Documentエキシビション10.1
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HEICO貯蓄投資プラン
2024年1月1日付けで修正および改訂されたとおり
目次
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第1条-プランの確立 | 1 |
1.1 設立と歴史 | 1 |
1.2 対象プラン | 1 |
1.3 従業員持株制度(ESOP) | 1 |
第II条-定義 | 2 |
第III条-資格と参加 | 13 |
3.1 本プランへの参加 | 13 |
3.2 再雇用時の資格 | 13 |
3.3 参加の終了 | 13 |
3.4 受益者の指定 | 14 |
第四条-寄付と配分 | 15 |
4.1 従業員の貢献 | 15 |
4.2 雇用者の拠出金 | 17 |
4.3 ロールオーバー拠出 | 18 |
4.4 実際の繰延率テスト | 19 |
4.5 プラン年度中の削減 | 21 |
4.6 プラン年度終了後の超過拠出金の返還 | 21 |
4.7 実際の貢献率テスト | 23 |
4.8 超過総拠出金の返還 | 26 |
4.9 超過繰延金の分配 | 27 |
4.10 年間最大追加数 | 28 |
4.11 雇用者への拠出金の返還 | 28 |
4.12 再雇用された退役軍人の権利 | 29 |
第五条-アカウントの維持と評価 | 31 |
5.1 アカウントの開設 | 31 |
5.2 口座の評価 | 31 |
第6条-ESOP規定と拠出金の投資 | 32 |
6.1 ESOPの目的と性質 | 32 |
6.2 配分と会計 | 32 |
6.3 会社株の現金配当 | 32 |
6.4 多様化選挙 | 33 |
6.5 会社株式の議決権行使と入札 | 33 |
6.6 投資ファンド | 34 |
6.7 参加者口座への投資 | 35 |
6.8 投資選択の変更 — 将来の貢献 | 35 |
6.9 投資ファンド間の移転 | 35 |
第7条-権利確定 | 36 |
7.1 指定口座への完全権利確定 | 36 |
7.2 マッチング拠出金とエクイティ・ビルダー拠出金の権利確定 | 36 |
7.3 既得権益の没収 | 37 |
7.4 没収とサービスの回復 | 37 |
第VIII条-雇用中の引き出しと融資 | 39 |
8.1 すべてのインサービス出金に適用される一般規則 | 39 |
8.2 苦しい出金 | 39 |
8.3 CaTプランからの繰越拠出金の引き出し | 40 |
8.4 59歳半に達した際の引き落とし | 41 |
8.5 適格リザーブリスト出金 | 41 |
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8.6 参加者への融資 | 41 |
第9条-退職時の分配 | 45 |
9.1 配布の資格 | 45 |
9.2 支払い方法 | 45 |
9.3 支払いのタイミング | 45 |
9.4 最低配布要件 | 46 |
9.5 特別なタイミングルール | 49 |
9.6 死亡証明 | 49 |
9.7 ダイレクト・ロールオーバー | 49 |
9.8 ディストリビューションの注文規則 | 51 |
第X条-最高重条項 | 52 |
10.1 該当する場合は | 52 |
10.2 トップ・ヘビー・ディシミション | 52 |
10.3 最低寄付額 | 53 |
10.4 権利確定規則 | 54 |
10.5 デュアルプランの特別な制限事項 | 54 |
10.6 集計グループ | 54 |
第XI条-プランの管理 | 56 |
11.1 委員会 | 56 |
11.2 権限と義務 | 56 |
11.3 報酬と経費 | 58 |
11.4 エクイティ・ビルダー拠出金に対する会社の承認 | 58 |
11.5 請求手続き | 58 |
11.6 受託者の絆 | 62 |
11.7 行動基準 | 63 |
第XII条-資金の管理 | 64 |
12.1 管財人の任命 | 64 |
12.2 受託者による信託基金への投資 | 64 |
12.3 投資マネージャーによる信託基金の投資 | 65 |
12.4 独占特典ルール | 65 |
第13条-プランの修正、合併、終了 | 66 |
13.1 プランの修正 | 66 |
13.2 合併または統合 | 66 |
13.3 参加している雇用主 | 66 |
13.4 プランの終了 | 68 |
第XIV条-その他の規定 | 69 |
14.1 責任の制限 | 69 |
14.2 損害賠償 | 69 |
14.3 ERISAへのコンプライアンス | 69 |
14.4 特典の譲渡禁止 | 70 |
14.5 プランでは雇用は保証されません | 70 |
14.6 コミュニケーションの形式 | 71 |
14.7 支払い方法 | 71 |
14.8 過払いの軽減 | 71 |
14.9 未請求の特典 | 72 |
14.10 未成年者や無能者への支払い | 72 |
14.11 プランに提供された情報への依存 | 72 |
14.12 複数の受託者としてのサービス | 72 |
14.13 会社の行動の拘束力 | 72 |
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14.14 ミリタリーサービス | 73 |
14.15 権利の制限 | 73 |
14.16 第三者の権利の制限 | 73 |
14.17 無効な規定 | 73 |
14.18 ワンプラン | 73 |
14.19 言葉の使い方と形 | 73 |
14.20 見出し | 74 |
14.21 オーソライゼーション | 74 |
14.22 準拠法 | 74 |
14.23 保護された福利厚生 | 74 |
14.24 レシートとリリース | 74 |
14.25 フォーラムと会場 | 74 |
展示物 1 | 76 |
参加している雇用主 | 76 |
第1条-プランの確立
1.1 設立と歴史
HEICO貯蓄投資計画(「プラン」)は、1985年1月1日にHEICOコーポレーション(「HEICO」)によって、HEICOおよび参加している関連会社の従業員の利益のために設立されました。本プランの全文は、2022年3月30日に最終改訂され、2024年1月1日からさらに修正および再表示されています(発効日が別のプランのセクションを除く)。
1.2 対象プラン
本プランは、内国歳入法(「法」)のセクション401(a)の規定に基づく適格プランとなることを目的としており、関連する信託は、同法のセクション501(a)の規定に従って非課税となります。
1.3 従業員持株制度(ESOP)
さらに、本プランは、本規範のセクション4975(e)(7)の意味における従業員持株プランを目的としており、主に会社株式に投資するように設計されており、規制セクション1.401-1(b)(1)(iii)の意味における株式ボーナスプランです。プランのESOPである部分は、もはやレバレッジ型ESOPではありません。
第II条-定義
ここで使われる以下の用語は、以下の意味を持つものとします。
「アカウント」とは、参加者によって、または参加者に代わってプランに寄付し、第5条に従って行われた調整を反映するために開設された、1つまたは複数の簿記アカウント(サブアカウントを含む)を意味します。
「AcTプラン」とは、2022年3月30日にプランに統合された、エアロスペース・アンド・コマーシャル・テクノロジーLLCの退職金制度を指します。
「実際の拠出率」とは、特定の参加者グループ(高報酬従業員または非高報酬従業員)の、そのグループ内の適格参加者の拠出率の平均です。この目的のために、適格参加者とは、選択的延期(雇用主が拠出率の計算にそのような拠出金を考慮している場合)、またはマッチング拠出金(没収を含む)またはQMACを受け取る資格のあるすべての従業員を意味します。
「実際の繰延率」とは、プラン年度における特定の参加者グループ(高報酬従業員または非高報酬従業員)について、(a)当該参加者に代わって実際に信託に支払われた雇用者拠出金額と(b)プラン年度の参加者の報酬との比率(グループの参加者ごとに個別に計算)の平均です。この定義では、報酬とは、プラン年度の本規範のセクション414(s)の意味における報酬を指します。参加者に代わって行う雇用主拠出金には、(a) 参加者の延期選択に従って行われた選択的延期(キャッチアップ拠出金を除く)(高報酬従業員の超過繰延を含む)が含まれますが、(i)雇用主のプランまたはプランに基づいて行われた選択的繰り延べのみから生じる、高額報酬を受けていない従業員の超過繰延は除きます。
(ii) 拠出率テストで考慮される選択的延期(実際の繰延率テストは、これらの繰延拠出金の有無にかかわらず満たされる場合)、および
(b) 実際の繰延率テストで考慮されるすべてのQNECまたはQMAC。実際の繰延率を計算する場合、選択的繰延を行わなかったために参加者になる予定の適格従業員は、選択的延期が行われない参加者として扱われます。
「調整係数」とは、財務長官が規範の第415(d)条に基づいて規定する生活費調整係数を指し、財務長官が規定する項目および方法で適用されます。
「管理者」とは、委員会、または第XI条に従ってプランを管理するために委員会によって指定されたその他の個人または団体を意味します。
「関連会社」とは、法人、業界、企業(法人であるか否かを問わない)、または本規範の第414(b)、(c)、(m)、(o)に基づいて雇用主と共通の管理下にある組織であり、財務省規則第1.414(c)-5条に基づく該当するガイダンスおよび内国歳入庁が発行するその他の該当するガイダンスに従って決定された雇用主を意味します。
「年間追加」とは、制限年度に関わらず、プランに基づいて参加者に入金される以下の金額の合計を指します。
(a) 雇用者の拠出金;
(b) 選択的延期(本規範のセクション414 (v) で定義されているキャッチアップ拠出金、および超過繰延として参加者に分配された拠出金を除く)
(c) 参加者のアカウントに割り当てられた没収
(d) 年金または年金制度の一部である本規範のセクション415 (l) (2) で定義されている個人の医療口座に割り当てられる金額、および退職後の医療給付に起因する支払または未払いの拠出金から得られる金額で、本規範のセクション419A (d) (3) で定義されているように、本規範のセクション419A (d) (3) で定義されているように、セクションで定義されている福祉給付基金の下で主要従業員の別の口座に割り当てられる規範の419 (e)、そして
(e)簡易従業員年金に基づく配分。
(a)、(b)、(c)、(e) に記載されている金額は、セクション4.10に基づく金額制限とセクション4.10に基づく報酬限度額の両方の観点から、毎年追加される金額です。(d) に記載されている金額は、第4.10条に基づく金額制限のみを目的とした年間追加額です。
「認定休暇」とは、参加者が報酬なしで欠勤し、委員会が独自の裁量により、参加者が雇用退職ではなく休職中であると判断した期間を指します。委員会の裁量は差別のない方法で行使されるものとします。いずれの場合も、米国の軍隊での勤務を理由とする休職は、参加者が軍隊の一員として再雇用する権利が法律で保護されなくなる時までに終了するものとします。その他の理由による休職は6か月後に終了します。ただし、参加者がそれ以前に雇用を再開した場合、休職は雇用が再開された日に終了します。参加者が休職終了日までに雇用を再開しない場合、その日は参加者が退職金を被った日とみなされます。福利厚生を受けるための勤続年数を決定する際、そのような休職はすべて、従業員が参加者である期間とみなされます。
「平均拠出率」とは、グループ内の適格従業員の拠出率の平均(パーセンテージで表される)を意味します。
「受益者」とは、参加者の死亡時に本プランに基づいて支払われる金額(ある場合)を受け取る、セクション3.4に基づいて指定された1つまたは複数の受益者を意味します。
「取締役会」とは、HEICO Corporationの取締役会のことです。
「ブレークインサービス」とは、参加者が500時間を超えてサービスを完了しないプラン年度を指します。
「キャッチアップ拠出」とは、第4.1(c)条に基づく参加者の総収入およびそれらの拠出による収益または損失には含まれない、プランに対する選択的延期を意味します。
「コード」とは、現在施行されている、または今後改正される1986年の内国歳入法を意味します。
「委員会」とは、計画を管理するために第XI条に基づいて取締役会によって任命された委員会を意味します。委員会は指名された受託者(ERISAセクション402 (a) (2) で定義されている)でなければなりません。
「会社」とは、HEICO株式会社または合併、統合、実質的にすべての資産の購入、またはその他の方法による後継者を指します。
「会社株式」とは、適格雇用者証券の要件も満たすHEICO Corporationの普通株式を意味します。本プランでは、HEICO株式会社の普通株式とHEICO株式会社のクラスA普通株式の両方が会社の株式とみなされます。
「会社株式基金」とは、受託者が会社の株式を保有するために設立したファンドのことです。
「415報酬」とは、本規範のセクション3401(a)の意味における賃金、および集約雇用者による(雇用主の取引または事業の過程における)従業員へのその他すべての報酬の支払いの意味における賃金を指します。雇用主は、本規範のセクション6041(d)、6051(a)(3)、および6052に基づいて書面による声明を従業員に提出する必要があります。報酬は、雇用の性質や場所、または実施されたサービスの性質や場所に基づいて賃金に含まれる報酬を制限するセクション3401(a)に基づく規則(本規範のセクション3401(a)(2)の農業労働の例外など)に関係なく決定する必要があります。
(a) 規則セクション1.415 (c) -2 (e) に別段の定めがある場合を除き、制限年度の報酬は、その制限年度中に実際に支払われた、または利用可能になった報酬です。制限年度中に支払われた、または提供される報酬には、本規範のセクション402(g)(3)で定義されている選択的繰延と、参加者の選択時に雇用主が拠出または繰延し、本規範の第125条、132(f)(4)、または457条により参加者の総収入に含まれない金額が含まれるものとします。本規範のセクション3401(h)の意味における差額賃金の支払いは、報酬として含まれるものとします。
(b) 退職後に行われた支払いは、規則第1.415条 (c) -2 (e) (3) に従って支払いがそのように扱われない限り、報酬とは見なされません。
「拠出率」とは、プラン年度に参加者に代わってプランに基づいて行われたマッチング拠出金と税引き後拠出金の、プラン年度の参加者の報酬に対する比率(パーセンテージで表される)を意味します。この定義では、報酬とは、雇用者から受け取ったプラン年度の本規範第414(s)条の意味における報酬を指します。この目的のために、関連する拠出金が超過繰延または超過総拠出金であるために没収されたマッチング拠出金は含まれないものとします。
「障害」とは、参加者が社会保障局によって完全に障害があると判断されたことを意味します。
「早期退職日」とは、(1) 従業員の55歳の誕生日または (2) その従業員が10年間の権利確定サービスを完了した日のどちらか遅い方を指します。
「発効日」とは、本プランに別段の定めがない限り、修正および再記載された本プランが発効する2024年1月1日を意味します。このプランの最初の発効日は1985年1月1日です。
「選択的繰延金」とは、参加者の税引前拠出金(セクション4.1(a)に基づく自動拠出金を含む)、ロス拠出金、キャッチアップ拠出金、およびロスカッチアップ拠出金で、参加者の選択時に雇用主が現金の適格報酬の代わりにプランに拠出します。
「適格報酬」とは、各参加者について、本プランへの拠出金を計算して配分する目的で、雇用主から支払われる、参加者の基本給または賃金(残業代を含む)の合計額を意味します。
対象となる報酬には、本規範のセクション414(h)(2)に記載されている従業員の拠出金、選択的延期、および本規範のセクション125、402(g)(3)、403(b)、132(f)(4)、または457(b)に基づく従業員の総収入には含まれない給与削減契約に従って雇用主が拠出する金額が含まれます。
対象となる報酬には、手数料、賞与、インセンティブ報酬、休暇日の代わりに支払われる金額、および課税対象賃金として報告できるその他すべての特別報酬項目は含まれません。
すべてのプランの目的で考慮される各参加者の年間適格報酬は、本規範のセクション401(a)(17)(B)に従って財務長官が生活費の増加に合わせて調整した場合、345,000ドルを超えてはなりません。ある暦年に適用される生活費調整は、その暦年から始まる適格報酬が決定される12か月以内の任意の期間(「決定期間」)に適用されます。決定期間が12か月未満の場合は、上記の制限に端数を掛けます。その分子は決定期間の月数、分母は12です。
本プランに記載されているその他の特定の目的については、「報酬」または「報酬」とは、その用語が参照されているそれぞれのセクションに記載されている意味を持つものとします。
「適格従業員」とは、(a)参加雇用主ではない関連会社に雇用されている従業員、(b)米国内の収入源からの収入を構成する雇用者から稼いだ収入を得ていない非居住外国人の従業員、(c)雇用主との団体交渉の目的で認められた契約の対象となる従業員単位に含まれる人を除き、退職給付を条件として、誠実な交渉の対象となっていますが、そのような交渉では以下の条件が満たされていません本プランの適用範囲。および(d)雇用主によって臨時社員、季節社員、臨時従業員として分類された従業員。ただし、1年間の権利確定サービスを完了した臨時従業員、季節社員、臨時従業員は対象従業員となります。2021年1月1日以降、連続して12か月の期間を3回終了し、その各期間に500時間の勤続期間が終了した従業員は、選択的繰延拠出金の対象となる従業員となります。それ以外の場合、雇用者拠出金を受け取るためには、そのような従業員はそれぞれ適格従業員でなければなりません。このサブセクション(e)で定義されている従業員が少なくとも500時間の勤続期間を持つ12か月間は、それぞれ1年間の権利確定勤続期間として扱われます。
本プランの他の規定にかかわらず、「適格従業員」という用語には、本プランの目的で雇用主が同時に従業員として扱う場合を除き、従業員またはその他の個人は含まれません(その後、個人または団体、または当該個人に関して裁判所、機関、またはその他の当局が当該個人に関して再特徴付けしたり、有効になった場合にその個人に関して下した一貫性のない決定は関係ありません)。
「従業員」とは、雇用主(関連会社を含む)が慣習法の従業員として雇用している人を指します。従業員には、本規範のセクション414(n)の意味の範囲内に、独立契約者またはリース従業員を含めてはなりません。また、従業員とは、(a) 本規範の第414 (o) 条および同規則の意味の範囲内で従業員として扱われる個人、(b) 認定休暇中の従業員、または (c) 本規範のセクション3401 (h) で定義されている差額賃金の支払いを雇用主から受けている人を指します。
「雇用主」とは、会社または参加雇用者を指します。
「雇用者拠出金」とは、第4.2条に基づいて雇用主が拠出する金額を意味します。
「雇用開始日」とは、従業員が最初に勤務時間を認められる日です。
「エントリー日」とは、プラン年度の各日を意味します。
「エクイティ・ビルダー拠出金」とは、参加者に代わって雇用主が行い、セクション4.2(b)に従ってそのように指定された拠出金を指します。
「エクイティ・ビルダー拠出金口座」とは、参加者に代わって行われたエクイティ・ビルダー拠出金と、それらの拠出による収益または損失が入金される口座を意味します。
「ERISA」とは、現在施行されている、または今後改正される1974年の従業員退職所得保障法を意味します。
「ESOP」とは、第6条の一環として制定された従業員持株制度を意味します。
「超過総拠出金」とは、本規範のセクション401 (m) (6) (B) で説明されているように、拠出率の上限を超えるマッチング拠出金を指します。
「超過拠出金」とは、どのプラン年度においても、以下の超過分を意味します。
(a) プラン年度における高報酬従業員の実際の繰り延率を計算する際に実際に考慮された雇用者拠出金の総額
(b) 実際の繰延率テストで認められる拠出金の最大額(高報酬従業員に代わって行われた拠出金を仮想的に減額して決定)、または実際の繰延パーセンテージのうち、最も高いパーセンテージから始まる、実際の繰延パーセンテージで決まります。
「超過繰延金」とは、本規範の第402(g)条で課される金額の上限を超える参加者の選択的繰延拠出金を指します。
「高報酬従業員」とは、決定年度中に雇用主(関連会社を含む)のためにサービスを行い、決定年度またはルックバック年度中に、コードのセクション416(i)(1)で定義されているように、5%の所有者であった従業員、または関連会社を含め、セクション414(q)(1)(B)の限度を超える報酬を雇用主から受け取った従業員を意味します)のコード(2023年の振り返りの年度は150,000ドル)に、振り返りの年の調整係数を掛けたものです。
(a) この定義では、決定年度はプラン年度で、振り返り年度はプラン年度の前の12か月間です。
(b) 報酬の高い元従業員は、決定年度前に離職し(または離職したと見なされ)、決定年度中に雇用主(関連会社を含む)に何の役務も行わず、離職年度または従業員の55歳の誕生日以降に終了する決定年度に高額の報酬を受けた現役従業員であった場合、高報酬従業員として扱われます。
(c) 対象となる報酬の決定を含め、誰が高報酬従業員であるかの決定は、本規範のセクション414 (q) およびその下の規則に従って行われます。
(d) 高報酬従業員の定義では、「報酬」とは、本規範の第125条、第132条 (f) (4)、402 (e) (3)、402 (h)、または403 (b) 条に基づく従業員の総収入に含まれない選択的繰延を含む、本規範第414 (s) 条の意味におけるすべての報酬を指します。
「勤務時間」とは、雇用主の雇用時間を指し、次のとおりです。
(a) 給与と労働時間。雇用主の職務遂行に対して、従業員に直接的または間接的に報酬が支払われる、または支払いを受ける資格がある各時間。
(b) 直接的または間接的に支払われたが働かなかった時間。休暇、休暇、休暇、病気、無能力(障害を含む)、一時解雇、陪審任務、軍事任務、または休職により雇用関係が終了したかどうかにかかわらず、従業員が直接的または間接的に支払われる、または雇用主から支払いを受ける資格がある各時間。ただし、職務が遂行されない連続した単一の期間のため、501時間を超えないようにしてください。
(c) 産休または育児休暇。産休や育児休暇のために従業員が欠勤した場合、またはいずれの場合も、そのような時間が決定できない場合でも、従業員にクレジットされるはずだった各時間、そのような欠勤の場合は1日あたり8時間、最大501時間の勤続時間です。この段落の目的上、「出産休暇または育児休暇」とは、(i)個人の妊娠による休暇、(ii)個人の子供の出生による休暇、(iii)個人による養子縁組に関連して子供を本人に預けたことによる休暇、または(iv)出産直後から始まる期間の子供の世話を目的とした休職を意味しますまたは配置。
(d) バックペイ。損害賠償の軽減に関係なく、雇用主がバックペイを付与または合意した各時間。このような時間は、アワード、契約、または支払いが行われる計算期間ではなく、アワードまたは契約が関係する計算期間について従業員に計上されるものとします。
(e) 失業補償。該当する労働者災害補償、失業補償、または障害保険法の遵守を目的として従業員が負担した医療費または医療関連費の払い戻しのみを目的として、従業員が職務を遂行せず、支払いを受け取る期間があったため、時間は加算されません。
(f) 無給休暇。従業員が休職期間に入っているかどうかを判断する目的でのみ、従業員が職場に復帰した場合、1993年の家族医療休暇法(FMLA)で保護されている休暇中の勤務時間が加算されます。
(g) 上記の (a)、(b)、(c) の複数の条項では、同じ勤務時間が加算されないものとします。また、上記 (a)、(b)、(c) の条項に基づいて従業員に計上される各時間は、米国労働省規則のセクション25302億2 (b) および (c) に従って加算されるものとし、以下の規定が適用されます。リファレンス。
(h) 勤務時間は、本規範のセクション414 (n) またはセクション414 (o) および関連規則に基づいて従業員とみなされるすべての個人に計上されるものとします。本規範のセクション414(n)(4)(B)に従い、勤務時間は、従業員がリース従業員であったはずの期間、従業員が少なくとも1年間、実質的にフルタイムで雇用主にサービスを提供しなかったことを考慮して決定されるものとします。
「独立契約者」とは、本プランに基づく給付を受ける資格のない独立請負業者としての地位を認める契約、契約書、またはその他の文書に署名した個人、または雇用主によって慣習法の従業員として分類されていない個人を指します。ただし、そのような独立請負業者またはその他の個人が後に慣習法の従業員であると判断された場合でも同様です。
「投資ファンド」とは、第6条に基づいて設立された投資ファンド、または個別に設立された投資ファンドを意味します。
「リース従業員」とは、雇用主にサービスを提供する個人(「受領者」)を意味しますが、(a)受領者と他の人(「リース組織」)との間の契約に従ってそのようなサービスが提供され、(b)受領者のために少なくとも1年間実質的にフルタイムでサービスを行っており、(c)そのようなサービスが主要な指示の下で行われている場合、それ以外は受取人の従業員ではありません受信者の、または受取人による制御。誰がリース従業員であるかの決定は、規則に従って行われるものとします。
「制限年」とは、規則のセクション1.415-2 (b) (2) に記載されている方法で当社が別途選択しない限り、暦年を意味します。
「マッチング拠出金」とは、参加者の選択的延期により、セクション4.2(a)に基づいて本プランに支払われる雇用主拠出金を指します。
「マッチング拠出金口座」とは、参加者に代わって行われたマッチング拠出金と、それらの寄付による収益または損失が入金される口座を意味します。
「統合型制度」とは、本規範の第401(a)条に基づく適格確定拠出型プランで、本プランに統合されているものを指します。
「非高報酬従業員」とは、高報酬の従業員ではない従業員を意味します。
「通常の定年」とは、65歳に達することを意味します。
「参加者」とは、第III条に規定されている本プランに参加する適格従業員を指します。
「参加雇用主」とは、委員会の承認を得て、添付の別紙1に記載されている第13.3条に従って本プランを採用する関連会社で、随時修正される可能性があります。
「プラン」とは、ここに記載され、随時修正されるHEICO貯蓄投資プランを意味します。
「プラン年度」とは、毎年1月1日に始まり、次の12月31日に終了する12か月の期間を意味します。
「税引前拠出金」とは、雇用者が参加者に代わって行う選択的繰延拠出金のことで、セクション4.1(a)または4.1(b)に基づいて行われた場合は所得税の対象にはなりません。
「税引前拠出金口座」とは、参加者に代わって行われた税引前拠出金およびキャッチアップ拠出金が入金される口座と、それらの拠出による収益または損失を意味します。
「QMAC」とは、セクション4.4(f)に基づいて本プランに支払われた適格マッチング拠出金を意味します。
「QMAC口座」とは、第4.4 (f) 条に基づき参加者に代わってQMACおよびその拠出による収益または損失が入金される口座のことです。
「QNEC」とは、規則セクション1.401(m)-5で定義されている適格な非選択的拠出で、セクション4.4(f)に基づいてプランに対して行われるものです。
「QNEC口座」とは、第4.4 (f) 条に基づき、QNECSおよびその拠出による収益または損失が参加者に代わって入金される口座のことです。
「適格雇用者証券」とは、雇用主(または同じ管理対象グループに属する法人)が発行する普通株式で、本規範の第409(l)条に従って、確立された証券市場で容易に取引できる、または本規範のセクション409(l)に基づいて適格な株式を意味します。控除対象外の優先株式は、前文の要件を満たす株式にいつでも転換可能で、その転換価格が(税額控除従業員持株プランによる取得日現在)法第409(l)(3)条に基づいて妥当である場合は、適格雇用者証券として扱われます。証券が1934年の証券取引法(15 U.S.C. 78f)のセクション6に基づいて登録されている国内証券取引所で取引されている場合、または証券が政府当局によって公式に承認、制裁、または監督されている外国の証券取引所で取引され、証券取引委員会によって「すぐに取引できる市場」があると判断された場合、証券は「確立された証券市場ですぐに取引可能」になります。証券取引委員会規則15e3-1(17 CFR 240.15e3-1)に基づいています。
「再雇用開始日」とは、退職後、対象となる従業員が再び1時間の勤務を行う最初の日を指します。
「規制」とは、本規範またはその他の適用法に基づいて内国歳入庁によって発行された財務省規制、およびそのような規制の発行が保留中の提案または一時的な規制または規則を意味します。
「必須の開始日年齢」とは、参加者が1949年7月1日より前に生まれた場合は70歳半、参加者が1949年7月1日以降で1951年1月1日より前に生まれた場合は72歳、1951年1月1日以降で1960年1月1日より前に生まれた場合は73歳、1960年1月1日以降に生まれた場合は75歳を意味します。
「ロールオーバー拠出」とは、第4.3(a)条に基づいて参加者が行った拠出金を指します。
「繰越拠出金口座」とは、参加者による繰越拠出金およびその拠出による収益または損失が入金される参加者の口座を意味します。
「ロス・キャッチアップ拠出金」とは、第4.1(d)条に基づく参加者の総収入およびそれらの拠出による収益または損失に含まれる、本プランに対する選択的延期を意味します。
「ロス拠出金」とは、第4.1(d)条に基づく参加者の総収入に含まれる、本プランの選択的延期を意味します。
「ロス拠出金口座」とは、参加者によるロス拠出金およびロスキャッチアップ寄付、およびそれらの拠出による収益または損失が入金される参加者の口座を意味します。
「ロスロールオーバー拠出」とは、第4.3(b)条に基づいて参加者が行った拠出金を指します。
「ロス・ロールオーバー拠出金口座」とは、参加者によるロス・ロールオーバー拠出金と、それらの拠出による収益または損失が入金される参加者の口座を意味します。
「離職」とは、死亡、障害、退職など、理由の如何を問わず、従業員と雇用主との雇用関係が終了することを意味します。アフィリエイト間の雇用移転は、理由の如何を問わず、離職とはみなされません。本規範のセクション3401(h)の意味の範囲内で差額賃金の支払いを受けている従業員は、支払い期間中に退職金を支払わなかったものとして扱われます。
「配偶者」とは、参加者が合法的に結婚している人を指します。
「信託契約」とは、本プランの目的を実行するために会社と受託者の間で締結される、随時修正される契約を意味します。
「信託基金」とは、信託契約に従って受託者が信託して保有する本プランの資産を意味します。
「受託者」とは、信託契約に従って本プランの資産を保有する1つまたは複数の受託者を意味します。
「評価日」とは、ニューヨーク証券取引所が開設され、営業を行う任意の営業日、または委員会が指定するより頻繁な日付を意味します。
「権利確定勤続年度」とは、従業員が雇用主または関連会社で少なくとも1,000時間勤務したことが認められるプラン年度を指します。その場合、購入契約に規定されているように、従業員には、会社または関連会社が資産を取得する事業体の勤続期間中の勤続時間数または権利確定勤続年数も加算されます。いかなる状況においても、従業員はどの暦年でも1年以上の権利確定サービスを受けてはなりません。
ここで使われているところでは、文脈上明確に別段の定めがない限り、単数形には複数形が含まれ、男性形には女性形が含まれます。
第III条-資格と参加
3.1 プランへの参加
(a) 対象となる従業員は、最初に1時間の勤務を行ったエントリー日に参加者になります。2024年1月1日のプランの参加者については、その参加者は発効日もプランの参加者であり続けるものとします。
(b) 別の事業の買収により雇用主の従業員となる個人に関しては、法律、委員会が定める場合、または当該事業の買収に関連する契約で別の日付が定められている場合を除き、本来適格従業員である従業員は、雇用者が当該事業を買収した日の時点で勤続時間の履行を行ったものとみなされます。
3.2 再雇用時の資格
適格従業員として再雇用された人は、再雇用開始日に参加者になります。
3.3参加の終了
離職処分を受けた、または退職金を支払うことなく適格従業員でなくなった参加者は、引き続きプランの参加者ですが、プランを選択的に延期したり、雇用者拠出金を受け取ったりする資格はありません。参加者の参加は、既得アカウント全体が配布されたとき、またはそのような分配の前に死亡した時点で終了するものとします。
3.4受益者の指定
各参加者は、死亡時に支払われる給付金を受け取る個人、個人、または団体を主要受益者および/または偶発受益者として指定できます。また、参加者は新しい指定を提出することで、いつでも受益者の指定を取り消したり、変更したりすることができます。このような受益者の指定、取り消し、または変更は、本第3.4条の手続きおよび委員会が定めた手続きに従って、書面または電子的に行うものとします。
(a) 受益者の指定、取り消し、またはその変更で、参加者の配偶者以外の個人、個人、または団体を主な受益者として指定する場合は、参加者の配偶者がそのような指定、取り消し、または変更の影響を認め、公証人が立会した書面による同意を得て行う必要があります。参加者の配偶者の書面による同意は、委員会が納得できるように立証され、そのような規定が統一的かつ差別なく適用されている場合、配偶者がいない場合、配偶者がいないこと、配偶者がいないこと、配偶者がいないこと、または規則に規定されているその他の状況下では必要ありません。
(b) 参加者の死亡日に、有効な現在の受益者の指定が登録されていない場合、または受益者が生存していない場合、受益者に支払われるはずだった死亡給付金は、参加者の生き残った配偶者に支払われるはずだった死亡給付金は、参加者の生き残った配偶者に支払われるか、ない場合は参加者の財産に支払われるものとします。
(c) 適用法に従い、受益者の指定に関する委員会の解釈は、すべての当事者を拘束し、決定的なものとなるものとし、受益者であると主張する者またはその他の人物は、委員会の行動に疑問を投げかける権利はありません。委員会の判断では、そのような指定を提出した参加者の意図が満たされます。
第四条-寄付と配分
4.1従業員の貢献
(a) 参加者の自動登録。
(i) 新入社員の自動登録。繰延拠出金の資格があり、セクション4.1(b)または(d)に基づいて適格報酬の一定割合を繰り延げることを選択しなかった各適格従業員は、その後の適格報酬の3%を給与控除によって減額され、(A)管理上実行可能な最初の給与期間に発効する税引前拠出金としてプランに拠出することを選択したものとみなされます。B) は、セクション4.1 (a) (iii) に記載されているみなし選挙の通知を受け取ってから少なくとも30日後です。a) 0%の延期率を肯定的に選択した参加者は、選挙を行ったものとみなされ、このサブパラグラフ (a) (i) の規定の対象とはなりません。
(ii) 寄付の撤回。上記(i)の規定に基づいて自動的に登録された参加者には、参加が開始された初日から始まる90日間の期間が与えられます。この期間は、本プランからの脱退を選択し、規範のセクション414(w)の規定に従い、自分に代わって行われた寄付とその収益を引き出すことができます。
(iii) 通知。対象となる従業員がセクション4.1(a)(i)に基づいて実際に登録される日より前に、(A)本プランへの拠出率を変更する有効な機会(適格報酬の0%を含む)と、(B)みなし選択の通知と、プランへの適格報酬の0%を含む別のパーセンテージを選択できる能力が提供されます。
(b) 税引前拠出金。また、第3.1条または第3.2条の要件を満たす適格従業員は、該当する管理手続きに従って事前に通知することにより、その後の給与計算時に給与控除によりその後の適格報酬を減額し、同額の税引前拠出金として本プランに拠出してもらうこともできます。控除は最初の給与支払い期間から有効になり、その後は管理上可能な限り早く始まります。時折発生する善意の管理上の考慮事項を除いて、このような選択に従って行われた税引前拠出金は、(a) 税引前拠出金に関連するサービスの実施、および (b) 延期の選択がない場合に選挙の対象となる適格報酬が現在適格従業員に提供される日付のいずれか早い方の日付より前に行うことはできません。参加者は、対象となる報酬の80%まで、税引前拠出金を0.10%ずつ支払うことを選択できます。この割合は、セクション4.1(c)、(d)、または(e)に基づいて拠出された金額だけ減額されます。発効日に参加者である適格従業員に関しては、2024年1月1日より前に有効だった参加者の延期選択は、本第4.1(b)条の規定に従って参加者が変更するまで引き続き適用されるものとします。
(c) キャッチアップ寄付。プラン年度の終了前に50歳に達した各参加者は、本規範のセクション414(v)の制限に従い、対象となる報酬の最大80%のキャッチアップ拠出を行う資格があります。この割合は、セクション4.1(a)、(b)、または(d)に基づいて拠出された金額だけ減額されます。このようなキャッチアップ拠出金は、本規範第402(g)条および415条の必須制限を実施する本プランの規定の目的には考慮されません。キャッチアップ拠出は、委員会が定めた手続きに従って行われ、選択的繰延となります。
(d) ロスの貢献。参加者がこの段落 (d) の規定に基づいて選択しない限り、上記 (a)、(b)、(c) 項に基づく拠出金は税引前ベースで行われるものとします。
参加者は、上記(b)および(c)項に基づく税引前拠出に加えておよび/または行う代わりに、該当する管理手続きに従って、本プランに拠出されるはずの拠出金の一部または全部を、税引前ベースで本プランに拠出することを、延期時に取消不能な条件でロス拠出金またはロスキャッチアップ拠出金として指定し、参加者に含めることを選択できます。繰延時の総収入。このような選択は、いったん行われた場合、取り消し選挙の発効日以降に拠出される拠出金に関してのみ取り消されるものとします。ロス拠出金とロスカッチアップ拠出金は、本契約に規定されている場合を除き、すべてのプランの目的において税引前ベースで行われたものと同じように扱われるものとします。ロス拠出金またはロスカッチアップ拠出金は、損益と同様に、ロス拠出金口座に別々に計上されるものとします。ロス拠出金またはロス・キャッチアップ拠出金以外の寄付は、没収を含め、そのようなロス拠出金口座に割り当てることはできません。参加者は、対象となる報酬の80%まで、ロス拠出金および/またはロス・キャッチアップ拠出金を0.10%単位で支払うことを選択できます。この割合は、セクション4.1(a)、(b)、または(c)に基づいて拠出された金額だけ減額されます。
(e) 税引き後の拠出金。a 参加者は税引き後の拠出を行うことはできません。
(f) 集計制限。いかなる場合でも、参加者の選択的延期の合計が参加者の適格報酬の 80% を超えることはありません。
(g) 402 (g) の制限事項。本プランまたは雇用主が管理するその他のプランや取り決めに基づいて行われた参加者の選択的延期は、暦年を問わず、本規範のセクション402(g)に基づいて有効な金額の上限額を超えることはありません。
(h) 参加者の対象となる報酬の変更。セクション4.1(a)、(b)、(c)、または(d)で指定された選択的延期の割合は、その人の適格報酬の増減に自動的に適用されるものとします。参加者は、該当する管理手続きに従って、セクション4.1(a)、(b)、(c)、または(d)に基づいてプランに拠出される適格報酬の割合を変更することができます。変更は最初の給与支払い期間から有効になり、その後は管理上可能な限り早く始まります。変更されたパーセンテージは、その後変更されるまで有効です。
(i) サスペンション。参加者は、該当する管理手続きに従って事前に通知することにより、いつでも選択的延期を一時停止することを選択できます。停止措置は、その後、管理上可能な限り早く始まる次の給与期間から有効になります。
選択的延期を一時停止した参加者は、該当する管理手続きに従って事前に通知することにより、その後の任意の給与期間から拠出を再開することを選択できます。再開は、管理上可能な限り早く始まる最初の給与支払い期間から有効になります。
(j) 寄付金の返還。第4.8条に基づいて選択的繰延が雇用主に返還された場合、拠出に代わって参加者が行った適格報酬の減額に関する選択は、返還された拠出金が行われた期間の開始までさかのぼって無効となります。
(k) 寄付金の送金。参加者の雇用主は、労働省規則のセクション2510.3-102に従って報酬が参加者に支払われたはずの日から、できるだけ早く選択的延期を受託者に転送するものとします。
(l) 出金の注文規則。委員会は、税引前拠出金およびロス拠出金に起因する参加者の口座からの出金に関する順序付け規則手続きを運用上実施することができます。このような順序付け規則では、税引前拠出金とロス拠出金の種類を指定することができます。
4.2雇用者の貢献
(a) マッチングコントリビューション。雇用主は、暦四半期ごとに、独自の裁量により、参加者の選択的延期の割合に基づいて、参加者のマッチング拠出金口座にマッチング拠出金をすることができます。その暦四半期中に選択的延期を行い、その暦四半期の最終日に雇用される参加者に対して、各暦四半期の終了後、管理上可能な限り早く、雇用主がマッチング拠出金を拠出するものとします。
(b) エクイティ・ビルダーの寄付。各プラン年度について、雇用主は取締役会の独自の裁量により、エクイティ・ビルダー拠出金を拠出することができます。エクイティ・ビルダー拠出金は、プラン年度のエクイティ・ビルダー拠出金の対象となるすべての参加者に支払われる適格報酬総額に対する各参加者のプラン年度の適格報酬の比率に基づいて、各参加者の口座に割り当てられるものとします。このサブセクション (b) では、適格従業員である間に勤務したために雇用主が支払った適格報酬のみが考慮されるものとします。エクイティ・ビルダー拠出金を受け取るには、対象となる従業員はプラン年度中に雇用主の従業員として1,000時間の勤続期間を修了し、プラン年度の最終日に雇用されている必要があります。エクイティ・ビルダー拠出金は、会社が計画年度までに終了する課税年度または計画年度内に、現在または累計の収益または利益を計上しているかどうかに関係なく行うことができます。
(c) 雇用者負担金の送金。雇用主の拠出金は、現金、会社の株式、または雇用主が決定するその他の財産で行うことができます。本第4.2条に別段の定めがある場合を除き、会社株式を含むプラン年度の雇用者拠出金は、雇用主の裁量により、適用法で義務付けられている日付までに受託者に転送されるものとします。
4.3ロールオーバー拠出
(a) ロールオーバー拠出金全般。参加者になった適格従業員は、委員会が受領した通知により、委員会が決定する条件に基づき、本プランおよび信託基金への繰越拠出を行うことができます。委員会は、提案された拠出金が繰越拠出金の対象となることを保証するために必要であると委員会が判断した証拠や書類の提出を個人に要求することがあります。
ロールオーバー拠出金とは、(i) コードのセクション401 (a) または403 (a) に記載されている適格プラン、(ii) コードのセクション403 (b) に記載されている年金契約、(iii) セクション457 (b) に基づく適格プランからの「適格ロールオーバー配分」(本コードのセクション402(c)(4)で定義されている)の分配です。州の行政区画、州の行政区画、州または州の行政区画の機関または機関、または(iv)第408条(a)または(b)に記載されている個人の退職金口座または年金によって管理されている法律本行動規範、または(b)(i)税引き後の従業員拠出金を含む本規範のセクション401(a)または403(a)に記載されている適格プラン、(ii)税引き後の従業員拠出金を含む本規範のセクション403(b)に記載されている年金契約、(iii)本規範の第457(b)条に基づく適格プランからの適格ロールオーバー分配金の直接繰り越し州、州の行政細分化、州の機関または機関、または州の政治的細分化、または(iv)に記載されている個人の退職金口座または年金コードのセクション408(a)または(b)。本規範の第402(c)(9)条は、本第4.3(a)条の目的上、分配金が繰越拠出金であるかどうかを判断する際に適用されるものとします。
(b) ロス・ロールオーバー。該当する管理手続きに従い、適格従業員は本プランにロスロールオーバーの受け入れを要求することができますが、本規範のセクション402A (e) (1) に記載されているように、該当する退職金制度の別のロス口座からの直接の繰り越しであり、本規範のセクション402 (c) の規則でロールオーバーが許可されている場合に限ります。この段落(b)に基づいて承認されたそのようなロス・ロールオーバーは、適格従業員のロス・ロールオーバー拠出金口座に計上されるものとします。
(c) 禁止されている繰越拠金。本プランでは、本規範のセクション408A(b)に記載されているロスIRAを含め、上記(a)に記載されている取り決めによる税拠出金を差し引いた後、簡易従業員年金制度からの控除可能な累積拠出金の繰越拠出金は受け付けません。
(d) タイミング。(a) または (b) に記載されている、直接繰り越しではない分配金の場合は、従業員が分配プランまたは契約から分配金を受け取ってから60日目までに、そのような分配金を受け取る必要があります。
(e) 繰越拠出金の会計処理。本第4.3条に基づいて受領した金額は、第5条に従い、プランおよび信託基金に振り込まれ、必要に応じて参加者のロールオーバー拠出金口座またはロスロールオーバー拠出金口座に入金されるものとします。
4.4実際の繰延率テスト
(a) プラン年度について、適格従業員である高報酬従業員全員のグループの平均繰り延べ率は、次のテストの少なくとも1つを満たしている必要があります。
(i) そのプラン年度における当該高報酬従業員グループの実際の繰り延率は、プラン年度の適格従業員である非高報酬従業員グループの実際の繰り延率に1.25を掛けた値を超えてはなりません。または
(ii) そのプラン年度における当該高報酬従業員グループの実際の繰り延率は、プラン年度の対象となる従業員である高報酬の非報酬従業員のグループの実際の繰り延率より2パーセントポイントを超えてはならず、そのプラン年度における当該高報酬従業員グループの実際の繰り延率は、非報酬グループの実際の繰り延率を超えないものとしますプラン年度の対象従業員である高報酬の従業員で、その2倍を掛けたもの。
(b) 法第401 (k) 条に記載されている現金または繰延契約を提供する雇用主が運営する別のプランに基づいて給与減額拠出金を自分の口座に割り当てる資格がある高報酬従業員を対象に、プラン年度のプランに繰延拠出金が支払われる場合、規則セクション1.401 (k) —2 (a) (3) の意味における「実際の繰延率」)その高報酬従業員については、他のすべてのプランがプランの一部であるかのように計算されます。高報酬従業員が、プラン年度が異なるプランの一部である2つ以上の現金または繰延契約に参加する場合、テスト対象のプラン年度中に行われたすべての繰延拠出金は、他のプランのプラン年度に関係なく集計されます。上記にかかわらず、規則セクション1.401 (k) -1 (b) (4) で義務付けられている場合、特定のプランは個別のものとして扱われます。
(c) 本プランが本規範のセクション401 (k)、401 (a) (4)、410 (b) の要件を満たすのは、1つまたは複数のプランが他のプランと合算した場合のみである場合や、1つ以上のプランがプランと合算された場合にのみ本規範の当該セクションの要件を満たす場合、本第4.4条は、あたかもそのようなプランがすべてそうであるかのように従業員の実際の繰り延率を決定することによって適用されるものとしますシングルプラン。ただし、プラン年度が同じ場合に限り、本規範のセクション401(k)を満たすようにプランを集約できます。
(d) 本規範のセクション401 (k)、401 (a) (4)、または410 (b) の要件を満たすために、本プランを2つ以上のプランに分割することも、本プランを1つ以上の他のプランと統合することもできます。ただし、本規範のセクション401 (k)、401 (a) (4)、410 (b) で許可されている範囲でとその下の規制。
(e) 実際の繰延率を決定するためには、選択的延期(キャッチアップ拠出金を除く)は、それらの拠出金が関連するプラン年度の直後の12か月連続期間の最終日までに行われなければなりません。
(f) プランがセクション4.4 (a) に記載されているテストを満たすことができるように、雇用主はプラン年度のプランの規則セクション1.401 (k) -6の意味の範囲内でQNECを作成することを選択できます。雇用主は、QNECの金額がある場合は、独自の裁量で決定するものとします。ただし、QNECは本セクション4.4(f)の要件を満たさなければなりません。QNECは、QNECの対象となるプラン年度の終了時に参加者のQNECアカウントに割り当てられます。QNECは、雇用主が拠出を承認した後、ただし、拠出金が配分されるプラン年度の終了後12か月以内に、受託者に支払われます。
QNECは、対象従業員の適格報酬額とプランの「代表拠出率」の5%または2倍のいずれか大きい方の積を上回る限り、プラン年度の非高報酬従業員である適格従業員の、規則セクション1.401(k)-2(a)(3)の意味における実際の繰延比率を決定する際に考慮されません。規則セクション1.401(m)-2(a)(6)(規則1.401(m)-2(a)(6)(v)(B)を目的とした代表拠出率の決定を含む)に基づく実際の拠出率テストで考慮されたQNECは、サブセクション(i)の目的における「代表拠出率」の決定を含め、本セクション4.4の目的では考慮に入れることができません) 以下。本セクション4.4 (f) の目的上:
(i) 本プランの「代表拠出率」は、プラン年度における全適格非高報酬従業員の半数で構成される非高報酬従業員グループの中で、高報酬ではない適格従業員の中で最低の「適用拠出率」です(または、それ以上の場合は、適格非高報酬社員または高額報酬対象非高報酬従業員の中で最低の「適用拠出率」)です。プラン年度の最終日に雇用主に雇用されている従業員)、および
(ii) 適格従業員である非高報酬従業員の「適用拠出率」は、プラン年度の適格従業員に関する規則セクション1.401 (k) -2 (a) (3) とプラン年度の適格従業員のQNECSの意味における実際の繰延比率を決定する際に考慮されたQMACの合計を、その対象従業員の適格報酬で割ったものですピリオド。
QMACは、規則第1.401(m)-2(a)(5)(ii)条および第4.7条の規則に基づくプラン年度のセクション4.7で考慮されることが妨げられないマッチング拠出金である場合にのみ、実際の繰延比率の計算に使用できます。
(g) QNECとQMACSは、規則セクション1.401 (k) -2 (a) (3) の意味における実際の繰延率を決定する際に考慮されません。ただし、そのような拠出金は、他の実際の繰延率テスト、実際の拠出率テスト、または規則セクション1.401 (k) -3、1.401 (m) -3、1.401 (m) -3、または1.40401の要件を満たす目的で考慮されます 1 (k) -4。
4.5プラン年度中の削減
計画年度中に、第4.4条に規定されている実際の繰延率テストが審査時に満たされていない、または高報酬従業員である参加者に代わって税引前拠出の一部または全部を引き続き行うと満たされないと委員会が判断した場合、委員会は独自の裁量で、選択的繰延率(キャッチアップ拠出金を除く)の率を(必要に応じてゼロに)引き下げることができますそれはプラン年度の残りの期間に行われていたでしょう。委員会は単独かつ絶対的な裁量により、本書に定める拠出限度額を遵守するために、高報酬従業員の繰延拠出金を制限または中止することができます。
4.6プラン年度終了後の超過拠出金の返還
(a) プラン年度の最終日以降、委員会がセクション4.4の実際の平均繰延率の要件が満たされていないと判断した場合、委員会は、プラン年度終了後2か月半以内、またはその後管理上可能な限り早く(ただし次のプラン年度の最終日までに)、収入または損失を調整した超過拠出金を、影響を受けるすべての高額参加者に分配するものとします。有給従業員。
委員会は、セクション4.9に基づいて超過繰延額を決定した後に、超過拠出金を計算するものとします。分配される超過拠出金の額は、プラン年度までに終了する課税年度またはプラン年度内に、参加者に事前に分配された超過拠出金の額から減額されます。ある課税年度に分配される超過拠出金の額は、参加者の課税年度から始まるプラン年度またはそれ以内のプラン年度に以前に分配された超過拠出額から減額されるものとします。
(b) 超過拠出金の分配は、収入(利益または損失)に合わせて調整する必要がありますが、プラン年度末から分配日までの期間(「ギャップ期間」)の収益の調整は含まれません。委員会には、以下に定める方法のいずれかを使用して収入を決定し配分する裁量権があります。
(i) 収入を合理的に配分する方法です。委員会は、超過拠出金に割り当てられる収入を計算するためにあらゆる合理的な方法を使用できます。ただし、その方法が本規範のセクション401(a)(4)に違反せず、すべての参加者およびプラン年度のプランに基づくすべての是正分配に一貫して使用され、プランが参加者口座に収入を配分するために使用される場合に限ります。
(ii)収入を配分する別の方法。委員会は収入を、繰延拠出金に割り当てられる計画年度の超過拠出金、および第4.4条の目的のために考慮されたその他の金額(計画年度に行われた拠出金を含む)に端数で配分することができます。分子は計画年度の従業員への超過拠出金で、分母は次の合計です。
(A) 選択的繰延に起因する口座(キャッチアップ拠出金を除く)およびプラン年度の開始時点で第4.4条の目的のために考慮されたその他の金額、および
(B) プラン年度に行われたそのような拠出金の追加金額。
(iii)ギャップ期間の収入を配分するセーフハーバー法。委員会はこの段落のセーフハーバー法を使用して、ギャップ期間の超過拠出による収入を決定することができます。
このセーフハーバー方式では、ギャップ期間の超過拠出による収入は、セクション4.6(b)(ii)に基づいて決定されるプラン年度の超過拠出に割り当てられる収入の10%に、プラン年度終了以降に経過した暦月数を掛けたものに等しくなります。セーフハーバー方式で経過した暦月数を計算する際、月の15日またはそれ以前に行われた修正的配布は前月の最終日に行われたものとして扱われ、月の15日以降に行われた配布はその月の最終日に行われたものとして扱われます。
(iv) プラン年度およびギャップ期間収入の代替配分方法。委員会は、セクション4.6 (b) (ii) に規定されている代替方法をこの集計期間に適用して、プラン年度とギャップ期間の合計収入を決定することができます。これは、(1) プラン年度およびギャップ期間の収入を、プラン年度の収入に置き換え、(2) プラン年度およびギャップ期間のセクション4.4で考慮された金額を、その収入を掛けた割合を決定する際にプラン年度に考慮される金額に置き換えることで実現されます。
(c) 高報酬従業員の超過拠出額は、この段落の規定に従って決定されます。まず、その割合が最も高い高報酬従業員の実際の繰り延率は、実際の繰延率テストを満たすために必要な範囲で引き下げられます。または、その高報酬従業員のパーセンテージが、そのパーセンテージが次に高い高報酬従業員のパーセンテージと等しくなります。次に、このプロセスは、実際の繰延率テストが満足するまで繰り返されます。その後、そのような超過拠出金の合計は、実際の繰延率テストを満たすために分配される繰延拠出金およびその他の拠出金の金額が最も多い高報酬従業員から順に、高報酬従業員に分配されます。本第4.6条に従って参加者に分配される超過拠出金は、次の順序で分配されるものとします。
(a)一致しない税引前拠出金から、(b)一致しないロス拠出金、(c)一致した税引前拠出金、(d)一致したロス拠出金から。
本第4.6条に従って超過拠出金が参加者に分配された場合、参加者は、その分配された超過拠出金と一致するように行われたすべてのマッチング拠出金を直ちに没収するものとします。
(d) 本第4.6条では、超過拠出金とは、本規範のセクション401 (k) (8) (B) に記載されている実際の繰延率の制限を超える税引前拠出金を指します。
4.7実際の貢献率テスト
(a) プラン年度では、適格従業員である高報酬従業員全員のグループの平均拠出率が、以下の試験の少なくとも1つを満たしている必要があります。
(i) そのプラン年度における当該高報酬従業員グループの平均拠出率は、プラン年度の適格従業員である非高報酬従業員グループの平均拠出率に1.25を掛けた値を超えてはなりません。または
(ii) そのプラン年度における当該高報酬従業員グループの平均拠出率は、プラン年度の対象となる従業員である非高報酬従業員グループの平均拠出率より2パーセントポイントを超えてはならず、そのプラン年度の高報酬従業員グループの平均拠出率は、高報酬従業員グループの平均拠出率を超えないものとします。プラン年度の対象となる従業員に2を掛けたもの。
(b) 本規範の第401 (a) 条に基づいて適格な雇用主が管理する別のプランの下で、税引き後の拠出金および/またはマッチング拠出金を自分の口座に割り当てる資格がある高報酬従業員を対象に、プラン年度のプランにマッチング拠出が行われた場合、その高額報酬従業員の拠出率は、そのような他のすべてのプランがプランの一部であるかのように計算されるものとします。高報酬従業員が、プラン年度の異なる2つ以上のプランに参加する場合、テスト対象のプラン年度中に行われたすべてのマッチング拠出金とすべての税引き後の拠出金は、他のプランのプラン年度に関係なく集計されます。上記にかかわらず、規則のセクション1.401 (m) -1 (b) (4) で義務付けられている場合、特定のプランは個別のものとして扱われます。
(c) 本プランが本規範のセクション401 (m)、401 (a) (4)、410 (b) の要件を満たすのは、他のプランが1つ以上のプランと合算した場合のみである場合、または1つ以上の他のプランが本プランと合算された場合にのみ本規範の当該セクションの要件を満たす場合、当該プランがすべて単一のプランであるかのように従業員の拠出率を決定することによって本条が適用されるものとします。ただし、本規範のセクション401(m)を満たすようにプランを集約できるのは、プラン年度が同じ場合のみです。
(d) 本規範のセクション401 (m)、401 (a) (4)、または410 (b) の要件を満たすために、本プランを2つ以上のプランに分割することも、本プランを1つ以上の他のプランと統合することもできます。ただし、本規範のセクション401 (m)、401 (a) (4)、410 (b) で許可されている範囲でとその下の規制。
(e) 拠出率を決定する目的で、その拠出金が関係するプラン年度の直後の12か月連続期間の最終日より前に行われた場合、プラン年度に対してマッチング拠出が行われたとみなされます。
(f) プランがセクション4.7 (a) に記載されているテストを満たすことができるように、雇用主はプラン年度のプランの規則セクション1.401 (m) -5の意味の範囲内でQMACを作成することを選択できます。雇用主は、QMACの金額がある場合は、独自の裁量で決定するものとします。ただし、QMACは本セクション4.7(f)の要件を満たさなければなりません。QMACは、QMACが作成されるプラン年度の終了時に参加者のQMACアカウントに割り当てられます。QMACは、雇用主が拠出を承認した後、ただし、拠出金が配分されるプラン年度の終了後12か月以内に、受託者に支払われます。
本第4.7条では、高額報酬を受けていない適格従業員については、当該拠出金がその従業員の報酬とプランの「代表拠出率」の5%または2倍のいずれか大きい方の積を超える限り、プラン年度についてQNECは考慮されません。セクション4.4に基づいて考慮されるQNEC(規則セクション1.401(k)-2(a)(6)(iv)(B)の目的による「代表拠出率」の決定を含む)は、以下のサブセクション(i)の目的の「代表拠出率」の決定を含め、本セクション4.7の目的では考慮されません。本セクション4.7の目的上:
(i) 本プランの「代表拠出率」は、プラン年度における全適格非高報酬従業員の半数で構成される非高報酬従業員のグループの中で、高報酬従業員ではない適格従業員の中で最も低い「適用拠出率」です(または、それ以上の場合は、対象となるすべての対象非高報酬従業員の中で、最も低い「適用拠出率」)です。プラン年度の報酬が高くない従業員、およびプラン年度の最終日に雇用主に雇用されている従業員)、そして
(ii) 高額報酬のない従業員である適格従業員の「適用拠出率」は、プラン年度の適格非高報酬従業員の拠出率と、プラン年度にその従業員のために作成されたQNECを決定する際に考慮される、マッチング拠出金(規則セクション1.401(m)-1(a)(2)で定義されている)の合計を、その従業員に対する報酬で割ったものです計画年度。
(g) 本第4.7条では、高額報酬を受けていない適格従業員については、以下の最大額を超える範囲で、マッチング拠出金は考慮されません。
(i) プラン年度の適格従業員の報酬の5パーセント。
(ii) プラン年度における適格従業員の繰延拠出金の合計、および
(iii) プランの「代表マッチング率」と、対象従業員のプラン年度における繰延拠出金の合計の2倍の積です。
本プランの「代表的マッチング率」は、プラン年度中に繰延拠出金を支払う非高報酬従業員の半数で構成される適格非高報酬従業員グループのうち、高報酬従業員ではない適格従業員の中で最も低い「マッチング率」です(または、それ以上の場合は、高報酬の対象となるすべての非高報酬従業員の中で最も低い「マッチング率」)です(または、それ以上の場合は、本プランに雇用されているすべての適格非高報酬従業員の中で最も低い「マッチング率」)です。雇用者はプラン年度の最終日に行い、プラン年度の選択的延期を行います)。
従業員の「マッチング率」は、通常、その従業員のために支払われたマッチング拠出額を、プラン年度における参加者の選択的延期の合計で割ったものです。参加者の繰延拠出金の全水準でマッチング率が同じでない場合、参加者の「マッチング率」は、従業員の繰延拠出金が報酬の 6% に等しいと仮定して決定されます。
4.8超過総拠出金の返還
(a) プラン年度の最終日以降、委員会がセクション4.7の平均拠出率の要件が満たされていないと判断した場合、委員会は、プラン年度終了後2か月半以内、またはその後管理上可能な限り早く(ただし、次のプラン年度の最終日までに)、最初に没収を求め、没収できる場合は、または没収できない場合は分配します高報酬従業員である被保険者全員への超過拠出金総額。収入または損失を考慮して調整されます。委員会は、セクション4.9に基づく超過繰延額とセクション4.6に基づく超過拠出額を決定した後に、超過拠出金を計算するものとします。
(b) 超過総拠出金の分配は、収入(利益または損失)に合わせて調整する必要がありますが、プラン年度末から分配日までの期間(「ギャップ期間」)の収益の調整は含まれません。
本セクション4.8(b)の目的上、「収入」はセクション4.6(b)に記載されている方法に従って決定および配分されるものとします。ただし、このセクションは、記載されている各場所で「超過拠出金」を「超過拠出金」に置き換え、セクションで考慮される金額を置き換えることで適用されるものとします
4.7セクション4.4で考慮される金額については。
(c) 高報酬従業員の超過総拠出額は、本第4.8条の規定に従って決定されます。まず、その割合が最も高い高報酬従業員の拠出率は、拠出率テストを満たすために必要な範囲で引き下げられます。または、その高報酬従業員のパーセンテージが、そのパーセンテージが次に高い高報酬従業員のパーセンテージと等しくなります。次に、このプロセスは、貢献率テストが満足するまで繰り返されます。次に、分配される超過総拠出金の合計は、拠出率テストを満たすために、超過総拠出金およびその他の拠出金の金額が最も高い高報酬従業員から始まり、高報酬従業員に分配されます。
(d) 本第4.8条に従って没収された超過拠出金総額は、第4.10条に基づく年次追加分として扱われ、その後のマッチング拠出金の減額に充当されるものとします。
(e) 本セクションに従って参加者に分配された超過拠出金の総額
4.8は、最初に参加者の税引き後の拠出金口座から分配され、次にマッチング拠出金口座から分配されるものとします。
4.9超過繰延金の配分
(a) 参加者は、超過繰延の返還請求を述べることができます。そのような超過繰延は、収入または損失に合わせて調整され、管理上実行可能な場合は、配分可能な超過繰延が行われた暦年の翌4月15日までに分配されるものとします。参加者の請求は、該当する管理手続きに従って行われ、遅くとも3月1日までに(または委員会で許可されている場合は4月14日までに)委員会に提出され、前暦年の参加者の超過繰延額を明記し、そのような金額が分配されない場合は超過繰延と見なされるという参加者の声明を添付するものとします。
(b) プラン年度の超過繰延に割り当てられる収益または損失は、プラン年度の参加者の税引前拠出金に割り当てられる収益または損失に端数を掛けて決定されるものとします。その分子はプラン年度の参加者に代わって行われた超過繰延で、分母はプラン最終日の税引前拠出金に起因する参加者の口座です年度。プラン年度中の収入や損失は考慮されません。プラン年度末から分配日までの期間には、収益や損失は発生しません。
(c) 超過繰延金をプラン年度内に以前に分配したことがある場合、プランはその分配額を、そのプラン年度に分配される参加者の超過拠出金(ある場合)から相殺するものとします。さらに、プラン年度のプランによって参加者に分配される超過繰延額は、以前に分配された超過拠出金の額だけ減額されるものとします。
(d) 超過繰延とは、本規範のセクション402 (g) で課される限度額を超える税引前拠出金です。
(e) 超過繰延は、最初に未照合の税引前拠出金から引き出され、次に一致しないロス拠出金から、次に照合された税引前拠出金から、最後に照合されたロス拠出金から徴収されます。投資利益または損失を調整して、払い戻しされた超過繰延に起因するマッチング拠出金は、すべて没収され、第7.3条に記載されている方法で使用されるものとします。
4.10年間最大追加数
雇用主が管理する任意の制限年度の参加者の口座への年間追加額を、他の確定拠出制度(確定給付制度の任意の従業員拠出金口座、本規範第419条に記載されている福祉給付制度に基づく主要従業員口座、およびIRAに割り当てられた雇用者拠出金を含む)に基づく当該年の年間追加額に加算した場合、(a)に定義されている参加者の415%の報酬の(a)100%のいずれか少ない方を超えないものとしますその制限年度の規範のセクション415 (c) (3)、または (b) 69,000ドルに調整係数を掛けたもの。
(a)で言及されている報酬制限は、離職後(本規範のセクション401(h)または419A(f)(2)の意味の範囲内)の医療給付への拠出には適用されません。それ以外の場合は年次追加として扱われます。
法第415(c)条に基づいて制限年度に許可される年間追加額を超える金額が、没収金の配分、参加者の415報酬の見積もり、またはプラン年度における参加者に対して支払うことができる繰延拠出金の額の決定における合理的な誤り、または内国歳入庁長官によって承認されたその他の状況によって引き起こされた場合、委員会は何らかの措置を講じるものとします。このような超過分を排除するために必要です。すべて本規範の第415条とその下の規制。
参加者が本規範第415条の目的のために本プランと合算する必要のある別のプランにも参加しているために本第4.10条の制限を超えた場合、本プランに基づく年間拠出額が、他のプランに基づく年間給付金または拠出金が減額される範囲と比較して、本プランに基づく年間拠出額がどの程度減額されるかは、すべてのプランから参加者に支払われる総給付額を最大化する方法で委員会によって決定されます。減額がこのプランに基づく場合、委員会は影響を受ける参加者に、この段落で義務付けられている年間拠出金に関する追加の制限について通知します。
本第4.10条の目的上、雇用者の定義は本規範の第415(h)条に規定されているように変更されるものとします。
委員会は、本第4.10条の規定を満たすために、繰延拠出金の分配に関する命令規則手続きを運用上実施することができます。
4.11雇用者への拠出金の返還
雇用主が行った拠出金の一部または拠出金の一部が、法第404条に基づいて控除できないと判断された場合、または事実の誤りにより行われた場合、雇用主は受託者に対し、拠出金に割り当てられた投資損失を差し引いた寄付金を利息なしで返還するよう要求することができます。返還は、拠出が行われた日から1年以内に、できるだけ早く行うものとします。
4.12再雇用された退役軍人の権利
再雇用された退役軍人は、有資格兵役のために雇用者の雇用を欠席した場合でも、プランに基づいて発生したはずの、または受け取っていたはずの特定の給付金の回復を受ける権利があります。再雇用された退役軍人とは、雇用主の雇用を辞めて米国の軍隊に勤務し、その後、1994年の統一兵役雇用および再雇用権法(USERRA)に従って雇用主に再雇用された従業員と定義されています。「適格兵役」とは、USERRAに従って再雇用権を得る資格が生じた再雇用退役軍人が行う制服を着た勤務(合衆国法典第38編第43章で定義されているとおり)での勤務と定義されています。
(a) 兵役資格期間のクレジット。USERRAおよび同法第414(u)条で義務付けられている範囲で、本プランに基づくすべての目的で、再雇用された退役軍人は、内国歳入庁が提供する規則またはその他の規則に従い、有資格兵役のために雇用主に雇用されない場合、勤務時間をクレジットされるものとします。
(b)「メイクアップ」寄付。USERRAおよび同法第414(u)条で義務付けられている範囲で、再雇用された退役軍人は、(a)再雇用された退役軍人が雇用主に再雇用された日から始まり、(b)(i)適格兵役期間に3を掛けたもの、または(ii)5年のいずれか短い方と同じ期間に、追加の拠出を行い、関連するマッチング拠出金を受け取ることが許可されます。
再雇用された退役軍人が行うことができる追加拠出金の最大額は、再雇用された退役軍人が適格兵役期間中も雇用主に雇用され報酬を受け取った場合に行うことが許可されていたであろう拠出金の最大額です。本第4.9条の目的のための報酬は、再雇用された退役軍人が雇用主に雇用され続けていれば、資格のある兵役期間中に受け取っていたであろう給与率に基づくものとします。そのような賃金率が合理的に確実でない場合、そのような報酬は、(a)適格兵役職の直前の12か月間、または(b)適格兵役職の直前の雇用期間中の雇用者からの再雇用退役軍人の平均適格報酬に基づいて決定されます。
USERRAが再雇用を管轄する従業員に関して、本プランに基づいて雇用主または従業員から拠出があった場合:
(i) そのような拠出には、本規範のセクション402 (g)、402 (h)、403 (b)、404 (a)、404 (h)、408、415、または457に含まれるその他の該当する制限は適用されないものとし、拠出が行われた年に関して、当該プランまたはその他のプランに基づく他の拠出または給付にそのような制限を適用する際には考慮されないものとします;
(ii) そのような拠出には、(財務長官が定める規則に従って)拠出金の対象となる年に関して、上記(i)で言及されている制限が適用されるものとします。そして
(iii) 本プランは、セクション401 (a) (4)、401 (a) (26)、401 (k) (3)、401 (k) (12)、401 (k) (12)、401 (m)、403 (b) (12)、408 (k) (3)、408 (k) (6) の要件を満たしていないものとして扱われないものとします)、408 (p)、410 (b)、または本規範の416が、そのような寄付をした(または寄付する権利がある)ことを理由としています。
第五条-アカウントの維持と評価
5.1アカウントの開設
委員会は、本プランにおける参加者または受益者の受益利益を会計処理する目的で、各参加者または受益者の口座を開設するものとします。各口座は、管理費と配分を反映するように調整されます。各アカウントは、委員会が適切と判断した追加のサブアカウントで構成されています。委員会が決定したAcTプランまたは統合プランからプランに統合されたアカウントには、個別のサブアカウントが管理されるものとします。
5.2口座の評価
各評価日をもって、各参加者の口座は、拠出金、引き出し、分配金、または本プランの資産から得られた、または発生した収入、計上された管理手数料、および前の評価日以降の本プランの資産の公正市場価値の増減を反映するように調整されるものとします。
第6条-ESOP規定と拠出金の投資
6.1ESOPの目的と性質
当社は本プランの一環としてESOPを設立しました。その主な目的は、参加者が会社の株式を取得できるようにすることで、参加者が会社とその関連会社の成長と繁栄を分かち合えるようにすることです。ESOPは、規則1.401-1 (b) (1) (iii) の意味を持つ株式ボーナスプランであり、第401 (a) 条の対象となり、本規範の第4975 (e) (7) 条の要件も満たすように設計されています。当社は、独自の裁量により、第4.2条に基づくマッチング拠出金および/またはエクイティ・ビルダー拠出金として、現金の代わりに会社株式を本プランに拠出することができます。
法律で許可されている場合を除き、免除ローン(このようなローンは、2024年1月1日より前にプランによって提供されていた場合があります)の収益で取得した会社株式は、プランが従業員持株プランであるかどうかにかかわらず、プランから保有および分配される場合、その時点またはその後いつでも、プット、コール、オプション、買い売り、またはその他の同様の取り決めの対象とはなりません。この段落で付与された権利と保護は解約できず、免除ローン(2024年1月1日より前に本プランによって提供された場合があります)の収益で取得した会社株式が、プランまたは参加者、またはそのような保護と権利を享受するためにそのような保護と権利が作成されたその他の個人によって保有され、そのようなローンの返済も破綻もない限り、存続します従業員持株制度となる計画、または計画に修正を加えると、そのような保護は終了し、権利。
6.2 配分と会計
各参加者のマッチング拠出口座および/またはエクイティ・ビルダー拠出金口座は、(a) ESOPに対する当該参加者の持分を反映し、もしあれば、(b) 当社が本プランに拠出した会社株式の割当可能株式を入金し、(c) 参加者の雇用者拠出金口座に配分された会社株式の現金配当の割当可能株式と会社株式の売却による収益を計上するものとします。
6.3会社株の現金配当
(a) 現金配当が支払われました。
(i) 本第6条の他の規定にかかわらず、各参加者は、(A) 当該現金配当の支払いのために定められた配当落ち日の営業終了時に、マッチング拠出口座および/またはエクイティ・ビルダー口座に割り当てられた会社株式について、当社が支払い、信託が受領した現金配当金の額と同額の配当を現金で受け取ることを選択できます。または (B)会社が支払い、信託が受け取った現金配当を会社の株式ファンドに再投資します当該現金配当金の支払いのために設定された配当落ち日の営業終了時に、自分のマッチング拠出口座および/またはエクイティビルダー口座に割り当てられた会社株式に。
(ii) 上記 (a) (i) (A) に基づく分配は、信託による現金配当金の受領後、管理上可能な限り早急に行うものとしますが、いかなる場合も、当社がそのような現金配当を支払ったプラン年度の終了後90日以内に行われるものとします。
(iii) 参加者は、(a) (i) (A) に従って現金で受け取ることを積極的に選択しない限り、(a) (i) (B) に従って配当金の支払いを受けることを選択したものとみなされます。
(b) 選挙。当社は、参加者に以下の条件に従って選挙を行うよう求める方法を明記するものとします。
(i) 委員会は毎年、各参加者に選挙の機会を与えるものとします。
(ii) 参加者の選択は、委員会が受領した直後に有効になり、参加者が反対の選挙を行うまで有効です。
(iii) 参加者の選択は、(A) 当該選択に起因する現金配当が支払われた日、または (B) 当該選挙を取り消すために委員会が定めた日付のいずれか遅い方には取り消しできなくなります。
(iv) 選挙を行うために委員会によって定められた規則は、統一的かつ差別のない方法で適用されるものとします。
6.4多様化選挙
参加者、代理受取人、または受益者は、自分の口座(マッチング拠出金口座および/またはエクイティビルダー口座を含むがこれらに限定されない)に割り当てられた会社株式を売却し、同等の金額を会社株式ファンド以外の投資ファンドに再投資するよう本プランに指示することができます。このような選択は、委員会が定めた手続きに従って、プラン年度中いつでも行うことができます。委員会は、適用される証券法の遵守を確保するために委員会が義務付けているか、適用される証券法の遵守を確保するために合理的に定められているかに関わらず、会社株式の売却に制限を課すことがあります。管理者は、清算方法に関する具体的な指示を含め、売却選択が行われた会社株式を清算し、その現金収入を管理上可能な限り速やかに、参加者が選択した投資ファンドに振り替えるよう書面で指示するものとします。参加者はその後、ダイベストチャー選択に起因する現金収入を会社株式に再び投資することを選択することはできません。
6.5会社株式の議決権行使と入札
受託者は、本プランが保有する会社株式の各株に議決権を行使するものとします。各参加者は、委員会が定めた手続きに従って、自分のマッチング拠出口座および/またはエクイティビルダー口座に割り当てられた会社株式に帰属する議決権を行使する方法について、受託者に指示する権利を有するものとします。
受託者は、適時に議決権行使指示を受けた会社株式の全株式を、その指示に従ってのみ議決権を行使するものとします。ただし、受託者は、ERISAに基づく受託者責任を果たすために合理的に必要であると判断した場合は、その株式に議決権を行使することができます。参加者が自分の口座に割り当てられた会社株式の議決権行使について何らかの方法で指示を出さない場合、受託者は、指示を受けた会社株式と同じ割合で、その参加者の口座に帰属する会社株式に議決権を行使するものとします。ただし、受託者は、ERISAに基づく受託者責任を果たすために合理的に必要であると判断した場合は株式に議決権を行使することができます。
6.6投資ファンド
本プランに基づく本プランへの拠出金および上記第6.4条に基づく参加者の選択による収益は、参加者の選択により、委員会が選定した1つ以上の投資ファンドに投資され、本プランに基づいて参加者が利用できるようになります。委員会は投資ファンドを監視し、受託者の立場で必要または適切と判断した投資ファンドをいつでも変更または廃止することができます。委員会はERISAのセクション404(c)の規定に従って投資資金を提供することを目的としています。
(a) 受託者は、投資ファンドに任意の金額を投資するまでの間、信託基金の資産を一時的に有利子口座、預金証書、財務省短期手形、コマーシャルペーパー、マネーマーケットファンド、米国政府の短期債務、短期投資ファンド、または受託者が選択したその他の短期債務に投資することができます。受託者は、独自の裁量により、そのような資金の一部として必要または望ましいと判断した金額の現金をすべて信託契約または本プランで締結された記録管理および/または信託契約に関連するその他の契約で指定された制限の範囲内で保管することができます。
(b) セクション6.3に規定されている場合を除き、各投資ファンドに関して保有されている資産の利息、配当、処分による収入、およびその他の収益はすべて、それぞれの投資ファンドに再投資され、特定の投資ファンドに適切に配分できる信託のすべての費用は、そのように配分され、請求されるものとします。
(c) 委員会は、将来の拠出金の受領に関して投資ファンドを解約することを選択できますが、当該投資ファンドに現在投資されている既存の金額を維持することもできます。そのような金額は、引き続きその投資ファンドに投資されるものとし、代わりに、委員会はすべての金額を新しい投資ファンドに振り替えることを選択することもできます。委員会がすべての投資を新しい投資ファンドに譲渡することを選択すると、既存の投資ファンドは、選択した譲渡日にすべての口座を評価し、委員会の指示に従って移転を行います。
6.7参加者口座への投資
参加者は、委員会が定めた該当する管理手続きに従って、本プランに基づいて管理されている各投資ファンドに投資する口座の割合を電子的または電話的に指定することができます。参加者が本第6.7条に基づいて選択を行わなかった場合、そのアカウントの雇用者拠出金に帰属しない部分は、委員会が独自の裁量により、受託者責任の慎重な履行と一致すると判断した投資ファンドに投資されるものとします。
6.8投資選択の変更 — 将来の貢献
参加者は、委員会が定めた該当する管理手続きに従い、電子的または電話で、評価日の時点で、セクション6.7の制限に従い、その後の拠出に関する投資選択を変更することができます。
6.9投資ファンド間の移転
参加者は、電子的または電話で、委員会によって定められた該当する管理手続きに従い、特定の投資ファンドによって課せられる制限に従い、評価日の時点で、すべての口座の残高の全部または一部を投資ファンド間または投資ファンド間で送金することを選択できます。ただし、委員会は独自の裁量により、参加者の投資ファンド間の譲渡権に合理的な制限を設ける権利を留保します。
第7条-権利確定
7.1指定口座への完全権利確定
参加者は常に、マッチングコントリビューション口座とエクイティ・ビルダー拠出金口座を除くすべての口座の価値について、100% 没収不能な既得権を持っているものとします。また、参加者は、第6.3条に従って選挙が行われる信託が受け取るすべての現金配当に100%投資されるものとします。
7.2マッチング拠出金とエクイティ・ビルダー拠出金の権利確定
(a) 参加者は、以下のスケジュールに従って決定されるマッチングコントリビューション口座およびエクイティビルダー口座の価値に対する没収不能の既得権を有するものとします。
| | | | | |
長年の権利確定サービス | 既得パーセンテージ |
2年未満です | 0% |
2年以上3年未満 | 20% |
3年以上4年未満 | 40% |
4年で5年未満 | 60% |
5、しかし6年未満 | 80% |
6年以上 | 100% |
(b) 上記 (a) の規定にかかわらず、参加者は、退職前に以下のいずれかの事由が発生した場合、マッチング拠出金口座およびエクイティビルダー口座の価値について、100% 没収不能な既得権を有するものとします。
(i) 早期退職日または標準退職年齢の達成(そのときその人が従業員であれば)
(ii) 障害、
(iii) 死亡、死亡直前に従業員だった場合、または
(iv) 第4.9条に従い、参加者が本規範第414 (u) 条の意味の範囲内で適格な兵役を遂行中に死亡した場合、参加者の遺族は、参加者が死亡を理由に雇用を再開し、退職した場合、プランに基づいて提供される追加の給付(適格兵役期間に関連する給付金の発生を除く)を受ける権利があります。
7.3 既得権のない持分の没収
参加者が失業した場合、エクイティ・ビルダー・アカウントとマッチング・コントリビューション・アカウントの権利確定されていない部分は、アカウントの権利確定部分の分配を受け取った日、または5回連続でサービス中断が発生した日のどちらか早いほうに没収されるものとします。委員会は、最初にセクション7.4に従って以前に没収された金額を回復し、プラン費用を支払ってから、その時点で現在のプラン年度のセクション4.2に従ってプランで必要とされる雇用者拠出額を減らすことで、すべての没収を適用するものとします。上記にかかわらず、退職時に参加者の口座の既得部分が0.00ドルだった場合、参加者は退職時に既得口座の分配金を受け取ったものとみなされます。
7.4没収とサービスの回復
(a) 第7.3条に基づき、退職によりマッチング拠出金口座および/またはエクイティ・ビルダー口座の未確定部分全体が没収された元参加者が、少なくとも5回連続してサービス中断を行った後に雇用者との雇用を再開した場合、その参加者は以前に没収された口座の一部を回復する権利を有しません。本プランへの参加を再開する前に雇用主が行った拠出に起因する、マッチング拠出口座およびエクイティ・ビルダー口座の価値に対する参加者の既得の没収不可の権利を決定する際、当該参加者の権利確定勤続年数または離職後の雇用期間は考慮されません。
(b) 分配金を受け取っていない元参加者が、5回連続で勤務停止が発生する前に雇用主での雇用を再開した場合、第4.2条に記載されている雇用者の拠出金に起因するアカウントの価値に対する没収不能な権利を決定する際に、サービス開始前後の権利確定期間を考慮に入れるものとします。
(c) 退職の結果、第7.3条に基づきマッチング拠出金口座および/またはエクイティ・ビルダー口座の未確定部分全体が没収された元参加者が、5回連続でサービス中断が発生する前に雇用者との雇用を再開した場合、以前に没収された口座の一部は、参加者の再雇用開始日以降、管理上可能な限り速やかに回復されるものとします。セクション4.2に記載されている雇用者の拠出金に起因する、参加者のアカウントの価値に対する権利確定権を決定する際には、当該参加者のサービス開始前後の権利確定期間を考慮に入れるものとします。
(d) 参加者がマッチング・コントリビューション口座および/またはエクイティ・ビルダー口座の価値に対して100%没収不能な権利しか持っておらず、分配または出金後に口座の当該部分における既得割合を増やす可能性がある時期に分配または出金が行われた場合:
(i) 本プランの分配または撤回の時点で、本プランに対する参加者の持分用に別の口座が開設されます。
(ii) 任意の時点で、参加者の個別口座の没収不可部分は、X = P (Ab + (RxD)) — (RxD) という式で決まる金額 (「X」) と等しくなります。
計算式を適用すると、Pはその時点での没収不能率、Abはその時点の口座残高、Dは分配または出金の金額、Rはその時点の口座残高と分配または出金後の口座残高との比率です。
第VIII条-雇用中の引き出しと融資
8.1すべてのインサービス出金に適用される一般規則
本プランで許可されているサービス中の出金は、この第VIII条に記載されているものだけです。
処理中の各出金要求は、委員会が定めた該当する管理手続きに従って提出する必要があります。各出金は、出金依頼が承認された後、なるべく早く評価日に決定されるものとし、口座が投資された投資ファンドから、または複数の口座から引き出しが行われた場合は口座が投資された投資ファンドから、可能な範囲で比例配分して引き出されるものとします。退職金を支払っていない参加者のみが、現職からの退会を申請できます。
8.2苦しい出金
(a) 参加者は、問題が発生した場合、いつでも自分の税引前拠出金口座またはロス拠出金口座からの出金をすることができます。いかなる場合でも、参加者は自分の税引前拠出金口座またはロス拠出金口座の収益に起因する金額から苦境の分配金を受け取ることはできません。この第8.2条の目的上の困難とは、差し迫った多額の財政的ニーズと定義されています。本プランの目的上、即時かつ重大であることが考慮される唯一の経済的ニーズは次のとおりです。
(i) 参加者、参加者の配偶者、子供、扶養家族、または受益者が負担した、本規範のセクション213 (d) に基づいて控除の対象となる医療を受けるために発生した、または必要な未払い費用(費用が調整後総収入の7.5%を超えるかどうかに関係なく決定されます)。
(ii) 参加者の主たる住居の購入または建設に直接関連する費用(住宅ローンの支払いを除く)。
(iii) 参加者、配偶者、子供、扶養家族(コードセクション152で定義されていますが、コードのセクション152(b)(1)、(b)(2)および(d)(1)(B)は関係ありません)または受益者への今後12か月間の高等教育における授業料および関連する教育費の支払い。
(iv) 参加者が主たる住居から立ち退きさせられたり、参加者の主たる住居の抵当権が差し押さえられたりするのを防ぐために必要な支払い
(v) 参加者の亡くなった親、配偶者、子供、扶養家族(本規範の第152条で定義されているが、本規範の第152 (d) (1) (B) 条は除く)または受益者の埋葬または葬儀費用。
(vi) 本規範第165条に基づく死傷者控除の対象となる、参加者の主たる住居への損害の修理費用(損失が調整後総収入の10%を超えるかどうかに関係なく決定されます)。
(vii) ロバート・T・スタッフォード災害救援および緊急援助法、公法100-707に基づいて連邦緊急事態管理庁(FEMA)によって宣言された災害のために参加者が被った費用と損失(収入の損失を含む)。ただし、災害時の参加者の主たる住居または主な雇用地が、災害に関する個別の支援のためにFEMAによって指定された地域にあった場合に限ります。そして
(viii) 委員会で採択され、歳入決議、通知、その他の一般文書の公表を通じて、内国歳入庁長官が差し迫った重大な財政的ニーズと判断したその他のイベント。
(b) 以下の場合に限り、参加者の差し迫った多額の経済的ニーズを満たすために分配が必要とみなされます。
(i) 従業員は、雇用主が管理するすべてのプランに基づいて、苦難分を除くすべての分配金を取得しています。
(ii) 分配金が、差し迫った多額の財政的必要額(分配によって合理的に予想される連邦、州、地方の所得税または罰金の支払いに必要な金額を含む)を超えないこと。そして
(iii) 参加者は(書面、電子的、または内国歳入庁長官が許可する別の形式で)、困難が求められている差し迫った財政的ニーズを満たすのに十分な現金やその他の流動資産がないことを表明します。
(c) 分配は一括払いで行われます。
(d) 委員会は、上記のセクション8.2 (a) で言及されている口座が困難出金として分配される順序を明記した困難出金の順序を規定する命令規則手続きを運営上確立することができます。
(e) 本第8.2条に基づく撤回の申請は、委員会が定める書式で行うものとします。委員会は、撤回申請を審査するための統一された差別のない方針を確立するものとし、委員会が下した決定は最終的なものですが、第11.5条に基づく上訴の対象となります。
(f) 本第8.2条では、主要受益者とは、参加者の死亡時に参加者の口座の全部または一部に対する無条件の権利を有する本プランに基づく受益者を指します。
8.3 CaTプランからの繰越拠出金の引き出し
参加者はいつでも、自分のロールオーバー拠出金口座に帰属する金額をCaTプランから引き出すことができます。
8.4 59歳半に達したときの引き出し
参加者が59歳半になると、参加者はいつでも、自分の口座に入金された既得額の全部または一部を引き出すことができます。59歳半になった参加者は、どのプラン年度でも本第8.4条に基づく出金は2回までしか受けられません。
8.5適格リザーブリスト出金
参加者はいつでも、適格準備金分配金として、税引前拠出金口座またはロス拠出金口座から一部または全額を引き出すことができます。本第8.5条の目的における適格予備兵の分配とは、(a) 参加者が、2001年9月11日以降に179日を超える期間または無期限に現役への召喚を命じられた、または召集された軍事予備部隊のメンバーであり、(b) 命令または任務への要請の日から始まり、現役期間の終了時に終了する期間中に行われる場合の、参加者への分配です。
8.6参加者への融資
(a) ローン。委員会またはその代理人は、統一的かつ差別のない方針に従い、選択的繰延拠出金、繰越拠出金、および雇用者拠出金の既得部分に帰属する金額を、信託に保有されている口座の一部から参加者に貸付するよう管財人に指示することができます。すべてのローンは、本第8.6条、および委員会が採択し本プランの一部を構成する個別の書面に記載されている条件、要件、制限に従うものとします。本セクション8.5に基づくローンは、セクション8.2(a)に記載されている理由のいずれか、またはセクション8.5(e)で定義されている参加者の主たる住居を購入する場合にのみ行われるものとします。本第8.6条に基づいて参加者に行われるすべての融資は、本規範の第72(p)条の要件を満たすことが意図されています。
(b) ローン管理。本プランの融資規定は、委員会が定める条件に従い、統一的かつ差別なく管理されるものとします。
委員会には、融資申請を審査し、融資契約を締結し、融資支払いを回収する権限があります。
本第8.6条の融資条項を管理するにあたり、委員会は次のことを行うものとします。
(i) ローンの適切かつ効率的な管理に必要と思われる規則や規制を採用してください。これには、ローンの円滑化と会計処理のために必要かつ望ましいと認められるプランの会計規定の適切な調整が含まれますが、これらに限定されません。
(ii) 融資申請を承認すべきかどうかを判断するための基準を確立してください。
(iii) 未払いのローンに課される金利の計算方法と、新規ローンに請求される金利をいつ変更するかを決定します。
(iv) 最低融資額を随時決めます。
(v) 代理人、弁護士、会計士、その他の人を雇用して、ローン条項を管理し、未払いのローンを回収します。そして
(vi) 本第8.6条の規定を実行するために必要な、または推奨されるその他すべての措置を講じてください。
(c) ローンの適格性。対象となる従業員である参加者なら誰でも、本第8.6条に規定されている条件、制限に従ってローンをリクエストできます。解雇され、再雇用されていない参加者も、受益者も、本第8.6条に基づく融資を受ける資格はありません。
(d) ローンリクエスト。各融資申請は、委員会が定める手続きに従って行う必要があります。
(e) 融資期間と支払い期間。各ローンは、委員会によって承認された形式の法的強制力のある契約によって証明されるものとし、実質的に同額の償却支払いに基づいて元本と利息の支払いが規定されるものとします。すべてのローンは、特定の返済スケジュールの対象となり、ローン期間中、四半期ごと以上の頻度で支払いが行われます。ローンが主たる住宅ローンでない限り、ローンの返済期間はいかなる場合でも60か月を超えてはなりません。その場合、そのようなローンの返済期間は、いかなる場合でも180か月を超えないものとします。この目的のための主たる住宅ローンは、住宅ユニットを取得するために使用されるローンで、取得後妥当な期間内に(融資が行われた時点で決定される)参加者の主たる住居として使用されます。委員会には、いつ、どのような状況で元本融資を行うか、またその融資の返済期間を決定する裁量権があります。
(f) ローンの数。参加者は、本プランから一度に未払いのローンを2つまでとします。
(g) セキュリティ。参加者への融資は、参加者の口座によって担保されるものとします。ローンの支払いは給与控除で行う必要があり、各参加者は、参加者の賃金または給与からローンの支払いを差し引くよう雇用主に指示する取消不能の承認を行う必要があります。その金額は受託者に送金され、未払いのローン残高に充当されます。a) 未払いのローン残高で解約した参加者は、約束手形に定められた返済スケジュールと委員会が定める方法に従って、給与控除以外の方法で引き続きローン返済を行うことができます。参加者は、未払いの元本残高(およびそれにかかる未払利息の残高)の全額をいつでも違約金なしで前払いすることができます。
(h) 最大貸付額。参加者へのローン(本プランおよび合同雇用者が維持するその他の適格プランからのローンによる他のすべてのローンの未払い残高に加算された場合)は、以下のいずれか少ない方を超える金額であってはなりません。
(i) 50,000ドル。新規融資が行われた日の前日に終了する1年間の本プランからの貸付残高の最高額(ある場合)を、新規融資が行われた日の本プランの他のローンの未払い残高の上限(もしあれば)を差し引いたもの、または
(ii) 参加者の口座の既得部分の50%を、参加者が本プランから受け取ったその他のローンのその時点での未払い残高から差し引いたもの。
(i) 利息。各ローンには、委員会が定める金利がかかるものとし、金利を決定する際、委員会は商業貸付機関が現在請求している金利を考慮に入れるものとします。金利は、融資が行われた時点で融資条件に応じて固定されるものとし、委員会は新規融資に課される金利を定期的に決定するものとします。
(j) ローン返済の失敗。委員会は、参加者がローンの条件に従って自分へのローンとその未収利息の一部を返済しなかった場合、または参加者の退職によりローンとその未収利息の一部が未払いのままである場合に適用される統一規則を定めるものとします。そのような規則は、本規範およびその下の規則のセクション72(p)と一致していなければなりません。適格兵役に関するローンの返済は、本規範のセクション414(u)(4)で許可されている限り停止されます。
本第8.6(j)条の前述の規定にかかわらず、本プランに基づく参加者(またはその受益者)の分配期日時点で参加者ローンが未払いのままである場合、委員会は、参加者のローンの元本と未払利息の未払い残高から参加者または受益者に分配可能な金額を減らし、約束手形またはその他の契約書を(現物で)分配するものとします。参加者の既得口座を分配する義務の全部または一部を果たすために、そのような融資を行うこと。
四半期単位以上の頻度で、ローンの返済を償却ベースで行うという要件は、参加者が雇用主によって承認された休暇を取っている間は、無給または参加者ローンの条件で要求される分割払いの金額よりも少ない給与率(所得税と雇用税の源泉徴収後)のいずれかで、最長1年間停止される場合があります。定期的に予定されているローンの支払いを一時停止しても、参加ローンの期限が休学直前の有効な期日(または参加者の雇用終了の場合は繰り上げ期日)を超えて延長されないものとし、休学終了後(またはそれより早い場合は、休職の最初の1年後)に支払われる分割払いは、元のローンの条件で要求された分割払いを下回ってはなりません。
参加者ローンの返済の不履行は、参加者が参加者ローンの条件に基づく期日までに支払いを行わなかった場合に発生します。上記にかかわらず、委員会は猶予期間を設けることができ、その間参加者は不履行に陥ることなく延滞金を支払うことができます。猶予期間が設定されている場合、その猶予期間は、いかなる場合も、参加者から必要な支払いが最初に支払われる予定だった暦四半期の次の暦四半期の最終日を超えて継続しないものとします。そのような猶予期間がある場合は、特定のケースのすべての事実と状況に基づいて猶予期間を許可すべきかどうか(またはどの程度許可するか)に関する商業的に合理的な要因を考慮して、統一的かつ差別のない方法で適用されるものとします。
債務不履行が発生した場合、前述のように、当該債務不履行時の参加者ローンの未払い残高全額と同額のみなし分配が参加者に行われるものとします。
(k) 直接投資。本第8.6条に基づく参加者への融資は、参加者の個人口座が投資されている投資ファンドから比例配分され、当該口座に対して請求され、参加者の口座から分離された投資として扱われるものとします。ローンに支払われた元本と利息は、ローン返済時に有効な参加者の投資選択に従って支払われるものとします。ローンの返済は、発生したローン利息を満たすために最初に適用され、残りは元本に充当されます。サーベンス・オクスリー法またはその他の適用法で義務付けられている場合は、その範囲で、雇用主の役員またはその他の禁止されている参加者の分類には融資を行わないものとします。
第9条-退職時の分配
9.1配布の資格
(a) 一般ルール。参加者の既得口座(参加者の前雇用者口座を含む)は、死亡を含む何らかの理由で失業したときに支払われるものとします。
(b) Heart法は雇用からの分離とみなされます。参加者が制服を着たサービス(合衆国法典第38章第43章で定義されているとおり)で現役で勤務している間(30日以上経過した後)、参加者は、以下のセクション403(b)(7)(A)(ii)および403(b)(11)(A)(A)に基づくプランからの分配金を受け取る目的で、雇用主との雇用から退職金を被ったものとして扱われるものとします。コード。そのような参加者が本規範のセクション403(b)に基づいてプランからの分配金を受け取ることを選択した場合、セクションに記載されているように従業員拠出金を受け取ることが許可されない場合があります。
4.1は彼または彼女に代わって、または合算雇用者が管理する他のプランへの寄付を分配日から6ヶ月間に行うために支払われます。
9.2支払い方法
特典は、一括払いで現金で支払うものとします。ただし、参加者の口座の会社株式基金に投資された部分は、参加者の選択により、(a) 現金、または (b) 会社株式の全株式と端数株式の代わりに現金で支払うことができます。
9.3支払いのタイミング
セクション9.1に従って支払われるようになった給付金は、参加者、または場合によっては受益者が、委員会によって定められた手続きに従って分配を受けることを選択した後、管理上可能な限り早く分配されるものとします。セクション9.1に従って特典が配布可能になった時点で、参加者のアカウントの既得価値が7,000ドルを超える場合、参加者は分配に同意する必要があります。このような同意は、参加者が配布物を受け取ることを選択した日に終了する180日以内に取得する必要があります。
セクション9.1に従って特典が分配可能になった時点で参加者のアカウントの既得価値が7,000ドル以下の場合、参加者または受益者は、場合によっては、管理上可能な限り早く、一括払いで支払うべき残高の分配金を受け取る必要があります。この目的のための参加者のアカウントの既得価値は、本規範のセクション401(c)、403(a)(4)、403(b)(8)、および457(e)(16)の意味の範囲内で、ロールオーバー拠出(およびそれに割り当てられる収益)に起因するアカウントの部分に関して決定されます。
第9.1条に従って給付金が分配可能になった時点で、参加者の口座の既得価値が7,000ドル以下で1,000ドルを超えていて、参加者が第9.7条に記載されている方法で分配金を支払うか、第9.2条に記載されているように一時金を直接受け取ることを選択しない場合、受託者は委員会が指定した個人退職金制度への直接繰り越しとして分配金を支払います。
9.4最低配布要件
本第9.4条の要件は、本プランの一貫性のない条項よりも優先されるものとします。本第9.4条で義務付けられているすべての分配は、本規範のセクション401(a)(9)(G)の最低分配付随的利益要件およびそれに基づいて発行された適用規則を含め、本規範のセクション401(a)(9)の規定に従って決定および行われるものとします。2024年1月1日より、本条の規定は参加者のロス拠出金口座に入金された金額には適用されないものとします。
(a) 配布の時間と方法。
(i) 参加者の利息の全額は、参加者の「必要な開始日」までに、参加者に分配されるか、分配が開始されます。本第9.4条で定められている必須開始日とは、(A) 参加者が希望開始日年齢に達した暦年、または (B) 参加者が退職する暦年のいずれか遅い方の暦年の次の暦年の4月1日を意味します。参加者が希望開始日年齢に達した暦年に終了するプラン年度に関して、本規約のセクション416で定義されているように 5% の所有者である参加者は、上記の (a) (i) (A) に基づいて希望開始日が定められているものとします。
(ii) 分配が始まる前に参加者が死亡した場合、参加者の利息の全額は、遅くとも次のように参加者の受益者に分配されるか、分配が開始されます。
(A) 参加者の生き残った配偶者が参加者の唯一の指定受益者である場合、生き残った配偶者への分配は、参加者が死亡した暦年の直後の暦年の12月31日までに、または参加者が希望開始年齢に達する予定の暦年の12月31日までに開始されます。
(B) 参加者の生き残った配偶者が参加者の唯一の指定受益者ではない場合、指定受益者への分配は、参加者が死亡した暦年の直後の暦年の12月31日までに開始されます。
(C) 参加者の死亡年の翌年の9月30日の時点で指定受益者がいない場合は、参加者の死亡5周年を含む暦年の12月31日までに、参加者の全利息が分配されます。
(D) 参加者の生き残った配偶者が参加者の唯一の指定受益者であり、生き残った配偶者が参加者の後、生き残った配偶者への分配が開始される前に死亡した場合、セクション9.4 (a) (ii) (A) 以外の本セクション9.4 (a) (ii) は、あたかも生き残った配偶者が参加者であるかのように適用されます。
本セクション9.4 (a) (ii)、9.4 (c) では、セクション9.4 (a) (ii) (D) が適用されない限り、配布は参加者の希望する開始日に開始されたものとみなされます。セクション9.4(a)(ii)(D)が適用される場合、分配は、セクション9.4(a)(ii)(A)に基づいて生き残った配偶者への分配を開始する必要がある日に開始されたものとみなされます。
(b) 参加者の生涯に必要な最低限の分配金。
(i) 参加者の存続期間中、各配布暦年に分配される最低額は、次のいずれか少ない方です。
(A) 参加者の口座残高(下記のセクション9.4(d)(iii)で定義)を、規則のセクション1.401(a)(9)-9に規定されている統一生涯表の分配期間で割った商を、配布暦年の参加者の誕生日時点の参加者の年齢を使用して除算した商数。または
(B) 参加者の分配暦年の唯一の指定受益者が参加者の配偶者の場合、この指数は、参加者の口座残高を、規則のセクション1.401 (a) (9) -9に規定されている共同生存者表の数字で割ったものです。分配暦年における参加者および配偶者の誕生日時点での参加者と配偶者の達成年齢を使用します。
(ii) 必要な最低分配金は、最初の配布暦年から、参加者の死亡日を含む配布暦年まで、この第9.4 (b) 条に基づいて決定されます。
(c) 参加者の死亡後に必要な最低分配金。
(i) 参加者が分配開始日以降に死亡し、指定受益者がいる場合、参加者の死亡年以降の各分配暦年に分配される最低額は、参加者の口座残高を、参加者の残存寿命または参加者の指定受益者の残存平均余命のいずれか長い方で割った商で、次のように決定されます。
(A) 参加者の残りの平均寿命は、死亡した年の参加者の年齢を、その後の1歳ごとに1歳減算して計算されます。
(B) 参加者の生き残った配偶者が参加者の唯一の指定受益者である場合、生き残った配偶者の残りの平均余命は、参加者の死亡年以降の各分配暦年について、その年の配偶者の誕生日時点で生き残っている配偶者の年齢を使用して計算されます。生き残った配偶者が亡くなった年の後の分配暦年については、生き残った配偶者の残りの平均余命は、配偶者が亡くなった暦年の配偶者の誕生日時点での生き残った配偶者の年齢を、次の暦年ごとに1つ減算して計算されます。
(C) 参加者の生き残った配偶者が参加者の唯一の指定受益者ではない場合、指定受益者の残りの平均余命は、参加者が死亡した年の翌年の指定受益者の年齢を使用して計算され、翌年ごとに1人減算されます。
(ii) 参加者が分配開始日以降に死亡し、参加者が死亡した年の翌年の9月30日の時点で指定受益者がいない場合、参加者が死亡した年の翌年の各分配暦年に分配される最低額は、参加者の口座残高を、死亡年の参加者の年齢を使用して計算された参加者の残りの平均余命で割った指数です。その後1年ごとに1つずつ減ります。
(d) 定義。
以下の定義は、本第9.4条の目的に適用されます。
(i) 指定受益者:本プランのセクション3.4に基づいて受益者として指定され、規範および規則のセクション1.401(a)(9)-1、Q&A-4のセクション401(a)(9)に基づいて指定受益者である個人。
(ii) 配布暦年:最低限の配布が必要な暦年。参加者の死亡前に開始される配布の場合、最初の配布暦年は、参加者の希望開始日を含む暦年の直前の暦年です。
参加者の死亡後に開始される配布の場合、最初の配布暦年は、セクション9.4(a)(ii)に基づいて配布を開始することが義務付けられている暦年です。参加者の最初の配布暦年に必要な最低限の配布は、参加者の希望開始日またはそれ以前に行われます。参加者の希望開始日となる配布暦年に必要な最低配布額を含め、他の配布暦年に必要な最低分配額は、その配布暦年の12月31日またはそれ以前に行われます。
(iii) 参加者の口座残高:分配暦年(評価暦年)の直前の暦年の最終評価日現在の口座残高は、評価日の後の評価暦年の日付の時点で口座残高に行われて配分された拠出金または配分された没収額だけ増加し、評価日の後の評価暦年に行われた分配によって減少しました。評価暦年の口座残高には、評価暦年、または評価暦年に分配または振替された場合は配布暦年度にプランに繰り越された金額またはプランに送金された金額が含まれます。
9.5特別なタイミングルール
参加者が別段の選択をしない限り、既得口座は、通常の定年年齢、本プランへの参加を開始した年の10周年、または退職日のうち最も遅いプラン年度の終了後60日以内に、参加者に分配されるものとします。ただし、参加者は、本第9.5条に従って特典が配布される前に、特典の請求を提出しなければなりません。
本規範のセクション411 (a) (11) の意味の範囲内ですぐに分配可能であるにもかかわらず、参加者が分配に同意しなかった場合は、本第9.5条を満たすのに十分な利益の支払いの開始を延期したものとみなされます。
9.6死亡証明
委員会は死亡証明、および死亡した参加者の口座の価値を受け取る受益者またはその他の人の権利の証拠を、委員会が適切と考える場合に要求し、それに基づいて行うことができ、その死亡および受益者または他の人の支払いを受ける権利の決定が最終的なものとなります。
9.7 ダイレクト・ロールオーバー
(a) 一般的に。本プランの規定により、本第9.7条に基づく分配対象者の選択が制限されるような場合がありますが、配布業者は、委員会が定める時間と方法で、適格繰越分配金の任意の部分を、直接繰り越しにより配布事業者が指定した適格退職金制度に直接支払わせることを選択することができます。
(b) 適格なロールオーバー配布。適格繰越分配とは、分配金の全部または一部を分配事業者のクレジットに分配することです。ただし、適格繰越分配には、分配事業者の寿命(または平均寿命)または分配先と分配先が指定する給付金の共同生命(または共同平均寿命)のために行われる一連の実質的に等しい定期支払い(年1回以上の頻度)のうちの1つである分配は含まれません。または10年以上の特定期間。そのような範囲での任意の分配分配は、コードのセクション401(a)(9)で義務付けられています。以下に別段の定めがある場合を除き、分配金の総収入に含まれない部分、およびコードのセクション401(k)(2)(B)(i)(IV)に記載されている苦難配分が必要です。分配金の一部は、その部分が総収入に含まれていない金額で構成されているからといって、適格繰越分配金であるとは限りません。
ただし、そのような部分は、コードのセクション408(a)または(b)に記載されている個人の退職金口座または年金、コードのセクション401(a)または403(a)に記載されている確定拠出制度、または譲渡された金額を個別に会計処理することに同意するコードのセクション403(b)に記載されている年金契約にのみ振り込むことができます。そのような分配の一部は個別に会計処理することも含みます総収入およびそのような分配のうち含まれない部分に含まれます。
(c) 適格退職金制度。適格退職金制度とは、規範のセクション408(a)に記載されている個人退職金口座、コードのセクション408(b)に記載されている個人退職年金、コードのセクション408(p)に記載されている単純な退職金口座、コードのセクション403(a)に記載されている年金制度、コードのセクション403(b)に記載されている年金契約、セクション457()に基づく適格プランです。b)州、州の行政区画、または州の任意の機関や機関によって管理され、個別に説明することに同意している規範の本プランまたは本規範のセクション401(a)に記載されている、配布事業者の適格繰越分配を受け入れる適格信託のために、当該プランに振り込まれた金額。本規範のセクション408Aに記載されている個人退職金制度は、適格退職金制度となります。亡くなった参加者の配偶者以外の受益者である分配事業者の場合、配偶者以外の受益者に代わって分配金を受け取る目的で定められた、本規範のセクション402(c)(8)(B)(i)または(ii)に記載されている個人退職金制度が適格退職金制度となります。
(d) ディストリビューター。販売業者には、従業員または元従業員が含まれます。さらに、従業員または元従業員の生き残った配偶者、および本規範のセクション414(p)で定義されているように、適格な国内関係命令に基づく代理受取人である従業員または元従業員の配偶者または元配偶者は、配偶者または元配偶者の利益に関する分配者です。配布者には、(a) 死亡した参加者の法典のセクション401 (a) (9) (E) で定義されている指定受益者であり、(b) 参加者の生き残った配偶者ではない個人が含まれます。
(e) ダイレクトロールオーバー。ダイレクト・ロールオーバーとは、分配事業者が指定した適格退職金制度への本プランによる支払いです。
(f) 30日前通知の放棄。配布が規範のセクション401(a)(11)および417の対象でない場合は、規則セクション1.411(a)-11(c)で要求される通知が提供されれば、30日以内に配布を行うことができます。
(i) 委員会は、参加者は通知を受け取ってから少なくとも30日以内に、分配(および該当する場合は特定の配布オプション)を選択するかどうかの決定を検討する権利があることを参加者に明確に伝えます。そして
(ii) 参加者は、通知を受け取った後、肯定的に配布物を受け取ることを選択します。
(g) ロス・ロールオーバー。参加者のロス口座、ロス・ロールオーバー拠出金口座、またはロス・プラン内転換口座からの分配金の直接繰り越しは、本規範のセクション402A (e) (1) に記載されている該当する退職金制度の別のロス口座、または本規範のセクション408Aに記載されているロス個人退職金口座にのみ行われ、第402条の規則でロールオーバーが許可されている範囲でのみ行われるものとします。コードの c)。
9.8ディストリビューションの注文規則
委員会は、繰延拠出金、キャッチアップ拠出金、ロス拠出金、およびロスキャッチアップ拠出金に起因する参加者の口座からの本第9条に従って行われた分配および第8条に従って行われた出金について、順序付け規則手続きを運用上実施することができます。このような順序付け規則では、どのタイプの寄付金を最初に分配するかを指定できます。さらに、このような手続きにより、参加者はどのタイプの拠出金を最初に分配するかを選択することができます。
第X条-最高重条項
10.1 該当する場合
プランがいずれかのプラン年度で「トップヘビー」と判断された場合、本条の規定がプランの相反する条項に優先するものとします。
10.2トップ・ヘビー・ディシ決定
(a) 本プランは、「決定日」の時点で、「主要従業員」の「アグリゲーショングループ」のすべての確定給付プランにおける未払給付金の現在価値と、本プランおよびアグリゲーショングループ内の他のすべての確定拠出金プランに基づく雇用者および従業員の拠出金(下記に別段の定めがある場合を除く)に起因するすべての口座残高の比率が、当該現在価値の60%を超えるプラン年度に関してはトップヘビーとなります。のすべてのプランにおけるすべての主要従業員および非主要従業員の未払給付金およびそのような口座残高についてアグリゲーショングループ。決定日現在の従業員の未払給付金および口座残高の金額は、決定日に終了する1年間に、本プランおよび本規範のセクション416(g)(2)に基づいてプランと集計されたプランに基づいて従業員に対して行われた分配額によって増加されるものとします。前の文は、終了したプランに基づく分配金にも適用されます。解約されていなければ、本規範のセクション416(g)(2)(A)(i)に基づいてプランと統合されていたでしょう。離職、死亡、障害以外の理由による分配の場合、この規定は、1年間の期間を5年の期間に置き換えて適用されるものとします。決定日に終了する1年間に雇用主にサービスを提供していない個人の未払給付金や口座は考慮されません。
主要従業員ではないが、前年に主要従業員であった個人の未払福利厚生と口座残高は無視されます。いずれにせよ、トップヘビー比率の計算と、分配、税控除の対象となる適格従業員の拠出金、ロールオーバー、異動が考慮される範囲は、本規範のセクション416およびその下の規則に従うものとします。プランを集計する場合、他のプランの未払特典と口座残高は、同じ暦年内の決定日に計算されます。
(b) 本第10.2条の目的のための確定給付制度に基づく累積未払給付を決定する際には、確定給付制度によってこの目的のために定められた保険数理上の仮定を利用するものとします。2つ以上の確定給付プランに異なる保険数理上の仮定が指定されている場合は、アグリゲーション・グループに含まれる確定給付プランの初年度の従業員数が最も多い確定給付プランの保険数理上の仮定が使用されます。本プランまたはプランが属する必須集計グループ内の他のプランがトップ・ヘビー・プランであるかどうかを判断する目的でのみ、主要従業員以外の従業員の累積給付金は、(a) 雇用主が管理するすべてのプランで発生目的に一律に適用される方法(ある場合)、または(b)そのような方法がない場合は、あたかもそのような給付が発生したかのように決定されるものとしますコードのセクション411(b)(1)(C)の端数発生率で認められている最も遅い積算率よりも速くはありません。
(c) トップヘビーという用語には、(a) 本規範の第401 (k) (12) 条の要件を満たす現金または繰延契約、および (b) 本規範の第401 (m) (11) 条の要件を満たすマッチング拠出金のみで構成されるプランは含まれません。ただし、前述の場合、あるプランがトップヘビーグループである集計グループのメンバーであるためにトップヘビープランとして扱われる場合、そのプランの拠出金は、グループ内の他のプランが規範のセクション416(c)(2)の要件を満たしているかどうかを判断する際に考慮される場合があります。
10.3最低寄付額
プランがトップヘビーである毎年、雇用主はプランに拠出し、非主要従業員(参加資格はあるが第III条に従って参加することを選択しなかった個人を含む)である各参加者のマッチング拠出金口座に、プラン年度における非主要従業員の報酬の3%または配分された最大額(報酬のパーセンテージで表される)のいずれか少ない金額以上を合計で割り当てるものとしますその年の主要従業員のアカウント。この第X条の目的のための報酬とは、本規範のセクション415 (c) (3) の意味における報酬を意味します。この最低配分は、他のプラン規定では、(a) プラン年度の最終日などの特定の日に雇用されなかったり、(b) 本プランへの強制拠出があったとしても、または (c) 本プランへの強制拠出金をしなかったり、(c) 報酬がa未満だったりしたために、適格従業員が配分を受け取る資格がないか、その年の配分額が少なくなる場合でも行われます。記載された金額。
この要件は、参加者が雇用主の他のプランまたはプランの対象であり、その雇用主が、トップヘビープランに適用される最低給付または最低配分要件が他のプランでも満たされると規定している場合は適用されません。
本規範および本プランのセクション416(c)(2)の最低配分要件を満たすためには、第4条に記載されているマッチング拠出金が考慮されるものとします。最低配分要件を満たすために使用されるマッチング拠出金は、実際の拠出率テストおよび本規範第401(m)条のその他の要件のマッチング拠出金として扱われます。
10.4権利確定規則
プランがトップヘビーであるすべてのプラン年度について、権利確定スケジュールはセクションに記載されています
7.2が適用されるものとします。
10.5デュアルプランの特別な制限事項
主要従業員が本プランと雇用主が管理する確定給付制度の両方に参加している場合、そのプランと確定給付制度がトップヘビーで、セクション10.6(b)で言及されているトップヘビー比率が90%を超えないすべての年について、本規範のセクション416(h)(2)(A)に記載されている最低給付金は、各非主要従業員の確定給付制度に基づいて提供されるものとします。
10.6集計グループ
(a) 必須集計グループとは、(a) 決定期間中に少なくとも1人の主要従業員が参加または参加した集約雇用者の各適格プラン(プランが終了したかどうかにかかわらず)、および(b)(a)に記載されているプランが本規範のセクション401(a)(4)または410(b)の要件を満たすことを可能にする集約雇用者のその他の適格プランとして定義されます。この場合の決定期間は、決定日を含むプラン年度またはそれ以前の4つのプラン年度のいずれかです。パーミッシブ・アグリゲーション・グループは、必須アグリゲーション・グループに、必須アグリゲーション・グループを含むグループと見なされた場合に、本規範のセクション401(a)(4)および410(b)の要件を引き続き満たす雇用主の他のプランまたはプランを加えたものとして定義されます。
(b) 集計グループに含める必要がある雇用主の各プランは、そのグループがトップヘビーグループの場合、トップヘビープランとして扱われます。そのグループに含まれるすべての確定給付制度における主要従業員の累積未払給付金の現在価値と、当該グループに含まれるすべての確定拠出制度に基づく主要従業員の口座の合計が、全従業員について決定された同様の金額の60%を超える場合、必須集計はトップヘビーグループとみなされます。
10.7主要な従業員の定義
(a) 主要従業員とは、決定日を含むプラン年度中の任意の時点で、年間報酬が22万ドルを超える雇用主の役員(本規範のセクション416(i)(1)に基づいて調整された)、雇用主の5%の所有者、または年間報酬が15万ドルを超える雇用主の1%の所有者であった従業員または元従業員(死亡した従業員を含む)を意味します。この目的のために、年間報酬とは、本規範のセクション415 (c) (3) の意味における報酬を意味します。誰が主要従業員であるかの決定は、本規範のセクション416(i)(1)およびそれに基づいて発行される適用一般適用規則に従って行われます。
(b) 非主要従業員とは、主要従業員ではない従業員です。
10.8決定日
決定日とは、最初のプラン年度、最初のプラン年度の最終日、およびプラン年度については、前のプラン年度の最終日を意味します。
第XI条-プランの管理
11.1委員会
委員会はプラン管理者として行動し、プランの日常業務に責任を負うものとします。委員会は取締役会によって任命され、1人以上の人物で構成されます。取締役会は、理由の有無にかかわらず、いつでも委員会のメンバーを解任することができます。取締役会は、欠員が発生した後、合理的に可能になり次第、委員会の空席を埋めます。新しい任命が行われるまで、委員会の残りのメンバーまたはメンバーは、行動する完全な権限を持つものとします。理事会は、委員会のメンバーの名前と承認された署名、および委員会のメンバーが変更された場合は、新メンバーの名前と署名を受託者に送信する責任があります。委員会のメンバーなら誰でも、取締役会、管財人、委員会に辞表を書いて辞任することができます。このような辞任は、取締役会が受領した時点で、または取締役会と辞任するメンバーが合意したその他の日に発効します。
11.2権限と義務
委員会は、プランの管理に関するすべての手続きと行為を記録し、プランの適切な管理に必要な会計帳簿、記録、その他のデータをすべて維持するものとします。委員会には、本プランの規定を解釈する最大限の裁量権があります。本プランによって承認、許可、または要求された委員会がとった措置はすべて最終的であり、委員会、本プランに基づいて利害関係を持っているか主張しているすべての人、および委員会と取引しているすべての第三者を拘束します。委員会は、本プランに関する受託者およびその義務または権利に影響する委員会がとった措置について管財人に通知し、必要に応じて、他の利害関係者に通知するものとします。
委員会には次の権限と義務があります。
(a) 従業員が本プランに参加する資格の権利、参加者のアカウントの価値、および各参加者のアカウントの没収不能率を決定すること。
(b) 本プランの適切かつ効率的な運営に必要な手続規則と規制を採用すること。ただし、ルールがプランの条件と矛盾しない場合に限ります。
(c) 本プランまたは信託の会計方法を確立および変更すること。
(d) 本プランの文書、および本プランの運用に関連する文書の解釈を含め、本プランの条件とそれが採用する規則や規制を解釈し、実施すること。プランの条件が不明確な場合、委員会はプランを解釈することができます。ただし、そのような解釈が本規範のセクション401(a)の規定と一致し、統一的かつ差別のない方法で行われる場合に限ります。
(e) 信託基金のクレジットと分配に関して受託者に指示すること。
(f) 本プランに基づく給付金の請求(または請求の拒否)に関する審査と決定を行うこと。
(g) 雇用主が税務やその他の目的で必要とする可能性のある情報を雇用主に提供すること。
(h) 権限の行使と職務の遂行を支援する弁護士、会計士、その他のコンサルタントなど、職務の遂行を支援することが望ましいと思われる代理人のサービスを利用すること。
(i) 会社の指示により、信託基金の投資を担当する投資マネージャー(ERISAのセクション3(38)で定義されているとおり)を任命すること。
(j) 受託者が参加者に融資を行う際に守らなければならない差別のない方針を独自の裁量で確立すること。
(k) 各参加者と受益者の口座、つまり一人当たりの年間管理費を独自の裁量で査定する手続きを確立し、委員会の裁量により各参加者の口座に請求すること。
(l) 会社と委員会との間のサービス契約で定義されている収益クレジットを独自の裁量で、対象となる参加者と受益者の間で、1暦四半期に1回以下の頻度で配分すること。
(m) 管理権限を委任し、委員会がどのように行動すべきか、委員会による行動に必要な議決権行動、および委員会が適切と認めるその他の委員会運営手続きに関する規則を含む、当該委員会に議事規則を制定すること。
(n) 当社、ファンドマネージャー、または受託者が行う予定の行為を除き、プランの管理に必要かつ適切なその他の行為を行うこと。
委員会のすべての規則、手続き、決定は、同様の状況にあるすべての参加者に統一的かつ一貫して適用されるものとします。そのようにして下されたそのような規則、手続き、決定は、本プランに関心を持つすべての人を決定的かつ拘束するものとする。
委員会はERISAセクション402 (a) (2) で定義されている指定受託者でなければなりません。ただし、委員会は、(a) 本プランに基づく受託者責任(ERISAのセクション405(c)で定義されている「受託者責任」を除く)のメンバー間での配分、および(b)本プランに基づく受託者責任(受託者責任以外)を遂行するための指名受託者以外の人物の指定に関する手続きを確立することができます。受託者責任が誰かに割り当てられたり委任されたりした場合、ERISAのセクション405(c)に規定されている場合を除き、指名された受託者はその人の作為または不作為に対して責任を負わないものとします。
委員会および委員会が本プランに基づく責任の遂行を支援することを選択した代表者は、本プランの解釈、解釈、管理、プランへの参加、加入、給付金の受給資格に関する決定、給付金請求の有効性の評価と判断、および参加する個人の権利と資格に関するあらゆる請求と紛争の解決について、法律で認められる最大限の裁量権を持つものとします。プランに従い、特典や支払いを受けるにはプラン。委員会とその代表者の決定は、法律で認められる最大限の尊重を受けるものとします。
11.3報酬と経費
当社は、本プランの運営上および管理上の費用、受託者への報酬、本契約に基づく義務と責任の遂行の結果として、または本プランの運営および管理に必要な場合に委員会が負担した費用および費用を含むがこれらに限定されない、本プランの合理的な費用および経費を支払うか、払い戻す(または雇用主に支払いまたは払い戻すよう指示する)裁量権を有するものとします。運営および管理費には、弁護士費用、会計手数料、コンサルティング料、従業員と参加者のコミュニケーション手数料、第三者管理者費用が含まれますが、これらに限定されません。委員会の費用と費用には、会計士、コンサルタント、弁護士、専門家、および本プランの運営と管理のため、または委員会または雇用主が本契約に基づく義務と責任を果たすのを支援するために雇用または任命されたその他の人への手数料が含まれますが、これらに限定されません。本プランの運営上および管理上の費用および経費を含む、支払または払い戻されない合理的な費用および費用は、本プランの資産から支払われるものとします。雇用主に他のサービスのフルタイム給与を受け取る人は、本プランのサービスに対する報酬を受け取る権利はありません。委員会のメンバーは、委員会でのサービスに関して報酬を受け取ることはありませんが、委員会のメンバーとして実際に発生した費用は、適切に払い戻される場合があります。
11.4エクイティ・ビルダー拠出金に対する会社の承認
マッチング・コントリビューションの計算式とエクイティ・ビルダー拠出金の金額は、取締役会またはその代理人の承認が必要です。
11.5クレーム手続き
(a) 定義。本第11.5条では、引用符で囲まれた次の単語または語句は、以下の意味を持ちます。
(i)「不利な利益の決定」とは、特典の請求に関する拒否、減額、終了、または(全部または一部)の提供または支払いの不履行(参加者または受益者の本プランへの参加資格の判断に基づく拒否、減額、解約、または支払いの不履行を含みます)を意味します。
(ii)「請求」とは、本第11.5条で説明されているように、本プランの請求手続きに従って請求者が行う、本プランの特典または参加資格の申請を意味します。
(iii)「請求者」はセクション11.5 (b) (ii) で定義されています。
(iv)「クレーム管理者」とは、クレームを審査するために委員会または委員会が指定したその他の当事者を指します。
(v)「通知」または「通知」とは、個人に提供または提供する必要のある資料に関して、適用される労働省の規則を満たすような方法で、個人に情報を配信または提供することを意味します。
(vi)「関連文書」には、請求に関する次のような文書、記録、またはその他の情報が含まれます。
(A)は、給付金の決定を行う際に請求管理者から信頼されました。
(B) 給付の決定を行う過程で、請求管理者に提出、検討、または作成された。ただし、給付金の決定を行う際に請求管理者がそのような文書、記録、またはその他の情報を信頼していたかどうかは関係ありません。
(C) 給付金の決定に必要な管理プロセスと保護措置の遵守を証明してください。または
(D)は、参加者の状況に応じた拒否された給付金に関する本プランに関する方針またはガイダンスの声明を構成します。給付金の決定を行う際に請求管理者がそのようなアドバイスを信頼したかどうかは関係ありません。
(b) クレームを提出する手順。請求者からの連絡が有効な請求となるためには、本項 (b) の (i) と (ii) の次の段落 (i) と (ii) を満たしている必要があります。
(i) 請求者が提出する請求はすべて、適切な請求フォーム(または請求管理者が受け入れるその他の方法)に書面で作成し(または請求管理者が受け入れるその他の方法)、補足コメント、文書、記録、その他の情報とともに、プランの要約プランの説明に記載されている請求管理者の住所に直接送付するか、郵送で請求管理者に送付する必要があります。
(ii) 拒否された請求に対する請求および上訴は、参加者または参加者の権限のある代表者(本条ではそれぞれを「請求者」と呼びます)が行うことができます。ただし、クレーム管理者は、個人が参加者に代わって行動する権限を与えられているかどうかを判断するための合理的な手続きを定めることがあります。
(c) 最初の請求審査。最初の請求審査は、請求管理者の裁量により、請求者の立ち会いの有無にかかわらず、請求管理者が行います。請求管理者は、本プランの適用条件と規定、本プランの改正、請求者が提示した情報と証拠、および関連するとみなされるその他の情報を検討します。請求を審査する際、請求管理者は、同様の状況にあり、過去24か月以内に本プランの請求および上訴手続きを通じて処理された、他の請求者からの請求に関する以前の決定も検討し、それと一致するようにします。
(d) 初期給付金の決定。
(i) 請求管理者は、請求管理者が請求を受領してから90日以内に、妥当な期間内に、ただし、いかなる場合でも(以下の (ii) 項に記載されている場合を除き)請求管理者の決定を請求者に通知します。
(ii) 保険金請求管理者は、本プランの管理が及ばない事項のためにそのような延長が必要であると判断し、最初の90日間の期間の満了前に、請求管理者が決定を下す予定の期間と日付の延長が必要な状況を請求者に通知した場合、給付金の決定期間を90日延長することができます。
(e) 不利な利益決定の通知の方法と内容。
(i) 請求管理者は、労働省の規制を満たす不利な利益の決定について、書面または電子的に請求者に通知します。
(ii) 通知は、請求者が理解できるように計算された方法で記載されます。
(A) 不利な利益決定の具体的な理由または理由
(B) 決定の基礎となるプランの特定の条項への言及。
(C) 請求者が請求を完成させるために必要な追加の資料または情報の説明、およびそのような資料または情報が必要な理由の説明。そして
(D) 本プランの審査手続きの説明、およびそのような手続きに適用される期限の説明。不利な利益の決定または審査の後、ERISAの第502 (a) 条に基づいて民事訴訟を起こす請求者の権利に関する声明を含みます。
(f) 不利な利益の決定の審査を提出する手続き。
(i) 請求者による不利な利益の決定に対する上訴は、不利な利益の決定の通知を受け取ってから60日以内に請求管理者に提出しなければなりません。そのような60日以内に上訴しなかった場合、プランに基づくすべての行政上の救済策を使い果たさなかったものとみなされます。
異議申し立ては、クレーム管理者が提供する適切なフォーム(またはクレーム管理者が受け入れるその他の方法)を使用して書面で行う必要があります。ただし、クレーム管理者が適切なフォームを提供しない場合、参加者は特別なフォームを使用する必要はありません。異議申し立ては、プランの概要プランの説明に記載されている住所の請求管理者に提出する必要があります。
(ii) 請求者は、請求に関連する書面によるコメント、文書、記録、およびその他の情報を提出することができます。
(g) 不利な利益の決定のためのレビュー手順。
(i) 請求管理者は、請求者が提出したすべてのコメント、文書、記録、およびその他の情報を考慮したレビューを行います。そのような情報が最初の給付決定で提出されたか、検討されたかは関係ありません。
(ii) 審査手続きでは、不利な利益の決定について2段階以上の上訴を必要としない場合があります。
(h) 審査時の給付決定のタイミングと通知。不利利益決定の控訴は、不利利益決定の控訴を受領した直後の委員会会議日までに、不利利益決定の控訴について決定を下します。ただし、当該会議開催日の30日前までに控訴が提起された場合を除きます。この場合、利益の決定は、不利な利益の決定の控訴を受けた後、遅くとも委員会の第2回会合の日までに行われます。特別事情により不利利益決定の控訴の処理に期間の延長が必要であると委員会が判断した場合、不利利益決定の控訴を受領した後の委員会の第3回会合までに給付決定が下されるものとします。委員会が延長が必要であると判断した場合、委員会は、延長の開始前に、特別な状況と給付の決定が行われる日付を記載した書面による延長の通知を請求者に提供するものとします。委員会は、本第11.5条の (i) に従って、できるだけ早く、ただし給付金の決定が行われてから5日以内に、請求者に通知するものとします。
請求者が請求の決定に必要な情報を提出しなかったためにそのような延長が必要な場合は、通知が請求者に送られた日から請求者が追加情報の要求に適切に応じるまで、委員会が決定を下す必要がある期間がかかります。
(i) 審査時の給付決定通知の方法と内容。
(i) 請求管理者は、該当する労働省の規則に従い、審査時にプランの給付決定を書面または電子的に通知します。
(ii) 通知には以下が記載されます。
(A) 不利な利益決定の具体的な理由または理由
(B) 決定の基礎となるプランの特定の条項への言及。
(C) 請求者が、要求に応じて、すべての関連文書への合理的なアクセスとコピーを無料で受け取る権利があるという声明。そして
(D) 不利な利益の決定を受けて、ERISAの第502 (a) 条に基づいて民事訴訟を起こす請求者の権利に関する声明。
(j) 行政上の救済措置の枯渇。このセクションに記載されている請求手続き
11.5は、本プランに基づく各参加者または受益者によって厳格に遵守されるものとし、本プランに記載されている手続きが完全に終了するまで、そのような参加者または受益者は、本契約に基づくプラン特典の請求に関する司法手続きまたは仲裁手続きを開始しないものとします。
(k) 時効。不利な利益の決定が行われた日から2年を過ぎてから不利な利益の決定を受けた請求者は、訴因を提起することはできません。
11.6受託者の絆
委員会は、ERISAの第412条で義務付けられている範囲で、本プランのすべての受託者および本プランの資産を扱うすべての人が、同様の保険契約のフィデリティボンドの対象となることを確認する責任を負うものとします。そのような補償の費用は、雇用主が適時に費用を支払わない場合、委員会の指示に従ってプラン資産から支払われるものとします。
11.7行動基準
委員会および本プランに関する受託者責任が割り当てられたり委任されたりするその他の者は、ERISAのセクション404(a)(1)に定められた基準に従って、プランに関する義務と責任を果たすものとします。この基準は、ERISAのセクション403(c)および(d)、4042、4044に従い、受託者は自分の責任を解放することを規定していますまたは参加者と受益者の利益のみを目的としたプランに関する彼女の義務と
(a) 以下のみの目的で:
(i) 参加者とその受益者への特典の提供、そして
(ii) プランを管理するための合理的な経費を負担する。
(b)当時の状況下での注意力、スキル、慎重さ、勤勉さがあれば、同じような立場で行動し、そのような問題に精通している慎重な人が、同じような性格で同じような目的を持った企業の運営に利用するでしょう。
(c) 大きな損失のリスクを最小限に抑えるために、プランの投資を分散させてください。ただし、そのような状況では明らかにそうしないことが賢明な場合を除きます。そして
(d) プランを管理する文書や文書に従って、そのような文書や文書がこのタイトルの規定と一致している場合に限ります。
第XII条-資金の管理
12.1 評議員の任命
第12.4条の規定に従い、当社は、信託基金に支払われたすべての拠出金を受け取り、信託する受託者を1人以上任命します。そのような受託者は、取締役会の意向に従って任務を遂行し、取締役会が随時決定する権利、権限、義務を持つものとします。これには以下に記載されているものが含まれますが、これらに限定されません。
12.2受託者による信託基金の投資
本プランに従って信託基金に支払われたすべての拠出金は、受託者に支払われるものとし、本書に別段の定めがある場合を除き、受託者は、上場しているかどうかにかかわらず、株式、普通または優先株式を含むがこれらに限定されない、不動産か個人かを問わず、所在地を問わず、当該有価証券またはその他の財産(不動産か個人かを問わず)の元本と収入を区別せずに保有、投資、再投資されるものとします。あらゆる取引所、投資信託、債券や住宅ローンへの参加、その他の債務証拠、または信託者資金の共同投資のために受託者が設立または維持している共通信託基金への所有権、または参加者への貸付(本契約の他の規定と同様)、および受託者に適切な投資を規定または制限する州法または司法上の決定によって制限されないものとします。受託者は、本契約に規定されている参加者とその受益者の独占的利益のために、また本プランまたは信託基金の管理にかかる費用と経費を支払うために、投資やその他のすべての源泉からの収入を含め、信託基金のすべての資産と資産を保有し、保有するものとします。ただし、雇用者が同じ金額を支払わない場合に限ります。適格国内関係命令の決定に伴う合理的な費用は、決定を求める参加者または受益者の口座に配分されるものとします。
12.3投資マネージャーによる信託基金の投資
委員会は、本プランの規定に従い、受託者に適用されるのと同じ方法および権限、義務、義務、責任、責任および制限をもって、信託基金の一部または全部のすべての投資および再投資を監督および指示する1人または複数の投資運用会社の任命に関する契約を締結することができます。投資マネージャーは、選任の条件として、自分が信託基金に関する受託者であることを書面で確認しなければなりません。
そのように任命される投資マネージャーは、1940年の投資顧問法に基づいて登録された投資顧問、同法で定義されている銀行、または複数の州の法律に従って従業員福利厚生制度の資産を管理する資格のある保険会社でなければなりません。受託者は、会社が投資マネージャーの任命または権限を修正または取り消さない限り、投資マネージャーの監督と指示に拘束されるものとします。
当社は、投資マネージャーに、信託基金資産の投資に関する投資ガイドラインを書面で提出することがあります。このガイドラインには、投資の分散に関する指示が含まれる場合があります。どの投資運用会社も、信託基金に対して請求されるか、会社が合意したとおり各雇用主が支払うべき合理的な報酬を受け取るものとします。当社は、投資マネージャーへの30日前の書面による通知により、いつでも投資マネージャーとの契約を取り消すことができます。どの投資マネージャーも、30日前に会社に書面で通知すれば辞任できます。
12.4独占特典ルール
本プランに別段の定めがある場合を除き、本プランの資産の一部または収入の一部は、参加者および本プランに基づく給付を受ける資格のあるその他の者の独占的利益以外の目的で使用または転用してはなりません。本プランに明示的に規定されている場合を除き、本プランの資産の収益の一部に対する利害関係または権利、または本プランに基づいて保有されている資産の一部に対する権利または権利を一切持たないものとします。
第13条-プランの修正、合併、終了
13.1プランの修正
第13.4条の規定に従い、HEICO Corporationは、取締役会、または委員会が権限を取締役会から委員会に委任した範囲で、いつでもプランを修正する権利を有します。ただし、そのような修正により、プランの資産の一部を使用または転用することはできない場合を除き、必要または適切と判断された場合は遡及的にプランを修正する権利があります、本プランに基づく給付を受ける資格のある人の独占的利益以外の目的。参加者の口座残高を減少させるような改正、または本プランに基づいて計算された、修正案が採択された日、またはそれ以降であれば修正が有効になる日に有効な没収不能率を減らすような修正は行わないものとします。
このような修正はすべて、当社が採択した場合は会社の役員、委員会で採択された場合は委員会の指定メンバーによって締結される書面に記載されているとおりとします。修正は、いずれの場合も、そこに規定されているように、現在のもの、遡及的、または将来のものである可能性があります。
13.2合併または統合
本プランは、他のプランと合併または統合できず、その資産または負債を他のプランに譲渡することもできません。ただし、本プランに基づく給付を受ける資格のある各人が、合併、統合、または譲渡の直後に、合併、統合、または譲渡の直後に受け取ることができたはずの給付と同等かそれ以上の給付を受けることができなければ、プランが終了した場合です。です。
13.3 参加している雇用主
(a) その他の参加雇用主。HEICO Corporationの関連組織であれば、その組織の取締役会、他の統治機関、またはその代理人による適切な決議により、そのような組織は雇用主になることができます。委員会またはその代理人は、決議を受け取って受諾した時点で、アフィリエイトによるプランの採択を承認するものとします。
(b) 権限の委任。本条に従って関連会社が本プランを採択した場合、組織は第13条に規定されているように、プランを修正する全権限を取締役会、評議員会、および委員会に委任したものとみなされます。このような採択により、雇用主は、委員会をプラン管理者として、またアフィリエイトに代わって本プランに関連する契約を締結する権限を取締役会に委任することになります。
(c) 参加雇用主の一般的な義務。参加している各雇用主は、従業員の報酬、雇用、退職、障害、異動、死亡、その他の参加者または従業員としての地位の終了に関連するすべての事項と、委員会がその職務を遂行するために必要なその他の関連事実について、完全かつタイムリーに委員会またはその代理人に提供するものとします。各参加雇用主は、委員会の指示に従い、その従業員である参加者に対して第4条に規定されている拠出金(もしあれば)を行う責任を単独で負うものとします。
(d) 撤回する権利。各雇用主は、本プランに基づく雇用者としての地位を終了し、本プランから脱退する権利を留保します。委員会またはその代理人は、会社が定めたガイドラインに基づき、雇用主の退社に同意するかどうかを決定するものとします。雇用主が本プランへの参加を撤回した場合、退会した雇用主の参加者または受益者の利益のために保有されている資金は分離されるものとします。引き出されていない雇用主に適用される基金のその部分は影響を受けません。上記にかかわらず、雇用主が本プランへの参加をやめた場合、雇用主と委員会が合意すれば、そのように分離された資産は、委員会の承認を条件として、退会する雇用主が指定した新しい受託者に譲渡されるものとします。
(e) 委員会からの撤回。委員会は、本規範第401 (a) 条の該当する規定の遵守を維持し、当該雇用主に本プランからの脱退または従業員に関する本プランへの拠出を中止するよう要求するために必要または適切な場合には、本プランに基づく雇用者の地位を終了する権利を留保します。雇用主が本プランへの参加を撤回した場合、退会した雇用主の参加者または受益者の利益のために保有されている資金は分離されるものとします。引き出されていない雇用主に適用される基金のその部分は影響を受けません。上記にかかわらず、雇用主が本プランへの参加をやめた場合、雇用主と委員会が合意すれば、そのように分離された資産は、委員会の承認を条件として、退会する雇用主が指定した新しい受託者に譲渡されるものとします。
13.4プランの終了
(a) 取締役会またはその代理人は、理由の如何を問わず、いつでも本プランを終了したり、本プランに基づく拠出を完全に中止したりすることができます。本プランが終了または一部終了した場合、または本プランへの雇用者の拠出が完全に中止された場合、影響を受ける参加者は、終了日または中止日の時点で、本プランに基づくすべての口座の合計金額に100%帰属し、没収されない権利を有するものとします。各参加者の口座の合計金額は、委員会の指示に従って、参加者に、またはその人の利益のために分配されるか、または参加者の利益のために信託で継続されるものとします。
(b) 本プランは、(a) 会社が司法的に破産宣告された場合、または債権者への一般譲渡を行った場合、(b) 会社が存続組織ではない合併の当事者である場合、または存続組織が合併後60日以内に本プランを採用しない限り、または (c) 会社が解散した時点で終了したものとみなされます。
第XIV条-その他の規定
14.1責任の制限
会社、雇用主、委員会、またはそれぞれの取締役、メンバー、役員、従業員のいずれも、いかなる行為または不作為に対しても、そのような行為または不作為が本プランに関する故意の違法行為または重大な過失となる場合を除き、一切の責任を負わないものとします。
14.2 損害賠償
会社は、雇用主がそのような抗弁を提供しなかった場合に備えて、プランの管理における委員会の公的立場における行為または行為(故意の違法行為または重大な過失を除く)が原因で委員会が被る可能性のある責任から生じるすべての損失から、委員会を補償し、無害です。これには、委員会の弁護に合理的に発生したすべての費用が含まれます。本第14.2条の補償規定は、受託者責任違反に対するERISAに基づくいかなる責任からも委員会を免除するものではありません。さらに、委員会と雇用主は、本第14.2条の補償契約をさらに詳述したレター契約を締結することができます。ただし、レター契約がERISAと一致し、違反していない場合に限ります。
本プランは、受託者の作為または不作為により発生した責任または損失をカバーするために、受託者向けに、またはそれ自体で保険を購入することができます。ただし、当該保険により、当該受託者による受託者義務違反の場合に保険会社が受託者に対して訴えることが許可されている場合に限ります。受託者は、潜在的な受託者を対象として、自分の口座で保険を購入することができます。雇用主または従業員団体は、本プランに関して受託者としての立場にある1人または複数の人の潜在的な責任をカバーする保険を購入することができます。
14.3 ERISAへのコンプライアンス
ここに記載されている内容とは反対の場合でも、上記の内容や本プランの他の部分に含まれるその他の規定は、ERISAのタイトルI、パート4に従って課せられた責任、義務、または義務に対する受託者またはその他の人の責任または責任を軽減するものではありません。さらに、プランの内容とは反対の場合でも、プランのいずれかの条項がERISAのセクション410および411によって無効にされた場合、そのような条項は、そのセクションによって無効にされる範囲でのみ、効力も労力も及ぼさないものとします。
14.4特典の譲渡禁止
(a) 参加者の支払い、利益、権利のいずれも、当該参加者の債権者による請求の対象とはならず、特に、当該参加者の債権者が利用できる添付、差し押さえ、受託者の手続き、またはその他の法的または衡平法上の手続きは一切発生しないものとします。参加者は、本プランに基づいて偶発的であろうとなかろうと、本プランに基づいて受け取ると予想される給付または支払いを、譲渡したり、通勤したり、質入れしたり、担保にしたり、譲渡したりする権利はありません。ただし、本明細書に規定されているように、1つまたは複数の受益者を指定する権利は除きます。
(b) 14.4 (a) セクション14.4 (a) は、国内関係命令に従って参加者に対して支払われるべき給付を受ける権利の創設、譲渡または承認にも適用されるものとします。ただし、当該命令が本規範のセクション414 (p) で定義されている適格国内関係命令 (QDRO) である場合を除きます。この目的のために、2007年8月17日以降、本規範のセクション414(p)で定義されているQDROの要件を満たす国内関係命令は、その命令が他の国内関係命令またはQDROの後に発行されたり、改訂されたり、命令が発行された時点(年金開始日以降の発行を含む)だけが理由で、必ずQDROとして扱われます。参加者の死亡。
QDROの審査、処理、管理に関連する手数料はすべて、影響を受ける参加者の口座と影響を受ける代理受取人の口座に対して請求されるものとします。本プランのQDRO手続きは別の文書に記載されており、あたかもその条件が本文書に完全に記載されているかのように本書に組み込まれています。
(c) 本プランは、本規範のERISAセクション206 (a) (4) およびセクション401 (a) (13) (C) に記載されている判決、命令、法令、または和解に基づいて参加者が支払うよう命じられた、または支払う必要のある金額を、参加者の口座から相殺することができます。
14.5雇用はプランによって保証されません
本プランの設立、その改正、または本プランに基づく給付の付与は、参加者に雇用主の従業員として継続する権利を与えること、参加者を解雇または罰則を課す雇用主の権利を制限すること、または参加者の雇用条件をその他の方法で変更するものと解釈されないものとします。
14.6コミュニケーションの形態
選出、申請、請求、通知、または参加者、委員会、会社、または雇用者が書面で要求または許可するその他の連絡は、場合によっては委員会、会社、雇用主、または委員会が定める形式で行われるものとします。
このような連絡は、郵便料金を前払いで本社の受取人、または参加者の最後の住所に宛てて送付した場合は郵送時に有効になり、場合によっては受取人の役員または参加者に配達された場合は個人配達時に有効になります。
本プランにこれと反対の定めがある場合でも、本契約に基づく通知、書式、またはその他の連絡は、適用法に従って委員会が定める方法で行われるものとします。これには、適切な状況では、電話、電子またはその他の手段による通信が含まれる場合があります。
14.7支払い方法
本契約に基づく支払いを受ける資格のある参加者または受益者が、病気、事故、または障害のために自分の面倒を見ることができず、そのような参加者または受益者に正式な資格のある保護者または法定代理人が任命された場合、委員会は受託者に、当該保護者または法定代理人からの請求に応じて、参加者または受益者が正当な資格を有する保護者または法定代理人に与えられる金額を支払うよう指示するものとします。
そのような参加者または受益者に正当な資格を有する保護者または法定代理人が任命されない場合、委員会は受託者に対し、参加者または受益者が受け取る資格のある金額を、その人の配偶者、子供、孫、親、兄弟、姉妹、または支払いを受ける資格のある人に費用を負担したと委員会が判断した人物に支払うよう指示します。本第14.7条に従って誠意を持って行われた支払いは、参加者または受益者の口座への支払いとなり、本プランおよび委員会の責任を完全に免除されるものとします。
14.8 過払いの軽減
委員会は、ある人が本プランに基づく給付金の支払いを、本プランの条件に基づいて受け取る資格のある金額を超えていると判断した場合はいつでも、その人からそのような過払いを回収するよう合理的な努力をします。過払いの金額は、過払いを受け取った人に支払うべき追加金額と相殺することができます。
14.9請求されていない特典
本プランに基づいて支払いが予定されている人の所在を委員会が確認できず、支払期日から5年後に、支払期限の通知が雇用主の記録に記載されている最後の住所に郵送され、郵送後3か月以内にその人が書面による請求を行っていない場合、委員会は支払いを選択した場合、その旨を指示することができますそして、その人に支払われるべき残りの支払いはすべて、プランとその適用金額の記録からキャンセルされます第7.3条で許可されているいかなる方法でも、またそのような取り消しがあった場合でも、プランはそれ以上の責任を負わないものとします。ただし、その人が後で委員会に自分の居場所を通知し、支払われるべき支払いを要求した場合、その適用金額は、損益の調整なしに第9条に規定されているとおりに支払われるものとします。
14.10未成年者や無能者への支払い
本プランに基づく給付を受ける資格のある人が、当該給付金の支払い時に、未成年者、または身体的または精神的にそのような給付を受けることができず、したがって有効な釈放を行う資格がなく、したがって別の個人または機関がその人を維持または管理していて、その人の財産の保護者またはその他の代表者が正式に任命されていないという満足のいく証拠を委員会が受け取った場合、委員会は承認することができます他の方法でその人に支払われるような給付金の支払い個人または機関、およびそのような他の個人または機関の釈放は有効であり、そのような給付を目的とした完全な解雇となります。
14.11プランに提供された情報への依存
ここに記載されている内容とは逆の場合でも、本契約に基づいて当該個人が本プランに提供した選択または情報を確認する声明を個人に提供した場合、そのような確認書に反映された選択または情報は正確であると見なされ、確認書に反映された選挙または情報が、委員会によって定められた形式および方法で、委員会にタイムリーに示されていることを委員会に証明しない限り、本契約のすべての目的で最終的に信頼できるものとみなされます。何ではなく最初に委員会に引き渡された個人。
14.12複数の受託者としてのサービス
本プランに関しては、個人、団体、またはグループが複数の受託者としての役割を果たすことができます。
14.13会社の行動の拘束力
各雇用主は、本契約に基づいて会社が下すすべての決定と行動に拘束されるものとします。
14.14ミリタリーサービス
本プランの他の規定にかかわらず、適格な兵役に関するサービスクレジットと拠出金は、本規範のセクション414(u)に従って提供されます。
14.15 権利の制限
雇用主も委員会も、参加者の口座の価値がいつでも以前に寄付された金額と同等かそれを超えることを表明または保証しません。プランの設立、その変更、アカウントの作成、または特典の支払いは、プランに規定されている場合を除き、参加者または他の人に雇用主に対する法的または衡平法上の権利を与えるものと解釈されないものとします。
14.16第三者の権利の制限
本プランに明示または暗示されている内容は、QDROに基づく場合を除き、雇用主、参加者、受益者、およびその利害後継者以外の個人、企業、団体に、本プランに基づく、または本プランに基づく権利、救済、または請求を付与することを意図したものではなく、またそうと解釈されることもありません。
14.17 無効な規定
このプランのいずれかの条項が何らかの理由で違法または無効とされた場合でも、その違法性または無効性はプランの残りの部分に影響しません。本プランは、あたかも違法で無効な条項が含まれていなかったかのように解釈され、施行されます。
14.18ワンプラン
このプランは複数の対応物で実施することができ、それぞれがオリジナルと見なされ、対応するものは全く同じ文書を構成し、いずれかの対応物によって十分に証明されることがあります。
14.19言葉の使い方と形
ここで男性の性別で使われている言葉は、その性別が当てはまるすべての場合において、あたかも女性の性別でも使われているかのように解釈されます。逆もまた同様です。ここで単数形で使用されている単語は、複数形が適用されるすべての場合において複数形でも使用されているかのように解釈され、その逆も同様です。
14.20見出し
記事やセクションの見出しは、便宜上参照するためにのみ挿入されています。矛盾がある場合は、見出しではなくテキストが優先されます。
14.21 オーソライゼーション
本プランの条件に基づいて雇用主が何らかの行為や事柄を行うことを許可または要求された場合はいつでも、雇用主から許可された任意の役員が行い、実行するものとします。
14.22 準拠法
本プランの規定、および本プランに記載されている権利と義務は、本規範およびERISAに基づく従業員福利厚生プランを管理する連邦法に準拠し、それに従って解釈されます。連邦法で優先されない限り、フロリダ州の実体法に従って解釈されるものとします。
14.23保護された福利厚生
本規範のセクション411(d)(6)およびERISAのセクション204(g)の条項によって保護されている特典はすべて、発効日以降にプランの適格ステータスに悪影響を及ぼさずに廃止することはできませんが、そのような特典が保護されている参加者にプランに基づいて提供されます。
14.24レシートとリリース
ERISAの規定に従い、ERISAが許可する範囲で、プランに従って参加者、その受益者、または法定代理人への最終的な支払いまたは分配は、委員会および雇用主に対するすべての請求を完全に満たすものとします。
14.25フォーラムと会場
本プランの規定、および本プランに記載されている権利と義務に関連する司法訴訟は、フロリダ州ブロワード郡にある連邦または州の裁判所で、該当する場合もあります。
その証人として、また本プランが採択された証拠として、正式に権限を与えられた以下の役員が2024年3月25日に署名を添付しました。
ハイコーコーポレーション
投稿者:/s/ カルロス・L・マカオ・ジュニア
役職:会計
展示物 1
参加している雇用主
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参加雇用主 | イーン | 発効日 |
ハイコーコーポレーション | 65-0341002 | 1985年1月1日 |
ジェットアビオンコーポレーション | 59-2699611 | 1985年7月1日 |
LPIインダストリーズコーポレーション | 65-0054782 | 1989年4月1日 |
ハイコ・エアロスペース・コーポレーション | 59-0791770 | 1993年4月27日 |
エアクラフトテクノロジー株式会社 | 65-0233725 | 1998年10月1日 |
ラディアント・パワー・コーポレーション | 65-0892651 | 1999年2月1日 |
タービン・キネティクス株式会社 | 65-0845883 | 1999年10月1日 |
サーマル・ストラクチャーズ株式会社 | 95-3575611 | 1999年8月1日 |
サンタバーバラ赤外線株式会社 | 77-0111325 | 2000年1月1日 |
ノースウィングスアクセサリー株式会社 | 65-0312802 | 2000年1月1日 |
リーダーテック株式会社 | 04-2667972 | 2000年4月1日 |
フューチャー・アビエーション株式会社 | 65-1011336 | 2001年4月1日です |
アナログ・モジュール株式会社 | 59-2074349 | 2001年5月1日です |
ジェットシール株式会社 | 91-1433851 | 2002年1月1日 |
イナーシャル・エアライン・サービス株式会社 | 34-1823836 | 2002年1月1日 |
ハイコー・エアロスペース・パーツ株式会社 | 65-1146790 | 2002年7月1日 |
エアロデザイン株式会社 | 62-1858631 | 2003年1月1日 |
ナイアックアビテック・テクノロジーズ株式会社 | 51-0453669 | 2003年7月1日 |
シエラ・マイクロウェーブ・テクノロジー、LLC | 37-1480034 | 2004年1月1日です |
コネクトロニクス株式会社 | 20-1971140 | 2004年12月1日 |
ルミナパワー株式会社 | 20-2350926 | 2005 年 5 月 1 日 |
エンジニアリングデザインチーム株式会社 | 93-0964386 | 2006年1月1日です |
プライムエア合同会社 | 20-5545289 | 2007年1月1日です |
サンシャインアビオニクス合同会社 | 26-1913893 | 2008 年 7 月 1 日 |
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参加雇用主 | イーン | 発効日 |
ハイコーパーツグループ株式会社 | 26-3082967 | 2009年1月1日 |
vPT, Inc. | 54-1684156 | 2009 年 6 月 1 日 |
DBコントロール株式会社 | 27-1784894 | 2010 年 7 月 1 日 |
3D Plus U.S.A., Inc. | 74-2947071 | 2012 年 1 月 1 日 |
スイッチクラフト株式会社 | 36-2051512 | 2012 年 1 月 1 日 |
コンコールコーポレーション | 36-2944789 | 2012 年 1 月 1 日 |
ラモーナリサーチ株式会社 | 45-4786673 | 2012 年 7 月 1 日 |
CSIエアロスペース株式会社 | 45-5531151 | 2012 年 10 月 1 日 |
アクション・リサーチ・カンパニー | 46-1086859 | 2013年1月1日です |
ラインホールド・インダストリーズ株式会社 | 13-2596288 | 2013年9月1日です |
ルーシックスコーポレーション | 77-0504129 | 2013年11月29日 |
サイレル株式会社 | 46-3801015 | 2014年1月1日です |
シール・ダイナミクス合同会社 | 20-3713644 | 2015 年 1 月 1 日 |
ハーター・エアロスペース、LLC | 47-2458702 | 2015 年 4 月 1 日 |
サーマル・エナジー・プロダクツ株式会社 | 33-0238469 | 2015 年 10 月 1 日 |
アストロシールプロダクツ製造。コーポレーション | 06-0808406 | 2016年1月1日 |
ミッドウェスト・マイクロウェーブ・ソリューションズ株式会社 | 27-0124198 | 2016年1月1日 |
ロバートソン・フューエル・システムズ、合同会社 | 86-0775241 | 2016 年 4 月 1 日 |
航空宇宙・コマーシャル・テクノロジー合同会社 | 47-4759100 | 2017 年 1 月 1 日 |
エア・コスト・コントロールUS社、LLC | 20-5059785 | 2017 年 7 月 1 日 |
カーボン・バイ・デザイン | 20-1043190 | 2018年1月1日 |
エアロアンテナテクノロジー株式会社 | 95-4322670 | 2018年1月1日 |
センサー・テクノロジー・エンジニアリング、LLC | 82-4199356 | 2018 年 7 月 1 日 |
ハイコー・エアロスペース・パーツ株式会社 | 65-1146790 | 2018 年 7 月 1 日 |
オプティカル・ディスプレイ・エンジニアリング、LLC | 46-1634579 | 2019年1月1日 |
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参加雇用主 | イーン | 発効日 |
誘電体科学株式会社 | 04-2603559 | 2019年1月1日 |
ブルー・エアロスペース合同会社 | 27-4313205 | 2019年1月1日 |
スペシャルティ・シリコン・プロダクツ株式会社 | 14-1725435 | 2019年1月1日 |
アペックス・マイクロテクノロジー株式会社 | 46-0624696 | 2019年4月1日 |
ソリッド・シーリング・テクノロジー株式会社 | 20-0539521 | 2019年5月1日 |
デカボ、合同会社 | 26-4673544 | 2020 年 1 月 1 日 |
リサーチ・エレクトロニクス・インターナショナル、LLC | 62-1597816 | 2020 年 1 月 1 日 |
アイカメラズ合同会社 | 27-4686945 | 2020 年 1 月 1 日 |
ハイコ・リペア・グループ・エアロストラクチャーズ、LLC | 82-2700627 | 2020 年 1 月 1 日 |
ロッキーマウンテン・ハイドロスタティックス、LLC | 84-1168334 | 2020 年 10 月 1 日 |
クエル・コーポレーション | 46-0507356 | 2021 年 1 月 1 日 |
インテリジェント・デバイス合同会社 | 52-1943471 | 2021 年 1 月 1 日 |
トランスフォーメーショナル・セキュリティ合同会社 | 20-1891706 | 2021 年 1 月 1 日 |
ピラミッド・セミコンダクター株式会社 | 86-2249124 | 2021 年 7 月 1 日 |
カムトロニクス、合同会社 | 86-3999996 | 2021 年 10 月 1 日 |
コネクトテック株式会社 | 98-0187158 | 2022年1月1日 |
リッジ・エンジニアリング、合同会社 | 52-0908121 | 2022年1月1日 |
R. H. ラボラトリーズ株式会社 | 02-0527375 | 2022年1月1日 |
ザ・ベッチドン・カンパニー合同会社 | 52-0895348 | 2022年1月1日 |
パイオニア・インダストリーズ株式会社 | 11-1746409 | 2022年7月1日 |
アキュレイト・メタル・マシニング株式会社 | 34-1193166 | 2022年10月1日 |
チャーターエンジニアリング株式会社 | 59-3400419 | 2022年10月1日 |
センサーシステムズ株式会社 | 95-2127229 | 2022年10月1日 |
アイアンウッドエレクトロニクス株式会社 | 47-4956282 | 2022年11月1日 |
エクセリアUSA株式会社 | 45-2894705 | 2023年4月1日 |
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参加雇用主 | イーン | 発効日 |
マイクロペン・テクノロジーズ株式会社 | 16-1188497 | 2023年4月1日 |
ウェンコー・グループ合同会社 | 27-1732702 | 2023年8月4日 |
* 2024年1月1日現在