7。使用権、資産、リース負債

9。制限付き入金

会社は$を約束しました400,000 米国への商品の輸入を支援する保証金を会社に提供している保険会社に対して商業銀行が発行した、取消不能な予備信用状の担保としての定期預金。 預金期間の期間は1年で、満期日は2025年6月23日で、固定金利で利息が取れます 3.0%。保証債は2023年6月28日に発行され、有効期間は1年で、45日前に銀行がキャンセルするか、保証債提供者によってキャンセルされない限り、自動的に1年連続で更新可能です。 当社は、制限付預金は予備信用状の担保として1年以上保管されることを期待しています。

11。タームローンファシリティー

2024年2月に、当社はドルを締結しました5,000,000 カナダ輸出開発省（「EDC」）とのリボルビング・ローン・ファシリティ（「ローン」）。このローンは、EDCが承認した発注書に基づいて全電気自動車を顧客に届けるための運転資本投資の資金調達に使用されます。このローンは24か月間の前払いが可能で、期間は36か月で、USプライム+の変動金利で利息がかかります 5年率%。当社は、当社および特定の子会社の資産に対する第1位および第2位の担保権をEDCに付与しており、当社および特定の子会社はEDCに保証を提供しています。当社と、当社のCEO兼会長が受益的に所有・管理する会社であるFWPホールディングスLLCは、ターム・ローン・ファシリティ・レンダーと延期および従属契約を締結しました。この契約に基づき、両当事者は、FWPホールディングスLLCからの融資は貸し手の担保利益に従属し、全額返済までにFWPホールディングスLLCからの融資に対する支払いは行われないことに合意しましたタームローンファシリティの支払い（注16）。

タームローンファシリティには2つの財務規約があります。1つ目の約束は、四半期ごとに報告され、流動負債に対する流動資産として定義される流動比率を、次の値よりも高く維持することです 1.2 から 1.0。当社は、2024年6月30日の時点でこの規約を遵守しています。2番目の契約は、2026会計年度末に始まり、四半期ごとに報告され、債務返済率を維持することです 1.25から1.0まで。債務返済率とは、過去4四半期のEBITDAを、過去4四半期の債務返済、キャピタルリース支払い、および支払利息の合計で割ったものです。

2024年6月30日の時点で、手数料と未収利息を含むタームローンファシリティの未払い残高は$でした3,030,874 (2024年3月31日-$)2,267,897)。

当社は 二 会社の取締役、役員、従業員、コンサルタントにオプションを付与するインセンティブストックオプション制度、米国の人々に賞を授与するために採用された2023年株式インセンティブプラン（「2023プラン」）、および2022年のエクイティインセンティブプラン（「2022年プラン」）。

2023年計画

2023年2月21日付けで、グリーンパワーは2023年計画を採択しました。これは、米国の人々にストックオプションまたは非ストックオプション賞を付与するために、2023年3月28日の年次総会で株主によって承認されました。2023年計画では、GreenPowerはインセンティブストックオプションと見なされるストックオプションを発行できます。これは、米国の税法に基づく特定の優遇税制の対象となるストックオプションです。非適格ストックオプションとは、インセンティブストックオプションではないストックオプションです。非ストックオプションアワードとは、2023年プランに基づいてアワード受領者に付与される権利を意味し、株式評価権、制限付アワード、またはその他の株式ベースのアワードの付与が含まれる場合があります。

2022 プラン

2022年4月19日より、GreenPowerは2022年株式インセンティブプラン（「2022年プラン」）を採用しました。このプランは、2024年3月27日の年次総会でさらに承認され、株主によって再承認され、2019年のプランに取って代わりました。2022年プランでは、ストックオプション（「オプション」）、制限付株式ユニット（「RSU」）、パフォーマンスシェアユニット（「PSU」）、繰延株式ユニット（「DSU」）の形で、株式ベースのインセンティブアワードを付与できます。RSU、DSU、PSUは総称して「パフォーマンスベースの賞」と呼ばれます。2022年プランは、オプションのローリングプランであり、業績連動型アワードの固定プランです。これにより、（i）2022年プラン（および当社の他のすべての証券ベースの報酬契約）に基づいて付与されたオプションの行使または決済時に発行される株式の総数は、随時会社の発行済み株式および発行済み株式の10％を超えてはならず、（ii）以下で付与された業績ベースのアワードに関して発行される場合があります 2022年プラン（および当社の他のすべてのセキュリティベースの報酬契約）は、以下を超えてはなりません 2,499,116。2024年6月30日または2022年6月30日の時点で、業績ベースの賞は発行されていません。2022年プランは「エバーグリーン」プランと見なされます。行使、キャンセル、終了、放棄、没収、または行使されずに失効したオプションは、2022年プランに基づくその後の付与に利用でき、発行済み株式と発行済み株式の数が増えるにつれて、付与できるアワードの数が増えるためです。

前期間のストックオプションプラン

2019年5月14日、当社は2016年プランをローリングストックオプションプラン（「2019年プラン」）に置き換えました。2019年プランの条件では、2019年プランに基づいて付与できるオプションの総数は、希薄化前ベースで計算された発行済み株式および発行済み株式の総数の10％（10％）を超えることはできません。2019年プランに基づいて付与されるオプションの行使価格は、TSXVポリシーで認められている最低実効価格（最長10年間）を下回ることはできません。2016年3月9日、株主は以前のストックオプションプランを承認しました。当初は最大限の発行が可能でした 1,491,541 株式は、その後さらに増額され、最大で取引可能になりました 2,129,999 このプラン（「2016年プラン」）に基づいて発行される株式。

当社は、2022年プラン、2019年プラン、および2016年プランに基づいて以下のインセンティブストックオプションを付与しており、2024年6月30日時点で発行され、未払いです。

2024年6月30日の時点で、 225,847 2023年プランと2022プランで発行可能なストックオプション、そして 2,499,116 業績ベースのアワードは、2023年プランと2022プランで発行できます。2024年6月30日に終了した3か月間：

• 付与された会社 20,000 付きのストックオプション 5 年契約と行使価格はCDN$です1.40 一株あたり。

•69,392 加重平均株価CDN$で行使可能なストックオプション9.91 没収されました。

• 2024年6月30日までの3か月間に、当社は株式ベースの報酬費用を負担しました。その際の公正価値は408,005 (2023年6月30日-$)713,227)。付与および権利確定されたオプションの公正価値は、連結要約中間営業報告書および包括損益計算書に株式ベースの支払いとして記録されました。

四半期末に続いて、2024年7月8日から2024年8月12日までの間に、 85,536 加重平均行使価格がカナダドルで行使可能なストックオプション10.55 1株あたりが没収されました。

16。関連当事者取引

取締役、役員、主要管理職に支払われる報酬およびその他の金額の概要は次のとおりです。

1）取締役および役員の給与および福利厚生は、連結要約中間営業報告書および包括損失の給与および管理費に含まれています。

2）連結要約中間営業報告書および包括損失の給与および管理に含まれるコンサルティング料は、経営コンサルティングサービスのために会長兼最高経営責任者に支払われ、GreenPowerの4人の独立取締役には取締役報酬が支払われます。

3）関連当事者の株式ベースの報酬として計上された金額は、連結要約中間営業報告書および包括損失の株式ベースの支払いに含まれています。

2024年6月30日の買掛金と未払負債にはドルが含まれていました178,923 (2024年3月31日-$)105,676）役員、取締役、役員、取締役が支配する会社、株主に支払うべきもので、無利子で無担保で、返済条件も決まっていません。

2024年6月30日現在、当社には合計カナダドルのローンがあります3,670,000 (2024年3月31日-カナダドル)3,670,000）会社のCEO兼会長が受益所有する会社、FWPホールディングスLLCからです。ローンには利息がかかります 12.0年率に、後日GreenPowerの取締役会で合意され承認される可能性のある追加のボーナス利息（ある場合）を加えたものです。

FWPホールディングスLLCからのローンは、2023年3月31日に満期を迎えましたが、カナダドルは3,670,000 元本残高は、2024年6月30日現在も未払いです。当社とFWPホールディングスLLCは、タームローンファシリティの貸し手と延期および従属契約を締結しました。この契約に基づき、両当事者は、FWPホールディングスLLCからの融資は貸し手の担保利益に従属し、タームローンファシリティの全額返済前にFWPホールディングスLLCからの融資に対する支払いは行われないことに同意しました（注11）。その結果、関連当事者からのローンは非流動負債と見なされ、この変更はIFRS第9号に基づく大幅な変更と見なされ、その結果、非現金利益として$が計上されました306,288 2024年3月31日に終了した年度中に。2024年6月30日に終了した3か月間は、$80,241 利息の一部が関連当事者ローンに費やされました（2023年6月30日-$82,515)。当社は、GreenPower Motor Company Inc. の資産に関する一般的な担保譲渡を貸し手に付与することに合意しました。この譲渡は、上級貸し手のいかなる担保譲渡にも従属します。

会社の取締役であるデビッド・リチャードソンと会社のCEO兼会長のフレーザー・アトキンソンは、それぞれ以下の個人保証をしています2,510,000、または $5,020,000 合計で会社のドルを支えます8 100万営業クレジットライン（注10）。

四半期末以降、当社は合計$のローンを受け取りました250,000 ココ・ファイナンシャル・サービス株式会社（「Koko」）とカナダドルから675,000 8514330億Cから。株式会社 (「0851433")。当社の株主であるKokoと0851433はどちらも、グリーンパワーのCEO兼会長が受益所有している会社です。