展示99.1
アイスキュアメディカル株式会社
未監査中間の趣旨付き財務諸表
（株式および1株あたりのデータを除く数千ドル）
| 2024年6月30日時点 | 2024年3月31日現在の 12月31日、 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金及び現金同等物 | ||||||||
| 短期預り金 | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 在庫 | ||||||||
| 前払費用およびその他の債権 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 固定資産 | ||||||||
| 前払費用およびその他の新規買資産 | ||||||||
| 利用権資産 | ||||||||
| 有形固定資産、正味額 | ||||||||
| 合計長期資産 | ||||||||
| 資産合計 | ||||||||
| 負債および株主資本 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 取引債務 | ||||||||
| リース債務 | ||||||||
| 従業員およびその他の流動負債 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 新規買リース債務 | ||||||||
| 非流動負債合計 | ||||||||
| 負債合計 | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 1株当たりの金額の定めのない普通株式；承認済株式数 | ||||||||
| 資本剰余金 | ||||||||
| 累積欠損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主資本合計 | ||||||||
| 負債及び株主資本合計 | ||||||||
合併財務諸表附注は本合併財務諸表の重要な部分である。
アイスキュア・メディカル株式会社
未確定中間連結損益計算書
（千ドル、株式データ及び1株当たり金額データ以外）
| 6月30日までの6ヶ月間の純損失及び包括損失 | 2023年6月30日に終了した6か月の連結決算結果 6月30日までの6か月間 | |||||||||
| 注 | 2024 | 2023 | ||||||||
| 収益 | 4 | |||||||||
| 売上総利益 | ||||||||||
| 粗利益 | ||||||||||
| 研究開発費用 | ||||||||||
| 販売費用 | ||||||||||
| 一般管理費用 | ||||||||||
| 営業損失 | ||||||||||
| 純財務収益 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 当期純損失及び包括損失 | ||||||||||
添付の注記は、財務諸表の重要な部分です。
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アイスキュア・メディカル株式会社
未監査の中間要約連結株主資本変動表
（千元米ドル、株式データ、株当たりデータを除く）
| 普通株式 | 資本金の超過金額 | 積算 | 総計 株主資本 | |||||||||||||||||
| 番号 | 数量 | 資本金 | 累積赤字 | 株式以外の全セクター | ||||||||||||||||
| 2024年1月1日時点の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 発行費用を差し引いた普通株式の発行 - $ | ||||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 | ||||||||||||||||||||
| 期間損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2024年6月30日時点の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 2023年1月1日の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 | - | |||||||||||||||||||
| 制限付き株式の発行 | ||||||||||||||||||||
| 期間損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2023年6月30日時点の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||
添付の注記は、合併財務諸表の不可欠な部分です。
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アイスキュアメディカル株式会社
未監査の中間短縮連結キャッシュフロー計算書
（株式データおよび1株当たりのデータを除く、千ドル単位）
| 6月30日までの6ヶ月間 | 2023年6月30日に終了した6か月の連結決算結果 6月30日までの6か月間 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
営業活動からのキャッシュフロー： | ||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 営業活動からの純キャッシュ流入に調整するための調整： | ||||||||
| 減価償却費用 | ||||||||
| 株式報酬費用 | ||||||||
| 現金及び現金同等物及び新規売の為替差益 | ||||||||
| 現金同等物の利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資産および負債の変動： | ||||||||
| 売掛金の増加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 前払費用及びその他の債権の減少 | ||||||||
| 在庫減少 | ||||||||
| 使用権資産の減少 | ||||||||
| 買掛金の増加（減少） | ( | ) | ||||||
| リース債務の減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 従業員およびその他の流動負債の増加（減少） | ( | ) | ||||||
| 営業によるキャッシュフローの純流出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 新規売の投資 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 新規売からの出金 | ||||||||
| 制限付き長期預金への投資 | ( | ) | ||||||
| 有形固定資産の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフローの純流出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務活動からのキャッシュフロー: | ||||||||
| 発行費を差し引いた普通株の発行 | ||||||||
| 財務活動による純現金流入額 | ||||||||
| 現金及び現金同等物の減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 年初現金及び現金同等物残高 | ||||||||
| 為替の影響による 現金及び現金同等物 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金及び現金同等物残高 | ||||||||
| 非現金取引 | ||||||||
| リース債務と引き換えに利用権資産を取得すること | ||||||||
添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分である。
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アイスキュア・メディカル社
未監査の中間連結財務諸表に関する注記
（株および一株当たりデータを除く、千米ドル単位）
注1 - 一般事項
| A. 計画の完全なタイトルと、発行者の住所（下記の発行者の住所と異なる場合）：グループ利益分配、インセンティブおよび雇用者貢献計画（フランス）、c/o Groupe Procter & Gamble en France、Service Relations Exterieures、96 avenue Charles de Gaulle、92200 Neuilly sur Seine。 | 会社の説明： |
IceCure Medical Ltd.（IceCure Medical Ltd.、本社、当社、私たちまたは弊社）は、イスラエルに登記された医療機器会社です。
当社の普通株式、株式１口当たりの額面なし（「普通株式」という）は、ナスダック・キャピタル市場に上場されています。
当社は設立以来、完全所有子会社である米国のIceCure Medical Inc.（「米国子会社」）、香港のIceCure Medical Hk Limited（「香港子会社」）、中国のIceCure（Shanghai）MedTech Co.、Ltd.は（「中国子会社」、そして当社、米国子会社、 香港子会社を合わせて、「グループ」）は、ヒト体内の腫瘍の凍結治療（冷凍・焼灼）を行うための、独自の液体窒素冷凍技術を使用する最小侵襲的医療機器の研究、開発、商品化に従事しています。 外科的手術により腫瘍を摘出する代替法として、当社の製品を市場に展開するための規制当局からの承認を受けています。米国、ヨーロッパ、およびその他の領域で当社の製品の販売認可を受けました。
米国子会社は、2011年4月6日にデラウェア州に設立され、当社の製品の事業開発、マーケティング、臨床試験管理、および販売に従事しています。香港子会社は、2018年9月26日に設立され、2021年に事業を開始しました。中国子会社は、2020年7月14日に設立され、香港子会社に完全に所有されています。中国子会社は、2021年1月1日から事業を開始し、当社の製品が中国で販売認可を受けるための事業開発および規制承認を取得しています。
グループの活動は、追加の資金を調達できない可能性、規制承認の取得など、重大なリスクと不確実性にさらされています。さらに、グループは、業界全般に伴う競合に関連するリスク、他の融資に関連するリスク、流動性要件、急速に変化する顧客要件、および限られた運用履歴などのリスクにさらされています。
| 持続可能性： |
2024年6月30日現在、当社は
現在、経営陣は同社が主に現在の財務リソースの活用、製品販売、および資本調達の追加を通じて事業を資金調達し、大幅な経営損失を続けると予想しています。引き続きgoing concernとして事業を継続することを計画していますが、現在の利害関係者や新規投資家から資金を調達することであります。ただし、同様の資金調達が同社に提供される保証があるわけではありません。もしくは本社に十分な資金を提供することができるとは限りません。同社がgoing concernとして事業を成功裏に完成させ、製品を商業化するために必要な資金を提供するとは限りません。これらの財務諸表には、going concernとして事業を続けることができない場合に必要となる、資産の回収性や分類、債務の額や分類に関する調整は含まれていません。
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アイスキュアメディカル株式会社。
未監査の中間の簡略化された財務諸表に関する注記
(千ドル単位, 株式データおよび一株当たりのデータを除く)
注釈1 - 一般的な事項（続き）
| Going Concern（続き）： |
こうした状況により、同社がgoing concernとして事業を続けることができるかどうかについて重大な懸念が生じています。going concernとして事業を継続するための同社の計画には、既存の株主や新規投資家から資金を調達することが含まれています。ただし、同様の資金調達が同社に提供される保証があるわけではありません。もしくは本社に十分な資金を提供することができるとは限りません。同社がgoing concernとして事業を成功裏に完成させ、製品を商業化するために必要な資金を提供するとは限りません。これらの財務諸表には、going concernとして事業を続けることができない場合に必要となる、資産の回収性や分類、債務の額や分類に関する調整は含まれていません。
注釈2 - 重要な会計方針の概要
| A. 計画の完全なタイトルと、発行者の住所（下記の発行者の住所と異なる場合）：グループ利益分配、インセンティブおよび雇用者貢献計画（フランス）、c/o Groupe Procter & Gamble en France、Service Relations Exterieures、96 avenue Charles de Gaulle、92200 Neuilly sur Seine。 | 報告の概要 |
本社の未監査の中間の簡略化された連結財務諸表は、2024年6月30日現在、およびその時点で半年間にわたって、米国の一般的に受け入れられている会計基準（「米国GAAP」）に従って作成されています。したがって、年次財務諸表に必要なすべての情報と注釈を米国GAAPで含んでいるわけではありません。これらの簡略化された中間財務諸表に含まれる情報は、2023年12月31日に証券取引委員会に提出された同社の20-Fフォームの監査済み連結財務諸表および附属書類に含まれる監査済みの連結財務諸表および附属書類と一緒に読む必要があります。経営陣の意見によれば、これらの未監査の簡略化された連結財務諸表には、当該中間期間の結果の公正な報告に必要な通常繰り返される調整がすべて反映されています。中間期間の結果は、2024年12月31日に終了する全年度の結果を必ずしも示唆するものではありません。
| 見積もりの利用： |
米国GAAPに従って連結財務諸表を作成するためには、経営陣による評価、判断、および仮定によって、連結財務諸表の報告された資産および負債の額、潜在的な資産および負債の開示、および報告期間中の収益と費用の金額が影響を受けます。経営陣は、当時入手可能な情報に基づいて、使用された見積もり、判断および仮定が合理的だと信じています。実際の結果は、これらの見積もりと仮定と異なる場合があります。
| C. | 重要な会計方針 |
これらの未監査の簡略化された連結財務諸表の作成に当たっては、前回の年次財務諸表の作成に適用された重要な会計方針に従いました。
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アイスキュアメディカル株式会社。
未監査の中間の簡略化された財務諸表に関する注記
(千ドル単位, 株式データおよび一株当たりのデータを除く)
注釈2 - 重要な会計方針の概要（続き）
| D. | 未発効の新しい会計原則： |
最近の会計原則の未採用：
2023年11月、FASBは「Segment Reporting(Topic 280)：Improvements to Reportable Segment Disclosures」と題する会計基準更新（ASU）2023-07を公布しました。ASUにより、公開企業のセグメント開示が拡大され、最高経営責任者（CODM）が定期的にレビューする重要なセグメント費用の開示が要求されます。セグメント損益計上額の報告対象とするものであり、セグメント項目の構成要素を示す金額および説明を開示します。また、報告対象のセグメントの損益および資産の中間開示を許可しています。それに加えて、CODmがセグメントのパフォーマンスを評価し、リソースを割り当てる際に使用するセグメント利益および損失の最も一貫した指標に加えて、セグメント利益および損失の追加指標を開示することを認めています。ASUは、2024年12月31日に終了する当社の20-Fフォームの年次報告書およびその後の中間期間に効力を発揮し、早期採用が許可されます。同社は現在、連結財務諸表および開示された情報に与える影響を評価しています。
2023年12月、FASbはASU No. 2023-09「Income Taxes(Topic 740)：Improvements to Income Tax Disclosures」を公布しました。このASUは、レート調整における特定のカテゴリーの開示と、量的な基準を満たす調整項目の調整のさらなる明示を要求します。改正は、個別に重要な管轄区域の所得税に対する所得税支払いの詳細な分割を含む、所得税開示の効果を改善するためのその他の変更も含まれます。本ASUは、2024年12月15日以降開始される年次期間に効力を発揮します。本ASUの採用は前向きの適用とされており、早期採用が許可されます。同社は現在、連結財務諸表および開示された情報に与える影響を評価しています。
注意事項 3 - 株主資本
2024年1月12日、セールスエージェントであるマキシムグループLLCと株式販売契約を締結し、当社は時期を決めて最大で$の合計募集金額を持つ普通株式をSales Agentを通じて提供・販売することができるようになりました（ATMファシリティ）。Sales Agentは契約条件に基づき販売金額の%に相当する手数料を受け取り、通常の免責および寄与権を有しています。また、当社はSales Agentに特定の経費を返済することに同意しました。2024年6月30日現在、当社はATMファシリティに基づいて、以下の通り3,787,976株の普通株式を売却し、総売上高は$、純収益は$です。
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ICECURE MEDICAL LTD。
未監査の中間連結財務諸表注記
（単位：千米ドル、株式データおよび1株当たりのデータを除く）
注意事項4 - 売上高
構成：
| 2021年６月３0日に終了した６カ月間 | 2023年6月30日に終了した6か月の連結決算結果 6月30日までの6か月間 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| コンソール | ||||||||
| 使い捨て品 | ||||||||
| 排他的販売契約およびその他のサービス | ||||||||
注意事項5 - 地域および重要な顧客情報
当社は、Cryoablation医療機器の設計、開発、製造、販売などを行う報告および運営セグメントを識別しました。CODmに提供および分析された業績は連結レベルであり、それに応じて主要なリソースおよび評価は連結レベルで行われます。当社は引き続き内部報告体制を評価し、セグメント報告に対する変更の潜在的な影響を評価し続けています。
| 2024年6月30日までの6ヵ月間 | 2023年6月30日に終了した6か月の連結決算結果 6月30日までの6か月間 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| アメリカ | ||||||||
| 日本 | ||||||||
| インド | ||||||||
| 中国 | ||||||||
| イスラエル | ||||||||
| 他1 | ||||||||
| 1 |
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アイスキュア・メディカル株式会社
未監査の中間連結財務諸表の注記
（単位: 米ドル、株式及び希薄化株式、各種データ）
注記6－その後の出来事
以下は、2024年6月30日以降に発生した重要な出来事です。
| A. 計画の完全なタイトルと、発行者の住所（下記の発行者の住所と異なる場合）：グループ利益分配、インセンティブおよび雇用者貢献計画（フランス）、c/o Groupe Procter & Gamble en France、Service Relations Exterieures、96 avenue Charles de Gaulle、92200 Neuilly sur Seine。 | 2024年8月15日現在、私たちはATM施設の下で追加の |
| 2024年7月2日、当社は |
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