株計画を除いて、2024年6月30日、2024年6月、2023年6月、2022年6月までに、Aシリーズ優先株部分を株式として入金し、部分を負債として入金し、会社が確認した(収入)支出は(0.8), $0.2と$(0.2)は、それぞれ2024、2023、2022年度にある。詳細については、付記21-持分および転換可能優先株を参照されたい
会社は二股法やブラック·スコアモデルを用いて発行されたAシリーズ優先株を推定している同社が発行したAシリーズ優先株の公正価値は以下の仮定に基づいて推定される | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 期待寿命は年単位で | | 0.74年間 | | 1.74年間 |
| 予想ボラティリティ | | 66.31% | | 65.57% |
| 無リスク収益率 | | 5.44% | | 2.89% |
| A類普通株配当率 | | —% | | 1.56% |
2017年3月27日のAシリーズ優先株引受協定によると、帰属するAシリーズ優先株は2024年3月31日に満期となる。したがって，A系列優先株を返済していない公正価値はゼロであり，推定は行われていない
期待寿命は年単位で予想寿命は、対応するAシリーズ優先株の契約寿命に基づく式を使用して計算される、付与されたAシリーズ優先株の予想未償還期間(年)を表す。
予想変動率·予想変動率は、当社の普通株および特定の同業者グループ会社の歴史的株価情報および公開市場取引所で自社株を購入するオプション取引所の暗黙的な変動率に基づいて導出される。
無リスク収益率-同社は、米国固定満期日国債金利に基づいて無リスク収益率を計算している。
A類普通株配当率−当社は、予想年次化配当率および推定日までの株価を使用して株式配当率を計算する
シリーズ A 優先株式の有効期限は一般です 7年になる助成金の日から
当社の 2024 年 6 月 30 日時点の発行済シリーズ A 優先株式および当期における事業は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株価
(単位：百万) | | 重みをつける
平均値
行権価格 | | 内在的価値を集める | | 加重平均残契約期間(年) |
| 2023 年 7 月 1 日の未払い | 1.0 | | | $ | 22.39 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 没収される | — | | | — | | | | | |
| 2024年6月30日現在の未返済債務 | 1.0 | | | — | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日に着用予定。 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | |
| 練習可能である | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | |
当社は、 2024 年 6 月 30 日または 2023 年 6 月 30 日現在、シリーズ A 優先株式の未出資株式を有していません。
CEO 向け長期エクイティプログラム
当社の CEO 、 Sue Nabi は、 2021 年 6 月 30 日に制限付き株式単位の 1 回限りのサインオン賞 （ 「賞」 ） を授与されました。賞授与と決済 10.0 株価総額 100 万株のクラス A 普通株式、額面価値 $0.011株当たり、それぞれ2021年8月31日、2022年8月31日および2023年8月31日である。当社は、付与日の公正価値に基づいて、帰属期間中に株式ベースの報酬支出を直線的に確認する。各帰属日に確認された補償費用の額は、少なくとも合法的に帰属される補償部分に等しくなければならない。
同賞については，2021年10月29日と2023年9月18日に，会社最大株主，JABホールディングスの完全子会社JABが完成した10.01000万ドルと5.0800万株のA類普通株は、それぞれ納比に支給される。
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
2023年8月31日と2022年8月31日、会社発表5.01000万ドルと10.03回目と2回目の同賞の授与に関連して、NabiさんにそれぞれA類普通株1000万株を授与した。
改正された雇用協定が2023年5月4日に施行された条項によると、当社はNabiさんに一度に付与します10,416,667RSUは、合計を授与します10,416,665次の年に5回に分けてPRSUを行います5年それは.この2つの賞は次の数年で定期的に授与される7年になる以下に議論する条項による。
ナビーさんの10,416,667RSUは会社A類普通株の株式を付与·決済します。額面は$です0.011株当たりの収益が超過する5年転帰付表は以下のとおりである：(I)152024年9月1日のパーセンテージ(Ii)152025年9月1日の割合(Iii)202026年9月1日%(Iv)20%；および(V)302028年9月1日、すべての場合、Nabiさんが適用される帰属日に雇用され続ける。同社は約$を確認します109.6帰属期間中は、付与日の公正価値に基づいて、没収後の公正価値を差し引いて、株式に基づく報酬支出を直線的に計算する。各帰属日に確認された補償費用の額は、少なくとも合法的に帰属される補償部分に等しくなければならない。
ナビーさんのPRSU賞の最初の賞は2,083,333株式は2026年9月1日に完全に帰属し、実現が条件となる3年制業績目標は2023年9月28日(授与日)に取締役会が決定したが、ナービーさんは引き続き雇われなければならない。次の4段階は2,083,333PRSUは2024年から2027年までの毎年9月1日または前後に授与され、授与日は相応の授与日の3年目であり、いずれの場合も達成しなければならない3年制業績目標は取締役会が決定します。当社は、付与日の公正価値に基づいて、業績条件に達する可能性のある付与日の公正価値に応じて、帰属期間中にこれらのPRSUに関する株式ベースの報酬支出を直線的に確認する。
JABとNabiさんがひそかに協議した取引で普通株を売却して現金と交換すれば、取締役会の承認を待って、当社はNabiさんに新規購入株式を付与して普通株を買収する(“株式再登録”)。金額はNabiさんがこのような取引で売却した株式数と同じだ。再ロードオプションの実行価格は，関連取引時の株式成約量加重平均価格と付与日の公平時価の大きい者に等しい.再ロードオプションが付与された場合、再ロードオプションによる潜在的な費用が確認されます。
限定株単位
2024、2023、2022年度には4.1百万人17.2百万ドルと4.6Omnibus LTIP の下で 100 万台の RSU が付与され、 0.3百万人0.3百万ドルと0.32007 年の取締役株式計画により、それぞれ 100 万 RSU が付与されました。
当社の 2024 年 6 月 30 日現在における未払い RSU と、当期に終了した会計年度における活動については、以下に示します。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株価
(単位：百万) | | 骨材
固有の
価値がある | | 重みをつける
平均値
残り
契約書
用語.用語 |
| 2023 年 7 月 1 日の未払い | 33.9 | | | | | |
| 授与する | 4.4 | | | | | |
| 解決しました | (15.1) | | | | | |
| キャンセルします | (1.1) | | | | | |
| 2024年6月30日現在の未返済債務 | 22.1 | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日に着用予定。 | 19.5 | | | $ | 195.7 | | | 2.85 |
RSU およびその他の株式報酬に関連して計上された株式報酬費用は $78.5, $131.9そして$197.22024 年度、 2023 年度、 2022 年度にはそれぞれ36.5, $96.6そして$170.9上記のようにナビ氏の賞に関連しています
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
当社の 2024 年 6 月 30 日時点の残高および未売却の RSU と、当期に終了した会計年度における活動については、以下に示します。 | | | | | | | | | | | |
| 株価
(単位：百万) | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 |
| 2023 年 7 月 1 日時点の残高 · 未投資 | 33.4 | | | $ | 9.38 | |
| 授与する | 4.4 | | | 9.79 | |
| 既得 | (15.4) | | | 8.36 | |
| キャンセルします | (1.1) | | | 7.59 | |
| 2024 年 6 月 30 日時点の残高 · 未投資 | 21.3 | | | $ | 9.92 | |
2024 年度、 2023 年度、 2022 年度中に付与および決済された RSU の本質的価値の合計は $です。166.7, $34.3そして$33.5それぞれ。
業績制限株式単位
2024 年度と 2023 年度は、 4.01000万ドルと1.2 Omnibus LTIP の下で 100 万 PRSU がそれぞれ付与された。
当社の 2024 年 6 月 30 日現在における未解決の PRSU と、当期に終了した会計年度における事業は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株価
(単位：百万) | | 骨材
固有の
価値がある | | 重みをつける
平均値
残り
契約書
用語.用語 |
| 2023 年 7 月 1 日の未払い | 1.2 | | | | | |
| 授与する | 4.0 | | | | | |
| 解決しました | — | | | | | |
| キャンセルします | (0.1) | | | | | |
| 2024年6月30日現在の未返済債務 | 5.1 | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日に着用予定。 | 4.4 | | | 43.9 | | | 2.05 |
PRSU に関連して計上された株式報酬費用は、 $10.7, $1.5そして ゼロ2024 年度、 2023 年度、 2022 年度にはそれぞれ5.4, ゼロそして ゼロ上記のようにナビ氏の賞に関連しています
当社の 2024 年 6 月 30 日時点の残高および未投資の PRSU と、当期に終了した会計年度における活動については、以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | |
| 株価
(単位：百万) | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 |
| 2023 年 7 月 1 日時点の残高 · 未投資 | 1.2 | | | $ | 6.62 | |
| 授与する | 4.0 | | | 10.53 | |
| 既得 | — | | | |
| キャンセルします | (0.1) | | | 7.86 | |
| 2024 年 6 月 30 日時点の残高 · 未投資 | 5.1 | | | $ | 9.66 | |
2024 年度、 2023 年度、 2022 年度の PRSU の保有 · 決済額は、 ゼロ.
制限株
2024、2023、2022年度には0.3300万ドルです0.41000万ドルと0.3 オムニバス LTIP の下でそれぞれ 100 万ドル、制限付き株式が付与されました。
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
当社の 2024 年 6 月 30 日時点の残高制限株式および当年終了した会計年度における活動額は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株価
(単位：百万) | | 骨材
固有の
価値がある | | 重みをつける
平均値
残り
契約書
用語.用語 |
| 2023 年 7 月 1 日の未払い | 0.7 | | | | | |
| 授与する | 0.3 | | | | | |
| 解決しました | (0.5) | | | | | |
| キャンセルします | (0.5) | | | | | |
| 2024年6月30日現在の未返済債務 | — | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日に着用予定。 | — | | | $ | — | | | — | |
制限株式に関連して計上された株式ベースの報酬費用は $3.1, $2.7, $1.8それぞれ 2024 年度、 2023 年度、 2022 年度です。大規模な執行役員没収により、 0.5 100 万株の制限株を廃止し、国債に再分類しました。
当社の 2024 年 6 月 30 日時点の発行済および未売却制限株式および当年終了会計年度における事業は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | |
| 株価
(単位：百万) | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 |
| 2023 年 7 月 1 日時点の残高 · 未投資 | 0.7 | | | $ | 6.94 | |
| 授与する | 0.3 | | | 9.63 | |
| 既得 | (0.5) | | | 9.19 | |
| キャンセルします | (0.5) | | | 8.09 | |
| 2024 年 6 月 30 日時点の残高 · 未投資 | — | | | $ | — | |
2024年度、2023年度、および2022年度では、帰属および決済の制限株式の内面的価値総額は$5.0, $2.6そして$1.7それぞれ。
ファントム · ユニット
2015年7月21日、取締役会は、会社の前会長兼臨時CEO兼最高経営責任者ベヘットにさんを授与しました300,000ファントム部門、ベヘットさんの会社の臨時CEOとしての責任が増加し、継続していることを考慮してください。それぞれの幻影単位の経済的価値は1つはA社の普通株式の株式は、ベヘットさんの選挙下で現金または株式で決済することができます。Bechtさんに贈られる賞は，Omnibus LTIPのほかに発行されています。Bechtさんは2015年7月24日、仮想単位の支払いをA種類の普通株式で受け取ることを選択し、仮想単位の価値は#ドル8.0それは.幻影単位は授与日5周年に帰属し、2024年6月30日まで返済されていない。
23. コティ社の純収益に帰することができる1株当たり普通株
普通株ごとにコティ社の普通株株主が純収益(損失)(“基本1株当たり収益”)を占めるべきである計算方法は、コティ社が純収益(損失)からBシリーズ優先株を引いた任意の配当をその期間に発行された普通株の加重平均で割るべきである
Coty社の普通株株主が薄く仮定した1株当たり純収益(損失)(“減額1株当たり収益”)は、基本1株当たり収益に使用する分子を調整し、Bシリーズ優先株(薄くする場合)に適した配当を新たに加え、基本1株当たり収益の加重平均と期間中に発行された潜在的に薄くなった証券の影響を分母として計算することで計算される。潜在希釈証券には、2024年6月30日現在、2024年6月30日現在、2023年6月30日現在、2022年6月30日までの非限定株式オプション、Aシリーズ優先株、RSU、未付与制限株奨励、Bシリーズ優先株転換による潜在株式が含まれる。
コティ社の純収入(損失)は1株当たりの収益の2段階法を適用して調整を行い、償還価値が償還可能な非持株会社の公正価値を超える部分の定期調整を反映することができる
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
利益だ2024 年度、 2023 年度、 2022 年度における償還可能な非支配権益の公正価値を超える償還価値はありません。また、 1 株当たり利益の 2 クラス法の適用を必要とする参加証券はありません。
基本 EPS 計算と希釈 EPS 計算の分子と分母間の調整を以下に示します。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| Coty Inc. に帰属する金額 ： | | | | | |
| 経営継続純収益 | $ | 89.4 | | | $ | 508.2 | | | $ | 253.8 | |
転換可能Bシリーズ優先株式配当金 | (13.2) | | | (13.2) | | | (198.3) | |
| 普通株主に帰属する継続営業利益 （ 損失 ） | 76.2 | | | 495.0 | | | 55.5 | |
| 非持続経営の純収益(赤字)，税引き後純額 | — | | | — | | | 5.7 | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | 76.2 | | | $ | 495.0 | | | $ | 61.2 | |
加重平均発行された普通株式： | | | | | |
| 加重平均普通株式発行済基本 | 874.4 | | | 849.0 | | | 820.6 | |
希釈ストックオプションとシリーズ A 優先株の効果 (a) | 0.1 | | | — | | | — | |
制限株、 PRSU 、 RSU の効果 (b) | 8.9 | | | 13.8 | | | 13.5 | |
転換社債 b 優先株の影響 (c) | — | | | 23.7 | | | — | |
フォワード買戻し契約の効果 (d) | — | | | — | | | — | |
| 加重平均普通株式及び普通株式相当額の残高希釈 | 883.4 | | | 886.5 | | | 834.1 | |
| | | | | |
| 普通株式当たり利益 （ 損失 ） | | | | | |
| 普通株当たり継続営業利益 — 基本 | $ | 0.09 | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.07 | |
普通株1株当たりの継続経営収益(赤字)−減額(e) | $ | 0.09 | | | $ | 0.57 | | | $ | 0.07 | |
| | | | | |
| 事業廃止利益 — 基本 | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.01 | |
| 事業廃止利益 — 希釈 | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.01 | |
| | | | | |
| 普通株1株当たり収益(損失)-基本 | $ | 0.09 | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.08 | |
普通株1株当たり収益(損失)-希釈後(e) | $ | 0.09 | | | $ | 0.57 | | | $ | 0.08 | |
(a) 2022年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日、2022年6月30日、2022年6月30日、2022年6月30日、2022年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日、2022年6月30日、2022年6月30日、2022年6月30日、2022年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日、2022年6月30日、2022年6月30日、2022年6月30日、2022年6月30日、2022年6月30日、2022年6月30日、2022年6月30日、2022年6月30日、2022年6月30日、2022年6月30日、2022年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日、2022年6月30日、2022年6月30日、20222.8300万ドルです4.81000万ドルと8.3普通株の加重平均希薄化株式はそれぞれ1株当たり収益を希釈する計算から除外した。
(b) 2024年2023年2022年6月30日までに1.0300万ドルです3.21000万ドルと1.6希釈1株当たり収益の計算にはそれぞれ100万個の加重平均逆希釈RSUは含まれていない。
(c ) 2024年6月30日までに23.71000万ドルと65.4それぞれ100万株の転換可能Bシリーズ優先株がある希釈株は、1株当たりの収益を希釈する計算から除外され、それらの組み入れは逆希釈になるからである
(d) 2024年6月30日までの12ヶ月以内に、長期買い戻し契約の潜在的株式は、逆希釈に組み込まれるので、1株当たりの収益を希釈する計算には含まれない。2023年6月30日までの12ヶ月以内に、長期買い戻し契約の潜在株式は、1株当たりの収益を希釈する計算には計上されず、コティは取引相手から株式を受け取ることができるため、これらの株式を含めることは逆になる。
(e)希釈1株当たり収益は希釈証券の影響によって調整し、会社の株式補償計画、転換可能なBシリーズ優先株と長期買い戻し契約の奨励を含む。株オプション、Aシリーズ優先株、制限株、PRSUとRSUの任意の潜在的希釈効果を計算する際、会社は転換可能なBシリーズ優先株と長期買い戻し契約に対して在庫法とIF変換法を使用する。国庫法は通常、Coty Inc.の純収入に起因することができるが、IF変換法は、優先配当#ドルの影響を転換するために調整する必要がある13.2, $13.2、と$198.3株式決済選択権を有する契約の公平な市場価値損失/(収益)の影響を転換する
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
現金：$73.4, $(101.8)と$0希釈すれば、それぞれ2024年6月30日、2023年、2022年6月30日までの12ヶ月以内に普通株主の純収入に適用される。
24. 法律やその他の事項
法律事務
当社は時々、消費者集団または集団訴訟、人身傷害(大部分は自社タルク化粧品に含まれるアスベストに関する告発)、知的財産権、競争、コンプライアンスおよび広告請求訴訟および紛争などを含む規制行動、付随またはその業務に関する行動を含む様々な訴訟、行政およびその他の法的手続きに関与している(総称して“法律訴訟”と呼ぶ)。会社はこれに関連するいかなる最終結果も予測できないが、管理層は、現在の法律訴訟の結果が会社の業務、将来性、財務状況、経営結果、キャッシュフローや会社証券の取引価格に実質的な影響を与えないと信じている。しかし、当社の現在の法律訴訟に対する管理層の評価はまだ行われており、当社の現在未知の法律訴訟に関連する他の事実、さらなる法的分析または裁判官、仲裁人、陪審員または他の事実調査者または法律決定者の決定が発見されたことによって、当該などの法律訴訟に対する管理層の可能な責任または結果の評価と一致しない可能性がある。当社は時々、当社が開始した討論を含む規制機関と議論し、関連する法律またはコンプライアンスリスクおよび責任または処罰を救済または軽減するために、実際または潜在的な違法行為を検討する。このような訴訟の結果は予測不可能であるため、当社はこのような訴訟の結果がその名声、業務、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフローまたはその証券の取引価格に大きな影響を与えないことを保証することはできない。
ブラジル納税評価
同社のブラジル子会社は時々ブラジル地方、州、連邦税務機関の納税評価を受けている。2024年6月30日までの現在の未納税評価は、
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 受け取った評価 | 評価タイプ | 税種 | 影響を受けた納税期間 | 現在までの利息と罰金を含む金額を見積もります 2024年6月30日 | |
| | | | | |
| 8月から20日まで | ガイア·S州財務省は登録が不適切な州販売税は免除されるとしている | ICMS | 2017-2019 | R$873.8百万ドル158.8) | |
| 10 月 20 日 | 連邦消費税は、ブラジルの内国歳入庁財務局が不適切に計算したと考える1 | IPI の | 2016-2017 | R$438.3百万ドル79.7) |
| 11 月 22 日 | IPI | 2018-2019 | R$592.31000万ユーロ(約180万円)107.7) |
| 3 月 24 日 | IPI | 2020 | R$33.5百万 ドル(約ドル)6.1) |
| 11 月 20 日 | ミナスジェライス州財務局が不適切に計算したと考える州消費税 | ICMS について | 2016-2019 | R$225.4百万ドル41.0) |
| 6 月 21 日 | ゴイアス州財務局が不適切に計算したと考える州消費税 | ICMS について | 2016-2020 | R$46.9百万ドル8.5) |
1この事件は2024年8月下旬に行政裁判所によって審理される予定だ。
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
2020年8月に受領したガイア国税ISMS評価について、当社は税収割引費用の追加請求に関する司法事件を同時に審理し、当社は不利な一審判決を受け、裁判所に控訴した。同社は、2024年度第1四半期に、ブラジル上級裁判所に上訴する可能性のある一歩として明確化を求める動議を提出したが、却下された。当社は2023年12月にブラジル高裁に上訴するとともに、事件が検討されているため、同州が上記の税金優遇を徴収する能力の停止を要求する動議をガイア州裁判所に提出した。2024年1月、国の上記税収優遇能力の徴収停止を承認した動議は却下された。2024年4月、高裁の裁判官が同社に不利な判決を下した。同社は中間控訴を提出し、高等裁判所の全裁判官にこの事件の再審を要求した。この事件は2024年8月下旬に高裁で審理される予定だ。同社は#レアルの保証債券の提供を要求された135.21000万ユーロ(約180万円)25.0)と現金預金#レアル124.51000万ユーロ(約180万円)22.6)2024年6月30日から、コティに対する事件が解決されれば、支払いが保証される。現金預金は総合貸借対照表の他の非流動資産に計上される。
2020年11月に受け取ったミナスジラス州税務総合管理システム評価は現在司法手続きを行っている。同社は#レアルの保証債券の提供を要求された311.9(約$56.7)2024年6月30日から、コティに対する事件が解決されれば、支払いが保証される。
他のすべての事件は現在行政手続きに含まれている
同社は、コティが行政レベルで有利な決定を得なければ、具体的な時間は定かではないにもかかわらず、案件は行政手続きから司法手続きに移行する可能性があると予想している。司法手続き中の事件については、会社は論争のある納税評価、利息、罰金として司法保証金を支払うか、担保を締結することを要求される。ブラジルの司法手続きは終わるまで数年かかるかもしれない。当社は税務機関がこれらの評価を提起した税務法執行行動に有利な司法と行政決定を求めている。当社はその弁護には理にかなっていると考えており、当社は損失を出すことは不可能だと考えているため、当該等の評価について損失を確認していない。
他の約束
2024年6月30日現在、調達在庫承諾やその他のサービス協定を含む将来の最低調達債務総額は以下の通り | | | | | |
| 6月30日までの会計年度は | 購入義務 |
| 2025 | $ | 750.4 | |
| 2026 | 78.6 | |
| 2027 | 44.6 | |
| 2028 | 24.2 | |
| 2029 | — | |
| その後 | — | |
| 総額 | $ | 897.8 | |
| |
| |
25. 関係者取引
履行保障
いくつかの事業の売却について、当社は不動産賃貸項の下での権利と義務をJAB Partners LLPに譲渡した。本賃貸借契約の残り期間は約7年になるそれは.当社はもはや当社の主要債務者ではありませんが、レンタル者は当社の債務を完全に解除しておらず、譲渡者が賃貸契約を滞納した場合には副次的な責任を負うことを当社に要求しています。譲受人が2024年6月30日に違約した場合、会社が支払いを要求される可能性のある将来最大の潜在的支払いは約$となる3.6それは.当社は譲受人が違約する可能性を評価し、その可能性が低いことを確認した。
株式譲渡協定
Jab Beauty b.V.Jab Beauty b.V.は，2021年6月30日に会社最高経営責任者に授与された賞について，賞授与時に彼女に借りていた普通株式総数の半分を彼女に譲渡することに同意した(直接または会社に寄付することにより)現在履行されている。この賞の詳細については、付記22-株式ベースの報酬計画を参照されたい。
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
KKRとの関係
付記21-持分および転換可能優先株に記載されているように、KKRアグリゲータは2020年度にBシリーズ優先株を購入した。この優先株はKKR重合器に指定権利を伝えた二つ換算した上で会社の取締役会の役員と投票権に入ります。以下に述べる各種変換/交換により、KKRは当社のいかなる優先株も保有しなくなり、取締役を当社取締役会に指定する権利もなくなった。
•2020年11月16日、KKRアグリゲータ及びその関連投資基金が売却に同意146,057Bシリーズ優先株はHFS Holdings S.≡R.Lに売却され、ルクセンブルクの法律に基づいて設立された個人有限責任会社で、会社傘下のピーター·ハフ実益が所有している。この取引は2021年8月27日に完了し、慣例の成約条件の制限を受けている。
•2021年9月10日、KKR重合器はそのB系優先株の一部をA類普通株に変換し、A類普通株変換後の株の二次公開を完了した
•2021年10月20日、当社は1つのプロジェクトを完成しました9.4Wellaの%持分をKKRアグリゲータに譲渡して交換する290,465KKRのBシリーズ転換可能優先株のコティ株と一部未支払配当
•2021年11月10日、KKRアグリゲータ変換123,219Bシリーズ優先株株、および$1.2未払い配当金繰り越し19,944,701A類普通株。変換後，KKR Aggregatorはただちに対を完了した19,944,701A類普通株
•2021年11月30日コティは追加の4.7Wella to KKRアグリゲータの%持分。Wella社での同社の総持株量は25.84%.
KKRが保有するいくつかの基金は、当社の高級担保および無担保手形を時々保有することができる(付記14-債務を参照)。これらの基金は、会社の高級担保および無担保手形の他の投資家と同じ条項で元本と利息を得ることができる。
ウェラ
2024年6月30日までコティは25.84株式投資であるWella社の%は、Wellaにいくつかのサービスを提供する。付記12-持分投資を参照してください。
2021年12月22日、当社は(“KKR Bidco”)と対価格Wella Business買収の成約後に合意を調整した。これや価格協定について、会社は現金収益#ドルを受け取った6.02024年度に収益を確認し19.7, $30.8、と$0.7それぞれ2024，2023，2022年の財政期間に，他の費用(収入)，純額を報告した
Wella事業の売却について、当社はWellaと過渡的なサービス協定(“TSA”)を締結した。本TSA条項の制約の下、当社は関連サービス料と引き換えにWELLAにサービスを提供します。このようなサービスには、WELLAクライアントへの請求書および課金、いくつかの物流および倉庫サービス、ならびに他の行政およびシステムサポートが含まれる。同社とWellaは、2022年1月31日に契約中のTSAサービスを終了し、2024年度のブラジルでの既存の流通サービスを終了することに合意した。会社とWellaは、Wellaの米国とブラジルでの業務移行を促進するための製造計画を継続している。TSA料金とその他の費用収入は$2.2そして$10.02024年6月30日までの年度で、$3.3そして$7.62023年6月30日までの年度と87.5そして$6.7それぞれ2022年6月30日までの年度である。TSA費用は主にコスト加算に基づいて領収書を発行します。会社の経営報告書では、TSA費用とその他の費用はそれぞれ販売、一般、行政費用および販売コストに含まれている。Wellaの売掛金と売掛金は2024年6月30日現在$である40.0そして ゼロ当社貸借対照表の前払い費用及びその他の流動資産及び計上すべき費用及びその他の流動負債をそれぞれ計上する。また、2024年6月30日までに、会社は累計ドルを計上した33.5当社の総合貸借対照表に含まれる他の非流動負債に含まれるWELLAへの長期対応と関係がある。
Wellaとの退職合意によると、CotyはWellaの元Coty従業員(“Wella従業員”)に支払う任意のお金を保留し、独自に担当し、これらの従業員はCoty長期インセンティブ計画に参加している。分離された残りの帰属の間、Wella職員たちは引き続き参加し、現在の条項に従って付与されるだろう。したがって、コティは、既存の持分報酬がその帰属日に達するまで、Wella従業員の株式ベースの報酬支出を確認し続ける。コティは2024年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日までの年度を記録した2.1, $4.6、と$0.7Wella従業員に関する株式ベースの給与支出は、他の費用(収入)の一部として、総合経営報告書に純額される。
株式会社コティ& 関連会社
連結財務諸表への注記
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
当社はまた、Wellaとその直接·間接部門、子会社、親会社、制御関連会社に管理、コンサルティング、財務サービス(その管理業務の協力)を提供する協定を締結した。他の費用(収入)で2024年度、2023年度、2022年度に稼いで反映された費用の純額は#ドル1.2, $2.7そして、そしてゼロそれぞれ分析を行った
販売後、当社はWellaと何らかの転貸手配をしています。当社の報告分譲収入は、2024年、2024年、2023年および2022年6月30日までの年度までに8.2, $9.1、と$13.3ベラからです。
オヴェダ
無私の取締役会メンバーはOrvedaとのライセンス契約を審査し、承認し、OrvedaはCotyの最高経営責任者Sue Nabiが共同で設立した超高級スキンケアブランドである。NabiさんはOrvedaで正式な職務を継続せず、また、2021年12月に現金で決済された彼女の権利を剥離するためにOrvedaに経済的利益を持っていませんでした。しかし、彼女のビジネスパートナーで共同創業者のNicolas VuはOrvedaの唯一の所有者とCEOであり、Vuさんはまた別個の合意条項に従ってCotyに諮問サービスを提供しました。Orvedaライセンスプロトコルの初期期限は5年、と、二つ5年制ある純収入マイルストーンの実現状況に応じて自動的に更新する。ライセンス契約の主な条項はコティ声望許可の他の条項と一致し、取締役会は、これらの条項は独立した第三者よりも有利ではないと認定した。
コンサルティングサービスとその他の手配
2023年6月30日まで、取締役のベヤトリウス·バリニは、ラッセル·レイノルズ共同経営会社の小売業務の上級メンバーや取締役会、最高経営責任者コンサルティングパートナーグループの責任者を務めてきた。同社は時々グローバルリーダーシップとヘッドハンティング会社Russell Reynolds Associatesを招いて求人協力を提供している。2023年度および2022年度に同社に提供されるこのようなサービスの金額は#ドルです0.9そして$0.7それぞれ，である.Russell Reynolds Associatesは2024年度から関連先ではなくなった。
26. 後続事件
当社は、総合貸借対照表の日付2024年6月30日から総合財務諸表の発行日までのイベントおよび取引の影響を評価し、総合財務諸表の中で確認または統合財務諸表の付記で開示する必要のある後続イベントは何もないと判断した。
株式会社コティ& 関連会社
別表二-推定及び合資格勘定
2024年6月30日まで，2023年6月30日，2022年6月30日までの年度
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
評価および合資格勘定 (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 説明する | | 3 年 6 月 30 日終了 |
| 残高は
始まったのは
期間 | | | | 料金は…
コストと
費用 | | 控除額 | | 残高は
期末 |
| 疑わしい口座およびその他の顧客控除の許容額 ： | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | $ | 23.2 | | | | | 8.9 | | | | (7.8) | | (a) | | $ | 24.3 | |
| 2023 | | 53.4 | | | | | 4.3 | | | | (34.5) | | (a) | | 23.2 | |
| 2022 | | 47.7 | | | | | 26.2 | | | | (20.5) | | (a) | | 53.4 | |
| 顧客返品の許容： | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | $ | 82.8 | | | | | 112.6 | | | | (131.6) | | | | $ | 63.8 | |
| 2023 | | 95.3 | | | | | 103.0 | | | | (115.5) | | | | 82.8 | |
| 2022 | | 89.9 | | | | | 128.4 | | | | (123.0) | | | | 95.3 | |
| 繰延税額評価手当 ： | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | $ | 60.7 | | | | | 100.9 | | | | (10.2) | | | | $ | 151.4 | |
| 2023 | | 41.7 | | | | | 21.7 | | | | (2.7) | | | | 60.7 | |
| 2022 | | 33.4 | | | | | 12.5 | | | | (4.2) | | | | 41.7 | |
(a)償却額、回収額、現金割引額を含みます。
