目次
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
終了した四半期期間について
または
からへの移行期間について
コミッションファイル番号 001 33911
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| N/A | |
（法人または組織の州またはその他の管轄区域） | | (IRS) 雇用主 |
(主要執行機関の住所) (郵便番号)
+1
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当なし
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
| トレーディングシンボル |
| 登録されている各取引所の名前 |
|
| |||
10株、1株あたりの額面はありません |
|
|
|
|
法のセクション12 (g) に従って登録された証券：
なし
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうか、はい ☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
☒ | 小規模な報告会社 | ||
| | 新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（同法第120万2条に定義）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい
2024年8月16日の時点で、
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エメレングループ株式会社
目次
| | ページ |
| 将来の見通しに関する記述 | ii |
第一部。 | 財務情報 | 1 |
アイテム 1. | 財務諸表 | 1 |
| 未監査要約連結貸借対照表 | 1 |
| 未監査の要約連結営業報告書 | 3 |
| 未監査の要約連結包括利益（損失）計算書 | 4 |
| 株主資本の変動に関する未監査の要約連結報告書 | 5 |
| 未監査の要約連結キャッシュフロー計算書 | 6 |
| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 | 8 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 25 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 35 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 35 |
| | |
第二部 | その他の情報 | 37 |
アイテム 1. | 法的手続き | 37 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 37 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 37 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 37 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 37 |
アイテム 5. | その他の情報 | 37 |
アイテム 6. | 展示品 | 38 |
| 署名 | 39 |
私は
目次
将来の見通しに関する記述
Emeren Group Ltd.（以下「Emeren Group Ltd」、「私たち」、または「当社」と呼びます）のフォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる記述の一部は、改正された1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における「将来の見通しに関する記述」であり、1995年の米国民間証券訴訟改革法（「PSLRA」）で定義されているとおりです。会社の将来の財政状態、経営成績、計画、目標、期待、将来の業績、事業運営または事業見通しに関する記述を含む、このフォーム10-Qに含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。「信じる」、「期待する」、「期待する」、「期待する」、「できる」、「計画」、「見積もり」、「予測」、「目標」、「すべき」、「意志」、「できる」、「するだろう」、「かもしれない」、「予測」、「求める」などの言葉や、そのような言葉に類似した表現やバリエーションは、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としており、以下とともに含まれています。この声明は、これらの将来の見通しに関する記述が、PSLRAに含まれる将来の見通しに関する記述のセーフハーバー条項の対象となることを目的としています。将来の見通しに関する記述は、歴史的事実でも、将来の業績を保証するものでもありません。代わりに、そのような記述は将来に関する私たちの信念、期待、仮定にのみ基づいており、正確ではないことが判明する可能性があり、既知および未知のリスクと不確実性の影響を受けやすく、その多くは私たちの管理外です。これらのリスクと不確実性により、実際の出来事や結果が、私たちの過去の経験や経営陣の現在の期待や予測と大きく異なる可能性があります。これらのリスクと不確実性は、2024年8月1日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書で説明されています。将来の見通しに関する記述は、それが作成された日付の時点でのみ述べられています。
将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。法律で義務付けられている場合を除き、当社は、このフォーム10-Qの日付以降の出来事や状況を反映するため、または新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果としての予期しない出来事の発生を反映するために、これらの将来の見通しに関する記述の改訂を公に更新または公開する義務を負いません。
さらに、当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表および関連事項と併せて読む必要があります。
ii
目次
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
エメレングループ株式会社
未監査要約連結貸借対照表
（千米ドルで表される金額、株式数と1株あたりの金額を除く）
| | | | 現在 | ||||
| | メモ |
| 2024年6月30日に |
| 2023年12月31日 | ||
資産 | | | | |
|
| |
|
流動資産： | | | | |
|
| |
|
現金および現金同等物 | | 2 |
| $ | |
| $ | |
売掛金取引、純額 | | 3 |
|
| |
|
| |
未請求売掛金、純額 | | 3 | | | |
|
| |
サプライヤーへの進出 | | 2 |
|
| |
|
| |
付加価値税の売掛金 | | |
|
| |
|
| |
プロジェクト資産、現在の | | 5 |
|
| |
|
| |
前払い費用およびその他の流動資産、純額 | | 4 |
|
| |
|
| |
流動資産合計 | | | |
| |
|
| |
| | | | | | | | |
不動産、プラント、設備、純額 | | 6 |
|
| |
|
| |
プロジェクト資産、非流動資産 | | 5 |
|
| |
|
| |
オペレーティングリース、使用権資産 | | 16 | | | | | | |
ファイナンスリース、使用権資産 | | 8 | | | | | | |
その他の非流動資産 | | 3 |
|
| |
|
| |
総資産 | | | | $ | |
| $ | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
1
目次
エメレングループ株式会社
未監査要約連結貸借対照表（続き）
（千米ドルで表される金額、株式数と1株あたりの金額を除く）
| | | | 現在 | ||||
|
| メモ |
| 2024年6月30日に |
| 2023年12月31日 | ||
負債と株主資本 | | | | | | | | |
現在の負債: | | | | | | | | |
買掛金 | | | | $ | |
| $ | |
顧客からの前払金 | | 2 | |
| |
|
| |
関連当事者に支払うべき金額 | | 15 |
|
| |
|
| |
長期借入金、現在の | | 8 |
| | |
| | |
未払所得税 | | 7 | |
| |
|
| |
支払われる給与 | | |
|
| |
|
| |
オペレーティングリース負債、流動負債 | | 16 | | | | | | |
失敗したセールス・リースバック負債とファイナンス・リース負債、現在の | | 8 | | | | | | |
その他の流動負債 | | 9 | | | | | | |
流動負債合計 | | | |
| |
|
| |
| | | | | | | | |
長期借入金、非流動資金 | | 8 |
|
| |
|
| |
オペレーティングリース負債、非流動負債 | | 16 | | | | | | |
失敗したセールス・リースバックおよびファイナンス・リース負債、非流動 | | 8 |
|
| |
|
| |
繰延税金負債 | | 7 | | | | | | |
負債総額 | | | | | |
| | |
| | | | | | | | |
コミットメントと不測の事態 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
株主資本 | | | | | | | | |
普通株式（ | | 10 | |
| |
|
| |
その他の払込資本 | | | |
| |
|
| |
自己株式、原価（ | | 10 | | | ( | | | ( |
累積赤字 | | | |
| ( |
|
| ( |
その他の包括損失の累計 | | |
|
| ( |
|
| ( |
| | | | | | | | |
エメレングループ株式会社の株主資本 | | | |
| |
|
| |
非支配持分 | | |
|
| |
|
| |
株主資本の総額 | | | |
| |
|
| |
| | | | | | | | |
負債総額と株主資本 | | | | $ | |
| $ | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
2
目次
エメレングループ株式会社
未監査の要約連結営業報告書
（千米ドルで表される金額、株式数と1株あたりの金額を除く）
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | |||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||||
純収入: | | | | | | | | | | | | | |
太陽光発電プロジェクトの開発 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
発電 | | | | |
| |
| | |
| | | |
EPCサービス | | | | |
| |
|
| |
|
| | |
DSA | | | | | | | | | | | | | |
その他 | | | | |
| |
|
| |
|
| | |
総純収入 | | | | |
| |
|
| |
|
| | |
収益コスト | | | ( | |
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |
売上総利益 | | | | |
| |
|
| |
|
| | |
| | | | | | | | | | | |
| |
営業経費: | | | | | | | | | | | | | |
セールスとマーケティング | | | ( | |
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |
一般と管理 | | | ( | |
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |
その他の営業費用、純額 | | | ( | |
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |
営業費用の合計 | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( | |
| | | | |
| |
|
| |
|
| | |
事業からの収入 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| |
|
| |
|
| | |
その他の（費用）収入： | | |
| |
| |
|
| |
|
| | |
利息収入 | | | | |
| |
|
| |
|
| | |
支払利息 | | | ( | |
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |
投資利益 | | | — | | | | | | — | | | | |
外国為替（損失）利益 | | | ( | |
| |
|
| ( |
|
| | |
その他（費用）収入の合計、純額 | | | ( | |
| |
|
| ( |
|
| | |
| | | | |
| |
|
| |
|
|
| |
所得税控除前利益 (損失) | | | | |
| |
|
| ( |
|
| | |
所得税（費用）給付 | | | ( | | | | | | ( | | | ( | |
| | | | |
| |
|
| |
|
| | |
純利益 (損失) | | | | |
| |
|
| ( |
|
| | |
減少：非支配持分に帰属する純利益（損失） | | | |
| ( |
|
| |
|
| ( | | |
エメレングループ株式会社に帰属する純利益（損失） | | $ | | $ | |
| $ | ( |
| $ | | | |
| | | | |
| |
|
| |
|
| | |
ADSあたりのエメレングループ株式会社に帰属する収益（損失）* | | | | | | | | | | | |
| |
ベーシック | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | |
希釈しました | | $ | | | $ | |
| $ | ( |
| $ | | |
ADSあたりの収益（損失）の計算に使用されるADSの加重平均数* | | | | | | |
| | |
| | | |
ベーシック | | | | | | |
| | |
| | | |
希釈しました | | | | |
| |
|
| |
|
| | |
* |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
目次
エメレングループ株式会社
未監査の要約連結包括利益（損失）計算書
（米ドルで表される金額（千単位）
| | 6月30日に終了した3か月間 |
| 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
純利益 (損失) | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
その他の包括損失（税引後） | |
| |
|
| | |
| |
|
| |
外貨換算調整 | |
| ( |
|
| ( | |
| ( |
|
| ( |
その他の包括損失 | |
| ( |
|
| ( | |
| ( |
|
| ( |
包括利益（損失） |
|
| ( |
|
| | |
| ( |
|
| |
減少：非支配持分に帰属する包括利益（損失） | |
| |
|
| ( | |
| ( |
|
| ( |
エメレングループ株式会社に帰属する包括利益（損失） | | $ | ( |
| $ | | | $ | ( |
| $ | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
目次
エメレングループ株式会社
株主資本の変動に関する未監査の要約連結計算書
（株式数を除き、米ドルで表される金額、千単位）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | 累積 | | | | | | | | |
| |
|
| 普通株式 |
| 自己株式 |
| [追加] |
| | |
| その他の |
| エクイティ |
| | |
| | | |||||||||
| | の数 | | | | | の数 | | | | | 支払い済み | | 累積 | | 包括的 | | に起因する | | 非制御型 | | |
| |||||
|
| 発行済み株式 |
| 金額 |
| 発行済株式 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 収入/（損失） |
| エメレングループ株式会社 |
| 関心 |
| 総資本 | ||||||||
2022年12月31日現在の残高 |
| | | $ | | | ( | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | | | $ | |
| $ | |
純損失 |
| — | |
| |
| — | |
| — | |
| | |
| ( | |
| | |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
株式の買戻し | | — | | | | | ( | | | ( | | | | | | | | | | | | ( | | | | | | ( |
株式ベースの報酬 | | — | |
| |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
|
| |
少数株主の当初の非支配持分 | | — | | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の包括利益/ (損失)、税引後 | | — | | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | ( | | | |
2023年3月31日現在の残高 | | | | | |
| ( | | | ( | | | | | | ( | | | ( | | | | | | |
| | |
純利益 (損失) | | — | |
| |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| |
|
| ( |
|
| |
株式の買戻し | | — | | | | | ( | | | ( | | | | | | | | | | | | ( | | | | | | ( |
従業員が行使した株式 | | | |
| |
| — | |
| — | |
| ( | |
| | |
| | |
| | |
| |
|
| |
株式ベースの報酬 | | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |||
少数株主の当初の非支配持分 | | — | | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の包括損失（税引後） | | — | | | | | — | | | — | | | | | | | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( |
2023年6月30日の残高 | | | | $ | | | ( | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日現在の残高 | | | | $ | | | ( | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | |
純利益 (損失) | | — | | | | — | | | — | | | | | | ( | | | | | | ( | | | | | | ( | |
株式の買戻し | | — | | | | ( | | | ( | | | | | | | | | | | | ( | | | | | | ( | |
株式ベースの報酬 | | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
制限付株式ユニットのリリースによる普通株式の発行 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の包括損失（税引後） | | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( | |
2024年3月31日現在の残高 | | | | | | | ( | | | ( | | | | | | ( | | | ( | | | | | | | | | |
純利益 | | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式の買戻し | | — | | | | ( | | | ( | | | | | | | | | | | | ( | | | | | | ( | |
株式ベースの報酬 | | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の包括損失（税引後） | | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( | |
2024年6月30日の残高 | | | | $ | |
| ( | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | | | $ | |
| $ | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
目次
エメレングループ株式会社
未監査の要約連結キャッシュフロー計算書
（米ドルで表される金額（千単位）
| | 6月30日に終了した6か月間 | ||||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
営業活動: | | |
|
| |
|
純利益 (損失) | | $ | ( | | $ | |
純利益/（損失）を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | |
| | |
| |
減価償却 | |
| |
|
| |
信用損失引当金 | |
| | |
| |
プロジェクト資産の解約による損失 | | | | | | |
株式ベースの報酬 | |
| | |
| |
繰延税金規定 | |
| | |
| ( |
資産、プラント、設備の処分による損失 | |
| — | |
| |
米国財務省証券からの投資利益 | | | — | | | ( |
営業資産および負債の変動： | |
| | |
| |
売掛金、取引、未請求 | |
| | |
| ( |
サプライヤーへの進出 | |
| | |
| |
付加価値税の控除対象です | |
| ( | |
| ( |
前払費用およびその他の流動資産 | |
| ( | |
| ( |
プロジェクト資産 | |
| ( | |
| ( |
その他の非流動資産 | |
| ( | |
| ( |
買掛金 | |
| | |
| ( |
顧客からの前払金 | |
| | |
| |
関係者に支払うべき金額 | |
| ( | |
| — |
その他の流動負債 | |
| ( | |
| |
支払うべき所得税 | |
| | |
| |
支払われる給与 | |
| | |
| |
営業活動に使用された純現金 | | | ( | | | ( |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
目次
エメレングループ株式会社
未監査の要約連結キャッシュフロー計算書（続き）
（米ドルで表される金額（千単位）
| | 6月30日に終了した6か月間 | ||||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
投資活動: | | | | | | |
不動産、プラント、設備の購入 | | $ | ( | | $ | ( |
資産、プラント、設備の処分による収入 | | | | | | — |
子会社の非金融資産の処分による収入 | | | — | | | |
米国財務省証券からの利息 | | | — | | | |
投資活動に使用された純現金 | | | ( | | | ( |
資金調達活動: | | | | | | |
銀行やその他の第三者からの借入による収入 | | | | | | — |
銀行やその他の第三者からの借入金の返済 | | | ( | | | ( |
オプション行使による収入 | | | — | | | |
株式の買戻し | | | ( | | | ( |
関連会社からの借り入れ | | | | | | |
売却、リースバックに失敗したことによる収入 | | | | | | |
ファイナンスリース債務の返済 | | | ( | | | ( |
失敗したセール・リース・バックファイナンスの返済 | | | ( | | | ( |
財務活動に使用された純現金 | | | ( | | | ( |
為替レート変更の影響 | | | | | | ( |
現金および現金同等物および制限付現金の純減少 | | | ( | | | ( |
現金および現金同等物および制限付現金、期初 | | | | | | |
現金および現金同等物および制限付現金、期末 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
非現金営業活動の補足スケジュール | | | | | | |
不動産、プラント、設備、純資産からプロジェクト資産への移転、流動資産 | | $ | ( | | $ | — |
| | | | | | |
非現金投資および資金調達活動の補足スケジュール： | | | | | | |
不動産、プラント、設備の購入に関する支払額 | | $ | ( | | $ | ( |
ファイナンスリースの支払い可能 | | $ | ( | | $ | ( |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
7
目次
エメレングループ株式会社
未監査の要約連結財務諸表への注記
1。組織と業務の性質
エメレングループ株式会社は、2023年1月にレネソーラ株式会社からブランド名を変更し、2006年3月17日にイギリス領バージン諸島で設立されました。2008年1月29日、エメレン・グループ・リミテッドとその子会社（総称して「当社」）は、米国のニューヨーク証券取引所（「NYSE」）に上場しました。同社は太陽光発電プロジェクトの開発者および運営者であり、太陽光発電の下流企業です。同社は、太陽光発電プロジェクトの開発と販売、またはプロジェクトの特殊用途車両（「SPV」）の販売（プロジェクト開発事業）、エンジニアリング、調達、建設事業（「EPC事業」）、太陽光発電プロジェクトの所有と運営、および運営されている太陽光発電所で発電された電力の販売（「IPP事業」）、開発サービス契約（「DSA」）を提供しています。同社は、米国、ポーランド、ハンガリー、スペイン、フランス、英国（「英国」）、ドイツ、イタリア、中国を含む多くの国でIPP事業、EPC事業、DSA事業およびプロジェクト開発事業を行っています。
2。重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
未監査の要約連結財務諸表は、証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制に従って作成および提示されているため、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成された年次財務諸表に通常含まれる特定の情報および開示は省略されています。
経営陣の意見では、この情報には、暫定期間の経営成績をそのような事業について公正に説明するために必要なすべての調整が反映されています。このような調整はすべて、通常の繰り返し行われます。四半期ごとの業績は、必ずしも通年の業績を示すものではありません。2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表は、その日付の監査済み連結財務諸表から導き出されていますが、米国会計基準で完全な財務諸表に必要なすべての情報と脚注は含まれていません。これらの未監査の要約連結財務諸表は、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの当社の年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。
添付の連結財務諸表は、当社が継続企業として存続することを前提として作成されており、通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を検討しています。通常の事業過程における資産の実現と負債の履行は、とりわけ、事業からキャッシュフローを生み出す会社の能力、および運転資金要件をサポートするための適切な資金調達の取り決めを行う会社の能力にかかっています。
連結の基礎
連結財務諸表には、Emeren Group Ltdとその子会社の財務諸表が含まれます。連結により、会社間取引、残高、実現損益、未実現損益はすべて解消されました。
非支配持分は、子会社の自己資本のうち、直接的または間接的に会社に帰属しない部分を反映していると認識されます。要約連結営業報告書の純利益（損失）と包括利益（損失）には、該当する場合は非支配持分に帰属する純利益（損失）が含まれます。非支配持分に帰属する累積経営成績も、当社の要約連結貸借対照表には非支配持分として記録されます。非支配持分との取引に関連するキャッシュフローは、該当する場合、要約連結キャッシュフロー計算書の財務活動に表示されます。
8
目次
見積もりの使用
米国会計基準に準拠した連結財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、連結財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示、および提示された報告期間における報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。重要な会計上の見積もりは、情報の取得に伴って変更される可能性があります。たとえば、プロジェクト資産権の売却による収益計上、EPCサービスの完了率、EPC保証、信用損失引当金、繰延税金資産の評価、長期資産とプロジェクト資産の帳簿価額の回収可能性などです。経営陣は、過去の経験や、その状況下では合理的と思われるその他のさまざまな要因に基づいて見積もりや判断を行っています。その結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産と負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。
公正価値測定
当社は、金融資産と負債の公正価値を、市場参加者間の秩序ある取引における測定日に資産の売却から受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格（出口価格）として推定しています。当社は、公正価値の測定に使用されるインプットに、観察可能なインプットを最優先し、観察不可能なインプットを最優先する階層を採用しています。公正価値の測定に使用される評価手法は、観察可能なインプットを最大限に活用します。
可能な場合、当社は、活発な市場における相場市場価格（レベル1のインプット）、観察可能な市場ベースのインプット（レベル2のインプット）を使用する評価手法、または市場データによって裏付けられた観察不可能なインプットに基づいて、金融商品の公正価値を測定します。当社が第三者から入手した価格情報は、連結財務諸表で使用する前に合理性が内部で検証されます。観察可能な市場価格がすぐに入手できない場合、当社は通常、代替の市場データまたは客観的な情報源からは一般的に観察しにくいインプットに依存する評価手法を使用して公正価値を推定し、該当する報告期間（レベル3のインプット）の時点で入手可能な関連情報に基づいて推定します。
場合によっては、公正価値は正確な定量化や検証の対象ではなく、経済や市場の要因が変化したり、それらの要因に対する会社の評価が変化したりすると、変動する可能性があります。当社はこれらの金融商品の公正価値を見積もる際に最善の判断を下しますが、どの見積もり手法にも固有の制限があります。このような場合、仮定を少し変更するだけで、公正価値の見積もりが大幅に変化し、それによって会社の連結資産、負債、資本、純利益または純損失の金額が増減する可能性があります。
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で定期的に公正価値で測定される当社が保有する金融資産および負債には、現金および現金同等物、売掛金、買掛金、および買掛金が含まれます。
現金および現金同等物、売掛金、買掛金、買掛金、および買掛金の帳簿価額は、短期的な性質（レベル1に分類される）のため、公正価値に近い金額です。
重要な会計方針
2023年12月31日に終了した年度のForm 10-kの年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表に開示されている当社の重要な会計方針に重大な変更はありません。
現金および現金同等物
当社は、現金および現金同等物を銀行口座に保管していますが、これは連邦政府の保険限度額を超えることがあります。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社にはFDICの保険金額を超える現金がありました。当社は、そのような口座で損失を被ったことはありません。
サプライヤーへの進出
2024年6月30日および2023年12月31日現在、サプライヤーへの流動資産の前払金は
9
目次
リース
オペレーティングリースの費用は、リース期間を通じて定額法で計上されます。時々、会社の子会社は1年以上分のリース費用の前払いを求められます。2024年6月30日および2023年12月31日現在、前払いのレンタル料は
収益認識
同社は主に以下の収益源から収益を得ています。
| ● | 太陽光発電プロジェクトの開発 — これには、第三者のEPC請負業者が建設したプロジェクト資産の売却、会社のEPCチームが建設したプロジェクト資産の売却、プロジェクト資産権の売却が含まれます。 |
| ● | EPCサービス — 太陽光発電（PV）太陽光発電システムに関する特定のEPC契約には、留保金条項が含まれています。留保金とは、一定の期間が経過するまで、担保として顧客による支払いのために実施された作業から得た契約価格の一部に対する契約費用です。当社は、EPC契約に基づいて支払われるべき金額または支払期日が到来する予定の金額の回収可能性の全体的な評価に関連して、そのような留保金の回収可能性が合理的に保証されているかどうかを検討します。会社がEPC契約の要件を満たし、無条件の対価を受ける権利を得た後、留保金は請求され、「EPCサービスからの売掛金（請求済み）」に再分類されます。2024年6月30日および2023年12月31日現在、未請求売掛金に含まれるEPCサービスからの売掛金の未請求残高、純額は$でした |
| ● | 発電 — 注3を参照してください。売掛金取引、Netについて詳しくは。 |
| ● | DSAとその他 — DSAの収益は、関連するプロジェクト開発活動の実績に基づくコストベースのインプット方法を使用して、完了率に基づいて経時的に計上されます。 |
契約上の責任
契約上の負債となる顧客からの前払い金は、顧客から受け取った認識されていない収益です。顧客からの前払い金は、会社が契約に基づいて行うときに認識されます。2024年および2023年6月30日に終了した6か月間に、当社は認識しました
収益の細分化
プロジェクト権の売却による収益はある時点で認識されますが、他の収益は時間の経過とともに認識されます。次の表は、会社の収益を表彰ポイント別にまとめたものです。
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
|
| 2024 | | 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
| | 千単位で | | | | | | | ||||
太陽光発電プロジェクトの開発 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
ある時点で計上された収益 | | | | |
| | |
| | |
| |
EPCサービス | | | | |
| | |
| | |
| |
発電 | | | | |
| | |
| | |
| |
DSA | | | | | | | | | | | | |
その他 | | | | |
| | |
| | |
| |
収益は長期にわたって認識されました | | | | |
| | |
| | |
| |
合計 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
10
目次
次の表は、顧客の地理的位置によって生み出される当社の収益をまとめたものです。
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
|
| 2024 | | 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
| | | | | | | | 千単位で | ||||
中国 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
米国 | | | | |
| | |
| | |
| |
イギリス | | | | |
| | |
| | |
| |
スペイン | | | | |
| | |
| | |
| |
フランス | | | | |
| | |
| | |
| |
ポーランド | | | | |
| | |
| | |
| |
イタリア | | | | |
| | |
| | |
| |
ハンガリー | | | | |
| | |
| | |
| |
合計 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
注17を参照してください。詳細についてはセグメントレポートをご覧ください。
固定価格買取制度（FIT）の支払い
会社は$のFiT支払いを回収しました
会社は$のFiT支払いを回収しました
外国通貨
人民元は自由に変換できる通貨ではありません。中国人民銀行の管轄下にある中国国家外貨管理局は、人民元から外貨への換算を管理しています。人民元の価値は、中央政府の政策の変化と、中国の外国為替取引システム市場の需要と供給に影響を与える国際的な経済的および政治的動向の影響を受けます。会社の現金および現金同等物、および人民元建ての制限付現金は、人民元に達しました
包括利益 (損失)
包括利益（損失）とは、株主以外からの取引やその他の事象や状況による、期間中の資本の変動であり、純利益（損失）と外貨換算調整が含まれます。2024年6月30日および2023年12月31日現在、その他の包括利益（損失）の累計は、主に外貨換算調整で構成されています。
最近発行された会計宣言
2023年3月、FaSBはASU第2023-01号「リース（トピック842）：共通管理契約」を発行しました。これは、共通管理リースに関連する借地権の改善を、耐用年数にわたって共通管理グループに償却することを義務付けています。新しい基準は、2023年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。当社の経営陣は、ASU第2023-01号の採用が連結財務諸表と開示に重大な影響を与えるとは考えていません。
2023年11月、FaSBはASU第2023-07号「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」を発行しました。これは、主に重要なセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を改善します。新しい基準は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。当社は現在、この新しいガイダンスの採用が当社の連結財務諸表の開示に与える影響を評価しています。
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目次
2023年12月、FaSBはASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」（「ASU 2023-09」）を発行しました。これには、税率調整における段階的な所得税情報の開示と、支払われた所得税の開示の拡大など、その他の開示要件があります。ASU 2023-09は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。早期養子縁組は許可されています。当社の経営陣は、ASU 2023-09の採用が連結財務諸表と開示に重大な影響を与えるとは考えていません。
経営陣は、最近発行されたがまだ有効ではない他の会計基準が、現在採用されている場合、当社の財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
3。売掛金取引、純額
| | 6月30日 | | 12月31日、 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
| | 千単位で | ||||
売掛金取引 | | | | | | |
— EPCサービスから | | $ | |
| $ | |
— 太陽光発電プロジェクトの資産とDSAから | |
| |
|
| |
— 発電から (1) | |
| |
|
| |
売掛金取引総額 | |
| |
|
| |
控除：信用損失引当金 | |
| ( |
|
| ( |
売掛金取引、純額 | | $ | |
| $ | |
| (1) | 発電による売掛金は、主に中国の国営送電会社から支払われるべきでした。金額には、関連するオングリッド太陽光発電所が再生可能エネルギー補助金カタログへの登録をまだ保留している中国の国営送電会社に販売された電力の固定価格買取制度（FIT）の一部が含まれていました。当社は、2017年7月より前に稼働を開始した太陽光発電所をカタログに登録するための申請書を提出しました。当社は、FiT売掛金の一部が後に回収されることを期待しています |
2022年12月31日現在の売掛金取引、純額、およびその信用損失引当金はドルでした
未請求売掛金、純額
| | 6月30日 | | 12月31日、 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
| | 千単位で | ||||
未請求売掛金 |
| |
|
| |
|
—太陽光発電プロジェクトの資産から | | $ | | | $ | |
—EPCサービスから | | | | | | |
未請求売掛金の総額 | | | | | | |
控除：信用損失引当金 | | | ( | | | ( |
未請求売掛金、純額 | | $ | | | $ | |
「未請求売掛金」に分類される当社の契約資産は、譲渡されたプロジェクト売上と実施されたEPCサービスと引き換えに当社が対価を受ける権利を有する特定のプロジェクト販売およびEPCサービスの請求のために主に行われます。
2022年12月31日現在の未請求売掛金、純売掛金、および信用損失引当金は、$
信用損失引当金
当社は、売掛金残高の予想耐用年数にわたって過去に観察されたデフォルト率に基づいて、予想される信用損失引当金を設定し、過度の労力をかけることなく入手可能な将来の見通しに関する情報に基づいて調整されます。会社の経営陣は、特定の債務者に関する関連情報が最新であることを確認するために、信用損失引当金を定期的に見直しています。
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目次
次の表は、簡略化された方法で売掛金に計上されてきた、生涯予想信用損失の変動を示しています。
| | 6月30日 | | 12月31日、 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
| | 千単位で | ||||
期間の初めに | | $ | | | $ | |
その期間の信用損失引当金 | |
| | |
| |
帳消しです | | | ( | | | ( |
期末に | | $ | | | $ | |
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間で、当社はドルの信用損失を記録しました
信用リスクと主要顧客の集中
2024年6月30日の時点で、太陽光発電の顧客からの売掛金は$に達しました
2024年6月30日と2023年に終了した3か月間、この太陽光発電の顧客からの収益は
4。前払い費用とその他の流動資産
| | 6月30日 | | 12月31日 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
| | 千単位で | ||||
不動産、プラント、設備の処分による売掛金（1） | | $ | | | $ | |
預金 (2) | | | | | | |
その他 (3) | |
| |
| | |
前払費用とその他の流動資産の合計 | |
| |
|
| |
信用損失引当金 (4) | | | ( | | | ( |
前払費用とその他の流動資産の合計 | | $ | |
| $ | |
| (1) | 不動産、プラント、設備の処分による売掛金は、主に発電収益セグメント向けであった当社の太陽光発電所資産の処分でした。 |
| (2) | 2024年6月30日および2023年12月31日現在、預金は主に相互接続、プロジェクト資産の建設権および屋上リースの入札のために行われた預金でした。 |
| (3) | 2023年12月31日現在、その他には主に$が含まれています |
| (4) | 信用損失引当金は主に、カナダでの特定のプロジェクトの終了時にカナダ当局から受け取ることができる報酬のうち、当社が回収不能と判断したもの、中国の売却事業体からの回収不能な回収、および当社が回収不可能と判断した韓国プロジェクトの前払い引当金でした。 |
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目次
5。プロジェクト資産
2024年6月30日と2023年12月31日のプロジェクト資産は、それぞれ次のもので構成されていました。
| | 6月30日 | | 12月31日 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
| | 千単位で | ||||
プロジェクト資産-開発費と建設費 | | $ | | | $ | |
プロジェクト資産-その他 | |
| | |
| |
プロジェクトの総資産 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
現在の部分 | | $ | | | $ | |
非流動部分 | | $ | | | $ | |
6。不動産、プラント、設備、純額
不動産、プラント、設備、純額：
| | 6月30日 | | 12月31日 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
| | 千単位で | ||||
土地 | | $ | | | $ | |
プラントと機械 | |
| | |
| |
自動車 | |
| | |
| |
オフィス機器 | |
| | |
| |
発電所 | |
| | |
| |
控除:減価償却累計額 | |
| ( | |
| ( |
| | | | | | |
建設中 | |
| | |
| |
不動産、プラント、設備、純額 | | $ | | | $ | |
建設中の建設は、主に中国で自家発電用に開発中の太陽光発電プロジェクトです。
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の減価償却費は$でした
7。所得税
当社とその子会社は別々の所得税申告書を提出します。
会社は$の所得税費用（給付）を記録しました
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の当社の実効税率は
私たちは、提示された期間中に発生する個別の項目に合わせて調整された年間実効税率の見積もりを使用して、中間期間の所得税引当金を決定します。2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の当社の所得税規定は、主に外国税規定に関連していました。2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月間の当社の所得税引当金は、主に外国の税務管轄区域からの収益に対する所得税によるものでした。
当社はグローバルに事業を展開しており、営業利益にはさまざまな税率が適用されます。したがって、会社の実効税率は、収益または損失の地理的分布、および各地域の税法および規制によって異なります。
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目次
米国では過去の損失が発生しているため、当社は米国連邦および州の繰延税金資産に対して全額評価引当金を計上しています。経営陣は、繰延税金資産と関連する評価引当金の実現可能性を引き続き評価しています。繰延税金資産またはそれに対応する評価引当金に対する経営陣の評価が変更された場合、会社は経営陣が決定を行う期間中に、関連する収益調整を記録します。
2024年6月30日現在、税務上の位置が不明な場合でも、重要な変更はありません。
8。借入やその他の資金調達の取り決め
銀行やその他の第三者からの借入
銀行やその他の第三者からの当社の借入は以下のとおりです。
| | 6月30日 | | 12月31日、 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
| | 千単位で | ||||
長期借入金、現在の | | $ | | | $ | |
長期借入金、非流動資金 | |
| | |
| |
銀行やその他の第三者からの借入金の総額 | | $ | | | $ | |
2024年6月30日および2023年12月31日現在、長期借入金の金額は
長期借入金
2021年1月、当社の英国子会社は、英国の貸し手から合計£の長期融資を受けました
2022年1月、当社のプロジェクト・ブランストンの子会社は、アビバ・インベスター・インフラストラクチャー・インカム・ナンバー4株式会社とリースローン契約を締結しました。このローンの利息は
2024年6月30日現在、リースローン契約で必要となる将来の最低支払い額は次のとおりです。
|
| USD | |
| | 数千で | |
2024年 (7月1日から12月31日まで) |
| $ | |
2025 | | | |
2026 | |
| |
2027 | |
| |
2028 | |
| |
2029年とそれ以降 | |
| |
リースローンの最低支払い額合計 | |
| |
減額:利息を表す金額 | |
| ( |
リースローンの純最低支払額の現在価値 | | $ | |
2022年9月、当社のRPZE 1子会社は、当社の子会社であるRPZE 1の少数株主との株主ローン契約を締結しました。
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目次
2023年2月、当社のTensol 3子会社は、当社の子会社であるTensol 3の少数株主と$の株主ローン契約を締結しました
2023年11月、当社の中国子会社は銀行から総額人民元の長期融資を受けました
2024年3月、当社の中国子会社は銀行から総額人民元の長期融資を受けました
売却・リースバック取引の失敗に関連する資金調達
2019年、当社の特定の子会社（「売り手-借手」）は、帳簿価額$で自作の太陽光発電プロジェクト（「リース資産」）を売却しました
リース資産はASC 360では不動産と不可欠と見なされるため、不動産に関連する売却・リースバック規則が適用されます。これらの太陽光発電プロジェクトは、売り手と借手が最初に投資して建設し、耐用年数が予想されるため、リース取引は売却・リースバック取引とはみなされません
したがって、これらの取引はASC 840に従って金融取引として会計処理されます。内部収益率は、利息費用の計算に使用されます。資産は不動産、プラント、設備（「PPE」）に残り、引き続き減価償却されます。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間に、当社はセールス・リースバック取引の失敗に関連するファイナンス・リースの金額を$で支払いました
ファイナンスリース
同社は、中国のさまざまな金融リース会社からモジュール、インバーター、その他の材料をリースしました。契約条件に従い、会社はファイナンスリース会社にリース料を支払う必要があり、リースの満了時にわずかな価格でこの機械設備の所有権を取得する権利があります。これらの取り決めは、当社の他の子会社によって保証されており、リース資産の将来の発電収入の株式と権利によっても担保されます。リースはファイナンスリースに分類されます。2024年6月30日および2023年12月31日現在、帳簿価額は、耐用年数にわたって減価償却されるファイナンスリースの使用権資産に含まれています
16
目次
2024年6月30日現在、ファイナンスリースで必要となる将来の最低支払い額は次のとおりです。
|
| USD | |
| | 千単位で | |
2024年 (7月1日から12月31日まで) |
| $ | |
2025 | |
| |
2026 | |
| |
2027 | |
| |
最低リース料総額 | | | |
減額:利息を表す金額 | |
| ( |
純最低リース料の現在価値 | | $ | |
現在の部分 | | $ | |
非流動部分 | | $ | |
2024年6月30日現在、売却・リースバックに失敗した場合に必要となる将来の最低支払い額は次のとおりです。
|
| USD | |
| | 千単位で | |
2024年 (7月1日から12月31日まで) |
| $ | |
2025 | |
| |
2026 | |
| |
2027 | |
| |
2028 | |
| |
2029年とそれ以降 | |
| |
最低リース料総額 | |
| |
減額:利息を表す金額 | |
| ( |
純最低リース料の現在価値 | | $ | |
現在の部分 | | $ | |
非流動部分 | | $ | |
| | 6月30日 | | 12月31日 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
| | 千単位で | ||||
現在のファイナンスリースの部分 | | $ | | | $ | |
売却に失敗した現在の部分とリースバック | | | | | | |
失敗したセール・リースバックとファイナンス・リースの現在の合計部分 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
ファイナンスリースの非流動部分 | | $ | | | $ | |
売却に失敗し、リースバックされた場合の非流動部分 | | | | | | |
失敗したセール・リースバックとファイナンス・リースの非流動部分の合計 | | $ | | | $ | |
ファイナンスリース負債の合計は、預金総額を差し引いたものです
支払利息
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間に発生した支払利息は
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目次
9。その他の流動負債
会社のその他の流動負債は以下のとおりです。
| | 6月30日 | | 12月31日、 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
| | 千単位で | ||||
不動産、プラント、設備の購入に関する支払額(1) | | $ | | | $ | |
その他の未払税金 | |
| | |
| |
繰延収益(3) | |
| — | |
| |
その他 (2) | |
| | |
| |
その他の流動負債合計 | | $ | | | $ | |
| (1) | 2024年6月30日および2023年12月31日現在の不動産、プラント、設備の購入に対して支払われる金額は、ReneSola Singapore Pte Ltd. の子会社への支払いに含まれています。 |
| (2) | 2024年6月30日および2023年12月31日現在のその他には、主に請求の支払額、監査手数料、その他の専門サービス手数料が含まれています。 |
| (3) | 2023年12月31日現在の繰延収益は、主にハンガリーのプロジェクトに関連しています。 |
10。普通株式
2023年に、会社は買い戻しました
2024年6月30日および2023年12月31日現在、当社の発行済株式総数は
11。株式ベースの報酬
2007年の株式インセンティブプラン
2007年9月27日、当社はEmeren Group Ltd 2007株式インセンティブプラン（以下「プラン」）を採用しました。このプランでは、プランの従業員に株式オプション、制限付株式、制限付株式ユニットを付与することができます。最大で
従業員またはコンサルタントとのアワード契約に別段の定めがある場合を除き、オプションは次の範囲で行使できます
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目次
従業員へのオプション
2024年6月30日に終了した6か月間および2023年12月31日に終了した年度中に、
当社および同じ業界の他の選択された比較対象企業の日次株価の標準偏差の平均に基づく予想ボラティリティ。オプションの予想期間は、付与されたオプションが未払いになると予想される期間を表します。リスクフリー収益率は、オプションの予想期間に対応する期間の付与時に有効だった米国財務省債の利回り曲線に基づいています。
オプションアクティビティの概要は次のとおりです。
| | | | | | | 加重 | | | |
| | | | | | | 平均 | | | |
| | | | | 加重 | | 残り | | | 集計 |
| | の数 | | | 平均 | | 契約上 | | | 固有の |
|
| [オプション] |
| | 行使価格 |
| 期間 (年単位) |
| | 価値 |
2023年12月31日に未払い |
| |
| $ | |
|
| $ | | |
付与されました |
| |
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| |
| |
| | |
運動した |
| |
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| |
| |
| | |
没収 |
| ( |
|
| |
| |
| | |
2024年3月31日に未払い |
| |
|
| | | | $ | | |
付与されました | | | | | | | | | | |
運動した | | | | | | | | | | |
没収 | | | | | | | | | | |
2024年6月30日に未払い | | | | | | | | | | |
2024年6月30日に権利が確定する見込みです |
| |
|
| |
| | | | |
2024年6月30日に行使可能です |
| |
|
| |
| | | |
2024年6月30日の時点で、
$の株式ベースの報酬費用
2024年6月30日までの6か月間は、
12。従業員福利厚生
北アメリカ
エメレンは、401 (k) プランを米国に拠点を置く適格従業員に拡大しています。401（k）プランを通じて、対象となる従業員は柔軟に次のことを延期することができます
エメレンは、カナダに拠点を置く適格従業員向けに調整された、自主的な登録退職貯蓄制度（RRSP）を実施しています。このイニシアチブは、カナダの従業員が税効率の良い方法で長期的な財務目標を達成できるようにすることを目的としています。RRSPプログラムでは、資格のある従業員はすぐにプランに権利を付与し、提供される福利厚生をすぐに利用できるようにします。さらに、会社は、従業員が貢献した収入の割合に応じて、体系的なエンプロイヤーマッチ率の計算式を提供しています。
19
目次
2023会計年度には、米国とカナダに拠点を置く対象となる従業員が、健康保険、歯科および視力保険、生命保険、柔軟な支出口座を含む当社の包括的な補足給付プランに登録できます。さらに、当社は州、州、および連邦の法律および規制を完全に遵守し、北米の従業員に関連するすべての社会的利益が適用される法的枠組みに従って提供されることを保証しました。
ヨーロッパ
エメレングループは、社会福祉に適用される現地の法律や規制の枠組みを注意深く遵守しながら、ヨーロッパの従業員に包括的な福利厚生を提供することに取り組んでいます。ヨーロッパの大半の国で、社会給付制度の基礎となる要素には、年金、医療、傷害、失業保険が含まれます。資格基準、利用ガイドライン、給付額は、関連する現地の法律によって定められており、コンプライアンスと公平な分配が保証されています。当社は、法的義務に従い、各国の法律で義務付けられているすべての補足的な社会的利益の提供を慎重に履行しています。さらに、法定サービスのほかに、当社は民間医療保険、食事券、通勤手当などの補足給付を通じて追加のサポートを提供しています。
中国
2023会計年度も、中国での事業は、中華人民共和国（PRC）政府が管理する福利厚生制度への参加を通じて、従業員の福祉への取り組みを引き続き維持しました。これらのプランには、年金、医療保険、住宅基金、失業、労働災害保険などの重要な側面が含まれており、当社の従業員を包括的にカバーしています。
会社と従業員の両方がこれらのプランに積極的に拠出しており、会社は従業員の給与から従業員の分を源泉徴収し、毎月地方自治体に拠出金をする責任を負っています。
13。広告あたりの収益/（損失）
ADSあたりの基本収益と希薄化後の収益は次のように計算されています。
|
| 6月30日に終了した3か月間、 |
| 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 2023 | ||||
| | 千株、株式数と1株当たりの金額を除く | ||||||||||
分子: | | | | | | | | | | | | |
純利益 (損失) | | $ | | | $ | | | $ | ( |
| $ | |
減少：非支配持分に帰属する純利益（損失） | | | | | | ( | |
| | |
| ( |
エメレングループ株式会社に帰属する総純利益（損失） | | $ | | | $ | | | $ | ( |
| $ | |
| | | | | | | |
| |
|
| |
ADSあたりの希薄化後収益（損失）の分子です | | $ | | | $ | | | $ | ( |
| $ | |
| | | | | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | | | | |
ADSあたりのベーシックインカム（損失）の分母-未払ADSの加重平均数* | | | | | | | |
| |
|
| |
株式オプションの希薄化効果* | | | | | | | |
| |
|
| |
希薄化後の計算の分母-加重平均未収ADS数* | | | | | | | |
| |
|
| |
| | | | | | | | | | | | |
ADSあたりの基本収入（損失） | | $ | | | $ | | | $ | ( |
| $ | |
ADSあたりの希薄化後の収益（損失） | | $ | | | $ | | | $ | ( |
| $ | |
* | すべての株式はADSに転換され、各ADSは以下を表します |
当社は、株式預託銀行に普通株式を発行しています。普通株式は、行使時のストックオプション報奨の決済に使用されます。ストックオプション報奨の決済に使用されなかった普通株式はすべて会社に返還されます。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、
20
目次
当社は、それらの潜在的な普通株式が希薄化剤なのか希薄化防止剤なのかを判断する際に、財務法を使用しています。つまり、買い戻された株式を考慮した、希薄化後の1株当たりの収益（損失）の計算に使用される、潜在的な普通株式の数です。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間、当社は普通株式同等物を除外しました
14。非支配持分
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間で、当社の非支配持分に帰属する包括利益（損失）はドルです
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間に、当社は（$）の非支配持分に帰属する包括損失を計上しました。
15。関連当事者の残高と取引
(a) 関連当事者残高
2024年6月30日および2023年12月31日現在、ReneSola Singapore Pte., Ltdおよびその子会社、およびその他の関連当事者との関連当事者残高は次のとおりです。
| | 6月30日 | | 12月31日、 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
| | 千単位で | ||||
他の関係者からの期限 (1) | | $ | | | $ | |
関連当事者からの未払い残高、純額 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
他の関係者のため (1) | | $ | | | $ | |
関連当事者の残高による、純額 | | $ | | | $ | |
(b) 関連当事者取引
ReneSola Singapore Pte., Ltd.、Ltd.、その子会社、およびその他の関連当事者との関連当事者取引は次のとおりです。
| | 6月30日に終了した6か月間 | ||||
| | 2024 | | 2023 | ||
| | 千単位で | ||||
関連会社のサービスに支払う (4) | | $ | | | $ | |
サービスの支払い (3) | | | | | | |
債券発行済み (2) | |
| | |
| |
支払利息 (2) | | | | |
| |
(1) | 他の関係者に支払うべき残高は、太陽光発電開発目的でエッフェル・インベストメント・グループに発行された転換社債で、グラベルAの少数支配者が会社に提供した未払いのサービス費用が含まれていました。 |
(2) | エッフェル・インベストメント・グループに発行された最大ユーロの転換社債を表します |
21
目次
(3) | 過去の支払残高を決済するために当社がGravel Aの少数株主に現金で支払った金額を表します。2024年6月30日までの3か月間のサービスの支払い額は |
(4) | 2024年6月30日までの6か月間の取引。これは、イタリアのプロジェクトに関するプロジェクトサービスのために、Gravel AがEnerpointとKaizenに支払うべき金額です。2024年6月30日までの3か月間の関連企業サービスへの支払い額は |
16。コミットメントと不測の事態
オペレーティングリース会計
当社は、屋上、土地、その他の資産、および設備を、キャンセル不可のオペレーティングリースでリースしています。初期契約は通常、次の期間は
今回、会社のポートフォリオ内のアクティブなリースの一部は、新しい基準ではオペレーティングリースとして分類されます。オペレーティングリースは、使用権（「ROU」）資産、オペレーティングリース負債、流動リース負債、オペレーティングリース負債に含まれますが、要約連結貸借対照表には非流動的です。ROU資産は、リース期間中に原資産を使用する権利を表し、リース負債は、リース期間中のリースから生じる最低限のリース料を支払うという当社の義務を表しています。
ほとんどのリースには、更新するオプションが1つ以上含まれています。更新条件により、リース期間を延長できます
将来の最低リース料の現在価値を決定するために、当社は容易に決定できる場合は暗黙のレートを使用します。現時点では、会社のリースの多くは暗黙の利率を設定していません。そのため、最低リース支払額の現在価値を決定するために、会社はリース開始日に入手可能な情報に基づいて増分借金利を使用します。ROU資産には、行われたリース料も含まれ、リースインセンティブは含まれません。
リース費用の構成要素は次のとおりでした：
| |
|
| 6月30日に終了した6か月間 | ||||
リース費用 |
| クラス分け |
| 2024 |
| 2023 | ||
| | | | 千単位で | ||||
オペレーティングリース費用 | | 運営費:一般管理費 | | $ | |
| $ | |
短期リース費用 | | 運営費:一般管理費 | | | — | | | |
純リース費用 |
|
| | $ | | | $ | |
リース期間と割引率 |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日です |
|
加重平均残存リース期間 (年) | | | |
|
|
オペレーティングリース |
| 年 | 年 | ||
加重平均割引率 (%) |
| | |
| |
オペレーティングリース |
| % | | % |
|
| 6月30日に終了した6か月間 | ||||
その他の情報 | | 2024 |
| 2023 | ||
| | 千単位で | ||||
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 |
| | | | |
|
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー | | $ | | | $ | |
短期リースで支払った現金 | | $ | — | | $ | |
22
目次
2024年6月30日現在、オペレーティングリースで必要となる将来の最低支払い額は次のとおりです。
|
| USD | |
| | 千単位で | |
2024年 (7月1日から12月31日まで) | | $ | |
2025 | |
| |
2026 | |
| |
2027 | |
| |
2028 | |
| |
2029年とそれ以降 | |
| |
最低リース料総額 | |
| |
減額:利息を表す金額 | | | ( |
純最低リース料の現在価値 | | $ | |
資本コミットメント
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社の資本コミットメントは約$です
上記の貸借対照表日現在の資本コミットメントには、貸借対照表日時点での不完全な購入または買収は含まれていません。契約は、違約金なしで無条件に終了することも、契約に指定されたクロージング条件が満たされない場合はキャンセルできるためです。
法務事項
通常の事業過程において、会社は契約関係や雇用関係、その他さまざまな事項に関して法的手続きの対象となる場合があります。当社は、損失の可能性があると評価され、損失額が合理的に見積もることができる場合に、そのような請求から生じた偶発債務を記録します。
会社は、通常の業務過程における法的問題や請求の当事者です。当社は、これらの問題の最終的な結果が当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと考えていますが、これらの問題の結果は確実に判断できず、マイナスの結果が会社に悪影響を及ぼす可能性があります。
17。セグメントレポート
同社は太陽光発電プロジェクトセグメントを次のように分離しました
最高執行責任者は、会社の最高経営責任者です。
当社は、最高執行責任者が財務実績を評価し、リソースを割り当てるために受け取る情報に合わせて、純収益と総利益のセグメント情報のみを報告します。会社はすべての報告対象セグメントと連結事業体で同じ利益測定値を使用しているため、会社の報告対象セグメントの総利益の測定値と会社の連結総利益の測定値に違いはありません。さらに、会社の最高執行責任者には、セグメント別の資産情報は提供されていません。そのため、セグメント別の資産情報は表示されません。
23
目次
次の表は、各セグメントから生み出される当社の収益をまとめたものです。
|
| 2024年6月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||||||
| | 千単位で | ||||||||||||||||
| | 太陽光発電プロジェクト |
| 電気 |
| EPC |
| | | | | | |
| | |||
| | 開発 | | 世代 | | サービス | | DSA | | その他 | | | 合計 | |||||
純収入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
売上総利益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
|
| 2023年6月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||||||
| | 千単位で | ||||||||||||||||
| | 太陽光発電プロジェクト |
| 電気 |
| EPC |
| | | | | | |
| | |||
| | 開発 | | 世代 | | サービス |
| DSA |
| その他 | | | 合計 | |||||
純収入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
売上総利益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
|
| 2024年6月30日に終了した6か月間 | ||||||||||||||||
| | 数千で | ||||||||||||||||
| | 太陽光発電プロジェクト |
| 電気 |
| EPC |
| | |
| | |
| | | |||
| | 開発 | | 世代 | | サービス | | DSA | | その他 | | 合計 | ||||||
純収入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
売上総利益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
|
| 2023年6月30日に終了した6か月間 | ||||||||||||||||
| | 数千で | ||||||||||||||||
| | 太陽光発電プロジェクト |
| 電気 |
| EPC |
| | |
| | |
| | | |||
| | 開発 | | 世代 | | サービス | | DSA | | その他 | | 合計 | ||||||
純収入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
売上総利益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
次の表は、顧客の地理的位置によって生み出される当社の収益をまとめたものです。
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
|
| | 2024 | | 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||
| | 千単位で | ||||||||||
中国 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
米国 | | | | |
| | |
| | |
| |
イギリス | | | | |
| | |
| | |
| |
スペイン | | | | |
| | |
| | |
| |
フランス | | | | |
| | |
| | |
| |
ポーランド | | | | |
| | |
| | |
| |
イタリア | | | | | | | | | | | | |
ハンガリー | | | | |
| | |
| | |
| |
合計 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
18。その後のイベント
当社は、未監査の要約連結財務諸表の発行日までにその後の事象を評価してきましたが、連結財務諸表での認識または開示を必要とするような事象は発生しませんでした。
24
目次
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
フォーム10-Qのこの四半期報告書、および2024年8月1日に証券取引委員会に提出されたフォーム10-kの年次報告書（「フォーム10-Kの年次報告書」）に含まれる監査済みの要約連結財務諸表と関連注記に加えて、当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析、および関連する経営陣の議論と分析をお読みくださいフォーム10の年次報告書の項目7に-k。このディスカッションには、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。実際の結果は、以下で説明するものとは大きく異なる可能性があります。このような違いの原因となる、または寄与する可能性のある要因には、以下に示されているものや、フォーム10-kの年次報告書に含まれる「リスク要因」というタイトルのセクションで説明されているものが含まれます。本書の「将来の見通しに関する記述」というタイトルのセクションも参照してください。
[概要]
2024年の第2四半期には、3,010万ドルの収益を上げました。売上総利益は940万ドルに増加し、売上総利益率は 31.2% に達しました。営業利益は約300万ドル、純利益は約70万ドルでした。私たちの成長戦略は、太陽電池およびバッテリーエネルギー貯蔵システム（BESS）の開発サービス契約（DSA）事業をヨーロッパと米国に拡大することに重点を置いています。
すべての地域で業務効率を改善するための私たちの努力は報われています。私たちは、コスト管理対策を講じることで、運営規律を維持しました。しかし、その増加は、キャンセルされた米国プロジェクトの170万ドルの償却と、80万ドル近くの未実現為替差損によって相殺されました。これは、予想を下回る当社の純利益の大部分を占めていました。
当社の各事業分野の概要は以下のとおりです。
DSA と BESS
私たちのDSAプロジェクトは、安定した予測可能なビジネスモデルを確立しており、プロジェクト開発の初期段階で収益を認識することができます。このアプローチは、プロジェクトのライフサイクル全体にわたってリスクを管理し、キャッシュフローを最大化するのに役立ちます。2024年の第2四半期までに、イタリアで5,000万ドルを超えるDSA契約を獲得しました。これは今後数年間で認められる可能性があります。将来を見据えて、私たちはDSAとのパートナーシップをグローバルに拡大するつもりです。
同時に、私たちはBESSプロジェクト、特にイタリアで目覚ましい進歩を遂げています。私たちは最近、イタリアのBESSプロジェクトに関するDSA契約を締結しました。PLT energia Srl（「PLT」）は、風力と太陽光発電を専門とするエネルギー部門におけるイタリア最大の独立系グループの1つです。この取引は、当社の394MWの大規模なBESSポートフォリオを構築する上で重要なマイルストーンとなります。
太陽光発電プロジェクトの開発
2024年の第2四半期に、スペインの42 MWp RtB太陽光発電プロジェクトのポートフォリオを、フランスの独立系発電事業者であるCVEの子会社であるCVE Españaに売却する契約を締結しました。この多様なポートフォリオは、2021年以降にEmerenによって開発された8つのグリーンフィールドプロジェクトで構成され、個々のプロジェクトの規模は5MWから6MWまでさまざまです。1つのプロジェクトの売却は終了しましたが、残りのプロジェクトの売却は2024年の第3四半期に完了する予定です。これらのプロジェクトはレディ・トゥ・ビルド（「RTB」）に分類されます。8つのプロジェクトのうち6つはカスティーリャ・イ・レオンにあり、他はバレンシア州とアンダルシア州にあります。これら8つのプロジェクトを合わせると、合計で年間約92.8 GWhのエネルギーが生成され、この地域の約28,000世帯に供給できます。回避できる二酸化炭素排出量は、年間2000万トンのCO2になります。収益の一部は2024年の第2四半期に計上され、残りの収益は次の数四半期に計上される予定です。
2024年の第2四半期に、ハンガリーでの13 MWのCODプロジェクトの実施を無事に完了し、この地域での存在感をさらに強固にしました。これは、2023年12月にハンガリーの53.6MWpの太陽光発電ポートフォリオがクロノスパン/ダグラスリニューアブルズに売却されたことに続くものです。6つのプロジェクトで構成され、2024年半ばまでに完全に完了すると約9,500世帯に電力を供給します。
25
目次
独立系発電事業者（IPP）
2024年の第2四半期には、当社のIPP資産は堅調な成長と収益性を示し、当四半期の総収益の約 29% を占めました。ブランストンを含め、ソーラーファームの運営を改善し続けました。IPPは引き続き当社のビジネスモデルの中心的な要素であり、安定的かつ予測可能なキャッシュフローの信頼できる源泉となっています。当社のIPP収益はヨーロッパと中国の間でバランスが取れており、米国での存在感は控えめです。ヨーロッパでは、67 MWのIPP資産が経常収益を生み出しています。私たちは、電力価格が好調で、経済が堅調で、規制環境が厳しい中国沿岸5省にIPP資産を保有しています。現在、ポートフォリオにバッテリーストレージを追加することで、これらの資産を強化しています。2024年の第2四半期末の時点で、当社の蓄電池ポートフォリオは26MWhで、すべて中国最大のIPP事業者の1つである華能電力国際が所有・運営する仮想発電所（「VPP」）プラットフォームに統合されています。
楽しみにしています
2024年以降を見据えて、私たちは、クリーンエネルギーへの需要の高まり、政府の支援政策、進歩する技術トレンドの恩恵を受けている、世界で最も急成長しているソーラー市場の多くで有利な立場にあると考えています。私たちは、ヨーロッパと米国で複数のDSAパートナーを確保しながら、初期段階のプロジェクトを高度な段階に進めることに重点を置きます。さらに、初期段階のプロジェクトを収益化するための戦略を改良しました。
再生可能エネルギーと持続可能性への世界的な取り組みに牽引されて、太陽光発電業界は引き続き強い追い風にさらされています。世界中の政府や企業が二酸化炭素排出量を削減するという野心的な目標を設定しており、それが今度は太陽エネルギーソリューションの需要を押し上げています。このよりクリーンで持続可能なエネルギー源への世界的なシフトにより、太陽光発電は明日のエネルギーミックスの重要な要素として確固たる地位を確立しています。
再生可能エネルギー部門における最もエキサイティングな進展の1つは、人工知能（AI）とブロックチェーンの運用をサポートするための太陽光発電の需要が急増していることです。AI技術が私たちの日常生活や事業運営にますます組み込まれるにつれて、これらの高度なシステムに電力を供給するために必要なエネルギーは相当なものになります。スケーラビリティとコストプロファイルの低下により、太陽エネルギーは、これらのハイテク用途に好まれる電力源になりつつあり、この分野の需要をさらに押し上げています。
結論として、太陽エネルギーの将来は非常に有望であり、私たちは世界中で加速している太陽光発電技術の採用を活用する戦略的な立場にあります。太陽光発電プロジェクトの開発と運営に関する卓越した専門知識、幅広い業界パートナーシップのネットワーク、そして強固な財政状態により、私たちは世界をリードする太陽光発電企業になるという目標に向かって大きな進歩を遂げています。私たちは太陽エネルギーの明るい未来にわくわくしており、より持続可能な世界に向けたこの信じられないほどの変革の最前線にいることを誇りに思っています。
アドバンストステージとアーリーステージの太陽光発電開発プロジェクトのパイプライン（メガワット単位）
地域別のプロジェクトパイプライン（2024年6月30日現在）：
|
| 上級者向け |
| 早い |
| 合計 |
リージョン | | ステージ | | ステージ | | (ミリワット) |
ヨーロッパ |
| 1,446 |
| 4,155 |
| 5,601 |
アメリカ |
| 1,006 |
| 1,155 |
| 2,161 |
中国 |
| 82 |
| — |
| 82 |
合計 |
| 2,534 |
| 5,310 |
| 7,844 |
26
目次
国別のプロジェクトパイプライン（2024年6月30日現在）：
|
| 上級者向け |
| 早い |
| 合計 |
カントリー | | ステージ | | ステージ | | (ミリワット) |
ポーランド |
| 349 |
| 135 |
| 484 |
ハンガリー |
| 35 |
| — |
| 35 |
英国。 |
| 110 |
| — |
| 110 |
スペイン |
| 219 |
| 3,058 |
| 3,277 |
ドイツ |
| 128 |
| 400 |
| 528 |
フランス |
| 117 |
| 55 |
| 172 |
イタリア |
| 488 |
| 507 |
| 995 |
アメリカ |
| 1,006 |
| 1,155 |
| 2,161 |
中国 |
| 82 |
| — |
| 82 |
合計 |
| 2,534 |
| 5,310 |
| 7,844 |
アドバンストステージとアーリーステージのソーラーストレージプロジェクトパイプライン
地域別のプロジェクトパイプライン（2024年6月30日現在）：
|
| 上級者向け |
| 早い |
| 合計 |
リージョン | | ステージ | | ステージ | | (MW) (1) |
ヨーロッパ |
| 2,982 |
| 2,904 |
| 5,886 |
アメリカ |
| 550 |
| 1,333 |
| 1,883 |
中国 |
| 104 |
| — |
| 104 |
合計 |
| 3,636 |
| 4,237 |
| 7,873 |
国別のプロジェクトパイプライン（2024年6月30日現在）：
|
| 上級者向け |
| 早い |
| 合計 |
カントリー | | ステージ | | ステージ | | (MW) (1) |
ポーランド |
| 1,057 |
| 420 |
| 1,477 |
英国。 |
| 170 |
| 225 |
| 395 |
スペイン |
| 6 |
| 648 |
| 654 |
フランス |
| 14 |
| — |
| 14 |
イタリア |
| 1,735 |
| 938 |
| 2,673 |
ドイツ | | — | | 673 | | 673 |
アメリカ |
| 550 |
| 1,333 |
| 1,883 |
中国 |
| 104 |
| — |
| 104 |
合計 |
| 3,636 |
| 4,237 |
| 7,873 |
| 1。 | MWあたりの平均時間は地域によって異なります。たとえば、米国とヨーロッパでは、ストレージ1MWあたり4〜8時間でしたが、中国では約2時間でした。 |
魅力的なPPA地域におけるIPP資産ポートフォリオの拡大
2024年6月30日現在、当社は264 MWの太陽光発電プロジェクトと26 MWhのストレージで構成されるIPP資産を所有および運営しています。
|
| 太陽光発電容量 |
| ストレージ |
営業資産* | | (ミリワット) | | (MWh) |
チャイナDG |
| 160 |
| 26 |
ヨーロッパ |
| 80 |
| — |
アメリカ |
| 24 |
| — |
合計 |
| 264 |
| 26 |
*これらの資産の一部は、今後6〜12か月以内にプロジェクト資産として売却される可能性があります。
27
目次
26 MWhのバッテリーストレージIPPポートフォリオはすべて、中国の浙江省にある華能電力インターナショナルが所有・運営する仮想発電所（「VPP」）プラットフォームに統合されています。
純収入
私たちは太陽光発電/蓄電プロジェクトの開発者および運営者であり、収益は主に太陽光発電/蓄電プロジェクトから生み出されています。以下は、セグメント別の純売上高の絶対金額の内訳です。
同社には、太陽光発電/蓄電プロジェクト開発、EPCサービス、発電、DSAなど、以下の報告対象セグメントがあります。付随的な収益と費用、およびその他の未配分の費用と費用は、その他に記録されます。
| | 2024年6月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||||||
| | 千単位で | ||||||||||||||||
| | 太陽光発電プロジェクト | | 電気 | | EPC | | | | | | | | | | |||
|
| 開発 |
| 世代 (a) |
| サービス |
| DSA |
| その他 |
| 合計 | ||||||
純収入 | | $ | 5,884 | | $ | 8,690 | | $ | 12,365 | | $ | 3,099 | | $ | 19 | | $ | 30,057 |
売上総利益 | | $ | 1,883 | | $ | 5,162 | | $ | 1,307 | | $ | 1,019 | | $ | 11 | | $ | 9,382 |
| | 2023年6月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||||||
| | 千単位で | ||||||||||||||||
| | 太陽光発電プロジェクト | | 電気 | | EPC | | | | | | | | | | |||
|
| 開発 |
| 世代 (a) |
| サービス |
| DSA |
| その他 |
| 合計 | ||||||
純収入 | | $ | 14,216 | | $ | 9,819 | | $ | 8,585 | | $ | 656 | | $ | 570 | | $ | 33,846 |
売上総利益 | | $ | 4,413 | | $ | 7,359 | | $ | 119 | | $ | 334 | | $ | 437 | | $ | 12,662 |
| | 2024年6月30日に終了した6か月間 | ||||||||||||
| | 千単位で | ||||||||||||
| | 太陽光発電プロジェクト | | 電気 | | EPC | | | | | |
| ||
|
| 開発 |
| 世代 (a) |
| サービス |
| DSA |
| その他 |
| 合計 | ||
純収入 |
| $ | 5,884 |
| $ | 14,074です |
| 16,502 |
| 8,161 |
| 36 |
| 44,657 |
売上総利益 |
| | 1,883 |
| | 7,663 |
| 1,716 |
| 2,414 |
| 28 |
| 13,704 |
| | 2023年6月30日に終了した6か月間 | ||||||||||||
| | 千単位で | ||||||||||||
| | 太陽光発電プロジェクト | | 電気 | | EPC | | | | | |
| ||
|
| 開発 |
| 世代 (a) |
| サービス |
| DSA |
| その他 |
| 合計 | ||
純収入 |
| $ | 14,216 |
| $ | 14,701 |
| 16,480です |
| 656 |
| 669 |
| 46,722です |
売上総利益 |
| | 4,413 |
| | 8,909 |
| 113 |
| 334 |
| 486 |
| 14,255 |
| (a) | 加重平均キャパシティファクターは、季節や天候によって異なる場合があります。 |
28
目次
地理的分布
私たちは太陽光発電プロジェクトの開発者、運営者であり、世界中にプロジェクトのパイプラインを持つ純粋な下流企業としての役割を果たしています。
次の表は、顧客の地理的位置によって生み出される当社の収益をまとめたものです。
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 | | 2024 |
| 2023 | ||||
| | 千単位で | ||||||||||
中国 | | $ | 6,244 | | $ | 4,080 | | $ | 9,124 | | $ | 7,310 |
米国 | |
| 394 | |
| 254 | |
| 801 | |
| 457 |
イギリス | |
| 4,037 | |
| 5,274 | |
| 6,134です | |
| 6,560です |
スペイン | |
| 815 | |
| — | |
| 815 | |
| — |
フランス | |
| 1 | |
| 6 | |
| 2 | |
| 6 |
ポーランド | | | 480 | | | 18,026 | | | 2,940 | | | 25,934 |
イタリア | | | 3,099 | | | 1,123 | | | 8,161 | | | 1,123 |
ハンガリー | |
| 14,987 | |
| 5,083 | |
| 16,680 | |
| 5,332 |
合計 | | $ | 30,057 | | $ | 33,846 | | $ | 44,657 | | $ | 46,722です |
太陽光発電/蓄電プロジェクトからの収益は、事業の成長と並行して概ね増加し続けると予想しています。
収益コスト
継続事業にかかる当社の売上原価は、次の費用で構成されています。
| A。 | 太陽光発電/蓄電プロジェクトの開発費用（相互接続料と許可費用を含む）。 |
| B。 | 太陽光発電/蓄電プロジェクトの取得費用（該当する場合）。 |
| C。 | プロジェクト管理コスト。 |
| D。 | EPCコスト（インバーター、電気および取り付け用ハードウェア、トラッカー、グリッド相互接続機器、配線、その他のデバイスなど、ソーラーモジュール以外の太陽光発電/蓄電プロジェクトのコンポーネントのコストで構成されます） |
| E。 | 建設期間中の太陽光発電/蓄電プロジェクトの利息費用。そして |
| F。 | サイト固有の費用 |
売上総利益
当社の売上総利益率は、純収益と収益コストの変化の影響を受けます。売上総利益は、1）販売する個々の太陽光発電/蓄電プロジェクトの売上総利益（販売価格を交渉する能力と、プロジェクトの取得および開発コストを効果的に管理する能力によって決まる）、2）当社が運営する個々の太陽光発電/蓄電プロジェクトの売上総利益（当社が運営する太陽光発電/蓄電プロジェクトから発電された電力の売却による収益と運用コストを効果的に管理する能力によって決まります）の影響を受けます、そして3）個々のEPCサービスの粗利益提供は、販売価格を交渉する当社の能力と、エンジニアリング、調達、建設コストを効果的に管理する能力によって決まります。
当社の売上総利益率は、2023年6月30日までの3か月間の37.4％から、2024年6月30日までの3か月間の31.2％に減少しました。これは主に、当社が提供したEPCサービスの不利な利益率が減少したためです。当社の売上総利益率は、2023年6月30日までの6か月間の30.5％から、2024年6月30日までの6か月間は 30.7% になりました。
営業経費
当社の営業費用には、主に販売およびマーケティング費用、一般管理費、その他の営業収益と費用、および資産の減損損失が含まれます。
29
目次
販売およびマーケティング費用
販売およびマーケティング費用は、主に当社の営業担当者の給与、賞与と年金、販売代理店に支払われる手数料、アウトバウンド運賃、株式ベースの報酬費用と福利厚生、旅費、その他の販売およびマーケティング費用で構成されています。
一般管理費
一般管理費は、主に当社の管理職および管理職員の給与、賞与および福利厚生、コンサルティングおよび専門サービス手数料、不良債権引当金、ならびに当社の管理および管理担当者が負担する旅費および関連費用で構成されています。
その他の営業収益と費用
その他の営業収益（費用）は、主にプロジェクト資産の取消損失、資産、プラント、設備の処分利益（損失）、および非FiT支払いで構成されます。
その他の収入と支出
当社のその他の収益と費用は、主に利息収入、支払利息、外貨為替差損益、投資利益で構成されています。
当社の利息収入は、当社の現金残高に対する利息と、売電した電力の固定価格買取制度（FIT）の割引利息収入の計上を表します。当社の支払利息は、主に銀行やその他の金融関係者からの短期および長期の借入に関するもので、資本支出に関連する範囲では、資本化された利息費用を差し引いたものです。
当社の外貨為替差損益は、当該期間における外貨建ての当社の金銭的資産および負債の純為替差損の結果です。私たちの機能通貨は米ドルです。中国の子会社の機能通貨はReminbi（「CNY」）です。海外子会社の機能通貨は通常、子会社が所在する国の現地通貨です。外貨取引は、取引日の実勢為替レートで機能通貨に換算されています。外貨建ての金銭的資産と負債は、貸借対照表日の実勢為替レートで当社の機能通貨に換算されます。報告通貨は米ドルです。資産と負債は、貸借対照表日の実勢為替レートを使用して換算されています。損益計算書の項目は加重平均為替レートを使用して換算されており、株式は過去の為替レートで換算されています。ただし、損益の結果である期間中の利益剰余金の変動は例外です。
課税
イギリス領バージン諸島の現行法では、私たちは所得税やキャピタル?$#@$ン税の対象にはなりません。さらに、私たちが行った配当金の支払いは、イギリス領バージン諸島の源泉徴収税の対象にはなりません。
2024年と2023年には、米国、英国、ポーランド、ハンガリー、スペイン、フランス、ドイツ、イタリア、中国の管轄区域で海外事業を展開しました。これらの法域の法人所得税率は0％から25％の範囲です。
セグメントオペレーション
私たちは現在、事業を太陽光発電/蓄電プロジェクト開発、発電、EPCサービス、DSAを含む4つの報告対象セグメントに分けています。付随的な収益と費用、およびその他の未配分の費用と費用は、その他に記録されます。
重要な会計方針と見積もり
私たちの財政状態と経営成績についての議論と分析は、GAAPに従って作成された財務諸表に基づいています。GAAPでは、報告された資産、負債、収益、費用、および関連する開示額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは、歴史的経験や、その状況下では合理的であると私たちが考えるさまざまな仮定に基づいて見積もりをしています。多くの場合、合理的に異なる会計上の見積もりを使用できたはずです。また、会計上の見積もりの変化は、期間ごとに発生する可能性がかなり高い場合もあります。実際の結果は、私たちの見積もりとは大きく異なる可能性があります。当社の将来の財務諸表は、実際の業績がこれらの見積もりと大きく異なる程度に影響します。
30
目次
2024年6月30日までの3か月間、当社の重要な会計方針には、2024年8月1日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書で開示されたものと大きな変化はありませんでした。
最近の会計上の宣言
当社に適用される最近発行された会計基準に関する議論は、未監査の要約連結財務諸表の添付注記の「注記2-重要な会計方針の要約」に記載されています。
業務結果
次の表は、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の未監査の営業報告書データを示しています。このデータは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表から導き出されました。この情報は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表および関連事項と併せて読む必要があります。過去の期間の業績は、必ずしも将来の業績を示すものではありません。
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 | | 2024 |
| 2023 | | ||||
純収入: | | | | | | | | | | | | | |
太陽光発電プロジェクトの開発 | | $ | 5,884 | | $ | 14,216 | | $ | 5,884 | | $ | 14,216 | |
発電 | |
| 8,690 | |
| 9,819 | |
| 14,074です | |
| 14,701 | |
EPCサービス | | | 12,365 | | | 8,585 | | | 16,502 | | | 16,480です | |
開発サービス契約（「DSA」） | |
| 3,099 | |
| 656 | |
| 8,161 | |
| 656 | |
その他 | |
| 19 | |
| 570 | |
| 36 | |
| 669 | |
総純収入 | |
| 30,057 | |
| 33,846 | |
| 44,657 | |
| 46,722です | |
収益コスト | | | (20,675) | | | (21,184) | | | (30,953) | | | (32,467) | |
売上総利益 | |
| 9,382 | |
| 12,662 | |
| 13,704 | |
| 14,255 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
営業経費: | |
| | |
| | |
| | |
| | |
セールスとマーケティング | |
| (57) | |
| (127) | |
| (116) | |
| (219) | |
一般と管理 | |
| (5,354) | |
| (5,329) | |
| (9,976) | |
| (9,725) | |
その他の営業費用、純額 | |
| (1,012) | |
| (2,160) | |
| (1,869) | |
| (2,268) | |
営業費用の合計 | |
| (6,423) | |
| (7,616) | |
| (11,961) | |
| (12,212) | |
| | | | | | | | | | | | | |
事業による損失 | |
| 2,959 | |
| 5,046 | |
| 1,743 | |
| 2,043 | |
| | | | | | | | | | | | | |
その他の（費用）収入： | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
利息収入 | |
| 485 | |
| 568 | |
| 1,005 | |
| 1,156 | |
支払利息 | |
| (518) | |
| (193) | |
| (902) | |
| (914) | |
投資利益 | | | — | | | 105 | | | — | | | 182 | |
為替差益 (損失) | |
| (838) | |
| 2,119 | |
| (4,090) | |
| 4,827 | |
その他（費用）収入の合計、純額 | |
| (871) | |
| 2,599 | |
| (3,987) | |
| 5,251 | |
| | | | | | | | | | | | | |
所得税控除前利益 (損失) | |
| 2,088 | |
| 7,645 | |
| (2,244) | |
| 7,294 | |
所得税（費用）給付 | |
| (1,342) | |
| 37 | |
| (2,498) | |
| (227) | |
| | | | | | | | | | | | | |
純利益 (損失) | |
| 746 | |
| 7,682 | |
| (4,742) | |
| 7,067 | |
減少：非支配持分に帰属する純利益（損失） | |
| 354 | |
| (666) | |
| 791 | |
| (1,087) | |
エメレングループ株式会社に帰属する純利益（損失） | | $ | 392 | | $ | 8,348 | | $ | (5,533) | | $ | 8,154 | |
| | | | | | | | | | | | | |
ADSあたりのエメレングループ株式会社に帰属する収益（損失）* | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
ベーシック | | $ | 0.01 | | $ | 0.15 | | $ | (0.11) | | $ | 0.14 | |
希釈しました | | $ | 0.01 | | $ | 0.14 | | $ | (0.11) | | $ | 0.14 | |
ADSあたりの収益（損失）の計算に使用されるADSの加重平均数* | |
| | |
| | |
| | |
| | |
ベーシック | |
| 51,283,524 | |
| 57,234,013 | |
| 52,402,518 | |
| 57,304,704 | |
希釈しました | |
| 51,374,185 | |
| 57,600,701 | |
| 52,402,518 | |
| 57,698,310 | |
31
目次
2024年6月30日に終了した3か月と6か月と、2023年6月30日に終了した3か月と6か月の比較
純収入。当社の純売上高は、2023年6月30日までの3か月間の3,380万ドルから2024年6月30日までの3か月間で3,010万ドルに減少しました。これは主に、（i）太陽光発電プロジェクト開発からの収益が830万ドル減少したこと、（ii）発電からの収益が110万ドル減少したこと、（iii）EPCサービスからの収益が380万ドル増加したこと、（iv）DSAなどからの収益が増加したことによって相殺されました 190万ドル。当社の純売上高は、2023年6月30日までの6か月間の4,670万ドルから2024年6月30日までの6か月間で4,470万ドルに減少しました。これは主に、（i）太陽光発電プロジェクト開発からの収益が830万ドル減少したこと、（ii）発電による収益が60万ドル減少したこと、（iii）プロジェクト完了の時期によりDSAなどからの収益が690万ドル増加したことにより相殺されました。
収益コスト。当社の収益コストは、2023年6月30日までの3か月間の2,120万ドルから、2024年6月30日までの3か月間の2,070万ドルに減少しました。当社の収益コストは、2023年6月30日までの6か月間の3,250万ドルから、2024年6月30日までの6か月間の3,100万ドルに減少しました。太陽光発電プロジェクトに関連する収益コストは、主にプロジェクト開発費と取得費用で構成されます。発電費用は、主に太陽光発電固定資産から生じる減価償却費と、直接材料、ソーラーモジュール、人件費、下請業者費用に関連するEPC費用、および間接労働や供給などの契約履行に関連するその他の間接費で構成されています。収益コストの減少は、主に純収益の減少によるものです。
売上総利益。2024年6月30日までの3か月間の総利益は940万ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間の総利益は1,270万ドルでした。2024年6月30日までの6か月間の総利益は1,370万ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の総利益は1,430万ドルでした。売上総利益の減少は、EPCサービスからの収益のうち不利な利益率が原因でした。
販売費とマーケティング費。 販売およびマーケティング費用は、2023年6月30日までの3か月間で10万ドル、2024年6月30日までの3か月間で60万ドルでした。販売およびマーケティング費用は、2023年6月30日までの6か月間で20万ドル、2024年6月30日までの6か月間で10万ドルでした。
一般管理費。 一般管理費は、2023年6月30日までの3か月間の530万ドルから、2024年6月30日までの3か月間の540万ドルに増加しました。一般管理費は、2023年6月30日までの6か月間の970万ドルから、2024年6月30日までの6か月間の1,000万ドルに増加しました。この増加は主に、給与が90万ドル増加し、信用損失が80万ドル増加したことによるもので、株式ベースの報酬が70万ドル、コンサルティングが20万ドル、その他の管理費が30万ドル減少したことにより相殺されました。
その他の営業費用。 その他の営業費用は、2023年6月30日までの3か月間の220万ドルから、2024年6月30日までの3か月間の100万ドルに減少しました。その他の営業費用は、2023年6月30日までの6か月間の230万ドルから、2024年6月30日までの6か月間の190万ドルに減少しました。その他の営業利益/費用は、主にプロジェクト資産の取消損失、損益財産、プラントおよび設備の処分、および非FIT支払いでした。
利息収入と費用。 当社の利息収入は、主に現金預金から受け取る利息収入の減少により、2023年6月30日までの3か月間の60万ドルから2024年6月30日までの3か月間の50万ドルに減少しました。当社の支払利息は、2023年6月30日までの3か月間の20万ドルから、2024年6月30日までの3か月間の50万ドルに増加しました。これは主に、2024年6月30日までの3か月間のファイナンスリースの未払い元本の平均増加と売却リースバックの失敗によるものです。当社の利息収入は、主に現金預金から受け取る利息収入の減少により、2023年6月30日までの6か月間の120万ドルから2024年6月30日までの6か月間の100万ドルに減少しました。当社の支払利息は、2023年6月30日までの6か月間で90万ドル、2024年6月30日までの6か月間で90万ドルでした。
外国為替（損失）/利益。 2023年6月30日までの3か月間の為替差益は210万ドル、2024年6月30日までの3か月間の為替差損は80万ドルでした。これは主に、2024年6月30日までの3か月間にポーランドズウォティ/ハンガリーフォリント（PLN/HUF）がユーロに対して下落したことによるものです。2023年6月30日までの6か月間の為替差益は480万ドル、2024年6月30日までの6か月間の為替差損は410万ドルでした。これは主に、2024年6月30日までの6か月間にPLN/HUFがユーロに対して下落したことによるものです。
所得税費用。 所得税（給付）費用は、2023年6月30日までの3か月間の（04万ドル）から、2024年6月30日までの3か月間の130万ドルに増加しました。2024年6月30日までの3か月間の所得税費用は、主に英国、イタリア、ハンガリーからの課税所得によるものです。所得税費用は、2023年6月30日までの6か月間の20万ドルから、2024年6月30日までの6か月間の250万ドルに増加しました。2024年6月30日までの6か月間の所得税費用は、主に英国、イタリア、ハンガリーからの課税所得によるものです。
32
目次
純損失。 2024年6月30日までの3か月間の純利益は70万ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間の純利益は770万ドルでした。これは主に、2024年第2四半期の為替差損と総利益の減少によるものです。2024年6月30日までの6か月間の純損失は470万ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の純利益は710万ドルでした。これは主に、2024年上半期の為替差損と所得税費用の結果です。
流動性と資本資源
2024年6月30日までの6か月間、当社の営業キャッシュフローはマイナス900万ドル、営業損失は470万ドルでした。借入、ファイナンスリース、および失敗した販売リースバックファイナンスの合計420万ドルを返済しました。2024年6月30日現在、当社のプラスの運転資本は1億6,700万ドルです。2024年に発生する運転資本と資本支出のニーズを満たすには、当社の現金および現金同等物、プロジェクト資産、および金融機関、ファンド投資家、ファイナンスリース会社からの継続的な支援を、更新および追加の短期または長期資金調達（開発ローン、建設ローン、プロジェクトファイナンスを含む）および株式拠出という形で、2024年に発生する運転資本および資本支出のニーズを満たすのに十分であり、本の発行日から今後12か月間も十分であると考えています。四半期報告書。私たちは引き続き事業計画を慎重に実行し、信用リスクと市場リスクを管理するつもりです。ただし、当社の財務結果または事業計画が現在の仮定と異なる場合、流動性に悪影響が及ぶ可能性があります。
当社の資金調達方針の一環として、主に営業活動によるキャッシュフローで流動性ニーズを賄うことを引き続き期待しています。私たちは、買収や戦略的取引を行う機会を継続的に評価しています。私たちは、現金、長期債務、および当社の株式の発行を組み合わせて、将来の重要な取引の資金を調達する予定です。
2024年6月30日現在、当社の運転資金の重要な構成要素は次のとおりです。
| ● | 当社の現在の総資産は、現金および現金同等物5,080万ドルを含めて2億1,790万ドルでした。 |
| ● | 開発中の後期プロジェクトの現在のプロジェクト資産は7,040万ドルでした。このようなプロジェクト資産を売却して利益を上げることができると考えていますが、短期的にこれらのプロジェクト資産をリーズナブルな価格で売却できなければ、流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。 |
事業から生み出される現金、外部資金調達、および関連当事者の信用は、当社の営業流動性の主要な源泉であり、事業からのキャッシュフローを、既存の現金および現金同等物、現在利用可能なファシリティ、および現在利用可能なファシリティ、および更新予定のファシリティと組み合わせることで、期日になったときに当社の債務を履行するのに十分であると考えています。
借入金
短期借入
2024年6月30日現在、すべての短期借入は全額返済されており、新たな短期借入はありませんでした。
長期借入とその他の負債
2021年1月、当社の英国子会社は、英国の貸し手から総額60万ドルの長期融資を受けました。長期ローンの満期日は2026年7月で、金利は 2.5% です。このローンの収益は、一般的な運転資金の目的で使用されました。長期借入は12か月間無利子でした。2024年6月30日現在、この長期借入の残高は303万ドルでした。
2022年1月、プロジェクト・ブランストンの子会社は、アビバ・インベスター・インフラストラクチャー・インカム・ナンバー4株式会社とリースローン契約を締結しました。このローンには、ロイズ・バンク社からの銀行に対する基本金利の 4% 高利息が随時発生し、2060年4月に満期を迎えます。ブランストンを買収した結果、ローンを引き継ぎました。2024年6月30日現在、長期借入額は2,300万ドルで、流動借入額は120万ドルで、非流動借入額は2,180万ドルです。
33
目次
2022年9月、当社のRPZE 1子会社は、当社の子会社であるRPZE 1の少数株主と60万ドルの株主ローン契約を締結しました。このローンには年率 2% の利息がかかり、2025年12月に満期となります。2024年6月30日現在、株主ローンの残高は10万ドルでした。
2023年2月、Tensol 3の子会社は、当社の子会社であるTensol 3の少数株主と70万ドルの株主ローン契約を締結しました。このローンには年率 2% の利息がかかり、2025年12月に満期となります。2024年6月30日現在、株主ローンの残高は303万ドルでした。
2023年11月、中国子会社は銀行から総額130万元（20万ドル）の長期融資を受けました。長期ローンには、銀行のローンプライムレートから時々、基本金利を5.2％上回る利息がかかり、2033年11月に満期になります。2024年6月30日現在、長期借入額は20万ドルで、流動借入額は202万ドルで、非流動借入額は20万ドルです。
2024年3月、当社の中国子会社は銀行から総額560万元（80万ドル）の長期融資を受けました。長期ローンには、銀行のローンプライムレートから時々、基本金利を5.2％上回る利息がかかり、2034年3月に満期になります。2024年6月30日現在、長期借入は80万ドルで、流動資金は08万ドルで、非流動借入額は70万ドルです。
契約上の義務
当社の契約上の義務、約束、および不測の事態の詳細については、本四半期報告書フォーム10-QのパートI、項目1の未監査要約連結財務諸表の注記8および16を参照してください。
2024年および2023年6月30日に終了した6か月間のキャッシュフロー
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の当社の営業、投資、および財務活動によるキャッシュフロー（千単位）をまとめたものです。
| | 6月30日に終了した6か月間 | ||||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
営業活動に使用された純現金 |
| $ | (9,000) | | $ | (26,081) |
投資活動に使用された純現金 | |
| (6,453) | |
| (1,750) |
財務活動に使用された純現金 | |
| (6,704) | |
| (14,990) |
現金、現金同等物および制限付現金の純減少 | |
| (19,344) | |
| (46,832) |
営業活動によるキャッシュフロー
営業活動に使用された純現金が1,710万ドル減少したのは、主に売掛金、取引、未請求口座の好調な売上高が2,990万ドル増加したこと、前払費用およびその他の流動資産からのキャッシュインフローが970万ドル増加したことによるもので、純損失が1,180万ドル増加し、プロジェクト資産からの現金流出による430万ドルの増加によって相殺されました。
投資活動によるキャッシュフロー
投資活動に使用された純現金が470万ドル増加したのは、主に不動産、プラント、設備の購入が260万ドル増加し、子会社の非金融資産の収益が230万ドル減少したことによるものです。
財務活動によるキャッシュフロー
財務活動に使用された純現金が830万ドル減少したのは、主に株式の買戻しが740万ドル減少し、銀行やその他の第三者借入金の返済が90万ドル減少したためです。
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貸借対照表外の取り決め
このフォーム10-Qの四半期報告書の日付の時点で、当社には、当社の財政状態、財政状態の変化、収益または経費、経営成績、流動性、資本支出、または投資家にとって重要な資本資源に現在または将来の影響を及ぼす、または及ぼす可能性が合理的に高いオフバランスシート契約はありません。「オフバランスシート契約」という用語は通常、当社と連結されていない事業体が当事者であり、保証契約、デリバティブ商品、変動持分、または当該事業体に譲渡された資産の信用、流動性、または市場リスクのサポートとして機能する資産への留保または偶発持分に基づいて発生する義務を負う取引、合意、またはその他の契約上の取り決めを意味します。
現在、当社は貸借対照表外の資金調達契約を行っていません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的な開示
小規模な報告会社には適用されません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
私たちは、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15（e）および15d-15（e）の意味の範囲内で、開示管理と手続き（開示管理）を維持しています。当社の開示管理は、このフォーム10-Qの四半期報告書など、取引法に基づいて提出または提出する報告書で当社が開示することを義務付けられている情報が、証券取引委員会の規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されるように設計されています。また、当社の開示管理は、必要な開示に関する迅速な決定を可能にするために、そのような情報が蓄積され、必要に応じて最高経営責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣に確実に伝達されるようにも設計されています。当社の開示統制を設計および評価する際、経営陣は、どんな統制や手続きも、どんなにうまく設計・運用されても、望ましい統制目標の達成を合理的に保証することしかできないことを認識していました。経営陣は、可能な統制と手続きの評価と実施において必ずその判断を下しました。
フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、開示管理の設計と運用の有効性を評価しました。これは、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て行われました。当社の開示統制の評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、2024年6月30日現在、財務報告に関する内部統制の重大な弱点により、以下に開示するように、当社の開示管理は有効ではなかったと結論付けました。
財務報告に関する内部統制の重大な弱点
フォーム10-kの年次報告書の作成中に、2023年12月31日現在の財務報告に対する内部統制における3つの重大な弱点を特定しました。これは、（i）特定の子会社拠点における財務報告の準備に対するレビューおよび承認手続きが効果的でなかったこと、（ii）過去の会計裏付け書類がすぐに入手できなかった特定の事例、（iii）当社がリースの返金可能な預金をリース料と不適切に相殺したことに関するものです連結財務諸表の負債会計基準法第842号、リース（「ASC 842」）に関するプレゼンテーション。リースの返金可能な預金は、連結貸借対照表の資産として反映されるべきです。私たちは、このような会計上の誤りをタイムリーに特定できなかったことが、SEC規則で定義されている重大な弱点であると結論付けました。2024年6月30日現在、上記の (ii) と (iii) に対処し、改善しました。ただし、2024年6月30日現在、上記の (i) は改善していません。一部の子会社では、財務報告の準備に関するレビューと承認の手続きが効果的でないことに関連する重大な弱点が続いていることを踏まえて。経営陣は、当社の開示管理と手続き（取引法の規則13a-15（e）と15d-15（e）で定義されている）は、2024年6月30日の時点で有効ではないと判断しました。
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財務報告に関する内部統制における重大な弱点を是正する計画
この重大な弱点に対応するために、私たちは財務報告に関する内部統制の是正と改善に多大な努力とリソースを費やしてきましたが、今後も注ぎ続ける予定です。適用される会計要件を特定して適切に適用するプロセスはありますが、財務諸表に適用される複雑な会計基準を評価して実施するシステムを強化する予定です。現時点での計画には、会計に関する文献、研究資料、文書へのアクセスを強化し、複雑な会計アプリケーションについて相談する当社の従業員や第三者の専門家間のコミュニケーションを増やすことが含まれます。効果的な財務報告システムを設計して実装するプロセスには継続的な取り組みが必要であり、事業環境、経済環境、規制環境の変化を予測して対応し、報告義務を果たす財務報告システムを維持するために多大なリソースを費やす必要があります。
財務報告の内部統制システムには固有の制限があるため、連結財務諸表の作成と提示に関して合理的な保証しか提供できず、虚偽表示を防止または検出することはできません。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年6月30日までの3か月間、適切な会計履歴の裏付けとなる書類をすぐに入手できるようにし、それによってリースの返金可能な預金は、連結財務諸表の適切な分類を反映するように四半期ごとに見直されるような管理を実施しました。
上記の財務報告に対する内部統制の改善努力と変更以外に、2024年6月30日までの3か月間に発生した、財務報告に対する当社の内部統制における内部統制の変更のうち、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
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第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
法的手続きに関する情報は、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の添付の未監査要約連結財務諸表の注記16-コミットメントと不測の事態に記載されており、参考までにここに組み込まれています。
アイテム 1A.リスク要因
当社のリスク要因は、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-kの年次報告書で開示されたものと大きく変わっていません。
アイテム 2.株式の未登録販売と収益の使用
発行者による登録株式の購入
次の表は、2024年6月30日までの3か月間の当社による普通株式の購入を示しています。
|
| |
| | |
| |
| (d) 最大数 (または | |
| | | | (b) 平均 | | (c) 株式の総数 | | おおよそのドル価値) の | ||
| | (a) の総数 | | 1人あたりの支払価格 | | 一部として購入した（またはユニット） | | まだ存在する可能性のある株式（またはユニット） | ||
| | 株式 (またはユニット) | | シェア（または | | 公に発表された | | プランで購入したか | ||
ピリオド | | 購入済み | | 単位) | | プランやプログラム (1) | | プログラム（千単位） | ||
4月1日-2024年4月30日 |
| 4,729,870 | | $ | 0.22 |
| 124,703,920 | | $ | 854 |
2024年5月1日から5月31日まで |
| — | | | — | | — | | | 854 |
2024年6月1日-2024年6月30日 |
| — | | | — | | — | | | 854 |
合計 |
| 4,729,870 | | | |
| | | |
|
(1) | 2024年2月、当社は取締役会が最大1,000万ドルの株式買戻し（ASR）プログラムを承認したと発表しました。このプログラムには有効期限はありません。この迅速な株式買戻しプログラムは、取締役会の株主へのコミットメントと会社の将来の成長に対する信頼を強調しています。2024年6月30日までの6か月間に、720万ドルの費用で33,988,150株の額面なしの株式を買い戻しました。2024年6月30日現在、当社の買戻し計画には90万ドルが残っています。 |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
2024年6月30日までの3か月間に、
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アイテム 6.展示品
示す |
| 展示品の説明 |
31.1* | | 改正された1934年の証券取引法に基づいて公布された規則13a-14および規則15d-14（a）に基づく最高経営責任者の認定。 |
31.2* | | 改正された1934年の証券取引法に基づいて公布された規則13a-14および規則15d-14（a）に基づく最高財務責任者の認定。 |
32.1** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定。 |
101。** | | インタラクティブデータファイル |
101.INS+ | | XBRL インスタンスドキュメント |
101.SCH+ | | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
101.CAL+ | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
101.DEF+ | | XBRL タクソノミー定義リンクベース文書 |
101.LAB+ | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
101.PRE+ | | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
104。 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
*ここに提出
**ここに付属しています
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| エメレングループ株式会社 | |
| | |
日付：2024年8月19日 | 作成者: | /s/ ユミン・リウ |
| | ユーミン・リウ |
| | 最高経営責任者 |
| | |
日付：2024年8月19日 | 作成者: | /s/ ケ・チェン |
| | ケ・チェン |
| | 最高財務責任者 |
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