別紙99.1
VCI GLOBALの LIMITEDおよびその子会社の運営および財務レビュー。
以下の考察 と分析は、投資家が当社の経営成績、財務状況、 の流動性と資本資源に影響を与える重要な要因を理解するのに役立つことを目的としています。このディスカッションは、フォーム6-k(この「フォーム6-K」)のこの最新レポートの 別紙99.2にある未監査の財務諸表および関連事項と一緒に読んでください。また、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム20-Fの年次報告書(2024年4月30日に証券取引委員会に提出された「2023フォーム20-F」)に含まれる監査済み連結財務諸表 および関連メモも読んでください。以下の議論と分析には、私たちの計画、見積もり、信念を反映した将来の見通しに関する記述 が含まれています。実際の結果は、将来の見通しに関する記述で説明されているものと大きく異なる可能性があります。 2023年フォーム20-Fの「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」と「リスク要因」を参照してください。
経営陣の見解では、添付の未監査連結財務諸表には、2024年6月30日現在、および2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間、未監査の連結財務諸表を公正に表示するために必要な すべての調整(通常の定期調整を含む)が含まれています。
事業の中間業績は、必ずしも会計年度全体で予想される業績を示すものではありません。以下の説明と分析の 段落に記載されている金額はすべて、該当する表から取った概算値です。
[概要]
私たちは、ビジネスとテクノロジーの分野で主要なアドバイザリー業務を行う、学際的な コンサルティンググループです。当社の各セグメントと業務には、豊富な知識と実績で定評のある コンサルタントが配置されています。企業金融、資本市場、法務、投資家向け広報活動の経験を積んだ中核となる専門家グループ とともに、 が差し迫った課題を予測し、ビジネスチャンスを特定できるよう支援することで、クライアントの成功への道を明らかにしています。私たちは深い専門知識を活用して、収益性の高いビジネスアイデアを提供し、大胆な戦略的オプションをカスタマイズし、セクターインテリジェンスを提供し、 クライアントに持続的な成長のためのコスト削減ソリューションを提供することで、 が価値を創造できるよう支援します。
2013年の創業以来、 は中小企業や政府関連機関から幅広い業界の上場企業 コングロマリットに至るまで、さまざまな企業にサービスを提供してきました。私たちの事業はマレーシアでのみ運営されており、主にマレーシア からの顧客と、中国、シンガポール、米国からの顧客との契約もあります。
A. | 運用結果 |
業務結果
以下に示す経営成績 は、このフォーム6-kの別紙 99.2にある当社の財務諸表および関連事項と併せて確認する必要があります。次の表は、示された期間の当社の経営成績を示しています。
6月30日で終了した6か月間 2024 | 6
か月が終わりました | |||||||||||||||
RM | USD | RM | USD | |||||||||||||
収益 | 61,483,330 | 13,033,862 | 44,463,195 | 9,525,310 | ||||||||||||
収益 — 関連当事者 | 3,268,262 | 692,839 | - | - | ||||||||||||
総収入 | 64,751,592 | 13,726,701 | 44,463,195 | 9,525,310 | ||||||||||||
その他の収入 | 491,401 | 104,172 | 1,054,906 | 225,992 | ||||||||||||
サービス費用 | (3,981,563 | ) | (844,052 | ) | (6,049,234 | ) | (1,295,922 | ) | ||||||||
減価償却 | (510,568 | ) | (108,235 | ) | (274,425 | ) | (58,790 | ) | ||||||||
取締役報酬 | (10,672,584 | ) | (2,262,483 | ) | (5,435,664 | ) | (1,164,477 | ) | ||||||||
従業員福利厚生費用 | (7,705,426 | ) | (1,633,475 | ) | (7,770,225 | ) | (1,664,608 | ) | ||||||||
売掛金の減損手当 | (368,459 | ) | (78,110 | ) | - | - | ||||||||||
レンタル費用 | (269,160 | ) | (57,059 | ) | (149,951 | ) | (32,124 | ) | ||||||||
法律上および専門職上の費用 | (3,531,157 | ) | (748,571 | ) | (1,473,823 | ) | (315,736 | ) | ||||||||
財務費用 | (28,786 | ) | (6,102 | ) | (15,875 | ) | (3,401 | ) | ||||||||
その他の営業費用 | (11,935,191 | ) | (2,530,143 | ) | (3,668,557 | ) | (785,912 | ) | ||||||||
所得税控除前の利益 | 26,240,099 | 5,562,643 | 20,680,347 | 4,430,332 | ||||||||||||
所得税費用 | (826,402 | ) | (175,189 | ) | (626,143 | ) | (134,138 | ) | ||||||||
当期の利益 | 25,413,697 | 5,387,454 | 20,054,204 | 4,296,194 | ||||||||||||
その他の包括利益/(損失): | ||||||||||||||||
連結から生じる通貨換算 | - | - | 1,272,834 | 272,678 | ||||||||||||
その他の包括利益を通じて公正価値で測定された金融資産の公正価値調整 | (5,536,577 | ) | (1,173,700 | ) | - | - | ||||||||||
持分証書の処分時に譲渡します | (7,018,825 | ) | (1,487,922 | ) | - | - | ||||||||||
その期間の 包括利益の合計 | 12,858,295 | 2,725,832 | 21,327,038 | 4,568,872 | ||||||||||||
に帰属する利益: | ||||||||||||||||
会社の株式所有者 | 27,909,404 | 5,916,519 | 21,203,387 | 4,542,382 | ||||||||||||
非支配持分 | (2,495,707 | ) | (529,065 | ) | (1,149,183 | ) | (246,188 | ) | ||||||||
合計 | 25,413,697 | 5,387,454 | 20,054,204 | 4,296,194 | ||||||||||||
1株当たり利益 -基本および希薄化後 | 0.36 | 0.08 | 0.55 | 0.12 |
収入
当社の収益は、顧客に付加価値を与えるために市場をリードするサービスを提供できることが一因です。私たちの収益は、主に私たちのビジネス とテクノロジーコンサルタントのサービス提供とソリューションから得ています。各契約は、契約の範囲、成果物、時期、複雑さによって、 によって条件が異なります。
サービス契約 契約の条件にもよりますが、当社の収益は以下に説明するいくつかの主要な請求契約から得られます。
ビジネスコンサルタント
● | リテーナー エンゲージメント |
リテーナーベースの契約では、 は事前に決められた料金と請求期間に従ってクライアントに請求されます。リテーナー報酬は、とりわけ、契約の の価値、複雑さ、規模に基づいて決定されます。リテーナーエンゲージメントの期間中、私たちはクライアントに総合的なビジネス またはテクノロジーコンサルティングサービスを提供します。これらの契約におけるクライアントの期待は、相互に合意した場合を除き、事前に設定された手数料が を超えないことです。
● | パフォーマンスベースの 料金 |
成果ベースの請求 契約では、あらかじめ決められた一連の専門サービスと引き換えに、事前に設定された料金を支払うことに同意します。通常、お客様は、契約した特定のサービスに対して固定料金を支払うことに に同意します。料金は、契約の複雑さ、規模、コスト、および契約を完了するのにかかる 時間の見積もりに基づいて設定しました。
● | サクセス 料金 |
業績ベースの 報酬と同様に、成功報酬契約は通常、契約で定められた目標の達成またはプロジェクトの終了時に報酬を結び付けます。 私たちは、あらかじめ決められたマイルストーンと引き換えに、事前に設定された手数料に同意します。成功報酬の収益は、基準を達成するタイミングにより、当社の収益 と経営成績に変動をもたらす可能性があります。通常、成功報酬は現金またはお客様の会社の株式 の形で支払われます。後者は、お客様と私たちが将来を見据えた機会を活用し、 を成長させ、共に繁栄するための扉を開きます。
テクノロジーコンサルタント
適切なソフトウェアソリューションは日々の事業運営に大きな違いをもたらすため、ソフトウェアはビジネス の効率化にとって重要です。私たちの目標は、運用 コストを削減し時間を節約しながら、ビジネスの効率と生産性を向上させる、適切で費用対効果の高いソフトウェアソリューションを使用して、企業の 業務を最適化することです。
● | コンサルティング 料金 |
クライアントには、契約期間中の にあらかじめ決められたコンサルティング料金に従って請求されます。コンサルティング料金は、とりわけ、価値、複雑さ、該当するプログラム、必要な情報 テクノロジー(「IT」)の専門家とスキル、および契約の規模に基づいて決定されます。契約期間中、私たちはクライアントに 総合的な技術コンサルティングサービスを提供します。適切なソフトウェアソリューションはビジネス慣行に付加価値をもたらします。私たちは、 を特定し、クライアントのビジネスや業界の規模、ニーズ、要件に最も適したソフトウェアの種類を理解することでそれを実現します。
● | 開発 料金 |
私たちのテクノロジーセグメントでは、特定のクライアントは、クライアントの要件に従って開発された 独自のソフトウェアに基づいて請求されます。私たちは、クライアントの業績を向上させるためのテクノロジー の採用と統合を促進するために、クライアントのビジネスのニーズに合わせた、オーダーメイドのカスタマイズされたプログラム、ソフトウェア、 、およびウェブサイト開発を提供します。
● | ホワイト ラベルテクノロジー料金 |
テクノロジー セグメントの収益は、既製のライセンスソフトウェア製品を購入し、その後 リブランディングを実行し、クライアントのニーズを満たすホワイトラベルソフトウェアを開発するホワイトラベルテクノロジーの提供からも生じています。それとは別に、お客様の の要件に応じて、既製ソフトウェアのカスタマイズサービスを提供しています。
● | サービスとしてのソフトウェア (SaaS) |
今後、 は、ソフトウェアがサブスクリプションベースで ライセンスされ、一元的にホストされるソフトウェアのライセンスおよび配信モデルの開発を通じて、SaaSを追加することで、収益モデルを拡大する予定です。
2
以下の表は、指定された期間の 収益の詳細を示しています。
6
か月が終わりました | 6
か月が終わりました | 変更 | ||||||||||||||
RM | USD | RM | % | |||||||||||||
ビジネス戦略コンサルタント料 | 52,647,479 | 11,160,748 | 20,789,179 | 153.24 | ||||||||||||
技術開発、ソリューション、コンサルティング | 8,250,188 | 1,748,959 | 19,733,018 | (58.19 | ) | |||||||||||
利息収入 | 3,193,950 | 677,086 | 1,118,641 | 185.52 | ||||||||||||
その他 | 659,975 | 139,908 | 2,822,357 | (76.62 | ) | |||||||||||
総収入 | 64,751,592 | 13,726,701 | 44,463,195 | 45.63 |
当社の収益は、事業戦略コンサルティングによる収益の増加により、2023年6月30日までの6か月間の4450万リンギット(950万ドル)と比較して、2030万リンギット(45.63%)増加して6480万 (1,370万ドル)になりました。
ビジネス 戦略コンサルタント料からの収益は、2023年6月30日までの6か月間で3190万リンギット(153.24%)増加して5260万リンギット(1,120万ドル)になりました。これに対し、2023年6月30日までの6か月間は、2023年6月30日までの6か月間で2080万リンギット(450万ドル)でした。
技術開発、ソリューション 、およびコンサルタントの収益は、2023年6月30日までの6か月間の1970万リンギット(420万ドル)に対し、2024年6月30日までの6か月間で1150万リンギット(58.19%)減少して830万リンギット(170万ドル)になりました。
利息 収入からの収益は、2023年6月30日までの6か月間の110万リンギット(24万ドル)に対し、2024年6月30日までの6か月間で210万リンギット(185.52%)増加して320万リンギット(677千ドル)になりました。
他のサービス からの収益には、ローン処理手数料、管理手数料、マーケティング関連サービスが含まれます。他のサービスからの収益は、2023年6月30日までの6か月間の280万リンギット(60万5千ドル)に対し、2024年6月30日までの6か月間で220万リンギット( )または76.62%減少し、66万リンギット(14万ドル)になりました。
その他の収入
6
か月が終わりました | 6
か月が終わりました | 変更 | ||||||||||||||
RM | USD | RM | % | |||||||||||||
利息収入 | 3,771 | 799 | 942 | 300.32 | ||||||||||||
投資の処分による利益 | - | - | 780,319 | (100.00 | ) | |||||||||||
外国為替の利益 | 352,100 | 74,642 | 158,801 | 121.72 | ||||||||||||
発生した費用の払い戻し収入 | 44,377 | 9,408 | 104,839 | (57.67 | ) | |||||||||||
売掛金の減損引当金の取り消し | 64,384 | 13,649 | - | 100.00 | ||||||||||||
その他 | 26,769 | 5,674 | 10,005 | 167.56 | ||||||||||||
合計 | 491,401 | 104,172 | 1,054,906 | (53.42 | ) |
その他の収益は、2024年6月30日までの6か月間と2023年6月30日までの6か月間のそれぞれ49.1万リンギット (104千ドル)と105万リンギット(226,000ドル)でした。
発生した費用 の払い戻し収入は、Imej Jiwa Communications Sdn Bhdが投資家向け広報 サービスのために顧客に請求する毎月の自己負担費用に関するものです。
3
サービスコスト
以下の表は、示された会計年度における当社の売上原価の 詳細を示しています。
6月30日に終了した6か月間 2024 | 6 か月が終了 6月30日 2023 | 変更 | ||||||||||||||
RM | USD | RM | % | |||||||||||||
コンサルタント料 | 3,465,205 | 734,589 | 5,676,167 | (38.95 | ) | |||||||||||
IT経費 | 42,003 | 8,904 | 180,669 | (76.75 | ) | |||||||||||
トレーニング費用 | 47,635 | 10,098 | 192,398 | (75.24 | ) | |||||||||||
その他 | 426,720 | 90,461 | - | 100.00 | ||||||||||||
合計 | 3,981,563 | 844,052 | 6,049,234 | (34.18 | ) |
当社のサービス費用は、コンサルタント部門とテクノロジー部門の両方で社内の専門知識とリソースを活用したことにより、2023年6月30日までの6か月間は600万リンギット(130万ドル)でしたが、2024年6月30日までの6か月間で 減少し、400万リンギット(844,000ドル)になりました。 さらに、外部コンサルタントとの長期的な協力関係により、コンサルタント費用の削減につながりました。コンサルタントの費用 が350万 RM(735千ドル)、つまりサービスの総費用の 87.03% を占めました。
コンサルタントの費用は、2023年6月30日までの6か月間の570万リンギット(120万ドル)に対し、2024年6月30日までの6か月間で が220万リンギット(38.95%)減少して350万リンギット(735,000ドル)になりました。コンサルタント費用とは、法律顧問、監査人、財務コンサルタント、米国資本市場コンサルタントを含むがこれらに限定されない、上場プロセス中に必要なすべての専門家を雇う際にクライアントを支援するために発生する費用のことです。このようなコンサルタント料の支払いは、新規株式公開の過程において、お客様へのコンサルティングサービスの一部として含まれ、取り扱われます。2024年6月30日までの6か月間のコンサルタント 収入の総利益率は 93.4% でしたが、2023年6月30日までの6か月間は 72.7% でした。
2024年6月30日までの6か月間のIT費用は4.2万 (8.9千ドル)でしたが、2023年6月30日までの6か月間は18.1万リンギット(39,000ドル)でした。2024年6月30日までの6か月間の の総利益率は、2023年6月30日までの6か月間の 99.08% でしたが、2023年6月30日までの6か月間の の総利益率は 99.49% でした。購読料は主に、企業と プラットフォームをホスティングするクラウドのメディア報道の追跡と分析に使用される メディアモニタリングの購読料によるものです。
トレーニング費用は、2024年6月30日までの6か月間は4.76万リンギット(1万ドル)、2023年6月30日までの6か月間は19.2万リンギット(4万1千ドル)でした。
その他のサービス費用は、2024年6月30日までの6か月間は42.7万リンギット(9万ドル)でしたが、2023年6月30日までの6か月間はゼロでした。
減価償却
2024年6月30日までの6か月間の減価償却費は51.1万 (108,000ドル)で、2023年6月30日までの6か月間の の27.4万リンギット(58.8千ドル)と比較して23.6万リンギット増加しました。これは主に、2024年の前半に入社した 従業員のために購入した新しいコンピューターやアクセサリーなどの追加資産によるものです。。
取締役報酬
取締役報酬は、2023年6月30日までの6か月間の の540万リンギット(120万ドル)から、2024年6月までの6か月間の1070万リンギット(230万ドル)に増加し、530万リンギット(約96.34%)増加しました。これは、2024年1月から取締役報酬が引き上げられた結果です。さらに、 以前の期間に、グループはナスダック株式市場LLC(「ナスダック」)に を上場した2023年4月から、取締役会への取締役報酬の支払いを開始したばかりです。
従業員の福利厚生費用
2024年6月30日までの6か月間、従業員の福利厚生費用は770万リンギット(160万ドル)で、2023年6月30日までの6か月間の 780万リンギット(170万ドル)と比較して6.48万リンギットとわずかに減少しました。
4
売掛金の減損手当
2024年6月30日までの6か月間、売掛金に対して36.8万ルピア(78,000ドル)の減損引当金を支給しました。2023年6月30日までの6か月間、売掛金の減損手当 はゼロでした。
レンタル費用
レンタル費用は、2023年6月30日までの6か月間の15万リンギット(32.1千ドル)から、2024年6月30日までの6か月間の26.9万リンギット(5万7千ドル)に11.9万リンギット増加しました。既存のオフィススペース では増加する従業員を収容できなくなったため、グループは2023年12月から追加のオフィスロットをリースし始めました。
法律上および専門職上の手数料
2024年6月30日までの6か月間の法務費および専門家手数料 は350万リンギット(749,000ドル)で、2023年6月30日までの6か月間の150万リンギット(316,000ドル)と比較して210万リンギット増加しました。これは主に私たちの募金活動によるものです。
ファイナンスコスト
金融費用は、主に金利とタームローンの元本の増加により、2023年6月30日までの6か月間の1.59万リンギット(3.4千ドル)から2024年6月30日までの6か月間の2.88万リンギット(6.1万ドル)に1.29万リンギット増加しました。
その他の営業費用
その他の希望格付け費用 には、マーケティング費用、事務費、旅費などが含まれていました。その他の営業費用は、2023年6月30日までの6か月間の 370,000 リンギット(786千ドル)から2024年6月30日までの6か月間の1200万リンギット(250万ドル)に830万リンギット増加しました。これは主に、(i)より多くの顧客に働きかけ、ブランド認知度を高めるためのマーケティング費が370万リンギット増加したこと、(ii) 旅費が増加したためです既存および潜在的な顧客に会うために積極的に旅行していたので、65.2万 RMです。(iii) 大規模なオフィスではより高度なメンテナンスと清掃が必要になるため、事務費は84.5万リンギット増加しました。
事業運営の拡大に関連して追加の人員を雇用し、追加費用を負担する予定であるため、マーケティング費用、給与、専門的およびビジネスコンサルティング費用を含む 全体の営業コストは、当面の間増加し続けると予想しています。
営業利益
2024年6月30日までの6か月間の営業利益は、2023年6月30日までの6か月間の営業利益207万リンギット(440万ドル)に対し、2620万リンギット(560万ドル)で、ビジネス戦略コンサルタント から生み出された収益の増加とサービスコストの削減により、約26.9%で560万リンギット増加しました。
所得税費用
2024年6月30日までの6か月間の所得税費用は82.6万リンギット(175千ドル)でしたが、2023年6月30日までの6か月間の所得税費用は62.6万リンギット(13万4千ドル)でした。所得税費用の増加は、当社グループの収益の増加と一致しています。
損益を通じた公正価値 で測定される金融資産の公正価値調整
2024年6月30日と2023年に終了した6か月間、損益を合わせた公正価値で測定された金融 資産の公正価値調整はゼロでした。
その他の 包括利益(「FVTOCI」)を通じて公正価値で測定された未払いの株式投資は、各報告期間で最新の公正価値に再測定されます。公正価値 の変動は、連結財政状態計算書の「FVTOCIで測定された金融資産」に、連結包括利益計算書では「FVTOCIで測定された金融資産の公正価値 調整」に記録されます。見る」注 4 — の「FVTOCI」で測定された金融資産 「暫定要約連結財務諸表の注記」株式投資の公正価値がどのように決定されるかの説明については、フォーム6-kのこの最新レポートの 別紙99.2を参照してください。
5
流動性と資本資源
私たちは流動性 リスクを監視し、経営陣が事業資金を調達し、キャッシュフローの変動による の影響を軽減するのに十分であると判断した水準の現金および現金同等物を維持しています。私たちは、営業活動による現金を、 事業の主要な現金創出源と考えています。現金および現金同等物は、2023年12月31日現在の460万リンギット(100万ドル)と比較して、2024年6月30日時点で約120万リンギット減少して590万リンギット(120万ドル)になりました。この申請日現在、2024年6月30日現在の当社の現金および現金同等物590万 RM590,000、および当社が講じているその他の措置は、少なくとも今後12か月間継続する 事業の資金を調達するのに十分であると考えています。私たちは、2024年6月30日現在の未払いの取引およびその他の売掛金残高14200万 RM(2024年6月30日現在)の回収を改善し、一般管理費を削減するなど、次の 措置の一部またはすべてを講じることで、流動性ポジションの改善に努めます。
キャッシュフロー
次の表は、示された期間の のキャッシュフローを示しています。
6 か月が終了 6月30日、 2024 |
6 か月が終了 6月30日、 2023 |
|||||||||||
RM | USD | RM | ||||||||||
営業活動に使用された現金 | (19,508,769 | ) | (4,135,668 | ) | (17,180,181 | ) | ||||||
現金(に使用)/投資活動から生み出された現金 | (21,757,285 | ) | (4,612,331 | ) | 12,955,089 | |||||||
財務活動から生み出される現金 | 40,336,915 | 8,551,030 | 15,612,580 | |||||||||
現金および同等物の純額(減少)/増加額 | (929,139 | ) | (196,969 | ) | 11,387,488 | |||||||
外国為替の影響 | 2,164,575 | 431,472 | (54,622 | ) | ||||||||
期首時点の現金および同等物 | 4,637,279 | 1,010,455 | 3,995,995 | |||||||||
期末の現金および同等物 | 5,872,715 | 1,244,958 | 15,328,861 |
営業活動
の営業活動に使用される純現金は、主に非現金項目を調整した純利益、運転資本の変動、および所得税費用で構成されます。取引売掛金を顧客から現金に転換してから従業員やベンダーに分配するまでのタイミング が、運転資本の変化の主な 要因です。
2024年6月30日までの6か月間の営業 活動に使用された純現金は1950万リンギット(410万ドル)でした。これは、非現金項目と営業資産および負債の変化の影響を調整した税引前利益2620万リンギット(560万ドル)です。 非現金の調整には、主に株式ベースの取締役報酬597万(127万ドル)、取引および ローン売掛金の減損引当金36.8万リンギット(78,000ドル)、資産、プラント、設備の減価償却、および使用権資産 の51.1万リンギット(108千ドル)の減価償却が含まれていました。営業資産と負債の変動を考慮した主要項目は、(i)取引およびその他の売掛金の増加5370万リンギット(1140万ドル)と、(ii)160万リンギット(348万ドル)の取引およびその他の 件の買掛金の増加でした。
投資活動
2024年6月30日までの6か月間の 活動の投資に使用された純現金は2180万リンギット(460万ドル)でしたが、2023年6月30日までの6か月間の投資活動から生み出された純現金は1290万リンギット(278万ドル)でした。投資活動に使用された、または投資活動から生み出された現金は、主に がフィンテック・サイオン・リミテッドに投資したことによるもので、これは当社の専門家費用の一部として2690万リンギット(570万ドル)相当で、YYグループ・ホールディング・リミテッドの株式の処分による900万リンギット(190万ドル)に相当します。
資金調達活動
2024年6月30日までの6か月間の財務活動から生み出された純現金は403万リンギット(860万ドル)でしたが、2023年6月30日までの6か月間の財務活動から生み出された純現金は1560万リンギット(330万ドル)でした。2024年6月30日までの6か月間の資金調達活動から生み出された現金は、当社の市場での提供、私募、ワラントの行使、および公募のフォロー からの収益で、主に から4140万 RM(880万ドル)に関連していました。
資本支出
今後12か月間、重要な資本支出の予定はありません。
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契約上の義務
「」を参照 「契約上の義務」下」流動性 と資本資源」会社の2023年フォーム20-Fに書いてください。
貸借対照表外の取り決め
[なし]。
市場リスクに関する定量的・質的開示
グループの経営陣は、適切な措置が適時かつ効果的に実施されるように、グループの運営に関連する財務リスク を監視および管理します。これらのリスクには、 市場リスク(通貨リスクと金利リスクを含む)、信用リスク、流動性リスクが含まれます。
市場リスク管理
グループの活動は、主に外貨為替レートと金利の変動による財務リスクにさらされています。経営陣は、外貨為替レートと金利の変動に伴う に関連するリスクを監視し、必要が生じた場合は適切な対策を検討します。
グループの の市場リスクへのエクスポージャーや、リスクの管理と測定の方法に大きな変化はありません。
外貨リスク管理
また、当グループでは、以下で詳しく説明するように、機能通貨以外の外貨でビジネス を取引しているため、為替リスクにさらされています。
グループの機能通貨以外の通貨建ての金融 資産および金融負債の通貨エクスポージャーは次のとおりです。
資産 | 負債 | |||||||||||||||
6月30日 2024 | 12月31日、 2023 | 6月30日 2024 | 12月31日、 2023 | |||||||||||||
RM | RM | RM | RM | |||||||||||||
シンガポールドル | 21,020 | 15,101 | 6,000 | - | ||||||||||||
米国ドル | 23,613,396 | 7,123,179 | 350,167 | 1,416,836 |
外貨感度
次の表は、 以外の変数をすべて一定に保った状態で、機能通貨(「RM」)に対する関連外貨の 5% の増減に対する感度を示しています。5% は、外貨リスクを社内で主要管理職 人に報告する際に使用される感度率で、為替レートの変動の可能性に関する経営陣の評価を表しています。感度分析 には、未払いの外貨建て金融項目のみが含まれ、外貨レート が 5% 変化した場合に、期末にその換算値が調整されます。
6月30日 2024 | 12月31日、 2023 | |||||||
RM | RM | |||||||
シンガポールドル | 751 | 755 | ||||||
米国ドル | 1,163,161 | 285,317 |
金利リスク管理
グループには有利な銀行ローン があるため、グループは金利リスクにさらされています。ローンの金利と返済条件は、財務諸表の注記に開示されています。 グループには現在、金利ヘッジ方針はありません。
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金利感度分析
以下の 感度分析は、報告期間終了時の非デリバティブ商品の金利へのエクスポージャーに基づいて決定されました。 50ベーシスポイントの増減は、金利リスクを社内で主要な管理職に報告するときに使用され、合理的に起こり得る金利変動についての経営陣の 評価を表します。
ローンの金利が50ベーシスポイント高/低く、 その他すべての変数が一定に保たれていれば、グループの年間利益は約3,347リンギット(2023年: RM1,613および2022:RM5,983)減少/増加することになります。
信用リスク管理
信用リスクとは、取引相手が契約上の義務を履行不履行に陥り、グループに経済的損失をもたらすという リスクを指します。各報告期間の終了時に、取引相手が債務 を履行しなかったためにグループに財務上の損失をもたらす信用リスクへのグループの最大エクスポージャーは、財務諸表 ポジションに記載されているそれぞれの認識済み金融資産の帳簿価額から生じます。
信用 リスクを最小限に抑えるため、グループは財務チームにグループの信用リスク格付けの開発と維持を任せています。この格付けでは、債務不履行リスクの程度に応じて に従ってエクスポージャーを分類しています。財務チームは、公開されている財務情報とグループ独自の過去の 返済記録を使用して、主要な顧客と債務者を評価します。グループのエクスポージャーと取引相手の信用格付けは継続的に監視され、締結された取引の総額は承認された取引相手に分配されます。
グループの現在の信用リスク 格付けの枠組みは、次のカテゴリで構成されています。
カテゴリ | 説明 | ECLを認識するための基礎 | ||
実行中 | 相手方は債務不履行のリスクが低く、延滞金額もありません | 12か月間のECL | ||
疑わしい | 最初の認識以来、信用リスクは大幅に増加しています |
生涯ECL-信用障害なし |
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デフォルトで | 資産が信用不良であることを示す証拠があります | 生涯ECL-信用障害者 | ||
償却 | 債務者が深刻な財政難に陥っており、会社が現実的な回復の見込みがないことを示す証拠があります | 金額は償却されます |
売掛金については、 グループは会計基準で認められている簡略化されたアプローチを適用して、生涯ECL時の損失引当金を測定しています。グループ は、債務者の過去 のデフォルト経験、債務者が事業を行う業界の一般的な経済状況、および報告日の の現在の状況と予測される状況の両方の評価に基づいて、過去の信用損失の経験に基づいて推定された引当金マトリックスを使用してこれらの項目に関するECLを決定します。予想される信用損失を測定するために、売掛金 は共通の信用リスク特性(ハイリスク、ノーマルリスク、ローリスクタイプを含む)に基づいてグループ化されています。
当社 の取締役は、非信用減損取引売掛金のECLは、報告期間の終了時点では重要ではないと考えていました。
流動性リスク管理
流動性リスクとは、資金不足によりグループが金融債務の履行が困難になるリスクです 。
流動性を評価するにあたり、 は手持ち現金と営業支出コミットメントを監視および分析します。私たちの流動性ニーズは、運転資本 の要件と営業費用の義務を満たすことです。これまで、私たちは主に事業からのキャッシュフロー、 エクイティファイナンス、銀行や第三者からの短期借入を通じて事業資金を調達してきました。
上記の考慮事項に基づいて、 の経営陣は、未監査の要約連結財務諸表提出日から少なくとも今後12か月間、運転資金要件と債務債務を満たすのに十分な資金があると考えています。しかし、経営陣 が計画を成功させる保証はありません。サービス需要の変化、経済状況、経営成績の悪化が続いていないこと、銀行と株主 が継続的な財政支援を提供できることなど、当社の計画を損なう可能性のある要因がいくつかあります。
このグループは、活動の資金を調達するのに十分な 現金および現金同等物、および社内で生み出されたキャッシュフローを維持しています。
流動性リスク分析
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非デリバティブ金融負債
次の表は、 非デリバティブ金融負債の残りの契約満期の詳細を示しています。表は、グループが支払う必要がある最も早い日の に基づく金融負債の割引前のキャッシュフローに基づいて作成されています。この表には、利息と元本キャッシュフローの両方が含まれています。 調整列は、財政状態計算書の金融 負債の帳簿価額に含まれる商品に起因する将来の可能性のあるキャッシュフローを表します。
加重 | オン | |||||||||||||||
平均 | デマンド | |||||||||||||||
効果的 | または以内 | 以内 | ||||||||||||||
金利 | 1 年間 | 2歳から5歳まで | 合計 | |||||||||||||
% | RM | RM | RM | |||||||||||||
2024年6月30日現在 | ||||||||||||||||
無利子負担 | - | 21,026,860 | - | 21,026,860 | ||||||||||||
固定金利 | 3.5-5 | % | 638,683 | 265,342 | 904,025 | |||||||||||
変動金利 | BLR+2.6 | % | 707,726 | 170,444 | 878,170 | |||||||||||
合計 | 22,373,269 | 435,786 | 22,809,055 | |||||||||||||
2023 | ||||||||||||||||
無利子負担 | - | 20,684,288 | - | 20,684,288 | ||||||||||||
固定金利 | 3.5-5 | % | 680,916 | 878,224 | 1,559,140 | |||||||||||
変動金利 | BLR+2.6 | % | 43,668 | 81,282 | 124,950 | |||||||||||
合計 | 21,408,872 | 959,506 | 22,368,378 |
非デリバティブ金融資産
報告期間の終了時点で、非デリバティブ 金融資産は無利子で、必要に応じて返済できます。
金融資産と金融 負債の公正価値
経営陣は、これらの 金融商品の満期が比較的短いため、グループの 金融資産と金融負債の帳簿価額はそれぞれの公正価値に近いと考えています。他の種類の金融資産と負債の公正価値は、財務諸表のそれぞれの注記に開示されています。
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