展示物99.1
$
57,379
1
簡易連結貸借対照表
（千ドル、株数および株価データを除く）
| （未確定） |
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| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 資産 |
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| 流動資産: |
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| 現金及び現金同等物 |
$ | 67,718 | $ | |||||
| 流動資産の制限付き現金 |
— | |||||||
| 売掛金の純額 |
63,167 | 71,088 | ||||||
| 契約資産 |
552,386 | 573,019 | ||||||
| 前払費用 |
24,793 | 27,231 | ||||||
| その他の流動資産 |
15,149 | 7,329 | ||||||
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| 流動資産合計 |
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| 有形固定資産、正味額 |
13,731 | 11,552 | ||||||
| 無形資産、純額 |
7,214 | 13,835 | ||||||
| 賃貸権利資産 |
7,011 | |||||||
| のれん |
||||||||
| 投資 |
28,886 | 26,399 | ||||||
| Restricted cash, non-current |
— | 公正価値による変動報酬の再評価による損失 | ||||||
| その他の資産 |
3,443 | 4,838 | ||||||
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| 総資産 |
$ | $ | Loss before income taxes | |||||
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| 負債および株主資本 |
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| 流動負債： |
||||||||
| 支払調整 |
$ | ) | $ | ) | ||||
| 未払費用 |
普通株主に帰属する1株当たりの損失: | |||||||
| 前払収益 |
39,200 | |||||||
| 流動負債 |
22 | 7,573 | ||||||
| 運用リース債務, 消費期間1年以下 |
3,282 | 3,610 | ||||||
| その他の流動負債 |
11,092 | 13,676 | ||||||
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| 流動負債合計 |
$ | $ | ||||||
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9 | 19 | ||||||
| 繰延税金負債 |
15,320 | 15,335 | ||||||
| 運用中のリース pass:p662 |
3,752 | 3,501 | ||||||
| その他の負債 |
— | 936 | ||||||
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| 負債合計 |
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| コミットメントおよびコンティンジェンシー（注16） |
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| 株主資本 |
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2,151 | 2,132 | ||||||
| (21,792 |
2 | 2 | ||||||
| 資本剰余金 |
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| 1,850万 |
$ | ) | ) | |||||
| 累積欠損 |
) | ) | ||||||
| その他の総合損失 |
) | ) | B株式 | ) | ||||
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| 総株主資本 |
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| 負債および株主資本の合計 |
$ | $ | ||||||
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添付の注釈は、この簡易連結財務諸表の重要な部分です。
2
簡約化された連結損益計算書
（未監査）
| 終了した三ヶ月間 | 6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 売上高 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 売上高の原価 |
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| 粗利益 |
28,368 | |||||||||||||||
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| 営業費用： |
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| 営業・マーケティング |
9,661 | 6,589 | 18,076 | 13,980 | ||||||||||||
| 研究開発 |
5,812 | 12,081 | ||||||||||||||
| 一般管理費用 |
30,867 | 19,618 | 52,452 | 37,692 | ||||||||||||
| 取引費用 |
1,628 | 496 | 2,092 | 1,324 | ||||||||||||
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| 営業費用の合計 |
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| 営業損失 |
) | ) | ジーニアス・スポーツ・リミテッド | ) | 再分類 | ) | ||||||||||
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| 利息収益（費用）、純額 |
348 | 202 | ) | 1,014 | 216 | |||||||||||
| 資産廃棄損失 |
(12 | ) | （11 | ) | (19 | ) | (22 | ) | ||||||||
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— | (376 | ) | — | $ | ) | ||||||||||
| デリバティブウォランティの公正価値変動 |
— | — | — | (534 | ) | |||||||||||
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|
(2,822 | ) | 1,496 | $ | ) | 2,297 | ||||||||||
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| その他の(費用)収益の合計 |
) | 907 | ) | (Unaudited) | ) | |||||||||||
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| 所得税前損失 |
) | $ | ) | $ | ) | ) | ||||||||||
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| 所得税の特典（費用） |
1,314 | ) | 214 | ) | ||||||||||||
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382 | 588 | 647 | 857 | ||||||||||||
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| 純損失 |
$ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | マーケティング製品 | ) | |||||||
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| 普通株式発行前後（希薄化後） |
$ | (0.09 | ) | $ | (-0.05 | ) | $ | (0.21 希薄化後) | ) | $ | （0.16） | ) | ||||
|
|
||||||||||||||||
| 普通株式発行前後（希薄化後） |
||||||||||||||||
添付の注釈は、この簡易連結財務諸表の重要な部分です。
3
総合損益の包括的損益計算書
（未監査）
| 終了した三ヶ月間 | 6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 純損失 |
$ | 会計期間： | ) | $ | 2024年（残り） | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||
| その他の包括利益： |
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| 外貨翻訳調整 |
6,544 | 12,331 | 2,888 | 21,299 | ||||||||||||
|
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| 包括（損失）利益 |
$ | ) | $ | 2,033 | $ | ) | $ | ) | ||||||||
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添付の注釈は、この簡易連結財務諸表の重要な部分です。
4
（未監査）
| 共通 ストック |
金額 | 金額 | 追加 出資 2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。 |
宝くじ ストック |
金額 | 積算 赤字 |
積算 他 包括的 損失 |
総計 株主資本 純資産 |
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| 2024年1月1日の残高 |
$ | 2,132 | $ | 2 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 |
— | — | — | — | — | — | — | ) | — | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬認識支払い |
— | — | — | — | 6,712 | — | — | — | — | 6,712 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年4月5日（「2022年付与日」）には、取締役会は2022年従業員インセンティブプランを採用し、従業員に1）株式決済型の制限付き株式ユニット（「RSU」）、2）現金決済型の制限付き株式ユニット（「現金決済型共有単位」）および3）株式決済型のパフォーマンスベースの制限付き株式ユニット（「PSU」）を付与しました。 |
2023年12月7日（「2023年付与日」）には、取締役会は従業員に1）RSUs、2）現金決済型RSUs、および3）PSUsを付与しました。 | 18 | — | — | (18 | ) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 為替差損益 |
— | — | — | — | — | — | — | — | (3,656 | ) | (3,656 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 2024年3月31日の残高 |
$ | 2,150 | $ | 2 | $ | 292 | 6,091 | ) | $ | ) | $ | (Unaudited) | ) | $ | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
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| 純損失 |
— | — | — | — | — | — | — | ) | — | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬認識支払い |
— | — | — | — | 17,100 | — | — | — | — | 17,100 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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1 | — | — | 1) | ) | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 為替差損益 |
— | — | — | — | — | — | — | — | 6,544 | 6,544 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 2024年6月30日の残高 |
スポーツテクノロジーとサービス | $ | 2,151 | $ | 2 | $ | .ジーニアスは資産および負債の方法を使用して課税対象の一時的差異に対する税務上の影響に対する逓延所得税を認識します。所得税の積立金は主にイギリス以外の管轄区域で獲得および課税された所得を反映しています。ノート14を参照してください。 | ) | $ | 調整後EBITDAは、ジーニアスの中核的な営業パフォーマンスを比較可能な基準で評価し、戦略的な意思決定を行うために管理者によって使用されます。 ジーニアスは、他の企業が類似したパフォーマンス指標を一般に公開することがあるのと同じ理由で、調整後EBITDAが投資家にとって有用であると考えています。 ただし、ジーニアスの調整後EBITDAの計算は、他の同様のパフォーマンス指標と比較することはできない場合があります。 調整後EBITDAは、米国ガイダンスの財務指標の代用品にはなりません。 | ) | $ | ) | $ | Consolidated net loss | ) | $ | ) | ||||||||||||||||||||||
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| 共通 ストック |
金額 | 金額 | 追加 出資 2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。 |
宝くじ ストック |
金額 | 積算 赤字 |
積算 他 包括的 損失 |
総計 株主資本 純資産 |
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| 2023年1月1日の残高 |
（千ドル単位） | $ | 2,019 | $ | 2 | $ | — | $ | — | $ | 32,515 | ) | $ | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 純損失 |
— | — | — | — | — | — | — | ) | — | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬認識支払い |
— | — | — | — | 10,543 | — | — | — | — | 10,543 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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10 | — | — | （10 | ) | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
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取引費用 | 17 | — | — | — | — | — | — | 8,440 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (1) |
173,990 | 76 | — | — | ) | ) | — | — | 14,300 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 為替差損益 |
— | — | — | — | — | — | — | — | 8,968 | 8,968 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 2023年3月31日の残高 |
$ | 2,122 | $ | 2 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | 194% | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
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| 純損失 |
— | — | — | — | — | — | — | ) | — | 最近採用されたおよび発行された会計原則 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬認識支払い |
— | — | — | — | 3,614 | — | — | — | — | 3,614 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| • |
1 | — | — | 1) | ) | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
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4 | — | — | 1,713 | — | — | — | — | 1,717 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 為替差損益 |
— | — | — | — | — | — | — | — | 12,331 | 12,331 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 2023年6月30日の残高 |
$ | 2,127 | $ | 2 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
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添付の注釈は、この簡易連結財務諸表の重要な部分です。
5
簡易連結キャッシュフロー計算書
（未監査）
| 6ヶ月間 6月30日 |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
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| 純損失 |
$ | ) | $ | ) | ||||
| 営業活動からの純キャッシュ流入に調整するための調整： |
||||||||
| 減価償却費および償却費 |
41,877 | |||||||
| 資産廃棄損失 |
19 | 22 | ||||||
|
|
— | 2,809 | ||||||
| 株式報酬認識支払い |
23,938 | 14,185 | ||||||
| デリバティブウォランティの公正価値変動 |
— | 534 | ||||||
| (4,600 |
— | 170 | ||||||
| キャッシュレスリース料 |
1,889 | 1,955 | ||||||
| 599 | 473 | |||||||
| 繰延税金資産 |
— | 47 | ||||||
| 予想信用損失の引当金 |
(411 | ) | 250 | |||||
|
|
(647 | ) | （-857 | ) | ||||
|
|
3,889 | （2,228 | ) | |||||
| 運転資産および負債の変化 |
||||||||
| 売掛金 |
2,159 | ) | ||||||
| 契約資産 |
12,395 | 3,125 | ||||||
| 前払費用 |
2,438 | (3,070 | ) | |||||
| その他の流動資産 |
) | 911 | ||||||
| その他の資産 |
(755 | ) | 488 | |||||
| 支払調整 |
) | ) | ||||||
| 未払費用 |
) | 35 | ||||||
| 前払収益 |
) | (1,600 | ) | |||||
| その他の流動負債 |
) | (1,887 | ) | |||||
| オペレーティングリース債務 |
（1,911 | ) | ) | |||||
|
|
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| 営業によるキャッシュフローの純流出 |
(1,184 | ) | ) | |||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： |
||||||||
| 設備資産の購入 |
（4,594 | ) | （1,002 | ) | ||||
|
|
) | ) | ||||||
| 関連会社からの配当金 等の受取 |
1,561 | 1,555 | ||||||
| 無形資産の取得 |
— | （238 | ) | |||||
| 資産の売却による収益 |
— | 30 | ||||||
|
|
|
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|||||
| 投資活動によるキャッシュフローの純流出 |
) | ) | ||||||
| 財務活動からのキャッシュフロー: |
||||||||
| ) |
（9 | ) | （10 | ) | ||||
| — | 6,812 | |||||||
|
|
) | （7,387 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 資金調達活動に使用された純現金流入額 |
) | (585 | ) | |||||
| 為替レートの変動が現金、現金同等物及び拘束された現金に及ぼす影響 |
2,881 | 322 | ||||||
| 現金、現金同等物及び制限つきキャッシュの純減少額 |
) | ) | ) | |||||
| 期首の現金、現金同等物および拘束された現金 |
) | ) | ||||||
|
|
|
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|||||
| 期末現金、現金同等物及び制限付き現金 |
$ | 115,160 | $ | 現金の活動の補足開示: | ||||
|
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|||||
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|
||||||||
| 当期における支払われた利息 |
$ | 178 | $ | 1 | ||||
| 当期における所得税支払いの実際に支払われた現金 |
$ | 715 | $ | 2,781 | ||||
| 非現金的な投資・財務活動に関する追加開示: |
||||||||
|
|
$ | — | $ | 17,653 | ||||
| 19,850 |
$ | — | $ | 10,157 | ||||
添付の注釈は、この簡易連結財務諸表の重要な部分です。
6
訴訟と関連費用
非監査の連結財務諸表に関する注釈
（未監査）
事業の説明 Rani Therapeutics Holdings, Inc.（以下、「Rani Holdings」といいます。）とその完全子会社であるRani Therapeutics, LLC（以下、「Rani LLC」といいます。）は、バイオ医薬品の経口投与を実現する技術を推進する臨床段階のバイオテラピューティクス企業です。痛みを伴う注射の便利な代替法を提供するために、抗体、タンパク質、ペプチド、オリゴヌクレオチドなどの様々な薬物物質を投与することができる、薬物に関係なく使用できる経口投与プラットフォームである「RaniPillカプセル」を構成する技術を保有しています。Rani Holdingsは、RaniPillカプセルを用いて口腔内投与されるポートフォリオを推進しています。Rani Holdingsは、カリフォルニア州サンノゼに本社を置き、1つのセグメントで事業を展開しています。
プレゼンテーションの基礎となる原則と連結と互換性のある原則
7
非監査の連結財務諸表に関する注釈
（未監査）
最近の会計原則の発表
8
従業員や取締役に付与された制限株式、株式オプション、株主割当制限株式ユニット、現金支給制限株式ユニット、および従業員および取締役に対する株式ベースのパフォーマンスに基づく制限株式ユニット（関連する雇用主の給与税を含む）およびサプライヤーに発行された非従業員向けの株式分類授与を含む。
非監査の連結財務諸表に関する注釈
（未監査）
歴史的な買収に関連するアーノット支払いによる費用、資産の売却による利益/損失、離職給付費用、および一時的な報酬支払いに関連する費用を含みます。
| 6月30日までの3か月間 | 6月30日までの6か月間 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 製品ライン別売上高 |
||||||||||||||||
| a．既存の信用契約のセクション1.01にある次の定義は、完全に改正され、以下のようになります。 |
$ | 「LCサブリミット」とは、120,000,000ドルに等しい集約金額であり、本規約第2.23項に従って増額されることがあります。ただし、第一改正効力発生日時点で、シティバンクのLCサブリミットの割当は120,000,000ドルであり、ドイツ銀行ニューヨーク支店のLCサブリミットの割当は0ドルであり、ゴールドマン・サックス銀行USAのLCサブリミットの割当は0ドルです（各発行銀行がその時点での割当額としての「LCコミットメント」）。該当する発行銀行、借入人代表および管理代理人の書面による同意により、その発行銀行のLCコミットメントは、本契約の修正が必要なく減少または増加することができます（LCサブリミットまで）。 | $ | 第2.22（b）（iii）項を以下の通り修正および全文新設する。 | $ | 管理代理人（またはその弁護士）が受け取っている必要があります： | $ | |||||||||
|
|
17,953 | 18,357 | 53,428 | |||||||||||||
| b. |
3 | 本書に署名する責任者およびその他の役員の各代表の標本署名は、効力発生日以降またはその後の役職保持および標本署名の配布日がAdministrative Agentに送られた日付以降変更されていません。 (C) (x) 適切な添付ファイルを含む、各米国借り手の証明書または設立（組織）証書、およびその米国借り手の所在地の関係機関によって認定された純粋かつ正確な複製の社則または運営、管理またはパートナーシップ契約、または (y) 有効日以降またはAdministrative Agentに送信された該当書類の日付以降、その米国借り手がその証明書または設立（組織）証書または社則または運営、管理またはパートナーシップ契約を修正していないことを認定します。ただし、米国外に組織された各米国借り手については、組織地または設立地の通常着手および標準的な文書を、Administrative Agentが合理的に受け入れ可能と認める範囲内で、当該証書に添付するものとします。 | 22,353 | |||||||||||||
|
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|||||||||
| 総計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
|
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|||||||||
| 6月30日までの3か月間 | 6月30日までの6か月間 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
| ヨーロッパ |
$ | Title: President | $ | $ | GENIUS SPORTS Uk LIMITEDは、借り手として | $ | ||||||||||
| 米州 |
30,185 | 66,640 | ||||||||||||||
| その他地域 |
6,983 | 4,709 | 14,052 | 9,674 | ||||||||||||
|
|
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|||||||||
| 総計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
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名前：ニコラス・テイラー
Title: Director
9
非監査の連結財務諸表に関する注釈
（未監査）
未履行の業績義務
GENIUS SPORTS SS HOLDINGS, INC.として保証人として
By:
契約残高
売掛金、その他債権 - 差引支払い引当金名前: ニコラス・テイラー
Title: Chief Financial Officer
[クレジット契約の第１改正に関する署名ページ]
| 6月30日 2024 |
12月31日 2023 |
|||||||
| 現金及び現金同等物 |
$ | $ | ||||||
| 流動資産の制限付き現金 |
チーフ・リバニュー・オフィサーのタイトル | — | ||||||
| Restricted cash, non-current |
— | 税の管轄地 | ||||||
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|||||
| 現金、現金同等物、制限付き現金 |
$ | Germany | $ | USA | ||||
|
|
|
|
|
|||||
10
非監査の連結財務諸表に関する注釈
（未監査）
| 加重平均価格 平均値 残存有用年数 ライブ |
総取得価額 数量 |
積算 償却費 |
純額 数量 |
|||||||||||
| （歳） | ||||||||||||||
| 4 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 10 | 15,697 | |||||||||||||
| テクノロジー |
2 | 1,546 | ||||||||||||
| 資本化されたソフトウェア |
2 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 無形資産合計 |
$ | $ | $ | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 加重平均価格 平均値 残存有用年数 ライブ |
総取得価額 数量 |
積算 償却費 |
純額 数量 |
|||||||||||
| （歳） | ||||||||||||||
| 5 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 7 | ||||||||||||||
| テクノロジー |
1 | 11,659 | ||||||||||||
| 資本化されたソフトウェア |
2 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 無形資産合計 |
$ | 387,500 | $ | $ | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2023年12月31日現在残高 |
$ | |||
|
|
|
|||
| 2024年6月30日時点の残高 |
$ | |||
|
|
|
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| その他の流動資産： |
||||||||
| 売掛金以外の債権 |
$ | 334 | $ | 227 | ||||
| 預金 |
5,819 | — | ||||||
| 6,553 | 6,755 | |||||||
| 消費税債権 |
1,954 | — | ||||||
| 在庫 |
489 | 347 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| その他の流動資産の合計 |
$ | 15,149 | $ | 7,329 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| その他の資産： |
||||||||
| 保証金 |
$ | 1,315 | $ | 1,364 | ||||
| 消費税債権 |
— | 1,501 | ||||||
| 211 | — | |||||||
| 契約原価 |
1,917 | 1,973 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| その他の合計資産 |
$ | $ | 4,838 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
11
非監査の連結財務諸表に関する注釈
（未監査）
| インストゥルメント |
発行日 | 満期日 | 有効 |
6月30日 2024 |
12月31日 2023 |
|||||||||||||||
| 2025年12月 | 5.5% | $ | 31 | $ | 43 | |||||||||||||||
| 約束手形 |
2022年1月 | 2024年1月 | 4.7% | — | 7,549 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| $ | 31 | $ | ||||||||||||||||||
| 債務の短期部分を控除したもの |
|
(22 | ) | ) | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
|
$ | 9 | $ | 19 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
12
非監査の連結財務諸表に関する注釈
（未監査）
利子負債
| （千米ドル単位） | ||||
| $ | 11 | |||
| 2025 |
20 | |||
| 2026 |
— | |||
| 2027 |
— | |||
| 2028 |
— | |||
| それ以降 |
— | |||
|
|
|
|||
| $ | 31 | |||
|
|
|
|||
13
非監査の連結財務諸表に関する注釈
（未監査）
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| その他の流動負債： |
||||||||
| その他の支払調整 |
$ | 814 | $ | |||||
| 法人税 payable |
1,277 | 1,800 | ||||||
| 先送りされた対価 |
4,340 | 6,201 | ||||||
| 条件付き対価 |
1,323 | 4,434 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| その他の流動負債合計 |
$ | 11,092 | $ | 13,676 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| その他の負債: |
||||||||
| 条件付き対価 |
$ | — | $ | 420 | ||||
| 先送りされた対価 |
— | 516 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| その他の負債合計 |
$ | — | $ | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2024年6月30日終了時点の3か月間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| $ | ) | $ | ) | |||||
| 普通株式の希薄化後加重平均発行済株式数 |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | (0.09 | ) | $ | (-0.05 | ) | |||
|
|
|
|
|
|||||
| 6月30日までの6か月間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| $ | ) | $ | ) | |||||
| 普通株式の希薄化後加重平均発行済株式数 |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | (0.21 希薄化後) | ) | $ | （0.16） | ) | |||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
| |||||||
| 6月30日までの6か月間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 普通株式の購入オプション |
||||||||
| 未発行の制限株 |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 総計 |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
14
非監査の連結財務諸表に関する注釈
（未監査）
| (1) |
||||
| 普通株式価格（2） |
$ | 5.11 | ||
| 変動（3） |
65.0 | % | ||
| 無リスク利子率（4） |
4.9 | % | ||
| 配当利回り（5） |
0.0 | % |
| (1) $8.2 |
| (2) |
| (3) |
| 証券法に基づく任意購入者の責任を判断するために、オファリングに関する登録声明書に対してRule 430Bに依存していない登録声明書またはRule 430Aに頼らない目論見書を除き、Rule 424(b)に基づく目論見書を初めて使用した日付から有効期間が開始されます。しかし、販売契約の締結時点で、販売契約前に登録声明書またはその目論見書で行われた声明を変更または更新するものではなく、登録声明書またはその目論見書の一部を構成する声明は、このような初めての使用後の日付として登録声明書に含まれることに注意してください。 |
| (5) |
15
非監査の連結財務諸表に関する注釈
（未監査）
| 株数 株式 |
加重平均付与日 | |||||||
| $ | 7.22 | |||||||
| Vested |
) | $ | 8.62 | |||||
| 没収 |
) | $ | 7.13 | |||||
|
|
|
|||||||
| $ | 9.64 | |||||||
株オプション
| 株数 オプション |
加重平均価格 オプション、ワラント 価格 |
加重平均 残り 契約期間 |
値 |
|||||||||||||
| （年） | （千米ドル単位） | |||||||||||||||
| 2019年の株式報酬計画により発行された株式オプション数は10,744,406株です。 |
$ | (i) 当社の2012年改正株式報奨金オプション計画、2014年株式報奨金計画、2016年株式報奨金計画、2017年株式報奨金計画、2018年株式報奨金計画、2019年株式報奨金計画、2020年株式報奨金計画、改正された2020年株式報奨金計画によって、行使価格が1株あたり12.30ドルの株式オプションによって発行される普通株式9,751,009株、(ii) 2020年株式報奨金計画において将来発行可能な普通株式1,971,909株、(iii) 行使価格が1株あたり0.67ドルで、発行済みワラントから発行される普通株式201,829,571株、(iv) 2023年従業員株式購入計画において将来発行可能な普通株式733,641株が含まれます。 | 2.3 | $ | — | |||||||||||
| 没収 |
) | $ | (i) 当社の2012年改正株式報奨金オプション計画、2014年株式報奨金計画、2016年株式報奨金計画、2017年株式報奨金計画、2018年株式報奨金計画、2019年株式報奨金計画、2020年株式報奨金計画、改正された2020年株式報奨金計画によって、行使価格が1株あたり12.30ドルの株式オプションによって発行される普通株式9,751,009株、(ii) 2020年株式報奨金計画において将来発行可能な普通株式1,971,909株、(iii) 行使価格が1株あたり0.67ドルで、発行済みワラントから発行される普通株式201,829,571株、(iv) 2023年従業員株式購入計画において将来発行可能な普通株式733,641株が含まれます。 | |||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 2024年6月30日現在の未払配当数は以下のとおりです。 |
$ | (i) 当社の2012年改正株式報奨金オプション計画、2014年株式報奨金計画、2016年株式報奨金計画、2017年株式報奨金計画、2018年株式報奨金計画、2019年株式報奨金計画、2020年株式報奨金計画、改正された2020年株式報奨金計画によって、行使価格が1株あたり12.30ドルの株式オプションによって発行される普通株式9,751,009株、(ii) 2020年株式報奨金計画において将来発行可能な普通株式1,971,909株、(iii) 行使価格が1株あたり0.67ドルで、発行済みワラントから発行される普通株式201,829,571株、(iv) 2023年従業員株式購入計画において将来発行可能な普通株式733,641株が含まれます。 | 1.8 | $ | — | |||||||||||
| 2024年6月30日現在行使可能 |
26,980 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 2024年6月30日現在、未付与株式 |
||||||||||||||||
16
非監査の連結財務諸表に関する注釈
（未監査）
| RSUの数 | 加重平均付与日 | |||||||
| 2023年12月31日時点の未発行RSU： |
$ | 4.94 | ||||||
| 承諾されました |
$ | 5.57 | ||||||
| 没収 |
) | $ | 5.03 | |||||
| Vested |
) | $ | 14時55分 | |||||
|
|
|
|||||||
| 2024年6月30日時点の未発行RSU： |
$ | 5.27 | ||||||
17
非監査の連結財務諸表に関する注釈
（未監査）
| 加重平均付与日 | ||||||||
| $ | 5.13 | |||||||
| 承諾されました |
$ | 5.53 | ||||||
| 没収 |
（283） | ) | $ | 4.27 | ||||
| Vested |
) | $ | 5.06 | |||||
|
|
|
|||||||
| 104,587 | $ | 5.39 | ||||||
| 株数 パフォーマンス株式報酬（PSU） |
加重平均付与日 | |||||||
| $ | 4.09 | |||||||
| 承諾されました |
$ | |||||||
| 没収 |
) | $ | 4.02 | |||||
|
|
|
|||||||
| $ | 4.49 | |||||||
18
非監査の連結財務諸表に関する注釈
（未監査）
| 株数 warrants |
||||
| 2019年の株式報酬計画により発行された株式オプション数は10,744,406株です。 |
||||
|
|
|
|||
| 2024年6月30日現在の未払配当数は以下のとおりです。 |
||||
| 終了した三ヶ月間 6月30日 |
6ヶ月間 6月30日 |
|||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 売上高の原価 |
$ | 170 | $ | 112 | $ | $ | ||||||||||
| 営業・マーケティング |
1,551 | 245 | 2,227 | 813 | ||||||||||||
| 研究開発 |
1,930 | 389 | 中間期の所得税は、年間の有効税率の見積もりと直ちに反映される離散アイテムの税効果に基づいて決定されます。 | 830 | ||||||||||||
| 一般管理費用 |
13,542 | 2,878 | 6,451 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総計 |
$ | 17,193 | $ | 3,624 | $ | 23,938 | $ | 14,185 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
19
非監査の連結財務諸表に関する注釈
（未監査）
| • |
| • |
| • |
| 説明 | 派生負債 - 先物買付契約 | レベル2 | レベル3 | 総計 | ||||||||||||
| 負債: |
||||||||||||||||
| コンティンジェント・コンシダレーション |
$ | — | $ | — | $ | $ | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債合計 |
$ | — | $ | — | $ | $ | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2024 | ||||
| $ | ||||
| 条件付決済金額 |
（191 | ) | ||
| 外貨翻訳調整 |
(2 | ) | ||
|
|
|
|||
| $ | ||||
|
|
|
|||
ノート14. 所得税
20
非監査の連結財務諸表に関する注釈
（未監査）
| 2024年2月29日までの3ヶ月間 6月30日 |
終了6ヶ月 6月30日 |
|||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 事業用リース費用 |
$ | 1,017 | $ | $ | 2,326 | $ | ||||||||||
| 228 | 155 | 463 | 443 | |||||||||||||
| 可変リースコスト |
154 | 118 | 330 | 186 | ||||||||||||
| サブリース料収入 |
— | （257 | ) | (36 | ) | (567 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| リース全体の費用 |
$ | 1,399 | $ | 1,089 | $ | 3083 | $ | 2,151 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 6月30日までの6か月間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| リース債務の計量に含まれる金額に支払われた現金: |
||||||||
| オペレーティングリースからのオペレーティングキャッシュフロー |
$ | 1,911 | $ | |||||
| 2,317 | 1,113 | |||||||
| 営業リース |
2.9 | 2.1 | ||||||
| 営業リース |
8.9 | % | 2.7 | % | ||||
| （千米ドル単位） | ||||
| $ | 1,974 | |||
| 2025 |
3,061 | |||
| 2026 |
1,578 | |||
| 2027 |
568 | |||
| 2028 |
576 | |||
| それ以降 |
456 | |||
| 最低リース支払総額 |
8,213 | |||
| 含意金利の削減 |
(1,179 | ) | ||
|
|
|
|||
| リース債務の現在価値 |
$ | |||
|
|
|
|||
21
非監査の連結財務諸表に関する注釈
（未監査）
22
非監査の連結財務諸表に関する注釈
（未監査）
債務
23
概要
24
| 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| |
||||||||
25
季節性
26
売上高
| 終了した三ヶ月間6月30日 | 6ヶ月間6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 製品ライン別売上高 |
||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 17,953 | 18,357 | 53,428 | ||||||||||||||
| 22,353 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 売上高全体 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
27
費用と経費
売上高の原価
営業・マーケティング
研究開発
一般管理費用
取引費用
デリバティブウォランティの公正価値変動
所得税の特典（費用）所得税
28
非GAAP財務指標
売上高 調整後 EBITDA の貢献度
| 終了した三ヶ月間 6月30日 |
6ヶ月間 6月30日 |
|||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
| 合算純損失 |
$ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 調整後: |
||||||||||||||||
| 利息（収入）費用、純額 |
(348 | ) | 202 | （1,014 | ) | （216 | ) | |||||||||
| 所得税（利益）費用 |
) | 3,952 | (214 | ) | $24.3267 | |||||||||||
| (1) $8.2 |
9,024 | 10,117 | 19,850 | |||||||||||||
| (2) |
12,022 | 7,854 | 15,655 | |||||||||||||
| 株式報酬 (3) |
17,568 | 3,624 | 25,237 | |||||||||||||
| 取引費用 |
1,628 | 496 | 2,092 | 1,324 | ||||||||||||
| 証券法に基づく任意購入者の責任を判断するために、オファリングに関する登録声明書に対してRule 430Bに依存していない登録声明書またはRule 430Aに頼らない目論見書を除き、Rule 424(b)に基づく目論見書を初めて使用した日付から有効期間が開始されます。しかし、販売契約の締結時点で、販売契約前に登録声明書またはその目論見書で行われた声明を変更または更新するものではなく、登録声明書またはその目論見書の一部を構成する声明は、このような初めての使用後の日付として登録声明書に含まれることに注意してください。 |
1,149 | 608 | 2,348 | 1,392 | ||||||||||||
| デリバティブウォランティの公正価値変動 |
— | — | — | 534 | ||||||||||||
| — | 376 | — | 2,809 | |||||||||||||
| 2,822 | ) | 3,909 | ) | |||||||||||||
| その他(5) |
38 | 215 | 174 | 1,178 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 調整後のEBITDA |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (1) $8.2 | |
| (2) | |
| (3) | |
| 証券法に基づく任意購入者の責任を判断するために、オファリングに関する登録声明書に対してRule 430Bに依存していない登録声明書またはRule 430Aに頼らない目論見書を除き、Rule 424(b)に基づく目論見書を初めて使用した日付から有効期間が開始されます。しかし、販売契約の締結時点で、販売契約前に登録声明書またはその目論見書で行われた声明を変更または更新するものではなく、登録声明書またはその目論見書の一部を構成する声明は、このような初めての使用後の日付として登録声明書に含まれることに注意してください。 | |
| (5) | |
29
運営成績
| 終了した三ヶ月間 6月30日 |
差異 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ドルで | ||||||||||||||
| 売上高 |
$ | $ | $ | 8,600 | 10% | |||||||||||
| 売上高の原価(1) $8.2 |
4,906 | 8% | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 粗利益 |
28,368 | 3,694 | 15% | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 営業費用： |
||||||||||||||||
| 営業・マーケティング(1) $8.2 |
9,661 | 6,589 | 3,072 | 47% | ||||||||||||
| 研究開発(1) $8.2 |
7,214 | 5,812 | 1,402 | 24% | ||||||||||||
| 一般管理費用(1) $8.2 |
30,867 | 19,618 | 11,249 | 57% | ||||||||||||
| 取引費用 |
1,628 | 496 | 1,132 | 228% | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 営業費用の合計 |
16,855 | 52% | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 営業損失 |
) | ) | ) | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 利息収益（費用）、純額 |
348 | 202 | ) | 550 | ||||||||||||
| 資産廃棄損失 |
(12 | ) | （11 | ) | 1) | ) | (9% | ) | ||||||||
| — | (376 | ) | 376 | 100% | ||||||||||||
| (2,822 | ) | 1,496 | ) | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| その他の(費用)収益の合計 |
) | 907 | (3,393) | ) | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税前損失 |
) | ) | ) | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税の特典（費用） |
1,314 | ) | 5,266 | 133% | ||||||||||||
| 382 | 588 | 206 | ) | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 純損失 |
$ | ) | $ | $ | ) | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (1) $8.2 |
| 終了した三ヶ月間 6月30日 |
差異 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ドルで | ||||||||||||||
| 売上高の原価 |
$ | 176 | $ | 112 | $ | 64 | 57% | |||||||||
| 営業・マーケティング |
1,589 | 245 | 1,344 | |||||||||||||
| 研究開発 |
2,031 | 389 | 1,642 | |||||||||||||
| 一般管理費用 |
379% | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 株式報酬総額 |
$ | 17,568 | $ | 3,624 | $ | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
30
売上高
セールス＆マーケティング
研究開発費
31
一般および行政費用
所得税費用（収益）
純損失
32
| 6ヶ月間 6月30日 |
差異 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ドルで | ||||||||||||||
| 売上高 |
$ | $ | $ | 17% | ||||||||||||
| 売上高の原価(1) $8.2 |
24,120 | 16% | ||||||||||||||
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| 粗利益 |
6,969 | 20% | ||||||||||||||
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| 営業費用： |
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| 営業・マーケティング(1) $8.2 |
18,076 | 13,980 | 4,096 | 29% | ||||||||||||
| 研究開発(1) $8.2 |
12,081 | 1,754 | 15% | |||||||||||||
| 一般管理費用(1) $8.2 |
52,452 | 37,692 | 14,760 | 39% | ||||||||||||
| 取引費用 |
2,092 | 1,324 | 768 | |||||||||||||
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| 営業費用の合計 |
33% | |||||||||||||||
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| 営業損失 |
) | ) | ) | ) | ||||||||||||
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| 利息収入、純額 |
1,014 | 216 | 798 | |||||||||||||
| 資産廃棄損失 |
(19 | ) | (22 | ) | 3 | 14% | ||||||||||
| — | ) | 2,809 | 100% | |||||||||||||
| デリバティブウォランティの公正価値変動 |
— | (534 | ) | 534 | 100% | |||||||||||
| ) | 2,297 | ) | ) | |||||||||||||
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| その他の費用合計 |
) | ) | ) | ) | ||||||||||||
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| 所得税前損失 |
) | ) | ) | ) | ||||||||||||
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| 所得税の特典（費用） |
214 | ) | 4,814 | 105% | ||||||||||||
| 647 | 857 | （210 | ) | ) | ||||||||||||
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| 純損失 |
$ | ) | $ | ) | $ | ) | ) | |||||||||
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| (1) $8.2 |
| 6ヶ月間6月30日 | 差異 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ドルで | ||||||||||||||
| 売上高の原価 |
$ | 350 | $ | $ | ) | ) | ||||||||||
| 営業・マーケティング |
2,345 | 813 | 1,532 | 188% | ||||||||||||
| 研究開発 |
3,150 | 830 | 2,320 | |||||||||||||
| 一般管理費用 |
6,595 | |||||||||||||||
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| 株式報酬総額 |
$ | 25,237 | $ | $ | 10,908 | 76% | ||||||||||
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売上高
33
売上原価
セールス＆マーケティング
研究開発費
一般および行政費用
34
所得税費用（収益）
純損失
35
流動資産は2023年9月30日現在、現金が768,159米ドル、総流動資産が17,018,359ドル、総流動負債が6,259,310米ドルであった。純流動資産は10,759,049米ドルであり、運転資本比率は0.36であった。 2023年9月30日現在、当社の総資産と総負債はそれぞれ20,753,700米ドルと7,986,428米ドルでした。 2023年9月30日現在、当社の株主資本合計は12,767,272米ドルであり、ギアリング比率（銀行借入金÷株主資本）は18.3％でした。
債務
36
2024年3月31日までの3か月間における投資活動からの正味現金は、2023年3月31日までの3か月間に比べて2億6640万ドル減少し、主に売買不可の証券の購入増加および満期および純売却額の減少が2億674万ドルで、それに対して設備および備品の減少が100万ドルであるためです。
| 6ヶ月間 6月30日 |
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| 2024 | 2023 | |||||||
| 営業によるキャッシュフローの純流出 |
$ | (1,184 | ) | $ | ) | |||
| 投資活動によるキャッシュフローの純流出 |
) | ) | ||||||
| 資金調達活動に使用された純現金流入額 |
) | (585 | ) | |||||
オペレーティング活動
37
重要な会計見積もり
| • | 収益認識 |
| • |
| • |
| • | warrants |
| • | 所得税 |
| • |
38
その他の情報
法的手続き
コミットメントとコンティンジェンシー
リスクファクター
| • |
| • |
最近の進展
39