アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントンDC20549
FORM
報告期間が終了した2023年6月30日をもって
OR
移行期間は________から________までです
報告書番号：
（その規約で指定された正確な名前の登録者）
| （登録者の名称の翻訳） | （I.R.S. 雇用主識別番号） |
| （本社所在地の住所） | （郵便番号） |
（会員の電話番号、市外局番を含む）
法第12(b)条に基づく登録証券:
| 各種類の名前 | 取引シンボル | 登録した各取引所の名前 | ||
| The |
「はい」とチェックマークを付けると、登録者が（1）証券取引法第13条または15（d）条によって前の12か月間に提出する必要があるすべての報告書を提出し、（2）過去90日間にもそのような提出要件の対象となっていることを示します。
過去12か月間（またはそのより短い期間、申告が必須だった期間）において、規制S-tのルール405に基づき提出が必要なすべてのインタラクティブデータファイルが、電子提出されていることを示してください（本章の§232.405）
登録者が大型加速ファイラー、加速ファイラー、非加速ファイラー、小規模報告会社、または「新興成長企業」であるかどうかについてチェックマークを付けてください。詳細は、取引所法のルール12b-2で定義されている「大型加速ファイラー」、「加速ファイラー」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| 大型加速フィラー ☐ | 加速フィラー ☐ | 中小企業 | |
| 新興成長企業 |
新しいまたは改訂された財務会計基準に準拠するための拡張された移行期間を使用しないことを選択した場合は、チェックマークで示してください。☐ 取引所法第13条(a)に基づく提供
取引所法第12b-2で定義されたシェル企業であるかどうかをチェックマークで示します。はい☐いいえ
2024年8月6日時点で、
SENSUS HEALTHCARE, INC.
10-Qフォームの四半期報告書
目次
| ページ | ||
| 第I部 財務情報 | ||
| 項目1。 | 財務諸表の要約（未監査） | 1 |
| 一般収支計算書（未監査） | 1 | |
| 損益計算書の要約（未監査） | 2 | |
| 株主資本の変動計算書（未確認） | 3 | |
| 連結キャッシュフロー計算書（未確認） | 4 | |
| 縮小連結財務諸表の注記（未確定） | 5 | |
| アイテム 2. | 経営陣による財務状況と業績に関する会話と分析 | 17 |
| 項目3。 | 市場リスクに関する定量的および定性的な開示 | 21 |
| 項目4。 | 内部統制および手順 | 21 |
| 第II部 - その他の情報 | ||
| 項目1。 | 法的措置 | 22 |
| 項目1A。 | リスクファクター | 22 |
| アイテム 2. | 未登録の株式の販売および手数料の利用 | 22 |
| 項目3。 | 優先有価証券に対する債務不履行 | 22 |
| 項目4。 | 鉱山安全開示 | 22 |
| 項目5。 | その他の情報 | 22 |
| 項目6。 | 展示資料 | 23 |
| 署名 | 24 | |
i
序文
出典：Nutex Health, Inc。
この報告書には、「予見する」「見込む」「推定する」「期待する」「計画する」「意図する」「可能性がある」「潜在的」またはこれらの用語の否定形や他の類似する用語を使用した、またはそう見なされる「先見性のある声明」が含まれています。これらの一部には、前向きの情報に関連する、疾患治療に当たって製品を使用された場合の政府または第三者の支払い水準と可用性、あるいは製品の購買意欲が低下した場合、当社が得られる収入の集中化（主に米国、中国）、当社の技術が一部または完全に陳腐化したため、他の企業により新しい製品、治療法、技術が開発されたり、規制当局が課す要件及び当社と競合企業が遵守しなければならない規制要件、当社の製造プロセスとコストを効果的に管理する能力、中国やその他の外国で事業を行うことから生じるリスク、当社の製品、税金、国際対応規制などの法令、規制、その他の政府の行動、単一の特定の顧客に対する販売の集中、当社情報技術システムのパフォーマンスおよびデータセキュリティの維持能力、当社製品を適切に保護するために必要な知的財産を取得および維持する能力、また第三者の財産権を侵害しないかその他違反することが含まれます。また、当社が行う前向きの声明に関しては、ウクライナ侵攻、中東情勢、その他のグローバルな地政学的な不確実性が当社のビジネスに重大な影響を与えていないとしていますが、今後の開示でこれらを監視し、必要に応じて対応します。
先見性のある声明は、Sensus Healthcare, Inc.、当社の業界、および/または一般的な経済的あるいはその他の条件に関連する事象、進展、状況を計測し、またはその可能性があるかどうか、将来の期間にそれらが予期されるよりも長期間または短期間、またはより大きな範囲またはより小さな範囲で、将来に発生するかどうかに関連するリスクと不確実な要因が含まれます。また、当社がこの報告書に含まれる先見性のある声明に基づいて開示するものは、その先見性のある声明に一致する将来の事象、進展、状況であっても、将来の期間における結果または進展を予測するものではありません。当社のこの報告書に含まれる各先見性のある声明に合理的な根拠があると信じていますが、先見性のある声明は将来の業績、財務状況、流動性、および当社が運営する業界の発展についての保証ではなく、以下の要因により、当社の実際の業績、財務状況および流動性、および当社が運営する業界の発展は、当社のこの報告書に含まれる先見性のある声明から大きく異なる可能性があります。政府または第三者の支払い水準と可用性、健康診断のために製品を購入する医療提供者の購買意欲が低下した場合の収入の集中化、あるいは当社の技術が一部または完全に陳腐化したため、他の企業により新しい製品、治療法、技術が開発されたり、当社に及ぼす規制要求事項、および競合他社に課された規制要求事項、当社が製造プロセスとコストを効果的に管理できる能力、中国やその他の外国で事業を行うことから生じるリスク、法令、規制、および当社の事業の一部である製品や税金、国際貿易規制のその他の側面に影響を与える政府、他の販売経路を確保する能力、当社情報技術システムのパフォーマンス、データセキュリティの維持能力、当社が適切に保護するために必要な知的財産を取得および維持する能力、また第三者の財産権を侵害しないかその他違反することを避ける能力などがあります。
これまでに、ウクライナ侵攻、中東情勢、その他のグローバルな地政学的な不確実性が当社のビジネスに重要な影響を与えていないとされていますが、今後の開示でこれらを監視し、必要に応じて対応します。
当社がこの報告書で行う先見性のある声明は、その声明の日付を基準にしてそのような声明を行います。 当社は、適用可能な法律の要求事項に従う限り、この報告書の日付以降にこれらの声明をアップデートすることはありません。
ii
第I部 財務情報
項目1. コンデンスド連結財務諸表
SENSUS HEALTHCARE, INC.
要約された合併貸借対照表
| (株千ドル単位、株数および1株当たりのデータを除く) | 6月30日時点で 2024年 | 2024年3月31日現在の 12月31日 2023年 | ||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金及び現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金の純額 | ||||||||
| 在庫 | ||||||||
| 前払い在庫 | ||||||||
| その他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 有形固定資産、正味額 | ||||||||
| 逆強制法適用資産 | ||||||||
| 運用賃貸借権、純額 | ||||||||
| その他の非流動資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債および株主資本 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 支払調整金および未払金 | $ | $ | ||||||
| 製品の保証 | ||||||||
| リース債務の流動部分 | ||||||||
| 法人税支払企業 | - | |||||||
| 繰延収益、流動部分 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 稼働リース負債 | ||||||||
| 当座債務超過分の前受収益、純額1,100ドル | ||||||||
| 負債合計 | ||||||||
| コミットメント及び事態に関する注記 | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 優先株式、 | ||||||||
| 普通株式、1株当たり0.001ドルの割額株式、承認済み株式総数900,000,000株、発行済み株式577,806,659株、2023年12月31日時点での流通株式540,387,949株、発行済み株式577,805,623株、2023年3月31日時点での流通株式545,459,814株、追加資本金 | ||||||||
| 資本剰余金 | ||||||||
| 自己株式は、 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 留保利益 | ||||||||
| 純資産合計 | ||||||||
| 負債および純資産合計 | $ | $ | ||||||
付属の要約連結財務諸表（未監査）の注記を参照してください。
1
SENSUS HEALTHCARE, INC.
簡易連結損益計算書（損益計算書）
(未監査)
| 2024年6月30日終了の3か月間につき | 半期間で For the Six Months Ending | |||||||||||||||
| (株千ドル単位、株数および1株当たりのデータを除く) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 売上原価 | ||||||||||||||||
| 粗利益 | ||||||||||||||||
| 営業費用 | ||||||||||||||||
| 販売およびマーケティング費用 | ||||||||||||||||
| 一般管理費用 | ||||||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||
| 営業費用合計 | ||||||||||||||||
| 事業利益の収益（損失） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| その他 | ||||||||||||||||
| 利息収入、純額 | ||||||||||||||||
| その他の収入、純額 | ||||||||||||||||
| 所得税前利益（損失） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税費用（収益） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 当期純利益 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 1株当たりの当期純利益（損失） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 希薄化後 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 1株当たりの当期純利益（損失）の計算に使用された株式数の加重平均 | ||||||||||||||||
| 1株当たりの当期純利益（損失）の計算に使用された株式数の加重平均 | ||||||||||||||||
| 希薄化後 | ||||||||||||||||
未決算連結財務諸表に付随する注記を参照してください（未監査）。
2
SENSUS HEALTHCARE, INC.
株主資本の要約連結勘定科目明細表
(未監査)
| 45.84 | 資本剰余金 | 自己株式 | 保有 | |||||||||||||||||||||||||
| （株式を除く、千） | 株式 | 数量 | 2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。 | 株式 | 数量 | 決算 | 総計 | |||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 株式報酬認識支払い | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式オプションの行使 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 制限株式ユニットの喪失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 株式報酬に関する税金控除のための株式の引き渡し | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 株式報酬認識支払い | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 制限株式ユニットの喪失 | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 株式報酬認識支払い | ||||||||||||||||||||||||||||
| 制限株式ユニットの喪失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 当期純利益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 株式報酬認識支払い | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 株式オプションの行使 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 制限株式ユニットの喪失 | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 当期純利益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
付属ノートを参照してください (要約連結財務諸表 (未監査))。
3
SENSUS HEALTHCARE, INC.
現金フローの概要に関する連結簡易財務諸表
(未監査)
| 2022年6月30日までの6か月について | ||||||||
| （千米ドル単位） | 2024 | 2023 | ||||||
| 営業活動からの現金流入 | ||||||||
| 当期純利益 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 当期純利益 (損失) を当期の現金及び現金同等物に調整するための調整: | ||||||||
| 信用損失の費用 | ||||||||
| 減価償却費および償却費 | ||||||||
| 使用権資産の減価償却 | ||||||||
| 製品の保証責任の積立金 | ||||||||
| 株式報酬認識支払い | ||||||||
| 繰延税金資産 | ( | ) | ||||||
| 営業資産および負債の変動: | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 在庫 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 前払い在庫 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の流動資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の非流動資産 | ||||||||
| 営業資産および負債の変動: | ||||||||
| 支払調整金および未払金 | ( | ) | ||||||
| 稼働リース負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 法人税支払企業 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 前払収益 | ( | ) | ||||||
| 製品の保証 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 営業によるキャッシュフローの純流出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動からの現金流入 | ||||||||
| 有形固定資産の取得 ( | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフローの純流出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務活動からのキャッシュ・フロー | ||||||||
| 株式報酬に関する源泉徴収税 | ( | ) | ||||||
| 株式オプションの行使 | ||||||||
| 財務活動による純現金流入額 | ||||||||
| 現金及び現金同等物の純減少分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期首現金及び現金同等物 | ||||||||
| 期末現金及び現金同等物 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の補足開示: | ||||||||
| 支払利息 | $ | $ | ||||||
| 支払済み所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資及び財務取引の補足スケジュール: | ||||||||
| 在庫から固定資産への移転 | $ | $ | ||||||
付属ノートを参照してください (要約連結財務諸表 (未監査))。
4
SENSUS HEALTHCARE, INC.
財務諸表に付随する記述事項
(未監査)
注釈1 - 組織及び重要な会計政策の概要
ビジネスの説明
センサスヘルスケア株式会社（の子会社を含む、以下、文脈により「センサス」または「当社」と称される）は、放射線治療装置の製造業者であり、その製品は当社の販売網を通じて、世界中の医療機関に提供されています。当社は、フロリダ州ボカラトンに本社を置いています。
2024年2月、当社は、完全子会社であるセンサスヘルスケアサービス、LLCを設立し、リース機器、放射線治療学、物理学の専門的サービス、および皮膚科診療所向けの放射線技術者を提供しています。
提示の根拠及び財務諸表の統合原則
これらの要約連結財務諸表は、米国で一般的に受け入れられている会計原則（GAAP）に従って作成され、当社およびその子会社の口座を含んでいます。口座および取引は、連結先の間でのものは除外されています。
これらの財務諸表は、期中の財務情報に関する米国の一般的に受け入れられた会計原則およびフォーム10-Qと規制 S-X の指示に従って作成されており、GAAPで要求されるすべての情報および注記が含まれているわけではありません。当社の経営陣の見解によれば、公正な開示を反映するために必要な調整はすべて含まれています。2024年6月30日に終了した3か月および6か月の営業成績は、2024年12月31日または他の任意期間に期待される成績を必ずしも示すものではありません。
要約連結財務諸表は、2023年12月31日時点の監査済財務諸表から抜粋して作成していますが、完全な財務諸表に必要なすべての情報および注記が含まれているわけではありません。詳細については、2023年12月31日までの年次報告書（「2023年度報告書」）に記載されている連結財務諸表および注記に関する情報を参照してください。
米国公認会計士協会の基準に従って、グループの財務諸表を作成する場合、管理陣が財務諸表および付属する注釈に記載されている金額に影響を及ぼすと評価される値を見積もる必要があります。したがって、実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があります。
GAAPに準拠した財務諸表の準備には、管理陣が資産および負債の報告額、財務諸表の日付時点での未定品資産および負債の開示、および報告期間中の売上高および費用の報告額に影響を与える見積および仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。
前年度の再分類
現在期の記載方法に整合的であるため、一部の前期の金額が再分類されました。再分類は、有限会社の簡略合算現金フロー計算書に限定されており、帳簿上の業績に影響を与えません。
売上高の認識
当社は、サービス契約の一部として、またはサービス契約なしでアドホックな基盤で、当社の機器や機器の保守および修理に関連するサービスや製品の販売から収益を得ています。
当社は、製品の販売と一緒に一般的に1年間保証を提供しています。この保証により、顧客は関連する保証の条件に従って、欠陥のある製品を修理、交換、または改修することができます。当社は、これらの保証が独立した履行義務を表していないことを判断しました。なぜなら、お客様が保証を単独で購入することはできず、保証は、製品が合意された仕様に準拠していることを保証する以外に、お客様に別のサービスを提供しないためです。当社は、売却時に将来の保証請求の見積もりを受け入れることを認めています。
5
約束された商品やサービスの統制譲渡が行われたときに、商品やサービスと引き換えに受領する金額に基づいて収益が認識されます。当社は、複数のサービスが含まれることがある契約を締結しており、それらが区別可能であると判断された場合は個別に計算されます。
顧客が現金以外の形で対価を約束する契約において、当社は契約締結時に非現金対価の公正価値を見積もります。当社が非現金対価の公正価値を合理的に見積もることができない場合、当社は、顧客または顧客クラスと引き換えに約束された製品のスタンドアロン販売価格を参照して対価を間接的に測定します。
当社のサービス契約には、機器購入のための保守または修理サービス契約、およびリース契約の下でリースされた機器の使用および操作のサポートを目的とした人材サービス契約が含まれています。
保守または修理サービス契約からの収益は、サービス契約期間中に直線的に認識します。サービス契約に署名しないお客様が、保証が期限切れ後に保守または修理サービスを要求した場合、当社はサービスが提供されたときに収益を認識します。サービス契約に解除条項はなく、解約に対する実質的なペナルティはありません。
人材サービス契約から得た収益は、作業が行われた時点で認識されます。当社は、請求する権利のある金額の範囲で収益を認識することを選択しています。サービス契約は互いに書面による合意で解約することができます。
当社は、デバイス購入または機器リースと一緒に提供されるサービス契約について、単独で販売される場合と比較して、実質的な割引はないと判断しました。提供されるサービスレベルは、サービス契約が単独で購入される場合とデバイス購入または機器リースと一緒に購入される場合に同じです。当社は、装置の動作に必要な要件と仕様が満たされていることを確認するために準備費用を負担する場合があります。準備費用は、発生した時点で費用計上されます。
| 2023年度第3四半期について | 半期間で | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| （千米ドル単位） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 製品収入-一時的に認識されます。 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| サービス収入-一時的に認識されます。 | ||||||||||||||||
| サービス収入-時間の経過とともに認識されます。 | ||||||||||||||||
| 売上高全体 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
当社は高度に規制された環境で事業を展開しており、主に米国の皮膚科市場を対象にしています。これらの市場では、顧客が製品を使用できる前に州からの規制当局の承認が必要な場合があり、そのような規制承認が保留されている場合、収益は承認が得られるまで繰り延べられます。
| （千米ドル単位） | 製品 | サービス | 総計 | |||||||||
| 2023年12月31日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 売上高を認識しました | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 請求金額 | ||||||||||||
| 2024年6月30日 | $ | $ | $ | |||||||||
6
製品の預託金の残りの履行義務の予想期間は1年以内である。
| 年 | サービス収益 | |||
| 2024年（7月1日-12月31日） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 総計 | $ | |||
2024年6月30日および2023年には、一定の機器販売に対する委員会が支払われました。委員会の回収が1年以内に製品収入から予想されるため、会社は発生時に委員会を費用として計上します。
さらに、会社は機器リース契約に関連する委員会を負担し、初期直接費用として処理し、短縮された連結貸借対照表のその他の固定資産に計上します。リース開始時に委員会が負担され、リース期間中に販売およびマーケティング費用として認識されます。
配送および取扱手数料は発生した費用として処理され、販売原価に含まれます。
コンセントレーション
会社が信用リスクの集中を受ける可能性のある金融商品は、主に現金および現金同等物、および売掛金です。
米国の1つの顧客は、2024年6月30日および2023年の3か月間の売上高の
地理的情報
| 期間終了時点： 9月30日 | ||||||||||||||||
| 6月30日 | ||||||||||||||||
| （千米ドル単位） | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| アメリカ | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 中国 | % | % | ||||||||||||||
| グアテマラ | % | % | ||||||||||||||
| アイルランド | % | % | ||||||||||||||
| 他 | % | % | ||||||||||||||
| 売上高全体 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 半期間で | ||||||||||||||||
| 6月30日 | ||||||||||||||||
| （千米ドル単位） | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| アメリカ | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 中国 | % | % | ||||||||||||||
| グアテマラ | % | % | ||||||||||||||
| アイルランド | % | % | ||||||||||||||
| 他 | % | % | ||||||||||||||
| 売上高全体 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
7
金融商品の公正価値
公正価値測定
会社は、公正価値を測定するために使用される評価方法に優先順位を付ける公正価値ヒエラルキーを使用しています。公正価値の測定と報告された資産および負債は、次のカテゴリに分類および開示されます。
レベル1の入力：
レポート日時点で同じ資産または負債についての活発な市場でのクォーテーションされた価格（調整なし）.
| ● | レベル1の資産には、上場された投資信託、etf、上場株式が含まれる場合があります。 |
レベル2の入力:
活発な市場で同様の資産や負債の価格を引用しているもの、非活発な市場で同等の資産や負債の引用価格、または引用価格が整然と取引されたことまたは価格を決定するために使用された入力が観測可能な価格サービスまたはブローカーからの見積もりであり、観測可能な引用価格以外の入力値は、モデルやその他の評価手法などの観測可能な入力値である。
| ● | レベル2の資産には、一般に観測可能な市場データで裏付けられる評価に対する入力を持つ債券および外貨為替契約が含まれる。 |
レベル3の入力:
資産または負債の評価に対する未観測の入力値である可能性がある、非拘束力のブローカー見積もりを含む。
| ● | レベル3の資産には、市場活動が少ないものが含まれる。これらの入力には、重要な経営判断または見積もりが必要である。 |
入力の重要性：会社は、金融商品全体の公正価値測定における特定の入力の重要性を判断するために判断を必要とし、それは金融商品に固有の要因を考慮に入れます。
現金および現金同等物
現金および現金同等物は、主に元本の満期が3ヶ月以内である現金、マネーマーケットファンド、および短期の非常に流動性が高い投資で構成されています。
売掛金
会社は、担保の提供を一般に要求せずに、各顧客の財務状態を評価してビジネスと信用を拡大しています。そのため、貸倒れリスクは各顧客の財務状態によって異なると予想されます。会社は、顧客の債権残高の年齢、回収履歴、および予測される経済動向に基づいて将来的な貸倒れ損失を見積もります。将来の回収は、歴史的な回収傾向または現在の見積もりと大幅に異なる可能性があります。会社は貸倒れリスクに対する影響を監視し、状況に応じて予想される損失の引当金を維持します。当期の予想される信用損失引当金は、それぞれ2024年6月30日と2023年12月31日に$でありました。信用損失費用はそれぞれ、2024年6月と2023年に$千、2024年6月と2023年に$千でありました。
在庫
基本的な重み付き平均株数による純利益（損失）1株当たりの計算
8
一株当たり利益
16,297
| 2023年度第3四半期について | 半期間で | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| （千ドル） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 当期純利益 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 16,297 | ||||||||||||||||
| 一株当たりの当期純利益（ベーシック） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 希薄化後 | ||||||||||||||||
| 当期純利益 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 16,297 | ||||||||||||||||
| 希薄化後の影響: | ||||||||||||||||
| 制限付き株式報酬 | ||||||||||||||||
| 希釈ベースでの1株当たりの純利益（損失）の計算に使用される重み付き平均株数 | ||||||||||||||||
| 一株当たりの希薄化後当期純利益 (損失) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 希薄化後純利益（損失）の計算に含まれなかった以下の株式： | ||||||||||||||||
| 期間中にかかって反希薄的となると判断されたため、以下の株単価は希薄化後純利益（損失）当たりの株数の計算に含まれませんでした： 89,550 89,550 | ||||||||||||||||
| 制限付き株式報酬 | ||||||||||||||||
| ストックオプション | ||||||||||||||||
営業費用には以下が含まれます：
リース
当社は、企画時に契約がリースであるか、リースを含むかを判断します。オペレーティングリース資産は、リース期間中に基礎となる資産を制御する当社の権利を表し、オペレーティングリース負債はリースからのリース料金の支払い義務を表します。基礎となる資産の使用の指示権及び基礎となる資産の使用に関連して得られるほとんどすべての経済的利益の権利が当社に移転された場合、基礎となる資産は当社に譲渡されたものとなります。オペレーティングリース資産および負債は、リース期間内のリース料金の現在価値に基づいて計算されます。リース期間を決定する際には、当社がオプションの使用または解約を行うことが合理的に確実である場合には、当社はそのオプションを含めます。当社は、同様の経済状況の下で当社が同様の期間において完全に担保されたローンを見込んでいる場合に期待される増倍率のベースレートを使用して、リース料金の現在価値を決定します。当社は、リースと非リースの構成要素が含まれるリース契約があり、当社はすべての基礎となる資産について単一のリース構成要素を選択することを選択しています。
オペレーティングリース資産の償却はリース期間中にリース料金に応じて直線的に計上され、損益計算書において営業費用として計上されます。リース契約期間中にすべての契約上の家賃が確実に回収されない場合、リース収入は家賃を直線的に計上する場合または現金ベースで計上する場合の少ない方に制限されます。リース収入は、損益計算書(損益計算書(損益計算書変更点を反映）)の収益に含まれます。
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当社は、リーノール割り当てに基づいて契約対象の金額を各構成要素に割り当て、契約金額をリースと非リースの構成要素に分けて調整します。明確に提示されないまたは価格が明確に提示されていない場合は、各構成要素に対する残差法を使用します。
当社は非リース構成要素とリース構成要素を組み合わせることができる場合には、レーショナブルアカウンティングの原則に従ってその二つを組み合わせます。持続的なサポートサービスは、主要な非リース構成要素で、支配的ではありません。そのため、結合構成要素はASC 842に基づくリースとして認識されます。その他の合併ができない非リース構成要素からの収益は、それらのサービスが提供された場合にASC 606に従って認識されます。2024年6月30日に終了した3か月および6か月にわたる収益には、非リース構成要素からの収益が$12,000でした。 リース非リース構成要素から生じる収益は、該当する条件が発生した場合に認識されます。非リース構成要素に関連する収益は、収益計上のメソッドに基づいて計上され、損益計算書(損益計算書(損益計算書変更点を反映）)において認識されます。契約に基づく収益非リース構成要素から生じる収益は、該当する条件が発生した場合に認識されます。2024年6月30日に終了した3か月および6か月にわたる収益には、$89,550が含まれます。
当社はリースを提供する場合、リース資産を認識し、リース資産を耐用年数にわたって相殺して減価償却費を計上します。リース期間中に全ての契約的家賃が収集されない場合、リース収入はリース期間全体にわたって直線的に計上されます。リース収入は合意された家賃が収集の確率がある場合に計上されます。収集が確率的でない場合、当社は直線的に計上された収益を家賃として制限します。リース収入は損益計算書(損益計算書(損益計算書変更点を反映）の収益に含まれます。
リースに関連する可変リース料は、リース契約の内容に基づいて認識されます。可変リース料は、収益計上されます。
所得税
当社は、財務諸表または税務申告書で認識されている事象の将来的な税負担を想定し、その見積もりに基づいて、一時差異による償却資産および償却負債を認識しています。この方法論に基づいて、一時差異による償却資産および償却負債は、違いが逆転するのが予想される年において採用されている税率に基づいて計算されます。償却資産に対する評価の引当金は、利用可能な証拠の重みに基づいて、償却資産の一部またはすべてが回収されない可能性がある場合に、当該償却資産に対する評価の引当金が記録されます。
税金の不確定な立場は、該当する立場が税務当局によって検討されることが最も可能性が高い場合に限り、技術的な手法に基づいて、財務諸表に認識されます。当社の規定によれば、所得税に関連する利息および/または罰金は、その利息および/または罰金が課税の問題に関連する場合に、所得税費用に計上されます。
最近の会計原則の公表
2020年3月、FASBは、金利参照率の切り替えの影響を軽減するための仮のオプション的承諾と例外の提供という名目で、契約変更に関する米国会計基準（U.S.GAAP）のガイダンスに一時的にオプション的な緩和措置と例外を提供するASU 2020-4を発行しました。このガイダンスにより、特定の基準を満たす契約において契約変更の米国会計基準に従う必要がなくなる選択肢が与えられます。これにより、契約を変更する際の再評価が免除されます。ガイダンスは、2022年12月31日およびその期間中の中間期間までの適用が義務付けられます。2022年12月に、FASBはASU 2022-06を発行しました。 参照金利改革(トピック848)：参照金利改革の財務報告への影響を容易にするために提供された指針題名参照の金利体制など代替の指標に移行するための市場モデル化から生じる財務報告上の負荷を緩和するための一時的な選択的緩和措置や例外的ルールの提供に関する米国会計基準のガイダンス。対象となる契約に該当する条件が満たされていれば、参照金利改革に関連する影響を緩和するため、特定の契約変更の米国会計基準を適用しない選択が許容される。このガイドラインは、2020年3月12日から2022年12月31日まで及びその期間中の中間期間に適用されるとされる。 Topic 848の日没日の延期 2024年12月31日までTopic 848の日没日を延期するために発行されたもので、これらの更新は会社の簡約連結財務諸表には重大な影響を及ぼすことはないと予想されています。
2023年11月、FASBは、ASU 2023-07、「セグメント・レポーティング（Topic 280）：報告セグメント開示の改善 ASC Topic 280に基づいてセグメント情報の報告をする公共機関が重要なセグメント費用の開示を強化するためのものです。改正では、公共機関はそれぞれの報告可能なセグメントで重要な費用カテゴリー、その他のセグメント項目、最高経営責任者の肩書きと地位、前年度に限定されていた一定のセグメント関連情報の中間開示を開示する必要があります。改正では、シングルセグメントの報告をする事業体はTopic 280の新しい開示と既存のセグメント開示の両方を開示する必要があり、特定の基準を満たす場合、公共機関はセグメント利益または損失の複数の指標を開示することが許可されています。このASUは、2023年12月15日以降の決算年度、および2024年12月15日以降の決算年度内の中間期間から効力を発揮します。会社は現在、この基準が簡約連結財務諸表及び関連開示に及ぼす影響を評価しています。
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2023年12月、FASBはASU 2023-09を発行し 所得税（トピック740）：所得税開示の改善所得税開示の透明性を向上させるためのもので、改正では、補償の調整、地域ごとの支払い額、国内および外国管轄区域で細分化された継続する事業活動からの収益（または損失）、継続する事業活動からの所得税費用（または利益）を連邦（国）、州、および外国の管轄区域に分割して開示することを求められます。改正では、未払いの税金の利益や、子会社や法人共同事業体に関する一部の逆債務及び一定の減価償却資産に関する開示に関する要件が撤廃されます。このASUは、2024年12月15日以降の決算年度、および2025年12月15日以降の決算年度内の中間期間から効力を発揮します。前倒しが許可されています。会社は現在、この基準が簡約連結財務諸表及び関連開示に及ぼす影響を評価しています。
報酬-ストックコンスペンセーション（Topic 718）：利益分配権及び同様の賞の適用範囲 利益配当権または同様の賞がTopic 718の適用範囲内にあるか、株式ベースの支払い取引ではなく、そのため他の指針の適用範囲内にあるかを企業がどのように判断するかを明確にするためのものです。ASU 2024-01は、複数の事実パターンを持つ例示的な例を提供し、Topic 718の「適用範囲」および「適用範囲例外」のセクションの一部の言語を改正して、明確性と操作性を改善するが、指導を変更しない。このASUは、2024年12月15日以降の決算年度、およびその年度内の中間期間から効力を発揮します。前倒しが許可されています。これらの更新は、会社の簡約連結財務諸表には重要な影響を及ぼすことはないと予想されています。 エンティティが利益配当権または類似の報酬がトピック718の範囲に含まれるか、または株式ベースの支払い取引でないため他の指針の範囲に含まれるかを判断する方法を明確にするために、ASU 2024-01 は、複数の事実パターンの説明的な例を提供し、指導方針を変更することなく、単に一部の「範囲」および「範囲の例外」セクションで書かれた文章を改善します。ASUは、2024年12月15日以降開始される会計年度およびその年度内の中間期間に効力を発揮します。ただし、早期適用も可能です。これらの更新は、当社の財務諸表に重大な影響を与えることは予想されていません。
注2-固定資産
| （千米ドル単位） | 6月30日現在 2024年 | 4Q23現在、 2020年12月31日 2023年 | 見積もり 耐用年数 | |||||||
| 運用設備 | $ | $ | ||||||||
| 展示会およびデモ用設備 | ||||||||||
| コンピューター機器 | ||||||||||
| 小計 | ||||||||||
| 建設中プロジェクト | ||||||||||
| 累計償却額 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 固定資産純額 | $ | $ | ||||||||
その他の無形資産に関する償却費は、それぞれ、、および2023年について、1000万ドルでした。
注3-借入金
2022年12月31日現在、同社はシリコンバレー銀行（「SVB」）との回転式クレジット施設を有しており、最大借入額は（a）4,000万米ドルの承諾額または（b）借用枠に基づく加算額に加え、3,000万米ドルの非公式のサブリミッドであった。2023年3月10日、SVBはカリフォルニア州金融保護及びイノベーション部によって閉鎖され、連邦預金保険公社（「FDIC」）が受託人に任命された。2023年3月13日、FDICは、SVBの全ての預金（保険が適用されるものおよびされないものを問わず）、および実質的な全資産を、連邦預金保険公社運営の新たに作成されたフルサービスの「ブリッジバンク」、シリコンバレー・ブリッジバンク、N.A.（「SVBB」）に譲渡しました。SVBbのすべての預金、融資、および他の特定の資産に関する購入および仮定契約を、First-Citizens Bank ＆ Trust Company（「FCB」）という、First Citizens BancShares, Inc.（「First Citizens」）の子会社と、FDICが締結しました。この取引の結果、SVBはFCBの完全子会社となりました。
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2023年9月11日、当社はSVbに代わり、Comerica銀行（「Comerica」）と新しい回転式クレジット施設（「クレジット施設」）に入りました。最大借入額は$の提供をする「」に置き換える100万であり、クレジット施設は、いつでもペナルティなしで会社またはComericaによって終了することができます。2024年6月30日現在、この施設の利用可能な借入額は$100万でした。すべての借入金は、担保付きオーバーナイト融資金利にプラスする%（または2024年6月30日において%）の利息を負担し、Comericaによる要求に従って支払われます。クレジット施設は全ての当社の資産で担保されています。クレジット施設には、当社が最低限の$3,500,000の未担保流動資産をComericaの口座に持っていることを要求する財務契約が含まれています。当社は、2024年6月30日および2023年12月31日現在、各施設の財務契約に準拠していました。2024年6月30日および2023年12月31日現在、いずれの施設に対しても未払金はありませんでした。
2024年6月30日および2023年12月31日現在、当社は各施設の財務契約に準拠していました。これらの施設のどちらにも未払資金はありませんでした。
注4 ― 製品保証
| （千米ドル単位） | ||||
| 2023年12月の残高 | $ | |||
| 期間中に発生した保証負債 | ||||
| 保証請求の支払い | ( | ) | ||
| 2024年6月30日の残高 | $ | |||
注5 ― リース
運用リース契約
当社は、2027年9月に満了するリース契約に基づき、第三者から本社オフィスをリースしています。使用権リース資産の償却費用は、2024年6月30日および2023年6月30日の3か月間とも$千であり、2024年6月30日および2023年6月30日の6か月間とも$千であります。
| 運用リース債務の満期 | 数量 | |||
| 2024年（7月1日-12月31日、2024年） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 割引なしのリース料の合計支払額 | $ | |||
| 含意金利の削減 | ( | ) | ||
| リース債務の現在価値 | $ | |||
| リース債務の流動部分 | $ | |||
| リース債務の当期以降の部分の純額 | $ | |||
| その他の情報 | ||||
| リース残存期間の加重平均 | ||||
| 加重平均割引率 | % | |||
計測に含まれる金額に対するキャッシュ支払は、2024年6月期末時点で、それぞれ、$千で、現金フローに含まれます。
オペレーティングリースの費用として認識された金額は、2024年6月末時点で、それぞれ、$千であり、2023年同期に比べ増加しています。
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リース会計
2024年6月30日時点で、子会社のSensus Healthcare Services, LLCを通じて、会社は皮膚科クリニックに表在性放射線治療器具をリースしています。リース契約は通常、初期リース期間が60か月で、初期リース期間の終了時に1年間自動更新されます。契約に基づく支払いは、固定または可変支払いがあります。
| （千米ドル単位） | 3か月 が終了したを引き続き 、そして当社の既存のBTC残高に加えて、ビットコインの価格に基づいて換算しました。換算価格は、coinmarketcap.comの終値を利用しています。 | 金額については 6か月 が終了した 、そして当社の既存のBTC残高に加えて、ビットコインの価格に基づいて換算しました。換算価格は、coinmarketcap.comの終値を利用しています。 | ||||||
| リース収入-運転リース | $ | $ | ||||||
| （千米ドル単位） | 数量 | |||
| 2024年（7月1日-12月31日、2024年） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| それ以降 | ||||
| 総計 | $ | |||
注記6-負債及び義務
製造契約
会社は、SRt-100（後にSRt-100 VisionおよびSRt-100+）の製品仕様に従って、関係のない第三者と製品の生産・製造のための製造契約を結んでいます。契約は、当事者のいずれかが契約記念日の60日前までに書面で相手方に通知しない限り、継続的に1年間自動更新されます。会社または製造業者は、90日前の事前書面通知により契約を終了することができます。
会社は、在庫の受領前に完成品の製造業者に支払いを行っています。会社は、2024年6月期にそれぞれ$百万の製造業者に完成品を支払いました。
法的な不確定性 当社は、ビジネスの通常運転過程で、特定の法的手続きに参加しています。当社は、法的顧問と共に訴訟に関連する負債を記録する必要性を評価し、不確定性を査定しています。
当社は、ビジネスの通常運転過程において、特定の法的手続きに参加しています。当社は、法的顧問と相談して、訴訟の負債を記録する必要性、および関連する不確定性を査定しています。
2016年および2017年の株式インセンティブ計画 当社の2016年の株式インセンティブプランと2017年のインセンティブプランは（それぞれ397,473株と312,973株）承認され、発行される株式の最大数は、当社の普通株式に対する株式配当、株式分割、資本増加、組織再編、合併、統合、交換その他の資本構造の変更があった場合に適切に調整されます。これらの授与は、制限株式授与またはオプションなどの形式で提供されることがあります。2024年6月30日と2023年12月31日時点で、計295,223株および312,973株がこれらの計画の下で授与されるために使用可能でした。
13
ノート8 - 株式ベースの報酬 当社の2016年の株式インセンティブプランと2017年のインセンティブプランは（それぞれ397,473株と312,973株）承認され、発行される株式の最大数は、当社の普通株式に対する株式配当、株式分割、資本増加、組織再編、合併、統合、交換その他の資本構造の変更があった場合に適切に調整されます。これらの授与は、制限株式授与またはオプションなどの形式で提供されることがあります。2024年6月30日と2023年12月31日時点で、計295,223株および312,973株がこれらの計画の下で授与されるために使用可能でした。
優先株式
会社は優先株式を1株あたり$の名目価額で認可しました。
自己株式
一部の従業員によって制限株式の配当の税金控除のために引き渡された株式およびオープンマーケット取引で買い戻された株式を財務投資として処理した結果、当社の制限株式が2,300万株および2,000万株であった。2023年6月30日および2017年6月30日の三か月間と六か月間にわたって、一部の従業員によって制限株式の付与税として3,799,022株と3,579,123株が提供された。
ノート8 - 株式ベースの報酬 当社の2016年の株式インセンティブプランと2017年のインセンティブプランは（それぞれ397,473株と312,973株）承認され、発行される株式の最大数は、当社の普通株式に対する株式配当、株式分割、資本増加、組織再編、合併、統合、交換その他の資本構造の変更があった場合に適切に調整されます。これらの授与は、制限株式授与またはオプションなどの形式で提供されることがあります。2024年6月30日と2023年12月31日時点で、計295,223株および312,973株がこれらの計画の下で授与されるために使用可能でした。
2016年および2017年の株式インセンティブ計画
当社の2016 Equity Incentive Planおよび2017年のインセンティブプランは、それぞれ最大397,473株と312,973株の発行が承認されています。この計画の下で、授与された株式の最大数は、株式配当、株式分割、株式構造の変更、企業再編、合併、統合、交換などによって適切に調整されます。
2020年2月1日、合計
2021年7月21日、制限株式の株式が従業員や取締役に発行され、制限株式が与えられる。割り当て日のフェアバリューは１株当たりの％で、３年間で年あたり％が与えられています。
2022年12月19日に、制限株式が従業員に発行されました。制限株式は４年間で％ずつ従業員に与えられる。そのときのフェアバリューは１株当たりので、発行期間中に費用が計上されます。
共通株式の株式が発行され、割り当て日の株価で１株当たりのフェアバリューで記録されました。与えられた日には完全に株式が売却されました。
共通株式の株式が発行され、割り当て日の株価で１株当たりのフェアバリューで記録されました。与えられた日には完全に株式が売却されました。
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制限付き株式
| 未回収のポジション | 制限株式 | 加重平均 平均 標準の授与日 公正価値 価値 | ||||||
| 2023年12月31日 | $ | |||||||
| 承諾されました | ||||||||
| Vested | ( | ) | ||||||
| 没収 | ( | ) | $ | |||||
| 2024年6月30日 | $ | |||||||
会社は放棄が発生した場合に認識されます。放棄に関連する株式報酬費用の減少額は、三か月間で$千と$千、2023年億と2024年6月30日までの三か月間で$千です。
制限株式に関する株式報酬費用（放棄の認識を除く）は、2024年6月30日までの三か月間で$千、2023年を含む以前の三か月間で$千、2024年6月30日までの6か月間で$千、2023年を含む以前の6か月間で$千です。
未認識の株式報酬費用は、2024年6月30日現在で$千であり、加重平均期間で認識されます。
ストックオプション
オプションは発行日に期限が切れます。付与されたオプションは、関連する契約の条件に基づいて行使可能であり、付与期間中に一定割合で取得されます。
| オプション数 | 加重平均 平均 行使 価格 | 加重平均 平均 先物取引の対象残高 契約期間 任期 （年） | ||||||||||
| 2023年12月31日時点で未決済の数量: 89,550 | $ | |||||||||||
| 承諾されました | ||||||||||||
| 行使 | ( | ) | ||||||||||
| 期限切れ | ||||||||||||
| 期限切れ前 - 2024年6月30日 | $ | |||||||||||
| 株式オプションに関する株式報酬費用は、2024年6月30日および2023年6月30日の3か月および6か月の期間に発生しませんでした。未決済の株式オプションには、2024年6月30日および2023年12月31日時点で固有の価値があり、その金額は$でした。 | $ | |||||||||||
注9 -税金
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中間期における有効税率は、会社が運営する各州で課税される利益または損失の推定額およびその混合に基づいて変動する会社の現在見積もられる年次税率に基づいています。さらに、会社は、異常なあるいはまれな項目に関連する税金または前期に採用された立場に対する判断の変更から生じる税金を中間期の区分項目として認識します。
2024年6月30日および2023年6月30日には、管理部門は、純発展税資産(外国純運営損失を除く)が実現可能であることがより可能性が高いことの十分な正の証拠が継続していると判断しました。 所得税所得税の費用(利益)は、2024年6月30日および2023年6月30日の3か月間には$千および($千)であり、かつ、2024年6月30日および2023年6月30日の6か月間には$千および($千)でした。
2024年6月30日および2023年6月30日の3か月間の有効税率は、それぞれ（%）でした。2024年6月30日および2023年6月30日の6か月間の有効税率は、それぞれ%でした。3か月および6か月間の有効税率の低下は、主に控除不可能な費用の減少と、生成および利用される見込みのある税控除の推定額の増加に起因しています。
（%）でした。
2024年6月30日および2023年6月30日の3か月間の有効税率は、それぞれ%でした。2024年6月30日および2023年6月30日の6か月間の有効税率は、それぞれ%でした。3か月および6か月間の有効税率の低下は、主に控除不可能な費用の減少と、生成および利用される見込みのある税控除の推定額の増加に起因しています。
2024年6月30日および2023年6月30日の3か月間の有効税率はそれぞれ（%）および%でした。
2024年6月30日終了の3か月および6か月における実効税率は、控除できない経費、州所得税、および税額控除の好影響により、米国連邦の法定税率と異なります。2023年6月30日終了時点の3か月および6か月における実効税率は、控除できない経費と州所得税により、米国連邦の法定税率と異なります。
2024年6月30日現在、同社の米国連邦および一定の州税申告書は、2017年12月31日に提出された申告書から審査の対象となっています。
注10：その後の事象
当社は、財務諸表が発行される時点までに貸借対照表日以降に発生した潜在的な認識または開示のためのその後の事象および取引を評価しました。当社は、財務諸表に調整または開示が必要なその後の事象を特定しませんでした。
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事項2.財務状況及び業績に関する経営の討論及び分析
この後の討論と分析は、フォーム10-Qの財務諸表と注記に記載された情報、および2023年の年次報告書の当社の財務状況と業績に関する経営の討論及び分析と併せてお読みください。
概要
Sensusは、オノコロジーおよび非オノコロジーの皮膚疾患の両方に高い有効性、非侵襲性、低コストな治療を提供する医療機器会社です。
セグメント情報
当社は、マネジメントがビジネスを見直し、投資優先度およびリソース配分の決定、および運営パフォーマンスの評価を行う方法と一致するよう、1つの報告可能なセグメントでビジネスをグローバルに管理しています。
業績
| 2023年度第3四半期について | 半期間で | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| (株千ドル単位、株数および1株当たりのデータを除く) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 収益 | $ | 9,239 | $ | 4,527 | $ | 19,902 | $ | 7,941 | ||||||||
| 売上原価 | 3,816 | 1,908 | 7,817 | 3,700 | ||||||||||||
| 粗利益 | 5,423 | 2,619 | 12,085 | 4,241 | ||||||||||||
| 営業費用 | ||||||||||||||||
| 販売およびマーケティング費用 | 996 | 1,595 | 2,266 | 3,693 | ||||||||||||
| 一般管理費用 | 1,579 | 1,329 | 3,158 | 2,693 | ||||||||||||
| 研究開発 | 866 | 822 | 1,792 | 1,920 | ||||||||||||
| 営業費用合計 | 3,441 | 3,746 | 7,216 | 8,306 | ||||||||||||
| 事業利益の収益（損失） | 1,982 | (1,127 | ) | 4,869 | (4,065 | ) | ||||||||||
| その他 | ||||||||||||||||
| 利息収入 | 209 | 245 | 423 | 488 | ||||||||||||
| その他の収入、純額 | 209 | 245 | 423 | 488 | ||||||||||||
| 所得税前利益（損失） | 2,191 | (882 | ) | 5,292 | (3,577 | ) | ||||||||||
| 所得税費用（収益） | 579 | （502） | ) | 1,406 | (1,303 | ) | ||||||||||
| 当期純利益 | $ | 1,612 | $ | (380 | ) | $ | 3,886 | $ | （2,274 | ) | ||||||
2024年6月30日に終了した3か月と2023年6月30日に終了した3か月を比較したもの
売上高。売上高は、2024年6月30日に終了した3か月の売上高が450万ドルであるのに対し、2023年6月30日に終了した3か月の売上高は4700万ドルで、470万ドル、または104.4％増加しました。増加は、2024年6月30日に3か月間大口顧客に販売された単位数が、2023年6月30日に3か月間販売された単位数に比べて多かったことが主な要因です。
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売上原価。2024年6月30日に終了した3か月の売上原価は380万ドルで、2023年6月30日に終了した3か月の売上原価は190万ドルで、190万ドルまたは100.0％増加しました。売上原価の増加は、販売された単位数の増加に主に関連しており、2024年6月30日に3か月間売上高の割合として、2023年6月30日に3か月間売上高の割合とほぼ同様でした。
粗利益。粗利益は、2024年6月30日に終了した3か月の粗利益が540万ドルで、2023年6月30日に終了した3か月の粗利益が260万ドルで、280万ドルまたは107.7％増加しました。全体的な粗利益率は2024年6月30日に3か月間で58.7％で一定であり、2023年においても57.9％で一定でした。
営業およびマーケティング。2024年6月30日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用は100万ドルであり、2023年6月30日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用160万ドルより60万ドル、または37.5％減少しました。減少は、マーケティングエージェント費用の減少、ヘッドカウントの低下、およびトレードショー費用の減少に主に帰因されました。
一般管理および管理。2024年6月30日に終了した3か月の一般管理および管理費用は160万ドルであり、2023年6月30日に終了した3か月の一般管理および管理費用は130万ドルであり、30万ドルまたは23.1％増加しました。一般管理および管理費用の純増は、主に高い専門家費用と報酬に起因しています。
研究開発。2024年6月30日に終了した3か月の研究開発費用は90万ドルであり、2023年6月30日に終了した3か月の研究開発費用は80万ドルであり、10万ドル、または12.5％増加しました。増加は、美容用の薬剤投与システムを開発するプロジェクトに関連する経費に主に由来します。
その他の収益。その他の収益は、2024年6月30日および2023年6月30日のその他の収益は主に利息収入です。
2024年6月30日を終了した6か月間について、2023年6月30日を終了した6か月間と比較した結果です。
収益。売上高は、2024年6月30日を終了した6か月間で2000万ドル、2023年6月30日を終了した6か月間で800万ドルでした。前年同期比で1,200万ドル増加しました。増加の主な原因は、2024年6月30日を終了した6か月間に大口顧客に販売されたユニット数が、2023年6月30日を終了した6か月間よりも多いためです。
売上原価。コストは、2024年6月30日を終了した6か月間で780万ドル、2023年6月30日を終了した6か月間で370万ドルでした。前年同期比で410万ドルの増加となりました。売上高の増加に伴う需要の増加が主な要因でした。2024年6月30日を終了した6か月間と、2023年6月30日を終了した6か月間を比較すると、費用の増加があります。
粗利益。2024年6月30日を終了した6か月間の粗利益は1210万ドル、2023年6月30日を終了した6か月間の粗利益は420万ドルでした。前年同期比で790万ドルの増加となりました。全体的な粗利益率は、2024年6月30日を終了した6か月間に60.7%、2023年の対応期間の53.4%でした。増加の主な原因は、2024年6月30日を終了した6か月間に大量販売されたユニット数が、2023年6月30日を終了した6か月間よりも多かったためです。
販売およびマーケティング。2024年6月30日を終了した6か月間の販売およびマーケティング費用は、230万ドルであり、2023年6月30日を終了した6か月間の販売およびマーケティング費用の370万ドルと比較して、140万ドルの減少となりました。減少の主な原因は、マーケティング代理店費用の減少、ヘッドカウントの低下、およびトレードショー費用の減少に起因します。
一般および管理費用。2024年6月30日を終了した6か月間の一般および管理費用は、320万ドルであり、2023年6月30日を終了した6か月間の一般および管理費用の270万ドルと比較して、50万ドルの増加となりました。一般および管理費用の純増は、主にプロフェッショナル料金と報酬の増加に起因します。
研究開発。2024年6月30日を終了した6か月間の研究開発費用は、180万ドルであり、2023年6月30日を終了した6か月間の研究開発費用の190万ドルと比較して、10万ドルの減少となりました。減少の主な原因は、美容用薬剤のデリバリーシステムを開発するプロジェクトに関連する費用です。
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その他の収入。2024年と2023年の6か月間のその他の収入は、主に利息収入に関連する0.4ドルと50万ドルです。
財務状況
次に、資産および負債の重要な変更点を要約しています。本提出書類の第I部、第1項に記載された2024年6月30日および2023年12月31日の簡約された連結貸借対照表をご覧ください。
資産
2024年6月30日時点の現金及び現金同等物は、2023年12月31日と比較して410万ドル減少しました。 2024年3月31日までの3か月間における投資活動からの正味現金は、2023年3月31日までの3か月間に比べて2億6640万ドル減少し、主に売買不可の証券の購入増加および満期および純売却額の減少が2億674万ドルで、それに対して設備および備品の減少が100万ドルであるためです。2024年6月30日を終了した6か月間における現金及び現金同等物の変化の詳細については、を参照してください。
2024年6月30日時点の売掛金は、2023年12月31日に比べて770万ドル増加し、主要顧客への売上の増加および請求書の支払期限の延長に起因します。
2024年6月30日時点の在庫は、2023年12月31日に比べて90万ドル増加し、将来の売上増加に備えた需要増加に起因します。
負債
2024年6月30日および2023年12月31日時点で、当社の回転式クレジットラインに未決済の借入はありませんでした。
流動性と資本リソース 2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。
当社の流動性ポジションおよび資本要件には、次のような要因が影響する可能性があります。
| ● | 収益を生成および増加させる能力； |
| ● | 粗利益率、営業費用、および純結果の変動；および |
| ● | 金融市場の不安定さ、または銀行システムの失敗による銀行資産の破綻によるもの。 |
以下に列挙する営業活動の拡大に関連する出費を含む、主に短期の資本ニーズがあります（変更の対象となる可能性があります）。
| ● | 営業とマーケティング活動の拡大；および |
| ● | 研究開発活動の拡大。 |
Sensusの経営陣は、現在の運用、コミットメント、資本要件、ビジネス開発取引の現金必要性を定期的に評価し、将来的にこれらの目的のために追加資金を調達することがあります。ただし、そうした資金を調達できるかどうかや、その条件がどのようになるかは保証できません。
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上記のように、当社は非GAAP指標から以下の項目を除外しています。
次の表は、各期間のキャッシュフローの概要を示しています。
| 半期間で | ||||||||
| 6月30日 | ||||||||
| （千米ドル単位） | 2024 | 2023 | ||||||
| 当期純利益によるネット現金の提供(使用)額: | ||||||||
| 営業活動 | $ | (3,957 | ) | $ | (5,255 | ) | ||
| 投資活動 | (236 | ) | （218 | ) | ||||
| 財務活動 | 17 | 6 | ||||||
| 総計 | $ | (4,176 | ) | $ | (5,467)株 | ) | ||
2024年6月30日までの6ヶ月間の当期純利益が390万ドルで、非現金費用が110万ドル、純運転資産の増加が900万ドルで構成され、営業活動による純現金流出額は400万ドルでした。営業活動によるキャッシュフローは主に、一般的なビジネスの運用に伴う営業費用の支払いに対する収益の受領を含みます。非現金項目には、信用損失費用、繰延所得税、株式ベースの報酬費用、製品保証費用の免除、利用権資産の償却費及び固定資産の減価償却費などが含まれます。2023年6月30日までの6ヶ月間の営業活動による純現金流出額は530万ドルで、当期純損失が240万ドルで、純運転負債が230万ドル増加し、非現金費用が60万ドルで構成されています。営業活動によるキャッシュフローは主に、一般的なビジネスの運用に伴う収益の受領に対する営業費用の支払いを含むものです。非現金項目には、信用損失費用、繰延所得税、株式ベースの報酬費用、製品保証費用、固定資産の償却費及び減価償却費などが含まれます。
2024年6月30日までの6ヶ月間の投資活動による純現金流出額は、有形固定資産の購入費用の23.6万ドルを反映しています。2023年6月30日までの6ヶ月間の投資活動による純現金流出額は、有形固定資産の購入費用の20万ドルを反映しています。
2024年6月30日までの6ヶ月間の資金調達活動による純現金流入額には、行使された株式オプションの1.7万ドルが反映されています。2023年6月30日までの6ヶ月間の資金調達活動による純現金流入額には、主に行使された株式オプションの4.6万ドルが反映されており、株式ベースの報酬に対する源泉徴収税額4万ドルを差し引いたものです。
インフレ
2024年第1四半期および第2四半期には、商品および輸送価格、エネルギー費用、労働費用がいくつか増加し、顧客、パートナー、サプライヤーを含むビジネスおよび運用のさまざまな部分にインフレ圧力が生じました。我々は引き続きインフレの影響を監視し、在庫を事前に注文するなどの措置を講じ、製品コストと販売への影響を最小限に抑えようとしています。
債務
財務諸表のデットノート（Note 3）に記載されているように、2023年9月に、当社はコメリカとの新しいクレジット施設に参入し、SVbとの前の施設を置き換えました。クレジット施設の借り入れ可能額およびクレジット施設に含まれる規約やその他の条件に関する詳細な情報は、当社が証券取引委員会に提出した現在の報告書（Form 8-k）に含まれています。
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契約義務とコミットメント
詳細については、Note 6を参照してください。 コミットメントとコンティンジェンシー、連結財務諸表に。
重要な会計方針および見積り
GAAPに従った簡易連結財務諸表の作成には、報告日時点での資産と負債の報告額および留保された資産と負債の開示、および報告期間中の収益と費用の報告額に影響を及ぼす見積りと仮定を含むものの、これらの見積りと仮定を管理して、財務状態と業績を理解する上で重要な会計方針を特定しています。これらおよび他の会計方針の適用については、重要会計方針の概要とその他の説明に関するNote 1「組織及び重要会計方針の概要」を参照してください。有価証券報告書に含まれる連結財務諸表に関するNote 1「組織及び重要会計方針の概要」を参照して、詳細についてご確認ください。 2023年度報告書に含まれる連結財務諸表に関するnote1「組織及び重要会計方針の概要」を参照して、詳細についてご確認ください。
市場リスクに関する数量的および質的情報。
該当なし。
項目4.管理と手順
開示管理と手順の評価。
この10-Qフォームでカバーされる期間の最後である2024年6月30日時点に、当社の経営陣（最高経営責任者兼最高財務責任者を含む）は、開示管理と手順の効果を評価しました。この評価に基づき、最高経営責任者と最高財務責任者はともに、この10-Qフォームでカバーされる期間終了時点である2024年6月30日時点で、当社が開示管理と手続きを維持していないことを結論づけました。以下に説明するように、これらの不手際が当期純利益に実質的に影響を与えたわけではないにせよ、適切な人員によるアプリケーションおよびデータへのアクセスが十分に制限され、職務の分離が確保され、データを変更する権限がある個人の活動を適切に監視することができていなかったため、これらの不手際は2024年6月30日時点で主要な欠陥となっています。このため、当社の年次または中間の財務諸表における重大な誤りが適時に防止または検出されない可能性があると判断されました。
| ● | 情報技術の一般的な制御が十分に設計され、運用されておらず、適切な人員に対してアプリケーションおよびデータへのアクセスが十分に制限されていない、職務の分離が確保されていない、データを変更する権限がある個人の活動を適切に監視していないという欠陥がありました。 |
上記の欠陥は、2024年6月30日時点で当社の簡易連結財務諸表に重大な誤りをもたらすことはありませんでしたが、当期純利益に関して実質的に影響を与える可能性があったため、2024年6月30日時点で重大な欠陥であると見なされました。
マネジメントの 是正措置
マネジメントは強固な内部統制環境の維持にコミットしています。従って、マネジメントは、上記で説明した重大な弱点をなくす計画をできるだけ早急に実施するプロセスにあります。
財務報告に関する内部統制に変更はありません。
上記のように、当社の財務報告に対する内部統制について、現行のFYE四半期において、重大な変更があり、当該内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を与える可能性がある変更はありません。
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第II部 その他の情報
項目1.法的手続き
当社は、ビジネスの通常業務において、一定の法的手続きに関与しています。当社は、法的顧問と協力して、訴訟及び関連する不測の事態に対する負債を記録する必要性を評価しています。ノート6を参照してください。 コミットメントとコンティンジェンシー.
項目1A.リスク要因
この四半期報告書10-Qに記載されている情報に加えて、当社の業務、財務状況、収益に対して、当社の2023年度報告書で議論されたリスクファクター（Part I、Item 1A「リスクファクター」）及び当社後続の四半期報告書で更新された情報を慎重に検討する必要があります。当社の2023年度報告書及び当社の後続の四半期報告書で記載されているリスクは、当社に直面している唯一のリスクではありません。その他のリスク及び不確定要素について、現在把握できていないもの、または現在は無関係と判断しているものでも、当社のビジネス、財務状況、収益に重大な不利益を与える可能性があります。
アイテム2．未登録の持分 証券の売却及び資金使用
（a） 未登録の証券の売却
2024年6月30日終了時点で、未登録証券の売却はありませんでした。
（b） 登録された証券の売却からの受益の使途
なし。
当社及び関係者による持分証券の購入はありませんでした。
なし。
項目3. 上位証券に対する債務不履行
なし。
項目4。鉱業の安全性に関する開示
該当なし。
項目5. その他の情報
（c） Rule 10b5-1 取引計画
2024年6月30日終了時点で、当社の取締役及び役員（上場会社法のItem 16a-1(f)の定義に従う）は、Exchange ActのRule 10b5-1(c)の肯定的防衛措置条件を満たすために意図された当社の証券の売買に関する契約、指示、書面での計画、またはExchange ActのRule 10b5-1(c)の下での「非Rule 10b5-1取引計画」（Regulation S-kのItem 408(c)で定義される）を満たすための取引を行っていません。
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項目6. 展示物
展示目録
| 展示品番号。 | 説明 | |
| 3.1* | 株式会社Sensus Healthcareの改正登記簿簿記事項・証明書、2024年6月14日付。 | |
| 31.1* | 株式会社Sensus Healthcareのジョセフ・C・サルダノ、会長兼最高経営責任者の証明書、及び1934年証券取引法Rule 13a-14(a)に基づく証明書。 | |
| 2002年サーバンス・オクスリー法第302条に基づく主要財務責任者の証明書 | 株式会社Sensus HealthcareのJavier Rampolla、最高財務責任者の証明書、及び1934年証券取引法Rule 13a-14(a)に基づく証明書。 | |
| 32.1* | 株式会社Sensus Healthcareのジョセフ・C・サルダノ、会長兼最高経営責任者による証明書、及び18 U.S.C. Section 1350に基づく証明書。 | |
| 32.2* | 株式会社Sensus HealthcareのJavier Rampolla、最高財務責任者による証明書、及び18 U.S.C. Section 1350に基づく証明書。 | |
| 101.INS* | Inline XBRLインスタンスドキュメント。 | |
| 101.SCH* | Inline XBRLタクソノミ拡張スキーマドキュメント。 | |
| 101.CAL* | インラインXBRLタクソノミ拡張計算リンクベースドキュメント。 | |
| 101.LAB* | インラインXBRLタクソノミ拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | |
| 101.PRE* | Inline XBRLタクソノミ拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 | |
| 101.DEF* | インラインXBRLタクソノミ拡張定義リンクベースドキュメント。 | |
| 104.* | インタラクティブデータファイルのカバーページ（インラインXBRL形式で、展示101に含まれています）。 |
| * | ここに電子的に提出されました。 |
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署名
1934年証券取引法の規定に従い、登録者は正当に署名してこれを承認しました。
| SENSUS HEALTHCARE, INC. | |
| 日付：2024年8月13日 | /s/ Joseph C. Sardano |
| Joseph C. Sardano | |
| 最高経営責任者 | |
| （主要経営責任者） | |
| 日付：2024年8月13日 | /s/ Javier Rampolla |
| Javier Rampolla | |
| chief financial officer（最高財務責任者） | |
| 最高財務責任者および | |
| /s/ Nancy Armstrong |
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