1。ビジネスの性質

FSD Pharma Inc.（「FSD」または「当社」）は、難治な神経変性、炎症、代謝障害、アルコール乱用障害の治療のための革新的な資産とバイオテクノロジーソリューションのポートフォリオの構築を専門とするバイオ医薬品企業です。薬剤候補は開発段階によって異なります。FSDは、完全子会社のLucid Psycheeuticals Inc.（「Lucid」）を通じて、リード化合物であるLucid-MS（旧Lucid-21-302）（「Lucid-MS」）の研究開発に注力しています。Lucid-MSは特許取得済みの新しい化学物質で、多発性硬化症の根底にあるメカニズムであるミエリン分解を予防および逆転させることが前臨床モデルで示されています。FSDは、病院やその他の医療機関に応用するためのアルコール乱用の治療法の研究開発にも注力しています。FSDは、完全子会社のFSDストラテジック・インベストメンツ社を通じて、住宅用不動産担保ローンを中心とした戦略的投資ポートフォリオを維持しています。

会社の登録事務所は、M5L 1A9オンタリオ州トロントのベイストリート199番地、スイート4000にあります。当社の株式は、ナスダック・キャピタル・マーケットとカナダ証券取引所に「HUGE」のシンボルで上場されています。

2023年7月31日、当社はCelly Nutrition Corp.（「Celly」）と独占的な知的財産ライセンス契約（「ライセンス契約」）を締結しました。ライセンス契約により、Cellyは消費者向け製品の開発とマーケティングを目的とした専有情報へのアクセスを許可します。ライセンス契約により、Cellyは、飲酒などのアルコール摂取の影響を迅速に解消し、通常の生活様式を回復する目的で、肝臓と脳の機能を助ける天然成分、ビタミン、ミネラルの独自の製剤を使用する権利をCellyに与えます。使用許諾契約では、Cellyに特定の商標の権利も付与されます。引き換えに、FSDは受け取りました 2億,000 Cellyの首都の普通株式、次は 2:1 の株式分割。同社はまた、FSDが最大購入できる希釈防止保証書を受け取りました 25発行済みとみなされる普通株式の割合から 2億,000 ライセンス契約に基づいて発行される普通株式、および希薄化防止保証書に基づく部分行使の結果として随時発行される普通株式。FSD Pharmaは、ライセンス契約に基づいて特定のライセンス料とロイヤルティを受け取る権利もあります。ライセンス契約を通じて、FSDは買収しました 34.66セリーの%。2023年7月31日、当社とCellyは総収入がカナダドルの融資契約を締結しました1,000,000。このローンは2023年8月1日に融資され、利息は 10年率%。利息は毎年支払われ、ローンは2026年7月31日に満期になります。2023年11月、アレンジメント計画を通じて 会社はセリーの2億株のうち45,712,529株を株主に分配しました。要約された連結中間財務諸表には、2024年6月30日現在のCellyの資産と負債、および2024年6月30日までの3か月と6か月の経営成績とキャッシュフローが組み込まれています [注 2 (c)]。2024年6月30日現在、当社は 25.71% (2023年12月31日 — 26.15%）Cellyの普通株式によるCellyの所有権。

ゴーイング・コンサーン

2024年6月30日および2023年に終了した3か月および6か月間の当社の要約連結中間財務諸表は、継続企業に適用される会計原則に基づいて作成されています。この原則では、当社が当面の間事業を継続し、通常の事業過程で資産を実現し、負債とコミットメントを果たすことができると仮定しています。これらの財務諸表には、会社が継続企業として存続できなくなった場合に必要となる資産と負債の金額や分類の調整は含まれていません。このような調整は重要かもしれません。

会社は計画された事業の準備段階にあり、そのプロセスと事業計画が経済的に実行可能かどうかはまだ決まっていません。会社の継続的な事業運営と、無形資産に表示された金額の回収可能性は、Lucid-MSの研究開発プログラムを完了するのに十分な資金を調達できるかどうかにかかっています。また、病院やその他の医療機関に応用するためのアルコール乱用治療法の研究開発にも資金を提供しています。

2。プレゼンテーションの基本

[a] コンプライアンスステートメント

3。その他の売掛金

会社のその他の売掛金は以下のとおりです。

4。前払いの費用と預金

会社の前払費用と預金には以下が含まれます：

5。金融売掛金

金融売掛金は、予想信用損失引当金を差し引いた償却原価で測定された担保付ローン売掛金です。

2024年6月30日現在の金融売掛金は以下の通りです：

2024年6月30日の時点で予想される信用損失引当金はゼロでした（2023年12月31日からゼロドル）。金融売掛金は固定金利で手数料が発生し、満期までの平均期間は発行日から2年です。ローンは住宅用不動産によって担保され、その担保物件に第一または第二担保付住宅ローンが付きます。ただし、利害関係者に発行されたローンは例外です（注18）。ローンは、発行時の有担保資産の初期評価額の 55% まで発行されます。

6。投資

次の表は、期間中の投資の変化をまとめたものです。

(i) ソーラーベスト・バイオエナジー株式会社 (「ソーラーベスト」)

会社は持っています 3,000,000 Solarvestの普通株式と元本がC$の転換社債2,400,000 で成熟します 2024年5月31日。転換社債は、$の価格でSolarvestの普通株式に転換できます1.00 一株あたり。

2024年6月30日の時点で、株式の公正価値はゼロドル（2023年12月31日からゼロドル）と決定されました。これは、企業が譲渡代理人を維持できなかったためにSolarvestの株式の取引が停止されたことと、企業が直面している重大な財務上および運営上の課題によるものです。同様に、転換社債の公正価値は、2024年6月30日の時点でゼロと決定されました。株式は公正価値階層（相場市場価格）ではレベル1に分類され、転換社債はレベル2（市場インプットが観察可能な評価手法）に分類されています。

7。無形資産

2024年6月30日現在の無形資産は次のとおりです。

Lucidに関する当社の無形資産は、Lucid-MS化合物および関連特許に対する全世界の独占権を当社に与えるユニバーシティ・ヘルス・ネットワークとのライセンス契約です。

8。貿易およびその他の買掛金

貿易およびその他の買掛金は、次のもので構成されています。

(i) 未払負債には次のものが含まれます。

9。ワラント責任

2020年8月、当社は発行しました 2,762,430 クラスB株と 1,381,215 現金収入総額でクラスB株を購入するワラント9,999,997。各ワラントは、会社のクラスB株1株を行使価格$で購入することに行使できます4.26 1株あたりで、発行日から5年間で有効期限が切れます。これらの新株予約権の公正価値は、公正価値階層ではレベル2に分類されます。

最初の承認時に、当社は、行使価格が当時の会社の機能通貨ではなかった米ドル建てであったため、これらの新株予約権はIFRSの株式の定義を満たしていないと判断しました。その結果、行使価格にばらつきが生じました。2020年10月1日の機能通貨の変更は、状況の変化であると判断されたため、当社は、ワラントを損益を通じた公正価値に分類される金融負債として引き続き認識するという会計方針上の選択を行いました。

2024年6月30日現在のワラント負債の公正価値は、$でした1 (2023年12月31日 — $)31,338）その結果、$の公正価値の変動による利益が得られます31,337 2024年6月30日に終了した6か月間（2023年 — ドル121,243)。公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルと、以下の仮定を使用して決定されました。

10。支払手形

2024年6月30日現在、当社の支払手形残高の合計は615,562 (2023年12月31日-$)300,549)。2024年6月30日までの6か月間に、当社はドルの支払手形を発行しました290,387 （440,000豪ドル）をRHキャピタル・ファイナンス株式会社に、金利は 16.0年率で、2024年6月に満期になります。2024年6月30日までの6か月間に、当社はドルの利息を計上しました24,626。利息を含む合計残高は、2024年6月30日以降に受領されました。この融資により、当社はオーストラリアの税還付制度の構造に関する流動性にアクセスすることができます。未払手形の残高300,549 はPrismicの買収時に引き継がれ、需要に応じて支払期日が到来します。

11。株式資本

[a] 承認済み

当社は、クラスAの複数議決権株式（「クラスA株式」）とクラスBの下位議決権株式（「クラスB株式」）を無制限に、すべて額面なしで発行する権限を与えられています。会社の残余資産に関しては、すべての株式が等しくランク付けされています。

クラスA株の保有者は、保有するクラスA株1株あたり276,660票を獲得する権利があります。クラスAの株式は、最高経営責任者（「CEO」）、社長、取締役会の執行共同議長、取締役兼執行共同議長が保有しています。クラスB株の保有者は、保有する1株につき1票の議決権があります。

[b] 発行済みで未払い

会社の株式資本の調整は以下の通りです：