注記 1 — 会社と事業内容

私たちは、重篤な状態や疾患に対する初期段階と後期段階の革新的な治療法の推進に焦点を当てたバイオテクノロジー企業です。私たちの製品候補のポートフォリオには、フェーズであるイスタロキシムが含まれます 2ナトリウム-カリウムATPアーゼを阻害し、サルコ小胞体を活性化する候補です Ca2+-タパス 2a、 または 2Aを検索してください、 急性心不全および/または関連する心原性ショック。前臨床的 サーカ2A 心不全の活性化剤、特定の遺伝的プロファイルを持つ患者の高血圧治療用のロスタフロキシン、および前臨床非定型プロテインキナーゼC iota、またはapKCi阻害剤（局所および経口製剤）は、まれで幅広い腫瘍学の適応症への応用の可能性を秘めて開発中です。また、現在、パートナーシップ・アウト・ライセンスを持つライセンスビジネスモデルもあります。

私たちの主力製品候補は、スタロキシムです 最初-心原性ショック患者の血圧を上げて心機能を改善し、急性心不全（AHF）患者の心機能を改善し、心原性ショックに悪化する心不全に伴う低血圧と低灌流を逆転させるために、クラス内の二重作用薬が開発されています。イスタロキシムは、心機能の収縮期と拡張期の両方で有意な改善を示し、一般的に耐容性も良好でした 三 フェーズ 2 臨床試験。イスタロキシムは、米国食品医薬品局（FDA）からAHFの治療薬としてファストトラック指定を受けています。私たちのフェーズで観察されたプロファイルに基づいています 2 急性代償不全患者において、イスタロキシムが心機能と収縮期血圧（SBP）を大幅に改善し、腎プロファイルが良好であったAHFの臨床試験では、フェーズを開始しました 2 早期心原性ショック（心臓血管造影インターベンション学会、またはSCAI、B期ショック）の治療薬としてイスタロキシムを評価するためのグローバル臨床研究、またはSeismic研究は、血圧が非常に低く、重要な臓器への低灌流や死亡のリスクを特徴とする重度のAHFです。に 2022年4月、 私たちはSeisMic Studyで、イスタロキシムが心機能を改善し、腎機能を維持しながら、SBPを急速かつ大幅に増加させるという観察結果を発表しました。イスタロキシムは、早期の、そして潜在的にはより深刻な心原性ショックにおいて、満たされていないニーズを満たす可能性があると私たちは信じています。さらに、SeisMic調査のデータは、心原性ショックとAHFの両方の継続的な発展を裏付けていると考えています。で 第四に の4分の1 2023、 私たちは、より長い投与期間を評価し、イスタロキシムの活性化を含むイスタロキシムの効果を引き続き特徴づけるために、SeisMic研究またはSeisMicエクステンションの延長を開始しました サーカ2a。 SeisMicエクステンション調査は、最大で登録される予定です 30 SCAIステージbの心原性ショックの被験者、予想されるデータは 第二 半分の 2024。さらに、私たちは最近、ショックの標準治療レスキュー療法も受けている心原性ショック患者におけるイスタロキシムの安全性と有効性を評価するために、より重度のSCAIステージC心原性ショックに関する小規模な研究、またはSeisMic C試験を開始しました。SeisMic Cスタディは、最大で登録される予定です 20 SCAIステージCの心原性ショックの被験者で、登録が遅くなる見込みの被験者 2024。これらの研究の両方を意図したサンプルサイズで完了できるかどうかは、資金調達や事業開発活動を通じてプログラムのための十分なリソースを確保できるかどうかにかかっています。

私たちの心不全心血管ポートフォリオには、他にも含まれています サーカ2Aアクティベーター。ある化合物ファミリーには、ナトリウム-カリウムATPアーゼの阻害と活性化を含む二重の作用機序があります サーカ2a。 他の化合物群は選択的だと考えられています サーカ2A 活性化剤であり、ナトリウム-カリウムATPaseに対する活性はありません。この研究プログラムは、経口および静脈内投与を含むこれらの前臨床製品候補を評価しています サーカ2A アクチベーター心不全化合物。これらの候補は、急性代償不全と慢性の外来心不全の両方のために開発される可能性があります。さらに、当社の心臓血管薬製品候補には、特定の遺伝的プロファイルを持つ患者の高血圧治療用の新製品候補であるロスタフロキシンが含まれます。私たちは、潜在的なライセンス契約やその他の戦略的パートナーシップを追求しており、 じゃない そのような取り決めやパートナーシップを確保せずに、ロスタフロキシンの開発を進めるつもりです。

当社の心臓血管資産とプログラムは、当社の製品候補であるイスタロキシムの大中華圏での開発と商品化を目的とした、リーズ製薬（香港）株式会社またはリーズ（香港）との地域ライセンスパートナーシップに基づいています。この契約は、イスタロキシムに加えて、当社の前臨床次世代デュアルメカニズムのライセンス供与も行います サーカ2A アクティベーター、ロスタフロキシン。さらに、フェーズを開始する際のリーズ（香港）の取り組みを支援しています 3 イスタロキシムを使ったAHFの試験です。

オン 2024年4月2日、 私たちはバリアン・バイオファーマシューティカルズ社、またはバリアンと資産購入契約または資産購入契約を締結しました。資産購入契約に従い、ライセンス契約に関連するVarianの事業のすべての資産を購入しました。日付は 2019年7月5日、 Varian と Cancer Research Technology Limited、またはライセンス契約（ライセンス契約、ライセンス契約の対象となる分子および化合物に関するすべての権利、原薬のノウハウとインベントリ、または譲渡資産を含むライセンス契約）との間で。譲渡された資産には、腫瘍学や特定の希少悪性疾患で広く使用される可能性のある、潜在的に高効力の特異的な新規ApKCi阻害剤が含まれます。資産プラットフォームには次のものが含まれます 二 APKCi阻害剤の製剤（局所および経口）。私たちは治験中の新薬実現活動を進める予定で、プラットフォームに期待される臨床開発計画を決定中です。

開発プログラムを進める当社の能力は、公的または私的証券の募集、転換社債融資、および/または潜在的な戦略的機会（ライセンス契約、医薬品開発、マーケティング協力契約、医薬品研究協力契約、および/または米国を含む地域市場におけるその他の同様の取引、および/または米国政府からの潜在的な助成金やその他の資金提供の約束を含む）を通じて、短期的および長期的に追加の資本を確保できるかどうかにかかっています。代理店、いずれの場合も、可能であれば。私たちはさまざまな市場の潜在的な取引相手と関わってきましたが、希薄化を伴わない資本源や、潜在的な私的および公的証券の募集を引き続き追求していきます。あるかもしれません いいえ ただし、当社のニーズを満たすのに十分な条件と金額で、公開または非公開の証券募集を特定して開始できること、または米国政府機関、民間財団、および/または主要な学術機関が後援する助成プログラムに基づく希薄化なしの資金調達機会の対象となること、または当社が必要とする追加資本を提供する戦略的取引を特定して締結できること、または当社が必要とする追加資本を提供する戦略的取引を特定して締結できるという保証です。もし 無し これらの代替案のうち、利用可能で、そのような取引を通じて十分な資本を調達できない場合、開発活動の制限または停止、事業の変更または中止を余儀なくされる可能性があり、いずれも当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼします。

読者は紹介され、その全体を読むように促されます。「アイテム 1 — フォーム上の年次報告書の「ビジネス」 10終了した年度は-K 2023年12月31日です 証券取引委員会（SEC）に提出したもの 2024年4月16日には、当社の事業や事業計画についての議論のほか、当社独自の技術や現在および計画されている開発プログラムに関する情報が含まれています。

注記 2 — プレゼンテーションの基本

暫定未監査要約連結財務諸表は、フォームへの指示に従って、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則（米国会計基準）に従って作成されています 10-Qと、ウィンドツリー・セラピューティクス社とその完全子会社の口座を含めてください。したがって、彼らはそうします じゃない 完全な連結財務諸表を作成するために米国会計基準で義務付けられているすべての情報と脚注を含めてください。連結により、会社間の残高と取引はなくなりました。公正な表示のために考慮されるすべての調整（通常は定期的に発生する見越金を含む）が含まれています。の経営実績 三 そして 六 月が終わりました 2024年6月30日に です じゃない 必ずその結果を示します かもしれない 年度末には予定されています 2024年12月31日です。の連結貸借対照表 2023年12月31日です は、会社の監査済み連結財務諸表から導き出されています。ありました いいえ 以降、当社の重要な会計方針が変更されました 2023年12月31日です。添付の中間未監査要約連結財務諸表は、終了した年度現在および終了した年度における当社の年次監査済み連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります 2023年12月31日です フォーム上の年次報告書に含まれています 10終了した年度は-K 2023年12月31日です。

添付の要約連結財務諸表には、1-にとって-18取締役会および株主によって承認され、発効された当社の普通株式の逆分割 2024年4月19日。本書に記載されている発効日以前の当社の普通株式に関連するすべての株式および1株あたりの情報は、株式併合を反映するように遡及的に修正されています。

注記 3 — ゴーイング・コンサーンと経営計画

私たちはバイオテクノロジー業界の企業に共通するリスクにさらされています。次のようなリスクがあります じゃない 追加資本の必要性、前臨床試験と臨床試験が失敗するリスク、医薬品候補のマーケティング承認と償還の必要性に限定されます かもしれない 製品候補の特定と開発、商品化を成功させ、市場で受け入れてもらう必要性、主要人材への依存、独自技術の保護、政府規制の遵守、競合他社による技術革新の開発、台湾での国際事業や海外での活動に関連するリスク（ただし、 じゃない 私たちの開発活動をサポートする外国のサプライヤー、メーカー、臨床施設を持つことに限られます。

創業以来、純損失を被っています。私たちの純損失は $12.0 百万と $1.8 それぞれ、100万です三 そして 六 月が終わりました 2024年6月30日に。当社の純損失に含まれています 三 そして 六 月が終わりました 2024年6月30日に は $7.5 Varian の資産取得に関連する費用に関連する現金以外の研究開発費100万件と14.5債務消滅による100万件の利益。にとって 三 そして 六 月が終わりました 2023年6月30日、私たちの純損失は $でした6.6百万と $10.7 それぞれ 100 万。当社の純損失に含まれています三 そして 六 月が終わりました 2023年6月30日は $2.6 百万と $3.1 のれんの減損による損失はそれぞれ100万件です（「注意」というタイトルのセクションを参照してください 4 — 重要な会計方針の要約」)。少なくとも今後数年間は営業損失が続くと予想しています。現在 2024年6月30日に、私たちの累積赤字は$でした846.6百万。私たちの将来の成功は、製品候補の資金調達と開発能力、そして最終的には収益性の高い事業を達成する能力にかかっています。私たちは、財源と努力のほとんどすべてを研究開発費とそのような研究開発を支援するための一般管理費に費やしてきました。純損失とマイナスのキャッシュフローは、株主資本と運転資本、ひいては将来の事業計画を実行する当社の能力に悪影響を及ぼしており、今後もそうであり続けるでしょう。

に 2024年6月、 私たちは普通株式購入契約またはELOC購入契約を締結し、購入者または購入者と株式信用枠を確立しました。これにより、私たちは権利を持っていますが、 じゃない 購入者に売却する義務、および購入者が購入する義務、(i) ドルのいずれか少ない方まで35 当社の普通株式の新規発行100万株、および（ii）交換上限（以下に定義）。私たちは じゃない ELOC購入契約に定められた購入者への普通株式の売却を開始する権利のすべての条件が満たされるまで、ELOC購入契約に基づいて購入者への普通株式の売却を開始する権利を開始する権利があります。これには、当該株式の転売に関する登録届出書がSECによって有効と宣言され、そこに含まれる目論見書の最終形式がSECに提出されることも含まれます。または開始日。以上に 36開始日からの1か月間、購入者への普通株式の売却の時期と金額は当社が管理します。ELOC購入契約に基づく購入者への当社の普通株式の実際の売却は、市場の状況、当社の普通株式の取引価格、適切な資金源と事業に関する当社の決定など、当社が随時決定するさまざまな要因に左右されます（「注」というタイトルのセクションを参照してください） 12 -メザニンエクイティと株主エクイティ-普通株式購入契約」)。

現在 2024年6月30日に、私たちは$の現金と現金同等物を持っていました1.8 百万ドル、現在の負債8.8 百万。オン 2024年7月3日、 私たちは（i）機関投資家に、元本総額$を発行して（i）に売却することに同意しました0.1 未払いの優先担保付手形（100万枚） 2025、 または 7月 担保付手形、および（ii）追加の機関投資家。元本総額はドル0.1 未払いのシニア無担保債券 2025、 または 7月 無担保メモと、それと一緒に 7月 セキュリティで保護されたメモ、 2024年7月 注、総収入が$の場合は0.2 万（「注意」というタイトルのセクションを参照してください 16 -その後のイベント-優先担保付債券と優先無担保債券」)。オン 2024年7月18日、 私たちは、そこに記載されている買い手と証券購入契約、または最初の購入契約を締結しました。それに従って、（i）の私募またはファーストパイプに同意しました 16,099 シリーズC転換優先株式の株式、または優先株式、額面価格 $0.001 1株当たり、またはシリーズC優先株、および (ii) 新株予約権、または 2024年7月 新株予約権は、総数まで取得できます 3,440,631 当社の普通株式を追加して、総収入は約$になります12.9そのうち百万ドル9.5 特定の有価証券の解約と消滅によって100万が支払われました（「注意」というタイトルのセクションを参照してください） 16 -その後のイベント-最初の私募募です」)。オン 2024年7月26日、 私たちは、そこに指名された買い手と証券購入契約、または2回目の購入契約を締結しました。これに従って私たちは 第二 私募のトランシェ、または（i）の2番目のパイプ（および最初のPIPEと合わせて、私募） 1,250% 優先株式、および (ii) 2024年7月 総数まで取得する新株予約権 267,380 当社の普通株式を追加して、総収入は約$になります1.0万（「注意」というタイトルのセクションを参照してください 16 -その後のイベント-第二次私募金」)。これらの資金調達の結果、事業運営の資金を調達するのに十分なリソースがあると考えています 2024年10月。私たちはします じゃない この四半期報告書の日付の時点で、十分な現金および現金同等物がある 10-Qは、少なくとも私たちの運営をサポートするためのものです 12 財務諸表が発行された日から数か月後。これらの状況は、私たちが継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています。

当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じる状況を緩和するために、経営陣は、公開または非公開の有価証券の提供、転換社債の融資、および/または戦略的取引（潜在的なライセンス契約、提携、特定の地域市場に焦点を当てた医薬品のコラボレーションを含む）を組み合わせて、追加の資本を確保する予定です。ただし、 無し これらの代替案のうち、現時点で検討されています。あるかもしれません いいえ 継続事業に資金を提供する場合でも、私たちが受け入れられる条件で十分な資金を調達したり、必要な資本を提供する戦略的取引を特定して締結したりすることを保証します。十分な資本を調達できない場合、開発活動の制限または停止、事業の変更または中止を余儀なくされる可能性があり、いずれも当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。したがって、経営陣は、少なくとも私たちが継続企業として存続できるかどうかについてはかなりの疑問があると結論付けました 12 添付の財務諸表の発行から数か月後。

添付の財務諸表は、通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を考慮した継続企業ベースで作成されており、 じゃない 継続企業として継続できない場合に必要となる可能性のある、記録資産金額の回収可能性と分類、または負債の金額と分類に関する調整を含めてください。

注記 4 — 重要な会計方針の要約

注記 5 — 公正価値の測定

公正価値とは、測定日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産として受け取るか、その資産または負債の元本市場または最も有利な市場で負債を譲渡するために支払われる交換価格として定義されます。

公正価値の測定に使用される評価手法は、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑える必要があります。公正価値の階層は 三 インプットのレベル、そのうち 最初 二 次のように、は観測可能で、最後は観測不可能と見なされます。

定期的な公正価値

以下の表は、提示された期間において定期的に公正価値で測定される資産と負債を分類しています。

マネーマーケットファンドは、連結貸借対照表では現金および現金同等物に分類され、レベル内でした 1 公正価値階層の。会社のマネーマーケットファンドの公正価値の合計は、償却費のおおよそのものです。

デリバティブ負債転換社債、デリバティブ負債-ELOCコミットメントノート、および優先担保付手形の公正価値は、レベルを表す観察不可能な重要なインプットに基づいています 3 公正価値階層内の測定値。デリバティブ負債の公正価値を決定する際には、モンテカルロシミュレーションを使用しました。デリバティブ負債の公正価値測定には、予想期間、予想ボラティリティ、リスクフリー金利、配当利回りなど、観察できない重要なインプットがあります。支払われる優先担保付手形の公正価値を決定する際には、最初のPIPEからのそれらの手形の最終決済額を使用しました 2024年7月、 そして、決済金額を次のように調整しました 80% は、決済が行われる可能性を表します 2024年6月30日です。

非経常ベースでの公正価値

当社の特定の資産は、その期間中、非経常ベースで公正価値で測定されました 六 月が終わりました 2024年6月30日にそして終了した年は 2023年12月31日です。当社ののれんは、に実施された減損試験の結果、推定公正価値で記録されました 2023、 その結果、のれんが書き留められました ゼロ 現在 2023年6月30日 (「注意」というタイトルのセクションを参照してください 4 — 重要な会計方針の要約 — 無形資産と営業権」)。

のれん減損テストを実施するために、報告単位の推定公正価値を帳簿価額と比較しました。当社の報告単位の公正価値を見積もる際に考慮された重要な要素には、比較対象企業によって完了した取引に基づいて推定される支配プレミアムに合わせて調整された、当社の普通株式の相場市場価格と関連する時価総額の使用が含まれていました。報告単位の公正価値測定に使用された、観察できない重要なインプットに関する定量的情報には、以下の推定管理プレミアムが含まれていました 50% 両方の期間に。

注記 6 — シニア転換社債買掛金

オン 2024年4月2日、 私たちは入りました 4月 シニア・コンバーチブル・ノートをドルで売却することに合意した購入契約です1.35 純収入は百万です。シニア転換社債は、初期転換価格$で当社の普通株式に転換可能です。6.4854、これは、特定のイベントの発生時に調整される場合があります いいえ $より低い1.2978、株式分割、株式配当、株式合併、資本増強、または当社の普通株式を含むその他の同様の取引の対象となります。

シニア転換社債は優先債務であり、利息は10.0年率%、延滞払いです 最初 各暦月の暦日、から始まる 2024年5月2日、 債務不履行が発生した場合、利息が発生する場合を除きます18.0年率%。シニア・コンバーチブル・ノートは満期です 2025年1月2日 （特定の条件が満たされている場合）以前に変換または引き換えられた場合を除きます。

シニア転換社債には、個別のデリバティブ負債としての分岐を必要とする特定の転換および償還機能が含まれています。私たちは当初、組み込み機能の公正価値を$という金額で記録しました0.5 当社の要約連結貸借対照表のデリバティブ負債として百万です。デリバティブは、各報告期間における公正価値に合わせて調整されます。公正価値の変化は、当社の要約連結営業報告書のその他の収益（費用）の構成要素であるデリバティブの公正価値の変動に記録されます。にとって 三 そして 六 月が終わりました 2024年6月30日、 デリバティブの公正価値の変動は $0.3 百万で、その他の費用で計上されました。

シニア転換社債の発行に関連して、私たちは$を負担しました38,000 債務発行費用で。関連する債務発行費用は資産計上され、シニア転換社債との相殺として、また、ドルの債務割引とともに提示されています161,000 二股デリバティブに関連して、シニア転換社債の期間中の追加利息費用として、次の実効金利で償却されます 30.32%。にとって 三 そして 六 月が終わりました 2024年6月30日、 支払利息は $でした96,000。

注記 7 — ELOCコミットメントノート支払い可能

に 2024年6月、 私たちは、普通株式を購入者に売却する権利のエクイティ・クレジット・ラインを設定するELOC購入契約を締結しました。ELOC購入契約の締結と引き渡しと同時に、ELOC購入契約の条件に基づき、またその条件を満たすことを条件として、ELOC購入契約の締結と引き渡しと同時に当社の普通株式を購入するという購入者の取消不能な約束に対する対価として、転換約束手形、またはELOCコミットメントノートを購入者に$で発行しました350,000。ELOCコミットメントノートは以下で満期になります 2025年6月26日 と興味を持ちます 10で年率 365日単位、期日とお支払い日 2025年6月26日。 購入者は、独自の裁量で、当社への書面による通知により かもしれない ELOCコミットメントノートの未払元本残高の全部または一部を、未払利息および未払利息（ある場合）、または転換金額を、（x）当該転換通知日またはその他の決定日における換算金額を、(i) の小さい方で割ったものです 20% 主要市場で取引されている当社の普通株式の日中売却価格の最低値を割引します 2024年6月26日 と (ii) a 20% 期間中に主要市場で取引された当社の普通株式の日中売却価格の最低値を割引します 20 そのような転換通知の日付の直前の取引日。ELOCコミットメントノートの条件に従って調整される場合があります。

ELOCコミットメントノート全体の推定公正価値は0.6 発行時には100万ですが、ELOCコミットメントノートの転換オプションは発行時に別のデリバティブ負債として二分する必要がありました。その結果、コンバージョンオプション機能の公正価値を$という金額で記録しました0.3 デリバティブ負債として百万、そして$0.3 100万円をELOCコミットメントノートとして、要約連結貸借対照表で支払います。あったので いいえ ELOCコミットメントノートと引き換えに購入者が支払った対価は、両方の商品の初期公正価値全体が$で他の費用に計上されました0.6 百万。

デリバティブは、各報告期間における公正価値に合わせて調整されます。公正価値の変化は、当社の要約連結営業報告書のその他の収益（費用）の構成要素であるデリバティブの公正価値の変動に記録されます。3人の場合と 六 月が終わりました 2024年6月30日、 ELOCのコミットメントノートが発行されたため、デリバティブの公正価値の変動は最小限でした 2024年6月26日。

注記 8 — シニア担保付手形

オン 2024年6月25日、 元本総額$の優先担保付債券を発行しました0.3 百万。このような紙幣の満期日は 2025年6月25日、 注記の条件に従って所有者の選択で延長されない限り。オン 2024年6月28日、 元本総額$の優先担保付債券を追加発行しました0.1 百万。このような紙幣の満期日は 2025年6月28日、 注記の条件に従って所有者の選択で延長されない限り。

このような期限付き優先担保付手形をまとめて指します 2025 として 六月 シニア・セキュアド・ノート。の発行による総収入は 六月 シニア担保付紙幣は $でした0.35 百万。の 六月 シニア・セキュアド・ノートには 15% オリジナル号の割引。その 六月 シニア担保付債券の利息は 10で年率 360-日と 十二 30-日/月ベースで、毎月現金で、また各利息日に延滞金で支払います（で定義されているとおり 六月 シニア・セキュアド・ノーツ）では、そのような利息は暦月ごとに加算されます。

の特定の変換および償還機能 六月 シニア担保付債券は通常、分岐を必要とするデリバティブと見なされます。契約のさまざまな特徴を分ける代わりに、公正価値オプションを選択しました 六月 優先担保付社債であり、各報告期間の終了時に、添付の要約連結営業報告書に公正価値の変動を記録します。当初の公正価値の$の超過0.4 100万の 六月 $の受領収益を超えるシニア担保付手形0.35 百万ドルはその他の費用に$で計上されました41,000。現在 2024年6月30日、 の公正価値 六月 シニア・セキュアド・ノートは $でした0.4 百万。メモを参照してください 5、 公正価値測定に関するその他の詳細については、「公正価値測定」を参照してください。

注記 9 — 返済可能なローン

に 2023年6月、 IPFSコーポレーションと保険料融資および担保契約を締結しました。契約に基づき、私たちは$の資金を調達しました0.8 何百万もの特定の保険料7.24% 固定年利。約$の支払い77,000から毎月の締め切りでした 2023年7月を通して 2024年4月。現在 2023年12月31日です ローンの未払い元本は $0.2百万。ローンの残高は、その間に返済されました 最初 の4分の1 2024。

注記 10 -その他の流動負債

に 2008年、 私たちは、米国フィリップ・モリスUSA、Inc.（PMUSA）と、米国に関して修正および改訂されたライセンス契約、または米国ライセンス契約を締結しました。PMUSAは、同日、実質的に同じ条件で発効する米国以前の権利をPhilip Morris Products S.A.（PMPSA）に譲渡したため、PMPSAとライセンス契約を締結しました米国外の権利に関して。これは、米国ライセンス契約と合わせて、Pmライセンス契約と呼んでいます。

改正 いいえ。 1 エアロゾル化技術に関する米国フィリップ・モリス社との修正および改訂されたライセンス契約へ

オン 2024年1月16日、 修正条項を締結しました いいえ。 1 から発効する米国ライセンス契約へ 2024年1月17日、 または米国ライセンス契約を修正した米国使用許諾契約改正。米国ライセンス契約は、ライセンシーにグローバルにアウトライセンスされていた以前の急性肺治療プラットフォームに関する米国の知的財産権を私たちにライセンスします 2022年8月。 米国ライセンス契約の修正に従い、PMUSA (i) $を支払うことに同意しました100,000ですによって 2024年1月18日、 またはPMUSAの前払い金、（ii）$400,000 いいえ (a) の前の方よりも遅いです 2024年7月1日 または（b）当日またはそれ以降に発生した負債またはエクイティファイナンスから一定額の純収入を受け取る会社 2024年1月17日 と (iii) 合計で$まで1.4特定の開発および規制上のマイルストーンを達成すると100万ドル。どのマイルストーンの支払いは、ライセンシーから受け取った対応するマイルストーンの支払いから賄われると予想されます。さらに、米国ライセンス契約改正に基づき、両当事者はセクションに基づく四半期ごとの支払いに関するそれぞれの権利、義務、および請求を消滅させ、解除しました 7.3 直前に有効だった米国ライセンス契約の 2024年1月17日。 米国ライセンス契約の改正により、PMUSAは次の日に米国ライセンス契約を終了する権利も付与されます 30 もしあれば、数日前に書面で通知してください じゃない PMUSAにマイルストーンの支払いを済ませました 2028年1月1日。

私たちの結果として じゃない $を支払う400,000 PMUSAへの支払いは 2024年7月1日、 PMUSAは、日付の付いた債務不履行通知を当社に発行しました 2024年7月17日。 このような債務不履行の通知により、米国使用許諾契約の終了や仲裁による回収訴訟を避けるために、私たちはドルを支払わなければならないことがわかりました400,000 によって 2024年9月15日。

改正 いいえ。 1 フィリップ・モリス製品とのエアロゾル化技術に関するライセンス契約へ

オン 2024年1月16日、 修正条項も締結しました いいえ。 1 PMPSAとのライセンス契約、発効日まで 2024年1月17日、 またはライセンス契約を修正したPMPSAライセンス修正条項、日付 2008年3月28日、 私たちとPMPSA、またはPMPSAライセンス契約との間。PMPSAライセンス契約は、ライセンシーに世界的にアウトライセンスされていた当社の以前の急性肺治療プラットフォームに関して、米国以外の知的財産を私たちにライセンスします 2022年8月。 PMPSAライセンス修正条項に従い、PMPSA (i) $を支払うことに同意しました75,000によって 2024年1月19日、 またはPMPSAの前払い金、（ii）$325,000 いいえ (a) の前の方よりも遅いです 2024年7月1日 または（b）当日またはそれ以降に発生した負債またはエクイティファイナンスから一定額の純収入を受け取る会社 2024年1月17日 (PMPSAの前払い、固定支払い）、（iii）と合わせて、合計で$まで1.4特定の開発および規制上のマイルストーンを達成すると100万ドル。どのマイルストーンの支払いは、ライセンシーから受け取った対応するマイルストーンの支払いから賄われると予想されます。さらに、ただし、固定支払いの適時の支払いを条件として、両当事者は、セクションに基づく四半期ごとの支払いに関するそれぞれの権利、義務、および請求を消滅させ、解除しました 6.2 直前に有効だったPMPSAライセンス契約の 2024年1月17日。

改正 いいえ。 2 フィリップ・モリス製品とのエアロゾル化技術に関するライセンス契約へ

やった じゃない 支払い $325,000 によって PMPSA へ 7月1日 PMPSAライセンス修正条項で義務付けられているとおり。むしろ、 2024年7月31日、 修正条項を締結しました いいえ。 2 PMPSAとのライセンス契約、またはPMPSAライセンス契約をさらに修正するための第2次PMPSAライセンス修正条項へ。PMPSAライセンス修正第2条に従い、PMPSA (i) $を支払うことに同意しました20万いいえ より遅い 2024年8月2日、 または初回支払い、および (ii) $125,000いいえ より遅い 2024年11月15日、 または繰延支払いに、繰延支払いの利息を次のレートで加えたものです 18から始まる期間の年率% 2024年7月2日、 そして、支払い日に終了します。繰延支払いの残高（未収利息を含む）がその後も未払いのままの場合 2024年11月15日、 その残りの残高に対する利息は、次のレートで発生します 27まで、年間% 2024年12月31日です または支払い日、どちらか早い方。繰延支払いの残高（未収利息を含む）がその後も未払いのままの場合 2024年12月31日は その後、利息は次のレートで発生します 36% 支払い日までのその残高を年間。

PMUSAとPMPSAの支払いの会計処理

これらの支払いは、認識された後続イベントとして計上しました 2023 ASC Topicで提供されている該当する会計ガイダンスに従って 855、 その後のイベント。終了した年度について 2023年12月31日です $が発生しました0.9PMUSAとPMPSAへの支払いには100万ドルが支払われます 2024。の間に 最初 の4分の1 2024, PMUSA前払いとPMPSA前払いの両方が支払われました。現在 2024年6月30日に、PMUSAとPMPSAに関連する残りの負債は$です0.7 百万で、その他の流動負債に記録されています。中に 2024年7月、 PMPSAの初期支払いが支払われました。

注記 11 — 再編債務負債

オン 2017 年 10 月 27 日、 私たちとディアフィールドはマイルストーン契約を締結しました。これに従って、（i）ディアフィールドの関連会社との元本総額の貸付を証明する約束手形25.0 100万件と（ii）までの購入可能なワラント 10 行使価格$の普通株式2,124,360% ディアフィールドが保有する1株当たり株式は、（x) 合計金額の現金支払い2.5 百万、(y) 27 普通株式、代表 2締切日における完全希薄化後の発行済株式数（マイルストーン契約で定義されているとおり）、および（z）特定のAEROSURF開発および商業上のマイルストーンの達成に基づいて、特定のマイルストーン支払いまたはマイルストーン支払いを受け取る権利。達成された場合、合計で次の値に達する可能性があります15.0ドルです百万。さらに、ディアフィールドが実質的にすべての資産の担保権を保有していた関連する担保契約も終了しました。$を設立しました15.0マイルストーン契約に基づいてディアフィールドに支払われる可能性のある偶発的なマイルストーンの支払いに対する100万件の長期負債。負債は偶発マイルストーンの全額で計上され、マイルストーンが達成されて支払われるか、マイルストーンが達成されるまで、またはマイルストーンが達成されるまで、全額負担されることになっていました じゃない 達成され、負債は債務消滅益として償却されました。現在 2023年12月31日です、再編された債務負債残高は$でした15.0 百万。

オン 2024年1月24日、 私たちとディアフィールドは交換および解約契約を締結し、ディアフィールドはマイルストーン支払いを受け取る権利を終了することに同意しました。

交換および解約契約に従い、ディアフィールドは（i）合計金額の現金と引き換えに、マイルストーン支払いを受け取る権利と、そのようなマイルストーン支払いに関するすべての関連する権利と義務を終了することに同意しました。0.2 百万、$0.1 そのうち100万が支払われました 2024年1月24日 と $0.1 そのうち100万件は未払費用に含まれ、支払われます いいえ (a) の出現が早い方よりも遅い 2025年1月24日 そして（b）当日またはそれ以降に発生する負債またはエクイティファイナンスから特定の金額の総収入を受け取る私たち 2024年1月24日、 と (ii) の集合体33,793 当社の普通株式、額面価格 $0.001一株当たり。普通株式は、セクションに従って登録が免除された取引でディアフィールドに発行されました 4(a) (2）の証券法の 1933。

交換および解約契約の締結と同時に、私たちとディアフィールドは登録権契約を締結しました。これに基づいて、とりわけ、交換および解約契約に従ってディアフィールドに発行された普通株式をSECに再販用に登録することに合意しました。オン 2024年2月14日、 Form S-に再販登録届出書を提出しました3 (ファイル いいえ。 333-277073) に関して 33,793 修正された当社の普通株式 2024年4月17日。 このような再販登録届出書は、SECによって有効と宣言されました 2024年4月19日。

交換および解約契約は、ASC Topicに従って債務の消滅として会計処理されました470、 債務 — 修正と消滅そして、その結果、$が認識されました14.5期間中の債務消滅による100万件の非現金利益 六 月が終わりました 2024年6月30日に 消滅したマイルストーン支払いの1,500万ドルと、交換および解約契約に基づくディアフィールドへの対価との差額で構成されます。これにはドルが含まれます0.2 100万円の現金と0.3ディアフィールドに発行された普通株式の公正価値が100万株です。

注記 12 — メザニンエクイティと株主エクイティ

普通株式購入契約

に 2024年6月、 私たちは、購入者とエクイティ・ライン・オブ・クレジット・ラインを確立するELOC購入契約を締結しました。これにより、私たちには権利がありますが じゃない 購入者に売却する義務、および購入者が購入する義務、(i) ドルのいずれか少ない方まで35 当社の普通株式の新規発行100万株、および（ii）交換上限（以下に定義）。

私たちはします じゃない ELOC購入契約に定められた購入者への普通株式の売却を開始する権利のすべての条件が満たされるまで、ELOC購入契約に基づいて購入者への普通株式の売却を開始する権利を開始する権利があります。これには、当該株式の転売に関する登録届出書がSECによって有効と宣言され、そこに含まれる目論見書の最終形式がSECに提出されることも含まれます。または開始日。以上に 36開始日からの1か月間、購入者への普通株式の売却の時期と金額は当社が管理します。ELOC購入契約に基づく購入者への当社の普通株式の実際の売却は、市場の状況、普通株式の取引価格、適切な資金源と事業に関する当社の決定など、当社が随時決定するさまざまな要因に左右されます。

に いいえ イベントELOC購入契約に基づいて購入者に発行できるのはそれ以上ですか 19.99ELOC購入契約またはエクスチェンジキャップの締結直前に発行された当社の普通株式の総数に対する割合。（i）適用される証券取引規則に従って当該株式を発行することについて株主の承認を得た場合、または（ii）該当するすべての当社の普通株式の売却の平均価格が、（A）ナスダックの終値の低い方と同等かそれを超える価格で行われている場合を除きます資本市場は 2024年6月26日 と（B）当社の普通株式の終値の平均です 五 直前の営業日 2024年6月26日、 そのような私たちの普通株式を購入者に売却すると じゃない 該当する証券取引所の規則では「市場に出ている」ため、為替時価総額にカウントされます。

ELOC購入契約のプットオプションはASC Topicの範囲内のデリバティブであると判断しました 815、 デリバティブとヘッジング、 最初に測定され、公正価値で記録され、その後の公正価値の変化は収益に記録されます。ただし、行使価格は変動しており、普通株式の行使日の公正価値から割引された価格であるため、プットオプションにはデミニミスの価値があると判断しました（事実上 ゼロ 値）と意志 じゃない 記録されます。

バリアン・バイオファーマシューティカルズとの資産購入契約

オン 2024年4月2日、 私たちはVarianと資産購入契約を締結しました。資産購入契約に従い、ライセンス契約に関連するVarianの事業のすべての資産、ライセンス契約の対象となる分子および化合物のすべての権利、原薬のノウハウと在庫、または譲渡資産を含む、ライセンス契約に関連するVarianの事業のすべての資産を購入しました。また、それ以降に発生するすべての負債を引き受けました 2024年4月2日、 譲渡資産に関連するあらゆる製品の研究、開発、製造、登録、商品化、使用、取り扱い、供給、保管、輸入、輸出、またはその他の処分または利用に関するものです。

譲渡資産の購入を検討して、(i) に 2024年4月2日、 私たちは合計で 5,500当社のシリーズB優先株の株式、額面金額$0.0011株当たり、またはシリーズb優先株を、Varianの特定の債権者に提供し、（ii）最大$を支払うことに同意しました2.3特定の規制上および臨床開発上のマイルストーンを達成した際に、100万件のマイルストーン支払いを行います。このようなマイルストーンの支払いは、現金または普通株式のいずれかを選択できます。

資産購入契約には、バリアンによる機密保持および競業避止契約を含むがこれらに限定されない、この種の取引に関する慣習的な表明および保証、契約、成約条件、および補償条項が含まれています。

のために譲渡された対価の公正価値 5,500 シリーズb優先株の株式は$でした7.0 百万。なぜなら、取得した資産は じゃない ビジネスの定義を満たしていて、資産は じゃない 技術的な実現可能性に達し、持っています いいえ 将来の代替用途として、研究開発費として支払われた対価を連結損益計算書に計上しました。

現在 2024年6月30日、 私たちは じゃない Varianへの将来のマイルストーンの支払いのための偶発的対価に関連する負債または費用を記録しました。そのようなマイルストーンの達成により じゃない 発生し、でした じゃない ありそうなものとみなされます。

シリーズ B 優先株式

シリーズb優先株式の条件は、デラウェア州務長官に提出されたシリーズb優先株の指定証明書に記載されているとおりで、有効になります 2024年4月3日。シリーズBの指定証明書は、合計で次のことを許可します5,500シリーズb優先株またはシリーズb優先株の株式で、当初の転換価格は$です6.4854、またはシリーズbの優先転換価格。シリーズbの指定証明書に記載されているように調整される場合があります いいえ $より低い1.2978。シリーズb優先株の記載価値は $1,000一株当たり。シリーズb優先株の各株は、当初は以下のものに転換可能です155 当社の普通株式は、シリーズb指定証明書に記載されているように調整される場合があります。 いいえ 端数株式は転換時に発行されます。端数株式は、最も近い全株に切り上げられます。

フロムとアフター 2024年4月2日、 シリーズb優先株式の各保有者は、配当金または配当金を受け取る権利があります。配当金は、aに基づいて計算されます 360-日、年、 十二 30-日月で、各配当日（シリーズb指定証明書で定義されているとおり）にシリーズb優先株式の記載価値が増加します。

シリーズB優先株の配当金は10.0年率％で、シリーズb指定証明書に従って各転換日（シリーズb指定証明書で定義されている）の転換金額（シリーズb指定証明書で定義されているとおり）に配当を含めるか、シリーズb指定証明書に従って償還するか、シリーズb指定証明書に従って償還するか、破産誘発事象（定義どおり）に必要な支払い時に支払いますシリーズb）の指定証明書）。トリガーイベント（シリーズBの指定証明書で定義されているとおり）の発生時および発生後、および発生中には、配当金の発生額が自動的に次のように増額されます18.0年率。

シリーズb優先転換価格は、シリーズb指定証明書に詳細が記載されているように、特定の事象の発生時に調整されるほか、株式分割、株式配当、株式結合、資本増強、または当社の普通株式を含むその他の同様の取引が、その時点で適用される優先転換価格を下回る価格で行われた場合は、価格ベースの調整の対象となります。

シリーズb優先株の発行時に、当社は じゃない シリーズb優先株には、期間ベースの満期償還や支配権の変更による償還など、当社の制御が及ばない複数の償還機能があるため、シリーズb優先株の株式の償還のみを管理しています。シリーズb優先株の償還は じゃない シリーズb優先株式の株式は、会社の管理下にあり、メザニンエクイティに分類されます。シリーズb優先株式の株式は、$の公正価値で記録されました7.0 百万ドルは、$の発行費用によって一部相殺されます68,000。シリーズb優先株式のこの初期帳簿価額は、満期償還価格（つまり、記載されている$5.5 で百万 10発行から満期までの期間における年間配当率 2025年1月2日)、 いいえ シリーズb優先株配当の増加が記録されます。シリーズb優先株式は、標準的かつ慣習的なトリガーイベントでは当初の帳簿価額よりも高い価値で償還可能になる可能性があり、いずれの場合も、シリーズb指定証明書の条件に従って、支配権が変更された場合に償還可能になる可能性がありますが、これらは じゃない 現在発生する可能性が高い 2024年6月30日です。

シリーズb優先株は いいえ 議決権。指定証明書に記載されている特定の保護規定に関するものを除きます。私たち かもしれない じゃない シリーズb優先株式の保有者の同意または投票なしに、特定の行動を取るか、同意します。

当社の資本金の他のすべての株式は、会社の清算、解散、清算時の配当、および支払いの優先に関して、シリーズb優先株よりもランクが低いです。清算の場合、シリーズb優先株式の保有者は、いずれかの株式の保有者に金額が支払われる前に、会社の利用可能な資産から現金で、いずれかの株式の保有者に金額が支払われる前に、1株あたりの金額のいずれか大きい方の金額を受け取る権利があります 125% の転換金額。ここで、転換額は、該当する決定日現在の、表示金額に、申告および未払いの配当金、および所有者に支払うべきその他の金額の合計と、その所有者が支払日の直前に株式を普通株式に転換した場合にその保有者が受け取る1株あたりの金額です。

2023年4月 公募増資

オン 2023年4月20日、 ラーデンブルク・タルマン・アンド・カンパニーと引受契約を締結しました。公募に関連する唯一の引受会社であるInc.、またはLadenburgです。または 2023年4月 オファリング、の集合体204,779 単位、各単位は一普通株式とワラントの株式、または 2023年4月新株予約権。の 2023年4月 新株予約権は、$の価格で普通株式に直ちに行使できます52.74 1株あたりで、発行日から5年間で有効期限が切れます。普通株式と 2023年4月 ワラントはすぐに分離可能で、別々に発行されました 2023年4月 オファリング。

さらに、ラーデンブルクはフルエクササイズをしました 45-dayオプション、またはオーバーアロットメント・オプションで、最大購入が可能です30,717です 普通株式および/または新株予約権の最大購入限度額30,717です 普通株式の追加株式。

の締めくくり 2023年4月 オファリングが行われました 2023年4月24日、 オーバーアロットメントオプションを含みます。一般への提供価格は $でした52.74 1ユニットあたりの総収入は約$です12.4百万。引受割引や手数料、および当社が支払うべきその他の推定提供費用を差し引き、収益がある場合はそれを除いた後 2023年4月 これに従って発行された新株予約権 2023年4月 オファリング、私たちへの純収入は約$でした10.8百万。

ASCの下での適切な会計処理を決定しました 480, 負債と資本の区別は、普通株式と 2023年4月 で発行された新株予約権 2023年4月 株式として提供しています。また、次のことも決定しました 2023年4月 新株予約権は じゃない 全体としてASCの範囲内のデリバティブです 815、 デリバティブとヘッジング、ASCでの範囲例外のため 815-10-15-74, また、個別の会計処理を必要とする重要な埋め込みデリバティブもありません。からの純収入を配分しました 2023年4月 普通株式の相対的な公正価値に基づくオファリングと 2023年4月 ワラント。

2023年1月 令状行使勧誘オファーレター

オン 2023年1月20日、 私たちは、（i）で発行された特定のワラントの特定の保有者と、ワラント行使勧誘オファーレターを締結しました。 2019 年 12 月 購入する88 行使価格が$の普通株式10,881.00 1株当たり。（ii）発行された新株予約権 2020 年 5 月 購入する311 行使価格が$の普通株式7,177.50 1株当たり、および（iii）発行された新株予約権 2021 年 3 月 購入する4,945 行使価格が$の普通株式3,240.00 1株当たり（総称して、 2023年1月 既存のワラント)。

勧誘状の条項に従い、私たちは内容を修正することに同意しました 2023年1月 既存の新株予約権の行使価格を引き下げることによるもの 2023年1月 $への既存のワラント180.00一株当たり。さらに、行使者はすべての権利を現金で行使することに同意しました 2023年1月 購入する既存の新株予約権の合計5,343 そのような行使者に新株予約権を発行するという当社の合意と引き換えに、普通株式を、または 2023年1月 新新株予約権、合計額まで購入できます10,686 普通株式。総収入と純収入の合計は約$でした1.0百万と $0.7 の演習から、それぞれ100万です 2023年1月 行使者による既存のワラント。

それぞれ 2023年1月 新ワラントは、1株あたり$の価格で普通株式に行使できます193.68、運動可能でした 六 発行日の翌月、または 2023年1月 最初の行使日、5周年に失効します 2023年1月 最初の行使日。

2023年2月 令状行使勧誘オファーレター

オン 2023年2月21日、 私たちは、当社の:(i) で発行された特定のワラントの保有者であるパナシア・ベンチャー・ヘルスケア・ファンドI, L.P. と、ワラント行使誘因オファーレターを締結しました 2018 年 7 月 購入する70 行使価格が$の普通株式10,800.001株当たり。（ii）発行された新株予約権 2018 年 12 月 購入する554 行使価格が$の普通株式10,935.00 1株当たり。（iii）発行された新株予約権 2019 年 12 月 購入する307行使価格が$の普通株式10,881.00 1株当たり、および（iv）発行された新株予約権 2020 年 5 月 購入する307 行使価格が$の普通株式7,177.50 1株当たり（総称して、 2023年2月 既存のワラント)。

誘導状の条件に従い、修正することに同意しました 2023年2月 既存の新株予約権の行使価格を引き下げることによるもの 2023年2月 $への既存のワラント127.08 一株当たり。さらに、パナセアはそのすべてを現金で行使することに同意しました 2023年2月 購入する既存の新株予約権の合計1,236 パナセアに新株予約権を発行するという当社の合意と引き換えに普通株式、または 2023年2月 新新株予約権、合計額まで購入できます2,472 普通株式。総収入と純収入の合計は約$でした0.2 百万と $0.1 の演習から、それぞれ100万です 2023年2月 パナセアによる既存のワラント。

それぞれ 2023年2月 新ワラントは、1株あたり$の価格で普通株式に行使できます193.68、運動可能でした 六 発行日の翌月、または 2023年2月 最初の行使日、5周年に失効します 2023年2月 最初の行使日。

の会計処理 2023年1月 そして 2023年2月 令状行使勧誘オファーレター

の改正 2023年1月 既存のワラントと 2023年2月 行使価格を下げて発行することによる既存のワラント 2023年1月 新ワラントと 2023年2月 新新株予約権は、新株予約権の修正とみなされます 2023年1月 既存のワラントと 2023年2月 ASUの指導下にある既存のワラント 2021-04。 変更の理由は、保有者にワラントの現金行使を促すためであり、その結果、権利行使が差し迫ったことになったため、この修正はそのガイダンスに基づく「株式発行」分類と一致しています。 2023年1月 既存のワラントと 2023年2月 既存の新株予約権により、自己資本が調達され、約$の純収入が得られました0.7 百万と $0.1 それぞれ 100 万です。変更の対価の合計公正価値には、変更の増分公正価値が含まれます 2023年1月 既存のワラントと 2023年2月 既存のワラント（修正直前と修正直後の公正価値を比較して決定）と、その初期公正価値は 2023年1月 新ワラントと 2023年2月 新しいワラント。公正価値はブラック・ショールズモデルを使用して計算され、対価の公正価値の合計は、ブラック・ショールズモデルの変更に関連していると判断しました 2023年1月 既存のワラントと 2023年2月 既存の新株予約権（当初の公正価値を含む） 2023年1月 新ワラントと 2023年2月 新ワラントは、$でした1.2 百万と $0.3 それぞれ 100 万。

アット・ザ・マーケット・プログラム

オン 2023年11月9日、 私たちは入りました 2023 ラーデンブルグのATmプログラム。私たちは じゃない に基づいて販売を行う義務があります 2023 ATMプログラム。ラーデンブルクに売却通知を発行する際には、ラーデンブルクが1日に売却する株式の最大額と、1株あたりの最低価格を指定します かもしれない 売られます。ラーデンブルク かもしれない 規則で定義されている「市場での募集」とみなされる法律で認められている方法で株式を売却します 415(a) (4）の証券法に基づく 1933, 修正されたとおり、または個人的に交渉した取引で。

以下の売上 2023 AtMプログラムは、フォームS-に記載されている「シェルフ」登録届出書に従って作成されます。3 (いいえ。 333-261878）をSECに提出しました 2021年12月23日、 と発効を宣言しました 2022年1月3日、 とそれに関連する目論見書の補足。現在、一般指示に含まれる制限の対象となっています i.b.6 フォームS-の3。 その結果、私たちは販売に限られています いいえ もっと 一-三番 非関連会社が保有する株式の時価総額、または公開フロートの時価総額の 12-月の期間、そして、現在 2024年8月19日、フォームS-で販売が許可されているものを実質的にすべて売却しました3 一般指示に従って i.b.6。パブリックフロートが増えると、そのような制限の下で空きが増え、パブリックフロートが増えると 75ドルです100万以上、私たちは いいえ このような制限の対象になるのは長くなります。しかし、あるかもしれません いいえ 私たちの公開フロートが増える、または私たちが増えるという保証 いいえ このような制限の対象になるのは長くなります。

どちらの当事者でも かもしれない 以下の条件のもとでの提供を一時停止してください2023相手方への通知によるAtMプログラム。その2023ATmプログラムは、（i）の対象となる全株式の売却のうち早い方で終了します2023ATmプログラムまたは（ii）プログラムの終了 2023 ATmプログラムは、その条件に従っています。どちらの当事者でも かもしれない を終了します2023ATmプログラムはいつでも 五 関連契約に従って、相手方への営業日前の書面による通知。

私たちはラーデンブルクに手数料を支払うことに同意しました3に従って売却された株式の総販売価格の割合 2023 ATMプログラム。報酬率は じゃない Ladenburgが校長を務める場合に適用されます。その場合、そのような料金は別途交渉する必要があります。また、弁護士の手数料と支払い分をLadenburgに一定額払い戻すことにも同意しました じゃない $を超えるには60,000、その弁護士からの継続的な支払いに加えて、最大$まで3,000暦四半期ごと。

の間に 六 月が終わりました 2024年6月30日に、私たちは売りました143,120 以下の当社の普通株式 2023 ATmプログラムにより、当社への総収入と純収入の合計は約$になります1.4 百万。

注記 13 — 株式ベースの報酬

私たちは、従業員および非従業員取締役に付与されるすべての株式ベースの報奨に関連する中間未監査要約連結財務諸表で、付与日の公正価値に基づいて費用を認識しています。ストックオプションに関連する報酬費用は、Black-Scholesのオプション価格モデルを使用して計算され、権利確定期間（通常3年間）にわたって比例配分されます。制限付株式ユニット（RSU）の報奨に関連する報酬費用も、権利確定期間（通常は1〜3年）にわたって比例配分されます。

当社の長期インセンティブプランに基づく活動の概要を以下に示します。

以下の表は、提示された期間の中間未監査要約連結営業報告書に含まれる株式ベースの報酬費用の総額をまとめたものです。

各オプションアワードの公正価値は、次の表に示す前提条件を使用したBlack-Scholesオプション価格計算式を使用して、付与日に見積もられます。予想されるボラティリティは、当社の普通株式の過去のボラティリティやその他の要因に基づいています。また、過去のデータやその他の要因を使用して、オプションの行使と没収率を見積もります。リスクフリー金利は、付与時に有効だった米国財務省の利回り曲線に基づいています。

注記 14 — ライセンス契約と研究資金契約