米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
四半期終了時
または
_____________からへの移行期間について ___________________
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| 該当なし | ||
| （州またはその他の管轄区域 法人または組織） | (IRS) 雇用主 識別番号) |
人民共和国
(主要執行機関の住所)
(登録者の電話番号、含む エリアコード)
セクション12 (b) に従って登録された証券 同法の:
| 各クラスのタイトル: | 取引シンボル: | 登録されている各取引所の名前： | ||
| の | ||||
| の |
登録者が本人かどうかをチェックマークで示してください
（1）は、過去12か月間に1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられたすべての報告を提出しました
（または、登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）、そして（2）そのような提出要件の対象となった
過去90日間。はい ☐
登録者が本人かどうかをチェックマークで示してください
規則S-T（§232.405）の規則405に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出しました
この章の）過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）。
登録者が本人かどうかをチェックマークで示してください は、大規模なアクセラレーテッド・ファイラー、アクセラレーテッド・ファイラー、非アクセラレーテッド・ファイラー、小規模な報告会社、または新興成長企業です。 「大規模アクセラレーテッドファイラー」、「アクセラレーテッドファイラー」、「小規模報告会社」の定義を参照してください。 と、証券取引法第12b-2条の「新興成長企業」。
| 大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| ☒ | 小規模な報告会社 | ||
| 新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、小切手で示してください
登録者が、新規または改訂された財務会計の遵守のために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをマークします
取引法の第13 (a) 条に従って規定された基準。
登録者が本人かどうかをチェックマークで示してください
はシェル会社です（取引法の規則12b-2で定義されています）。はい ☐ いいえ
普通株式の総市場価値 2024年6月30日現在、登録者の非関連会社が保有している株式（額面価格1株あたり0.06ドル）は、ベースで約555万ドルでした は、その日にナスダック・キャピタル・マーケットによって報告された、登録者の普通株式の1株あたりの終値です。
2024年6月30日現在、BTCデジタル株式会社は
BTC デジタル株式会社
フォーム 10-Q
目次
| ページ | ||
| パート I | 財務情報 | |
| アイテム 1. | 財務諸表 | 1 |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 24 |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 32 |
| アイテム 4. | 統制と手続き | 32 |
| パート 2 | その他の情報 | |
| アイテム 1. | 法的手続き | 33 |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 33 |
| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 33 |
| アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 33 |
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 33 |
| アイテム 5. | その他の情報 | 33 |
| アイテム 6. | 展示品 | 33 |
| 署名 | 34 |
私は
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
BTC デジタル株式会社
未監査の連結貸借対照表
(株式データと、株式データを除き、数千米ドル) 1株あたりのデータ、またはその他）
| 現在 12月31日、 | 現在 6月30日、 | ||||||||||
| 注記 | 2023 | 2024 | |||||||||
| 000 米ドル | 000 米ドル | ||||||||||
| 資産 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金および現金同等物 | |||||||||||
| 売掛金 | 4 | ||||||||||
| 前払い金およびその他の流動資産 | 5 | ||||||||||
| デジタル資産 | 6 | ||||||||||
| 流動資産合計 | |||||||||||
| 非流動資産 | |||||||||||
| 持分法投資 | 7 | ||||||||||
| 資産および設備、純額 | 8 | ||||||||||
| 非流動資産の合計 | |||||||||||
| 総資産 | |||||||||||
| 負債と株主資本 | |||||||||||
| 現在の負債 | |||||||||||
| 買掛金 | |||||||||||
| 短期ローン | 10 | ||||||||||
| 繰延収益 | |||||||||||
| 関連当事者に支払うべき金額 | 14 (b) | ||||||||||
| 流動負債合計 | |||||||||||
| 負債総額 | |||||||||||
1
BTC デジタル株式会社
未監査の連結貸借対照表（続き）
(株式データと、株式データを除き、数千米ドル) 1株あたりのデータ、またはその他）
| 現在 12月31日、 | 現在 6月30日、 | |||||||||||
| 注記 | 2023 | 2024 | ||||||||||
| 000 米ドル | 000 米ドル | |||||||||||
| 株主資本 | ||||||||||||
| 普通株式 (米ドル) | 13 | |||||||||||
| その他の払込資本 | ||||||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 会社の株主に帰属する株式総額 | ||||||||||||
| 株主資本の総額 | ||||||||||||
| 負債総額と株主資本 | ||||||||||||
2
BTC デジタル株式会社
未監査の連結営業報告書 損失
(株式データと、株式データを除き、数千米ドル) 1株あたりのデータ、またはその他）
| 6月30日に終了した3か月間は、 | 6 か月間 6月30日に終了しました | |||||||||||||||||||
| 注記 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||
| 000 米ドル | 000 米ドル | 000 米ドル | 000 米ドル | |||||||||||||||||
| 収入 | ||||||||||||||||||||
| 収益コスト | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 総損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 営業経費: | ||||||||||||||||||||
| 販売およびマーケティング費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 一般管理費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 事業による損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| その他の収入（費用）: | ||||||||||||||||||||
| デジタル資産の交換による実現利益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 利息収入 | ||||||||||||||||||||
| 利息費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 持分法投資の持分収益 | ||||||||||||||||||||
| その他の費用、純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税控除前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税費用 | 9 | |||||||||||||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 1株当たりの純損失-ベーシック | 11 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 1株当たりの純損失-希薄化後 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 1株当たりの純損失の計算に使用される加重平均株式数 | ||||||||||||||||||||
| -ベーシック | ||||||||||||||||||||
| -希釈 | ||||||||||||||||||||
3
BTC デジタル株式会社
未監査の連結変更報告書 エクイティで
(株式データと、株式データを除き、数千米ドル) 1株あたりのデータ、またはその他）
| 普通株式 | 追加支払い済み 資本 | 累積 赤字 | 総資本 に起因します 株主 会社の | 総資本 | ||||||||||||||||||||||||
| 注記 | の数 株式*1 | 000 米ドル | 000 米ドル | 000 米ドル | 000 米ドル | 000 米ドル | ||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日現在の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 当期の純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 普通株式の発行 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日現在の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| * |
| 普通株式 | 追加支払い済み 資本 | 累積 赤字 | 総資本 に起因します 株主 会社の | 総資本 | ||||||||||||||||||||||||
| 注記 | の数 株式 | 000 米ドル | 000 米ドル | 000 米ドル | 000 米ドル | 000 米ドル | ||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日現在の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 当期の純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 普通株式の発行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日現在の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式 | [追加] 支払い済です 資本 | 累積 赤字 | 総資本 に起因します 株主 会社の | 総資本 | ||||||||||||||||||||||||
| 注記 | の数 株式*1 | 000 米ドル | 000 米ドル | 000 米ドル | 000 米ドル | 000 米ドル | ||||||||||||||||||||||
| 3月31日現在の残高 2023 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 当期の純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 普通株式の発行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日現在の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式 | 追加支払い済み 資本 | 累積 赤字 | 総資本 に起因します 株主 会社の | 総資本 | ||||||||||||||||||||||||
| 注記 | の数 株式*1 | 000 米ドル | 000 米ドル | 000 米ドル | 000 米ドル | 000 米ドル | ||||||||||||||||||||||
| 3月31日現在の残高 2024 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 当期の純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 普通株式の発行 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日現在の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
4
BTC デジタル株式会社
未監査の連結キャッシュフロー計算書
(株式データと、株式データを除き、数千米ドル) 1株あたりのデータ、またはその他）
| 6ヶ月間 6月30日に終了しました、 | ||||||||||||
| 注記 | 2023 | 2024 | ||||||||||
| 000 米ドル | 000 米ドル | |||||||||||
| 営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 純利益/（損失）を営業活動から生み出された純現金と調整するための調整： | ||||||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||||||
| デジタル資産の交換による実現利益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 持分法投資の株式収入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 株式ベースの報酬費用 | 12 | |||||||||||
| 売掛金の（増加）/減少 | ||||||||||||
| 前払い金やその他の流動資産の（増加）/減少 | ( | ) | ||||||||||
| デジタル資産の変化 | ( | ) | ||||||||||
| 未払費用やその他の未払金の増加 | - | |||||||||||
| 買掛金の減少 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 繰延収益の増加 | ||||||||||||
| 営業活動から生み出された/（使われた）純キャッシュフロー | ||||||||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||||||
| 資産および設備の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 関連当事者からの前払金の返済 | ( | ) | ||||||||||
| 関係者からの前払金 | ||||||||||||
| 投資活動から生み出された/（使われた）純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 財務活動によるキャッシュフロー: | ||||||||||||
| 短期ローンからの収入 | ||||||||||||
| 短期ローンの返済 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 私募のための普通株式の発行による収入 | ||||||||||||
| 財務活動から生み出された/（使われた）純現金 | ( | ) | ||||||||||
| 現金および現金同等物および制限付現金の純増加/（減少） | ||||||||||||
| 期首における現金および現金同等物および制限付現金 | ||||||||||||
| 期末の現金および現金同等物および制限付現金 | ||||||||||||
| キャッシュフロー情報の補足開示: | ||||||||||||
| 利息が支払われました | ||||||||||||
5
BTC デジタル株式会社
連結財務諸表の注記
（1株を除いて数千人民元 データおよび1株当たりのデータ、またはその他の注記）
| 1。 | 組織と主な活動 |
| (a) | 主な活動 |
メテン・エドテックエデュケーション・グループ・リミテッド（ 「会社」）は、2019年9月27日にケイマン諸島の法律に基づき、有限責任の免除会社として設立されました。 メテン・エドテックエデュケーション・グループ・リミテッドは、2021年8月11日に「メテン・ホールディング・グループ・リミテッド」に社名を変更しました。2023年8月11日に、 会社は社名を「BTCデジタル株式会社」に変更しました。当社とその子会社（以下「グループ」）は主に従業しています ビットコインマイニング事業に携わっています。また、マイニングマシンの再販やレンタル事業を通じて収益を上げています。
| エンティティ | の日付 法人化 | の場所 法人化 | のパーセンテージ 直接または間接 経済的所有権 | 主な活動 | ||||
| 主要子会社: | ||||||||
| メテン・インターナショナル・エデュケーション・グループ | ||||||||
| メテン・エデュケーション・インベストメント・リミテッド（「メテンBVI」） | ||||||||
| ライケシュオ・エデュケーション・インベストメント・リミテッド（「ライケシュオ・BVI」） | ||||||||
| メテン・エデュケーション（香港）リミテッド（「メテン香港」） | ||||||||
| ライケシュオエデュケーション（香港）リミテッド（「リケシュオ香港」） | ||||||||
| メタパス投資持株会社 | ||||||||
| メットチェーン投資持株会社株式会社 | ||||||||
| メテン・ブロック・チェーン合同会社 | ||||||||
| メテン・サービスUSAコーポレーション |
| (b) | グループの歴史と再編 |
組織と一般
当社は発行する権限を与えられています
6
逆資本増強
2019年12月12日に、当社は参入しました EdTechxホールディングスを買収した、会社による、および会社間の契約および再編計画（「合併契約」）に Corp.、デラウェア州の法人（「EdTechX」）、デラウェア州の法人で完全子会社のMeten Education Inc. 会社（「EdTechX Merger Sub」）、ケイマン諸島の免除会社、メテン・エデュケーション・グループ・リミテッド（「メテン・インターナショナル」） 2018年7月10日に設立され、当社の完全子会社（「Meten Merger Sub」）、そしてEdTechXとともに 合併サブ、「合併サブ」)。EdTechXは、次の目的で2018年5月15日にデラウェア州で設立されたブランクチェック会社です 合併、資本取引所、資産取得、株式購入、組織再編、または同様の企業合併を実施することの 1つ以上の企業または団体。
2020年3月30日、当社は完成しました
合併契約に基づき、当社が買収したメテン・インターナショナルとEdTechxを買収しました。
メテン・インターナショナルは決心しました メテン・インターナショナルの管理者が合併後の事業体を効果的に管理していたことを考えると、会計上の買収者になります。メテン・エドテックX Education SPAC取引後のグループ株式会社。
この取引は企業結合ではありません
EdTechXはビジネスではなかったからです。この取引は、発行と同等の逆資本増強として会計処理されます
EdTechXの純金融資産のためのメテン・インターナショナルの株式を、資本増強を伴います。メテン・インターナショナルは決まっています
メテン・インターナショナルの前身であり、過去の財務諸表が会社の歴史的財務諸表になったように、
逆資本増強を実施するための遡及的調整を行います。資本は、の交換比率を使用して修正されます
合併取引の直前に、
アジムット・エンタープライズ・ホールディングスS.r.l. は$を投資しました
合併取引に関連して、
2020年2月28日、2020年3月19日、2020年3月26日に、無関係な3人の投資家が6,000米ドルの投資に合意しました
メテン・インターナショナルの再編
SPAC取引の前に、メテン インターナショナルは、事業を再構築するために一連の措置を講じました。
メテン・インターナショナルの歴史
2006年4月、深センメテン国際教育株式会社（「深センメテン」）の営業開始とともに始まりました。
ジャオ・ジシャン、ペンシグァン、ユペン・グオ氏（総称して「創設者」）によって中国で設立された有限責任会社です。
2017年12月18日、深センメテンは合資有限責任会社に転換され、
7
2012年3月から2018年8月まで、ミスターさん ユン・フェン、深セン道下成長3号投資ファンド・パートナーシップ（合資会社）、深セン道克成長第5号投資ファンド・パートナーシップ （合資会社）、深セン道克成長6号投資ファンドパートナーシップ（合資会社）、深セン道成長第11号投資 ファンド・パートナーシップ（リミテッド・パートナーシップ）、深センDaoge Growth No.21投資ファンド・パートナーシップ（リミテッド・パートナーシップ）、志漢（上海） 投資センター（リミテッド・パートナーシップ）、杭州ムーフア・エクイティ・インベストメント・ファンド・パートナーシップ（リミテッド・パートナーシップ）（総称して 「上場前投資家」）はそれぞれ、深センメテンの特定の持分を取得しました。
資本上場を準備中です 深センメテンの一般的な成人英語トレーニング、海外研修サービス、オンライン英語トレーニング、その他の英語の市場 言語関連サービス事業（「事業」）では、深センメテンが一連の再編取引（「再編」）を受けました。 2018年に。再編の主な目的は、事業に備えてケイマン諸島の持株会社を設立することです 海外リスト。
再編は 次の手順：
| 1) | メテン インターナショナルは、2019年9月27日にケイマン諸島とオフショアで有限責任免除会社として設立されました グループの持株会社。2018年7月と8月に、創設者と上場予定投資家はMetenの普通株式を購読しました 額面価格での国際線。すべて当時の深セン・メテン持分の割合と同じ比率です。アポン 創設者と上場前投資家への普通株式の発行、メテン・インターナショナルの株式構造は同じです 深セン・メテンのそれへ。 |
| 2) | 2018年7月、メテンインターナショナルはさらに、イギリス領バージン諸島にメテンBVIとリケシュオBVIという2つの完全子会社を設立しました。 |
| 3) | に 2018年8月、メテンBVIとリケシュオBVIは、それぞれメテン香港とリケシュオ香港という2つの完全子会社を香港に設立しました。 |
| 4) | に 2018年9月、Meten HkとLikeshuo Hkは、珠海メイジリアン・エデュケーション・テクノロジーという2つの完全子会社を中国に設立しました。 株式会社（「珠海梅竹林」）と珠海市修教育科技有限公司（「珠海梨佳」）はそれぞれ。 |
| 5) | に 2018年10月、深センメテンは深センメテン、深センリケシュオ教育株式会社の3つの法人に分割されました。 （「深センLikeshuo」）と深セン宜連教育投資有限公司株式会社（「深セン宜連投資」）。 |
| 6) | に 2018年11月、珠海メテンと珠海ライケシュオ（総称して「WFOE」）は一連の契約上の取り決めを締結しました。 事業協力契約、独占技術サービスおよび管理コンサルタント契約、独占コールオプション契約を含みます。 株式質権契約と株主権利委託契約（総称して「契約上の取り決め」と呼びます） 以下でさらに説明するように）、それぞれ深センメテン、深センリケシュオ、およびそれらの株主と。その結果、深セン・メテンさん そして、深センリケシュオは、関連する再編ステップが完了すると、メテンインターナショナルの統合VIEになりました。 |
| 7) | として
組織再編の一環として、深セン・メテンは事業の一部ではない特定の事業の持分を譲渡しました
深セン・イリアン・インベストメントに行って、約人民元の純現金分配を行いました |
8
再編にはリストラが含まれていました 共通の支配下にあった事業の法的構造について、経済的実体には何の変化ももたらしませんでした 所有権とビジネス。添付の連結財務諸表は、あたかもVIE構造が採用されているかのように作成されています 提示された期間を通して、そしてVIE構造が解き明かされる前に存在していました。
再編が完了すると、 Meten Internationalの株式と、基本利益と希薄化後の1株当たり利益/（損失）を含む1株当たりの情報が表示されました 遡及的に、あたかも再編完了直後に発行された普通株式の数が発行済みであったかのように 償還可能の交換に関連して発行された普通株式を除き、提示された最も早い期間の初めから 再編中に事前上場投資家が保有したオーナー投資は、その期間の一部について加重されています 彼らは素晴らしかったと。
| (c) | VIE構造の解き明かし |
会社は以前に実施しました 深セン・メテンと深セン・ライケシュオ、およびそれぞれとの一連の契約上の取り決めによる中国でのeLTサービス 子会社、および深センメテンと深センライケシュオおよびそれらの子会社の財務結果を当社に統合しました 米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従った連結財務諸表。
| (d) | プレゼンテーションの基礎 |
付随する連結財務 明細書はGAAPに従って作成されています。
連結財務諸表 はドル（「US$」）で表示され、株式データおよび1株あたりのデータを除く最も近い千に四捨五入されたもの、またはその他の記載があります。
| (e) | 統合の原則 |
連結財務諸表 グループの財務諸表には、VIE構造が解明される前の当社、子会社、およびVIEの財務諸表を含めてください。 それは支配的な金銭的利害関係を持っていました。子会社とVIEの結果は、その日から統合されます グループが支配権を獲得し、その支配がなくなる日まで統合され続けます。支配的な金銭的利益は通常 企業が企業の議決権株式の過半数を保有する場合に決定されます。すべての重要な会社間残高と取引 当社、その子会社、およびVIEのうち、連結により廃止されました。
9
| 2. | 重要な会計方針の要約 |
| (a) | 見積もりの使用 |
会社の準備 米国会計基準に準拠した連結財務諸表では、経営陣は報告内容に影響する見積もりと仮定を行う必要があります 資産と負債の金額、財務諸表の貸借対照表日における偶発資産と負債の開示 および報告期間中に報告された収益と費用の金額。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。重要な このような見積もりや仮定の対象となる品目には、各ユニットのスタンドアロン販売価格の見積もりが含まれますが、これらに限定されません 複数の要素による会計処理、破損の見積もり、取得した特定可能な資産の公正価値、引き受けた負債 および企業結合における非支配持分、無形資産を含む長期資産の耐用年数、公正価値 のれん減損テストの報告単位、貸倒引当金およびその他の売掛金の引当金、実現 繰延税金資産、株式ベースの報酬報奨の公正価値、リース負債、使用権資産、および回収可能性について 長期資産の。事実や状況の変化により、見積もりが修正される場合があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。 そのため、連結財務諸表では違いが重要になる場合があります。
| (b) | 機能性通貨 |
グループは米ドル（「US$」）を使用しています 報告通貨として。当社および中国以外に設立された子会社の機能通貨は米国です ドル (「米ドル$」)。
| (c) | 現金および現金同等物 |
現金および現金同等物は 手持ち現金と定期預金。購入時の当初の満期が3か月以内で、制限はありません 撤回と使用。さらに、購入時の当初の満期が3か月以下の流動性の高い投資は分類されます 現金および現金同等物として。
| (d) | 売掛金 |
売掛金は純額で表示されます の貸倒引当金。当グループは、事実や状況が示すように、特定の身分証明書を使用して不良債権の引当を行います。 そのコレクションは疑わしく、次の段落に記載されている要因に基づいています。フランチャイジーの財政状態が 悪化して支払い能力が損なわれる場合は、追加の手当が必要になる場合があります。
グループには以下の手当があります 疑わしいのは、顧客が必要な支払いをすることができないことに起因する推定損失のことです。必要なものを確立する際に 引当金、経営陣は、現在の市況と顧客の財務状況を考慮して調整された過去の損失を考慮します 状態、係争中の売掛金の金額、現在の売掛金の経年劣化と現在の支払いパターン。売掛金は すべての回収手段が使い果たされ、回復の見込みが薄くなったら、手当から差し引かれます。
10
| (e) | デジタル資産 |
デジタル資産（ビットコインを含む）は 添付の連結貸借対照表の現在の資産に含まれています。購入したデジタル資産は原価で記録され、デジタル化されます 鉱業活動を通じてグループに授与された資産は、グループの収益認識方針に関連して会計処理されます 以下に開示します。
保有しているデジタル資産は会計処理されます 耐用年数が無期限の無形資産として。耐用年数が無期限の無形資産は償却されませんが、評価されます 毎年、またはもっと頻繁に、事象や状況の変化が発生した場合に、減損が発生する可能性が高いです 無期限資産が減損しています。帳簿価額が公正価値を超えると、減損が発生します。公正価値は 公正価値が測定された時点でのデジタル資産の相場価格。減損検査では、グループには次の選択肢があります まず、定性評価を行って、障害が存在する可能性が高いかどうかを判断します。決まったら 障害が存在する可能性はそれほど高くありません。量的減損検査は必要ないということです。グループが結ばれたら それ以外の場合は、量的減損テストを実施する必要があります。減損損失が認識された範囲で、その損失は 資産の新しい原価基準。その後の減損損失の取り消しは許可されていません。
グループによるデジタル資産の購入、 もしあれば、添付の連結キャッシュフロー計算書の投資活動に含まれますが、デジタル資産は授与されます 鉱業活動を通じたグループへのマイニング活動は、添付の連結現金計算書の営業活動に含まれています フロー。デジタル資産の売却は、添付の連結キャッシュフロー計算書の投資活動に含まれています そして、そのような売却による実現利益または損失は、「デジタル資産の交換による実現利益（損失）」に含まれます 連結営業報告書と包括利益（損失）。グループは、以下に従って利益または損失を計上します 先入れ先出しの会計方法。
| (f) | 持分法投資 |
グループが関与する投資先企業
大きな影響力を行使する能力はあるが、普通株式や実体への投資による支配権はない
普通株式は、持分法で会計処理されます。通常、グループが影響力を持っている場合、大きな影響力があると考えられます
投資先の議決権株式の所有権
持分法では、グループは当初 投資を原価として記録し、その後、各株式投資先の純利益に対するグループの比例配分を認識します または投資日以降の損失を収益に反映し、それに応じて投資の帳簿価額を調整します。グループはそれをレビューします 事象または状況により、一時的以外の減損が発生したことが示された場合の減損のための持分法投資です。 当グループは、持分法投資の潜在的な減損を評価する際に、入手可能な量的および質的証拠を考慮しています。 減損費用は、投資の帳簿価額が公正価値を上回ったときに計上され、この条件は次のように決定されます 一時的なもの以外にしてください。
11
| (g) | 資産および設備、純額 |
資産と設備は コストから減価償却累計額と記録された減損額を差し引いたもの。
処分から生じる利益または損失 ある財産や備品の、純処分代金と帳簿価額の差額が決まります 品目で、処分日に損益が計上されます。
| 鉱山労働者 |
資産と設備の減価償却 は、資産の推定耐用年数にわたって定額法で計算されます。
| (h) | 長期資産の減損 |
不動産などの長期資産 および設備は、事象や状況の変化により資産の帳簿価が 回復できません。状況によって長期資産または資産グループに減損の可能性があるかどうかをテストする必要がある場合、グループは最初に比較します その資産または資産グループによって帳簿価額まで生み出されると予想される割引なしのキャッシュフロー。長寿命の帳簿価額なら 資産または資産グループは、割引前のキャッシュフローベースでは回収できません。減損は、帳簿残高の範囲で認識されます 金額が公正価値を超えています。公正価値は、割引キャッシュフローモデル、相場など、さまざまな評価手法によって決定されます 市場価値と第三者による独立した評価（必要に応じて）。12月には減損損失は計上されませんでした 2023年31日、および2024年6月30日に終了した6か月間。
| (i) | オペレーティングリース |
取り決めがあるかどうかはグループが決定します は開始時のリースです。オペレーティングリースは、オペレーティングリースの使用権（「ROU」）資産（流動資産と非流動資産）に含まれます グループの連結貸借対照表のリース負債。
ROUのリース資産はグループのものです リース期間中に原資産を使用する権利とリース債務は、リース料を支払うグループの義務です リースから生じます。オペレーティングリース（ROU）の資産とオペレーティングリース負債は、将来の現在価値に基づいて認識されます 開始日のリース期間中の最低リース支払い額。グループのリースのほとんどは暗黙のレートを設定していないので、 グループは、開始日に入手可能な情報に基づいた段階的な借入金利を使用して現在価値を決定します 将来の支払いについて。グループのリースの増分借金利は、借りるときに支払わなければならない金利です 同様の条件でのリース料と同等の金額。オペレーティングリースのROU資産には、発生した初期直接費用も含まれます。 貸手へのリース料または開始日以前に支払われたリース料から、受け取ったリースインセンティブを差し引いた金額。最低限のリース費用 リース料は、リース期間中、定額制で計上されます。
| (j) | 収益認識 |
グループはASC 606を採用しました。「収益」 表示されているすべての期間の「顧客との契約」から。ASC 606の基準に従い、グループは5つのステップを踏んでいます 収益認識について：（i）顧客との契約を特定し、（ii）契約における履行義務を特定し、 (iii) 取引価格を決定し、(iv) 取引価格を契約の履行義務に配分し、(v) 確認する 企業が履行義務を果たす（または履行する）ときの収益。
12
グループの主要な情報源 収益は以下の通りです：
| (1) | デジタル資産マイニング |
グループはデジタル資産に参入しました マイニングプール運営者と契約を結び、マイニングプールに計算能力を提供することによるマイニングプール。契約は終了可能です いつでもどちらかの当事者が行うことができ、グループの強制力のある報酬を受ける権利は、グループが計算能力を提供したときにのみ開始されます マイニングプールの運営者に。計算能力の提供と引き換えに、グループは固定デジタルの一部を受け取る権利があります ブロックチェーンにブロックを追加できたことで、マイニングプール運営者が受け取る資産賞です。グループの端数シェア は、グループがマイニングプール運営者に貢献した計算能力が、貢献した総計算能力に占める割合に基づいています マイニングプールの参加者全員が、現在のアルゴリズムを解きます。
デジタル資産における計算能力の提供 取引検証サービスは、グループの通常の活動の成果です。そのような計算能力の提供は グループのマイニングプール運営者との契約における履行義務のみ。グループが受け取る取引対価、 もしあれば、それは現金以外の対価で、グループが受領日に公正価値で測定するもので、実質的な違いはありません 契約開始時またはグループがプールからアワードを獲得した時点の公正価値。考慮事項はすべて変動します。なぜなら 累積収益の大幅な逆転が起こらない可能性は低く、対価は採掘されるまで制限されます プールオペレーターは（アルゴリズムを最初に解くことで）ブロックを無事に配置し、グループは検討の確認を受け取ります それは受け取り、その時点で収益が認識されます。これらの取引には重要な資金調達要素はありません。
デジタル資産賞の公正価値 受け取った金額は、受領時に関連するデジタル資産の見積価格を使用して決定されます。現在、特定の決定事項はありません 収益として認識される、または保有されているデジタル資産の会計と管理に関するGAAPまたは代替会計フレームワークに基づくガイダンス 適切な会計処理を決定する際に重要な判断を下しました。権威あるガイダンスが制定されたら FaSBによって、グループは方針の変更を要求される可能性があり、それがグループの連結財務に影響を与える可能性があります 事業からの位置と結果。
| (k) | 所得税 |
所得税は以下で計上されます 資産と負債の方法。繰延所得税の資産と負債は、帰属する将来の税務上の影響として計上されます 既存の資産および負債の財務諸表帳帳帳簿価額とそれぞれの税額の一時的な違いに 基準、営業損失、税額控除の繰越金（ある場合）。繰延所得税の資産と負債は、制定法に基づいて測定されます これらの一時的な差異が回収または決済される予定の期間の課税所得に適用されると予想される税率。 税率または税法の変更が繰延所得税の資産と負債に与える影響は、連結財務諸表で認識されます 税率または税法の変更が制定された期間の包括利益の。
グループは帳簿価額を減らします 評価引当金による繰延税金資産について、入手可能な証拠に基づくと、「そうでない可能性よりも高い」 そのような資産は実現されません。したがって、繰延税金資産の評価引当金を設定する必要性は、それぞれで評価されます 報告期間は、「そうでない可能性よりも高い」実現の閾値に基づいています。この評価では、とりわけ次の事項が考慮されます。 現在および累積損失の性質、頻度および重大度、将来の収益性の予測、法定繰越期間 期間、およびグループの営業損失と税額控除の繰越に関する経験（ある場合）、有効期限はありません。
グループは財務面で認識しています 税務上の立場が事実に基づいて優勢になる可能性が「そうでないよりも高い」場合の税務上の地位の影響を記述し、 このポジションの技術的メリット。「そうでない可能性よりも高い」という認識基準を満たす税務上のポジションが測定されます 決済時に実現する可能性が50％を超える最大の税制上の優遇措置です。認識の変化 または測定値は、判断の変化が発生する期間に反映されます。認識されないものに関連して認識された利息と罰金 税制上の優遇措置は、連結包括利益計算書では所得税費用として分類されます。
13
| (l) | 株式ベースの報酬 |
従業員に与えられる株式ベースの報酬 株式オプションの形では、サービス条件および市場以外の業績条件の影響を受けます。それらは付与日に公正価値で測定されます 賞の。従業員に授与される株式に関連する報酬費用は、定額法で計上されます 必要なサービス期間を超えています。没収額は付与時に見積もられ、その見積もりは定期的に、また実際の金額と更新されます 現在、見積額と異なる程度の没収が認められています。
の公正価値を決定する際には 従業員に授与される株式には、割引キャッシュフロー価格モデルが適用されています。
公正価値の見積もりには以下が含まれます 市場では観察できないかもしれない重要な仮定、および予想されるものを含む多くの複雑で主観的な変数 株価のボラティリティ（比較対象企業のボラティリティで概算）、割引率、リスクフリー金利、主観的 グループの予想される財務および経営成績、独自のビジネスリスク、および経営履歴に関する判断 助成が行われた時点での見込み客。
| (メートル) | 不測の事態 |
通常の業務では、 グループは、法的手続きや事業から生じる請求など、幅広い問題を網羅する不測の事態にさらされています。 とりわけ、政府調査、株主訴訟、非所得税問題を含みます。不測の事態に対する見越額 は、負債が発生している可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができる場合に認識されます。可能性があるなら 物的損失のコンティンジェンシーは、ありそうもないが合理的に起こりうる、または起こりそうだけど推定できない、ということは、その不測の事態の性質 責任は、決定可能で重大な場合に発生する可能性のある損失の範囲の見積もりとともに開示されます。
| (ac) | 公正価値の測定 |
グループはASC 820、公正価値を適用しています 測定と開示、公正価値の測定、金融資産と金融負債、および公正価値の測定用 定期的および非経常ベースで財務諸表で公正価値で認識または開示されている非財務項目。 ASC 820では、公正価値とは、資産を売却するために受け取る価格、または秩序ある取引で負債を譲渡するために支払われる価格と定義しています。 測定日の市場参加者間。必要な資産と負債の公正価値の測定値を決定するとき または公正価値での記録が許可されている場合、グループは取引を行う主要または最も有利な市場を考慮し、 市場参加者が資産や負債の価格を設定する際に使用する仮定を考慮しています。ASC 820はフレームワークも確立します 公正価値を測定するためのもので、公正価値の測定に関する開示を拡大しています。
ASC 820は公正価値階層を確立します そのためには、企業が公正価値を測定する際に、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑える必要があります。 ASC 820は、公正価値の測定に使用できる3つのレベルのインプットを定めています。
階層が最優先です 同一の資産または負債（レベル1の測定）の活発な市場における調整前の相場価格へ、測定の優先度は最も低い 観察できない重要な入力（レベル3の測定）を含みます。公正価値階層の3つのレベルは次のとおりです。
| ● | レベル 1. インプットは、グループがアクセスできる同一の資産または負債の活発な市場における相場価格（調整前）です 測定日に。 |
| ● | レベル 2つのインプットは、レベル1に含まれる相場価格以外で、資産または負債について直接確認できるインプットです または間接的に。 |
| ● | レベル 3つのインプットは、資産または負債に関する観察不可能なインプットです。 |
14
公正価値階層のレベル 公正価値の測定値が全体として当てはまる範囲は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいています 全体として。測定日の時点で、資産または負債の市場活動がほとんどない状況では、 公正価値の測定は、市場参加者が価格設定に使用する仮定に関する経営陣自身の判断を反映しています 資産または負債。これらの判断は、状況に応じて入手可能な最良の情報に基づいて経営陣によって決定されます。
現金と現金の帳簿価額 同等物、売掛金、関連当事者からの未払い金額、買掛金、関連当事者に支払うべき金額、未払所得税、 2023年12月31日および2024年6月30日の時点での未払費用およびその他の未払金は、満期が短いため公正価値に近いものです これらの機器の。
| (広告) | 1株当たりの純利益/ (損失) |
1株当たりの基本純利益/（損失）は グループの株主に帰属する純利益/（損失）を発行済普通株式の加重平均数で割って計算されます その年の間に。希薄化後の1株当たり純利益/（損失）は、証券やその他の契約で発生する可能性のある希薄化を反映しています 普通株式を発行して、普通株式に行使しました。普通株式同等物は希薄化後の計算から除外されます 希薄化防止効果が見込まれる年の1株当たり純利益/（損失）。このグループには潜在的に既得権のない株式があります 将来の1株当たりのベーシックインカム/（損失）を希薄化します。希薄化後の1株当たりの純利益/（損失）の株式数を計算すると、その効果は 権利が確定していない株式は、自己株式法を使用して計算されます。
| (年齢) | 最近発行された会計宣言 |
2023年9月、連邦準備銀行はASUを発行しました 2023-09、所得税（トピック740）：所得税開示の改善。FaSBは透明性を高めるための改正案を発行しています と所得税開示の意思決定の有用性。投資家は現在、金利調整表やその他の開示情報を頼りにしています。 所得税のリスクと機会を評価するために、支払った所得税の合計額です。投資家はこれらの開示が役に立つと感じる一方で、提案しました （1）法域の税法の潜在的な変更による企業の影響をよりよく理解するための強化の可能性、および その後のリスクと機会、（2）キャッシュフロー予測と資本配分の決定に影響する所得税情報を評価し、 そして (3) 将来のキャッシュフローを増やす潜在的な機会を特定します。FaSBは、改正案は一般に有効であるべきだと判断しました 2024年12月15日以降に開始する年間期間の事業体。早期養子縁組は許可されています。このガイダンスを採用したことで 財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な影響はありません。
2023年7月、連邦準備銀行は2023-07年ASUを発行しました。 セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメントの開示の改善。ASU 2023-07の改正により、報告対象セグメントが改善されました 主に重要なセグメント経費に関する開示の強化を通じた開示要件。2023-07年ASUの改正は改善されています すべての公的機関に対して、年次および中間ベースで段階的なセグメント情報の開示を要求する財務報告 投資家がより意思決定に役立つ財務分析を行えるようにするため。改正は、それ以降に始まる会計年度に有効です 2023年12月15日、および2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間。早期養子縁組は許可されています。養子縁組 このガイダンスのうち、財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な影響はありませんでした。
2023年12月、連邦準備銀行はASUを発行しました 第2023-08号、暗号資産の会計処理と開示（サブトピック350-60）。このASUでは、特定の暗号資産の測定が必要です 各報告期間に貸借対照表と損益計算書に公正価値で個別に記載します。このASUは、他の無形資産も強化します 資産開示要件では、各重要な暗号通貨の名称、費用基準、公正価値、およびユニット数を義務付けています。 ASUは、2024年12月15日以降に開始する年間期間（その会計年度内の中間期間を含む）に有効です。養子縁組 のASUでは、年次報告の開始時点で、利益剰余金の期首残高の累積効果調整が必要です 企業が改正案を採択する期間。暫定的な養子縁組を含め、早期養子縁組も許可されています。しかし、もし ASUは暫定期間に早期採用されます。企業は暫定期間を含む会計年度の初めにASUを採用しなければなりません ピリオド。このASUにより、連結財務諸表および追加開示に計上される損益が発生します 養子縁組されたとき。現在、このASUの採用を検討中であり、保有する暗号資産の帳簿価額に影響します とそれに関連する利益と損失、一度採用されたら。
次のような他の会計基準 将来の日付まで採用を必要としないFASBによって発行または提案されても、連結会社に重大な影響はないと予想されます 採用時の財務諸表。当グループでは、影響が予想されない、または影響がないと思われる最近の声明については議論しません 連結財務状況、経営成績、キャッシュフロー、開示とは無関係です。
15
| 3。 | リスクと集中 |
信用リスクと集中リスク
対象となる可能性のある資産 信用リスクが非常に集中しているグループは、主に現金および現金同等物と制限付現金で構成されています。2024年6月30日の時点で、 グループの現金および現金同等物および制限付現金は、実質的にすべて所在地の金融機関に預けられました。 米国、香港、中国では、経営陣は信用の質が高いと考えています。
| 4。 | 売掛金 |
| 12月31日現在、 | 現在 6月30日、 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 000 米ドル | 000 米ドル | |||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 5。 | 前払い金およびその他の流動資産 |
| 12月31日現在、 | 現在 6月30日、 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 000 米ドル | 000 米ドル | |||||||
| 前払い金およびその他の流動資産 | ||||||||
| 設備の前払い | ||||||||
| 預金 | ||||||||
| その他 | ||||||||
| 合計 | ||||||||
| * | その他には、主に前払いのコンサルティングサービス料やその他の雑貨の売掛金が含まれます。 |
| 6。 | デジタル資産 |
| 現在 12月31日、 |
現在 6月30日、 |
|||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 000 米ドル | 000 米ドル | |||||||
| BTC | ||||||||
| 合計 | ||||||||
ビットコインに関する追加情報:
2024年6月30日に終了した6か月間は、
グループは主にマイニングサービスを通じてビットコインを生成しました。
| 12月31日現在、 | 現在 6月30日、 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 000 米ドル | 000 米ドル | |||||||
| 期首残高 | ||||||||
| マイニングサービスからのビットコインの受け取り | ||||||||
| BTCのUSDTへの交換 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末残高 | ||||||||
2024年6月30日に終了した6か月間 そして、2023年12月31日に終了した年度について、グループはビットコインに対するニルの減損を認識しました。
16
| 7。 | 持分法投資 |
2021年12月、グループは参入しました
業界の専門家と合意して、香港の法律に基づいて合弁会社Met Co Limitedを設立しました（「2021
暗号通貨マイニングの研究開発（「R&D」）、生産、販売を専門とするジョイントベンチャー」）
機器。2021年の合弁会社の設立時に、グループは
グループは自己資本利益を計上しました
$のメソッド投資
| 8。 | 資産および設備、純額 |
| 12月31日現在、 | 現在 6月30日、 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 000 米ドル | 000 米ドル | |||||||
| 費用: | ||||||||
| ビットコインのマイナー | ||||||||
| 総費用 | ||||||||
| 控除:減価償却累計額 | ||||||||
| 資産および設備、純額 | ||||||||
に計上された減価償却費
2023年6月30日と2024年6月30日に終了した6か月は
| 9。 | 所得税 |
| (a) | ケイマン諸島 |
ケイマンの現行税法では 島々では、会社は所得、法人、キャピタル?$#@$ンに対する課税の対象ではなく、支払い時に源泉徴収税も課されません 株主への配当について。
| (b) | BVI |
英領バージン諸島の現在の税法では、 当社のBVI子会社は、BVIの所得税の対象にはなりません。
17
| (c) | 香港利益税 |
現在の香港内国歳入では
条例によると、グループの香港子会社は、事業から生じた課税所得に対して香港利益税の対象となります
香港で。2018年以降、2段階の利益税率制度が導入されました。最初の香港ドルは
| 10。 | 短期ローン |
2022年10月1日、グループは参入しました
Jm Digital., INC. とのローン契約を結んでいます。満期日は
2023年、グループはBTCを担保として使用しました
バイナンスで、担保付きローンを申請しました
| 11。 | 一株当たり損失 |
| 3か月間 6月30日に終了しました | 6 か月間 6月30日に終了しました、 | |||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | |||||||||||||
| (単位:千米ドル)、 株式データと PER を除く データを共有する) | (単位:千米ドル)、 株式データと PER を除く データを共有する) | |||||||||||||||
| 1株当たりの損失—基本 | ||||||||||||||||
| 分子: | ||||||||||||||||
| 会社の株主が利用できる純損失-基本損失、希薄化後 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 分母 | ||||||||||||||||
| 加重平均普通株式数-基本 | ||||||||||||||||
| 希薄化証券の影響 | ||||||||||||||||
| 非既得株式の希薄化効果 | ||||||||||||||||
| 希薄化後の1株当たり純損失の分母 | ||||||||||||||||
| 1株当たりの損失— 基本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 1株当たりの損失—希薄化後 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
18
| 12。 | 株式ベースの報酬 |
グループは2020年の従業員を採用しました 経営幹部、主要な従業員、および取締役に株式ベースの賞を授与するための株式インセンティブ制度（「2020年計画」） グループのサービスと引き換えに
2020年プランの期間によると、 授与された株式ユニットは、特定の事象が発生すると偶発的に償還可能になります。買戻し価格は基づいて決定されます 株式単位の当初の新株予約価格や業績など、さまざまな要因に基づいていますが、これらに限定されません グループ。グループは、アワードの現金決済機能と、不測の事態が発生する可能性を評価しました 発生。評価に基づいて、グループは、現金決済機能は次のことが発生した場合にのみ行使できると結論付けました 従業員の制御が及ばず、発生する見込みのない偶発的な出来事。したがって、グループは 株式として賞を授与します。
グループが報酬を計上しています 費用は、付与日における授与された株式単位の公正価値に基づいています。付与日を設定するためのすべての基準は 満足しています。授与された株式単位の付与日の公正価値は、推定没収額を差し引いた報酬費用として計上されます 従業員が報奨と引き換えにサービスを提供する必要がある期間。通常は権利確定期間です。
株式ベースの報酬費用
の $
| 13。 | エクイティ |
普通株式
2019年9月27日、当社は
発行する権限があります
2018年7月10日、メテンインターナショナル
授権株式資本を持つ有限責任会社として設立されました
2018年12月、メテンインターナショナル
の設立により、授権株式資本を増やしました
19
2020年3月30日、当社は完成しました
合併契約に基づき、メテン・インターナショナルとEdTechXを買収しました。合計で
企業結合の直前に、
アジムット・エンタープライズ・ホールディングスS.r.l. は$を投資しました
企業結合に関連して、
2020年2月28日、2020年3月19日、2020年3月26日に、無関係な3人の投資家が米ドルを投資することに合意しました
企業結合に関連して、
当社は、2018年のプランに代わる新しいインセンティブプランを採用しました。当社は、2013年プランと2018年プランで付与された賞を繰り越しました
同じ金額と条件のプラン。その結果、購入するオプション
2021年1月4日、当社は発行しました
提供した会社
2021年9月1日、当社は
2021年11月9日に、当社は参入しました
特定の投資家との証券購入契約を結び、総額を売却する
2022年5月4日、会社は完成しました
発行済普通株式および発行済普通株式の1株当たりの株式併用（「逆分割」）、額面金額$
2022年6月29日、当社は承認しました
授権株式資本を米ドルから増やすという提案
2022年8月4日、当社は
2022年11月10日、当社は以下を発行しました
2023年6月7日と2023年7月10日に、
会社は、関係のない2つの第三者と資産購入契約を締結し、200ユニットのAntminer S19j Pro（110）を買収しました。
TH/S）、ビットコインマイニングマシン、そして売り手に発行されました
2023年8月1日、当社は参入しました
機関投資家、株式会社フューチャー・サトシと個人投資家を含む2人の外国人投資家とのサブスクリプション契約を結んでいます。
の発行と売却について
20
2023年8月23日、会社は完成しました
1株につき20株の統合（「2023年の株式統合」）、2022年の株式併合と「株式」
発行済み普通株式および発行済み普通株式の連結」)、額面価格 $
2023年10月5日、当社は
提携していない第三者2社と資産購入契約を締結し、ビットコインマイニングのAntminer S19j Proを220ユニット買収しました
機械、そして販売者に発行されました
2023年12月14日、当社は
の発行と売却のために、3人の個人投資家とサブスクリプション契約を締結しました
2024年1月5日、同社が提供したのは
2024年3月19日、当社は発行しました
2023年12月31日および6月30日の時点で、
2024年、ありました
法的な観点からは、その逆 分割は、逆分割の日に発行された会社の株式に適用され、会社に遡及的な影響はありません その日より前の株式。ただし、会計上の目的のみで、この年次報告書における当社の普通株式への言及は あたかも関連者が逆分割を行ったかのように、逆分割を有効にするために遡及的に調整され、修正されました 日付。
ワラント
2020年12月31日現在、ありました
2021年1月8日、会社は成功しました
新株予約権の行使価格を$の引き下げて普通株式を購入するという公開買付けを完了しました
会社は$を調達しました
会社は既存のロイヤルティを提供しました
ワラント保有者は、$でワラントを行使することができます
純収入はおよそ
$
2021年2月19日に、
提供した会社
2021年9月1日、当社は
21
リバーススプリットの発効時に、
未払いの各ワラント
2022年8月4日に、
2022年8月のオファリングの結果として、
会社の公開新株の行使価格がドルに引き下げられました
| 14。 | 関連当事者取引 |
| パーティーの名前 | リレーションシップ | |
| チャオ・ジシュアンさん | ||
| グオ・ユペンさん | ||
| ペン・シグアンさん | ||
| メットチェーン株式会社、限定 |
| (a) |
| 6月30日に終了した6か月間は、 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 米ドル「000」 | 米ドル「000」 | |||||||
| 関係者からの前払金 | ||||||||
| -チャオ・ジシュアンさん | ||||||||
| 合計 | ||||||||
| 終了した6か月間 6月30日、 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 米ドル「000」 | 米ドル「000」 | |||||||
| 関連当事者からの前払金の返済 | ||||||||
| -チャオ・ジシュアンさん | ||||||||
| -メットチェーン株式会社、限定 | ||||||||
| 合計 | ||||||||
22
| (b) |
| 現在 12月31日、 | 現在 6月30日、 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 米ドル「000」 | 米ドル「000」 | |||||||
| 関連当事者に支払うべき金額 | ||||||||
| 現在の | ||||||||
| -グオ・ユペンさん | ||||||||
| -チャオ・ジシュアンさん | ||||||||
| -メットチェーン株式会社、限定 | ||||||||
| 合計 | ||||||||
| (i) | これらの関連当事者からの前払い金は無担保で、無利子で、必要に応じて返済できます。 |
| 15。 | 制限付き純資産 |
その他の使用制限はありません グループの子会社が会社の義務を履行するために生み出した収益の
| 16。 | コミットメント |
資本コミットメント
グループは資本にコミットしています
支出の合計は $です
| 17。 | 後続イベント |
グループはその後のすべてを評価しました 2024年6月30日から、これらの連結財務諸表が発行可能になった2024年8月14日までのイベント。 財務諸表の発行日までに、グループに重大な影響を及ぼしたその後の出来事は確認されませんでした。
23
アイテム 2.経営陣による財務の議論と分析 運用の状態と結果
次の議論は必ず読んでください 本レポートや他の有価証券に含まれる当社の連結財務諸表および関連注記と併せて と取引委員会の提出書類。次の説明には、予測、見積もり、およびその他の将来の見通しに関する記述が含まれる場合があります 「リスク要因」やこのレポートの他の部分で説明されているものを含む、多くのリスクと不確実性が伴います。 これらのリスクにより、当社の実際の業績は、以下に示す将来の業績と大きく異なる可能性があります。
[概要]
BTCデジタル株式会社 (「私たち」、「私たち」) 「私たち」と「会社」）は、ビットコインマイニングを中心とした米国を拠点とする暗号資産テクノロジー企業です。 また、マイニングマシンの再販やレンタル事業を通じて収益を上げています。
2024年6月30日までの6か月間について、私たちは以下を生成しました 収益の大部分はマイニングマシンの再販によるものです。2024年6月30日までの6か月間で、私たちはかなりの収益を上げました 収益の大部分はビットコインマイニングによるものです。私たちはマイニングされたすべてのビットコインをホットウォレット、または接続された暗号通貨ウォレットに保管しています インターネットを利用し、時々、マイニングされたビットコインを法定通貨に交換して、事業運営資金を調達するためのキャッシュフローを生み出すことがあります。 2022年に暗号資産事業を開始して以来の当社の成長は、多様な収益源における競争力によるものだと考えています。 規制遵守に向けた専任チームと取り組み、そして経験豊富で先見の明のある経営陣。
2024年6月30日現在、私たちが所有しているのは合計2021年です 合計ハッシュレートが213PH/Sで稼働中のマイニングマシン。私たちは、運営されている1つのホスティング施設でマイニングマシンを管理および運用しています テネシー州ニュー・テイズウェルのホスティング施設のオーナーによる。2024年6月30日までの6か月間、合計16.45ビットコインをマイニングし、生成しました 94万米ドルの収益。
歴史的に、ビットコインの価格は変動してきました かなり。当社のビットコインマイニング事業の収益性と事業成績は、これまでも、そしてこれからも、直接的には変わりません ビットコインの取引価格の影響を受けます。これらのリスクを軽減するために、私たちはマイニングマシンの再販およびレンタル事業を開始しました。私たち 大手機械メーカーであるAgM Technologies Ltdと取引関係を維持しており、そこからマイニングマシンを調達しています 注文単位で、多くの場合、市場価格よりも安い価格で。機械が不足したら、鉱山機械を再販します 市場で入手可能で、再販価格が高いです。また、時々、マイニングマシンを次のURLでお客様に貸し出しています マイニングされたビットコインの合計に基づいて計算されたレート。私たちは、ビットコインの価格が高くなる時期に、より多くの割合の車両を貸し出そうとしています キャッシュフローを生み出すには低いです。
私たちは研究開発能力を信じています 私たちの継続的な長期的な成長の鍵であり、より高いハッシュレートと電力効率でビットコインをマイニングできるようになります また、サービスや製品の提供をさらに拡大し、収益源を多様化する機会。合弁事業を通じて（として 以下に定義します）、私たちは、以下を含む鉱山機械やインフラ専用の機器の設計と開発に携わってきました 高電圧電源、液体冷却システム、ハッシュボード。近い将来、私たちは研究に投資し続けるつもりです 開発と合弁事業、そして暗号通貨業界での知識の蓄積。
24
業務結果
次の表は、私たちの概要を示しています 指定された期間の連結経営成績（絶対額と総純収益に対するパーセンテージの両方）。これ 情報は、年次報告書の他の部分に含まれる連結財務諸表および関連する注記と一緒に読む必要があります をフォーム10-kに、四半期報告書をフォーム10-Qに。どの期間の経営成績も、必ずしも次のような結果を示すものではありません 将来のどの時期にも期待できます。
2024年6月30日までの3か月間を比較しました から2023年6月30日までの3ヶ月間
| 6月30日に終了した3か月間は、 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||||||||||
| 米国$ | % | 米国$ | % | |||||||||||||
| 連結営業報告書の要約： | ||||||||||||||||
| 収入 | 6,377 | 100.0 | 2,329 | 100.0 | ||||||||||||
| 収益コスト | (6,144) | ) | (96.3) | ) | (2,543 | ) | (109.2 | ) | ||||||||
| 総損失 | 233 | 3.7 | (214) | ) | (9.2 | ) | ||||||||||
| 営業経費: | ||||||||||||||||
| 販売およびマーケティング費用 | (70) | ) | (1.1) | ) | (61) | ) | (2.6) | ) | ||||||||
| 一般管理費 | (262) | ) | (4.1) | ) | (353) | ) | (15.2) | ) | ||||||||
| 事業による損失 | (99) | ) | (1.6 | ) | (628) | ) | (27.0 | ) | ||||||||
| 利息収入 | 1 | 0.02 | - | - | ||||||||||||
| 利息費用 | (20) | ) | (0.3 | ) | (9) | ) | (0.4) | ) | ||||||||
| デジタル資産の交換による実現利益 | (17) | ) | (0.3 | ) | (74) | ) | (3.2) | ) | ||||||||
| 持分法投資の持分収益 | 1 | 0.02 | 10 | 0.4 | ||||||||||||
| その他の費用、純額 | (1) | ) | (0.02) | ) | (3) | ) | (0.1 | ) | ||||||||
| 所得税控除前損失 | (135) | ) | (2.1 | ) | (704) | ) | (30.2 | ) | ||||||||
| 所得税費用 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 純損失 | (135) | ) | (2.1 | ) | (704) | ) | (30.2 | ) | ||||||||
収入
| 6月30日に終了した3か月間は、 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||||||||||
| 米国$ | % | 米国$ | % | |||||||||||||
| ビットコインマイニング | 892 | 14.0 | 267 | 11.5 | ||||||||||||
| マイニングマシンの再販 | 5,485 | 86.0 | 1,707 | 73.3 | ||||||||||||
| 鉱夫のレンタルやその他の鉱業関連事業 | - | - | 355 | 15.2 | ||||||||||||
| 合計 | 6,377 | 100.0 | 2,329 | 100.0 | ||||||||||||
当社の総収益は6.4米ドルから 63.5% 減少しました 2023年6月30日までの3か月間の100万ドル、2024年6月30日までの3か月間の230万米ドル。この減少は 主に、ビットコインマイニングとマイニングマシンの両方の再販収益が昨年の同時期と比較して減少したためです。の衰退 マイニング収益は、グループが第2四半期に既存のビットコインマイニングマシンをレンタルに多く使用したことも一因ですが、 新しく購入したビットコインマイニングマシンはまだ導入されていませんでした。さらに、鉱業収入もある程度影響を受けました ビットコイン半減イベント。マイニングマシンの再販の減少は、主にビットコインマイニングの報酬が一時的に半減したためです 鉱山機械に対する市場需要の減少。
収益コスト
当社の総収益コストは、から 58.6% 減少しました 2023年6月30日までの3か月間の610万米ドル、2024年6月30日までの3か月間の250万米ドル。これ 減少は主に、当社所有の事業の減少として、ビットコインマイニングとマイニングマシンの再販が減少したことと一致しています ビットコインマイニングマシンと再販事業は、それに応じて運用コストの削減につながりました。
グロス P利益 とグロス P利益 マージン
以上の結果、私たちの総利益は 2023年6月30日までの3か月間の20万米ドルから、この3か月のマイナス20万米ドルに40万米ドル減少しました 2024年6月30日に終了した月です。当社の売上総利益率は、2023年6月30日までの3か月間の 3.7% からマイナス9.2％に減少しました 2024年6月30日に終了した3か月間で。
25
販売およびマーケティング費用
私たちの販売費とマーケティング費は以下から減少しました 2023年6月30日までの3か月間の7万米ドルから、2024年6月30日までの3か月間の6万1千米ドルになりました。この減少 これは主に、この時期に鉱山機械の再販量が減少し、それに応じて売上が減少したためです 経費。
一般管理費
一般管理費が増加しました 2023年6月30日までの3か月間の30万米ドルから、2024年6月30日までの3か月間の40万米ドルに34.7％増加しました。 この増加は主に、事業開発による従業員数と日々の事務費の増加によるものです。
利息費用
当社の支払利息は2万米ドルから減少しました 2023年6月30日までの3か月間から、2024年6月30日までの3か月間の9,000米ドルまで。この削減は一貫しています 短期ローンの減少とともに。
エクイティ・イン・エクイティメソッド投資の収益
持分法投資の利益は1米ドルでした 2023年6月30日、2024年6月30日に終了した3か月間は、それぞれ千米ドルと1万米ドルです。
所得税引前損失
上記の結果、私たちは以前に損失を被りました 2023年6月30日までの3か月間の所得税は135千米ドル、所得税引前損失は704千米ドル 2024年6月30日に終了した3か月間です。
純損失
上記の結果、純損失が発生しました 2023年6月30日までの3か月間の135万米ドル、終了した3か月間の純損失は704千米ドルでした 2024年6月30日の。
2024年6月30日までの6か月間を比較しました から2023年6月30日までの6か月間
| 6月30日に終了した6か月間、 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||||||||||
| 米国$ | % | 米国$ | % | |||||||||||||
| 連結営業報告書の要約： | ||||||||||||||||
| 収入 | 7,284 | 100.0 | 4,979 | 100.0 | ||||||||||||
| 収益コスト | (7,394) | ) | (101.5 | ) | (5,321) | ) | (106.9) | ) | ||||||||
| 総損失 | (110) | ) | (1.5 | ) | (342) | ) | (6.9) | ) | ||||||||
| 営業経費: | ||||||||||||||||
| 販売およびマーケティング費用 | (198) | ) | (2.7) | ) | (96) | ) | (1.9) | ) | ||||||||
| 一般管理費 | (791) | ) | (10.9) | ) | (1,259) | ) | (25.3 | ) | ||||||||
| 事業による損失 | (1,099) | ) | (15.1 | ) | (1,697) | ) | (34.1 | ) | ||||||||
| 利息収入 | 1 | 0.01 | ||||||||||||||
| 利息費用 | (50) | ) | (0.7 | ) | (15) | ) | (0.3 | ) | ||||||||
| デジタル資産の交換による実現利益 | 34 | 0.5 | 256 | 5.1 | ||||||||||||
| 持分法投資の持分収益 | 1 | 0.01 | 25 | 0.5 | ||||||||||||
| その他の費用、純額 | (2) | ) | (0.03) | ) | (4) | ) | (0.1 | ) | ||||||||
| 所得税控除前損失 | (1,115) | ) | (15.3 | ) | (1,435 | ) | (28.8 | ) | ||||||||
| 所得税費用 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 純損失 | (1,115) | ) | (15.3 | ) | (1,435 | ) | (28.8 | ) | ||||||||
26
収入
| 6月30日に終了した6か月間は、 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||||||||||
| 米国$ | % | 米国$ | % | |||||||||||||
| ビットコインマイニング | 1,342 | 18.4 | 939 | 18.9 | ||||||||||||
| マイニングマシンの再販 | 5,485 | 75.3 | 3,435 | 69.0 | ||||||||||||
| 鉱夫のレンタルやその他の鉱業関連事業 | 457 | 6.3 | 605 | 12.1 | ||||||||||||
| 合計 | 7,284 | 100.0 | 4,979 | 100.0 | ||||||||||||
当社の総収益は7.3米ドルから31.6％減少しました 2023年6月30日までの6か月間の百万米ドルから、2024年6月30日までの6か月間の500万米ドルになりました。この減少は主に これは、ビットコインマイニングとマイニングマシンの両方の再販収益が昨年の同時期と比較して減少したためです。鉱業収入の減少 これは、グループが第2四半期に既存のビットコインマイニングマシンを新たに購入したもののレンタルに多く使用したことも一因です ビットコインマイニングマシンはまだ導入されていませんでした。さらに、マイニング収益もビットコインの半減によってある程度影響を受けました イベント。マイニングマシンの再販の減少は、主にビットコインマイニングの報酬が半減し、市場が一時的に縮小したためです マイニングマシンの需要。
収益コスト
私たちの総収益コストは、から 28.0% 減少しました 2023年6月30日までの6か月間の740万米ドル、2024年6月30日までの6か月間の530万米ドル。この減少 は、私たちが所有するビットコインの事業が減少したことによる、ビットコインマイニングとマイニングマシンの再販の減少とほぼ一致しています 鉱山機械と再販事業は、それに応じて運用コストの削減につながりました。
総損失と総損失マージン
前述の結果、当社の総損失は増加しました 2023年6月30日までの6か月間の10万米ドルから、6月に終了した6か月間の30万米ドルに20万米ドル増加しました 30、2024年。当社の総損失率は、2023年6月30日までの6か月間の 1.5% から、6月30日までの6か月間の 6.9% に増加しました。 2024です。
販売およびマーケティング費用
私たちの販売費とマーケティング費は以下から減少しました 2023年6月30日までの6か月間の198千米ドルから、2024年6月30日までの6か月間の9万6千米ドルになりました。この減少は 主に、この期間にマイニングマシンの再販量が40％減少し、それに応じて売上が減少したためです 費用。
一般管理費
一般管理費が増加しました 2023年6月30日までの6か月間の80万米ドルから、2024年6月30日までの6か月間の130万米ドルに、59.1％増加しました。 この増加は主に従業員ストックオプション制度に関連する費用の増加が57万米ドルに達したことによるものです。
27
利息費用
当社の支払利息は5万米ドルから減少しました 2023年6月30日までの6か月間から、2024年6月30日までの6か月間は1万5千米ドルです。この削減は次の点と一致しています 短期ローンの減少。
エクイティ・イン・エクイティメソッド投資の収益
持分法投資の利益は1米ドルでした 2023年6月30日、2024年6月30日に終了した6か月間は、それぞれ千米ドルと25千米ドルです。
所得税引前損失
上記の結果、私たちは以前に損失を被りました 2023年6月30日までの6か月間の所得税は1,115千米ドル、所得税引前損失は1,435千米ドル 2024年6月30日に終了した6か月間です。
純損失
上記の結果、純損失が発生しました 2023年6月30日までの6か月間の1,115千米ドル、終了した6か月間の純損失は1,435千米ドルでした 2024年6月30日の。
非GAAPベースの財務指標
当社の連結財務諸表を補足するために これらは米国会計基準に従って表示されていますが、調整後純利益と調整後EBITDAも追加の非GAAP財務情報として使用しています 対策。これらの非GAAP財務指標を提示するのは、経営陣が業績を評価するために使用するためです。 また、このような非GAAPベースの財務指標は、投資家やその他の人々が理解し評価する上で役立つ情報を提供すると考えています 当社の連結経営成績は、経営陣と同じ方法で、会計期間全体の財務結果を比較しています そして同業他社のものに。
調整後純利益と調整後EBITDAは 単独で考えたり、純利益/（損失）やその他の業績指標の代替や指標として解釈したりしないでください 当社の業績について。投資家は、過去の非GAAP財務指標を最も直接的に比較できるものと比較することが奨励されています GAAP指標。ここに示されている調整後純利益と調整後EBITDAは、以下に示されている同様のタイトルの指標と比較できない場合があります 他の会社。他の会社では、同じようなタイトルの指標の計算方法が異なる場合があり、比較基準としての有用性が制限されます 私たちのデータに。投資家やその他の人には、単一の財務情報に頼るのではなく、当社の財務情報全体を見直すことを奨励しています。 対策。
調整後の純利益は純利益/（損失）を表します 株式ベースの報酬と募集費用の前に。以下の表は、当社の調整後純利益の調整を示しています 表示されている期間:
| 3か月間 6月30日に終了しました | 6 か月間 6月30日に終了しました、 | |||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | |||||||||||||
| 米国$ | 米国$ | 米国$ | 米国$ | |||||||||||||
| （千単位、除く パーセンテージについて) | （千単位、除く パーセンテージについて) | |||||||||||||||
| 純損失 | (135) | ) | (704) | ) | (1,115) | ) | (1,435 | ) | ||||||||
| 追加: | ||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬費用 | 138 | - | 138 | 571 | ||||||||||||
| 調整後純損失 | 3 | (704) | ) | (977) | ) | (864) | ) | |||||||||
28
さらに、調整後EBITDAは純額を表します 利息費用、所得税費用、減価償却費を控除する前の利益/（損失）、および株式ベースの報酬費用を除く と提供費用。以下の表は、指定された期間の調整後EBITDAの調整を示しています。
| 6月30日に終了した3か月間は、 | 6月30日に終了した6か月間は、 | |||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | |||||||||||||
| 米国$ | 米国$ | 米国$ | 米国$ | |||||||||||||
| （千単位、除く パーセンテージについて) | （千単位、除く パーセンテージについて) | |||||||||||||||
| 純損失 | (135) | ) | (704) | ) | (1,115) | ) | (1,435 | ) | ||||||||
| 減算: | ||||||||||||||||
| 純利息損失 | (19) | ) | (9) | ) | (49) | ) | (15) | ) | ||||||||
| 追加: | ||||||||||||||||
| 所得税費用 | - | - | ||||||||||||||
| 減価償却と償却 | 835 | 919 | 1,674 | 1,781 | ||||||||||||
| EBITDA | 719 | 224 | 608 | 361 | ||||||||||||
| 追加: | ||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬費用 | 138 | - | 138 | 571 | ||||||||||||
| 調整後EBITDA | 857 | 224 | 746 | 932 | ||||||||||||
課税
ケイマン諸島
私たちはケイマン諸島に法人化されています。アンダー ケイマン諸島の現行法では、私たちは所得税やキャピタル?$#@$ン税の対象にはなりません。また、配当金の支払いは対象外です ケイマン諸島の源泉徴収税に。
イギリス領バージン諸島
イギリス領バージン諸島の現行法では、 イギリス領バージン諸島で設立された会社は、所得税やキャピタル?$#@$ン課税の対象にはなりません。
デラウェア州
デラウェア州の法人税率は 8.7% です。これ 税率は、法人として扱われ、純課税所得を報告することを選択した有限責任会社に適用されます。私たちの子会社、 Meten Block Chain LLCはデラウェア州で設立され、法人として扱うことにしました。
香港
香港にある2つの完全子会社 香港、メテン・エデュケーション（香港）リミテッド、ライケシュオ・エデュケーション（香港）リミテッドには、課税対象として16.5％の所得税率が適用されます 香港で稼いだ収入。Meten Education（香港）のように、当社の連結財務諸表には香港の利益税は課されていません 香港）リミテッドとリケシュオ・エデュケーション（香港）リミテッドは、2023年12月31日に終了した年度およびこれら3つの事業年度について課税所得がありませんでした 2024年6月30日に終了した月です。
香港にある2つの完全子会社 香港、メテン・エデュケーション（香港）リミテッド、ライケシュオ・エデュケーション（香港）リミテッドには、課税対象として16.5％の所得税率が適用されます 香港で稼いだ収入。Meten Education（香港）のように、当社の連結財務諸表には香港の利益税は課されていません 香港）リミテッドとリケシュオ・エデュケーション（香港）リミテッドは、2023年12月31日に終了した年度および6年間の課税所得はありませんでした 2024年6月30日に終了した月です。
29
重要な会計方針
私たちはそれに従って財務諸表を作成します 米国会計基準では、当社の経営陣が、とりわけ当社の報告に影響する判断、見積もり、仮定を行う必要があります 物、資産と負債、偶発資産と負債、収益と費用。私たちはこれらの判断、見積もりを継続的に評価しています そして、私たち自身の歴史的経験、知識、関連する現在のビジネスやその他の状況に関する評価に基づく仮定は、 入手可能な情報に基づく将来に関する期待と、合理的であると私たちが考えるさまざまな仮定を合わせて 他の情報源からはすぐにはわからない事項について判断を下すための基礎を形成します。見積もりの使用は不可欠なので 財務報告プロセスの一部であり、実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。私たちの会計方針の中には 申請において他の人よりも高い判断力を持っています。
重要な会計方針の選択、 それらの方針の適用に影響する判断やその他の不確実性、および報告された結果の変化に対する感受性 条件と仮定は、当社の財務諸表を検討する際に考慮すべき要素です。私たちは次の会計を信じています ポリシーには、財務諸表の作成に使用される最も重要な判断と見積もりが含まれます。あなたは読むべきです 以下に、当社の連結財務諸表に関連する重要な会計方針、判断、および見積もりの説明を示します およびその他の開示事項がここに含まれています。
株式ベースの報酬
株式ベースの報酬費用が測定されます 付与日に。従業員に授与される株式に関連する報酬費用は、定額法で計上されます 必要なサービス期間を超えています。没収額は付与時に見積もられ、その見積もりは定期的に、また実際の金額と更新されます 現在、見積額と異なる程度の没収が認められています。従業員に授与される株式の公正価値を決定する際には、 割引キャッシュフロー価格モデルが適用されました。
流動性と資本資源
私たちの主な流動性源は 営業活動から生み出される現金。2023年12月31日と2024年6月30日の時点で、それぞれ43,000米ドルと287,000米ドルがありました 現金および現金同等物。現金および現金同等物は、銀行または他の金融機関に預けられた手持ちの現金で構成され、 出金や使用に制限がなく、購入時の当初の満期が3か月以下の流動投資。
私たちは将来の運転資金要件の資金を調達するつもりです および営業活動から生み出された現金からの資本支出、および純資産を含む財務活動から調達された資金 取引から受け取った収入。私たちは、現在入手可能な現金および現金同等物で十分対応できると考えています 今後12か月間の当社の運転資金要件と通常の事業過程における資本支出。
ただし、追加の現金資源が必要になる場合があります 事業環境の変化やその他の将来の動向（投資や買収を含む）により、私たちは選択的に決定する可能性があります 追求します。既存の現金資源が要件を満たすのに不十分な場合は、株式または株式連動証券の売却を検討することがあります。 債務証券を売ったり、銀行から借りたりします。私たちは、必要な金額や許容できる条件で資金調達が可能であることを保証することはできません もしあれば、私たちに。追加の持分証券を売却すると、当社の株主はさらに希薄化することになります。の発生 負債や債務証券の発行は、債務返済義務につながり、営業契約や財務契約につながる可能性があります それは私たちの株主に配当を支払う能力を制限します。
次の表は、私たちの概要を示しています 提示された期間のキャッシュフロー：
終了した6か月間 6月30日 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 米国$ | 米国$ | |||||||
| (パーセンテージを除く千単位) | ||||||||
| 連結キャッシュフローデータの概要： | ||||||||
| 営業活動から生み出される純現金 | 2,411 | 3,669 | ||||||
| 投資活動に使用された純現金 | (1,827) | ) | (4,282) | ) | ||||
| 財務活動から生み出された/（使われた）純現金 | (417) | ) | 857 | |||||
| 現金および現金同等物の純増加 | 167 | 244 | ||||||
| 期首における現金および現金同等物 | 48 | 43 | ||||||
| 現金および現金同等物の期末残高 | 215 | 287 | ||||||
30
営業活動
営業活動から生み出された純現金の額 2023年6月30日までの6か月間で240万米ドルになりました。当社の純損失110万米ドルと使用した純現金の差 の営業活動は、主に（i）170万米ドルの減価償却、（ii）10万米ドルの株式ベースの報酬費用によるものです。 （iii）売掛金の340万米ドルの増加、および（iv）前払い金およびその他の流動資産の150万米ドルの減少。 (i) 買掛金の330万米ドルの減少によって一部相殺されました。
営業活動から生み出された純現金の額 2024年6月30日までの6か月間で370万米ドルになりました。当社の純損失140万米ドルと使用した純現金の差 の営業活動は主に、(i) 180万米ドルの減価償却費、(ii) 売掛金の減少によるものです 主に鉱山機械からの売掛金の回収、再販、および（iii）前払金の増加などにより、500万米ドル 主に購入の前払いの増加による現在の資産は230万米ドル。
投資活動
投資活動に使用された純現金の額 2023年6月30日までの6か月間で180万米ドルになりました。これは主に、不動産や設備の購入によるものでした 180万米ドルです。
投資活動に使用された純現金の額 2024年6月30日までの6か月間で430万米ドルになりました。これは主に、不動産や設備の購入によるものでした 400万米ドル、関連当事者への前払金の返済60万米ドル、関連当事者からの前払金40万米ドル。
資金調達活動
財務活動に使用された純現金 2023年6月30日までの6か月間で40万米ドルになりました。これは主に、40万米ドルの短期ローンの返済によるものです。
財務活動から生み出される純キャッシュフロー 2024年6月30日までの6か月間で857,000米ドルに達しました。これは主に（i）の発行による収益に起因していました 50万米ドルの私募普通株式、（ii）70万米ドルの短期ローンからの収入。（i）によって一部相殺 30万米ドルの短期ローンの返済。
資本支出
私たちの資本支出は50万米ドルに達しました と、2023年6月30日と2024年6月30日に終了した3か月間には、それぞれ340万米ドルが寄付されました。私たちの資本支出は1.8米ドルでした 2023年6月30日と2024年6月30日に終了した6か月間で、それぞれ百万米ドルと400万米ドルが寄付されました。私たちは引き続き資本支出を行います 私たちのビジネスの予想される成長に対応し、私たちの営業活動と財務活動から生み出される現金が 近い将来、資本支出のニーズを満たしてください。
トレンド情報
このレポートの他の場所で開示されている以外は、 私たちは、重大な影響を与える可能性がかなり高い傾向、不確実性、要求、コミットメント、または出来事については認識していません 当社の純収益、収益、収益性、流動性、資本資源、またはそれにより開示される財務情報は 必ずしも将来の業績や財務状況を示すものではありません。
雇用法
JOBS法の第107条にも次のように規定されています 「新興成長企業」は、証券のセクション7（a）（2）（B）に規定されている延長された移行期間を利用できます 新規または改訂された会計基準を遵守するための法律。言い換えれば、「新興成長企業」は採用を遅らせる可能性があります 新しいまたは改訂された会計基準について。ただし、それらの基準が民間企業に適用されるまでは。私たちは自分たちで使うことを選びました この延長された移行期間について。
31
私たちが「新興成長」であり続ける限り 最近制定されたJOBS法に基づき、私たちは、とりわけ次のことを行います。
| ● | です 当社の独立登録公認会計が義務付けられているサーベンス・オクスリー法のセクション404（b）の規定から免除されます 会社は、財務報告に対する内部統制の有効性に関する証明報告書を提出します。 |
| ● | です 取引法に基づいて提出された委任勧誘状や報告書から、詳細な報酬の議論と分析を省略することが許可されています。 代わりに、役員報酬に関する開示レベルを下げてください。そして |
| ● | です 監査会社の強制的なローテーションを要求する公開会社会計監視委員会によって採択される可能性のある規則から免除されるか 財務諸表に関する監査報告書の補足です。 |
JOBS法はまだ検討中ですが、 私たちは現在、私たちが利用できるようになった規制および報告要件の一部またはすべてを利用するつもりです 当社が「新興成長企業」の資格を満たしている限り（新規または改訂された財務状況への対応期間の延長を含む） JOBS法のセクション102（b）に基づく会計基準。とりわけ、これは私たちの独立登録公衆を意味します 会計事務所は、財務報告に対する内部統制の有効性に関する証明報告書を提出する必要はありません 新興成長企業としての資格がある限り、内部統制の弱点や欠陥のリスクが高まる可能性があります 財務報告については気付かれません。同様に、私たちが新興成長企業としての資格がある限り、お客様に提供しないことを選択することもできます。 特定の財務情報や執行役員の報酬に関する特定の情報など、特定の情報とともに、 そうでなければ、SECに提出する書類で提供する必要があったはずですが、投資家にとってはより困難になる可能性があります と証券アナリストが当社を評価します。その結果、当社に対する投資家の信頼と当社の普通株式の市場価格は 重大かつ悪影響を受ける可能性があります。
アイテム 3.量的および質的開示 市場リスクについて
3か月間の市場リスクに関する情報 2024年6月30日で終了したものは、フォーム10-kの会社の年次報告書の項目7Aで説明されているものと大きな違いはありません 2023。
アイテム 4.統制と手続き
別紙の認定書に示されているとおり このレポートの31％が、会社の最高経営責任者および最高財務責任者が会社の開示を評価しました 2024年6月30日現在の管理と手続き。その評価に基づいて、これらの役員は会社の情報開示について結論付けました 統制と手続きは、会社が提出する報告書で情報を開示することを確実にするのに効果的です または1934年の証券取引法（改正後）に基づいて提出されたものは、次のことを考慮した方法で蓄積され、伝達されます 必要な開示に関するタイムリーな決定と、そのような情報の記録、処理、要約を確実にする上で効果的です 証券取引委員会の規則とフォームで指定された期間内に報告されました。変更はありませんでした 会社の最後の会計四半期に、会社に重大な影響をもたらした、または重大な影響を与える可能性が合理的にある 財務報告に関する内部統制。
32
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは時々、さまざまな影響を受ける可能性があります 当社の通常の事業過程で発生する法的または行政上の請求と手続き。私たちは子会社ではなく、またどの子会社でもありません は、個別に、または全体として 当社の事業、財政状態、または経営成績への重大な悪影響、そして私たちが知る限り、そのような訴訟はありません。 仲裁または行政手続が保留中か、脅迫されている、または検討中です。訴訟またはその他の法的または行政手続き、 結果がどうであれ、経営陣の時間を含め、多額の費用とリソースの流用につながる可能性があります と注意。
アイテム 1A.リスク要因
該当なし
アイテム 2.株式の未登録売却 と収益の使い方
2024年6月28日、当社とその完全子会社 子会社のメテン・サービスUSA社は、MINE CRYPTO PROと買収および購入契約（以下「契約」）を締結しました 株式会社。（「売り手」）は、売り手の完全子会社とそのビットコインマイニング施設を全額対価で買収します 190万ドルです。この取引と契約の詳細は、2024年7月3日にSECに提出されたフォーム8-kで開示されました。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全情報開示
該当なし
アイテム 5.その他の情報
取締役や役員はいません
アイテム 6.展示品
このレポートの別紙の索引を参照してください。
展示物の索引
| 示す | 説明 | |
| 31.1 | 最高経営責任者による証明（証券取引法規則13a-14（a）に基づく）。 | |
| 31.2 | 最高財務責任者による証明（証券取引法規則13a-14（a）に基づく）。 | |
| 32.1 | 最高経営責任者による第1350条の認証（サーベンス・オクスリー法第906条に基づく）。 | |
| 32.2 | 最高財務責任者による第1350条の認証（サーベンス・オクスリー法第906条に基づく）。 | |
| 101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント。 | |
| 101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | |
| 101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 | |
| 101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 | |
| 101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | |
| 101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 | |
| 104 | 表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRL文書として埋め込まれ、別紙101に含まれています）。 |
33
署名
要件に従って 1934年の証券取引法のセクション13または15（d）のうち、登録者は、登録者に代わってこのレポートに正式に署名させました。 以下の署名者、そこで正式に承認されました。
| 日付：2024年8月14日 | BTCデジタル株式会社 | |
| 作成者: | /s/ ユーペン・グオ | |
| ユーペン・グオ | ||
| 最高財務責任者代理 | ||
| (最高財務会計責任者) | ||
34