2024 年 8 月 16 日に証券取引委員会に提出された。
登録番号 ： 333 — 281065
アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
形式
文を登録する
はい
1933年証券法
(登録者がその定款に明記されている名称)
は適用されない
(登録者名を英語に翻訳)
| イギリス ウェールズとウェールズ | 4931 | は適用されない | ||
(州や他の管轄区域 会社(br}や組織) |
(主にbr)標準業界 分類 コード番号) |
(I.R.S.雇用主 標識 番号) |
VivoPower インターナショナル PLC
(登録者は主に事務室の住所を実行し、郵便番号と電話番号、市外局番を含む)
サービス会社
電話：
(Name， 郵便番号を含む住所、地域コードを含む電話番号 ）
を：にコピーする
エリオット M 。スミス 白 & Case LLP 1221 アベニュー · オブ · アメリカ 新規 ニューヨーク州ヨーク 10020 電話番号 ： (212)819 — 8200 |
ルイ タウブマン ハント タウブマン · フィッシャー & リー LLC 950 3 番街 19 号これは…。フロア.フロア ニューヨーク、郵便番号：10022 電話： (917)512-0827 |
一般販売の約 開始日を提案する：本登録宣言の発効日の後に適切な場合。
改正された“1933年証券法”第415条の規定により、本表に登録されている任意の証券が遅延または連続的に発売される場合、ブロックを選択してください
証券法下の462(B)条の規則に基づいて、この表を提出することが発行された追加証券を登録するためのものであれば、次の 枠を選択して、同じ発行の早い発効登録声明の証券法登録宣言番号を並べてください。 ☐
この表が証券法下の規則462(C)に従って提出された後に改正された場合、以下の枠を選択し、同一製品のより早い有効登録宣言の証券法登録宣言番号をリストしてください
この表が証券法下の規則462(D)に従って提出された後に改正された場合、以下の枠を選択し、同一製品のより早い有効登録宣言の証券法登録宣言番号をリストしてください
登録者が1933年証券法第405条で定義された新興成長型会社であるか否かを複選マークで表す。新興成長型会社
もし 一家が米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する新興成長型会社であれば、登録者 が延長された過渡期間を使用しないことを選択したかどうかをチェック番号で示す場合、証券法第7(A)(2)(B)節に提供される任意の新しいまたは改訂された財務会計基準 を遵守する
ﾟ 用語“新しいまたは改訂された財務会計基準“とは、財務会計基準委員会が2012年4月5日以降にその会計基準を編集して発表した任意の更新をいう。
登録者は、ここで本登録声明を修正するために必要な1つまたは複数の日付を、その発効日を登録者に延期するために、さらなる修正案を提出しなければならない。本登録声明は、その後、改正された1933年証券法第8(A)条に従って発効するか、または米国証券取引委員会が第8(A)条に基づいて決定された日に発効するまで、明確に宣言しなければならない。
この募集説明書の 情報は不完全で、変更される可能性があります。米国証券取引委員会に提出された登録声明が発効するまで、これらの証券を本募集説明書に基づいて売却することはできません。本募集説明書は、これらの証券を売却する要約ではなく、これらの証券の要約や売却を許可しない司法管轄区でも、これらの証券を購入する要約 を求めている。
| 予備募集説明書 | テーマ は2024年8月16日に完成する |
最大 個[●]普通株
VivoPower 本募集説明書によると、VivoPower国際会社(“VivoPower”、“私たち”、“私たち”または“会社”)は最大限の努力を尽くして最高を提供します[●]普通株、額面$0.12(“普通株”)。
私たちの普通株はナスダック資本市場(“ナスダック”)に上場し、コードは“VVPR”です。私たちの普通株の2024年8月15日の前回の販売価格は1株2.31ドルです。
我々はChardan Capital Markets LLC(“Chardan”)を我々の独占配給エージェントや配給エージェントとして招聘し，その“br}の合理的な最善の努力で要約を募集し，今回の発行で我々の証券を購入する.配給エージェントは、私たちが提供する任意の証券を購入または販売することもなく、特定の数または金額の証券を購入または販売するように手配する必要もない。今回の募集では最低発売金額を発売完了条件としていないため、実際の公開発売金額、配給代理費、我々が獲得した収益(あれば)は、以下および募集説明書全体で規定されている総最高発売金額を大きく下回る可能性がある。我々は，配置エージェントに次の表に示す 配置エージェント費を支払うことに同意した.より多くの情報については、本募集説明書92ページの“流通計画”を参照してください。
我々は公開発行価格を$と仮定している[●]1株当たり普通株。実際の公開発売価格は、我々、配給代理と今回発売中の投資家との間で協議され、この価格は、私たちの普通株の発売前の取引状況 に基づいて、現在の市場価格を下回る可能性があります。したがって，本入札仕様書で用いられる仮想公開発行価格は最終的な公開価格を代表しない可能性がある.
今回の発行を完了する条件として最低発行額がないため、私たちが販売している普通株はここで発行されたすべての普通株よりも少ない可能性があり、これは私たちが受け取った収益を著しく減少させる可能性があり、本募集明細書に記載された業務目標を達成するのに十分な数の普通株を売却していなければ、今回発行された投資家は返金を得ることはできない。br}は最低発行額がないため、投資家は私たちの会社に投資しているかもしれないが、今回の発行に興味がないため、私たちの目標を達成することができない。また、これらの資金を使用して私たちの業務計画を効果的に実施できるかどうかは不明ですが、普通株を売却するいかなる収益もすぐに使用することができます。
このbr製品は[●]その日までに発売を中止することを決定しない限り(いつでも適宜終了することができます)。今回の発行で購入したすべての証券を1回成約する予定であるが，スクロールして1回または複数回成約する可能性がある.普通株1株あたりの公開発行価格は今回の発行期間中に固定される。
| 総額 | ||||
| 公開発行価格 | ||||
| 配給代理料(1)(2) | ||||
| 私たちに与えられた収益(未計費用)(1) | ||||
| (1) | は今回の発行で提供した100%普通株を売却すると仮定する.最善を尽くした発売なので、本募集説明書に基づいて発売されたすべてまたはいかなる 普通株も販売しない可能性があります |
| (2) | 今回の発行については，配給エージェントであるChardanに相当する支払いに同意した[●]我々が今回の発行で受け取った総収益の チャールダンが獲得する追加補償の説明については、“分配計画”を参照されたい |
私たちの普通株に投資することは高い投機的で高い危険を持っている。本募集説明書9ページの“br}で始まる”リスク要因“を参照して、私たちの普通株を購入する前に考慮すべき要素を知ってください。
我々 は連邦証券法で定義されている“外国個人発行者”であるため，我々は低下した上場企業の報告要求に制約されている.その他の情報については、“目論見説明書の概要-外国民間発行者としての影響”の節を参照されたい。
米国証券取引委員会または任意の他の規制機関は、これらの証券を承認または承認しておらず、本募集説明書に開示されている正確性または十分性について評価を行っていない。どんな反対の陳述も刑事犯罪だ。
当社は、本願明細書に基づいて発売された普通株を購入した投資家資金を完了して受信した後、発行中の普通株を電子的に投資家に交付します。
本募集説明書の日付は[●], 2024
チャルダン
カタログ表
| ページ | |
| 募集説明書の概要 | 2 |
| 供物 | 8 |
| リスク要因 | 9 |
| 前向き陳述に関する特別説明 | 31 |
| 収益の使用 | 32 |
| 普通株式市場と配当政策 | 33 |
| 大文字である | 33 |
| 監査を受けていない備考財務情報 | 35 |
| 経営と財務回顧と展望 | 39 |
| 業務.業務 | 66 |
| 管理する | 71 |
| 大株主と関係者が取引する | 82 |
| 課税 | 85 |
| 配送計画 | 92 |
| 登録中の有価証券の説明 | 94 |
| 費用 | 108 |
| 法律事務 | 108 |
| 専門家 | 109 |
| 判決の強制執行 | 109 |
| そこでもっと多くの情報を見つけることができます | 109 |
| 連結財務諸表索引 | F-1 |
| i |
本募集説明書について
本募集説明書は、我々が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出したbr}登録説明書の一部 に含まれる展示品であり、本募集説明書で議論されている事項のより多くの詳細な情報を提供する。投資決定を下す前に、あなたは本募集説明書とアメリカ証券取引委員会に提出された関連展示品を読むべきです。
あなたは、本募集説明書または株式募集説明書の付録またはその任意の修正案で提供される情報のみに依存しなければなりません。私たちとbr}の配置エージェントは、他の誰にも異なる情報を提供することを許可していません。私たちは何の責任も負いません。配置エージェントとその付属会社は何の責任も負いませんし、他の人が を提供することが可能ないかなる情報の信頼性も保証できません。もし誰かがあなたに違う情報や不一致の情報を提供したら、あなたはそれに依存してはいけない。本募集説明書中の情報は、本募集説明書の交付時間または任意の証券販売 にかかわらず、本募集説明書の日付のみが正確であると仮定しなければならない。それ以来、私たちの業務、財務状況、運営結果、そして見通しは変化したかもしれない。
2023年10月5日、私たちは発行された普通株と発行済み普通株に対して10株1株の逆分割(“逆株式分割”)を実施した。 は他の説明や文脈で要求がない限り、本募集明細書のすべての1株当たり金額と普通株数は逆株式分割に計上するために調整されている。彼は言いました
イギリスとして。登録会社として、私たちは2006年の“会社法”を含むイングランドとウェールズの適用法を守らなければならない。米国証券取引委員会の規則 によると、私たちは現在、“海外個人発行者”の待遇を受ける資格がある。外国の個人発行者として、国内登録業者のように定期報告や財務諸表を米国証券取引委員会に頻繁にまたはタイムリーに提出する必要はなく、これらの登録業者の証券 は、1934年に改正された証券取引法または“取引法”に基づいて登録されている。
アメリカ以外の投資家に対して：私たちはアメリカ以外のどの司法管轄区でも本募集説明書を発行、保有、または分配することを許可する措置を取っていません。あなたはあなた自身に教えて、今回の発行と配布本の説明書に関連するいかなる制限も守らなければなりません。
本募集説明書では、文意が別に指摘されているほか、“VivoPower”、“グループ”、“会社”、“私たち”、“私たち”および “私たち”はいずれもVivoPower International PLCとその合併子会社を指す。
業界と市場データ
他に説明がない限り、本募集説明書に含まれる私たちの業界と市場に関する情報は、私たちの一般的な期待、市場地位と市場機会を含み、すべて私たちの管理層の推定と研究、および第三者による業界と一般出版物および研究、調査と研究に基づいている。本入札明細書に含まれるこれらの第三者出版物、研究、調査、および研究の情報は信頼できると信じている。経営陣の見積りは，公開的に得られる情報，我々の業界に対する彼らの理解，およびこれらの情報や知識に基づく仮定から得られており，これらの情報や知識は合理的であると考えられる.これらのデータは多くの仮説と制限に関連し、様々な要素、“リスク要素”に記述された要素を含むため、これらの仮説と制限は必然的に高度な不確定性とリスクの影響を受ける。これらの要素と他のbr要素は、私たちの未来の業績が私たちの仮説や見積もりと大きく異なることをもたらすかもしれない。
| 1 |
募集説明書 概要
本要約では，我々と我々が提供する普通株に関する精選情報を重点的に紹介した.それはあなたに重要かもしれないすべての情報 を含まないかもしれません。普通株式に投資する前に、完全な目論見書と、私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した他の書類から引用された他の情報をよく読んで、私たちの業務と今回の発行をより全面的に理解して、私たちの総合財務諸表とタイトルを含めて“リスク要因” そして “管理する’S 財務状況と経営成果検討分析” 本募集説明書に含まれています。
会社 概要
VivoPower は受賞歴のある全世界持続可能なエネルギーソリューションb社であり、カスタマイズと補強のチーム応用、電池とマイクログリッド、太陽エネルギーと肝心な電力技術とサービスのための電力解決方案を提供することに集中している。同社の中心的な目標は、顧客に全包式脱炭素解決策を提供し、純ゼロ炭素状態に進むことである。VivoPowerはオーストラリア、カナダ、オランダ、イギリス、アメリカ、フィリピンに業務と人員を持っている。
VivoPower は2016年2月1日にイングランドとウェールズの法律に基づいて登録設立され、会社番号は09978410で、株式会社 です。VivoPowerは2022年にb級会社として再認証され、ベストワールド計画ではb級コーポレートガバナンスで上位5%にランクインしたと公認されている。
経営陣は、電気自動車、太陽エネルギー開発、持続可能なエネルギーソリューション、キー電力サービス、企業オフィスの5つの面から業務を分析した。
電気自動車
天宝e-LV B.V.(“天宝”)はVivoPower傘下の電気自動車業務部門とブランドである。それはオランダ、オーストラリア、アジアに運営子会社を持っている。タンボは1969年にオランダで設立され、軽SUVチームの内燃機関(“ICE”) ，特に鉱業分野での内燃機関(“ICE”) の代わりに電気電池変換キットを設計·開発している専門のオフロード車補強·改装会社です。VivoPowerは2020年10月にTemboの株式を初めて取得し、2021年2月に完全支配権を獲得した。それ以来、天宝業務はグローバル業務とブランドに変化し、 個のグローバルパートナーと顧客を持っている。
今日，タンボは採鉱や他の非道路や補強や道路用途のための電動多機能車(“EUV”)変換キット，フィリピンジプニーのための公共多機能車(“PUV”)電動動力総変換キット および最近設立されたTembo OEM軽量多機能ピックアップシリーズの3つの部門と製品ラインを有しており，“Tuskers”(“Tuskers”)と呼ばれている。
タンボの顧客とパートナーは全世界に広がっており、採鉱、インフラ、建築、政府サービス、人道支援、観光、農業など多くの分野に関連している。
持続可能なエネルギーソリューション
VivoPowerの持続可能なエネルギーソリューション(“SES”)部門は再生可能エネルギーインフラを設計，評価，販売，実施している。この細分化市場は著者らの電気自動車製品に対する補充であり、顧客が現場の再生可能発電、電池とマイクログリッド、電気自動車充電ステーション、緊急予備電源解決方案とデジタル双生技術を通じて全面的な脱炭素措置をとることができるようにした。
キー電源サービス
VivoPowerのキー電力サービス業務をAevitasと呼ぶ.Aevitasは重要なエネルギーインフラソリューションの製造、流通、設置、サービス の主要な参加者である。その製品組み合わせは、公共事業および工業規模の太陽光発電場にサービスを提供するシステムを含む電力·制御システムの設計、調達、設置、メンテナンスを含む。Aevitasの下には、J.A.マーティン電気会社、非破壊検査サービス会社、ケンショウ電気会社の3つの運営会社がある。J.A.MartinとNDTサービスは2022年7月に発売され，Kenshaw Electricは2024年7月に販売されている。VivoPowerは現在生産停止業務であるため、Aevitasの再構築を完了している。
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太陽エネルギー 開発
VivoPowerの米国太陽エネルギープロジェクト組合はその完全子会社Caret，LLC(“Caret”)が保有している。
この部門は従来から太陽エネルギー開発部門と呼ばれており，同社の米国とオーストラリアにおける太陽エネルギー開発活動をカバーしている。2021年度にbr太陽光発電場プロジェクトにおける権益を販売した後，会社はオーストラリアで太陽エネルギー開発活動を行わなくなった。
2023年10月、VivoPowerは取締役会がCaret業務部門の大部分のポートフォリオを剥離し、最大10個の太陽エネルギープロジェクト、合計586メガワット-DCを含む計画を承認したことを発表した。これは合弁企業を設立することを約束した二つのプロジェクトを含まない。VivoPower株主は2022年11月の年次株主総会(“AGM”)でこの剥離を承認している。
VivoPowerの太陽エネルギー開発事業の重点は依然として米国の太陽エネルギープロジェクトを組み合わせて貨幣化することであり，発生した任意の資金を利用して電気自動車と持続可能なエネルギーソリューション事業部門に再配置することを目的としている。彼は言いました
最近の発展
提案した天宝業務合併
2024年4月2日、VivoPowerはナスダックに上場しているサボテン買収有限公司(“CCTS”)とタンボとサボテン買収有限公司(“CCTS”)業務合併の合意要約に調印し、取引のお金前権益価値は83800万ドル(この取引は“タンボ業務合併”と呼ばれる)。Tembo業務合併が完了すれば、Temboはナスダック上の独立上場企業となる。しかし， はVivoPowerがポストTembo Business合併会社の主要株主であることを予想したうえで， TemboはVivoPowerの制御された子会社であり，その財務諸表に統合される予定である.業務合併 は2024年11月に完了する予定です。
VivoPowerは2024年7月2日と29日、TemboとCCTSがそれぞれ1ヶ月間の独占合意担当者を2024年7月31日と2024年8月31日に延長することに同意したと発表した。これらの延期は、最終的な業務統合プロトコルおよび提案取引に関連する独立した公平な意見を最終的に決定するために追加の時間を提供する
その他 最近の発展
2023年10月4日、VivoPowerは10株1株の逆株分割を発表した
VivoPowerは2023年10月31日、その株式に関する市場操作の疑いを解決するために、取締役会が指導する“不正市場操作タスクフォース”を設立することを発表し、これは、規制機関と密接に協力し、外部法医学調査会社およびイギリスと米国の法律顧問を招聘することに関連している。VivoPowerとその取締役会は引き続き最高標準の管理を維持し、その利益関係者に利益をもたらすために努力し続けている。
VivoPowerは2024年1月11日、その子会社である天宝が、アラブ首長国連邦の民間投資オフィスからAl Makoumファミリーのメンバー1人によって支持された5，000万のさらなる戦略直接株式投資を獲得するために必要なマイルストーンに達したと発表し、総投資額は7，500万ドルである。
2024年4月3日、VivoPowerは、2025年4月3日に満期になる株式買い戻し計画を含む資本管理戦略を発表した。この計画の資金は業務と資産から剥離された収益になります。 買い戻しは市場条件、法律要求、株主承認、その他の考慮要素に依存して、取締役会は随時 を修正することができます。買い戻しは公開市場で行うこともできるし、プライベートで協議した取引で行うこともできる。
VivoPowerは2024年4月8日、その子会社タンボがすべてのマイルストーンに達し、アラブ首長国連邦の民間投資オフィスから最終的な25万ドルの投資を得たと発表し、同社はアレマトゥム家のメンバーによって支持された。これにより彼らのタンボへの総投資は1，000ドル万に達し、お金の前の推定値は12000ドルだった。
VivoPowerは2024年5月29日、子会社のTemboが全電動OEMピックアップSUVを発売したと発表した。この戦略的発展は天宝が資本支出密集型の組み立てプロセスを迂回し、創立速度を加速させることができるようにした。新車の特徴は1回の充電で330キロ走行でき、ペイロードは1トン、無ブレーキ牽引能力は750キロ。すでに最初の注文を獲得し、2024年末に全面的な認証を実現する予定だ。この取り組みはタンボのB 20オスミウム市場を著しく拡大し，既存の紫外線変換キット計画を補完するとともに，紫外線とJeepney計画の直接コストを低減した。
2024年6月5日、VivoPowerはオーストラリアでTemboの100%電動TUTSシリーズを発売することを発表し、Tembo Tuskerは重要なマイルストーン Tusker業界のリードした価格を示し、Temboがクロスカントリー自動車を電気化させる使命を展示し、その先進的な設計と世界的なパートナー関係を反映した。Tembo Tuskerは全電動シングルタクシーで、革新と業界トップのbr価格を結合し、GSTとORCの開始価格は74，000ドル以上である。65 kWhと77 kWhの2種類の選択肢があり，1回の充電で330キロから400キロ走ることができる。
2024年6月18日、VivoPowerは、その子会社の天宝が少なくとも200件の注文を取得し、1，000万 の全電動ピックアップ車天宝Tuskerを初歩的に約束し、2026年2月までにオーストラリアとニュージーランドの顧客とパートナーに渡すと発表した。Tembo TuskerシリーズはTembo変換計画を拡大し，TemboのB 2 Bクライアント群とターゲット市場に選択を増やす予定である.
2024年6月29日VivoPowerは修正案に署名しましたその最大株主AWNホールディングス有限公司(その関連会社と子会社と総称して“AWN”と呼ぶ)と3，400ドルの万株主融資融資契約を延長する。このプロトコルは、すべての株主ローンを1つのグループに統合し、それを非流動ローンに再分類し、VivoPowerの貸借対照表を改善した。改訂については，AWNはTembo業務合併後に1株1.35ドルの取引価格で1，150，000株のTembo株を買収する選択権 も受け取った.
2024年7月7日、同社が先に急成長した業務部門電気自動車と持続可能なエネルギーソリューションに戦略的重点を置くことを発表した一部として、会社はその非コア業務部門Kenshaw Electricの売却を発表し、総コストは約500豪ドルである。VivoPowerは，非コア資産を剥離することで，そのコアの持続可能なエネルギーソリューションや電気自動車事業の推進に集中できると信じている。
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企業情報
VivoPower国際有限公司は2016年2月1日に設立され、イギリスの法律登録に基づいて設立された上場有限会社である。私たちの登録事務室と主な実行事務室はイギリスロンドンライム街52号18階にあります。私たちの一般電話番号は+44-203-667-5158で、私たちのインターネットアドレスはhttp：//www.vivopower.comです。本入札説明書には、本入札説明書 に含まれているか、または本ウェブサイトを介して取得可能な情報は含まれておらず、本入札説明書に含まれる本サイトのアドレスは、非アクティブテキストとしてのみ参照される。私たちのアメリカでの代理はウェミントン小ブース路251号の会社サービス会社で、郵便番号は19808です。
VivoPower， VivoPower国際PLCの標識と他の商標或いはサービスマークは、本募集説明書に出現するTembo を含み、すべてVivoPower International PLCの財産である。本募集明細書に登場する他社の商号、商標及びサービスマーク は、そのそれぞれの所有者の財産である。便宜上、本明細書で言及されている商標、サービスマーク、および商品名には、および記号がないが、このような参照は、適用法に基づいて、これらの商標、サービスマーク、および商品名に対する私たちの権利を最大限に主張しないことをいかなる方法でも示すものではない。
外国個人発行業者としての影響
我々 は、改正された1934年の証券取引法(“取引法”)に基づいて定義された“外国プライベート発行者”である。 は、取引法下の外国プライベート発行者として、委託書ルールを含む取引法下のいくつかのルールの制約を受けず、依頼書募集に何らかの開示とプログラム要求を加えている。また、取引所br法案に基づいて登録された証券を有する米国国内会社のように、定期報告や財務諸表を頻繁またはタイムリーに米国証券取引委員会に提出する必要もなく、重大な情報の選択的開示に何らかの制限を加えたFD法規を遵守する必要もない。また、我々の上級管理者、役員、主要株主は、我々の普通株を購入·売却する際には、“取引法”第16節の報告及び“短期”利益回収条項及び“取引法”下の規則の制約を受けない。
ナスダック上場規則は、私たちのような外国の個人発行者が母国の会社統治実践に従うことを可能にしています(私たちのケースでは、イギリス)他の適用されるナスダック社のガバナンス要求に代わるが、いくつかの例外的な場合やこのような免除は米国連邦証券法の範囲に違反するという制限を受ける。私たちは現在このような免除を利用するつもりはない。
リスク 要因まとめ
私たちの証券に投資することは高いリスクと関連がある。以下に我々のリスクカテゴリに影響を与える要約を示す.これらの リスクは、本願明細書の要約に続く“リスク要因”の部分でより包括的に議論されるであろう。
私たちの業務と運営に関するリスク{br
| ● | 運営コストの変動や他のbr要因により、私たちの運営や財務結果は時間帯によって大きく異なる可能性があります。 | |
| ● | 私たちは、私たちの業務を運営し、発展させるために、私たちの戦略を実行するために追加の資金が必要だと予想していますが、必要または必要な場合には、追加の必要な資金を得ることができないかもしれません。 | |
| ● | もし私たちが損失を出し続けたら、私たちは会社の収入フローを利益に増加させるためにもっと多くの資金を集めることができません。あるいは資産を売却して現金を発生させることで、私たちは私たちの運営と を維持して経営を続けるのに十分な流動性がないかもしれません | |
| ● | もし私たちが変化する顧客の需要を満たすことができなければ、私たちは顧客を失うかもしれないし、私たちの販売は影響を受けるかもしれない |
| 4 |
| ● | 私たちは経営する市場、業界、業務分野で競争に直面しており、これは私たちの業務、経営業績、財務状況、将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性がある | |
| ● | 私たちは私たちの知的財産権を保護することができず、これは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちはまた、第三者知的財産権クレームの影響を受ける可能性があり、これらの権利主張の弁護コストは非常に高く、巨額の損害賠償を要求し、特定の技術を使用する能力を制限するかもしれない | |
| ● | 私たちのブランドと名声は私たちの業務の重要な資産であり、もし私たちのブランドや名声が損なわれれば、私たちの業務と運営結果は実質的な悪影響を受ける可能性があります | |
| ● | 私たちの将来の業務は、戦略的買収、投資、資産剥離、戦略関係の構築と維持を行う能力にある程度依存しており、それができなければ、私たちの市場浸透率やbr}収入の増加に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある | |
| ● | 私たちの保険カバー戦略は私たちをすべての業務リスクから保護するのに十分ではないかもしれない | |
| ● | 私たち は予期せぬ保証と性能保証クレームが発生する可能性があり、これは私たちの財務状況 や運営結果に大きな悪影響を与える可能性があります。 | |
| ● | 私たちは私たちの商用電気自動車細分化市場Temboの規模を拡大することができるかどうかは、新しい業務機会と注文を獲得できるかどうか、顧客のbr要求を満たすことができるかどうか、そして異なる市場部門にまたがって適時に注文を渡すことができるかどうかにかかっています | |
| ● | タンボの将来の成長と成功は、採鉱、インフラ、政府サービス、人道主義、観光、公共事業部門の重要な目標顧客のゼロエミッション専門電池電動オフロード車キットの受容度に依存する。 | |
| ● | Tembo は，その組み立てや交付能力の拡大を求める際に一定の運営リスクに直面しており，正しく実行できなければ， これは我々を重大な損失に直面させ，我々のキャッシュフローに影響を与える | |
| ● | タンボは競争力と関連性を維持するために持続的な革新と製品開発が必要だ | |
| ● | もし天宝の業務表現が私たちの予想と一致しなければ、私たちは商業権と無形資産を含む投資の帳簿価値を減記する必要があるかもしれません | |
| ● | SES資産への投資の市場価値が低下する可能性があり、これにより会計費用を負担したり損失が生じたりする可能性があり、もし であればその価値が低下した後にこれらの資産を売却することにします。 | |
| ● | 我々 はSESソリューションの開発や販売における運営記録が限られているため， の開発に成功し，収益的にこの業務部門を拡大することができない可能性がある | |
| ● | 私たちのbrはオーストラリアの重要な電力サービス従業員と私たちのオランダ電気自動車従業員が労働組合に加入する可能性があり、より高い運営コストと低減された労働効率を招くかもしれない | |
| ● | 私たちの太陽エネルギープロジェクトの開発と販売は延期または完全に実現できない可能性があり、これは私たちの財務状況、運営業績、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります |
資金調達と融資に関するリスク
| ● | 私たちのすべての債務、私たちが発生する可能性のある追加債務、および私たちの他の流動資金需要を返済するのに十分なキャッシュフローを生成できないかもしれません。私たちは私たちの債務または私たちが発生する可能性のある追加のbr債務を履行するための他の行動を余儀なくされるかもしれません。これは成功しないかもしれません | |
| ● | 私たちが計画した成長を十分に管理できなければ、私たちの全体的な業務、財務状況、運営結果は大きな悪影響を受ける可能性があります | |
| ● | 私たちのサプライヤーとサプライヤーから有利な融資を得ることができない可能性があります。これは私たちの業務、財務状況、または運営、将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。 | |
| ● | もし私たちが必要な時にあるいは理想的な条項で新しい融資協定を締結できない場合、あるいは私たちの既存の融資パートナーが私たちの融資条項を終了または実質的に変更した場合、私たちは私たちの運営と開発プロジェクトに融資できないかもしれません。あるいは私たちのbr}の借入コストが増加する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を与えます。 |
| 5 |
| ● | 私たちは持株会社で、その物質資産は私たちの子会社の持株で構成されていて、私たちはこれらの子会社に依存して分配しています。 | |
| ● | 天宝は現在、ナスダックに上場しているサボテン買収有限会社(CCTS)と業務合併の完了について交渉している。この過程は重大なリスクと不確定要素に関連しており、私たちの業務、財務状況、運営業績と見通しに不利な影響を与える可能性がある |
私たちの普通株式所有権に関するリスク
| ● | 私たちの普通株の取引価格の変動は大きく、そう続く可能性が高く、これは訴訟リスクをもたらす | |
| ● | 私たちのbrは将来証券を増発するかもしれません。これは私たちの株主が希釈され、私たちの株価を下げる可能性があります。 | |
| ● | 私たちは現在私たちの普通株に何の配当金も支払うつもりはありません | |
| ● | 私たちの普通株が常に活発で流動的な公開市場で取引されることを保証することはできません。また、我々普通株のナスダック資本市場(“ナスダック”)での取引 は時々大きく変動し、価格と出来高は大きく変動して であり、このような変動と変動は未来に引き続き発生する可能性がある。流動性が低く、変動性が大きく、私たちの株価が下落したり、私たちの普通株が退市したりする可能性があり、魅力的な条項で資金を調達する能力にマイナス影響を与える可能性があり、私たちの運営に重大な悪影響を及ぼす可能性がある | |
| ● | ナスダックに上場する外国の個人発行者として、特定のナスダック要求に従うのではなく、特定の母国のコーポレートガバナンス実践に従うかもしれない | |
| ● | 私たちの株の市場価格は私たちがコントロールできない要素の大きな否定的な影響を受けるかもしれない | |
| ● | 私たちの第一大株主は私たちに大きな影響を与え、その利益は他の株主の利益と衝突したり異なる可能性があります。 | |
| ● | 私たちの株主の権利は通常アメリカの会社の株主に提供される権利とは異なるかもしれない |
気候、経済、地政学的要因に関連するリスク
| ● | 我々は自然災害，新冠肺炎などの健康流行病や他の災害に関連するリスクに直面しており，これらのリスクは我々の運営を著しく中断したり，我々の業務連続性に影響を与えたりする可能性がある。 | |
| ● | 全体的な経済状況は、私たちが運営している異なる司法管轄区のインフレレベルと公式金利を含めて、私たちの解決策、製品とサービスの需要に悪影響を及ぼす可能性があります | |
| ● | 大口商品価格(特に天然ガスと石炭価格)は、我々の業務の経済的可能性、特にSESと太陽エネルギー開発に影響を及ぼす可能性がある | |
| ● | 私たちの業務は複数の市場と司法管轄区にまたがって、私たちは大量の法律、政治、運営、外貨両替とその他のリスクに直面させて、これらのリスクは私たちの運営と収益能力にマイナスの影響を与えるかもしれません | |
| ● | 施工周期や天候条件に関する需要季節的変化は，我々の運営結果に影響を与える可能性があり，気候変動に関連する極端な気象条件を含む悪天候は，我々の運営に悪影響を及ぼす可能性がある | |
| ● | 私たちの国や世界の金融市場の経済や金融状況の悪化やその他の負の変化は、私たちの業務や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります |
情報システム，内部制御，ネットワークセキュリティ，記録保存，報告に関するリスク
| ● | 私たちの運営は様々な情報技術システムの正常な動作に依存している | |
| ● | もし私たちが財務報告の有効な内部制御または有効な開示制御プログラムを維持できない場合、あるいは もし私たちの財務報告の内部制御または私たちの開示制御プログラムに重大な弱点が発生した場合、 は私たちの財務報告の信頼性や即時性に負の影響を与え、私たちの普通株価格の下落や他の不利な結果をもたらす可能性がある |
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| ● | 我々の業務の多くの面での会計処理は複雑であり、我々の業務を管理する会計解釈や会計規則のいかなる変化も、我々が報告した運営結果や財務結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある | |
| ● | セキュリティホール、ネットワーク攻撃、データ損失、その他の中断は、私たちの業務に関連する敏感な情報を危険にさらしたり、重要な情報へのアクセスを阻止し、私たちに責任を負わせたりする可能性があり、これは私たちの業務と名声に悪影響を及ぼす可能性があります。 | |
| ● | 我々のbrは、総合財務諸表を作成する際に見積もりと仮説を作成し、これらの見積もりと仮定のいかなる変動も、私たちが報告した経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある | |
| ● | 私たちのbrは現在国際財務報告基準に基づいて財務業績を報告しており、これはいくつかの重要な面でアメリカ公認会計基準とは異なる |
法規とガバナンスに関するリスク
| ● | 電力業界の規制と政策、およびこれらの法規と政策の変化は、私たちの解決策、プロジェクト、サービスの需要に悪影響を与え、私たちの業務、運営結果および/または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある | |
| ● | 電気自動車を規制する法規と政策は電気自動車の採用に重大な不利な影響を与える可能性があり、それによって私たちの電気自動車業務の需要及び/或いは の財務実行可能性に影響を与える | |
| ● | 太陽光発電プロジェクトの開発、設置、発電を管理する法規や政策は、ソリューション、製品およびサービス(SES、キー電力、太陽光開発を含む)の需要に悪影響を及ぼす可能性がある | |
| ● | 我々の管轄区域における納税義務や納税要求の変化 は我々の収益力に大きなマイナス影響を与える可能性がある | |
| ● | プライバシーの法律、法規、基準の変更や不遵守は、当社のビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります | |
| ● | 米国証券取引委員会規則および法規下の外国民間発行者として、米国証券法brが米国発行者に適用される多くの規則に制約されず、米国証券取引委員会に提出されることが許可されている情報は、このような会社よりも少ない | |
| ● | 米国連邦所得税の目的で、私たちが“受動的外国投資会社”とみなされれば、私たち株の米国保有者は重大な不利な税収結果の影響を受ける可能性がある | |
| ● | 私たちのbrは未来に外国の個人発行者の身分を失うかもしれないし、これは大量の追加費用と支出を招くかもしれない | |
| ● | アメリカの投資家は、私たちの会社、私たちの役員または高級管理者、および本募集説明書で言及した専門家に対して民事責任を負うことが困難かもしれません | |
| ● | アメリカ連邦所得税政策の変化は、投資税収控除に関する変化を含み、このような控除を獲得する資格のある再生可能プロジェクト投資に対する投資家の興味に影響を与える可能性があるため、私たちのbrアメリカ太陽エネルギー開発プロジェクトの経済実行可能性にマイナス影響を与える可能性がある | |
| ● | 私たちは時々高価で時間のかかる訴訟や他の規制手続きに巻き込まれる可能性があり、私たちの経営陣が高い関心を持つ必要がある | |
| ● | 私たちはイギリスに支配されています。“収賄法”、“米国反海外腐敗法”及びその他の反腐敗法、 及び輸出規制法、輸入·税関法、貿易·経済制裁法及びその他我々の業務を管理する法律。 |
人材の誘致と維持に関するリスク
| ● | 私たちの未来の成功は私たちがCEOと他の重要な幹部たちを維持する能力にかかっている | |
| ● | わが社の成功はキーパーソンの継続的なサービスや追加人員の採用と保留に大きく依存しています |
この製品に関するリスク
| ● | この製品のベストエフォート構造は我々の業務計画に悪影響を与える可能性がある | |
| ● | 我々の経営陣は，今回発行された純収益の使用に対して即時かつ広範な裁量権を持ち，それらを有効に使用できない可能性がある | |
| ● | 今回発行された投資家および/または私たちの既存株主が公開市場で私たちの普通株を大量に販売することは、私たちの普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある | |
| ● | あなたのbr}は未来の株式発行で未来の希釈を経験するかもしれません | |
| ● | 私たち普通株の取引価格はずっと高度に変動し続ける可能性があり、様々な要素の影響を受けて大幅に変動する可能性があり、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできない |
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製品
| 私たちが提供する普通株式 | 最善を尽くした上で、A株、A株、普通株を増資する | |
| 今回の発行前に発行された普通株 | 普通株 株 | |
| 見積もり 価格： | 普通株一株当たりドル、一株当たり収益ドル、一株当たり収益ドル、一株当たり普通株ドル | |
| 今回の発行後に普通株式を発行します | 普通株 株。 | |
| 収益を使用する | 今回発行した最大数の普通株を売却すると仮定すると，今回の発行から得られる純収益は約ドル，仮定に基づく公開発行価格はドルとなると予想される[●]一株一株[これは私たちの普通株がナスダック資本市場で最後に出した販売価格です。8月[●], 2024]販売代理費と私たちが支払う予定の発売費用を差し引いた後です。私たちは、今回発行された純収益を、既存の現金と現金等価物とともに、ビジネスを商業電子自動車部門に拡張することに関連する運営資金需要を満たし、株主不足を含む債務を削減し、一般会社用途に使用する予定です。より多くの情報については、本募集説明書の“収益使用”部分を参照してください。しかし、これは最大努力の発売であり、最低証券数や収益額が取引完了条件としてない場合には、本募集説明書に従って提供されるこれらの証券をすべてまたはいずれも販売しない可能性があるため、大幅に減少した純収益を得ることができる。例えば、私たちが最高見積もりの25%、50%または75%だけを販売すれば、私たちの純収益は約$になるだろう[●], $[●]、または$[●]それぞれ。 | |
| リスク要因 | あなたは、私たちの普通株への投資を決定する前によく考慮すべき要素を知るために、9ページから本願明細書の“リスク要因”の部分を読まなければなりません。 | |
| エージェントに接続する | 普通株の登録と譲渡エージェントはComputerShare Trust Company，N.A. | |
| ナスダック資本市場記号 | “VVPR” | |
| 最善を尽くします | 我々 は，ここで発売された証券を配給エージェントを介して購入者に提供して販売することに同意した.配給代理は、任意の特定の数またはドルの金額で発売された証券を購入または販売する必要はありませんが、本募集説明書が提供する証券を購入するために、合理的な 最善を尽くして要約を募集します。本募集説明書第 92ページの“流通計画”を参照する。 |
今回発行後に発行された発行済み普通株数は、2024年6月30日現在の発行済み普通株の4，439，733株をベースとしており、以下は含まれていない
| ● | 2023年6月30日から2023年12月31日までの賃金の代わりに、会社の会長兼最高経営責任者に125，000株の普通株式を発行することを許可した | |
| ● | 423，077株普通株は、2022年8月2日に投資家に発行されたAシリーズ株式承認証であり、行使価格は1株13.00ドルである | |
| ● | 25，000株の普通株式は、契約に基づいて1株6.60ドルの行使価格で会社コンサルタントに条件付きで株式承認証を発行する | |
| ● | 86，942株普通株が株式承認証を行使する時、1株6.00元の行使価格で陳凱文に発行し、賃金の代わりに発行する。逆にKevin Chinは慈善財団に寄付しました | |
| ● | 我々の株式計画によると、2024年4月4日までに、発行された制限的株式単位、業績株単位或いは紅株奨励後に発行された58，599株普通株を決済する。2024年6月30日までの四半期 の他の制限的な株式単位、業績株単位またはボーナス株奨励も含まれていないので、それらはまだ付与されていないからだ。 |
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リスク要因
私たちの普通株に投資することは高い危険と関連がある。私たちの証券を購入することを決定する前に、本入札説明書に含まれるすべての情報をよく考慮して評価しなければなりません。以下に列挙する任意のリスクおよび不確実性は、当社の業務、経営業績および財務状況に重大かつ不利な影響を与える可能性があり、さらに、本募集説明書が提供する任意の証券の価値に重大かつ悪影響を及ぼす可能性がある。したがって、あなたは投資の全部または一部を失うかもしれない。
私たちの業務と運営に関するリスク
運営コストやその他の要因の変動により、私たちの運営や財務結果は時期によって大きく異なる可能性があります。
我々の持続可能なエネルギーソリューション(“SES”)戦略の発展を促進するためには，運営支出と資本支出の両方に大きな投資を行う必要がある。
私たちの収入がどのような速度で増加するか分からないので、私たちは期ごとに利益を上げないかもしれないし、私たちは私たちが費用を発生させる速度も知らないからだ。もし私たちが確実に利益を達成したら、私たちは四半期や年間収益性を維持したり向上させることができないかもしれない。私たちの収入や経営業績は予測が難しく、時間帯によって大きく異なる可能性があります。赤字が続くことは私たちの業務、財務状況、あるいは経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの期間から期間の財務結果は、私たちの運営コストに応じて変化すると予想され、運営コストは、新製品の設計、開発、製造を継続するにつれて変動し、既存の製造施設を拡大し、将来の施設を増加させることで生産能力を向上させることが予想されます。また、既存製品 を初めて新市場に投入し、新製品を開発·発売した場合、私たちの収入は時間とともに変動する可能性があります。また、私たちの財務業績は株式研究アナリスト、格付け機関、投資家の予想に達しない可能性があり、彼らは短期財務業績に注目する可能性がある。そのため、私たち株の取引価格 は大幅に下落する可能性があり、突然であっても時間とともに推移する可能性がある。
私たちは、私たちの業務を運営し、発展させるために、私たちの戦略を実行するために追加の資金が必要だと予想していますが、必要または必要な場合には、追加の必要な資金を得ることができないかもしれません。
私たちの運営と未来の拡張計画は資本集約型であり、運営支出と資本支出の面で大量の投資を行い、私たちの電気自動車、肝心な電力サービス、持続可能なエネルギー解決方案と太陽エネルギー開発業務の成長潜在力を実現する必要がある。また、上場企業の運営と発展に必要な巨額と持続的な行政および関連費用を支払う必要がある。これらの項目を加えて我々のキャッシュフローに大きな要求を出しており，現金流入と流出の具体的な時間 は時期によって大きく変動する可能性がある.したがって、我々の戦略を実行し、業務を運営·発展させるために必要な運営キャッシュフロー要求を満たすためには、株式、株式関連証券または債務証券を発行することによって、または金融機関からクレジットを得ることによって追加資金を調達し、私たちの主要な流動性源と共に、私たちの現在または未来の製品を開発および製造するコストに資金を提供し、任意の重大な計画外または加速された費用を支払うこと、または新たな重大な戦略投資のために、私たちの重大な合併債務のための再融資を行い、私たちの戦略を実行し、運営キャッシュフロー要求を満たすことが必要であると予想される。このような債務条項がそうすることを要求しなくても。私たちは必要な時に割引条項で追加または必要な資金を得ることができないかもしれないし、私たちの戦略発展計画を実行したり、私たちのキャッシュフローの需要を満たすことができないかもしれません。私たちは資金を得ることができないし、戦略取引に従事することは、私たちの業務、私たちの将来の成長戦略発展計画、私たちの財務状況、そして私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
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もし私たちが赤字を続け、私たちは利益を達成するために会社の収入フローを拡大するためにもっと多くの資金を集めることができない場合、あるいは資産を売却することで現金を生成することができなければ、私たちは私たちの運営を維持し、持続的な経営企業として十分な流動性がないかもしれない。
2023年6月30日まで、2022年6月30日と2021年6月30日までの年度で、それぞれ2，430ドル万、2，210ドル万、800ドル万を損しました。2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの半年間、それぞれ780ドル、1，120ドル、1，020ドルの損失を出しました。業務運営から十分な収入を生み出すことができなければ、電気自動車販売、社会経済プロジェクトを増加させたり、支出を十分に削減できなければ、巨額の損失を受け続ける可能性があります。
付随する総合財務諸表は持続経営に基づいて作成されており，我々の持続経営企業としての持続経営能力の不確実性によるいかなる調整も含まれていない。しかし、損失が続いている場合、十分な魅力的な条項で追加資金を調達できない場合、または太陽エネルギープロジェクトや他の重大な資産や他の方法で現金を生産することができない場合、私たちは十分な流動性がなく、私たちの運営を維持することができず、継続的に経営する企業として継続できない可能性がある。同様に，我々の独立公認会計士事務所は，2023年6月30日現在および今年度までの総合財務諸表の報告には，重大な不確実性があることを指摘しており，十分な資金が得られなければ，グループの継続経営企業としての能力に大きな疑いを抱く可能性がある。私たちの連結財務諸表には、この不確実性がもたらす可能性のあるいかなる 調整も含まれていません。
もし私たちが変化する顧客の需要を満たすことができなければ、私たちは顧客を失うかもしれないし、私たちの販売は影響を受けるかもしれない。
私たちが経営している業界は変化が早い。顧客ニーズの変化は、新しい、より要求される技術、製品仕様とサイズ、および製造プロセスを招いた。私たちが競争力を維持する能力は私たちが技術的に先進的な製品と工芸を開発する能力にかかっているだろう。私たちは顧客の複雑化する要求 を経済的に効率的に満たし続けなければならない。私たちが成功的に発売し、マーケティングし、費用効果のある方法で任意の新製品を調達できるかどうか、あるいは顧客の需要を満たしたり、市場から承認された新製品や強化された製品やプロセスを開発できるかどうかを判断することはできません。これによる顧客流出は、私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは経営する市場、業界、業務分野で競争に直面しており、これは私たちの業務、経営業績、財務状況、将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちが運営する各業務部門と司法管轄区域で競争に直面している。私たちのいくつかの競争相手は、(I)私たちの製品と有利に競争する可能性のある製品、サービス、および解決策を開発するために、私たちよりも多くの財務、技術、工学、および製造資源を持っている；(Ii)最終的には私たちのコストと似ているか、または低いかもしれない新しい技術に基づく製品、サービス、および解決策を開発しているか、または生産しています；(Iii)私たちよりも低い資金コストを得ることができる政府支援の財務資源または親会社を持っています。(V)より強力な流通パートナー関係やチャネルを持ち、より大きな顧客群に触れることができ、(Vi)私たちよりも長い運営歴史、より大きな名称、ブランド認知度、およびより大きな規模経済を持つ可能性がある。
また、新たなライバルまたは既存のライバル間の同盟が出現し、大きな市場シェアを迅速に獲得する可能性があり、その過程で我々の業務に悪影響を与える。
私たちの競争相手は、顧客のニーズを満たすために、製品、サービス、解決策を提供する能力を高めるために、絶えず革新していくことを予想しています。もし私たちが効果的に競争できなければ、これは私たちの業務、運営結果、そして財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
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私たちは私たちの知的財産権を保護することができず、これは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちはまた、第三者の知的財産権クレームを受ける可能性があり、これらのクレームの弁護コストは極めて高く、巨額の損害賠償を要求する可能性があり、特定の技術を使用する能力を制限する可能性がある。
私たちの独占権を十分に保護できなかったいかなるbrも、私たちの競争相手が予想よりも早く似たような持続可能なエネルギー解決策を提供することをもたらす可能性があり、これは私たちのいくつかの競争優位性を失い、私たちの収入の減少を招く可能性があり、これは私たちの業務の将来性、財務状況、および経営業績に悪影響を及ぼすだろう。私たちの成功は少なくとも私たちが核心技術と知的財産権を保護する能力にかかっている。私たちは、主にアメリカ、イギリス、ヨーロッパ、オーストラリアの著作権と商業秘密法律、許可協定および他の契約条項に依存して、私たちの独自技術とブランドを保護する知的財産権法に依存しています。私たちの合意および他の契約条項 が違反されないかどうかは、私たちの商業秘密または技術的ノウハウの使用または開示に関する違反、または任意の違反が発生したときに十分な救済措置が得られるかどうかを決定することはできません。しかも、私たちの商業秘密は人に知られたり、商業秘密保護を失ったりするかもしれない。
私たち は私たちの製品や業務が第三者の知的財産権を侵害しないかどうかを確認することができません。私たちの競争相手を含む第三者は、私たちの技術や業務方法をカバーする特許や他の知的財産権を持っている可能性があります。 これらの当事者は、私たちが盗用、乱用、侵害、または第三者知的財産権を侵害していると主張するかもしれません。もし私たちが市場でより大きな承認を得たら、私たちはより高いリスクに直面し、私たちは他人の知的財産権を侵害する請求対象となります。私たちの第三者知的財産権侵害のいかなる告発も、法的根拠があるかどうかにかかわらず、時間、brの高価な和解または訴訟費用がかかる可能性があり、私たちの経営陣の関心や他の資源を分散させる可能性があり、これらはすべて私たちの業務、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが知的財産権クレームの解決または抗弁に成功できなかった場合、私たちは重大な金銭的損失を負担し、特定の技術、業務br方法、内容、またはブランドの使用を継続することが禁止される可能性がある。禁止を避けるために、第三者に許可を求めることができます。これは、私たちの運営費用を増加させるために、大量のbr版税を支払う必要があるかもしれません。ライセンスが完全に使用できない場合、または商業的に合理的な条項で取得できない場合、私たちは非違反代替案の開発が要求される可能性があり、両方の場合は、私たちの業務、br}運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのブランドと名声は私たちの業務の重要な資産であり、もし私たちのブランドや名声が損なわれれば、私たちの業務と運営結果は実質的な悪影響を受ける可能性があります。
もし私たちが計画された時間期限と契約義務内に私たちの再生可能製品、重要な電力サービス、電気自動車(“EV”)変換キットを渡すことができなかった場合、あるいは私たちの製品とサービスが期待された効果を達成していない場合、あるいは私たちが私たちの顧客の財産を深刻に破壊したり、プロジェクトをキャンセルしたりすると、私たちのブランドと名声が深刻な損害を受ける可能性があります。顧客または潜在的顧客が上記の理由または任意の他の理由で私たちのブランドまたは名声にあまり良くない見方をしている場合、brは私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの将来の業務は、戦略的買収、投資、資産剥離、戦略関係の構築と維持の能力にある程度依存しており、それができなければ、私たちの市場浸透率と収入増加に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはしばしば、私たちの市場地位を改善したり、私たちの製品やサービスを拡張したりするために、他の業務を買収したり、戦略投資を行ったり、第三者と戦略関係を構築する機会 を探して評価します。市場条件が許容され、機会が発生した場合、経営陣の注意を集中させ、私たちの運営効率を向上させるために、既存の業務の一部を剥離することも考えられます。br投資、戦略買収、第三者との関係は、彼らの人員、運営、サービス、内部統制、財務報告を私たちの運営に統合することに関連するリスクと、私たちの業務に重要な運営の制御を失うことを含む多くのリスクに直面する可能性があります。もし私たちが業務の任意の重要な部分を剥離すれば、私たちはその業務部分に関連する投資や経験から利益を得ることができず、より集中的なリスクに直面する可能性があり、市場変動に対応する柔軟性が低い。また，戦略的買収，投資，資産剥離，および関係構築と維持関係を行うコストが高い可能性があり，取引相手が契約を履行できないリスクに直面する可能性があり，金銭的損失を招き，我々の業務に実質的な悪影響を与える可能性がある。私たちが戦略的買収と投資に成功し、それらを私たちの業務に統合することに成功したり、戦略的資産剥離を行ったり、第三者と戦略的関係を構築することができることは保証できません。これは私たちの業務に有効であることが証明されます。もし私たちがこれをできなければ、私たちの市場浸透率、収入増加、収益力に大きな影響を与えるかもしれない。
さらに、 の任意の買収は、以下のような潜在的リスクに関連する
| ● | 買収された会社の資産、収入、コストについて、相乗効果と潜在的成長の誤った仮定を含む | |
| ● | 私たちが買収した資産や業務を統合することはできません | |
| ● | 地理的位置の異なる組織、システム、および施設の複雑さを調整する |
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| ● | 私たちが賠償を受けていないことや私たちの賠償不足の未知の責任を負う | |
| ● | 買収された会社のサプライヤーまたはディーラーまたは他のサプライヤーに対するエラー 仮定； | |
| ● | 経営陣と従業員の注意を他の業務から移す | |
| ● | 新しい地理的地域やビジネスラインの運営時には予見できない 困難； | |
| ● | 買収された企業の顧客や重要な従業員の損失； | |
| ● | 劣悪な資産、システム、プロセスを買収する。 |
私たちの保険カバー戦略は私たちをすべての業務リスクから保護するのに十分ではないかもしれない。
正常な業務過程において、私たちのbrは製品責任、事故、天災、その他の私たちに対するクレームによって損失を受ける可能性があり、私たちはこれらの損失に保険をかけないかもしれません。さらに、私たちが持っている保険証には、重大な免責額や自己保険の控除額、保険制限、免責条項が含まれている可能性があり、私たちの保険カバー範囲が未来の私たちに対するすべての損失やクレームをカバーするのに十分かどうかを確定することはできません。保険をかけていない、あるいは保険限度額を超えた損失は、私たちが大量のbr金額を支払う必要があるかもしれません。これは私たちの業務、経営業績、財務状況を損なう可能性があります。
私たちの運営は、有利な条項で流通、供給、製造可能な合意を維持または再交渉できなかったことによって悪影響を受ける可能性があります
私たちは私たちの業務のために流通、供給、製造、許可協定を締結した。これらのプロトコルは具体的な業務によって異なるが、固定年限であることが多い。私たちの企業がこれらの合意が満期になった時に優遇条項で権利を再交渉できる保証はありませんし、終了されない保証もありません。これらの契約を優遇条項で更新することができない場合、または私たちの業務の製品流通業者や材料サプライヤーとどんなトラブルが発生しても、私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
特にTemboの場合、発注量が増加したときにその価格 を維持または向上させ、合意された時間範囲でその製品をTemboに渡すことに依存しています。私たちの注文量と仕入先の定価と納期が私たちの合意や予測と一致することは保証されません。これは私たちの業務と財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの予想外の保証と性能保証クレームが発生する可能性があります。これは私たちの財務状況や 運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの製品とサービスについては、様々なシステム保証と/または性能保証を提供することができます。私たちは通常、サプライヤーが提供するメーカー保証をお客様に転嫁することができますが、場合によっては、私たちの保証期間はメーカーの保証期間を超えている場合がありますか、またはメーカー保証は、私たちが提供した保証または性能保証によってお客様のクレームに関連する損失を完全に補償できない場合があります。例えば、ほとんどの製造業者保証 は、解体、再インストール、輸送、停電、再生可能エネルギークレジットの喪失、または他の太陽エネルギーインセンティブ、人身傷害、財産損失、および他の損失のようなシステム構成要素の故障または欠陥に起因する可能性のある多くの損失を含まない。 さらに、メーカー保証によって追跡を求める場合、私たちはまた、これらのサプライヤーの信頼および持続的な 生存に依存する。これらのメーカーが運営を停止したり、保証を履行できなかったりすると、これらのリスクが悪化する。
したがって、準備金を超えた当社の保証または他の性能保証クレームは、欠陥のある製品を修理または交換する際に巨額の費用を発生させる可能性があります。保証準備金には、これまでに発生した実際のクレームおよび将来のクレームの性質、頻度、およびコストの推定値に基づく管理層の修理または交換保証プロジェクトの予想コストの最適な推定が含まれる。このような見積り自体は不確実であり，我々の歴史や予測経験によって変化する可能性がある.巨額の修理·交換コストは、我々の財務状況や運営結果に実質的なマイナス影響を与える可能性があるとともに、従業員の時間をこのような問題の解決に移行させる可能性がある。さらに、品質問題は、収入確認遅延、収入損失、将来の販売機会の喪失、製品の修理または交換に関連するコストの増加、および私たちの名声に対する負の影響を含む様々な他の結果を生じる可能性があり、これらはいずれも私たちの業務または経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
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我々のグループSES戦略には，太陽エネルギー業界市場向け電気自動車や電力サービスが含まれており，成功しない可能性があり，我々の既存の運営を乱し，コストを増加させ，収益性を低下させ，グループ全体のキャッシュフローを減少させる可能性がある。
我々の戦略は，クリーンゼロ炭素目標の達成を加速させるために，企業顧客にエンドツーエンド持続可能なエネルギーソリューション(太陽エネルギー業界市場への電気自動車や電力サービスの提供を含む)を提供することに集中することである。
SES戦略が成功する保証はない，特に新しいビジネスモデルであるからである.例えば、顧客が私たちの経営陣の目標成長を推進するために、完全なエンドツーエンドSESソリューションを提供するのに十分な顧客がいないかもしれません。我々は顧客の期待に応える解決策を整備することができない可能性があり，より良い技術を持つ競争相手に追い抜かれる可能性がある.我々 は、Temboを適切に拡張したり、既存のビジネス運営と十分に統合することができない場合があります。
新しいSES戦略は私たちの成長軌跡を変えるかもしれないが、これは大量の投資に関連し、私たちの財務と管理資源、そして私たちの業務とコンプライアンスシステム、人員、プロセスに圧力を与えるだろう。私たちはこのような成長を達成するために、私たちのシステムを拡張し、十分な人員を雇用し、私たちの手続きを効率的にアップグレードすることができないかもしれない。もし私たちが私たちの投資の目標成長を達成できなければ、これは私たちの業務、運営結果、そして財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
上記のいずれの も、我々の業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちの商用電気自動車の細分化市場Temboを拡張することができるかどうかは、新しい業務機会と注文を獲得できるかどうか、顧客の要求を満たし、異なる市場部門を越えて適時に注文を渡すことができるかどうかにかかっています。
我々は商用電気自動車市場に大幅に拡張し，電動多機能車(“EUV”)に電動多機能車(“EUV”)を提供することを計画しており，主に採鉱，インフラ，政府サービス，人道主義，観光と公共事業部門のEUV顧客にサービスを提供することに重点を置いている。私たちがこれらの機会を開発し、私たちのルートを貨幣化して確定的な注文を得ることに伴い、私たちはより多くの運営支出と資本支出を発生させ、これは私たちの収益性とキャッシュフローに影響を与える可能性がある。
私たちは天宝と共に製品革新を続け、より長い射程および/またはより大きなペイロード能力を有するEUV変換キットを含む新製品を発売したいと思っています。このような革新が規制要件、品質および安全基準、および/またはより広範な顧客の期待を満たすことに成功しない場合、将来の販売は影響を受ける可能性がある。
Temboを買収した後、私たちは北米、オーストラリア、中東、アフリカ、東南アジア、ヨーロッパの複数のパートナーと取次契約を結び、Tembo EUV変換キットを販売した。Temboが私たちのお客様とパートナーの技術仕様、品質、セキュリティ基準 を満たすことができない場合、これはTemboのブランド、名声、収入、および将来の見通しに重大な悪影響を与えます。また、天宝が当社の顧客やパートナーと合意したスケジュールで製品納入量を完成させることができなければ、将来の販売、経営業績、企業の財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
タンボの将来の成長と成功は、採鉱、インフラ、政府サービス、人道主義、観光、公共事業部門の主要な目標顧客のゼロエミッション専門電池電動オフロード車キットの受け入れ度に依存する。
我々の天宝戦略は、採鉱、インフラ、政府サービス、人道主義、観光、公共事業部門を含む電気自動車市場の補強、カスタマイズ、クロスカントリー分野にチーム電気化努力を集中させることである。この市場は比較的に新しく、発展が迅速で、その特徴は技術が日進月歩、新しい競争相手、絶えず変化する政府法規と業界標準、頻繁に発表された新車及び絶えず変化する消費者の需要と行為である。もしこの市場が私たちが予想していたように発展していなければ、あるいは発展速度が私たちの予想より遅くなければ、私たちの業務、経営結果、財務状況、および見通しは実質的な悪影響を受けるだろう。
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市場が新しいゼロエミッション自動車を受け入れることに影響を与える可能性があり、既存の自動車をゼロエミッション電気自動車に変換する要素 は：
| ● | ゼロエミッション電気自動車の品質、安全設計、性能およびコストに対する見方、特に任意の電気自動車の品質または安全に関連する不良事象または事故が発生した場合 ； | |
| ● | ゼロエミッション電気自動車の一回充電走行距離の制限に対する見方 ； | |
| ● | 一般的な車両安全に対する見方は、特に先進的または新技術を使用する安全問題による可能性がある | |
| ● | 水素を含む代替燃料自動車の獲得性とこれらの燃料に対する人々の見方、およびこれらの燃料のコストは、電池電気自動車への需要を減少させる可能性がある | |
| ● | ゼロエミッション電気自動車にサービスインフラを提供し | |
| ● | 石油、ディーゼルオイル、ガソリン価格変化 ； | |
| ● | 連邦政府と州政府の行政と立法を変え、燃料効率と代替エネルギー形態を促進することを含む政府規則と経済激励措置 | |
| ● | 充電ステーションへの参入、電気自動車充電システムの標準化、電気自動車の充電利便性とコストの見方 ； | |
| ● | 電気自動車の購入および運営の税収および他の政府の奨励およびリベートを得るか、または米国2021年11月に公布された“インフラ投資および雇用法案”のようなゼロエミッションまたはハイブリッド電気自動車の使用を増加させることを要求する法規 ；および | |
| ● | マクロ経済の要因。 |
上記のいずれの要素の影響も、既存または潜在的な顧客が天宝の電気自動車を購入しない可能性があり、これは私たちの業務、経営業績、財務状況、および将来性に重大な悪影響を与える。
Tembo はその組み立てと交付能力の拡大を求める時に一定の運営リスクに直面し、もし正確に実行できなければ、この は私たちを重大な損失に直面させ、私たちのキャッシュフローに危害を及ぼす。
タンボ事業は、電池電動補強とオフロード車メーカーがその組み立てと交付能力を拡大しているため、運営リスクに直面している。これらのリスクには
| ● | 工業事故や汚染は、操業停止などの経営中断を招く可能性があり、生産コストの増加及び財務と監督管理責任を招く可能性がある | |
| ● | 実際のbrおよび潜在的なサプライチェーン不足、特にバッテリおよび他の車両投入、およびこのような投入の価格上昇は、Temboのビジネス、利益、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある | |
| ● | 設計や製造欠陥に関する問題 ； | |
| ● | 安全に関する問題は、安全法規と基準の遵守を含む | |
| ● | 適切な家や設備を得ることができません | |
| ● | 適切な合格者を引き付けて引き止めることができない | |
| ● | 新製品や機能の発表や生産と組み立て遅延 を拡大します。 |
タンボは競争力と関連性を維持するために持続的な革新と製品開発が必要だ。
天宝は比較的に新しく、発展が迅速な市場で運営しており、その特徴は技術の迅速な変化、新しい競争相手、絶えず変化する政府法規と業界標準、頻繁な新車発表及び絶えず変化する消費者の需要と行為である。競争力と関連性を維持するためには、絶えず革新し、製品開発と新技術に投資する必要がある。
具体的には、私たちは新しい電池プラットフォームを使った電気自動車変換キットをテストしています。私たちは所定の時間と予算内に電気自動車変換キットの研究、開発、設計を完成させることができます。これは私たちの既存とこれから達成される合意に基づいて、私たちの流通パートナーと顧客に渡す鍵であり、Temboが収入増加を実現する鍵でもあります。
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もし天宝が顧客の需要を満たし、競争相手にリードしている技術や会社を維持するために革新と発展ができなかった場合、それは時代遅れになったり、競争力を失ったりする可能性がある。これは私たちの業務、運営結果、そして財政状況に実質的な悪影響を及ぼすだろう。
もし天宝の業務表現が私たちの予想と一致しなければ、私たちは商業権と無形資産を含む投資の帳簿価値を減記する必要があるかもしれません。
国際財務報告基準によると、長期資産や現金発生単位による将来のキャッシュフローの予想が有効ではない可能性があると信じる理由があれば、少なくとも毎年、より頻繁に長期資産や現金発生単位の帳簿価値の減値をテストしなければならない。Temboが生成した運営とキャッシュフローの結果が私たちの予想と一致しなければ、投資の帳簿価値を減記する必要があるかもしれない。どんな減記も私たちの業務、財務状況、そして経営結果に大きな影響を与える可能性がある。
私たちのSES資産への投資の市場価値が低下する可能性があり、これは会計費用を負担したり、損失を生じさせたりする可能性があり、もし私たちがbr}がその価値が下がった後にこれらの資産を売却することを決定すれば。
私たちがアメリカの太陽エネルギープロジェクトに投資する公正な市場価値は下がるかもしれない。私たちがすでにまたは未来に行う可能性のある投資の公平な市場価値は増加または減少する可能性があり、これは多くの要素に依存しており、その多くの要素は、再生可能エネルギー業界の全体的な経済と市場状況、卸売電力価格、将来の市場電気価格に対する期待、土地所有者のその賃貸条項に対する期待、土地所有者に代替土地の機会があるかどうか、予見できない開発遅延、不利なプロジェクト開発コスト、電力引受業者と公共事業会社の相互接続に対する期待の保証金要求、および長期金利を含む制御できない要素である。
私たちの投資時価のいかなる悪化も、財務諸表に減価費用を記録する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。もし私たちがこのような投資の価格が下落した時に私たちの任意の投資を売却すれば、売却価格は私たちの財務諸表に投資する帳簿価値よりも低い可能性があり、これは損失を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性もある。
我々 はSESソリューションの開発や販売における運営記録が限られているため， の開発に成功し，収益的にこの業務部門を拡大することができない可能性がある.
SES事業部門は、顧客の軽量商用車の電気化、顧客の重要な電力需要を満たす再生可能エネルギー電力供給場所の設計、開発、建設および電気化(一般に太陽エネルギーシステム、マイクログリッドおよび充電ステーションに関連する)、および電気自動車電池の使用寿命が車両アプリケーションの使用寿命に達したときに、電気自動車チームの電池を繰り返し使用または回収することを含む解決策を提供することを目的としている。
我々 は太陽光発電システムの開発，融資，建設に経験がある。しかし、これらの経験に合わせて、電気自動車、再生可能マイクログリッド、電池回収、再利用を含む完全なSESソリューションを開発し、提供する上での経験と記録は限られています。私たちはまだこれらの能力を開発しています。
もし私たちがSES業務部門を適切に拡大できなかった場合、私たちは運営損失が発生し、私たちのキャッシュフローを減少させ、私たちの財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのbrはオーストラリアの重要な電力サービス従業員と私たちのオランダ電気自動車従業員が労働組合に加入する可能性があり、より高い運営コストと低減された労働効率を招くかもしれない。
私たちの重要な電力サービススタッフの一部は現在労働組合に加入している。オーストラリアの重要な電力サービス事業は私たちの労働力の最大の割合を占めている。私たちのこの業務はオーストラリアのハンターバレー地域で運営されており、この地域の経済は主に採鉱業によって駆動され、この地域の多くの企業が労働組合に加入している。採鉱業が力強く成長·活動してきた時期には、過去5年間に経験したように、労働市場は通常競争が激しくなり、労働組合代表を通じて集団交渉を求める我々の労働力を引き付ける可能性がある。私たちの重要な電力サービス従業員労働組合は、労使関係、法律とコンサルティングサービスの追加コスト、より高い労働率、追加雇用福祉に対する新しい要求br、より厳しい残業規則、およびより柔軟な労働時間配置をもたらす可能性があり、これらはすべて労働コストの大幅な増加を招き、既存の生産性を維持するために追加の労働力を必要とする可能性がある。
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私たちの電気自動車事業部門のオランダ人従業員は現在労働組合に加入していない。しかし、私たちが労働力を増加させるにつれて、拡大された労働力のいくつかは労働組合に加入するかもしれない。
このような増加した労働組合が発生すれば、私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの太陽エネルギープロジェクトの開発と販売は延期または完全に実現できない可能性があり、これは私たちの財務状況、運営業績、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アメリカでは、私たちは10の公共事業規模の太陽エネルギープロジェクトが開発中で、総発電能力は586メガワット直流です。これらのプロジェクトは異なる開発段階にあり、完成と販売に数ヶ月から数年かかります。これらのプロジェクトの成功開発と販売は、経済と市場条件、政治と規制条件、そして私たちがコントロールできない他の要素に関連するリスクと不確定要素を含む一連のリスクと不確定要素の影響を受ける。
さらに、潜在的な買い手に対するこれらのプロジェクトの吸引力は、(1)建築コストの不利な変化を予想すること、(2)工事または設計問題、(3)プロジェクトを完了するために必要な許可証、許可書、批准書または財産権を取得することの問題、(4)ネットワークまたは送電に関する問題、(5)環境問題、(6)不可抗力イベント、(7)魅力の欠如を条件にプロジェクト融資(債務、株式または税金相殺を含む)を得ること、など、多くのリスクに直面している。 と(Viii)は、購入プロトコル(“PPA”)による購入者の安全を確保することができない。我々に有利な条項で引受者を獲得できない場合や，購入者をまったく獲得できない場合には，プロジェクトを経済的に不可能にする可能性がある.私たちが購入者を得ることができても、私たちのいくつかの太陽エネルギープロジェクトに入ったPPAで長時間の遅延に遭遇する可能性があります。PPA締結のいかなる遅延も、このようなプロジェクトによって生じるキャッシュフローを保証する能力に悪影響を与え、これらのプロジェクトの経済に影響を与える可能性がある。また，いずれのPPAも時間の経過とともに価格調整の影響を受ける可能性がある.もし私たちの任意の太陽エネルギープロジェクトPPAの価格がプロジェクトを経済的に実行可能なレベル以下に低下させれば、私たちの財務状況、キャッシュフロー、運営結果は重大な悪影響を受ける可能性がある。
したがって， が実際に実現した販売収益額と，これらの報酬を実現する実期間は，我々の計画や予測と大きく異なる可能性がある.私たちは太陽エネルギープロジェクトの販売から現金の一部または全部を現金にすることができず、私たちの財務状況、運営業績、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を与え、経営を継続できないリスクをもたらす可能性がある。
資金調達と融資に関するリスク
私たちのすべての債務、私たちが発生する可能性のある追加債務、および私たちの他の持続的な流動資金需要を返済するのに十分なキャッシュフローを生成できないかもしれません。私たちは私たちの債務義務または私たちが発生する可能性のある追加債務を履行するために他の行動を取らなければならないかもしれません。これは成功しないかもしれません。
2023年12月31日までの監査されていない半年間の債務総額は3，320万であったが、2023年6月30日までの債務総額は3，240ドルであった。私たちは計画通りに債務を支払ったり、債務を再融資したり、私たちの持続的な流動性需要に資金を提供する能力があるかどうかは、私たちの財務状況と経営業績に依存しており、これは当時の経済と競争状況、いくつかの財務、商業、その他の私たちがコントロールできない要素の影響を受ける。私たちは私たちが経営活動のキャッシュフローレベルを維持することを保証することができません。あるいは私たちの未来の借金は十分な金額または条項で私たちが債務の元金と利息を支払うことを許可します。もし私たちのキャッシュフローと資本資源が不足して私たちの債務超過義務が資金を提供すると思ったら、私たちは投資と資本支出の減少または延期、重大な資産の売却、あるいは追加の資本を求めたり、私たちの債務を再融資したりすることを余儀なくされるかもしれない。これらの代替措置は成功しないかもしれないし、私たちが予定された債務超過義務を履行することを許可しないかもしれない。
私たちのbrはまた深刻な流動性の問題に直面する可能性があり、重大な資産や業務を処分して、私たちの債務超過能力やその他の義務を履行する必要があるかもしれません。そうでなければ、経営を継続できないリスクに直面します。さらに、私たちは未来に追加的な債務 を発生させるかもしれない。もし私たちの現在の債務水準で新たな債務を追加すれば、私たちが今直面している関連リスクは悪化するかもしれない。上記のいずれの状況も、私たちの業務、財務状況、運営結果、または見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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私たちが計画した成長を十分に管理できなければ、私たちの全体的な業務、財務状況、運営結果は大きな悪影響を受ける可能性があります。
我々の目標は，今後5年間で事業の著しい成長を実現することであり，これは，チーム車両の電気化，企業顧客の採用と加速，クリーンゼロ炭素目標の実現，および我々のキー地理市場の再生可能エネルギーとインフラ産業の成長を含む強い業界の追い風のおかげである。
この活動の著しい増加は、今後12~36ヶ月以内にこの成長をサポートするのに十分な運営資金要求を満たすために、私たちの運営、管理、従業員の基礎と能力 に大きな圧力をもたらすと予想されている。私たちが増加している業務の需要を満たすことに成功しなければ、 は私たちの業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのサプライヤーとサプライヤーから有利な融資を得ることができない可能性があります。これは私たちの業務、財務状況、または運営、将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
ある金融側から融資を受ける以外に、私たちは従来、慣例的な貿易支払いまたは売掛金を通じてサプライヤーとサプライヤーから融資を受けてきた。時々、私たちは支払いすべき日数を増加させる。私たちのサプライヤーとサプライヤーが既存または計画された支払残高を維持することを許可し続けることは保証されません。もし私たちが代替融資を受けずに私たちの支払い残高を計画レベル以下に減少させることを余儀なくされた場合、私たちの運営に資金を提供することができないことは、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を与えます。私たちはまた、深刻な流動性の問題に直面し、重要な資産を処分したり、経済に不利な融資手配 を達成して債権者の需要を満たすことが要求される可能性があり、そうでなければ、経営を継続できないリスクに直面する可能性がある。
もし私たちが必要な時に適切な条項で新しい融資協定を締結できない場合、あるいは私たちの既存の融資パートナーが私たちの融資条項を停止または大幅に変更した場合、私たちは私たちの運営や開発プロジェクトに融資できないかもしれないし、私たちの借金コストが増加する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼすだろう。
私たちは引き続き、私たちの重要な電力サービス事業の成長に資金を提供するための運営資金と信用手配を必要とし、電気自動車事業の増加および持続可能なエネルギーソリューションプロジェクトの開発および販売に関連する前期コストに資金を提供するために、brの追加の運営資金および信用手配が必要かもしれません。十分で適切な融資が得られない場合、あるいはbrのような融資が適切だと思う金利や条項で獲得できない場合、私たちは私たちの業務を発展させることができません。私たちが将来融資を得る能力は、銀行と他の融資源が私たちの業務モデルと私たちが経営している業界全体に対する持続的な自信にかかっている。また、私たちが運営する特定の司法管轄区域内の金融サービス市場内の卸売規制の変化は、市場における資本可用性および市場のいくつかの業界、リスクまたは業務に対する食欲によって、私たちの業務の融資可用性に影響を与える可能性がある。私たちの業務、融資者の業務、1つの地域、または地域全体の融資市場の変化は、新しい融資を得ることができない、または既存の信用スケジュールを維持することができない可能性があります。必要な融資を受けて私たちの運営に資金を提供できない場合、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を与えます。これまで、限られた数の融資先から業務に融資を受けてきました。これらの融資側のいずれかが、私たちの業務に融資を継続しないことを決定したり、提供したい条項を大幅に変更したりする場合、新たな融資先を決定し、新たな融資文書を協議する必要があるかもしれません。新しい融資パートナーを決定し、すべての関連業務と法律条項について合意する過程 は長くなる可能性があり、このような新しい融資スケジュールが到着する前に業務の成長率を低下させる必要があるかもしれません。また、新しい融資側が提供する融資条項が、私たちの既存の融資パートナーが提供する条項よりも有利になる保証はありません。 いずれの場合も、私たちの借金コストが増加する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは持ち株会社で、その重要な資産は私たちの子会社での持株を含めて、私たちはこれらの子会社に依存して分配しています。
私たちは持ち株会社で、その重要な資産は私たちが子会社で持っている株式からなります。私たちは独立した収入源 生成を持っていない。私たちの子会社に必要な分配をさせて、私たちの義務、費用、税金、そして私たちが発表する可能性のある任意の配当金を支払うつもりですが、もし私たちの1つ以上の運営子会社が任意の債務や他の合意や適用法律の規定に従って、分配 を制限されたり、このような分配を行うことができない場合、これは私たちの財務状況や流動性に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
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天宝は現在、ナスダックに上場しているサボテン買収有限会社(CCTS)と業務合併の完了について交渉している。この過程は重大なリスクと不確定性に関連しており、私たちの業務、財務状況、経営業績、 と見通しに不利な影響を与える可能性がある。
2024年4月、私たちは83800ドルの現金前株式推定値でタンボと中旅を合併する協定に署名した。今回の合併が完了すれば、タンボはナスダック世界市場取引所に上場する独立会社になる。取引 は2024年下半期に完了する予定であるが、業務合併は依然として規制機関と株主の承認を得る必要があり、適用された法律と司法管轄区域、および当時の経済と市場状況を遵守し、取引 が時間枠内で完成または根本的に達成できない保証はない。
業務統合遅延または終了の可能性は、当社の財務状況、戦略目標、および天宝が追加融資を得る能力に悪影響を及ぼす可能性があります。また、市場感情、規制発展、業務合併に関連する法的リスクなどの要因が我々の株価に影響を与える可能性があり、業務合併前または後の変動や変動増加、その他の関連リスクを招く可能性がある。そのため、業務合併の期待利益が実現されることは保証されず、天宝や当社の業務運営や財務状況が悪影響を受けない保証もない。
私たちの普通株式所有権に関するリスク
私たちの普通株の取引価格の変動は大きく、そう続く可能性が高く、これは訴訟リスクをもたらす。
我々普通株の取引価格はずっと大きく変動しており、様々な要素の大幅な変動 を受け続ける可能性があり、その多くの要素は私たちがコントロールできるものではない。私たちの普通株は2024年度に1株9.90ドルのディスク高値と1.02ドルの安値を経験した
株式市場全般、特にテクノロジー指向企業の市場は、しばしばそれらの企業の業績と無関係または不釣り合いな極端な価格とボリュームの変動を経験しています。さらに、ショートセラーや活動家は、当社を含む企業に関するニュースをセンセーショナル化し、普通株式の需要と供給に影響を与え、市場価格のボラティリティに影響を与えることがあります。一般の認識および当社のコントロール外の要因は、当社の株価に影響を与える可能性があります。
市場全体と我々の株価が一定期間の変動を経験した後，我々に対して証券集団訴訟 を起こす可能性がある.私たちはこのような行動を積極的に弁護しますが、私たちに不利な判決や将来のどの株主訴訟も巨額のコストを招き、私たちの経営陣の注意と資源を移す可能性があります。
私たちのbrは将来証券を増発するかもしれません。これは私たちの株主持分が希釈され、私たちの株価を押し下げる可能性があります。
私たち は、追加の普通株または普通株に変換することができ、または普通株に交換可能な証券を制限されずに発行する。私たちは私たちの業務を運営および/または拡張するためにより多くの資金を調達する必要があると予想されるので、将来的に株式発行を行う予定です。
当社の定款によると、発行可能な普通株数に制限はありませんが、取締役が普通株を割り当てる権限は当社株主が許可する範囲に限られています。2022年11月10日、当社の株主周年総会において、株主は当社の株式の配布を許可し、権利引受又は任意の証券を総額180，000ドルに変換する普通株に付与し、この等の許可は2027年11月10日に満了し、株主は株式に関するすべて及び任意の優先引受権を放棄する。もし私たちが追加株式発行を行うと、 は追加の普通株を発行し、これは私たちの株主の株式が希釈される可能性がある。私たちの証券の基礎普通株 は、登録によっても免除で登録しても、将来公開転売する資格がある可能性があります。公開市場で大量の株を売ることは私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。また、大量株式の発行は、私たちの既存投資家の株式を減少させ、わが社の支配権を変化させる可能性があります。
将来的には公開市場で私たちの普通株を大量に売却したり、これらの売却が発生する可能性があると考えたり、私たちの普通株価格に悪影響を及ぼす可能性があり、追加株式を売却することで資金を調達する能力を弱める可能性があります。また、我々の役員、役員、あるいは一部の大株主が彼らの株を売却したり、市場が彼らの株を売却するつもりだと思われたりすれば、私たちの普通株の市場価格は大幅に低下する可能性がある。
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私たちは現在私たちの普通株に何の配当金も支払うつもりはありません。
今まで、私たちは普通株について何の現金配当金も支払っていません。将来、私たちの普通株の現金配当金支払いは、私たちの収入と収益(あれば)、資本要求と一般財務状況、およびイングランドとウェールズに適用される法律と法規に基づいて存在する配当と分配制限 に依存し、私たちの取締役会(“取締役会”)が自ら決定する。当社取締役会は現在、当社の業務運営のためにすべての利益を保留する意図がありますので、当社取締役会は予想可能な未来に当社の普通株についていかなる配当も発表しないことを予想しています。したがって、あなたが私たちの普通株式で達成する任意の収益は、そのような株の増価から完全に由来するだろう。
私たちの普通株が常に活発で流動的な公開市場で取引されることを保証することはできません。また、ナスダック資本市場(“ナスダック”)での普通株取引は時々大きく変動し、価格も出来高も大幅に変動し、この変動や変動は今後も発生し続ける可能性がある。流動性が低く、変動性が大きく、私たちの株価が下落したり、私たちの普通株が退市したりする可能性があり、魅力的な条項で資本を調達する能力にマイナス影響を与える可能性があり、甚だしきに至っては全く影響を与えず、私たちの運営に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの普通株の市場価格は多くの要素の影響を受ける可能性があり、その中の多くの要素は上記の“私たちの業務と運営に関連するリスク”で述べたbr}を含む制御できない。これらと他の要素のため、私たちの普通株の投資家は、彼らがこのような株を購入したか、それ以上の価格で彼らの株を転売できないか、あるいは転売できないかもしれない。私たち普通 株の市場価格は常に大きく変動し、変動幅が大きいです。ナスダックの毎日の取引量に反映される私たちの普通株の流動性は通常低いです。
23年度のある時点で、私たちの普通株のナスダックでの取引価格は最低で1株0.23ドルに下落し、1株当たり1.5ドルまで取引された。ナスダックはまず当社に通知し、当社の普通株の2022年10月28日の最終30営業日の終値により、当社は1株1.00ドルの最低競り要求を満たしておらず、2023年4月26日まで180日間の初期期限を与えられ、コンプライアンスを再獲得した。当社は2023年4月27日、ナスダックの書面通知を受け、ナスダック上場規則第5550(A)(2)条下の 最低入札価格要求(“最低入札価格要求”)の遵守を回復するために、当社が180日間の延長を要求することを承認した。当社は2023年10月23日までに最低入札価格要求、すなわち当社の普通株の入札価格を少なくとも10営業日連続で1株1.00ドル以上にすることを要求されている。2023年10月4日、当社は、最低入札価格要求を満たすために、その普通株に対して10分の1の (1-10)逆株式分割と額面変動を行うことを発表した。普通株 は2023年10月6日に分割後の基礎取引を開始し、2024年8月15日現在、普通株の取引価格は1株2.31ドルである。
当社が最低入札価格要求を継続して遵守できる保証はなく，当社 が退市通知を受けてナスダックの退市決定に上訴すれば，この控訴は成功する保証はない。
流動性が低く、変動性が大きく、私たちの株価が下落したり、私たちの普通株が銘柄されたりする可能性があり、魅力的な条項で資金を調達する能力に重大な悪影響を与え、さらには私たちの運営に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
ナスダックに上場する外国の個人発行者として、特定のナスダック要求に従うのではなく、特定の母国のコーポレートガバナンス実践に従うかもしれない。
ナスダックに株式を上場する外国の個人発行者として、私たちはナスダックのいくつかの要求ではなく、自国のある会社のガバナンス実践 に従うことを許可されている。その中で、外国の個人発行者として、取締役会構成、取締役指名手続き、株主総会定足数の面で自国のやり方に従うことができます。さらに、私たちは、ナスダック規則ではなく、私たちの自国の法律を遵守するかもしれません。後者は、いくつかの株式ベースの報酬計画の確立または修正、br社の支配権変更をもたらす発行、公開発行以外の発行会社の20%以上の権益に関連するいくつかの取引、およびいくつかのbrが他の会社の株式または資産を買収することなど、いくつかの希釈事件が発生したときに株主の承認を得ることを要求するかもしれません。したがって，我々の株主はナスダック社のガバナンス要求が提供する同等の保護を得られない可能性がある.例えば、ナスダック上場規則第5615(A)(3)条は、私たちのような外国の個人発行者 が、上場規則5600条のある要求ではなく、母国のやり方に従うことを許可し、 がある要求を満たすことを前提としている。したがって、私たちは、ナスダック上場規則5635(D)条の要求の代わりに、自国の慣例に従うことを選択した。この規則 は、ある基準価格よりも低い価格で私たちの普通株を販売、発行、または潜在的に発行することに関連する取引以外のいくつかの取引において、発行証券は株主の承認を得なければならない。前提は、このような株式が発行前に発行された会社の普通株または投票権の20%以上に相当することを前提としている。逆に、ナスダック母国宿泊により、私たちは適用されるイギリスを守っています会社法と証券法では、このような希釈事件は株主の承認を必要としない。
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私たちの株の市場価格は私たちがコントロールできない要素の大きな否定的な影響を受けるかもしれない。
私たちの株式の市場価格は大きく異なる可能性があり、私たちがコントロールできない要素の重大な負の影響を受ける可能性があります。 の中のいくつかの要素は、世界の株式と他の資産市場の変化と変動、政府当局、証券取引所または他の規制または準規制機関の法律、規制または税務関連要求の変化、私たちの競争相手のパフォーマンス、および会社とプロジェクト融資の一般的な利用可能性と条項を含む。
私たちの第一大株主は私たちに重大な影響を与え、その利益は他の株主の利益と衝突したり異なる可能性がある。
当社の最大株主であるAWNホールディングス(その連属会社および付属会社とともに、“AWN”)は2024年6月30日、当社の約20.1%の発行済み普通株を保有した。したがって，AWNは我々取締役の選挙に大きな影響を与えることができ，合併，買収要約，我々のすべてまたはほとんどの資産の売却，株式報酬計画の採用，および他の株主の承認を必要とするすべての事項などの重大な会社取引を承認することができる.AWNの利益は他の株主の利益と衝突したり異なる可能性がある。例えば、AWNが保有する所有権集中は、br社の制御権の変更を遅延、遅延、または阻止したり、合併、買収、または他の業務合併を阻害したりする可能性があり、他の株主に歓迎される可能性がある。
さらに、 AWN は当社の最大の債権者であり、担保付きの株主ローンや短期ローンを提供しています。当社の主要株主である AWN との未払いの貸付金の元本残高は、 2023 年 12 月 31 日現在で 2970 万ドルとなりました。 AWN は、当社が契約に違反したり、借入金のデフォルトが発生した場合、担保されたファーストランクローンに慣習的な権利を行使する能力を有します。これらの権利の行使は、当社の株価に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の株主の権利は、米国企業の株主に通常提供される権利とは異なる場合があります。
私たちはイギリスの法律登録に基づいて設立された。私たちの普通株式保有者の権利は、2006年の“会社法”の条項と私たちの会社定款を含むイギリスの法律によって管轄されている。このような権利はいくつかの側面で典型的なアメリカ会社の株主権利とは違う。2006年の会社法によると、株式を引受する権利を付与する前に、取締役は分配株式の関連株主権限を所有しなければならない。また、株主は、引受権利により分配株式を獲得した優先引受権を廃止しなければならない。報酬が“従業員株式計画”に基づいて行われた場合は、許可を求める必要はない。ただし、非従業員に報酬を与える場合は、従業員株式計画に基づいて報酬を与えることはない。しかし、会社は分配に関する の承認を求める措置を取るだろう。“発行済み株式-会社法の違い”を参照して、私たちの2006年に適用された会社法とデラウェア州会社法における株主権利と保護に関する規定との間の主要な違いを理解してください。
気候、経済、地政学的要因に関連するリスク
我々は自然災害，新冠肺炎などの健康流行病や他の災害に関連するリスクに直面しており，これらのリスクは我々の運営を著しく中断したり，我々の業務連続性に影響を与えたりする可能性がある。
我々の業務は、鳥インフルエンザ、重症急性呼吸器症候群またはSARS、ジカウイルス、エボラウイルス、2019年の新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)および他の同様の公衆衛生突発事件の爆発を含むが、鳥インフルエンザ、重症急性呼吸器症候群またはSARS、ジカウイルス、エボラウイルス、2019年の新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)およびその他の同様の公衆衛生突発事件の発生を含むが、これらに限定されないような自然災害または他の災害の実質的かつ不利な影響を受ける可能性がある。
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私たちが事業を展開している主要市場では、イギリス、オーストラリア、オランダ、アメリカを含め、私たちの業務は新冠肺炎の実質的な悪影響を受けています。2020年の新冠肺炎の発生により、私たちの主要市場と世界の当局は旅行禁止の実施、工場と企業の閉鎖、検疫制限と封鎖を実施するなど、様々な緊急措置を講じています。これらの措置は私たちの多くの従業員の出勤を阻止し、これは私たちの業務運営に悪影響を与えている。もし私たちの従業員の誰でも感染症が疑われたら、場合によっては、私たちはこれらの従業員のbrと私たちが運営している影響を受けた地域を隔離することを要求されるかもしれません。したがって、私たちは施設の一部または全部を一時的に一時的に中断しなければならないかもしれない。さらに、当局は、旅行や輸送に追加的な制限を加え、影響を受けた地域で他の予防措置 を実施して、サプライチェーンや物流の中断、私たちの施設の一時閉鎖、全体の経済活動の低下を招く可能性のある災害や緊急事態に対応する可能性がある。いかなる衛生大流行の長期爆発或いはその他の不利な公衆衛生事態の発展は著者らの業務運営に重大な不利な影響を与える可能性がある。
大流行に関連した封鎖と国境閉鎖はまた、港の渋滞やサプライヤーの間欠的な閉鎖と遅延を激化させ、重要な部品の交付を加速させる追加費用を含むサプライチェーンと物流の中断をもたらした。新冠肺炎によるさらなるサプライチェーンや物流中断は、我々の業務運営に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
新冠肺炎はまた顧客の注文と契約プロジェクトの完成遅延を招き、私たちの収入に不利な影響を与えます。リスクは現在低下している可能性があるにもかかわらず，新冠肺炎がどの程度我々の有効な運営能力に影響を与え続けるかは不明である。2022年度以来、新冠肺炎に対応するための制限はすでに緩和されたが、新冠肺炎の長期経済影響はまだ確定していない。もし封鎖、制限と国境規制を実施することが新冠肺炎からの新しい流行或いは任意の他の の新しい世界公共衛生の脅威或いはそれに対する恐怖に対応するためであれば、私たちの収入、経営業績と財務状況 は重大なリスクに直面する。
全体的な経済状況は、私たちが運営している異なる司法管轄区のインフレレベルと公式金利を含めて、私たちの解決策、製品とサービスの需要に悪影響を及ぼす可能性があります。
ロシアのウクライナ侵攻とこの地域でエスカレートしている軍事衝突は、地政学的不安定と経済不安を激化させている。最初は新冠肺炎とその後のロシアのウクライナ侵攻による経済変動は、世界的なインフレ上昇というより大きな傾向の一部であり、この傾向を促進し、経済活動やVivoPowerの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
全体的なコストインフレ圧力を考慮して、もし私たちが材料や労働力などの投入コストの増加を完全に転嫁できなければ、これは私たちの利益率、キャッシュフロー、そして最終的に私たちの業務、運営結果、財務状況に不利な影響を与えるだろう。
市場 我々のいる国/地域の金利は上昇しており、どのさらなる金利引き上げも私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、顧客や投資家は彼らの意思決定により高い割引率を適用し、これは私たちのSESプロジェクトを販売する能力に影響を与え、私たちの太陽エネルギープロジェクトや他の資産の価値に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちがこれらのリスクを緩和できなければ、私たちの業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の解決策，製品やサービスに対する需要は，世界経済状況，電力需要および石油，石炭，天然ガスなどの他のエネルギー製品の供給や価格などのマクロ経済要因の影響を受けている。経済の減速、世界的、地域的、あるいは局部的な衰退や不況は、私たちの顧客の信頼が侵食され、より広く支出を減少させる可能性があり、これは逆に当社の製品に対する需要を減少させる可能性がある。不利な経済状況は会社の顧客、流通業者、サプライヤーと財務相手にもマイナス影響を与える可能性があり、彼らはキャッシュフロー問題、信用違約増加或いはbr}その他の財務問題に遭遇し、更に私たちの業務、運営結果と財務状況に影響を与える可能性がある。
私たちの解決策、製品とサービスに対する需要はまた、電気自動車業界、電力公共事業業界と再生可能エネルギー業界に関する政府の法規と政策、及びより広範な環境と炭素排出 のようなミクロ経済要素の影響を受ける。
私たちの成長と収益性は、私たちの解決策、製品およびサービスの需要および価格に依存し、これらの需要および価格は、電力および太陽エネルギー、ならびに電気自動車変換キットコンポーネントの相対的なコストによって支えられている。もし私たちが否定的なマクロ経済とミクロ経済状況を経験すれば、私たちの業務、経営業績、財務状況は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
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大口商品価格(特に天然ガスと石炭価格)は、我々の業務の経済的可能性、特にSESと太陽エネルギー開発に影響を及ぼす可能性がある。
天然ガスや石炭などの大口商品を用いた従来の発電形態は，太陽エネルギーを含む再生可能エネルギーに競争源を提供している。大口商品価格は本質的に不安定であり、従来の発電形式は再生可能エネルギーよりも安く、競争力がある可能性がある。従来の発電形式の大口商品価格の長期低迷による競争激化は，我々のSESや太陽光開発業務部門の経済生存能力に悪影響を及ぼす可能性がある。これは、収益またはキャッシュフロー目標を達成する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これは、私たちの業務、運営結果、および財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務は複数の市場と司法管轄区にまたがって、私たちは大量の法律、政治、運営、外貨両替とその他のリスクに直面させて、これらのリスクは私たちの運営と収益能力にマイナスの影響を与えるかもしれません。
私たちはアメリカ、イギリス、ヨーロッパ、フィリピン、オーストラリアに業務を持っているため、様々な金融、政治、経済要素の影響を受けています。私たちの顧客と供給者たちも世界各国に分布している。私たちが業務を展開しているすべての管轄区域で、私たちはbrによって規制されている。様々な法律を遵守するためには、十分な制御メカニズムや法的相談を得るために追加的な費用が必要になるかもしれない。外国の法制度における合意や売掛金の実行困難は、収入損失、減価償却、キャッシュフローの減少を招く可能性がある。規制要件の変化は高価なbr生産再構成を招く可能性がある。意思決定過程はもっと複雑になる可能性があり、より多くの管理資源が必要だ。地政学的事態の発展による貿易戦争、追加関税、輸出規制はサプライチェーンや顧客交付を阻害する可能性がある。また、私たちが国際に向けているため、私たちの業務成功に重要な貨物流通は新冠肺炎などの流行病の悪影響を受ける可能性があります。
我々は，我々が現在業務を展開しているある市場や選定された新市場や開発中の市場に我々の国際業務を拡張することを模索し続けている.新しい市場と発展中の市場は、地方と国家当局と規制機関の行動と決定、現地会社の外資所有権の制限、法律(税収法律と法規を含む)とその適用または解釈の変化、国内動乱と政治的不安定、知的財産権保護の困難、現地通貨価値の変動、これらの業務の資金を業務の所在国に移すことを阻止し、あるいは私たちが持っている現地通貨をドル、ポンドまたは他の通貨に両替する制限を含む多くのリスクをもたらす可能性がある。 および政府当局および規制機関の他の不利な行動、例えば、私たちの現在および以前の活動または運営遡及に新しい要求 が適用される。また、市場への評価や参入には、相当な時間と、市場開発の開始費用が必要となる可能性があり、その後、任意の重大な収入や収益を生み出すことができる。外国代表やコンサルタントとの接触は、特定の国/地域での業務成功に重要である可能性があるため、私たちは彼らの能力に大きく依存している。新市場での業務は低利益率を実現する可能性があり、利益がない可能性があり、既存市場での拡張は現地の政治、経済、市場状況の影響を受ける可能性がある。私たちが国際的に私たちの業務を運営し続けるにつれて、私たちの成功は、これらのリスクや他の関連リスクを予測し、効果的に管理する能力にある程度依存するだろう。上記または他の要因のいずれか1つまたは複数の影響は、我々の業務、財務状態、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たち は多様な通貨で収入とコストを発生させる。私たちが業務を展開している任意の国/地域の経済的または政治的条件の変化は、為替変動、新しい通貨または外国為替規制、または私たちの業務に他の制限を加えたり、没収されたりする可能性があります。私たちの財務結果はドルで報告されているので、もし私たちが他の通貨で収入や収益を生成すれば、 これらの結果をドルに変換すると、これらの収入や収益の金額が著しく増加または減少する可能性があります。
為替レートは近年大幅に変動し、ドルの相対外貨の価値が大幅に上昇し、当グループの報告財務業績(定義は後述)に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
施工周期や天候条件に関する需要季節的変化は，我々の運営結果に影響を与える可能性があり，気候変動に関連する極端な気象条件を含む悪天候は，我々の運営に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務は天気条件の季節的な需要変化の影響を受ける。悪天候条件のため、いくつかの国は私たちの解決策、製品、サービスに対する需要 も明らかな季節的影響を受ける可能性がある。また，ハリケーン，干ばつ，熱波，火災，冬季嵐や他の気候変化に関連する悪天候事件などの極端な気象条件 はこれらの季節的変動をより顕著にする可能性がある。季節変化や異常気象は私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、 は私たちの従業員が計画通りにプロジェクトを行うことを阻止し、それをより不安定で予測できないようにすることを含む。
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ハリケーン、洪水、竜巻、深刻な雷嵐、氷雪嵐などの悪天候事件による破壊 は、運営収入損失 停電、送電と配電線故障を含む財産損失、および嵐破壊を軽減する追加と思わぬbr費用を招く可能性があり、そのいずれも私たちの業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。
私たちの国や世界の金融市場の経済や金融状況の悪化やその他の負の変化は、私たちの業務や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務は魅力的な第三者融資に依存している。経済や金融状況が悪化、変動、または他の負の変化が生じた場合、私たちが業務を展開している国/地域でも、世界の金融市場でも、私たちがこのような融資を得る機会や、このような融資を得ることができる条項は、大きな負の影響を受ける可能性がある。金融市場は激しい変動の影響を受けており，このような変動は を事前に予測することは困難または不可能である.
もし私たちが商業的に実行可能な条項で第三者融資を得ることができなければ、これは私たちの業務、将来性、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼすかもしれない。
情報システム，内部制御，ネットワークセキュリティ，記録保存，報告に関するリスク
私たちの運営は様々な情報技術システムの正常な動作に依存している。
私たちの運営手順の大部分は、NetSuiteのような複雑な情報技術(IT)システムおよび企業資源計画(ERP)システムによってカバーされている。私たちは統合されたITシステム、特に生産計画、スケジューリング、制御と品質保証、私たちの注文受信、販売量、流通を記録し、私たちの会計システムを維持するために依存します。また，我々のグループでは新たなITシステムを実施し続けている.
我々の ITシステムは将来様々な原因で故障する可能性がある。私たちの業務の急速な増加、火災、稲妻、洪水、地震または他の自然災害、技術または人為的ミス、または他の事件は中断を招く可能性があります。また，我々は将来ネットワーク攻撃の対象となる可能性があり，我々のITセキュリティがこのようなハッカー攻撃，サービス拒否攻撃，データ窃盗，または他のネットワーク攻撃を阻止することに成功することを完全に保証することはできない.私たちの予備システムは私たちをこのような事件から完全に保護できないかもしれない。したがって、我々のITシステムのどの故障も、お客様の需要、納品遅延、ヘッジ効率の低下、またはbr}会計またはリスク管理障害を満たすことが困難になる可能性があります。さらに、第三者情報を含む機密または個人情報は、漏洩される可能性があり、brが盗まれるか、または他の方法で操作または漏洩される可能性がある。この場合、秘密保護、秘密保護、またはデータ保護法令に基づいて、契約処罰または損害クレーム、br行政罰金、または他の制裁を受ける可能性もあります。私たちの保険は十分に保証できない可能性があります。私たちの顧客基盤を減少させ、最終的に収入減少の潜在的な損害を招く可能性があります。
もし私たちが財務報告に対して有効な内部制御または有効な開示制御プログラムを維持できない場合、あるいは私たちの財務報告の内部制御または私たちの開示制御プログラムに重大な弱点が発生した場合、 は私たちの財務報告の信頼性や即時性に負の影響を与え、私たちの普通株式価格の下落や他の不利な結果をもたらす可能性がある。
私たちの内部統制や私たちの開示制御プログラムが私たちの財務報告と開示に十分な制御 を提供し、私たちがサバンズ-オキシリー法案の要求を遵守できるように保証できない。また、私たちの成長計画を実行するには、私たちの制御とプログラムがより複雑になる必要があり、これらの 制御およびプログラムを有効にするために追加の資源が必要になるかもしれない。私たちは財務報告の内部統制または私たちの開示制御と手続きのいずれの重大な欠陥も、私たちの財務報告の信頼性や即時性に負の影響を与える可能性があり、私たちの普通株価格の下落を招き、私たちが資本市場に入る機会を制限し、私たちの流動性を損なう、あるいは他の不利な結果をもたらす可能性がある。
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当社の事業の多くの側面に関する会計処理は複雑であり、当社の事業を支配する会計解釈または会計規則の変更は、当社の報告された営業結果および財務結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の事業の多くの側面における会計処理は複雑であり、当社の事業に適用される会計処理の変更により、将来の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。特に、以下の事項に関する会計規則の変更は、当社の事業の運営および財務の方法を変更する必要が生じる可能性があります。
| ● | 収入 認識と関連するタイミング | |
| ● | 会社間 契約書 | |
| ● | 操作 保守契約や | |
| ● | 長期的 ベンダー契約と | |
| ● | 外国語 持株会社の税務処遇 |
セキュリティホール、ネットワーク攻撃、データ損失、その他の中断は、私たちの業務に関連する敏感な情報を危険にさらしたり、重要な情報へのアクセスを阻止し、私たちに責任を負わせたりする可能性があり、これは私たちの業務や名声に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の通常のビジネスプロセスでは、当社または当社のお客様が所有または制御する敏感なデータ、知的財産権、および独自のビジネス情報を収集して格納します。このデータは、研究開発情報、商業情報、および商業および財務情報を含む様々な業務キー情報を含む。このような重要な情報の保護に関連して、私たちは4つの主要なリスクに直面している：アクセスできない、不適切な開示、不適切な修正、および最初の3つのリスクの制御監視不足。
これらの重要な情報のセキュリティ処理、保存、維持、転送は、私たちの運営と業務戦略に重要です。私たちはこれらの情報を保護するために多くの資源を投入しています。私たちは不正なアクセスや漏洩から敏感な情報を保護する措置を取っているにもかかわらず、私たちの情報技術およびインフラは、ハッカーやウイルスの攻撃、侵入、従業員のミス、汚職、プライバシーおよびセキュリティ規定違反、または他の中断による中断を受けやすい可能性がある。このような侵入またはbrの中断は、私たちのネットワークに危険を及ぼす可能性があり、そこに格納されている情報は、許可されていない当事者のアクセス、公開開示、brの紛失、または盗まれる可能性がある。
このようなセキュリティホールや中断、および私たちまたは私たちの従業員または請負業者の任意の行動は、米国内および私たちが業務を展開している他の場所で適用される急速に発展したデータプライバシーおよびセキュリティ法律法規と一致しない可能性があり、 は、米国各州、米国連邦政府または外国政府が法執行行動を起こし、個人の身分情報を保護するデータプライバシー法律に基づいて責任を負うか、制裁を実施し、規制処罰、他の法律手続き、例えば個人訴訟に限定されないが、巨額の救済費用が発生し、私たちの開発計画を中断し、業務運営はbrと連携し、管理作業を移転し、私たちの名声を損なうことができ、これは私たちの業務と運営を損なう可能性があります。技術の急速な発展とネットワークセキュリティの脅威が複雑になっているため、私たちはこのようなリスクを予防、対応、できるだけ減らす措置は成功しないかもしれない。
さらに、欧州議会とEU理事会は2016年に、現在のEUデータ保護命令および関連国の具体的な立法の代わりに、包括的な一般データプライバシー規制またはGDPRを採択した。GDPRは2018年5月に発効し、EU内の個人データの収集と使用を管理しています。GDPRの範囲は広く， は個人データに関する個人の同意，個人に提供する情報，個人データのセキュリティと秘密，データ漏洩通知，個人データ処理に関する第三者プロセッサの使用 にいくつかの要求を加えている.GDPRはまた、個人データをEUから米国に移すための厳格なルールを実施し、法執行権力を強化し、侵害者に2000ユーロや侵害者の年収4%までの罰金を科す可能性があり、金額が大きい者を基準とした巨額の処罰を加えている。我々のセキュリティプログラムの見直しや関連請負業者とのデータ処理協定の締結など、GDPRを遵守する手順をとっていますが、コンプライアンスを維持する努力が完全に成功することを保証することはできません。
さらに、許可されていないアクセス、失われた、または敏感な情報を伝播することも、私たちの研究開発活動、会社の財務情報の処理と準備、私たちの業務の様々な一般的および行政的側面を管理する能力、および私たちの名声を損なうことを含む、私たちの運営を混乱させる可能性があり、これらは私たちの名声と業務に悪影響を及ぼす可能性がある。また， は，このような割込みやセキュリティホール(あれば)をタイムリーに検出する保証はない.もしどんな中断やセキュリティホールが私たちのデータやアプリケーションを紛失したり、破損したり、機密または独自の情報を適切に開示しない場合、私たちは責任を招く可能性があり、私たちの製品のさらなる開発が延期される可能性があります。
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我々のbrは、総合財務諸表を作成する際に見積もりと仮説を作成し、これらの見積もりと仮定のいかなる変動も、私たちが報告した経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
本募集説明書に含まれる総合財務諸表を作成する際には、いくつかの推定および仮定を用いて、これらの推定および仮定について、財務諸表付記2および3により包括的に説明した。我々が連結財務諸表を作成する際に用いる推定及び仮定報告期間内の資産及び負債に影響を及ぼす報告金額、又は有資産及び負債の開示及び報告期間中の収入及び費用報告金額。我々は歴史的経験と合理的と考えられる様々な他の仮定に基づいて推定し，これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しているが，これらの資産や負債の帳簿価値は他のソースからは明らかに見えない. 会計見積もりの変化は異なる時期に起こる可能性が高い。したがって、実際の結果は私たちの推定とは大きく違うかもしれない。これらの推定や仮定はこのような場合には合理的であると考えられるが，それらは重大な不確実性の影響を受けており，その中のいくつかは我々が制御できない.もしこれらの推定および仮定のいずれかが変化したり、正しくないことが証明された場合、これは私たちの財務諸表列報、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があり、いずれも私たちの株価下落を招く可能性がある。
私たちのbrは現在国際財務報告基準に基づいて財務業績を報告しており、これはいくつかの重要な面でアメリカ公認会計基準とは異なる。
私たちは“国際財務報告書基準”に基づいて私たちの財務諸表を報告する。国際財務報告基準 とアメリカ公認会計原則との間にはいくつかの重大な差が存在するが、収入確認、株式に基づく報酬支出、所得税、長期資産減値、1株当たり収益に関する差異を含むがこれらに限定されない。したがって、アメリカ公認会計原則に従って作成すれば、私たちの財務情報と報告書の歴史や将来の収益は大きく異なるかもしれません。したがって、IFRSに基づいて作成した財務諸表と、米国公認会計基準に基づいて財務諸表を作成している会社とを比較することはできないかもしれません。
法規とガバナンスに関するリスク
電力業界の規制や政策、およびこれらの法規や政策の変化は、私たちの解決策、プロジェクト、サービスの需要に悪影響を与え、私たちの業務、運営結果および/または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
発電市場は、連邦、州と地方政府の法規と電力業界に関する政策、公共事業委員会と電力会社が公布した政策を含む現地要素の影響を大きく受ける。これらの法規と政策は電気価格と分散発電と電力網の技術相互接続を管理する。これらの法規や政策はまた、米国の純計量を規範化しており、太陽エネルギーなどの現場で再生可能エネルギーから発生する電力を電力網にフィードバックすることで公共事業による電力消費を相殺する能力に関連している。これらの法規や政策は、太陽エネルギーを含む再生可能エネルギーの顧客の購入を阻止する可能性があり、持続可能なエネルギー解決策に対する潜在的な需要が大幅に減少する可能性がある。消費者電気料金や公共事業会社のピーク時間帯の価格設定政策の変化は、固定価格政策の導入を含み、持続可能なエネルギーソリューションによるコスト節約を減少または解消し、顧客の私たちのシステムへの需要を減少させる可能性もある。お客様のニーズのどのような低下も、当社の業務、財務状況、または結果運営に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
電気自動車を規制する法規と政策は電気自動車の採用に重大な不利な影響を与える可能性があり、それによって私たちの電気自動車業務の需要及び/或いは の財務実行可能性に影響を与える。
電気自動車販売は外国、連邦、州と地方の法律、法規と政策の影響を受け、これらの法律、法規と政策は需要と供給に影響を与える。brには購入と製造における激励措置が含まれている。これらのインセンティブを廃止または減少させると、電気自動車の需要および/または供給が低下する可能性がある。また、各管轄区域には、認証要件を含む電気自動車の道路での使用に関する独自の法律、規則、法規がある。
電気自動車はまた、異なる業界で使用される特定の業界の法律、規則、法規の制約を受けている。例えば，具体的なbr採鉱条例があり，電気自動車が鉱場で使用する資格があるために満たさなければならないいくつかの技術や安全要求が規定されている。私たちの電気自動車の道路使用はまた公共道路で運行するために現地の法律法規を遵守する必要がある。
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これらの法律、規則と法規は私たちのTembo EUV製品と解決策の技術と経済実行可能性に不利な影響を与える可能性があり、更に私たちの業務、運営結果と財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。
太陽光発電プロジェクトの開発、設置、発電を管理する法規や政策は、ソリューション、製品およびサービス(SES、キー電力、太陽光開発を含む)の需要に悪影響を及ぼす可能性がある。
我々のSES，キー電力，太陽エネルギー開発部門は，太陽エネルギープロジェクトやシステムに関する創収要素 開発，設置および/または発電を行っている。そのため，これらの業務部門のいずれも法規や政策の影響を受けており，これらの法規や政策は太陽光発電プロジェクトの開発，設置，発電に影響を与える。
エネルギーと電力市場は外国、連邦、州と地方の法律、規則、法規の影響を受けている。これらの法律、規則と法規は司法管轄区域によって異なり、 は電気価格と発電に影響を与える可能性があり、太陽エネルギーを他の形式のエネルギー発電と比較することを含む再生可能エネルギーの相対コストと吸引力に重大な影響を与える可能性がある。また、電力間欠的な影響を低減するために、再生可能エネルギー発電および/または供給を制限するルールが出される可能性がある。 間欠性電力は、太陽光発電プロジェクトやシステムの経済的可能性に悪影響を及ぼす。
また、再生可能エネルギー発電からなるプロジェクトの財務的可能性と吸引力は、法律、法規、規制の影響を受ける設備価格に大きく依存する。例えば、太陽電池パネルに関税を課すような貿易および現地コンテンツの法律、規則および法規は、太陽エネルギー設備の価格設定を向上させ、太陽エネルギープロジェクトの開発コストを向上させ、購入者および投資家が実現可能な節約およびリターンを減少させ、プロジェクトの利益率を低下させる可能性もある。これらの関税および任意の他のbr関税または同様の税金または関税は、太陽エネルギープロジェクトおよびシステム開発のコストを増加させ、それによって経済的魅力を低下させる可能性がある。
また、br太陽エネルギー設備の設置は、貿易、建築、安全、環境保護、公共事業の相互接続と計量、関連事項に関する一連の連邦、州、地方と外国法規の制約を受けている。この点の任意の新しい法規または政策は、太陽エネルギープロジェクトおよびシステム設置の著しい追加コストをもたらし、それによってその経済的魅力を低減する可能性がある。
場合によっては、太陽エネルギープロジェクトおよび/またはシステムの経済的実行可能性は、電気購入合意(“PPA”)の達成に依存するであろう。 のようなPPAは、通常、現地市場関連規制機関の承認を得る必要がある。このような承認を得ることは保証されておらず，ある市場では，規制機関は最近承認を提出した太陽エネルギーPPAに対してより厳しい審査を行っている。任意の特定の太陽エネルギーPPAが必要な承認を得ていない場合、PPA取引相手 は、そのような合意を終了する権利を行使することができ、私たちは投資された開発資本を損失する可能性があり、これは、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが業務を展開している管轄区内では、私たちの納税義務や納税要求の変化は私たちの収益力に大きなマイナス影響を与える可能性があります。
私たちのbrは、異なる司法管轄区で所得税と潜在的な税務審査を受け、税務機関はアメリカと外国の税法の解釈に同意しない可能性があり、追加の税金を評価することができる。このような審査結果によって最終的に支払われる税金は、私たちの以前の所得税支出に含まれる金額と実質的に異なる可能性があり、これは私たちの収益性やキャッシュフローに大きな影響を与える可能性があります。また、私たちの経営構造の変化、免税期間の損失、免税期間や法定税率の異なる国/地域の収入の組み合わせの変化、税法の変化、そして私たちの納税申告書の準備過程で発見された新しい情報は、私たちの税負担にマイナスの影響を与える可能性があり、私たちの財務状況にマイナスの影響を与える可能性があります。税法や法規や解釈の変化は、税収の不確実性を増加させ、我々の経営業績に悪影響を及ぼす可能性もある。会社または当社が直面する他の税率の任意の増加または計算基盤の不利な変化は、当社がより高い税金を支払うことを招き、当社のキャッシュフロー、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
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プライバシーの法律、法規、基準の変更や不遵守は、当社のビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。
グローバルプライバシーとセキュリティ問題の規制枠組みは急速に変化しており，予見可能なbr}の将来も不確定である可能性がある。世界各地の政府機関は、将来的にデータのプライバシーに影響を与える法律や法規を通過する可能性がある。業界組織もこの分野で定期的に採用され、新しい基準を提唱している。政府の規制に加えて、プライバシー擁護者と業界組織は、私たちに適用される新しい、異なる自律基準を提案するかもしれない。このような法律、法規、または基準の任意の変更は、私たちの運営コストを増加させる可能性があり、私たちがこのような法律、法規、および標準を遵守できなかったことは、私たちの業務または名声に大きなマイナス影響を与える可能性があります。
米国証券取引委員会規則および法規下の外国民間発行者として、米国証券法brが米国発行者に適用される多くの規則に制約されず、米国証券取引委員会に提出されることが許可されている情報は、このような会社よりも少ない。
アメリカ証券取引委員会の規則の下で、私たち は“海外個人発行者”です。したがって、私たちはアメリカの発行者に適用されるすべての 開示要求に制約されない。例えば、私たちは、1934年の“米国証券取引法”(改正された“取引法”)のいくつかの規則の制約を受けず、これらの規則は、“取引法”に基づいて登録された証券の募集に適用される委託書、同意書、または許可に関する開示および手続要件を規定する。また、米国に本社を置く上場企業のように、定期的な報告書や連結財務諸表を米国証券取引委員会に頻繁に提出する必要はありません。そのため、米国に本社を置く上場企業よりも、わが社に関する公開情報が少ない可能性があります。また、我々の上級管理者及び取締役は、取引法第16節及び関連規則の報告及び短期利益回収条項の制約を受けない。
アメリカはもし私たちが“受動型外資系会社 ” アメリカ連邦所得税の目的に使われています
私たちはアメリカ連邦所得税の目的で、私たちは受動的な外国投資会社(“PFIC”)だとは思いません。私たちはPFICになりたくありません。しかしながら、私たちが現在または将来PFICになる可能性があるかどうかは、特定の事実および状況(例えば、私たちの資産の推定値、営業権および他の無形資産を含む)に依存し、PFICルールの適用によっても影響を受ける可能性があり、これらのルールは異なる解釈を受ける。この事実判定は納税年度ごとに終了後毎年行われているため，本納税年度や任意の未来納税年度でPFICとみなされない保証はない。
もし私たちがPFICであれば、私たちの普通株のアメリカ保有者は、資本利益または実際にまたは配当とみなされる任意の優先税率、繰延された税金とみなされる利息費用、および米国連邦所得税法律および法規によって規定された追加報告要件に適合しないなど、不利な米国連邦所得税結果の影響を受けるだろう。PFICに分類されれば、我々普通株の米国保有者 は、上記の普通株保有に関連するいくつかの不利な米国連邦所得税結果 を軽減することができる可能性があり、この米国投資家が資格を有し、効率的に“時価ベース”の選択を行うことを前提としている。場合によっては、米国所有者は、PFIC収入における現在のベースのシェアを収入に計上することによって、PFIC所有権権益に言及されるいくつかの不利な税収結果を軽減する“合格選挙基金”を選択することができる。しかし，米国の保有者が適格選挙基金選挙を行うことができるような情報を準備したり提供したりするつもりはない。
投資家 は私たちの普通株に適用されるPFICルールのすべてについて自分の税務コンサルタントに相談しなければならない。PFICに分類された詳細については、ご参照くださいいくつかの重要なアメリカ連邦所得税考慮要素-受動的外国投資会社考慮要素。
私たちのbrは未来に外国の個人発行者の身分を失うかもしれないし、これは大量の追加費用と支出を招くかもしれない。
外国の個人発行者として、取引所のbr法案と関連規則のすべての定期的な開示と現在の報告要求を遵守する必要はありません。今後、改正された1933年証券法(“証券法”)第405条に規定する要件を満たしていなければ、外国民間発行者の地位を失うことになる。もし私たちが外国のプライベート発行者の地位を失ったら、アメリカの証券法律、規則と法規、証券取引所の要求に基づいて、私たちはアメリカ国内の発行者としての規制とコンプライアンスコストの影響を受け、このコストは私たちの外国のプライベート発行者としてのコストよりもはるかに高いかもしれない。現在のアメリカ証券取引委員会規則によると、私たちはアメリカ公認会計基準 に基づいて私たちの合併財務諸表を作成し、アメリカ国内発行者に関連するコーポレートガバナンスのやり方に適合するために、私たちのいくつかの政策を修正することを要求される。このような要求は代替ではなく、イギリスの要求に対する補完になるだろう。国際財務報告基準に基づいて連結財務諸表の法律 を作成し、適用されるイギリスを遵守する会社管理法です。もし私たちが外国の個人発行者の資格を満たしていない場合、私たちはアメリカ国内発行者表の定期報告と登録声明をアメリカ証券取引委員会に提出することが要求され、いくつかの点では外国の個人発行者が提供する表よりも詳細で広い が要求される。このような変換および修正は、追加のコスト、 変換の一度のコスト、および米国GAAPおよびIFRS報告を満たす持続的なコストに関連し、これは、私たちの運営利益 を減少させる。また、米国証券取引所が外国の個人発行者に提供するいくつかのコーポレート·ガバナンス要求の免除に依存できない可能性がある。したがって、もし私たちが外国の個人発行者の地位を失ったら、私たちが発生する追加コストは私たちの財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに大きな否定的な影響を及ぼすかもしれない。
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アメリカの投資家は、私たちの会社、私たちの役員または高級管理者、および本募集説明書に記載されている専門家に対して民事責任を執行することが困難かもしれません
私たちのほとんどの役員と専門家は非アメリカ住民で、これらの人の全部あるいは大部分の資産はアメリカ以外に位置しています。したがって、米国証券法の民事責任条項によると、米国でこのような人々や私たちに訴訟手続きを送達したり、米国の裁判所で得られた彼らまたは私たちに不利な判決を執行することができない可能性がある。イングランドとウェールズ裁判所が最初の訴訟で米国証券法下の何らかの民事責任を受け入れて執行するかどうか、あるいはこれらの民事責任条項に基づいて米国裁判所の判決を執行するかどうかが疑われる可能性がある。また、米国や他の場所で提起された訴訟における懲罰的賠償裁決は、イングランドとウェールズでは実行不可能である可能性が高い(米国証券法下の通貨損害賠償裁決がクレーム者が受けた損失や損害を求めず、被告を罰するためであれば懲罰的賠償とみなされる可能性が高い)。どんな判決もイングランドとウェールズでの実行可能性は、公共政策と当時発効した法律と条約を含む多くの基準に依存するだろう。アメリカとイギリス。現在、民商事判決(仲裁裁決を除く)の承認と執行を規定する条約は何もない。
アメリカ連邦所得税政策の変化は、投資税収控除に関する変化を含み、このような控除を獲得する資格のある再生可能プロジェクト投資に対する投資家の興味に影響を与える可能性があるため、私たちアメリカの太陽エネルギー開発プロジェクトの経済実行可能性にマイナス影響を与える可能性がある。
その他の要因を除いて、米国における太陽エネルギー開発プロジェクトの経済的可能性は、米国連邦所得税br税率および“国内税法”(以下、“税法”と略す)第48条下の投資税額控除制度に依存する可能性がある。2017年に公布された“減税と雇用法案”によると、連邦所得税改革には連邦所得税税率の大幅な引き下げが含まれており、これは連邦投資税収控除の経済的価値を低下させた。しかし，2022年の“インフレ削減法案”はITCSを30%に引き上げ，2025年1月1日までに着工するプロジェクトに延長し，太陽エネルギープロジェクトもITCSの代わりに生産税収控除 を享受することができる。他の条件が変わらない場合、将来の税収政策のいかなる変化も、投資税収相殺に関する変化を含めて、私たち米国の太陽エネルギー開発プロジェクトの経済的可能性にマイナスの影響を与える可能性がある。
私たちは時々高価で時間のかかる訴訟や他の規制手続きに巻き込まれる可能性があり、私たちの経営陣が高い関心を持つ必要がある。
私たちの知的財産権の保護に関連する潜在的な訴訟に加えて、私たちは時々私たちの業務に関連する他の訴訟や規制行動における被告とされる可能性があり、その中のいくつかは巨額の賠償を要求するかもしれない。
William Q.Richards Estate(“原告”または“遺産”)は2022年5月31日、VivoPower米国有限責任会社、Caret，LLC(“Caret”)、元Innovative Solar Ventures I，LLC(“ISV”)と関連エンティティ(“VivoPower”被告“)に対して訴訟を起こし、VivoPower被告がこの遺産が所有している土地を2022年3月14日にテキサス州コルテル県と自社子会社Innovative Solar 144，br}LLCとInnovative Solar 145，LLCと締結した減税協定の再投資区に不正に組み入れたことを告発した。起訴状は減税協定の廃止および/または無効化を宣言しようとしている。遺産委員会は2022年8月18日に修正された訴状を提出し、彼らのクレーム要求をさらに詳細に説明し、指定されていない損害賠償を求めた。2022年9月16日、VivoPower被告は発議を提出し、原告の修正後の訴えを却下することを要求し、裁判所はその後、2023年1月23日に原告が“論争の金額が満たされていることを証明できなかった”と承認した。2023年2月20日、遺産委員会は第2次改正後の訴えを提出し、論争のある金額が支払われたと弁明した。リジャナは，故ウィリアム·Q·リチャーズの未亡人brが第2次改訂後の起訴状に原告として追加された。2023年3月6日，VivoPower被告は新たな動議を提出し，原告の第2次改正後の訴えを却下した。2023年5月5日、原告は直ちにVivoPower被告の却下動議に反対した。2023年5月19日、VivoPower被告は原告の訴訟請求の却下を要求する動議を支持する答弁書を提出した。同社は原告がその訴訟で勝訴しないと予想している。したがって、2023年12月31日まで、この事項に関するどんな準備も記録されていない。2024年6月30日まで、各当事者は問題解決を図るために建設的な調停を行った。
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上記の訴訟に加えて、私たちは将来、侵害または契約事項、雇用事項、証券集団訴訟、告発者事項、税務機関の審査または他の訴訟、規制行動または政府の問い合わせおよび調査に関連するクレーム、訴訟または仲裁手続きに直面するか、または提起する可能性がある。訴訟と規制手続きには固有の不確実性があるため、私たちはこのような訴訟の最終結果を正確に予測することができない。不利な結果は、当社の業務および財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすか、または特定の業務活動に参加する能力を制限する可能性があります。また、どんな訴訟や規制手続きの結果にかかわらず、このような手続き は通常高価で、冗長で、正常な業務運営に妨害を与え、私たちの管理層が高い関心を持つ必要がある。
私たちはイギリスに支配されています。“反収賄法”、“米国反海外腐敗法”(““反海外腐敗法””)および他の反腐敗法律、ならびに輸出規制法、輸入および税関法、貿易および経済制裁法、ならびに私たちの業務を管理する他の法律。
私たちの業務はイギリスを含む反腐敗法律によって制限されている。“2010年収賄法”、“海外腐敗防止法”、“海外腐敗防止法”、“米国連邦法典”第18編201節に記載されている米国国内賄賂法規、“米国旅行法”、および我々が業務を展開している国·地域に適用される他の反腐敗法律。“贈収賄法”、“海外腐敗防止法”およびその他の法律は、一般に、業務を獲得または保留するため、またはいくつかの他の業務的利点を得るために、私たちおよび私たちの従業員および仲介機関が、政府関係者または他の人員に直接または間接的に許可、承諾、不適切または禁止された支払いまたは任意の他の価値のあるものを提供することを禁止している。
反収賄法によると、私たちはまた、私たちと関連のある人が賄賂犯罪を実施することを阻止できなかったために責任を負う可能性があります。私たちおよび私たちを代表して行動する人員は、潜在的に“収賄法”や“海外腐敗防止法”に違反する高いリスクがあり、第三者との協力や関係に関与しており、これらの第三者の腐敗や不正活動は、私たちが明確に許可されていなくても、実際にこのような活動を理解していなくても、“収賄法”、“海外腐敗防止法”または現地反腐敗法に規定された責任を負う可能性がある。さらに、私たちの国際業務が将来の規制要求の性質、範囲、または影響を受ける可能性があることを予測することもできず、既存の法律が管理または解釈される可能性がある方式を予測することもできない。また、“反収賄法”“反海外腐敗法”や他の法律を遵守することは高価で困難であり、特に腐敗は公認問題である国である。
私たちの国際業務を管理する他の法律と法規はまた、アメリカとイギリス政府及びEU当局が管理する法規を含み、適用される輸出規制法規、経済制裁 とある国と個人に対する禁輸、反マネーロンダリング法、輸入と税関要求及び通貨両替法規を含み、 は総称して貿易制御法と呼ばれる。
私たちが貿易統制法を含むすべての適用された反腐敗法律を遵守することを完全に効果的に確保することは保証されない。もし私たちが“反収賄法”、“海外腐敗防止法”および他の腐敗防止法または貿易統制法を遵守しなければ、私たちは刑事と民事処罰、返還と他のbr制裁と救済措置、そして法的費用を受ける可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。同様に、潜在的に“収賄法”、“海外腐敗防止法”、その他の反腐敗法や米国、イギリスの貿易規制法に違反する調査を行っている。または他の機関もまた、私たちの名声、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。また、国際ビジネス慣行に関する法律を遵守しないことは、重大な民事·刑事罰、および政府契約の資格停止または取り消しを招く可能性がある。
このような違反は、たとえ私たちの政策が禁止されていても、私たちとこの人たちが刑事罰および/または民事処罰または他の制裁を受ける可能性があり、これは私たちの名声と運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
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人材の誘致と維持に関するリスク
私たちの未来の成功は私たちがCEOと他の重要な幹部たちを維持する能力にかかっている。
我々のbrは，会長兼最高経営責任者のKevin Chinや管理チームの他の主要メンバーに高く依存している.私たちは私たちの幹部たちと正式な雇用協定を持っているが、これらの合意は私たちの幹部が私たちの雇用関係を終わらせることを阻止しない。私たちは私たちのどの幹部にも“キーパーソン”保険を提供しない。これらの人的サービスの意外な損失 は，我々の業務や運営結果に大きな影響を与える可能性がある.
わが社の成功はキーパーソンの継続的なサービスと追加の人員の採用と維持に大きく依存しています。
私たちの業界の特徴は人材競争が激しく、特に技術技能人材です。わが社の成功は役員や他のキーパーソンの貢献に強く依存しており、私たちがこのようなbrスタッフの貢献を失うと、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、私たちの成長計画は私たちが未来にもっと多くの人員を募集することを要求するだろう。もし私たちがこのような人々を引き付けて維持できなければ、私たちが成長目標を達成する能力は影響を受けるだろう。特に天宝は、その潜在的な成長軌跡を考慮して、組み込みエンジニア、ソフトウェアエンジニア、機械エンジニア、および電気エンジニアを含む多くの追加人員を募集する必要がある。Temboは現在オランダの位置でこの点で十分な人材バンクがない可能性があり、および/またはTemboはこの地域の他の会社からの人材競争に直面している可能性がある。業務目標を達成するために必要な従業員の採用に成功する保証はありません。
また、才能のある従業員は、競争相手がより良い報酬待遇を提供しているため、会社を離れることを選択するかもしれない。才能のある従業員が去った時、私たちは彼らを代替することが難しいかもしれないし、私たちの業務は影響を受けるかもしれない。市場での競争力を維持しようと努力していますが、業務目標を達成するために必要な従業員を確保することに成功している保証はありません。
もし私たちが1人以上の重要な管理者や運営者を失ったり、より多くの重要な人員を引き付けたりすることができない場合、私たちの業務、運営結果、財務状況、将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
この製品に関するリスク
この製品のベストエフォート構造は我々の業務計画に悪影響を与える可能性がある.
配給エージェントは，今回発行中の証券購入の要約を求めるために合理的な最善を尽くすことに同意した.配給代理は、私たちの手から任意の証券を購入する義務もなく、特定の数量や金額の証券の購入や販売を手配する義務もありません。今回の発売完了には証券を売却しなければならない最低数の要求はありません。 今回の発売完了には最低発売金額の要求がないため、私たちの実際の発売金額、配給代理費、収益は現在確定できず、上記の最高金額を大幅に下回る可能性があります。 ここで発売されたすべての証券よりも少ないかもしれませんが、これは私たちが受け取った収益額を著しく減少させる可能性があります。もし私たちが販売している証券の数が私たちのbrの持続的な運営(私たちの最近の持続的な運営を含む)をサポートするのに十分でなければ、今回発行した投資家は返金を受けないだろう。したがって、私たちは、私たちが考えている運営に必要な資本額 を短期的に調達することはできないかもしれませんし、追加の資金を集める必要があるかもしれません。これらの資金は、私たちが受け入れられる条項では得られないかもしれません。今回の発行の成功は、私たちが得られた資金を使って業務計画を実行する能力に影響を与えるだろう。私たちは私たちの業務計画を実施するのに十分な資本がないかもしれません。これは他のソースから必要な資本を集めることができない限り、より大きな運営損失を招く可能性があります。必要であれば、代替資本は私たちが受け入れられる条項で提供されるか、または根本的にできないという保証はない。
我々のbr経営陣は，今回発行された純収益の使用に対して即時かつ広範な裁量権を持ち，これらの純収益を有効に使用できない可能性がある.
我々は現在，今回発行された純収益を，我々の既存の現金と現金等価物とともに，商用電気自動車部門に業務を拡張するために必要な運営資金brを提供し，株主不足を含む債務を削減し，一般会社用途に利用する予定である.“収益の使用”を参照してください。しかし、私たちの経営陣は、このような純利益を適用する際に広範な裁量権を持つだろう。私たちの株主は、私たちの経営陣 が今回の発行で得られた純収益を分配する方式を選択することに同意しないかもしれません。私たちの経営陣がこれらの資金を有効に運用できなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。使用する前に、今回発行された純収益 を収入が生じないように投資する可能性があります。私たちの経営陣が下した決定はあなたの投資に正のリターンをもたらすことができないかもしれません。あなたはその決定の根拠となる経済、財務、または他の情報を評価する機会がありません。
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今回発行された投資家および/または私たちの既存株主が公開市場で私たちの普通株を大量に販売することは、私たちの普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
本募集説明書は最も多くの売却と発行に関するものである[●]普通株，約占め[●]2024年6月30日までに発行された普通株式総数の割合。本募集説明書で提供される普通株式代表[高]私たちが発行した普通株の割合、およびそのような証券の売却、あるいは起こりうると考えられるこのような売却は、私たちの普通株の市場価格を低下させ、追加株式証券の売却によって資金を調達する能力を弱める可能性がある。私たちの普通株の現行市場価格に対する売却の影響を予測することはできませんが、普通株の大量売却は私たちの普通株の公開取引価格を大幅に下落させる可能性があります。
あなたのbr}は未来の株式発行で未来の希釈を経験するかもしれません。
追加資本を調達するために、私たちは将来、私たちの普通株に追加の普通株または他の変換可能または交換可能な証券 を提供するかもしれません。これは、今回の発行で私たちの普通株を購入した投資家がさらに希釈したり、私たちの普通株価格 が下振れ圧力に直面したりする可能性があります。私たちは、今回の発行で投資家が支払った価格よりも高いか、またはそれ以下の価格で、任意の他の発行における普通株または他の証券を売却することができ、将来的に株式または他の証券を購入する投資家は、既存の株主よりも高い権利を有する可能性がある。さらに、私たちが将来的にオプションまたは株式承認証を購入、br、または私たちの普通株の証券に変換または交換することができ、このオプション、株式承認証、または他の証券が行使、変換、または交換される場合、株主はさらなる償却を受ける可能性がある。
私たち普通株の取引価格はずっと高度に変動し続ける可能性があり、様々な要素の影響を受けて大幅に変動する可能性があり、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできない。
私たちの株価はずっと非常に不安定で、そう続く可能性が高い。また、株式市場は全体的に極端な変動を経験しており、この変動は特定の会社の経営業績とは無関係であることが多い。このような変動のため、あなたは公開発行価格または発行価格以上で普通株を売ることができないかもしれません。あなたは投資の一部または全部を失う可能性があります。
前向き陳述に関する特別説明
本募集説明書および本明細書で引用された文書に含まれるbr前向き表現は、証券法第27 A条および取引法第21 E条の意味に適合し、未来の事件または私たちの未来の財務表現と関係があり、既知と未知のリスク、不確定要素およびその他の要素に関連し、私たちの実際の結果、活動レベル、業績または業績は、これらの前向き表現の中で明示または暗示された任意の未来の結果、活動レベル、業績または業績と実質的な差がある可能性がある。例えば、“信じる”、“期待”、“予想”、“予想”、“推定”、“予定”、“可能”、“計画”、“潜在”、“予測”、“br}”、“計画”、“目標”、“可能”、“将”、“将”、“可能”、“可能”、“すべき”、“ ”、“継続”および同様の表現またはフレーズ、またはこれらの表現またはフレーズの否定に限定されない。すべての前向き陳述がこれらの識別語を含むわけではないが、 前向き陳述を識別することが意図されている。本明細書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれた各展望的陳述には合理的な基礎があると信じているが、これらの陳述は、私たちの未来の予測に基づいており、既知および未知のリスクおよび不確実性、ならびに の他の要素の影響を受ける可能性があり、これらの要素は、私たちの実際の結果、活動レベル、業績、または業績をもたらす可能性があり、これらの展望的陳述に明示的または示唆された結果、活動レベル、業績、または達成とは異なる可能性があることを想起させたい。これらの前向きな陳述には、他に加えて、以下の態様に関する陳述が含まれる
| ● | 私たちの収入、費用、他の運営結果に対する期待 | |
| ● | 私たちは電気自動車分野を含むエネルギープロジェクトや合弁企業への投資、買収、投資、開発、販売を計画しています | |
| ● | 私たちは顧客を引き付けて引き付ける能力を持っています | |
| ● | 私たちが競争に参加する市場の成長率 | |
| ● | 私たちの流動性と運営資本要求は | |
| ● | 私たちは発展機会を実現するために十分な資本を調達し、それによって 収入を生成することができる |
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| ● | 私たちの予想成長戦略は | |
| ● | 私たちは市場ニーズを予測し、これらの需要を満たすために新しい解決策を開発することができる | |
| ● | 私たちのビジネスと運営市場における傾向と挑戦を期待しています | |
| ● | 電気自動車変換キットの需要に対する私たちの期待は | |
| ● | 電気自動車変換キットの材料コストの変化に対する期待 | |
| ● | エネルギー需要家やプロジェクト投資家の太陽光需要への期待は | |
| ● | 太陽エネルギープロジェクトの開発と建設コストの変化に対する私たちの期待 | |
| ● | 業界での競争力と競争相手の革新能力 | |
| ● | 競争力のある電気自動車製品を開発し、拡張可能な組み立てプロセスを構築することができます | |
| ● | 大流行や戦争などサプライチェーンに世界的な影響を与える事件が私たちの業務、財務状況、運営結果に与える影響の程度 | |
| ● | 私たちは進行中の法的手続きに対する期待を持っている | |
| ● | 提案されたTemboビジネス統合(本稿で定義するような)の能力と、提案されたTemboビジネス統合の期待収益を確認する能力を改善する能力は、我々の である | |
| ● | 私たちの知的財産権を十分に保護する能力 | |
| ● | 我々は戦略的買収を計画している. |
私たちの展望声明で開示された計画、意図、または期待を実際に実現できないかもしれません。あなたは私たちの前向き声明に過度に依存してはいけません。実際の結果または事件は、私たちが前向き声明で開示した計画、意図、および予想とは大きく異なるかもしれない。私たちは、本募集説明書または引用によって本明細書に組み込まれた文書に重要な警告的声明、特に“リスク要因”の部分に含まれており、これらの声明は、実際のbrの結果またはイベントをもたらす可能性があり、私たちが行った前向き声明とは大きく異なると考えられる。この等の要因の要約については、本募集説明書の“リスク要因”と題する部分、本募集説明書の任意の付録に記載されている“リスク要因”の項におけるリスク及び不確実性の議論、及び米国証券取引委員会に提出されたbr}が引用により組み込まれたリスク及び不確実性の議論を参照して、この部分を更新し、補完してください。本稿のプロファイルに含まれる情報は，本 までの文書の日付が最新であると考えられる.私たちは、これらの陳述が法的に要求されない限り、実際の結果または私たちが予想する変化と一致するように、本文書の発行日後にいかなる前向き陳述も更新するつもりはない。
これらの仮定、リスク、および不確実性を考慮して、本明細書または本明細書で参照される任意の文書に含まれる前向き陳述において議論された結果およびイベントは発生しない可能性がある。投資家に過度に前向き陳述に依存しないように呼びかけます。これらの展望的陳述は、本募集説明書の発行日または参照方式で本文書に組み込まれた日にのみ発表されます。私たちには何の義務もありません。私たちは、新しい情報、未来の事件、または他の理由でいかなる前向きな陳述を更新または変更するかにかかわらず、いかなる義務も負わないことを明確に示します。すべての内容は、本節で含まれるまたは言及された警告声明によって明確に限定される、私たちまたは私たちを代表する任意の人の後続の前向き陳述に起因することができる。
収益を使用する
今回発売された普通株数が最大数に達したと仮定すると、今回発売された普通株を売却することから約ドルの純収益を得ることが予想される。 は1株当たり公開発行価格を1ドルとする[●][これは私たちの普通株が八月九日にナスダック資本市場で最後に発表した販売価格です[●], 2024]私たちが支払うべき配給代理費と予定発売費用を差し引いた後。しかし、これは最善を尽くした発行であり、最低 普通株数や収益金額が取引完了条件としてないことは、本募集説明書に従って発行されたすべてまたは任意の普通株 を販売しない可能性があり、したがって、大幅に減少した純収益を得ることができるかもしれない。例えば、最高見積もりの25%、50%、または75%しか販売していない場合、私たちの純収益は約$になります[●], $[●]、または$[●]それぞれ二ヶ月です
私たちのbrは、今回発行された純収益を、私たちの既存の現金と現金等価物とともに、私たちの業務が商用電気自動車部門に拡張された運営資金需要に資金を提供し、株主の借金を含めて私たちの債務を減少させ、一般会社用途に使用する予定です。
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我々 は，相補業務や 技術を買収することで，我々の現在の業務を拡張する機会がある可能性があると信じている.私たちは現在、具体的な買収の合意、約束、または了解はありませんが、純収益の一部をこれらの目的に使用するかもしれません。
今回の発行で得られた純収益の期待用途は、現在の計画や業務状況に基づく我々の意図を表しています。 は多くの要因によって、実際に支出される金額や時間が大きく異なる可能性があります。したがって，今回の発行では純収益の使用に広範な裁量権を持ち，投資家は我々の経営陣の純収益への適用 の判断に依存する.さらに、上記の額は、上記の目的を達成するのに十分ではない可能性がある。
普通株式市場と配当政策
私たちの普通株はナスダック資本市場で取引され、コードは“VVPR”です。私たちの普通株は最近ナスダック資本市場で報告された価格は2024年8月15日の1株2.31ドルです。
私たちは普通株の配当金を発表または支払いしたことがなく、現在私たちは予測可能な未来に普通株の配当金を発表するつもりもない。私たちの普通株式所有者に配当金を支払う決定は私たちの取締役会によって決定され、私たちの財務状況、経営業績、予測、流動性、収益、法的要求、私たちの債務手配における制限、および私たちの取締役会が関連すると思う他の要素を含む多くの要素に依存するだろう。
大文字である
以下の表は、2023年12月31日までの監査されていない歴史資本化、現金と現金等価物および資本化状況を以下のように示している
| ● | 2023年12月31日までの実際の歴史をもとに | ||
| ● | 形式調整に基づいて， は以下を実現する | ||
| (1) | Kenshaw Electricを売却した | ||
| (2) | 提案された天宝業務合併 | ||
| (3) | 1，000ドルのアラブ首長国連邦(“アラブ首長国連邦”)家族理財室がタンボへの全額万投資(受け取った資金を差し引く)(“アラブ首長国連邦投資家”)と | ||
| (4) | 1 月から調達 · 発行された株式 2024 年 1 月 1 日 ～ 2024 年 6 月 30 日 （ 「株式増資」 ） 。 | ||
| ● | 本目論見書において当社により提供された当社普通株式の本公募における当社の発行および販売 （ 当社が提供された株式の 100% を売却すると仮定すると ） を、想定される公募価格である $[●]当社が支払うべき配置代理人手数料およびその他の見積もり募集費用を差し引いた後、および本明細書に記載の収益の使用を有効にした後。 | ||
| 2023年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||
| (US数千ドル ） | 歴史.歴史 | ケンショーの売却 （ 1 ） | 株式調達 （2） | UAE Tembo 投資 （3） | テンボ事業組合 （4） | 形式的には | 調整後のプロフォーム | |||||||||||||||||||||
| 現金 · 現金同等物 | 115 | 3,340 | 2,401 | 8,700 | - | 14,556 | [●] | |||||||||||||||||||||
| 株主権益： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 負債.負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非経常貸出 · 借入 | 30,211 | (1,186 | ) | - | (1,300 | ) | - | 27,725 | [●] | |||||||||||||||||||
| 現在のローン | 3,037 | (263 | ) | - | - | - | 2,774 | [●] | ||||||||||||||||||||
| 債務総額 | 33,248 | (1,449 | ) | - | (1,300 | ) | - | 30,499 | [●] | |||||||||||||||||||
| 株式会社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 発行済み資本 | 387 | - | 138 | 833 | - | 1,359 | [●] | |||||||||||||||||||||
| 株式プレミアム | 105,617 | - | 2,263 | 9,167 | - | 117,047 | [●] | |||||||||||||||||||||
| 利益剰余金/(累積損失)その他準備金 | (110,046 | ) | (4,913 | ) | - | - | 830,876 | (114,959 | ) | [●] | ||||||||||||||||||
| 株主権益総額 | (4,042 | ) | (4,913 | ) | 2,401 | 10,000 | 830,876 | 3,447 | [●] | |||||||||||||||||||
| 総時価 | 26,169 | (6,099 | ) | 2,401 | 8,700 | 830,876 | 31,171 | [●] | ||||||||||||||||||||
| (1) | Kenshaw Electricの剥離は2024年7月1日に完了しており，Kenshaw Electricは当社のキー電力業務部門のオーストラリア支社である。この取引は資産売却に関連しており、初期総対価格は500豪ドルであり、上表に明記されている予定取引会計調整はこれを反映している。完了勘定 はまだ最終的に決定されているため，追加収益が本グループに対応する可能性がある.これは、上の表に記載された予想取引会計調整を変化させるだろう。 |
|
(2) |
これらの予想取引会計調整は、まるで2023年12月31日までに調達されたかのように、2024年1月1日から2024年6月30日までに実行される現金自動支払機( 市場)の発行を反映している。 |
| 33 |
上記の情報は、必ずしも会社の現金および現金等価物や資本化状況を代表するとは限らないことに注意されたい。 次の表に示す取引が2023年12月31日に完了すれば、会社の現金および現金等価物と資本はどのくらいになるかである。しかも、これは当社の未来の資本状況を代表するものではない。本表を読む際には、本募集説明書の他の部分の“監査されていない形式の簡明総合財務情報”部分を結合しなければならない。
今回の発行後に発行される普通株数は、2024年6月30日現在発行された普通株の4，439，733株をベースとしており、以下のbrは含まれていません
| ● | 2023年6月30日から2023年12月31日までの賃金(ただし発行されていない)の代わりに、会社会長兼最高経営責任者に125，000株の普通株式を発行することを許可した | |
| ● | 423，077株普通株は、2022年8月2日に投資家に発行されたAシリーズの権証行使時に発行でき、行権価格は1株当たり13.00ドルである | |
| ● | 25，000株が引受権証を行使する際に発行可能な普通株br契約は、1株6.60ドルの行使価格で条件付きで会社コンサルタントに発行される | |
| ● | 86，942株は、引受権証を行使する際に発行される普通株brを、賃金の代わりにKevin Chinに1株6.00ドルの行使価格で発行することができる。逆に、Kevin Chinはこの株式承認証を慈善基金に寄付した | |
| ● | 2024年4月4日まで、私たちの株式計画に基づいて、発行された制限株式単位、業績株単位或いは紅株奨励を決済した後、発行可能な58，599株普通株。2024年6月30日までの四半期の他の 制限株式単位、業績株式単位またはボーナス株奨励も含まれていないので、それらの はまだ付与されていないからだ。 |
| (3) | Temboに直接投資するアラブ首長国連邦家族オフィス投資は、2024年6月30日までの契約売掛金であるため、上記 資本化表に現金等価物と表記されている。契約が約束した1，000ドル万のうち、2023年12月31日までに130ドル万を受け取った。しかし、2024年6月30日現在、全投資収益を受け取るまで、アラブ首長国連邦家族理財室投資家にTembo株を配布していない。取引会計調整は、Temboが任意の取引を完了する(以下のように定義される)前に受信した契約売掛金残高 と、UAE家族オフィス投資家にTembo株を発行する場合を反映していると予想される。 |
| (4) | これらの予想取引会計調整は、会社子会社の天宝とCCTSの間で提案された業務合併の期待影響を反映している。提案された取引では、タンボと中旅は新ホールディングスの子会社brとなり、同社はナスダック上の独立取引会社となる。一方，Temboのすべての 株は，業務グループ の終了時にNew Pubcoの株(“Tembo終了”)に交換される |
また は独占合意担当者に署名している(タイトルは“参照”株式募集説明書の概要-最新の発展− 推奨Temboビジネス統合“より多くの情報について)，最終的な業務統合プロトコルは に署名されていないため，提案取引の条項が変更される可能性がある
上の表中の 取引会計調整は以下の状況を反映していないと予想され、これらの調整はまだ交渉および/または取引構造の最終決定が必要である
| (a) | 会社は天宝閉鎖後に会社の株主に一定の割合のPubco新株(“配当株”)； を割り当てる予定である | |
| (b) | Tembo LTIP(“長期インセンティブ計画”) 参加者に新しいPubco株を配布することを提案し、新しいPubcoが採用可能な新しい役員と取締役会のメンバーを含む； | |
| (c) | アラブ首長国連邦家族のオフィス投資家の株式に割り当てられました | |
| (d) | 弁護士、会計士、税務顧問、投資銀行家に支払う取引コストと費用。サービスプロバイダとの交渉結果 により、一部の費用が新たなPubco株の形で支払われる可能性があることに注意されたい。 |
提案された業務 合併が継続して最終的にTemboで終了すれば，当社は引き続き持株 大株主の地位を保ち，持ち株割合は50%を超えると予想される.また，当社はNew Pubcoの取締役会に多数の取締役代表を持つ予定である。したがって，会社はその財務諸表にNew Pubcoを合併し，Tembo が閉鎖された後も同様である.
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監査されていない形式の財務情報
以下の 2023年12月31日までの監査備考簡明総合財務諸表の列報の時、ケンショウ撤退、提案されたTembo業務合併、アラブ首長国連邦Tembo投資と株式募集(総称して“備考取引”と呼ばれる) はすべて2023年12月31日に発生したようである。2023年6月30日まで年度および2023年12月31日までの6ヶ月間の未審査備考簡明総合収益表 は予備試験取引が2022年7月1日に発生した状況に応じて報告されている。
監査備考を経ていない総合財務諸表の未監査備考総合財務諸表の基本的な仮定と推定は付記 に掲載されており、これらの付記は未監査備考総合財務諸表と一緒に読むべきである。歴史総合財務諸表は、本募集説明書に含まれる当社の財務諸表から来ており、以下の備考事項を実行するために、審査されていない予備試験簡明総合財務諸表の中で調整されている：(1)直接備考取引に帰することができる；(2)事実支持を提供することができる；および(3)試験準備取引後の業績に持続的な影響を与えることが予想される。
次の表の予想金額はご参考までに。試験準備取引が提出日または期間中に会社または天宝の将来の財務状況または将来の運営結果を完了する場合、試験準備金額を会社の財務状況または実際の運営結果の指示的 として依存してはいけません。監査を受けていない合併財務諸表も会社あるいは天宝の未来の経営業績を代表するとみなされてはならない。
2023年12月31日までの未監査の予想総合財務状況表
| 2023年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||
| (ドル 千ドル) | 歴史.歴史 | Kenshaw 撤退(1) | 株式融資 (2) | アラブ首長国連邦天宝投資(3) | Tembo データ削除空間(4) | 備考 | ||||||||||||||||||
| 非流動資産 | ||||||||||||||||||||||||
| 財産と工場と設備 | 3,786 | (2,039 | ) | 1,747 | ||||||||||||||||||||
| 無形資産 | 42,906 | (6,991 | ) | 2,876 | 38,791 | |||||||||||||||||||
| 繰延納税資産 | 6,040 | (206 | ) | 5,834 | ||||||||||||||||||||
| 投資する | 68 | 68 | ||||||||||||||||||||||
| 投資 子会社で | - | 828,000 | 828,000 | |||||||||||||||||||||
| 非流動資産合計 | 52,800 | (9,236 | ) | - | - | 830,876 | 874,440 | |||||||||||||||||
| 現在の資産 | ||||||||||||||||||||||||
| 現金 と現金等価物 | 115 | 3,340 | 2,401 | 8,700 | 14,556 | |||||||||||||||||||
| 制限された 現金 | 484 | 484 | ||||||||||||||||||||||
| 貿易 とその他の入金 | 5,677 | (2,338 | ) | 3,339 | ||||||||||||||||||||
| 在庫品 | 2,368 | (557 | ) | 1,811 | ||||||||||||||||||||
| 流動資産合計 | 8,644 | 445 | 2,401 | 8,700 | - | 20,190 | ||||||||||||||||||
| 総資産 | 61,444 | (8,791 | ) | 2,401 | 8,700 | 830,876 | 894,630 | |||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 貿易 とその他の支払い | 18,429 | (2,429 | ) | 16,000 | ||||||||||||||||||||
| 規定 所得税について | 168 | 168 | ||||||||||||||||||||||
| 規定 - CL CL | 1,848 | 1,848 | ||||||||||||||||||||||
| ローン CL と借入 —CL と借入 | 3,037 | (263 | ) | 2,774 | ||||||||||||||||||||
| 流動負債合計 | 23,482 | (2,692 | ) | - | - | - | 20,790 | |||||||||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||||||||||||
| その他 支払い | 9,044 | 9,044 | ||||||||||||||||||||||
| ローン 借入金 —NCL | 30,211 | (1,186 | ) | (1,300 | ) | 27,725 | ||||||||||||||||||
| 規定 - NCL | 64 | 64 | ||||||||||||||||||||||
| 延期 納税義務 | 2,685 | 2,685 | ||||||||||||||||||||||
| 非流動負債合計 | 42,004 | (1,186 | ) | - | (1,300 | ) | - | 39,518 | ||||||||||||||||
| 総負債 | 65,486 | (3,878 | ) | - | (1,300 | ) | - | 60,308 | ||||||||||||||||
| 株式会社 | ||||||||||||||||||||||||
| 株式 資本 | 387 | 138 | 833 | - | 1,359 | |||||||||||||||||||
| 共有 プレミアム | 105,617 | 2,263 | 9,167 | 117,047 | ||||||||||||||||||||
| 非持株権 | 64,462 | 64,462 | ||||||||||||||||||||||
| Cumulative 翻訳予約 | 90 | 90 | ||||||||||||||||||||||
| その他の 埋蔵量 | (6,017 | ) | (6,017 | ) | ||||||||||||||||||||
| 利益剰余金 | (104,119 | ) | (4,913 | ) | 766,414 | 657,383 | ||||||||||||||||||
| 総株式 | (4,042 | ) | (4,913 | ) | 2,401 | 10,000 | 830,876 | 834,322 | ||||||||||||||||
| TOTAL 株式と責任 | 61,444 | (8,791 | ) | 2,401 | 8,700 | 830,876 | 894,630 | |||||||||||||||||
| 35 |
2023 年 12 月 31 日期決算計算書および総合決算計算書
| 12 月 31 日までの半年期 2023 | ||||||||||||||||||||||||
| (US数千ドル ） | 歴史.歴史 | ケンショーの売却 （ 1 ） | 株式調達 （2） | UAE Tembo 投資 （3） | テンボ · デスパック （4） | プロ · フォーム | ||||||||||||||||||
| 取引先と契約した収入 | 5,910 | 5,910 | ||||||||||||||||||||||
| 販売コスト： | - | |||||||||||||||||||||||
| COS — 気象事象 / COVID—19 混乱 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| その他販売コスト | (5,373 | ) | (5,373 | ) | ||||||||||||||||||||
| 販売総コスト | (5,373 | ) | - | - | - | - | (5,373 | ) | ||||||||||||||||
| 総利益 | 537 | 537 | ||||||||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | (4,350 | ) | (4,350 | ) | ||||||||||||||||||||
| 資産売却の利益 （ 損失 ） | - | - | ||||||||||||||||||||||
| その他の収入 | 46 | 46 | ||||||||||||||||||||||
| 財産·工場·設備の減価償却 | (292 | ) | (292 | ) | ||||||||||||||||||||
| 無形資産の償却 | (413 | ) | (413 | ) | ||||||||||||||||||||
| 営業損失 | (4,472 | ) | - | - | - | - | (4,472 | ) | ||||||||||||||||
| リストラおよびその他の非経常費用 | (1,261 | ) | 766,414 | 765,153 | ||||||||||||||||||||
| 財務収入 | 7 | 7 | ||||||||||||||||||||||
| 財務費 | (2,298 | ) | (2,298 | ) | ||||||||||||||||||||
| 所得税前損失 | (8,024 | ) | - | - | - | 766,414 | 758,390 | |||||||||||||||||
| 所得税 | 196 | 196 | ||||||||||||||||||||||
| 経営赤字を続ける | (7,828 | ) | - | - | - | 766,414 | 758,586 | |||||||||||||||||
| 事業廃止による利益 （ 損失 ） | - | (4,913 | ) | (4,913 | ) | |||||||||||||||||||
| 当期損失 | (7,828 | ) | (4,913 | ) | - | - | 766,414 | 753,674 | ||||||||||||||||
未監査 2023 年 6 月 30 日期連結損益計算書および総合利益計算書
| 2023年6月30日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||
| (US数千ドル ） | 歴史.歴史 | ケンショーの売却 （ 1 ） | 株式調達 （2） | UAE Tembo 投資 （3） | テンボ · デスパック （4） | プロ · フォーム | ||||||||||||||||||
| 取引先と契約した収入 | 15,060 | 15,060 | ||||||||||||||||||||||
| 販売コスト： | (13,472 | ) | (13,472 | ) | ||||||||||||||||||||
| COS — 気象事象 / COVID—19 混乱 | ||||||||||||||||||||||||
| その他販売コスト | (3,850 | ) | (3,850 | ) | ||||||||||||||||||||
| 販売総コスト | (17,322 | ) | - | - | - | - | (17,322 | ) | ||||||||||||||||
| 総利益 | (2,262 | ) | (2,262 | ) | ||||||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | (7,620 | ) | (7,620 | ) | ||||||||||||||||||||
| 資産売却の利益 （ 損失 ） | 30 | 30 | ||||||||||||||||||||||
| その他の収入 | 119 | 119 | ||||||||||||||||||||||
| 財産·工場·設備の減価償却 | (750 | ) | (750 | ) | ||||||||||||||||||||
| 無形資産の償却 | (831 | ) | (831 | ) | ||||||||||||||||||||
| 営業損失 | (11,314 | ) | - | - | - | - | (11,314 | ) | ||||||||||||||||
| リストラおよびその他の非経常費用 | (2,084 | ) | 766,414 | 764,330 | ||||||||||||||||||||
| 財務収入 | 1,156 | 1,156 | ||||||||||||||||||||||
| 財務費 | (7,366 | ) | (7,366 | ) | ||||||||||||||||||||
| 所得税前損失 | (19,608 | ) | - | - | - | 766,414 | 746,806 | |||||||||||||||||
| 所得税 | (540 | ) | (540 | ) | ||||||||||||||||||||
| 経営赤字を続ける | (20,148 | ) | - | - | - | 766,414 | 746,266 | |||||||||||||||||
| 事業廃止による利益 （ 損失 ） | (4,207 | ) | (4,913 | ) | (9,120 | ) | ||||||||||||||||||
| 当期損失 | (24,355 | ) | (4,913 | ) | - | - | 766,414 | 737,147 | ||||||||||||||||
| 36 |
監査されていない見込み連結財務諸表に付記
付記 1：根拠を述べる
本募集明細書の他の部分で説明したように、形式取引の前の期間については、当社の財務諸表は、会社の歴史的財務諸表である。
2023年12月31日までの審査備考簡明総合財務諸表の列報方式は、ケンショウ撤退、提案されたTembo業務合併、アラブ首長国連邦Tembo投資と株式募集(総称して“備考取引”と呼ばれる) のようにすでに2023年12月31日に発生した。2023年6月30日まで年度および2023年12月31日までの6ヶ月間の未審査備考簡明総合収益表 は予備試験取引が2022年7月1日に発生した状況に応じて報告されている。
監査備考を経ていない総合財務諸表の未監査備考総合財務諸表の仮定と推定 は付記に掲載され、付記は未監査備考総合財務諸表と一緒に読むべきである。歴史的総合財務諸表は、本募集説明書に含まれる当社の財務諸表からのものであり、以下の備考事件を実施するために、審査されていない簡明な予備試験財務諸表において調整されている：(1)試験準備取引に直接起因することができる、(2)事実支援を提供することができ、および(3)試験準備取引後の業績に持続的な影響を与えることが予想される。
注2：ケンショウ撤退
Kenshaw Electricの剥離は2024年7月1日に完了しており，Kenshaw Electricは当社のキー電力業務部門のオーストラリア支社である。この取引は資産売却に関連しており、初期総対価格は500豪ドルであり、上表に明記されている予定取引会計調整はこれを反映している。
勘定を完了しても最後に を決定するため，余分な報酬が本グループに対応する可能性がある.これは、上の表に記載された予想取引会計調整を変化させるだろう。
注 3：持分募集
これらの予想取引会計調整は、まるで2023年12月31日までに調達されたかのように、2024年1月1日から2024年6月30日までの間に実行される現金自動支払機(市場で)の発行を反映している。
注： 4：アラブ首長国連邦投資家天宝投資
Temboに直接投資するアラブ首長国連邦家族オフィス投資は、上記資本表に現金等価物と記載されており、2024年6月30日現在の契約売掛金となっている。契約が約束した1，000ドル万のうち、2023年12月31日までに130ドル万を受け取った。しかし、2024年6月30日現在、アラブ首長国連邦家族理財室投資家にTembo株を配布せず、投資の全収益を受け取るのを待っている。
取引会計調整は契約売掛残高と売掛金を反映していると予想されるTemboが任意の取引を完了する前に、アラブ首長国連邦家族オフィス投資家にTembo株を発行する。
注 5：スペースを一時的に除去する
これらの予想取引会計調整は、会社子会社TemboとCCTSとの間で提案された業務合併の予想影響を反映している。提案された取引については、TemboとCCTSは、ナスダック上の独立した取引会社となる新しいホールディングス (“新Pubco”)の子会社となり、Temboのすべての株式は、業務合併終了時に新しいPubcoの株式 (“Tembo閉鎖”)に交換される。
同時に は独占プロトコル担当者(PG)を実行した.3最近の発展)では，最終的な業務統合プロトコルは に署名されていないため，提案取引の条項が変更される可能性がある.
上の表中の 取引会計調整は以下の状況を反映していないと予想され、これらの調整はまだ交渉および/または取引構造の最終決定が必要である
| (a) | 会社は天宝閉鎖後に会社の株主に一定の割合のPubco新株(“配当株”)； を割り当てる予定である | |
| (b) | Tembo LTIP(“長期インセンティブ計画”) 参加者に新しいPubco株を配布することを提案し、新しいPubcoが採用可能な新しい役員と取締役会のメンバーを含む； | |
| (c) | アラブ首長国連邦家族のオフィス投資家の株式に割り当てられました | |
| (d) | 弁護士、会計士、税務顧問、投資銀行家に支払う取引コストと費用。サービスプロバイダとの交渉結果 により、一部の費用が新たなPubco株の形で支払われる可能性があることに注意されたい。 |
上記の理由により、いずれの最終的な予想取引会計調整も、最終的には上表に示した調整結果と大きく異なる可能性がある。
| 37 |
提案した業務合併が継続して最終的にTemboで終了すれば，当社は引き続き 持株株主の多数の持株権を保持する予定であり，以下のNew Pubcoの指示的予想資本化表 に示すように50%を超える.以下の表は、VVPR(当社として)が異なる償還レベルによって保有する異なる持分レベルを示している。
また， はNew Pubco取締役会に多数の取締役代表がいることが予想される.したがって，Temboが任意の取引を完了した後も，会社はその財務諸表にNew Pubcoを統合する.
新PUBCO予想資本化表
| 0%償還 | 50%の償還 | 100% 償還 | ||||||||||||||||||||||
| 株主.株主 | 既発行株 | オーナーシップ （% ） | 既発行株 | 所有権 (%) | 既発行株 | 所有権 (%) | ||||||||||||||||||
| 配当株 | 16,760,000 | 19 | % | 16,760,000 | 19 | % | 16,760,000 | 19 | % | |||||||||||||||
| テンボ株式会社 | 15,991,660 | 18 | % | 15,991,660 | 18 | % | 15,991,660 | 18 | % | |||||||||||||||
| UAE 投資家株式 | 3,926,795 | 4 | % | 3,926,795 | 4 | % | 3,926,795 | 5 | % | |||||||||||||||
| テンボの株式保有 （ テンボ閉鎖後 ） | 47,121,545 | 53 | % | 47,121,545 | 54 | % | 47,121,545 | 54 | % | |||||||||||||||
| 総額 | 83,800,000 | 94 | % | 83,800,000 | 95 | % | 83,800,000 | 96 | % | |||||||||||||||
| CCTS 株式会社 | 1,912,371 | 2 | % | 956,185 | 1 | % | - | 0 | % | |||||||||||||||
| CCTS スポンサー | 3,162,500 | 4 | % | 3,162,500 | 4 | % | 3,162,500 | 4 | % | |||||||||||||||
| 総額 | 88,874,871 | 100 | % | 87,918,685 | 100 | % | 86,962,500 | 100 | % | |||||||||||||||
新 Pubco の完全 希釈資本表
| 0%償還 | 50%の償還 | 100% の償還 | ||||||||||||||||||||||
| 株主.株主 | 既発行株 | オーナーシップ （% ） | 既発行株 | 所有権 (%) | 既発行株 | 所有権 (%) | ||||||||||||||||||
| 配当株 | 16,760,000 | 17 | % | 16,760,000 | 17 | % | 16,760,000 | 17 | % | |||||||||||||||
| テンボ株式会社 | 15,991,660 | 16 | % | 15,991,660 | 16 | % | 15,991,660 | 16 | % | |||||||||||||||
| UAE 投資家株式 | 3,926,795 | 4 | % | 3,926,795 | 4 | % | 3,926,795 | 4 | % | |||||||||||||||
| New PubCo への出資 （ テンボ閉鎖後 ） | 47,121,545 | 47 | % | 47,121,545 | 48 | % | 47,121,545 | 48 | % | |||||||||||||||
| 総額 | 83,800,000 | 84 | % | 83,800,000 | 85 | % | 83,800,000 | 85 | % | |||||||||||||||
| CCTS 株式会社 | 1,912,371 | 2 | % | 956,185 | 1 | % | 0 | 0 | % | |||||||||||||||
| CCTS 株式公募証券 | 6,325,000 | 6 | % | 6,325,000 | 6 | % | 6,325,000 | 6 | % | |||||||||||||||
| 総額 | 8,237,371 | 8 | % | 7,281,185 | 7 | % | 6,325,000 | 6 | % | |||||||||||||||
| CCTS スポンサー | 3,162,500 | 3 | % | 3,162,500 | 3 | % | 3,162,500 | 3 | % | |||||||||||||||
| CCTS 株式プライベートワラントの基礎 | 4,866,667 | 5 | % | 4,866,667 | 5 | % | 4,866,667 | 5 | % | |||||||||||||||
| 総額 | 8,029,167 | 8 | % | 8,029,167 | 8 | % | 8,029,167 | 8 | % | |||||||||||||||
| 合計する | 100,066,538 | 100 | % | 99,110,352 | 100 | % | 98,154,167 | 100 | % | |||||||||||||||
| 38 |
営業および財務レビューおよび見通し
以下、当社の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、本年度報告書の他の部分に含まれる監査された総合財務諸表及び関連注釈と共に読まなければならない。本議論にはリスクと不確実性に関する前向き 陳述が含まれている。多くの要因により、本年度報告または本年度報告の他の部分で議論されるリスクを含むが、これらに限定されないため、私たちの実際の結果は、前向き陳述で予想されるものと大きく異なる可能性がある。本年度報告の他の部分に含まれる監査された総合財務諸表は、国際会計基準理事会が発表した国際財務報告基準 に基づいて作成され、米ドルで報告されている。
注： 2022年6月30日と2021年6月30日までの年次報告書の業績は調整されており、Aevitas Solarの太陽エネルギー以外の業務の業績を除外し、損益表に税引後利益の単行項目として表示されている。業務終了の業績詳細 は、本募集説明書に記載されている審査財務諸表付記22に記載されている。
答え： 経営実績
答え： の概要
監査を受けていない
| 12月31日までの6ヶ月 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||
| (US数千ドル ） | 続けて | 生産を停止する | 総額 | 続けて | 生産を停止する | 総額 | ||||||||||||||||||
| 取引先と契約した収入 | 5,910 | - | 5,910 | 8,733 | - | 8,733 | ||||||||||||||||||
| 販売コスト | (5,373 | ) | - | (5,373 | ) | (8,814 | ) | - | (8,814 | ) | ||||||||||||||
| 販売コスト--非日常的なイベント | - | - | - | (3,554 | ) | - | (3,554 | ) | ||||||||||||||||
| 総利益 | 537 | - | 537 | (3,635 | ) | - | (3,635 | ) | ||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | (4,350 | ) | - | (4,350 | ) | (4,213 | ) | - | (4,213 | ) | ||||||||||||||
| 太陽エネルギー開発の収益·損失 | - | - | - | 26 | (804 | ) | (778 | ) | ||||||||||||||||
| その他の収入 | 46 | - | 46 | 300 | - | 300 | ||||||||||||||||||
| 減価償却 · 償却 | (706 | ) | - | (706 | ) | (691 | ) | (691 | ) | |||||||||||||||
| 営業(赤字)/利益 | (4,473 | ) | - | (4,473 | ) | (8,213 | ) | (804 | ) | (9,017 | ) | |||||||||||||
| 再構成やその他の非日常的なコスト | (1,261 | ) | - | (1,261 | ) | (112 | ) | - | (112 | ) | ||||||||||||||
| 財務収入 | 7 | - | 7 | 1 | - | 1 | ||||||||||||||||||
| 財務費 | (2,298 | ) | - | (2,298 | ) | (2,467 | ) | - | (2,467 | ) | ||||||||||||||
| 所得税前損失 | (8,025 | ) | - | (8,025 | ) | (10,791 | ) | (804 | ) | (11,595 | ) | |||||||||||||
| 所得税 | 196 | - | 196 | 379 | - | 379 | ||||||||||||||||||
| 当期損失 | (7,828 | ) | - | (7,828 | ) | (10,412 | ) | (804 | ) | (11,216 | ) | |||||||||||||
| 所得税控除 | (196 | ) | - | (196 | ) | (379 | ) | - | (379 | ) | ||||||||||||||
| 再構成やその他の非日常的なコスト(1) | 1,261 | - | 1,261 | 112 | - | 112 | ||||||||||||||||||
| 純財務費 | 2,291 | - | 2,291 | 2,466 | - | 2,466 | ||||||||||||||||||
| シェアに基づく報酬 | 208 | - | 208 | 60 | - | 60 | ||||||||||||||||||
| 減価償却および償却 | 706 | - | 706 | 691 | - | 691 | ||||||||||||||||||
| 販売コストの非日常的コスト(2) | - | - | - | 3,554 | - | 3,554 | ||||||||||||||||||
| 調整後EBITDA(3) | (3,559 | ) | - | (3,559 | ) | (3,908 | ) | - | (3,908 | ) | ||||||||||||||
(1)2023年12月31日までの半年間，再編およびその他の非日常的コストは，米国Caret太陽光開発組合の一部である2つの太陽エネルギープロジェクトの減値に関連している。この減値は，ビジネスがこの2つのSolar プロジェクトのリース契約を更新しないことを決定したためである.2022年12月31日までの半年間、再編及びその他の非日常的なコストは電気自動車業務部門に必要な一度の救済仕事と関係があり、救済、テスト或いは改装動力伝達システムから72キロワット時の 買収後、本プラットフォームは生産を停止することを含む
(2)2022年12月31日までの半年度の非定常販売コストは，イデンビル太陽光発電場の一次損失に関係している。Aevitas SolarのEdenvaleプロジェクトのコスト増加と遅延は，2023年度にオーストラリア各地でこれまでにない高降雨量が出現したためである(頻度や数からも過去平均と比較しても) である。降雨は6キロのネット工事を越えて掘削された多くの塹壕を損傷し、工事の深刻な遅延を招き、追加の人力と材料コストを必要とし、修復し、工事の締め切り前に工事を完成させる。
(3) 調整後のEBITDAは、非国際財務報告基準の財務計測である。以下の“非国際財務報告基準財務情報”を参照して、この措置に関するより多くの情報、及びこの措置と国際財務報告基準に基づいて計算された最も直接比較可能な財務措置の入金状況を理解する。
| 39 |
経営陣は、私たちの業務を5つの報告可能な細分化市場に分けている：キー電力サービス、電気自動車、持続可能なエネルギーソリューション、太陽エネルギー開発、br、会社オフィス。
2023年12月31日までの6カ月間、集団による未監査総収入は590万、毛利益は50万、運営損失は450万だった。これに対し、2022年12月31日までの6カ月間、グループ(非持続業務を含む)の総収入は870万、総損失は360万、運営損失は900万、純損失は1，120万だった
2023年12月31日までの半年間の営業税前損失は800億万で、その中には130億ドルの再編万やその他の非日常的なコストが含まれている。対照的に、前年同期の所得税前損失は1，160万ドル(生産停止事業を含む)であり、10万ドルの再編と非日常的なコストが含まれていた。
2023年12月31日現在、当グループの流動資産は860万ドル(2022年12月31日：1，720万)であり、 が減少しており、主に貿易やその他の売掛金の減少によるものである。流動資産には、10万ドルの現金および現金等価物(2022年12月31日現在：320万)、50万ドルの限定現金(2022年12月31日現在：100万)、570万ドルの貿易およびその他の売掛金(2022年12月31日現在：11，40万)、240万ドルの在庫(2022年12月31日現在：160万)が含まれている。
流動負債は2023年12月31日現在2，350万ドル(2022年12月31日現在：2，750万ドル)となっている。この減少は貿易と他の支払いとローンと借金の減少を反映している。2023年12月31日現在の流動資産負債比率は 0.37：1(2022年12月31日現在：0.63：1)
2023年12月31日現在、会社の純資産は400万ドル(2022年12月31日現在、万は1，580ドル)で、無形資産4，290万ドル(2022年12月31日現在：4，060万ドル)を含む。2023年12月31日現在、不動産、工場、設備は370万ドル(1万370ドル)を維持している。
2023年12月31日までの6カ月間，監査されていない現金の流出は40万ドルであり，運営活動からの現金流入10万ドルと，投資活動のための現金流出210万ドルが原因であり，一部は融資活動からの現金流入160億万に相殺されている。2023年12月31日現在、会社の現金備蓄は60万ドル(2022年12月31日： $420万)、債務は3，320万ドル(2022年12月31日：$3，110万)、純債務頭寸は3，260万ドル(2022年12月31日： $2，690万)である。
2023年12月31日までの6ヶ月間、投資活動からの監査されていない現金流出純額は210ドルで、物件、工場、設備を購入する30ドルの純資産と追加無形資産の180万ドルの投資を含む。
2023年12月31日までの半年間、融資活動からの監査されていない現金の純流入は160ドルで、60ドルの万発行株と110ドルの関連側の借金、20ドルの関連側の万返済と支払われた他の借金を引いた。
| 40 |
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022年(重述) | 2021 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (ドル 千ドル) | 続けて | 生産を停止する | 総額 | 続けて | 生産を停止する | 総額 | 続けて | 生産を停止する | 総額 | |||||||||||||||||||||||||||
| 取引先と契約した収入 | 15,060 | - | 15,060 | 22,448 | 15,168 | 37,616 | 23,975 | 16,436 | 40,411 | |||||||||||||||||||||||||||
| 販売コスト | (13,472 | ) | - | (13,472 | ) | (20,308 | ) | (13,842 | ) | (34,150 | ) | (19,614 | ) | (14,470 | ) | (34,084 | ) | |||||||||||||||||||
| 販売コスト-非日常的イベント | (3,850 | ) | - | (3,850 | ) | (1,881 | ) | - | (1,881 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 総利益 | (2,262 | ) | - | (2,262 | ) | 259 | 1,326 | 1,585 | 4,361 | 1,966 | 6,327 | |||||||||||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | (7,620 | ) | - | (7,620 | ) | (13,811 | ) | (1,485 | ) | (15,296 | ) | (9,651 | ) | (1,482 | ) | (11,133 | ) | |||||||||||||||||||
| その他収益/(損失) | 30 | (4,207 | ) | (4,177 | ) | (13 | ) | - | (13 | ) | 769 | - | 769 | |||||||||||||||||||||||
| その他の収入 | 119 | - | 119 | 662 | 324 | 986 | 960 | 552 | 1,512 | |||||||||||||||||||||||||||
| 財産と設備の減価償却 | (750 | ) | - | (750 | ) | (770 | ) | (445 | ) | (1,215 | ) | (638 | ) | (451 | ) | (1,089 | ) | |||||||||||||||||||
| 無形資産の償却 アセット | (831 | ) | (831 | ) | (850 | ) | (322 | ) | (1,172 | ) | (815 | ) | (352 | ) | (1,167 | ) | ||||||||||||||||||||
| 営業(赤字)/利益 | (11,314 | ) | (4,207 | ) | (15,521 | ) | (14,523 | ) | (602 | ) | (15,125 | ) | (5,014 | ) | 233 | (4,781 | ) | |||||||||||||||||||
| 再構成やその他の非日常的なコスト | (2,084 | ) | - | (2,084 | ) | (443 | ) | - | (443 | ) | (2,877 | ) | (3 | ) | (2,880 | ) | ||||||||||||||||||||
| 財務収入 | 1,156 | - | 1,156 | 173 | 2 | 175 | 2,176 | 3 | 2,179 | |||||||||||||||||||||||||||
| 財務費 | (7,366 | ) | - | (7,366 | ) | (8,604 | ) | (174 | ) | (8,778 | ) | (2,450 | ) | (140 | ) | (2,590 | ) | |||||||||||||||||||
| 所得税前損失 | (19,608 | ) | (4,207 | ) | (23,815 | ) | (23,397 | ) | (774 | ) | (24,171 | ) | (8,165 | ) | 93 | (8,072 | ) | |||||||||||||||||||
| 所得税 | (540 | ) | - | (540 | ) | 1,968 | 149 | 2,117 | 138 | (24 | ) | 114 | ||||||||||||||||||||||||
| 今期損失 | (20,148 | ) | (4,207 | ) | (24,355 | ) | (21,429 | ) | (625 | ) | (22,054 | ) | (8,027 | ) | 69 | (7,958 | ) | |||||||||||||||||||
| 調整後EBITDA(1) | (5,735 | ) | (4,207 | ) | (9,942 | ) | (9,122 | ) | 166 | (8,956 | ) | (2,483 | ) | 1,035 | (1,448 | ) | ||||||||||||||||||||
(1) 調整後のEBITDAは非国際財務報告基準の財務計測である。参照してください“非国際財務報告基準財務情報“この措置に関するより多くの情報は、以下のbrを参照してください。この措置を”国際財務報告基準“に基づいて計算された最も直接的な財務措置と照合してください。
グループ総収入(非持続経営を含む)は2023年6月30日までに1，510万，総損失は2，300万，運営損失は1，530万，純損失は2，240万であった。このうち、グループ経営継続による収入は1，510米元万、総損失230美元万、運営損失1，110美元万、純損失1，810米元万だった。2022年6月30日までのグループ(非持続業務を含む)の総収入は3，760万ドル、毛利は160万ドル、運営損失は1，510ドル、純損失は2，210万ドルだった。このうち，集団経営継続による収入 は2，240万ドル，毛利は30万，営業損失は1，450ドル万，純損失は2，140ドル万であり，2023年から2022年までの一般と行政費用確認期間に関する前年調整50ドル万 を含む。
2023年6月30日までの年度では、調整後のEBITDA(非連続業務を含む)が990ドル万赤字だったが、前年は900ドル万赤字だった。継続運営の調整後EBITDAは570万赤字であったが，前年は910万赤字であり，2023年から2022年までに50万の一般·行政費用を計上した。
2023年6月30日までの年間業績は，エビタス太陽プロジェクトの今年度中に完成した数の減少と，深刻な一次天気事件がイデンビルプロジェクトに及ぼす影響を反映して390ドルの万損失をもたらした。
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本年度のキー電力サービス(操業停止業務を除く)の収入は740万から1，360ドル万に低下し，Aevitas Solarの太陽エネルギープロジェクト数減少による600ドル万の影響を受けた。需要増加により，Kenshawはニューサウスウェールズ州ニューカッスルに工場 を増加させ，オーストラリアドル対ドルレートは変わらず，収入は前年並みであり，発電機サービスとモータ販売と大修理の利益率は高いが，競争市場条件とサプライチェーン制限により発電機販売と設置が減少し，この増加を相殺している。電気自動車は今年度15，000万ドルの万収入 に貢献し，主に非電気自動車補強変換から来ているが，電気自動車活動は製品開発に完全に集中している。2023年6月30日までの年度(2022年6月30日までの年度：ゼロ)では，太陽光開発や持続可能なエネルギーソリューションは収入に貢献していない。
毛利(非持続業務を含む)は380万から230万の赤字が減少したが、J.A.Martin ex-Solar業務を含まない継続的な上で、毛利は250万から230万の赤字に減少した。パーセンテージで計算すると、持続経営の毛金利 は1%から14%まで低下し、主に2023年度の使い捨て極端天気事件がAevitas Solarプロジェクトに与える影響によるものであり、その影響は前年の新冠肺炎の停止とサプライチェーンへの影響より更に顕著である。2023年度の総損失には、エビタス太陽会社がイデンビルプロジェクトで発生した非再現性極端気象イベントの万特定コストが含まれています。前年には，プロジェクト実行段階州国境閉鎖により，ブルーグラスプロジェクトの非日常的なコストもエビタス太陽会社で190万brドル発生した。これらの非日常的なコストを含まず，継続的に運営している毛率は前年の9.2%から2023年度の10.5%に上昇し，ケショーの高利益率サービス収入への関心を反映している。電気自動車の毛利はゼロ(前年：ゼロ)、太陽エネルギー開発会社はゼロ(前年：ゼロ)だった。
Solar Developmentプロジェクトの継続運営収益は2023年6月30日現在で純ゼロである。操業停止事業には，万が2022年7月にJ.A.Martin exソーラー事業を売却した際の420ドルの損失が含まれている。2023年6月30日の資産から販売先負債を差し引いた帳簿価値と比較して、損失は、主に、J.A.Martin ex-Solarが2023年度に売却した後の収益の倍数に基づいて計算される支払すべきまたは対価格の減少によるものである。2022年6月30日までの年間で，太陽光開発プロジェクトの持続的な運営収益は純ゼロであり，バレット不経済プロジェクトによるコストを10ドル万で押し売りすることを含め，キー電力系統有形資産の売却による10万ドルの収益で相殺されている。
2023年6月30日までの年間業績は、持続的な運営に関する一般的かつ行政コストを反映した620ドル万から760ドル万に減少した。この減少には、マーケティング費用110万の削減、非現金持分報酬の170万削減、タンボとエビタス幹部管理·行政チームの減少により減少した賃金およびその他の管理費360万が含まれている。
2023年6月30日までの年度の経営実績には、210億ドルの万再編やその他の非日常的なコストが含まれており、主に売掛金の財政返金のために備えられているが、当社はその弁護をしている。
2023年6月30日現在の年度、継続的に運営されている純万融資コストは620ドルで、関連側融資の380億ドル万利息、160億ドルの万純為替損失、エビタス優先配当金、レンタル利息、その他の債務利息からの80ドル万元を含む。
2023年6月30日、当グループの流動資産は1，030万(2022年6月30日：2，170ドル万列；2021年6月30日：2，450ドル万列)であり、2022年6月30日より減少したのは、主に2022年7月にARAに事業を売却した際にJ.A.マーティン前太陽エネルギー部門に関する販売待ち資産(2022年6月30日：820万ドル)を売却したためである。流動資産には、60ドルの現金と現金等価物(2022年6月30日現在：130ドル万；2021年6月30日：860ドル万)、60ドル制限現金(2022年6月30日時点：120万ドル、2021年6月30日時点：110ドル万；)、700ドル貿易その他の売掛金(2022年6月30日現在：910ドル万)、2021年6月30日：1，280ドル万)、210ドルの在庫(2022年6月30日現在：190万ドル；2021年6月30日：$200万)。 2022年6月30日と2021年6月30日に流動資産が再報告され、万は50ドルを無形資産から預金に再分類した。
流動負債は2023年6月30日現在1，890万ドル(2022年6月30日現在、2，330ドル万、2021年6月30日：1，340万ドル)である。前年よりの減少 は、株主融資と課税利息と非流動条項との交渉と、2022年7月にJ.A.Martin ex-Solarを万に売却した後に保有する販売待ち債務の処分を反映している(2022年6月30日現在、150 ARA)。2022年6月30日に流動負債 を再列し、2022年に関係するが、2023年に発生する万費用は50ドルと計算しなければならない。
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2023年6月30日現在の現在の貸借対照比率は0.54：1(2022年6月30日重記：0.93：1；2021年6月30日重記：1.82：1)である。
2023年6月30日現在、会社の純資産は370万ドル(2022年6月30日重記：2，160万；2021年6月30日：4，040万)、 は無形資産4，220万ドル(2022年6月30日重記：3，960万；2021年6月30日重述：4，600万)を含む。物件については、工場と設備は2023年6月30日(2022年6月30日、370万)で依然として370万であり、主に工場と設備の資本支出が60万であることを反映しており、これはケンショーの追加賃貸物件であるが、すでに減価償却費用によって相殺されている。2022年6月30日と2021年6月30日に再列報され、万は50ドルを無形資産から預金に再分類した。
2023年6月30日までの年間現金流出は70ドル万であり，860ドルの経営活動からの現金流出と投資活動のための現金190万部分は融資活動の現金流入980ドル万で相殺された。2023年6月30日現在、会社の現金備蓄は60万(2022年6月30日：130万)、債務は3，240万(2022年6月30日：2，860万)、純債務は3，180万(2022年6月30日：2，730万)である。
本年度の投資活動からの現金流出純額は190万ドルであり，物件，工場，設備の購入を含めた純額は100ドル，およびタンボのEUV 23開発プロジェクトに関する追加無形資産の万投資は390ドルであり，J.A.Martinの売却による29万ドルの収益に相殺された。
2023年6月30日までの年度，融資活動による現金流入は980ドル万であり，2022年7月にナスダック棚で調達した510ドル万の純収益と関連側AWNが提供した360ドル万の過渡的融資，130ドル万の追加債務者融資，90ドルを引いて関連側と支払われた他の借金を返済した。
非国際財務報告基準 財務情報
調整後のEBITDAは非IFRS財務計量であり、著者らは利息、税項、減価償却及び償却前収益、資産減価、営業権減値、その他の財務収支、再構成費用を含む一度の非日常的コスト及び 非現金持分報酬から計算した。調整後のEBITDAは，本年度報告ではここや他の場所で開示され，投資家に我々の経営業績に関する追加の 情報を提供する。我々は，継続業務，非持続業務，グループ全体に調整後のEBITDAを報告し，比較に供した。
我々の経営陣や取締役会が我々の経営業績を評価し、将来の経営計画を策定し、資本配分に関する戦略決定を行うための重要な指標であるため、調整後のEBITDAを本年度報告に盛り込む。特に，調整されたEBITDAを計算する際には何らかの費用を計上せず，非現金支出，営業外収入/(費用)と重大非日常的項目の影響を除去することで，各報告期の経営業績比較性 を促進した。したがって，我々は 調整後のEBITDAが投資家に有用な情報を提供し，我々の経営陣や取締役会のように，我々の経営業績を理解し評価するのに役立つと信じている.
非現金費用(減価償却や償却および株式ベースの報酬支出)を調整後のEBITDAから除外することは非常に有用であると考えられ，このような費用の任意の特定期間の金額は，いずれの特定期間の金額も我々の業務運営の基本的な業績とは直接関係しない可能性がある。私たちは、これらのプロジェクトが私たちの核心業務運営の構成要素ではないので、所得税割引/(費用)と純財務費用を排除することが有用だと考えている。重要な非日常的なプロジェクトを排除することは有用であり，これは我々の将来の業績を反映していないと考えられる。調整されたEBITDAは財務指標としてその限界があり、単独で を考慮したり、利益測定指標としたり、IFRSによって報告された私たちの業績の他の分析を期間損益の代替指標とすべきではない。 これらの制限は：
| ● | 減価償却や償却は非現金費用であるが、減価償却や償却中の資産は将来的に交換が必要になる可能性があり、調整後のEBITDAはこのような交換や新資本支出の資本支出需要を反映していない | |
| ● | 調整されたEBITDAは株式ベースの報酬を反映せず、予測可能な未来において、これは常に私たちの業務における経常的な費用であり、私たちの給与戦略の重要な構成要素でもある | |
| ● | 株式ベースの報酬支出は非現金料金であるが、買い戻しや他の現金流出のような取引を行わない保証はない |
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| ● | 重大な非日常的なイベントは損失をもたらしているが、このような損失や類似損失が今後二度と発生しない保証はない | |
| ● | 他の 社は，我々の業界の会社を含めて，調整後のEBITDA， を異なる方法で計算する可能性があり，比較指標としての有効性を低下させている。 |
これらの制限により、各種キャッシュフロー 指標、営業損益、当期損益、および我々の他の国際財務報告基準結果を含む調整後のEBITDAおよび他の財務業績指標を考慮すべきである。
以下の表に上記各期間調整後のEBITDAの損失台帳を示す
2023年12月31日までの半年は2022年12月31日までの半年と比較して
| 12月31日までの6ヶ月 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||
| (US数千ドル ） | 続けて | 生産を停止する | 総額 | 続けて | 生産を停止する | 総額 | ||||||||||||||||||
| 期間の損失 | (7,828 | ) | - | (7,828 | ) | (11,216 | ) | - | (11,216 | ) | ||||||||||||||
| 生産停止損失 | - | - | - | 804 | - | 804 | ||||||||||||||||||
| 経営赤字を続ける | (7,828 | ) | - | (7,828 | ) | (10,412 | ) | - | (10,412 | ) | ||||||||||||||
| 所得税控除 | (196 | ) | - | (196 | ) | (379 | ) | - | (379 | ) | ||||||||||||||
| 純財務費 | 2,291 | - | 2,291 | 2,466 | - | 2,466 | ||||||||||||||||||
| シェアに基づく報酬 | 208 | - | 208 | 60 | - | 60 | ||||||||||||||||||
| 再構成とその他 非日常的コスト1 | 1,261 | - | 1,261 | 112 | - | 112 | ||||||||||||||||||
| 減価償却および償却 | 706 | - | 706 | 691 | - | 691 | ||||||||||||||||||
| 非日常販売コスト 2 | - | - | - | 3,554 | - | 3,554 | ||||||||||||||||||
| 調整後の (基礎)EBITDAは持続運営に用いられる | (3,559 | ) | - | (3,559 | ) | (3,908 | ) | - | (3,908 | ) | ||||||||||||||
(1)2023年12月31日までの半年間，再編およびその他の非日常的コストは，米国Caret太陽光開発組合の一部を構成する2つのSolarプロジェクトの減値に関連している。この減値は、商業決定がこの2つの太陽エネルギープロジェクトの賃貸借契約を更新しないことによるものである。*2022年12月31日までの半年度まで、再編およびその他の電気自動車業務支部に必要な一度の救済作業に関する非日常的なコストは、本プラットフォームの買収後の生産停止後の救済、テスト、または72キロワット時への改装を含む
(2)2022年12月31日までの半年度の非定常販売コストは，イデンビル太陽光発電場の一次損失に関係している。Aevitas SolarのEdenvaleプロジェクトのコスト増加と遅延は，2023年度にオーストラリア各地でこれまでにない高降雨量が出現したためである(頻度や数からも過去平均と比較しても) である。降雨は6キロのネット工事を越えて掘削された多くの塹壕を損傷し、工事の深刻な遅延を招き、追加の人力と材料コストを必要とし、修復し、工事の締め切り前に工事を完成させる。
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2023年6月30日までの年度は，2022年6月30日と2021年6月30日までの年度と比較した
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022年(重述) | 2021 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (ドル 千単位) | 続けて | 生産を停止する | 総額 | 続けて | 生産を停止する | 総額 | 続けて | 生産を停止する | 総額 | |||||||||||||||||||||||||||
| 期間の損失 | (20,148 | ) | (4,207 | ) | (24,355 | ) | (21,429 | ) | (625 | ) | (22,054 | ) | (8,027 | ) | 69 | (7,958 | ) | |||||||||||||||||||
| 所得税費用/(控除) | 540 | - | 540 | (1,968 | ) | (149 | ) | (2,117 | ) | (138 | ) | 24 | (114 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 純財務費 | 6,210 | - | 6,210 | 8,431 | 172 | 8,603 | 274 | 137 | 411 | |||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却 · 償却 | 1,581 | - | 1,581 | 1,620 | 767 | 2,387 | 1,453 | 803 | 2,256 | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの給与費用 | 148 | - | 148 | 1,900 | - | 1,900 | 1,078 | - | 1,078 | |||||||||||||||||||||||||||
| 販売コスト−非日常的事象(1) | 3,850 | - | 3,850 | 1,881 | - | 1,881 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 再構成と他の 非日常的コスト(2) | 2,084 | - | 2,084 | 443 | - | 443 | 2,877 | 3 | 2,880 | |||||||||||||||||||||||||||
| 調整後のEBITDA | (5,735 | ) | (4,207 | ) | (9,942 | ) | (9,122 | ) | 166 | (8,956 | ) | (2,483 | ) | 1,035 | (1,448 | ) | ||||||||||||||||||||
(1) 2023年の金額には390万の非日常的なコストが含まれており、これは、2023年度のオーストラリア西部地域で未曽有の高降雨量(頻度および数ともに過去平均を超える)が発生したため、エビタス太陽エネルギー会社のイデンビルプロジェクトのコスト増加と遅延によるものである。降雨は6キロの相互接続工事にまたがって掘削された多くの塹壕を損傷し、工事の深刻な遅延を招き、追加の人力と材料コストを必要とし、修復し、工事の締め切り内に工事を完成させる。
2022年の金額には、オーストラリアが新冠肺炎の大流行中に国境を閉鎖し、指導部とプロジェクト管理チームが3カ月以内にこのプロジェクトを移動·管理できなかったため、エビタス·ソーラー·ブルーグラスプロジェクトの実行段階で発生した非日常的なコストに関する1億9千万ドルの万 が含まれている。この3ヶ月間、会社は適切な現地プロジェクト管理チームを見つけることができず、プロジェクト管理が会社を満足させることができなかった。そのため、国境再開放後、会社は既存の仕事を是正し、プロジェクトの完成を再開する遅延を是正するために、大量の追加労働力と材料コストを発生させなければならない。
(2) 2023年金額には、180ドルの万使い捨て英国税払い戻しを含む210万ドルの非日常的、非運用コストが含まれており、br社は、2020年から2022年の間に支払われた回収可能なイギリス税金のために受け取ったまたは受け取った前年度の受取金を使用していますが、それ以来議論があり、イギリスの財政部門によって回収され、20万の再編活動が行われています。
2022年の金額には、修復、テスト、または買収後にこのbrプラットフォームを停止した後に動力伝達システムを72キロワット時に変換することを含む、電気自動車事業部門に必要な一度の修復作業に関連する40万の非日常的、非運用コストが含まれる。
2021年の金額には、康博クレームに関する法的コストと和解金額に関する220億ドルの万と、2020年11月の天宝e-LV買収による6000万ドルのコスト(万)が含まれる。
これらの非日常的，非運用コストの詳細については，“再構成と他の 非日常的コスト”という節を参照されたい.
| 45 |
| 操作を続ける | 生産を停止する | |||||||||||||||||||||||||||||||
2023年12月31日までの6ヶ月 (ドル 千ドル) | 批判性 電力サービス サービス | 電気式 車両 | ソーラー 発展 | 持続可能 エネルギーソリューション | コーポレート オフィス | 総額 | 批判性 電源.電源 サービス.サービス | 総額 | ||||||||||||||||||||||||
| 取引先と契約した収入 | 5,910 | - | - | - | - | 5,910 | - | 5,910 | ||||||||||||||||||||||||
| 販売コスト ： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Edenvale 極端な天気 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| その他販売コスト | (5,373 | ) | - | - | - | (5,373 | ) | - | (5,373 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 合計 販売コスト | (5,373 | ) | - | - | - | (5,373 | ) | - | (5,373 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 総利益 | 537 | - | - | - | 537 | - | 537 | |||||||||||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | (661 | ) | (748 | ) | (30 | ) | (172 | ) | (2,739 | ) | (4,350 | ) | - | (4,350 | ) | |||||||||||||||||
| 太陽エネルギー開発の収益·損失 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| その他収入 / （ 支出 ） | 95 | - | - | (49 | ) | - | 46 | - | 46 | |||||||||||||||||||||||
| 減価償却 · 償却 | (364 | ) | (335 | ) | - | (2 | ) | (5 | ) | (706 | - | (706 | ) | |||||||||||||||||||
| 営業損失 | (394 | ) | (1,083 | ) | (30 | ) | (223 | ) | (2,744 | ) | (4,473 | ) | - | (4,473 | ) | |||||||||||||||||
| リストラおよびその他の非経常費用 | - | - | (1,261 | ) | - | - | (1,261 | ) | - | (1,261 | ) | |||||||||||||||||||||
| 財務収入 | 7 | - | - | - | - | 7 | - | 7 | ||||||||||||||||||||||||
| 財務費 | (1,894 | ) | (137 | ) | - | (27 | ) | (240 | (2,298 | ) | - | (2,298 | ) | |||||||||||||||||||
| 所得税前損失 | (2,281 | ) | (1,220 | ) | (1,291 | ) | (250 | ) | (2,984 | ) | (8,025 | ) | - | (8,025 | ) | |||||||||||||||||
| 所得税 | - | 196 | - | - | - | 196 | - | 196 | ||||||||||||||||||||||||
| 今期損失 | (2,281 | ) | (1,024 | ) | (1,291 | ) | (250 | ) | (2,984 | ) | (7,828 | ) | - | (7,828 | ) | |||||||||||||||||
| 操作を続ける | 生産を停止する | |||||||||||||||||||||||||||||||
6 2022 年 12 月 31 日終了 (ドル 千ドル) | 批判性 電力サービス サービス | 電気式 車両 | ソーラー 発展 | 持続可能 エネルギーソリューション | コーポレート オフィス | 総額 | 批判性 電源.電源 サービス.サービス | 総額 | ||||||||||||||||||||||||
| 収益は 顧客との契約 | 7,821 | 912 | - | - | - | 8,733 | - | 8,733 | ||||||||||||||||||||||||
| 販売コスト ： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| COVID—19 の混乱 | (3,554 | ) | (3,554 | ) | (3,554 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| その他販売コスト | (7,815 | ) | (999 | ) | - | - | - | (8,814 | ) | - | (8,814 | ) | ||||||||||||||||||||
| 販売総コスト | (11,369 | ) | (999 | ) | - | - | - | (12,368 | ) | - | (12,368 | ) | ||||||||||||||||||||
| 毛利(損) | (3,548 | ) | (87 | ) | - | - | - | (3,635 | ) | - | (3,635 | ) | ||||||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | (687 | ) | (714 | ) | (136 | ) | (214 | ) | (2,462 | ) | (4,213 | ) | - | (4,213 | ) | |||||||||||||||||
| 太陽エネルギー開発の収益·損失 | - | - | - | 26 | - | 26 | (804 | ) | (778 | ) | ||||||||||||||||||||||
| その他の収入 | 25 | 275 | - | - | - | 300 | - | 300 | ||||||||||||||||||||||||
| 減価償却 · 償却 | (345 | ) | (339 | ) | - | (2 | ) | (5 | ) | (691 | ) | - | (691 | ) | ||||||||||||||||||
| 営業損失 | (4,555 | ) | (865 | ) | (136 | ) | (190 | ) | (2,467 | ) | (8,213 | ) | (804 | ) | (9,017 | ) | ||||||||||||||||
| リストラおよびその他の非経常費用 | - | (30 | ) | - | - | (82 | ) | (112 | ) | - | (112 | ) | ||||||||||||||||||||
| 財務収入 | 1 | - | - | - | - | 1 | - | 1 | ||||||||||||||||||||||||
| 財務費 | (2,595 | ) | (36 | ) | (34 | ) | 146 | 52 | (2,467 | ) | - | (2,467 | ) | |||||||||||||||||||
| 所得税前損失 | (7,149 | ) | (931 | ) | (170 | ) | (44 | ) | (2,497 | ) | (10,791 | ) | (804 | ) | (11,595 | ) | ||||||||||||||||
| 所得税 | - | 379 | - | - | - | 379 | - | 379 | ||||||||||||||||||||||||
| 今期損失 | (7,149 | ) | (552 | ) | (170 | ) | (44 | ) | (2,497 | ) | (10,412 | ) | (804 | ) | (11,216 | ) | ||||||||||||||||
| 操作を続ける | 生産を停止する | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 年度終了 2023 年 6 月 30 日 （ 千米ドル ） | 重要 電力サービス | ソーラー 発展 | 電気自動車 | 持続可能 エネルギーソリューション | コーポレート オフィス | 合計 続き | 重要 電力サービス | 総額 | ||||||||||||||||||||||||
| 取引先と契約した収入 | 13,596 | - | 1,464 | - | - | 15,060 | - | 15,060 | ||||||||||||||||||||||||
| 販売コスト — その他 | (11,900 | ) | - | (1,572 | ) | - | - | (13,472 | ) | - | (13,472 | ) | ||||||||||||||||||||
| 販売コスト-非日常的イベント | (3,850 | ) | - | - | - | - | (3,850 | ) | - | (3,850 | ) | |||||||||||||||||||||
| 総利益 | (2,154 | ) | - | (108 | ) | - | - | (2,262 | ) | - | (2,262 | ) | ||||||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | (1,390 | ) | (297 | ) | (1,005 | ) | (367 | ) | (4,561 | ) | (7,620 | - | (7,620 | ) | ||||||||||||||||||
| その他収益/(損失) | - | - | - | 30 | - | 30 | (4,207 | ) | (4,177 | ) | ||||||||||||||||||||||
| その他の収入 | 50 | 69 | - | - | - | 119 | - | 119 | ||||||||||||||||||||||||
| 減価償却 · 償却 | (895 | ) | - | (673 | ) | (3 | ) | (10 | ) | (1,581 | - | (1,581 | ) | |||||||||||||||||||
| 営業損失 | (4,389 | ) | (228 | ) | (1,786 | ) | (340 | ) | (4,571 | ) | (11,314 | ) | (4,207 | ) | (15,521 | ) | ||||||||||||||||
| 再構成やその他の非日常的なコスト | (1 | ) | - | (214 | ) | - | (1,869 | ) | (2,084 | ) | - | (2,084 | ) | |||||||||||||||||||
| 財務費用 —net | (6,841 | ) | (34 | ) | 936 | (50 | ) | (221 | ) | (6,210 | ) | - | (6,210 | ) | ||||||||||||||||||
| 損益 （ 損益 ） 前の利益 税金 | (11,231 | ) | (262 | ) | (1,064 | ) | (390 | (6,661 | ) | (19,608 | ) | (4,207 | ) | (23,815 | ) | |||||||||||||||||
| 所得税 | (619 | ) | - | (40 | ) | 119 | - | (540 | ) | - | (540 | ) | ||||||||||||||||||||
| 今年度は赤字 | (11,850 | ) | (262 | ) | (1,104 | ) | (271 | ) | (6,661 | ) | (20,148 | ) | (4,207 | ) | (24,355 | ) | ||||||||||||||||
| 46 |
| 操作を続ける | 生産を停止する | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 年度終了 2022 年 6 月 30 日 （ 換算 ） （ 千米ドル ） | 重要 電力サービス | ソーラー 発展 | 電気自動車 | 持続可能 エネルギーソリューション | コーポレート オフィス | 合計 続き | 重要 電力サービス | 総額 | ||||||||||||||||||||||||
| 取引先と契約した収入 | 20,958 | - | 1,490 | - | - | 22,448 | 15,168 | 37,616 | ||||||||||||||||||||||||
| 販売コスト — その他 | (18,804 | ) | - | (1,504 | ) | - | - | (20,308 | ) | (13,842 | ) | (34,150 | ) | |||||||||||||||||||
| 販売コスト-非日常的イベント | (1,881 | ) | - | - | - | - | (1,881 | ) | - | (1,881 | ) | |||||||||||||||||||||
| 総利益 | 273 | - | (14 | ) | - | - | 259 | 1,326 | 1,585 | |||||||||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | (1,568 | ) | (80 | ) | (2,901 | ) | (1,660 | ) | (7,602 | ) | (13,811 | ) | (1,485 | ) | (15,296 | ) | ||||||||||||||||
| 太陽エネルギー開発の収益·損失 | 103 | (139 | ) | - | 23 | - | (13 | - | (13 | |||||||||||||||||||||||
| その他の収入 | 662 | - | - | - | - | 662 | 324 | 986 | ||||||||||||||||||||||||
| 減価償却 · 償却 | (1,165 | ) | - | (443 | ) | (3 | ) | (9 | ) | (1,620 | ) | (767 | ) | (2,387 | ) | |||||||||||||||||
| 営業損失 | (1,695 | ) | (219 | ) | (3,358 | ) | (1,640 | ) | (7,611 | ) | (14,523 | ) | (602 | ) | (15,125 | ) | ||||||||||||||||
| 再構成やその他の非日常的なコスト | 45 | - | (429 | ) | - | (59 | ) | (443 | ) | - | (443 | ) | ||||||||||||||||||||
| 財務費用 —net | (7,470 | ) | - | (974 | ) | 23 | (10 | ) | (8,431 | ) | (172 | ) | (8,603 | ) | ||||||||||||||||||
| 損益 （ 損益 ） 前の利益 税金 | (9,120 | ) | (219 | ) | (4,761 | ) | (1,617 | ) | (7,680 | ) | (23,397 | ) | (774 | ) | (24,171 | ) | ||||||||||||||||
| 所得税 | 1,349 | - | 575 | 192 | (148 | ) | 1,968 | 149 | 2,117 | |||||||||||||||||||||||
| 今年度は赤字 | (7,771 | ) | (219 | ) | (4,186 | ) | (1,425 | ) | (7,828 | ) | (21,429 | ) | (625 | ) | (22,054 | ) | ||||||||||||||||
| 操作を続ける | 生産を停止する | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 年度終了 2021 年 6 月 30 日 （ 千米ドル ） | 重要 電力サービス | ソーラー 発展 | 電気自動車 | 持続可能 エネルギーソリューション | コーポレート オフィス | 合計 続き | 重要 電力サービス | 総額 | ||||||||||||||||||||||||
| 収益 | 22,396 | 185 | 1,394 | - | - | 23,975 | 16,436 | 40,411 | ||||||||||||||||||||||||
| 販売コスト — その他 | (18,322 | ) | - | (1,292 | ) | - | - | (19,614 | ) | (14,470 | ) | (34,084 | ) | |||||||||||||||||||
| 販売コスト-非日常的イベント | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 総利益 | 4,074 | 185 | 102 | - | - | 4,361 | 1,966 | 6,327 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | (1,522 | ) | (1,309 | ) | (1,923 | ) | - | (4,897 | ) | (9,651 | ) | (1,482 | ) | (11,133 | ) | |||||||||||||||||
| その他収益/(損失) | 36 | 733 | - | - | - | 769 | - | 769 | ||||||||||||||||||||||||
| その他の収入 | 960 | - | - | - | - | 960 | 552 | 1,512 | ||||||||||||||||||||||||
| 減価償却 · 償却 | (1,099 | ) | (4 | ) | (346 | ) | - | (4 | ) | (1,453 | ) | (803 | ) | (2,256 | ) | |||||||||||||||||
| 営業利益/(赤字) | 2,449 | (395 | ) | (2,167 | ) | - | (4,901 | ) | (5,014 | ) | 233 | (4,781 | ) | |||||||||||||||||||
| 再構成やその他の非日常的なコスト | (24 | ) | - | (631 | ) | - | (2,222 | ) | (2,877 | ) | (3 | ) | (2,880 | ) | ||||||||||||||||||
| 財務費用 —net | 1,824 | (24 | ) | (1 | ) | - | (2,073 | ) | (274 | ) | (137 | ) | (411 | ) | ||||||||||||||||||
| 損益 （ 損益 ） 前の利益 税金 | 4,249 | (419 | ) | (2,799 | ) | - | (9,196 | ) | (8,165 | ) | 93 | (8,072 | ) | |||||||||||||||||||
| 所得税 | (691 | ) | 96 | 733 | - | - | 138 | (24 | ) | 114 | ||||||||||||||||||||||
| 今年度は赤字 | 3,558 | (323 | ) | (2,066 | ) | - | (9,196 | ) | (8,027 | ) | 69 | (7,958 | ) | |||||||||||||||||||
| 47 |
営業継続による利益計算書
収益
2023 年 12 月 31 日期半期の継続営業からの未監査売上高は、 2022 年 12 月 31 日期半期の 870 万ドルから、 280 万ドル （ 32% ） 減の 590 万ドルとなりました。
2023 年 12 月 31 日期末の商品 · サービス別継続営業収益は以下のとおりです。
| 6 12 月 31 日までの月 | ||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | ||||||
| 監査を受けていない | 審査されました | |||||||
| 電気製品および関連サービス | 5,910 | 7,821 | ||||||
| 電気自動車及び関連製品とサービス | - | 912 | ||||||
| 総収入 | 5,910 | 8,733 | ||||||
電子製品、関連サービス、およびソリューションの販売は、電力および制御システムの設計、供給、設置、メンテナンスに集中しているオーストラリアにある重要な電力サービス事業 から来ています。これらの業務による収入 は2つの方式で確認される.小さい項目については，収入はプロジェクト完了時に確認し，その際に領収書を発行する.大きな項目については，収入は項目ごとに定義された特定のマイルストーンの実現状況に応じて確認される.マイルストーンと業績義務が達成された場合、顧客に領収書を発行し、収入を確認します。
キー電力サービス事業Kenshawのこの期間の持続運転収入は590万であり，23年度同期の780万ドルから24%減少した。これにはAevitas Solarの太陽エネルギープロジェクト収入が100% (280万ドル)減少していることが含まれており，これは今期中に行われているプロジェクトがなく，主に進行中のプロジェクトEdenvaleが1つしかないためである。コア業務の増加により、この成長は18%(90万ドル)で部分的に相殺された。
電気自動車部門の収入brは，いくつかの注文が金であるにもかかわらず，2023年12月31日までの半年度では確認されていない。これは、車両が全て交付されたときにのみ収入が確認されるという保守的な会計政策を反映している。また， は非電気自動車関連収入の停止を反映しており，これらの収入は従来のTembo業務の一部を構成している.
2023年6月30日までの年間継続運営からの収入 は，2022年6月30日までの年度の2，240ドル万に比べて740ドル万または33%から1，510ドル万低下した。2022年6月30日までの1年間で，持続運営からの収入は2021年6月30日現在の2，400ドル万から150万ドル，あるいは6%から2，240ドル万， と低下した。
2023年6月30日までの年度における製品とサービス別の継続運営収入 は以下のとおりである
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 電気製品および関連サービス | 13,596 | 20,958 | 22,581 | |||||||||
| 電気自動車及び関連製品とサービス | 1,464 | 1,490 | 1,394 | |||||||||
| 総収入 | 15,060 | 22,448 | 23,975 | |||||||||
| 48 |
電子製品、関連サービス、およびソリューションの販売は、電力および制御システムの設計、供給、設置、メンテナンスに集中しているオーストラリアにある重要な電力サービス事業 から来ています。これらの業務による収入 は2つの方式で確認される.より小さいプロジェクトのためには、電子製品の販売からの収入、関連サービスおよび解決策は、私たちがオーストラリアに位置する重要な電力サービス事業から来ており、電力および制御システムの設計、供給、設置、および維持に集中している。これらの業務で発生する収入は2つの方法で確認される。小さい項目については，収入は 項目が完了して領収書を発行したときに確認する.大きな項目については，収入は項目ごとに定義された特定のマイルストーンの実現状況に基づいて確認した.マイルストーンと業績義務を達成した場合、顧客に領収書を発行し、収入 を確認します。
2023年6月30日までの年度の電気製品，関連サービス，ソリューションの持続運転収入は1，360ドル万 であり，2022年6月30日までの年度の2，100ドル万収入に比べて740ドル万低下した。これは，主にAevitas Solarの太陽エネルギープロジェクト収入が600万 減少したためであり，(I)イデンビル太陽エネルギープロジェクトは本期間中唯一建設中の主要プロジェクトであるが，前期にはHillstonとBluegrass，および(Ii)電力や建築業界で持続的に存在する技能不足 により需要を満たすプロジェクトに資源を提供することが困難であったためである。収入brもケンショーの純収入が90ドル減少した影響を受けており、オーストラリアドル対ドルレートが変わらないにもかかわらず、ケンショウの収入 は前年と横ばいである。これには発電機販売と設置が含まれて300億ドル減少したが，発電機サービス，電機販売，大修理の利益率の高い販売は2200億万ドル増加し，この減少額を相殺した。
電気自動車、関連製品、サービス、ソリューションの収入 は、私たちのオランダでの電気自動車業務から来ています： Tembo 4 x 4とFD 4 x 4センターは、電気自動車変換キットと自動車耐久製品に重点を置いています。これらの業務で発生した収入 は，製品が顧客に渡されたときに確認される.2023年6月30日までの年度の電気自動車や関連製品やサービスからの収入は1億5千万ドルだったが、2022年6月30日までの年間収入は1億5千万ドルだった。EUV 23開発プロジェクトが間もなく生産されるとともに，EUV変換キットの開発には顕著な収入は生じていない。車両変換非電気自動車補強の収入は、2023年度にアイルランドBoliden鉱山と締結された15台の自動車の重大な補強契約 から利益を得る。なお、2023年度に受信したEUV 23変換キットの注文は、貸借対照表の繰延収入に計上されている。
地理的位置別の持続運営収入 は以下のとおりである
| 6 12 月 31 日までの月 | ||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | ||||||
| オーストラリア | 5,910 | 7,821 | ||||||
| オランダ | - | 912 | ||||||
| アメリカ合衆国 | - | - | ||||||
| 総収入 | 5,910 | 8,733 | ||||||
2023年12月31日までの半年の収入brは主にオーストラリアに入金されているが，2022年12月31日までの半年でオーストラリアの収入は780ドル万であり，両時期とも米国からの収入はなかった。
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| オーストラリア | 13,596 | 20,958 | 22,581 | |||||||||
| オランダ | 1,464 | 1,490 | 1,394 | |||||||||
| アメリカ合衆国 | - | - | - | |||||||||
| 総収入 | 15,060 | 22,448 | 23,975 | |||||||||
オーストラリアの2023年6月30日までの年間収入は1，360ドル万であり、その中にはケンショウとエビタス太陽エネルギーが提供する重要な電力サービスbrの1，360ドル万収入のみが含まれている。これに対し、2022年6月30日までの年間万は2，100ドル、2021年6月30日までの年間万は2，260ドル。オーストラリアの収入は2023年6月30日までに1，360ドル減少し、ケンショウとエビタス太陽エネルギーが提供する重要な電力サービスによる1，360ドルの収入のみが含まれている。これに対し、2022年6月30日までの年間万は2，100ドル、2021年6月30日までの年間万は2，260ドル。オーストラリアでは2023年6月30日までの年間収入が前年より減少しており，主な原因は(I)イデンビル太陽エネルギープロジェクトが今年度唯一建設中の主要プロジェクトであるのに対し，前期にはHillstonとBluegrass，および(Ii)電力や建築業界で続く技能不足により需要を満たすプロジェクトに資源を提供することが困難であることが主な2つである。
| 49 |
オランダの2023年6月30日までの年間収入は150ドル万，2022年6月30日までの年間収入は150ドル万であり，電気自動車事業部門の貢献であり，特に2023年度のボリーデン補強契約に後押しされている。この業務は依然として主にそのコアEUV 23変換キット解決策の開発に集中しており、この解決策はすでに注文を受けている。なお、2023年度に受信したEUV 23変換キット注文の現金頭金は、貸借対照表に繰延収入に計上される。
2023年6月30日までの年度(2022年6月30日現在の年度：1)では、グループは1つの顧客を持ち、収入の10%以上を占めている。この顧客 は会社総収入の約2.60億ドル(万)を占め，2023年6月30日までの年度でキー電力サービス部門 に報告されている。
販売コスト
2023年12月31日までの半年間、製品やサービス別の継続運営販売コスト は以下の通り
| 6 12 月 31 日までの月 | ||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | ||||||
| 監査を受けていない | 審査されました | |||||||
| 電気製品および関連サービス | 5,373 | 7,815 | ||||||
| 極端な天気および/またはCOVID 19中断 | - | 3,554 | ||||||
| 電気自動車および関連製品とサービス | - | 999 | ||||||
| 販売総コスト | 5,373 | 12,368 | ||||||
2023年12月31日までの半年間、継続運営している販売総コストは540ドル万で、2022年12月31日までの同時期の1240ドル万に比べて低下している。販売コストにはキー電力サービスbr販売に関する材料や人力が含まれているが，電気自動車部門は販売コストを記録しておらず，収入確認の不足を反映している。
2023年6月30日までの年度における製品やサービス別の継続運営販売コスト は以下のとおりである
| (US数千ドル ） | 六月三十日 2023 | 六月三十日 2022 | 六月三十日 2021 | |||||||||
| 電気製品や関連サービス-その他 | 11,900 | 18,804 | 18,322 | |||||||||
| 電気製品と関連サービス−極端天気とCOVID 19中断 | 3,850 | 1,881 | - | |||||||||
| 電気自動車及び関連製品とサービス | 1,572 | 1,504 | 1,292 | |||||||||
| その他の収入 | - | |||||||||||
| 販売総コスト | 17,322 | 22,189 | 19,614 | |||||||||
2023年6月30日までの年間運営継続販売総コストは1，730万であるのに対し，2022年6月30日現在の年度は2，220美元万，2021年6月30日現在の年度は1，960米元万である。
2023年6月30日までの年間運営継続販売総コストは1，730万であるのに対し，2022年6月30日現在の年度は2，220美元万，2021年6月30日現在の年度は1，960米元万である。
電気製品および関連サービスに関連する販売コスト は、材料調達および直接人工コスト、自動車費用 および製造、サービスまたは他の販売コストに直接関連する任意のコストを含む。2023年6月30日までの年度の電気製品および関連サービスの販売コストには，390万の非日常的コストが含まれており，コスト増加と2023年度西オーストラリア州降雨量の前人未到の高降雨量(頻度と数量ともに過去平均を下回る)によるエビタス太陽エネルギーのイーデンビルプロジェクトの遅延が原因である。降雨は6キロにわたる相互接続工事の多くの溝を損傷し、工事の深刻な遅延を招き、追加の人力と材料コストで修復し、それから工事の締め切り内に工事を完成させる必要がある。前年にエビタス太陽光ブルーグラスプロジェクトの実行段階を含む190万の非日常的なコスト は、オーストラリアが新冠肺炎流行中に国境を閉鎖し、指導部とプロジェクト管理チームが3ヶ月以内にこのプロジェクトを移動し、管理できなかったためである。この3ヶ月間、会社は現地で適切なプロジェクト管理チームを見つけることができず、プロジェクト管理が会社を満足させることができなかった。したがって、国境が再開放されると、会社は既存の仕事のbrを是正し、プロジェクトの完成の遅延を取り戻すために、大量の追加の労働力と材料コストを発生させなければならない。前述のイベントの性質は前例がなく を繰り返すことはないと予想されるため，当社はこのような関連コストを非日常的コストに分類している.2023年6月30日までの年度の電気製品や関連サービスに関する他の販売コストは1，190万であるのに対し，2022年6月30日までの年度は1，880ドル万であり，2021年6月30日現在の年度は1，830万である。販売コストの低下は，主にAevitas Solarの太陽エネルギープロジェクトとKenshawの発電機設置減少の影響である。
| 50 |
電気自動車および関連製品に関連する販売コスト は、材料調達および直接人工コスト、および組み立てに直接起因する任意の他のコスト を含む。2023年6月30日までの年度，電気自動車および関連製品に関する販売コストは160億ドル，2022年6月30日までの年度は150億ドルである。
毛利
2023年12月31日までの半年間、製品とサービス別の継続運営毛利は以下の通り
製品やサービス別の毛利/(損失)は以下の通り
| 6 12 月 31 日までの月 | ||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | ||||||
| 監査を受けていない | 審査されました | |||||||
| 電気製品および関連サービス | 537 | (3,548 | ) | |||||
| 電気自動車及び関連製品とサービス | - | (87 | ) | |||||
| その他の収入 | - | - | ||||||
| 総(損失)/利益総額 | 537 | (3,635 | ) | |||||
会社が経営を続けている毛利(赤字)/利益は収入から販売コストを引いたもので、2023年12月31日までの半年毛利合計は50万で、2022年12月31日までの同期損失360万円より改善された。
肝心なbr電力サービス毛率は今年度上半期に10.2%に向上したが，2022年12月31日までの6カ月で(45.4%)であり，これは主にエビタス太陽光プロジェクトに非日常的なコスト(2022年12月31日に360億ドルの万を含む)がなく，イデンビルプロジェクトで異常気象が発生したためである。基本的に重要な電力サービス利益率(非日常的コストを含まない)はゼロから10.2%に引き上げられる。
2023年6月30日までの年度、製品とサービス別の継続運営毛利は以下の通り
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (ドル 千単位) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 電気製品および関連サービス | (2,154 | ) | 273 | 4,259 | ||||||||
| 電気自動車及び関連製品とサービス | (108 | ) | (14 | ) | 102 | |||||||
| その他の収入 | - | - | - | |||||||||
| 総(損失)/利益総額 | (2,262 | ) | 259 | 4,361 | ||||||||
2023年6月30日までの年度では，継続運営している毛利(赤字)/利益は収入から販売コストを差し引いたものに等しく，2022年6月30日までの利益30万と2021年6月30日現在の利益440万と比較して，赤字総額は230万ドルであった。2023年度のイデンビルプロジェクトを含まない使い捨て極端新冠肺炎中断コストは390ドル万と前年のブルーグラスプロジェクトの190ドル万に低下し、毛利益は前年の220ドル万から2023年度の170ドル万に低下した。br}は百分率で計算すると、毛金利は前年の1.2%から2023年度の15.9%に低下したが、使い捨て極端天気や新冠肺炎中断コストは含まれず、前年の9.5%から2023年度の11.2%に上昇した。
2023年6月30日までの年度，電気製品および関連サービス(キー電力サービス業務)の総(損失)/利益は220万ドル(br})であり，前年の利益は30万ドルであった。2023年度のイデンビルプロジェクト390ドルとブルーグラスプロジェクト190ドルの使い捨て極端新冠肺炎中断コストを除いて、2023年度の毛利益は220ドルから170ドルに低下した。百分率で計算すると、毛金利は前年の1.2%から2023年度の15.9%に低下したが、使い捨て極端気象や新冠肺炎中断コストは含まれておらず、2023年度の毛金利は10.3%から12.5%に上昇した。
電気自動車事業は，2023年6月30日(2022年6月30日，GB NIL)までの年度に総損失(10万ドル)が生じ，小ロット製品開発段階でのオーダーメイド試験キットコンポーネントと組み立てを反映している。
| 51 |
一般料金 と管理費用
| 6 12 月 31 日までの月 | ||||||||
| (ドル 千単位) | 2023 | 2022 | ||||||
| 賃金と福祉 | 2,305 | 2,449 | ||||||
| 専門費 | 1,018 | 961 | ||||||
| 保険 | 251 | 289 | ||||||
| 旅行する | 112 | 77 | ||||||
| ITライセンスとサポート | 481 | 269 | ||||||
| マーケティングと公共関係 | 62 | 60 | ||||||
| オフィスやその他の支出 | 120 | 108 | ||||||
| 一般と行政費用の合計 | 4,350 | 4,213 | ||||||
一般費用と行政費用は主に運営費用を含み、従業員の給料と福祉、専門費用、保険、出張、IT、事務、その他の費用を含む。2024年6月30日現在の本年度上半期、継続運営の一般·行政費は440万円で、前期の420ドル万に比べてやや増加した。
2023年12月31日までの半年度(2022年12月31日までの半年度，240億ドル万ドル)の賃金·福祉は230万であり，一般·行政費用総額の53%(2022年12月31日現在の半年，58%)を占めている。専門費用は2023年12月31日までの半年間で100ドル万であり，一般と行政費用総額の23%(2022年12月31日までの半年，90万ドル)を占めており，監査と会計費用，業務発展を支援する相談費および法的費用が含まれている。
| 6月30日までの年度 | ||||||||
| (ドル 千単位) | 2023 | 2022年(重述) | ||||||
| 賃金と福祉 | 3,333 | 8,670 | ||||||
| 専門費 | 2,325 | 2,198 | ||||||
| 保険 | 570 | 474 | ||||||
| 旅行する | 187 | 141 | ||||||
| ITライセンスとサポート | 694 | 482 | ||||||
| マーケティングと公共関係 | 199 | 1,279 | ||||||
| オフィスやその他の支出 | 312 | 567 | ||||||
| 一般と行政費用の合計 | 7,620 | 13,811 | ||||||
2023年6月30日までの年度は，継続運営の一般および行政費は620ドルから760ドル万に減少したが，2022年6月30日までの年度は1，380ドル万減少した。この等の支出には、主に従業員の賃金及び福祉、専門費用、保険、出張、情報科学技術、市場普及、オフィス及びその他の支出に関連する支出、及び国際財務報告基準第2号に基づく株式ベースの支払い方法に基づいて、当社の総合インセンティブ計画で付与された株式奨励の非現金持分インセンティブコストの株価が授与される。
2023年6月30日までの年度(2022年6月30日現在の年度，重記870ドル万)の報酬と福祉は330ドル万であり，一般·行政費用総額の44%を占める (2022年6月30日現在の年度，63%)。非現金持分インセンティブコストは賃金と福祉支出に10万 (2022年6月30日現在の年度：190万)に貢献した。本年度の基本現金給与と福祉320万 は360ドル万または53%減少し、チームが製品開発プロジェクト活動に再調整し、資本化無形コストが増加し、J.A.Martin ex太陽事業を売却した後、Aevitas人員が減少したことを反映している。 2022年6月30日に2022年6月30日に支払われた10ドル万賃金コストを計上したが、2022年6月30日から2022年6月30日までの間に提供されたサービスと関係がある。
2023年6月30日までの年度の専門費は230ドルで、一般·行政費用総額の31%(重述2022年6月30日現在の年度は220万ドル)で、監査と会計費用、業務発展を支援する相談費、法律費用を含む。2022年6月30日に30万ドルの法律費用を再記述し、最初は2023年6月30日までの期間に資本化したが、2022年6月30日までの間に支出しなければならない。
| 52 |
2023年6月30日までの年度の保険料は60万ドルで、2022年6月30日までの年度の50ドル万をやや上回り、保険範囲の改善を反映している。
IT ライセンスおよびサポート費用とは、会計、運営、電子メールおよびオフィス、ファイルストレージ、およびセキュリティソフトウェア製品およびライセンスのコストを意味します。2023年6月30日までの1年間に、IT支出は20ドル万増加し、70ドル万に達し、その中には企業オフィス部門の20ドル万が含まれており、成長活動の支援と拡張可能なソフトウェアを用いたフロー自動化活動の増加が原因である。
マーケティング費用 は販売促進広告と貿易展を含む。前年と比較して、2023年6月30日までの1年間で、20ドルの万マーケティングコストは著しく低下し、有料マーケティングスケジュールよりも販売チーム駆動のパートナー関係や顧客展示に効率的に依存している。
オフィスおよびその他の費用には、オフィスと会議空間レンタル料、通信、銀行手数料、および一般オフィス行政費用が含まれています。2023年6月30日までの年度，オフィスやその他の費用は30ドル万と30ドル万減少したが，これはJ.A.Martin ex−Solarの販売後にAevitasがコストを節約したためである。
太陽エネルギー開発の収益/(損失)
2023年12月31日までの半年間，太陽光開発プロジェクトの継続運転収益はゼロであり，2023年6月30日までの年度はゼロであった。対照的に、2023年6月30日現在の前期上半期では、最低収益は10ドル万未満であり、CARET非経済プロジェクトによるコストを含む10ドル万のログアウトを含む2022年6月30日までの会計年度ではゼロ収益であり、キー電力系統有形資産の売却によって得られた10ドル万収益で相殺されている。2021年6月30日までの年度まで、万の収益は80ドル であり、その中にはカイレの残り50%の権益の買収による90ドルの万便宜品購入収益が含まれ、オーストラリアVivoPower Pty Ltd.太陽エネルギー開発プロジェクトの20万ドルの損失によって相殺された。
操業停止
2022年7月1日、J.A.Martin(前身はJ.A.Martin Electric Pty Limited)の元太陽エネルギー事業が675ドルの万対価格でARA電気工学サービス有限公司に販売された。前期に記録された80ドルの損失は、取引 の対価格から売却純資産の帳簿価値750万ドルを引いたことを含む
その他 収入
2024年6月30日現在の本年度上半期では、継続運営からの他の収入は0ドル万未満だった。2023年6月30日までの前期上半期には，30万ドルの継続運転からの他のbr収入には，電気自動車部門から受けた30万ドルの研究開発補助金が含まれていた。2023年6月30日までの年度の他の収入は10ドル万であったが，2022年6月30日までの年度の他の収入は70万ドルであり，主に新冠肺炎支出とオーストラリアキー電力サービスの補助金brに用いられている。
減価償却と償却
減価償却 は不動産、建屋、設備を直線的に計上し、同月に計上している。私たちは資産の推定耐用年数に基づいて以下のbr類資産を異なる減価率で減価償却します。2023年12月31日現在保有している資産帳簿純資産は380億ドル万ドル(2023年6月30日：370万ドル)である。
2024年6月30日までの本年度上半期、継続運転の減価償却と償却費用はそれぞれ30万と40万であったのに対し、前期上半期の減価償却と償却費用はそれぞれ30万と40万であった。償却コストは、2016年にVivoPower AustraliaとAevitasによる無形資産の買収と、2020年11月にTemboによる無形資産の償却買収と関係がある。
| 有形資産 | 使用寿命(年)を予想 | ||||
| コンピュータ 装置 | 3 | ||||
| 設備と部品 | 3 | へ | 20 | ||
| 自動車 台 | 5 | ||||
| プラント 装備 | 3.5 | へ | 10 | ||
| 使用権資産 | 残使用寿命 | ||||
| 53 |
償却コストbrは、以下の項目の買収による無形資産の償却に関連している
| ● | VivoPower オーストラリアとAevitas-顧客関係と商号 | |
| ● | Caret --太陽エネルギープロジェクト開発支出 | |
| ● | Tembo -顧客関係と商号 |
下記表に上記br項無形資産とその予想耐用年数を示す
| 識別可能な 無形資産 |
使用寿命(年)を予想 | |||
| 開発支出 | 5 | へ | 10 | |
| 顧客 関係 | 10 | |||
| 取引名 | 15 | へ | 25 | |
| 有利な供給契約 | 15 | |||
| 他にも | 5 | |||
“国際財務報告基準”によると、無形資産と商業権は年間減値審査を受けなければならない。2023年6月30日までの減値審査後、今年度は減値費用は記録されていない。
減値審査試験は、減価損失または減価損失の程度が存在するか否かを決定するために、無形資産または営業権の現金生成単位の回収可能金額を生成する。回収可能金額は，公正価値から販売コストおよび 本グループの使用価値の両方を引いたものである.減価損失は、帳簿価値が回収可能金額を超えた場合に確認する。 は、現金発生単位や資産の使用価値を決定する際に、将来のキャッシュフロー使用税前割引率をその現在値に割引することを推定し、この割引率は、現在の市場の将来のキャッシュフロー推定に計上されていない現金発生単位や資産の時間価値と特定リスクの評価を反映している。すべての減価損失は全面収益表で確認された。
グループは毎年商誉の帳簿価値に対して減値テストを行い、もし営業権が減値する可能性があることを示す兆候があれば、より頻繁な減値テストを行う。割り当てられた商標権を獲得した現金発生単位(“CGU”)の回収可能金額は，使用中価値計算によって決定される.計算における鍵となる仮定は，適用した割引率，期待営業利益率レベル と長期成長率である.経営陣が推定した割引率は現在の市場評価を反映しているが、利益率と成長率 は承認された予算と関連予測に基づいている。
グループは、承認された次の年度予算とその後2年間の経営陣予測を使用してキャッシュフロー予測を作成する。経営陣は投資を長期的に保有していると考えているため、その後数年のキャッシュフローも予想される。これらの予算と予測は、予想される市場状況に対する管理層の見方、およびこれらの市場におけるCGUの製品やサービスの地位を反映している。
Aevitas O Holdings Limited(キー電力サービス)に代表されるCGUはその価値が額面を超えると評価されているため，営業権を追加的に調整する必要はない。減値評価に用いた主な仮定は，加重平均資本コスト12%(2022年6月30日：11%，2021年6月30日：10%)の割引率と3%の年間成長率 に基づくものである。
VivoPower Pty Ltd商標に代表されるCGUのbr太陽エネルギー元素は、その価値がその額面よりも高いと評価されているため、営業権を追加的に調整する必要はないと考えられる。減値評価に用いた主な仮定は，加重平均資本コストが11.3%(2022年6月30日：11.3%，2021年6月30日：10.7%)であり，業務急成長段階では，2−5年目の年平均成長率は60%であり，会社が販売する車群規模が50台を超える電気軽自動車のうち，平均50%は追加の持続可能なエネルギーソリューションとともに販売される。
評価により、Tembo e-LV及びその子会社が代表するCGUの価値はその帳簿価値より高い。減値評価に用いた主な仮定は，加重平均資本コスト12%の割引率と2−5年の年平均成長率33%に基づくものである。成長率は、現在の変種の製品開発プロジェクトが完了し、国際流通パートナー と達成された15，000台を超える販売契約の顧客ニーズを満たすため、5年以内に量産を開始する計画を反映しており、これらのパートナーにはAcces、Bodiz、GHHなど、Ulti-Mech、PetroSea、Fourche Malineが含まれている。当社は商誉減値を招く予見可能な変化はないと予想しているため、敏感性分析 は提供されていない。
| 54 |
Caret Solarプロジェクトに代表されるCGUの価値はその帳簿価値よりも高いと評価されているため，資本化の開発コストを調整する必要はない.減値評価に用いた主な仮定は，加重平均資本コストが12.9%，1−4年間のプロジェクト販売による400ドルの自由キャッシュフロー，Power−to−xパートナーによる1，440ドルの開発費用である。
再構成 と他の非日常的コスト
再構成 および他の非日常的なコストは本質的に一度に発生するので、業務の正常な取引活動を代表しない。これらのコストは、財務情報読者の注意を喚起し、将来的に比較可能な を有するように別々に開示される。
| 6 12 月 31 日までの月 | ||||||||
| (ドル 千単位) | 2023 | 2022 | ||||||
| 会社再編-法的費用とその他の費用 | - | (103 | ) | |||||
| 企業再編-訴訟条項 | - | - | ||||||
| 財政返金支出 | - | - | ||||||
| 減価と核販売 | (1,261 | ) | (103 | ) | ||||
| 移転する | - | - | ||||||
| 救済費用 | - | 95 | ||||||
| 資産売却の収益 | 766,414 | |||||||
| リストラコスト総額 | 765,152 | (112 | ) | |||||
2024年6月30日現在の今年度上半期の運営実績には、太陽エネルギー開発部門無形資産減価に関する130億ドルが含まれている。前期の上半期には10万のプロジェクト再編費用 が含まれている。
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (ドル 千単位) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 会社再編-法的費用とその他の費用 | 200 | 189 | 179 | |||||||||
| 企業再編-訴訟条項 | - | (128 | 2,042 | |||||||||
| 財政返金支出 | 1,768 | - | - | |||||||||
| 減価と核販売 | 422 | - | - | |||||||||
| 移転する | - | - | 27 | |||||||||
| 救済費用 | (361 | 382 | - | |||||||||
| 買収に関するコスト | 55 | 631 | ||||||||||
| リストラコスト総額 | 2,084 | 443 | 2,880 | |||||||||
当社が発生する非日常的なコストは、2023年6月30日までに、主に当社が受け取ったまたは受け取る前年度のイギリス税項の返金に関する一度の支出に関係していますが、このような売掛金は2020年から2022年の間に支払われたか、返却可能なイギリスの税項目を受け取ることができますが、この等の売掛金はその後ずっと議論され、イギリスの財政部門が回収しているため、br 2023年の経営業績を反映することはできず、決済後に繰り返されることもないため、非日常的に分類されています。さらに、このbrは、20万ドルの再構成活動と40万ドルの在庫の古いおよび不良債権のログアウト準備を含み、 は40万ドルの救済支出によって相殺される。2022年6月30日までの年間で，会社では再編活動に関する非日常的なコスト 20ドル万と一次救済費用40万が発生したが，コンボガークレームに関する10ドル万未使用支出はこのコストを相殺した。当社では2021年6月30日までに非日常的な費用br法的費用，および康柏クレームに関する訴訟費用および和解金が発生しており，それぞれ20万および200万である。
財務収入と支出
2023年12月31日までの半年間の財務収入は0万未満で、2022年同期の収入は0万を下回ったが、2023年12月31日までの半年間の財務支出は230ドルで、Arowana (AWN)とのローン利息220ドルを含む。監査課金、その他のローンと借金利息を含む他の財務費用は、オーストラリアドル建て子会社Aevitas O Holdings Pty，Ltd.が保有するAWNローンの外貨収益によって相殺される。br}前期250万の親会社ローン利息は290ドルであり、オーストラリアドル子会社Aevitas O Holdings Pty，Ltd.が保有するAWN再融資親会社ローンの40万外貨収益を相殺している
| 55 |
継続業務財務費用純額の は以下のように構成される
| 6 12 月 31 日までの月 | ||||||||
| (ドル 千単位) | 2023 | 2022 | ||||||
| 株主ローン | 2,864 | 2,233 | ||||||
| 転換優先株とローン手形 | 159 | 105 | ||||||
| 債務者領収書融資 | 15 | 143 | ||||||
| 賃貸借利息 | 81 | 81 | ||||||
| その他の融資コスト | 14 | 300 | ||||||
| 外国為替 | -1,297 | -395 | ||||||
| 転換優先株と融資手形の配当と利息を免除する | 462 | - | ||||||
| 財務費用純額合計 | 2,298 | 2,467 | ||||||
財務 は2023年6月30日まで、2022年と2021年6月30日までの年間収入はそれぞれ120ドル万、20ドル万と220ドル万で、それぞれ当年の外貨収益を含む。
2023年6月30日までの年度の財務支出は740万で、主に関連先ローンの未返済利息に関する利息支出と為替損失270ドル万を含む。2022年6月30日までの年間で、会社は860万の融資コストを発生させ、その中にはAWNローンの340ドル万利息、20万のAevitas優先株利息、10万の賃貸負債利息と470万の純為替損失が含まれている。2021年6月30日までの年度まで、当社は融資コスト250万を発生し、親会社の融資200万、Aevitas転換可能優先株利息、ローン手形及び転換不可優先株120万、キー電力サービス債務者領収書融資利息及び手数料10万、リース負債利息10万及び100万免除配当金及び転換可能優先株及びローン手形利息を含む。
継続業務財務費用純額の は以下のように構成される
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (ドル 千単位) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 株主ローン | 3,801 | 3,351 | 1,986 | |||||||||
| 転換優先株とローン手形 | 254 | 217 | 1,228 | |||||||||
| 債務者領収書融資 | 100 | 24 | 96 | |||||||||
| 賃貸借利息 | 171 | 133 | 91 | |||||||||
| その他の融資コスト | 330 | 167 | 90 | |||||||||
| 外国為替 | 1,554 | 4,540 | (2,222 | |||||||||
| 転換優先株と融資手形の配当と利息を免除する | - | - | (995 | ) | ||||||||
| 財務費用純額合計 | 6,210 | 8,431 | 274 | |||||||||
外国為替為替損益には、主に会社間短期口座に関する為替変動と、各付属会社の機能通貨以外の通貨での取引に関する外貨為替損益が含まれています。 将来、外貨為替損益は外貨為替レートの変動に伴って変動し続けると予想されています。 当グループの海外子会社への投資はヘッジしていません。このような通貨はドル建ておよび/または長期的な性質とされているからです。3，240ドル万のAWNローンの多くはドル建てであるため、外貨リスクが最も小さい。
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所得税 税
同社は2023年12月31日までの間にイギリス、アメリカ、オランダ、オーストラリアでそれぞれ19%、21%、26%、30%の税率で所得税を納めている。2023年6月30日までの年度には、イギリス、アメリカ、オーストラリア、オランダでそれぞれ19%~25%、21%、26%~30%、15%~25.8%の所得税を支払う必要があります。所得税の計上を決定する際に推定値を使用します。我々はIFRS国際会計基準第12号収入 に基づいて税金を計算し、貸借対照法を採用して、将来予想される繰延税金項目資産と負債 が財務報告のための資産と負債の帳簿金額とそのそれぞれの計税基礎との間の差額及び純営業損失と税額控除の税項結果に起因することを確認することを要求する。
私たちの業績に影響を与える重要な要素
私たちのビジネスの成長と未来の成功は、以下のいくつかの要素を含む多くの重要な要素に依存すると考えています
私たちの製品とサービスに対する市場の需要それは.私たちの業務と収入は私たちの製品とサービスの需要にかかっている。電気自動車、重要な電力サービス、持続可能なエネルギー解決策と太陽エネルギー開発プロジェクトに対する市場の需要は一連の要素の深刻な影響を受け、これらの要素はアメリカ、オーストラリア、ヨーロッパ、イギリスと世界の他の地域の国と州政府の経済、財政と政治政策、及び再生可能エネルギーと他のエネルギーのコスト、可用性と入手可能性に影響を与えるグローバル経済と政治要素を含む。新冠肺炎の疫病とウクライナの地政学的緊張情勢などの他の外部要素も私たちの製品とサービスに対する需要に影響する可能性がある。
我々の製品とサービスの競争力 . 私たちの製品とサービスは価格と品質の面で競争力を持って、各市場の競争に対応する必要があります。特に天宝は比較的に新しく、発展が迅速な市場で運営されており、その特徴は技術の迅速な変化、新しい競争相手、絶えず変化する政府法規と業界標準、頻繁な新車公告及び絶えず変化する消費者の需要と行為である。競争力と関連性を維持するためには、絶えず革新し、製品開発と新技術に投資する必要がある。我々の重要な電力サービス業務は競争の激しい市場で定価圧力に直面しており，コスト効率 を高めていかなければならない。
運営 電気自動車の組み立てと交付能力を拡大するタンボは電池電動補強型·オフロード車メーカーとして運営リスクに直面しており、同社はその組み立て·納入能力を指数的に拡大している。成長は適切な場所と設備を確保し、設計と製造プロセスの目標を実現し、安全法規と標準を遵守し、合格した適切な人員を募集と維持し、任意の遅延を克服し、そして任意のサプライチェーン不足を解決し、顧客の承諾に必要な数量と品質を満たす製品を渡すことができる。
お客様に電気自動車製品とサービスを提供しております’ 要求と規制基準天宝買収後、私たちは世界の多くのパートナーと販売協定に調印し、天宝EUV変換キットを販売した。私たちの顧客とパートナーの技術規格、品質と安全基準を満たすことは天宝ブランド、名声、収入と未来の見通しを確保する重要な駆動力である。サービス中の製品の故障は将来の保証クレームに直面する可能性があります。私たちがサービスする市場で必要な法規と基準を満たさないと、製品のリコール、罰金、処罰につながる可能性があります。
SESソリューション業務を開発·拡張する我々は太陽光発電システムや分散型発電太陽光システムの開発，融資，建設，運営に経験があるが，これらの経験に合わせてマイクログリッド，電池回収，再利用を持つ完全なSESソリューションを開発·提供する上での経験と記録は限られており，チームの能力建設過程でも である。これらの機能を開発および/または取得することは，我々のSESソリューション業務を拡張するための重要な要素である.
供給 チェーン実行外部事件と要素、例えば新冠肺炎、半導体不足とウクライナ衝突のため、サプライヤーの材料交付は中断のリスクに直面している。挑戦的なサプライチェーン問題を克服することは、私たちの業務が顧客の要求に応じて商品やサービスを提供し、私たちの収入増加目標を達成できる重要な要素です。
インフレ。 当初は新冠肺炎やロシアによるウクライナ侵攻による経済変動が世界的なインフレ上昇傾向の一部であり、この傾向を招き、経済活動や我々の業務に大きな悪影響を与える可能性がある。
| 57 |
魅力的な金利と条項で資本を得ることができる。我々の業務は資本集約型業務に属し、運営支出と資本支出に大量の投資を行い、私たちの電気自動車、肝心な電力サービス、持続可能なエネルギー解決方案と太陽エネルギー開発業務の成長潜在力を実現する必要がある。また、上場企業の運営と発展に必要な巨額と持続的な行政および関連費用を支払う必要がある。このようなプロジェクトを統合することはかなりの法律と財政的コンプライアンス費用をもたらすだろう。したがって， 我々は，我々の戦略を実行し，業務を運営·発展させるために必要な運営キャッシュフロー 要求を満たすために，他の融資オプションの組合せが必要であると予想される.
金種変動 それは.私たちはアメリカ、オーストラリア、オランダ、イギリスで事業を展開している。したがって，我々 は通貨レートの変動に関するリスク，特にドル，ポンド，ユーロ，オーストラリアドルの間の為替変動に直面している。
人材を誘致し引き留める能力それは.激しい人材競争と短い時間範囲に直面して、私たちは急速に超大規模に私たちの業務を拡張することを求めています。私たちの経営目標を達成するためには、私たちは迅速に素質の高い人材を引き付ける必要がある。
| B. | 流動性 と資本資源 |
2024年6月30日までの会計年度上半期において、我々の主な流動性源は、AWNローン(元本残高2，970万、2023年6月30日の2，860ドル万を超える)と関連側借入金、および50ドル万純収益 である。現金の主な用途は、財産、工場や設備、無形資産の購入を含む経営活動の支援である。次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日までの半年間、経営活動により提供された現金純額、投資活動用の現金純額、融資活動による現金純額を示している
| 6 12 月 31 日までの月 | ||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | ||||||
| 監査を受けていない | 審査されました | |||||||
| 経営活動のための現金純額 | 110 | (7,503 | ) | |||||
| 投資活動に使用された純現金 | (2,124 | ) | 1,041 | |||||
| 融資活動が提供する現金純額 | 1,582 | 8,415 | ||||||
| 総キャッシュフロー | 115 | 3,228 | ||||||
当社の主要流動資金源は、2023年6月30日までに、AWNローンからの3，60億ドル、資金集めからの5，10億ドルの純収益、J.A.Martinの売却益290億ドル、債務者からの融資130億ドルを含む。私たちの現金の主な用途は、電気自動車、太陽エネルギー開発、持続可能なエネルギー解決策、会社部門が万成長の運営コスト1，720ドルから運営資本(貿易およびその他の売掛金および売掛金を含む)を引いて860ドルを削減し、100万ドルの不動産、工場や設備を減少させ、タンボおよびケショーでの資本化賃貸施設、およびタンボおよびケレでの390万ドルの開発資本支出を含む運営活動から流出した860ドル万元です。
2022年6月30日までの1年間、私たちの主要な流動性源はAWN短期ローンから420ドル万ドルと資本から調達した30万ドルの純収益である。私たちの主な現金用途は、営業活動の510ドル万流出であり、1，470ドルの万Growth 電気自動車、太陽エネルギー開発、持続可能なエネルギー解決策、および会社部門の重点運営コストから運営資本(貿易およびその他の受取および支払いの変動を含む)を引いて960ドルを減少させ、AWNローンは60万ドルの利息 ，120ドルの財産、工場と設備、タンボとケンショウの資本化賃貸施設、およびタンボとケレットで430ドル万万の開発資本支出を含む。
2021年6月30日までの1年間、私たちの主な流動資金源は3，200万ドルの融資純収益と40万ドルの太陽エネルギープロジェクトの販売収益です。私たちの現金の主な用途は経営活動からの500万ドルの流出であり、肝心な電力サービスの純流入は電気自動車、太陽エネルギー開発、持続可能なエネルギー解決方案と会社部門の運営コストの増加によって相殺され、運営資本は1，040ドル増加し、主に貿易とその他の支払金の減少、天宝e-LVを買収した210ドルの現金純流出、710ドルの万対価格から490ドルの買収を引いた現金、220ドルのAWN関連側融資元金の返済、530万ドルのAWNローン利息、Aevitasハイブリッド車とその他の 借金を含む。関連側の借金の回収、90万ドルの財産購入、工場や設備、J.A.マーティンとケンショーの可変短期債務者の融資手配を返済する50万ドルの純額を含む。
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次の表は，2023年6月30日，2022年6月30日，2021年6月30日までの年度，経営活動による現金純額，投資活動用の現金純額，融資活動による現金純額を示している
| (ドル 千単位) | 六月三十日 2023 | 六月三十日 2022 | 六月三十日 2021 | |||||||||
| 経営活動のための現金純額 | (8,552 | ) | (5,130 | ) | (15,377 | ) | ||||||
| 投資活動に使用された純現金 | (1,921 | ) | (5,343 | ) | (2,682 | ) | ||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | 9,804 | 3,555 | 23,537 | |||||||||
| 総キャッシュフロー | (669 | ) | (6,918 | ) | 5,478 | |||||||
もし私たちが引き続き損失を出して、私たちは追加の融資を集めて資金を提供することができなくて、当社の収入流を利益に増加させたり、資産を売却して現金を発生させることによって、私たちのbr業務を維持し、継続的に経営する企業として十分な流動資金がない可能性がありますので、大きな不確実性があり、当社グループの持続的な経営性質に大きな疑いを招く可能性があります。私たちの連結財務諸表には、このような不確実性の結果によって生じる可能性のある調整は何も含まれていません。
操作 活動
2023年12月31日までの半年間、私たちの経営活動からの現金純流入は10ドル万だった。これは主に貿易やその他の未払い増加，無形資産の償却/減価および財務費用の変動によるものである。2022年12月31日までの半年間、経営活動のための現金純額は750万で、770万の経営現金流出 とTembo注文完了による貿易やその他の支払いは70万元減少したが、重要な電力サービスプロジェクトの完了時間の影響により、貿易とその他の受取金の150ドル減少は相殺された
2023年6月30日までの1年間、我々の経営活動の純現金流出は860ドル万だった。これは運営資本流動純流入860ドルと運営税後の現金純流出1，720ドルによるものである。860万ドルの運営資金の流れは、貿易およびその他の未払いが230ドル増加し、貿易およびその他の売掛金が590万減少し、在庫が20万ドル増加し、準備が70万増加したことを含む。運営業務税後に流出した1，720ドル万は、2，440ドルの万損失、その他の非現金および非運営収益部分を含み、490ドルの万純財務費用、160ドルの減価償却と償却、10ドルの万株支払い、60ドルの万税を含む。
2022年6月30日までの1年間、我々の経営活動の純現金流出は510ドル万となった。これは運営資本流動純流入960ドルと運営税後の現金純流出1，470ドルによるものである。960万ドルの運営資金の流れは、貿易およびその他の未払いが660万増加し、貿易およびその他の売掛金が340万減少し、在庫が10万減少し、準備が60万減少した。運営業務税後に流出した1，470ドルの万ドルを含む2，210ドルの万損失、その他の非現金および非運営収益部分は、530ドルの財務費用純額、190ドルの減価償却と償却、200ドルの万株支払いを含み、190ドルの万税控除を差し引く。
2021 年 6 月 30 日に終了した年度の営業活動からの純キャッシュアウトは 1540 万ドルとなりました。これは、運転資本の移動による純流出 1040 万ドルと、営業からの税引後純キャッシュ流出 610 万ドルに起因しています。1030 万ドルの運転資本の変動は、 950 万ドルの貿易およびその他の買掛金の減少、 80 万ドルの在庫の増加、 10 万ドルの引当金の減少で構成されています。営業からの税引後 610 万ドルの流出は、 800 万ドルの損失、 110 万ドルの株式ベースの支払、 40 万ドルの純財務費用、 80 万ドルの太陽光開発利益、 230 万ドルの減価償却および償却を含むその他の非現金および営業以外の利益構成要素で構成されています。
投資 活動
2023年12月31日までの半年間で、投資活動のための現金純額は210万ドルで、主に万資本支出180ドルをタンボの電気自動車製品開発コストと、30万ドルを不動産、工場、設備への投資によるものだ。2022年12月31日までの同期では，投資活動からの現金流入は100ドル万であり，その中には340ドルの現金購入価格 (500豪ドル万)から2022年7月1日にJ.A.Martin ex太陽事業をbr}ARA電気工事サービス民間有限公司に売却することに関連する運営資本調整80ドル万(120豪元万)を引いた。これは不動産、工場、設備への万の30ドルの投資とタンボ電気自動車製品開発コストへの万の120ドルの資本支出によって相殺された。
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2023年6月30日現在、投資活動からの現金純流出は190万ドルで、不動産への100ドル投資、br工場や設備、特にタンボとケンショーの新しい賃貸物件、およびタンボとカレット資本プロジェクトへの追加投資による390万ドルの現金純流出が含まれている。これはJ.A.マーティン事業の2億9千万ドルの収益によって相殺された。
2022年6月30日現在、投資活動の現金流出純額は530万で、1，100ドルの万不動産投資、br工場と設備、特にタンボとケンショーの新賃貸物件、およびタンボとカレット資本プロジェクトへの追加投資による430ドルの万現金純流出を含む。
2021年6月30日までの年間投資活動の現金純流出は270ドルで、オーストラリアの太陽エネルギープロジェクト資産を売却した40万ドルの収益を含み、物件、工場、設備への90ドルの投資で相殺され、Tembo e-LVの買収による210万ドルの現金純流出が含まれている。買収純流出には710ドルの現金対価格から490ドルの万brの現金買収が含まれている。
本グループは2023年6月30日および2022年6月30日までの年間で、いかなる会社も買収していない。2021年6月30日までの年間で、2つの買収 が完了した。その中にはTembo e-LV b.V.とその子会社が含まれており、現金対価格710万、あるいは買収した現金純額220万、およびケリーの現金対価格は1ドルであり、L買収の現金純額でもある。
活動に資金を提供する
同社の未返済ローンと借入金は2023年12月31日現在で3，320ドルであるのに対し、2022年12月31日現在では3，110万ドルである。2023年6月30日現在、未返済ローンと借金総額は3，240ドル万であるのに対し、2022年6月30日は2，860美元万、2021年6月30日は2，310美元万である。
2023年12月31日までの半年間，融資活動による現金は160万，関連側の借金は110万，発行株は50万であった。2023年12月31日現在、会社と会社の最大株主AWNの未返済融資元金残高は2，970ドルである。2023年6月30日の2，860ドルから万増加し、AWNから提供される新しい短期過渡ローン。新規ローンの利息は固定金利15%で、BBSY変動基準金利が加算されます。
2023年6月30日までの年度の融資活動による現金は980ドル。これには360ドルの万AWNローン、130ドルの万債務融資と510ドルの万資本調達が含まれており、融資コストを差し引いて、一部は90ドルの万返済他の融資コスト によって相殺される。
2022年6月30日までの年度、融資活動による現金は360億ドル。これには420ドルの万AWN短期ローンと20ドルの万資本調達(資本調達コストを差し引く)が含まれる。この部分はAWNに支払われた株主ローンの60万ドルの利息と他の融資コストによって相殺される。
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2021年6月30日までの年度、融資活動による現金は2，350万ドル。これには，3，260ドルの万融資所得 から280ドルの万融資コストを差し引く，40ドルのキー電力サービス業務の万賃貸返済，220ドルのAWN関連側融資元金 の万償還，50ドルのキー電力サービス業務に対する債務者融資の万純返済 ，および5，30ドルの万AWN融資とAevitas混合利息が含まれており，以前の期間の課税額を取り戻すことが含まれている.
借金 期末未返済債務は以下の通りである
| として6月30日に | ||||||||||||
| (ドル 千単位) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 流動負債： | ||||||||||||
| 債務者融資 | 1,329 | - | - | |||||||||
| リース負債 | 462 | 505 | 669 | |||||||||
| プロジェクト融資協定 | - | - | 59 | |||||||||
| 短期株主ローン | 497 | 4,285 | - | |||||||||
| 銀行ローン | 7 | 145 | 152 | |||||||||
| チャテル住宅ローン | 89 | 142 | 88 | |||||||||
| その他の借金 | - | 32 | 36 | |||||||||
| 2,384 | 5,109 | 1,004 | ||||||||||
| 非流動負債： | ||||||||||||
| 株主ローン — 支払期限を超えて 12 ヶ月 | 28,111 | 21,121 | 21,175 | |||||||||
| リース負債 | 1,843 | 1,959 | 326 | |||||||||
| 資金調達契約 | - | 108 | 183 | |||||||||
| 銀行融資 | - | - | 159 | |||||||||
| チャテル住宅ローン | 50 | 264 | 244 | |||||||||
| 30,004 | 23,452 | 22,087 | ||||||||||
| 借入総額 | 32,388 | 28,561 | 23,091 | |||||||||
Tembo 、 Aevitas Solar 、 Kenshaw は、事業用不動産と自動車車両の資金調達のためのリース契約を締結しています。リース負債は、 2023 年 6 月 30 日の 230 万ドルから 2023 年 12 月 31 日の 210 万ドルにわずかに減少しました。2023 年 6 月 30 日に終了した年度のリース負債は、主に年中の償却により、 2 万ドルから 230 万ドルに減少しました。施設の下での将来の最低賃貸料支払義務は以下のとおりです。
| 最小 リース支払 | 現在 最低賃貸料の価値 支払い | |||||||||||||||||||||||
| として6月30日に | として6月30日に | |||||||||||||||||||||||
| (ドル 千単位) | 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||
| 財務上の支払金額 リース： | ||||||||||||||||||||||||
| 1年もたたないうちに | 576 | 546 | 683 | 462 | 444 | 669 | ||||||||||||||||||
| 1 年以上 5 年以下 | 2,223 | 2,545 | 379 | 1,843 | 2,020 | 326 | ||||||||||||||||||
| 2,799 | 3,091 | 1,062 | 2,305 | 2,464 | 995 | |||||||||||||||||||
| 将来の財務費用 | (494 | ) | (627 | ) | (67 | ) | - | - | - | |||||||||||||||
| 融資リース項目における債務総額 | 2,305 | 2,464 | 995 | 2,305 | 2,464 | 995 | ||||||||||||||||||
2021年6月30日、会社はAWNと既存の2，110ドルの万株主ローンに対して再融資を行うことに同意し、2023年1月1日から60期に分けて月ごとに元金を返済し、毎期35ドル万、2027年12月31日までローンが満期になる。金利と限度額費用はそれぞれ8%と0.8%と合意されているが、会社の流動性 事件が発生する前に、利息や限度額費用の決済を行う必要はない。また、同社は2022年6月30日と2022年12月31日に34ドルの万再融資費用を2回に分けて支払うことに同意した。AWNに付与された証券には，Aevitas資産に対する特定担保証書(“特定担保証書”) および当社資産に対する一般担保(“一般担保”)が含まれる。
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2022年6月30日、AWNと融資のさらなる改訂で合意した
| i. | 2023年10月1日から返済を開始する予定だった元金を2028年9月30日に延期し、60カ月以内に返済する | |
| 二、 | 利息支払いを2021年10月1日からbr}a)VivoPowerに延期し、少なくとも2500万ドルの債務または株式融資を完了し、b)2023年10月1日に満期となり、利息を支払う。 | |
| 三、三、 | 2021年10月1日からa)2023年9月30日またはb)a)最低前金1，000，000ドルの日まで、金利と限度額費用をそれぞれ年利10.00%と2.00%に引き上げます。 | |
| 四、 | 2021年7月1日から、34万ドルの初期再融資費用は毎年1.6%ずつ増加するように改正され、a)100ドル万前払い またはb)2023年10月1日の両者のうち早い者が支払う。 | |
| v. | 今回の改訂の見返りとして，$35.5万の新固定施設拡張費用を支払い， は直ちに積算する必要があるが，2023年10月1日に支払う。 |
2023年1月11日、AWNと融資のさらなる改訂で合意した
| i. | 2025年4月1日に開始予定だった元金返済を2030年3月31日に延期し、60カ月以内に返済する。 | |
| 二、 | 利息支払いを2023年10月1日からbr}a)VivoPowerに延期し、少なくとも2500万ドルの債務または株式融資を完了し、b)2024年10月1日に満期となり、利息を支払う。 | |
| 三、三、 | 2021年10月1日からそれぞれ引き上げられた10.00%と2.00%の年利と限度額費用 をa)2025年3月31日またはb)最低1，000，000ドル前払い日に延長し、早い者を基準とした。 | |
| 四、 | 2021年7月1日から毎年1.6%ずつ引き上げられた初期再融資費を延長し，a)$100万前払いまたはb)2025年4月1日に両者の早いものを支払う。 | |
| v. | これまでの固定施設拡張費用$35.5万の返済日を2025年4月1日に延期した。 |
先に合意した再融資費用に加え、85.5ドルの固定再融資費用を直ちに発生させ、2025年4月1日に支払う。
2023年6月30日、AWNと融資のさらなる改訂で合意した
| (i) | 利息支払いを2024年10月1日から2025年4月1日に延期し、VivoPowerが少なくとも2，500ドルの債務または持分融資 を完了した後に利息の返済を要求する代わりに、資格を満たす流動資金事件が発生した後、以下(Ii)節及び (Iii)節で述べた強制返済スケジュールを満たすために、利息及び/又は元金の償還を条件とする。 | |
| (Ii) | VivoPower International PLCが少なくとも500万ドルの適格流動性活動を完了した後、Aevitas O Holdings Pty Limitedは以下のスケジュールに従ってAWNに元金と利息を強制前払いしなければならない |
A) は500ドルから750万ドルの25%を獲得します
B) 収益$750万~$1250万−支払い$187.5万プラス調達額の45%
C) 収益1，250ドル万以上−412.5ドル万付加融資金額の50%を支払う。
| (Iii) | 強制的な前払い要求の目的に対して、“適格流動性イベント” は、VivoPower子会社Temboへの直接投資、および運営資本融資手配における 調達の債務を含まないが、以下を含む |
A) 株式または債務融資；
B) 基礎子会社または事業単位(例えば、AevitasおよびCaretを含む)；および
C) TemboはVivoPowerに融資を返済する.
| (Iv) | VivoPower International PLCは，AWNと達成した特許権に対する の代償として，1株6.7ドルの行使価格でAWN 500，000件の引受権証を発行することを約束し，期限は12カ月である。 |
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2021年12月、オーストラリア新銀行はAevitas O Holdings Pty Limitedに110万(オーストラリアドル150万円)の短期融資を提供し、金利は10.0%で、2022年1月1日から12.5%に引き上げられた。融資は2025年4月1日に満期となる(当初は2022年4月30日に設定されていたが、2022年6月30日に2023年10月1日に延期され、2023年1月11日に2025年4月1日に延期された)。VivoPower International PLCが少なくとも2，500万ドルの債務や持分融資を完了した後、融資 が満期にならなければならない要求は2023年6月30日に廃止される。 ローンの満期時にそれぞれ29，000ドル(40，000豪ドル)と43，500ドル(60，000豪ドル)の施設延期費用を支払うことは、この2回の延期に関係している。
AWNは2022年2月22日、Aevitas O Holdings Pty Limitedに300億ドルの短期万ローンを提供し、年利10.00% の満期時に支払うべき元金を提供した。融資は2025年4月1日に満期となる(当初は2022年5月13日に設定されていたが、2022年6月30日に2023年10月1日に延期され、2023年1月11日に2025年4月1日に延期された)。VivoPowerが少なくとも2，500万ドルの債務または株式融資を完了した後、融資満期の要求は2023年6月30日に廃止される。施設展示期間費用 が満期になった場合はそれぞれ85，000ドルと110，000ドルを支払い，2つの展示期間に関連している。
AWNは2022年12月22日、Aevitas O Holdings Pty Limitedに300ドルの短期万ローンを提供し、金利は入札変動金利(成立から2023年6月30日までの期間は平均3.60%)と満期時の元金年利15.0%の固定保証金を提供した。初期ローン引き出し時に1%の施設設立費用30，000ドルを差し引いて、満期時に3%の脱退費用90，000ドルを支払います。融資は2025年4月1日に満期となる(当初は2023年10月1日に設定されていたが、2023年1月11日に2025年4月1日に延期される)。VivoPowerは、少なくとも2，500ドルの債務または持分融資(万)を完了した後、融資満期の要求を2023年1月11日に合意し、2023年6月30日に廃止する。満期になると115，000ドルの施設延長費がかかります。
2023年2月と3月に、AWNとAevitas O Holdings Pty Limitedの間に50豪ドルの万と25豪ドルの万短期ローンが設立され、このローンは2023年2月から5月までの間に借りられた。これらのローンの金利はBBSY入札変動金利プラス固定保証金で、年利は15.0%{br]、満期日は2023年6月30日です。融資引き出し時に1%合計7，500豪ドルの施設設立費用を差し引くと，満期時には総額22，500豪ドルの3%脱退費用が支払われる。2023年6月30日、ローンの満期日は2023年8月31日に改正された。
2022年7月1日の売却前のソーラーJ.A.Martin業務後、J.A.Martin債務者融資手配は廃止されたが、Kenshawは250豪ドルの変動金利(初期金利7.75%)の新しい融資 と、50ドルの貿易融資 を開設した。経営活動のスケジュール(2022年6月30日：なし)のため、債務者融資手配は2023年6月30日に一部発動され、未返済残高は130億万ドル(200億豪ドル)となった。
現金準備金と流動性
現金 2023年12月31日までの半年間、50ドル万ドルの現金備蓄は制限されておらず、登録地は以下の通り
| 現地通貨 | 金額 (ドル) | |||||||
| AUD | 906,834 | 617,663 | ||||||
| ユーロ | 2,028 | 2,239 | ||||||
| ドル | (14,607 | ) | (14,607 | ) | ||||
| GBP | (98,001 | ) | (124,768 | ) | ||||
| 総現金備蓄 | 796,254 | 480,527 | ||||||
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現金 2023年6月30日現在、60万ドルの現金備蓄は制限されておらず、登録地は以下の通り
| 現地通貨 | 金額 (ドル) | |||||||
| AUD | 800,542 | 543,044 | ||||||
| ユーロ | 15,184 | 19,547 | ||||||
| ドル | 18,364 | 18,364 | ||||||
| GBP | (21,983 | ) | (27,741 | ) | ||||
| 現金備蓄総額 | 553,214 | |||||||
我々の国庫政策は、短期運営資金に必要な通貨建ての十分な現金備蓄を維持し、通貨変動のリスクを最大限に低減することである。現金備蓄は毎日監視され、資本効率を最大限に向上させる。私たちの現金状況は、今後の業務ニーズを最適に満たすことを保証するために、上級管理職によって毎週検討されています。
SES業務は，特定のプロジェクトの完了および/または販売の流動資金に依存する。プロジェクトは外部当事者との交渉に依存するため、販売過程の遅延は私たちの流動資金に悪影響を及ぼす可能性があります。
電気自動車業務は，資産と運営資本融資，持分資本調達および業務規模の拡大に伴い増加する収入流に依存して流動性を獲得する。
私たちの予測キャッシュフローを継続的に検討して、私たちが内部で生成されたキャッシュフローと融資活動の収益(必要であれば)から十分な資本を得ることを保証して、私たちの運営資本と資本支出の需要に資金を提供し、満期時に私たちの短期債務と他の債務と約束を満たすことを保証します。
もし私たちが引き続き損失を出して、私たちは追加の融資を集めて資金を提供することができなくて、当社の収入流を利益に増加させたり、資産を売却して現金を発生させることによって、私たちのbr業務を維持し、継続的に経営する企業として十分な流動資金がない可能性がありますので、大きな不確実性があり、当社グループの持続的な経営性質に大きな疑いを招く可能性があります。私たちの連結財務諸表には、このような不確実性の結果によって生じる可能性のある調整は何も含まれていません。
C.研究開発、特許、ライセンスなど。
研究開発支出はTembo補強型電気自動車の製品開発プロジェクトを含み、予備シリーズ生産支出 を含めて車両仕様と生産プロセスを開発し、採鉱場を含む険しいオフロード環境に適応する。資本化コストは主に内部給与コスト、外部専門家顧問、設備と技術ハードウェア とソフトウェアを含む。また，専用電池，充電設備，電線ハーネス，遠隔測定，データ捕捉 および分析やソフトウェアツールを含む，オフロードや劣悪な環境下での自動車電化の他の要素のためのより多くの研究·開発が行われている。
開発 米国の太陽エネルギープロジェクトの支出には，土地権の確保，フィージビリティスタディの完了，電気購入協定の交渉，施工通知による他のコストに備えてプロジェクト販売を準備し，プロジェクトを準備が整ったプロジェクトとしてパートナー に売却することがある。
当社はこのようなプロジェクトを完成するために十分な技術、財務、その他の資源を獲得することを期待しているが、管理層は発展支出による将来の経済効果がこの実体に流入する可能性があり、その資産のコストは確実に計量できると考えている。したがって、開発支出は国際会計基準第38号である無形資産項目の下で無形資産であることが確認された。
D. トレンド情報
本年報の他の場所で開示されている場合を除いて、いかなる傾向、不確実性、需要、承諾、またはイベントが、私たちの純収入、収入、収益性、流動資金、または資本資源に重大な悪影響を及ぼす可能性があることを知りません。
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E.キー会計試算
総合財務諸表を作成する時、取締役は本グループの会計政策の応用及び未来に対する推定と仮説について判断しなければならない。これらの見積もりは大きなリスクがある可能性があり、資産や負債の帳簿価値が将来の財政期間中に大きな調整を行う可能性がある。総合財務諸表で確認された金額の重要な判断は以下で説明する。
顧客との契約からの収入 −サービスが満足する時間を決定する
財務諸表付記2.15が審査されて開示されているように、本グループの結論は、顧客が提供する利益を同時に獲得し、消費するにつれて、太陽エネルギー開発収入と 他の長期プロジェクトからの収入とが時間とともに確認されることである。グループ が達成率を決定することは，グループの努力とクライアントへのサービス提供との間に直接関係があるため，進捗を測る最適な方法である.契約収入の額とスケジュールに影響を与えるとの判断が適用されます。
非金融資産減価
物件、工場および設備、投資および営業権以外の無形資産の帳簿価値 は、イベントが帳簿価値が減値可能であることを示した場合にのみ減値を審査する。営業権は毎年減値テストを行うか、またはイベントまたは状況の変化が営業権が減値する可能性があることを示す時にテストを行う。
減値 評価には見積りと仮説を用いる必要がある.減値を評価するために，将来のキャッシュフローは税前割引率を用いてその現在値に割引され，この割引率は現在の市場の関連現金発生単位に対する貨幣時間価値とリスクの評価を反映している。将来のキャッシュフローの見積もりや仮定については，適用割引率の妥当性や経営業績(生産量や販売量を含む)(付記14にさらに開示されている)を含めて判断を採用している。 このような見積りや仮定はリスクや不確実性の影響を受ける.したがって，状況の変化はこれらの予測に影響を与える可能性があり，資産および/またはCGUの回収可能金額に影響を与える可能性がある.
営業利益/(赤字)
本グループの総合財務諸表を作成する際には，総合全面収益表に営業利益/(損失)に記載されている項目について判断した。企業の持続的な経営活動に関する具体的な収入や支出が営業利益/(赤字)に計上されていることが決定された。 経営活動とは無関係な支出や費用計上収益は、企業の正常な取引活動を代表できないと決定された一次コストや、資産リスコアリングによる費用であり、営業利益/(赤字)の下で報告される。
訴訟条項
2023年12月31日と2023年6月30日の訴訟準備は記録されていない。Combergのさんの訴訟に関連する論争のある費用の50万ドルを記録した2021年6月30日は、経営陣の推定であり、法的コンサルタントの意見と一緒に、請求の可能な結果について判断した。この準備金のうち40万ドルは2022年6月30日までの年度で使用され、残りの部分は釈放される。
製品開発コスト資本化
グループは電気自動車細分化市場の製品開発プロジェクトのコストを資本化している.コストの資本化は、技術的·経済的な実行可能性が確認され、国際会計基準38における他のすべての確認基準が証明された経営陣の判断に基づいている。br}は、資本化する金額を決定する際に、予想される将来の現金発生、適用すべき割引率、予想される受益期間を管理層が仮定している。2023年12月31日現在、資本化開発コストの帳簿価値は880万ドル(2023年6月30日：790ドル万)である。
または対価 の処置がある
J.A.Martin ex-Solar事業の売却に関連する販売対象資産の減価回収可能価値を評価する際には、2023年6月30日の売却協定に含まれるまたは対価推定が含まれる。売却後12ヶ月の売掛金または有価価格は、業務の利息、税項、減価償却および償却前収益の倍数に基づいています。 または価格のある公正価値60ドル万は、契約規定の4.5倍が初年度予測EBITDAの80ドル万に適用され、支払う買収価格を引いています。または代償のある最終決済は2023年8月に支払い、それに応じて受取金額と処分損失 を調整した。
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所得税 税
所得税資産と負債を確認する際には、管理層は、税務機関に対してその税務処理が不確定な取引や事件について決定した可能性のある結果を推定する。当該等の事項の結果が管理層が先に行った評価と異なる場合、所得税資産及び負債の帳簿価値変動は、当該査定された期間に入金される。所得税資産と負債の帳簿価値は総合財務状況表でそれぞれ を開示している。
繰延納税資産
2023年12月31日(2022年12月31日：510ドル万；2023年6月30日：430ドル万)の未使用税金損失の繰延税金資産は、電気自動車の開発段階で課税損失を回収できることが確認され、損失相殺に十分な課税利益がある可能性が高い範囲で確認されたためである。経営陣は、将来の課税利益の可能な時間とレベルに基づいて、確認可能な繰延税金資産金額を決定する必要があります。将来のキャッシュフローと課税所得額が推定値と大きく異なる場合、当社が報告日に記録された繰延税金資産を実現する能力が影響を受ける可能性があります。
交換可能優先株、交換可能手形、Aevitas優先株
VivoPowerはIPO上場過程の一部としてAevitasを買収した。これまでAevitasから発行されていた手形を再編し、当社の普通株と交換することができます。当社は交換可能手形の会計処理を決定する際に国際会計基準第32段落第16段落を考慮した。当社は“固定交換固定”ルールに基づいて，権益とみなされるツール ，すなわち受信/受取対価の金額と発行された権益ツールの数を固定 でなければ権益に分類できることを決定している.この2つの要素はツールで満たされている.
大部分のAevitas優先株と交換可能手形は2021年7月にVivoPowerの普通株に変換されたが，ツール中の少数の投資家は新たなAevitas優先株を受け入れることを選択した。当社は会計処理を決定する際に国際会計基準第32号第16段落を考慮し、新しいAevitas優先株ツールを権益とすべきであることを決定した。
公正価値計量
財務状況表に記録されている金融資産と負債の公正価値は，割引キャッシュフロー(“DCF”)モデルを含む推定技術を用いて計測した。これらのモデルの投入は可能な場合には観察可能な市場から取っているが，これが不可能であれば，公正な価値を構築する際にはある程度の判断が必要である.これらの要素に対する仮定が変化することは、報告書の公正な価値に影響を及ぼす可能性がある。非金融資産/CGUの公正価値を決定する必要がある場合、例えば、ビジネスグループおよび減値テストにおいて、割引キャッシュフローモデルを含む推定技術を用いて計量される。
商売人
答え：会社の歴史と発展
VivoPower は2016年2月1日にイングランドとウェールズの法律に基づいて登録設立され、会社番号は09978410で、株式会社 です。同社は2016年12月にナスダックに上場した。
VivoPower は2018年にb社になりました。それは2022年にb社として再認証され、ベストワールド計画でb社のガバナンスで上位5%にランクインしたと認められている。
2020年11月5日、当社はTembo e-LV b.V.及びその付属会社Tembo 4 x 40≡.V.及びFD 4 x 4 Centre(“Tembo”)51%の株式買収を完成し、総代償は400ユーロ万であった。2021年2月2日、同社は天宝e-LVの残り49%の株式を現金180万ユーロと普通株20ユーロで買収した。天宝の主な業務活動は堅固で耐久性のある電気自動車と関連製品を組み立てることであり、採鉱、インフラ、公共事業、政府サービス、人道主義、観光と農業部門を含むクロスカントリーと堅固な環境に適用される。天宝の能力はVivoPower持続可能なエネルギー解決策戦略と製品の重要な要素である。
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2021 年 6 月 30 日、当社は、他の合弁パートナーである Innovative Solar Systems， LLC （ 以下「 ISS 」 ） から、合弁会社である Caret の残りの 50% の株式を 1 ドルで取得しました。Caret の主な事業活動は、米国におけるユーティリティスケールソーラーファームの開発です。
当社は、 2022 年 7 月 1 日に J. A. の事業および資産を処分しました。マーティンは、太陽光事業部門と非破壊試験サービスの事業と資産を除き、 ARA Electrical Engineering Services Pty Limited に売却しました。
2024年7月2日、同社はオーストラリアでのキー電力サービス事業Kenshawを売却した。
会社 とその他の情報
私たちの登録事務所はイギリスロンドンEC 300万7 AFライム街52号18階にあります。私たちの電話番号は+44-203-667-5158で、私たちのインターネットアドレスはhttps：//www.vivopower.comです。本募集説明書には、本募集説明書は含まれておらず、本募集説明書には、当サイト を介してアクセスされた情報が含まれているか、または本サイト を介してアクセスされる情報は含まれていない。我々の米国における法的プログラムファイル送達エージェントはCSC Global/The Law Debenture Trustである.米国証券取引委員会は、報告書、依頼書、情報声明、および米国証券取引委員会に電子的に提出された発行者に関する他の情報を含むインターネットサイトを維持しているHttp：//www.sec.gov).
B. 業務の概要
VivoPower は受賞歴のある全世界持続可能なエネルギーソリューションb社であり、カスタマイズと補強のチーム応用、電池とマイクログリッド、太陽エネルギーと肝心な電力技術とサービスのための電力解決方案を提供することに集中している。同社の中心的な目標は、顧客に全包式脱炭素解決策を提供し、純ゼロ炭素状態に進むことである。VivoPowerはオーストラリア、カナダ、オランダ、イギリス、アメリカ、フィリピンに業務と人員を持っている。
経営陣は、私たちの業務を5つの報告可能な細分化市場に分けている：キー電力サービス、電気自動車、持続可能なエネルギーソリューション、太陽エネルギー開発、会社オフィス。キー電力サービス会社はVivoPowerの完全子会社Aevitasが代表する。逆に，Aevitasは全資でKenshaw Electric Pty Limited(“Kenshaw”)とKenshaw Solar Pty Ltd(前身はJ.A.Martin)(“Aevitas Solar”)を有しており，両社ともオーストラリアで運営されており，太陽光発電場を含むキー電力，制御，配電システムの設計，供給，設置，維持に集中している。J.A.MartinとNDTサービスは2022年7月に販売され、Kenshaw Electricは2024年7月に発売された。 電気自動車はTembo e-LV B.V.(“Temboオランダ”)とTembo EV Australia Pty Ltd(“Tembo Australia”)が代理し、(“Tembo”に統合)は専門電池電動とオフロード車会社であり、グローバル鉱業や他の工業顧客に電気 自動車(“EV”)を提供する。持続可能エネルギーソリューション(“SES”)は、独自設計と天宝電気自動車のサポートを含む再生可能エネルギーインフラを顧客のために設計、評価、販売、実施する。Solar DevelopmentはCaretをはじめ，米国で開発中の7つの活発な公共事業規模の太陽エネルギープロジェクトからなる。会社オフィスは会社の会社機能であり，ナスダック上場会社の上場維持，適用される米国証券取引委員会報告要求および関連する投資家関係の費用を遵守し，イギリスに位置する。
電気自動車
天宝e-LV B.V.(“天宝”)はVivoPower傘下の電気自動車業務部門とブランドである。それはオランダ、オーストラリア、アジアに運営子会社を持っている。天宝は1969年にオランダで設立され、最初は専門のオフロード自動車補強·改装会社だった。これは、軽多機能車チームにおける内燃機関(“内燃機関”)、特に採鉱業界での代わりに、電動電池変換キットの設計·開発をもたらした。VivoPower First は2020年10月にTemboの株式を買収し，2021年2月に完全制御権を獲得した。それ以来、天宝業務はグローバルパートナーと顧客を持つグローバル業務やブランドに変化してきた。
今日、タンボは、採鉱や他の非道路アプリケーション用の電動多機能車(“EUV”)変換キット、道路アプリケーションの補強またはカスタマイズのための電動多機能車(“PUV”)電動動力総変換キット、フィリピンジープニー用の公共多機能車(“PUV”)電動動力総変換キット、最近設立された全シリーズTemOEM軽量ピックアップシリーズTembo Tuskersの3つの製品ラインを持っている。
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タンボの顧客とパートナーは全世界に広がっており、採鉱、インフラ、建築、政府サービス、人道支援、観光、農業など多くの分野に関連している。
Temboの EUV変換機構は，我々のグローバルパートナーコミュニティが最悪の環境で数千個のキットを設置·維持することを可能にし，左側運転でも右側運転でも2ドアまたは4ドア車両を実現することを目指している. Temboの“プラグアンドプレイ”アーキテクチャは，技術の変化に応じてコンポーネントを交換し， がクライアント投資から最大の収益を得ることができるようにしている.
で2023年9月、天宝はフィリピンの有力ジプニーメーカーFrancisco Motorsと最終的な合弁協定に調印し、PUVジプニー部門の開始を示している。協定によると、タンボは新世代電動ジープのためにEUV電化キットを開発·供給する。フィリピンの文化マークの一つとして、ジープはフィリピンで最も一般的な多機能車であり、公共交通の主要交通手段でもあり、フィリピンの公共交通の40%以上を占めている。フィリピンには20万台以上のジープがあり，その90%以上が中古ディーゼルエンジンを使用しており，車齢は少なくとも15年である。公共事業車両現代化計画によると、フィリピン政府は使用年数が少なくとも15年のジプニーと他の公共事業車両をEU 4基準または電動車両に交換することを要求している。旧ジプニーの世代交代は100億ドルを超える潜在市場を持っている。
2024年1月、VivoPowerは、その子会社天宝がアラブ首長国連邦の個人投資オフィスから500億ドルのさらなる戦略直接株式投資を獲得するために必要なマイルストーンに達したことを発表し、このオフィスはアレマトゥム家のメンバーによって支持され、総投資額は750億ドルである。
2024年4月、VivoPower とナスダック上場のサボテン買収有限会社(“サボテン買収有限会社”) は天宝とサボテン買収有限会社(以下“サボテン買収有限会社”と略称する)の間の業務合併協定の概要に調印し、取引の貨幣前権益価値は83800万ドル(この取引は“天宝業務合併”)である。天宝事業との合併が完了すれば、天宝はナスダックの独立上場企業となる。しかし，VivoPower は後のTembo業務合併会社の主要株主であることが予想されるうえで，TemboはVivoPowerの制御子会社となり，その財務諸表に統合されることになる.この事業統合の目標は2024年11月までに完了することである。
2024年4月、VivoPower は、その子会社Temboが、Al MakoumファミリーのメンバーによってサポートされているUAEの民間投資オフィスから1，000万ドルの最後の250万ドルの投資を得ることを確実にするために、すべてのマイルストーンを達成したと発表した。これにより総投資は1，000ドル万に達し、投資前の推定値は12000ドル万となった。VivoPowerはTemboでの多数の株式を維持するだろう。
で2024年5月、VivoPowerはその子会社Temboが全電動OEM ピックアップSUVを発売したことを発表した。この戦略発展は天宝が資本支出集約型の組立プロセスを迂回し、 の創設を加速させることができるようにした。この新車の単回充電航続距離は330キロ、ペイロードは1トン、無ブレーキ牽引能力は750キロ。最初の注文はすでに決定され、2024年末に全面的に発売される予定だ このbr計画はタンボのB 20オスミウム市場を著しく拡大し，既存の紫外線変換キット計画を補完するとともに，紫外線とJeepney計画の直接コストを低減した。
2024年6月、VivoPowerはオーストラリアでTemboの100%電動TUTSシリーズTembo Tuskerを発売することを発表し、これはTusker業界のリードする価格がTemboがオフロード車の電化を実現する重要なマイルストーン Tuskerの先進的な設計と世界的なパートナー関係を示していることを示している。Tembo Tuskerは全電動シングルタクシーで、革新と業界トップのbr価格を結合し、GSTとORCの開始価格は74，000ドル以上である。65 kWhと77 kWhの2種類の選択肢があり，1回の充電で330キロから400キロ走ることができる。
VivoPowerは2024年6月、子会社のTemboが少なくとも200件の全電動ピックアップSUV Tembo Tuskerの承諾注文を取得し、2026年2月にオーストラリアとニュージーランドの顧客とパートナーに納入すると発表した。タンボTuskerシリーズはタンボ転換計画を増やし、タンボB 20の顧客群と目標市場の選択を増加させる。
2024年7月2日と29日、VivoPower は、TemboとCCTSは、その独占合意担当者をそれぞれ1ヶ月間2024年7月31日と2024年8月31日 に延長することに同意したと発表した。これらの延期は、最終的な業務統合プロトコルおよび提案取引に関連する独立した公平な意見を最終的に決定するために追加の時間を提供する。
持続可能なエネルギーソリューション
VivoPowerの持続可能なエネルギーソリューション(“SES”)部門は再生可能エネルギーインフラを設計，評価，販売，実施している。この細分化市場は著者らの電気自動車製品に対する補充であり、顧客が現場の再生可能発電、電池とマイクログリッド、電気自動車充電ステーション、緊急予備電源解決方案とデジタル双生技術を通じて全面的な脱炭素措置をとることができるようにした。
VivoPowerはSES戦略にも重点を置いており、その中心的な使命は企業顧客の脱炭素目標の実現を支援することである。VivoPowerの電気自動車事業は、EUV変換製品やサービスをチームオーナーに配備することである。SES業務は工業顧客と他の大型エネルギー需要家にフルセット、全面的なSESを提供し、4つの重要な要素からなる
| ● | 最適化された電気自動車バッテリ充電 を実現するために、重要なbrクライアントサイトの電力“電力改造”は、充電ステーション、再生可能エネルギー、バッテリ貯蔵、およびマイクログリッドを含む |
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| ● | デジタル 双子技術； | |
| ● | 電気自動車や電池レンタル | |
| ● | EVバッテリの再使用とリサイクル；および | |
| ● | 管理とトレーニングサービスの変更 |
SES事業は、2021年度の設立以来、提供されるサービスを完了するためにいくつかの重要な合意に署名している。
2021年12月、VivoPowerは第2世代電気自動車電池を使用する電池エネルギー貯蔵システムのリーディングサプライヤーRelectrifyと了解覚書に調印し、協力範囲を将来のTembo電池の再配置を探索するまで拡大した。
2022年8月、当社は緑力エネルギー有限公司に投資し、これはオーストラリアの会社で、特にbr以前の採鉱場所でエネルギー貯蔵ソリューションを提供している。
2023年5月、VivoPowerは最終協力協定に調印し、VivoPowerは世界的に重要な電気自動車ソリューション(“重要な電気自動車”)チーム充電ソリューションをマーケティング·流通する。VITAL EVはイギリスに本部を置く専門会社で、チームの所有者に全面的な電気自動車充電ソリューションを提供し、Kempower充電ステーションとサービスソリューションのイギリスとアフリカ全体の公式転売業者である。Kempowerはフィンランドに本社を置き、ショッキングな金属加工以外の作業環境アプリケーションを含む高速電気自動車チーム充電ソリューションを持っている。このプロトコルによれば、VivoPowerは、VITAL EVおよびKempowerからの様々な電気自動車チーム の充電製品およびサービスをその顧客およびパートナーに提供することができ、初期期間は3年である。これらの製品には、多電圧軽量移動式急速充電器、軸スポーク式急速·超急速充電システム、衛星充電器、および通常の充電ステーション充電器が含まれている。
2023年10月、VivoPowerはデジタル双子科学技術会社Gminumと最終的な合弁協定に調印した。今回の協力は天宝電動多機能車とVivoPowerの持続可能なエネルギー解決方案の設計、テスト、デジタル双子を実施することを目的としている。br}合弁企業は車の電気化と脱炭素解決方案におけるVivoPowerの能力を強化し、顧客にほぼリアルタイムの分析と炭素削減データを提供する。この技術は特に採鉱業に関連し、総所有コストと運営効率の最適化に協力する。
キー電源サービス
VivoPowerのキー電力サービス業務をAevitasと呼ぶ.Aevitasは重要なエネルギーインフラソリューションの製造、流通、設置、サービス の主要な参加者である。その製品組み合わせは、公共事業および工業規模の太陽光発電場にサービスを提供するシステムを含む電力·制御システムの設計、調達、設置、メンテナンスを含む。Aevitasの下には、J.A.マーティン電気会社、非破壊検査サービス会社、ケンショウ電気会社の3つの運営会社がある。J.A.MartinとNDTサービスは2022年7月に発売され，Kenshaw Electricは2024年7月に販売されている。VivoPowerは現在生産停止業務であるため、Aevitasの再構築を完了している。
太陽エネルギー 開発
VivoPowerの米国太陽エネルギープロジェクト組合はその完全子会社Caret，LLC(“Caret”)が保有している。
この部門は従来から太陽エネルギー開発部門と呼ばれており，同社の米国とオーストラリアにおける太陽エネルギー開発活動をカバーしている。2021年度にbr太陽光発電場プロジェクトにおける権益を販売した後，会社はオーストラリアで太陽エネルギー開発活動を行わなくなった。
VivoPowerの太陽エネルギー開発における歴史的戦略は 建設前の開発と販売プロジェクトに基づくビジネスモデルを追求し、資産を持つのではなく資本を回収し続け、資本強度を最大限に減少させ、投資資本収益率を最大限に高めることである。太陽エネルギーの発展段階は，(1)早期段階，(2)中期段階，(3)後期段階，(4)施工段階，(5)運転段階に大別される。私たちのビジネスモデルは、早期から後期までの全開発過程であり、その後、開発が完了した高度な段階のプロジェクト、いわゆる“準備完了”プロジェクトを投資家に売却し、これらの投資家は建設に資金を提供し、最終的にプロジェクトを所有·運営する。
2021年7月、VivoPowerはCaretの設立を発表した。
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2023年10月、VivoPowerは取締役会がCaret業務部門の大部分のポートフォリオを剥離し、最大10個の太陽エネルギープロジェクト、合計586メガワット-DCを含む計画を承認したことを発表した。これは合弁企業を設立することを約束した二つのプロジェクトを含まない。VivoPower株主は2022年11月の年次株主総会(AGM)でこの剥離を承認した。
VivoPowerの太陽エネルギー開発事業の重点は依然として米国における太陽エネルギープロジェクトを組み合わせて貨幣化することであり，brによる任意の資金を利用して電気自動車と持続可能なエネルギーソリューション事業部門に再配置することを目的としている。
C. 組織構造
VivoPower には21の子会社がある(VivoPowerと合わせて“グループ”と呼ぶ)。次の表は、2024年6月30日現在、会社が直接·間接的に所有している子会社における持株状況を示している。
| 付属会社 | 登録が成立する | % を持つ | 目的は… | |||
| VivoPower 国際サービス有限公司 | 沢西 | 100% | 運営会社 | |||
| VivoPowerアメリカ有限責任会社 | アメリカ アメリカ | 100% | 持株会社 | |||
| VivoPower |
アメリカ アメリカ | 100% | 休眠 | |||
| VivoPower US—NC—47 ， LLC | アメリカ アメリカ | 100% | 休眠 | |||
| VivoPower (USA)開発、 LLC | アメリカ アメリカ | 100% | 持株会社 | |||
| Caret 、 LLC （ 旧 Innovative Solar Ventures I ， LLC ） | アメリカ アメリカ | 100% | 運営会社 | |||
| Caret デシマル、 LLC | アメリカ アメリカ | 100% | 運営会社 | |||
| VIWR AU Pty Ltd （ 旧 VivoPower Pty Ltd ） | オーストラリア | 80.1% | ホールディング 会社情報 | |||
| エヴィタス O ホールディングス Pty Ltd | オーストラリア | 100% | 持株会社 | |||
| エビタス グループ · リミテッド | オーストラリア | 99.9% | 持株会社 | |||
| エヴィタス ホールディングス Pty Ltd | オーストラリア | 100% | 持株会社 | |||
| 電気 エンジニアリンググループ Pty Limited | オーストラリア | 100% | 持株会社 | |||
| ケンショー ソーラー株式会社 （ 旧 J. A. ）マーティン · エレクトリック · プティ · リミテッド ） * | オーストラリア | 100% | 運営会社 | |||
| KESW EL Pty Ltd （ 旧ケンショー · エレクトリック · Pty Ltd ） | オーストラリア | 100% | 運営会社 | |||
| テンボ Technologies Pty Ltd | オーストラリア | 100% | 運営会社 | |||
| テンボドライブ Pty Ltd | オーストラリア | 50% | オペレーティング 会社 | |||
| テンボ EV Pty Ltd | オーストラリア | 100% |
オペレーティング 会社 | |||
| V. V.P. 株式会社ホールディングス | フィリピン | 40% | 休眠 | |||
| テンボ e—LV b. V. | オランダ | 100% | 持株会社 | |||
| テンボ 4 × 4 e—LV b. V. | オランダ | 100% | 運営会社 | |||
| FD } 4x4 センター b. V. | オランダ | 100% | オペレーティング 会社 |
※ これらの事業体は、 2024 年 6 月 30 日時点で当社の子会社でしたが、その後売却され、本目論見書の日付をもって当社の子会社ではありません。
V. V.P.Holdings Inc. は、 VivoPower Pty Ltd の管理下にあるため、 VivoPower International PLC のグループ財務諸表に統合されています。
D 。 不動産、設備
当社の本社は、英国ロンドンにあります。
当社はすべての施設をリースし、不動産を所有していません。当社の施設は現在のニーズに十分であり、計画されている事業拡大に対応するために、必要に応じて適切な追加または代替スペースが利用可能になると考えています。2024 年 6 月 30 日現在の賃貸不動産 （ サブリース施設を除く ） は以下の通りです。
| 会社 | オフィス 位置 | 目的は… | ||
| VivoPower プライベート株式会社 | オーストラリアシドニー | SE 天宝販売と工事 | ||
| テンボ 4 × 4 e—LV b. V. | オランダのアインホルン | 組み立て、br訓練、サービス | ||
| VivoPower 国際PLC | イギリスロンドン | 企業brオフィスと工事 |
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2023年12月31日現在、不動産、工場、設備への会社の投資は370ドル万で、2023年6月30日現在(2022年6月30日：370ドル万、2021年6月30日：260万ドル)の投資は370ドル万で、100ドルの工場と設備(2022年6月30日：70万、br}2021年6月30日：70万)、20万ドル(2022年6月30日：20万、2021年6月30日：60万)、コンピュータ設備、部品、設備$30万(2022年6月30日：$30万；2021年6月30日：20万)、使用権資産230ドル万 (2022年6月30日：250ドル万；2021年6月30日：100万ドル)、財産と自動車レンタルを代表します。
また，我々の業務モデルの一部として，長期賃貸，地役権，あるいはこのようなプロジェクトを開発する物件に関する他の不動産財産権を含む太陽エネルギー開発プロジェクトに投資している。これらのリースのコストはプロジェクト 開発コストの一部として資本化され，投資として入金される。
管理する
答え： 役員と上級管理職
次の表に2024年6月30日までの私たちの役員と役員の名前、年齢、ポストを示します。他に説明がない限り、私たちのすべての役員と幹部の営業住所はメスです。18これは…。ライム街52番地、ロンドンEC 300万7 AF、イギリスです。
| 名前.名前 | 年齢 | ポジション | 委任された | |||
| 取締役： | ||||||
| ケビン 顎 （1） （4） | 51 | 議長.議長 | 4 月 2016 年 7 月 27 日 | |||
| ピーター Jevons （1） （2） （3） （4） | 59 | 非執行役員 | 6 月 2020 年 12 月 16 日 | |||
| ウィリアム ラングドン （1） （2） （3） | 63 | 非執行役員 | 6 月 2020 年 12 月 16 日 | |||
| マイケル ホイ | 44 | 非執行役員 | 1 月 2020 年 10 月 22 日 | |||
| エグゼクティブ 役員 ： | ||||||
| ケビン 顎 （1） （4） | 51 | CEO | March 25 、 2020 | |||
| ゲイリー チャリノール | 70 | 最高財務官 | 2020年11月4日 | |||
| ジャック·ジョンソン | 58 | グローバル人材取締役 | 2021年7月1日 | |||
| クリス·マリオス | 53 | 首席ビジネス官 | 2024年1月29日 |
| (1) | 監査およびリスク委員会のメンバー(またはChinさん、議決権観察者なし) です。 |
| (2) | 報酬委員会のメンバー。 |
| (3) | 委員会委員を指名する。 |
| (4) | 持続可能な開発委員会委員 |
以下にわが役員と役員の履歴書に関する情報を示す。任意の取締役または役員と他の取締役または役員との間には家族関係がない。
主要株主、顧客、サプライヤー、その他の人々と他の予定や了解がないことによると、以上に述べたいかなる人も取締役または上級管理職のメンバーに選ばれた。ただし、吾らの銭凱文主席は2023年6月30日にAWN議長の持株実益としてVVPR 26.0%の権益を持ち、AWNは2023年6月30日にVivoPower 20.1%の権益を持ち、2024年6月30日に銭さんは共通の投票権を持ち、2024年6月30日にはそれぞれVivoPowerの5.9%の実益所有者となる。
最近の取締役会と上級管理職の変動
2024年6月、VivoPower国際有限会社独立取締役社長のジェマ·ゴフリーさんはVivoPower取締役会のメンバーを辞任することを発表し、2024年6月13日から発効した。GodfreyさんはVivoPower諮問委員会のメンバーとして会社の仕事に参加し続け、会社の指導部に意見を提供し続けた。
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執行官
Kevin Chin
Kevin Chinは2020年3月から私たちのCEOを務めています。次の彼の伝記を参考にしてください。
ゲイリー·チャリノ
Gary 現VivoPower最高財務官は、2020年11月以来同社で働いている。Garyは30年以上の経験 を持ち，オーストラリアや世界各地の技術業界で一連の高度管理職を務めている。彼はかつて富1000強、富時と豪交所会社及び各種の政府機関と協力し、財務、人力資源、顧客体験、製造、流通、デジタル作業空間、クラウドソリューションなどの多くの領域に関連し、そして多数の成功したスタート企業とスーパー黒字に参加した。
ジャック·ジョンソン
ジャック はVivoPowerのグローバル人材取締役である。Jacquiは特許人事と発展学会(CIPD)の合格メンバーであり， は人的資源や変革管理において20年以上の経験を持ち，様々な業界で，最近では電気自動車，工事，建築であり，労働組合や非労働組合環境で経験している。
Jacqui は多くの指導職を担当したことがあり、彼女の専門分野は人力資源、就職法、求人、組織計画、従業員敬業度、戦略人事計画、会社文化と福祉の発展を含む。
クリス·マリオス
Chris brは、自動車、技術、資源、公共事業、インフラ業界で30年近くの経験を持つ経験豊富な幹部です。現在の首席商務官です。彼は、インフィニティのグローバル業務運営の取締役br、インフィニティアジアとオセアニア地域の取締役管理、中国の取締役業務発展を含む日産自動車会社で複数の指導職を務めてきた。ポストでは、日産と東風グループ株式会社の合弁企業を監督し、世界最大の自動車市場のためにインフィニティ自動車を生産した。
彼の背景には、CFCGroupの最高経営責任者を5年近く務め、同グループは流通、物流、輸送サービスを提供する投資と発展グループであり、TE Connectivityでアジア太平洋区の最高財務官を10年近く務め、TE Connectivityは世界の科学技術会社であり、その解決策は電気自動車などに動力を提供する。
役員.取締役
Kevin Chin
Kevin ChinはArowanaの創業者であり、ArowanaはグローバルB Corporationが認証した投資グループであり、イギリス、アメリカ、ヨーロッパ、アジア、オーストラリアに運営会社があり、他の未上場企業と投資を持っている。そのうちの1つはAWNであり、VivoPowerの最大株主である。
Chinさんは、25年以上のキャリアの中で、ソーラーパネル、ソフトウェア、交通管理、教育、資金管理、キャリア教育など、いくつかの業界の共通および民間企業で最高経営責任者、CEO、最高経営責任者を務めてきた経験を豊富に蓄積しています。彼は商業書“スーパー回転！”の作者である.これはRuleBurst Haleyというソフトウェア会社の民営化，急速な黒字化，その後のグローバル規模の拡大を記録しており， は最終的に甲骨文に売却された。Chinは常にInc.comのために黒字化や成長の痛み挑戦などのテーマに関する文章を書いている。彼はまた私募株式、上場会社の買収、M&Aと融資及び基金管理、会計、訴訟支持と評価の面で豊富な国際経験を持ち、LFG、モルガン大通、普華永道と徳勤で職務を担当したことがある。
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Chinさんは、ニューサウスウェールズ大学の商学学士号を持っており、銀行と金融学院の最初の大学協力者の一人です。彼はまだ合格した特許会計士やFINSIA研究員で、FINSIAコースの執筆者や応用金融修士課程の講師を務めている。陳さんはイギリス、アラブ首長国連邦、オーストラリア·ダラシアを駆け回った。
ウィリアム·ランデン
ウィリアム·ランデンのディズニーでのキャリアは金融とマーケティングから始まり、ソフトウェア、技術、企業データの分野で25年以上のキャリアを持っている。リスク投資支援のOmniTicket Networkの首席財務官を務め、デジタル地図リーダー企業NAVTEQ(ノキアに買収された)で一連の高級管理職を務めた。欧州販売を開始した後、世界流通事業部社長とNAVTEQが買収した最初のデジタル地図会社(本社は韓国ソウル)の総裁となった。以来，彼はベンチャー支援のフランス科学技術スタートアップ会社でゴールドマン·サックスが支援するNuxeo とHighland Europeが支援するIntersecを含む一連の高度管理職を務めてきた.
ランドンさんは、エール大学のビジネスマネジメントの修士号を取得しており、フランスの民間企業Tech 2 Dealと、ニューヨーク市に本社を置く非営利のメンタルヘルス組織Singula研究所の取締役会のメンバーです。彼はアメリカニューヨーク市郊外のロングアイランドに住んでいます。
ランドンさんは会社監査とリスク委員会の議長を務めています。
ピーター·ギブンス
Peter Jeavonsは複数の幹部レベルの国際職で30年以上の仕事経験を持ち、主に多くの業界のリード技術と企業ソフトウェア解決方案に集中している。彼のキャリアはずっと小型スタートアップ企業、中型企業と大型企業のために働き、強い成長と黒字化を推進するのを助け、双方とも成功した合併と買収活動に参加した。彼は専門的に政策、法規と立法コンプライアンスに基づく解決策を研究し、技術がどのように持続可能な発展の推進を助け、地球を救うことに深い興味を持っている。
ミスター。オラクルに買収された RuleBurst Haley のグローバルリーダーシップチームの一員であり、その後規制コンプライアンスソリューションをネイティブ SaaS プラットフォームとして国際的に再発売することに成功しました。キャリアを通じて、もう一つの大手エンタープライズソフトウェア会社である Infor を含む企業でも勤務し、 Goldman Sachs が後援するオープンソースエンタープライズコンテンツ管理ソフトウェアプロバイダーである Nuxeo の欧州事業を担当しました。彼は最近、次世代イベント管理 SaaS 事業の暫定 CEO を務めました。
現在、いくつかの SaaS ビジネスやスタートアップのアドバイザーを務め、世界をより良く、より複雑で、より持続可能にする革新的なテクノロジーを専門としています。Jevons 氏は 2013 年に Pearson で非執行役員ディプロマを取得しました。イギリスのコッツウォールズ （ Cotswolds ） に在住。
JeavonsさんはVivoPowerの上級独立取締役社長であり、会社の報酬と持続可能な開発委員会の議長でもある。
志永を許す
許仕仁は情報科学技術と法律の二重学位と経験を持ち、取締役会に独特な背景をもたらした。彼のキャリアの中で、彼は投資や運営能力の面で、異なる業界で大量の専門知識を蓄積した。
許仕仁は現在取締役(オーストラシア)の取締役社長を務め、VivoPowerの最大株主AWNとより広範なArowanaグループを担当している。2011年、彼は投資役員としてArowanaに入社し、その後、教育や資産管理を含むArowanaの一連の運営業務で働いてきた。許さん指導者はArowanaオーストラリア特殊事情基金(AASSF)を設立し、最近またArowanaの教育業務EdventureCoを設立した。彼の現在の主な仕事の重点は企業発展(M&Aと技術ベースの転換を含む)を推進し、EdventureCoの指導部と協力することである。これまでMichaelはオンライン決済企業の共同創業者で最高経営責任者であり、弁護士として10年以上会社法と商法実践に従事してきた。彼はオーストラリアのブリスベンに住んでいる。
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B. 取締役会の多様性
次の表 は、2024年6月30日までの年次取締役会の多様性のある情報を提供しています
| 取締役会多元化行列： | ||||
| 主な執行機関がある国·地域： | イギリス | |||
| 外国の個人発行業者 | はい | |||
| 母国法律で開示が禁止されている | 違います。 | |||
| 役員総数 | 4 | |||
| 女性は | 男性 |
ノン 2桁上げ |
Did Not 公開 性別 | |
| 第1部：性別同意 | ||||
| 役員.取締役 | 0 | 4 | 0 | 0 |
| 第2部：人口統計的背景 | ||||
| 母国管内に在任人数が足りない個人 | 2 | |||
| LGBTQ+ | 0 | |||
| 人口統計の背景は明らかにされていない | 0 | |||
C さん 報酬
取締役および執行役員報酬
以下の表は、 2024 年 6 月 30 日期および 2023 年 6 月 30 日期における当社の取締役および執行役員に支払われた報酬 （ 米ドル ） を示しています。
| 年度終了 2024 年 06 月 30 日 | 給与 手数料 （F） | 優位性 | 年金.年金 | 長い 有期インセンティブ | 解散費 | 総額 | ||||||||||||||||||
| 取締役： | ||||||||||||||||||||||||
| Kevin Chin （ 議長 ） 1 | 86,360 | - | - | - | - | 86,360 | ||||||||||||||||||
| ピーター · ジーモンズ 2 | 73,000 | - | - | - | - | 73,000 | ||||||||||||||||||
| ウィリアム·ランデン3 | 65,500 | - | - | - | - | 65,500 | ||||||||||||||||||
| 許仕仁4 | 50,000 | - | - | 7,361 | - | 57,361 | ||||||||||||||||||
| ジェマ·ゴフレイ5 | 69,500 | - | - | - | - | 69,500 | ||||||||||||||||||
| エグゼクティブ 役員 ： | ||||||||||||||||||||||||
| Kevin Chin6 | 412,750 | 48,260 | - | - | - | 461,010 | ||||||||||||||||||
|
1. | 陳さんは、年内に68，000ドル(86，360ドル)の会長の年会費を支払い、Arowana Global Impact Pty Ltd(前身はArowana Partners Group Pty Ltd)に支払います。 |
| 2. | Jeavonsさんに年間73，000ドルの費用を支払った。Jeavonsさんはまた、持続可能な開発委員会の議長の年会費7，500ドル、委員会の会長報酬の年会費7，500ドル、監査役、およびリスク委員会のメンバーの年会費4，000ドル、および委員会のメンバーにノミネートされた年会費4，000ドルを受賞した。ギブンスは年間授業料の100%を現金で得ることを選択した。 |
| 3. | 年内にランドンさんの年俸は65，500ドル。ランデンさん監査役委員長としてはまた、7，500ドルの年会費を得ており、委員会のメンバーとしての年会費は4，000ドル、ノミネート委員会のメンバーとしての年会費は4，000ドルです。 |
| 4. | 許さんは年内に年会費50，000元を受け取る。許さんは現金で100%の費用を支払うことを選択した。許さんも、剥離キー電力サービス分部のプロジェクト管理に関与しているため、持分による報酬を受け取っている。 |
| 5. | Godfreyさんは2024年6月に取締役会を辞める前に、毎年69，500ドルの費用を得た。Godfreyさんはまた4，000ドルの監査とリスク委員会のメンバーの年会費、4，000ドルの給与委員会のメンバーの年会費、4，000ドルの指名委員会のメンバーの年会費を得た。ゴフリーは彼女の費用を100%現金で支払うことを選択した。 |
| 6. | 年間325，000 GBの基本料金および38，000 GBの年間専門開発手当が含まれています。 |
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| 2023年6月30日までの年度 | 給与 手数料 （F） | 優位性 | 年金.年金 | 長い 有期インセンティブ | 解散費 | 総額 | ||||||||||||||||||
| 取締役： | ||||||||||||||||||||||||
| Kevin Chin （ 議長 ） 1 | 81,819 | - | - | - | - | 81,819 | ||||||||||||||||||
| ピーター · ジーモンズ 2 | 73,000 | - | - | - | - | 73,000 | ||||||||||||||||||
| ウィリアム·ランデン3 | 65,500 | - | - | - | - | 65,500 | ||||||||||||||||||
| 許仕仁4 | 50,000 | - | - | 7,361 | - | 57,361 | ||||||||||||||||||
| ジェマ·ゴフレイ5 | 69,500 | - | - | - | - | 69,500 | ||||||||||||||||||
| エグゼクティブ 役員 ： | ||||||||||||||||||||||||
| Kevin Chin6 | 455,863 | 45,991 | - | 312,002 | - | 813,856 | ||||||||||||||||||
| 1. | 陳さんは、今年度、会長の年会費として68，000ポンド(81，819ドル)を支払い、Arowana Partners Group Pty Ltdに支払います。 |
| 2. | Jeavonsさんに年間50，000ドルの費用を支給しています。Jeavonsさんはまた、持続可能な開発委員会の議長の年会費7，500ドル、委員会の会長報酬の年会費7，500ドル、監査役、およびリスク委員会のメンバーの年会費4，000ドル、および委員会のメンバーにノミネートされた年会費4，000ドルを受賞した。ギブンスは年間授業料の100%を現金で得ることを選択した。 |
| 3. | 年内に、ランドンさんの年俸は50，000ドル。ランデンさん監査役委員長としてはまた、7，500ドルの年会費を得ており、委員会のメンバーとしての年会費は4，000ドル、ノミネート委員会のメンバーとしての年会費は4，000ドルです。 |
| 4. | 許さんは年内に年会費50，000元を受け取る。許さんは現金で100%の費用を支払うことを選択した。許さんも、剥離キー電力サービス分部のプロジェクト管理に関与しているため、持分による報酬を受け取っている。 |
| 5. | Godfreyさんは2024年6月に取締役会を辞める前に、毎年50，000ドルの費用を得た。Godfreyさんはまた4，000ドルの監査とリスク委員会のメンバーの年会費、4，000ドルの給与委員会のメンバーの年会費、4，000ドルの指名委員会のメンバーの年会費を得た。ゴフリーは彼女の費用を100%現金で支払うことを選択した。 |
| 6. | 年間325，000 GBの基本料金および38，000 GBの年間専門開発手当が含まれています。基本賃金325，000 GBのうち、2023年6月30日までの4ヶ月間、現金で支払い、Chinさんは、キャッシュレス引受権証として、VivoPower株541，666件を8ヶ月間支払うことに同意しました。2024年6月3日から2029年6月3日までの間に行使でき、使用価格は6.0ドル。株式承認証の行使後に発行される株式は12ヶ月以内に制限される。銭さんはこれらの株式承認証を慈善財団に寄付した。 |
雇用契約
実行プロトコル
年俸325，000ポンド、 の毎月滞納を維持しているのは、2020年7月1日からさんCEOを務めています。この報酬計画は報酬委員会が真珠マイヤーが市場基準テストを行った後に決定し、新しい戦略と追加的な職責に適応する。報酬には、陳さんが職責を履行するために必要な任意のリソース支援の費用が含まれます。委員会はまた、CEO Chinさんに支払われるプロ開発手当として、年間38，000 GBの追加料金を承認しました。このお金は毎年1月1日に支払われるだろう。
Chinさんはまた、会社によってArowana Global Impact Pty Ltd(前身はArowana Partners Group Pty Ltd)に支払う68，000ポンドの会長の年会費を支払われます。報酬委員会は、2021年7月1日より、パール·マイヤーの市場基準を含むさん報酬の見直しを実施しているが、以来、この水準を維持している。
終了または制御権変更時の潜在的支払い
CEO兼最高経営責任者のKevin Chinは、12ヶ月の通知後、いつでも任意の理由で、理由があるかどうかにかかわらず解雇することができます。12ヶ月の通知期間を除いて、終了または制御権変更時に他の特別な支払いはありません。
当社の非執行役員の委任書簡は一般に1ヶ月の書面通知を出して終了することができますが、 は終了や制御権変更について特別な支払いをする規定はありません。
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D. 取締役会慣行
取締役会 取締役の構成と分類
2024年6月30日までの1年間に、私たちの取締役会には5人の取締役がいます。Godfreyさんが2024年6月13日に辞任した後、私たちの取締役会には4人の役員がいた。私たちは現在募集段階にあり、ゴフリーさんの代わりに別の独立した役員を使うつもりだ。当社組織定款の取締役会構成規定によると、すべての現取締役はメンバーである。
交錯 板
私たちの組織規約条項によると、私たちの取締役会は3つの交差する取締役カテゴリに分けられ、彼らの人数は同じであるか、またはほぼ同じであり、各カテゴリは3つのカテゴリのうちの1つに割り当てられます。年次株主総会では、任期が3年、同級取締役の任期が満了までの3種類の取締役が選ばれる。取締役任期は2024年に行われる株主年次総会で後継取締役を選出し、資格を取得して満了する。2024年にはB類取締役、2025年にはC類取締役、2026年にはA類取締役：
| ● | o私たちのAクラスの役員はPeter JeavonsとMichael Huuだ。 | |
| ● | 私たちのb類役員はウィリアム·ランデンです。 | |
| ● | 私たちのC類監督はKevin Chinです。 |
当社の定款では、当社取締役の人数はいかなる上限も受けませんが、当社取締役会の過半数のメンバーが別途決定しない限り、2人以下であってはならないと規定されています。
私たちの取締役会を3つのレベルに分け、3年間の任期を交錯させることは、株主が私たちの管理層や制御権を変える努力を延期または阻止する可能性があります。
取締役 独立
ナスダック上場規則 5605は、上場会社の取締役会は上場1年以内に独立取締役から構成しなければならないと規定している。規則5605(A)(2)条によれば、取締役は、当社取締役会が当該者が取締役責任を履行する際に独立判断を妨害する関係が存在しないと判断した場合にのみ、“独立取締役”となる資格を有する。
私たちの取締役会は、ナスダック上場規則5605条に基づいて、ピーター·ギブンスとウィリアム·ランデン(および彼女が辞任する前に、ゴフリーさん)を“独立取締役”と決定した。
会社管理
2002年の“サバンズ-オキシリー法案”および米国証券取引委員会がその後実施した関連規則は、わが社を含む外国の民間発行者に様々なコーポレートガバナンス慣行を遵守することを求めている。また、ナスダック規則は、ある例外的な状況とこのような免除が米国連邦証券法に違反している場合を除いて、外国の個人発行者は自国のやり方に従わず、ナスダックの会社管理要求に従うことができると規定している。
ナスダック上場規則第5615(A)(3)条は、ある要求に適合すれば、私たちのような外国の個人発行者が母国のやり方に従うことを許可し、br}上場規則第5600条のいくつかの要求ではない。したがって、私たちは、ある基準価格よりも低い価格で私たちの普通株式 を販売、発行、または潜在的に発行することに関連して、いくつかの基準価格よりも低い価格で私たちの普通株を販売、発行または潜在的に発行することに関連する場合、発行証券 は、当社の普通株の20%以上、または発行前に発行された投票権に相当することを前提として、当社の普通株の販売、発行、または潜在的な発行に関する株主の承認を必要とする自国の慣例に従うことを選択する。逆に、ナスダック母国の宿泊によって、私たちは適用されるイギリスを守っています会社法と証券法、このような希釈事件は株主の承認を必要としない
我々 は必要なすべての行動をとり，米国証券取引委員会が採択したルールの適用要求に基づいて，我々の外国個人発行者としてのコンプライアンスを保つ予定である。
私たちは外国の個人発行者であるため、我々の役員及び上級管理職は、取引法第16条に規定されている短期運転利益及びインサイダー取引報告の義務を受けていない。しかし，“取引所法案”第13節と関連する“米国証券取引委員会”規則により，株式変更 を報告する義務がある。
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取締役会の委員会
私たちは監査とリスク委員会、報酬委員会、指名委員会、そして持続可能な開発委員会を持っており、各委員会は定款を持っている。
監査 とリスク委員会
監査·リスク委員会はウィリアム·ランデン(監査·リスク委員会議長)とピーター·ギブンスからなり、取締役会は2人が適用されるナスダック上場基準に基づいて独立していることを決定した。ピーター·ギブンスとウィリアム·ランデンは2020年6月16日に委員会に参加した。
監査とリスク委員会はVivoPowerのウェブサイトwww.vivopower.comで閲覧できる書面規約を持っている。
監査とリスク委員会規約に規定されている監査とリスク委員会の目的は、取締役会の監督と監視に協力することを含むが、これらに限定されない
| ● | 会社の会計と財務報告の流れと財務報告の内部統制 | |
| ● | 会社の財務諸表の監査と完全性 | |
| ● | 会社の公認会計士事務所の資質、独立性、業績 | |
| ● | 会社が会計、法規、関連法律の要求を遵守する場合 | |
| ● | リスク評価とリスク管理 | |
| ● | 職権の範囲に列挙されている、または職権の範囲と一致する他の義務と責任。 |
監査とリスク委員会は完全に“独立取締役”で構成されなければならない。これは“ナスダック”の上場基準と“アメリカ証券取引委員会”の規則と規定に符合し、しかも誰もが“ナスダック”の上場基準で定義されているように“金融知識”を備えなければならない。ナスダック上場基準は、“財務に精通している”を、会社の貸借対照表、損益表、現金フロー表を含む基本的な財務諸表を読んで理解することができるように定義されている。 また、VivoPowerは、委員会の少なくとも1人のメンバーが過去の財務または会計作業経験{br)、必要な会計専門認証、または他の 個人の財務成熟を招くことができる経験または背景を有することをナスダックに証明する必要がある。
取締役会はウィリアム·ランデンがナスダックの財務成熟度の定義に符合し、アメリカ証券取引委員会規則制度で定義された“監査委員会財務専門家”の資格に符合すると認定した。
指名委員会
取締役会指名委員会はウィリアム·ランデン委員長とピーター·ギブンス委員長からなり、取締役会は適用されるナスダック上場基準に基づいて独立していることを決定した。ウィリアム·ランデンとピーター·ギブンスは2020年6月16日に同委員会に参加した。
指名委員会にはVivoPowerのウェブサイトwww.vivopower.comで閲覧できる書面規定がある。
指名委員会はVivoPower取締役会の指名人選を監督する選考を担当している。
指名委員会はそのメンバー、経営陣、株主、投資銀行家、そして他の人たちが確定した人員を考慮する。その定款によると、指名委員会は取締役会が任意の任命を行う前に、取締役会の技能、知識、経験、多様性をバランス評価し、この評価に基づいて特定の任命に必要な役割や能力の説明を作成し、人材と客観的な基準に基づいて候補者を考慮し、取締役会の多様性のメリットを適切に考慮するとともに、被任命者がその職に投入するのに十分な時間があることに注意する。
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指名委員会は、一人の取締役会のメンバー資格を評価する際に、管理と指導経験、背景と誠実さ、専門精神に関する資格を考慮する。指名委員会は、取締役会が時々出現する特定の需要を満たすために、いくつかの技能または素質、例えば財務または会計経験を必要とする可能性があり、また、そのメンバーの全体的な経験と構成を考慮して、広範かつ多様な取締役会メンバーの組み合わせを獲得する。指名委員会 は株主と他の人が推薦した被著名人を区別しない.
報酬委員会
報酬委員会はピーター·ジェバンズ(報酬委員会議長)とウィリアム·ランデンで構成されており、取締役会 は2人が適用されるナスダック上場基準によって独立していると認定している。ピーター·ギブンスとウィリアム·ランデンは2020年6月16日に同委員会に参加した。
給与委員会はVivoPowerのウェブサイトwww.vivopower.comで閲覧できる書面規約を持っている。
報酬委員会規約は、報酬委員会の職責を規定しているが、これらに限定されない
| ● | 年金権利および任意の報酬支払いを含むすべての執行役員および執行幹事の報酬政策を決定すること | |
| ● | 報酬政策の適切性と関連性を検討する | |
| ● | Brの個人報酬総額を決定する； | |
| ● | 株式インセンティブおよび株式オプション計画を設計し、その計画に基づいて報酬を決定し、それなどの計画を管理する | |
| ● | 業績に関連した報酬計画の設計と目標を承認する | |
| ● | 年金の手配を決定する； | |
| ● | 報酬コンサルタントを任命する； | |
| ● | 役員と上級管理者の契約招聘条項；及び関連する職責を承認する。 |
持続可能な開発委員会
持続可能な開発委員会はPeter Jeavons(持続可能な開発委員会議長)とKevin Chinで構成されている。
持続可能な開発委員会にはVivoPowerのウェブサイトwww.vivopower.comで閲覧できる書面規定がある。
持続可能な開発委員会の規約に規定されている持続可能な開発委員会の役割は含まれているが、これらに限定されない
| ● | VivoPowerの安全と健康政策、プログラム、計画を監視し、監視し、基準に基づいて任意の安全および健康スコアカードを追跡する | |
| ● | VivoPowerのb社認証と管理政策と計画を審査し、VivoPowerのbスコアを継続的に向上させることを期待する | |
| ● | VivoPowerの環境持続可能性を確保し，会社の環境足跡を最小限にするための環境政策と計画の有効性を維持，更新，審査した | |
| ● | Brの個人報酬総額を決定する； | |
| ● | コミュニティおよび従業員参加度、およびより広範な企業社会的責任における政策および計画の有効性を検討するためのVivoPower； | |
| ● | VivoPower業務戦略と実践の名声影響を監視し、そして政策を含み、適切な保障措置をとることを確保し、公平かつ道徳的な方法で顧客、サプライヤー、競争相手と他の利益関係者と付き合うことを確保する。 |
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ビジネス行為と道徳的基準
我々は、米国証券取引委員会が発行したForm 20-F第160項で定義された“道徳的規則”である、我々のすべての取締役、役員、および従業員に適用されるビジネス行為および道徳的規則によって、我々の最高経営責任者、財務官、財務総監、または同様の機能を果たす他の者を含む。“ビジネス行為と道徳基準”全文 は、当サイトwww.vivopower.comの投資家関係部分に掲載されています。
もし私たちが“商業行為と道徳基準”を任意の修正を行ったり、“商業行為と道徳的規則”のある条項の任意の免除を許可したり、任意の黙示免除を含む場合、私たちのウェブサイト上でこのような修正または免除の性質を開示し、アメリカ証券取引委員会規則の要求を達成する。表格20-F第160項によれば、“商業行為および道徳的規則”の免除または改正が当社の主要行政官、主要財務官または統制者に適用され、表格20-F 16 B(B)項に記載された任意のbr価値観の基準を促進することに関連する場合、当社は、第160項の指示4の要求に基づいて、放棄または改正を当社のウェブサイト上で開示しなければならない。
E. 従業員
2024年6月30日現在、92人の従業員と下請け業者(2023年6月30日：108人、2022年6月30日：242人、2021年6月30日：255人)を有しており、具体的には以下の通り
| 2024 年 6 月 30 日現在 | オーストラリア | アメリカです。 | イギリス.イギリス | オランダ | 総額 | |||||||||||||||
| 販売と業務の発展 | 2 | 1 | 3 | |||||||||||||||||
| 中央サービスと管理 | 4 | 1 | 5 | 10 | ||||||||||||||||
| 工事と重要な電力サービス | 68 | 1 | 8 | 2 | 79 | |||||||||||||||
| 従業員総数 | 74 | 3 | 13 | 2 | 92 | |||||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 日現在 | ||||||||||||||||||||
| 販売と業務の発展 | 3 | 1 | - | 9 | 13 | |||||||||||||||
| 中央サービスと管理 | 10 | 1 | 3 | 4 | 18 | |||||||||||||||
| 工事と重要な電力サービス | 53 | - | - | 24 | 77 | |||||||||||||||
| 従業員総数 | 66 | 2 | 3 | 37 | 108 |
| 2022年6月30日まで | ||||||||||||||||||||
| 販売と業務の発展 | 9 | 1 | - | 2 | 12 | |||||||||||||||
| 中央サービスと管理 | 23 | 1 | 3 | 2 | 30 | |||||||||||||||
| 工事と重要な電力サービス | 187 | - | - | 14 | 201 | |||||||||||||||
| 従業員総数 | 219 | 2 | 3 | 18 | 242 |
| 2021年6月30日まで | ||||||||||||||||||||
| 販売と業務の発展 | 10 | 1 | - | 2 | 13 | |||||||||||||||
| 中央サービスと管理 | 22 | 1 | 4 | 8 | 35 | |||||||||||||||
| 工事と重要な電力サービス | 201 | - | - | 6 | 207 | |||||||||||||||
| 従業員総数 | 233 | 2 | 4 | 16 | 255 |
J.A. Martinの前太陽エネルギー業務は，過去 年間に工事と重要電力サービス部門に分類された従業員に貢献している。しかし，2023年6月30日までの財政年度以来，2022年7月に処分されたため，従業員数は除外されてきた。
Kenshaw は、2024年6月30日までの全財政年度において、工事とキー電力サービス部門に帰属する従業員に貢献している。 Kenshawは2024年7月に剥離し、今回の売却調整により、2024年6月30日までの財政年度の従業員数は27人となる。
私たちは労働に関する休業やストライキを経験したことがなく、私たちは従業員と良好な関係があると信じている。
| 79 |
F. 株式所有権
次の表に2024年6月30日までのVivoPower普通株の実益所有権情報を示す
| ● | 私たちの幹部や役員は | |
| ● | 私たちの役員と役員はすべてチームとしています。 |
VivoPower普通株の実益所有権は、2024年6月30日に発行および発行された4，439，733株普通株式に基づく。br}実益所有権は、投票または投票を指示する権力を所有または共有するか、またはbrの処置またはそのような権力を60日以内に取得する権利がある場合、その人は証券に対して実益所有権を有することが一般的に規定されている。
が別途説明されていない限り、次の表に示すすべての人は、その実益が持つすべての普通株に対して重大な投票権および投資権を持っていると信じています。
名前と住所 実益所有者(%1) | 実益所有株式数 | 流通株パーセント | ||||||
| Kevin Chin (2) | 1,153,263 | (3) | 26.0 | % | ||||
| 許仕仁 | 11,282 | |||||||
| ウィリアム·ランデン | 7,020 | |||||||
| ピーター·ギブンス | 6,426 | |||||||
| 全役員と上級管理職(4人) | 1,177,991 | 26.5 | % | |||||
| (1) | 他に説明がない限り，すべての個人の営業住所はC/o VivoPower International PLCであり，住所はイギリスロンドンライム街52号18階メス，郵便番号：EC 300万7 AFである。 |
| (2) | 会社の住所はオーストラリアブリスベン街110番11階、郵便番号：QLD 4000です。 |
| (3) | Chinさんは、これらの基金に対して、Arowana Global Impact Pty Ltd(前身はArowana Partners Group Ltd)、Panaga Group Trust、KTFC Superannation Fund、Chin Family Super Fundが保有する株式を代表し、Chinさんは、当該基金の受益者および/または当該基金の企業受託者 およびAWN Holdings Limitedの取締役の一人であり、Chinさんは、これらの基金に対して共通の投票権を有する。ただし、さんが保有する株式を慈善財団が保有しているものは含まれておらず、金さんはまた当社の株式を贈呈又は寄贈しており、本人の実益権益又は議決権及び投資権を有していない。 |
本募集説明書の発表日までに、上記株主のうち、他の株主とは異なる投票権を有する者は一人もいない。
VivoPower持分インセンティブ計画
取締役会は2017年7月3日、株主の承認を得た当社の2017年総合インセンティブ計画(“インセンティブ計画”)の採択を承認した。インセンティブ計画の目的は、当社及びその子会社がキー人員を吸引及び維持できる手段を提供し、当社及びその子会社の人員が会社の株式を買収·維持することができ、彼らの利益を会社株主の利益と一致させる手段を提供することである。インセンティブ計画によって付与可能な奨励タイプ には、オプション、株式付加価値権、制限株式および制限株式単位、株式配当金および業績補償報酬が含まれる。取締役会報酬委員会は奨励計画を管理し、奨励の条項と条件を決定する責任がある。報酬は、各報酬の条項および条件を含む報酬プロトコルによって証明される。 は、報酬計画(または奨励計画と共に承認された非従業員のためのサブ計画)に基づいて、会社またはその子会社の従業員、幹部、上級管理者、コンサルタントまたはコンサルタントに報酬を付与することができる。
2023年7月6日、株主は、インセンティブ計画が保持する普通株式数を2023年7月1日から2032年7月2日までに自動的に増加させるインセンティブ計画修正案を承認し、6月30日直前の発行済み普通株式数の5.0%または会社給与委員会によって決定された低い金額に増幅する。
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2024年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日と2021年6月30日までの財政年度内に、奨励計画は以下の奨励を授与し、brを授与または没収した
| RSU、PSU、BSA数(千) | ||||
| 2021 年 6 月 30 日現在残高 | 46.0 | |||
| 授与する | 70.6 | |||
| 既得 | (75.5 | ) | ||
| 没収する | (13.2 | ) | ||
| 2022年6月30日現在の未返済債務 | 27.9 | |||
| 授与する | 91.2 | |||
| 既得 | (35.6 | ) | ||
| 没収する | (17.8 | ) | ||
| 2023年6月30日現在の未返済債務 | 65.7 | |||
| 授与する | 0 | |||
| 既得 | (17.4 | ) | ||
| 没収する | (12.5 | ) | ||
| 2024年6月30日現在の未返済債務 | 35.8 | |||
天宝長期激励計画
2023年度には、Tembo e-LV BVは、将来の任意の潜在的な取引売却、最初の公募株、資本再編、またはTembo e-LVおよび電気自動車事業部門内の子会社から利益を得るために、参加者のための業績インセンティブ計画を策定した。このような行動が発生した場合，参加者は報酬委員会が決定した分配に基づいて長期インセンティブ(LTI)点数を獲得し，利益シェアは会社が会社の行動から得た純収益の20%であり，それまでの投資額を減算する.
G.開示登録者が誤って判決された賠償を取り戻す行動
2024年6月30日までの財政年度内またはその後、会計重述による誤審賠償はない。
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主要株主と関係者の取引
大株主
次の表は、2024年6月30日現在、私たちが知っているすべての実益が私たちの普通株式の5%以上を持っている人の私たちの普通株に対する実益所有権の情報を示しています。
VivoPower普通株の実益所有権は、2024年6月30日に発行·発行された4，439，733株普通株に基づいて決定される。実益所有権は、一般に、誰かが証券に対して投票権を所有または共有するか、投票権を指示するか、処置または処置を指示するか、または60日以内にそのような権力を得る権利がある場合、その人は証券に対して実益所有権 を有すると規定されている米国証券取引委員会規則に従って決定される。
| 実益所有者の氏名又は名称及び住所 | 実益所有権の額と性質 | 実益所有権の約パーセントは | ||||||
| AwnホールディングスLimited(1) | 891,618 | 20.1 | % | |||||
| Kevin Chin(2) | 261,645 | 5.9 | % | |||||
| (1) | Arowana australasian Special Situations Fund 1 Pty Limited(“Arowana Fund Co”)、Arowana austrasian VCMP 2，LP(“Arowana Fund GP”)，Arowana australasian Special Partnership 1，LP(“Arowana Fund”)、Arowana Energy Holdings Pty Ltd.(“Arowana Energy”)，Arowana Energy Holdty Loldty Loldtana(Aergtana，Arowana Energy，ArownEnergy，Arowana Enhings Loldty Loldtty，Arowana Enby，6 WN，6 WNおよびその付属会社が保有する 株式を代表して、Arowana austrasian Special Situations Fund 1 Pty Limited(“Arowana Fund Co”)、Arowana austrasian VCMP 2、LP(“Arowana Fund Energy Holdings Pty Ltd.”(“Arowana Energy”)を所有する。これらの実体の営業住所はc/o AWN Holdings Limited，住所はオーストラリアニューサウスウェールズ州シドニー北部ウォークストリート153号11階，郵便番号：2060である. |
| (2) | 陳凱文は2024年6月30日まで、複数のエンティティを通じてVVPR計261，645株を保有している。保有株式は、 Panaga Group Trustが103，921株、Arowana Global Impact Pty Ltdが126，881株、Chin Family Super Fundが28，275株、KTFC Super Fundが2，568株を保有している。これには慈善財団が保有するVVPR株は含まれていないが、Chinさんは実益所有権はないが、VPR株を寄贈または譲渡している。 |
2024年6月30日現在、上記株主のうち他の株主とは異なる投票権を持つ者は一人もいない。
我々の発行済み普通株式の92%は1人の記録保持者が米国に保有している(米国記録保持者は預託信託会社の代理人CEDE &Co.)を含む)。
関連する 側取引記録
取引業務 と関連者との残高
VivoPower会長兼最高経営責任者Kevin ChinもAWNの会長兼最高経営責任者である。AWN は2024年6月30日現在、当社の20.1%の株式を保有している。
この間，AWNとその子会社は当社に複数のサービスを提供しており，両グループ間の取引範囲は以下のとおりである.
当社は2021年6月30日に、AWN Holdings Limited(“AWN”)に既存の2，110ドルの株主ローンの再融資を提供することに同意し、2023年1月1日に60期に分けて月ごとに元金を返済し、毎期35ドル万、2027年12月31日に期限まで融資することに同意した。br}金利と限度額手数料はそれぞれ8%と0.8%と合意されているが、企業流動性事件が発生する前に、利息や限度額費用を支払う必要はない。また、同社は2022年6月30日と2022年12月31日に34ドルの万再融資費用を2回に分けて支払うことに同意した。AWNに付与される保証は，特定の保証契約と一般保証からなる.
2023年1月11日、AWNと融資改定で合意した
| (i) | 2025年4月1日に開始予定だった元金返済を2030年3月31日に延期し、60カ月以内に返済する。 | |
| (Ii) | 利息支払いを2023年10月1日からbr}a)VivoPowerに延期し、少なくとも2500万ドルの債務または株式融資を完了し、b)2024年10月1日に満期となり、利息を支払う。 |
| 82 |
| (Iii) | 2021年10月1日からそれぞれ引き上げられた10.00%と2.00%の年利と限度額費用 をa)2025年3月31日またはb)最低1，000，000ドル前払い日に延長し、早い者を基準とした。 | |
| (Iv) | 2021年7月1日から毎年1.6%ずつ引き上げられた初期再融資費を延長し，a)$100万前払いまたはb)2025年4月1日に両者の早いものを支払う。 | |
| (v) | これまでの固定施設拡張費用$35.5万の返済日を2025年4月1日に延期した。 | |
| (Vi) | 先に合意した再融資費用を除いて、もう一つの85.5ドルの万固定再融資費用 は2025年4月1日に支払いを開始する。 |
2023年6月30日、AWNと融資のさらなる改訂で合意した
| (i) | 利息支払いを2024年10月1日から2025年4月1日に延期し、VivoPowerが少なくとも2，500ドルの債務または持分融資 を完了した後に利息の返済を要求する代わりに、資格を満たす流動資金事件が発生した後、以下(Ii)節及び (Iii)節で述べた強制返済スケジュールを満たすために、利息及び/又は元金の償還を条件とする。 | |
| (Ii) | VivoPower International PLCが少なくとも500万ドルの適格流動性活動を完了した後、Aevitas O Holdings Pty Limitedは以下のスケジュールに従ってAWNに元金と利息を強制前払いしなければならない |
| a) | 500万ドルから750万ドルで募集金額の25%を支払います | |
| b) | 750ドルから1250万ドル-187.5万ドルと調達金額の45%を支払います | |
| c) | 収益は1，250ドル万以上-支払い412.5ドル万印加募集金額の50%である。 |
| (Iii) | 強制的な前払い要求については、“適格流動性イベント”には、VivoPower子会社Temboへの直接投資や、運営資本融資手配に関する債務は含まれていない |
| a) | 株式や債権融資 | |
| b) | 基本子会社または事業単位(例えば、AevitasおよびCaretを含む)を貿易的に販売すること；および | |
| c) | 天宝からVivoPowerにローンを返済する。 |
| (Iv) | VivoPower International PLCは，AWNと達成した特許権の対価格として，AWN 500，000件の引受権証を1株6.7ドルの行使価格で発行することを約束し，期限は12カ月である。 |
2024年6月28日、VivoPowerはAWNとの3，400ドルの株主ローン融資協定を修正し、延長した。この合意は、すべての株主ローンをグループに統合し、それを非流動ローンに再分類し、VivoPowerの貸借対照表を改善した。 AWNはまた、サボテン買収会社1有限公司との業務合併後に1株1.35ドルで1，150，000株のTembo株を買収する選択権を獲得した。
2021年12月、オーストラリア新銀行はAevitas O Holdings Pty Limitedに110万(オーストラリアドル150万円)の短期融資を提供し、金利は10.0%で、2022年1月1日から12.5%に引き上げられた。融資は2025年4月1日に満期となる(当初は2022年4月30日に設定されていたが、2022年6月30日に2023年10月1日に延期され、2023年1月11日に2025年4月1日に延期された)。VivoPower International PLCが少なくとも2，500万ドルの債務や持分融資を完了した後、融資 が満期にならなければならない要求は2023年6月30日に廃止される。 ローンの満期時にそれぞれ29，000ドル(40，000豪ドル)と43，500ドル(60，000豪ドル)の施設延期費用を支払うことは、この2回の延期に関係している。
AWNは2022年2月22日、Aevitas O Holdings Pty Limitedに300億ドルの短期万ローンを提供し、年利10.00% の満期時に支払うべき元金を提供した。融資は2025年4月1日に満期となる(当初は2022年5月13日に設定されていたが、2022年6月30日に2023年10月1日に延期され、2023年1月11日に2025年4月1日に延期された)。VivoPowerが少なくとも2，500万ドルの債務または株式融資を完了した後、融資満期の要求は2023年6月30日に廃止される。施設展示期間費用 が満期になった場合はそれぞれ85，000ドルと110，000ドルを支払い，2つの展示期間に関連している。
AWNは2022年12月22日、Aevitas O Holdings Pty Limitedに300ドルの短期万ローンを提供し、金利は入札変動金利(成立から2023年6月30日までの期間は平均3.60%)と満期時の元金年利15.0%の固定保証金を提供した。初期ローン引き出し時に1%の施設設立費用30，000ドルを差し引いて、満期時に3%の脱退費用90，000ドルを支払います。融資は2025年4月1日に満期となる(当初は2023年10月1日に設定されていたが、2023年1月11日に2025年4月1日に延期される)。VivoPowerは、少なくとも2，500ドルの債務または持分融資(万)を完了した後、融資満期の要求を2023年1月11日に合意し、2023年6月30日に廃止する。満期になると115，000ドルの施設延長費がかかります。
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2023年2月と3月に、AWNとAevitas O Holdings Pty Limitedの間に50豪ドルの万と25豪ドルの万短期ローンが設立され、このローンは2023年2月から5月までの間に借りられた。これらのローンの金利はBBSY入札変動金利プラス固定保証金で、年利は15.0%{br]、満期日は2023年6月30日です。融資引き出し時に1%合計7，500豪ドルの施設設立費用を差し引くと，満期時には総額22，500豪ドルの3%脱退費用が支払われる。2023年6月30日、ローンの満期日は2023年8月31日に改正された。
許仕仁は、VivoPower International PLCの非執行役員であり、AWNの従業員や取締役でもある。許さんは年内に年会費50，000元を支払わなければならない。許仕仁は100%現金で費用を支払うことを選択した。2023年6月30日現在の計上·支払残高は25，000ドル。許さんはまた、重要電力サービス部門の管理および超黒字化と超規模計画に参与するため、株式ベースの報酬を獲得した。2020年4月1日に付与された1，750個(13，125ドル)の年間保持RSUでは、2021年6月から2026年6月まで毎年帰属し、そのうち350個のRSU(2，625ドル)は2023年に帰属する。2020年9月から2023年6月までの間に四半期ごとに授与された5，250個(39，375ドル)の業績RSUのうち、631個のRSU(4，736ドル)が2023年に帰属した。2023年1月11日に、許さんは、毎年2，000元(5，200ドル)を留保することを許可され、2023年12月から2025年12月までの間に毎年帰郷する。
AWNはVivoPowerを代表して発生した費用を時々会社に受け取ります。2023年6月30日までの年間で，当社に1，138，346ドル(2022年6月30日までの年度：343，806ドル，2021年6月30日現在の年度：1，028，096ドル)をチャージした。2023年6月30日、当社 は1，392，303ドルのチャージについてAWNに支払う必要があります(2022年6月30日：313，688ドル、2021年6月30日：4，345ドル)。
Aevitas はPanaga Group Trustに借金があり、Kevin Chinさんはこの信託の受益者であり、この信託会社の受託者の取締役の一人であり、4，697株のAevitas優先株を所有しており、額面は46，970オーストラリアドルです。Panaga Group Trustは2023年6月30日までの年間で，Aevitas優先株から3，303オーストラリアドル(約2，189ドル)の配当を獲得した。
陳さんは、年内にArowana Global Impact Pty Ltd(前身はArowana Partners Group Pty Ltd)に支払う年間68，000ポンドの会長費用を支払います。
Chinさんは、CEOとして325，000 GBの年間キャリア開発手当、38，000 GBの基本料金を取得しました。325，000 GBの基本給のうち、4ヶ月が現金で支払われたのに対し、セブンさんは、VivoPower(Br)の株式541，666件の現金引受権証なしでの支払いに同意し、2024年6月3日から2029年6月3日までの間に6.0ドルの使用を可能にしました。株式承認証行使後に発行される株式 は12ヶ月以内に制限される。銭さんはこれらの株式承認証を慈善財団に寄付した。
Chinさんは、リーダーシップの超黒字化と超規模計画への参加により、持分ベースの報酬を取得しました。8，720ユーロ(65，400ドル) 年保持RSUでは2020年4月1日：2009年から毎年帰属が行われている2021年6月今までは2026年6月2023年には1744個のRSU (13，080ドル)に帰属する。四半期ごとに26，160ドル(196，200ドル)の業績RSUから2020年9月今までは2023年6月 年四半期業績目標の達成に応じて、2023年には3，146ユーロのRSU(23，592ドル)を獲得する2021年12月 年報酬委員会は、今年度までの短期インセンティブに関するRSUの持分奨励を承認した2022年6月30日 中国に帰属する2023年6月延期して今に至る2022年6月Chinさんの基本給325，000 GBに基づき、9，429ルピー(275，330ドル)が贈られますx1.3237ドルの為替レートx*%実績 測定/2.92ドル/VWAP(出来高加重平均価格).また，約2，000元の年間留保RSU(5，200ドル) が陳さんに付与されたことも承認されました2023年1月11日2009年から毎年帰属が行われている2023年12月今までは2025年12月。
2021年11月26日、アジア太平洋グループは、運営資金援助のために37ドルの万融資をケレグループに提供した。この融資は今年度中に利息22，895ドル，金利8%，2%の融資費，7400ドルの一括開設費を発生させる。ローンと利息は2022年8月に返済されました。
VivoPower 利益衝突政策
VivoPowerの商業行為と道徳準則の要求は、合理的に利益衝突を招くことを期待できる状況は会社コンプライアンス官に全面的に開示し、取締役会或いは取締役会の適切な委員会のみが利益衝突を放棄できることを規定した。“商業行為と道徳基準”によると、従業員の個人的利益が妨害されたり、会社全体の利益を妨害しているような場合、利益衝突が発生しているとみなされ、通常“商業行為と道徳基準”の規定によると、基準中のいくつかの例外的な場合を除いて、以下の場合は利益衝突とみなされるべきである：(I)いかなる従業員も会社と競争したり、そのいかなる業務を剥奪したりする企業に雇われてはならない。(Ii)任意の従業員は、当社が本来獲得可能なビジネスチャンスを得るために、会社の財産、資料、または自社の地位を利用してはならない；(Iii)いかなる従業員も、当社の主要な顧客、サプライヤー、融資パートナーまたは競争相手の任意の会社に融資または個人債務保証を取得してはならない、またはその会社と任意の他の個人財務取引を行ってはならない。この基準は、公認銀行や他の金融機関との公正な取引を禁止していない。(Iv) 任意の従業員は、配偶者または他の家族メンバーを介して、任意の他の企業またはエンティティにおいて任意の経済的利益(所有権または他)を直接または間接的に所有してはならず、このような利益が従業員が会社の職責または責任を履行することに悪影響を及ぼす場合、または従業員に会社の勤務時間内に時間を投入することを要求するが、取締役会の事前承認を経て、従業員は会社と競合する上場企業において最大5%の所有権を持つことができる。従業員が上場会社での所有権権益が5%以上に増加した場合、従業員は直ちにコンプライアンス官にその所有権を報告しなければならない；事前に取締役会の承認を得ない限り、いかなる従業員も会社と競争関係にある個人持株会社でいかなる所有権権益を持ってはならない；従業員が会社の職責に会社とその会社との業務関係を管理または監督することを含む場合、従業員は会社と業務関係のある会社の任意の所有権権益を持ってはならない。
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会社の書面規約によると、会社の監査·リスク委員会は、これらの取引が適切に開示されることを確保するために、利益衝突取引の監督を維持する責任を負い、ライセンス問題について取締役会に提案する。レビューおよびリスク委員会は、利害衝突取引を承認するか否かを決定する際に、利害衝突取引の条項が、同じまたは同様の場合に非関連第三者が通常得ることができる条項 を下回らないかどうか、および関連者の取引における利益の程度を下回るかどうかを含むすべての関連要因を考慮する。会社は、利益相反取引に関する情報を得るために、取締役および上級管理者毎に年次役員および上級管理者アンケートに記入するように要求している。
これらのbrプログラムは、任意のこのような利益衝突が取締役の独立性を損なうか、または取締役、従業員、または管理者の利益衝突を引き起こすかどうかを決定することを目的としている。
会社はまた、2006年の“会社法”における取締役衝突に関するイギリスの法律規定や会社組織規約における具体的な規定を遵守している。2006年に“会社法”はイギリスの役員を許可した。上場有限責任会社には利益衝突が存在し、その定款は取締役授権が衝突することを許可することを前提としており、そして 取締役は確かにこのような規定に基づいていかなるこのような衝突も許可している。
課税する
イギリス 税務面の考慮
次の声明は現在のイギリスのいくつかの側面の一般的な指針だ。税法と現在公表されているイギリスの税務と税関慣行は、両方とも変化する可能性があり、遡及効力がある可能性がある。
以下の声明は、納税目的のみのためにイギリスに居住する普通株保有者、投資として普通株を保有する保有者、および普通株の実益所有者に適用することを目的としている。これらの声明は、証券取引業者および雇われて普通株を取得した人のような特定のカテゴリの普通株保有者には適用されない可能性がある。br}普通株の潜在的投資家は、その普通株の買収、所有権、および処置の納税状況に任意の疑問があり、br}は自分の税務コンサルタントに相談しなければならない。
配当をする
税金の代理支払いを代行する
私たち はイギリスの控除や抑留を要求されないだろう。私たちが支払った配当金から源税を徴収する。
個人
イギリスの住民と戸籍所持者は2024/2025 U.K. 納税年度に受け取った配当収入の最初の500 GB納税(“配当手当”)である必要はない。しかしながら、配当手当を超える任意の配当は、基本税率範囲内の配当収入の8.75%、より高い税率範囲内の配当収入33.75%、および追加税率範囲内の配当収入の39.35%に課税される。
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イギリスから料金を徴収する会社 株主会社税
普通株式保有者 はイギリスに押記する2009年の“会社税法”第9 A部第2章(イギリスでいえば)については、会社税は“小会社”である。配当金の課税はイギリスには受けられないある条件(反租税回避条件を含む)が満たされている場合、私たちから受け取った任意の配当に対して会社税 を徴収します。
イギリスから料金を受け取る他の 保有者。会社税は通常私たちの配当金に課税されません。一連の可能な免除が適用されることを前提としています。
もし が免税条件を満たしていないか、またはこれ以上満たされていない場合、またはそのような所持者が免税配当金を選択して納税すべきである場合、所持者はイギリスによって制約される。私たちから受け取った配当金にはイギリスの適用税率で会社税がかかります。250，000 GBを超える利益の会社には25%の会社税、50，000 GBを下回る企業には19%の会社税、50，000 GBから250，000 GBの利益の間の会社には限界減税を徴収する。
資本収益
個人
イギリスに住む個人所有者に適用される。そして一時的に非住民でその後イギリスで滞在を再開した個人所有者である。一定時間内に、イギリス経済の主要な要素が決定されるだろう。普通株の売却または売却とみなされる資本利得税頭寸とは、保有者がイギリスで任意の他の資本収益を実現する程度を意味する。処分を行う納税年度 は，保有者がその年度またはそれ以上にイギリスで発生した未減免資本損失の程度である。納税年度、及び当該イギリスの年間免税収益免税額水準。納税年度(“年度免税”)。現在2024/2025納税年度の個人と遺産代理人の免税額は3000 GBであり，多くの受託者の免税額は1500 GBである。
取得可能な任意の減免に基づいて、個人所有者は、年間免税金額を超える任意の収益に対して10%または20%の税率で資本利益税を徴収し、税率は、個人が処置を行う同一納税年度の課税所得額に依存する。
会社
持株者がイギリスの範囲内で処分するか、または普通株式を処分するとみなされる。イギリスの場合、会社税は課税されるべき収益や許容される損失を生じる可能性がある。会社税は、状況に応じて定められ、適用または適用可能な任意の免税または減免の制約を受ける。イギリスの会社税は250，000 GBを超える利益の会社に現在の25%の主要税率で徴収され、50，000 GBを超えない利益の会社には19%の低い税率で徴収される。限界減免は、利益がこれらの金額の間にある会社 に適用され、会社税率は19%から25%に段階的に引き上げられます。 イギリス国内の保有者。課税収益を計算するために、会社税は資本利益を減らす(ただし許容損失を出したり増加してはいけない)指数付け手当の申請が許可されるが、このような収益はインフレによりbrが発生することを前提としており、この手当は現在凍結されているにもかかわらず、現在は2017年12月31日までに得られた資産にのみ適用されている。
印紙税と印紙税備蓄税(“SDRT”)
本節では“印紙税と印紙税備蓄税(”SDRT“)”と題する 陳述は，現在のイギリスの一般的なガイドラインとすることを目的としている。印紙税と特別引き出し権倉位。以下の討論は住民所在地の所持者に関連するが、投資家はある種類の人は印紙税或いは特別印紙税を支払う必要がなく、他の種類の人は比較的に高い税率を払わなければならないかもしれない、あるいは1986年の印紙税備蓄税規則に基づいて、主に納税を担当しているわけではないが、特別印紙税を通知し、白状しなければならないことに注意しなければならない。
一般情報
預託証明制度と決済サービス(以下に概説する特別ルール適用)に関する は除く：
| ● | 私たちの株の発行には印紙税や特別引き出し権は生じません |
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| ● | 私たちの株式の譲渡に同意すれば、通常SDRTに譲渡対価格金額または価値の0.5%の費用を受け取ります。SDRTは一般に買い手によって支払われる | |
| ● | 当社の株式を譲渡する手形 は一般に譲渡対価の0.5%で印紙税を徴収しなければならない(次のGB 5に四捨五入)。購入者は通常印紙税を支払う； | |
| ● | 協定締結日から6年以内(合意に条件があれば、合意が無条件となる日)に正式プリントが押された譲渡書類が発行された場合、支払われたいかなるSDRTも一般的に償還されなければならない。 は通常利息があり、支払われていないSDRT費用はキャンセルされます。 |
ホスト·レシートシステム及び決済サービス
イギリスの国内法では、我々の普通株が預託証明システムまたは決済サービス機関(またはその代理人または代理人)に発行または譲渡された場合、SDRT(例えば、発行株)および印紙税またはSDRT(例えば、株式譲渡)は、一般に、所与の価格金額または価値(または場合によっては、株式価値)の1.5%の高い税率(印紙税の場合、最も近いGB 5に上方丸められる)で支払うことができると規定されている。一般に、このような預託証明システムまたは清算サービス内の振込は、その後、印紙税または特別引き出し権を納付する必要がなく、1986年の金融法第97 A条に基づいて選択されていないことを前提としている(どちらを選択するかについては、以下を参照)。
しかし、欧州裁判所がC-569/07 HSBCホールディングス事件で裁決を下した後、ヴィダコス代名人有限会社が女王陛下の税務と税関事務員を訴えた事件および第一級税務裁判所がHSBCホールディングスとニューヨークのメロン銀行が女王陛下の税務と税関事務員を訴えた事件での裁決が確認され、預託領収書システムや決済サービスに新しい株を発行した場合、1.5%のSDRT費用は支払われなくなった(例えば、私たちの理解ではDTC)。イギリスが2020年1月31日にEUを離脱した後、イギリスの税務·税関総署は、新株を発行する1.5%の費用は適用されないことを確認しており、イギリス国内の立法が逆に改正されるまでは適用されない。
HMRC は、我々の株式が、(A)その業務が決済サービスを提供する人であるか、または(B)その業務が預託領収書、印紙税または特別引き出し権の発行を含む者であるか、または(B)その業務が預託受領書、印紙税または特別引き出し権の発行を含む者であるかを含む場合、通常、与えられた対価金額または価値の1.5%または場合によっては、私たちの株式の価値の高い税率で私たちの株を支払うと考えられる。
清算サービス が1986年の金融法第97 A(1)条に基づいて行われ、イギリスの税務及び税関総署の承認を受けた選択を行い、維持した場合、清算サービス又はその指定者又は代理人に送金する際に1.5%の費用を徴収することは例外である。当該等の場合、当社株式を当該決済サービスに譲渡する任意の譲渡及び当該決済サービス内で当該株式を譲渡する後続協定は、譲渡対価金額又は価値の0.5%で計算される印紙税又は特別印紙税を生成する。私たちの理解は、DTCは1986年の金融法97 A(1)条に基づいて選択されていないので、DTC施設内で帳簿帳簿(すなわち電子)の形態で保有している株式を譲渡または譲渡するプロトコルは、イギリスによって制限されてはならないということである。印紙税かSDRTです。
決済サービスまたは預託証明システムへの振込またはそのようなサービス内の振込によって生じる任意のbr印紙税または特別引き出し税の責任のように、清算サービスまたは預託証明システム運営者またはその指定者(場合によっては)が厳格に責任を負うが、実際には清算サービスまたは預託証明システムの参加者によって支払われる。
アメリカ連邦所得税の重要な考慮事項は
以下の議論は，今回発行された普通株の購入，所有権，処分による米国所有者(以下のように定義する)のいくつかの重大な米国連邦所得税考慮事項の要約であるが，すべての潜在税収影響の完全な分析ではない である.相続税や贈与税法など、他の米国連邦税法の影響は議論されておらず、どのような適用される州、現地、または非米国税法も議論されていない。本議論は，1986年に改正された“米国国税法”(“国税法”)，それに基づいて公布された財務省条例，司法裁決および公表された米国国税局(“IRS”)の裁決と行政公告に基づき，いずれの場合も本条例の発効日から発効した。本稿で明確に述べた場合を除いて、本議論は、所得税と資本利益税への二重課税の回避と脱税防止に関するアメリカ合衆国政府と大ブリテンおよび北アイルランド連合王国政府による脱税防止に関する条約(“条約”)に基づいて米国所有者に適用可能な米国連邦所得税の考慮事項については触れていない。上述したすべての当局は変更または異なる解釈の影響を受け、変更または異なる解釈はトレーサビリティを有する可能性があり、以下に述べる税務結果に影響を与える可能性がある。我々は以下の議論の事項について弁護士の意見や米国国税局の裁決を求めるつもりもないし，求めるつもりもない.国税局や裁判所が、購入、所有権、および私たち普通株の処分に関する以下の議論の税金結果とは逆または異なる立場を取らないことを保証することはできない。
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本議論では，我々の普通株を守則1221節で示した“資本資産”として保有する米国保有者の米国連邦所得税考慮事項(一般に投資保有財産)についてのみ検討する.本議論では，医療保険納付税が純投資収入と代替最低税に及ぼす影響を含む，米国所有者の特定の状況に関連する可能性のあるすべての米国連邦所得税考慮要因については触れない。また、。本議論は、特別税規則によって制約される可能性があるが、以下に限定されるものではないが、我々普通株に適用される米国保有者の税収考慮要因には触れない
| ● | 銀行金融機関保険会社 | |
| ● | 取引業者、証券、通貨、商品または名目主力契約の取引業者または取引者 | |
| ● | “規則”第408または408 A節でそれぞれ定義された“個人退職口座”または“個人退職口座”、または政府組織を含む免税エンティティまたは組織 | |
| ● | 不動産投資信託、規制された投資会社、または保険者信託 | |
| ● | 私たちの普通株を持っている人は、“ヘッジ”“統合”または“転換”取引の一部として、あるいは米国連邦所得税の目的である“国境を越えた”取引の一部として、 | |
| ● | 共同企業(米国連邦所得税の目的のために組合企業に分類されたエンティティを含む)または他のbr伝達エンティティ、またはそのようなエンティティを介して私たちの普通株を保有する個人； | |
| ● | S 社； | |
| ● | アメリカにいる華僑や元市民や長期住民 | |
| ● | 従業員株式オプションの行使または他の方法で私たちの普通株を補償として獲得した者 ； | |
| ● | 従業員株式オプションの行使または他の方法で私たちの普通株を補償として獲得した者 ； | |
| ● | 直接、間接、または帰属によって、私たちのすべての流通株の総投票権または総価値の10%(10%)以上のbr個人を所有すること；および | |
| ● | ドル以外の“機能通貨”を持つ米国 所持者。 |
さらに、本要約は、私たちの普通株の買収、所有、および処分に関する米国連邦遺産、贈与または代替最低税額考慮要因、または任意の米国州、地方、または米国税収考慮要素ではない。2010年の“医療保健と教育調節法”によって徴収された非労働所得医療保険納付税によるいかなる税収結果も含まれていない。
さらに、本要約には、Temboがサボテン買収会社1(CCTS)と潜在的に合併した任意の税務結果、または以下の事項に関連する任意の他の取引は含まれていない。
本要約では、“米国所有者”とは、米国連邦所得税において、我々の普通株式に属する(またはみなされる)実益所有者を意味する
| ● | アメリカ市民や住民の個人です | |
| ● | 米国、そのいずれかの州またはコロンビア特区内または米国の法律に基づいて組織された会社(または米国連邦所得税の目的のために会社の他の実体とみなされる) | |
| ● | その収入は、その出所にかかわらず、アメリカ連邦所得税の遺産を納めなければならない | |
| ● | 信頼(I)米国内の裁判所がその行政管理を予備的に監視することができ、かつ1人以上の“米国人”(法典“第7701(A)(30)条に示す範囲内)が実質的なすべての実質的なものを支配する権利がある場合あるいは(Ii)財務省条例 に基づく有効な選択は米国人とみなされる。 |
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もし パートナーシップ企業(または米国連邦所得税において組合企業の任意の他のエンティティとみなされる)が私たちの普通株を保有している場合、アメリカのbrパートナーの連邦所得税待遇は、通常、パートナーの身分、パートナーの活動、およびパートナーレベルで行われるいくつかの決定に依存する。そのため、組合企業は私たちの普通株を持っており、このような組合企業のパートナーはアメリカ連邦所得税の考慮事項についてその税務顧問に相談すべきである。
この 議論は参考にするだけで、税務提案ではありません。投資家は、その特定の場合における米国連邦所得税法の適用状況、および米国連邦相続法または贈与税法または任意の州、地方または非米国課税管区の法律または任意の適用された所得税条約に基づいて、私たちの普通株を購入し、処分することによって生じる任意の税収結果について、彼らの税務顧問に相談しなければならない
分配する
主題 は次の“-にある受動型外国投資会社規則“我々の普通株について米国株主に支払われる現金または財産の任意の割り当てられた合計金額は、通常、割り当てが現在または累積された収益および利益(米国連邦所得税原則に従って決定された)から支払われる限り、米国株主が実際に受信または建設的に受信した日の毛収入brを含むであろう。このような収益および利益を超える分配は、まず、米国所有者への免税資本返還とみなされ、米国所有者の私たちの普通株式における調整計税基準(ゼロを下回らないが)を低下させ、この基準を超えた場合、通常、米国所有者に長期または短期資本利益に課税され、具体的には、米国所有者が実際または建設的にこのような分配を受けたときに、私たちの普通株を1年以上保有しているかどうかに依存する。しかし，我々は米国連邦所得税の原則に基づいて我々の収入と利益 を計算しないため，どの分配も通常配当金として米国連邦所得税目的に課税されることが予想される.
私たちの普通株の配当金は通常税率でアメリカ会社の保有者に課税され、米国会社が他のアメリカ会社から取得した配当について通常許可されている配当金控除を受ける資格はありません。私たちのbr非会社アメリカ株主に対して、個人アメリカ株主を含み、私たちの普通株がアメリカの成熟した証券市場で取引できる場合にのみ、配当金は“合格配当収入”に適用される低い長期資本利得税(Br)税率で課税され、ナスダック(私たちの普通株は現在この市場に上場していますが、私たちの普通株の市場価格は常に高度に変動し、変動範囲が大きく、これは私たちの普通株のナスダックからの退市を招く可能性があります])、または私たちは、本条約の利益を享受する資格があり、私たちは配当金を支払う際に、または前年にPFICではなく(以下のように定義され)、いくつかの持株および他の要件を満たす。アメリカの保有者は彼らの税務顧問に問い合わせて、私たちの普通株について支払う任意の配当金についてこのような低い税率があるかどうかを知るべきです。
ポンドで支払われる任意の割り当てられた金額は、支払いが実際にその日にドルに変換されるかどうかにかかわらず、実際にまたは推定された受信日に発効するスポットレートを参照して計算されるポンドのドル価値となる。流通が受領日にドルに両替された場合、米国の保有者 に流通に関する外貨損益の確認を要求すべきではない。流通が受け取った日にドルに両替すると、アメリカの保有者は外貨収益や損失がある可能性があります。一般的に、外貨収益や損失は米国由来の一般収入や損失で処理される。アメリカの保有者はどのようにいかなる外貨収益或いは損失を処理するかについて自国の税務顧問に相談しなければならない。
売却、交換、またはその他の課税処分は私たちの普通株を処分します
主題 は次の“-にある受動型外国投資会社規則“米国の保有者は、一般に、我々の普通株を売却、交換、または他の課税処分する際に、米国連邦所得税の収益または損失を確認し、その金額は、その売却、交換または他の課税処分によって達成された金額と、当該処分された普通株における米国所有者の調整課税ベースとの間の差額に等しい。このような収益または損失は一般に資本収益または損失 であり、米国の保有者がこのような普通株を保有する期限が1年を超える場合、長期資本収益または損失となる。非会社アメリカ保有者が実現した長期資本収益は低い税率で課税できる。アメリカ連邦所得税の資本損失控除には一定の制限がある。
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米国の保有者の私たちの普通株式における調整後課税基準は、通常、このような普通株のコストに等しく、私たちの現在と累積収益と利益を超える分配金額(あれば)を加え、売却、交換、またはその他の課税処分は、私たちの普通株の現金化金額が処分の日に決定された受領金額となる。
受動的外商投資会社規則
一般的に、米国連邦所得税の場合、米国国外で設立された会社は“受動的外国投資会社”(“PFIC”) が任意の課税年度であるとみなされ、(A)その総収入の75%以上が“受動的収入” (規則の定義による)または(B)その資産価値の50%以上が受動的収入を生成するか、または受動的な 収入を生成するために保有されている場合、このような資産の公平な市場価値の四半期平均値に基づく。そのため、“毛収入”は、一般に、すべての販売収入から販売商品のコストを減算し、投資および付随または外部経営または供給源からの収入に加えて、“br}および”受動的収入“は、一般に、例えば、配当金、利息、特定のレンタル料および特許使用料、株式および証券を売却するいくつかの収益、および商品取引のいくつかの収益を含む。上記PFICテストの目的のために、もし私たちが他の会社の流通株の総価値の25%以上を直接または間接的に所有していれば、(A)他の会社の資産の割合シェアを持ち、(B)他の会社の収入の割合シェアを直接獲得した場合、私たちは とみなされる。
米国の保有者が我々の普通株を保有するいかなる課税年度内にもPFICであれば，その後のすべての米国所有者がわれわれの普通株を保有する課税年度では，PFICとなるハードル要求を満たさなくてもPFICとみなされ続ける。
我々は今回発売された納税年度までに終了した納税年度を含めてPFIC であるとは考えておらず，今回発売された現在納税年度や未来納税年度を含めてPFICと見なすことも望まない。我々 がPFICとみなされるかどうかは，納税年度ごとに毎年行わなければならない事実決定である。この決定および各納税年度におけるPFICの地位は、当社および当社子会社の収入および資産の構成に依存し、当社および当社の子会社の資産の価値(私たちの時価を部分的に参考にして決定される可能性があります)、私たちの受動的な投資資産の相対的な価値と私たちの営業権価値と、私たちの活発な業務運営に関する持続的な経営価値を含む。また、いくつかの側面では、“外国投資委員会規則”の適用が明確ではない。米国国税局または裁判所は、私たちが資産価値を決定する方法と、PFIC規則に従って受動的資産に属する資産の割合を含む、私たちの決定に同意しないかもしれない。したがって，本課税年度(今回の発行やいずれの将来課税年度を含む)でPFICにならないことは保証されない.
Br帰属規則によれば、任意の課税年度にPFICであり、直接的または間接的な持分を有する任意の子会社または他のエンティティもPFIC(“低等級PFIC”)である場合、米国所有者は、このような任意の低レベルPFICの比例シェアを有するとみなされ、次の段落に記載された規則に従って米国連邦所得税を納付する。この規則は、(I)低レベルPFICのいくつかのbr分配および(Ii)低レベルPFICの持分処分に関連する。米国 所有者がこのような権益を直接持っているように，米国所有者がこれらの分配や処置の収益 を直接受け取っていなくても.
いずれの課税年度においても，我々が米国所有者が我々の普通株を保有しているPFICであれば，その米国所有者は不利な税収の影響を受ける可能性がある。一般的に、米国株主が我々の普通株式を処理(場合によっては質権を含む)する際に確認した収益は、米国株主がこのような普通株を保有している保有期間内に比例して分配される。処分納税年度とPFICになるまでの納税年度に割り当てられた金額は一般収入として納税されます。 他の納税年度に割り当てられた金額は個人や会社(場合によっては)その納税年度の最高税率に適用され、分配金額に利息費用がかかります。さらに、米国株主が当社の普通株式について受信した任意の割り当てが、以前の3年または米国所有者の保有期間(より短い者を基準とする)中に受信されたそのような普通株式年間割り当ての平均値の125%を超える場合、 割当は、上述した収益と同様の方法で課税される。
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もし私たちが課税年度のPFICとみなされていれば、いくつかの選択が私たちの普通株の代替処理につながる可能性があります(例えば は時価計算で、以下に述べる)。米国所有者は、もし私たちが納税年度のPFICとみなされていれば、これらの代替処理のいずれかが利用可能であるかどうかを決定するために、彼ら自身の税務コンサルタントに相談し、もしそうであれば、代替処理の結果が彼らの特定の状況でどのような結果をもたらすか、および彼らの私たちの普通株への投資についてPFIC規則 を適用するかどうかを決定すべきである。しかし、アメリカの株式保有者は、私たちの普通株に対して、私たちを“合格選挙基金”と見なす“合格選挙基金選挙” はありません。私たちはアメリカの保有者がこのような選択をすることを可能にするために必要な情報を提供するつもりはないからと仮定すべきです。
米国所有者がその納税年度終了時に流通株とみなされるPFIC株を所有していれば、この米国所有者は、その納税年度内にこれらの株を時価で選択することができる(ただし、いずれの低いレベルのPFICも対象とすることはできない(あれば))。米国の保有者が米国で保有している(または保有しているとみなされる)我々の普通株の最初の納税年度に効率的な時価計算選択がなされ、PFICと決定された場合、この米国所有者は一般に、我々の普通株式に関するPFIC規則のbrに制約されない。逆に、通常、米国保有者は、納税年度ごとに、私たち普通株の米国保有者の納税年度終了時の公平時価が、米国保有者の私たち普通株に対する調整ベースの部分(あれば)を超えて一般収入に計上される。これらの一般収入は、上記のように、合格配当収入または長期資本利益に適用される優遇税率に適合していない“-分配する“ と”-私たちの普通株の売却、交換、あるいはその他の課税処分、それぞれです。米国の保有者も、普通株の課税年度終了時の調整基準が我々普通株の公平市場価値 の普通損失を超えていることを確認する(ただし、これまでに計上された時価ベースの収入純額に限られる)。私たちの普通株のアメリカの保有者は、任意のこのような収入またはbr}損失金額を反映するように調整し、私たちの普通株売却または他の課税処分で確認された任意のさらなる収益は通常の 収入とみなされるだろう。しかし，通常は低いレベルのPFICの株式を時価で選択することはできないため，選択を行わなければ適用される上記のルールは，米国所有者の任意の低レベルのPFICにおける間接権益に適用され続ける可能性があり，米国所有者が我々の普通株について効率的に時価で選択するようになってもよい。したがって、時価建ての選挙は限られた利益をもたらす可能性がある。米証券取引委員会に登録されている全国的な証券取引所のナスダックを含む定期的に取引されている株には、時価ベースの選挙が適用される(我々の普通株は現在この取引所に上場しているが、私たちの普通株はナスダックから退市する潜在的なリスクが存在し、上述したように−分配する)であるか、または米国国税局において、市場価格が合法的かつ合理的な公平な市場価値を表すのに十分な規則を有する外国為替または市場に認定されている。選択すれば、時価建ての選択は、選択された課税年度とその後のすべての課税年度に有効であり、我々の普通株がPFIC規則による“株売却可能”としての資格に適合しない限り、または米国国税局は選択撤回に同意しない。米国の保有者に、その特定の状況について私たちの普通株に対して時価計算選挙の可能性と税収結果について自分の税務顧問に相談するように促す。
もし私たちがPFICである任意の課税年度内に、米国所有者が私たちの普通株式を持っている場合、米国所有者は通常、米国国税局表8621(時価ベースの選択がなされたか否かにかかわらず)と米国財務省が要求する可能性のある他の情報の提出を要求される可能性がある。必要であれば、そうしなければ、米国国税局にこのような必要な情報を提供するまで訴訟時効を延長する。
PFICを扱うルールは複雑であり，これらの要因に加えて様々な要因の影響を受けている。そこで，米国の保有者 に，任意の課税年度におけるPFICの地位，上記の時価選挙の可用性およびPFICルールの潜在的応用について自分の税務コンサルタントに相談することを促した。
バックルと情報レポートをバックアップします
米国の株式保有者は、一般に、米国の保有者が会社または他の免除を受けた受給者でない限り、私たちの普通配当金および米国内で、米国の支払人、またはいくつかの米国関連の金融仲介によって支払われる普通株の売却、交換、または課税処分の収益に関する情報報告要件を遵守する。さらに、米国の所有者が正しい納税者識別子 を提供し、他の必要な証明を提供するか、または他の方法で免除を決定しない限り、米国の 所持者は、そのような支払いを予備的にバックオフする必要がある可能性がある。バックアップ源泉徴収は付加税ではなく、任意のバックアップ源泉の金額 は、米国保有者の米国連邦所得税責任を相殺することが許可され、必要な情報が直ちに米国国税局に提供されることを前提として、当該米国保有者に返金を得る権利がある可能性がある。
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海外金融資産報告
あるアメリカの保有者はIRS表926の提出を要求される可能性があり、私たちに普通株の要約価格の支払い状況を報告してくれます。規定を守らないアメリカの保有者は重罰を受ける可能性がある。各米国の保有者は自分の税務顧問に問い合わせ，この報告書に基づいてIRS Form 926の提出を要求する義務があるかどうかを知り，遵守できなかった場合は，米国連邦所得税の評価と徴収の制限期間を延長する。
さらに、いくつかの例外を除いて、ある個人および特定のエンティティの米国保有者は、“指定外国金融資産”における米国保有者の投資情報を米国国税局テーブル8938上に報告するように要求されるであろう。指定された外国金融資産には、通常、非米国金融機関に開設された任意の金融口座が含まれており、米国金融機関が開設した口座に保有していない場合には、我々の普通株式も含まれなければならない。報告指定を求められた外国金融資産であるが如実に報告されていない者は重大な処罰を受ける可能性があり，規定を守らなければ，米国連邦所得税の評価や徴収制限期間が延長される可能性がある。米国の保有者に、外国金融資産やその他の報告義務と、私たちの普通株に投資する際のアプリケーションについて、彼ら自身の税務コンサルタントに相談するように促す。
以上の 議論は参考にして、税務提案ではありません。投資家は、その特定の場合における米国連邦所得税法の適用状況、および米国連邦相続法または贈与税法または任意の州、地方、brまたは非米国課税管区の法律または任意の適用された所得税条約に基づいて、私たちの普通株を購入し、処分することによって生成された任意の税収結果について、彼らの税務顧問に相談しなければならない
配送計画
配給エージェントプロトコルにより，我々は本募集説明書が提供する証券を購入する要約 を求めるためにChardanを我々の独占配給エージェントとして招聘した.配給代理は、いかなる証券を購入したり、売却したりすることもなく、任意の特定の数または金額の証券の購入や売却を手配する必要もないが、その“合理的な最大の努力”を尽くして、私たちが証券を売却するように手配しなければならない。したがって、発行されたすべての証券を売却しない可能性があります。 最低募集金額が今回の発行終了の条件ではありません。ここで提供する証券を購入する投資家 は、私たちと証券購入協定に署名する権利があります。すべての投資家が連邦証券と州法律によって獲得可能な権利と救済措置 のほか、証券購入協定を締結した投資家は私たちに違約クレームを提出することができる。私たちと証券購入契約を締結していない投資家は、今回の発行で私たちの証券を購入する際には、本募集説明書のみに依存しなければならない。配給エージェントは、1つまたは複数のサブエージェントまたは選択されたトレーダーを招いて今回の発行に参加することができる。
配給エージェントプロトコルは，配給エージェントの義務が配給エージェントプロトコルにロードされている条件に制約されることを規定している.
当社は、本目論見書に従って提供される有価証券の購入のための投資家の資金を受け取った上で、発行される有価証券を投資家に引き渡します。本目論見書に基づき提供される有価証券の納入は、当日頃から予定しています。 [●], 2024.
代理費、手数料、支出を配置する
当社は、本募集の終了時に、本募集における有価証券の売却による当社への現金総利益の最大 7% に相当する現金取引手数料を、本募集代理店に支払うものとします。さらに、当社は、本オファリングに関連して発生した 会計上の費用 （ 配置 エージェントの弁護士の手数料および費用を含む ） を、 $最大まで、配置エージェントに補償します。[●].
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次の表に我々の公開発行価格，配給エージェント費，控除費用前の収益を示す.
| 1株当たり普通株 | 総額 | |||||||
| 公開発行価格 | ||||||||
| 配置代理費 | ||||||||
| 私たちに与えられた収益(未計費用) | ||||||||
今回発行された総費用には，登録費，届出と上市費，印刷費および法律と会計費用 が含まれていると予想されるが，配給代理費は含まれておらず，すべて私たちが支払う。この数字には，エージェントを配置する実売費用が含まれており，発売終了時に支払うことに同意した設置代理法律顧問の弁護士費を含むが，総費用精算金額は$である[●]それは.私たちは $の支払いに同意しました[●]設置エージェントを相殺するための費用または前払い。この前金は、配給代理が今回の発売に関連した費用を支払うために使用され、実際に発生していない場合、この前金は私たちに返金されなければなりません。
ロックプロトコル
いくつかの例外を除いて、私たちは、私たちのすべての高級管理者および取締役、およびいくつかの株主と同意しており、一定期間、私たちの普通株式または行使可能または交換可能な普通株式または他の証券の契約を提供、発行、販売、付与、または他の方法で処理することはできない[●]今回の発行が完了してから数日。 私たちは、私たちの普通株の取引価格または未来の特定またはイベントに基づいて価格リセットを行う証券を発行しないこと、または任意の合意を締結し、今回の発行終了日から6ヶ月以内に未来に確定した価格で証券を発行することに同意しました
その他の報酬
[●]
市場に出る
私たちのbrの普通株はナスダック資本市場に看板を掲げて上場し、コードは“VVPR”です
第 M条の規定
配給代理は、証券法第2(A)(11)条に示される引受業者と見なすことができ、その徴収された任意の費用と、依頼者を務めている間に証券を売却することによって達成されたいかなる利益も、証券法下の引受手数料 と見なすことができる。配給エージェントは，ルール100≡5や取引法でのmルールを含むがこれらに限定されない証券法や取引法の遵守の要求を要求される.これらのルールや規定は，配給エージェントが普通株を購入·販売する時間 を制限する可能性がある.これらの規則および規定によれば、配給エージェントは、(I)私たちの証券に関連する任意の安定した活動に従事してはならない；および(Ii)私たちの任意の証券を競合または購入しようとするか、またはbrが流通に参加することを完了しない限り、誰にも私たちの任意の証券を購入させようと試みる。
電子配信
この電子フォーマットの入札説明書は、ウェブサイト上で提供されるか、または配給エージェントまたはその付属会社によって維持される他のオンラインサービスによって提供される可能性がある。電子形式の入札説明書を除いて、配給代理サイト上の情報および配給エージェントが維持する任意の他のサイトに含まれる任意の 情報は、本募集説明書の一部でもなく、本募集説明書の一部でもなく、当社または配給エージェントが引受業者として承認および/または裏書きする登録声明 でもなく、投資家は依存すべきではない。
特定の 関係
エージェントおよびその付属会社は、通常の業務中にすでに配置されており、将来的には時々投資銀行や金融コンサルティングサービスを提供してくれる可能性があり、したがって、通常の費用および手数料を得ることができるかもしれない。
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当社証券登録説明
表F−1の本登録明細書に登録される証券を含む総額は最大である[●]普通株です。
一般情報
私たちのbrは上場有限責任会社で、私たちの事務は私たちの会社定款とイギリス法律 によって管理されています。
以下の説明は、私たちの株式の中で最も重要な用語をまとめている。私たちはすでに改訂と再記述された会社規約を採択し、本説明はその中に含まれる条項をまとめました。これはただの要約であるため，あなたに重要である可能性のあるすべての情報 は含まれていない.本“証券登録説明” の節に記載されている事項の完全な記述については、本募集説明書の一部として、著者らの改訂及び再記述された組織定款を参照し、2006年の会社法(“会社法”)の適用条文を参考にしてください。
我々のbr}普通株は“会社定款における重要条項”節で述べた権利と制限を有している
イギリスの法律によると、私たちは自分の株を保有することを許可しません。私たちが買い戻し、国庫形式で持っていない限り。
わが社の定款の主な条項
以下はわが社の定款のいくつかの重要な条項の概要である。
対象 と用途
“会社法”は対象条項の必要性を廃止しているため、我々の対象は制限されていない。
とそれに付随する権利を共有する
一般情報
本文で述べた投票権を除いて、すべての普通株は各方面で同等の権利を有し、同等の地位を有している。会社法及びその他の関連法例条文の規定の下で、当社の株式は通常の決議案によって決定された優先、繰延又はその他の権利、 又は配当金、資本リターン、投票権又はその他の方面に関する制限に従って発行することができる(又は当該等の決議案を作成できなかった場合は、取締役が決定する)。私たちはまた株を発行して、私たちまたは所有者の選択に基づいて償還または償還可能な株を発行することができます。
投票権 権利
普通株式保有者は株主総会で投票する権利がある。普通株株主は手を挙げて投票する時に一票を投じる権利があり、投票では普通株を持つごとに一票を投じる権利がある。預託信託会社が決済システムに任意の普通株を持っている限り、すべての投票は投票方式で行われなければならない。
株式の連名所有者であれば、他の連名所有者の投票権を除いて、他の連名所有者の投票権は受け入れられ、他の連名所有者の投票権は株主名簿の首位にランクインする。
| 94 |
株主は、株主総会への出席及び株主総会での発言及び採決の全部又は任意の権利を行使するために、他の人をその代表(又は所属会社であれば法人代表)に委任する権利がある。
大文字のコール
当社の定款によると、我々株主の責任は、彼らが保有している株式が未払いの金額(ある場合)に限られています。
取締役は時々、その株式が支払われていないいかなる金についても、株式額面やプレミアムにかかわらず、株主に配当金を催促することができる。株主は株式について引渡し配当金を支払う必要があるが、支払い時間および場所を指定する少なくとも14日の通知を受けた後に支払う必要がある。“晴天”通知とは、日付を意味し、郵送日、受信または通知を受けた日および会議日を含まない。株主が引渡し配当金の任意の部分を支払うことができない場合、取締役は、配当金の支払いを要求するさらなる通知日から14日以上の別の日を指定する別の通知を発行することができ、催促配当金を支払うことができなかった場合に関連する株式brは没収される。その後の没収には役員たちの決議が必要だ。
株式超過金に対する投票制限
取締役の他に決定がある以外に、吾らの任意の株主(自ら代表を委任するか(会社のメンバーについては、正式な許可代表)を問わず、その株式について対応するすべての引込配当金または他の金が支払われない限り、任意の株主総会または任意の単独の株主総会でそれが保有する任意の株式について投票する権利はない。
配当をする
取締役が分配可能な利益証明に中期配当および末期配当があることが証明されていると判断した場合、任意の株式または任意の種類の株式に付随する各権利に応じて、中期配当金および末期配当金の支払いを制限することができる。
株式に付随する権利に別段の規定がある以外は、すべての配当金は、配当金を派遣した株式の実納配当金に基づいて宣言及び支払いを行い、配当金の任意の部分又は一部期間の株式実納配当金に比例して分配及び支払いしなければならない。
いかなる配当金も満期支払いの日から12年以内に受取人がいない場合は、取締役が決議した場合、没収し、吾らによる滞納を停止する。また、吾らは受託者とはみなされず、取締役が独立口座に支払った任意の金や株式について支払われた任意の受取人の配当金又は他の金のbr金額について利息を支払うか、又は当該金について利息を支払うこともない。
以下の場合、私たちは株式支払いの任意の配当金の支払いを停止することができます
| ● | 株式の少なくとも2回の連続支払いの配当金では、小切手または配当書 が返送され、送達されていないか、またはまだ償還されていない(または別の支払い方法に失敗している) | |
| ● | この配当金について、小切手または配当書は返送されたが、送達されていないか、またはまだ償還されていないか、または別の支払い方法に失敗し、合理的な問い合わせは、受取人の任意の新しい住所またはアカウントを決定できなかった；または | |
| ● | 受取人が住所を指定していない、または取締役が規定するタイプの口座を指定していない、または取締役が配当金を支払う方法を決定するために必要なその他の詳細。または受取人が支払いを受ける住所または詳細情報を選択しており、これらの住所または詳細情報は、その決定または選択に基づいて関連支払いを行うために必要であるが、会社規約の制限を受けている。株式について配当金を支払う権利がある者(S)が要求し、新たな住所または口座を書面で提供した場合、小切手または株式承認証を再発行するか、またはその株式を支払う別の配当金を使用するbr方法を使用することができる。 |
取締役は当社の一般決議案の許可の下で、株主に配当金の代わりに入金列を選択して入金する新株式配当を選択する権利を提出することができる。取締役はまた、特定の資産を割り当てることによって、配当金の全部または一部の支払いを指示することができる。
| 95 |
清算時の資産の分配状況
当社の清算のように、清算人は特別決議案及び法律で規定されている任意の他の承認の下で、当社のすべて或いは任意の部分資産を実物形式で株主に割り当てることができ、そのために任意の資産を評価し、株主或いは異なる種類の株主の間でどのように分割するかを決定することができる。清算人は、同様の制裁の下ですべてまたは任意の資産を受託者に渡すことができ、受託者は、同様の制裁の下で決定された信託に従ってメンバーの利益のために受託することができるが、いかなるメンバーも負債のある資産を受け入れさせてはならない。
権利変更
任意のカテゴリに付属する権利は、私たちが継続的に経営している間、または清盤中に、または清盤を考慮している間(A)にそのような権利に規定された方法で変更することができる。または(B)このような条文が何もない場合には、当該カテゴリ発行済み株式の額面の4分の3を保有する保有者の書面による同意(在庫株として保有している当該カテゴリ株式を含まない)、または別の会議で可決されたカテゴリ株式保有者によって承認されるが、他の場合ではない。
譲渡株
当社のすべてのbr証明書形式の株式は、譲渡文書によって任意の一般的または一般的な形態で譲渡することができ、または取締役が受け入れ可能であり、会社法および任意の他の関連法律によって許可される任意の形態で譲渡することができる。
取締役は、その絶対裁量決定権に基づいて、未納株式の登録証明書形式の株式譲渡を拒否することができる。取締役は、登録証明書形式の株式譲渡を拒否することもできる(十分に入金されているか否かにかかわらず)、譲渡文書： (A)が提出され、適切な印鑑を押していない限り、私たちの登録事務所または取締役が指定した他の場所で、かつ(株式について証明書を発行していない金融機関の譲渡を除く)譲渡者 が譲渡する権利を示すために、株式に関する株式の証明書 および取締役が合理的に要求する可能性のある他の証拠が添付されている。(B)1種類の株式のみである；及び.(C)譲り受け者が4名を超えない。
資本変更
吾等 は、普通決議案により、吾等の全部又は任意の株式を自社の既存株式よりも大きい額面の株式に分割することができ、 及び吾等又は任意の株式を自社の既存株式よりも少ない株式に細分化することができ、分割によって生成されたbr株式の間で、任意の株式が他の株式よりも任意の優先度又は優位性を有する可能性があることを決定する。
優先購入権 権利
当社の定款によると、発行された普通株の譲渡について優先引受権はありません。場合によっては、“会社法”によると、私たちの株主は、分配会社の新株について法定優先引受権を持つ可能性があります。これらの法定優先引受権(適用すれば)は、他の人に新株を配布する前に、既存の株主に比例して新株を提供することを要求します。この場合，当該等法定優先引受権を行使するプログラムは，我々の株主に当該等普通株を発売する文書に記載される.これらの法定優先購入権 は，株主総会で採択された特別決議や当社規約 中の特定の条項で終了することができる.
役員.取締役
番号をつける
会社法条文の規定の下で、多くの取締役は時々取締役の最高人数を特定することができ、この規定がない限り、取締役(候補取締役を除く)の人数はいかなる上限も制限されない。最小数は の2つ以下であってはならない.
分類する
VivoPowerの取締役は3つのカテゴリに分類され、数量的に可能な限り等しく、Aクラス、Bクラス ，Cクラスに指定されなければならない。VivoPowerがその後に行われる各株主周年総会では、任期が当該株主周年総会で満了する取締役種別の後継者が選ばれ、任期は3年となる。
取締役任命
Br取締役は、空席を埋めるため、または追加の取締役として、法律で許可されている取締役を担当したい人を指定することができます。
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取締役の終了 ’Sは委任された
すべての他の取締役の承認を経て、取締役は除名されることができ、個人は当社の定款に規定されているいくつかのbrの他の状況によって取締役ではなく、法に基づいて辞任することと連続して取締役会会議に出席しないことを含む。brは当社の定款により、取締役は指定年齢制限を受けず退職する。
借金権力
私たちの取締役が私たちの業務を管理する一般的な権力によると、私たちの取締役は、私たちのすべての権力を行使して、私たちの業務、財産と未納資本またはその一部を担保し、直接のbrでも、私たちまたは任意の第三者の任意の債務、債務または義務の付属保証としても、私たちまたは任意の第三者の債務、債務または義務の付属保証として債券および他の証券を発行することができます。
定足数
取締役処理事務所に必要な法定人数は取締役が時々決めることができ、そうしない限り、定足数は二人とすることができる。取締役がその利益(以下“取締役権益及び制限”と題する節で述べる)を申告する限り、取締役は、その利害関係のある任意の取引又はそれによって生じた任意のことについて取締役投票とすることができ、このように投票すると、その投票が計算され、大会に出席する法定人数(取締役衝突に関する認可については定足数を除く)に計上される。
役員.取締役’ 利益と制限
“会社法”条項の制約を受け、イギリスの法律に基づいて、いかなるbr物質的利益の性質と範囲も開示されているが、董事人は担当しているにもかかわらず、
| ● | は、当社との任意の取引または手配の一方、または他の方法で当社と利害関係がある任意の取引または手配 または当社と他の方法で利害関係がある | |
| ● | 取締役または他の高級管理者、または当社の利害関係のある任意の会社に雇われてもよく、またはその会社に雇われていてもよく、またはその会社で任意の職に就いていてもよく、またはその会社と利害関係のある任意の会社の任意の取引または手配に参加してもよく、または他の方法でその会社の権利を所有していてもよい； | |
| ● | 取締役提案の決定は、取締役が直接または間接的に所有または所有する可能性のある任意の形態の利益に関連する任意の事項に関連するか、または関連するにもかかわらず、取締役は、定足数および投票目的のために意思決定プロセス に同時に参加することができるが、このような衝突に直面している取締役は、定足数または投票目的に基づいて衝突の決定を許可することに関与しているとはみなされない。 |
取締役は、その地位のために、そのような職または仕事、またはそのような取引または手配、またはそのような法人団体の任意の権益から得られた任意の利益を当社に説明することはなく、そのような権益または利益のために、そのような取引または手配を回避してはならない。
報酬.報酬
通常決議案で別途決定するまで，取締役は取締役に与えるサービス料の金額 を決定することができ，取締役に支払ういかなる費用も株主が2006年の会社法第439 A条の施行のために承認した当時適用された取締役報酬政策に記載されている金額を超えてはならない.
任意の取締役が当社で任意の他の職に就いているか、または任意の取締役委員会に在任しているか、または取締役が取締役の一般的な役割を超えていると考えられるサービスを履行または負担しても、取締役が決定した追加報酬を支払うことができる。
取締役もその権力の行使と取締役としての責任の履行によって適切に生じたすべての合理的な支出を支払うことができる。
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株式取締役資格
私たちのbr定款は取締役が限定的に私たちの株式を保有する必要はありません。しかし非会員の取締役は株主総会に出席して総会で発言する権利がある。
将校の賠償
いかなる関連法律条文の規定の下で、私たちのすべての役員及び他の高級職員(核数師を含まない)は、それがその職責を執行及び履行し、又はそのような職責に関連するすべての責任について、私たちのbrの補償を得る権利がある。“会社法”は、取締役がその所属会社のいかなる不注意、失責、失職、又は信託違反によって負ういかなる責任の補償も無効とすることを規定している。
株主総会
大会を呼んでいる
株主総会は過半数の取締役、取締役会長、またはCEOが開催することができます。 株主から株主からの株主総会の開催要請を受けた場合、取締役も株主総会を開催しなければなりません。株主総会で投票する権利のある株主は、会社の実収株の少なくとも5%を占めています。
会議定足数
定足数に達しない限り、どんな会議でもどんな問題も処理してはいけない。処理されるべき事務について投票する権利のある2人は、メンバーまたは1人のメンバーの代表またはメンバーである会社の正式な許可代表である定足数を構成しなければならない(この目的は、同じメンバーである被委員会代表または会社代表の2人を含む)。
出席率
取締役または会議議長は、任意の株主総会に出席することを望む任意の者に、関連する場合に適切であると考えられる捜査または他の警備手配を受け入れ、遵守するように指示することができる。
取締役は電子的に同時出席と参加の手配を行うことができ，同一場所 にいない者が株主総会，発言，採決に出席することを許可する。
証券保有の制限
私たちの会社の定款は私たちの株に対する非住民の所有権や投票権をいかなる方法でも制限しない。
株式開示権益
もし私たちが会社法第793条(誰かに株式の権利を開示することを要求する)に基づいて誰かに催促通知書を送った場合、その人は私たちの株における彼の任意の権益の開示を要求されるだろう。任意の権益を開示できないことは、以下の制裁をもたらす可能性がある： は、任意の株主総会または任意のカテゴリ所有者に出席する任意の単独 会議または任意の投票投票の権利を一時停止する(自身または代表または委員の代表による出席にかかわらず)、株式権益がそのカテゴリ株式の少なくとも0.25%(在庫株を含まない)を占めるように、当該株式について支払う任意の配当金および任意の株式の譲渡を一時停止する(いくつかの例外的な場合に制限される)。
Exchange 制御
適用される税収、反マネーロンダリングおよびテロ対策融資の法律および法規、および時々発効する可能性のあるいくつかの経済制裁に加えて、イギリスの法律または法規または私たちの組織規約のいかなる条項もなく、非イギリス住民の普通株式所有者への輸入または輸出資本、またはそれに配当金、利息、または他の支払いを支払うことを阻止するだろう。一般的な基礎の上で。
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会社法における違い
“2006年会社法”の適用条項は、米国会社及びその株主に適用される法律とは異なる。以下は、我々の“2006年会社法”と“デラウェア州汎用会社法”における株主権利と保護に関する条項との間のいくつかの差異に適用される要約である。本要約は、それぞれの権利についての完全な議論ではなく、そのすべての内容は、デラウェア州法律およびイギリス法を参照することに限定される。
| イングランドとウェールズ | デラウェア州です | |||
| 役員数 | 2006年の“会社法”によると、上場有限会社は少なくとも二人の取締役がいなければならず、取締役数は会社定款規定或いは会社定款規定の方式で確定することができる。 | デラウェア州の法律によると、一つの会社は少なくとも一社の取締役を持たなければならず、取締役数は定款又は定款に規定された方法で確定しなければならない。 | ||
| 役員の免職 | 2006年の会社法によると、株主は普通決議案(自ら或いは委任代表が株主総会で簡単な多数で通過する)を通じて取締役を除名することができ、取締役が会社と締結したいかなるサービス契約のいかなる条項も考慮せず、会社及びその株主に決議案通知28を一日中発行したことを前提としている。取締役除去の意向決議に関する通知を受けた後、当該会社は直ちに当該通知の写しを関係取締役に送信しなければならない。また、取締役が会議でまたは書面でその解任に反対する陳述を提出することを可能にするなど、2006年の“会社法”に規定されているいくつかの他の手続き要件を遵守しなければならない。 | デラウェア州法律によると、当時取締役選挙で投票する権利があった多数の株式の所有者は、理由がなく、または理由がある場合には、任意の取締役または取締役会全体を罷免することができるが、以下の場合を除く：(A)会社規約が別途規定されていない限り、取締役会が機密に属する会社については、株主は、理由がある場合にのみ罷免することができ、または(B)累積投票権を有する会社については、罷免する取締役会の人数が取締役会全体より少ない場合、いずれの取締役も、罷免反対票が彼を選挙するのに十分であれば、理由なく罷免することはできず、取締役会選挙全体で累計投票し、または取締役種別が存在する場合は、彼の所属カテゴリの役員選挙で投票する。 | ||
| 取締役会の空き | イギリスの法律によると、委任役員(会社の初期取締役を除く)の手続きは一般的に会社の組織定款細則に含まれているが、2人以上の人が株主総会で決議を借りて公衆有限会社の取締役に委任された場合、各取締役を委任する決議案は個別に投票しなければならない。会議に出席した株主が何の反対もなく反対票を投じない限り、この規定に反対票を投じる。 | デラウェア州法律によると、空席及び新たに設立された取締役職は、(A)会社登録証明書又は定款に別段の規定がない限り、当時在任している大多数の取締役(定足数に満たなくても)又は唯一の残りの取締役によって補填することができ、又は(B)会社登録証明書が特定のカテゴリの株式が当該取締役を選挙することを示す場合は、当該カテゴリ選挙の他の取締役の大多数又は当該カテゴリ選挙の唯一の残り取締役が空席を埋めることができる。 | ||
| 株主周年大会 | 2006年の“会社法”によると、上場有限会社は会社の年度会計参考日以降の6ヶ月ごとに年次株主総会を開催しなければならない。 | デラウェア州の法律によると、株主総会は取締役会が時々指定した場所、日時、または会社登録証明書または定款に規定された時間に開催されなければならない。 |
| 99 |
| イギリス ウェールズとウェールズ | デラウェア州 | |||
株主総会 会議
|
2006年の“会社法”によると、上場有限会社の株主総会は取締役が招集することができる。 会社実収資本の少なくとも5%を持ち株主総会で投票権を有する株主は取締役に株主総会の開催を要求することができ，取締役が所定期間内に株主総会を開催できなければ，自ら株主総会を開催することができる。 |
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デラウェア州の法律によると、株主特別会議は取締役会によって開催されるか、または会社の登録証明書または定款によって許可された1人以上の人々によって開催されることができる。
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| 株主総会の通知 | 2006年の“会社法” によると、年次株主総会の開催と会議で提出されたいかなる決議も21日前に通知を出さなければならない。 は会社規約に規定されている長い期限により、どの他の株主総会でも少なくとも14日の通知が必要である。また、取締役または監査役の罷免決議などの特定の事項は、28日中の通知であるbr}特別通知が必要である。いずれの場合も、会社株主は短い通知期間 に同意することができ、株主周年総会に属する場合、必要な株主同意割合は出席及び採決を権利がある株主の100%であり、任意の他の株主総会に属する場合は、出席して総会で投票する権利のある多数の株主、すなわち95%以上の株式額面を共有する多数の株主であり、 に出席して総会に投票する権利がある。 | デラウェア州の法律によると、会社の登録証明書や定款が別に規定されていない限り、任意の株主会議の書面通知は会議の期日前に10日以上でなければならないが、60日を超えないで、会議で投票する権利のある株主にbrを発行し、会議の場所、日時、目的を指定しなければならない。 | ||
| 代理.代理 | 2006年の“会社法” によると、任意の株主総会で、株主はもう一人の代表を派遣して会議、発言と採決に出席させることができる。 | デラウェア州の法律によると、任意の株主会議において、株主は、その株主の代理人として別の人を指定することができるが、その代理人は、その日から3年後に投票または行動を行うことができない。デラウェア州社の取締役brは代表取締役を取締役投票権の代理として発表してはならない。 | ||
| 優先購入権 | 2006年の“会社法”、“株式証券”、すなわち(I)会社株式(配当及び資本面の株式を除く)， は、指定された額の割り当て(“普通株”)にのみ参加する権利がある(“普通株”)、または(Ii)証券を承認または証券を普通株に変換する権利は、現金で分配することを提案し、まずその保有株式の額面割合で会社の既存株式株主に提供しなければならない。例外がある場合や株主が株主総会で逆の特別決議案を採択した場合，あるいは組織定款細則には別途規定 がある(いずれの場合も2006年の“会社法”の規定による)。 | デラウェア州法律によると、株主 は、追加発行された株またはそのような株に変換可能な任意の証券を優先的に引受する権利がなく、かつ 会社の登録証明書が明確に規定されていない限り。 |
| 100 |
| イギリス ウェールズとウェールズ | デラウェア州 | ||||
| 割り当てられた権限 | 2006年の会社法によると、会社役員は、任意の証券を引受したり、任意の証券を株式 に変換したりする権利を付与してはならない。例外的な状況又は株主が株主総会で逆の一般決議案又は組織定款細則を採択した場合を除き、別途規定がある(いずれの場合も2006年会社法の規定に基づく)。 | デラウェア州の法律によると、会社の定款又は会社登録証明書にこの規定がある場合、取締役会は株の発行を許可する権利がある。それは、現金、任意の有形または無形財産、または会社の任意の利益、またはそれらの任意の組み合わせを対価格とする株式を発行することを許可することができる。それは公式を承認することでこのような対価格の金額を決定することができる。取引に実際の不正がない場合には、取締役はこのような対価格の価値の判断が決定的である。 | |||
| 役員および上級者の法的責任 | 2006年の“会社法”によると、会社役員が会社に関連する不注意、過失、失職または失信行為によって会社役員が負う責任をどの程度免除することを目的とした条項(会社規約または任意の契約に含まれているか否かにかかわらず)は無効である。
任意の会社が会社または関連会社の取締役に直接的または間接的に賠償を提供する条項も無効であるが、彼の会社の不注意、違約、失職または信託違反が彼の会社に関連するいかなる不注意、違約、失職または背信行為も無効であるが、2006年の“会社法”が許可したものを除いて、同法は会社に以下の例外を提供する：(A)このような責任に対する保険の購入と維持；(B)“資格に適合した第三者賠償”(すなわち、取締役が当該会社又は連絡している会社以外の者に招いた法的責任に対する賠償は、当該者が申立又は刑事訴訟で勝訴又は裁判所から済助を受ける限り)、及び(C) は“適格な退職金計画賠償”(すなわち、当該会社が企業年金計画受託者の活動として招いた法的責任に対する賠償)を提供する |
デラウェア州法律によると、会社の会社登録証明書は、取締役が会社及びその株主に対して取締役としての受託責任に違反することによる損害の個人責任を免除又は制限する条項を含むことができる。しかし，どのbr条項も取締役の以下のような責任を制限することはできない | |||
| ● | 取締役の会社やその株主への忠誠義務に違反する | ||||
| ● | 善意ではないか、または故意に不当な行為を含むか、または違法であることを知っているか、またはしないことを含む | ||||
| ● | 違法な配当金の支払い、株式の購入または償還を故意にまたはおろそかにする；または | ||||
|
● | 取締役は不当な個人利益の取引をむさぼる。 | |||
| 101 |
| イギリス ウェールズとウェールズ | デラウェア州 | |||||
| 投票権 権利 | イギリスの法律によると、会社の株主が会議の議長または定款の投票を要求しない限り、株主は手を挙げてすべての決議を採決しなければならない。2006年の“会社法”によれば、(A)決議に投票する権利を有する5人以上の株主、(B)決議について投票する権利があるすべての株主の総投票権を代表する10%以上の株主を表す(S)。又は(C)決議案について投票する権利を有する会社の株式のいずれかの株主(S) 払込済株式の総額が、この権利を付与された全株式の払込済株式の総額の10%以上である。ある会社の定款は、株主により広範な投票権利を提供する可能性がある。イギリスの法律によると、一般決議が出席(自らまたは委託代表)され、投票権のある株主が単純多数(50%を超える)で可決された場合、挙手で可決される。投票方式での採決が要求されれば，株主の総投票権に出席する単純多数の保持者(自らまたは委託代表)を代表して通常決議案を承認し，その株主が決議案に投票する権利がある.特別決議案は会議に出席した株主が自らまたは代表に75%以上の賛成票を投じることを要求する。 | デラウェア州の法律では、会社の登録証明書が別に規定されていない限り、各株主が保有する各株は一票を投じる権利があると規定されている。 | ||||
| 株主 はある取引に投票する | “2006年会社法”は、会社と任意のカテゴリの株主または債権者との間の手配または妥協であり、いくつかのタイプの再編、合併、資本再編または買収のための手配案を規定している | 一般的に、デラウェア州の法律によると、会社登録証明書が株式の大部分の投票権を規定していない限り、会社のすべてまたはほとんどの資産の合併、合併、販売、レンタル、または交換または解散を完了する必要がある | ||||
| ● | 裁判所が命令して開催された株主総会または債権者総会において、出席して投票した株主または債権者種別の所有資本または債務価値の75%を代表する多数の株主または債権者(自らまたは委員によって代表される)が承認され、 | ● | 取締役会の承認を得て | |||
| ● | 裁判所の承認。 | ● | この件について投票する権利のある会社の流通株過半数保有者が投票してbrを承認したり、会社登録証明書が1株当たり1回以上の投票権を有することが規定されている場合は、その事項について投票する権利がある会社流通株の過半数投票権となる。 | |||
| 102 |
| イングランドとウェールズ | デラウェア州 | ||||
役員行為準則 |
イギリスの法律によると、取締役は会社に対して様々な法定と受託責任を持っている
|
デラウェア州の法律には取締役の行動基準が具体的に規定されていない。取締役の受託責任範囲は一般的にデラウェア州裁判所によって決定される。全体的には，取締役は知った上で，株主の最適な利益に合致すると合理的に考え，自身の利益に触れずに行動する義務がある。
デラウェア州会社の取締役は会社とその株主に対して注意と忠誠の受託責任を負っている。注意義務は、通常、取締役に誠実な信用で行動することが求められており、その慎重さは、通常慎重な人が類似した場合にとる慎重な態度と同じである。この義務により、取締役は、重大な取引に関するすべての合理的に得られる重要な情報を自分に通知しなければならない。忠実な義務は、取締役に、その合理的に会社の最良の利益に適合すると考えられる方法で行動することを要求する。br}は、その会社の地位を利用して私利や利益を図ってはならない。一般に，ある例外を除いて，取締役の行為は，知っているうえで善意に基づいて行動が会社の最良の利益に合致すると誠実に信じていると推定される.しかし，この推定は受託責任のうちの1つに違反する証拠によって覆される可能性がある.デラウェア州裁判所はまた、デラウェア州のある会社の役員に対してより高い行動基準を実施し、これらの取締役は会社のコントロール権変更の脅威を挫折させるためのいかなる行動をとっている。
また、デラウェア州法律によると、デラウェア州会社の取締役会が会社の売却または分割を承認した場合、取締役会は株主が合理的に獲得した最高価値を得る責任がある場合がある。 | |||
| ● | 会社全体の株主の利益のために会社の成功を促進する可能性が最も高いと考えている方法で行動するが、特定の場合には会社債権者の利益や会社債権者の利益を考慮して行動しなければならない
|
||||
| ● | 彼が会社の利益と衝突するか、または衝突する可能性のある直接的または間接的な利益を回避する場合
|
||||
| ● | 会社の定款に従って、与えられた目的のために権力を行使するだけである
|
||||
| ● | 独立して判断する
|
||||
| ● | 合理的な慎重さ、技巧、勤勉な態度をとる
|
||||
| ● | 第三者が董事人であるか、董事者として何もしないことによって得られる利益を受け入れない
|
||||
|
● | 彼がその会社との提案や既存の取引または手配において直接的または間接的に所有している任意の利益を申告する義務がある。
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| 103 |
| イギリス ウェールズとウェールズ | デラウェア州 | ||||
| 株主訴訟 | イギリスの法律によると、通常、会社は、その株主ではなく、会社の不正行為又は社内管理に違反行為がある訴訟に対する適切なクレーム者である。この一般的な立場にもかかわらず、“2006年会社法”では、(I)裁判所は株主が取締役の不注意、brを違約することを許可することができる。会社の事務がその一部または全株主を不公平に損害する方法で行われている場合、株主は裁判所に命令を要求することができる。 | ● | デラウェア州法律によると、会社自身が権利を強制執行できなかった場合、株主は会社の権利を強制的に執行するために派生訴訟を開始することができる。苦情は必要です
| ||
| ● | 原告が訴えた取引が行われた場合、原告が株主であるか、その後法律の施行により株式を原告に譲渡することを明らかにする
| ||||
| ● | 取締役が望む訴訟を取得するための原告の努力と、原告が訴訟を取得できなかった原因を具体的に述べる
| ||||
| ● | 努力しなかった理由を説明する。
| ||||
| また，原告 はデリバティブ訴訟の間つねに株主でなければならない.デラウェア州衡平裁判所の承認なしに、この訴訟は却下されたり妥協されたりしないだろう。 | |||||
| 104 |
他のイギリスの法律上の考慮事項
仲間はずれにする
“会社法”によると、ある会社の株式に対して買収要約が提出された場合(“会社法”第974条で定義されているように)、要人 は買収または無条件に契約買収を締結する
| ● | 買収要約に関連する株式価値が90%以上である(“買収要約株式”)； | |
| ● | 当該等の株式は議決権を有する株式であり，90%の投票権 要約が株式を買収することを下回っておらず，要人はその要約が受け入れられた最終日から3ヶ月以内に残りの10%を強制的に買収することができる.そのため、br流通株株主に通知を送り、彼らの買収要約br株を強制的に買収し、6週間後に未償還買収要約の譲渡 を受益者とする株を実行し、会社に対価格を支払うことを通知する。それは流通株株主のために信託方式で対価格を持つだろう。会社法により買収要約株式を強制買収した株主に提出される対価格 は通常，買収要約下の対価格と同じでなければならない. |
入場券が売り切れた
“会社法”はまた、少数の株主に、場合によっては買収要約を提出された要人が株式を購入する権利を与える(“会社法”第974節で述べた)。買収要約が1社のすべての株式に触れ，かつ受け入れ可能な要約の期限が終了するまでのいつでも，要人は買収要約関連の90%以上の株式 を保有または同意し，任意の要約に関連する株式保有者が要約を受け入れていない場合は，契約者に書面通知 を出すことで当該株式の買収を要求することができる.契約者は、その権利が発生してから一ヶ月以内に、その買収された権利の通知を任意の株主に出さなければならない。要人は買収された少数株主の権利に期限を設定することができるが，この期限は受入期間終了後3ヶ月以内に終了してはならない。株主が彼または彼女の権利を行使する場合、要人は要約条項または他の合意可能な条項に従ってこれらの株式を買収しなければならない。
株式開示権益
会社法第22部によれば、会社は、会社の株式権益を有すると信じている任意の者、または通知日の直前の3年以内の任意の時間に、当該者の権益の詳細および(当該者の知る限り)他の任意の既存またはその株式に存在する権益の詳細を、合理的な時間内に会社に開示することを要求する書面通知を発行することができる。
株主が株式(“違約株式”)に関する規定詳細を会社に提供できない場合、その株主は、株主総会について会員資格が付与された他の任意の権利を投票または行使する権利を有しない。違約株式が関連カテゴリ既発行株式の0.25%以上を占める場合、取締役は指示することができる
| ● | 違約株式について支払われた任意の配当金又はその他の金は、当該配当金又はその他の金が最終的に株主に支払われるときに利息を支払う責任を負わないbr社が保留しなければならない | |
| ● | 関連株主譲渡株式(定款の規定により承認された譲渡を除く)は登録してはならない(当該株主が違約していない限り、譲渡は違約株式とは無関係である)。 |
| 105 |
配当をする
イギリスの法律によると、会社は合法的に流通を行う前に、十分な分配可能な備蓄を持っていることを確実にしなければならない。会社の分配準備金とは、以前に分配または資本化されて使用されていなかった累計で利益を実現し、累積して損失を達成したが正式に行われていない資本の減少や再編でログアウトした部分を差し引くことである。
十分な配分準備金を有することに加えて、公的会社は、その純資産の額が、その時点で、配分を行うことは許されません。（ すなわち、会社の資産の総額から負債の総額を差し引いた金額 ） が、発行済株式資本および未分配準備金の総額を下回る場合、または配分によって純資産の金額 がその合計よりも少ない場合。
自己株式の取得
英国の法律の下では、公開有限会社は、会社の分配可能な利益または購入の資金調達を目的とした新規株式発行の収益からのみ、自社株式を購入することができます。上場有限会社は、当該株式の購入により、償還可能株式又は国債株式として保有する株式以外の株式の発行がなくなってしまう場合には、自社株式の購入はできません。
上記の規定を除いて、ナスダック資本市場は会社法で規定されている“認可投資取引所”ではないため、 会社は購入前にその普通株式保有者 普通決議によって許可された購入契約に基づいて自分の払込株のみを購入することができる。会社 が株式を購入しようとしているいかなる株主も決議案を採決しようとしている場合、いかなる許可も発効せず、株主がそうしていない場合、その決議は採択されないであろう。 購入を許可する決議は、購入許可が決議の採択から5年遅れない日に失効することを指定しなければならない。
ある会社がその普通株を買い戻した場合、同社が支払うべき対価格金額または価値の0.5%に英国印紙税を徴収し、その印紙税は同社が支払う。
私たちの定款は首都の変更に対して法律的に要求されるほど厳しい条件はありません。
法定 優先購入権
イギリスの法律によると、以下の条件を満たさない限り、会社はいかなる条件でも個人に持分証券を割り当てることができない
| ● | これは、同社の普通株を持っているすべての人に要約を提出し、これらの証券のうち、保有額面の割合にできるだけ近い割合 を同じまたはそれ以上の条件で分配している。彼らが会社の普通株式を支払います。そして | |
| ● | このような任意の要約を受け入れることができる 期限が過ぎたか、または会社が提出された各要約の通知を受け入れまたは拒否した。 |
このような目的について言えば、“権益証券”とは、会社の普通株または引受証券または証券を会社普通株に変換する権利を指す。“普通株”とは、株式以外の株式を指し、配当や資本については、一定額を超えない分配にのみ参加する権利がある。
法定優先引受権はいくつかの例外状況によって制限されなければならず、非現金代価で普通株を発行し、紅株を発行し、従業員の株式計画に基づいて株式証券を配布することを含む。法定優先購入権は、75%の株主が承認した場合にも廃止されることができる。
| 106 |
株主権利
会社法によって付与されたいくつかのbr権利には、株主総会の開催を要求する権利、または年次株主総会で株主に決議案の提出を要求する権利が含まれており、我々の会員にのみ適用される。イギリスの法律の場合、私たちのメンバーは株式法定所有権所有者として登録され、その名前は私たちのメンバー登録簿に記録されている人だ。株式が預託信託会社(“DTC”)が運営する決済システムに保有している場合、登録メンバーはDTCの著名人であるCEDE&Coとなる。DTCで普通株を持っている人が会社法で付与された何らかの権利を行使したい場合、まずDTCが運営する決済システムから普通株を撤回し、私たちのメンバー登録簿の株式の登録所有者になるための措置をとる必要があるかもしれない。DTCからの株の撤退は税金問題に関連するかもしれない。
イギリス“買収·合併に関する都市法規”
会社は、買収委員会が規定する会社タイプに属さないと考えているので、買収規則の制約を受けているとは思わない(規則第3(A)節参照)。しかし、イギリス上場有限会社として、VivoPowerは限られた場合には買収規則の制約を受ける可能性がある。VivoPowerはこれを検討し続けるだろう。
そのため、現在、同社に対するいかなる買収提案も買収規則の管轄を受けておらず、グループもこのような取引に対して管轄権を持つことはない。
安全発表履歴 ：
私たちは2016年2月1日に登録が成立し、発行済み株式は5，000株の普通株であり、1株当たり額面1.00 GBである。Br登録以来、私たちの発行済み株は以下のように変化した
| ● | 当社の株主が2016年8月3日に普通決議案形式で可決した決議案が付与した権力によると、当社の既存の5，000株の1株当たり額面1 GBの普通株を1株当たり0.0906721 GBの551，438株普通株に細分化した | |
| ● | 当社の株主が2016年8月3日に普通決議案形式で可決した決議案によって付与された権力によると、再配布20，450株の1株当たり額面が0.0906721 GBの普通株 ，総額面は1，854.29 GBである | |
| ● | 当社の株主が2016年8月3日に可決した一般決議案で付与された権力に基づき、株式をポンドからドルに再計算した | |
| ● | 」と語りました 当社の株主による通常決議として可決された決議によって付与された権限 2020 年 10 月 6 日 ： 当社の株式を名目総額まで配分すること 18，000 ドル、そして | |
| ● | 当社の株主が2022年11月10日に普通決議案形式で可決した決議案が付与した権力によると、当社の株式を配布し、総額面は最高18，000ドル | |
| ● | 当社株主が2023年7月6日に普通決議形式で採択した決議に基づいて付与された権力：発行された普通株に対して逆株式分割を実施する |
| ● | 当社の株主が2023年12月28日に普通決議案形式で可決した決議案に付与された権力：当社の株式を配布し、総額面は最高3，600，000ドル |
エージェントとレジストリを接続する
我々普通株の譲渡代理と登録所はノースカロライナ州のComputerShare Trust Company，譲渡代理店と登録先の住所はイリノイ州シカゴラサル街33号11階，郵便番号：60602である.
市場に出る
私たちのbrの普通株はナスダック資本市場に看板を掲げて上場し、コードは“VVPR”です
| 107 |
費用.費用
以下は、今回の発売で私たちのbr普通株を販売するために支払うべき予想費用であり、配給代行費は含まれていません。米国証券取引委員会登録料とFINRA届出費を除いて、すべての金額が見積もり数であり、変化する可能性がある
| 金額 | ||||
| アメリカ証券取引委員会登録料とFINRA費 | $ | 5,498.33 | ||
| 弁護士費と支出 | $ | 25,000.00 | ||
| 会計手数料と費用 | $ | 10,000.00 | ||
| 雑役費用 | $ | 4,612.78 | ||
| 総額 | $ | 45,000.00 | ||
法務
私たちの普通株式の有効性とイギリスの法律によって管轄されているいくつかの事項はShoosmiths LLPによって私たちに伝達されるだろう。White&Case LLPは，今回の発行に関するニューヨーク州法律の何らかの事項を伝えてくれる.Hunter Taubman Fischer&Li LLCは配給代理の法律顧問を務め、今回の発行に関連するあるアメリカの法律事務を処理する。
| 108 |
専門家
本募集説明書に記載されているVivoPower International PLCは、2023年6月30日までの年度の総合財務諸表が独立公認会計士事務所PKF Littlejohn LLPによって監査され、その報告に掲載され、引用方式で本募集説明書に組み込まれている。これらの連結財務諸表はここで引用して参考とし、同社が会計·監査の専門家の権威として与えた報告書に基づいている。
PKF Littlejohn LLPの登録営業住所はロンドンカナリア埠頭シフリー広場15号、郵便番号：E 14 4 HD。
判決 を実行する
私たち はイングランドとウェールズの法律登録に基づいて設立された公共有限会社です。本募集説明書で指名されたある役員、役員、専門家brは米国以外に住んでおり、私たちの全部または大部分の資産およびこれらの人員の資産brはアメリカ国外に位置している。したがって、投資家は、米国証券法民事責任条項に基づく判決を含む、私たちまたは私たちの役員や幹部に訴訟手続きを送達したり、彼らのうちの誰かをアメリカ裁判所に出廷させたり、米国裁判所で得られた彼らまたは私たちに不利な判決を実行することが難しいかもしれない。また、米国や他の場所で提起された訴訟における懲罰的損害賠償裁決はイギリスでは実行できない可能性がある。米国証券法による金銭損害賠償裁決brは，クレーム者が受けた損失や損害の賠償を求めず，被告を罰するためであれば，イギリスでは懲罰的賠償とみなされる。どの判決も連合王国での実行可能性は事件の具体的な事実と当時発効した法律と条約に依存するだろう。米国とイギリスは現在，民事·商事判決の相互承認と執行(仲裁裁決を除く) を規定している条約はない。
ここで詳細な情報を見つけることができます
我々 は“取引法”の定期報告や他の情報要求に制約されている.取引法に基づき、我々は米国証券取引委員会に年次報告書及びその他の情報を提出する。外国個人発行者としては、取引法第16条に記載されている報告書及び短期運転利益回収条項の制約を受けず、我々の高級管理者、取締役及び主要株主も、“取引法”第16条に記載されている報告書及び短期運転利益回収条項の制約を受けない。
米国証券取引委員会は、発行者に関する報告および情報声明および他の情報、例えば、米国証券取引委員会に電子的に提出されたbr}を含むウェブサイトを維持する。このサイトのサイトはwww.sec.govです。
この 募集説明書は，我々が米国証券取引委員会に提出した登録説明書の一部であり，登録 説明書中のすべての情報は含まれていない.完全な登録声明は、以下に示すように、米国証券取引委員会または私たちから得ることができる。発行された証券の条項を決定する文書のフォーマットは、本募集説明書の一部として、または証拠物として登録説明書に提出することができる。 本募集説明書または任意の募集説明書付録には、これらの文書に関する陳述は要約であり、各陳述は、それが指す文書を参照してすべての について限定される。関連事項のより完全な説明については、実際の文書を参照してください。あなたは上述したように、アメリカ証券取引委員会のウェブサイトを介して登録声明のコピーを調べることができます。
Www.vivopower.comでもウェブサイトを維持しています。このサイトを介して、私たちのアメリカ証券取引委員会の届出ファイルにアクセスすることができます。私たちのサイトに表示されている情報は本募集説明書の一部ではありません。
| 109 |
VIVOPOWER インターナショナル株式会社
連結財務諸表インデックス
| ページ | |
| 2023年12月31日および2023年6月30日までの監査されていない合併財務状況レポート | F-2 |
| 2023年と2022年12月31日までの6ヶ月間の未監査総合収益表と全面収益表 | F-3 |
| 2023年12月31日と2022年12月31日までの6ヶ月間監査されていない株主権益変動表 | F-4 |
| 2023年12月31日と2022年12月31日までの6ヶ月間監査されていない現金フロー表 | F-5 |
| 監査なし連結財務諸表注記 | F-6 |
| 独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID 2814) | F-31 |
| 2023年6月30日現在、2022年6月30日現在、2021年6月30日までの総合総合収益表 | F-33 |
| 2023年6月30日現在、2022年6月30日現在、2021年6月30日までの総合財務状況表 | F-34 |
| 2023年6月30日現在、2022年6月30日現在、2021年6月30日までの総合現金フロー表 | F-35 |
| 2023年6月30日現在、2022年6月30日現在、2021年6月30日までの総合権益(赤字)変動表 | F-36 |
| 連結財務諸表付記 | F-37 |
| F-1 |
VIVOPOWER
インターナショナル株式会社
監査済み連結財務諸表
2023 年 12 月 31 日および 2023 年 6 月 30 日現在
| (US数千ドル ） | 2023年12月31日まで | 2023年6月30日まで | ||||||
| 資産 | ||||||||
| 非流動資産 | ||||||||
| 不動産 · 設備 | ||||||||
| 無形資産 | ||||||||
| 繰延税金資産 | ||||||||
| 権益法を用いて投資を計算する | ||||||||
| 非流動資産総額 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金 · 現金同等物 | ||||||||
| 制限現金 | ||||||||
| 貿易その他売掛金 | ||||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 売却待ちの資産に分類する | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 総資産 | ||||||||
| 権益と負債 | ||||||||
| 経常負債 | ||||||||
| 貿易 · その他の負債 | ||||||||
| 所得税納税義務 | ||||||||
| 規定 | ||||||||
| ローン · 借入 | ||||||||
| 売却予定の負債 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| その他の支払い | ||||||||
| 規定 | ||||||||
| ローン · 借入 | ||||||||
| 繰延税金負債 | ||||||||
| 非経常負債総額 | ||||||||
| 負債総額 | ||||||||
| 株式会社 | ||||||||
| 資本金 | ||||||||
| 株式プレミアム | ||||||||
| 累積翻訳準備金 | ||||||||
| その他の備蓄 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所有者に帰属する持分 · 準備金 | ( | ) | ||||||
| 非制御的権益 | ||||||||
| 総株式 | ( | ) | ||||||
| 権益と負債総額 | ||||||||
| F-2 |
VIVOPOWER
インターナショナル株式会社
監査済み連結利益計算書1
2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日までの 6 ヶ月間について
| 12月31日までの6ヶ月 | ||||||||
| (US 1 株あたりの金額を除く千ドル ） | 2023 | 2022 | ||||||
| 取引先と契約した収入 | ||||||||
| 販売コスト： | ||||||||
| 販売コスト — 非再現イベント | ( | ) | ||||||
| その他販売コスト | ( | ) | ( | ) | ||||
| 販売総コスト | ( | ) | ( | ) | ||||
| 毛利/(損失) | ( | ) | ||||||
| 一般と行政費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 太陽光開発の利得 | ||||||||
| その他の収入 | ||||||||
| 財産·工場·設備の減価償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資産の償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| リストラおよびその他の非経常費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務収入 | ||||||||
| 財務費 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税前損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税 | ||||||||
| 経営赤字を続ける | ( | ) | ( | ) | ||||
| 事業廃止による損益 | ( | ) | ||||||
| 当期損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他総合収益 | ||||||||
| その後、損益項目に再分類することができる： | ||||||||
| 資本に直接認識される通貨換算差異 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期間の損失総額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 収益 1 株当たり （ 継続営業から ） 2 | ドル | ドル | ||||||
| 基本的な情報 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 薄めにする | ( | ) | ( | ) | ||||
注：
| (1) | ||
| (2) |
| F-3 |
VIVOPOWER
インターナショナル株式会社
2023 年 12 月 31 日期までの 6 ヶ月間の監査済み連結自己資本変動計算書
| (US数千ドル ） | 資本金 | 株式割増 | その他の備蓄 | 累積翻訳準備金 | 利益を残す | 非制御的権益 | 総株 | |||||||||||||||||||||
| 2022年7月1日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 今期総合損失合計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| その他総合利益 （ 費用 ） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 従業員シェア報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 資本調達 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 今期総合損失合計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| その他総合利益 （ 費用 ） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 持分道具 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 従業員シェア報酬 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 資本調達 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 今期総合損失合計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| その他総合利益 （ 費用 ） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 持分道具 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 従業員シェア報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 資本調達 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| F-4 |
VIVOPOWER
インターナショナル株式会社
2023 年 12 月 31 日に終了した 6 ヶ月間の監査済み連結キャッシュ · フロー計算書
| 12月31日までの6ヶ月 | ||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | ||||||
| 経営赤字を続ける | ) | ) | ||||||
| 非持続経営の収入 | ||||||||
| 所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務費 | ||||||||
| 財産·工場·設備の減価償却 | ||||||||
| 無形資産の償却 · 減損 | ||||||||
| 太陽光開発の利得 | ( | ) | ||||||
| その他の準備金動向 | ( | ) | ||||||
| 株式ベースの支払い | ||||||||
| 貿易やその他の入金が減少する | ||||||||
| 貿易その他の買掛金の増減額 | ( | ) | ||||||
| 在庫が増える | ( | ) | ( | ) | ||||
| 引当金の増減 | ( | ) | ||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 物件·工場および設備を売却して得た金 | ||||||||
| 不動産 · 設備の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資産を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株式投資 | ( | ) | ||||||
| J. A. 売却の収益マーティン太陽光発電所 | ||||||||
| 投資活動からの純現金 （ 使用 ） | ( | ) | ||||||
| 融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 株を発行する | ||||||||
| 関係者借入 | ||||||||
| リースの返済 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 債務者ファイナンス （ 返済 ） / 借入 | ( | ) | ||||||
| その他借金/(返済) | ( | ) | ||||||
| 制限された現金からの振込 | ||||||||
| 財務費 | ( | ) | ||||||
| 融資活動の現金純額 | ||||||||
| 現金と現金等価物純額(減少)/増加 | ( | ) | ||||||
| 為替レート変動が現金保有に及ぼす影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初の現金と現金等価物 | ||||||||
| 期末現金と現金等価物 | ||||||||
| F-5 |
監査されていない合併財務諸表に付記
2023年12月31日までの半年
1. 報告実体
VivoPower国際会社(“VivoPower”または“会社”)は、イングランドとウェールズの法律に基づいて設立され、登録地はイギリスである。同社登録事務所の住所はThe SCALPEL，イギリスロンドンライム街52号18階，EC 300万7 AFである
審査されていない総合財務諸表には、当社及びその付属会社の財務諸表(総称して“グループ”と呼ばれ、個別に“グループ実体”と呼ばれる)が含まれる。2021年6月30日から、AWNホールディングス有限公司(その連合会社及び付属会社と合わせて“AWN”と呼ぶ)が当社の50%未満の持分を保有しているため、当社は 最終制御側を所有しなくなった。これまで、これらの財務データの最終統制者と合併結果はAWNであり、オーストラリアに登録されていた会社であった。
2. 重大会計政策
これらの財務諸表を作成する際に採用される主な会計政策は以下のとおりである。他の説明がない限り、このような政策は提出されたすべての期間に適用されてきた。
2.1 準備の基礎
VivoPower International PLCが監査されていない総合財務諸表は国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準(“IFRS”)、IFRIC解釈とIFRSによる報告に適用された会社の2006年会社法に基づいて作成された。審査されていない総合財務諸表は歴史的コスト慣行に基づいて作成されており、 は買収を会計処理する際に除外するため、公正価値を採用した。
“国際財務報告基準”を用いて財務諸表を作成するには重要な会計推定数を使用する必要がある。それはまた経営陣に会社の会計政策を適用する過程で判断することを要求する。より高い判断程度または複雑性に関連する領域、または仮定および推定が審査されていない総合財務諸表に重大な影響を与える領域は、付記3に開示される。
この等財務諸表は継続経営原則に従って作成されており、取締役は当社が満期時にその負債 を支払う能力があると信じているからである。
2023年12月31日現在、会社が所有する無制限現金総額は$
次の12ヶ月で、会社は収入が増加することが予想され、EBITDAは引き続き発生し、電気自動車事業を拡大する収入とコストが増加する。br社はその活動を通じて運営規模を拡大し、市場で署名されたパートナーの需要を満たすために運営規模を拡大する。br社は電気自動車のさらなる資本化開発コストにも投資し、Temboシリーズ生産の準備をする。br社は不動産、工場、設備、特にTemboにも投資する。
このbrの予想成長は、2024年度にかなりの資金需要を必要とすることを意味し、会社は、大量の株式融資、資産担保融資、債務者融資、サプライヤーおよび顧客との運営資本の最適化、および研究開発支出の税収減免 によって2024年度の融資を計画しており、これは、グループまたは子会社レベルで会社の成長需要に最適なものと、資本コストの最適化とに依存する
| F-6 |
業務の成功を確保するため、取締役はすでに追加計画を制定及び審査し、今後12ケ月以内に出現する可能性のあるいかなるキャッシュフローのリスクを低減する。これらの措置には
| ● | 定期的にプロセスを再予測し、流動資金需要に応じて運営支出と資本支出コストの増加を調整する | |
| ● | タンボ業務の成長を維持するために、段階的に採用者を募集する | |
| ● | 業務要求に応じて物件、工場と設備、およびソフトウェア資本支出の時間スケジュールを準備する | |
| ● | 現在のプロジェクトについて詳細なプロジェクト計画とビジネスアーキテクチャを行う | |
| ● | 販売可能 販売、剥離または流通Caret、LLC(“Caret”)、従来のInnovative Solar Ventures I，LLC(“ISV”)； | |
| ● | 購入注文融資、債務者融資の便利さ | |
| ● | 増資のタイミングをはかり、希釈を最小限にする | |
| ● | 融資とサプライチェーン条項を再協議する。 |
上記に基づき、取締役は、財務、経済、政治に不確実性があるにもかかわらず、これらの行動は、業務運営を支援し、2024年9月期の資金需要を満たすのに十分な現金を提供すると信じている。そのため，取締役は当社が予見可能な将来経営を継続するのに十分な資源を持つことを合理的に期待している。したがって、彼らは持続的な経営基盤を採用して財務諸表を作成し続けている。
ドルで表示されたすべての財務情報は最も近い千ビットに四捨五入されている。
2.2 強固な基礎
監査されていない総合財務諸表は、VivoPower International PLCおよびそのすべての子会社の財務諸表を含む。
子会社 業務とは，会社が直接または間接的に制御するエンティティである.被投資者がそのエンティティに参加することによって可変リターンを得る権利がある場合、当社はそれを制御し、そのエンティティへの権力によってこれらのリターンに影響を与える能力がある。買収付属会社の業績は買収日から未審査総合全面収益表 に計上され，本グループと同様の会計政策を採用している。すべての業務グループは 購入方法を用いて計算を行う.業務合併中の譲渡の価格は本グループが譲渡した資産及び買収日における負債の公正価値であり、いかなる或いは価格手配の公正価値を含む。買収に関するコストは損益表で発生していることが確認された。業務合併で買収された識別可能な資産及び負担された負債及び又は負債は、最初に買収日の公正価値に応じて計量される。
必要があれば、当グループは付属会社の財務諸表を調整し、その会計政策を当グループの他のメンバー会社が採用している会計政策と一致させる。
すべてのグループ内の残高と取引は、グループ内の取引によるいかなる未実現収入と支出を含み、未審査総合財務諸表を作成する時にすでにすべて除去した。株式で入金された取引所で発生した未実現収益 被投資者は、自グループの被投資者の権益範囲内の投資で相殺される。損失を実現していない相殺方式は未実現収益と同様であるが，減値証拠がない場合に限られる.
2.3 業務合併
株式取得ツールも他のbr資産も、会計の買収方法はすべての業務合併に適用される。買収子会社譲渡の対価には、以下のようなものがある
| ● | 譲渡資産の公正価値 | |
| ● | 被買収企業の前所有者に対する負債 | |
| ● | 会社が発行する持分 | |
| ● | 価格設定のために生じる任意の資産または負債の公正な価値、および | |
| ● | 子会社のいずれかの以前に存在した株式の公正な価値。 |
| F-7 |
企業合併で買収された確認可能な資産および負担する負債とあるいは負債は、限られた例外的な場合を除いて、買収日の公正価値によって初歩的に計量される。本グループは買収ごとに被買収エンティティの任意の非持株権益を確認し、公正価値または非持株権益が被買収エンティティの確認可能な純資産に占める割合で確認する。買収に関連した費用は発生した費用だ。
以下の値を超える
| ● | 掛け値を転送しました | |
| ● | 買収されたエンティティのいずれかの非持株権益の金額 ，および | |
| ● | 買収日(Br)が買収される以前のいかなる持分の公正価値 |
以上では，買収した純資産の公正価値を営業権に計上することができる。これらの金額が買収企業の確認可能な純資産の公正価値を下回っていれば、差額は直接損益で安価な買収であることが確認される。
決済を延期して任意の部分の現金対価格を計算すれば、将来の支払金額は両替日の現在値 に割引されます。使用した割引率は，実体の増量借入金利，すなわち可比条項や条件で独立融資者から借入金のような金利を得ることができる。
資本や財政的負債として分類されていることもあります財務負債に分類された金額はその後、公正価値によって再計量され、公正価値変動は損益で確認される。
業務合併が段階的に完了した場合、買収側が以前に保有していた被買収側株式の帳簿価値は買収日に公正価値として再計量される。いずれもこの等再計測による損益は損益で確認された。
2.4 無形資産
営業権を除いて、すべての無形資産は公正価値から累積償却及び任意の累積減価損失を引いて勘定した。営業権(Br)は償却されておらず、コストからいかなる累積減価損失を引いて帳簿に計上されている。安物を購入するどんな収益もすぐに利益 や損失に計上されるだろう。
グッドウィル
営業権 は毎年審査を行い、減値状況をテストする。
その他 無形資産
企業合併によって得られた無形資産は、最初に公正な価値で計量され、その有用な経済寿命内に償却される。 は、後続支出がそれに関連する特定の資産が体現する未来の経済利益を増加させた場合にのみ、資本化する。
開発支出 には，Temboの補強型電気自動車製品開発プロジェクト，車両仕様と生産プロセスを開発するための シリーズ前生産支出がある.資本化コストは主に内部賃金、外部コンサルタント、コンピュータソフトウェアを含む。
| F-8 |
開発 米国の太陽エネルギープロジェクトの支出には，土地権の確保，フィージビリティスタディの完了，電気購入協定の交渉，施工通知による他のコストに備えてプロジェクト販売を準備し，プロジェクトを準備が整ったプロジェクトとしてパートナー に売却することがある。
電気自動車製品開発プロジェクトと米国太陽エネルギー開発プロジェクトについて，会社はこれらのプロジェクトを完成させようとしている。プロジェクトを完成するために十分な技術、財政、その他の資源が得られることが期待されているが、管理層も将来的には発展支出の経済的利益によってこの実体に流れる可能性があり、その資産のコストは確実に計量できると考えている。そのため、開発支出は国際会計基準第38号である無形資産 項の下で無形資産であることが確認された。
すべての その他の支出は，内部で発生した営業権とブランド支出，および研究コストを含み，発生した利益や損失で確認された。
償却 は直線をもとに計算され、その有用な経済寿命における資産の価値を以下の比率で減記する
| ● | 開発支出
- | |
| ● | お客様 関係-へ 年間 | |
| ● | 取引
名- | |
| ● | 有意な
供給契約 — | |
| ● | その他
— — |
2.5 不動産 · 設備
資産、 設備は、累積減価償却費と累積減価償却損失を差し引いた原価で記載されています。資産、プラントおよび設備の項目のコストは、その購入価格と、資産の使用に直接起因するコストで構成されます。
財産 · 設備の部品が耐用年数が異なる場合には、それらは財産 · 設備の別個の品目 （ 主要構成部品 ） として計上されます。
減価償却費は、資産の有用な経済寿命における推定残留価値に以下のレートで償却されるように、直線ベースで計算されます。
| ● | コンピュータ
設備 — | |
| ● | 固定器
そしてフィッティング — | |
| ● | モーター
車両 — | |
| ● | プラント
機器 · 設備 — | |
| ● | 使用権
資産-資産 |
2.6 販売待ちと非持続的経営に分類されています
資産 の帳簿価値が主に使用を継続することではなく販売取引によって回収され、売却される可能性が高い場合、資産は保有待ち販売に分類される。これらは、帳簿価値および公正価値から販売コスト のうちの低い者を引いて測定される。減価損失は公正価値から売却コストを引いた任意の資産減値で確認する。
非持続的経営とは、販売されるべき会社構成要素を保有するように処分されたか、または分類され、単独の主要業務またはビジネス地理的領域を代表する。非継続経営の結果は損益表に単独で記載した。
| F-9 |
2.7 在庫品
在庫 は国際会計基準2-在庫に基づいてコストと可変純値の中で低い者に記載されています。コストはすべての直接および間接可変生産費用を含み、各生産施設の正常生産能力に基づく固定費用を含む。販売予定在庫の可変現在純値は、市場状況と任意の関連する外部情報源から推定され、販売完了に要する見積もりコストを減算した販売価格に対応している。
2.8 リース事業
グループはオフィス、職場、自動車、設備を借りて、レンタル期間は固定します数ヶ月後
契約書 はレンタルと非レンタルコンテンツを同時に含むことができます。本グループは、リースと非リース構成要素の相対的な独立価格に基づいて、契約中の対価格をリースと非レンタル構成要素 に割り当てる。しかし、本グループがテナントである不動産賃貸については、本グループは賃貸と非賃貸構成要素を分離するのではなく、単一賃貸構成要素として計算することを選択している。
レンタル条項は個人をもとに協議され，様々な条項や条件が含まれている.レンタル者が保有するリース資産の担保権益を除いて、賃貸契約は他のいかなる契約も適用しない。賃貸資産は借入目的に担保として使用してはならない。
レンタル資産は、グループが使用可能な日に使用権資産および対応する負債として確認されます。
レンタルによって発生した資産と負債は最初に現在値で計量され、レンタル支払いはレンタル暗黙の金利 で割引されます。この金利が簡単に決められない場合は、グループの逓増借款金利を採用する。本グループは財務状況表内で融資および借金にリース負債を列記している。
レンタル 支払いは元金と融資コストの間で分担する。融資コストは、期間毎の負債残高に対して一定の定期利息を生成するために、リース期間内の全面収益表に計上される。
使用権br資産は財産、工場、設備の形で示され、資産使用年数と賃貸期間の短い時間で直線的に減価償却される。
2.9 非金融資産減価準備
営業権 は現金発生単位に割り当てて減値テストを行う.営業権に関連する現金生成単位(“現金発生単位”)の回収可能金額 は、年ごとに減値テストを行うか、またはイベントまたは状況変化がその減少可能性を示す場合である。
物件、工場および設備、投資および営業権以外の無形資産の帳簿価値 は、イベントが帳簿価値が減値可能であることを示した場合にのみ減値を審査する。
減価テストでは、任意の減価損失の存在または程度 を決定するために、現金生成単位または資産の回収可能な金額が推定される。本グループの回収可能金額は，公正価値から販売コストおよび使用価値の両方を引いたものである.減値 は，帳簿額面が回収可能金額を超えていれば，減値損失を確認する.現金発生単位の や資産の使用価値を決定する際に，推定された将来の現金流量は，現在の市場が将来のキャッシュフロー推定に計上されていない現金発生単位や資産の時間価値とリスクの評価を反映した税前割引率を用いてその現在値に割引される。すべての減価損失は全面収益表で確認された。
営業権と関連した減価損失は押し売りできない。他の資産の場合、以前の期間に確認された減価損失は、損失が減少したか、またはもはや存在しないことを示す兆候があるかどうかを決定するために、各報告日に評価される。回収可能金額を決定するために使用される推定値が任意に変化した場合、これらの減価損失は打ち消されるであろう。減価損失は、資産の帳簿価値が確定すべき帳簿価値(減価償却または償却を差し引く)を超えない場合にのみ打ち消すことができる
| F-10 |
2.10 金融商品
財務 本グループが当該文書の契約準備の契約先となった場合、自グループの未審査財務諸表は財務資産及び負債を確認する。審査されていない総合財務諸表を作成する際には、以下の金融商品政策が適用される。
社はその金融資産を以下の計測カテゴリに分類している：
| ● | その後、これらの は、損益によって公正な価値に計量される | |
| ● | これらの は償却コストで計測される. |
分類は，金融資産を管理する業務モデルとキャッシュフローの契約条項に依存する.財務資産は、以下の2つの基準を同時に満たす場合にのみ、償却コストで計算されるように分類される
| ● | 資産は契約キャッシュフローを収集することを目標としたビジネスモデルに保有されている | |
| ● | 契約条項によるキャッシュフローは完全に元本と利息の支払いです。 |
公正価値とは、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産または移転負債を売却することによって徴収される価格 である。公正価値計量は、資産売却または移転負債の取引が次の2つの場合のうちの1つに発生するという仮定に基づいている
| ● | 資産や負債の主な市場で | |
| ● | 主要市場が不足している場合、資産や負債が最も有利な市場である。 |
このグループは主要市場や最も優位な市場に入ることができなければならない。資産または負債の公正価値は、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定を使用して測定され、市場参加者の行動がその経済的に最適な利益に適合すると仮定する。
財務諸表の中で公正価値を計量または開示するすべてのbr資産と負債は、公正価値計量に重要な意味を持つ最低レベル投入に基づいて、公正価値レベルで分類され、以下のようになる
第1レベル--アクティブ市場における同じ資産または負債のオファー(調整されていない)市場価格；
第 レベル2--公正価値計測に重要な意味を有する最低レベル投入の推定技術が直接または間接的に観察される
第 レベル3−公正価値計測に重要な意味を持つ最低レベル投入の推定技術は観察されなかった。
現金 と現金等価物
については，キャッシュフロー表，現金および現金等価物表を作成する目的は，銀行現金と手元現金である.
制限された 現金
制限されたbr}現金は、当グループ内で使用可能である現金および現金等価物であり、第三者のいくつかの制限を受ける必要がある。
| F-11 |
銀行借款
有利子銀行ローンは受け取った収益で入金されます。融資手配を作成して支払われた直接発行コストは直線的に融資期限内に確認する。初期支払いは財務状況表に計上され、ローン期間全体で償却される。
貿易 とその他の入金
貿易売掛金及びその他の売掛金は最初に公正価値で確認し、その後実際の利息 法に従って償却コストで計量し、将来の貸方手形の発行及び信用リスクにより回収できないいかなる支出を差し引く。本グループは国際財務報告基準第9号-金融商品簡略化方法を用いて予想信用損失を計量し、この方法はすべての貿易売掛金と契約資産に対して生涯予想損失を採用して準備した。予想される信用損失を測定するために、貿易売掛金と契約資産は共通のリスク特徴に基づいてグループ化した。
貿易 とその他の支払い
貿易その他の支払金は利息を計上せず，実際の利息法で償却コストに応じて帳簿を作成する.
株式 資本
普通株 ，額面$1株(“普通株”)は株式に分類される。普通株を発行する直接は増額コストを占め、任意の税項の影響を差し引いた後に株式から控除されることを確認しなければならない。
買い戻し株(在庫株)
持分と確認された株が当社によって株式として買い戻された場合、支払われた対価格金額(直接 はコストを占め、任意の税収影響を控除することを含む)は、持分から控除されることが確認され、1株当たりの収益を計算する際に発行済み株式数 には計上されない。
2.11 課税
収入税金には当期税と繰延税が含まれています。
今期の税項は報告期間終了時にすでに公布或いは実質公布された税率及び法律下で支払うべき或いは追討されるべき金額によって確認された。
繰延税項は，財務報告用途の資産および負債の帳簿金額とそれに応じた税値との間に生じる一時的な時間差異計について提案されている。負債はすべての一時的差額に計上されているが，営業権に関する初歩的な確認や付属会社への投資は除外されているが，このような一時的差額の振り戻し時間は本グループによって制御されており，予見可能な将来には振り戻されない可能性が高い。繰延税金資産は、相殺可能資産の将来課税オーバーフローの範囲まで確認された。繰延税項は会計期末までに公布された或いは実質的に公布された税率と法律に基づいて、未割引基準で計量する。
繰延税金項目資産及び負債は法律上強制執行可能な権利相殺当期税項資産及び負債があれば、同じ税務機関が徴収した所得税と関係があり、本グループは純額で当期税項負債及び資産、或いは その税項資産及び負債を同時に現金化する予定である。
当期(Br)および繰延税金項目は、その税金項目が直接資本に計上または計上された項目に関連しない限り、全面収益表で確認され、この場合、その税金項目は直接権益で処理される。
| F-12 |
2.12 規定
準備 自グループが過去の事件により現在の債務を負担した場合，本グループはその債務 の返済を要求され，その債務を確実に計測することができる可能性が高い.
取締役が財務諸表の倉庫保持日に債務返済に必要な支出に対する最適な推定計量を準備する。
通貨の時間的価値が重要であれば、決済時に支払われると予想される支出の現在値に基づいて計測する。
Br}グループは普通株の基本と希釈後の1株当たり収益(“EPS”)データを提供する。基本的な1株当たり収益の算出方法は， 社の普通株株主が損益を普通株加重平均で割るべきであり，在庫株として保有する株式は含まれていない。現在、普通株の1株当たり収益は希釈効果が存在しないため、希釈後の1株当たり収益は基本的に1株当たり収益と同じである。
2.14 外貨？外貨
社の機能通貨と表示通貨はドルです。各グループ主体の単独財務諸表に含まれる項目は，その主体のビットコインで計測される.外貨建ての取引を個別取引日の為替レートで当該実体の本位貨幣に換算する。外貨 通貨資産と負債は報告期間末の為替レートに換算します。
為替損益は全面収益表に計上し、財務収入又は費用を計上する。海外機関の総合収益表と財務状況表はそれぞれ当期平均為替レートと報告期末為替レートでドルに換算されている。本グループの海外実体純投資を転換することによる為替損益は株主権益の単独構成要素として確認された。
外貨建て株式及び関連株式割増及び備蓄口座は、株式を発行したり、株式を発生させたりする際の履歴為替レートで入金する。
2.15 取引先と契約した収入
収入 は、通常の業務活動においてサービスを売却するために当グループが受け取るまたは受け取るべき対価の公正価値を含む。収入は、割引、付加価値税、その他の販売に関する税項、およびグループ内で販売をキャンセルした後の純額を示しています。
収益 には、開発収入、電力設置、電力サービスとメンテナンス、発電機販売、車両仕様変換 および変換キットが含まれています。収入は契約義務を履行した後に確認します。
集団には多くの異なる収入源があり、正確な確認の重要な構成要素を確定するのは以下の通りである
開発 収入，すなわち建築や建設太陽エネルギープロジェクトに関する開発サービスによる収入は，エンドユーザが契約有効期間内に蓄積した価値であることを完了率で確認した。定期的な確認は毎週項目進捗報告により計算される。
大型設備供給や設置などの比較的長期的な電力サービス項目については，設置完了の履行義務が時間とともに満たされ，入力法を用いて完了率で収入を確認した。 独立機器販売の収入は、資産制御権を顧客に渡す際に確認されます。小タスクと限られた時間で達成されたタスクの他の収入は，タスクが完了してクライアントに受け入れられたときに確認される.
| F-13 |
電気自動車、電気自動車キット、関連製品の販売収入 は顧客に渡す際に確認します。外部当事者と車両組み立てに参加する流通プロトコルが合意された場合、収入確認は、IFRS 15-顧客との契約収入に基づいて評価され、双方の間および最終顧客との関係において依頼者とエージェント関係を確立する。
保証 期間は短く、プロセス欠陥と材料欠陥のみをカバーします。 履行義務が生じる他のサービスを承諾しない.
当社は契約開始時に、貨物とサービスの顧客への譲渡から顧客への支払いまでの期間が1年を超えないと予想しているため、融資の影響は調整されません。
会社が提供する商品やサービスの確認収入が会社が顧客に受け取る権利がある金額を超えていれば、契約資産を確認します。発行された請求書金額が提供された商品やサービスの確認収入を超えた場合は、契約責任を確認する。
取得契約の増分コスト は発生した費用を計上する.
2.16 その他の収入
政府贈与に関する他の 収入は，贈与補償に用いられる関連コスト支出期間中に確認される。
2.17 福利厚生
年金.年金
雇用主年金支払いは固定納付計画と関連がある。したがって、コストは入金が発生した月に確認され、これは賃金支出を確認することと一致する。
短期福祉
短期 従業員福祉義務は未割引基礎で計量し，関連サービスを提供する際に費用を計上する。
従業員が過去に提供したサービスによって、その金額を支払う現行の法律または推定義務があり、その義務が確実に計量可能である場合、負債は、短期現金配当または利益共有計画に従って予想される支払い金額として確認されるであろう。
短期補償欠勤
報告された期間終了時に蓄積された未使用享受権利により集団支払いが必要となる可能性のある額は、休日のような短期補償欠勤の負債が確認された。
株式による支払い
2017年の総合インセンティブ計画により従業員や他の参加者に発行された株式 は、IFRS 2による株式ベースの支払い方式により、付与日別株価が予想帰属期間中に確認される。
2.18 再構成やその他の非日常的なコスト
再編 及びその他の非日常的なコストは本質的に一度の支出であり、業務の正常な取引活動を代表しないため、 は国際会計基準1-財務諸表に基づいて、審査されていない総合全面収益表の中で別途開示し、財務諸表読者の注意を喚起する。再編コストは、事業の売却または終了、事業場所の閉鎖、管理構造の変更、または根本的な再編に関連して、国際会計基準37号--準備金、または負債および資産定義に基づいて定義される。
その他の非日常的コストには、法律サービス料や国際会計基準第37号に規定されている法律費用紛争解決策を含む元従業員の訴訟費用が含まれており、これらの費用は、会社に定量化可能な資金流出をもたらす可能性がある。
| F-14 |
他の 非日常的コストには，ISS合弁パートナーが管理する太陽エネルギープロジェクトのプロジェクト審査·調査，詳細審査·販売活動の法律と専門コスト も含まれる。
その他の非日常的コストには，数年前に申告されたイギリス課税の回収可能性のための準備も含まれている。
2.19 新しい基準、修正案、解釈
本財政年度は以下の会計基準とその改正案を採択した。
| 国際会計基準 | 発効日 | |
| なしです |
| 国際財務報告基準 | 発効日 | |
| “国際財務報告基準9”、“国際会計基準第39号”、“国際財務報告基準7”、“国際財務報告基準4”、“国際財務報告基準16：金利基準改革−第2段階”の修正 | 2021年1月1日 |
このような政策の採択は当社グループや当社に大きな影響を与えません。
以下の会計基準及びその改正案は年末に議論されているが、本財政年度以降に発効する。
| 国際会計基準(改訂) | 発効日 * | |
| IFRS 16(修正案)-レンタル：2021年6月30日以降の新冠肺炎に関するレンタル料割引 | 2021年4月1日 | |
| “国際会計基準”第1号(改訂本)−流動又は非流動負債分類に関する財務諸表列報 | 2023年1月1日 | |
| “国際会計基準”第1号(改正案)−会計政策開示改正案の財務諸表列報について− | 2023年1月1日 | |
| 国際会計基準第8号(改正案)−会計政策、会計推定の変化と誤り−会計推定の定義 | 2023年1月1日 | |
| “国際会計基準”第37号(改正案)−準備金、または有負債および資産(Br)は、準備金、または資産および負債のある会計処理について概説している | 2022年1月1日 | |
| “国際会計基準”第16号(改正案)−不動産·工場·設備 | 2022年1月1日 | |
| IFRS 3(改訂)−企業合併参考概念的枠組み | 2022年1月1日 | |
| IFRS 2018−20年度IFRS基準の改善2018−2020 | 2022年1月1日 |
*1月1日以降の年
取締役は上記の基準を採用することは、グループや会社の将来の財務諸表に大きな影響を与えないと予想されています
| F-15 |
3. 重大会計判断と見積もり
未審査総合財務諸表を作成する際には、取締役は本グループの会計政策の適用及び未来の推定と仮定について判断しなければならない。これらの見積もりは大きなリスクがある可能性があり、 は資産と負債の帳簿価値が将来の財政期間中に大きな調整を行うことを招く可能性がある。監査されていない総合財務諸表で確認された金額を得る際の重要な判断 は以下で検討する。
| 3.1 | 顧客との契約からの収入 −サービス満足度を決定する時間 |
財務諸表付記2.15に開示されているように、本グループの結論は、顧客が同時に受け取ることと消費によって提供される利益により、太陽エネルギー開発収入および他の長期プロジェクトからの収入が時間とともに確認されることである。グループ認定は，達成率が進捗を測る最適な方法であり，グループの努力と顧客へのサービス提供との間に直接関係があるためである.完了率ベースを適用する際に用いる判断は，契約収入の額や時間に影響を与える.
| 3.2 | 非金融資産減価 |
物件、工場および設備、投資および営業権以外の無形資産の帳簿価値 は、イベントが帳簿価値が減値可能であることを示した場合にのみ減値を審査する。営業権は毎年減値テストを行うか、またはイベントまたは状況の変化が営業権が減値する可能性があることを示す時にテストを行う。
減値 評価には見積りと仮説を用いる必要がある.減値を評価するために，将来のキャッシュフローは税前割引率を用いてその現在値に割引され，この割引率は現在の市場の関連現金発生単位に対する貨幣時間価値とリスクの評価を反映している。将来のキャッシュフローの見積もりや仮定については，適用割引率の妥当性や経営業績(生産量や販売量を含む)(付記14にさらに開示されている)を含めて判断を採用している。 このような見積りや仮定はリスクや不確実性の影響を受ける.したがって，状況の変化はこれらの予測に影響を与える可能性があり，資産および/またはCGUの回収可能金額に影響を与える可能性がある.
| 3.3 | オペレーティング 損益 （ 損益 ） |
本グループが総合財務諸表を審査していない場合には、審査されていない総合全面収益表に営業利益/(損失)内に記載されている項目について判断している。企業の継続経営活動に関する具体的な収入と支出 が営業利益/(赤字)に計上されていることが決定された。 経営活動に関係のない費用や費用計上収益は、企業の正常な取引活動を代表できないと決定された一次コストや、資産リスコアリングによる費用であり、営業利益/(損失)の下で報告される。
| 3.4 | 訴訟条項 |
| 3.5 | 製品開発コスト資本化 |
グループは電気自動車細分化市場の製品開発プロジェクトのコストを資本化している.コストの資本化は、技術的·経済的な実行可能性が確認され、国際会計基準38における他のすべての確認基準が証明された経営陣の判断に基づいている。br}は、資本化する金額を決定する際に、予想される将来の現金発生、適用すべき割引率、予想される受益期間を管理層が仮定している。
| 3.6 | または対価 の処置がある |
J.A.Martin Electric Pty Limited(“J.A.Martin”)の売却前の太陽エネルギー事業に関連する販売待ち資産の2023年12月31日の減価回収可能価値を評価する際には、
売却プロトコル内のまたは代償推定
を含む。売却後12ヶ月の受取または対価格は、業務未計算利息、税項、減価償却及び償却前の利益の倍数で計算される。価格の公正価値が$であるか
| F-16 |
| 3.7 | 所得税 税 |
所得税資産と負債を確認する際には、管理層は、税務機関に対してその税務処理が不確定な取引や事件について決定した可能性のある結果を推定する。当該等の事項の結果が管理層が先に行った評価と異なる場合、所得税資産及び負債の帳簿価値変動は、当該査定された期間に入金される。所得税資産と負債の帳簿価値は、監査されていない総合財務状況表に個別に開示されている。
| 3.8 | 繰延納税資産 |
繰延されたbrは税金損失の税金資産を使用しておらず、金額は$に達する
| 3.9 | 交換可能優先株、交換可能手形、Aevitas優先株 |
VivoPowerはIPO上場過程の一部としてAevitasを買収した。Aevitas以前に発行されたツールは再構成されており， はVivoPower株に両替できる.会社は会計処理方法を決定する際に“国際会計基準”第32段落16段落を考慮した。当社はすでに“定額交換固定”規則に基づいて権益とみなされるツールを決定しており、すなわち、受信/受取対価金額と発行された権益ツールの数を同時に決定しなければ、そのツールを権益に分類することができる。この二つの要素は器具の中で満たされている。
大部分のAevitas交換可能優先株および交換可能手形は2021年7月にVivoPowerの普通株に変換されたが，このなどのツールの少数投資家は新たなAevitas優先株を受け入れることを選択した。当社は会計処理を決定する際に国際会計基準32段目(Br)16段を考慮し、新しいAevitas優先株ツールを権益とすべきであることを決定した。
| 3.10 | 公正価値計量 |
財務状況表に記録されている金融資産と負債の公正価値は，割引キャッシュフロー(DCF)モデルを含む推定技術を用いて計測した。可能な場合、これらのモデルの投入は観察可能な市場から来ているが、これが不可能であれば、公正な価値を確立する際にある程度の判断が必要である。このような要素に関する仮定の変化は報告書の公正な価値に影響を及ぼすかもしれない。非金融資産/CGUの公正価値を決定する必要がある場合、例えば、ビジネスグループにおいて、割引テストの目的で、割引キャッシュフローモデルを含む推定技術を用いて計測される
4 収入と分部情報
グループは，本グループの首席運営意思決定者である 会社取締役会(“取締役会”)に内部提供される情報に基づいて経営支部を決定し提案する.
経営陣は私たちを分析しています
| F-17 |
運営分部は本グループの1つの構成部分であり、その中から収入を稼ぐことができ、支出を発生する業務活動に従事し、 は本グループの任意の他の構成部分の取引に関連する任意の収入と支出を含む。経営支部取締役会は、その業績を評価するために定期的に結果を審査し、 支部に割り当てられた資源およびどの支部に離散財務情報があるかについて決定する。
支部 が取締役会に報告した結果には，1つの支部に直接起因する項目と， 支部に合理的に割り当てることができる項目がある.
| 4.1 | 収益 |
2023 年 12 月 31 日期末の商品 · サービス別継続営業収益は以下のとおりです。
| 12月31日までの6ヶ月 | ||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | ||||||
| 監査を受けていない | 審査されました | |||||||
| 電気製品及び関連サービス | ||||||||
| 電気自動車および関連製品とサービス | ||||||||
| 総収入 | ||||||||
2023年12月31日までの最初の6ヶ月間、運営を継続した収入は$
キー電力サービス事業Kenshawから継続的に運営されている収入
は$
2023年12月31日までの半年度では，一部の注文を金 で受けているにもかかわらず，電気自動車部門の収入 は確認されていない。これは、車両が全て交付されたときにのみ収入が確認されるという保守的な会計政策を反映している。また， これは非電気自動車関連収入の停止を反映している(これはTemboレガシー業務の一部である).
地理的位置別の持続運営収入 は以下のとおりである
| 12月31日までの6ヶ月 | ||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | ||||||
| オーストラリア | ||||||||
| オランダ | ||||||||
| アメリカ合衆国 | ||||||||
| 総収入 | ||||||||
| F-18 |
| 4.2 | 細分化市場を運営する |
| a) | セグメント 運用結果 |
報告セグメント別操作の結果は以下の通りです。
| (未監査) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 継続的に運営する | 生産を停止する | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日までの 6 ヶ月間 （ 米ドル ） 数千人 ） | クリティカルパワーサービス | 電気自動車 | 太陽エネルギー | セス | 会社 | 総額 | クリティカルパワーサービス | 総額 | ||||||||||||||||||||||||
| 取引先と契約した収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 販売コスト ： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Edenvale 極端な天気 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他販売コスト | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 販売総コスト | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 総利益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 太陽エネルギー開発の収益·損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他収入 / （ 支出 ） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却 · 償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| リストラおよびその他の非経常費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 財務収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 財務費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 所得税前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 所得税 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当期損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| F-19 |
| (未監査) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 継続的に運営する | 生産を停止する | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日までの 6 ヶ月間 | クリティカルパワーサービス | 電気自動車 | 太陽エネルギー | セス | 会社 | 総額 | クリティカルパワーサービス | 総額 | ||||||||||||||||||||||||
| 取引先と契約した収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 販売コスト ： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| COVID—19 の混乱 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| その他販売コスト | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 販売総コスト | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 毛損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 太陽エネルギー開発の収益·損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| その他の収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却 · 償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| リストラおよびその他の非経常費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 財務収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 財務費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 所得税前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 所得税 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当期損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| F-20 |
5. その他の収入
あります
未満$
6. 営業利益/(赤字)
当社とその付属会社(“当社グループ”)の継続経営収入は#ドルです
7. 再構成やその他の非日常的なコスト
再構成 および他の非日常的なコストは本質的に一度に発生するので、業務の正常な取引活動を代表しない。これらのコストは、財務情報読者の注意を喚起し、将来的に比較可能な を有するように別々に開示される。
2023年12月31日までの6ヶ月間の業務結果には$が含まれています
| 12月31日までの6ヶ月 | ||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | ||||||
| 企業再編 — 法律手数料 | ( | ) | ||||||
| 企業再編-訴訟条項 | ||||||||
| 財政返金支出 | ||||||||
| 減価と核販売 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 移転する | ||||||||
| 救済費用 | ||||||||
| 資産売却の収益 | ||||||||
| リストラコスト総額 | ( | ) | ||||||
8. 財務収支
財務
費用は $
| F-21 |
継続業務財務費用純額の は以下のように構成される
| 12月31日までの6ヶ月 | ||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | ||||||
| 株主ローン | ||||||||
| 転換優先株とローン手形 | ||||||||
| 債務者領収書融資 | ||||||||
| 賃貸借利息 | ||||||||
| その他の融資コスト | ||||||||
| 外国為替 | - | - | ||||||
| 転換優先株式 · ローンノートの配当 · 利子免除 | ||||||||
| 財務費用純額合計 | ||||||||
9. 課税
| (a) | 税金 （ 料 ） / クレジット |
当社は、 2023 年 12 月 31 日を末日とする期間の所得税を以下のような税率で課税します。
| (b) | 延期 税金 |
繰延
税金資産は $増加しました
繰延 税金は、当グループが事業を展開する各税法域に適用される税率を使用して、当期に認識されています。 繰延税金資産と負債は、現在 税金負債に対して現在税金資産を相殺する法的執行可能な権利がある場合に相殺されます。
10. 業務合併
| (a) | Tembo e—LV |
2020 年 11 月 5 日、 VivoPower International PLC を買収
| 購入注意事項 | ||||||||
| (金額は千単位) | ユーロ | ドル | ||||||
| 現金対価 | ||||||||
| F-22 |
買収の結果として認識された特定可能資産及び負債の公正価値は以下のとおりです。
| (金額は千単位) | ユーロ | ドル | ||||||
| 現金 · 現金同等物 | ||||||||
| 貿易その他売掛金 | ||||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 財産 · 設備 （ 注 13 ） | ||||||||
| 繰延税金資産 （ 注 11 ） | ||||||||
| 貿易 · その他の負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 関連当事者支払金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他非流動負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 収入を繰り越す | ( | ) | ( | ) | ||||
| 繰延税金債務 （ 注 11 ） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 救済規定 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 取得した純資産の公正価値を確認できる | ||||||||
| 非支配権益 （ | ( | ) | ( | ) | ||||
| 取得した純資産 | ||||||||
| 現金対価 | ||||||||
| 買収の黒字 ： | ||||||||
| 余剰の配分 ： | ||||||||
| 善意 （ 注 14 a ） | ||||||||
| その他の無形資産 （ 注釈 14 b ） | ||||||||
| 非支配権益の取得 ： | ユーロ | ドル | ||||||
| 支払いの現金 | ||||||||
| 発行済普通株式 | ||||||||
| 非支配権に対する総対価額 | ||||||||
| 取得した非支配権益 ： | ||||||||
| 取得時 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非支配権益による損失 | ||||||||
| 非支配権を取得した日 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非支配権益の取得による黒字 | ||||||||
| 購入考慮事項 — キャッシュ · アウフロー | ||||||||
| (金額は千単位) | ユーロ | ドル | ||||||
| 子会社の取得に対するキャッシュフロー （ 取得キャッシュを差し引いた ） | ||||||||
| 現金対価 — | ||||||||
| 現金対価 — | ||||||||
| 減 ： 取得残高 | ||||||||
| 現金 | ||||||||
| キャッシュの純流出 — 投資活動 | ||||||||
買収に関する コストは$株式発行によるものではない百万ドルは，損益表における再構成や他の非日常的なコスト，およびキャッシュフロー表における経営活動に計上されている。
商標権は、技術熟練労働力を含む電気自動車市場に直ちに参入する成熟した業務の価値を表し、これらの業務は単独では確認されておらず、国際会計基準第38条無形資産として確認された基準にも適合していない。確認された営業権はいずれも所得税から差し引かれないと予想される。買収の単独確認無形資産には#ドルが含まれている何百万件もの顧客契約と$
お客様の契約は年数で計算されます-得られた顧客関係からの収入を含み、その顧客関係は総収入に占める割合、平均流出率
年平均利税前利益率加重平均資金コスト%%です。商標名の価値評価には，収入評価法に対する特許権使用料方法の減免を用いた
| F-23 |
会社は被買収エンティティの識別可能な純資産における非持株権益の割合シェアで被買収エンティティの非持株権益を確認する。
非持株権を代表する
確認された救済条項は、業務合併直前のTembo e-LVの現在の義務である。救済措置の実行 は会社買収を条件としない.
買収の日から2021年6月30日まで天宝が$を貢献した
| (b) | ISS合弁企業 |
2021年6月30日、会社は残りのを購入しました
純資産を買収する公正価値には、資本化されたプロジェクト費用が含まれ、公正価値に従って入金される。
買収は安い取引を招き、$を購入した
| (US数千ドル ） | ||||||||
| 購入注意事項 | ||||||||
| 現金 | ||||||||
| 取得前持分権益の公正価値 | ||||||||
| 総掛け値 | ||||||||
| 減 ： 取得純資産の公正価値 ： | ||||||||
| 現金 | ||||||||
| 預金.預金 | ||||||||
| 資本化プロジェクト開発費用 （ 注釈 14 b ） | ||||||||
| バーゲン購入の利益 — SES の利益 / （ 損失 ） に含まれます 開発 （ 注釈 5 ） | ||||||||
買収による純キャッシュフローは $ .
| F-24 |
11. 不動産 · 設備
不動産設備は $でわずかに増加しました
12. 無形資産
無形資産は増加しました $
13. 子会社への投資
2023 年 12 月 31 日時点における当社グループの出資比率が 20% 以上の主な事業は以下のとおりです。
| 関連事業 | 保有株式比率 | 登録住所 | ||||
| VivoPower International Services Limited | % | |||||
| VivoPower USA 、 LLC | % | |||||
| VivoPower US—NC—31 ， LLC | % | |||||
| VivoPower US—NC—47 ， LLC | % | |||||
| VivoPower （USA） Development， LLC | % | |||||
| Caret ， LLC （ 旧 Innovative Solar Ventures I ， LLC ） | % | |||||
| Caret Decimal， LLC | % | |||||
| VivoPower Pty Ltd | % | |||||
| Aevitas O Holdings Pty Ltd | % | |||||
| Aevitas Group Limited | % | |||||
| Aevitas Holdings Pty Ltd | % | |||||
| 電気工学グループ有限会社 | % | |||||
| Kenshaw Solar Pty Ltd （ 旧 J. A. ）マーティン · エレクトリック · プティ · リミテッド | % | |||||
| ケンショウ · エレクトリック · Pty Limited | % | |||||
| Tembo EV オーストラリア Pty Ltd | % | |||||
| VivoPower フィリピン株式会社 | % | |||||
| 株式会社 VivoPower RE Solutions | % | |||||
| V. V.P. ホールディングス株式会社* | % | |||||
| テンボ e—LV b. V. | % | |||||
| テンボ 4x4 e—LV b. V. | % | |||||
| FD 4x4 センター b. V. | % | |||||
| * |
| F-25 |
14. 権益法を用いて投資を計算する
15. 現金 · 現金同等物
| 12 月 31 日までの 6 ヶ月間 | ||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | ||||||
| 銀行の現金と手元の現金 | ||||||||
16. 制限現金
| 6 ヶ月 12 月 31 日 | ||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | ||||||
| 銀行保証保証預金 | ||||||||
2023 年 12 月 31 日現在、合計 $があります。
17. 貿易その他売掛金
貿易
およびその他の債権 $
18. 在庫品
$の在庫
19. 生産経営を停止する
2022年7月1日、J.A.Martin(前身はJ.A.Martin Electric Pty Limited)の前太陽エネルギー事業がARA電気工事サービス有限公司に1ドルで販売された
20. 貿易 · その他の負債
取引
と他の支払い$
“国際財務報告基準”第15号--顧客との契約収入によると、繰延収入は単独のプロジェクトとして列報される。繰延収入は、会社が顧客に製品またはサービスを譲渡する義務に関連し、会社は顧客の対価格 (または支払うべき金額)を受け取っている。会社が契約項目の履行義務を履行した場合、繰延収入を収入とする。
| F-26 |
21. ローン · 借入
2023年12月31日現在、同社は$を保有している
| 12月 31 | 六月三十日 | |||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2023 | ||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 債務者請求書金融ファシリティ | ||||||||
| チャテル住宅ローン | ||||||||
| 銀行融資 | ||||||||
| リース負債 | ||||||||
| 関連者融資 | ||||||||
| 非流動負債： | ||||||||
| チャテル住宅ローン | ||||||||
| リース負債 | ||||||||
| 関連者融資 | ||||||||
| 貸出 · 借入総額 | ||||||||
22. 金融商品
(A) 金融リスク管理
このグループの主要な金融商品は銀行残高、現金、そして中期融資だ。当該等の金融商品の主な目的は、本グループの資金及び流動資金需要を管理することである。本グループはまた，貿易売掛金 やその業務から直接の貿易売掛金などの他の金融商品を持っている.
グループはその運営を通じて以下の財務リスクに直面している：
| ● | 流動性リスク | |
| ● | 信用リスク | |
| ● | 外国語 為替リスク | |
| ● | 金利リスク |
取締役会はグループのリスク管理枠組みの構築と監督に対して全面的な責任を持っている。リスクを管理する政策は最高経営責任者が策定し、グループ財務部門が実行する。すべてのリスクは集中的に管理され、すべての財政的事項を厳格に統制する。
(B) 流動性リスク
流動資金リスクとは、当グループが満期財務義務を履行できないリスクである。本グループでは流動資金
リスクが有効に管理·緩和されていると考えている。グループは制限されない現金資源#ドルを持っている
集団は必要に応じて救済行動 をとるために、最近のキャッシュフロー予測を維持し、借金需要を決定することができるようにする。
| F-27 |
(C) 信用リスク
主なリスクは、本グループの顧客の売掛金および契約資産からです。本グループの大部分のクライアント は長期クライアントであり，長年本グループのクライアントであった.損失はあまり発生しない。本グループは主に信用販売による信用リスクの影響を受けるが、本グループは重大な信用リスク集中がなく、そして絶えず顧客の信用状況 を検討する。契約を締結する前に、新規顧客の信用リスクを審査する。債務者のリスクはグループ財務が監督し、現地の実体は毎月審査し、そのリスクを報告する。
Br}集団はこれらのリスクに対する開放口は大きくないと考えているため，決定されたリスクに対する感受性分析は行われていない。
債務者の信用の質は良く、期限を過ぎても減価もない。貿易売掛金のさらなる分析については、付記19を参照されたい。
（ d ） 外国為替リスク
同グループは国際的に業務を展開しており、その業務の一部として外貨リスクに直面している。
現金
2023年12月31日までの半年間の現金備蓄は$
| 現地通貨 | 金額(ドル) | |||||||
| AUD | ||||||||
| ユーロ | ||||||||
| ドル | ( | ) | ( | ) | ||||
| GBP | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総現金備蓄 | ||||||||
グループは海外子会社への投資をヘッジしないが、これらの通貨はドル建てか、長期的な性質とされているからだ。
(E) 金利リスク
関連側融資合意により、本グループは金利変動のリスクに直面している。しかし、中期金利は固定されているため、最近のリスクは大きく緩和されている。当グループは引き続き世界経済の動向に注目していきます。
| F-28 |
23. その後の出来事
貸借対照表の日の後、2024年8月に完了する予定の業務統合協定が発表された。この協定は、Temboを特殊目的買収会社のサボテン買収有限公司と合併させ、Temboは独立した実体としてナスダックに上場する。
AWNは2023年12月31日に当社の重大株式を保有している。2021年6月30日から、当社は最終的な 制御先を持っていません。
先日、最終統制者とこれらの財務合併の結果、AWN、オーストラリアに登録された会社であった。
前向き陳述
この 通信は、米国連邦証券法 によって規定されている“前向き陳述”を構成する可能性のあるいくつかの陳述を含む。前向きな陳述は、任意の潜在的仮説の陳述を含む、未来のイベントまたは状況の予測、予測、または他の 記述を含むが、これらに限定されない。“予想”、“信じる”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“予定”、“可能”、“可能”、“計画”、“可能”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“ すべき”、“できる”および同様の表現が前向き陳述を識別する可能性があるが、これらの言葉の欠如は、陳述が前向きでないことを意味するわけではない。例えば、前向きな陳述は、本通報におけるイベントまたは取引の利点およびその予期されるリターンに関する陳述を含むことができる。これらの陳述はVivoPower経営陣の現在の期待や信念に基づいており、リスク、不確実性、環境変化の影響を受ける可能性がある。経済、商業、競争および/または規制要素の変化、およびVivoPower業務運営に影響を与える他のリスクと不確実性のため、実際の結果 は、本明細書で述べたり暗示したりする結果とは大きく異なる可能性がある。これらのリスク、不確実性および意外な状況は、業務条件の変化、顧客需要の変動、会計解釈の変化、急速な成長の管理、他の製品およびサービスプロバイダからの激しい競争、全体的な経済条件の変化、地政学的事件および規制の変化、ならびにVivoPowerが米国証券取引委員会に提出した文書に記載されている他の要素を含む。本明細書に記載された情報を読む際には、このようなリスクが考慮されるべきである。VivoPowerには義務がなく、新しい情報、未来のイベント、仮説、または他の態様の変化によってその前向き陳述を更新または変更する義務を負わないことも明確に示されている。
我々の業績に影響を与える可能性のあるリスク，不確定要因，その他の要因のさらなる指導については，第3項.キー情報 −D.社2023年6月30日までの年次報告Form 20−Fで報告されているリスク要因を参照されたい。具体的には，その中に含まれる総合財務諸表は持続経営に基づいて作成されており，我々の持続経営企業としての持続経営能力の不確実性によるいかなる調整も含まれていない。しかし、損失が続く場合、十分な魅力的な条項で追加融資を調達できない場合、または太陽エネルギープロジェクトや他の重大な資産や他のbr方式で現金を生産することができない場合、私たちは私たちの運営を維持するのに十分な流動性がなく、継続的に経営する企業として継続できない可能性がある。同様に、我々の独立公認会計士事務所は、2023年6月30日現在およびbr}6月30日現在の年度の総合財務諸表に関する報告書には、重大な不確実性があることを指摘しており、集団が十分な資金を得ることができずに経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせる可能性がある。私たちの連結財務諸表には、このような不確実性がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
| F-29 |
VivoPower International PLCメンバーへの独立監査人報告
独立公認会計士事務所報告{br
VIVOPOWER INTERNAL PLC取締役会と株主へ
連結財務諸表に関する意見
私たち はVivoPower International plcとその付属会社(“当社”)の2023年6月30日まで、2022年及び2021年6月30日までの総合財務状況表、及び2023年6月30日、2023年6月30日、2022年及び2021年6月30日までの各年度の関連総合全面収益表、総合現金フロー表及び総合権益変動表、及びbr}に関する付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を審査した。吾らは、上記総合財務諸表は、国際会計基準委員会が公布した国際財務報告基準に基づいて、各社の2023年、2022年及び2021年6月30日までの年度の財務状況、及び2023年、2023年、2022年及び2021年6月30日までの年度の経営業績及びキャッシュフローを各重大な面で公平に反映していると考えている。
意見を求める根拠
これらの合併財務諸表は会社経営陣が担当しています。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて会社の連結財務諸表に意見を発表することです。私たちは公共 会社会計監督委員会(アメリカ)(“PCAOB”)に登録されている公共会計士事務所であり、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社 から独立しなければならない。
私たち はPCAOBの基準に従って監査を行います。これらの基準は、合併財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、監査を計画し、実行することが要求されます。当社はその財務報告書の内部統制を監査する必要もありません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を知る必要がありますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々のbr監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム(エラーによるものであっても詐欺によるものであっても)、およびこれらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、評価に使用される会計原則と経営陣による重大な推定と、連結財務諸表の全体的な報告書を評価することも含まれています。私たちの監査は私たちの意見に合理的な基礎を提供していると信じています。
持続経営に関する材料 不確実性
総合財務諸表における付記2に注意してください。付記2は、本グループが大量の未償還債務 を有しており、満期債務を履行し、継続経営期間中の本グループの計画的成長を支援するために、債務または株式を通じて資金を調達する必要があることを示しています。付記2では、経営陣のイベントや条件の評価や、これらの事項に関する経営陣の計画も紹介されています。付記2で述べたように、これらのイベントや条件は、重大な不確実性 が存在することを示しており、グループの継続経営企業としての能力に大きな疑いを抱かせる可能性があります。この問題について、私たちの意見は何の修正もしていない。
財務諸表を監査する際には，取締役が財務諸表を作成する際に継続経営会計基盤を用いることが適切であると考えられる。当社グループが継続的な経営会計基盤を採用する能力の評価は、本グループおよび財務諸表の承認日から少なくとも12ヶ月の間の予算およびキャッシュフロー予測の審査を含み、予算の数学的正確性 のチェック、および経営陣が使用する重大な仮定を検討することが含まれています。著者らも最新の年末後の管理勘定、銀行の勘定書、監督管理公告及び取締役会会議記録を検討し、持続的な経営に影響を与える後続事件を評価した。
我々の責任と取締役の持続経営における責任は本報告の関連章で説明した。
重要な監査事項
重要な監査事項とは、当期監査財務諸表の際に生じる事項であり、これらの事項は、管理を担当する者に伝達または要求され、かつ、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的、主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示に対する個別的な意見を提供することもない。
| F-30 |
| 重大監査事項 | 監査でこの問題をどのように処理するか | |
| 収入 確認 | ||
2023年6月30日までの年間収入は1，510ドル万であり、関連する重要な判断と推定の詳細は付記3.1に開示されている。 と顧客の契約収入は以下の点で誤報のリスクがあり，これが我々の監査の重点となっている ：
顧客契約における履行義務を決定する； 義務履行時間を判断する； 出来高払い； 長期契約の完了段階(投入に対する産出量を測定する方法)と クライアントとの契約を取得または履行することによるコストを決定する. |
この分野での私たちの仕事は
重要な収入フローの実行中の内部制御環境に対する理解を更新し、巡回検査を通じて重要な収入フローの内部制御環境の理解をテストした リリースされたコンポーネントに基づいて、審査全体にわたって定期的なコミュニケーションを行うことを含む、コンポーネント審査員による審査作業を説明する 契約および収入周期に適用されるキー制御を制御テストする 年末に締結され、進行中の契約サンプルに対して、契約資産と負債および繰延和計算収入を含む実質的なテストを行い、完了段階をテストする 年末後の現金領収書と書類を審査して、年末前後の収入の完全性、締め切りと正確性をテストします。 と 財務諸表における収入に関連する開示が完全かつ正確であることを保証する。 | |
| 無形資産回収可能性 | ||
2023年6月30日現在、営業権及び無形資産の帳簿価値は4，220万である。 当該等の資産の詳細及び関連する重要な判断及び推定は 付記3.2及び14に開示されている。
各年の経営陣は，営業権が損なわれているかどうかを評価し，帳簿価値が割引キャッシュフローを用いた回収可能金額を超えているかどうかを考慮する必要がある。償却すべき無形資産は減価指標に基づいて評価される。減価評価は推定、判断、そして仮定を使用する必要がある。
回収可能金額の計算は，予測や割引率を含む様々な重要な判断や推定に依存する.判断と見積もりの主観性および資産の重大な帳簿価値は、この点を我々の監査の重点分野としている。 |
この分野での私たちの仕事は
重要な仮説とキャッシュフロー予測の背後にある基本原理を含む管理職の使用価値計算を検討し、疑問視する 計算中の値を使用する数学的正確性を検査する； キー仮説の合理的な可能性の変化および正味空間への影響を敏感に分析する ● 前期で使用された予算および予測の正確性を実績に対して評価する。 ● 障害の指標を特定するための独立した評価を行うこと。 ● の 判断および減損の有無の推定に関するグループの開示の妥当性の評価 ヘッドルームの感度解析 （ 注釈 14 参照 ） 。 |
| /s / PKF リトルジョン LLP | |
| PKF リトルジョン LLP | 15 ウェストフェリー · サーカス |
| カナリー ワーフ | |
| 10 月 2023 年 2 月 | ロンドン E14 4 HD |
| F-31 |
連結 総合損益計算書
for the Year Ending June 30， 2023
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||||
| (US千ドル単位で、 1 株あたりの金額を除く ） | 注記 | 2023 | 2022 (重述) | 2021 | ||||||||||
| 取引先と契約した収入 | 4 | |||||||||||||
| 販売コスト | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 販売コスト--非日常的なイベント | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 総 （ 損失 ） / 利益 | ( | ) | ||||||||||||
| 一般と行政費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他収益/(損失) | 5 | ( | ) | |||||||||||
| その他の収入 | 6 | |||||||||||||
| 財産·工場·設備の減価償却 | 13 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 無形資産の償却 | 14 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 営業損失 | 7 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 再構成やその他の非日常的なコスト | 8 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 財務収入 | 10 | |||||||||||||
| 財務費 | 10 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 所得税前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税 | 11 | ( | ) | |||||||||||
| 経営赤字を続ける | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| （ 損失 ） / 事業廃止利益 | 22 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 当期損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 原因の損失 ： | ||||||||||||||
| VivoPower International PLC の株式所有者 | ( | ) | ( | ) | ( | |||||||||
| 非制御的権益 | ( | ) | ||||||||||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ||||||||||
| その他総合収益 | ||||||||||||||
| その後、損益項目に再分類することができる： | ||||||||||||||
| 資本に直接認識される通貨換算差異 | ||||||||||||||
| に起因する期間の総合損失総額 会社の所有者が | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 会社の所有者に帰属する 1 株当たり利益 （ ドル ） | ||||||||||||||
| 継続的に運営する | ||||||||||||||
| 基本的な情報 | 28 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 生産運営を停止する | ||||||||||||||
| 基本的な情報 | 28 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
財務諸表の注釈を参照
| F-32 |
連結財務諸表
As at 2023 年 6 月 30 日
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||||
| (US数千ドル ） | 注記 | 2023 | 2022 (重述) | 2021 (重述) | ||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||
| 非流動資産 | ||||||||||||||
| 不動産 · 設備 | 13 | |||||||||||||
| 無形資産 | 14 | |||||||||||||
| 繰延税金資産 | 11 | |||||||||||||
| 権益法を用いて投資を計算する | 16 | |||||||||||||
| 非流動資産総額 | ||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||
| 現金 · 現金同等物 | 17 | |||||||||||||
| 制限現金 | 18 | |||||||||||||
| 貿易その他売掛金 | 19 | |||||||||||||
| 在庫品 | 20 | |||||||||||||
| 売却待ちの資産に分類する | 21/22 | |||||||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||||||||
| 総資産 | ||||||||||||||
| 権益と負債 | ||||||||||||||
| 経常負債 | ||||||||||||||
| 貿易 · その他の負債 | 23 | |||||||||||||
| 所得税納税義務 | ||||||||||||||
| 規定 | 24 | |||||||||||||
| ローン · 借入 | 25 | |||||||||||||
| 売却予定の負債 | 22 | |||||||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||
| その他の支払い | 23 | |||||||||||||
| 規定 | 24 | |||||||||||||
| ローン · 借入 | 25 | |||||||||||||
| 繰延税金負債 | 11 | |||||||||||||
| 非経常負債総額 | ||||||||||||||
| 負債総額 | ||||||||||||||
| 株式会社 | ||||||||||||||
| 資本金 | 26 | |||||||||||||
| 株式プレミアム | 26 | |||||||||||||
| 累積翻訳準備金 | ( | ( | ||||||||||||
| その他の備蓄 | 27 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所有者に帰属する持分 · 準備金 | ||||||||||||||
| 非制御的権益 | ||||||||||||||
| 総株式 | ||||||||||||||
| 権益と負債総額 | ||||||||||||||
これらの財務諸表は、 2023 年 10 月 2 日に取締役会によって承認され、 Kevin Chin が代理して署名しました。
連結財務諸表の注釈を参照
| F-33 |
連結キャッシュ · フロー計算書
for the Year Ending June 30， 2023
| (US数千ドル ） | 注記 | 2023 | 2022 (重述) | 2021 | ||||||||||
| 経営活動のキャッシュフロー | ||||||||||||||
| 経営赤字を続ける | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| （ 損失 ） / 事業廃止利益 | 22 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 財務収入 | ( | ) | ||||||||||||
| 財務費 | ||||||||||||||
| 財産·工場·設備の減価償却 | 13 | |||||||||||||
| 無形資産の償却 | 14 | |||||||||||||
| その他収益/(損失) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 株式ベースの支払い | ||||||||||||||
| 貿易債権の減少 · （ 増加 ） | ( | ) | ||||||||||||
| 在庫の （ 増減 ） | ( | ) | ||||||||||||
| 貿易その他の支払金の増加/削減 | ( | ) | ||||||||||||
| 引当金増減額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 法人税の支払 | ||||||||||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||||||||
| 不動産設備の販売収益 | ||||||||||||||
| 不動産 · 設備の購入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 資本事業への投資 | 14 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| J. A. マーティンの元ソーラー事業の処分収益 | 22 | |||||||||||||
| 資本事業の売却収益 | ||||||||||||||
| 買収 — 考慮事項 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 取得 — 現金取得 | ||||||||||||||
| 投資活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||||
| (US数千ドル ） | 注記 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||||||||
| その他の借金 | 25 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| リースの返済 | 25 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 投資家からの収益 | 23 | |||||||||||||
| 資金調達収益 | 26 | |||||||||||||
| 株式商品と資本コストの上昇 | 27 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 債務者ファイナンス借入 / （ 返済 ） | 25 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 関係者ローン | 25 | |||||||||||||
| 関係者の融資を償還する | 25 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 銀行ローンで金を借りる | 25 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 動産担保借款 | 25 | ( | ) | |||||||||||
| 財務費 | 10 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 制限された現金からの送金 | 18 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 融資活動の現金純額 | ||||||||||||||
| 現金と現金等価物純額(減少)/増加 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 期初の現金と現金等価物 | 17 | |||||||||||||
| 為替レートの変動が現金保有に及ぼす影響 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 期末現金と現金等価物 | 17 | |||||||||||||
非現金 期末の投資 · ファイナンス取引 2023年6月30日構成：
| ● | インセンティブアワード参加者に発行された株式 ： $百万 | |
| ● | 使用権
年間における資産の追加および関連するリース負債 ： $ |
連結財務諸表の注釈を参照
| F-34 |
連結 自己資本の変動計算書
for the Year Ending June 30， 2023
| (US数千ドル ） | 資本金 | シェア プレミアム | 積算 翻訳 リザーブ | その他の備蓄 | 積算 赤字.赤字 | ノン 制御管 利子 | 総額 | |||||||||||||||||||||
| 2020 年 6 月 30 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 本年度の赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| その他総合利益 （ 費用 ） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 所有者としての所有者との取引 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 持分道具 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 資本調達 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| その他の株式発行 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 従業員シェア報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非制御的権益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 2021 年 6 月 30 日まで | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 本年度の赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 前年調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 年度損失の再計算 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| その他総合利益 （ 費用 ） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 所有者としての所有者との取引 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 資本調達 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| その他の株式発行 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 従業員シェア報酬 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| Aevitas 株式商品の転換 | ( | |||||||||||||||||||||||||||
| ( | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 本年度の赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| その他総合利益 （ 費用 ） | ( | |||||||||||||||||||||||||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 所有者としての所有者との取引 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 持分道具 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 資本調達 | ( | |||||||||||||||||||||||||||
| 従業員シェア報酬 | ( | |||||||||||||||||||||||||||
| 非制御的権益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ( | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
「その他の予約」の詳細については、注釈 27 をご覧ください。
| F-35 |
連結財務諸表付記
for the Year Ending June 30， 2023
| 1. | 報告 エンティティ |
VivoPower International PLC （ 以下「 VivoPower 」または「当社」 ） は、イングランドおよびウェールズの法律に基づいて設立され、英国に本拠を置く株式有限会社です。当社の登録事務所の住所は The Scalpel 、 18 番フロア， 52Lime Street， ロンドン EC300 万 7AF，イギリスです。
連結財務諸表は、当社およびその子会社の財務諸表 （ 総称して「グループ」、個別に「グループ事業体」 ） を構成します。以来 2021 年 06 月 30 日 “会社”違います。AWN Holdings Limited （ 関連会社および子会社とともに、「 AWN 」 ） が保有する保有権は、より少ない 50%当社の持分率は 39.5 ドルです% at 2023 年 6 月 30 日。 これまでの期間、最終的な支配者およびこれらの財務連結の結果は、オーストラリアに登録された AWN でした。
| 2. | Significant 会計方針 |
これらの財務諸表を作成する際に採用される主な会計政策は以下のとおりである。他の説明がない限り、このような政策は提出されたすべての期間に適用されてきた。
| 2.1 | 基礎 を準備する |
VivoPower 国際PLC統合財務諸表は、国際会計基準理事会が発表した“国際財務報告基準”、“IFRIC解釈”と“会社法”に基づいて作成された2006国際財務報告基準に基づいて報告する会社 に適用される。総合財務諸表は歴史的コスト慣行に基づいて作成されているが，買収を会計処理する際には除外したため，公正価値を採用した。
“国際財務報告基準”を用いて財務諸表を作成するには重要な会計推定数を使用する必要がある。それはまた経営陣に会社の会計政策を適用する過程で判断することを要求する。より高い判断の程度または複雑さに関連する分野、または連結財務諸表に大きな意味を有する領域を想定および推定することが、付記で開示される3.
財務諸表は継続的な経営に基づいて作成された。
として2023年6月30日同社は合計#ドルの無制限現金を持っている
次の 12個数ヶ月以内に，同社は収入が大幅に増加することが予想され，キー電力系統のEBITDAは引き続き発生し， は運営規模が拡大してそのシリーズ生産に伴い，電気自動車業務の収入とコストが大幅に増加する EUV 23署名されたパートナーのニーズを満たすためにキットを変換する。同社は電気自動車のさらなる資本化開発コストにも投資し、天宝シリーズ製品の生産に備えている。また，SES事業部門の規模拡大の一部として，同社は米国の太陽エネルギー製品の組合せを選択的に開発するために資金を提供し，将来の販売収入を最大限に向上させ，マイクログリッド，電気自動車充電，電池エネルギー貯蔵能力 を開発する予定である。同社は不動産、工場、設備、特にTemboにも投資する。
これは予想成長を意味します2024年度会社は重大な株式融資、資産担保融資、債務者融資、サプライヤーと顧客との運営資本の最適化及び研究開発支出の税収減免 を通じてその融資を計画しており、これはグループ或いは子会社レベルで会社の需要増加に最適なものは何か、及び資本コストを最適化することに依存する。
| F-36 |
業務の成功を確保するために，役員は次のキャッシュフローのリスクを低減するために他の計画を検討した5月．次の回に発生します12個何ヶ月になりますか。これらの措置には
| ● | 定期的にプロセスを再予測し、流動資金需要に応じて運営支出と資本支出コストの増加を調整する | |
| ● | タンボ業務の成長を維持するために、段階的に採用者を募集する | |
| ● | 不動産、工場と設備及びソフトウェア資本支出の時間手配を準備し、資産支援の融資流入をマッチングする | |
| ● | イギリス、ヨーロッパ、オーストラリアで研究開発資金を獲得し、電力、太陽電池技術投資のための資金を提供する | |
| ● | 詳細なプロジェクト計画とSESプロジェクトのビジネス構造 | |
| ● | 販売可能 販売、剥離または流通Caret、LLC(“Caret”)、従来のInnovative Solar Ventures I，LLC(“ISV”)； | |
| ● | 購入注文融資、債務者融資の便利さ | |
| ● | 増資のタイミングをはかり、希釈を最小限にする | |
| ● | 融資とサプライチェーン条項を再協議する。 |
上述した資金需要の予想、および経営陣が準備し、取締役会に提出する行動に基づいて、取締役は、これらの行動が、財務的、経済的、政治的不確実性があるにもかかわらず、業務運営を支援するのに十分な現金を提供することができると考えている。もし私たちが被害を受け続けていたら注釈利益を達成するために会社の収入フローを増加させるために、追加のbr融資を調達することができ、または資産を売却することで現金を生成することができ、私たちはやってはいけない私たちの運営を維持し、継続的に経営する企業として十分な流動性を持っているため、大きな不確実性があります5月．グループの持続的な経営の性質に大きな疑いを抱かせる。私たちの合併財務報告書注釈このような不確実性を含めた結果はどんな調整にもつながるかもしれない。
ドルで表示されたすべての財務情報は最も近い千ビットに四捨五入されている
| 2.2 | 統合根拠 |
連結財務諸表は、VivoPower International PLC及びそのすべての子会社の財務諸表を含む。
子会社 業務とは，会社が直接または間接的に制御するエンティティである.被投資者がそのエンティティに参加することによって可変リターンを得る権利がある場合、当社はそれを制御し、そのエンティティへの権力によってこれらのリターンに影響を与える能力がある。買収付属会社の業績は買収日から総合全面収益表に計上され、当グループと同様の会計政策が採用されている。すべての業務グループは調達 方法を用いて入金される.業務合併における譲渡の価格は譲渡された資産買収日の公正価値及び本グループが発生した負債であり、任意又は価格手配の公正価値を含む。買収に関するコスト は損益表で発生していることを確認した.企業合併で取得した確認可能資産及び負担された負債及び又は有負債は、最初に買収日の公正価値に応じて計量される。
必要があれば、当グループは付属会社の財務諸表を調整し、その会計政策を当グループの他のメンバー会社が採用している会計政策と一致させる。
すべてのグループ内の残高と取引は、グループ内の取引所で発生したいかなる未実現収入と支出を含み、総合財務諸表を作成する時にすでにすべて除去した。権益入金された被投資者と取引することによる未実現収益 は，本グループが被投資者の権益範囲内で投資から相殺する.未実現損失の解消方式は未実現収益と同様であるが，限定されている違います。損傷の証拠があります。
| F-37 |
| 2.3 | ビジネス 組み合わせ |
株式取得ツールも他のbr資産も、会計の買収方法はすべての業務合併に適用される。買収子会社譲渡の対価には、以下のようなものがある
| ● | 譲渡資産の公正価値 | |
| ● | 被買収企業の前所有者に対する負債 | |
| ● | 会社が発行する持分 | |
| ● | 価格設定のために生じる任意の資産または負債の公正な価値、および | |
| ● | 子会社のいずれかの以前に存在した株式の公正な価値。 |
企業合併で買収された確認可能な資産および負担する負債とあるいは負債は、限られた例外的な場合を除いて、買収日の公正価値によって初歩的に計量される。本グループは買収ごとに被買収エンティティの任意の非持株権益を確認し、公正価値または非持株権益が被買収エンティティの確認可能な純資産に占める割合で確認する。買収に関連した費用は発生した費用だ。
以下の値を超える
| ● | 掛け値を転送しました | |
| ● | 買収されたエンティティのいずれかの非持株権益の金額 ，および | |
| ● | 買収日(Br)が買収される以前のいかなる持分の公正価値 |
以上では，買収した純資産の公正価値を営業権に計上することができる。これらの金額が買収企業の確認可能な純資産の公正価値を下回っていれば、差額は直接損益で安価な買収であることが確認される。
決済を延期して任意の部分の現金対価格を計算すれば、将来の支払金額は両替日の現在値 に割引されます。使用した割引率は，実体の増量借入金利，すなわち可比条項や条件で独立融資者から借入金のような金利を得ることができる。
資本や財政的負債として分類されていることもあります財務負債に分類された金額はその後、公正価値によって再計量され、公正価値変動は損益で確認される。
業務合併が段階的に完了した場合、買収側が以前に保有していた被買収側株式の帳簿価値は買収日に公正価値として再計量される。いずれもこの等再計測による損益は損益で確認された。
| 2.4 | 無形資産 |
営業権を除いて、すべての無形資産は公正価値から累積償却及び任意の累積減価損失を引いて勘定した。営業権 は注釈既に償却し，コストからいかなる累積減価損失を差し引いても申告する.安物を購入したどんな収益もすぐに 損益で確認されます。
グッドウィル
営業権 はVivoPower Pty Ltd、Aevitas O Holdings Limited(“Aevitas”)とTembo e-LV B.V.を効果的に買収する際に生成される。営業権 は毎年審査を行い、減値をテストする。
残りの株式を買収したときに負の商業権が生じた
その他 無形資産
企業合併によって得られた無形資産は、最初に公正な価値で計量され、その有用な経済寿命内に償却される。 は、後続支出がそれに関連する特定の資産が体現する未来の経済利益を増加させた場合にのみ、資本化する。
| F-38 |
開発支出 には，Temboの補強型電気自動車製品開発プロジェクト，車両仕様と生産プロセスを開発するための シリーズ前生産支出がある.資本化コストは主に内部賃金、外部コンサルタント、コンピュータソフトウェアを含む。
開発 米国の太陽エネルギープロジェクトの支出には，土地権の確保，フィージビリティスタディの完了，電気購入協定の交渉，施工通知による他のコストに備えてプロジェクト販売を準備し，プロジェクトを準備が整ったプロジェクトとしてパートナー に売却することがある。
電気自動車製品開発プロジェクトと米国太陽エネルギー開発プロジェクトについて，会社はこれらのプロジェクトを完成させようとしている。プロジェクトを完成するために十分な技術、財政、その他の資源が得られることが期待されているが、管理層も将来的には発展支出の経済的利益によってこの実体に流れる可能性があり、その資産のコストは確実に計量できると考えている。したがって、開発支出は国際会計基準の下で確認される38-無形資産 を無形資産として使用します。
すべての その他の支出は，内部で発生した営業権とブランド支出，および研究コストを含み，発生した利益や損失で確認された。
償却 は直線をもとに計算され、その有用な経済寿命における資産の価値を以下の比率で減記する
| ● | 開発支出
- | |
| ● | お客様 関係-へ 年間 | |
| ● | 取引
名- | |
| ● | 有意な
供給契約 — | |
| ● | その他
— — |
| 2.5 | 財産と工場と設備 |
資産、 設備は、累積減価償却費と累積減価償却損失を差し引いた原価で記載されています。資産、プラントおよび設備の項目のコストは、その購入価格と、資産の使用に直接起因するコストで構成されます。
財産 · 設備の部品が耐用年数が異なる場合には、それらは財産 · 設備の別個の品目 （ 主要構成部品 ） として計上されます。
減価償却費は、資産の有用な経済寿命における推定残留価値に以下のレートで償却されるように、直線ベースで計算されます。
| ● | コンピュータ
設備 — | |
| ● | 固定器
そしてフィッティング — | |
| ● | モーター
車両 — | |
| ● | プラント
機器 · 設備 — | |
| ● | 使用権
資産 — |
| 2.6 | アセット 売却 · 廃業に分類された |
資産 の帳簿価値が主に使用を継続することではなく販売取引によって回収され、売却される可能性が高い場合、資産は保有待ち販売に分類される。これらは、帳簿価値および公正価値から販売コスト のうちの低い者を引いて測定される。減価損失は公正価値から売却コストを引いた任意の資産減値で確認する。
非持続的経営とは、販売されるべき会社構成要素を保有するように処分されたか、または分類され、単独の主要業務またはビジネス地理的領域を代表する。非継続経営の結果は損益表に単独で記載した。
| F-39 |
| 2.7 | 在庫品 |
在庫 は、 IAS に従って原価と純実現可能価値の低い値で記載されます。 2— 在庫。コストには、すべての直接および間接の可変生産費用と、各生産施設の正常生産能力に基づく固定費用が含まれます。販売予定の在庫の純実現可能価値は、市場状況および関連する外部情報源に基づいて推定された販売価格に相当し、販売を完了するために必要な推定コストを差し引いたものです。
| 2.8 | リース事業 |
グループはオフィス、職場、自動車、設備を借りて、レンタル期間は固定します数ヶ月後
契約書 5月．リースとノンリースの両方を備えています当グループは、契約における対価を、リースおよび非リース コンポーネントの相対的なスタンドアロン価格に基づいて配分します。ただし、当グループが賃借人である不動産のリースについては、 を選択しました。注釈リースコンポーネントと非リースコンポーネントを分離し、代わりに単一のリースコンポーネントとして計上します。
リース 条件は個別に交渉され、幅広い異なる条件が含まれています。賃貸契約は ではない賃借者が保有する賃借資産の担保権以外の契約を課す。賃貸資産 may not 借入目的の担保として使用します
レンタル資産は、グループが使用可能な日に使用権資産および対応する負債として確認されます。
レンタルによって発生した資産と負債は最初に現在値で計量され、レンタル支払いはレンタル暗黙の金利 で割引されます。この金利が簡単に決められない場合は、グループの逓増借款金利を採用する。本グループは財務状況表内で融資および借金にリース負債を列記している。
レンタル 支払いは元金と融資コストの間で分担する。融資コストは、期間毎の負債残高に対して一定の定期利息を生成するために、リース期間内の全面収益表に計上される。
使用権br資産は財産、工場、設備の形で示され、資産使用年数と賃貸期間の短い時間で直線的に減価償却される。
| 2.9 | 非金融資産減価 |
営業権 は現金発生単位に割り当てて減値テストを行う.営業権に関連する現金生成単位(“現金発生単位”)の回収可能金額 は、年ごとに減値テストを行うか、またはイベントまたは状況変化がその減少可能性を示す場合である。
財産、工場や設備、投資、営業権以外の無形資産の帳簿価値は、事件が帳簿価値を表明した場合にのみ減値審査が行われる5月．損害を受ける。
減価テストでは、任意の減価損失の存在または程度 を決定するために、現金生成単位または資産の回収可能な金額が推定される。本グループの回収可能金額は，公正価値から販売コストおよび使用価値の両方を引いたものである.減値 は，帳簿額面が回収可能金額を超えていれば，減値損失を確認する.現金発生単位の や資産の使用価値を決定する際に，推定された将来のキャッシュフローは税前割引率を用いてその現在値に割引され，この割引率は 現在の市場の通貨に対する時間価値と持つことを反映している注釈将来のキャッシュフローの見積もりに が計上されている。すべての減価損失は全面収益表で確認された。
営業権の減価損失は注釈逆になりました。他の資産については、前確認された減価損失は、損失が減少しているか否かを決定するために、各報告日に評価される違います。もう存在しない。回収可能金額を決定するために使用される推定値が任意に変化した場合、これらの減価損失は打ち消されるであろう。減価損失は以下の範囲でのみ償却される：資産の帳簿金額注釈確定すべき帳簿価値を超えて、減価償却又は償却後の純額を差し引く場合違います。減価損失が確認されました。
| F-40 |
| 2.10 | 金融商品 |
財務資産および負債が本グループが当該文書の契約準備の契約先となった場合には、自グループの財務状況表で確認する。以下の金融商品政策は、総合財務諸表 の作成に応用されている。
社はその金融資産を以下の計測カテゴリに分類している：
| ● | その後、これらの は、損益によって公正な価値に計量される | |
| ● | これらの は償却コストで計測される. |
分類は，金融資産を管理する業務モデルとキャッシュフローの契約条項に依存する.財務資産は、以下の2つの基準を同時に満たす場合にのみ、償却コストで計算されるように分類される
| ● | 資産は契約キャッシュフローを収集することを目標としたビジネスモデルに保有されている | |
| ● | 契約条項によるキャッシュフローは完全に元本と利息の支払いです。 |
公正価値とは、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産または移転負債を売却することによって徴収される価格 である。公正価値計量は、資産の売却または負債の移転の取引が、以下の仮定に基づいている
| ● | 資産や負債の主な市場で | |
| ● | 主要市場が不足している場合、資産や負債が最も有利な市場である。 |
このグループは主要市場や最も優位な市場に入ることができなければならない。資産または負債の公正価値は、市場参加者が資産または負債のために価格を設定する際に使用される仮定を使用して計量され、市場参加者の行動がその経済的に最適な利益に適合すると仮定する。
財務諸表の中で公正価値を計量または開示するすべてのbr資産と負債は、公正価値計量全体の重要な最低レベル投入に基づいて、公正価値レベルで分類され、以下のようになる
| レベル 1−同じ資産または負債のアクティブな市場オファー(調整されていない)市場価格； | |
| レベル 2 −公正な価値計量に重大な意味を有する最低レベル投入の直接的または間接的に観察可能な推定技術と； | |
| レベル 3·公正価値計量に重要な最低レベル投入の推定技術が観察されない。 |
現金 と現金等価物
については，キャッシュフロー表，現金および現金等価物表を作成する目的は，銀行現金と手元現金である.
制限された 現金
制限された 現金とは現金と現金等価物であり、その集団内での使用は以下の条件のいくつかの制限を受ける第三にパーティーです。
銀行借款
有利子銀行ローンは受け取った収益で入金されます。融資手配を作成して支払われた直接発行コストは直線的に融資期限内に確認する。初期支払いは財務状況表に計上され、ローン期間全体で償却される。
| F-41 |
貿易 とその他の入金
貿易売掛金及びその他の売掛金は最初に公正価値で確認し、その後実際の利息 法に従って償却コストで計量し、将来の貸方手形の発行及び信用リスクにより回収できないいかなる支出を差し引く。グループは“国際財務報告基準”を適用する9金融商品は、予想される信用損失を計量する方法を簡略化し、すべての売掛金および契約資産に対して寿命予想損失準備金を使用する。予想される信用損失を測定するために、貿易売掛金と契約資産は共通のリスク特徴に基づいてグループ化した。
貿易 とその他の支払い
貿易その他の支払金は利息を計上せず，実際の利息法で償却コストに応じて帳簿を作成する.
株式 資本
普通株 ，額面$1株(“普通株”)は株式に分類される。普通株を発行する直接は増額コストを占め、任意の税項の影響を差し引いた後に株式から控除されることを確認しなければならない。
買い戻し株(在庫株)
持分と確認された株が当社によって株式として買い戻された場合、支払われた対価格金額(直接 はコストを占め、任意の税収影響を控除することを含む)は、持分から控除されることが確認され、1株当たりの収益を計算する際に発行済み株式数 には計上されない。
| 2.11 | 課税 |
収入税金には当期税と繰延税が含まれています。
今期の税項は報告期間終了時にすでに公布或いは実質公布された税率及び法律下で支払うべき或いは追討されるべき金額によって確認された。
繰延税項は，財務報告用途の資産および負債の帳簿金額とそれに応じた税値との間に生じる一時的な時間差異計について提案されている。負債はすべての一時的差額に記入されているが，営業権に関する初歩的な確認や付属会社への投資は除外されているが，その等の一時的差額の打抜き時間は本グループがコントロールしており，可能性が高い注釈予測可能な未来に逆転する。繰延税金資産は、相殺可能資産の将来課税プレミアムの範囲内に確認された。繰延税項は会計期末までに公布された或いは実質的に公布された税率と法律に基づいて、未割引基準で計量する。
繰延税金項目資産及び負債は法律上強制執行可能な権利相殺当期税項資産及び負債があれば、同じ税務機関が徴収した所得税と関係があり、本グループは純額で当期税項負債及び資産、或いは その税項資産及び負債を同時に現金化する予定である。
当期(Br)および繰延税金項目は、その税金項目が権益に直接計上または記入された項目に関連しない限り、全面収益表で確認され、この場合、その税金項目は資本の中で直接処理される
| 2.12 | 規定 |
準備 自グループが過去の事件により現在の債務を負担した場合，本グループはその債務 の返済を要求され，その債務を確実に計測することができる可能性が高い.
取締役が財務諸表の倉庫保持日に債務返済に必要な支出に対する最適な推定計量を準備する。
通貨の時間価値が重要であれば、決済時に予想される支出の現在値に応じて計量するように準備する
| 2.13 | 収益 1 株あたりの |
グループは普通株の基本(“1株当たり収益”)データを提供する.基本的な1株当たり収益の算出方法は、当社の普通株株主の占有利益または損失を普通株の加重平均で割ったが、在庫株として保有する株式は含まれていない。
| F-42 |
| 2.14 | 外貨 |
社の機能通貨と表示通貨はドルです。各グループ主体の単独財務諸表に含まれる項目は，その主体のビットコインで計測される.外貨建ての取引を個別取引日の為替レートで当該実体の本位貨幣に換算する。外貨 通貨資産と負債は報告期間末の為替レートに換算します。
為替損益は全面収益表に計上し、財務収入又は費用を計上する。海外機関の総合収益表と財務状況表はそれぞれ当期平均為替レートと報告期末為替レートでドルに換算されている。本グループの海外実体純投資を転換することによる為替損益は株主権益の単独構成要素として確認された。
外貨建て株式及び関連株式割増及び備蓄口座は、株式を発行したり、株式を発生させたりする際の履歴為替レートで入金する。
| 2.15 | 顧客と契約を結んだ収入 |
収入 は、通常の業務活動においてサービスを売却するために当グループが受け取るまたは受け取るべき対価の公正価値を含む。収入は、割引、付加価値税、その他の販売に関する税項、およびグループ内で販売をキャンセルした後の純額を示しています。
収益 には、開発収入、電力設置、電力サービスとメンテナンス、発電機販売、車両仕様変換 および変換キットが含まれています。収入は契約義務を履行した後に確認します。
集団には多くの異なる収入源があり、正確な確認の重要な構成要素を確定するのは以下の通りである
開発 収入，すなわち建築や建設太陽エネルギープロジェクトに関する開発サービスによる収入は，エンドユーザが契約有効期間内に蓄積した価値であることを完了率で確認した。定期的な確認は毎週項目進捗報告により計算される。
大型設備供給や設置などの比較的長期的な電力サービス項目については，設置完了の履行義務が時間とともに満たされ，入力法を用いて完了率で収入を確認した。 独立機器販売の収入は、資産制御権を顧客に渡す際に確認されます。小タスクと限られた時間で達成されたタスクの他の収入は，タスクが完了してクライアントに受け入れられたときに確認される.
電気自動車、電気自動車キット、関連製品の販売収入 は顧客に渡す際に確認します。外部各方面と流通合意に達して車両組み立てに参加すれば、収入確認は国際財務報告基準に基づいて評価される 15−顧客との契約から得られた収入は、双方の間および最終顧客との関係において依頼者およびエージェント関係を確立する。
保証 期間は短く、プロセス欠陥と材料欠陥のみをカバーします違います。履行義務を生成する追加サービスがコミットされています
ない 当社は、契約開始時に、商品 · サービスが顧客に譲渡されるときから顧客が支払ったときまでの期間が、 1つは一年以下です。
会社が提供する商品やサービスの確認収入が会社が顧客に受け取る権利がある金額を超えていれば、契約資産を確認します。発行された請求書金額が提供された商品やサービスの確認収入を超えた場合は、契約責任を確認する。
取得契約の増分コスト は発生した費用を計上する.
| F-43 |
| 2.16 | その他 収入 |
政府贈与に関する他の 収入は，贈与補償に用いられる関連コスト支出期間中に確認される。
| 2.17 | 従業員福祉 |
年金.年金
雇用主年金支払いは固定納付計画と関連がある。したがって、コストは入金が発生した月に確認され、これは賃金支出を確認することと一致する。
短期福祉
短期 従業員福祉義務は未割引基礎で計量し，関連サービスを提供する際に費用を計上する。
従業員が過去に提供したサービスによって、その金額を支払う現行の法律または推定義務があり、その義務が確実に計量可能である場合、負債は、短期現金配当または利益共有計画に従って予想される支払い金額として確認されるであろう。
短期補償欠勤
休日などの短期的な補償欠勤に対する負債は、グループが 5月．報告期末に蓄積された未使用資格のために支払う必要があります。
株式による支払い
総合インセンティブ計画により従業員や他の参加者に発行された株 2017国際財務報告基準によると、付与日ごとに株価は予想帰属期間中に確認される2株式に基づく支払い。
| 2.18 | 再構成 と他の非日常的コスト |
再構成 や他の非日常的なコストは本質的に1つは-時間誘発と実行注釈企業の正常な取引活動を代表し、それに応じて国際会計基準に基づいて合併全面収益表で個別に開示する1 -財務諸表を掲載して、財務諸表読者の注意を喚起します。再構成コストは国際会計基準により定義される37−事業の売却または終了、事業場所の閉鎖、管理構造の変更、または根本的な再構成に関連する準備金、または負債および資産。
他の非日常的費用には、法律サービス料および“国際会計基準”に規定された準備金が含まれる元従業員の訴訟費が含まれる37 企業の数量化可能な財務流出を招く可能性のある法的費用紛争を解決する。
他の 非日常的コストには，ISS合弁パートナーが管理する太陽エネルギープロジェクトのプロジェクト審査·調査，詳細審査·販売活動の法律と専門コスト も含まれる。
他の非日常的なコストには1つは-天宝e-LVおよびその子会社の買収および回収できないプロジェクトの減価およびログアウトによるログアウトコスト 。
その他の非日常的なコストには，従来の売掛金の財政返金に関する準備金も含まれており，同社はその弁護をしている
| 2.19 | 新しい基準、改訂、解釈まだですグループで採択された |
これらの財務諸表の承認日において、以下の基準および解釈があります。 注釈これらの財務諸表に適用されましたが 注釈効果的：
| 国際会計基準(改訂) | 発効日 * |
| IAS 1- 負債の分類に関する改正 | 1 2023 年 1 月 |
| IAS 1,IFRS プラクティスステートメント 2- IAS の修正 1IFRS とプラクティスステートメント 2 | 1 2023 年 1 月 |
| IAS 1- 契約による非経常債務の改正 | 2024年1月1日 |
| IAS 8(修正)-会計政策、会計推定の変化およびエラー-会計推定の定義 | 1 2023 年 1 月 |
| 国際財務報告基準 16-販売およびレンタルにおけるレンタル責任の改定 | 2024年1月1日 |
| *年数 は当日以降から |
| F-44 |
担当者注釈上記の基準を採用することは、グループまたは会社の将来の財務諸表に大きな影響を与えることが予想される。
| 3. | 重要な会計判断と見積もり |
総合財務諸表を作成する時、取締役は本グループの会計政策の応用及び未来に対する推定と仮説について判断しなければならない。これらの見積もりは大きなリスクがある可能性があり、資産や負債の帳簿価値が将来の財政期間中に大きな調整を行う可能性がある。総合財務諸表で確認された金額の重要な判断は以下で説明する。
| 3.1 | 顧客との契約からの収入 −サービスが満足する時間を決定する |
注釈に開示されているように 2.15財務諸表によると，本グループの結論は，Solar Developmentの収入と他の長期プロジェクトの収入が時間の経過とともに確認され，顧客が同時に獲得·消費するためのメリットである。グループ認定は，達成率が進捗を測る最適な方法であり，グループの努力と顧客へのサービス提供との間に直接関係があるためである.完了率ベースを適用する際に用いる判断は，契約収入の額や時間に影響を与える.
| 3.2 | 非金融資産減価 |
財産、工場や設備、投資、営業権以外の無形資産の帳簿価値は、事件が帳簿価値を表明した場合にのみ減値審査が行われる5月．損害を受ける。営業権は毎年減値テストを行うか、またはイベントまたは環境変化が営業権が減少する可能性があることを示す場合。
減値 評価には見積りと仮説を用いる必要がある.減値を評価するために，将来のキャッシュフローは税前割引率を用いてその現在値に割引され，この割引率は現在の市場の関連現金発生単位に対する貨幣時間価値とリスクの評価を反映している。付記でさらに開示されているように、適用割引率および経営業績(生産および販売量を含む)の適切性を含む判断は、将来のキャッシュフローを推定および仮定する際に使用される14. このような推定と仮定は危険と不確実性の影響を受ける。環境の変化はこれらの予測に影響を与える可能性があります5月．資産および/またはCGUに影響を与える回収可能金額。
| 3.3 | オペレーティング 損益 （ 損益 ） |
本グループの総合財務諸表を作成する際には，総合全面収益表に営業利益/(損失)に記載されている項目について判断した。企業が行っている経営活動に関する具体的な収入と費用が営業利益/(赤字)に計上されていることが決定された。 次の費用または費用を収益に計上する注釈経営活動に関連しています1つは-時間コストが決定 ではない業務の正常取引活動や資産リスコアリングによる代表は営業利益/(損失)の下にランクインしている。
| 3.4 | 訴訟条項 |
| F-45 |
| 3.5 | 製品開発コスト資本化 |
グループは電気自動車細分化市場の製品開発プロジェクトのコストを資本化している.コストの資本化は，経営陣が技術と経済の実行可能性を確認した判断と，国際会計基準における他のすべての確認基準に基づいている38資本化する金額を決定する際には，経営陣は予想される将来の現金発生，適用の割引率，期待される受益期間を仮定した。自分から2023年6月30日資本化開発コストの帳簿金額は
$
| 3.6 | または対価 の処置がある |
J.A.Martin ex-Solar事業の売却に関する販売対象資産の減価回収可能価値を評価する際に
を計上する2022年6月30日または価格の推定が販売契約に含まれているかどうか。または
の課税価格があります12販売後数ヶ月は、業務の利息、税項、減価償却と償却前収益の倍数
に基づいています。価格の公正価値が$であるか
| 3.7 | 所得税 税 |
所得税資産と負債を確認する際には、管理層は、税務機関に対してその税務処理が不確定な取引や事件について決定した可能性のある結果を推定する。当該等の事項の結果が管理層が先に行った評価と異なる場合、所得税資産及び負債の帳簿価値変動は、当該査定された期間に入金される。所得税資産と負債の帳簿価値は総合財務状況表でそれぞれ を開示している。
| 3.8 | 繰延納税資産 |
繰延されたbrは税金損失の税金資産を使用しておらず、金額は$に達する
| 3.9 | 交換可能優先株、交換可能手形、Aevitas優先株 |
VivoPowerはIPO上場過程の一部としてAevitasを買収した。Aevitas以前に発行されたツールは再構成されており， はVivoPower株に両替できる.同社は国際会計基準は32段落16会計処理を決定する際には、 当社は“固定交換固定”ルールに基づいて、権益とみなされるツール、すなわち 受信/課税金額と発行された権益ツール数を同時に決定しなければ、そのツール を権益に分類することができないことを決定した。この2つの要素はツールで満たされている.
一方，br}Aevitasの大部分の交換可能優先株と交換可能手形はbr}年にVivoPowerの普通株に変換される2021年7月このような道具の少数の投資家たちは新しいAevitas優先株を受け入れることを選択した。会社は国際会計基準を考慮した 32段落16会計処理を決定する時、新しいAevitas優先株ツール は株式とみなされるべきであることを確定した。
| F-46 |
| 3.10 | 公正価値計量 |
財務状況表に記録されている金融資産と負債の公正価値は，割引キャッシュフロー(DCF)モデルを含む推定技術を用いて計測した。これらのモデルの入力は可能な観察可能な市場から来ているが，これ 注釈実行可能な場合、公正価値を決定する際にはある程度の判断が必要である。このような要素に対する仮定の変化は報告書の公正な価値に影響を及ぼすかもしれない。非金融資産/CGUの公正価値を決定する必要がある場合、例えば、ビジネスグループにおいて であり、減値テストの目的で、割引キャッシュフローモデルを含む推定技術を用いて計量される。
| 4 | 収入 と細分化情報 |
グループは，本グループの首席運営意思決定者である 会社取締役会(“取締役会”)に内部提供される情報に基づいて経営支部を決定し提案する.
経営陣は私たちを分析しています
経営部門は業務活動に従事するグループの構成要素であり、その5月．本グループの任意の他の構成要素の取引に関連する任意の収入及び支出を含む収入及び支出を得る。経営支部 取締役会は、その業績を評価するために定期的に結果を審査し、その支部に割り当てられた資源について決定し、具体的な財務情報を提供する。
取締役会に報告された支部 結果には，支部に直接帰属する項目と，支部に合理的に割り当てることができる項目 がある.
| 4.1 | 収益 |
地理的位置別の持続運営収入 は以下のとおりである
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| オーストラリア | ||||||||||||
| オランダ | ||||||||||||
| イギリス | ||||||||||||
| アメリカ合衆国 | ||||||||||||
| 総収入 | ||||||||||||
製品 · サービス別収益は以下の通りです。
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 電気製品及び関連サービス | ||||||||||||
| 開発費 | ||||||||||||
| 車両仕様変換 | ||||||||||||
| 変換キット | ||||||||||||
| 添付ファイル | ||||||||||||
| 総収入 | ||||||||||||
| F-47 |
The
Group had
| 4.2 | 細分化市場を運営する |
| a) | セグメント 運用結果 |
報告セグメント別操作の結果は以下の通りです。
| 継続 オペレーション | 生産を停止する 運営 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日までの年度 | 批判性 電源.電源 | 太陽エネルギー | 電気式 | 持続可能な発展 エネルギー？エネルギー | 会社 | 総額 | 批判性 電源.電源 | |||||||||||||||||||||||||
| (US数千ドル ） | サービス.サービス | 発展する | 車両 | 解決策 | オフィス | 続けて | サービス.サービス | 総額 | ||||||||||||||||||||||||
| 取引先と契約した収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 販売コスト — その他 | ( | ) | ( | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 販売コスト--非日常的なイベント | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 総利益 | ( | ) | ( | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | ( | ) | ( | ( | ( | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| その他収益/(損失) | ( | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| その他の収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却 · 償却 | ( | ) | ( | ( | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ( | ( | ( | ) | ( | ) | ( | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 再構成やその他の非日常的なコスト | ( | ) | ( | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 財務費用 —net | ( | ) | ( | ( | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 所得税前利益/(損失) | ( | ) | ( | ( | ( | ( | ) | ( | ) | ( | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 所得税 | ( | ) | ( | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 本年度の赤字 | ( | ) | ( | ( | ( | ( | ) | ( | ) | ( | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| F-48 |
| 継続 オペレーション | 生産を停止する 運営 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 6 月 30 日期末 （ 更新 ） | 批判性 電源.電源 | 太陽エネルギー | 電気式 | 持続可能な発展 エネルギー？エネルギー | 会社 | 総額 | 批判性 電源.電源 | |||||||||||||||||||||||||
| (US数千ドル ） | サービス.サービス | 発展する | 車両 | 解決策 | オフィス | 続けて | サービス.サービス | 総額 | ||||||||||||||||||||||||
| 取引先と契約した収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 販売コスト — その他 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 販売コスト--非日常的なイベント | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 総利益 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 太陽エネルギー開発の収益·損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| その他の収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却 · 償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 再構成やその他の非日常的なコスト | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 財務費用 —net | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 所得税前利益/(損失) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 所得税 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度の赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 継続 オペレーション | 生産を停止する 運営 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 年 6 月 30 日終了 | 批判性 電源.電源 | 太陽エネルギー | 電気式 | 持続可能な発展 エネルギー？エネルギー | 会社 | 総額 | 批判性 電源.電源 | |||||||||||||||||||||||||
| (US数千ドル ） | サービス.サービス | 発展する | 車両 | 解決策 | オフィス | 続けて | サービス.サービス | 総額 | ||||||||||||||||||||||||
| 収益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 販売コスト — その他 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 販売コスト--非日常的なイベント | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総利益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| その他収益/(損失) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他の収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却 · 償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 営業利益/(赤字) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 再構成やその他の非日常的なコスト | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 財務費用 —net | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 所得税前利益/(損失) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度の赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| F-49 |
| b) | セグメント 純資産 |
報告セグメント別純資産は以下の通りです。
| 2023 年 6 月 30 日現在 | 批判性 電源.電源 | 太陽エネルギー | 電気式 | 持続可能な発展 エネルギー？エネルギー | 会社 | |||||||||||||||||||
| (US数千ドル ） | サービス.サービス | 発展する | 車両 | 解決策 | オフィス | 総額 | ||||||||||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||||||||||||
| 負債.負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 純資産 / （ 負債 ） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日まで | 批判性 電源.電源 | 太陽エネルギー | 電気式 | 持続可能な発展 エネルギー？エネルギー | 会社 | |||||||||||||||||||
| (US数千ドル ） | サービス.サービス | 発展する | 車両 | 解決策 | オフィス | 総額 | ||||||||||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||||||||||||
| 負債.負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 純資産 / （ 負債 ） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日まで | 臨界力 | 太陽エネルギー | 電気式 | 持続可能なエネルギー | 会社 | |||||||||||||||||||
| (US数千ドル ） | サービス.サービス | 発展する | 車両 | 解決策 | オフィス | 総額 | ||||||||||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||||||||||||
| 負債.負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 純資産 / （ 負債 ） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| F-50 |
| 5. | その他 利益 / （ 損失 ） |
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| オーストラリアの太陽光発電プロジェクト | ( | ) | ||||||||||
| ISS 合弁会社 — 終了プロジェクトの 50% のシェア | ( | ) | ||||||||||
| ISS からの残りの 50% ISV の取得による利益 | ||||||||||||
| その他収益/(損失) | ( | ) | ||||||||||
| 太陽光開発の総利益 / （ 損失 ） | ( | ) | ||||||||||
オーストラリアの太陽光発電プロジェクトの純損失を計上し、主に同社の売却に関連した。
会社が赤字#ドルを記録した
で2021 年 06 月 30 日 その会社は残りの株式の買収を完了した
| 6. | その他 収入 |
オーストラリア政府の雇用補助金はオーストラリア市民が仕事を維持するのを助け、COVIDの大きな経済的影響を受けた企業を支援した19大流行です。この手当は他の収入に含まれており、関連費用を支出する際に確認され、この費用は補償に使用される。いくつありますか違います。これらの助成金に付与する未満たされた条件またはその他の不測の事態グループは 注釈その他の政府支援から直接恩恵を受けることができますこれには前年度のデポジットも含まれます。 2023年3月。
| F-51 |
| 7. | オペレーティング 損益 （ 損益 ） |
継続営業による営業利益 / （ 損失 ） は、請求 / （ 貸付 ） の後に記載されます。
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 無形資産の償却 | ||||||||||||
| 財産·工場·設備の減価償却 | ||||||||||||
| 監査役の報酬 — 監査料 | ||||||||||||
| 監査役の報酬 — 税務サービス | ||||||||||||
| 役員報酬 | ||||||||||||
| 資産の処分による （ 利益 ） / 損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 8. | 再構成 と他の非日常的コスト |
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 企業再編 — 専門手数料 | ||||||||||||
| 企業再編-訴訟条項 | ( | ) | ||||||||||
| 財政返金支出 | ||||||||||||
| 減価と核販売 | ||||||||||||
| 救済措置 | ( | ) | ||||||||||
| 移転する | ||||||||||||
| 取得関連費用その他 | ||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||
年度終了しました 2023年6月30日当社は、当社が $を防衛している
先行債権の税金払い戻しに関する規定に関連する非経常費用を負担しました。
年度終了しました 2022年6月30日当社は再編活動に関連する非経常費用を発生しました。
年度終了しました 2021 年 06 月 30 日 同社では法律，会計，税務相談，職務調査の非日常的コスト コスト$も発生している天宝e-LV買収に関連した百万ドル2020年11月。
再構成 や他の非日常的なコストは本質的に1つは-時間が原因だそうだ注釈企業の正常取引活動 を代表する.これらのコストは、財務情報読者にbrに注意し、今後の比較可能性を容易にするために別々に開示される。
| F-52 |
年度に2021,取締役会は業務を戦略的に再編し、業務、人員と業務発展活動を調整し、少ない活動分野に重点を置いた。この再編成に関連して何人かの従業員と請負業者が業務を離れた。リストラコストとは、その年にこれらの個人または将来計算すべき賃金、福祉、解散費、契約コストに支払われる総額のことである違います。私たちはその会社にサービスを提供します。専門費用とは，本年度と前年に別居に関する何らかのトラブルを解決するために生じた法的費用である。
9. 従業員数とコスト
その間、従業員(役員を含む)の平均人数は：
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 販売と業務の発展 | ||||||||||||
| 中央サービスと管理 | ||||||||||||
| 生産する | ||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||
報酬費用の総額は以下の通りです。
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 (重述) | 2021 | |||||||||
| 給与 · 賃金 · インセンティブ | ||||||||||||
| 社会保障費 | ||||||||||||
| 年金拠出額 | ||||||||||||
| 短期欠勤補償 | ||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||
終了した年度の役員報酬 2023年6月30日はい$です
| F-53 |
キー 経営陣 ：
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 給与 · 賃金 · インセンティブ | ||||||||||||
| 社会保障費 | ||||||||||||
| 年金拠出額 | ||||||||||||
| 株式インセンティブ | ||||||||||||
| 短期欠勤補償 | ||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||
主要管理職は、取締役会以下で事業運営に大きな影響を与える役員です。取締役を含む主要経営陣の人数 （ 年度 ） 2023年6月30日かつては…
10. 財務収支
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 財務収入 | ||||||||||||
| 外国為替収益 | ||||||||||||
| 利 子 収入 | ||||||||||||
| 財政総収入 | ||||||||||||
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 財務費 | ||||||||||||
| 関連者貸付利子 | ||||||||||||
| 可転換貸付手形 · 優先株式の支払利子 | ||||||||||||
| 転換優先株式の配当免除 | ( | ) | ||||||||||
| 転換社債の配当免除 | ( | ) | ||||||||||
| 債務者請求書ファイナンス利息支払 | ||||||||||||
| リース負債の支払利子 | ||||||||||||
| 銀行利息支払 | ||||||||||||
| 為替損失 | ||||||||||||
| その他の融資コスト | ||||||||||||
| 財務費用総額 | ||||||||||||
| F-54 |
11. 課税
| (a) | 税金 （ 料 ） / クレジット |
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (US数千ドル ） | 続けて | 生産を停止する | 総額 | 続けて | 生産を停止する | 総額 | 続けて | 生産を停止する | 総額 | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期税額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| イギリス会社税 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国税 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 当期税額総額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 税金を繰延する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| イギリス税 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外国税 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 繰延税金総額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税総額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
税金総額と、当グループが事業を展開する各税務管轄区域に適用される加重平均法人税率を適用して計算された金額の差額は、以下に示されています。
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 事業継続前の所得税引前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| グループ加権平均法人税率 | % | % | % | |||||||||
| 標準税率による税金 | ||||||||||||
| 以下の要因の影響： | ||||||||||||
| 税務上控除不可の費用 | ( | ) | ||||||||||
| 前年度の税金規定の調整 | ||||||||||||
| 税金損失に計上されていない繰延税金資産 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 事業継続による所得税の総額 | ||||||||||||
| 総合総合収益表 | ( | ) | ||||||||||
| F-55 |
| (b) | 延期 税金 |
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 繰延税金資産 | ||||||||||||
| 繰延税金負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 繰延税項目純資産 | ||||||||||||
繰延税金資産は次のように分析されます。
| 繰延税金資産 | 税損 | その他 タイミング 差異 | 総額 | |||||||||
| 2020年6月30日 | ||||||||||||
| 総合所得に対する信用 | ||||||||||||
| 買収する | ||||||||||||
| 2021年6月30日 | ||||||||||||
| 総合所得に対するクレジット / （ 課金 ） | ( | ) | ||||||||||
| 2022年6月30日 | ||||||||||||
| 総合所得に対する信用 | ||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||
繰延税金負債は次のように分析されます。
| 繰延税金負債 | アクセラート 手当 | その他 タイミング差 | 総額 | |||||||||
| 2020年6月30日 | ||||||||||||
| 総合所得への課金 | ||||||||||||
| 子会社を買収する | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2021年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 総合所得への課金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2022年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 総合所得への課金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2023年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
繰延 税金は、当グループが事業を展開する各税法域に適用される税率を使用して、当期に認識されています。 繰延税金資産と負債は、現在 税金負債に対して現在税金資産を相殺する法的執行可能な権利がある場合に相殺されます。
12. 業務合併
| (a) | テンボ e—LV |
で2020 年 11 月 5 日 VivoPower International PLC 買収
| 購入注意事項 | ||||||||
| (金額は千単位) | ユーロ | ドル | ||||||
| 現金対価 | ||||||||
| F-56 |
買収の結果として認識された特定可能資産及び負債の公正価値は以下のとおりです。
| (金額は千単位) | ユーロ | ドル | ||||||
| 現金 · 現金同等物 | ||||||||
| 貿易その他売掛金 | ||||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 財産 · 設備 （ 注 13 ） | ||||||||
| 繰延税金資産 （ 注 11 ） | ||||||||
| 貿易 · その他の負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 関連当事者支払金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他非流動負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 収入を繰り越す | ( | ) | ( | ) | ||||
| 繰延税金債務 （ 注 11 ） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 救済規定 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 取得した純資産の公正価値を確認できる | ||||||||
| 非支配権益 （ | ( | ) | ( | ) | ||||
| 取得した純資産 | ||||||||
| 現金対価 | ||||||||
| 買収の黒字 ： | ||||||||
| 余剰の配分 ： | ||||||||
| 善意 （ 注 14 a ） | ||||||||
| その他の無形資産 （ 注釈 14 b ） | ||||||||
| ユーロ | ドル | |||||||
| 非支配権益の取得 ： | ||||||||
| 支払いの現金 | ||||||||
| 発行済普通株式 | ||||||||
| 非支配権に対する総対価額 | ||||||||
| 取得した非支配権益 ： | ||||||||
| 取得時 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非支配権益による損失 | ||||||||
| 非支配権を取得した日 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非支配権益の取得による黒字 | ||||||||
| 購入考慮事項 — キャッシュ · アウフロー | ||||||||
| (金額は千単位) | ユーロ | ドル | ||||||
| 子会社の取得に対するキャッシュフロー （ 取得キャッシュを差し引いた ） | ||||||||
| 現金対価 — | ||||||||
| 現金対価 — | ||||||||
| 減 ： 取得残高 | ||||||||
| 現金 | ||||||||
| キャッシュの純流出 — 投資活動 | ||||||||
買収に関する コストは$百万人が 注釈株式発行に直接起因する費用は、損益計算書におけるリストラおよびその他の非経常費用に、キャッシュフロー計算書における営業活動に含まれます。
グッドウェルは、熟練した労働力を含む電気自動車市場で確立された事業に即座にアクセスできる価値を表します。 注釈別々に認められ 注釈IAS に基づく無形資産として認識される基準を満たすこと 38.
なし認識された親善は所得税目的で控除されるものと予想されます別途認識された無形資産取得
include $百万の顧客契約と
お客様の契約は年数で計算されます-得られた顧客関係からの収入を含み、その顧客関係は総収入に占める割合、平均流出率
年平均利税前利益率加重平均資金コスト%%です。商標名の価値評価には，収入評価法に対する特許権使用料方法の減免を用いた
| F-57 |
会社は被買収エンティティの識別可能な純資産における非持株権益の割合シェアで被買収エンティティの非持株権益を確認する。
非持株権を代表する
認識された救済条項は、事業合併直前の Tembo e—LV の現在の義務でした。修復の実行は 注釈会社に買収されることを条件としています
取得日から 2021 年 06 月 30 日 Tembo 貢献 $
| (b) | ISS合弁企業 |
で2021 年 06 月 30 日 同社は残りを購入しました
純資産を買収する公正価値には、資本化されたプロジェクト費用が含まれ、公正価値に従って入金される。
買収は安い取引を招き、$を購入した
| (US数千ドル ） | ||||||||
| 購入注意事項 | ||||||||
| 現金 | ||||||||
| 取得前持分権益の公正価値 | ||||||||
| 総掛け値 | ||||||||
| 減 ： 取得純資産の公正価値 ： | ||||||||
| 現金 | ||||||||
| 預金.預金 | ||||||||
| 資本化プロジェクト開発費用 （ 注釈 14 b ） | ||||||||
| バーゲン購入の利益 — SES の利益 / （ 損失 ） に含まれます 開発 （ 注釈 5 ） | ||||||||
買収による純キャッシュフローは $ .
| F-58 |
13. 不動産 · 設備
| (US数千ドル ） | 電気計算機 装備 | モーター.モーター 車両 | プラント & 装備 | 固定器 & 付属品 | 使用の権利 資産 | 総額 | ||||||||||||||||||
| 費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 2020 年 6 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||||
| 外国為替 | ||||||||||||||||||||||||
| 追加 | ||||||||||||||||||||||||
| 採掘する | ||||||||||||||||||||||||
| 処分 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 2021 年 6 月 30 日まで | ||||||||||||||||||||||||
| 外国為替 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 追加 | ||||||||||||||||||||||||
| 処分 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 売却保有資産への再分類 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 2022年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 再分類 · 訂正 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 外国為替 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 追加 | ||||||||||||||||||||||||
| 処分 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| (US数千ドル ） | 電気計算機 装備 | モーター.モーター 車両 | プラント & 装備 | 固定器 & 付属品 | 使用の権利 資産 | 総額 | ||||||||||||||||||
| 減価償却 | ||||||||||||||||||||||||
| 2020 年 6 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||||
| 外国為替 | ||||||||||||||||||||||||
| 年単位で料金を取る | ||||||||||||||||||||||||
| 処分 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 2021 年 6 月 30 日まで | ||||||||||||||||||||||||
| 外国為替 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 年間料金 （ 営業終了を含む ） | ||||||||||||||||||||||||
| 処分 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 売却保有資産への再分類 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 2022年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 再分類 · 訂正 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 外国為替 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 年単位で料金を取る | ||||||||||||||||||||||||
| 処分 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
Kenshaw Solar Pty Ltd の非ソーラーセグメントは 2022年7月1日前期には廃止された事業として報告されました
終了年度における廃止事業に係る収益 2022年6月30日総額$に達する
14. 無形資産
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 (重述) | 2021 (重述) | |||||||||
| グッドウィル | ||||||||||||
| その他の無形資産 | ||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||
| F-59 |
| a) | グッドウィル |
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 7 月 1 日現在 | ||||||||||||
| 販売待ち資産に再分類する | ( | ) | ||||||||||
| 天宝の名声を買収する | ||||||||||||
| 外国為替 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 帳簿価値 | ||||||||||||
| b) | 現金生成単位(“CGU”)の営業帳簿金額は以下のとおりである |
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| Aevitas O Holdings Limited(キー電力サービス部門 ) | ||||||||||||
| VivoPower Pty Ltd(太陽エネルギー開発部門に割り当てる) | ||||||||||||
| 天宝(電気自動車細分化市場に割り当てられる) | ||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||
本グループは毎年商誉および無形資産の帳簿価値に対して減値テストを行ったり、営業権が減値可能であることを示す兆候がある場合にはより頻度の高い減値テストを行う。割り当てられた譲渡権を獲得した現金発生単位(“現金発生単位”)の回収可能金額 は，使用中の価値から計算して決定する.計算における鍵となる仮定は，適用の割引率，期待運営利益率 と長期成長率である.経営陣が推定した割引率は現在の市場評価を反映しており、利益率と成長率は承認された予算と関連予測に基づいている。
グループは、承認された次年度予算と以下の項目の経営陣予測を用いてキャッシュフロー予測 を作成する二つ何年もです。経営陣は投資を長期的に保有していると考えているため、今後数年間のキャッシュフローも予測される。これらの予算と予測は、予想される市場状況に対する管理層の見方や、CGUの製品やサービスのこれらの市場における地位を反映している。
Aevitas(キー電源サービス)に代表されるCGUは価値がその帳簿価値を超えると評価されているため，
VivoPower Pty Ltd商誉に代表されるCGUの
太陽エネルギー元素はその帳簿価値を超える価値と評価されているので，
違います。営業権に対する追加的な調整は必要だと考えられている。減値評価に用いるキー仮説重み
の平均資本コストは
評価により、Tembo e-LV及びその子会社が代表するCGUの価値はその帳簿価値より高い。減値評価に用いる主な仮定は，重み付き平均資本コストに基づく割引率である
Caret の太陽光発電プロジェクトに代表される CGU は、帳簿価値を超える価値があると評価された。 違います。資本化開発コストへの調整が必要と考えられた。減損の評価に使用された主要な仮定は、加重平均
資本コストでした。
| F-60 |
| (b) | その他の 無形資産 |
| (US数千ドル ） | お客様 両性関係 | 貿易 名前 | 有利な 供給量 契約書 | 太陽エネルギー プロジェクト | 製品 発展する | 他にも 目に見えない 資産 | 総額 目に見えない 資産 | |||||||||||||||||||||
| 費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020 年 6 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外国為替 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 追加 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 買収する | ||||||||||||||||||||||||||||
| 処分 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 前年度改定 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 年 6 月 30 日現在 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外国為替 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 追加 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 買収する | ||||||||||||||||||||||||||||
| 処分 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 売却保有資産への再分類 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2022 年 6 月 30 日現在 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外国為替 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 追加 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 買収する | ||||||||||||||||||||||||||||
| 処分 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 償却 | お客様 両性関係 | 貿易 名前 | 有利な 供給量 契約書 | 太陽エネルギー プロジェクト | 製品 発展する | 他にも | 総額 | |||||||||||||||||||||
| 2020 年 6 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外国為替 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 償却 | | |||||||||||||||||||||||||||
| 2021 年 6 月 30 日まで | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外国為替 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 償却 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 処分 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売却保有資産への再分類 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外国為替 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 償却 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 処分 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| F-61 |
| 帳簿純価値 | お客様 両性関係 | 貿易 名前 | 有利な 供給量 契約書 | 太陽エネルギー プロジェクト | 製品 発展する | 他にも | 総額 | |||||||||||||||||||||
| 2021 年 6 月 30 日現在 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 6 月 30 日現在 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
顧客関係、商品名、有利な供給契約は、平均償却残存期間を有します。
年度の追加
は $で構成されます
15. 子会社への投資
グループが関心を有する主な事業は 2023年6月30日はい20%以上は以下の通りです。
| 子会社 事業活動 | パーセンテージ 保有株式の |
登録済み 住所 | ||||
| VivoPower 国際サービス有限公司 | % | |||||
| VivoPowerアメリカ有限責任会社 | % | | ||||
| VivoPower |
% | |||||
| VivoPower US—NC—47 ， LLC | % | |||||
| VivoPower (USA)開発、 LLC | % | |||||
| Caret 、 LLC （ 旧 Innovative Solar Ventures I ， LLC ） | % | |||||
| Caret デシマル、 LLC | % | |||||
| VivoPower プライベート株式会社 | % | |||||
| エヴィタス O ホールディングス Pty Ltd | % | |||||
| エビタス グループ · リミテッド | % | |||||
| エヴィタス ホールディングス Pty Ltd | % | |||||
| 電気 エンジニアリンググループ Pty Limited | % | |||||
| ケンショー ソーラー株式会社 （ 旧 J. A. ）マーティン · エレクトリック · プティ · リミテッド | % | |||||
| ケンショー Electric Pty Limited | % | |||||
| テンボ EV オーストラリア Pty Ltd | % | |||||
| VivoPower フィリピン株式会社 | % | |||||
| VivoPower RE ソリューションズ株式会社 | % | |||||
| V. V.P. 株式会社ホールディングス* | % | |||||
| テンボ e—LV b. V. | % | |||||
| テンボ 4 × 4 e—LV b. V. | % | |||||
| FD } 4x4 センター b. V. | % | |||||
| VivoPower 国際IMEA DMCC | % | |||||
| * |
| F-62 |
16. 権益法を用いて投資を計算する
で2017年4月当社は一つの契約を締結した
ISS合弁企業の条項によると、同社は$投資を約束しています
合弁会社は、出資法による投資として計上されました。 2018 年 3 月 31 日。 年末までに年度を終える2019 年 3 月 31 日 ， 当社は、 ISS 合弁会社において保有する太陽光発電事業のポートフォリオを売却することを決定し、合弁会社の資産を売却対象資産に再分類しました。終了した年に 2020年6月30日ポートフォリオ全体の販売は 注釈当社は、合弁会社パートナーからポートフォリオの管理を引き継ぐプロセスを開始しました。これにより、プロジェクトの実現期間が短縮されると予想されました。したがって、近期販売で実現される見込みの投資額は、 12ポートフォリオの残りは株式法で計上される投資に再分類されました。
で2021 年 06 月 30 日 残りを買収しました
| F-63 |
ISS 合弁投資の調整は以下の通りです。
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 資本約束 | ||||||||||||
| 委員会クレジット | ||||||||||||
| 終了したプロジェクト | ||||||||||||
| 仕入コスト | ||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||
ISS 合弁事業における持分計上投資の経常資産と非経常投資の配分 （ 注釈に記載 ） 16） 、買収と統合まで 2021 年 06 月 30 日 具体的には以下のとおりである
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 売却待ちの資産に分類する | ||||||||||||
| 権益法を用いて投資を計算する | ||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||
以下の表は、 ISS 合弁会社の財務情報を要約しています。開示した情報は、 ISS 合弁会社の財務諸表に記載されている金額を反映しており、公平価値調整や会計方針の違いによる修正を含む、持分法による当社の調整を反映して修正されています。ISS Joint Venture の財務情報概要は 注釈この金額の会社の分担額を表します。
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||
| 非流動資産 | ||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||
| F-64 |
ISS 合弁会社の持ち運び額との調整 ：
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| オープン純資産 | ||||||||||||
| 委員会クレジット | ||||||||||||
| 放棄に関する委員会クレジット | ||||||||||||
| 雑費収入 | ||||||||||||
| プロジェクトスワップ | ||||||||||||
| 放棄されたプロジェクト | ( | ) | ||||||||||
| 支配権の取得 | ( | ) | ||||||||||
| 純資産 | ||||||||||||
| VivoPower のシェア% | 適用されない | 適用されない | % | |||||||||
| VivoPower のシェア （ 資金調達義務を除く ） | ||||||||||||
| 委員会クレジット | ||||||||||||
| 仕入コスト | ||||||||||||
| 純資産 | ||||||||||||
17. 現金 · 現金同等物
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 銀行の現金と手元の現金 | ||||||||||||
現金を保有した取引先の信用格付けは、下表に詳述しています。
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| A+ | ( | ) | ||||||||||
| A | ||||||||||||
| A- | ||||||||||||
| AA- | ||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||
| F-65 |
18. 制限現金
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 銀行保証保証預金 | ||||||||||||
At
2023年6月30日合計で $があります
19. 貿易その他売掛金
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 (重述) | 2021 (重述) | |||||||||
| 当期売掛金 | ||||||||||||
| 売掛金 | ||||||||||||
| 契約資産 | ||||||||||||
| 繰り上げ返済する | ||||||||||||
| その他売掛金 | ||||||||||||
| 預金.預金 | ||||||||||||
| 経常債権税 | ||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||
終了した年における前年の再記述 2021 年 06 月 30 日 そして 2022関連 $
IFRS に準拠している 15,契約資産は別々の項目として示されます当社は 注釈契約資産の損失補償金を認識しました
貿易売掛金の分析 ：
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 貿易その他売掛金 | ||||||||||||
| 減 ： クレジットノート引当 | ||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||
| F-66 |
地域別の貿易債権の信用リスクエクスポージャーの最大値は以下の通りです。
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| アメリカ合衆国 | ||||||||||||
| イギリス | ||||||||||||
| オーストラリア | ||||||||||||
| オランダ | ||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||
貿易債権の 年齢は、引当を差し引いたものです。
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 0-90日 | ||||||||||||
| 90日以上 | ||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||
20. 在庫品
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 (重述) | 2021 (重述) | |||||||||
| 原料 | ||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||
終了した年における前年の再記述 2021 年 06 月 30 日 そして 2022関連 $
| F-67 |
21. 売却待ちの資産に分類する
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||||||
| (US数千ドル ） | 占有率 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| Kenshaw Solar Pty Ltd （ 旧 J. A. ）マーティン Electrical Pty Limited ） — 元ソーラー | % | |||||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||||||
Kenshaw Solar Pty Ltd の元ソーラー事業は、 ARA に売却されました。 2022 年 7 月 1 日。 注釈で開示 22,処分された事業の資産および負債が IFRS の下での廃止事業の定義を満たしていたこと 5AT 2022 年 6 月 30 日。 したがって、事業廃止の資産 · 負債は、現在売却予定の資産 · 負債に再分類されました。 2022 年 6 月 30 日。
詳細は注記 22,売却用資産 $
22. 生産経営を停止する
で2022年7月1日Kenshaw Solar Pty Ltd.の元太陽エネルギー事業がARAに売却された。販売意向と業務のための買手探しの流れは以下の時間までに開始されるためである2022年6月30日しかしこの取引は2022年7月1日Aevitas Solarの非太陽エネルギー部門業務のbr実績および売却資産と販売待ち負債の予想可変現純値の調整を本年度までの非持続経営で報告した2022 年 6 月 30 日。 業務終了関連資産及び負債を流動資産内保有売却の形で列報する(付記参照21)と流動負債 現在2022 年 6 月 30 日。 売却損失は，最終決定販売価格，完了時の運営資金調整， と最終確定繰延対価格を含め，この年度までの非持続経営に入金される2023年6月30日。
処分日までの期間における非持続経営に関する財務情報を以下に示す
財務業績とキャッシュフロー情報
| F-68 |
提供された財務業績とキャッシュフロー情報は同年度までの2022年6月30日そして 2021:
| 6月30日までの年度 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 売上高 | ||||||||||||
| その他の収入 | ||||||||||||
| 事業の処分による損失 | ( | ) | ||||||||||
| 費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| （ 損失 ） / 所得税引前利益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税費用 | ( | ) | ||||||||||
| （ 損失 ） / 事業廃止利益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 営業活動からの純現金 （ 流出 ） / 流入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 投資活動からの純キャッシュ流入 / 流出 | ||||||||||||
| ファイナンス活動からの純キャッシュ · インフロー / （ アウトフロー ） | ||||||||||||
| 子会社の純 （ 減 ） / 増額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
売却対象の処分グループの資産および負債
以下の資産 · 負債は、廃止された事業に関連して売却対象として再分類されました。 2022年6月30日その後、年末に廃棄されました。 2023 年 6 月 30 日：
| 年度 6 月 30 日 | ||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | ||||||
| 売却待ちの資産に分類する | ||||||||
| 貿易その他売掛金 | ||||||||
| 不動産 · 設備 | ||||||||
| グッドウィル | ||||||||
| 無形資産 | ||||||||
| 売却対象に分類された廃棄グループの資産総額 | ||||||||
| 売却対象資産に直接関連する負債 | ||||||||
| 貿易 · その他の負債 | ||||||||
| 規定 — 現行 | ||||||||
| 賃貸負債--流動負債 | ||||||||
| 規定 — 非現行 | ||||||||
| 賃貸負債--非流動負債 | ||||||||
| 保有に分類された廃棄グループの負債総額 販売中 | ||||||||
| F-69 |
| USD000 | AUD 000 | |||||||
| 受取対価額 | ||||||||
| 現金 | ||||||||
| 価格の公正価値があるかもしれません | ||||||||
| 販売コストの削減 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 廃棄総額 | ||||||||
| 売却純資産の計上額 | ||||||||
| 販売の損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
処分
考慮事項は、完成運転資本調整を含む現金購入価格 $
| 売却損失調整の調整 | USD000 | AUD 000 | ||||||
| 販売利益 —2022 年 6 月 30 日現在 | ||||||||
| 現金対価調整 | ||||||||
| 偶発的対価調整の公正価値 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 販売原価調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売却純資産の計上額調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 販売の損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| F-70 |
23. 貿易 · その他の負債
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 （ 改定 ） | 2021 | |||||||||
| 経常貿易 · その他負債 | ||||||||||||
| 貿易買掛金 | ||||||||||||
| 発行予定株 | ||||||||||||
| 応算項目 | ||||||||||||
| 関連当事者支払金 | ||||||||||||
| 給与負債 | ||||||||||||
| 販売税を納めるべきだ | ||||||||||||
| 収入を繰り越す | ||||||||||||
| 他債権者 | ||||||||||||
| 経常貿易 · その他負債総額 | ||||||||||||
| その他非経常債権 | ||||||||||||
| 非経常未払利息 | ||||||||||||
| 経常外借入金等 | ||||||||||||
| その他非経常買掛金合計 | ||||||||||||
IFRS に準拠している 15顧客との契約による利益、繰延利益は別行項目として提示されます。繰延利益は、お客さまから対価 （ または支払額 ） を受け取ったお客さまへの商品またはサービスを譲渡する当社の義務です。繰延利益は、当社が契約上の履行義務を履行したときに収益として計上されます。
$の $
非経常 未払利息は、 AWN 関連当事者の融資の利息に係ります。 2023 年 6 月 30 日、 ブリッジローンを除くすべてのローンの未払利息を支払う義務 2022年12月31日延期されます 2025 年 4 月 30 日。
終了した年の
改定 2022 年 6 月 30 日 $関連
| F-71 |
24. 規定
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 現行規定 | ||||||||||||
| 従業員の権利 | ||||||||||||
| 財政.財政 | ||||||||||||
| 訴訟を起こす | ||||||||||||
| 保証付き | ||||||||||||
| 救済措置 | ||||||||||||
| 総経常規定 | ||||||||||||
| 現行ではない予備 | ||||||||||||
| 従業員の権利 | ||||||||||||
| 非経常引当金総額 | ||||||||||||
| 支出総額 | ||||||||||||
従業員の権利は長期休暇と休暇条項を含む。$
財政支出には、以前の売掛金の財政返金に関する準備が含まれており、当社はそれを弁護している。
救済規定には、動力伝達システムの修復、テスト、または改装を含む電気自動車に必要な追加作業が含まれる72 kWh。違いますさらなる救済が予想され，進行中の資本化開発活動から単独で を決定することができるため，#年に発表されているFY2023 。
$の $
保証 オーストラリアの条項は発電機の修理に関するものであり、生成された収入のパーセンテージに基づいている。
| F-72 |
| (US数千ドル ） | 従業員 資格 | 救済措置 | 税金.税金 | 訴訟を起こす | 保証付き | 総額 | ||||||||||||||||||
| 2021 年 6 月 30 日まで | ||||||||||||||||||||||||
| 外国為替 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 損益に課金 / （ 貸付 ） ： | ||||||||||||||||||||||||
| 条文を付加する | ||||||||||||||||||||||||
| 未使用規定の逆転 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| AHFS への廃棄 · 移転 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 割引を廃止する | ||||||||||||||||||||||||
| 利用規定 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2022年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 外国為替 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 損益に課金 / （ 貸付 ） ： | ||||||||||||||||||||||||
| 未使用規定の逆転 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 利用規定 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
25. ローン · 借入
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 経常負債 | ||||||||||||
| 債務者領収書融資 | ||||||||||||
| リース負債 | ||||||||||||
| 株主ローン | ||||||||||||
| チャテル住宅ローン | ||||||||||||
| 資金調達契約 | ||||||||||||
| 銀行融資 | ||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| リース負債 | ||||||||||||
| 株主ローン | ||||||||||||
| チャテル住宅ローン | ||||||||||||
| 資金調達契約 | ||||||||||||
| 銀行融資 | ||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||
| F-73 |
で2021 年 06 月 30 日 同社は既存のドルのリファイナンスに合意しました
で2022年6月30日AWN との融資の更なる修正が合意された。
（ i ）
元本の返済を延期して開始すること 2023 年 10 月 1 日、 返済額が
（ ii ）
利子の支払を延期すること 2021 年 10 月 1 日 a ） VivoPower による負債
または少なくとも $の株式増資の完了の早い日に支払われる。
（ iii ）
金利とライン料金を引き上げるため
（ iv ）
初期リファイナンス手数料 $
（ v ）
新しい固定施設延長料 $
で2023 年 1 月 11 日， AWN との融資の更なる修正が合意された。
（ i ）
元本の返済を延期して開始すること 2025 年 4 月 1 日 ， 返済額が
（ ii ）
利子の支払を延期すること 2023 年 10 月 1 日、 a ） VivoPower による負債
または少なくとも $の株式増資の完了の早い日に支払われる。
（ iii ）
の利上げとライン料金の延長
（ iv ）
初期リファイナンス手数料を増分して延長すること
（ v ）
以前の固定施設延長手数料 $の返済日を延期すること
（ vi ）
以前に合意したリファイナンス手数料に加えて、追加 $
で2023年6月30日AWN との融資の更なる修正が合意された。
（ i ）
利子支払いを延期すること 2024 年 10 月 1 日 へ 2025 年 4 月 1 日 ， そして、 VivoPower による少なくとも $$ の負債または株式増資の完了時に発生した
利子を返済する条件付き要件を置き換えます。
| F-74 |
（ ii ）
VivoPower International PLC による最低 $の適格流動性イベントの完了時
a ）
proceeds $
b）
proceeds $
c）
proceeds $
（iii） 前払い義務の目的において、「適格な流動性イベント」は、 VivoPower の子会社である Tembo への直接投資および運転資本ファイナンスファシリティに関して引き上げられた債務を除くが、以下を含む。
A) 株式または債務融資；
B) 基礎子会社または事業単位(例えば、AevitasおよびCaretを含む)；および
C) TemboはVivoPowerに融資を返済する.
（ iv ）
AWN と合意した譲歩の対価として、 VivoPower International PLC は、期間
の W ワラントを AWN に発行することを約束しました。 12数ヶ月間、行使価格の $
で2021 年 12 月 短期融資額 $
で2022 年 2 月 22 日、 短期的な $
で2022 年 12 月 22 日， 短期的な $
で2月そして 2023 年 3 月、 A $の短期ローン
| F-75 |
Ex—solar J. A. の売却に続き。マーティンの作戦 2022年7月1日J. A 。マーティン債務者ファイナンスファシリティは廃止されましたが、 A $の上限を備えた新しいファシリティ
リース
負債は $減少しました
リース債務の債務は以下のとおりです。
| 最小 リース支払い | 現在 最小値 リース支払い | |||||||||||||||||||||||
| As at 6 月 30 日 | As at 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||
| リース債務の支払額 ： | ||||||||||||||||||||||||
| 1年もたたないうちに | ||||||||||||||||||||||||
| 1 年以上 5 年以下 | ||||||||||||||||||||||||
| 将来の財務費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| リース債務総額 | ||||||||||||||||||||||||
| As at 6 月 30 日 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 割り当て、呼び出し、全額支払 | ||||||||||||
| $の普通株式どれも | $ | $ | $ | |||||||||
| 割り当て番号 | ||||||||||||
| $の普通株式どれも | $ | $ | $ | |||||||||
| F-76 |
当社年次総会にて、 2022 年 11 月 10 日， 取締役には、名目総額 $までの株式 を割り当てる新たな権限が与えられた。.
普通株式の動き ：
| 株式番号。 | パー値 USD000 | シェア プレミアム USD000 | 合計する USD000 | |||||||||||||
| 2021 年 6 月 30 日まで | ||||||||||||||||
| Aevitas 株式商品の転換 3 | ||||||||||||||||
| 資本調達 1 | ||||||||||||||||
| その他の株式発行 4 | ||||||||||||||||
| 従業員配分制度の問題 2 | ||||||||||||||||
| 2022年6月30日 | ||||||||||||||||
| 資本 引き上げ 1 | ||||||||||||||||
| 従業員配分制度の問題 2 | ||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| 1 | ||
同時のプライベート · プレイスメントにおいて、当社は、投資家に対して、総額に対して実行可能なシリーズ A ワラントを発行することに合意しました。 実行価格 $の普通株式1 株当たり各シリーズ A ワラントは、 2023 年 2 月 2 日 and will expires on 2028 年 2 月 2 日 シリーズ A ワラントおよびシリーズ A ワラントの行使時に発行可能な普通株式 は、セクションに定める免除に従って提供されました。 4(a)(2） 証券法の下 1933,修正された規則 （ 「証券法」 ） 、および 506(b)制定された。
年度終了期間中 2021 年 06 月 30 日 同社はナスダックで一連の資本調達を完了しました。A total of 普通株式 が発行されました。 発行日普通株式 2020 年 10 月 19 日 引受された公募として F—1SEC に提出された登録声明 2020年10月14日そして 発行済普通株式 2021 年 6 月 ， 市場価格 （ ATm オファリング ） で、 F— に従って3SEC に提出した登録声明 2020 年 12 月 21 日。 終了した年に 2022年6月30日更に 普通株式は、同じ登録申告書で発行されました。
| F-77 |
| 2 |
| 3 |
| 4 |
各 株は、配当と資本金の返済を受ける権利を有し、 1つは株主総会での投票。 当年発行済株式の名目価額に加えて受け取った収益は、株式プレミアムに含まれています。新株発行に伴う費用は、その他の準備金に含まれています （ 注釈参照 ） 。 27).従業員株式報酬に関連する株式資本にも株式プレミアム が計上されています。
27. その他の備蓄
| (US数千ドル ） | 株式会社 楽器 1 | 好み シェア 1 | 株価 決を待つ issue 2 | 資本 育てる コスト 3 | 株式会社 激励措置 コスト 4 | シェア 賞.賞 発行 4 | 外国 両替 | 総額 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 年 6 月 30 日まで | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 株式を発行する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行コスト | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 資本調達コスト | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式インセンティブ発行株式のコスト削減 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 他の動作 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 株式商品の利子 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式商品の支払 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 資本調達コスト | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式インセンティブの発行株式コスト削減 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 他の動作 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 1 | ||
| F-78 |
あります 額面オーストラリアドルの発行済み転換優先株1株当たりの保有価値はオーストラリアドルの備蓄です の2020年6月30日額面に配当金を加えることに相当する。転換可能優先株は，Aevitasグループに属するすべての債権者から，互いに順位が平等であり，Aevitasグループの普通株よりも優先される.
あります
配当金または利息は四半期延滞で支払い、利率は
で2020年8月7日その会社が提供する1つは新しいAevitas優先株、発行価格は$
426,528交換したホルダー 2020 年 8 月 31 日， 稼ぎました
で2021 年 06 月 30 日 残りのはAevitas Group の可転換優先株式および可転換ローン手形を保有し、 VivoPower International PLC の普通株式に転換する権利を行使しました。可転換優先株式及び可転換ローンノートの額面価値及び未払い利子及び配当の累積残高 2021年6月30日共$
| F-79 |
| 2 |
| 3 |
| 4 |
番目 RSU， PSU と BSAs (千人) | 重みをつける 平均 グラント 日付 公正価値 $000 | |||||||
| 2021 年 6 月 30 日現在残高 | $ | |||||||
| 授与する | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 没収する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 2022年6月30日現在の未返済債務 | $ | |||||||
| 授与する | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 没収する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 2023年6月30日現在の未返済債務 | $ | |||||||
| F-80 |
1 株当たり損益の算出に使用する 損益および加重平均普通株式は、以下のとおりです。
| As at 6 月 30 日 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 (重述) | 2021 | |||||||||
| 株式所有者に起因する年 · 期間の損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 加重平均発行株数 （ ’ 000s ） | ||||||||||||
| 1 株当たり基本利益 （ 損失 ） （ ドル ） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 1 株当たり希薄利益 （ 損失 ） （ ドル ） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
29. 年金.年金
当社の主要年金プランは、当社が貢献したオーストラリアの強制スーパー年金制度で構成されています。
30. 金融商品
| 6 月 30 日現在、 | ||||||||||||
| (US数千ドル ） | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 償却コスト計算の金融資産 | ||||||||||||
| 貿易その他売掛金 | ||||||||||||
| 現金 · 現金同等物 | ||||||||||||
| 制限現金 | ||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||
| 償却コストで計算した財務負債 | ||||||||||||
| ローン · 借入 | ||||||||||||
| 貿易 · その他の負債 | ||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||
上記の表に開示した貿易その他の売掛金および貿易その他の買掛金の金額は 注釈当社の連結財務諸表に記載されている金額に同意します。前払い費用、給与負債および納付可能な消費税、経常税金債権および契約資産および負債を除くため 注釈金融資産または負債の定義を満たします
| F-81 |
(A) 金融リスク管理
このグループの主要な金融商品は銀行残高、現金、そして中期融資だ。当該等の金融商品の主な目的は、本グループの資金及び流動資金需要を管理することである。本グループはまた，貿易売掛金 やその業務から直接の貿易売掛金などの他の金融商品を持っている.
グループはその運営を通じて以下の財務リスクに直面している：
| ● | 流動性リスク | |
| ● | 信用リスク | |
| ● | 外国語 為替リスク | |
| ● | 金利リスク |
取締役会は、グループのリスク管理フレームワークの確立と監督について全般的な責任を負います。リスク管理方針は、最高経営責任者が設定し、グループの財務部門が実施します。すべてのリスクは、すべての財務事項を厳密に管理し、一元管理されます。
(B) 流動性リスク
流動性
リスクとは、グループが 注釈支払期限に伴う財政的義務を果たすことができます流動性リスクは効果的に管理 · 軽減されていると考えています。グループは無制限の現金資源を保有していた。
Ex—solar J. A. の売却に続きマーティンの作戦 2022年7月1日A $
集団は必要に応じて救済行動 をとるために、最近のキャッシュフロー予測を維持し、借金需要を決定することができるようにする。
| F-82 |
利子支払を含む金融負債の契約満期は以下のとおりです。
| 2023年6月30日までの年度 | 少ないです | 超過 | ||||||||||||||||||
| (US数千ドル ） | 総額 | 1年 | 1-3年 | 3-5年 | 5 年間 | |||||||||||||||
| 金融負債の契約満期 | ||||||||||||||||||||
| 貿易その他の負債 （ 財務負債 ） | ||||||||||||||||||||
| 借金をする | ||||||||||||||||||||
| リース負債 | ||||||||||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日までの年度 | 少ないです | 超過 | ||||||||||||||||||
| (US数千ドル ） | 総額 | 1年 | 1-3年 | 3-5年 | 5 年間 | |||||||||||||||
| 金融負債の契約満期 | ||||||||||||||||||||
| 貿易その他の負債 （ 財務負債 ） | ||||||||||||||||||||
| 借金をする | ||||||||||||||||||||
| リース負債 | ||||||||||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||||||||||
| 2021 年 6 月 30 日終了 | 少ないです | 超過 | ||||||||||||||||||
| (US数千ドル ） | 総額 | 1年 | 1-3年 | 3-5年 | 5 年間 | |||||||||||||||
| 金融負債の契約満期 | ||||||||||||||||||||
| 貿易その他の負債 （ 財務負債 ） | ||||||||||||||||||||
| 借金をする | ||||||||||||||||||||
| リース負債 | ||||||||||||||||||||
| 総額 | ||||||||||||||||||||
（ c ） 信用リスク
主要なリスクは、当社グループの顧客からの債権および契約資産から生じるものです。グループのお客様の大半は、長年にわたってグループの顧客であり、長年にわたってグループのお客様です。損失は滅多に発生した。当グループは主に信用販売による信用リスクにさらされていますが、 違います。信用リスクが著しく集中し、顧客の信用状況を見直し続けています。新規顧客の信用リスクは、契約締結前に検討されます。債務者エクスポージャーは、グループ財務と現地法人が監視し、エクスポージャーを毎月レビューし報告します。
The Group does 注釈上記のリスクへの曝露が重大であると考えるため 注釈特定されたリスクの感度分析を提示しました
| F-83 |
債務者の信用質は、期限が過ぎず、損なわれていない。注釈を参照。 19貿易債権のさらなる分析のためです
（ d ） 外国為替リスク
グループは国際的に事業を展開しており、関連グループ事業体の機能通貨以外の通貨 （ 主に米ドル、 AUD 、 EUR 、 GBP ） で建てられた販売および購入については、為替リスクにさらされています。
海外子会社への投資は、 注釈これらの通貨ポジションは、米ドル建てであり、長期的であるとみなされるため、ヘッジされます。
当グループは、以下の残高について為替リスクにさらされています。 2023 年 6 月 30 日：
| ● | キャッシュ
現金等価額 $ | |
| ● | 制限された
現金 $ | |
| ● | トレード
その他の売掛金 $ | |
| ● | トレード
その他の支払金 $ | |
| ● | 借入
$ | |
| ● | 規定
$ |
の
株主貸付総額 $
(E) 金利リスク
関連側融資合意により、本グループは金利変動のリスクに直面している。しかし、中期金利は固定されているため、最近のリスクは大きく緩和されている。当グループは引き続き世界経済の動向に注目していきます。
| F-84 |
| 31. | Related パーティ取引 |
AWN
is 注釈VivoPower の究極の支配者ですが大きな影響力を維持していますAs at 2023年6月30日AWN は
VivoPower の会長兼最高経営責任者である Kevin Chin は、 AWN の最高経営責任者でもあります。この期間中、 AWN とその子会社から当社に提供された多くのサービス が提供されました。 二つグループが以下に示されている。
で2023 年 1 月 11 日， 関係者融資の修正が AWN と合意されました。
（ i ）
元本の返済を延期して開始すること 2025 年 4 月 1 日 ， 返済額が
（ ii ）
利子の支払を延期すること 2023 年 10 月 1 日、 a ） VivoPower による負債
または少なくとも $の株式増資の完了の早い日に支払われる。
（ iii ）
の利上げとライン料金の延長
（ iv ）
初期リファイナンス手数料を増分して延長すること
（ vi ）
以前に合意したリファイナンス手数料に加えて、追加 $
で2023年6月30日AWN との融資の更なる修正が合意された。
（ i ）
利子支払いを延期すること 2024 年 10 月 1 日 へ 2025 年 4 月 1 日 ， そして、 VivoPower による少なくとも $$ の負債または株式増資の完了時に発生した
利子を返済する条件付き要件を置き換えます。
（ ii ）
VivoPower International PLC による最低 $の適格流動性イベントの完了時
a ）
proceeds $
b）
proceeds $
c）
proceeds $
（iii） 前払い義務の目的において、「適格な流動性イベント」は、 VivoPower の子会社である Tembo への直接投資および運転資本ファイナンスファシリティに関して引き上げられた債務を除くが、以下を含む。
A) 株式または債務融資；
B) 基礎子会社または事業単位(例えば、AevitasおよびCaretを含む)；および
C) TemboはVivoPowerに融資を返済する.
（ iv ）
AWN と合意した譲歩の対価として、 VivoPower International PLC は AWN を発行することを約束しました。
| F-85 |
で2021 年 12 月 $の短期融資は
で2022 年 2 月 22 日、 短期的な $
で2022 年 12 月 22 日， 短期的な $
で2月そして 2023 年 3 月、 A $の短期ローン
ミスター。
Hui は $の手数料を支払います
時々、 VivoPower に代わって AWN が発生した費用は、当社に再請求されます。終了した年内 2023年6月30日$
Aevitas は、 Kevin Chin 氏が受益者である The Panaga Group Trust に負債を抱えています。 1つはそのような信託の法人受託者 の取締役、 Aevitas 優先株式、額面 A $.パナガ · グループ · トラストが A $を稼いだ ($） 期末のイエビタス優先株式の配当 2023 年 6 月 30 日。
| F-86 |
ケビン · チンの会長手数料は £
CEO として、 Chin 氏は £を支払われます。
ミスター。
Chin は、ハイパーターンアラウンドおよびハイパースケーリングプログラムのリーダーシップに関与したことに関連して、出資ベースの報酬を受け取ります。Of the
($） 年間保持 RSU 付与 2020 年 4 月 1 日 毎年 2021 年 6 月 へ 2026 年 6 月
RSU （$）） 今年に付属しています。Of the ($） パフォーマンス RSUs 四半期ごとの譲渡 2019 年 9 月
まで2023 年 6 月、 四半期ごとの業績目標達成に依存し RSU （ $） 今年に付属しています。イン 12 月
2021 、 報酬委員会は、年末の短期インセンティブに関連した RSU の出資を承認しました 2022 年 6 月 30 日， vesting in 2023年6月延期 2022 年 6 月。 授与賞 RSU （ $」と、陳先生の基本給与を基に。
で2021 年 11 月 26 日 APG はドルの融資を提供した。
| 32. | Subsequent イベント |
株主特別総会は2023年7月6日これには審議と承認が含まれており，第 節によると618“会社法”2006,当社(その取締役会に従って行動する)は、現在許可されている合併、またはその全部またはその数の既存の普通株式$を合併および分割する1株当たり当社取締役会が増加した額面の普通株式数{br5月．その前のいつでもいいです2023年10月23日当社が自社株の最低取引価格に関するナスダックの適用規則を遵守し続けることを確実にするために適切であることが確認された。当社がこの権力を行使した後に存在する普通株は、既存普通株と同じ権利を有し、既存普通株と同じ制限を受けるべきである(額面を除く)それぞれ当社当時の組織定款細則に掲載されている当社資本 である。この決議は会社株主の承認を得た 違います。少ないです96%投票した投票数。
天宝はフィリピンの大手ジプニーメーカーFrancisco Motorsと記念碑的な合弁協定に署名した。協定によると、タンボは新世代の電動ジープのためのEUV電化キットを開発し、供給する。ジプニーはフィリピンの文化標識の一つで、フィリピンで最もよく見られる多機能車で、主要な公共交通手段でもあり、ただ占めています40%この国の公共交通機関で。もっとあるのは200,000ジプニーはフィリピンの道で、その中で90%少なくともそうだ15歳になって、まだ走っています二番目ハンドディーゼルエンジン。フィリピン政府は、公共ユーティリティ車両近代化プログラムの下で、すべてのジープニーおよびその他の公共ユーティリティ車両に少なくとも 15 サービス年数をユーロに置き換える 4— 準拠または電気自動車。これは 100 億米ドル+ 古いジープニーの交換のためのアドレス可能な 市場。フランシスコモーターズとテンボはすでに 1つ目は注文し、それらの注文を配達する作業を開始しました。この契約により、 Tembo はフィリピンでの低コスト組立にもアクセスできます。
| F-87 |
| 33. | キー 管理職報酬 |
グループ経営の側面を持つ役職であるキー 管理職員は、注釈に含まれています。 9連結財務諸表に。
| 34. | 究極 支配者 |
として2023年6月30日AWN は
これまでの期間において、最終的な支配者およびこれらの財務結果が統合された結果は、オーストラリアで登録された AWN でした。
グループ経営の側面を持つ役職であるキー 管理職員は、注釈に含まれています。 9連結財務諸表に。
| 35. | 先行 年度調整 |
For
the year ended 2022 年 6 月 30 日 $
For
the year ended 2021 年 6 月 30 日 $
For
the years ended 2022 年 6 月 30 日 そして 2021 年 6 月 30 日 $は指摘されました
| F-88 |
普通株 株
VIVOPOWER インターナショナル株式会社
（ イングランドとウェールズで法人化 ）
目論見書
この目論見書の日付は 2024 年の。
チャルダン
第 第2部分
募集説明書に提供する必要のない情報
プロジェクト 6.役員と上級管理者への賠償
登録者の組織定款の規定は，2006年会社法の制約の下で，任意の現在又は過去に登録者である取締役又は登録者である関連会社の取締役の個人は，その登録者又は登録者の任意の関連会社により生じた損失又は責任について賠償を受けることができる。
登録者はまた、これらの人が何らかの責任を負わないことを保証するために、取締役や上級管理者の保険を維持する。
第 項7.近く販売される未登録証券
本登録声明を提出するまでの3年間、証券法に基づいて登録されていない以下の証券を発行しました
2022年7月29日、我々は投資家にAシリーズ私募株式権証を発行し、1株13.0ドルの行使価格で423，077株の普通株 を行使することができる。各初の株式承認証は2023年2月2日に行使でき、2028年2月2日に満期になる。
2019年9月1日から本登録声明の提出日まで、取締役、上級管理職、従業員、コンサルタント、その他のサービスプロバイダに合計207，800個の制限株式単位、業績株式単位、株式オプションを付与し、2017年の総合インセンティブ計画と奨励協定に基づいて、これらの株式単位は私たちの普通株のbr株で決済されます。
証券法第701条によれば、上記証券の要約、販売及び発行は、補償福祉計画及び補償に関する契約に基づいて取引が行われるため、又は第4(A)(2)節の規定、すなわち取引は、発行者とその上級執行管理層メンバーとの間の取引であり、第4(A)(2)条でいう 公開発行には触れないからである。このような証券の受給者は私たちの従業員、役員、またはコンサルタントであり、私たちの株式インセンティブ計画に基づいてこれらの証券を獲得しました。これらの取引で発行された証券には適切な図例が貼られている。
上記の取引は、いかなる引受業者、引受割引または手数料、または任意の公開募集にも関連しない。上記証券の要約·販売·発行は、証券法第4(A)(2)条に基づいて“証券法”(またはそれに基づいて公布された“D条例”または“S条例”)の免除登録を得ており、受給者への証券発行は公開発行に触れていないためと考えられる。上記のいずれの取引においても，証券の受給者は，売却や流通に関する目的のためではなく，証券を購入する意向が投資のみに用いられていることを示しており，これらの取引で発行された株式に適切な図例 を加えている.すべての受信者は彼らと私たちとの関係 を通じて私たちに関する情報を得ることができる。これらの証券の売却は、一般的な勧誘や広告が何もなく行われている。
| II-1 |
物品 8.展示
| (a) | 陳列品 |
| 展示品 * | 説明する | |
| 3.1 | 会社規約(2016年11月16日に米国証券取引委員会に提出された会社F−4レジストリ(文書番号333−213297)添付ファイル3.1参照)。 | |
| 4.1 | 普通株を証明する証明書サンプルテーブル (2016年8月24日に米国証券取引委員会に提出された会社登録F−4レポート(文書番号333−213297)の添付ファイル4.1を参照して組み込む)。 | |
| 5.1*** | イギリスShoosmiths LLPの意見登録者に証券登録合法性に関する法律顧問を提供する。 | |
| 10.1 | 包括インセンティブ計画は，2017年9月5日に採択され，2023年7月28日に改訂された(2023年7月28日に米国証券取引委員会に届出されたS−8レジストリ(ファイル番号333−273520)添付ファイル99.1参照)。 | |
| 10.2 | VivoPower International PLCは、2021年11月12日に締結されたA.G.P./Alliance Global Partnersと締結された株式流通協定(添付ファイル10.1を参照することによって現在の6−k表報告(ファイル番号001−37974)に組み込まれ、この報告は2021年11月21日に米国証券取引委員会に提出される)。 | |
| 10.3 | VivoPower International PLCとA.G.P./Alliance Global Partnersが2022年7月29日に署名した持分割当協定第1号修正案(2022年7月29日に米国証券取引委員会に提出された現在の報告テーブル6−k(文書番号001−37974)は、添付ファイル10.1を参照して組み込まれる)。 | |
| 10.4 | 天宝への戦略直接投資日は2023年6月28日(添付ファイル99.1を参照して現在の6-k表報告書に組み込まれている(ファイル番号001-37974、2023年6月28日に米国証券取引委員会に提出)。 | |
| 10.5 | VivoPower International PLCとA.G.P./Alliance Global Partnersが2022年7月29日に締結した代理配給協定(現在の6-k表報告添付ファイル1.1(ファイル番号001-37974を参照することにより、2022年8月2日に米国証券取引委員会に提出)) | |
| 10.6 | Aシリーズ株式証明書表 (表格6-kの現在報告されている添付ファイル4.1(文書番号001-37974)を参照することにより、2022年8月2日に米国証券取引委員会に提出される)。 | |
| 10.7 | 資本承認株式証表 (現在の報告書の表格6-k(文書番号：001-37974)添付ファイル4.2を参照することにより、2022年8月2日に米国証券取引委員会に提出される)。 | |
| 10.8 | VivoPower International PLCは、その中で指定された買い手と2022年7月29日に署名された証券購入プロトコルテーブル (添付ファイル10.1を参照することによって、2022年8月2日に米国証券取引委員会に提出された現在の6−kフォーム報告(ファイル番号001−37974)に組み込まれる)。 | |
| 10.9 | AWN Holdings LimitedとAevitas O Holdings Pty Ltd.の間の日付は、2023年6月30日の融資スケジュールの再融資である(2024年3月20日に米国証券取引委員会に提出されたForm 20-F/A年度報告添付ファイル4.9参照により)。 | |
| 10.10 | TAG Intl DMCCと天宝E−LVの間で2023年6月23日に締結された予約契約(参照により2024年3月20日に米国証券取引委員会に提出された20−F/A表年次報告書の添付ファイル4.10に統合される)。 | |
| 10.11 | VivoPower International PLCとASEAN財団が2023年6月9日に署名した引受協定表 (参照合併により2023年6月13日に米国証券取引委員会に提出された現在6-k表報告添付ファイル10.1(第001-37974号文書))。 | |
| 10.12 | 購入授権書表 (表格6-kの現在の報告書の添付ファイル4.1(文書番号001-37974)を参照することによって組み込まれ、2023年6月13日に米国証券取引委員会に提出される)。 | |
| 10.13*** | 配給エージェントプロトコルテーブル . | |
| 10.14*** | 証券購入プロトコル表 | |
| 21.1** | 子会社リスト。 | |
| 23.1* | PKF Littlejohn LLPの同意 | |
| 23.2*** | Shoosmiths LLPの同意(添付ファイル5.1参照)。 | |
| 24.1** | 授権書 (初期登録宣言の署名ページ参照). | |
| 107** | 費用 届出表。 |
| * | 同封してアーカイブする。 |
| ** | 前に を提出しました。 |
| *** | 改訂方式で提出しなければなりません。 |
| (b) | 財務諸表明細書 |
その中に記載されている情報が合併財務諸表または関連付記に適用または表示されないことが要求されるので、すべての 付表は省略される。
アイテム 9 。事業内容
証券法に基づく責任の賠償は、登録者の役員、上級管理者、統制者が第6項に記載された規定またはその他の態様に基づいて行われることを可能にする可能性があることを考慮して、登録者は、米国証券取引委員会が、このような賠償は証券法で表現された公共政策に違反していると考えているため、強制的に実行することができないと伝えている。
取締役、上級職員又は制御者が登録中の証券について賠償要求を行う場合、賠償を要求する責任(登録者がいかなる訴訟、訴訟又は法的手続きに成功したことにより招いた費用又は支払う費用を支払うかを除く)は、登録者の弁護士がこれが前例をコントロールすることによって解決されたと考えない限り、適切な管轄権を持つ裁判所に問題 のような賠償が“証券法”で表現された公共政策に違反しているかどうかを提出し、このような発行された最終裁決を基準とする。
| II-2 |
以下に署名された登録者は、
(A) 要約または売却を提出している任意の期間に，本登録宣言が発効した後の修正：
(1) 証券法第10条(A)(3)条に要求される任意の目論見書；
(2) 登録説明書の有効日(または最近発効した改訂)の後に発生した、個別的または全体的に登録説明書中の情報が根本的に変化することを表す任意の事実またはイベントを入札説明書に反映させる。発行済み証券の数の増加または減少(発行された証券の総ドル価値が登録されたものを超えない場合)、および推定最高発行範囲のローエンドまたはハイエンドからのいかなる逸脱も、 は、第424(B)条に従って委員会に提出された目論見書に反映され、総量と価格の変化の合計が有効登録書における“登録費用の計算”表に規定されている最高発行総価格の20%の変化を超えない場合；
(3) は、以前に登録説明に開示されていなかった割当計画に関する任意の重大な情報を登録説明に含めるか、または が登録説明においてそのような情報を任意の重大な変更を行う。
(B) 証券法の下のいかなる責任を決定することについては、当該等が施行されるたびの改正は、その中で提供される証券に関する新たな登録声明とみなされるべきであり、その際に発売された証券は、初めて誠実に発売されたものとみなされるべきである。
(C) 発効後の修正案により、発行終了時にまだ販売されていない登録中の証券を登録から削除する。
(D) は、任意の遅延発売開始時または連続発売中に、エントリ20-Fにおいて8.A.項に要求される任意の財務諸表に含めるために、登録レポートの発効後の改訂を提出する。財務諸表及び同法第10(A)(3)節に別途要求される情報を提供する必要はないが、登録者は、第(A)(4)項に基づいて要求される財務諸表を募集説明書に含まなければならず、募集説明書中の他のすべての情報が少なくとも財務諸表の日付と同じ他の必要な情報を確保しなければならないことが条件である。
(E) 証券法によって決定された任意の買い手に対する責任について：ルール424(B) に従って発売に関連する登録声明の一部として提出された各入札説明書は、ルール4300に従って提出された登録宣言またはルール430 Aに従って提出された目論見書を除いて、登録宣言の一部とみなされ、発効後に最初に使用された日に登録声明に含まれるべきである。しかしながら、登録声明または募集説明書が登録宣言の一部であるか、または登録声明または目論見書において参照的に組み込まれているか、または登録声明または目論見書に組み込まれた文書になされた宣言が登録声明または目論見書の一部である場合、最初の使用前に販売契約を締結した買い手にとっては、登録声明または募集説明書において行われた最初の使用日の直前に登録声明または募集説明書の一部として、またはそのような文書に記載された任意の声明を置換または修正することはない。
(F) 証券法に規定されている登録者の証券初回流通における任意の買い手に対する責任を決定するために、署名された登録者は、本登録声明 による買い手への証券売却の一次発売において、買い手への証券売却の引受方式にかかわらず、証券 が以下のいずれかの通信方式で買い手に提供または売却された場合、以下に署名した登録者が買い手の売り手であり、買い手にそのような証券を提供または売却するとみなされる
(1) 規則424に従って、発行に関連する任意の予備募集説明書または以下の署名登録者の募集説明書を提出しなければならないことを規定する
(2) 以下の署名された登録者またはその代表によって作成された、または署名された登録者によって使用または言及された発行に関連する任意の無料書面募集説明書
（ 3 ） 下記登録者 又は下記登録者によって又はその代理として提供されたその有価証券に関する重要な情報を含む、本募集に関連するその他の自由書面の目論見書の一部。
(4) 以下に署名した登録者が買手に提出した要約中の任意の他の通知.
(G) 証券法の下の任意の責任を決定するために、規則430 Aに従って本登録説明書の一部として提出された目論見表に漏れた情報、および登録者が証券法に従って規則 424(B)(1)または(4)または497(H)に従って提出された目論見表に含まれる情報は、本登録明細書の一部とみなされ、その発効が宣言されたときから発効するものとみなされる。
(H) 証券法に規定されている任意の責任を決定するために、株式募集説明書形式を含む改正案は、その中で提供される証券に関する新規登録声明とみなされるべきであり、このような証券の発売は、初めて誠実に発売されるものとみなされるべきである。
| II-3 |
署名
“1933年証券法”の要求によると、登録者はそれがF-1表を提出するすべての要求に適合していると信じる合理的な理由があることを証明し、2024年8月16日にイギリスロンドン市で正式に本登録声明がその正式に許可された署名者がその署名者を代表して署名することを促進した。
| VIVOPOWER(国際PLC) | ||
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| 投稿者： | /S/ 陳ケビン | |
| 名前： | 陳凱文 | |
| タイトル： | 取締役CEO、執行主席兼最高経営責任者 | |
| II-4 |
授権書
1933年証券法の要求に基づき、本登録声明は、指定された日に次の者によって署名された。
| サイン | タイトル | 日取り | ||
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| /S/ 陳ケビン | チーフ エグゼクティブオフィサー、エグゼクティブ | |||
| ケビン 顎 | 会長 取締役 （ 執行役員 ） | 8 月 16 日 2024 | ||
| /s / ゲイリー · チャリナー | チーフ 財務責任者 （ プリンシパル | |||
| ゲイリー チャリノール | 金融 経理担当 ） | 8 月 16, 2024 | ||
| /s / マイケル · フイ | ||||
| マイケル ホイ | ディレクター | 8 月 16, 2024 | ||
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| /s / ピーター · ジーモンズ | ||||
| ピーター ジーヴンズ | ディレクター | 8 月 16, 2024 | ||
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| /s / ウィリアム · ラングドン | ||||
| ウィリアム ラングドン | ディレクター | 8 月 16, 2024 |
登録者の米国代表者の署名
1933 年の証券法に基づき、 VivoPower International PLC の米国における正当な代理人は、 2024 年 8 月 16 日にこの登録声明書または修正書に署名しました。
| VIVOPOWER(国際PLC) | ||
| 投稿者： | /s / ゲイリー · チャリナー | |
| 名前： | ゲイリー チャリノール | |
| タイトル： | 最高財務官 | |
| II-5 |