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マークダウンメンバーの手当2021-07-042022-07-020001116132米国-GAAP:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-07-030001116132米国-GAAP:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-07-042022-07-02 アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントン D. C. 20549
形式 10-K
| | | | | | | | |
☑ | | 1934 年証券取引所法第 13 条または第 15 条 ( d ) に基づく年次報告書 |
終了した会計年度について 6 月 29 日, 2024
OR
| | | | | | | | |
☐ | | 1934 年証券取引所法第 13 条または第 15 条 ( d ) に基づく移行報告書 |
依頼書類番号:1-16153
株式会社タペストリー
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
メリーランド州 | | 52-2242751 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
10 ハドソンヤード, ニューヨークです, ニューヨークです。10001
( 主要執行役員事務所の住所 ) ( 郵便番号 )
(212) 946-8400
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各 クラスの タイトル | | 取引 シン ボル | | 登録 した 各 取引 所の 名称 |
普通株は、1株当たり0.01ドルです | | TPR | | ニューヨーク証券取引所 |
同法第 12 条 ( g ) に基づく証券登録 : なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい☑違います☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐ 違います。☑
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい☑違います☐
登録者が、規則 S—t の規則 405 ( 本章 § 232.405 ) に従って提出および投稿する必要があるすべてのインタラクティブデータファイルを、以前の 12 ヶ月間 ( または登録者がそのようなファイルを提出および投稿する必要があったそれより短い期間 ) に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示します。 はい☑違います☐
登録者が大規模な加速ファイラー、加速ファイラー、非加速ファイラー、小規模報告会社、または新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示します。取引法第 120 億 2 条の「大手加速ファイラー」、「加速ファイラー」、「小規模報告会社」、および「新興成長会社」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☑ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ | | 非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
新興成長型会社 | ☐ | | | | | | | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☑
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は,登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す
登録者がシェル会社であるかどうかをチェックマークで示します ( 同法規則 120 億 2 で定義されています ) 。はい ☐違います☑
Tapestry , Inc. の総市場価値。2023 年 12 月 29 日 ( 直近の第 2 四半期最終営業日 ) における非関連会社が保有する普通株式は約 $8.42十億だこの金額のみを決定するため、登録者は、取締役および執行役員が保有する普通株式を除外しています。いかなる者が保有する株式の除外は、当該者が直接的または間接的に、登録者の経営または政策の方向性を引き起こす権限を有していること、または当該者が登録者によって管理されていること、または登録者と共同の管理下にあることを示すものと解釈されてはならない。
2024 年 8 月 2 日に、登録者は 230,220,721普通株式の株式を発行しました。
引用で編入された書類
| | | | | | | | |
書類 | | フォーム 10—k リファレンス |
2024 年定時株主総会代理声明書 | | 第 3 部 10 〜 14 項 |
株式会社タペストリー
目次ページ
| | | | | | | | |
| | ページ番号 |
| PART I | |
第1項。 | 業務.業務 | 2 |
第1 A項。 | リスク要因 | 14 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 28 |
プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 28 |
第二項です。 | 属性 | 29 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 30 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 30 |
| パート II | |
五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 31 |
第六項です。 | 保留されている | 32 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 33 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 49 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 51 |
第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 51 |
第9条。 | 制御とプログラム | 51 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 51 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 51 |
| 第三部 | |
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 52 |
第十一項。 | 役員報酬 | 52 |
第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 52 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 52 |
14項です。 | 最高料金とサービス | 52 |
| 第4部 | |
第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 53 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 57 |
サイン | | 58 |
前向き情報に関する特別な説明
本項およびこの枠に参照方式で組み込まれた文書、私たちのプレスリリース、および私たちまたは私たちの名義で時々行われる口頭声明には、1933年に改正された証券法第27 A条および1934年に改正された“証券取引法”第21 E条を含む連邦証券法の定義に適合するいくつかの“前向き声明”が含まれている可能性があり、これらの声明は、管理層の現在の予想に基づいており、私たちの実際の結果が現在の予想とは大きく異なるリスクおよび不確実性をもたらす可能性がある。この点で、前向きな陳述は、一般に、予想される未来の企業および財務業績および財務状況に関連し、“可能”、“可能”、“継続”、“プロジェクト”、“仮説”、“すべき”、“予想”、“自信”、“目標”、“傾向”、“予想”、“予定”、“推定”、“進行中”、“未来”、“うまく配置されている”、“計画”などの言葉をしばしば含む。“潜在”,“位置”,“信じる”,“求める”,“見る”,“会する”,“会する”,“目標”という語の類似表現や変形や否定.展望的陳述は本質的に異なる程度の不確定事項に関連している。このような陳述は危険、不確実性、そして仮定と関連がある。このようなリスクや不確実性が現実になったり,そのような仮定が正しくないことが証明されれば,Tapestry社とその合併子会社の結果は,これらの前向き陳述や仮説が表現したり示唆したりする結果とは大きく異なる可能性がある.歴史的事実の陳述を除いて、すべての陳述は前向きな陳述と見なすことができる。Tapestry社は、法律の要求を除いて、いかなる理由でもこのような前向きな陳述を修正または更新する義務を負わない。
Tapestry社のS社の実際の結果は、これらの展望性陳述で予想された結果と大きく異なる可能性があり、多くのリスク、不確定性、推定と仮説の影響を受ける可能性があり、これらのリスク、不確定性、推定と仮定はいくつかの要素によって実際の結果が現在の予想と大きく異なる可能性があり、本10-k表に“リスク要素”と“経営層の財務状況と経営結果の討論と分析”と題する章で議論された要素が含まれている。これらの要因は、(I)経済状況、衰退、インフレ対策の影響、(Ii)通貨変動および製品を販売または購入する市場の経済的または政治的情勢の変化を含む国際リスクのリスクに直面しているが、(Iii)コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行の影響、(Iv)私たちの電子商取引およびデジタル戦略を実行する能力を含むブランド価値を維持し、変化するファッションおよび小売傾向にタイムリーに対応する能力、(V)2025年の成長戦略での取り組みを成功させる能力、(Vi)市場上の既存と新たな競争の影響;(Vii)予想条項に従ってアメリカの規制機関の承認を得る能力を含むCapri Holdings Limited(“Capri”)の提案買収を完了する能力、(Ii)私たちがCapriを買収する能力を含むCapri Holdings Limitedの提案買収を達成する能力、(Ix)連邦貿易委員会が私たちとCapriに対して提案した買収に関する反独占訴訟の結果、(X)コストを制御する能力、(Xi)季節的および四半期変動が私たちの販売または経営業績に及ぼす影響、(12)ネットワークセキュリティ脅威とプライバシーまたはデータセキュリティホールのリスク、(13)私たちが未返済債務を返済するか、または追加債務を発生させる能力、(14)気候変動および他の会社の責任問題に関連するリスク、(15)税収およびその他の立法の影響、(16)国際貿易協定の潜在的な変化と輸入製品への追加関税に関するリスク、(14)商標およびその他の所有権を侵害から保護する能力。(十二)未解決及び可能な未来の法的手続きの影響。これらの要素は、必ずしも実際の結果が私たちの任意の前向き陳述で表現された結果と大きく異なるすべての要素をもたらす可能性があるとは限らない。
本10-k表において、言及されている“私たち”、“Tapestry”、“会社”は、2024年6月29日現在(“2024年度”)の連結子会社を含むTapestry,Inc.を意味する。Coach“、”Kate Spade“、”Kate Spade New York“、または”Stuart Weitzman“は、参照されたブランドのみを意味する。2024年度は52週、2023年7月1日(“2023事業年度”)は52週、2022年7月2日(“2022事業年度”)は52週の期限となる。
PART I
プロジェクト1.ビジネス
Tapestry,Inc.(“同社”)は象徴的なアクセサリーやライフスタイルブランドを持つ会社です。私たちのグローバルブランドはCoach、ニューヨークのケイト·スペード、スチュアート·ヴァイツマンの魔力を組み合わせている。私たちの各ブランドは唯一無二で、独立していて、同時に独特な製品と異なる業務ルートと地理的位置の差別化された顧客体験を通じて革新と真実性を定義することに力を入れています。私たちは私たちの集団の力で私たちの顧客を感動させ、私たちのコミュニティに権力を与え、ファッション業界をより持続可能にし、公平、包容、多様な会社を構築する。個人的に、私たちのブランドは象徴的だ。一緒にいて、私たちはすべての可能なものを伸ばすことができる。
Coach社は1941年に設立され,Tapestry社の前身であり,2000年にメリーランド州に登録設立された。同社は2015年度に贅沢な婦人靴会社Stuart Weitzman Holdings LLCを買収した。2018年度、同社はライフスタイルアクセサリーと既製服会社Kate Spade&Companyを買収した。2018年度の遅い時期に、同社はTapestry,Inc.と改名した。
私たちのブランド
その会社には3つの報告可能な部門がある
•コーチ- Coachは世界的なアクセサリーとライフスタイルシリーズのファッション会社で、1941年にニューヨーク市で設立された。表現力に富んだ贅沢なビジョンと故郷の包容的で勇敢な精神に触発されて、このブランドは美しいものを作り、最後まで丁寧に作って--あなたを自分にします。Coachは技術遺産と真実の勇気を尊ぶ共同体を作った。Coachは主に私たちの直接消費者向け(DTC)、卸売、許可業務を通じてCoachブランド製品を顧客に販売する世界的な販売を含む。この細分化市場は2024年度の総純売上高の76.4%を占めている。
•ケイト·スペード-1993年に6つの必須ハンドバッグが発売されて以来、ケイト·スペードニューヨークは多彩で大胆で楽観的であった。今日、それは世界の生活様式ブランドで、日常生活のために非凡なものをデザインして、ハンドバッグ、既製服、宝石、靴類、プレゼント、家の装飾などの季節的なシリーズを提供します。その豊かな伝統と独特のブランドDNAで知られるニューヨークのケイト·スペードは独特の観点を提供し、世界各地で完璧なライフスタイルを送っている女性コミュニティを称賛している。ケイト·スペードは主に私たちのDTC、卸売と許可業務を通じて顧客に主にケイト·スペードニューヨークブランドの製品を販売します。この細分化市場は2024年度の総純売上高の20.0%を占めている。
•スチュアート·ヴァイツマン-1986年以来、ニューヨークに本社を置く世界的な贅沢靴ブランドStuart Weitzmanは、その象徴的な手作り技術と精密工程を組み合わせ、女性が強く立ち上がることができるようにしてきた。35年間の製靴芸術の完備を経て、このブランドは引き続きその製品の種類を拡大し、手袋と男性靴を特色とし、同時に常にその鼓舞するすべての力と自信の精神に忠実である。スチュアート·ヴァイツマンは、主にスチュアート·ヴァイツマンブランドの製品を私たちのDTCと卸売業務を通じて顧客に販売しています。この細分化市場は2024年度の総純売上高の3.6%を占めている。
これらの報告可能な部門のほかに、同社にはブランドに直接起因しない会社コストがあり、そのため、これらのコストはその部門に割り当てられていない。このようなコストは主に会社の機能に関連するいくつかの管理費用と、ある行政、会社占有、情報技術と減価償却コストを含む。
会社部門の詳細については、付記17、“部門情報”を参照されたい。
私たちの戦略
2023年度第1四半期に、会社は2025年成長戦略を打ち出した未来.未来SPEEDは、そのブランドの競争優位性を拡大·拡大するために、4つの戦略的重点に重点を置いている
•持続的な顧客関係の構築:同社のブランドはTapestry変換後のビジネスモデルを利用して、顧客の獲得、維持、再活性化を組み合わせることで顧客の生涯価値を推進することを目的としている。
•ファッション革新と製品の卓越を推進する:会社の目標はコアハンドバッグと小型革具の持続的な成長を推進することであり、同時に靴類やライフスタイル製品の成長を加速させることである。
•魅力的な全ルート体験を提供する:同社の目標は、その全ルートのリーダー的地位を拡大し、顧客がどこで買い物をしても、ネットや商店で成長を実現することである。
•グローバル成長推進:同社の目標は,地域を越えたバランスのとれた成長を支援し,北米と中国の2つの最大の市場を優先するとともに,東南アジアやヨーロッパなどの浸透率が不足している地域の機会を利用することである。
消費者企業に向けて
私たちのDTCビジネスには、即時、制御された消費者アクセスを提供するチャネルが含まれています。これには小売店と直売店、ブランド電子商取引サイト、フランチャイズ店内店が含まれています。2024年度、直接消費者向け収入は総純売上高の約87%を占めている。
•店- 私たちのブランドは独立した小売店、直売店、そしてフランチャイズ店内店を経営しています。これらの商店は地域的なショッピングセンター、世界各地の大都市地域と老舗の直販センターに位置しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 分散.分散 |
| | | | | | | | 2024年VS 2023年 | | 2023年VS 2022年 |
店舗数 | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
コーチ | | | | | | | | | | | | | | |
北米 | | 324 | | | 330 | | | 343 | | | (6) | | | (1.8) | % | | (13) | | | (3.8) | % |
国際的に | | 606 | | | 609 | | | 602 | | | (3) | | | (0.5) | % | | 7 | | | 1.2 | % |
トータルコーチ | | 930 | | | 939 | | | 945 | | | (9) | | | (1.0) | % | | (6) | | | (0.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
ケイト · スペード | | | | | | | | | | | | | | |
北米 | | 197 | | | 205 | | | 207 | | | (8) | | | (3.9) | % | | (2) | | | (1.0) | % |
国際的に | | 181 | | | 192 | | | 191 | | | (11) | | | (5.7) | % | | 1 | | | 0.5 | % |
トータルケイト · スペード | | 378 | | | 397 | | | 398 | | | (19) | | | (4.8) | % | | (1) | | | (0.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
スチュアート · ワイツマン | | | | | | | | | | | | | | |
北米 | | 34 | | | 36 | | | 39 | | | (2) | | | (5.6) | % | | (3) | | | (7.7) | % |
国際的に | | 60 | | | 57 | | | 61 | | | 3 | | | 5.3 | % | | (4) | | | (6.6) | % |
スチュアート · ワイツマン | | 94 | | | 93 | | | 100 | | | 1 | | | 1.1 | % | | (7) | | | (7.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
タペストリー | | | | | | | | | | | | | | |
北米 | | 555 | | | 571 | | | 589 | | | (16) | | | (2.8) | % | | (18) | | | (3.1) | % |
国際的に | | 847 | | | 858 | | | 854 | | | (11) | | | (1.3) | % | | 4 | | | 0.5 | % |
総タペストリー | | 1,402 | | | 1,429 | | | 1,443 | | | (27) | | | (1.9) | % | | (14) | | | (1.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 分散.分散 |
| | | | | | | | 2024年VS 2023年 | | 2023年VS 2022年 |
平均。スクエア映像 | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
コーチ | | | | | | | | | | | | | | |
北米 | | 4,905 | | | 4,904 | | | 4,839 | | | 1 | | | — | % | | 65 | | | 1.3 | % |
国際的に | | 2,342 | | | 2,294 | | | 2,257 | | | 48 | | | 2.1 | % | | 37 | | | 1.6 | % |
トータルコーチ | | 3,235 | | | 3,211 | | | 3,194 | | | 24 | | | 0.7 | % | | 17 | | | 0.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
ケイト · スペード | | | | | | | | | | | | | | |
北米 | | 2,949 | | | 2,876 | | | 2,863 | | | 73 | | | 2.5 | % | | 13 | | | 0.5 | % |
国際的に | | 1,439 | | | 1,446 | | | 1,441 | | | (7) | | | (0.5) | % | | 5 | | | 0.3 | % |
トータルケイト · スペード | | 2,226 | | | 2,185 | | | 2,181 | | | 41 | | | 1.9 | % | | 4 | | | 0.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
スチュアート · ワイツマン | | | | | | | | | | | | | | |
北米 | | 1,938 | | | 1,905 | | | 1,919 | | | 33 | | | 1.7 | % | | (14) | | | (0.7) | % |
国際的に | | 1,338 | | | 1,371 | | | 1,378 | | | (33) | | | (2.4) | % | | (7) | | | (0.5) | % |
スチュアート · ワイツマン | | 1,555 | | | 1,578 | | | 1,589 | | | (23) | | | (1.5) | % | | (11) | | | (0.7) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
タペストリー | | | | | | | | | | | | | | |
北米 | | 4,029 | | | 3,987 | | | 3,951 | | | 42 | | | 1.1 | % | | 36 | | | 0.9 | % |
国際的に | | 2,078 | | | 2,043 | | | 2,012 | | | 35 | | | 1.7 | % | | 31 | | | 1.5 | % |
総タペストリー | | 2,850 | | | 2,820 | | | 2,804 | | | 30 | | | 1.1 | % | | 16 | | | 0.6 | % |
•数位- 当社のデジタルプラットフォームは、お客様が選択した場所で当社の製品を購入できるため、アクセシビリティを高め、製品を直接お客様に届ける手段と考えています。米国内の主要な市場で電子商取引サイトを持っています。カナダ、日本、グレーターチャイナ、ヨーロッパ全域、オーストラリア、その他のアジア全域。また、さまざまなサードパーティのデジタルプラットフォームを活用し、製品をお客様に販売しています。
卸売事業
私たちの卸売業務は主に各デパート、専門店と第三者デジタルパートナーを含んでいます。私たちは明確で一貫した製品展示を確保するために、私たちの卸売パートナーと密接に協力している。私たちは選定場所の百貨店環境で独自ブランド固定装置を使用して私たちの展示を強化した。私たちは卸売製品の計画と分配プロセスを通じて私たちの製品をカスタマイズして、各現地市場の卸売パートナーの消費者の属性に一致します。私たちは引き続き私たちの卸売顧客が持っている在庫を密接に監視して、卸売店舗の在庫レベルの最適化に努力します。卸売は私たちの2024年度の総純売上高の約12%を占めている。2024年6月29日現在、顧客のいない個人純売上高は細分化市場ごとの総純売上高の10%以上を占めている。
許可業務
私たちのブランドは設計過程で積極的な役割を果たし、私たちの世界的な許可関係の中で製品のマーケティングと流通を制御しています。我々の主な許可関係と2024年6月29日までの会計年度満了状況は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ブランド | | カテゴリー | | パートナー | | 財政年度の満期日 |
コーチ | | 腕時計 | | モワド | | 2025 |
コーチ | | 眼鏡 | | ぜいたく品 | | 2026 |
コーチ | | 香り | | 間期 | | 2026 |
ケイト · スペード | | 食器と家財道具 | | ルノックス | | 2025 |
ケイト · スペード | | スリープウェア | | コマル | | 2025 |
ケイト · スペード | | 文房具 · ギフト | | ライフガード · プレス | | 2026 |
ケイト · スペード | | テクアクセサリー | | ケースメイト | | 2027 |
ケイト · スペード | | 香り | | 間期 | | 2030 |
ケイト · スペード | | 眼鏡 | | サフィロ | | 2031 |
ライセンスの下で製造された製品は、ほとんどの場合、店舗や卸売事業チャネルを通じて販売されており、当社の承認を得て、ライセンスは当社のブランドの露出を制御しながら追加する他の場所を通じて製品を選択的に販売する権利を有します。当社のライセンスパートナーは一般的に、当社のブランド製品の純販売に対してロイヤルティを支払います。これらのロイヤルティは現在、 Tapestry の純売上高の約 1% を占めています。ライセンス契約は、一般的に、指定された販売目標が達成されなかった場合、当社のブランドにライセンスを終了する権利を与えます。
製品
以下の表は、セグメント別の各製品カテゴリーの純売上高を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会計年度終了 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022 年 7 月 2 日 |
| 金額 | | 全体のパーセントを占める 純売上高 | | 金額 | | 全体のパーセントを占める 純売上高 | | 金額 | | 全体のパーセントを占める 純売上高 |
| (百万) |
コーチ | | | | | | | | | | | |
女性のハンドバッグ | $ | 2,495.7 | | | 37.5 | % | | $ | 2,450.7 | | | 36.8 | % | | $ | 2,574.8 | | | 38.5 | % |
女性のアクセサリー | 1,079.6 | | | 16.2 | | | 1,024.8 | | | 15.4 | | | 942.5 | | | 14.1 | |
メンズ | 983.9 | | | 14.7 | | | 947.1 | | | 14.2 | | | 904.8 | | | 13.5 | |
その他の製品 | 536.1 | | | 8.0 | | | 537.8 | | | 8.1 | | | 499.2 | | | 7.5 | |
トータルコーチ | $ | 5,095.3 | | | 76.4 | % | | $ | 4,960.4 | | | 74.5 | % | | $ | 4,921.3 | | | 73.6 | % |
ケイト · スペード | | | | | | | | | | | |
女性のハンドバッグ | $ | 721.0 | | | 10.9 | % | | $ | 779.6 | | | 11.7 | % | | $ | 819.5 | | | 12.2 | % |
女性のアクセサリー | 316.8 | | | 4.7 | | | 306.9 | | | 4.6 | | | 307.0 | | | 4.6 | |
その他の製品 | 296.6 | | | 4.4 | | | 332.4 | | | 5.0 | | | 319.0 | | | 4.8 | |
トータルケイト · スペード | $ | 1,334.4 | | | 20.0 | % | | $ | 1,418.9 | | | 21.3 | % | | $ | 1,445.5 | | | 21.6 | % |
スチュアート · ワイツマン(1) | $ | 241.5 | | | 3.6 | % | | $ | 281.6 | | | 4.2 | % | | $ | 317.7 | | | 4.8 | % |
総純売上高 | $ | 6,671.2 | | | 100.0 | % | | $ | 6,660.9 | | | 100.0 | % | | $ | 6,684.5 | | | 100.0 | % |
(1)スチュアート·ヴァイツマンの売り上げの大部分は女性の靴類から来ています。
•女性用手袋中国女性のハンドバッグシリーズは古典的なインスピレーションとファッションデザインが特色です。これらのシリーズは、私たちの広範で多様な消費者基盤のファッションと機能需要を満たすことを目的としている。
•婦人服アクセサリー女性アクセサリーは小型皮具を含み、その中にはミニとマイクロハンドバッグ、貨幣、ブレスレット、ポケット、化粧箱が含まれている。このカテゴリには、目新しいアクセサリ(通信録、時間管理アクセサリ、旅行アクセサリー、スケッチブックおよびブリーフケースを含む)、ベルト、キーホルダー、およびお守りも含まれています。
•メンズスーツ現代の紳士服にはハンドバッグシリーズ(ビジネスボックス、パソコンバッグ、メッセンジャースタイルのバッグ、バックパックとハンドバッグを含む)、小型革具(財布、カードケース、旅行手帳とベルトを含む)、靴類、腕時計、香水、サングラス、目新しいアクセサリーと衣類が含まれている。
•その他の製品−これらの製品は、主に、女性靴、眼鏡(例えば、サングラス)、ジュエリー(ブレスレット、ネックレス、指輪およびイヤリングを含む)、女性香水、腕時計、いくつかの女性の季節的なライフスタイル衣類シリーズを含み、コート、衣類、および手袋、スカーフおよび帽子などの寒い天気アセンブリを含む。また、ケイト·スペードブランドの家財道具や家財道具、例えばおしゃれな寝具や食器、文房具や贈り物がこのカテゴリーに含まれている。
デザインと販売
私たちのクリエイティブリーダーは、製品、商店、マーケティングの消費者接点で私たちのブランドの設計方向を概念化し、実施することを担当しています。Tapestryでは、各ブランドに専門的な設計と販売チームがあり、これはCoach、Kate Spade、Stuart Weitzmanがそのブランドならではの声と位置づけで顧客と話すことを保証している。デザイナーはブランドの広範な製品設計ファイルにアクセスすることができ、これらのファイルは製品概念の貴重な資源である。私たちのデザイナーは強力な販売チームと協力して、販売、市場傾向と消費者選好を分析して、市場機会を決定し、各シーズンの設計過程を指導し、世界に関連する製品カテゴリを創造するのを助ける。私たちのデータと分析ツールへの戦略投資を利用して、販売業者は顧客の行動をより深く理解することができ、私たちのチームは消費者の選好と需要の変化により迅速かつ効率的に応答し、ブランド間の機会を拡大することができる。私たちの販売チームは、すべての業務チャネルの売上と収益性を最大限に向上させるために、製品ライフサイクルの管理に取り組んでいます。製品種別チームは設計、販売、製品開発と調達専門家から構成され、各ブランドがブランド戦略方向と一致する設計理念を実行するのを助ける。
私たちのデザインと販売チームはまた、私たちのすべてのライセンスパートナーと密接に協力して、ライセンス製品の概念とデザインが期待に合った市場機会を確保し、私たちのブランドに関連する独特の視点と生活様式を伝えます。
マーケティング学
私たちは各ブランドに360度マーケティング方法を使用して、すべてのビジネスチャネルで私たちの努力を同期させて、各接点の一貫性を確保します。私たちのグローバルマーケティング戦略は、消費者が私たちのコミュニケーションと視覚商品を通じて私たちのブランドと接触するたびに、一致、関連、多層的な情報を伝達することです。各ブランドの独特な位置づけは私たちのアイデアマーケティング、視覚マーケティングと広報チーム及び外部アイデア機関によって伝達された。私たちはまた成熟した消費者と市場研究能力を持っており、これは消費者の態度と傾向を評価するのに役立つ。
私たちは世界で複数の消費者コミュニケーション活動を展開しており、国、地域、地方レベルでの直接マーケティング活動を含めている。2024年度、会社のマーケティング関連活動の総支出は616.8ドルで、純売上高の9%以上を占めたが、2023年は57.7ドルで、純売上高の9%未満を占めた。
私たちの広範なマーケティング活動はデジタル、社交、印刷とアウトドアメディアを含む様々なメディアを利用しています。私たちそれぞれのブランドサイトは、効果的なコミュニケーションツールとして、臨場感のあるブランド体験を提供し、すべての製品種別の最も包括的な表現を展示しています。
我々の直接マーケティング戦略の一部として,消費者データベースを用いて電子メールやメールなどの直接チャネルで個人化された通信を生成し,参加度や知名度の確立を促進する.電子メール連絡先は私たちのコミュニケーションの重要な構成要素であり、選択された消費者に送信され、消費者の購入を刺激し、ブランド知名度を確立する。グローバル取引先としての他に、我々の電子商取引サイトにアクセスする訪問者は、制限されない限り、これらの消費者データベースのサイズを増加させる機会を提供する。
同社にはいくつかの地域情報サイトがあり、私たちがまだ電子商取引業務を構築していない場所に適している。同社はソーシャルメディアサイトなどのデジタル技術を利用して探索し続け、費用効果のある消費者コミュニケーションの機会とし、オンラインや商店販売を増やし、新たな顧客を獲得し、ブランド知名度を確立している。
製造業
Tapestryは、限られた数の“より良いブランド”パートナーへの約束を慎重にバランスさせ、これらのパートナーは、誠実さ、品質、そして信頼できる配送を証明している。同社は、競争力のあるコストで高品質な製品を提供し、インフレ市場で製造される影響を軽減するために、新たな製造源や地理的位置を評価し続けている。
私たちの原材料サプライヤー、独立メーカー、ライセンスパートナーは高品質の基準を達成して維持しなければなりません。これは私たちのブランドイメージの不可分の一部です。新たな完成品製造サプライヤーと直接協力する前に、同社は、品質、ビジネス実践基準、社会適合性審査を行うことで、各施設を評価する。私たちは完成品の良いメーカーがTapestryサプライヤーとして承認される前に社会適合性監査を受けることを願う。私たちのライセンスパートナーと協力するメーカーは、入社日の前6ヶ月以内に受け入れ可能な社会コンプライアンス監査を受けなければなりません。受け入れ可能な報告書を提供する前に、私たちの基準を満たしていないサプライヤーは承認されないだろう。私たちはまた既存の以前に承認された完成品サプライヤーを定期的に評価する。私たちは私たちの製造パートナーが会社の誠実さ基準を実質的に守っていると信じている。
これらの独立メーカーは、それぞれまたは合計して、幅広い製品タイプ、材料、季節的に流入するファッション志向の新しいデザインを支持し、市場ニーズの変化と消費者選好の変化を満たすことができる。
私たちは良質な皮革と金物製品サプライヤーと長期的な協力関係を持っている。私たちの製品は独立メーカーによって生産されていますが、キー原材料の選択に強力な監督を維持し、独立製造施設の現場品質検査を通じて品質管理基準の遵守を監督しています。
私たちは私たちの各ブランドの設計から製造までのサプライチェーン過程を強力に監督しています。私たちはベトナム、中国大陸、フィリピン、カンボジア、スペインに調達管理事務所を設立することで、私たちの独立メーカーと密接に協力し、この目標を実現した。この基礎の広いグローバル製造戦略は、コスト、納期、建設能力の組み合わせを最適化することを目的としている。
2024年度には、Coach製品の製造業者は主にベトナム、カンボジア、フィリピン、インドに位置し、ブランドの総在庫調達の10%以上を提供する単一のサプライヤーはいない。2024年度には、Kate Spadeの製品は主にベトナム、カンボジア、中国大陸、フィリピンで生産され、このブランドの総在庫調達の10%以上を提供する個別のサプライヤーはいない。スチュアート·ヴァイツマンの製品は主に
スペインです。2024年度には、スチュアート·ヴァイツマンには2つのサプライヤーがおり、いずれもスペインに位置しており、それぞれ同ブランドの総販売台数の10%以上を提供している(両サプライヤーの総販売台数は約23%)。
約束を履行する
同社の流通ネットワークは、各ブランドの製品が私たちのメーカーから世界各地の配送センターに運ばれることを支援することを目的としています。これらの履行センターは会社が直接運営するか、独立した第三者が運営し、その中のいくつかは複数のブランドをサポートしている。私たちの施設はバーコードスキャン倉庫管理システムを使用して、私たちの履行センター従業員は手持ちスキャナを用いて製品バーコードを読み取ります。これにより、正確なストレージと注文処理が可能となり、お客様に良質なサービスを提供することができます。これらの施設は,我々の企業資源計画システムにも統合され,正確な在庫報告を確保している。私たちの製品は主に小売店、卸売顧客、電子商取引顧客に輸送されます。
北米ではフロリダ州、ネバダ州、オハイオ州にTapestryが運営する履行センターを設置しています。同社はカナダやメキシコにも第三者工場を設置している。世界的には、中国大陸、オランダ、イギリス、シンガポール、スペインに位置する地域的物流センターを利用しており、これらの物流センターは第三者が所有·運営し、複数の国を支援している。また,日本,大中華区中国の一部地域,韓国,マレーシア,スペイン,イギリス,カナダ,オーストラリアの第三者を通じて現地の履行センターを利用している。
情報システム
会社の情報システムは会社の長期戦略を支援するために不可欠である。我々の情報技術プラットフォームはデジタル成長を支援し、消費者を中心としたデータ駆動の意思決定を推進するための重要な能力である。我々は,クラウドベースの技術インフラを利用することで,我々の電子商取引能力,消費者向け直接機能,全体チャネル体験を向上させるためのデジタル技術プラットフォームを強化している.例えば、顧客の獲得および細分化能力を向上させるために、私たちのいくつかの機械学習モデルを強化していきます。
同社は、クラウドベースのデジタルプラットフォームを利用して、当社の顧客ショッピングサイト、注文管理システム、販売時点システム、および製品管理システムを共有コードライブラリを有するプラットフォームに接続している。このプラットフォームは私たちをより活力と応答能力のある会社にして、北米、ヨーロッパ、日本からのすべてのブランドの顧客に一流のサービスを提供します。
ネットワークセキュリティリスク管理、戦略、ガバナンスのさらなる情報については、第1部1 C項“ネットワークセキュリティ”を参照されたい。
知的財産権
TapestryはCoach、Kate Spade、Stuart Weitzman、および私たちの製品がアメリカと私たちの製品で主に販売されている他の国の生産、マーケティング、流通、販売に関連するすべての材料商標、設計、特許権を持っています。さらに、同社は、いくつかのカテゴリの商品および限定版と連携した生産、マーケティング、および流通に関連する商標および著作権を許可している。Tapestryはまた,関連カテゴリ製品やサービスの商標登録を世界各国に所有して維持している。また,Tapestryはそのブランド製品設計の商業外観,著作権,設計特許,実用新案特許を持っている.Tapestryはその知的財産権を積極的に保護し、国内と国際的に侵害者を追っている。同社は内部で発生した手がかりと,その調査者,法執行と税関職員ネットワーク,ブランドごとのオンライン報告表,Tapestryホットライン,世界各地のビジネスパートナーにより偽者を追っている。
季節性
同社の業績は通常季節的な傾向の影響を受けている。第一四半期に、私たちは通常冬と休日のための在庫を作ります。第二四半期には、より高い純売上高と運営収入、特に休日シーズンに発生したため、運営資金需要が大幅に減少した。
当社のいずれかの会計四半期の純売上高、営業収入、営業キャッシュフローの変動は、大流行疾患のような天気やマクロ経済事件を含む卸売出荷時間やその他の小売販売に影響を与える事件の影響を受ける可能性がある。
新冠肺炎が大流行する
新冠肺炎疫病は2020年度から始まって以来、すでに会社に異なる程度の業務中断をもたらし、そして全世界のすべての地区に影響を与え、国家、州と地方当局の制限と閉鎖を招いた。このなどの中断は2023年度初めまで続き、当社の大中華区中国(大陸部中国、香港特別行政区、マカオ特別行政区及び台湾)での業績は新冠肺炎疫病のため不利な影響を受けた。2023年度上半期が終わりに近づいた時点で、この地域ではいくつかの政府規制が廃止され、ビジネス傾向が改善された。2024年度に、新冠肺炎の疫病は著者らの業務或いは運営業績に実質的な影響を与えなかった。当社は引き続き新冠肺炎疫病の最新発展、及び著者らの業務、経営業績と将来性に対する潜在的な影響を密接に注目している。
政府の監督管理
同社のほとんどの輸入製品は関税、間接税、割当量、非関税貿易障壁を納めなければなりません。これらは私たちがアメリカや他の国に輸入する可能性のある製品の数量を制限したり、このような製品のコストに影響を与える可能性があります。当社はその業務運営において割当や他の政府の制限の実質的な制限を受けていないが、関税は確かに製品総コストの一部である。機会を最大限に拡大するために、同社は外国貿易区、保税物流園区、その他の戦略措置、例えば自由貿易協定を通じて、複雑なサプライチェーンを運営している。また、同社は世界の多くの国や地域で直接輸入業務を経営している。そのため、会社は厳格な政府法規と制限を受け、その国境を越えた活動の極めて大きな複雑性を増加させ、各種の税関と国境保護機関によっても、会社の製品の品質、安全と持続可能性を制御する他の政府機関でも。同社は内部グローバル貿易、税関、製品コンプライアンス組織を持ち、その輸出入と規制事務活動の管理を支援している。
競争
私たちが参加した製品ラインと市場で、同社は多くの他のブランドからの激しい競争に直面している。異なる程度で、関連する製品の種類によって、私たちはスタイル、価格、顧客サービス、品質、ブランド名声と認知度などの面で競争を行います。過去10年間、これらのブランドは成長を続けることが予想され、新たな競争相手の参入を奨励するとともに、既存の競争相手からの競争も増加した。このようなますます激しい競争は、これらのブランドの忠誠度カテゴリに対する人々の興味を推進した。しかし、私たちは消費者の私たちのブランドに対する承認と受け入れ、そして私たちの情報技術プラットフォームの力によって、私たちは著しい競争優位性を持っていると信じています。
企業責任
人本位で趣旨志向の会社として、Tapestryは、美しい未来は美しくて責任のある未来だと信じています。私たちの環境社会企業管理戦略は変革の構造企業全体の業務を統合するためのチームは、私たちの企業責任目標(“ESG目標”)と共通の目標を達成するために努力している:真のファッション権威と意味のある積極的な変化をバランスのとれた未来の会社を作成する。♪the the the変革の構造4つの柱に集中しています:人々の力、地球を支持し、私たちのコミュニティを向上させ、製品を創造することを心がけています。
•私たちの人々の力は
◦我々の目標は,組織全体に公平,包容,多様性(“EI&D”)を埋め込み,納得し,魅力的な従業員体験で人材を吸引·保持することで,Tapestryで目標と目標を達成する文化を育成することである。
◦私たちは、リーダーチームの多様性を構築し、性別や人種に基づく従業員の調査結果の違いを減らし、進歩に集中し、コア健康基準を構築し、私たちの従業員が彼らの仕事や個人生活を管理できるようにすることに重点を置いた。
◦リーダーシップ年間インセンティブ計画の10%の報酬を世界的なEI&D目標にリンクさせた。
•地球を維持する:
◦我々の目標は,絶えず解決策を革新することで地球を維持·回復することであり,これらの解決策は生物多様性を改善し,気候変動への影響を減少させ,再生可能エネルギーに重点を置き,環境に有利な材料や生産方法の使用を増加させ,廃棄物や汚染を設計し,製品の使用を維持し,自然システムの循環ビジネスモデルを回復することに重点を置いている。
◦我々は,我々のグローバル運営において再生可能エネルギーを100%利用し,わが社や履行センターの浪費を削減し,わが社やサプライチェーンの用水量を最大限に削減することに重点を置いて目標を策定した。範囲1,範囲2,範囲3と森林,土地,農業の温室効果ガス(“GHG”)削減目標も策定されており,これらの目標は科学的目標イニシアティブに基づいて検証されている。
•私たちのコミュニティを向上させます
◦私たちの目標は、従業員の生活や仕事が存在するコミュニティの能力を強化し、地域のサプライチェーン協力パートナーを支援するために必要な資源や能力を提供することです。
◦私たちは、世界中の従業員がボランティアサービスを行う時間に重点を置き、グローバル非営利団体に提供する財務·製品の寄付、私たちの製品を製造する工場で働く人が平日に許可計画を得ることができるようにする目標を設定しました。
•丁寧に製品を作る:
◦我々の目標は,革新的な材料の使用を増加させ,廃棄物や汚染を設計し,製品の使用を維持し,自然システムの生産方法を回復することに集中することである。
◦我々はすでに目標を定め,我々の原材料図を追跡·描画し,消費包装中の回収含有量を増加させ,環境選好材料の調達を増加させる目標を策定した。
会社のESGおよび企業責任戦略は、監督、管理、およびリスク識別を含み、最終的には取締役会(“取締役会”)によって管理され、ESG指導委員会によって監督され、委員会は、我々の実行指導チームメンバーからなり、ESGタスクフォースによって推進され、タスクフォースは、主要業務機能の上級指導者および職能横断メンバーからなる。取締役会は長期持続可能な開発目標、戦略的措置、あるいは重大な行動計画を承認し、少なくとも毎年最新の状況を受け取っている。Tapestry取締役会のガバナンスと指名委員会は四半期ごとに持続可能な発展戦略に関する最新の情報を受け取り、気候に関するテーマ、持続可能な開発目標の実現の進展状況、持続可能な発展戦略に関する他のイニシアティブを含む。
より多くの情報を変革の構造ESGターゲットは、www.Tapestry.com/Responseで見つけることができる。本サイト上の内容および当社の企業責任報告書の内容は、本年度報告書(Form 10-k)または米国証券取引委員会に提出された他の任意の報告または文書に引用されない。
人力資本
Tapestryでは、自分に忠実であることが私たちの核心だ。私たち皆が私たちの個性を私たちの集団的野望に持ってきた時、私たちの創造性は解放された。このグローバルブランドの家は非伝統的な起業家と思わぬ解決策によって作られているので、私たちが夢を信じていると言うと、私たちは夢を現実にすることを信じているという意味です。
違いが交わる場所では新しい思考が現れます私たちは情熱的で厳格な人、挑戦的で楽しい仕事、そして頭と心が一緒にリードする文化を育成した。何よりも、私たちは私たちの人々と私たちのブランドの独特な精神を集め、彼らの仕事と私たちの業界の前進を推進する場所を提供した。私たちは違いが輝いてこそ輝くと信じているので、私たちは世界各地から来た人々と考えが私たちの仲間に入って、すべての可能性を広げてくれることを歓迎します。
ガバナンスと監督
我々の取締役会及びその委員会は、人的資本管理問題を含む会社戦略のガバナンス及び監督を提供する。取締役会はすでに取締役会人力資源委員会(“人力資源委員会”)を会社の人力資本戦略を担当する主要な委員会として指定し、役員報酬計画、業績と人材発展、後継計画、参加度及び従業員福祉と福祉戦略の定期審査を監督する。人的資源委員会はまた、取締役会とともに会社の研究開発戦略を監督する。全体取締役会及び人的資源委員会は、四半期毎に、企業人材発展戦略及びその他の適用される人的資本管理分野に関する最新の状況を受信した。
私たち従業員の力を解放することは会社の重要な戦略重点分野であり、人材発展と人的資本管理における会社の高級指導部の重大な参加の支持を得ており、これは以下に説明する重要な計画と重点分野に反映されている。
従業員
同社は2024年6月29日現在、世界に約18,600人の従業員を擁している。これらの従業員のうち、約14,700人の従業員が小売店で働いており、そのうち6,100人がアルバイト従業員である。この総数には、会社が雇用している季節やアルバイトは含まれておらず、特に休日シーズンによる第2四半期である。同社は従業員との関係が良好で、ストライキや停止に遭遇したことがないとしている。
公平、包容、多様性
私たちの会社名Tapestryは、私たちのブランドの多様性と私たち従業員の多様性を代表しています。私たちは違う視点、背景、そして経験を持つことが私たちをより革新的で成功させ、私たちを消費者に近づけると信じている。私たちの目標は、私たちすべての従業員、顧客、そして利害関係者がすくすくと成長できるように、公平で包容的で多様な文化を作ることです。
私たちのEI&D戦略は私たちの趣旨と価値観に根ざし、私たちの従業員の力を解放する核心要素である。これらの行動を支持するために、私たちは4つの相互関連の原則に従っている
•人材:トップレベルの人材を引きつけ、維持し、発展させる--私たちを急速に発展させる人材市場の第一選択の雇用主になる。
•文化:包容感と帰属感を養う文化は、世界各地から来た人や考えを歓迎する。
•コミュニティ:すべての人の平等、機会、尊厳を促進するために、私たちの生活と仕事のコミュニティの活力を育成する。
•市場:世界的なファッション会社としての私たちの責任を抱きしめてください。私たちは、私たちの業界に積極的な変化をもたらし、利益関係者である消費者、投資家、サプライヤーパートナーに私たちの価値主張を伝えることに取り組んでいます。
私たちのグローバルEI&Dチャンピオンネットワークは、すべての人を歓迎する環境を作ることで、私たちの専門コミュニティを支援し、参加します。このネットワークには、我々の6人の従業員業務リソースグループ、3つのタスクフォース、および地域包括的委員会が含まれており、私たちの従業員を支援し、誘致する。
また、私たちは私たちの従業員を教育することが私たちのEI&D目標を達成するための鍵だと信じている。私たちは、私たちが変化していく従業員グループに適応するために、カスタマイズされた技能育成計画を含む、学習と発展内容、ツール、資源のカタログを整理した。また,会社は従業員に資源を提供し,持続的な教育とEI&D対話を促進することにも取り組んでおり,従業員のために設計された内部講演者シリーズであり,我々の価値観を生活に持ち込むことを目指している。私たちの価値観に関する大胆な対話を主宰することは、私たちに啓発され、アイデアを発見し、個人の情熱に火をつける機会を提供してくれると思います。
Tapestryは私たちの企業の努力を通じて歴史的に排除され、疎外された集団を支援するために努力している。私たちはCEOの多様性と包括的な行動のメンバーであり、多様性と包摂性の促進に取り組む最大のビジネス連盟です。私たちは公平な労働環境の構築に力を入れ、フォーブスを引き続き“多元化最適雇用主”ランキングにランクインさせ、障害者:障害者平等指数と人権運動の“LGBTQ平等最適職場”ランキングで最も得点の高い会社にランクインした。2024年、私たちはCivic 50に最もコミュニティ意識のある50社の一つに選ばれました。また、私たちは2024年の“最適な職場”として認証された。同社は、私たちがサービスしている顧客と私たちのいるコミュニティをよりよく反映するリーダーチームを構築することに取り組んでいます。同社は会社全体の異なるレベルの女性と人種または少数民族の代表状況を監視し、この情報を私たちのサイトで公開しています。サイトはwww.capestry.com/Response/Our-Peopleです。
総奨励
Tapestryは私たちの従業員が仕事を愛する場所になることに力を入れており、ここで彼らは自分がしたことがすべて認められ、報われたと感じている。競争力のある総報酬計画を維持することは、優れた業務と財務業績を実現するために、私たちに必要な重要な人材を誘致、激励、維持するのに役立ちます。これを実現するために、私たちの総報酬と、市場で人材を競争している会社が提供する報酬、福祉、報酬を適切に結びつけるように努力しています。
私たちの総報酬計画には、現金給与、年間と長期インセンティブ、福祉、および他の私たち従業員が重視する特別な計画が含まれています。私たちは私たちのブランドですべての従業員を公平で競争力的に支払うために努力している。Tapestryの主な報酬原則は“業績別料金”だ。Tapestryのやり方は,競争力のある基本給を支払い,会社員に機会を提供してTapestryとそのブランドの財務業績に関連した年間ボーナスを稼ぎ,商店員に販売激励の機会を提供することである。私たちは約2400人の従業員、私たちのほとんどの店舗マネージャーを含めて、2024年に年間長期持分奨励を得て、この奨励は従業員の利益を私たちの株主の利益と一致させ、株主価値を高める従業員を奨励し、そして肝心な従業員を維持することを支持します。
我々の福祉案は競争力と総合性があるように設計されており,場所や管轄区域によって異なる。競争力のある給与のほか、私たちの福祉には、直接雇用されたフルタイムやパートタイム社員の医療福祉や有給健康日も含まれている。また、私たちは直接雇用した全職員たちに育児休暇を提供する。同社はまたすべての従業員に退職給付を提供している。従業員が彼らの職業や財務目標を実現することを支援するために、会社は従業員の位置に応じて、様々なプラットフォームを介して個人財務および心身健康面の学習機会を提供する。
人材獲得と発展
私たちは世界中の従業員が私たちの最大の資産だと思っているので、才能のある従業員を募集することは私たちにとって重要だ。私たちの採用と調達戦略は、異なる源を発掘し、最も優秀な人材を私たちの組織に参加させ、そして私たちの資源への持続的な投資を通じて彼らを維持し、私たちの従業員に職業昇進のツールを提供することに重点を置いている。私たちの内部機会計画は、従業員が職業発展において自分の能力を伸ばし、彼らの能力を職業興味や目標と一致させることを奨励する。私たちは、私たちの従業員が社内で彼らのキャリアを成長させ、発展させることができるような職場環境を提供するように努力している。
私たちは私たちの従業員の持続的な成功を助けるために必要な知識、技能、能力に力を入れ、従業員が各レベルと各職業段階で発展することを奨励する。私たちの発展計画は的確な計画と資源を通じて個人とチームを成功させ、リーダー、マネージャー、個人貢献者に専門とリーダーシップ発展に重点を置いた広範な授業を提供し、私たちの人員管理計画、新興リーダーの高い潜在力計画、リーダー移行加速計画と第三者学習プラットフォーム、そして会社を通じてすべての従業員に提供する他の訓練と教育を含む。
会社として、業績管理は私たちが目標を達成し、成功文化を育成する能力に重要だ。活力に満ち、業績をガイドとする文化を持つことによって、私たちはもっと大きな成果を得ることができ、従業員、マネージャーとチームの業績を最大限に高め、そしてエキサイティングな発展と職業機会を提供することができる。私たちの注目点が従業員の表現から会社全体の表現に拡張することに伴い、私たちはすでにメカニズムを構築し、強力な職能を越えたフィードバックツールと一連の定期的な脈拍調査を通じて全面的なアップフィードバックを促進し、どのように私たちの仕事文化の中で卓越を獲得し続けるかを教えてくれた。
幸せ
Tapestryでは、私たちは私たちの従業員に安全な労働環境を提供し、私たちの従業員が彼らの健康と福祉目標を達成し、維持することを支援するために努力しています。仕事と生活の融合が最も重要であり、私たちはこのバランスを達成するための資源と福祉を提供する。私たちは、私たちの従業員支援プログラム、定期的な従業員プログラミング、Headspaceの定期購読など、健康を実現するための補充資源を提供しています。瞑想と念念に取り組むスマートフォンアプリケーションです。同社は2024年度に災害や困難とされる事件のための緊急援助を行う協理救済基金を設立した。
Tapestryで、私たちは私たちの従業員たちが歓迎され包容性のあるコミュニティの建設に参加することを奨励して許可すると信じている。私たちはすべての従業員に追加の休暇を提供し、彼ら個人が選択した非営利団体とチームと会社が後援するボランティア活動を通じてコミュニティサービスを実行します。私たちが地域社会を支持する約束の中で、私たちは私たちの地域社会の非営利団体に資金支援を提供する三つの財団を持っている。また、私たちの財団は毎年北米の条件に合った非営利団体に合格従業員1人当たりの寄付金を最大10,000ドルに提供しています。
地理的地域に関する財務情報
地理情報については、連結財務諸表付記の付記4“収入”および付記17“分部情報”を参照されたい。
利用可能な情報
我々のForm 10-k年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-k現在の報告、および1934年の証券取引法第13(A)または15(D)節に提出または提供されたこれらの報告のすべての修正は、米国証券取引委員会に提出または提出された後、合理的で実行可能な場合に、できるだけ早く私たちの投資家サイトで無料で取得することができ、URLはwww.apestry.com/Investorsである。これらの報告書は、米国証券取引委員会のウェブサイトwww.sec.govでも調べることができる。私たちのどのウェブサイトに含まれるいかなる情報も、本10-k表の年次報告の一部として、または参照によって本年度報告に組み込まれることを意図していません。
2002年のサバンズ-オキシリー法第302条の要求によると、同社は、最高経営責任者(CEO)および最高財務責任者(CFO)がその公開開示に関する証明を、それぞれ本10-k表の添付ファイル31.1および32.1および添付ファイル31.2および32.2として本表に登録している。
第1 A項。リスク要因
本明細書に記載または引用されたすべての情報、特に当社の業務に関連する以下のリスク要因および本明細書の前向きな情報をよく考慮しなければなりません。なお、本報告書の冒頭の“前向き情報に関する特別な説明”を参照されたい。以下に説明する危険は私たちが直面している唯一の危険ではない。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思う他の危険もまた私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。以下のいずれかのリスクが実際に発生すれば、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、あるいは財務状況が影響を受ける可能性があります。
マクロ経済状況に関するリスク
経済状況、例えば景気後退、景気低迷、インフレ時期や不透明な要因は、我々の財務状況、経営業績、消費者の非必需品購入に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業績は多くのマクロ経済要素の影響を受ける可能性があり、これらに限定されない:消費者自信と支出レベル、税率、失業率、消費信用獲得性、流行病、自然災害、原材料コスト、燃料とエネルギーコスト、銀行倒産、市場変動、世界工場生産、サプライチェーン運営、商業不動産市場状況、信用市場状況及びデパート、ショッピングセンターとオンラインの顧客流量レベル。
私たちの多くの製品は消費者の必需品と考えることができる。私たちの製品に対する需要と手袋、靴類とアクセサリー類の消費者支出は全体的に消費者自信傾向、全体的な経済と商業状況、高失業率、インフレ率、健康流行病、金利、外貨為替レート、消費信用と税収の重大な影響を受けるか、あるいは受ける可能性がある。経済衰退期や可処分所得が低い持続的な高い失業率の時期には、非必需品(例えば当社製品)に対する消費者の購入量が低下することが多い。
不利な経済条件は、消費者が私たちの店のある主要都市や休暇目的地に行く意欲や能力を低下させる可能性もある。私たちの経済周期と消費需要のどのような関連変動に対する敏感性は、私たちの財政状況に重大な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちのビジネスや業界に関連するリスクは
私たちは国際市場での運営と関連した危険に直面している。
当社はグローバルに事業を展開しており、 2024 年度の売上高の約 40.8% を米国外での事業から取得しています。地理的多様性は、 1 つの国におけるリスクへの当社のエクスポージャーを低減するのに役立ちますが、以下を含むが、これらに限定されない国際事業に関連するリスクの対象となります。
•( 1 ) 米国またはその他の法域によって実施される可能性のある新しい政策、特に税制および貿易政策に関して、 ( 2 ) 2024 年の米国大統領、議会を含む世界中のいくつかの選挙の結果の潜在的な影響を含む、主要な市場における政治的または経済的不安定性またはマクロ経済状況の変化。州 · 州選挙、およびその結果として生じる政策転換、および ( 3 ) 米国、欧州連合 ( 「 EU 」 ) による制裁および関連活動その他
•流行病や流行性疾患のような公衆衛生危機
•米国Sの参加、離脱、特定の国際貿易協定または他の貿易に関連する重大な問題の変化は、発展途上国に与えられる満期間近の優遇関税、関税割当量および報復関税、貿易制裁、新しいまたは重い貿易制限、禁輸、およびその他の厳格な政府規制を延長しないことを含む
•外貨為替レートの変化は、私たちの製品の小売価格に悪影響を与え、国際消費者の需要を低下させたり、これらの市場での供給コストを増加させたりして、私たちの毛金利に相応のマイナス影響を与える可能性がある
•英国の“反海外腐敗法”(FCPA)を含む海外業務に関する法律を遵守する。一般的に外国の公職者および他の条例および要求に関連する“反賄賂法”および他の世界的な腐敗防止法
•旅行ショッピングモデルと消費行動の変化、特に中国人消費者の変化
•地政学的不安定(米国と中国の関係の不確実性など)
•自然災害や他の災害
•政治的市民社会不安
•法的および規制要件の変化は、保障措置、反ダンピング税、テロ防止の貨物制限、通貨譲渡の制限、気候変動およびその他の環境立法、製品安全条例、または他の料金または制限を含むが、これらに限定されない。
私たちの業務は世界的な調達活動固有のリスクの影響を受けている。
世界中で調達に従事している会社として、私たちはこのような活動に固有のリスクを受けていますが、これらに限定されません
•港の渋滞、物流輸送者の中断(労使紛争を含む)、武装分子による紅海商船の襲撃、他の輸送力制限、または他の要因にかかわらず、輸送が継続され、入国運賃の大幅な増加およびトランジット時間の増加を招く可能性がある
•予期せぬ要因により、重要な製造または履行場所の紛失または中断または閉鎖の延長;
•輸入または輸出に追加関税、税金、および他の料金または制限を課す
•原材料が得られなかったりコストが大きく変動したりします
•私たちと私たちの独立メーカーとサプライヤーは労働法と他の外国政府法規を遵守しています
•労働力、燃料(石油価格の変動を含む)、旅行、輸送コストの増加
•私たちの世界的なビジネス信頼計画を守ります
•私たちの独立製造業者とサプライヤーは、私たちの仕入先行動基準、社会監査手続きと要求、および他の適用されるコンプライアンス政策を遵守します
•適用される法律及び法規は、コンゴ民主共和国からの“衝突鉱物”の使用に関する会社製品における識別及び報告に関する米国の法律、並びに会社製品中の材料源に関する他の法律及び法規、イギリスFCPAを含む。“反賄賂法”および他の適用される世界的な反腐敗法律、その他のアメリカと国際法規と要求
•私たちが業務を展開する司法管轄区域内の任意の政府または規制機関は、特定の個人または実体およびその付属機関、または特定の地域で製造された商品の業務取引を規制または禁止し、例えば、個人または実体を米国財務省外国資産規制事務室およびウイグル強制労働防止法(UFLPA)によって特定された国または禁止されている者として指定する
•会社の費用対効果調達モデルに適合した新しい独立メーカーを雇うことはできない
•製品の品質の問題
•政治的動揺抗議その他の内乱
•大流行と流行性疾患、その他の予見できない爆発などの公衆衛生危機
•自然災害または他の極端な天気イベントは、気候変動または他の原因によるものであっても、
•戦争やテロ行為と私たちがコントロールできない他の外部要素。
私たちは最低賃金要求、残業、労働条件、市民身分要求を含む従業員との関係を管理する労働法に支配されている。これらの法律を遵守することは、コストや操作の複雑さを増加させ、政府の調査や訴訟に直面するリスクを増加させる可能性がある。
さらに、私たちは、私たちの独立した製造業者と供給者に、適用される法律と法規、ならびに私たちのサプライヤー行動基準と世界的な商業誠実計画の下での他のコンプライアンス政策を遵守することを要求します;しかし、私たちはこれらの製造業者やサプライヤーまたは彼らの労働、環境、または他のビジネス行動を制御しません。私たちのグローバルビジネス誠実計画ファイルのコピーは、私たちのグローバル運営原則、反腐敗政策、サプライヤー行動基準を含み、私たちのウェブサイトwww.capestry.comを通じて得ることができます。独立メーカーまたはサプライヤーが労働者、環境または他の法律に違反しているか、または独立メーカーまたはサプライヤーの労働慣行は、米国が公認している道徳的または適切なやり方に逆行しており、私たちの製品の出荷を中断したり、他の方法で妨害したりして、私たちの商標や名声を損なう可能性がある。また、私たちの任意のサプライヤーや製造業者の生産方法を否定的に宣伝すれば、根拠がなくても、私たちのサプライチェーン特有のものでなくても、私たちの名声や販売は不利な影響を受ける可能性があり、法的責任を負うことができ、あるいは代替サプライヤーや製造源との契約を結ぶことになる可能性があります。このような事件の発生は、私たちの業務、財務状況、および経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
公衆衛生危機、例えば新冠肺炎疫病は、著者らの業務、財務状況、運営結果とキャッシュフローに不利な影響を与える可能性がある。
大範囲の公衆衛生危機、例えば新冠肺炎疫病は、すでに未来に私たちの運営、キャッシュフローと流動性に負の影響を与える可能性がある。私たちの業務の潜在的リスクは、(I)私たちのサプライチェーンの中断、(Ii)キー製造または履行場所の損失または中断、(Iii)私たちの店舗の閉鎖、運営制限、および容量制限、および既存の賃貸契約を交渉する能力、(Iv)自由に支配可能な支出を減らすことを含む消費者のショッピング行動の変化、を含むが、これらに限定されない。(V)法規遵守および従業員および顧客の健康および安全の保護に関連するコスト、(Vi)在庫過剰による販売促進活動の増加、(Vii)小売および契約履行センター従業員の競争の激化、(Viii)資本市場への参入および債務返済および債務再融資の能力、および(Ix)配当金を支払う能力、または株式買い戻しを行う能力。
当店の客数の低下は私どもの純売上高にマイナス影響を与える可能性があります
私たちのデパートおよびショッピングセンター内に位置する小売店の成功は、(I)消費者のショッピング行動の変化および商店の閉鎖、(Ii)経済状況(景気後退またはインフレ圧力を含む)による旅行減少、(Iii)デパートまたはショッピングセンター内の商店の位置、(Iv)周囲のテナントまたは空き店舗、(V)デパートまたはショッピングセンターが存在する地域の競争の激化、(Vi)消費者をデパートに誘致するために広告および販売促進にかかる金額、および(Vii)オンラインショッピングへの移行は、商店流量の低下をもたらす要因の影響を受ける可能性がある。消費者流量の低下は私たちの純売上にマイナス影響を与える可能性があり、私たちの財務状況や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。また,関連資産グループの期待将来のキャッシュフローが帳簿価値を超えなければ,流量低下は商店減価費用を招く可能性がある.
私たちのビジネスの成長は、私たちのグローバルチャネル拡張努力と、デジタルと電子商取引優先事項を実行する能力を含む、私たちの成長戦略の成功にかかっています
私たちの成長は既存製品の持続的な成功と、成功した設計、新製品の発売と私たちの製品種類の適切な合理化に依存します。私たちは新製品を作り、既存の製品を維持する能力は、消費者の選好やファッショントレンドの予測と応答に成功できるかどうかの影響を受けています。参照してください“私たちの業務の成功は私たちが私たちのブランドの価値を保留し、絶えず変化するファッションと小売傾向に反応する能力があるかどうかにかかっている成功した新製品を開発·発売できなかったり、私たちの製品の組み合わせを適切に整理できなかったりすることは、私たちの業務の成長を阻害する可能性があります。また、新製品の開発や発表のいかなる遅延も、私たちの会社が製品を市場に出した最初の会社ではなく、競争的地位を損なう可能性があります。
私たちの成功と成長はまた、世界規模で各ブランドに提供する全チャネル業務の持続的な発展にかかっており、各ブランドのために世界のデジタルチャンスをつかみ、選定された国際地域で持続的に拡張している。国際拡張において、私たちのブランドはその中のいくつかの市場でよく認められたり広く販売されていないかもしれませんが、私たちがそこで直接運営したり、パートナーと協力したりする経験は限られているかもしれません。さらに、これらの市場のいくつかは、実店舗を介してもデジタルチャネルを介しても、雇用および労働力、プライバシー、交通、物流、不動産、環境法規および現地報告または法律要件を含むが、これらに限定されない異なる運営特徴を有する。
私たちの目標は私たちの顧客にシームレスな全ルート体験を提供することです。彼らは商店で買い物しても、コンピュータ、携帯電話、タブレットPCあるいは他の設備などのデジタル技術を通じて私たちのブランドと付き合うことです。これには新技術への投資が必要であり、第三者デジタルパートナーに依存する必要があり、これらのパートナーに対する我々の制御は限られている可能性がある。さらに、私たちのデジタル業務は、(I)私たちのブランド店や卸売顧客の販売分流、(Ii)デジタルチャネルで店内体験を再現することの困難、(Iii)オンラインコンテンツの責任、(Iv)デジタルマーケティング環境における変化の動き、および消費者への効果的なマーケティング能力、(V)オンライン小売業者からの激しい競争、および(Vi)私たち自身および第三者が運営する履行施設の能力および運営に依存する、多くのリスクの影響を受ける可能性がある。参照してください“私たちの業務は世界的な調達活動固有のリスクの影響を受けている私たちの契約ネットワークと関連した他の危険。私たちの電子商取引やデジタル戦略を効率的に実行し、すべての業務チャネルを介してお客様に信頼できる体験を提供することができなければ、私たちの名声や他のブランドと競争する能力が影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、これらの国の消費者の需要と行動、センスと購入傾向は異なる可能性があるため、私たちの製品の販売は成功しないかもしれません。あるいはこれらの販売の利益率は私たちの現在の予想と合わないかもしれません。また、ある市場拡張では前期投資コストが生じる可能性があり、これらのコストは典型的または予想される運営および財務業績を達成するのに十分な収入を伴うことがない可能性があるため、短期的に私たちのブランドを希釈する可能性がある。私たちが全チャンネルの存在を拡大するにつれて、私たちはまた国際地域で人材を争奪しなければならないかもしれない。
したがって、私たちのグローバルチャネル拡張計画が成功しない場合、あるいは私たちがキーパーソンを維持および/または引き付けることができなければ、私たちの業務、財務状況、および運営結果は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
2025年の成長戦略の実施に成功しましたスピード私たちの事業の長期的な成功の鍵です。
同社は2025年の成長戦略を紹介した未来.未来この計画は2023年度第1四半期にスタートし、ブランドの競争優位を拡大するために、(I)持続的な顧客関係の構築、(Ii)ファッション革新と製品の卓越を推進すること、(Iii)納得できる全チャネル体験を提供すること、および(Iv)世界成長を推進することに重点を置く。
同社は,持続可能で利益の増加を推進し,時間の経過とともにその利害関係者に価値を創出するTapestryに重点を置いていると信じている。しかし、私たちが計画通りにこれらの努力を続けることができる保証はなく、これらの努力が期待された結果や理想的な結果をもたらす保証はなく、これらの努力が成功的に持続しても、長期的な成長を効果的に達成し、収益性を向上させることは保証されない。以下の更なる情報については、第2部第7項“経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析を参照されたい”未来.未来スピード.
次のような取り組みを組み込めば未来.未来速度が不足すれば、我々の業務、財務状況、経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
私たちの産業の激しい競争は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちが参加した製品ラインと市場では、当社の卸売顧客を含む多くの他のブランドからの激しい競争に直面しています。競合は、以下の要因を含むが、これらに限定されないいくつかの要因に基づく
•私たちの競争相手はより顧客に人気のある新製品や製品カテゴリを開発するかもしれません
•増加するデジタルブランドへの参加、ソーシャルメディアの伝播、およびオンラインおよびチャネル間ショッピングへの転換を含む、変化する消費者需要およびショッピング選好を予測し、適時に応答する
•デジタルブランドによる参加、オンラインとソーシャルメディアの存在を含む強力なブランド認知度、忠誠度、品質名声を維持する
•重要な人材を募集し、維持する
•革新的で高品質な製品を開発·生産し、サイズ、色、デザインに異なる消費者層を引き付ける
•価格を高めてインフレ圧力を緩和しながら、消費者の需要低下のリスクをバランスさせて、このような価格上昇に対応することを含む、競争力を持って私たちの製品に価格を設定し、消費者のために受け入れ可能な価値主張を作成する
•デジタルおよびソーシャルメディアプラットフォームを介して、消費者とより良い関係を維持することを含む、いくつかの異なる人口市場で強力かつ効果的なマーケティング支援を提供する
•魅力的で信頼性があり、安全で、ユーザーに優しいデジタルビジネスサイトを提供する
•持続可能な原材料を費用対効果的な価格で調達し
•第三者サプライヤーや小売業者と製品供給を確保し、サプライチェーン効率を最適化する
•商標や意匠特許を保護しています
•データ分析、人工知能、機械学習に成功したことを含む技術変化に適応する
•長期的な不利な経済状況や業務中断に耐える能力。
効果的な競争ができなかったり、急速な変化についていけなかった消費者の選好や技術や製品の傾向は、私たちの成長や収益力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務の成功は私たちのブランドの価値を維持し、絶えず変化するファッションと小売傾向に対応する能力があるかどうかにかかっています。
私たちの各ブランドは唯一無二で、独立していて、同時に独特な製品と異なる業務ルートと地理的位置の差別化された顧客体験を通じて革新と真実性を定義することに力を入れています。製品の品質或いは設計、行政指導者、顧客サービス、マーケティング、不良宣伝或いは製品の過度な割引に関するいかなるミスも、私たちのブランドの顧客におけるイメージにマイナスの影響を与える可能性がある。また、私たちの歴史で販売されている製品ラインと未来に販売する予定の製品ラインはますます急速に変化するファッション傾向の影響を受けています
デジタルブランドの参加やソーシャルメディアコミュニケーションへのますますの移行を含む消費者選好を含む。私たちが製品の設計、生産、造形の面で変化する顧客の好みやファッション傾向に予見し、迅速に応答し、顧客を引きつける説得力のあるマーケティング活動を作ることができれば、私たちの販売と運営結果はマイナスの影響を受ける可能性があります
私たちのブランド代表、影響力のある人、私たちの従業員がますますソーシャルメディアプラットフォームを使用するようになり、デジタル参加への転換がますます重要になってきている。私たちのパートナーがソーシャルメディア上で取った行動は、私たちの期待しているイメージと一致した方法で私たちのブランドを展示しなければ、あるいはパートナーの名声を損なわなければ、私たちのブランドソーシャルメディアプラットフォームを通過するかどうかにかかわらず、私たちのブランド名声を損なう可能性があり、私たちの業務に実質的な影響を与える可能性がある
私たちの成功はまた私たちと私たちの行政指導者チームが私たちの計画と戦略を実行する能力にかかっている。たとえ私たちの製品、マーケティング活動、および小売環境が変化する顧客の選好を確実に満たし、および/または変化するファッション傾向のリードを維持していても、私たちのブランドイメージは顧客またはターゲット市場の心の中で損なわれたり、歓迎されない可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を与える可能性がある。
私たちの成功はある程度重要な人員を含む合格した従業員を吸引、育成、維持することにかかっている。
私たちの業務と未来の成功は私たちの高級管理チームを含む合格した従業員を誘致、育成、維持することに大きく依存している。私たちの業界では、これらの従業員を誘致し、維持する競争は激しく、影響要素は、私たちが競争力のある報酬と福祉を提供する能力、従業員の士気、私たちの名声、他の雇用主の採用、知覚された内部機会、競業禁止と競争禁止協定、およびマクロ失業率を含む
私たちは私たちの高度管理チームと他の重要な従業員の指導に依存して、彼らは私たちの業界と運営において豊富な経験と専門知識を持っています。この人たちが私たちのそばにいる保証はなく、私たちがこの人たちのために適切な後継者を物色し、引き付けることができる保証もない。私たち1人または複数のキーパーソンの損失、またはそれによって生じる直接的または間接的な結果、またはこれらの人に対する大衆のいかなる否定的な見方、またはこれらの人の損失は、私たちの業務、運営結果、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはどんな高級管理チームや他の重要な人員にもキーパーソンや似たような生命保険を維持しない。
私たちはまた十分な数の合格した小売と配送センターの従業員たちを引きつけ、激励し、維持しなければならない。歴史的に見ると、これらのポストの人材に対する競争はずっと激しく、人員流動率は一般的に高い。必要なスキルや経験を持つこれらの従業員を引き付けることができなければ、私たちの目標を達成できないかもしれませんが、私たちの運営結果は悪影響を受ける可能性があります
さらに、私たちのオフィス環境の変化、新しい作業モードの採用、およびいくつかの従業員が現場または遠隔で働く時間または頻度に対する私たちの要求および/または期待は、私たちの従業員の期待を満たすことができないかもしれません。企業がますます遠隔運営するに伴い、従来の人材地域競争は現在予測できない方式で変化する可能性がある。もし私たちの雇用提案が他の会社に比べて有利とみなされなければ、従業員を引き付ける能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
完全にするために もしCapri買収事項(定義は以下文を参照)、吾ら及びCapriはいくつかの監督管理許可を取得し、成約条件を満たさなければならず、当該等の承認が承認されていない或いは適時及び/或いは付帯条件があり、しかも成約条件を満たしていない場合、Capri買収事項の完成は影響を受ける可能性があり、あるいはCapri買収事項の期待効果は実現できない可能性がある。
2023年8月10日、Capriと日の出合併子会社(“連結子会社”)と合併協定と計画(“合併協定”)を締結した。これにより、吾らはCapriの任意及びすべての普通株の買収に同意した((A)買収完了直前に発行及び発行されたCapri普通株を含まず、吾等又はCapri又はその任意の直接又は間接付属会社が物置形式で所有又は保有することに同意した;及び(B)Capriが買収完了直前に発行及び発行された普通株は、すでに英領バージン諸島商業会社法第179節に基づいて異なる政見者の権利を適切に行使し、遵守した所持者が保有し、2004年(改訂)に英領バージン諸島を買収し、購入価格は1株57.00ドルであり、利息を含まず、何の必要な税金も払わなければならない(“Capri買収”)。Capri買収の完成はまだいくつかの監督管理許可とある成約条件の満足を受ける必要がある。限られた例外を除いて、Capriの買収が2024年8月10日までに完了していない場合、私たちまたはCapriは合併協定を終了することができますが、場合によっては2回延期することができ、毎回最長3ヶ月、必要な規制承認を得ることを含めています。
2024年4月22日、米国連邦貿易委員会(FTC)は米国ニューヨーク南区地区裁判所にTapestryとCapriに対する初歩的な禁止訴訟を提出し、Capriに対する買収の強制完了を求めた。連邦貿易委員会の行動は,Capri買収が完了すればクライトン法第7条に違反し,合併協定とCapri買収は連邦貿易委員会法第5条に違反する不公平な競争方法を構成し,禁止すべきであると主張している。
連邦貿易委員会との訴訟結果を保証することはできず、また、私たちが連邦貿易委員会の監督管理許可をタイムリーにあるいは完全に得ることを保証することもできず、規制承認を受けた場合、特定の条件を遵守したり、制限、義務や制限を加えたりすることは保証されず、これらの制限、義務または制限は直接的または間接的な影響を与える可能性があり、Capri買収の完了を延期または阻止し、Capri買収後に私たちの収入に追加の重大なコストや実質的な制限をもたらしたり、他の方法でCapri買収の期待収益を減少させたり、Capri買収の放棄を招くことができる。
Capriの買収が間に合わなかったり、全く完成していない場合、私たちが行っている業務は以下のような悪影響を受ける可能性があります
•私たちは投資家や格付け機関を含めて金融市場の否定的な反応に直面するかもしれません私たちの普通株価格は下落する可能性があります
•Capri買収やCapri買収計画における取引に関連する重大なコスト、支出、費用が発生し続けており、Capri買収が完了していなければ、$45バーツのCapri買収ドル優先手形とユーロ15バーツのCapri買収ユーロ優先手形(以下の定義)の発行と強制償還を含む利益が少ないか、または得られない可能性があり、Capri買収が2025年2月10日(または私たちとCapriの双方が合意した遅い日)までに完了していなければ、額面の101%で行われる
•投資家と消費者の私たちの業務に対する信頼は低下する可能性があり、サプライヤー、サービスプロバイダ、投資家、その他の第三者との関係は不利な影響を受ける可能性があり、私たちはキーパーソンを引き留めることができないかもしれない
•私たちは訴訟を受けるかもしれないし、これは巨大なコストと支出を招くかもしれない
•経営陣の関心は、日常的な業務運営や、私たちに有利になる可能性のある他の機会を求めることから和に移るかもしれません
•Capriを買収する予想された利益は延期されるか減少されるかもしれない。
合併、買収とその他の戦略投資は予想される利益、コスト節約と協同効果を成功させることができず、現在の業務を混乱させる可能性がある。
私たちの歴史的成長戦略の構成要素は買収であり、私たちの長期資本構成優先事項によると、私たちの管理チームはM&Aの柔軟性を維持し、買収や他の戦略投資を時々評価して考慮することが可能である。これらは様々な固有のリスクに関連しており、したがって、予想される利益、節約されたコスト、および協同作用は実現できない可能性がある。
提案されている Capri 買収のような新規買収企業の統合プロセスは、複雑でコストがかかり、時間がかかる可能性があります。買収事業の運営を統合し、実現される可能性のある利益を含む買収に対する当社の期待を実現するための潜在的な困難は、とりわけ次のとおりです。
•買収後の事業が計画どおりに遂行できず、収益、キャッシュフローまたは収益性の目標を達成できなかったこと。
•規制上の課題の結果を含め、買収された会社または資産の買収または統合の完了における遅延、予期せぬコストまたは困難。
•コストは予想よりも高く、節約されたコストまたは相乗効果は予想よりも低く、および(または)予期しない経営困難に対応するためにリソースを調達する必要がある
•買収された会社の業務や人員を私たちの業務に組み込むことは困難である
•経営陣の関心と資源や他の妨害を現在の業務に移す
•2002年のサバンズ·オクスリ法案の要求を遵守するための私たちまたは買収された企業の内部統制への影響
•法律法規の変更または新しい法律法規の適用
•合併業務は潜在的な資産剥離或いは反独占監督機関が提出した他の要求によって発生した変化である
•規制機関と主管部門の必要な承認を受けていないか、または遅々として受け入れられていない
•重要な顧客、サプライヤー、従業員を維持する
•必要な規制承認、ライセンス、およびライセンスを保持して取得すること
•買収された業務と私たちの業務固有の経営リスク
•私たちまたは私たちの許可者は製品供給の需要が予想を下回っています
•職務調査で確定していない負債を負担し、
•他の予期せぬ問題、費用、そして負債。
私たちは、規制の挑戦や将来の買収活動に関連するいかなる不利な結果も含めて、買収された業務の統合に成功できず、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。買収された事業の統合に成功しても、買収のすべての期待利益と相乗効果は実現できない可能性がある。我々の業務と買収された業務を統合する際には、追加の意外なコストが発生する可能性もあり、これらのコストは実質的である可能性がある。また、合併後の業務が所期の表現に達していない場合や、合併後の会社のサービスへのニーズが我々の予想に合致しない場合には、買収のすべてのメリットが実現できない可能性がある。
完了した買収は、追加の営業権および/または私たちの総合貸借対照表上の他の無形資産の増加をもたらす可能性があります。私たちは、減価が発生したかどうかを決定するために、毎年、または事実および状況が存在する場合に、営業権および他の無形資産を評価することを要求される。テストにより減値が発生したことを示したように、吾らは商業権或いは他の無形資産の帳簿価値と商業権の暗黙的公正価値或いは他の無形資産のセンチ定期間の公正価値との差額について非現金減値費用を記録しなければならない。私たちは未来のどんな潜在的資産減価の金額と時間を正確に予測することができない。営業権や他の無形資産の価値が減値すれば、私たちの財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちの履行センターが重大な中断と運営に直面すれば、私たちの業務は実質的な影響を受けるかもしれない
私たちは限られた数の履行センターに依存している。私たちが顧客および私たちの小売店や電子商取引サイトの需要を満たす能力はこれらのセンターの適切な運営に依存します。これらのセンターのいずれかが、任意の原因(事故、経済および気象条件、自然災害、大流行疾患、労働力不足および他の予見不可能な事件および状況を含む)によって閉鎖またはアクセスできない場合、私たちは、大量の在庫損失および/または小売および卸売顧客への配送の中断を受ける可能性がある。このような閉鎖の持続時間によって、私たちの業績は実質的な影響を受けるかもしれない。私たちは私たちの調達と履行センターサイトのために業務連続性と緊急計画を制定しましたが、上記の任意の原因による製造または履行の重大な中断は製品供給を中断し、在庫の大量の損失を招き、私たちのコストを増加させ、私たちの顧客と小売店への配送を中断し、適時に救済しなければ、私たちの業務に重大な悪影響を与える可能性があります
我々の履行センターには自動化と計算機制御の設備があるため,電力遮断,システム故障,ソフトウェアウイルス,配置ミス,セキュリティホールを含むリスクの影響を受けやすい.北米ではフロリダ州オハイオ州ネバダ州にTapestryが運営する履行センターが設置されています私たちのネバダ州マルチブランド物流センターは2023年5月に運営を開始しました
世界的に、私たちは中国大陸、オランダ、イギリスにある配送センターを利用している。そして第三者が所有し運営しているスペインは、コストを下げながらこれらの地域の物流をよりよく管理することができるようにしています。我々はまた,日本,大中華区中国の一部地域,韓国,シンガポール,マレーシア,スペイン,イギリス,カナダ,オーストラリア,メキシコで第三者を通じて現地の履行センターを利用している。会社商品の倉庫,商店補給,処理直接顧客向け注文はこれらのセンターで処理されており,どのセンターの運営が長期的に中断されても我々の業務や運営に実質的な悪影響を与える可能性がある.
また、私たちの履行センターの規模が私たちの製品の最適な容量を満たすことができない場合、あるいは十分な人員配置、利用、運営がなければ、私たちの収益力はマイナスの影響を受ける可能性があります
もし私たちが私たちの製品への需要を誤判したら、私たちの業務は在庫過剰と利益率圧力の増加による収益力の低下の影響を受け、コスト増加を招く可能性があります。
私たちの業界は、激しい競争と高度な販売促進の環境、小売業の分散、小売業者が製品コストの低減を要求する圧力、消費者の消費モデルの変化を含む多くの要素による重大な価格設定圧力を受けている。もし私たちの製品の市場判断が間違っていたり、私たちの製品の需要がインフレ圧力、政治不安定、あるいは他のマクロ経済事件のような他の要素の影響を受けたら、私たちはいくつかの製品の在庫が深刻に過剰になり、他の製品に対する期待機会が失われる可能性があります。私たちは過去ずっと、未来にも寄付、値下げ、販売促進あるいはその他の販売に依存して過剰、緩やかに流動する在庫を処分することを余儀なくされる可能性があり、これは私たちの毛金利、全体の利益力と私たちのブランドの効果にマイナスの影響を与えるかもしれません。
原材料、労働力、運賃のようなコストの増加は、私たちの毛金利にマイナスの影響を与えるかもしれません。私たちの原材料コストは天気、顧客需要、大口商品市場の投機、生産国と消費国通貨の相対推定値と変動、その他の一般的に予測できない要素と私たちがコントロールできない要素の影響を受けます。このような要素のいずれも世界的な気候変化によって悪化する可能性がある。また、大流行の余剰影響、政治的不安定、貿易関係、制裁、価格インフレ圧力、その他
地政学的または経済的状況は原材料コストの上昇を招き、私たちの将来の利益率に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの多くのメーカーの労働力コストは大幅に上昇しており、発展途上国の中産階級の持続的な増加に伴い、このコスト圧力が軽減される可能性は低い。また、輸送コストは変動しており、原油価格が上昇し続けると、輸送コストが大幅に変動し続ける可能性がある。私たちは価格設定措置や他の手段で原材料、労働力、または輸送コストのこのような増加を相殺することができないかもしれない。
我々が機能をアウトソーシングするにつれて,我々はこれらの機能を実行する第三者により依存するようになる.
私たちの長期戦略の一部として、私たちは機会を探し、費用効果に合った方法で商業サービス能力を向上させる。これらの第三者と合意する前に適切な職務調査を行ったと信じているが、これらの第三者のいずれかが予想されるサービスを提供できなかった場合、サービスをタイムリーに提供できなかった場合、または予想された価格でサービスを提供できなかった場合、私たちの業務を混乱させたり、損害したりする可能性がある。私たちはまた、このような第三者が未来に個人データやセキュリティホールに遭遇しないことを保証することはできません。これは私たちの運営に実質的な影響を与えるかもしれません。これらのサービスプロバイダが運営する任意の重大な中断は、軍事衝突や他の敵対行動による社会的、政治的、経済的条件の変化による場合を含め、私たちの製造業者やサプライヤーのいる国の貿易中断を招く可能性があり、私たちはこれらの中断を制御できず、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性もある。さらに、私たちは私たちに有利な条項で、これらのサービスをタイムリーかつ費用便益的に提供したり、代替手配を実施することができないかもしれない
私たちの卸売業務は卸売業の合併、清算、再編、その他の所有権の変化によって影響を受ける可能性があります。
私たちの卸売業務は2024年度の総純売上高の約12%を占めている。小売業は、卸売顧客を含み、財政難を経験し、合併、再編、再編、破産と所有権変更を招いた。このような状況は続くかもしれないし、私たちまたは私たちのライセンシー製品を販売する卸売店の数をさらに減らしたり、その所有権を集中させたりする可能性がある。さらに、グループの商店の持株所有者または任意の他の重要な顧客は、競争条件、財務困難、または他の理由のために、私たちまたは私たちの許可パートナーから購入した商品数を減少またはキャンセルすることを決定し、ビジネスチャネルの販売および利益に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、私たちのいくつかの卸売顧客、特にアメリカにいる顧客は、過去に強力に販売促進してきて、その商品を値下げして、未来に再びそうするかもしれません。これは私たちのブランドに影響を与えたり、私たちの業務、運営結果、財務状況に影響を与える可能性があります。
我々の経営業績は季節性や四半期変動の影響を受け、会社普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社の業績は通常季節的な傾向の影響を受けている。歴史的には実現しており、今年度第2四半期よりも高い販売·運営収入を実現していくことが予想される。同社の第2四半期の業務不振は通年の経営業績に重大な悪影響を与え、在庫増加を招く。また、当社の任意の会計四半期の純売上高、営業収入、営業キャッシュフローの変動は、不利な天気条件やその他のマクロ経済事件を含む卸売出荷時間その他の影響を受ける可能性がある。
私たちは私たちのライセンスの価値を保護するために私たちのライセンスパートナーに依存しており、そのようなパートナーを維持できなければ、私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちのブランドは現在、特定の製品の許可パートナーと長年の合意を締結している。将来、私たちは追加的な許可計画を達成するかもしれない。私たち自身の製品に関するリスクは、各ライセンスパートナーが資本を獲得すること、その労働関係を管理すること、そのサプライヤーとの関係を維持すること、その信用と破産リスクを管理すること、顧客関係を維持する能力に関するリスクを含む、当社のライセンスパートナーが遭遇する可能性のある問題によって生じる独自のリスクにも適用される。我々は、ライセンスパートナーが私たちが生産している製品のために重大な制御を維持しているが、前述のリスク、または任意のライセンスパートナーがライセンス製品の予想される設計および品質を実行することができないか、または他の方法でそのビジネスを運営および財務的に制御することは、収入損失を招き、ライセンス製品カテゴリにおける私たちの運営に競争損害を与える可能性がある。また、必要であれば既存のライセンスパートナーを交換することができると信じていますが、そうすることを遅延させると、私たちの収入に悪影響を与え、私たちの業務を損なう可能性があります
私たちはレンタル小売空間に関連するリスクを受けており、レンタルをキャンセルできない影響を受けている。私たちはレンタル期間の終了時にレンタル契約を更新できないかもしれません。もし私たちがレンタルの小売空間を閉鎖すれば、私たちはまだ適用された賃貸契約に基づいて義務がある。
私たちには自分の小売店は何もありません。私たちのほとんどの店舗はキャンセルできない長年の賃貸契約を締結しています。通常は更新オプションがあります。私たちは私たちが未来に締結したほとんどのレンタル契約がキャンセルできないかもしれないと信じている。一般的に、私たちのレンタルは“純”レンタルで、比例配分の保険料、税金、税金を支払うことが求められています
維持と公共事業です私たちは普通このようなレンタル契約を勝手にキャンセルすることができない。場合によっては、私たちが過去にしたように、私たちは賃貸形式で小売店を経営することがもはや経済的ではないことを決定するかもしれないし、あるいは私たちは一般的に規模を縮小し、統合、移転、移転、または私たちのいくつかの不動産店舗を閉鎖することを求めるかもしれない。この場合、私たちは、賃貸期間の残りの部分の基本賃貸料の支払いを含む、適用される大家との協議による賃貸からの脱退を要求されるか、または適用された賃貸に応じて継続的に義務を負うことができる。場合によっては、賃貸契約における持続的な経営条項により、不振な小売店を閉鎖できない可能性がある。また、私たちのすべてのレンタル契約が満期になるにつれて、商業的に受け入れられる条項や契約更新を交渉することができない可能性があり、理想的な場所の小売店を閉鎖することにつながるかもしれません。私たちは理想的な小売空間や割引のレンタル条項を得ることができなくて、私たちの成長能力に影響を与えるかもしれません。同様に、密閉された小売空間の賃貸について賃料を支払い続ける義務があり、これは私たちの業務、財務状況、経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
また、経済環境が不透明であるため、賃貸契約を締結するか否かや満期直前の賃貸契約を更新するかどうかを決定する際には、不動産の公平な時価を特定することが困難になる可能性がある。これは、私たちが管理する店舗場所の収益性に影響を与える可能性があり、あるいは市場価値が低下した場合、私たちのレンタル使用権資産の減価を招く可能性があり、いずれも私たちの財務状況や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
情報セキュリティと技術に関するリスク
個人データやセキュリティホールを含むコンピュータシステムの中断およびネットワークセキュリティ脅威は、顧客との関係を損なう可能性があり、私たちの名声を損なうことができ、私たちを訴訟に直面させ、私たちの業務に悪影響を与える可能性があります。
私たちは、従業員、顧客、商店とサプライヤーとの間の企業電子メール通信、私たちの完成品の設計、製造と流通、デジタルとローカルマーケティングと顧客普及作業、データ分析、顧客データの収集、使用と保留、従業員、サプライヤーとパートナー情報、クレジットカード取引の処理、オンライン電子商取引活動、およびソーシャルメディア空間での私たちの公衆との相互作用を含むデジタル技術に依存して私たちの業務を成功的に運営します。わが社はハイブリッドワークモデルを実施しています。私たちの多くの会社員と独立請負業者は週に数日オフィスに戻っていますが、他の数日は遠隔作業を続けています。持続的な遠隔作業は私たちのデジタル技術への依存を増加させる。1 Cの“ネットワークセキュリティ”に記載された措置を含むセキュリティ対策を講じているにもかかわらず、これらのシステムのいずれかまたはすべてのシステムに対して成功したネットワーク攻撃の可能性は深刻な脅威である。特に小売業は、多くのサイバー攻撃の目標となってきた。我々のビジネスモデルの一部として,我々は公共ネットワークを介して機密情報や個人データを収集,保持,転送する.私たち自身のデータベースに加えて、第三者サービスプロバイダを使用して、私たちの代わりにこれらの情報を保存、処理、送信します。私たちは契約上、これらのサービスプロバイダに合理的で十分なセキュリティ措置とデータ保護を実施して使用することを要求しているにもかかわらず、私たちは第三者を制御することができず、未来に彼らの位置でも彼らのシステム内でも、個人データやセキュリティホールが発生しないことを保証することはできない。私たちはまた、私たちの完成品のすべての設計、商品仕様、予定販売と流通計画をデジタル的に保存します。私たちは、私たちの物理施設やデジタルシステムを攻撃から保護するために、企業レベルと業界レベルのセキュリティ対策を策定した。しかしながら、これらの努力にもかかわらず、私たちは、指向性またはランダムなネットワーク攻撃、個人データまたはセキュリティホール、破壊行為、コンピュータマルウェア、位置ずれまたは失われたデータ、プログラミングおよび/または人為的エラー、または他の同様のイベントの影響を受けやすい可能性がある。また、小売業の他の会社と同様に、通常の業務過程において、当社と私たちのサプライヤーは過去に経験しており、ネットワーク釣りや他の侵入や不正アクセスを含む異なる程度およびタイプのネットワーク攻撃を経験し続けていくことが予想される。これまで,これらの攻撃は我々の行動に実質的な影響を与えていないが,ネットワーク攻撃が将来的に実質的な影響を与えない保証はない.
消費者、従業員と立法者の個人データ漏洩とネットワークセキュリティ脅威に対する認知度と感度は過去最高レベルにある。私たちが収集、保存または使用する機密または個人情報の任意の流用または不正アクセスは、故意であっても意外であっても、私たちの名声および顧客、従業員、サプライヤー、および投資家との関係を含む、当社の業務運営に実質的な影響を及ぼす可能性があります。我々は、新たなまたは強化されたデータセキュリティまたはプライバシーの脅威を防止するための追加のセキュリティ対策を実施し、または現在および新しい国際、連邦、州法律を遵守し、機密および個人情報の不正な開示、アクセス、損失、変更、または漏洩を規範化し、提案してきたが、これらの法律は、EUの一般データ保護条例(GDPR)、イギリスのGDPR、米国のプライバシー権利法案(BILL)、カリフォルニア州プライバシー権利法案(CPRA)によって改正されたカリフォルニア消費者プライバシー法案(CCPA)、CCPA)、米国のGDPR、米国のプライバシー権利法案(BILL)、カリフォルニア州プライバシー権利法案(CPRA)、カリフォルニア消費者プライバシー法案(CCPA)、カリフォルニア州プライバシー権利法案(CPRA)、カリフォルニア消費者プライバシー法案(CCPA)、バージニア州消費者データ保護法案(VCDPA)、コロラド州プライバシー法案(CPA)、ユタ州消費者プライバシー法案(UCPA)、コネチカット州データプライバシー法案(CCTPA)、モンタナ州消費者データプライバシー法案(MCDPA)、ワシントン私の健康マイデータ法案(WMHMDA)、フロリダ州デジタル権利法案(FDBR)、テキサス州データプライバシー·セキュリティ法案(TDPSA)、その他の全面的かつ部門のアメリカ州プライバシー法律、組織変革、追加人員の配置、技術保護などのネットワークセキュリティとプライバシー保護コストの増加従業員と請負業者を訓練し、外部法律顧問、第三者専門家、コンサルタントを招聘する。私たちはまた私たちの知的財産権を含む独自の情報を不正に使用して収入損失を受ける可能性がある。最後に、私たちは巨額の罰金、重大な違反抑制、そして規制機関に通報する費用に直面するかもしれない
影響を受けたデータ主体や,ネットワークセキュリティや個人データ漏洩により増加した訴訟や顧客クレームである.私たちはネットワーク責任保険を購入しましたが、このような保険には、私たちがこのような違反に関連するいかなるまたはすべてのクレームや費用が含まれていないかもしれません
また、私たちは世界のある国に電子商取引サイトを持っていて、アメリカ、カナダ、日本、韓国、大中国、ヨーロッパ、中東、オーストラリア、東南アジアを含み、世界の他の地域により多くの電子商取引サイトを構築する予定です。しかも、Tapestryは様々な国に情報サイトを持っている。私たちの電子商取引業務とデジタル戦略の穏健な性質を考慮して、私たちと私たちの電子商取引パートナーは、(I)コンピュータハードウェア、(Ii)ソフトウェアシステム、(Iii)顧客データベース、および(Iv)電子メールまたは他の方法で私たちの既存および潜在的な顧客と連絡を維持する能力を維持しなければならない。我々は予防措置をとっているにもかかわらず,我々のシステムは物理的損傷,自然災害,システム容量不足,システム問題,安全と個人データ漏洩,電子メール阻止リスト,コンピュータマルウェアや停電などの要因の損傷,中断あるいは中断を受けやすい.我々の電子商取引業務または情報技術システムおよびアプリケーションの任意の重大な中断は、当社の業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
もし私たちの情報技術システムに遅延、中断、故障、あるいは正確かつ有効にアップグレードできない場合、私たちの業務、財務状況或いは運営結果とキャッシュフローに重大な悪影響を与える可能性があります。
私たちはデータ分析と機械学習を含む様々な情報と他の業務システムに深刻に依存して、私たちの運営を管理して、私たちのサプライチェーンの管理、私たちのブランド店舗の販売所処理、私たちの各ブランドに関連するオンライン業務、そして各種の他のプロセスと指標を含みます。私たちは私たちのシステムのアップグレードと変更を継続的に評価して実行している。しかも、私たちは時々新しい制度を施行する。
新しいシステムの実施と既存のシステムとデータ分析モデルのアップグレードは重大なリスクがあり、設計に従って実行できなかった、他のシステムと適切に結合できなかった、データ或いは指標を正確に捕獲或いは報告できなかった、機密と個人情報を紛失する可能性があり、コスト超過、実施遅延と業務中断を含む。さらに、システム容量不足、コンピュータウイルス、人為的エラー、プログラム変更、セキュリティおよび個人データ漏洩、システムアップグレードまたはこれらのサービスの移転、従業員、サプライヤーと消費者プライバシーの問題、および新しいプライバシーとセキュリティ法律、世界政府法規などの原因によるコンピュータシステムの故障は、個別にまたは累積的に私たちの業務、財務状況または運営およびキャッシュフローの結果に重大な影響を与える可能性がある。
私たちの負債に関するリスクは
私たちは多くの借金を背負っており、これは私たちがより多くの取引をしたり、より多くの債務を招く能力を制限するかもしれない。
2024年6月29日現在、私たちの合併債務は約72億4千万ドルです。Capri買収を完了するために,2023年11月に約61億ドルのCapri買収優先手形(以下の定義)を発行し,取引完了時にCapri買収定期融資手配(以下のように定義)により,14ドルまでの債務が余分に発生することが予想される.私たちはまた取引が終わった時にカプリのいくつかの補償された債務を負担することを望んでいる。このような膨大な負債水準は、債務の返済を困難にすること、一般的な不利な経済や業界条件下での私たちの脆弱性を増加させること、業務の計画または対応や業界の変化に対応するための私たちの柔軟性を制限し、特定のビジネス機会を追求することを制限することを含む、私たちの業務に重要な影響を与えるかもしれない
また、我々の20ドル循環信用手配(“循環信用手配”)の条項には、当社に対する債務の発生、留置権の付与、資産の合併及び処分、いくつかの投資、その連合会社とのいくつかの取引及びいくつかの配当及びその他の分配を行う能力の制限を含むいくつかのプラス及び負の契約が含まれている。循環信用手配には、最高純レバー率が4:00から1:00まで、Capri買収が完了した後、純レバー率は(I)Capri買収完了日から2025年6月28日(ただし含まない)までの4.75~1.00に増加し、(Ii)は2025年6月28日から2026年6月27日までの4.50~1.00、および(Iii)は2026年6月27日からその後の4.00~1.00まで増加する。
著者らはまた、(I)A部分定期融資約束、総額10.5バーツ、Capri買収完了日後3年満期、及び(Ii)B部分定期融資約束、総額35000万、Capri買収完了日5年後に満期になる14ドルのCapri買収定期ローン手配を締結した。Capri買収定期融資計画は現在も資金を得ていない。Capri買収定期融資手配には,我々の循環信用手配と同じ肯定と消極的な契約が含まれており,Capri買収完了後に同じ最高純レバー率を遵守することが求められている。これらの条項の概要および循環信用融資、Capri買収定期融資および未償還優先手形(Capri買収優先手形を含む)条項に関する追加情報を取得するために、付記12、“債務”を参照してください。
私たちの循環信用手配、私たちのCapri買収定期ローン手配、私たちの他の未返済債務の結果と制限は、将来のビジネス機会や戦略買収に従事する能力を阻害するかもしれません。また、私たちの業務の長期中断は、循環信用手配下のレバレッジ契約を履行する能力と、Capri買収が完了すると、私たちのCapriが定期融資手配を買収する能力に影響する可能性があります。これらの条項を守らないことは、私たちの信用手配の下で違約事件を構成し、これは貸手への支払いを加速させる可能性がある。貸手への支払い速度が速くなると、会社の優先手形(Capri買収優先手形を含む)の交差違約を招き、会社の未返済借金も満期になり、必要に応じて支払うことになる
私たちが増加した債務の返済に必要な現金金額はCapriの買収を発表する前に必要なキャッシュフロー金額を超えています。私たちが業務からキャッシュフローを生成する能力は、私たちがコントロールできない一般的な経済、金融、競争、立法、規制、その他の要素にある程度支配されている。もし私たちのキャッシュフローと資本資源が不足して私たちの債務超過義務が資金を提供すると思ったら、私たちは投資と資本支出の減少または延期、あるいは資産の売却、追加資本を求めたり、私たちの債務を再融資したりすることを余儀なくされるかもしれない。このような代替措置は成功しないかもしれないし、私たちが予定された債務超過義務を履行することを許可しないかもしれない。このような経営実績や資源が不足している場合、私たちは深刻な流動性の問題に直面する可能性があり、私たちの債務超過やその他の義務を履行するために、重大な資産や業務の処分が要求される可能性がある。
米国以外で業務を展開しているため、外貨為替レートの変動による市場リスクにも直面している。外貨為替レートの大幅な変化は私たちの販売と収益力にマイナスの影響を受ける可能性があります。
環境·社会·ガバナンス問題に関するリスク
気候変動やその他の環境影響に関するリスクや,利害関係者の気候変動への関心が高まっており,我々の業務や運営に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務は、サプライチェーン中断を含む気候変動に関連するリスクの影響を受けやすく、原材料の供給と定価、輸送中断および/またはそれ以上の運賃を含む当社製品の生産·流通に影響を与える可能性があります。気候変化は実体的な危険と過渡的な危険を私たちの業務に影響を及ぼすかもしれない。有形リスクは野火、嵐、洪水のような気候事件に由来し、転換リスクは経済を化石燃料から脱却させるための政策行動に起因する。嵐や洪水のような気候変化による極端な天気イベントの頻度および/または強度の増加は、店舗および配送センターのより頻繁な閉鎖をもたらす可能性もあり、小売流量および/または消費者の可処分所得レベルまたは非必需品の支出習慣に悪影響を与えるか、または他の方法で私たちの運営するコミュニティの業務運営を混乱させる可能性があり、いずれの場合も販売損失またはコスト上昇をもたらす可能性がある
私たちの利害関係者は、消費者、従業員、投資家を含め、気候変動問題にももっと注目している。私たちと私たちのサプライヤーがいる多くの国は、気候変動の潜在的な影響を軽減しようとする新しい法律と法規を公布し始めており、これは会社の調達、運営、コンプライアンス関連コストの増加を招く可能性がある。これらの提案された措置は、温室効果ガス排出および他の気候に関する情報の開示要件を拡大することと、独立監査員によって、このような開示の正確性をある程度証明することを提供することを含む。司法管轄区域間の法律と法規の不一致はまた、私たちがこのような法律と法規を遵守するコストに影響を及ぼす可能性がある。我々が事業を展開している国で起こりうる規制変化を考慮すると、将来の気候変動立法、法規または業界基準、および任意の国際条約や合意への潜在的な影響の評価は不確実性に満ちている。気候変動に関連する法規を遵守しなければ、不利な消費者行動および/または投資家の投資決定を招き、法的リスクに直面させる可能性がある。
投資家や他の人は、持続可能性に関連する重要な事項を含む、私たちのESG計画をより厳格に検討し、追加のコストまたはリスクを招き、私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性がある。
消費者、従業員、投資家を含む利害関係者は、会社の企業責任実践にますます注目している。私たちはESG戦略と関連目標を発表しましたが、私たちの利害関係者が私たちの戦略に同意する保証はありませんし、私たちが目標を達成することに成功する保証もありません。私たちの戦略を適時に実施したり、私たちの目標を達成できなかったりすると、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの投資家や消費者が私たちの会社やブランドに自信を失い、私たちの運営にマイナスの影響を与える可能性があります。また、我々のブランドは、消費者の社会や政治問題に対する態度の変化や、これらの問題に対する消費者の立場に対する見方に関するリスクの影響を受けやすい。
当社が公表する ESG レポートまたはその他のサステナビリティに関する開示には、コーポレートガバナンス、環境コンプライアンス、従業員の健康安全慣行、人的資本管理、製品品質、サプライチェーン管理、労働力のインクルージョンと多様性など、さまざまな社会的および倫理的問題に関する当社の方針および慣行が含まれます。ステークホルダーが当社の ESG プラクティスやこれらのプラクティスの採用のスピードに満足していない可能性があります。可能性は
また、様々な ESG 慣行や様々な法的、立法、規制要件を監視、報告、遵守するための追加コストと追加リソースが必要です。また、サステナビリティ開示に含まれる基準を満たしていない場合、または認識されない場合、当社の評判、従業員の定着、およびお客様やサプライヤーの当社との取引意欲に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちサプライヤーと業務を展開している多くの国は、温室効果ガス排出の拡大や他の気候関連情報の開示要件を含む気候変動や他の持続可能な開発問題を解決するための立法·規制規則を制定し続けている。消費者、業界協会、関心のある非政府組織および他の利害関係者は、トレーサビリティおよび透明性、持続可能性主張および製品ラベル要件、責任ある調達および伐採森林、エネルギーおよび水の使用、ならびに包装、製品および材料の回収可能または回収可能性を含む製品の持続可能な特徴および他の持続可能なテーマにさらに注目し、重視する。規則と条例及び政府監督は引き続き迅速に変化し、その複雑さと範囲はそれぞれ異なり、その中の多くは不遵守行為に対する処罰を含む。私たちは持続可能な開発に関連する立法、法規、枠組みを遵守することができず、不利な消費者行動、政府の法執行行動、個人訴訟を招く可能性がある。消費者の期待、法規、政府基準、法律構造の変化を遵守する能力は、リスク、運営コスト、管理時間、努力の増加を招く可能性がある
世界経済状況および法律·規制事項に関するリスク
私たちは国際貿易協定が変化する可能性があり、私たちの製品に追加関税を課すことに関するリスクに直面しています。
私たちのほとんどの輸入製品は関税、間接税、割当量、非関税貿易障壁を納めなければなりません。これらはアメリカや他の国に輸入される可能性のある製品の数量を制限するかもしれません。あるいはこれらの製品のコストに影響を与える可能性があります。機会を最大限に拡大するために、私たちは自由貿易協定や他のサプライチェーン計画に依存しているので、国境を越えた活動で政府の規制と制限を受けています。例えば、アメリカ普恵制(GSP)計画によると、私たちは従来、ある国のある製品の免税輸入から利益を得てきた。普恵制計画は2020年12月31日に満期になり、追加関税が毛金利にマイナス影響を与える。また、米国税関·国境保護局(“CBP”)の法執行行動に関連する法規を含む輸入活動に関する政府法規を遵守しなければならない。税金、関税および割当量の徴収、貿易協定からの離脱、または貿易協定の実質的な修正、および/またはCBPが“海外腐敗防止法”に基づいて私たちの貨物を差し押さえた場合、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。2019年度以降、米国と中国はそれぞれの国のある製品種別の輸入に関税を課し、関税を引き下げたり撤廃したりする交渉の進展は限られている。しかし、米国は貿易協定や関税に関する多国間交渉に参加しているにもかかわらず、他国から米国に輸入された商品は関税を上げる可能性があり、逆にこれらの製品の収益性に悪影響を及ぼす可能性があり、そのため、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの納税義務と有効税率の変動は私たちの財務業績と株価の変動を招く可能性があります。
私たちは多くの管轄区域で所得税を払わなければならない。私たちは、複数の税務管区で税収状況が確定していない課税収入と必要準備金の推定に基づいて税収支出を記録している。いつでも、複数の納税年度は異なる税務管轄区の監査を受けなければならない。このような監査の結果と税務当局との交渉は、私たちが最初に推定したのとは違う解決策をもたらすかもしれない。したがって,事件の発生やリスクのオープンな評価に伴い,通年で我々の四半期有効税率は持続的に変化する可能性が予想される。また、特定財務諸表中の有効税率は、収益の組み合わせやレベル変化の大きな影響を受ける可能性があります。また、将来実施される可能性のある提案された税制改革は、私たちの現在または未来の税制構造と実際の税率に影響を与える可能性がある。
2022年8月16日、バイデン政府は2022年インフレ低減法案に署名し、税収条項は主に世界調整後の財務諸表収入に15%のCAMtを徴収し、株式買い戻しに1%の消費税を徴収することに集中した。CAMtは2024年度開始時に発効し,会社の実際の税率に実質的な影響はない。2022年12月12日、EU加盟国はまた、OECDの国際税収改革、すなわち多国籍企業に15%の世界最低税率を徴収することで合意しており、これは“インフレ低減法案”をほぼ反映している。我々が事業を展開している国·地域が2025年1月1日に施行された立法によると、これらの変化の影響は2025年度に大きな影響を与えないと予想される。他のいくつかの国も同様の立法を実施しており、施行日は2026年から始まる。したがって,当社の有効税率は温和な負の影響を受けることが予想されるが,他国が類似した法律を制定し,さらなる指導意見を発表するにつれて,この状況は変化する可能性がある。私たちは潜在的な影響を評価するために規制発展に引き続き集中している。
私たちの業務は外貨為替レートの変動の影響を受けやすい。
私たちのグローバル業務のため、私たちはドル以外の通貨建ての販売、利益、資産、負債の面で外貨為替リスクに直面しています。また、私たちの一部の子会社は、その機能通貨以外の通貨を使用して取引を行い、会社間取引を含めて、外貨取引の収益や損失を招く。ドルがこれらの子会社の外貨に強くなれば、それらの外貨建て取引の換算は連結純売上高と収益力を低下させる可能性がある。また、同社は国際関係者の大多数の購入と販売に関連しており、国際消費者販売を含まず、ドル建てで販売されている。外貨レート変動が収益に与える影響を最大限に減らすために、会社の通貨間会社間融資組合せを含むいくつかの多通貨会社間在庫取引と外貨貸借対照表リスクをヘッジした。しかし、私たちはこのようなヘッジが外貨為替変動の影響を完全に相殺することを確実にすることができない。私たちの持続的な国際拡張は外貨変動に対する私たちの開放を増加させるだろう
私たちは私たちの知的財産権を保護し、偽造品の販売を抑制することができないかもしれません。これは私たちの名声と業務に損害を与えるかもしれません。
私たちは私たちの商標、著作権、特許、そして他の知的財産権が私たちの成功と私たちの競争地位に非常に重要だと信じている。私たちは商標の登録と保護と世界的な反偽造作業に多くの資源を投入した。私たちは法的行動や他の適切な措置を通じて偽造品の販売と販売に参加する実体を追っている。私たちは偽造を抑制し、私たちの知的財産権を保護するための私たちの行動が未来にブランドを保護し、偽造を防止するのに十分だという保証はない。私たちが努力したにもかかわらず、私たちのブランドは相変わらず偽造されやすい。このような偽造行為は私たちのブランドを希釈し、私たちの名声と業務に損害を与えるかもしれない。私たちが知的財産権を実行する上での努力は、時々私たちの知的財産権に対する有効性と実行可能な抗弁と反訴に遭遇する。正常な業務過程で、私たちは商標異議とログアウト訴訟に巻き込まれるつもりだ。私たちの商標出願は、私たちが登録を求める商標局の反対意見に直面する可能性があり、登録に成熟しないかもしれない。他の当事者は、私たちの商標を無効にしようとしたり、私たちの商標や他の知的財産権を侵害していると主張したり、特定の製品の販売を阻止しようとしているかもしれません。私たちの知的財産権保護に関する法律や調査費用、その他のコストの意外な増加は、より高い運営費用につながる可能性があります。最後に、多くの国の法律は知的財産権の保護の程度がアメリカの法律に及ばない。
私たちの普通株式所有権に関連するリスク
もし私たちが予想水準で四半期配当金を支払ったり、株式買い戻しを行うことができなければ、私たちの名声と株価はマイナスの影響を受けるかもしれない。
2024年度には、同社は普通株当たり0.35ドルの四半期現金配当金を介して株主に資本を返還し、年間配当率は1株1.4ドル、または32100ドルである。2023年8月、当社はCapri合併協定に関する株式買い戻し活動を一時停止した。配当計画と株式買い戻し計画は私たちのキャッシュフローの大きな部分を使用しなければならない。私たちが配当金を支払い、株式買い戻しを行う能力は、私たちが将来運営から十分なキャッシュフローを生み出す能力にかかっているだろう。この能力は特定の経済、金融、競争、そして他の私たちがコントロールできない要素の影響を受けるかもしれない。当社の取締役会はいつでも適宜減少または完全に配当計画を終了することができます。私たちがそうしようと宣言した後、配当金を支払うことができなかったか、株式買い戻しを行うことができなかったか、またはこの2つの計画をすべてまたは予想レベルで行う行為は、私たちの名声、投資家が私たちの自信にマイナス影響を与え、私たちの株価にマイナス影響を与える可能性がある。
私たちの株価は、投資家に価値を返す能力を含む、私たちの利益指針や私たちの財務パフォーマンスに関する他の前向きな陳述の正確さに基づいて定期的に変動するかもしれない。
私たちの業務と長期計画過程は、任意の特定の財政四半期に収益目標を達成するのではなく、私たちの長期的な実力、成長、収益力を最大限に高めることを目的としている。私たちはこの長期的な関心が会社と私たちの株主の最高の利益に合致すると信じている。しかし、可能な場合には、純売上高、営業収入、純利息支出、税率、希釈後の1株当たり収益および他の財務指標または予測の予測について投資家に指導することが役立つことを同時に認識している。私たちは通常、各財政四半期に業績を報告する際に最新の財務指導を提供することを望んでいますが、このような時や他の時に私たちの展望的な陳述を指導したり更新したりする責任はありません。また,我々が提供するどの長期指導も,指導が与えられたときに,数年間の成長と業績の目標を合理的に達成できると考えられる。しかし、このような長期目標は、私たちの現在の四半期と年度の予想よりも予測が難しい。もし私たちが発表した実際の結果が私たち、外部投資アナリスト、あるいは他の人が予測した結果と違っていれば、私たちの株価は悪影響を受ける可能性がある。これらの予測に依存した投資家は、私たちの証券に対して投資決定をする際に、リスクを自負している。私たちは株価変動で被ったいかなる損失にも一切責任を負いません。
私たちは定期的に四半期配当金と普通株を支払うことで投資家に価値を返します。2023年8月、当社はCapri合併協定に関する株式買い戻し活動を一時停止した。もし私たちの現金配当率や普通株の買い戻し活動が投資家の予想と異なれば、私たちの証券の市場価格は不利な影響を受ける可能性がある。参照してください“もし私たちが予想水準で四半期配当金を支払ったり、株式買い戻しを行うことができなければ、私たちの名声と株価はマイナスの影響を受けるかもしれない。私たちの四半期配当金についてさらに議論するために。
会社規約、定款、メリーランド州法律のいくつかの条項は、第三者の会社買収を延期または阻止する可能性がある。
定款、定款、メリーランド州法律に含まれる条項は、第三者が取締役会の同意を得ずに会社を買収することをより困難にする可能性がある。当社定款は、取締役会全体の多数のメンバーが株主の承認を得ずに定款を改正し、当社が発行する権利のある株式総数又は任意の種類又は系列の株式数を増加又は減少させることを許可する。また、当社取締役会は、任意の未発行の普通株式又は優先株株式を分類又は再分類することができ、株主の承認を必要とすることなく、分類又は再分類された株式の優先株、権利及びその他の条項を設定することができる。会社取締役会は現在このようにするつもりはないが、その効果は、会社の普通株のプレミアムまたは会社株主の最適な利益に適合する取引または制御権変更に関連する可能性がある、遅延、遅延、または阻止することができる。
定款は、会社取締役会選挙に参加する者及び株主総会で審議しようとする業務提案を指名することは、会社取締役会が会議通知において、会議で投票する権利のある株主を決定するために会社取締役会が設定した記録日の株主が行うことしかできず、当該株主が定款に基づいて通知を出したとき及び会議時間に行うことができる。当該株主は、総会でこのように指名された者毎に、又は当該等の他の事務について投票し、当社の附例の事前通知手順、又は当社の付例の委託書に規定された合資格株主を遵守する権利がある
メリーランド州法律によれば、当社と任意の利害関係のある株主との間の商業合併は、合併、合併、株式交換を含むか、又は法規の規定の場合、資産譲渡又は株式証券の発行又は再分類は、通常、当社の普通株式の10%以上を直接又は間接的に所有する者、又は利害関係のある株主のいずれかの関連会社として定義され、当該人が利害関係のある株主となった最近の日から5年以内に行われてはならない。この期間後、企業合併は、メリーランド州法律の定義に従って、普通株株主がメリーランド州法律の定義に従って、その株の最低価格を現金または他の対価格の形で獲得しなければならず、その形態は、関心のある株主が以前にその株式に支払う形態と同じである。法規は、利益関連株主が利益株主になる前に当社取締役会が免除する企業合併を含む異なる免除条項を許可する。
当社の定款では、当社取締役会が任意の種類や系列優先株の条項を決定する際に別途規定がある可能性があるほか、当社取締役会のいかなる空きも過半数の残り取締役のみが補填することができ、残りの取締役が定足数を構成しなくてもよい。当社規約では、取締役選挙で一般投票権のある少なくとも3分の2の賛成票を得てこそ、取締役を罷免することができると規定されています。この規定に加え、私たちの取締役会が取締役の欠員を埋める独自の権力に加えて、大量の賛成票を得て、彼ら自身の有名人がそれによって生じた穴を埋めない限り、株主が現職取締役を罷免することを阻止する可能性がある。
我々の定款は、メリーランド州ボルチモア市巡回裁判所を特定の訴訟(派生訴訟を含む)の唯一および独占裁判所として指定し、これは、会社およびその役員、高級管理者、他の従業員または会社の株主との紛争に有利であると考えられるクレームを司法法廷で提出する能力を制限し、そのようなクレームに関連する訴訟を阻止する可能性がある。
私たちが書面で代替法廷を選択することに同意しない限り、この唯一かつ排他的法廷は、(A)会社を代表して提起された任意の派生訴訟または法的手続き、(B)会社の任意の役員または他の従業員が会社または会社の株主に対するいかなる義務に違反していると主張する任意の訴訟、(C)メリーランド州一般会社法の任意の条項に基づいて生成された会社または役員または会社の役員または他の従業員に対する任意のクレームの任意の訴訟に使用することができる。会社の定款又は定款、又は(D)内部事務原則によって管轄されている会社又は任意の役員又は会社の役員又はその他の従業員に対してクレームを提起する訴訟は、法律で許可された最大範囲内で、メリーランド州ボルチモア市巡回裁判所(当該裁判所に管轄権がない場合は、米国メリーランド州地域裁判所ボルチモア支部でなければならない)でなければならない。この排他的裁判所条項は、メリーランド州法律に基づいて提出されたクレームに適用することを目的としており、1934年の証券取引法(改正本)または1933年の“証券法”(改訂版)に基づいて提出されたクレーム、または連邦裁判所が排他的管轄権を有する他の任意のクレームには適用されない。
排他的な裁判所条項は、特定のタイプの訴訟や訴訟手続きにより一致したメリーランド州法の適用を提供するため、我々に有利であると考えられるが、この条項は、会社およびその役員、上級管理者または他の従業員とのトラブルに有利であると考えられるクレームを司法裁判所で株主が提出する能力を制限し、そのようなクレームに関連する訴訟を阻止する可能性がある。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
リスク管理と戦略
会社は取締役会、取締役会監査委員会(“監査委員会”)と上級管理職が直接参加する企業リスク管理(“ERM”)計画によって、ネットワークセキュリティリスクを含む戦略、運営、外部リスクを管理する。我々の企業リスク管理計画は、経営陣が包括的な年間企業リスク評価を行うことができ、会社が直面する最も重要なリスクおよび新たに出現するリスクを決定し、リスク緩和戦略を策定·報告し、優先順位を決定する枠組みを提供する。この過程を通じて、私たちはネットワークセキュリティをリスク管理の優先順位として決定した。
会社は全面的なネットワークセキュリティリスク評価計画を持っており、会社の情報システムとデータの機密性、完全性と可用性に影響を与える可能性のある潜在的な脅威と脆弱性を系統的に識別、分析、評価する。この授業には、管理構造、リスク識別、リスク分析、リスク管理およびリスクコミュニケーションと報告が含まれる。
同社は定期的に独立した第三者テーマ専門家を招聘し、国家標準研究所の技術枠組みに基づいてネットワーク安全成熟度評価を行い、重点はリスク評価、全世界支払カード業界監査とコンプライアンス監査であり、格差の確定と現有のプロセスの改善を助ける。また、同社には、第三者の入社、契約合意審査、リスク評価、高リスクサプライヤーの継続的な監視に関する政策と手順が含まれているネットワークセキュリティリスク計画がある。
同社はまた、ネットワークセキュリティ事件を積極的に予防、検出、管理するためのいくつかのツールとプロセスを備えている。これには次のような
•抜け穴管理−潜在的な脆弱性を識別および修復するために、技術環境を継続的にスキャンするステップと。
•攻撃面管理--外部攻撃の企てを積極的に監視し、防止します。
•安全監視と運営−セキュリティ運営チームによって審査され、分析され、管理されたセキュリティアラートが収集および集計されます。
•脅威情報−現在および新たに発生したネットワーク脅威に関する情報を収集して分析するステップと。
•事件応答·企業全体の役割および責務を定義し、デスクトップ練習を実行することを含む通信プロトコルおよび報告プログラムを確立するためのプロセスを検出および回復します。
•ディザスタリカバリとビジネス継続計画-グローバル技術およびビジネス分野をカバーし、検証プロセスの演習が毎年行われています。
•ネットワークセキュリティ意識−企業をネットワーク脅威から保護するためのベストプラクティスについて、従業員および第三者サービスプロバイダをトレーニングするステップであって、業界の年間セキュリティおよびプライバシートレーニングを従業員に提供するステップと、彼らの意識をテストするためのバケットネットワーク釣りシミュレーションを行うステップとを含む。
私たちは私たちが直面している持続的な事件と脅威に対応するために、私たちのサイバーセキュリティの枠組みを強化している。
ネットワークセキュリティは会社のリスク緩和戦略の重要な構成要素だ。そのため、長年のネットワークセキュリティ戦略と路線図を制定し、Tapestryの長期計画と資本分配過程に組み入れた。
本10-k表で述べた3つの財政年度において、我々の経営結果や財務状況は、ネットワークセキュリティリスクやイベントの大きな影響を受けていない。サイバーセキュリティ脅威の重大なリスク要因の詳細については,項目1 A“リスク要因−情報セキュリティや技術に関するリスク”を参照されたい
統治する
私たちの取締役会はネットワークセキュリティを含むリスク管理を肯定的に監視している。私たちの取締役会の何人かのメンバーは直接責任、監督或いはその他の関連教育と経験を通じてネットワークセキュリティ経験を獲得した。私たちの取締役会はサイバーセキュリティリスクの主な責任を監査委員会に委託した
首席情報保安主任(“CISO”)及び首席情報長(“CIO”)は四半期ごとに監査委員会に情報保安、私隠リスク及びコンプライアンスに関する最新資料を提供し、少なくとも毎年取締役会に最新資料を提供する。
我々のCISO管理会社のネットワークセキュリティコンプライアンス計画には、ネットワークセキュリティイベントの予防、緩和、検出、修復が含まれている。我々のCISOはCIOに直接報告し,情報技術やネットワークセキュリティの面で30年以上の経験を持ち,複数の業界認証を持っている.
会社には、CISOと経営陣の主要メンバーを含むネットワークセキュリティリスクの管理監督を担当する情報ガバナンス、プライバシー、セキュリティ委員会が設置されており、四半期ごとに会議が開催されている。
我々のネットワークイベント対応計画の一部として,我々のCISOは,あるネットワークセキュリティイベントを関連する上位管理層に報告し,何人かの利害関係者に報告し,会議を開催し,一連の定量的かつ定性的なガイドラインを用いてこのようなイベントの重要性を評価する.また、必要だと思う時に外部コンサルタントを招聘する予定だ。このイベントが潜在的な重大なイベントと考えられている場合には、CEO、CEO、取締役会に通知される
項目2.財産
次の表に2024年6月29日までの会社の主な履行、会社と製品開発施設の位置、使用、規模を示します。すべての不動産はレンタルされており、賃貸契約は更新オプションに依存して2037年度まで継続される。
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位置 | | 使用方法 | | 近似値 平方フィート | |
フロリダ州ジャクソンビル | | コーチ北米のフルフィルメントとカスタマーサービス | | 1,050,000 | | |
ネバダ州ラスベガス | | コーチ北米フルフィルメント | | 789,000 | | |
オハイオ州ウェストチェスター | | ケイト · スペードとスチュアート · ワイツマン北米フルフィルメント | | 601,000 | | |
ニューヨーク、ニューヨーク | | コーポレートグローバル本社 | | 546,000 | | |
千葉県, 日本 | | コーチとケイト · スペード日本地域フルフィルメント | | 278,000 | | |
上海、中国 | | コーチアジア地域フルフィルメント | | 179,000 | | |
ニューヨーク、ニューヨーク | | ケイト · スペードコーポレートマネジメント(1) | | 135,000 | | |
ノースベルゲン、ニュージャージー | | コーポレートオフィス · カスタマーサービス | | 106,000 | | |
日本の東京 | | コーポレートリージョナルマネジメント | | 27,100 | | |
上海、中国 | | コーチグレーターチャイナ地域管理 | | 21,200 | | |
上海、中国 | | コーポレートリージョナルマネジメント | | 21,200 | | |
Elda, スペイン | | スチュアート · ワイツマン地域管理、調達、品質管理 | | 19,000 | | |
東莞市、中国 | | コーポレートソーシング、品質管理、製品開発 | | 17,000 | | |
イギリスロンドン | | コーポレート地域経営 | | 16,500 | | |
ベトナムホーチミン市 | | コーチ調達と品質管理 | | 12,600 | | |
ソウル, 韓国 | | コーポレート地域経営 | | 11,400 | | |
シンガポール.シンガポール | | コーチシンガポール地域管理、調達、品質管理 | | 8,700 | | |
香港特別行政区 | | 企業調達と品質管理 | | 8,500 | | |
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(1) 2025年度早々、ケイト·スペード社管理オフィスはニューヨークにあるグローバル本社に移転した
上記の物件のほか、会社は北米と世界で私たちの各ブランドのために小売店と直売店を借りています。これらのレンタル契約は、2036年度まで異なる時間で満了します。当社はこのような物件全体の状況が良好であると考え,その施設はその運営に十分な容量を提供し,その期待需要を満たすのに十分であると信じている。第1項を参照されたい。“ビジネス”について、より多くの情報を知る
項目3.法的手続き
当社は,Tapestry,Inc.‘S知的財産権の保護,広告クレームや会社の制御範囲内の場所で被害を受けたといわれる者による訴訟,契約紛争,保険クレームおよび訴訟,現または前任社員との賃金や工数訴訟を含む原告と被告としてその正常な業務過程で発生する様々なルーチンに関与している。
会社の訴訟は巨額の賠償をもたらす可能性があるにもかかわらず、例えば民事陪審が補償性および/または懲罰的損害賠償の裁定を許可された場合、会社はすべての係属中の法律手続きの全体的な結果が会社の業務または総合財務諸表に実質的な影響を与えないと信じている。以前に報告されたどんな訴訟についても、実質的な進展はなかった。
しかし、先に開示したように、当社は2023年8月10日に当社、Merge SubおよびCapriと合併協定を締結することにより、Merge SubはCapriと合併およびCapri(“合併”)に組み込まれ、Capriは合併後も存在し、引き続き当社の完全子会社となる。当社のCapriに対する提案買収については、連邦貿易委員会に法的手続きの被告とされています。2024年4月22日、連邦貿易委員会は米国ニューヨーク南区地域裁判所に訴訟を提起し、私たちとCapriが提案したCapriの買収を阻止しようとし、提案された買収は“クライトン法案”第7条に違反し、合併協定と合併は不公平な競争方法を構成し、連邦貿易委員会法第5条に違反し、禁止すべきであると主張した。私たちは連邦貿易委員会の表現に根拠がないと思い、私たちはこの訴訟を強力に弁護するつもりだ。
プロジェクト4.鉱山安全開示
該当しない。
パート II
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場と配当情報
Tapestry社のS普通株はニューヨーク証券取引所に上場し,取引コードは“TPR”である
2024年8月2日現在,Tapestry普通株保有者は1,844名である。
いかなる未来に現金配当金を派遣するかの決定はTapestry取締役会が適宜決定し、Tapestryの財務状況、経営業績、資本要求と取締役会が関連すると考えている他の要素に依存する。
[パフォーマンスチャート]
次の図は、2024年6月29日までの5会計年度における、会社普通株の累積総株主リターン(配当再投資を想定)とスタンダードプール(“S”)500株式指数とS 1500衣類、アクセサリー、贅沢品指数の累積総リターンを比較したものであり、Tapestryの直近の会計年度の最終日である。この図では,2019年6月29日,Tapestryの普通株S指数とS 1500衣類,アクセサリー,贅沢品指数が1株当たり100ドル投資され,すべての配当金が再投資されたと仮定している。グラフに示されている株表現は,未来を予測するための表現でもなく,未来を示すための表現でもない.
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| | 2019年度 | | 2020年度 | | 2021年度 | | 2022年度 | | 2023年度 | | 2024年度 |
TPR | | $100.00 | | $41.28 | | $140.34 | | $104.01 | | $148.98 | | $154.55 |
S&P 1500服、アクセサリー、贅沢品 | | $100.00 | | $56.86 | | $113.76 | | $69.66 | | $65.62 | | $57.55 |
標準プール500指数 | | $100.00 | | $104.32 | | $153.32 | | $136.72 | | $161.80 | | $201.53 |
株買い戻し計画
2022年5月12日、同社は取締役会が最大15ドルの発行済み普通株(2022年株式買い戻し計画と略称する)を買い戻す普通株買い戻し計画を承認したと発表した。会社普通株の購入は、ルール10 b 5-1による購入契約を含む公開市場購入によって実行される。この計画によると、買い戻し可能な株のライセンス価値には、手数料や消費税コストは含まれていない。2024年6月29日現在、2022年株式買い戻し計画の許可により、会社は80000ドルの追加万株を買い戻すことができる。2023年8月、同社はCapri合併協定に関する株式買い戻し活動を一時停止した。詳細は付記5“買収”を参照されたい。2024年度には、株の買い戻しはなかった。
プロジェクト6.保留
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下、会社の財務状況及び経営結果の検討は、会社の連結財務諸表及び本文書の他の部分に含まれる財務諸表の注釈と共に読まなければならない。本稿で用いる用語“会社”,“Tapestry”,“私たち”,“私たち”とは,合併した子会社を含むTapestry,Inc.のことである.Coach“、”Stuart Weitzman“、”Kate Spade“または”Kate Spade New York“は、参照されたブランドのみを意味する。
序言:序言
経営陣の財務状況及び経営成果に対する討論及び分析(“MD&A”)は付随する総合財務諸表及び付記に対する補充であり、著者らの経営結果、財務状況及び流動資金の理解を助ける。MD&Aの組織方式は以下のとおりである
•概説する。当社の業務とブランド,および会社の成長戦略について概説した。
•世界的な経済状況と業界の傾向。この部分には,比較可能性に影響を与えるグローバル経済状況や業界動向の検討が含まれており,これらの状況は,業務や財務状況の結果を理解し,将来の傾向を予測するために重要である。
•行動の結果.会計年度経営業績分析2024前期と比較して2023.
•非公認会計基準測定基準。本部分には、経営陣の業務業績の評価と一致する方法で会社の持続的な経営および財務結果を評価し、これらの結果と会社の歴史的業績との比較状況を知るのに役立つ投資家や他の人に有用な非GAAP測定基準が含まれている。
•財務状況です。本節では、流動資金と資本資源を検討し、キャッシュフロー及び運転資本と資本支出の変化を分析した。
•重要な会計政策と試算この部分には、会社に影響を与える任意の重要な会計政策または推定が含まれている
概要
2024年度、2023年度、2022年度は52週。
Tapestry,Inc.は象徴的なアクセサリーとライフスタイルブランドを持つ会社です。私たちのグローバルブランドはCoach、ニューヨークのケイト·スペード、スチュアート·ヴァイツマンの魔力を組み合わせている。私たちの各ブランドは唯一無二で、独立していて、同時に独特な製品と異なる業務ルートと地理的位置の差別化された顧客体験を通じて革新と真実性を定義することに力を入れています。私たちは私たちの集団の力で私たちの顧客を感動させ、私たちのコミュニティに権力を与え、ファッション業界をより持続可能にし、公平、包容、多様な会社を構築する。個人的に、私たちのブランドは象徴的だ。一緒にいて、私たちはすべての可能なものを伸ばすことができる。
その会社には3つの報告可能な部門がある
•コーチ-私たちのDTC、卸売、許可業務を通じて顧客に販売することを含めて、主にCoachブランド製品の全世界販売です。
•ケイト·スペード-Kate Spadeニューヨークブランド製品を主に当社のDTC、卸売、および認可ビジネスを介して顧客に販売するグローバル販売を含む。
•スチュアート·ヴァイツマンはスチュアート·ヴァイツマンブランド製品の世界販売を含め、主に私たちのDTCと卸売業務を通じて。
彼は、私たちの各ブランドは独特と独立であり、同時に独特な製品と異なる業務ルートと地理位置の差別化顧客体験を通じて革新と真実性を定義することに力を入れていると述べた。私たちの成功は単一の業務チャンネル、地理的地域、あるいはブランドの表現だけにかかっていない。
CapriホールディングスLimited買収
2023年8月10日、会社はTapestryの直接完全子会社日の出合併子会社とCapri社と合併協定を締結し、1株当たり現金57ドル、企業総価値は約85ドルだった。Capriの買収が完了すると、会社データの豊富な顧客相互作用プラットフォームと多元化された消費者向け直接運営モデルの支援の下、6つの高度な相互補完性を持つグローバルブランドが統合される。 この取引は2024年に完了する予定だ。Capri買収に資金を提供するため、当社は2023年11月27日に45億ドルの優先無担保手形(“Capri買収ドル優先手形”)とユーロ建ての15億ユーロ優先無担保手形(“Capri買収ユーロ優先手形”とCapri買収ドル優先手形とともに発行された“Capri買収優先手形”)を発行し、2023年8月30日に実行された14億ドル遅延抽出無担保定期融資融資(“Capri買収定期融資融資”)とともに、Capri買収の予想融資を完了した。同社は米国以外のすべての適用司法管轄区域の規制承認を得ている。2024年4月22日、連邦貿易委員会はニューヨーク南区米国地区裁判所に訴訟を提起し、カプリの買収完了を要求した。連邦貿易委員会の起訴状によると、Capri買収が完了すれば、クライトン法第7条に違反し、合併協定とCapri買収は連邦貿易委員会法第5条に違反する不公平な競争方法を構成し、禁止すべきだという。同社は連邦貿易委員会の説に根拠がなく、積極的に訴訟を弁護しようとしていると考えている。さらなる情報については、付記5、“買収”を参照されたい。
2025年成長戦略
2023年度第1四半期に、会社は2025年の成長戦略を打ち出した(“未来.未来速度“)は、そのブランドの競争優位性を拡大·拡大するために、4つの戦略的重点に重点を置いている
•持続的な顧客関係の構築:同社のブランドはTapestry変換後のビジネスモデルを利用して、顧客の獲得、維持、再活性化を組み合わせることで顧客の生涯価値を推進することを目的としている。
•ファッション革新と製品の卓越を推進する:会社の目標はコアハンドバッグと小型革具の持続的な成長を推進することであり、同時に靴類やライフスタイル製品の成長を加速させることである。
•魅力的な全ルート体験を提供する:同社の目標は、その全ルートのリーダー的地位を拡大し、顧客がどこで買い物をしても、ネットや商店で成長を実現することである。
•グローバル成長推進:同社の目標は,地域を越えたバランスのとれた成長を支援し,北米と中国の2つの最大の市場を優先するとともに,東南アジアやヨーロッパなどの浸透率が不足している地域の機会を利用することである。
世界の経済状況と業界の動向
私たちの経営環境は多くの異なる要素の影響を受けており、これらの要素は世界の消費者支出を推進している。消費者の選好、マクロ経済状況、外貨変動と地政学的事件は引き続き消費者旅行と非必需品支出の全体レベルに影響し、各商業ルートと地域のモデルは一致しない。
私たちは、私たちの運営結果への影響を軽減するために、私たちの運営戦略とコスト管理機会を評価·調整し、私たちの業務の長期的な成長と私たちのブランド価値の保護に引き続き集中していく傾向に注目していきます。
我々の実際の結果が我々の予想と大きく異なる可能性のある重大なリスク要因の詳細な検討については,第1部,項目1 Aを参照されたい。“リスク要因”です
現在のマクロ経済状況と展望
2024財政の間、マクロ経済環境は依然として挑戦と不安に満ちている。IMFを含むいくつかの世界経済を監視する組織は引き続き世界経済成長を予測し、2024年度第3四半期以来変わらない。この予測は過去の平均成長率を下回っており、インフレ緩和を開始した通貨·財政政策、金融市場の変動、および世界のある地域の地政学的不安定が経済に与えるマイナス影響を含む現在の動揺した環境を反映している。
2024年度には、前期に比べて運賃が引き続き低下している。このため、2024年度には、前期に比べて同社の運賃支出が8420万ドル減少し、毛金利に約130ベーシスポイントの積極的な影響を与えた。
2024年度には、我々が業務を展開している地域では、外貨に対してドルが変動し続けている。2024年度には、この傾向は純額減少を含むが、これらに限定されないわれわれの業務に影響を与えている
売上高は7730万ドルで、毛金利に約30ベーシスポイントの積極的な影響を与え、毛金利は会社のヘッジ活動の恩恵を受け、営業利益率に約10ベーシスポイントの積極的な影響を与えた。
通貨変動、政治的不安定、貿易協定や税率の潜在的な変化は、マクロ経済環境の悪化や私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性もある。2019年度以降、米国と中国はそれぞれの国のある製品種別の輸入に関税を課し、関税を引き下げたり撤廃したりする交渉の進展は限られている。
現在の環境に対応するために,会社は戦略的行動を継続し,最近の緊急事態を考慮し,ブランドや業務の健全な発展の維持に取り組んでいる。
地政学的サプライチェーンの破壊
2024年度には、ある地政学的事件が紅海の貿易路線に影響を与え、在庫の輸送時間とコストがわずかに増加した。当社は潜在的な妨害をできるだけ少なくするために行動しており、現在のところ私たちの業務や経営業績に実質的な影響を与えないと予想されています。私たちは引き続き事態の発展に集中するつもりだ
新冠肺炎が大流行する
新冠肺炎疫病は2020年度から始まって以来、すでに会社に異なる程度の業務中断をもたらし、そして全世界のすべての地区に影響を与え、国家、州と地方当局の制限と閉鎖を招いた。2023年度上半期には、このような中断が継続しており、大中国地域における会社の業績は新冠肺炎の流行により悪影響を受けている。2022年12月から、この地域ではいくつかの政府規制が撤廃され、ビジネス動向が改善されている。2024年度に、新冠肺炎の疫病は著者らの業務或いは運営業績に実質的な影響を与えなかった。著者らは引き続き新冠肺炎疫病の最新発展、及び著者らの業務、経営業績と将来性に対する潜在的な影響に注目している。第1部1 A項を参照されたい。“リスク要因”は、新冠肺炎疫病が私たちの業務にもたらすリスクをさらに討論するためである。
税収立法
2022年8月16日、バイデン政府は2022年インフレ低減法案に署名し、税収条項は主に世界調整後の財務諸表収入に15%のCAMtを徴収し、株式買い戻しに1%の消費税を徴収することに集中した。CAMtは2024年度開始時に発効し,会社の実際の税率に実質的な影響はない。
2022年12月12日、EU加盟国はまた、OECDの国際税収改革、すなわち多国籍企業に15%の世界最低税率を徴収することで合意しており、これは“インフレ低減法案”をほぼ反映している。我々が事業を展開している国·地域が2025年1月1日に施行された立法によると、これらの変化の影響は2025年度に大きな影響を与えないと予想される。他のいくつかの国も同様の立法を実施しており、施行日は2026年から始まる。したがって,当社の有効税率は温和な負の影響を受けることが予想されるが,他国が類似した法律を制定し,さらなる指導意見を発表するにつれて,この状況は変化する可能性がある。私たちは潜在的な影響を評価するために規制発展に引き続き集中している。
行動の結果
FISCAL 2024 FISCAL 2023 と比較
次の表は、2024年度と2023年度の運営結果をまとめたものである。次の表に列挙されたすべてのパーセンテージおよびその後の関連する議論は、四捨五入されていない数字を使用して計算される。
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| 財政年度が終わる |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 分散.分散 |
| ( 一株当たりデータを除く数百万 ) |
| 金額 | | % of 純売上高 | | 金額 | | % of 純売上高 | | 金額 | | % |
純売上高 | $ | 6,671.2 | | | 100.0 | % | | $ | 6,660.9 | | | 100.0 | % | | $ | 10.3 | | | 0.2 | % |
総利益 | 4,889.5 | | | 73.3 | | | 4,714.9 | | | 70.8 | | | 174.6 | | | 3.7 | |
SG&A料金 | 3,749.4 | | | 56.2 | | | 3,542.5 | | | 53.1 | | | 206.9 | | | 5.8 | |
営業収入(赤字) | 1,140.1 | | | 17.1 | | | 1,172.4 | | | 17.6 | | | (32.3) | | | (2.8) | |
| | | | | | | | | | | |
利子支出,純額 | 125.0 | | | 1.9 | | | 27.6 | | | 0.4 | | | 97.4 | | | NM |
その他の費用(収入) | 3.2 | | | — | | | 1.7 | | | — | | | 1.5 | | | 84.1 | |
所得税未払いの収入 | 1,011.9 | | | 15.2 | | | 1,143.1 | | | 17.2 | | | (131.2) | | | (11.5) | |
所得税支給 | 195.9 | | | 2.9 | | | 207.1 | | | 3.1 | | | (11.2) | | | (5.4) |
純収益(赤字) | 816.0 | | | 12.2 | | | 936.0 | | | 14.1 | | | (120.0) | | | (12.8) | |
1株当たり純収益(損失): | | | | | | | | | | | |
*基本版 | $ | 3.56 | | | | | $ | 3.96 | | | | | $ | (0.40) | | | (10.1) | |
*希釈 | $ | 3.50 | | | | | $ | 3.88 | | | | | $ | (0.38) | | | (9.8) | |
意味がない
GAAP と非 GAAP の調整
当社の報告された業績は、米国で一般的に認められている会計原則 ( 「 GAAP 」 ) に従って提示されています。2024 年度の決算は、下表に示すように、決算の比較可能性に影響を与える特定の項目を反映しています。2023 年度の比較可能性に影響を与える費用はありませんでした。非 GAAP 基準の詳細については、「非 GAAP 基準」を参照してください。
2024 年度事業目
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 29 日期末 |
| 比較可能性に影響を与える項目 |
| GAAP 基準 (As報告 ) | | 取得コスト | | 非 GAAP ベース ( 品目を除く ) |
| ( 株当たりデータを除く数百万 ) |
コーチ | $ | 1,651.1 | | | $ | — | | | $ | 1,651.1 | |
ケイト · スペード | 132.6 | | | — | | | 132.6 | |
スチュアート · ワイツマン | (21.2) | | | — | | | (21.2) | |
会社 | (622.4) | | | (109.9) | | | (512.5) | |
営業収入(赤字) | $ | 1,140.1 | | | $ | (109.9) | | | $ | 1,250.0 | |
| | | | | |
純収益(赤字) | $ | 816.0 | | | $ | (184.2) | | | $ | 1,000.2 | |
希釈普通株式当り純利益 ( 損失 ) | $ | 3.50 | | | $ | (0.79) | | | $ | 4.29 | |
2024 年度の費用は、以下のとおり発生しました。
•取得コスト- カプリ買収に起因する税引前費用総額 2 億 2,660 万ドル。料金 :
◦利子支出,純額: ファイナンス関連費用 1167 0 万ドル ( 主にカプリ買収シニアノートの純影響と、無担保ブリッジローンファシリティのファイナンス手数料を含み、総元本額は最大 80 億ドル ) 。
◦SG&A料金: $10990 万ドルは主にコーポレート内に記録された専門手数料に関連する。
これらの措置を合わせると、営業利益は 10990 万ドル、利息費用は 11670 万ドル増加し、所得税引当金は 4240 万ドル減少しました。その結果、純利益は 18420 万ドル、希釈株式当たり 0.79 ドル減少しました。
補足セグメントデータ
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 29 日期末 |
| 比較可能性に影響する項目 |
| GAAP 基準 (As報告 ) | | 取得コスト | | 非 GAAP ベース ( 品目を除く ) |
| ( 百万 ) |
コーチ | $ | 2,224.3 | | | $ | — | | | $ | 2,224.3 | |
ケイト · スペード | 738.6 | | | — | | | 738.6 | |
スチュアート · ワイツマン | 164.1 | | | — | | | 164.1 | |
会社 | 622.4 | | | 109.9 | | | 512.5 | |
SG&A料金 | $ | 3,749.4 | | | $ | 109.9 | | | $ | 3,639.5 | |
株式会社タペストリー概要 —2024 年度
通貨変動の影響
2024 年度の純売上高は、 2023 年度と比較して、為替変動の影響を含めた推移を示しています。以下の表および次の議論に示されているすべてのパーセンテージは、丸められていない数値を使用して計算されています。
純売上高
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる | | 分散.分散 | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 金額 | | % | | 持続的貨幣変動 | | |
| (百万) | | | | |
コーチ | $ | 5,095.3 | | | $ | 4,960.4 | | | $ | 134.9 | | | 2.7 | % | | 4.1 | % | | |
ケイト · スペード | 1,334.4 | | | 1,418.9 | | | (84.5) | | | (6.0) | | | (5.4) | | | |
スチュアート·ヴァイツマン | 241.5 | | | 281.6 | | | (40.1) | | | (14.2) | | | (13.4) | | | |
タペストリー | $ | 6,671.2 | | | $ | 6,660.9 | | | $ | 10.3 | | | 0.2 | | | 1.3 | | | |
2024年度の純売上高は0.2%増の1,030ドルで66.7ドルに達した。外貨の影響を除いて、純売上高は1.3%または8,760ドル万元増加した。
•練習車純売上高2024年度には、1万2.7%増の13490ドルと51ドルに達した。外国為替要因の影響を除いて、純売上高は4.1%、万は20240ドルだった。この純売上高の増加は主に店舗売上高の増加と小さい程度の電子商取引売上高の増加が万の11070ドルの直接販売増加を推進したためである。純売上高の増加はまた、主に国際市場によって推進された万卸売売上高の8,140ドルの増加によるものであり、その中にはデジタル卸売ルートの増加が含まれている。
•ケイト·スペードの純売上高2024年度には、万は6.0%または8,450ドル、13.3ドルに低下した。外貨の影響を除いて、純売上高は5.4%または7,710ドル万元低下した。純売上高の低下は主に店舗売上高の低下と小さな電子商取引売上高の低下によりDTC売上高が7,690ドル万減少したためである。
•スチュアート·ヴァイツマンの純売上高2024年度には万が14.2%または4,010ドル、24150ドルに減少した。外貨の影響を除いて、純売上高は13.4%または3,770ドル万元低下した。
グロス利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 分散.分散 |
| (百万) |
| 金額 | | 純売上高のパーセント | | 金額 | | 純売上高のパーセント | | 金額 | | % |
コーチ | $ | 3,875.4 | | | 76.1 | % | | $ | 3,647.1 | | | 73.5 | % | | $ | 228.3 | | | 6.3 | % |
ケイト · スペード | 871.2 | | | 65.2 | | | 900.1 | | | 63.4 | | | (28.9) | | | (3.2) | |
スチュアート·ヴァイツマン | 142.9 | | | 59.2 | | | 167.7 | | | 59.6 | | | (24.8) | | | (14.8) | |
タペストリー | $ | 4,889.5 | | | 73.3 | | | $ | 4,714.9 | | | 70.8 | | | $ | 174.6 | | | 3.7 | |
粗利益は、 2023 年度の 471 億ドルから 3.7% 増の 17460 万ドルで、 2024 年度の 489 億ドルとなりました。2024 年度の粗利益率は、 2023 年度の 70.8% から 250 ベーシスポイント増の 73.3% となりました。粗利益率の増加は、主に運賃コストの削減、純価格の改善、有利な為替の影響によるものです。詳細については、「マクロ経済情勢と先行き」を参照してください。
当社は、当社のサービスプロバイダーからのインバウンド製品関連の輸送費用を販売コストに含めます。当社は、一部の企業と同様に、流通ネットワークに起因する一部の輸送関連費用を売上原価ではなく SG & A 費用に含めており、そのため、当社の総利益率は、流通ネットワークに起因するすべてのコストを売上原価に含める事業体と同等ではない場合があります。
販売、一般、行政費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 分散.分散 |
| (百万) |
| 金額 | | 純売上高のパーセント | | 金額 | | 純売上高のパーセント | | 金額 | | % |
コーチ | $ | 2,224.3 | | | 43.7 | % | | $ | 2,117.2 | | | 42.7 | % | | $ | 107.1 | | | 5.1 | % |
ケイト · スペード | 738.6 | | | 55.3 | | | 785.1 | | | 55.3 | | | (46.5) | | | (5.9) | |
スチュアート · ワイツマン | 164.1 | | | 68.0 | | | 174.4 | | | 62.0 | | | (10.3) | | | (5.9) | |
会社(1)(2) | 622.4 | | | 北米.北米 | | 465.8 | | | 北米.北米 | | 156.6 | | | 33.6 | |
タペストリー | $ | 3,749.4 | | | 56.2 | | | $ | 3,542.5 | | | 53.1 | | | $ | 206.9 | | | 5.8 | |
2024年度には、SG&A費用が5.8%増加した20690ドル万ドルで3750万ドルに達したが、2023年の売上高は35.4%だった。純売上高に占めるSG&A費用の割合は2024年度に56.2%に増加したが、2023年度は53.1%だった。10990年度の万可比性に影響を与える項目を除くと、SG&A費用は2.7%、すなわち9,700ドル万増加し、2023年度の35.4ドルから36.4ドルに増加した。純売上高に占めるSG&Aの割合は140ベーシスポイント増加して54.5%に達したが、2023年度は53.1%だった。純売上高に占めるSG&Aの割合増加は、主にマーケティング支出の増加、給与コストの増加、占有コストの増加、専門費用の増加によるものであるが、一部は流通コストの低下によって相殺されている
(1)2024年度には、会社が発生した費用は10990ドルの万可比性に影響を及ぼす。比較可能性に影響を与える項目を除くと、2023年の46580ドルの万と比較して、2024年会計年度のSG&A費用は10.0%または4,670ドル万~5512 50ドル万増加した。
(2)会社支出は、上記で議論したSG&A費用に含まれるが、報告すべき部門に直接帰属しない。
営業収入(赤字)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 分散.分散 |
| (百万) |
| 金額 | | 純売上高のパーセント | | 金額 | | 純売上高のパーセント | | 金額 | | % |
コーチ | $ | 1,651.1 | | | 32.4 | % | | $ | 1,529.9 | | | 30.8 | % | | $ | 121.2 | | | 7.9 | % |
ケイト · スペード | 132.6 | | | 9.9 | | | 115.0 | | | 8.1 | | | 17.6 | | | 15.3 | |
スチュアート·ヴァイツマン | (21.2) | | | (8.8) | | | (6.7) | | | (2.4) | | | (14.5) | | | NM |
会社 | (622.4) | | | 北米.北米 | | (465.8) | | | 北米.北米 | | (156.6) | | | (33.6) | |
タペストリー | $ | 1,140.1 | | | 17.1 | | | $ | 1,172.4 | | | 17.6 | | | $ | (32.3) | | | (2.8) | |
2024年度の営業収入は3,230万ドルから11.4億ドル減少したが、2023年度は11.7億ドルだった。2024年度の営業利益率は17.1%、2023年度は17.6%だった。2024年度の10990ドルの万可比性に影響を与える項目を除くと、営業収入は2023年の11.7%万から12.5兆ドルに増加し、2024年の営業利益率は2023年の17.6%より110ベーシスポイント増加し、18.7%に達した。営業利益率の増加は主に有毛金利の250ベーシスポイントの増加によるものであり、一部はSG&Aが売上高に占める割合の140ベーシスポイントの増加によって相殺された。
•客車運営収入2024年会計年度は12120ドルから16.5%増加し、営業利益率は160ベーシスポイントから32.4%増加したが、2023年会計年度はそれぞれ15.3%と30.8%だった。営業利益率の増加は主に
◦毛利率260ベーシスポイントの増加は、主に運賃コストの低下、純価格改善、有利な為替レートの影響によるものである
◦SG&A費用が純売上高の割合を占める100ベーシスポイント増加したのは、主にマーケティング支出と給与コストの上昇によるものだったが、一部は流通コストの低下によって相殺された
•ケイト·スペードの営業収入2024年会計年度は1,760ドルから13260ドルまで増加し、営業利益率は180ベーシスポイントから9.9%増加したが、2023年会計年度はそれぞれ11500万と8.1%だった。営業利益率の増加は主に
◦毛利率180ベーシスポイントの増加は、主に運賃コストの低下と純価格の改善によるものである
◦SG&A費用が純売上高の割合を占める前年並みで、主な原因は占有コストの増加と情報技術コストの上昇であるが、マーケティング支出、減価償却と給与コストの低下部分はこの影響を相殺した
•スチュアート·ヴァイツマン営業損失2024年度は1,450ドルから2,120ドルの赤字に増加し、営業利益率は640ベーシスポイント(8.8)%低下したが、2023年度の営業損失は670ドル、営業利益率は(2.4)%となった
•企業運営費2024年度の万成長(33.6%)または15660ドルから62240ドル。比較可能性に影響を与えるプロジェクトを除いて、会社の運営費用は4,670ドルから5512 50ドル万に増加し、2023年度は46580ドル万だった。営業費用の増加は主に給与コストの増加、専門費用の増加、占有コストの増加によるSG&A費用の増加によるものだ。
利子支出,純額
2024年度は、純利息支出が9,740ドルから12500ドルに増加し、2023年度は2,760ドルとなった。互換性に影響を与える項目は含まれておらず,利息支出純額は1930ドルに減少し,2023年度の2760ドルから830万に低下した。利子支出純額の減少は主に利息収入の増加により、一部は2027年満期の定期融資(“2027年満期の定期融資”)の利息増加によって相殺される。
その他の費用(収入)
2024年度には、その他の支出は150ドル万増加し、320ドル万に達したが、2023年度の支出は170ドル万だった。他の費用の増加は為替損失の増加と関連がある
所得税を支給する
2024年度の有効税率は19.4%、2023年度は18.1%。比較可能性に影響を与える項目を除くと,2024年度の有効税率は19.2%,2023年度は18.1%であった。実際の税率の増加は主に当期に確認された離散項目によって推進され,一部は収入の地理的組合せによって相殺される。
純収益(赤字)
2024年会計年度の純収益は12.8%減の12000ドルから81600ドル万だったが、2023年会計年度の純収益は93600ドルだった。比較可能性に影響を与える項目を除くと、2024年度の純収入は6.9%、すなわち6,420ドルに増加し、2023年度の93600ドルから10ドルに増加した
1株当たり純収益
2024年度の1株当たり希釈後の純収益は3.50ドルだったが、2023年度の1株当たり希釈後の純収益は3.88ドルだった。比較可能性に影響を与える項目を除くと,2024年度希釈後の1株当たり純収益は2023年度の3.88ドルから4.29ドルに増加し,0.41ドルに増加した。この変化は主に純収入の増加と流通株の減少によるものである。
2023年度と2022年度の比較
本10−k表では、2023年度と2022年度との比較は省略しているが、2023年8月17日に提出された2023年7月1日現在の会計年度10−k表で参照することができる第II部内。第七項。“経営陣の財務状況や経営成果の議論と分析”。
ノンギャップ · メジャー
同社の報告結果は公認会計基準に基づいて列報された。2024年度報告のSG&A費用、営業収入、利息費用、所得税支出、純収入、および希釈後の1株当たり収益は、買収コストの影響を含むいくつかの比較可能な項目を反映している。2023年度に比較可能性に影響を与える項目はありません。会社の報告結果の補完として,これらの指標も非GAAPに基づいて報告されており,これらの項目の影響を排除し,最も直接的に比較可能なGAAP指標と協調している。
経営陣は、影響を受けている間の経営業績を定期的に審査する際に、これらの非公認会計基準業績評価基準を用いて業務を展開·評価している。管理層と会社取締役会はこれらの非GAAP評価標準を利用して、会社資源の使用に対して意思決定を行い、異なる時期の業績を分析し、内部予測を制定し、そして管理業績を評価する。会社の内部管理報告書はこのようなプロジェクトを排除した。また、人的資源委員会は、奨励的報酬目標の実現状況を策定し評価する際に、これらの非公認会計基準測定基準を使用する。
同社は世界規模で運営し、公認会計原則に基づいてドルで財務業績を報告している。外貨為替レートの変動は、同社が報告したその海外収入と利益に関するドル金額に影響を与える可能性がある。そのため、当社とその部門の経営業績には、通貨変動の影響を含むいくつかの重大な増減が見られた。これらの影響は,外貨金額をドルに換算し,前年度同期と比較することで生じる.不変の通貨情報が異なる時期の結果を比較すると、為替レートが一定期間変わらないようになる。同社は前年期間の通貨為替レートを用いて今期の収入を現地通貨に換算することで不変貨幣収入結果を計算している。
これらの非公認会計基準の測定基準は、投資家や他の人が会社の持続的な経営や財務結果を評価するために有用であり、その方法は、経営陣の業務業績の評価と一致し、これらの結果が会社の歴史的業績とどのように比較されているかを知ることができると信じている。また、一定の増減を不変通貨で表し、米国以外の地域での会社の業務表現を評価するための枠組みを提供し、投資家やアナリストが毎年の為替レートの大幅な変動の影響を理解するのを助けると考えられる。私たちはこのようなプロジェクトを除去することが投資家たちと他の人たちの未来の業績に対する期待に役立つと信じている。
非GAAP測定基準を提供することにより、GAAP情報の補完として、投資家の私たちの業務と私たちの経営結果に対する理解を強化していると信じています。非公認会計基準財務計量の用途は限られており、代替ではなく、公認会計基準財務計量の補充とすべきである。さらに、これらの非GAAP測定基準は、他社が使用する非GAAP測定基準とは異なる可能性があるので、当社独自である可能性がある。
これらの非公認会計基準措置の詳細な討論については、上テキスト項目7中の公認会計基準の非公認会計基準に対する入金討論を見た。“経営陣の財務状況や経営結果の議論と分析”
財務状況
キャッシュフロー-2024年度と2023年度の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる |
| | 6 月 29 日 2024 | | 七月一日 2023 | | 変わる |
| | (百万) |
経営活動提供の現金純額 | | $ | 1,255.6 | | | $ | 975.2 | | | $ | 280.4 | |
投資活動提供の現金純額 | | (1,041.9) | | | 5.7 | | | (1,047.6) | |
融資活動提供の現金純額 | | 5,214.4 | | | (1,035.9) | | | 6,250.3 | |
為替レート変動が現金及び現金同等物に与える影響 | | (12.2) | | | (8.7) | | | (3.5) | |
現金および現金等価物の純増加(減額) | | $ | 5,415.9 | | | $ | (63.7) | | | $ | 5,479.6 | |
同社の現金と現金等価物は2024年度に54.2ドル増加したが、2023年度には以下に述べるように6,370ドル減少した。
経営活動提供の現金純額
経営活動が提供する純現金が28040万ドル増加したのは、主に42680ドル万の経営資産と負債の変化により、12000ドル万の純収入の減少と2,640ドル万の非現金調整の影響によって部分的に相殺された。
営業資産と負債残高の変化における42680ドルの万成長は主に以下の要素によって推進されている
•負債は2024年度9,160万ドルの現金源であるが、2023年度の現金使用量は9,300万ドルであり、主に奨励的報酬とCapri買収高級手形の発行により増加した課税利息である。
•売掛金は2024財政年度4,910万ドルの現金源であるが、2023財政年度の現金使用量は9,810ドルであり、主な原因は前年の在途在庫の減少である。
•2024年度の他資産の現金使用量は10万であるが、2023年度の現金使用量は10070万であり、主に投資ヘッジ額、今年度の還付、クラウドコンピューティング項目の支出の低下により他の売掛金が増加した。
投資活動提供の現金純額
2024年度の投資活動用の純現金は10.4ドルであったが、2023年度の現金源は570ドルであり、投資活動用の純現金は10.5ドル増加した
2024年度に現金10.4ドルを使用した主な原因は、27.1ドルの投資を購入したが、一部は16.8億ドルの投資の満期と販売によって相殺され、これらの投資は主にCapriによる高級手形の買収収益と関係がある。
2023年の財務万の5.7億ドルの現金源は主に14800万投資の満期と販売からの収益であり、決済純投資は4190ドル万を対沖し、一部は18420ドルの資本支出によって相殺された。
融資活動提供の現金純額
2024年度には、融資活動が提供した現金純額は52.1億ドルだったが、2023年度の現金使用量は10.4億ドルとなり、融資活動が提供した現金純額は62.5ドル増加した。
2024年の財政年度52.1ドルの現金源は主にCapri買収高級手形の発行による収益が60.9%だったが、一部は2027年に満期となった46880万円の定期ローンの返済と32140万の配当金支払いで相殺された。
2023年度には現金10.4ドルを使用し、主に70350ドルの普通株を買い戻し、28330万ドルの配当金を支払い、5,560万ドルの株式ベースの奨励金を純決済するために支払われた税金である。
為替レート変動が現金及び現金同等物に与える影響
現金と現金等価物に対する為替変動の影響は1,220ドル万減少したが、2023年度は870ドル万減少した。
キャッシュフロー-2023年度と2022年度の比較
財政の比較 2023このフォーム 10—k は省略されていますが、 2023 年 8 月 17 日に提出された 2023 年 7 月 1 日に終了する会計年度におけるフォーム 10—k で参照することができます。第 2 部では。項目 7 。「経営陣による財務状況 · 業績の検討 · 分析」.
運転資本 · 設備投資
以下の表は、 2024 年 6 月 29 日現在の財務状況を示しています。 2023 年 7 月 1 日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 変わる |
| (百万) |
現金 · 現金同等物(1) | $ | 6,142.0 | | | $ | 726.1 | | | $ | 5,415.9 | |
短期投資(1) | 1,061.8 | | | 15.4 | | | 1,046.4 | |
流動債務(2) | (303.4) | | | (25.0) | | | (278.4) | |
長期債務(2) | (6,937.2) | | | (1,635.8) | | | (5,301.4) | |
合計して純額 | $ | (36.8) | | | $ | (919.3) | | | $ | 882.5 | |
(1) 2024 年 6 月 29 日現在、当社の現金および現金等価物および短期投資の約 4.2% が米国外で保有されています。
(2) 当社の債務の帳簿価値については、注釈 12 「債務」を参照してください。
流動資金源
当社の主要な流動性源は、当社の事業から生み出されるキャッシュフロー、当社の現金および現金同等物および短期投資、当社の信用ファシリティの下での可用性およびその他の利用可能な資金調達オプションです。
以下の表は、 2024 年 6 月 29 日時点の信用ファシリティの総可用性、借入残高および残存可用性を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総利用可能性 | | 未返済借金 | | 残りの可用性 |
| (百万) |
循環信用手配(1) | $ | 2,000.0 | | | $ | — | | | $ | 2,000.0 | |
Capri買収定期ローン手配(1) | 1,400.0 | | | — | | | 1,400.0 | |
中国信用ファシリティ(1)(2) | 34.4 | | | — | | | 34.4 | |
| | | | | |
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総額 | $ | 3,434.4 | | | $ | — | | | $ | 3,434.4 | |
(1) これらの手形のさらなる情報については、付記12、“債務”を参照されたい。
(2) 中国信用手配の帳簿金額には、ドルと人民元の為替レート変動の影響が含まれている。
私たちは私たちの循環信用計画が十分に多様であり、どの金融機関にも過度に集中しないと信じている。2024年6月29日まで、計18の金融機関が循環信用手配に参加し、24の金融機関はCapri買収定期融資手配に参加し、参加者の総合最高約束パーセンテージは10%を超えなかった。現在、予測可能な未来に資金を引き出すことを選択すれば、参加機関は融資条項に基づいて融資を提供する義務を履行できないと信じる理由はない。
私たちは、関連コスト、当社の再編計画、重大な意外または重大な不利な業務またはマクロ経済発展の解決、および他の一般企業の業務目的のために、信用および資本市場で提供されている信用手配または他の融資源を利用することができます
(I)Capri買収が2025年2月10日(又は当社とCapri双方と協定した比較日)前に完了していない場合(当該期日は“特に強制償還終了日”)前に完了し、(Ii)特別強制償還終了日前に、合併協定はその条項に基づいて終了するか、又は(Iii)当社は他の方法で受託者にCapri買収を継続しないことを通知する場合、すべてのCapri買収優先手形はその元金の101%に相当する償還価格ですべてのCapri買収優先手形を償還し、特別強制償還日(ただし含まない)の課税及び未払い利息を加える。
経営陣は、運営からのキャッシュフロー、信用および資本市場に入る機会、ならびに私たちの信用限度額、手元の現金と現金等価物、および私たちの投資は、2025年度以降の私たちの運営、資本、債務超過需要を支援するために十分な資金を提供すると信じている。その会社が受け入れ可能な条項やそのような資本を全く得られないという保証はない。私たちは、運営資金需要、計画された資本支出、予定された債務弁済に資金を提供する能力があるかどうか、および私たちの債務合意下のすべての財務契約を遵守することができるかどうかは、将来の経営業績とキャッシュフローに依存する。未来の経営業績と現金流通は現在の経済状況及び財務、商業とその他の要素の影響を受け、その中のいくつかの要素は会社のコントロール範囲を超えている。
サプライチェーン金融
我々の運営資金効率を向上させるために、私たちはあるサプライヤーに自発的なサプライチェーン融資(“SCF”)計画を提供し、私たちのサプライヤーが私たちの信用格付けに影響を与える金利で、会社の売掛金を世界の金融機関に売却できるようにした。私たちはSCF計画を通じて世界の金融機関に再融資したり、支払い条項を修正することができない。SCF計画によると、当社または当社のどの子会社も保証を提供しません。より多くの情報については、付記2、“陳述及び組織の基礎”を参照されたい。
資本支出
2024年度の総資本支出およびクラウドコンピューティング実施コストは144.1~100万ドル。あるクラウドコンピューティング実施コストは、総合貸借対照表の前払い費用および他の資産で確認される
季節性
同社の業績は通常季節的な傾向の影響を受けている。第一四半期に、私たちは通常冬と休日のための在庫を作ります。第二四半期には、より高い純売上高と運営収入、特に休日シーズンに発生したため、運営資金需要が大幅に減少した
当社のいずれかの会計四半期の純売上高、営業収入、営業キャッシュフローの変動は、大流行疾患のような天気やマクロ経済事件を含む卸売出荷時間やその他の小売販売に影響を与える事件の影響を受ける可能性がある。
株買い戻し計画
2022年5月12日、同社は取締役会が15ドルまでの普通株の追加買い戻しを許可したと発表した。この計画によると、会社普通株の購入は市場状況に応じて、当時の市場価格で、公開市場購入によって行われる。買い戻しされた普通株は許可されたが発行されていない株式になるだろう。これらの株は一般会社や他の目的のために未来に発行されるかもしれない。しかも、会社は株の買い戻し計画をいつでも中止したり制限したりすることができる。2024年6月29日現在、2022年株式買い戻し計画によると、会社は8億ドルの追加株式を買い戻すことができる。2023年8月、同社はCapri買収に関する株買い戻し活動を休止した。詳細は付記5、“買収”を参照されたい。2024年度には、株の買い戻しはなかった。
契約義務その他の義務
しっかりとした約束
2024年6月29日現在、会社の契約義務は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 総額 | | 財政.財政 2025 | | 財政.財政 2026 – 2027 | | 財政.財政 2028 – 2029 | | 2030年度 もっと遠いのは |
| | (百万) |
資本支出とクラウドコンピューティング実施約束 | | $ | 14.8 | | | $ | 12.4 | | | $ | 2.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
在庫調達義務 | | 485.4 | | | 485.4 | | | — | | | — | | | — | |
経営リース義務 | | 1,877.7 | | | 378.9 | | | 570.8 | | | 304.7 | | | 623.3 | |
融資リース義務 | | 1.3 | | | 1.3 | | | — | | | — | | | — | |
借金を返済する(1) | | 7,306.8 | | | 303.4 | | | 1,785.6 | | | 1,932.2 | | | 3,285.6 | |
未済債務利息(1)(2) | | 2,563.9 | | | 469.8 | | | 806.0 | | | 590.9 | | | 697.2 | |
移行税の強制納付(3) | | 14.9 | | | 14.9 | | | — | | | — | | | — | |
他にも | | 253.5 | | | 96.7 | | | 139.3 | | | 17.5 | | | — | |
総額 | | $ | 12,518.3 | | | $ | 1,762.8 | | | $ | 3,304.1 | | | $ | 2,845.3 | | | $ | 4,606.1 | |
(1) Capriを買収した元金金額と利息高級ユーロ 付記には2024年6月29日現在のドル対ユーロレート変動の影響が含まれている。
(2) 未償還債務利息には無担保手形の固定利息支出が含まれる。私たちの定期ローンに関する推定利息支出は、2024年6月29日現在の金利に基づいて計算されます。さらなる情報については、付記12、“債務”を参照されたい
(3) もちろん過渡税支払いは私たちが税法によって以前に延期された外国収入を送金するとみなされたことによる納税義務を代表するだろう。詳細については、付記15、“所得税”を参照されたい。
我々は、通常の業務プロセスで生成される運営キャッシュフローを介して、必要に応じて、私たちのクレジット手配下の可用性または他の入手可能な融資源を介して、これらの堅固な約束に資金を提供することが予想される。上記の契約義務表に含まれていないのは、2024年6月29日現在の税収割引が確認されていない非流動負債134.8ドルであり、もしあれば、負債がどのくらいの時間で返済されるかを確実に推定できないからである。上記の決定された約束に加えて、上の表は、これらの項目が1年以内に支払われることと、現金支払いを必要としないいくつかの長期負債があるので、2024年6月29日の総合貸借対照表の流動負債の他の金額に含まれない
表外手配
上の表に含まれている約束のほかに、2024年6月29日現在、合計2,840万ドルの未償還信用状、担保債券、銀行保証があり、主に関税、レンタル、保険クレーム、製品製造に使用される材料を含む第三者に対する責任を担保するために使用されている。これらの信用状は2039年の例年の異なる期日に満期になる。
私たちは、未合併エンティティと他の表外手配、取引、債務、または他の関係を維持していません。これらの配置、取引、債務、または他の関係は、私たちの連結財務諸表に重大な現在または未来の影響を与えると予想されます。さらに詳細については、付記13、“引受金及び又は有事項”を参照されたい。
重要な会計政策と試算
米国公認の会計原則に従って財務諸表を作成することは、経営陣に、私たちの経営結果、財務状況および現金流量に影響を与える推定と仮定を行い、会社の財務諸表の日付までの資産および負債を開示することを要求する。実際の結果は、推定された額とは異なる可能性があり、これらの額は、財務諸表に大きな意味を持つ可能性がある。未来のイベントを予測することは本質的に不正確な活動であるため,判断力を用いる必要がある.実際の結果は、推定された額とは異なる可能性があり、これらの額は、財務諸表に大きな意味を持つ可能性がある。監査委員会は、会社の重要な会計政策と見積もりの制定と選択を定期的に審査する。
以下に説明する会計政策は、これらの政策に固有のいくつかの判断および仮定の変化が財務諸表に影響を与える可能性があるため、重要であると考えられる。当社の会計政策の詳細については、連結財務諸表付記を参照されたい。
収入確認
会社が承諾した製品やサービスの制御権を顧客に移すことで業績義務を履行した場合,収入が確認され,ある時点である可能性があり,時間とともに経過している可能性がある.顧客が製品またはサービスを直接使用し、その製品またはサービスから実質的にすべての残りの利益を得る能力を取得すると、制御権が移行する。確認された収入金額は、対価格変動をもたらす可能性のある販売条項の見積もりを含む会社が獲得する権利が期待される対価格金額である。変化性の影響を受ける収入は1つの額に制限され、変化性をもたらす意外な状況が解決された場合、その額は将来の期間の大きな逆転を招くことはない。
小売店とフランチャイズ店の収入は販売所で確認され、顧客が製品の実物所有権を取得すると。会社の電子商取引サイトを介して注文した製品販売のデジタル収入は、顧客が出荷や貨物を受け取る際に確認し、顧客が支払う送料や手数料を含む。小売とデジタル収入は推定収益を差し引いた純額であり,推定収益は歴史的経験に基づいて期待価値を策定することで推定される。代金は販売所で支払わなければなりません。
当社は所有権移転や損失リスクが顧客に移転する際に卸売業務内の収入を確認しており、これは通常製品出荷時に発生しますが、場合によっては顧客が出荷を受けたときに発生する可能性があります。卸売り収入は返品、割引、シーズン末の値下げ、協力広告手当と顧客に提供される他の対価格を差し引いた見積もり純額である。同社のこれらの可変金額の履歴見積もりは実際の結果と実質的な差はない
被許可者が会社商標の使用を許可された契約期間内に、会社は許可収入を確認する。これらの手配は、ライセンス者が販売に基づく特許権使用料を支払うことを要求し、契約保証の最低特許権使用料金額を含むことができる。契約保証された最低特許権使用料の収入はライセンス年度に比例して確認され、最低特許権使用料の敷居に達すると、販売に基づく超過特許使用料はいずれも稼いだ収入として確認される。
2024年6月29日現在、不良債権準備、減価準備、リターン準備の10%変化は、会社の備蓄と純売上高に実質的な変化をもたらさないと予想されている。
在庫情報
同社は電子商取引サイトを含む小売·卸売流通ルートで販売されている在庫を持っている。同社のほとんどの在庫は完成品で構成されており、コストまたは現金化可能な純価値の低い者で報告されている。在庫コストには材料、転換コスト、運賃、関税が含まれており、主に加重平均コストによって決定される。会社は現在の製品需要、予想された未来の需要と歴史的経験に基づいて、移動が遅く、古い在庫を含む在庫を備蓄している。顧客の味の変化、購入モードや競争の激化による製品需要の減少は、会社の在庫の評価に影響を与える可能性があり、追加の備蓄が必要になる可能性がある。在庫中の製品の数量、品質と組み合わせ、消費者と小売業者の選好および市場状況により、実際の結果とは異なる可能性が予想される。2024年6月29日現在、在庫備蓄10%の変化は在庫や販売コストの実質的な変化を招くことはない。
商業権その他無形資産
買収時、会社は購入した無形資産の公正価値を推定し、記録し、主にブランド、顧客関係、使用権資産と注文在庫を含む。営業権およびいくつかは、ブランド無形資産を含む無期限使用年数を有する他の無形資産とみなされ、償却されないが、少なくとも毎年減値を評価する。有限年限無形資産は、そのそれぞれの推定利用可能年数内に償却され、上述した他の長期資産と共に、事件或いは環境変化がその関連帳簿価値が完全に回収できない可能性があることを示した場合、定期的に減値を評価する。有限年期と無限年期の無形資産の公正価値推定は主に現金割引量法及び多期超過収益法を用いて決定し、そして適宜市場比較を考慮する。この方法では,予測される将来のキャッシュフロー,割引率,成長率を含む大量の見積りと仮定を用いている.
当社は一般的に数量化方法を用いて年間営業権と無期限無形資産減価分析を行っている。数量化営業権減値テストは、各報告単位の公正価値及びその帳簿価値(営業権を含む)を比較することによって、潜在的減値の存在を識別する。報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える場合、報告単位の営業権は欠陥がないとみなされる。報告単位の帳簿価値がその公正価値を超えていれば、減値費用の金額がその超過した金額に等しいことを確認する。確認された減価費用は,その報告先に割り当てられた営業権金額に限られる。
報告単位および無形資産の公正価値の決定は、経営陣の評価に基づいており、必要に応じて独立した第三者評価を考慮する。また,この決定は判断性質であり,将来のキャッシュフローの予測,割引率,成長率の予測,適切な市場比較性と最近の取引の決定など,重大な見積りや仮説の使用にしばしば関与している可能性がある。これらの見積りや仮定は,減価費用の確認やそのような費用のいずれかの金額に大きな影響を与える可能性がある
同社は各会計年度第4四半期初めに営業権とブランド無形資産に対して年間減値評価を行った。同社は、2024年度、2023年度、2022年度に減少していないと判断した
2024年度の年次評価によると、私たちのCoachブランド報告単位の公正価値は、それぞれの帳簿価値を大きく上回っている。2024年度までのテスト日まで、Kate Spadeブランド報告単位と無限生命ブランドの公正価値はそれぞれその帳簿価値より約20%と55%高かった。いくつかの要素はKate Spadeブランドが予想される未来のキャッシュフローを実現する能力に影響する可能性があり、店舗チームの生産力の最適化、国際拡張戦略の成功、販売促進活動の影響、持続的な経済変動とマクロ経済要素に関連する潜在的な運営挑戦、すべての業務ルートの新シリーズに対する受け入れ及び業務の利益を高めるためのその他の措置を含む。上述したように、帳票価値に対する公正価値の超過は相対的に小さく、利益傾向が2025年度に予想されるより低下した場合、中間テストまたは我々の年間減価テストは、これらの資産減値をもたらす可能性がある
長寿資産の評価
イベントや状況表示資産の帳簿価値が回収できない可能性がある場合、不動産や設備などの長期資産は、減値が評価される。長期資産の回収可能性を評価する際には、当社は、関連資産グループの使用およびその最終処分によって予想される将来のキャッシュフローの最適な推定値を使用する。資産の見積もり将来未割引キャッシュフロー純額がその帳票価値よりも少ない範囲では,減値損失はその資産の帳票価値とその公平価値との差額に相当することが確認された(外部市場参加者の仮定を考慮する).
将来のキャッシュフローを確定する際、会社は消費者支出、店内資本投資、販売促進リズム、広告レベルと販売戦略の変化などのマクロ経済傾向の影響を含む様々な要素を考慮する。将来のキャッシュフローの確定は未来の業績の見積もりであるため、未来のキャッシュフローが予想に合わなければ、未来の減価が生じる可能性がある。
株式ベースの報酬
当社は付与日の公正価値に基づいて従業員と非従業員取締役の持分奨励コストを確認します。日株単位奨励を付与する公正価値は、日会社普通株に付与された公正価値に基づいている。株式オプション付与日の公正価値はブラック-スコアーズオプション定価モデルに基づいて決定され、オプションの期待期限、期待変動率、配当収益率を含むいくつかの仮定に関連する。オプションの期待期限は、付与されたオプションが未償還の期間を予想し、歴史的経験に基づく。予想変動率は、会社株の歴史的変動率および会社株公開取引オプションの隠れた変動率に基づく。配当収益率は現在予想されている1株当たりの年間配当金と会社の株価に基づいている。ブラック·スコイルズ値を決定するための仮定の変化は、ブラック·スコルス値の大きな変化をもたらす可能性がある
株式オプションと株式単位報酬については、当社は、株式の補償に基づいて推定没収後の純額を差し引くことを確認し、実際の没収と推定が異なる場合には、後続期間に推定を修正する。同社は歴史的経験と予想される未来行動に基づいて罰金率を推定している。
会社は主要幹部に業績に基づく株式奨励を授与し、奨励の付与は幹部の継続在職および会社または個人が何らかの業績目標を達成したかどうかにかかっている。四半期ごとに計算すると、会社は予定の業績目標に照らして実績を評価し、株式ベースの給与支出を調整し、相対業績業績を反映させる。実際に割り当てられた株式は,サービスと履行期間が終了した時点で計算され,配当等株式を含む.業績に基づく報酬が市場条件に組み込まれている場合、このような報酬の付与日公允価値は、モンテカルロシミュレーションのような定価モデルを使用して決定される。
株式ベースの報酬支出が10%変化し、2024年度の純収入に実質的な影響を与えないと仮定する
所得税
会社の有効税率は、会社が経営している各管轄区で利用可能な税前収入、法定税率、税収法律法規、税務計画戦略に基づいている。当社は所得税準備中に税収が確定していない利息と罰金を分類します。当社は、これらの資産がより顕在化する可能性があると考えている範囲で、繰延税項目純資産を記録している。このような決定を下す際には、当社は繰延税金負債の予定沖販売、将来の課税収入の予想、税務計画策及び近未来及び予想将来の経営業績を含むすべての既存の証拠を考慮する。既存の証拠の量に基づいて、繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合、当社は繰延税金資産の推定値を計上する。当社は限られた数の外国実体の収益に恒久的な再投資を行うことはなく、これらの実体から収益を送金する税務結果を記録している。当社は他のすべての収益に対して恒久的な再投資を行います
当社は財務諸表中の税務倉庫位の影響を確認し、税務倉位の技術的価値によれば、これらの倉位は監査時にさらに継続する可能性がある。当社は使用された推定と仮定が合理的で法的根拠があると信じているが、税務監査の最終決定は、歴史的税務準備や記録された資産や負債に反映されているのとは異なる可能性がある。税務機関は会社の所得税申告書を定期的に審査しており、これらの税務機関は逆の立場をとる可能性があり、会社の経営業績に大きな影響を与える可能性がある。実際の税率を確定し、納税状況を評価し、繰延税金資産の可変純資産を確定する際には、重大な管理判断力が必要である。
詳細については、付記15、“所得税”を参照されたい。
最近の会計公告
最近採択され、発表され、または提案されたいくつかの会計基準の説明を理解するために、付記3、“重要会計政策”を参照してください。これらの基準は、将来の報告期間の総合財務諸表に影響を与える可能性があります。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
市場リスク
我々の金融商品固有の市場リスクとは、外貨為替レートや金利の不利な変化による公正価値、収益またはキャッシュフローの潜在的損失である。当社は運営や融資活動を通してそれなどのリスクを管理し,デリバティブ金融商品を適切な場合に使用している。デリバティブ金融商品の使用は当社のリスク管理政策に適合しており、投機や取引目的のデリバティブ取引は行いません。
以下の議論における数量化開示は、同じまたは同様のタイプの金融商品の独立した価格源によって得られた見積市場価格に基づいており、関連条項および満期日および理論的価格モデルを考慮している。これらの量的開示は、実際の結果がこれらの推定とは異なる可能性があるので、最大損失または発生する可能性のある任意の予想損失を表すものではない。
外貨為替リスク
外国為替リスクは、実体機能通貨以外の通貨建ての確定承諾と期待契約、およびドルに換算した外貨建ての収入と支出を含む取引から来る。国際消費販売を除いて、当社の大部分は国際関係者の購入と販売はドル建てであるため、私たちの外貨両替リスクは限られています。当社はその経営子会社の外貨建て取引による外貨レート変動のリスクに直面している。このようなリスクを軽減するために、いくつかの子会社は長期通貨契約を締結する。2024年6月29日と2023年7月1日まで、キャッシュフローヘッジに指定された未平倉長期通貨契約の名目総価値はそれぞれ76460ドル万と84230ドル万だった。デリバティブを使用することにより、デリバティブの取引相手がその契約義務を履行できないリスクに直面する。取引相手の信用リスクを軽減するために、厳選された金融機関とのみデリバティブ契約を締結する。当社はまた私たちの取引相手の信用を定期的に審査しています。以上の考えから,2024年6月29日現在,我々のデリバティブ契約に関するいかなる不適切な取引相手信用リスクにも直面しないと考えられる.
当社はまた、各種通貨会社間融資、売掛金、売掛金の外貨為替レート変動による取引リスクに直面している。これには主に人民元、ポンド、円の為替レートの変動の影響が含まれている。これらの残高に関する為替リスクを管理するために、会社は長期通貨契約を締結した。2024年6月29日と2023年7月1日まで、これらのローン、売掛金と売掛金に関する未返済長期外貨契約の名目総価値はそれぞれ34820ドル万と27230ドル万だった。
2024年6月29日と2023年7月1日現在、流動資産に計上されている未償還長期通貨契約の公正価値はそれぞれ5830万ドルと3900万ドルである。2024年6月29日と2023年7月1日現在、流動負債に計上された未返済外貨契約の公正価値はそれぞれ480万ドルと30万ドルである。これらの契約の公正価値は外貨為替レートの変化に敏感だ。
同社はまた、純投資ヘッジに関する外貨為替レート変動のリスクに直面している。2024年6月29日と2023年7月1日まで、私たちは固定交差通貨スワップと長期外貨協定に固定された複数の長期外貨協定を持っており、名目金額はそれぞれ14.5億ドルと12億ドルで、ユーロ建て子会社と円建て子会社への純投資をヘッジアップし、ドルとその現地通貨との間の未来の為替レートの変動に対応する。2024年6月29日と2023年7月1日現在、流動資産と長期資産に計上されている純投資ヘッジに関する未償還デリバティブ契約の公正価値はそれぞれ3,220万ドルと1,310万ドルである。2024年6月29日と2023年7月1日現在、流動と長期負債に計上された純投資ヘッジに関する未償還デリバティブ契約の公正価値は、それぞれ139.4ドルと9,050万ドルである。クロスマネースワップ契約の条項によると、半年ごとに支払う米国債務の固定金利支払いを、ユーロで支払う6.0%~6.3%の固定金利支払いと、ドルで支払う3.1%~7.9%の固定金利支払いに変更します。
著者らは敏感性分析を行い、市場リスクの開放が著者らの長期外貨契約と純投資ヘッジの公正価値に与える影響を確定する。これらの契約の公正価値が想定される外貨為替レートの変化による損失リスクを評価します。この分析は,我々がポートフォリオにおける外貨対ドルに対しても類似した変動があると仮定している.2024年6月29日現在、契約外貨に対するドルの切り上げや10%切り下げは、我々のデリバティブポートフォリオの公正価値をそれぞれ約5,500万ドル増加または減少させる。公平価値のこの仮定純変化は最終的には主に関連する基礎ヘッジプロジェクトの純変化によって相殺されるべきである。詳細については、付記10“デリバティブ投資とヘッジ活動”を参照されたい。
金利リスク
当社はその債務や投資に関する金利リスクに直面しています。私たちの金利変動に対するリスクは主に循環信用計画の下での未返済債務に起因する。より多くの情報については、付記12“債務”を参照されたい。
私たちの金利変動のリスクは、主に10.5ドルの3年間ローンツールと35000ドルの万5年間ローンツール(総称して“CAPRI定期貸出ツール”と呼ばれる)と20ドルの循環クレジットツールでの未返済債務に起因します。Capri買収定期融資手配下の借入金は年利で計上され、金利は(A)代替基本金利または(B)CME Group Benchmark Administration Limited(または任意の後続管理人)が管理する前向きSOFR期限金利に基づく金利であり、それぞれの場合には、適用保証金が印加される。適用される限界利益は、(A)連結債務(制限されない現金と許可された投資に対して何らかの慣用控除を行う)と(B)合併EBITDARとの比率に基づいて、メッシュを参照して調整される。適用保証金は最初は(X)3年期定期ローン、基本金利ローンは0.250%、SOFRローンは1.250%、(Y)5年期定期ローンは0.375%、SOFRローンは1.375%となる。循環信用手配項下の借入金は年利で計上し、金利は当社が選択し、(I)ドル借款、(A)基本金利の代替、または(B)CME Group Benchmark Administration Limited(または任意の行政代理が満足できる後続管理人)管理に基づく前向きSOFR期間金利、(Ii)ユーロ借入金、ユーロ銀行間同業解体金利、(Iii)ポンド借入金、ポンド隔夜指数平均参考金利、および(Iv)円借款、東京銀行間同業借り換え金利、それぞれの場合、適用の限界。適用利益率は、(A)連結債務と(B)連結EBITDARの比率参照メッシュ(“定価メッシュ”)によって調整される。Capriは定期融資融資及び循環信用融資(総称して“信用融資”と呼ぶ)の項目下の借金を買収し、SOFRの変動により金利リスクを受ける。信用機関の金利が10%変化すると、2024年度の利息支出に実質的な変化が生じると仮定する。
当社は優先無担保手形公正価値に関する金利変動のリスクに直面している。
次の表は、外部価格データに基づく高度な無担保手形の2024年6月29日と2023年7月1日の推定公正価値を示し、ツールの既存の見積市場価格、および金利と取引頻度が類似している比較可能な債務ツールの考慮を含み、公正価値レベルの第2レベルの計量に分類される
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 29 日 2024 | | 七月一日 2023 |
| (百万) |
ドル優先債券: | | | |
優先債券2025年満期、利子率4.250 | $ | 300.2 | | | $ | 295.1 | |
優先債券2025年満期、利息率7.050 | 508.1 | | | — | |
優先債券2026年満期、利子率7.000 | 770.7 | | | — | |
優先債券2027年満期、利子率4.125 | 378.2 | | | 371.7 | |
優先債券2028年満期、利子率7.350 | 1,036.5 | | | — | |
優先債券2030年満期、利子率7.700 | 1,042.9 | | | — | |
3.050分の優先債券、2032年満期 | 402.9 | | | 399.5 | |
7.850分の優先債券、2033年満期 | 1,311.3 | | | — | |
ユーロ高級債券: | | | |
2025年満期の5.350ユーロ優先債券(1) | 543.8 | | | — | |
2027年満期の5.375ユーロ優先債券(1) | 550.8 | | | — | |
5.875%ユーロ優先債券、2031年満期(1) | 556.4 | | | — | |
(1)Capriが買収した公正価値高級ユーロ 付記にはドル対ユーロ為替変動の影響が含まれている。
ムーディーズまたはSまたは代替格付け機関がこのシリーズのそれぞれの優先債券の信用格付けに下方修正(または引き下げ、その後引き上げ)した場合、2027年に満期となる4.125分の優先債券とCapriが優先債券を買収する対処金利は時々調整される。これらの手形のさらなる情報については、付記12、“債務”を参照されたい。
会社のポートフォリオは、信用品質基準を含む当社の投資原則を決定し、任意の単一発行者の信用リスクを制限する会社の投資政策に基づいて維持されています。私たちの投資活動の主な目標は利息収入を最大化し、リスクを最小化することで、元金を維持することだ。私たちは取引目的のためのいかなる投資も持っていない。
項目8.財務諸表と補足データ
本年度報告書の末尾表10-kの“財務諸表インデックス”を参照してください。
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
我々は、経営陣(我々の主要幹部及び主要財務官を含む)の監督·参加の下、本年度報告に含まれる財政年度終了までの開示統制及び手続の有効性を評価し、これらの統制及び手続は、改正された1934年の証券取引法第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に規定されている。この評価に基づき、当社の主要幹部及び主要財務官は、当社の開示制御及び手順が、本年度報告Form 10−kに含まれる財政年度終了時の合理的な保証レベルで有効であると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
会社経営陣は、ルール13 a-15(F)の規定に従って、財務報告の十分な内部統制を確立·維持する責任がある。当社の内部統制制度は、当社の経営陣および取締役会に、作成および公平列報が公表された財務諸表に関する合理的な保証を提供することを目的としています。経営陣は、トレデビル委員会内部統制総合枠組み委員会(“COSO”)が2013年に提出した基準を用いて、社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。経営陣は、会社最高経営責任者及び最高財務官の監督の下、会社最高経営者及び最高財務官の参加の下、2024年6月29日までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価し、合理的な保証レベルでは内部統制が有効であると結論した。
当社の独立監査人は、本報告の他の部分に含まれる2024年6月29日までの当社の財務報告書の内部統制に関する監査報告書を発表している。
財務報告の内部統制の変化
当社の2024年第4四半期の財務報告内部統制は、1934年の証券取引法(改正)第13 a-15及び15 d-15規則(D)段落に要求される管理層評価に基づいて発見された変化はなく、これらの変化は、当社の財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性がある。
プロジェクト9 B。その他の情報
全然ありません養子縁組修正、または端末.端末2024年6月29日までの四半期内に、私たちの役員と上級管理者は、任意のルール10 b 5-1計画または他の取引スケジュールを遵守します
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
ない。
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
表格10-k第10項の規定に含まれなければならない資料は、2024年株主総会の委託書(“2024年委託書”)に含まれ、この等の資料はここに組み込まれて参考となる。2024年依頼書は、本10-k表に含まれる財政年度終了後120日以内に、1934年の証券取引法の下の第14 A条例により証券取引委員会に提出される
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトに必要な情報は、2024年の依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
当社の2024年株主総会依頼書の“株式補償計画に基づいて発行される証券”と“ある実益所有者と経営陣のTapestry株式所有権”の項の情報を参考に組み込む。
登録者が知っているいかなる手配も、以降の日付で登録者制御権の変更を招くことは不可能である。
項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
本プロジェクトに必要な情報は、2024年の依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
プロジェクト14.主な課金とサービス
本プロジェクトに必要な情報は、2024年の依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(a)以下の書類は本報告の一部として提出される:
(一)財務諸表。本報告の一部として提出された財務諸表リストについては、次の署名ページの後ろの“総合財務諸表と補足情報インデックス”を参照してください。
(2)財務諸表付表:
別表二-推定及び合資格勘定
これらは適用されないので、他のすべての財務諸表の添付表は省略され、または必要な資料は、当表のグリッド10-kに記載されている総合財務諸表または付記に記載されている。
(三)展示品:
本報告物としての合意を検討する際には、これらの合意は、会社または合意の他の当事者に関する任意の他の事実または開示情報を提供するためではなく、その条項に関する情報を提供するためのものであることを覚えておいてください。これらのプロトコルは適用プロトコルのすべての当事者の陳述、保証、チェーノ、および条件を含む。これらの陳述、保証、チノ、および条件は、完全に合意を適用する他の当事者の利益のために行われ、:
(1)すべての場合、事実に対する明確な陳述とみなされるべきではなく、これらの陳述が不正確であることが証明された場合には、リスクを当事者側に割り当てる
(2)適用合意の交渉に関連して他方への開示によって制限される可能性があり、これらの開示は必ずしも合意に反映されるとは限らない
(Iii)重要性基準を、あなたまたは他の投資家または連邦証券法に従って重要とみなされる可能性のある基準とは異なる方法で適用することができる
(4)プロトコルが適用される日またはそのプロトコルが規定する可能性のある他の1つまたは複数の日付にのみ行われ、より新しい事態の発展によって制約される。
したがって、これらの陳述および保証は、それが行われた日まで、または任意の他の時間における実際の状況を説明してはならない。同社に関するより多くの情報は、本報告及び同社の他の公開申告文書から見つけることができ、これらの文書は、米国証券取引委員会のサイトを介して無料で取得することができる。
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展示品 | | 説明する |
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2.1 | | Tapestry,Inc.,日の出合併子会社とCapri Holdings Limitedとの間の合併協定と計画は,期日は2023年8月10日であり,引用会社により2023年8月10日に米国証券取引委員会に提出された8−k表(文書番号001−16153)の添付ファイル2.1に編入される |
3.1 | | 会社定款,期日は2000年6月1日であり,2000年6月16日に提出された登録者S−1表登録声明の添付ファイル3.1を引用することにより引用する |
3.2 | | Coach,Inc.の補足条項は,日付は2001年5月3日であり,ここでは2001年5月9日に提出された登録者が現在8-k表報告書の添付ファイル3.2から引用している |
3.3 | | Coach,Inc.の修正条項は,日付は2001年5月3日であり,ここでは2001年5月9日に提出された登録者が現在8-k表報告書の添付ファイル3.3を引用している |
3.4 | | Coach,Inc.の改訂条項は,日付は2002年5月3日であり,添付ファイル3.4から登録者に引用することにより2002年6月29日までの財政年度Form 10−k年次報告に記載されている |
3.5 | | Coach,Inc.の改訂条項は,日付は2005年2月1日であり,添付ファイル99.1から登録者を引用して2005年2月2日に提出された現在の8-k表報告書に引用される |
3.6 | | Tapestry,Inc.憲章修正案条項は,2017年10月31日から発効し,添付ファイル3.1から登録者を引用して2017年10月31日に提出された現在の8-k表報告書に引用される |
3.7 | | Tapestry,Inc.の改訂と再制定された定款は,2017年10月31日から施行され,登録者が2017年10月31日に提出した現在の8−k表報告書の添付ファイル3.2を引用して本明細書に組み込まれる |
3.8 | | Tapestry,Inc.の定款は,2023年4月12日から発効し,登録者が2023年4月13日に提出した現在の8-k表報告書の添付ファイル3.1を引用して本稿に組み込む |
4.1 | | Tapestry,Inc.普通株式証明書サンプルは、添付ファイル4.1から登録者を参照して2018年8月16日に提出された2018年6月30日までの10-k表年次報告に記載されている |
4.2 | | Coach,Inc.と受託者である米国銀行全国協会との間の契約は,2015年3月2日であり,登録者が2015年3月2日に提出した現在の8−k表報告書の添付ファイル4.1を参照することにより本明細書に組み込まれる |
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展示品 | | 説明する |
4.3 | | 第1補足契約は、日付が2015年3月2日であり、Coach,Inc.および受託者である米国銀行全国協会が受託者として2025年に満了する4.250の優先無担保手形であり、この手形は、登録者が2015年3月2日に提出した現在の8-k表報告書の添付ファイル4.2を参照して本明細書に組み込まれる |
4.4 | | 2025年に満了した4.250優先無担保手形のフォーマット(第1の補足契約に含まれる)は、登録者が2015年3月2日に提出した現在の8−k表報告書の添付ファイル4.3を参照することによって本明細書に組み込まれる |
4.5 | | 第三補足契約は、日付が2017年6月20日であり、Coach,Inc.及び受託者である米国銀行全国協会が受託者として2027年に満了した4.125の優先無担保手形に関連して、添付ファイル4.2を参照して登録者が2017年6月20日に提出した現在の8-k表報告書に組み込まれる |
4.6 | | 2027年に満了した4.125優先無担保手形のフォーマット(第3の補足契約を含む)は、添付ファイル4.4を参照して、登録者が2017年6月20日に提出した現在の8-k表報告書に組み込まれる |
4.7 | | 当社と受託者である米国銀行全国協会との間の契約は、期日は2021年12月1日であり、この契約は、登録者が2021年12月1日に提出した現在の8-k表報告の添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込まれる |
4.8 | | 第一補足契約は、期日が2021年12月1日であり、当社と受託者である米国銀行全国協会が受託者として2032年に満了した3.050の優先無担保手形に関連し、この手形は、添付ファイル4.2を参照して登録者が2021年12月1日に提出した現在の8-k表報告書に組み込まれる |
4.9 | | 2032年満期の3.050%優先無担保チケットのフォーマット(第1の補足契約を含む)は、添付ファイル4.3を参照して、2021年12月1日に提出された現在の8-kフォーム報告に添付ファイル4.3を参照して組み込まれる |
4.10 | | 第二補充契約は,期日が2023年11月27日,受託者,2025年満期の7.050の優先無担保手形,2026年満期の7.000の優先無担保手形,2028年満期の7.350の優先無担保手形,2030年満期の7.700の優先無担保手形,2033年満期の7.850%の優先無担保手形に関連し,会社と米国銀行信託会社全国協会(米国銀行全国協会の利子相続人として)が受託者として引用添付ファイルにより登録者が2023年11月27日に提出した8-k表現在の報告に組み込まれている |
4.11 | | 2025年に満了した7.050%優先無担保手形のフォーマット(第2の補足契約に含まれる)は、添付ファイル4.3を参照して登録者が2023年11月27日に提出した現在の8-k表報告書に組み込まれる |
4.12 | | 2026年に満了した7.000%優先無担保手形のフォーマット(第2の補足契約を含む)は、添付ファイル4.4を参照して、登録者が2023年11月27日に提出した現在の8-k表報告書に組み込まれる |
4.13 | | 2028年に満了した7.350%優先無担保手形のフォーマット(第2の補足契約に含まれる)は、添付ファイル4.5を参照して登録者が2023年11月27日に提出した現在の8-k表報告書に組み込まれる |
4.14 | | 2030年満期の7.700%優先無担保手形のフォーマット(第2補充契約を含む)は、添付ファイル4.6を参照して、2023年11月27日に提出された現在の8-k表報告書に登録者に組み込まれる |
4.15 | | 2033年に満了した7.850%優先無担保手形のフォーマット(第2の補充契約に含まれる)は、添付ファイル4.7を参照して、2023年11月27日に提出された現在の8-k表報告書に登録者に組み込まれる |
4.16 | | 第三補足契約は,期日が2023年11月27日であり,2025年に満了した5.350の優先無担保手形,2027年に満了した5.375の優先無担保手形,2031年満期の5.875の優先無担保手形に関係しており,同社,米国銀行信託会社,受託者である全国協会(米国銀行全国協会の利子相続人として)と支払代理人であるElevon Financial Services DACが受託者として添付ファイル4.8を参照して登録者として2023年11月27日に提出された現在の8-k表報告に組み込まれている |
4.17 | | 2025年に満了した5.350%優先無担保手形のフォーマット(第3補充契約を含む)は、添付ファイル4.9を参照して、2023年11月27日に提出された現在の8-k表報告書に登録者に組み込まれる |
4.18 | | 2027年に満了した5.375%優先無担保手形のフォーマット(第3の補足契約に含まれる)は、添付ファイル4.10を参照して、2023年11月27日に提出された現在の8-k表報告書に登録者に組み込まれる |
4.19 | | 2031年に満了した5.875%優先無担保手形のフォーマット(第3の補足契約に含まれる)は、添付ファイル4.11を参照して、2023年11月27日に提出された現在の8-k表報告に登録者によって組み込まれる |
4.20 | | 証券記述は、添付ファイル4.9から登録者を引用して2020年6月27日までの財政年度の10-k表年次報告書 |
10.1† | | Coach,Inc.外部取締役の非限定繰延報酬計画について、この計画は、添付ファイル10.14から登録者に組み込まれた2003年6月28日までの財政年度10-k表の年次報告書に引用される |
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展示品 | | 説明する |
10.2† | | Tapestry,Inc.2001年従業員株式購入計画を修正し、再作成し、この計画は、登録者が2016年9月30日に提出した2016年度株主総会最終依頼書の付録Cを引用して編入する |
10.3† | | Coach,Inc.2004年株式インセンティブ計画は,2004年9月29日に提出された登録者2004年度株主総会最終依頼書の付録Aに引用統合されている |
10.4† | | Coach,Inc.2010年株式インセンティブ計画は,2010年9月24日に提出された登録者2010年度株主総会最終依頼書の付録Aに引用により組み込まれている |
10.5† | | Coach,Inc.2010年株式インセンティブ計画修正案は、登録者が2014年9月22日に提出した8-k表の現在の報告書の添付ファイル10.1を参照して本明細書に組み込まれる |
10.6† | | Coach,Inc.は,登録者が2014年9月26日に提出した2014年度株主総会最終依頼書の付録bを引用して本明細書に組み込む2010年株式インセンティブ計画を改訂·再改訂した |
10.7† | | Coach,Inc.2010年株式インセンティブ計画(2015年9月18日から改訂·再起動)を改訂·再起動し,登録者が2015年9月25日に提出した2015年株主年次総会最終委託書の付録bを引用して本稿に組み込む |
10.8† | | Coach Inc.役員繰延給与計画は、2016年1月1日から施行され、この計画は、登録者から2019年6月29日までの財政年度10-k表年次報告書の添付ファイル10.10を引用して組み込まれる |
10.9† | | Coach,Inc.2010年株式インセンティブ計画(2016年9月23日から改訂·再起動)を改訂·再起動し,登録者が2016年9月30日に提出した2016年度株主総会最終依頼書の付録bを引用して本稿に組み込む |
10.10†
| | Coach,Inc.2010年株式インセンティブ計画(改訂·再起動,2017年9月20日現在)を改訂·再起動し,登録者が2017年9月29日に提出した2017年株主年次総会最終依頼書の付録bを引用して本稿に組み込む |
10.11† | | Tapestry Inc.2018年株式インセンティブ計画は,登録者が2018年9月28日に提出した2018年株主年次総会最終依頼書の付録bから引用する |
10.12† | | Tapestry,Inc.2018年株式インセンティブ計画下の株式オプション付与通知及び合意の表は、添付ファイル10.14を参照して登録者に組み込む予定であり、2019年6月29日現在の財政年度10−k表年次報告に組み込まれている |
10.13† | | Tapestry,Inc.2018年株式インセンティブ計画下の制限株式単位奨励通知及び合意の表は、添付ファイル10.15を参照して登録者に組み込む予定であり、2019年6月29日現在の財政年度10-k表年次報告に組み込まれている |
10.14† | | Tapestry,Inc.2018年株式インセンティブ計画下の業績制限性株式単位協定付与通知及び合意は、添付ファイル10.16を参照して登録者に組み込まれて2019年6月29日までの財政年度Form 10-k年度報告に組み込まれる |
10.15† | | Tapestry,Inc.2018年株式インセンティブ計画の下で、添付ファイル10.3から登録者に組み込まれた2018年12月29日までのForm-Q四半期報告書を参照することによって、外部取締役に株式オプション通知および合意を付与する表 |
10.16† | | Tapestry,Inc.2018年株式インセンティブ計画の下で外部取締役に対する制限株式単位付与通知及びプロトコルのフォーマットは、添付ファイル10.4から登録者に引用することにより2018年12月29日までのForm 10-Q四半期報告に組み込まれる |
10.17† | | Tapestry,Inc.2018年業績に基づく年間インセンティブ計画は,添付ファイル10.1を参照して登録者が2018年8月10日に提出した現在の8-k表報告に組み込まれる |
10.18† | | Coach,Inc.とTodd Kahnとの間で2015年6月22日に署名された書簡協定は、添付ファイル10.2から登録者が2015年6月22日に提出した現在の8−k表報告を参照することによって署名された |
10.19†
| | Coach Inc.とTodd Kahnの間の書簡合意は,登録者が2020年6月27日までの財政年度10−k表年次報告の添付ファイル10.20を引用した2016年8月11日である |
10.20 | | 償還協定と有限責任会社改訂協定は、2016年8月1日にLegacy Yards LLC、Coach Legacy Yards LLCとPldium Fund Tower C SPV LLCおよびそれらの間で署名され、添付ファイル10.1を参照して登録者に組み込まれる2016年10月1日現在のForm 10-Q四半期報告に組み込まれる |
10.21 | | Coach,Inc.とLegacy Yards Tenant LPとの間のリース契約は,2016年8月1日であり,添付ファイル10.1を参照して登録者に組み込まれている2016年10月1日現在のForm 10-Q四半期報告に記載されている |
10.22 | | 改訂および再署名された開発協定は、2016年8月1日に、ery開発者LLCとCoach Legacy Yards LLCとの間の合意によって改訂および再署名され、この協定は、登録者が2016年10月1日までの10-Q表四半期報告書に添付された添付ファイル10.3を参照することによって再署名される |
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展示品 | | 説明する |
10.23 | | プラットフォーム基金ビルC SPV LLCとery Developer LLCによるCoach保証の終了と解除は、2016年8月1日であり、添付ファイル10.4を参照して登録者に組み込まれ、2016年10月1日現在のForm 10-Q四半期報告に組み込まれている |
10.24 | | 転貸日は、2017年9月13日、Coach,Inc.と米国守護生命保険会社(ニューヨーク相互保険会社)との間の転貸であり、添付ファイル10.1を参照して登録者が2017年9月14日に提出した現在の8-k表報告書に組み込まれている。 |
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10.25† | | 登録者とトーマス·グラゼが2019年5月8日に締結した書簡協定は、登録者が2019年6月29日までの財政年度10-k表年次報告書の添付ファイル10.37を引用している |
10.26† | | Tapestry,Inc.副総裁及び以上の者の解散費計画は,2019年5月9日から改訂·再発効され,ここでは登録者が2019年6月29日までの財政年度10−k表年次報告書の添付ファイル10.38を引用する |
10.27† | | Tapestry,Inc.特別サービス計画は、2019年8月12日に施行され、この計画は、登録者を引用して2019年6月29日までの財政年度10-k表年次報告書の添付ファイル10.40を引用する |
10.28† | | 2019年9月27日に提出された登録者2019年度株主総会最終依頼書の付録bに引用することにより、Tapestry Inc.2018年株式インセンティブ計画を修正·再記述する |
10.29 | | 信用協定は,日付は2019年10月24日であり,管理エージェントTapestry,Inc.,管理エージェント米国銀行N.A.,連合シンジカ代理モルガン大通銀行と米国HSBC銀行および他の融資先が締結され,Tapestryを引用して2019年11月7日に提出されたForm 10-Q四半期報告の添付ファイル10.4が組み込まれている |
10.30† | | 登録者とLiz Fraserが2020年1月28日に締結した書簡協定は,登録者が2021年7月3日までの財政年度Form 10−k年度報告の添付ファイル10.33を引用して本明細書に組み込まれる。 |
10.31 | | 信用協定の第1号改正案は,日付が2020年5月19日であり,Tapestry,Inc.,米国銀行,N.A.が行政エージェントとして,JPMorgan Chase Bank,N.A.とHSBC Bank USA,N.A.が連合シンジカルエージェントとして署名され,日付は2019年10月24日であり,登録者が2020年6月27日までの財政年度Form 10-k年度報告を引用することにより添付ファイル10.37が組み込まれている |
10.32† | | 登録者とトッド·カーンが2020年7月20日に締結した書簡協定は、登録者が2020年6月27日までの財政年度10−k表年次報告書の添付ファイル10.40を引用している |
10.33† | | Tapestry Inc.2018年株式インセンティブ計画の第2回改訂と再起動は、登録者が2020年9月25日に提出した2020年株主年次総会最終依頼書の付録bを参照して提出する予定である |
10.34† | | 登録者とJoanne Crevoiseratが2020年10月24日に締結した書簡協定は、登録者が2020年9月26日までの財政四半期10-Q表四半期報告書に添付ファイル10.5を参照して編入する |
10.35 | | デラウェア州有限共同企業Legacy Yards Tenant LPとTapestry,Inc.の間の第1回リース修正案は,2021年3月12日であり,登録者10-Q四半期報告の添付ファイル10.1を引用して編入されている |
10.36† | | 登録者とトッド·カーン間の書簡協定は、2021年4月12日であり、登録者の10-Q表四半期報告書に添付ファイル10.2を参照して編入される |
10.37† | | 登録者とScott Roeとの間の書簡協定は、日付が2021年4月26日であり、登録者の10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.4を参照することによって参照される |
10.38 | | 信用協定の免除は,期日は2021年8月11日であり,Tapestry,Inc.,米国銀行,N.A.が行政エージェントとして,JPMorgan Chase Bank,N.A.とHSBC Bank USA,N.A.が連合シンジカルエージェントとして,および他の融資先の間で,日付は2019年10月24日であり,登録者が2021年7月3日までの財政年度Form 10−k年度報告書の添付ファイル10.44を引用して編入されている |
10.39 | | 2022年5月11日現在、Tapestry,Inc.,外国子会社借り手、貸金人と行政代理である米国銀行との間の信用協定は、添付ファイル1.1を参照することにより、登録者が2022年5月12日に提出した現在の8-k表報告に組み込まれている |
10.40† | | 登録者とScott Roeとの間で2022年8月4日に締結された書簡協定は、参照によって添付ファイル10.1を登録者が2022年8月4日に提出した現在の8−k表報告に組み込む |
10.41 | | 期日2023年8月30日の会社、融資先と行政代理である米国銀行との間の日付2022年5月11日の信用協定の第1号修正案は、登録者が2023年11月9日に提出した10-Q表四半期報告の添付ファイル10.1を引用して本明細書に組み込む |
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展示品 | | 説明する |
10.42 | | 2023 年 8 月 30 日付の当社、貸し手当事者とバンク · オブ · アメリカ、 N. A. との間の定期ローン信用契約。管理代理人として、付属書 10.2 から 11 月 9 日に提出されたフォーム 10—Q に登録者の四半期報告書を参照することによってここに組み込まれます 2023 |
19.1* | | 株式会社タペストリー社のインサイダー取引方針および手続き |
21.1* | | 株式会社タペストリーの子会社一覧 |
23.1* | | 徳勤法律事務所が同意した |
31.1* | | 規則 13 ( a ) —14 ( a ) / 15 ( d ) —14 ( a ) 認証当社の最高経営責任者の |
31.2* | | 規則 13 ( a ) —14 ( a ) / 15 ( d ) —14 ( a ) 認証当社の最高財務責任者 |
32.1* | | 第 1350 節当社の最高経営責任者の認定 |
32.2* | | 第 1350 節当社の最高財務責任者の認定 |
97.1* | | タペストリー株式会社のクローバックポリシー。 |
101.INS* | | XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
| | 注 : インスタンスドキュメントは、 XBRL タグがインライン XBRL ドキュメント内に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
101.Sch* | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
101.カール* | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101.実験所* | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
101.前期* | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
101.定義* | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
*ここで提出されたファイルです
† 管理契約または補償計画または取り決め。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
署名
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
株式会社タペストリー
| | | | | | | | |
日時: 2024 年 8 月 15 日 | 差出人: | / s / ジョアンヌ C.クレヴォイゼラート |
| | 名前 : ジョアンヌ C 。クレヴォイゼラート 役職 : 最高経営責任者兼取締役 |
1934 年の証券取引法の要件に従い、この報告書は、 2024 年 8 月 15 日に登録者に代わって、以下の者によって署名されました。
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サイン | | タイトル |
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/ s / ジョアンヌ C.クレヴォイゼラート | | 取締役最高経営責任者 |
ジョアンヌ C 。クレヴォイゼラート | | (首席行政主任) |
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/ s / スコット A 。ロエ | | 最高経営責任者と首席財務官 |
スコット A 。ロエ | | (首席財務官) |
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/ s / マネシュ b 。ダドラーニ | | コーポレート · コントロール |
マネシュ b 。ダッラニ | | (首席会計主任) |
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/ s / アン · ゲイツ | | 取締役会独立委員長 |
アン · ゲイツ | | |
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/ s / ジョン · P · ビルブレイ | | ディレクター |
ジョン · P · ビルブレイ | | |
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/ s / ダレル · キャヴェンス | | ディレクター |
ダレル · キャヴェンス | | |
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/ s / デヴィッド · エルキンス | | ディレクター |
デヴィッド · エルキンス | | |
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/ s / Johanna W.フェーバー | | ディレクター |
ジョハンナ · W 。フェーバー | | |
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/ s / トーマス R 。グレコ | | ディレクター |
トーマス · R 。グレコ | | |
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/ s / Kevin Hourican | | ディレクター |
ケビン · フーリカン | | |
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/ s / アラン · ラウ | | ディレクター |
アラン · ラウ | | |
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/ s / パム · リフォード | | ディレクター |
パム · リフォード | | |
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/ s / Annabelle Yu Long | | ディレクター |
アナベル · ユ · ロング | | |
株式会社タペストリー
連結財務諸表のインデックス及び補足情報
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| ページ 番号をつける |
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID番号)34) | 60 |
連結財務諸表: | |
合併貸借対照表 | 63 |
連結業務報告書 | 64 |
総合総合収益表 | 65 |
株主権益合併報告書 | 66 |
連結キャッシュフロー計算書 | 67 |
連結財務諸表付記 | 68 |
財務諸表付表: | |
スケジュール II— 評価および適格会計 | 104 |
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これらの付表は適用されないか、または必要な資料が連結財務諸表または付記に記載されているので、他のすべての付表は省略される。
独立公認会計士事務所報告
Tapestry,Inc.の株主と取締役会へ。
財務諸表のいくつかの見方
我々はTapestry,Inc.及びその付属会社(“当社”)を2024年6月29日及び2023年7月1日までの連結貸借対照表を監査し、2024年6月29日までの3年度各年度の関連総合経営報告書、全面収益、株主権益及びキャッシュフロー表、及び総合財務諸表索引に記載されている関連付記及び財務諸表付表II(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。この等財務諸表は,当社の2024年6月29日および2023年7月1日の財務状況と,2024年6月29日までの3年間の各年度の運営結果およびキャッシュフローを各重大な面で公平に反映しており,米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2024年6月29日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会は組織委員会が発表した報告書と2024年8月15日の報告書を後援し、会社の財務報告書の内部統制について保留のない意見を表明した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、監査委員会に伝達または要求され、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
営業権とその他の無形資産-ケイト·スペード-財務諸表付記3と付記14を参照
重要な監査事項の説明
当社の営業権と無期限ブランド無形資産の減価評価は、帳簿価値とそれぞれの公正価値の比較に関連している。公正価値の決定には,経営陣が将来のキャッシュフローと成長率および割引率の予測を大きく推定し,仮定することが求められる。これらの仮定の変化は、公正価値、任意の減価費用の金額、または両方に大きな影響を与える可能性がある
2024年度までのテスト日まで、それぞれ会社の営業権と無形資産残高に計上したKate Spadeブランド報告単位と無限活力ブランドの公正価値はそれぞれの帳簿価値より約20%と55%高かった。いくつかの要素はKate Spadeブランドが予想される未来のキャッシュフローを実現する能力に影響する可能性があり、店舗チームの生産力の最適化、国際拡張戦略の成功、販売促進活動の影響、持続的な経済変動とマクロ経済要素に関連する潜在的な運営挑戦、すべてのルートの新シリーズに対する受け入れ、及び業務の利益を高めるためのその他の措置を含む。
経営層はブランド営業権と無限ブランド無形公正価値分析に使用したKate Spade業務の公正価値及び公正価値と帳簿価値の間の差異に対して重大な判断を行ったため、監査プログラムを実行して、管理層が評価モデルで使用した業務と推定仮定の判断の合理性を評価し、特に未来のキャッシュフローと成長率の予測及び割引率の選択に対して、高度な監査師の判断とより大きい程度の努力が必要であり、著者らの公正価値専門家の参加が必要である
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
私たちが予想する将来のキャッシュフロー、成長率、割引率に関する監査プログラムは、
•著者らはKate Spade商誉と無期限ブランド無形資産減価評価制御に対する管理層の有効性をテストし、Kate Spadeの未来の収入と利益率予測の制御、及び割引率の選択を含む。
•我々はKate Spadeの実際の収入と利益率結果を歴史予測と比較することにより、管理職が正確に予測する能力を評価した
•予測期間内のKate Spade収入と利益率予測を評価し,(1)管理職や取締役会との内部コミュニケーション,(2)同業者および(3)業界と市場状況を比較する方法を評価した。
•我々の公正価値専門家の協力の下で、著者らは選定した指導性上場会社の合理性とそれによって得られた市場収益率計算を評価し、選定した市場収益率をこれらの指導性上場会社と基準比較することを含むKate Spadeの市場方法を評価した。
•著者らは,我々の公正価値専門家の協力を利用して,Kate Spadeの異なる推定技術に応用した価値指標の重みの受容可能性を評価した。
•著者らは私たちの公正価値専門家の協力を利用して、Kate Spadeの隠れた持分割増の受容可能性を評価した。株式の時価については,株式時価を策定する際に用いる計算方法をテストした.
•著者らは公正価値専門家の協力の下で、基本源情報のテストと計算の数学正確性を含むKate Spadeの公正価値方法と割引率を評価した。具体的には,割引率について,投入と計算を考慮して一連の独立した見積りを作成し,これらの見積りを経営陣が選択したそれぞれの割引率と比較した.
/s/ 徳勤法律事務所
ニューヨーク、ニューヨーク
2024年8月15日
2002年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた。
独立公認会計士事務所報告
Tapestry,Inc.の株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
以下の基準に基づいて、Tapestry,Inc.とその子会社(以下、“当社”と略す)の2024年6月29日までの財務報告内部統制を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。2024年6月29日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2024年6月29日現在および2024年6月29日現在の総合財務諸表と財務諸表の付表、および2024年8月15日までの報告を監査し、このような財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には,財務報告の内部統制を理解すること,重大な弱点があるリスクを評価すること,評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること,および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/徳勤法律事務所
ニューヨーク、ニューヨーク
2024年8月15日
株式会社タペストリー
合併貸借対照表
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| 6 月 29 日 2024 | | 七月一日 2023 |
| (百万) |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金 · 現金同等物 | $ | 6,142.0 | | | $ | 726.1 | |
短期投資 | 1,061.8 | | | 15.4 | |
貿易売掛金、信用損失引当を差し引いた $6.9そして$5.8お別れします | 228.2 | | | 211.5 | |
在庫情報 | 824.8 | | | 919.5 | |
課税所得税 | 236.2 | | | 231.1 | |
前払い費用 | 170.9 | | | 126.3 | |
その他流動資産 | 139.8 | | | 133.6 | |
流動資産総額 | 8,803.7 | | | 2,363.5 | |
財産と設備、純額 | 514.7 | | | 564.5 | |
経営的リース使用権資産 | 1,314.4 | | | 1,378.7 | |
| | | |
グッドウィル | 1,204.1 | | | 1,227.5 | |
無形資産 | 1,353.6 | | | 1,360.1 | |
所得税を繰延する | 44.1 | | | 40.4 | |
その他の資産 | 161.7 | | | 182.1 | |
総資産 | $ | 13,396.3 | | | $ | 7,116.8 | |
負債と株主権益 | | | |
流動負債: | | | |
売掛金 | $ | 452.2 | | | $ | 416.9 | |
負債を計算すべきである | 656.3 | | | 547.1 | |
賃貸負債の当期部分を経営する | 299.7 | | | 297.5 | |
流動債務 | 303.4 | | | 25.0 | |
流動負債総額 | 1,711.6 | | | 1,286.5 | |
長期債務 | 6,937.2 | | | 1,635.8 | |
長期経営賃貸負債 | 1,224.2 | | | 1,333.7 | |
所得税を繰延する | 251.3 | | | 240.0 | |
長期課税所得税 | — | | | 43.5 | |
その他の負債 | 375.1 | | | 299.5 | |
負債総額 | 10,499.4 | | | 4,839.0 | |
| | | |
コミットメントと不測の事態に関する注釈 13 を参照。 | | | |
| | | |
株主権益: | | | |
優先株 : ( 許可 ) 25.0百万株; $0.01パーバル ) ありません発表されました | — | | | — | |
普通株式 : ( 認可 1.00億株; $0.01発行済 ( 発行済 ) と発行済 ( 発行済 ) 230.2百万ドルと227.4百万株を区別する | 2.3 | | | 2.3 | |
実収資本を追加する | 3,762.7 | | | 3,682.2 | |
利益剰余金(累積損失) | (722.2) | | | (1,216.8) | |
その他の総合収益を累計する | (145.9) | | | (189.9) | |
株主権益総額 | 2,896.9 | | | 2,277.8 | |
総負債と株主権益 | $ | 13,396.3 | | | $ | 7,116.8 | |
添付の説明を参照してください。
株式会社タペストリー
連結業務報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| 6 月 29 日 2024 | | 七月一日 2023 | | 7 月 2 日、 2022 |
| ( 一株当たりデータを除く数百万 ) |
純売上高 | $ | 6,671.2 | | | $ | 6,660.9 | | | $ | 6,684.5 | |
販売コスト | 1,781.7 | | | 1,946.0 | | | 2,034.1 | |
総利益 | 4,889.5 | | | 4,714.9 | | | 4,650.4 | |
販売費、一般管理費 | 3,749.4 | | | 3,542.5 | | | 3,474.6 | |
| | | | | |
営業収入(赤字) | 1,140.1 | | | 1,172.4 | | | 1,175.8 | |
債務返済損失 | — | | | — | | | 53.7 | |
利子支出,純額 | 125.0 | | | 27.6 | | | 58.7 | |
その他の費用(収入) | 3.2 | | | 1.7 | | | 16.4 | |
所得税未払いの収入 | 1,011.9 | | | 1,143.1 | | | 1,047.0 | |
所得税支給 | 195.9 | | | 207.1 | | | 190.7 | |
純収益(赤字) | $ | 816.0 | | | $ | 936.0 | | | $ | 856.3 | |
1株当たり純収益(損失): | | | | | |
基本的な情報 | $ | 3.56 | | | $ | 3.96 | | | $ | 3.24 | |
薄めにする | $ | 3.50 | | | $ | 3.88 | | | $ | 3.17 | |
1 株当たり純利益 ( 損益 ) の計算に使用される株式 : | | | | | |
基本的な情報 | 229.2 | | | 236.4 | | | 264.3 | |
薄めにする | 233.2 | | | 241.3 | | | 270.1 | |
| | | | | |
添付の説明を参照してください。
株式会社タペストリー
総合総合収益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| 6 月 29 日 2024 | | 七月一日 2023 | | 7 月 2 日、 2022 |
| (百万) |
純収益(赤字) | $ | 816.0 | | | $ | 936.0 | | | $ | 856.3 | |
その他総合収益(損失)、税引き後純額: | | | | | |
キャッシュフローヘッジデリバティブの未実現利益 ( 損失 ) 、純 | 22.2 | | | 37.2 | | | (1.6) | |
売却可能投資の未実現利益 ( 損失 ) 、純 | (0.2) | | | 0.5 | | | (0.5) | |
| | | | | |
外国為替換算調整 | 22.0 | | | (56.7) | | | (96.8) | |
その他総合収益(損失)、税引き後純額 | 44.0 | | | (19.0) | | | (98.9) | |
総合収益(赤字) | $ | 860.0 | | | $ | 917.0 | | | $ | 757.4 | |
添付の説明を参照してください。
株式会社タペストリー
合併株主権益報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株株 | | | | 普通株 | | 追加実収資本 | | 留存利益 / ( 累積赤字 ) | | その他の総合収益を累計する | | 株主権益総額 |
| ( 一株当たりデータを除く数百万 ) |
2021 年 7 月 3 日の残高 | 279.5 | | | | | $ | 2.8 | | | $ | 3,487.0 | | | $ | (158.5) | | | $ | (72.0) | | | $ | 3,259.3 | |
純収益(赤字) | — | | | | | — | | | — | | | 856.3 | | | — | | | 856.3 | |
その他全面収益(赤字) | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (98.9) | | | (98.9) | |
株式報酬制度に基づく発行済株式 ( 税金源泉徴収除外 ) | 3.7 | | | | | — | | | 43.8 | | | — | | | — | | | 43.8 | |
株式ベースの報酬 | — | | | | | — | | | 89.4 | | | — | | | — | | | 89.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通株買い戻し | (42.0) | | | | | (0.4) | | | — | | | (1,599.6) | | | — | | | (1,600.0) | |
発表された配当金($1.001株当たり) | — | | | | | — | | | — | | | (264.4) | | | — | | | (264.4) | |
| | | | | | | | | | | | | |
2022 年 7 月 2 日残高 | 241.2 | | | | | 2.4 | | | 3,620.2 | | | (1,166.2) | | | (170.9) | | | 2,285.5 | |
純収益(赤字) | — | | | | | — | | | — | | | 936.0 | | | — | | | 936.0 | |
その他全面収益(赤字) | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (19.0) | | | (19.0) | |
株式報酬制度に基づく発行済株式 ( 税金源泉徴収除外 ) | 4.0 | | | | | 0.1 | | | (16.8) | | | — | | | — | | | (16.7) | |
株式ベースの報酬 | — | | | | | — | | | 78.8 | | | — | | | — | | | 78.8 | |
消費税を含む普通株式の買戻し | (17.8) | | | | | (0.2) | | | — | | | (703.3) | | | — | | | (703.5) | |
| | | | | | | | | | | | | |
発表された配当金($1.201株当たり) | — | | | | | — | | | — | | | (283.3) | | | — | | | (283.3) | |
| | | | | | | | | | | | | |
2023 年 7 月 1 日の残高 | 227.4 | | | | | 2.3 | | | 3,682.2 | | | (1,216.8) | | | (189.9) | | | 2,277.8 | |
純収益(赤字) | — | | | | | — | | | — | | | 816.0 | | | — | | | 816.0 | |
その他全面収益(赤字) | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 44.0 | | | 44.0 | |
株式報酬制度に基づく発行済株式 ( 税金源泉徴収除外 ) | 2.8 | | | | | — | | | (5.4) | | | — | | | | | (5.4) | |
株式ベースの報酬 | — | | | | | — | | | 85.9 | | | — | | | — | | | 85.9 | |
消費税を含む普通株式の買戻し | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
発表された配当金($1.401株当たり) | — | | | | | — | | | — | | | (321.4) | | | — | | | (321.4) | |
| | | | | | | | | | | | | |
2024 年 6 月 29 日残高 | 230.2 | | | | | $ | 2.3 | | | $ | 3,762.7 | | | $ | (722.2) | | | $ | (145.9) | | | $ | 2,896.9 | |
添付の説明を参照してください。
株式会社タペストリー
統合現金フロー表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる | | |
| 6 月 29 日 2024 | | 七月一日 2023 | | 7 月 2 日、 2022 | | |
| (百万) | | |
営業活動によって提供されるキャッシュフロー ( 使用 ) | | | | | | | |
純収益(赤字) | $ | 816.0 | | | $ | 936.0 | | | $ | 856.3 | | | |
純収入と経営活動提供の現金純額を調整する: | | | | | | | |
減価償却 · 償却 | 174.0 | | | 182.2 | | | 195.3 | | | |
不良債権準備 | 4.3 | | | 5.7 | | | 19.9 | | | |
債務返済損失 | — | | | — | | | 53.7 | | | |
株式ベースの報酬 | 85.9 | | | 78.8 | | | 72.2 | | | |
クラウドコンピューティングの償却 | 55.0 | | | 42.0 | | | 10.7 | | | |
アクセラレーションプログラムの料金 | — | | | — | | | 14.8 | | | |
所得税を繰延する | 2.5 | | | 41.2 | | | 29.9 | | | |
リース関連残高の変更、純 | (42.6) | | | (36.0) | | | (53.4) | | | |
その他の非現金手数料、ネット | (7.4) | | | (15.8) | | | 31.3 | | | |
営業資産 · 負債の変動 | | | | | | | |
売掛金 | (37.3) | | | 44.1 | | | (96.0) | | | |
在庫情報 | 85.8 | | | 49.9 | | | (311.7) | | | |
売掛金 | 49.1 | | | (98.1) | | | 86.4 | | | |
負債を計算すべきである | 91.6 | | | (93.0) | | | (16.1) | | | |
その他の負債 | (21.2) | | | (61.1) | | | (9.2) | | | |
その他の資産 | (0.1) | | | (100.7) | | | (30.9) | | | |
経営活動提供の現金純額 | 1,255.6 | | | 975.2 | | | 853.2 | | | |
投資活動によって提供されるキャッシュフロー ( 使用 ) | | | | | | | |
購入投資 | (2,713.0) | | | (6.7) | | | (540.4) | | | |
投資の満期 · 売却収益 | 1,676.3 | | | 154.7 | | | 380.7 | | | |
財産と設備を購入する | (108.9) | | | (184.2) | | | (93.9) | | | |
純投資ヘッジの決算 | 103.7 | | | 41.9 | | | — | | | |
投資活動提供の現金純額 | (1,041.9) | | | 5.7 | | | (253.6) | | | |
金融活動によって提供されるキャッシュフロー ( 使用 ) | | | | | | | |
配当金を支払う | (321.4) | | | (283.3) | | | (264.4) | | | |
普通株買い戻し | — | | | (703.5) | | | (1,600.0) | | | |
債務発行収益 ( 割引引後 ) | 6,089.5 | | | — | | | 998.5 | | | |
債務発行コストを支払う | (78.3) | | | — | | | (4.6) | | | |
債務消却費用の支払 | — | | | — | | | (50.7) | | | |
株式報酬の収益 | 27.3 | | | 38.8 | | | 74.7 | | | |
債務を返済する | (468.8) | | | (31.2) | | | (900.0) | | | |
株価報酬の純決済に支払われた税金 | (32.7) | | | (55.6) | | | (30.6) | | | |
その他の資金調達活動 | (1.2) | | | (1.1) | | | (1.0) | | | |
融資活動提供の現金純額 | 5,214.4 | | | (1,035.9) | | | (1,778.1) | | | |
為替レート変動が現金及び現金同等物に与える影響 | (12.2) | | | (8.7) | | | (39.4) | | | |
現金および現金等価物の純増加 | 5,415.9 | | | (63.7) | | | (1,217.9) | | | |
年初現金および現金等価物 | 726.1 | | | 789.8 | | | 2,007.7 | | | |
年末現金および現金等価物 | $ | 6,142.0 | | | $ | 726.1 | | | $ | 789.8 | | | |
補足情報: | | | | | | | |
所得税の現金,純額 | $ | 200.1 | | | $ | 231.9 | | | $ | 179.7 | | | |
利子を支払う現金 | $ | 262.8 | | | $ | 82.6 | | | $ | 67.8 | | | |
非現金投資活動 — 資産設備債務 | $ | 15.1 | | | $ | 11.0 | | | $ | 6.7 | | | |
添付の説明を参照してください。
1. 業務的性質
株式会社タペストリー(the「 Company 」は、ニューヨークに拠点を置くアイコニックなアクセサリーとライフスタイルブランドの大手ハウスです。当社のグローバルブランド家は、 Coach 、 Kate Spade New York 、 Stuart Weitzman の魔法を結びつけています。当社の各ブランドはユニークで独立しており、ビジネスチャネルや地域を越えた独特な製品と差別化されたカスタマーエクスペリエンスを定義するイノベーションと信頼性へのコミットメントを共有しています。私たちは、お客様を動かし、コミュニティに力を与え、ファッション業界をより持続可能にし、公平でインクルーシブで多様な企業を構築するために、共同の強みを活かします。個々のブランドはアイコンです。一緒に、可能なことを伸ばすことができます。当社は 三つ報告セグメント : コーチ、ケイト · スペード、スチュアート · ワイツマン。詳細は注釈 17 「セグメント情報」を参照してください。
2. プレゼンテーションと組織化の基礎
財政年度
同社の財政年度は6月30日に最も近い土曜日に終わる。他にも説明があるほか、財務諸表に言及されている年度は会計年度と関係がある。2024年6月29日現在の事業年度(“2024年度”)は52週。2023年7月1日現在の事業年度(略称2023事業年度)は52週、2022年7月2日現在(2022年度と略す)は52週である。2025年6月28日現在の会計年度(略称2025年度)は52週となる。
新冠肺炎が大流行する
新冠肺炎疫病は2020年度から始まって以来、すでに会社に異なる程度の業務中断をもたらし、そして世界のすべての地区に影響を与え、国家、州と地方当局の制限と閉鎖を招いた。このような中断は2023年度初めまで続いており、大中国地区における会社の業績は新冠肺炎疫病によって不利な影響を受けている。2023年度上半期が終わりに近づいた時点で、この地域ではいくつかの政府規制が廃止され、ビジネス傾向が改善された。2024年度に、新冠肺炎の疫病は著者らの業務或いは運営業績に実質的な影響を与えなかった。著者らは引き続き新冠肺炎疫病の最新発展、及び著者らの業務、経営業績と将来性に対する潜在的な影響に注目している。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、経営陣に推定と仮定を要求し、これらの推定と仮定は、連結財務諸表及びその脚注で報告された金額に影響を与える。実際の結果は、推定された額とは異なる可能性があり、これらの額は、財務諸表に大きな意味を持つ可能性がある。
総合財務諸表の作成に固有の重大な推定は、在庫現金化準備金、資産廃棄債務、顧客返品、季末減値と業務減額、長期有形無形資産の使用年限と減値、所得税と関連不確定税務状況の会計処理、業務合併の会計処理、株式補償奨励と関連期待罰金率の推定値、再編準備金、訴訟その他或いは事項準備金などである。
合併原則
連結財務諸表には、当社と100%所有·制御されているすべての子会社の勘定が含まれています。すべての会社間取引と残高は合併で流された。
株式買い戻し
会社は買い戻し価格を普通株と留保収益に分配することで株式買い戻しを会計処理する。メリーランド州の法律によると、同社の登録状態は、在庫株がない。すべての買い戻し株式は許可されているが発行されていない株式であり、これらの株式は将来的に発行され、一般会社やその他の目的に使用される可能性がある。当社は株の買い戻し計画をいつでも中止または制限することができます。当社が株式買い戻し計画に基づいて購入した株式は取引日に応じて提出しなければなりません。会社普通株の購入は、ルール10 b 5-1による購入契約を含む公開市場購入によって実行される。会社は2023年1月1日から株の純買い戻しに1%の消費税を徴収し、2022年のインフレ低減法案の一部として株主権益の一部として収益に記録している。
仕入先財務計画
我々の運営資金効率を向上させるために、会社はあるサプライヤーに自発的なサプライチェーン融資(“SCF”)計画を提供し、私たちのサプライヤーが私たちの信用格付けに影響を与える金利で、会社の売掛金を世界の金融機関に売却できるようにした。当社はSCF計画によりグローバル金融機関への再融資や支払条項の修正を行う能力がありません。SCF計画によると、当社または当社のどの子会社も保証を提供しません。会社の支払い義務は、支払金額と支払い条件を含めて、普通は超えません90日数は、仕入先参加計画の影響を受けない。2024年6月29日と2023年7月1日まで、ドル294.91000万ドルと300万ドルです305.4600万ドルは、それぞれ会社のSCF計画に参加する資格のあるサプライヤーと関係がありますSCF計画により有効な未済債務の前転が確認され、これらの債務は売掛金総合貸借対照表では、以下のように示されている
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 29 日 2024 | | 七月一日 2023 |
| (百万) |
未返済債務、年初 | $ | 305.4 | | | $ | 393.2 | |
--年内に追加される請求書の数 | 1,349.8 | | | 1,397.5 | |
--年内に決済された4枚の領収書 | (1,360.3) | | | (1,485.3) | |
未済債務,年末 | $ | 294.9 | | | $ | 305.4 | |
3. 重大会計政策
現金と現金等価物
現金および現金等価物には、現金残高と、購入日満期日に3ヶ月以下の高流動性投資が含まれる。
投資する
短期投資には、主に高信用品質の米国と非米国が発行する社債や米国債、および元の満期日が3カ月を超え、満期日が資産負債表日から1年以内の政府機関証券が含まれ、売却可能に分類されている。長期投資は通常、高信用品質のアメリカと非アメリカが発行した会社債務証券、アメリカ国債と政府機関証券を含み、販売可能に分類され、公正な価値で記録され、未実現収益と損失は他の全面収益に記録されている。配当金と利息収入は稼いだ時に確認します。
また、公認会計原則は、合併会社が持株権を持つすべての実体と会社が主要な受益者とみなされるすべての可変利益実体(“可変利益実体”)を要求する。エンティティは、以下のいずれかの基準に適合する場合、一般に、VIEである:(I)エンティティは、他の当事者の追加的な付属財務支援なしに、その活動に資金を提供するのに十分な持分がない、(Ii)持分投資家は、エンティティの運営について重大な決定を下すことができない、または(Iii)一部の投資家の投票権は、エンティティの予想損失またはエンティティの予想損失を負担する責任に比例しないが、エンティティのほとんどの活動は、投資家を代表して行われ、投票権は極めて少ない。
信用リスクが集中する
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金と現金等価物、投資と売掛金を含む。同社は現金を高信用品質の金融機関に投資し、通常は主に会社債務証券、通貨市場ツール、米国政府と機関債務証券、商業手形、主要銀行や金融機関に保管されている銀行預金に投資する。売掛金は通常多様化しており,会社の顧客基盤を構成する実体数が多く,これらの実体は多くの地理的地域に分散しているからである.当社は、これらの投資や売掛金に関する信用リスクは著しく集中していないと考えている。
在庫情報
同社は小売(電子商取引を含む)や卸売流通ルートで販売されている在庫を持っている。同社のほとんどの在庫は完成品で構成されており、コストまたは現金化可能な純価値の低い者で報告されている。在庫コストには材料、転換コスト、運賃、関税が含まれており、主に加重平均コストによって決定される。会社は現在の製品需要、予想された未来の需要と歴史的経験に基づいて、移動が遅く、古い在庫を含む在庫を備蓄している。顧客の味の変化、購入モードや競争の激化による製品需要の減少は、会社の在庫の評価に影響を与える可能性があり、追加の備蓄が必要になる可能性がある。
財産と設備、純額
財産と設備の純額はコストから減価償却累計を引いて計算します長期資産減価処分しています減価償却は資産の推定耐用年数で直線的に計算されます。建物の減価償却が多すぎる40年限も建築改良も年ごとに減価償却されている10個へ 40何年もです。機械と設備は耐用年数内に減価償却する5人へ 7年になる家具や固定装置の価値は三つへ 10年ソフトウェアやコンピュータ装置は通常使用寿命内に減価償却されます三つへ 7年になるそれは.資本化資格に符合するサービス契約クラウド手配に関する実施コストは総合貸借対照表内で前払い費用及びその他の資産内に入金され、そして関連する信託手配期間中に総合経営報告書の中で販売、一般及び行政(“SG&A”)費用として償却される。レンタル改善は、使用年数または関連するレンタル期間の中で短い時間で償却すると推定される。維持·修理費用は発生時に収益を計上し、主な更新と改善の支出は資本化に計上する。
長寿資産の評価
長期資産,たとえば物件や設備および運営賃貸使用権(“ROU”)資産は,任意のイベントや場合に資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合に減値を評価する.長期資産の回収可能性を評価する際には、当社は、関連資産グループの使用およびその最終処分によって予想される将来のキャッシュフローの最適な推定値を使用する。資産の見積もり将来未割引キャッシュフロー純額がその帳票価値よりも少ない範囲では,減値損失はその資産の帳票価値とその公平価値との差額に相当することが確認された(外部市場参加者の仮定を考慮する).同社は$を記録した6.31000万ドルと300万ドルです7.22024年度および2023年度の連結運用レポートにおけるSG&A費用の減価費用は、それぞれ1.5億ユーロです。
将来のキャッシュフローを確定する際、会社は消費者支出、店内資本投資、販売促進リズム、広告レベルと販売戦略の変化などのマクロ経済傾向の影響を含む様々な要素を考慮する。将来のキャッシュフローの確定は未来の業績の見積もりであるため、未来のキャッシュフローが予想に合わなければ、未来の減価が生じる可能性がある。
商業権その他無形資産
買収時、会社は購入した無形資産の公正価値を推定し、記録し、主にブランド、顧客関係、使用権資産と注文在庫を含む。営業権およびいくつかは、ブランド無形資産を含む無期限使用年数を有する他の無形資産とみなされ、償却されないが、少なくとも毎年減値を評価する。有限年限無形資産は、そのそれぞれの推定利用可能年数内に償却され、上述した他の長期資産と共に、事件或いは環境変化がその関連帳簿価値が完全に回収できない可能性があることを示した場合、定期的に減値を評価する。有限年期と無限年期の無形資産の公正価値推定は主に現金割引量法及び多期超過収益法を用いて決定し、適切な時に市場比較を考慮する。この方法では,予測される将来のキャッシュフロー,割引率,成長率を含む大量の見積りと仮定を用いている.
当社は一般的に数量化方法を用いて年間営業権と無期限無形資産減価分析を行っている。数量化営業権減値テストは、各報告単位の公正価値及びその帳簿価値(営業権を含む)を比較することによって、潜在的減値の存在を識別する。報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える場合、報告単位の営業権は欠陥がないとみなされる。報告単位の帳簿価値がその公正価値を超えていれば、減値費用の金額がその超過した金額に等しいことを確認する。確認された減価費用は,その報告先に割り当てられた営業権金額に限られる。
報告単位および無形資産の公正価値の決定は、経営陣の評価に基づいており、必要に応じて独立した第三者評価を考慮する。また,この決定には判断性があり,よく扱われる
予測された将来のキャッシュフロー、割引率、成長率、および適切な市場比較性および最近の取引の決定が含まれる可能性がある重大な推定および仮定を使用する。これらの見積りや仮定は,減価費用の確認やそのような費用のいずれかの金額に大きな影響を与える可能性がある
当社は、各財政年度第4四半期または公正価値がその額面より低い可能性がある事件が発生した場合、営業権及びブランド無形資産に対して年間減値評価を行う。その会社は確かに違います。2024年度または2023年度の減額。
賃貸借契約を経営する
同社のレンタル小売空間、オフィス空間、倉庫施設、履行センター、ストレージ空間、機械、設備、経営リースの中のいくつかの他の項目。これらの賃貸契約には、賃貸料上昇条項または建築補助金および賃貸料減免の形態で提供される賃貸インセンティブも含まれる可能性がある。リース使用権(“ROU”)資産や賃貸負債を計算するためのレンタル期間を決定する際には、当社は、市場状況や存在する可能性のある任意の継続期間や選択終了条項など、様々な要因を考慮します。合理的に決定されたと考えられる場合、継続および終了オプションは、レンタル期間を決定し、リースROU資産およびリース負債を計算する際に含まれる。会社は、一般に、固定最低賃貸料、主に業績に基づく可変賃貸料(すなわち、売上ベースの支払率)、または両方の組み合わせを要求され、これらは、そのROU資産と直接関連している。レンタルは、不動産税、保険、公共地域維持費、および/またはいくつかの他のコストを含むいくつかの他のコストを当社に支払うことをよく要求します。これらのコストは固定されているかもしれませんし、具体的にはそれぞれの賃貸契約の条項に依存しています。これらの支払いが固定されている限り、会社はレンタルROU資産と賃貸負債を計算している。
当社はリースROU資産とリース負債を開始日からの合理的な決定レンタル期間内の固定リース支払いの現在値と計算している。指導意見によると、暗黙的な比率を使用してレンタル支払いの現在値を決定する必要がある。当社のリースに隠れている金利は容易に確定できないため、当社はリース開始日の既存情報に基づいて漸増借入金金利を使用しており、これらの情報には、当社の信用格付け、信用利差、担保、リース期限、経済環境、通貨への影響の調整が含まれています
経営リースについては,固定リース支払いはレンタル期間内に直線原則で経営リースコストであることが確認された。融資リースと減価経営リースについては,ROU資産は残存リース期間内に直線原則で減価償却し,リース負債増加に関する利息支出を確認した。レンタル期間が12ヶ月以下のレンタル(“短期賃貸”)については、いずれの固定賃貸支払いもそのレンタル期間の直線に基づいて確認され、総合貸借対照表では確認されない。運営リースと融資リース(あり)の可変リースコストはいずれも発生していることが確認された。
資産廃棄義務とは,有形長期資産廃棄に関する法的義務である。当社の資産廃棄義務は主にリース改善に関係しており、契約により、当社はリース終了時に解体し、賃貸契約を遵守することが義務付けられています。当該等の債務が存在する場合、当社はリース開始時にその推定公正価値に基づいて資産廃棄債務を確認する。資産廃棄債務は、流動負債または非流動負債(関連コストに応じた予想支払時間)に計上され、その後、推定数の任意の変化に応じて調整される。関連推定資産廃棄コストは長期資産帳簿価値の一部として資本化し,その耐用年数内に減価償却を行う。2024年度末と2023年度末までの会社の資産廃棄義務は57.71000万ドルと300万ドルです53.7当社の総合貸借対照表では、主に他の非流動負債に分類されている
収入確認
会社が承諾した製品やサービスの制御権を顧客に移すことで業績義務を履行した場合,収入が確認され,ある時点である可能性があり,時間とともに経過している可能性がある.顧客が製品またはサービスを直接使用し、その製品またはサービスから実質的にすべての残りの利益を得る能力を取得すると、制御権が移行する。確認された収入金額は、対価格変動をもたらす可能性のある販売条項の見積もりを含む会社が獲得する権利が期待される対価格金額である。変化性の影響を受ける収入は1つの額に制限され、変化性をもたらす意外な状況が解決された場合、その額は将来の期間の大きな逆転を招くことはない。
小売店とフランチャイズ店の収入は販売所で確認され、顧客が製品の実物所有権を取得すると。会社の電子商取引サイトを介して注文した製品販売のデジタル収入は、顧客が出荷や貨物を受け取る際に確認し、顧客が支払う送料や手数料を含む。小売とデジタル収入は推定収益を差し引いた純額であり,推定収益は歴史的経験に基づいて期待価値を策定することで推定される。代金は販売所で支払わなければなりません。
当社は所有権移転や損失リスクが顧客に移転する際に卸売業務内の収入を確認しており、これは通常製品出荷時に発生しますが、場合によっては顧客が出荷を受けたときに発生する可能性があります。卸売り収入は返品、割引、シーズン末の値下げ、協力広告手当と顧客に提供される他の対価格を差し引いた見積もり純額である。同社のこれらの可変金額の履歴見積もりは実際の結果と実質的な差はない。
被許可者が会社商標の使用を許可された契約期間内に、会社は許可収入を確認する。これらの手配は、ライセンス者が販売に基づく特許権使用料を支払うことを要求し、契約保証の最低特許権使用料金額を含むことができる。契約保証された最低特許権使用料の収入はライセンス年度に比例して確認され、最低特許権使用料の敷居に達すると、販売に基づく超過特許使用料はいずれも稼いだ収入として確認される。
会社が発行したギフトカードは負債記録として償還されるまで、その時点で収入が確認される。会社はまた、歴史情報を用いて永遠に償還されないギフトカードの残高を推定し、未償還のギフトカードを受取人のいない財産としてどの司法管轄区に振り戻す法律義務がない場合、その金額は顧客の実際の償還割合に応じて時間の経過とともに収入として確認される。
当社は純額で販売税やその他の関連税項を計算しており、収入中のこのような税項は含まれていません。
詳細は付記4、“収入”を参照されたい。
販売コスト
販売コストには、在庫現金化および収縮、破損、交換準備金などの在庫コストおよび他の関連コストが含まれる。
販売、一般と行政(“SG&A”)費用
販売費用には、店舗従業員の給与、占有コスト、減価償却、供給コスト、世界卸売·小売口座管理給与が含まれる。これらの費用はいずれの会計期間に開設された店舗数や店舗業績の影響を受けており、給与やレンタル料費用は売上によって変化する可能性があるからだ。広告、マーケティングおよび設計費用には、従業員報酬、メディア空間および制作、広告代理費、新製品設計費用、広報、および市場研究費用が含まれる。流通および顧客サービス費用には、倉庫、注文履行、輸送および運搬、顧客サービス、従業員補償、袋修理費用が含まれる。SG&A費用には、行政、財務、人的資源、法律、情報システム部門、会社本部占有費用、相談費、ソフトウェア費用など、会社機能の報酬コストも含まれています。
輸送と運搬
消費者への製品の輸送と処理コストは$221.1百万、$217.0百万ドルとドル230.82024年度、2023年度、2022年度はそれぞれ100万ドルで、SG&A料金に含まれています。同社はメーカーの製品に関する仕入輸送コストを販売コストに計上している。同社の流通ネットワークに関連する輸送関連コストの残高は販売コストではなくSG&A費用に計上されている。
広告.広告
広告コストには、デジタルおよび他のメディア、および制作コストのような直接マーケティング活動に関連する費用が含まれる。同社の広告費用の合計は、2024年度、2023年度、2022年度616.8百万、$570.7百万ドルとドル551.6それぞれ100万ドルであり,SG&A費用に含まれている.広告費用は一般的に広告が初めて現れた時に費用を計上する。
株式ベースの報酬
当社は付与日の公正価値に基づいて従業員と非従業員取締役の持分奨励コストを確認します。日株単位奨励を付与する公正価値は、日会社普通株に付与された公正価値に基づいている。株式オプション付与日の公正価値はブラック-スコアーズオプション定価モデルに基づいて決定され、オプションの期待期限、期待変動率、配当収益率を含むいくつかの仮定に関連する。オプションの期待期限は、付与されたオプションが未償還の期間を予想し、歴史的経験に基づく。予想変動率は、会社株の歴史的変動率および会社株公開取引オプションの隠れた変動率に基づく。配当収益率は現在予想されている1株当たりの年間配当金と会社の株価に基づいている。ブラック·スコイルズ値を決定するための仮定の変化は、ブラック·スコルス値の大きな変化をもたらす可能性がある
当社は株式ベースの補償見積もり没収後の純額を差し引くことを確認しており、実際の没収が見積もりと異なる場合、当社はその後の期間に見積もりを改訂します。同社は歴史的経験と予想される未来行動に基づいて罰金率を推定している。
会社は主要幹部に業績に基づく株式奨励を授与し、奨励の付与は幹部の継続在職および会社または個人が何らかの業績目標を達成したかどうかにかかっている。四半期ごとに計算すると、会社は予定の業績目標に照らして実績を評価し、株式ベースの給与支出を調整し、相対業績業績を反映させる。実際に割り当てられた株式は,サービスと履行期間終了時に計算され,配当等株式を含む.業績に基づく報酬が市場条件に組み込まれている場合、このような報酬の付与日公允価値は、モンテカルロシミュレーションのような定価モデルを使用して決定される。
所得税
会社の有効税率は、会社が経営している各管轄区で利用可能な税前収入、法定税率、税収法律法規、税務計画戦略に基づいている。当社は所得税準備中に税収が確定していない利息と罰金を分類します。当社は、これらの資産がより顕在化する可能性があると考えている範囲で、繰延税項目純資産を記録している。このような決定を下す際には、当社は繰延税金負債の予定沖販売、将来の課税収入の予想、税務計画策及び近未来及び予想将来の経営業績を含むすべての既存の証拠を考慮する。既存の証拠の量に基づいて、繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合、当社は繰延税金資産の推定値を計上する。当社は限られた数の外国実体の収益に恒久的な再投資を行うことはなく、これらの実体から収益を送金する税務結果を記録している。当社は他のすべての収益に対して恒久的な再投資を行います。
当社は財務諸表中の税務倉庫位の影響を確認し、税務倉位の技術的価値によれば、これらの倉位は監査時にさらに継続する可能性がある。当社は使用された推定と仮定が合理的で法的根拠があると信じているが、税務監査の最終決定は、歴史的税務準備や記録された資産や負債に反映されているのとは異なる可能性がある。税務機関は会社の所得税申告書を定期的に審査しており、これらの税務機関は逆の立場をとる可能性があり、会社の経営業績に大きな影響を与える可能性がある。実際の税率を確定し、納税状況を評価し、繰延税金資産の可変純資産を確定する際には、重大な管理判断力が必要である。
当社の所得税のさらなる検討については、付記15、“所得税”を参照されたい
派生ツール
同社が購入した完成品のほとんどがドル建てであることは、同社の外貨為替レート変動に対する取引影響の開放を制限している。しかし,同社は現地通貨で外国運営子会社へのドル在庫の売却に関する外貨両替リスクと,各種通貨会社間融資や対応金に関するリスク,換算リスクに直面している。同社はまた、外国子会社への純投資のドル価値変化に関する外貨リスクと、会社債務(将来発行を含む)の基準金利変化による金利リスクに直面している。会社は派生金融商品を使用してこのような危険を管理する。これらのデリバティブ取引は会社のリスク管理政策に適合している。当社では投機や取引目的のためのデリバティブ取引は行いません。
当社は公正価値に応じてすべての派生ツール契約を総合貸借対照表に記録しています。外貨デリバティブと金利デリバティブの公正価値は、決済に基づく特定の指数の長期曲線に基づいており、取引相手又は会社の信用リスクの調整を含む。公正価値推定を策定する際には、管理職が判断する必要がある。異なる市場仮定または方法を使用することは、推定公正価値に影響を及ぼす可能性がある。
裁定会計資格に適合するキャッシュフローデリバティブについては,これらのツールの公正価値変動は,被セット期間項目が収益で確認されるまで,他の包括収益(損失)(“AOCI”)の構成要素を累積することが確認された.純投資ヘッジとして指定されたデリバティブについては,このツールの公正価値変動はAOCIの構成要素として確認され,ヘッジ終了時には売却または清算までAOCIに保持される.
当社が締結したヘッジ会計資格に適合したデリバティブは、ヘッジされるリスクに関するリスクを低減する上で、非常に有効であることが予想される。ヘッジに指定された派生商品ごとに
会社は関連するリスク管理目標と戦略を記録し、ヘッジツール、被ヘッジ項目とリスク開放を決定し、どのようにツール期限内にヘッジの有効性を評価するかを含む。当社は、少なくとも四半期ごとに1つのヘッジツールを評価して記録し、公正価値またはキャッシュフローの相殺変化を実現する上で、高度な有効度を維持することが期待されている。
デリバティブがヘッジ指定リスクにおいて非常に有効ではなく、引き続き非常に有効ではないと判定された場合、ヘッジ会計は終了され、さらなる収益(損失)は外貨収益(損失)または利息収入(費用)内で確認される。裁定会計が終了した場合,先にAOCIに計上されたキャッシュフロー派生ツールの公正価値が関連ヘッジプロジェクトが収益に影響する場合に収益に累積変動することを収益の中で確認し,元のヘッジポリシーと一致し,予測された取引が発生しない限り,この場合,累積金額はただちに外貨収益(損失)や利息収入(支出)内で確認される.
ヘッジとして指定されていない外貨派生ツールについては,そのツールの公正価値変動は収益記録によって記録される.このような変化は一般的に特定の基礎資産と負債の再評価を相殺する。
デリバティブを使用することにより、当社は当該契約の取引相手がその契約義務を履行できないリスクに直面する可能性がある。このような取引相手の信用リスクを軽減するために、当社の政策は、その信用格付けの評価などのみに基づいて、厳選された金融機関と契約を締結することである。
当社の派生ツールの公正価値は毛数に基づいて総合貸借対照表に計上されている。キャッシュフロー報告については,当社はデリバティブ決済時に受け取った収益や支払い金額を分類し,分類方式はヘッジ関連項目の方式と同様に,主に経営活動の現金内にある.
期日保証組合
同社が長期通貨契約を締結するのは,主に外貨建ての在庫取引や各種通貨会社間融資や対応金の為替変動に関するリスクを低減するためである。これには主に円、人民元、ユーロ為替レート変動のリスクが含まれている。キャッシュフローのヘッジとして指定されたデリバティブ契約がヘッジプロジェクト価値変動を相殺する上で非常に有効である程度については、関連収益(損失)は最初にAOCIで延期され、その後、総合経営報告書で販売コスト内でヘッジされた在庫購入コストの一部として確認され、関連在庫が第三者に売却された場合。現在の期日は2024年7月から2026年3月までである。会社間ヘッジやその他の契約義務に指定されていない長期外貨両替契約は,会社総合経営報告書の他の費用(収入)で確認される。2024年6月29日までに保有する多くのツールの満期日は2024年8月であり、関連残高がまだ決済されていない場合、このような契約は通常満期時に更新される。
2024年度には、債務基準金利の変化に関連するリスクを低減するための金利デリバティブ契約も締結した。このようなツールに関するいかなるプレミアムも、自社のヘッジ有効性の測定には計上されておらず、ヘッジ実行から契約満期日までの間に償却される。関連収益(損失)は最初にAOCIで繰延され、その後、総合経営報告書で当社の借金に関するヘッジ利息支払い計上収益の同時期の利子収入(支出)が確認された。2024年6月29日現在、金利デリバティブ契約のない平倉。
当社も、今後のドルと現地通貨との為替変動に対応するため、ユーロ建て子会社と円建て子会社への純投資を含む外国子会社への為替変動リスクを低減するクロスマネースワップ契約を締結しています。関連収益(損失)はAOCIで売却または清算純投資まで延期され,現在の満期日は2027年11月から2032年3月までである。
外貨?外貨
会社の海外業務の本位貨幣は一般的に適用される現地通貨です。資産と負債は貸借対照表日の現行為替レートでドルに換算し、収入と支出は当期加重平均為替レートに換算する。これにより生じる換算調整は総合総合収益表に計上され,他の全面収益(損失)の構成要素(“保監所”)と総合権益表内の総合権益表となる
同社は収益の中で異なる実体の機能通貨建てでの取引の損益を確認している。外貨取引損益には、ある会社間融資を外国子会社と決済することで実現された金額も含まれている。
再分類する
前期の財務情報を再分類し、今期の列報方式に符合した。費用の償却、会社のクラウド手配と関係があります#ドル42.02023年度は100万ドル10.72022年度には、それぞれ他の資産から再分類し、当社の統合キャッシュフロー表にクラウド手配償却を計上する。
最近採用された会計公告
2022年9月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、仕入先財務計画の透明性を向上させるために、会計基準更新(ASU)第2022-04号、“負債-仕入先財務計画(サブテーマ405-50)”を発表した。ASUは、財務諸表のユーザが計画の性質、期間の活動、期間の変化、および潜在的な規模を理解するために、仕入先融資計画内の買い手に計画に関する十分な情報を開示することを要求する。同社は2024年度からASU 2022-04を採用している。新たな開示要求を除いて、ASU 2022-04を採用することは会社の総合財務諸表に影響を与えない。より多くの情報については、付記2、“列報と組織の基礎”を参照されたい。
最近発表された会計公告
2023年11月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、主要な支部費用の開示を強化することにより、主に重要な支部費用の開示を強化することにより、ASU第2023-07号、“支部報告(主題280):報告可能支部開示の改善”を発表した。改正案は、公共実体に定期的に首席運営決定者に提供し、部門損益の重大な部門支出を計上することを要求する。これらの改正は、2025年度からの企業年度報告期間および2026年度開始の中期に施行され、早期採用が許可され、財務諸表に記載されているすべての以前の時期に遡る。同社は現在、会社開示への影響を決定するためにASUを評価している。
FASBは2023年12月、税率調整カテゴリおよび司法管轄区域で支払われた所得税を標準化および分解することによって、所得税開示をさらに強化する改正案を含む“所得税(特別テーマ740):所得税開示の改善”と題するASU 2023-09号文書を発表した。これらの改正は、会社の2026会計年度からの年度期間中に発効し、早期採用を許可し、前向きまたは遡及的に実施すべきである。同社は現在、会社開示への影響を決定するためにASUを評価している。
4. 収入.収入
同社が確認した収入は、主に私たちの直接消費者向け(“DTC”)業務(私たちの小売店や電子商取引サイトを含む)と私たちの卸売業務を通じてそのブランドの製品を販売することに由来しています。同社はまた,その商標許可に関する印税や補助業務チャネルでの販売から収入を得ている。いずれの場合も、収入は、約束された製品やサービスの制御権が顧客に転送されたときに確認され、これは、ある時点であってもよいし、時間とともに経過している可能性もある。顧客が製品またはサービスを直接使用し、その製品またはサービスから実質的にすべての残りの利益を得る能力を取得すると、制御権が移行する。確認された収入金額は、対価格変動をもたらす可能性のある販売条項の見積もりを含む会社が獲得する権利が期待される対価格金額である。変化性の影響を受ける収入は1つの額に制限され、変化性をもたらす意外な状況が解決された場合、その額は将来の期間の大きな逆転を招くことはない。
当社は、期末までに履行されていない原始期限が1年以下の契約に関する残りの履行義務、又は販売に基づく特許使用料手配に関する可変対価格を開示しない実際の方便を選択した。以下で議論する将来の最低特許権使用料を除いて、他の契約の取引価格が残りの履行義務に割り当てられることはなく、これらは実質的ではない。
会社が選択した他の実際の便宜策は、(I)任意の1年以下の契約に重大な融資部分が存在しないと仮定すること、(Ii)輸送および処理をSG&A費用における履行活動として会計処理すること、制御権移転に関する出荷時間にかかわらず、(Iii)販売および付加価値税を取引価格から除外することを含む。
直接消費者向けに
同社は顧客が実際に製品の販売所を所有しており、特許権店を含むその小売店の収入を確認している。会社の電子商取引サイトを介して注文した製品販売のデジタル収入は、顧客が出荷や貨物を受け取る際に確認し、顧客が支払う送料や手数料を含む。小売とデジタル収入は推定収益を差し引いた純額であり,推定収益は歴史的経験に基づいて期待価値を策定することで推定される。代金は販売所で支払わなければなりません。
会社が発行したギフトカードは負債として記録され、顧客が償還されるまで、収入が確認される。会社はまた、歴史情報を用いて永遠に償還されないギフトカードの残高を推定し、未償還のギフトカードを受取人のいない財産としてどの司法管轄区に振り戻す法律義務がない場合、その金額は顧客の実際の償還割合に応じて時間の経過とともに収入として確認される。
当社の小売事業の一部では、顧客ロイヤルティプログラムやクーポンの発行などの販売インセンティブプログラムを使用しています。ロイヤリティプログラムは、お客様に追加製品を取得する重要な権利を提供し、当社に別個の履行義務が生じます。さらに、当社が販売する特定の製品には、別個のパフォーマンス義務とはみなされない保証保証が含まれています。これらのプログラムは個別にまた集合的に重要ではない。
卸売
当社は所有権移転や損失リスクが顧客に移転する際に卸売業務内の収入を確認しており、これは通常製品出荷時に発生しますが、場合によっては顧客が出荷を受けたときに発生する可能性があります。支払いは通常期限が切れます30今から今まで90船積みの数日後です。卸売り収入は返品、割引、シーズン末の値下げ、協力広告手当と顧客に提供される他の対価格を差し引いた見積もり純額である。割引は、顧客との契約条項に基づいており、提携広告手当および他の対価格は、契約条項に基づいて、またはケースベースで交渉することができます。返品と値下げは通常、会社の承認を得て、歴史的傾向、現在の季節結果と卸売場所の在庫状況、現在の市場と経済状況、場合によっては契約条項に基づいて推定する必要がある。同社のこれらの可変金額の履歴見積もりは実際の結果と実質的な差はない。
カードを配る
被許可者が会社商標の使用を許可された契約期間内に、会社は許可収入を確認する。これらの手配は、ライセンス者が販売に基づく特許権使用料を支払うことを要求し、契約保証の最低特許権使用料金額を含むことができる。契約保証された最低特許権使用料の収入はライセンス年度に比例して確認され、最低特許権使用料の敷居に達すると、販売に基づく超過特許使用料はいずれも稼いだ収入として確認される。顧客は一般に、その間に販売されている許可商標付き商品に基づく金額を四半期ごとに支払い、これは、その間に記録された収入金額とは異なり、契約資産または負債を生成する可能性がある。ライセンス手配に関する契約資産と負債及び契約費用は関係ありません。ライセンス業務は約占めるからです12024年6月29日現在の前期総純売上高の%を占めている。
種類別純売上高
以下の表では、会社の純売上高を地域別に列挙し、経済要因が上記期間の収入とキャッシュフローにどのように影響する可能性があるかを述べた各地理地域には,会社が直接経営する業務チャネル,グローバル観光小売業務,特定の地理地域内の各地点の卸売顧客(流通業者を含む)に関する純売上高が含まれている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米 | | 偉大な中国(1) | | 他のアジア(2) | | 他にも(3) | | 総額 |
| (百万) |
2024年度 | | | | | | | | | |
コーチ | $ | 3,078.7 | | | $ | 902.1 | | | $ | 771.4 | | | $ | 343.1 | | | $ | 5,095.3 | |
ケイト · スペード | 1,074.4 | | | 45.3 | | | 130.1 | | | 84.6 | | | 1,334.4 | |
スチュアート · ワイツマン | 160.9 | | | 65.2 | | | 1.4 | | | 14.0 | | | 241.5 | |
総額 | $ | 4,314.0 | | | $ | 1,012.6 | | | $ | 902.9 | | | $ | 441.7 | | | $ | 6,671.2 | |
| | | | | | | | | |
2023年度 | | | | | | | | | |
コーチ | $ | 3,037.5 | | | $ | 896.7 | | | $ | 752.9 | | | $ | 273.3 | | | $ | 4,960.4 | |
ケイト · スペード | 1,142.8 | | | 47.9 | | | 140.4 | | | 87.8 | | | 1,418.9 | |
スチュアート · ワイツマン | 180.0 | | | 71.2 | | | 1.8 | | | 28.6 | | | 281.6 | |
総額 | $ | 4,360.3 | | | $ | 1,015.8 | | | $ | 895.1 | | | $ | 389.7 | | | $ | 6,660.9 | |
| | | | | | | | | |
2022年度 | | | | | | | | | |
コーチ | $ | 3,102.8 | | | $ | 892.2 | | | $ | 691.3 | | | $ | 235.0 | | | $ | 4,921.3 | |
ケイト · スペード | 1,156.7 | | | 41.7 | | | 139.0 | | | 108.1 | | | 1,445.5 | |
スチュアート · ワイツマン | 189.9 | | | 92.7 | | | 0.4 | | | 34.7 | | | 317.7 | |
総額 | $ | 4,449.4 | | | $ | 1,026.6 | | | $ | 830.7 | | | $ | 377.8 | | | $ | 6,684.5 | |
(1)大中華区中国には大陸部中国、香港特別行政区、マカオ特別行政区、台湾が含まれる。
(2)他のアジア諸国には、日本、マレーシア、オーストラリア、ニュージーランド、韓国、シンガポール、その他のアジア諸国が含まれる。
(3)また、他の販売は主にヨーロッパと中東での販売と、同社の許可パートナーから稼いだ特許権使用料を代表する。
収入を繰り越す
繰延収入は、譲渡承諾商品やサービスの前に顧客から受け取ったまたは受け取るべき現金支払いから来ており、主に確認された未両替ギフトカード(破損後を差し引いた)と関係がある。追加の繰延収入は、契約中に確認された収入を超える販売ベースの特許権使用料に基づいて受信されたか、または受信されるべき特許使用料に基づいて支払われる可能性がある。このような金額の残高は2024年6月29日と2023年7月1日現在でドルである45.5百万ドルとドル43.0この金額は主に当社の総合貸借対照表の計上すべき負債に計上されており、1年以内に収入として確認されることが予想される。2024年6月29日現在の純売上高は27.72023年7月1日現在、繰延収入と記録された金額から100万ドルが確認された。2023年7月1日現在の純売上高は23.52022年7月2日現在、繰延収入と記録された金額から100万ドルが確認された。
5. 買収する
二零二三年八月十日に、当社はTapestryの直接完全資本付属会社日の出合併付属会社(“合併付属会社”)及びCapri Holdings Limited(“Capri”)と合併協定及び計画(“合併協定”)を締結した。合併協定の条項によると、Tapestryは、Capriの任意およびすべての普通株式の買収に同意している(ただし、(A)買収完了直前に会社またはCapriまたはその任意の直接または間接子会社が所有または保有するCapri普通株、および(B)Capriが買収完了直前に発行·発行した普通株を含まず、当該普通株は、英領バージン諸島商業会社法第179節に基づいて異なる政見者の権利を適切に行使した所有者が保有し、遵守している。イギリス領バージン諸島は2004年(改訂された)現金で販売され、購入価格は#ドルです57.00各株は利息を計算しませんが、合併協定に規定されている任意の必要な源泉徴収項目を守らなければなりません。企業価値は約$と予想される8.50100億ドルで、この取引は2024年に完了する予定だ(“Capri買収”)。2023年10月25日,Capriの株主特別総会で,Capriの株主は合併協定と進行予定の取引を承認した。同社は米国以外のすべての適用司法管轄区域の規制承認を得ている。2024年4月22日、連邦貿易委員会はニューヨーク南区米国地区裁判所に訴訟を提起し、カプリの買収完了を要求した。連邦貿易委員会の起訴状によると、Capri買収が完了すれば、クライトン法第7条に違反し、合併協定とCapri買収は連邦貿易委員会法第5条に違反する不公平な競争方法を構成し、禁止すべきだという。同社は連邦貿易委員会の説に根拠がないと考え、訴訟を積極的に弁護しようとしている。
Capri買収に資金を提供するため、同社は2023年11月27日に$を発行した4.50200億ドルの優先無担保手形(“Capri買収ドル優先手形”)とユーロ1.5010億ユーロ額面の優先無担保手形(“Capri Acquisition EUR高級手形”,Capri Acquisitionドル高級手形とともに,“Capri Acquisition高級手形”),$とともに1.402023年8月30日に実行された1,000億ドル遅延抽出無担保定期融資手配(“Capri買収定期融資手配”)は、Capri買収の予想融資を完了した。取引が完了するまで、会社はCapri買収優先手形を発行した収益を現金と現金等価物および短期投資の形で保留する。当社の現金等価物および短期投資の詳細については、付記8“投資”および付記11“公正価値計量”を参照されたい。買収に関連する既存債務ツールの詳細は、付記12“債務”を参照されたい。
Capriを買収する過程で、同社は2024年度に$を発生させた226.6税引前費用は2.5億ユーロで、主に融資関連費用と専門費用と関係がある。
6. その他の総合収益を累計する
示された日までに、他の全面収益(損失)を累積する構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流通期間保証デリバティブ製品は収益(損失)を実現していない(1) | | 売却可能投資の未実現収益(赤字) | | | 累計換算調整(2) | | 総額 |
| (百万) |
2022 年 7 月 2 日残高 | $ | (2.3) | | | $ | (0.5) | | | | $ | (168.1) | | | $ | (170.9) | |
再分類前の他の総合収益(損失) | 32.0 | | | 0.5 | | | | (56.7) | | | (24.2) | |
減額 : その他総合所得の累積から利益への再分類額 | (5.2) | | | — | | | | — | | | (5.2) | |
当期その他総合収益純額 | 37.2 | | | 0.5 | | | | (56.7) | | | (19.0) | |
2023 年 7 月 1 日の残高 | $ | 34.9 | | | $ | — | | | | $ | (224.8) | | | $ | (189.9) | |
再分類前の他の総合収益(損失) | 49.2 | | | 0.1 | | | | 22.0 | | | 71.3 | |
減額 : その他総合所得の累積から利益への再分類額 | 27.0 | | | 0.3 | | | | — | | | 27.3 | |
当期その他総合収益純額 | 22.2 | | | (0.2) | | | | 22.0 | | | 44.0 | |
2024 年 6 月 29 日の残高 | $ | 57.1 | | | $ | (0.2) | | | | $ | (202.8) | | | $ | (145.9) | |
(1) キャッシュフローヘッジに関連する AOCI の期末残高は、税金を差し引いた $(2.7)百万元と(2.92024 年 6 月 29 日、 2023 年 7 月 1 日現在、それぞれ 100 万人。AOCI から再分類された金額は、税金を差し引いた金額です。0.2)100万ドルと$1.12024 年 6 月 29 日、 2023 年 7 月 1 日現在。
(2) 外国為替換算調整に関連する AOCI の期末残高には、 $の利益が含まれています。9.9 税金純額は 100 万ドル (6.7) 百万、および $の損失55.7百万ドル税金純額を差し引くと0.8)2024年6月29日および2023年7月1日現在、それぞれ、特定の外国事業における企業の純投資ヘッジツールとして指定されている公正価値の変化に関連している。
7. 株式ベースの報酬
当社は株式ベースの報酬計画をいくつか維持しており、以下ではより全面的に説明する以下の表にこれらの計画の収入から計上した報酬コスト総額および合併経営報告書で確認した関連税収割引を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022 年 7 月 2 日 |
| (百万) |
株式ベースの給与費用(1) | $ | 85.9 | | | $ | 78.8 | | | $ | 89.4 | |
株式ベースの給与支出に関する所得税優遇 | 17.5 | | | 12.9 | | | 15.2 | |
(1)彼はこう言いました違います。2024年6月29日と2023年7月1日までの会計年度では、計画下の株式ベースの給与支出が加速されている。2022年7月2日までの財政年度中に会社が生まれた17.2加速計画に関する株式ベースの報酬支出は1.6億ドル。
在庫に基づく計画
当社は、ある経営陣メンバーおよび取締役会(“取締役会”)のあるメンバーに株式オプションおよび株式を付与するために、改訂および再改訂されたTapestry,Inc.2018年株式インセンティブ計画を維持する。当社は2010年の株式インセンティブ計画を維持し、2018年の株式インセンティブ計画策定前に付与された奨励に用います。これらの計画は会社の株主の承認を得た。各株式オプションの行権価格は100会社株は授出日市価の%で、一般的に最長期限は10何年?年次報酬プロセスの一部として付与されるストックオプションおよびサービスベースの株式報酬は、一般的に、 4 年.ストック · オプションおよび株式賞は、譲渡期間の完了まで没収の対象となります。 1つはへ 4 年.当社は、株式オプションの行使又は株式報酬の付与により新株を発行します。
株式オプション
2024 年 6 月 29 日期におけるストックオプション活動の概要は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 量 未完成オプション | | 重み付けの- 平均値 トレーニングをする オプションごとの価格 | | 重み付けの- 平均値 残り 契約書 用語.用語 (単位:年) | | 骨材 固有の 価値がある |
| (百万) | | | | | | (百万) |
2023 年 7 月 1 日の未払い | 8.7 | | | $ | 34.02 | | | | | |
授与する | 1.3 | | | 33.36 | | | | | |
鍛えられた | (0.9) | | | 29.11 | | | | | |
没収または期限切れ | (0.9) | | | 50.25 | | | | | |
2024 年 6 月 29 日の未払い | 8.2 | | | 32.59 | | | 5.6 | | $ | 87.0 | |
2024 年 6 月 29 日に着用予定 | 8.2 | | | 32.60 | | | 5.6 | | 86.6 | |
2024年6月29日に行使できます | 5.7 | | | 32.32 | | | 4.4 | | 62.6 | |
各オプション付与の公正価値は、ブラック · ショールズオプション価格モデルと以下の加重平均仮定を用いて、付与日に推定されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 29 日 2024 | | 七月一日 2023 | | 7 月 2 日、 2022 |
所期期間(年) | 5.0 | | 4.9 | | 5.0 |
予想ボラティリティ | 44.8 | % | | 48.6 | % | | 46.9 | % |
リスクフリー金利 | 4.5 | % | | 3.3 | % | | 0.8 | % |
配当率 | 4.2 | % | | 3.4 | % | | 2.4 | % |
オプションの期待期限は、付与されたオプションが未償還の期間を予想し、歴史的経験に基づく。予想変動率は、会社株の歴史的変動率および会社株公開取引オプションの隠れた変動率に基づく。無リスク金利は、付与日までのゼロ金利米国債に基づいて発行される。配当率は1株当たりの予想年間配当金と会社授権日までの株価に基づいている。
2024年度、2023年度、および2022年度に付与されたオプションの加重平均付与日の公正価値は#ドルです10.35, $12.04そして$13.94それぞれ,である.2024年度、2023年度、および2022年度に行使されたオプションの内的総価値は11.11000万、$19.51000万ドルと300万ドルです17.52億5千万ドルと2億5千万ドルですオプションを行使して受け取った現金の総額は#ドルだ23.01000万、$34.91000万ドルと300万ドルです71.32024年度、2023年度、2022年度はそれぞれ1000万ドルであり、これらのオプション行使の税金減免による現金税優遇は#ドルです2.0百万、$3.91000万ドルと300万ドルです3.72億5千万ドルと2億5千万ドルです
2024年6月29日、$18.9非既得株式オプション報酬に関する未確認報酬コスト総額は、加重平均期間中に確認されると予想される1.3何年もです。
サービスに基づく限定株式単位賞(“RSU”)
2024 年 6 月 29 日期におけるサービスベースの RSU の活動の概要は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 量 既得権ではない RSU | | 重み付けの- RSU あたり平均助成日公正価値 |
| (百万) | | |
2023年7月1日現在帰属していません | 5.9 | | | $ | 28.69 | |
授与する | 2.5 | | | 34.19 | |
| | | |
既得 | (2.8) | | | 24.59 | |
没収される | (0.4) | | | 32.79 | |
2024 年 6 月 29 日の未着用 | 5.2 | | | 32.96 | |
2024年6月29日、$95.9 未投資株式報酬に関連する未認識補償費用総額のうち 100 万ドルは、加重平均期間にわたって認識される見込みです。 1.3何年もです。
2024 年度、 2023 年度および 2022 年度に授与された株式報酬の加重平均授与日の公正価値は、 $でした。34.19, $35.53そして$41.70それぞれ。2024 年度、 2023 年度、 2022 年度における株式の公正価値の合計は、 $95.31000万、$88.01000万ドルと300万ドルです92.52億5千万ドルと2億5千万ドルです
業績に基づく制限付き株式単位賞 ( PRSU )
当社は、 PRSU を主要役員に付与し、その付与は役員の継続雇用および当社が一定の業績目標を達成することを条件としています。 2024 年 6 月 29 日期における PRSU の活動の概要は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 量 既得権ではない PRSU | | 重み付けの- PRSU ごとの平均助成日公正価値 |
| (百万) | | |
2023年7月1日現在帰属していません | 0.7 | | | $ | 38.27 | |
授与する | 0.5 | | | 33.99 | |
性能条件達成による変更 | 0.1 | | | 41.24 | |
既得 | — | | | — | |
没収される | (0.1) | | | 36.00 | |
2024 年 6 月 29 日の未着用 | 1.2 | | | $ | 36.74 | |
2024 年 6 月 29 日現在。 16.6未投資株式報酬に関連する未認識補償費用総額のうち 100 万ドルは、加重平均期間にわたって認識される見込みです。 1.0一年です。
2024 年度、 2023 年度、 2022 年度に授与された PRSU 賞の 1 株当たりの加重平均授与日時公正価値は、 $33.99, $35.46そして$41.86それぞれ。2024 年度、 2023 年度、 2022 年度に授与された賞の公正価値の合計は $でした。0.0百万、$60.4百万ドルとドル0.0それぞれ100万ドルです
PRSU は a 2年制そして 3年制従業員の継続雇用と、業績期間の開始時に設定された業績目標の達成を条件とするクリフ · ベスト。PRSU の公正価値は、付与日の当社普通株式の価格に基づいています。
2024 年度、 2023 年度、 2022 年度のすべての RSU ( サービスおよびパフォーマンスベース ) からの税金控除で実現された現金税益は $でした。15.31000万、$29.51000万ドルと300万ドルです17.42億5千万ドルと2億5千万ドルです
従業員株購入計画
2001 年の従業員株式購入計画に基づき、適格な従業員は有限数の当社普通株式を購入することができます。 85市場価値の% です。この計画により、同社は売却した。 0.2300万ドルです0.11000万ドルと0.1 2024 年度、 2023 年度、 2022 年度にはそれぞれ 100 万株を従業員に寄付します。 報酬費用は、 Black—Scholes モデルおよび以下の加重平均の仮定を用いて、従業員の購買権の公正価値に基づいて計算されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| 6 月 29 日 2024 | | 七月一日 2023 | | 7 月 2 日、 2022 |
所期期間(年) | 0.5 | | 0.5 | | 0.5 |
予想ボラティリティ | 32.5 | % | | 38.2 | % | | 38.2 | % |
リスクフリー金利 | 5.4 | % | | 3.3 | % | | 0.1 | % |
配当率 | 3.9 | % | | 3.1 | % | | 1.5 | % |
2024 年度、 2023 年度、 2022 年度に付与された購買権の加重平均公正価値は、 $でした。8.45, $9.30そして$10.71それぞれ。従業員株式買入れのための新株発行を行います。
8. 投資する
以下の表は、 2024 年 6 月 29 日および 2023 年 7 月 1 日時点の連結貸借対照表に計上された、主に米ドル建ての投資をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 短期.短期 | | 長期の(2) | | 総額 | | 短期.短期 | | 長期の(2) | | 総額 |
| (百万) |
販売可能な投資: | | | | | | | | | | | |
商業手形(1) | $ | 865.2 | | | $ | — | | | $ | 865.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
政府債券 — アメリカ合衆国(1) | 178.2 | | | — | | | 178.2 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
販売可能な投資総額 | $ | 1,043.4 | | | $ | — | | | $ | 1,043.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
その他: | | | | | | | | | | | |
定期預金(1) | 0.6 | | | — | | | 0.6 | | | 0.6 | | | — | | | 0.6 | |
他にも | 17.8 | | | 1.3 | | | 19.1 | | | 14.8 | | | 1.3 | | | 16.1 | |
総投資 | $ | 1,061.8 | | | $ | 1.3 | | | $ | 1,063.1 | | | $ | 15.4 | | | $ | 1.3 | | | $ | 16.7 | |
(1)これらの有価証券は、期末時点で、次の会計年度に満期し、公正価値で計上されます。
(2)長期投資は、連結バランスシートのその他の資産に記載されています。
いくつありますか違います。2024 年 6 月 29 日および 2023 年 7 月 1 日を末日とする期間における売却可能投資の実現および未実現損益。
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9. 賃貸借証書
同社のレンタル小売空間、オフィス空間、倉庫施設、履行センター、ストレージ空間、機械、設備、経営リースの中のいくつかの他の項目。その会社の賃貸借初期条項の範囲は1へ 20数年、契約を更新したり、前倒しで終了したりするオプションがある場合があります1へ 10何年もです。このような賃貸契約にはまた賃料上昇条項や賃貸インセンティブが含まれている可能性がある。リースROU資産およびリース負債を計算するためのレンタル期間を決定する際に、会社は、市場状況および存在し得る任意の更新または終了オプションの条項など、様々な要因を考慮する。合理的に決定されたと考えられる場合、継続および終了オプションは、レンタル期間を決定し、リースROU資産およびリース負債を計算する際に含まれる。会社は、一般に、固定最低賃貸料、主に業績に基づく可変賃貸料(すなわち、売上ベースの支払率)、または両方の組み合わせを要求され、これらは、そのROU資産と直接関連している。レンタルは、不動産税、保険、公共地域維持費、および/またはいくつかの他のコストを含むいくつかの他のコストを当社に支払うことをよく要求します。これらのコストは固定されているかもしれませんし、具体的にはそれぞれの賃貸契約の条項に依存しています。これらの支払いが固定されている限り、会社はレンタルROU資産と賃貸負債を計算している。
当社はリースROU資産とリース負債を開始日からの合理的な決定レンタル期間内の固定リース支払いの現在値と計算している。会社は隠れた金利を使用してレンタル支払いの現在値を決定することを要求された。当社のリースに隠れている金利は容易に確定できないため、当社はリース開始日の既存情報に基づいて漸増借入金金利を使用しており、これらの情報には、当社の信用格付け、信用利差、担保、リース期限、経済環境、通貨への影響の調整が含まれています。
経営リースについては,固定リース支払いはレンタル期間内に直線原則で経営リースコストであることが確認された。融資リースと減価経営リースについては,ROU資産は残存リース期間内に直線原則で減価償却し,リース負債増加に関する利息支出を確認した。レンタル期間が12ヶ月以下のレンタル(“短期賃貸”)については、いずれの固定賃貸支払いもそのレンタル期間の直線に基づいて確認され、総合貸借対照表では確認されない。運営リースと融資リース(あり)の可変リースコストはいずれも発生していることが確認された。
当社はある賃貸手配の中でテナントの役割を果たしており、主に転貸会社が借りた本部空間の一部とある小売場所に関連している。受け取った固定分譲支払いは転貸期限内の直線基礎で確認します。
ROU資産および任意の他の関連する長期資産の減値状況を定期的に評価する。
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次の表は、以下の日に記録された投資収益資産と賃貸負債をまとめたものです会社現在の総合貸借対照表2024年6月29日と2023年7月1日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 総合貸借対照表に記録されている場所 |
| (百万) | | |
資産: | | | | | |
賃貸借契約を経営する | $ | 1,314.4 | | | $ | 1,378.7 | | | 経営的リース使用権資産 |
融資リース | 0.6 | | | 1.2 | | | 財産と設備、純額 |
リース資産総額 | $ | 1,315.0 | | | $ | 1,379.9 | | | |
負債 : | | | | | |
経営リース: | | | | | |
流動賃貸負債 | $ | 299.7 | | | $ | 297.5 | | | 賃貸負債の当期部分を経営する |
長期賃貸負債 | 1,224.2 | | | 1,333.7 | | | 長期経営賃貸負債 |
リース負債総額を経営する | $ | 1,523.9 | | | $ | 1,631.2 | | | |
融資リース: | | | | | |
流動賃貸負債 | $ | 1.2 | | | $ | 1.2 | | | 負債を計算すべきである |
長期賃貸負債 | — | | | 1.2 | | | その他の負債 |
ファイナンスリース債務総額 | $ | 1.2 | | | $ | 2.4 | | | |
| | | | | |
リース総負債 | $ | 1,525.1 | | | $ | 1,633.6 | | | |
次の表は、当期連結営業計算書における SG & A 費用を中心に計上した純リース費用の構成をまとめたものです。 2024年6月29日と2023年7月1日:
| | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| (百万) |
融資リースコスト: | | | |
使用権資産の償却 | $ | 1.2 | | | $ | 1.1 | |
賃貸負債利息(1) | 0.2 | | | 0.3 | |
融資リース総コスト | 1.4 | | | 1.4 | |
リースコストを経営する | 360.7 | | | 323.1 | |
短期賃貸コスト | 19.5 | | | 29.8 | |
可変リースコスト | 205.3 | | | 209.6 | |
オペレーティングリースの使用権の減損 | — | | | 1.3 | |
差し引く:転貸収入 | (17.8) | | | (18.1) | |
賃貸純コスト合計 | $ | 569.1 | | | $ | 547.1 | |
(1) リース負債の利子は、連結営業計算書に算入された利子費用に計上されます。
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次の表は、 2024 年 6 月 29 日および 2023 年 7 月 1 日に終了した会計年度における当社のリースに関するキャッシュフロー情報の一部をまとめたものです。:
| | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| (百万) |
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金: | | | |
レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 420.4 | | | $ | 387.8 | |
融資リースの運営キャッシュフロー | 0.2 | | | 0.3 | |
融資リースによるキャッシュフロー | 1.2 | | | 1.1 | |
非現金取引: | | | |
経営性リース負債と引き換えに使用権資産 | 246.2 | | | 390.7 | |
ファイナンスリース負債と引き換えに取得した使用権資産 | — | | | — | |
以下の表は、 2024 年 6 月 29 日現在の連結貸借対照表に計上されたリース負債の満期分析を示します。:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日 |
| 賃貸借契約を経営する | | 融資リース | | 総額 |
| (百万) |
2025年度 | $ | 374.5 | | | $ | 1.3 | | | $ | 375.8 | |
2026年度 | 306.7 | | | — | | | 306.7 | |
2027年度 | 250.6 | | | — | | | 250.6 | |
2028年度 | 171.4 | | | — | | | 171.4 | |
2029年度 | 120.3 | | | — | | | 120.3 | |
2030 年度以降 | 601.0 | | | — | | | 601.0 | |
賃貸支払総額 | 1,824.5 | | | 1.3 | | | 1,825.8 | |
差し引く:推定利息 | (300.6) | | | (0.1) | | | (300.7) | |
リース総負債 | $ | 1,523.9 | | | $ | 1.2 | | | $ | 1,525.1 | |
2024 年 6 月 29 日時点の取消不可営業リース契約に基づく将来の最小固定サブリース受領額は以下のとおりです。
| | | | | |
| 2024年6月29日 |
| (百万) |
2025年度 | $ | 17.3 | |
2026年度 | 14.8 | |
2027年度 | 14.8 | |
2028年度 | 14.8 | |
2029年度 | 15.3 | |
2030 年度以降 | 112.2 | |
サブリース収入総額 | $ | 189.2 | |
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以下の表は、連結貸借対照表に計上された当社営業リースおよびファイナンスリースに関する加重平均残留リース期間および加重平均割引率をまとめたものです。 2024年6月29日と2023年7月1日:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
加重平均残留賃借期間 ( 年 ) : | | | |
賃貸借契約を経営する | 7.8 | | 8.3 |
融資リース | 0.9 | | 1.9 |
加重平均割引率: | | | |
賃貸借契約を経営する | 4.4 | % | | 4.2 | % |
融資リース | 11.3 | % | | 11.3 | % |
さらに、同社は約 $53.22024 年 6 月 29 日現在、関連するリースがまだ開始されていない、実行されたリース契約に関連する将来の支払義務の 100 万ドル。
10. 派生ツールとヘッジ活動
以下の表は、 2024 年 6 月 29 日および 2023 年 7 月 1 日現在の連結貸借対照表に計上された当社デリバティブ商品に関する情報を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名目価値 | | 派生資産 | | 派生負債 |
| | | | | | | 公正価値 | | | | 公正価値 |
2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 連結貸借対照表分類 | | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 連結貸借対照表分類 | | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| (百万) |
指定デリバティブヘッジ商品 : |
FC — 在庫購入(1) | $ | 764.6 | | | $ | 842.3 | | | その他流動資産 | | $ | 58.2 | | | $ | 38.6 | | | 負債を計算すべきである | | $ | 2.2 | | | $ | 0.1 | |
純投資ヘッジ(2) | 1,450.0 | | | 1,200.0 | | | その他の流動資産 · その他資産(4) | | 32.2 | | | 13.1 | | | 発生負債及びその他の負債(5) | | 139.4 | | | 90.5 | |
指定ヘッジ商品総数 | $ | 2,214.6 | | | $ | 2,042.3 | | | | | $ | 90.4 | | | $ | 51.7 | | | | | $ | 141.6 | | | $ | 90.6 | |
未指定のヘッジ商品 : |
FC— 会社間負債 · ローン(3) | 348.2 | | | 272.3 | | | その他流動資産 | | 0.1 | | | 0.4 | | | 負債を計算すべきである | | 2.6 | | | 0.2 | |
トータルヘッジ | $ | 2,562.8 | | | $ | 2,314.6 | | | | | $ | 90.5 | | | $ | 52.1 | | | | | $ | 144.2 | | | $ | 90.8 | |
(1)キャッシュ · フロー · ヘッジ関係におけるデリバティブ商品として指定された先行き外国為替契約 ( 「 FC 」 ) を表します。
(2)純投資ヘッジ関係におけるデリバティブ商品として指定されたクロス通貨スワップ外国為替契約 ( 以下「 CCS 」 ) およびフォワード外国為替契約 ( 以下「 FC 」 ) を表します。
(3)ヘッジに指定されていない先行き外国為替契約 ( 「 FC 」 ) を表します。
(4)2024 年 6 月 29 日現在、当社は $11.6 その他経常資産と $内の百万20.6 その他の資産内 100 万ドル。2023 年 7 月 1 日現在、同社は $13.1 その他の資産に 100 万ドル。
(5)2024 年 6 月 29 日現在、同社は $2.2 累計負債とドル内の百万137.2 その他の負債に 100 万ドル。2023 年 7 月 1 日時点で、同社は $90.5 その他の負債のうち 100 万ドル。
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以下の表は、 2024 年 6 月 29 日、 2023 年 7 月 1 日及び 2022 年 7 月 2 日に終了した会計年度における連結財務諸表に係る指定デリバティブ商品の損益の税引前影響を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | デリバティブの OCI で認識される利益 ( 損失 ) の金額 |
| | 財政年度が終わる |
| | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022 年 7 月 2 日 |
| | (百万) |
キャッシュフローのヘッジ: | | | | | | |
在庫の購入(1) | | $ | 59.6 | | | $ | 34.7 | | | $ | (5.6) | |
金利.金利(2) | | (10.4) | | | — | | | — | |
総キャッシュフローヘッジ | | $ | 49.2 | | | $ | 34.7 | | | $ | (5.6) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
その他: | | | | | | |
純投資ヘッジ(3) | | 74.3 | | | (58.7) | | | 3.8 | |
その他を集計する | | 74.3 | | | (58.7) | | | 3.8 | |
合計ヘッジ | | $ | 123.5 | | | $ | (24.0) | | | $ | (1.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累積 OCI から所得に再分類された利益 ( 損失 ) 額 |
| | 運営説明書 分類する | | 財政年度が終わる |
| | 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022 年 7 月 2 日 |
| | | | (百万) |
キャッシュフローのヘッジ: | | | | | | | | |
在庫の購入(1) | | 販売コスト | | $ | 36.7 | | | $ | (6.3) | | | $ | (3.4) | |
金利.金利(2) | | その他の収入(費用) | | (9.5) | | | — | | | — | |
総キャッシュフローヘッジ | | $ | 27.2 | | | $ | (6.3) | | | $ | (3.4) | |
その他: | | | | | | | | |
純投資ヘッジ(3) | | 利子収入(費用) | | 2.8 | | | — | | | — | |
その他を集計する | | 2.8 | | | 0.0 | | | 0.0 | |
合計ヘッジ | | $ | 30.0 | | | $ | (6.3) | | | $ | (3.4) | |
(1)キャッシュ · フロー · ヘッジ関係におけるデリバティブ商品として指定された先行き外国為替契約 ( 「 FC 」 ) を表します。
(2)キャッシュフロー対沖関係においてデリバティブとして指定された長期金利契約(“IC”)を指す。
(3)純投資ヘッジ関係において派生ツールとして指定されたクロス通貨スワップ契約(“CCS”)および長期外国為替契約(“FC”)を指し、公正価値変動と含まれない構成要素の定期償却との間の差額がAOCIに記録される。
当社は $を期待しています49.82024年6月29日現在、在庫購入と金利に関する純デリバティブ収益は、累積された他の包括収益に含まれ、今後12カ月以内に収益に再分類される。この額は外貨為替レートと基準金利の変動によって異なります。
当社は純投資ヘッジとして使用されるクロスマネースワップと長期外国為替契約を現品法に基づいて評価します。これにより、クロス通貨スワップのクロス通貨ベース価格差および長期外国為替契約の即時レートと長期レートとの差は、ヘッジ有効性の評価から除外され、会社の総合経営報告書に利息支出の減少として記録される。そのため、同社は純利息収入#ドルを記録した28.71000万ドルと300万ドルです28.5それぞれ2024年度と2023年度に100万ドルに達した。
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11. 公正価値計量
当社は推定技術投入の優先順位に基づき、その資産と負債を以下のように三級公正価値レベルに分類している。この階層構造の3つのクラスを以下のように定義する
レベル1-アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積もり。
第2レベル--第1レベルに含まれる見積以外の観察可能な投入。第2レベルの投入には、非アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり、アクティブ市場における類似資産または負債の見積もり、および実質的に資産または負債の全期間にわたって観察可能な見積以外の投入が含まれる。
レベル3-資産または負債の定価の際に使用される管理職自身の投入の仮定を反映した観察不可能な投入。当社には3級投資は何もありません。
以下の表は、 2024 年 6 月 29 日および 2023 年 7 月 1 日時点における当社の金融資産および負債の公正価値測定を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル一 | | レベル 2 | | |
| 6 月 29 日 2024 | | 七月一日 2023 | | 6 月 29 日 2024 | | 七月一日 2023 | | | | |
| (百万) |
資産: | | | | | | | | | | | |
現金等価物(1) | $ | 437.4 | | | $ | 155.7 | | | $ | 29.7 | | | $ | 11.9 | | | | | |
短期投資: | | | | | | | | | | | |
定期預金(2) | — | | | — | | | 0.6 | | | 0.6 | | | | | |
商業手形(2) | — | | | — | | | 865.2 | | | — | | | | | |
国債 — アメリカ合衆国。(2) | 178.2 | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
他にも | — | | | — | | | 17.8 | | | 14.8 | | | | | |
長期投資: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
他にも | — | | | — | | | 1.3 | | | 1.3 | | | | | |
派生資産: | | | | | | | | | | | |
在庫関連機器(3) | — | | | — | | | 58.2 | | | 38.6 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
純投資ヘッジ(3) | — | | | — | | | 32.2 | | | 13.1 | | | | | |
会社間融資と支払金(3) | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.4 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
負債 : | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
派生負債: | | | | | | | | | | | |
在庫関連機器(3) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2.2 | | | $ | 0.1 | | | | | |
純投資ヘッジ(3) | — | | | — | | | 139.4 | | | 90.5 | | | | | |
会社間融資と支払金(3) | — | | | — | | | 2.6 | | | 0.2 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)現金等価物には、一般に、通貨市場基金および期限#の定期預金が含まれる3か月購入の日かそれ以下です。彼らの短期満期日のため、経営陣は彼らの帳簿価値が公正価値に近いと考えている。
(2)短期投資は公正価値によって入金され、公正価値はその帳簿価値とほぼ同じであり、主に活発な市場でオファーされた売り手或いはブローカーが定価した証券に基づいている。
(3)これらのヘッジの公正価値は、主に決済に基づく特定の指数の長期曲線に基づいており、取引相手または会社の信用リスクの調整を含む。
会社の未済債務ツールの公正価値については、付記12、“債務”を参照されたい
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非金融資産と負債
当社の非金融ツールは主に商業権、無形資産、使用権資産及び物件と設備から構成されており、公正な価値に応じて日常的に計量し、帳簿価値に従って報告する必要はない。しかしながら、イベントまたは状況変化が非金融商品の帳簿価値が完全に回収できない可能性があることを示す場合(営業権および無期限無形資産については、少なくとも年に1回)、非金融商品は定期的に減値を評価し、市場参加者の仮定を考慮して、公正価値減記および記録を行う。
2024年6月29日までの会計年度には、会社が記録した6.3減価費用は百万ドルで、ある商店資産の不動産と設備内の帳簿価値を減少させ、純額はその推定公正価値まで低下する。2023年7月1日までの財政年度中に会社が記録した5.9減価費用は百万ドルで、ある商店資産の不動産と設備内の帳簿価値を減少させ、純額はその推定公正価値まで低下する。
2024年6月29日までの財政年度中に、当社はいくつかの経営リース使用権資産の帳簿金額を公正価値を推定するための減価費用は何もありません。2023年7月1日までの財政年度中に会社が記録した1.3 特定のオペレーティングリースの使用権資産の帳簿額を推定公正価値に減らすために 100 万ドルの減損手数料
店舗資産の公正価値は、レベル 3 測定に基づいて決定されました。これらの公正価値測定のインプットには、過去の経験、現在の動向、市場状況に基づいて、店舗の将来の割引キャッシュフローの金額と時期の推定が含まれていました。
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12. 債務
以下の表は、当社の未払いの債務の構成要素をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 29 日 2024 | | 七月一日 2023 |
| (百万) |
現在の負債 : | | | |
| | | |
| | | |
長期ローン満期 2027 年 | $ | — | | | $ | 25.0 | |
4.250% シニア債 2025 年満期 | 303.4 | | | — | |
経常債務総額 | $ | 303.4 | | | $ | 25.0 | |
| | | |
長期債務: | | | |
長期ローン満期 2027 年 | $ | — | | | $ | 443.8 | |
ドル優先債券: | | | |
4.250% シニア債 2025 年満期 | — | | | 303.4 | |
7.050% シニア債 2025 年満期 | 500.0 | | | — | |
7.0002026年満期の優先債券の割合 | 750.0 | | | — | |
4.1252027年満期の優先債券の割合 | 396.6 | | | 396.6 | |
7.3502028年満期の優先債券の割合 | 1,000.0 | | | — | |
7.7002030% シニアノート満期 | 1,000.0 | | | — | |
3.0502032年満期の優先債券率 | 500.0 | | | 500.0 | |
7.8502033年満期の優先債券の割合 | 1,250.0 | | | — | |
ユーロ高級債券: | | | |
5.350% EUR シニアノート期限 2025 年(1) | 535.6 | | | — | |
5.375% EUR シニアノート満期 2027 年(1) | 535.6 | | | — | |
5.875% EUR シニアノート満期 2031 年(1) | 535.6 | | | — | |
長期債務総額 | 7,003.4 | | | 1,643.8 | |
減算 : シニアノートの償却前割引と債務発行コスト | (66.2) | | | (8.0) | |
長期債務総額,純額 | $ | 6,937.2 | | | $ | 1,635.8 | |
(1)Capri Acquisition EUR Senior の残高 注釈 ( 上記定義 ) には、米ドル対ユーロの為替レートの変化の影響が含まれます。
2024 年度、 2023 年度、 2022 年度において、当社は未払い債務に関連する利子費用を認識しました。369.61000万、$72.81000万ドルと300万ドルです68.8 それぞれ 100 万ドル。2024 年度の利子費用は $含めでした。28.5 ブリッジファシリティ ( 以下に定義される ) の資金調達手数料に関連する 100 万ドル。
CapriホールディングスLimited買収
Capri買収に資金を提供するため、同社は2023年11月27日に$を発行した4.5010億カプリルがドルの高級手形とユーロを買収1.5010億カプリがユーロ優先手形を買収してドルと一緒に1.402023年8月30日に実行された1000億ドルはCapri買収定期融資手配を遅延抽出し、Capri買収の予想融資を完成した。詳細は付記5、“買収”を参照されたい。
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橋梁施設
締結合併協定について、当社は2023年8月10日に米国銀行、モルガン·スタンレー高級基金会社及びその他の承諾側と承諾書を締結し、提供する364日高級無担保ブリッジローンの手配で、元金総額は最高$に達します8.00100億ドル(“ブリッジローン”)は、Capriが買収した買収価格に資金を提供し、関連費用と支出を支払う。Capri購入金定期融資信用協定(定義は以下参照)を締結し、この合意に基づいてCapri購入金定期融資手配(定義は以下参照)について承諾した後、橋ローンの承諾額は#ドルに減少した6.601000億ドルです2023年11月、約#ドル発行後、橋梁融資メカニズムは終了した6.10当社が買収したCapri優先手形は1,000億ドルです。以下の“Capri買収ドル高級手形”と“Capri買収ユーロ高級手形”の段落を参照されたい。
Capri買収定期ローン手配
2023年8月30日、当社は最終信用協定(この協定は“Capri買収定期融資信用協定”)を締結し、この協定によると、行政代理である米国銀行、N.A.及びその他の代理側、及び銀行及び金融機関からなる銀団は、Capri買収定期融資契約に記載されている条件に適合又は免除された場合に、当社に貸し、Capri買収定期融資手配は1ドルとすることを承諾した1.0510億ドルの無担保定期融資ツールが満期になります3年その項目の下の定期ローンを借り入れた後(“3年制定期ローンの手配“)と1ドル350.0100万人の定期融資ツールが満期になります5年その項目の下の定期ローンを借り入れた後(“5年制定期ローンの手配“)。当社はCapri買収定期ローンで手配された借金を使ってCapri買収の一部の代価を支払い、関連費用と支出を支払う予定です。
Capri買収定期融資手配下の借入金は年利で利下げされ、金利は(A)代替基本金利または(B)CME Group Benchmark Administration Limited(または任意の後続管理人)が管理する展望性担保隔夜融資金利(“SOFR”)期限金利に基づく金利に等しく、それぞれの場合には、保証金が適用される。適用される限界利益は、(A)連結債務(制限されない現金と許可された投資に対して何らかの慣用控除を行う)と(B)合併EBITDARとの比率に基づいて、メッシュを参照して調整される。適用の限界は最初は(X)であり,そうであれば3年制定期ローンの手配0.250基本金利ローンと1.250%(SOFRローンの場合)および(Y)の場合5年制定期ローンの手配0.375基本金利ローンと1.375SOFRローンの%です。また、会社は以下の費用を支払う0.15Capri買収定期融資融資の未使用承諾の1日平均金額の%。いくつありますか違います。Capriは2024年6月29日まで、定期融資で手配された未返済借款を買収した。
$2.0010億ドルの循環信用手配
2023年8月30日、“信用協定第1号改正案”(以下、“改正”と呼ぶ)に基づいて、当社は2022年5月11日の既存の信用協定(以下、定義)を改正した:当社は借り手、当社のいくつかの付属会社は保証人、アメリカ銀行は行政代理人、金融機関は貸手(“既存信用協定”、“改訂された信用協定”)に改訂されたそれは.はいE修正されたクレジットプロトコル、金融機関および他の融資者からなる銀団は、既存のクレジットプロトコル下での循環融資に対する総承諾額を#ドルから10ドルに増加させる1.2530億ドルから50億ドル2.00200億ドルです循環信用計画は2027年5月11日に満期になる予定だ。
循環信用手配項下の借入金は年利で計上し、金利は当社が選択し、(I)ドル借款、(A)基本金利の代替、または(B)CME Group Benchmark Administration Limited(または任意の行政代理が満足できる後続管理人)管理に基づく前向きSOFR期間金利、(Ii)ユーロ借入金、ユーロ銀行間同業解体金利、(Iii)ポンド借入金、ポンド隔夜指数平均参考金利、および(Iv)円借款、東京銀行間同業借り換え金利、それぞれの場合、適用の限界。適用利益率は、(A)連結債務と(B)連結EBITDARの比率参照メッシュ(“定価メッシュ”)によって調整される。また、当社は循環クレジットローンの全金額の融資費(定価グリッドによって決定された年利で計算)を支払い、四半期ごとに借金と、発行された信用状に関する何らかの費用を支払う。循環信用手配は、運営資金需要、資本支出、投資許可、株購入、配当および当社およびその付属会社の他の一般企業用途(商業手形バックアップを含む可能性がある)を支払うために使用することができる。さらに最高で$に達する2501百万ドルの循環信用手配は一定の資金に基づいて資金を提供し、Capriが買収した買収価格に資金を提供し、関連費用と支出を支払う。いくつありますか違います。2024年6月29日現在、循環信用手配の未返済借金。
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Capriがドルの高級手形を買収する
2023年11月27日、同社はドルを発行した4.50Capriドルの高級手形を買収した元金総額は10億ドルで、その中にはドルが含まれています500.0元金総額は百万ドルである7.0502025年11月27日満期の優先無担保手形%99.890額面のパーセンテージ(“7.0502025年満期の優先債券率“)、$750.0元金総額は百万ドルである7.0002026年11月27日満期の優先無担保手形%99.803額面のパーセンテージ(“7.0002026年満期の優先債券率“)、$1.0010億ドルの元金総額7.3502028年11月27日に期限が切れた優先無担保手形の割合99.724%(“7.3502028年満期の優先債券率“)、$1.0010億ドルの元金総額7.700優先債券満期日:2030年11月27日99.712額面のパーセンテージ(“7.7002030年満期の優先債券率“)と$1.25私たちの元金総額は10億ドルです7.850優先債券満期日:2033年11月27日99.475%(“7.8502033年に満期になった優先手形の割合“)。同社は2024年5月27日から、毎年5月27日と11月27日にCapriがドル高級手形を買収する利息を半年ごとに支払う。
(I)Capri買収事項が2025年2月10日(又は当社とCapri双方と協定された後の日付)(当該期日が“特に強制償還終了日”)までに完了していない場合、(Ii)特別強制償還終了日までに、合併協定はその条項に基づいて終了するか、又は(Iii)他の方法で受託者にCapri買収事項を継続しないことを通知した場合、すべてのCapri買収ドル優先手形は以下の価格に等しい償還価格で償還価格となる101元金の%に、特別強制償還日(ただし特別強制償還日を除く)の応算と未払い利息を加える。
Capriがユーロ高級手形を買収する
2023年11月27日会社はユーロを発行しました1.50カプリーが高級手形を買収した元金総額はユーロを含む10億ドルである500.0元金総額は百万ドルである5.3502025年11月27日満期の優先無担保手形%99.878額面のパーセンテージ(“5.3502025年に満期になったユーロ優先手形の割合“)500.0元金総額は百万ドルである5.3752027年11月27日満期の優先無担保手形%99.723額面のパーセンテージ(5.3752027年に満期になったユーロ優先手形の割合“)とユーロ500.0百万ドルの元金総額5.8752031年11月27日満期の優先無担保手形99.248額面のパーセンテージ(“5.8752031年満期のユーロ優先債券%)。会社は毎年11月27日にCapriがユーロ優先債券を買収する利息を支払い、2024年11月27日から開始する。Capriがユーロ優先債券を買収する1株当たりの額面金額は2024年6月29日まで$となる535.6百万ドルです。
(I)特別強制償還終了日までに,(Ii)特別強制償還終了日までCapri買収事項が完了していない場合,合併協定はその条項に基づいて終了するか,(Iii)当社はCapri買収事項を継続しないことを受託者に通知すると,すべてのCapri買収優先手形は以下の価格に等しい償還価格で償還される101元金の%に、特別強制償還日(ただし特別強制償還日を除く)の応算と未払い利息を加える。
長期ローン満期 2027 年
2022年5月11日、既存の信用協定に基づいて、当社は無担保ドルを締結しました500.02027年5月11日満期日の百万定期融資(すなわち2027年満期の定期融資)。2027年に満期となる定期ローンの償却額は5.000年利率%は、四半期ごとに支払います。2027年満期の定期融資項目での借入金は年利で利下げされ、金利は(I)代替基本金利または(Ii)定期担保隔夜融資金利に相当し、いずれの場合も保証金が適用される。適用される利益率は、(A)連結債務と(B)合併EBITDARの比率に基づいて定価メッシュを参照して調整される。同社は2024年5月31日に2027年満期の定期融資項目での未返済借金を返済した。
2025、2027、2032高級債券
2015年3月、同社は$を発行した600.0元金総額は百万ドルである4.2502025年4月1日に期限が切れた優先無担保手形の割合99.445額面のパーセンテージ(“4.2502025 年 ( 平成 20 年 ) 。2017 年 6 月、同社は $を発行しました。600.0元金総額は百万ドルである4.125% シニア無担保債 2027 年 7 月 15 日発行 99.858額面のパーセンテージ(4.1252027 年の年月日 ) 。2021 年 12 月、当社は $の現金入札を完了しました。296.6百万ドルとドル203.4未払いの総元本額の 100 万ドル 4.250% シニアノート 2025 年満期および 4.1252027 年の年月満了の% シニアノート。さらに、 2021 年 12 月には、当社は $500.0元金総額は百万ドルである3.050% シニア無担保債券 2032 年 3 月 15 日満期 99.705額面のパーセンテージ(“3.0502032 年の年月日 ) 。
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中国信用ファシリティ
当社は、 2024 年 5 月 20 日、シティバンクとの間で、 12 ヶ月以内の一般的な運転資本ニーズに充てることができる短期信用ファシリティ ( 「中国信用ファシリティ」 ) を締結し、年次更新の対象となります。中国信用ファシリティは、最大 RMB のファシリティ額を当社に提供します。 250.01000万ユーロ(約180万円)34.4百万 ) 、最大 RMB の融資を含む 85.01000万ユーロ(約180万円)11.7百万)、ガンダム人民元の銀行保証手配15.01000万ユーロ(約180万円)2.1百万ドルと人民元に達した売掛金融資150.01000万ユーロ(約180万円)20.6百万)。2024年6月29日までに違います。中国の信用手配項目の下で返済されていない借金、銀行保証或いは支払いすべき帳簿融資。
債務契約
私たちの債務融資条項によれば、私たちは、(I)特定の債務を生成すること、(Ii)特定の留置権を設立すること、(Iii)特定の売却およびレンタル取引を行うこと、(Iv)特定の投資または支払いを行うこと、および(V)合併、合併または譲渡、売却または賃貸会社のすべてまたは実質的にすべての資産を含む、会社の能力を制限するいくつかの制限を遵守しなければならない。
改訂された信用協定によると、私たちは季節ごとに守らなければなりません。最高の純レバー率は4.00:1.00Capri買収が発効した後、改訂された信用協定とCapri買収定期融資信用協定によると、当社は四半期ごとに最高正味レバー率を遵守する:(I)Capri買収終了日から2025年6月28日まで(ただし、この日は含まない)4.751.00まで、(Ii)は2025年6月28日から2026年6月27日まで(この日を含む)4.50(Iii)2026年6月27日とその日から4.001.00まで。私たちは2024年6月29日まで、これらの制限や条約を遵守し、これらの財務比率を達成し、すべての債務返済義務を履行した。
公正価値考慮要素
次の表は、外部価格データに基づく高度な無担保手形の2024年6月29日と2023年7月1日の推定公正価値を示し、ツールの既存の見積市場価格、および金利と取引頻度が類似している比較可能な債務ツールの考慮を含み、公正価値レベルの第2レベルの計量に分類される
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 29 日 2024 | | 七月一日 2023 |
| (百万) |
ドル優先債券: | | | |
4.250% シニア債 2025 年満期 | $ | 300.2 | | | $ | 295.1 | |
7.050% シニア債 2025 年満期 | 508.1 | | | — | |
7.0002026年満期の優先債券の割合 | 770.7 | | | — | |
4.1252027年満期の優先債券の割合 | 378.2 | | | 371.7 | |
7.3502028年満期の優先債券の割合 | 1,036.5 | | | — | |
7.7002030% シニアノート満期 | 1,042.9 | | | — | |
3.0502032年満期の優先債券率 | 402.9 | | | 399.5 | |
7.8502033年満期の優先債券の割合 | 1,311.3 | | | — | |
ユーロ高級債券: | | | |
5.350% EUR シニアノート期限 2025 年(1) | 543.8 | | | — | |
5.375% EUR シニアノート満期 2027 年(1) | 550.8 | | | — | |
5.875% EUR シニアノート満期 2031 年(1) | 556.4 | | | — | |
(1)Capriが買収した公正価値高級ユーロ 付記にはドル対ユーロ為替変動の影響が含まれている。
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債務期日
2024 年 6 月 29 日現在、今後 5 会計年度以降の債務満期は以下のとおりです。
| | | | | |
| 元金(1) |
| (百万) |
財政年度 | |
2025 | $ | 303.4 | |
2026 | 1,035.6 | |
2027 | 750.0 | |
2028 | 932.2 | |
2029 | 1,000.0 | |
2030年とその後 | 3,285.6 | |
総額 | $ | 7,306.8 | |
(1)Capriを買収した元金金額は高級ユーロである 付記には2024年6月29日現在のドル対ユーロレート変動の影響が含まれている。
13. 引受金とその他の事項
CapriホールディングスLimited買収
2023年8月10日、会社は合併協定を締結した。付記5、“買収”を参照 より多くの情報を得るために。
信用状
同社は予備信用状、担保債券、銀行保証を持っており、総額は#ドルに達する28.41000万ドルと300万ドルです37.12024年6月29日と2023年7月1日までの未返済額はそれぞれ3.8億ユーロと1.8億ユーロだった。これらの協定は2039年までの異なる日に満期になり、主に第三者が製品製造に使用する関税、レンタル、保険請求、材料に対する会社の義務を担保とする。当社は開設した信用状に対して一定の費用を支払います。
税収立法
税法は同社にある非米国子会社が以前送金していなかった収益に使い捨て税または過渡税を支払うことを要求している。同社は約$を支払う予定だ14.9100万ドルは過渡税の残りの債務と関連がある。税法の影響に関する詳細は、付記15、“所得税”を参照されたい。
他にも
2024年6月29日まで、会社は米ドルを含む他の契約現金債務があります485.4在庫購入債務に関する百万ドル、#ドル14.8資本支出とクラウドコンピューティング実施約束に関連した百万ドル253.5100万ドルの他の購入義務は7.3110億ドルの債務返済1.3百万ドルの融資リース債務と2.56未済債務に10億ドルの利息が支払われた。会社がレンタルをキャンセルできない場合の将来の最低賃貸料支払いの概要を理解するために、付記9、“レンタル”を参照してください。
会社は,Tapestry知的財産権を保護する訴訟,広告クレームや会社の制御範囲内の場所で被害を受けたといわれる者による訴訟,契約紛争,保険クレーム,現または前任社員との訴訟など,原告や被告として様々な日常法的手続きに関与している。
会社の訴訟は巨額の賠償をもたらす可能性があるにもかかわらず、例えば民事陪審が補償性および/または懲罰的損害賠償の裁定を許可された場合、会社はすべての係属中の法律手続きの全体的な結果が会社の業務または総合財務諸表に実質的な影響を与えないと信じている。
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14. 営業権とその他の無形資産
当社は、各財政年度の第4四半期に開始した場合や、公正価値がその帳簿価値を下回る可能性がある事件が発生した場合には、営業権及びブランド無形資産の年間減値評価を行う。
当社の報告単位の推定公正価値は、収入と市場方法の加重平均値に基づいている。収益法は推定に基づく割引将来のキャッシュフローであり,市場法は選定された指導会社の収益率に基づいている。この方法は公正価値レベル中の第三級標準に符合し、多くの重要な仮定と判断を組み入れ、推定された未来のキャッシュフロー、割引率、所得税税率、端末成長率と比較可能な上場会社からの推定倍数を含むがこれらに限定されない。その会社は確かに違います。年間評価に基づく2024年度および2023年度の減少は、公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性が高いイベントは発生していない。
グッドウィル
部門別の会社の営業利益総額は以下のように変動します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| コーチ | | ケイト · スペード | | スチュアート·ヴァイツマン(1) | | 総額 |
| (百万) |
2022 年 7 月 2 日残高 | $ | 609.1 | | | $ | 632.4 | | | $ | — | | | $ | 1,241.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外国為替影響 | (11.6) | | | (2.4) | | | — | | | (14.0) | |
| | | | | | | |
2023 年 7 月 1 日の残高 | 597.5 | | | 630.0 | | | — | | | 1,227.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外国為替影響 | (19.5) | | | (3.9) | | | — | | | (23.4) | |
2024 年 6 月 29 日残高 | $ | 578.0 | | | $ | 626.1 | | | $ | — | | | $ | 1,204.1 | |
(1) 金額は、累積の好意減損費用を差し引いたものです。210.7 2024 年 6 月 29 日、 2023 年 7 月 1 日、 2022 年 7 月 2 日現在
無形資産
無形資産には以下が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 |
| 毛収入 携帯する 金額 | | アキュム。 アモート。 | | ネットワークがあります | | 毛収入 携帯する 金額 | | アキュム。 アモート。 | | ネットワークがあります |
| (百万) |
償却すべき無形資産: | | | | | | | | | | | |
取引先関係 | $ | 100.3 | | | $ | (56.5) | | | $ | 43.8 | | | $ | 100.3 | | | $ | (50.0) | | | $ | 50.3 | |
| | | | | | | | | | | |
償却すべき無形資産総額 | 100.3 | | | (56.5) | | | 43.8 | | | 100.3 | | | (50.0) | | | 50.3 | |
販売の影響を受けない無形資産: | | | | | | | | | | | |
商標と商品名 | 1,309.8 | | | — | | | 1,309.8 | | | 1,309.8 | | | — | | | 1,309.8 | |
無形資産総額 | $ | 1,410.1 | | | $ | (56.5) | | | $ | 1,353.6 | | | $ | 1,410.1 | | | $ | (50.0) | | | $ | 1,360.1 | |
当社の無形資産の償却費用は、 $6.51000万ドルと300万ドルです6.5 2024 年度と 2023 年度にはそれぞれ 100 万ドルです
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2024 年 6 月 29 日現在、無形資産の償却費用の予想額は以下のとおりです。
| | | | | |
| 償却費 |
| (百万) |
財政年度 | |
2025年度 | $ | 6.5 | |
2026年度 | 6.5 | |
2027年度 | 6.5 | |
2028年度 | 6.5 | |
2029年度 | 6.5 | |
2030 年度以降 | 11.3 | |
総額 | $ | 43.8 | |
上記の将来の償却費用は、約 5.8へ 8.0顧客関係に使います。
15. 所得税
所得税の規定は、税引前の所得に米国の法定税率を適用して計算され、実際の規定と調整されたものであった。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022 年 7 月 2 日 |
| 金額 | | パーセント | | 金額 | | パーセント | | 金額 | | パーセント |
| (百万) |
所得税引当前所得 : | | | | | | | | | | | |
アメリカ合衆国(1) | $ | 139.0 | | | 13.7 | % | | $ | 421.5 | | | 36.9 | % | | $ | 392.0 | | | 37.4 | % |
外国 | 872.9 | | | 86.3 | | | 721.6 | | | 63.1 | | | 655.0 | | | 62.6 | |
所得税引当前の所得総額 | $ | 1,011.9 | | | 100.0 | % | | $ | 1,143.1 | | | 100.0 | % | | $ | 1,047.0 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
米国法定税率での税金支出 | $ | 212.5 | | | 21.0 | % | | $ | 240.0 | | | 21.0 | % | | $ | 219.9 | | | 21.0 | % |
連邦福祉を差し引いた州税 | 18.1 | | | 1.8 | | | 23.2 | | | 2.0 | | | 15.8 | | | 1.5 | |
海外事業の影響(2) | 20.5 | | | 2.0 | | | 4.3 | | | 0.4 | | | (3.5) | | | (0.3) | |
税額控除、買収コスト、組織再編コストの影響 | (64.6) | | | (6.4) | | | (61.3) | | | (5.4) | | | (49.8) | | | (4.8) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
その他、純額 | 9.4 | | | 1.0 | | | 0.9 | | | 0.1 | | | 8.3 | | | 0.8 | |
世界実効税率による税金 | $ | 195.9 | | | 19.4 | % | | $ | 207.1 | | | 18.1 | % | | $ | 190.7 | | | 18.2 | % |
(1)米国の管轄権には、外国パートナーシップへの持分から当社に割り当てられた外国税引前利益が含まれます。
(2)これには、グローバル無形低課税所得に関連する税金が含まれます。当社は、 GILTI に関連する税金を期間原価として計上することを選択しており、したがって、 GILTI に関連する繰延税金を計上していません。
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連結財務諸表への注記 ( 続き )
現行税金および繰延税金 ( 給付 ) は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022 年 7 月 2 日 |
| 現在の | | 延期する | | 現在の | | 延期する | | 現在の | | 延期する |
| (百万) |
連邦制 | $ | 71.0 | | | $ | 14.2 | | | $ | 111.6 | | | $ | 24.7 | | | $ | 104.0 | | | $ | 13.9 | |
外国 | 103.5 | | | (14.6) | | | 48.0 | | | 3.6 | | | 46.6 | | | 11.2 | |
状態.状態 | 18.9 | | | 2.9 | | | 6.3 | | | 12.9 | | | 10.7 | | | 4.3 | |
経常 · 繰延税引当 ( 利益 ) の合計 | $ | 193.4 | | | $ | 2.5 | | | $ | 165.9 | | | $ | 41.2 | | | $ | 161.3 | | | $ | 29.4 | |
繰延税金資産 · 負債の構成要素は以下の通り。
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 29 日 2024 | | 七月一日 2023 |
| (百万) |
株式ベースの報酬 | $ | 20.6 | | | $ | 21.8 | |
支払まで控除できない予約金 | 46.7 | | | 45.9 | |
| | | |
福利厚生 | 30.1 | | | 23.1 | |
純営業損失 | 45.5 | | | 47.7 | |
他にも | 44.8 | | | 67.2 | |
| | | |
| | | |
| | | |
在庫品 | 17.6 | | | 23.4 | |
リース責任 | 316.2 | | | 348.6 | |
繰延税項目総資産 | 521.5 | | | 577.7 | |
推定免税額 | 32.1 | | | 34.3 | |
減価準備後の繰延税金資産 | $ | 489.4 | | | $ | 543.4 | |
| | | |
商誉 | 48.6 | | | 64.4 | |
その他無形資産 | 308.6 | | | 306.0 | |
財産と設備 | 15.1 | | | 24.8 | |
外国投資 | 43.3 | | | 44.8 | |
使用権 | 279.3 | | | 302.1 | |
前払い費用 | 1.7 | | | 0.9 | |
| | | |
| | | |
繰延税金負債総額 | 696.6 | | | 743.0 | |
繰延税金 ( 負債 ) 純資産 | $ | (207.2) | | | $ | (199.6) | |
| | | |
連結貸借対照表分類 | | | |
| | | |
繰延所得税 — 非流動資産 | 44.1 | | | 40.4 | |
| | | |
繰延所得税 — 非経常債務 | (251.3) | | | (240.0) | |
繰延税金 ( 負債 ) 純資産 | $ | (207.2) | | | $ | (199.6) | |
所得税の世界的な規定を決定する際には重要な判断が必要であり、最終的な課税結果が不確実な取引が多い。税務当局の審査による税金を含めて、今後発生する税金に対する引当を定めることが当社の方針です。当社は、不確実な税務ポジションに伴うエクスポージャーの経営陣の評価に基づいて規定を定めます。規定は、少なくとも四半期ごとに分析され、 ASC 740 の要件に従って新しい情報または状況に基づいて適宜調整されます。
株式会社タペストリー
連結財務諸表への注記 ( 続き )
未認識税金給付の開始時と終了時総額の調整は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 29 日 2024 | | 七月一日 2023 | | 7 月 2 日、 2022 |
| (百万) |
財政年度開始時の残高 | $ | 91.8 | | | $ | 96.1 | | | $ | 111.4 | |
前期に係る税務ポジションによる総増 | 20.5 | | | 4.3 | | | 1.6 | |
前期関連税務ポジションによる減額 | (0.9) | | | (7.7) | | | (11.7) | |
当期に関連する税務ポジションによる総増加 | 6.5 | | | 5.2 | | | 7.4 | |
时効の失効による減少 | (2.1) | | | (6.1) | | | (10.9) | |
税務当局との決済による減少 | — | | | — | | | (1.7) | |
| | | | | |
財政年度末残高 | $ | 115.8 | | | $ | 91.8 | | | $ | 96.1 | |
ドルの中で115.8 2024 年 6 月 29 日時点の未認識税金手当残高 100 万ドル112.1 100 万ドルは、認識されれば実効税率に影響を与える項目に関するものです。Of the $91.82023 年 7 月 1 日時点での未認識税金手当残高87.1 100 万ドルは、認識されれば実効税率に影響を与える項目に関するものです。2024 年 6 月 29 日と 2023 年 7 月 1 日現在、支払われる利子と罰金の総額は19.71000万ドルと300万ドルです10.31000万ドル、それぞれ他の負債に計上される。2024年度、2023年度、および2022年度では、企業が確認した利息および罰金総額は$9.51000万ドル、利息と罰金費用の総額は$2.31000万ドル、利息と罰金収入総額は$1.52億5千万ドルと2億5千万ドルです
同社は米国連邦司法管区および各州と外国司法管轄区に所得税申告書を提出した。税務審査は現在選定されている外国と州司法管轄区で行われており、これらの管轄区は訴訟時効規定の開放年限を延長している。2018年度は米国連邦管轄区で審査を受け、2018年度は選定された州管轄区で発表され、2017年度は選定された外国司法管轄区で発表される。同社は現在、米国連邦政府の2018~2020年度の監査を受けている。米国国税局は、合同委員会還付申請手続きの一部として、2014年度から2020年度までの繰り越し申請を検討している。その会社は1つはまたはそれ以上の監査は最終的に完了する可能性があり、いくつかの訴訟時効法規は予測可能な将来に失効する可能性がある。しかし、当該等の審査の状況及び関連税務機関との審査を完了するのに通常必要な平均時間に基づいて、当社は、当該等の審査が今後12ヶ月間に以前に記録された不確定税務状況に及ぼす可能性のある影響を合理的に推定することができない(ある場合)。当社は既存の証拠に基づいて可能な結果を評価した後、いくつかの既知と合理的な予想される所得税義務について計上する。当社は、使用された推定および仮定が合理的かつ合法的であると信じているが、税務監査の最終決定は、履歴所得税の準備および記録された資産および負債が反映されているのとは異なる可能性がある。すべての管轄区域について、当社はすべての所得税の不透明な要素について十分な準備をしている。
2024年6月29日まで、会社は以下の税収損失の繰越があります:アメリカ州の税収損失はドルに転換します534.5海外の管轄地域で繰り越された百万ドルと税金損失$78.7百万ドルです。2023年7月1日まで、会社は以下の税収損失の繰り越しがあります:アメリカ州の税収損失はドルに転換します547.2海外の管轄地域で繰り越された百万ドルと税金損失$80.6百万ドルです。繰り越しの州純営業損失は通常2025年度から満期になる。ほとんどの海外純営業損失は無期限に繰り越すことができます。繰延税金資産は、これらの純営業損失で確認された繰延税金資産を含み、#ドルの推定手当が差し引かれている32.12024年6月29日までに百万ドルと34.32023年7月1日現在、100万人。
当社は限られた数の外国実体の収益に恒久的な再投資を行うことはなく、これらの実体から収益を送金する税務結果を記録している。当社は他のすべての収益に対して恒久的な再投資を行います。2024年6月29日と2023年7月1日現在、外国子会社の未送金収益総額はドルと推定されている750.01000万ドルと300万ドルです835.12億5千万ドルと2億5千万ドルです同社は$を配布する予定です525.8この前アメリカ連邦税を納めて繰延納税義務の収入を記録しました1.32024年度の間、将来の分配に関連する米国州税および外国源泉徴収税は100万ドル。会社の現在の分析によると、約#ドルの未確認繰延税金負債がある3百万ドルから百万ドルまで5残りの未送金収益は10万ドルだった。
過渡税
同社はある非米国子会社が以前送金していなかった収益のために過渡税を一度に納付することを要求されている。その会社は過渡税を分割して支払うことを選択した。残りは移行税を$とする14.9100万ドルは、2025年度に支払います。
16. 固定払込計画
同社はTapestry,Inc.401(K)貯蓄計画を維持しており,固定拠出計画である。特定の資格要件に適合し、集団交渉協定に属さない従業員は、この計画に参加することができる。当社の固定出資計画による年間支出は#ドルです12.71000万、$13.41000万ドルと300万ドルです11.8それぞれ2024年度、2023年度、2022年度。
17. 市場情報を細分化する
その会社は所有している三つ報告可能な細分化市場:
•コーチ−主に、我々のDTC、卸売、およびライセンスビジネスを介してCoachブランド製品を顧客に販売するグローバル販売を含む。
•ケイト · スペード-Kate Spadeニューヨークブランド製品を主に当社のDTC、卸売、および認可ビジネスを介して顧客に販売するグローバル販売を含む。
•スチュアート·ヴァイツマンはスチュアート·ヴァイツマンブランド製品の世界販売を含め、主に私たちのDTCと卸売業務を通じて。
どのように資源を配分し、業績を評価するかを決定する際、会社の首席運営決定者はこれらの部門の営業利益を定期的に評価する。支部営業利益は分部の毛利から分部の直接費用を引いたものです。長期資産を増加させる総支出は開示されていないが、この情報は支部レベルの首席運営意思決定者に定期的に提供されていないからである。
これらの報告可能な部門のほかに、同社にはブランドに直接起因しない会社コストがあり、そのため、これらのコストはその部門に割り当てられていない。このようなコストは主に会社の機能に関連するいくつかの管理費用と、ある行政、会社占有、情報技術と減価償却コストを含む。
2024 年度、 2023 年度、 2022 年度の各セグメントの純売上高を以下の表でまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる | | |
| 6 月 29 日 2024 | | 七月一日 2023 | | 7 月 2 日、 2022 | | |
| (百万) | | |
セグメント売上高 : | | | | | | | |
コーチ | $ | 5,095.3 | | | $ | 4,960.4 | | | $ | 4,921.3 | | | |
ケイト · スペード | 1,334.4 | | | 1,418.9 | | | 1,445.5 | | | |
スチュアート · ワイツマン | 241.5 | | | 281.6 | | 317.7 | | |
総売上高: | $ | 6,671.2 | | | $ | 6,660.9 | | | $ | 6,684.5 | | | |
| | | | | | | |
下表は、 2024 年度、 2023 年度、 2022 年度の各セグメントの営業利益と所得税引当前利益 ( 損益 ) との調整をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる | | |
| 6 月 29 日 2024 | | 七月一日 2023 | | 7 月 2 日、 2022 | | |
| (百万) | | |
セグメント営業利益 ( 損失 ) : | | | | | | | |
コーチ | $ | 1,651.1 | | | $ | 1,529.9 | | | $ | 1,473.9 | | | |
ケイト · スペード | 132.6 | | | 115.0 | | 157.4 | | |
スチュアート · ワイツマン | (21.2) | | | (6.7) | | | 1.8 | | | |
セグメント営業利益 ( 損失 ) 合計 : | $ | 1,762.5 | | | $ | 1,638.2 | | | $ | 1,633.1 | | | |
未分配会社費(1) | 622.4 | | | 465.8 | | | 457.3 | | | |
債務返済損失 | — | | | — | | | 53.7 | | | |
未割当てのその他の費用、純(2) | 128.2 | | | 29.3 | | | 75.1 | | | |
所得税未払いの収入 | $ | 1,011.9 | | | $ | 1,143.1 | | | $ | 1,047.0 | | | |
| | | | | | | |
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連結財務諸表への注記 ( 続き )
2024 年度、 2023 年度、 2022 年度の各セグメントの減価償却費 · 償却費を以下の表にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる | | |
| 6 月 29 日 2024 | | 七月一日 2023 | | 7 月 2 日、 2022 | | |
| (百万) | | |
減価償却および償却費用(3): | | | | | | | |
コーチ | $ | 88.0 | | | $ | 94.7 | | | $ | 110.1 | | | |
ケイト · スペード | 41.6 | | | 44.2 | | 48.5 | | | |
スチュアート · ワイツマン | 10.6 | | | 10.5 | | 10.3 | | |
未配分法人(1) | 33.8 | | | 32.8 | | | 26.4 | | | |
減価償却費 · 償却費合計 : | $ | 174.0 | | | $ | 182.2 | | | $ | 195.3 | | | |
| | | | | | | |
(1) 報告可能なセグメントではないコーポレートは、セグメントに直接帰属しない特定のコストを表します。
(2) 利子費用、純およびその他の費用 ( 収入 ) を含む。
(3) セグメントの減価償却費には、複数のセグメントをサポートする資産に関連する費用の配分が含まれます。
2024 年度、 2023 年度、 2022 年度の各セグメントの資産総額を以下の表にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる | | |
| 6 月 29 日 2024 | | 七月一日 2023 | | 7 月 2 日、 2022 | | |
| (百万) | | |
セグメント総資産 : | | | | | | | |
コーチ | $ | 2,238.4 | | | $ | 2,272.3 | | | $ | 2,392.2 | | | |
ケイト · スペード | 2,469.2 | | | 2,597.3 | | | 2,641.3 | | | |
スチュアート · ワイツマン | 232.6 | | | 235.8 | | | 269.3 | | | |
会社 | 8,456.1 | | | 2,011.4 | | | 1,962.5 | | | |
総資産: | $ | 13,396.3 | | | $ | 7,116.8 | | | $ | 7,265.3 | | | |
| | | | | | | |
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連結財務諸表への注記 ( 続き )
下表は、 2024 年度、 2023 年度、 2022 年度の売上高を各製品カテゴリーでセグメント別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会計年度終了 |
| 2024年6月29日 | | 2023年7月1日 | | 2022 年 7 月 2 日 |
| 金額 | | 全体のパーセントを占める 純売上高 | | 金額 | | 全体のパーセントを占める 純売上高 | | 金額 | | 全体のパーセントを占める 純売上高 |
| (百万) |
コーチ | | | | | | | | | | | |
女性のハンドバッグ | $ | 2,495.7 | | | 37.5 | % | | $ | 2,450.7 | | | 36.8 | % | | $ | 2,574.8 | | | 38.5 | % |
女性のアクセサリー | 1,079.6 | | | 16.2 | | | 1,024.8 | | | 15.4 | | | 942.5 | | | 14.1 | |
メンズ | 983.9 | | | 14.7 | | | 947.1 | | | 14.2 | | | 904.8 | | | 13.5 | |
その他の製品 | 536.1 | | | 8.0 | | | 537.8 | | | 8.1 | | | 499.2 | | | 7.5 | |
トータルコーチ | $ | 5,095.3 | | | 76.4 | % | | $ | 4,960.4 | | | 74.5 | % | | $ | 4,921.3 | | | 73.6 | % |
ケイト · スペード | | | | | | | | | | | |
女性のハンドバッグ | $ | 721.0 | | | 10.9 | % | | $ | 779.6 | | | 11.7 | % | | $ | 819.5 | | | 12.2 | % |
女性のアクセサリー | 316.8 | | | 4.7 | | | 306.9 | | | 4.6 | | | 307.0 | | | 4.6 | |
その他の製品 | 296.6 | | | 4.4 | | | 332.4 | | | 5.0 | | | 319.0 | | | 4.8 | |
トータルケイト · スペード | $ | 1,334.4 | | | 20.0 | % | | $ | 1,418.9 | | | 21.3 | % | | $ | 1,445.5 | | | 21.6 | % |
スチュアート · ワイツマン(1) | $ | 241.5 | | | 3.6 | % | | $ | 281.6 | | | 4.2 | % | | $ | 317.7 | | | 4.8 | % |
総純売上高 | $ | 6,671.2 | | | 100.0 | % | | $ | 6,660.9 | | | 100.0 | % | | $ | 6,684.5 | | | 100.0 | % |
(1)スチュアート·ヴァイツマンの売り上げの大部分は女性の靴類から来ています。
地理的地域情報
地理的な収益情報は、お客様の販売場所に基づいています。地理的長期資産情報は、各会計年度末の資産の物理的位置に基づいており、財産、設備、純資産、使用権資産その他の資産を含みます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ユナイテッド航空 州政府 | | グレーター 中国(2) | | 日本語 | | 他にも(3) | | 総額 |
| (百万) |
2024年度 | | | | | | | | | |
純売上高(1) | $ | 3,949.7 | | | $ | 1,012.6 | | | $ | 554.4 | | | $ | 1,154.5 | | | $ | 6,671.2 | |
長寿資産 | 1,533.7 | | | 151.8 | | | 94.0 | | | 210.0 | | | 1,989.5 | |
2023年度 | | | | | | | | | |
純売上高(1) | $ | 4,040.2 | | | $ | 1,015.8 | | | $ | 569.0 | | | $ | 1,035.9 | | | $ | 6,660.9 | |
長寿資産 | 1,662.5 | | | 160.3 | | | 87.7 | | | 213.5 | | | 2,124.0 | |
2022年度 | | | | | | | | | |
純売上高(1) | $ | 4,174.3 | | | $ | 1,026.6 | | | $ | 578.8 | | | $ | 904.8 | | | $ | 6,684.5 | |
長寿資産 | 1,578.9 | | | 131.0 | | | 94.0 | | | 231.6 | | | 2,035.5 | |
(1)特定の地域におけるグローバル旅行小売事業の純売上を含みます。
(2)グレーターチャイナには、中国大陸、香港特別行政区、マカオ特別行政区、台湾での販売が含まれます。
(3)その他、欧州、カナダ、マレーシア、オーストラリア、ニュージーランド、韓国、シンガポール、その他のアジア諸国での販売、および当社のライセンスパートナーからのロイヤルティが含まれます。
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連結財務諸表への注記 ( 続き )
18. 1株当たりの収益
1 株当たり基本純利益は、当期中の発行済株式数の加重平均で純利益を除算して算出されます。1 株当たり希釈純利益は同様に計算されますが、株式オプションおよび制限付き株式の行使による希釈の可能性およびその他の希釈可能性のある商品を含みます。
加重平均発行済株式の調整及び 1 株当たり基本利益及び希釈利益の算定は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| 6 月 29 日 2024 | | 七月一日 2023 | | 7 月 2 日、 2022 |
| ( 一株当たりデータを除く数百万 ) |
純収益(赤字) | $ | 816.0 | | | $ | 936.0 | | | $ | 856.3 | |
| | | | | |
加重平均基本株式 | 229.2 | | | 236.4 | | | 264.3 | |
希釈性証券: | | | | | |
希釈証券の影響 | 4.0 | | | 4.9 | | | 5.8 | |
加重平均希釈後株式 | 233.2 | | | 241.3 | | | 270.1 | |
| | | | | |
1株当たり純収益(損失): | | | | | |
基本的な情報 | $ | 3.56 | | | $ | 3.96 | | | $ | 3.24 | |
薄めにする | $ | 3.50 | | | $ | 3.88 | | | $ | 3.17 | |
2024年6月29日に購入オプション1.31,000万株普通株は発行されているが、これらのオプションの行使価格は1ドルから1ドルまで様々であるため、希釈後の1株当たり収益の計算には含まれていない41.82$まで51.38普通株の平均市場価格を上回っている。
2023年7月1日に購入オプション2.11,000万株普通株は発行されているが、これらのオプションの行使価格は1ドルから1ドルまで様々であるため、希釈後の1株当たり収益の計算には含まれていない41.65$まで56.39普通株の平均市場価格を上回っている。
2022年7月2日に購入オプション5.41,000万株普通株は発行されているが、これらのオプションの行使価格は1ドルから1ドルまで様々であるため、希釈後の1株当たり収益の計算には含まれていない33.46$まで58.54普通株の平均市場価格を上回っている。
1株当たりの収益額は四捨五入でない数字に基づいて計算される。報告期間内に,普通株平均市場価格よりも高い行権価格で会社普通株を購入するオプションは逆償却であるため,1株当たりの減額純収益(損失)は含まれていない。また、同社には未完成の限定的な株式単位奨励があり、ある業績目標を達成した後にのみ発行することができる。業績に基づく制限的株式単位報酬は希釈株式のみを計上する計算であり,(I)基本業績条件(および任意の適用される市場状況修正要因)が報告期間終了時に満たされることを前提としているか,(Ii)報告期間終了時に相関または発生する可能性のある状況が終了し,結果が在庫株方法で希釈される場合には満足とみなされる。2024年6月29日、2023年7月1日、2022年7月2日まで、約0.8百万人2.7100 万と 6.9希薄化済み株式計算から除外された希薄化済み株式オプションの行使および業績に基づく制限付き株式の偶発的付与による追加株式のそれぞれ 100 万円。
19. 関連先
スチュアート · ワイツマンブランドは約 50スチュアート · ワイツマン在庫の生産に関与しているスペインに位置する工場の% 。この工場への支払いは $12.3百万ドルとドル15.22024 年度と 2023 年度にはそれぞれ 100 万ドルです2024 年 6 月 29 日または 2023 年 7 月 1 日時点で、この工場への支払いは重要ではありませんでした。
20. 補足残高シート情報
特定のバランスシート勘定の構成要素は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 29 日 2024 | | 七月一日 2023 |
| (百万) |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
財産と設備 | | | |
土地と建物 | $ | 8.1 | | | $ | 8.0 | |
機械と設備 | 69.1 | | | 67.2 | |
ソフトウェア · コンピュータ機器 | 642.8 | | | 627.6 | |
家具と固定装置 | 295.4 | | | 306.5 | |
賃借権改善 | 720.4 | | | 778.5 | |
建設中の工事 | 42.2 | | | 14.3 | |
減算:減価償却累計 | (1,263.3) | | | (1,237.6) | |
財産と設備の合計 | $ | 514.7 | | | $ | 564.5 | |
負債を計算すべきである | | | |
給与 · 給与 | $ | 171.3 | | | $ | 131.9 | |
応算賃料 | 17.5 | | | 18.4 | |
応算利息 | 104.7 | | | 38.9 | |
課税所得税 | 49.7 | | | 41.8 | |
未払い貨物 | 51.5 | | | 52.1 | |
運営費 | 261.6 | | | 264.0 | |
負債総額を計算すべきである | $ | 656.3 | | | $ | 547.1 | |
その他の負債 | | | |
繰延リース義務 | $ | 32.2 | | | $ | 40.2 | |
未認識の税金利益 | 115.8 | | | 91.8 | |
他にも | 227.1 | | | 167.5 | |
その他負債総額 | $ | 375.1 | | | $ | 299.5 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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スケジュール II— 評価および適格会計
2024 年 6 月 29 日、 2023 年 7 月 1 日、 2022 年 7 月 2 日期
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 初めのバランス 年の | | 費用 · 経費に追加される追加 | | 消去 / 手当取得額 | | 残高は 年末期 |
| (百万) |
2024年度 | | | | | | | |
信用損失準備 | $ | 5.8 | | | $ | 4.3 | | | $ | (3.2) | | | $ | 6.9 | |
返却手当 | 15.3 | | | 10.4 | | | (14.5) | | | 11.2 | |
値下げ手当 | 11.3 | | | 14.9 | | | (16.6) | | | 9.6 | |
推定免税額 | 34.3 | | | — | | | (2.2) | | | 32.1 | |
総額 | $ | 66.7 | | | $ | 29.6 | | | $ | (36.5) | | | $ | 59.8 | |
2023年度 | | | | | | | |
信用損失準備 | $ | 3.7 | | | $ | 5.7 | | | $ | (3.6) | | | $ | 5.8 | |
返品手当 | 11.2 | | | 14.2 | | | (10.1) | | | 15.3 | |
値下げ手当 | 11.6 | | | 17.6 | | | (17.9) | | | 11.3 | |
推定免税額 | 51.6 | | | — | | | (17.3) | | | 34.3 | |
総額 | $ | 78.1 | | | $ | 37.5 | | | $ | (48.9) | | | $ | 66.7 | |
2022年度 | | | | | | | |
信用損失準備 | $ | 4.2 | | | $ | 19.9 | | | $ | (20.4) | | | $ | 3.7 | |
返品手当 | 18.7 | | | 8.8 | | | (16.3) | | | 11.2 | |
値下げ手当 | 11.4 | | | 13.6 | | | (13.4) | | | 11.6 | |
推定免税額 | 65.9 | | | — | | | (14.3) | | | 51.6 | |
総額 | $ | 100.2 | | | $ | 42.3 | | | $ | (64.4) | | | $ | 78.1 | |