米国 州
証券 および取引委員会
ワシントン、 D.C. 20549
フォーム
| 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期ごとの レポート | |
|
については、四半期が終了しました | |
または
| 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく移行報告 | |
| の場合、___________から__________への移行期間。 | |
| コミッション
ファイル番号: | |
(憲章に明記されている登録者の正確な 名)
(州 またはその他の管轄区域 法人化 ( または組織) |
(I.R.S. 雇用主 身分証明書 いいえ。) |
(主要行政機関の住所 ) (郵便番号)
(登録者の 電話番号、市外局番を含む)
同法第12 (b) 条に従って登録された証券
| 各クラスのタイトル | シンボルの取引 | 登録された取引所の名前 | ||
|
|
に、登録者が（1）1934年の証券取引所
法のセクション13または15（d）で提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間（または登録者がそのようなレポートの提出を要求されたほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）
が過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者 がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則 405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうか、 をチェックマークで示してください。
登録者が大規模なアクセラレーテッド・ファイラー、アクセラレーテッド・ファイラー、非アクセラレーテッド・ファイラー、小規模なレポーティング 企業、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法第120万2条の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、 「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| 大型 アクセラレーテッドファイラー ☐ | アクセラレーテッド ファイラー ☐ |
| 小規模な
報告会社 | |
| 新興成長企業
|
が新興成長企業の場合は、登録者が 証券取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかを にチェックマークで示してください。
はい
☐ いいえ
発行体の各クラスの普通株式の発行済株式数を に示してください。実行可能な最新の日付の時点でのものです。
| クラス | 2024年8月15日の時点で未処理の | |
| 普通の 株式、$1株あたりの額面価格 |
フォーム 10-Q
デジタル ALLY, INC.
2024年6月 30日
| 目次 | ページ | |
| パート I — 財務情報 | ||
| アイテム 1.財務諸表。 | ||
| 要約連結貸借対照表 — 2024年6月30日（未監査）および2023年12月31日 | 3 | |
| 2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結営業報告書（未監査） | 4 | |
| 2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結株主資本計算書（未監査） | 5 | |
| 2024年および2023年6月30日までの6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 6 | |
| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | 7-34 | |
| アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 35-60 | |
| アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 60 | |
| アイテム 4.統制と手順。 | 60 | |
| パート II-その他の情報 | ||
| アイテム 1.法的手続き。 | 61 | |
| アイテム 1A.リスク要因。 | 61 | |
| アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。 | 61 | |
| アイテム 3.シニア証券のデフォルト | 61 | |
| アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 61 | |
| アイテム 5.その他の情報 | 61 | |
| アイテム 6.展示品。 | 62 | |
| 署名 | 63 |
| 2 |
パート I — 財務情報
項目 1 — 財務諸表。
デジタル ALLY, INC.
要約連結貸借対照表
| 2024年6月30日（未監査） | 2023年12月31日 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金 — 取引、ドルを差し引いた金額 | ||||||||
| その他の売掛金、ドルを差し引いたもの | ||||||||
| 在庫、純額 | ||||||||
| 前払い経費 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 不動産、プラント、設備、純額 | ||||||||
| のれんおよびその他の無形資産、純額 | ||||||||
| オペレーティング・リースの使用権資産、純額 | ||||||||
| その他の資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主資本 | ||||||||
| 現在の負債: | ||||||||
| 買掛金 | $ | $ | ||||||
| 未払費用 | ||||||||
| オペレーティング・リース債務の現在の部分 | ||||||||
| 契約負債 — 現在の部分 | ||||||||
| 支払手形 — 関連当事者 — 現在の部分 | ||||||||
| 債務 — 現在の部分 | ||||||||
| ワラントデリバティブ負債 | ||||||||
| 支払うべき所得税 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 長期負債: | ||||||||
| 債務 — 長期 | ||||||||
| オペレーティングリース義務 — 長期 | ||||||||
| 契約負債 — 長期 | ||||||||
| リースデポジット | ||||||||
| 負債総額 | ||||||||
| コミットメントと不測の事態 | ||||||||
| 株主資本: | ||||||||
| 普通株式、$1株あたりの額面価格。 承認済み株式、発行済み株式： 発行された株式 — 2024年6月30日と 発行された株式 — 2023年12月31日 | ||||||||
| 追加払込資本金 | ||||||||
| 連結子会社の非支配持分 | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主資本の総額 | ||||||||
| 負債総額と株主資本 | $ | $ | ||||||
未監査の要約連結財務諸表の 注記を参照してください。
| 3 |
デジタル ALLY, INC.
要約版 連結営業報告書
(未監査)
にとって 6月30日に終了した3か月間、 | にとって 6月30日に終了した6か月間 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 収益: | ||||||||||||||||
| プロダクト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| サービスおよびその他 | ||||||||||||||||
| 総収入 | ||||||||||||||||
| 収益コスト: | ||||||||||||||||
| プロダクト | ||||||||||||||||
| サービスおよびその他 | ||||||||||||||||
| 総収益コスト | ||||||||||||||||
| 売上総利益 | ||||||||||||||||
| 販売費、一般管理費： | ||||||||||||||||
| 研究開発経費 | ||||||||||||||||
| 販売、広告、プロモーション費用 | ||||||||||||||||
| 一般管理費 | ||||||||||||||||
| 販売費、一般管理費の合計 | ||||||||||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収入 (費用): | ||||||||||||||||
| 利息収入 | ||||||||||||||||
| 支払利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収入 | ||||||||||||||||
| 法的和解による見越損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 転換社債の転換損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| ワラントデリバティブ負債の公正価値の変動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 条件付対価約束手形の公正価値の変動 | ||||||||||||||||
| 負債の消滅による利益 | ||||||||||||||||
| 債務の消滅による損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 無形資産の売却益 | ||||||||||||||||
| 不動産、プラント、設備の売却損失 | ( | ) | ||||||||||||||
| その他の収入 (費用) の合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税控除前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税の優遇措置 | ||||||||||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 連結子会社の非支配持分に帰属する純利益（収益） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通株主に帰属する純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 1株当たりの純損失情報： | ||||||||||||||||
| ベーシック | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 希釈しました | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加重平均発行済株式数: | ||||||||||||||||
| ベーシック | ||||||||||||||||
| 希釈しました | ||||||||||||||||
未監査の要約連結財務諸表の 注記を参照してください。
| 4 |
デジタル ALLY, INC.
要約された 連結株主資本計算書
(未監査)
| 普通株式 | [追加] 支払い済み | 非制御 への関心 統合されました | 累積 | |||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 資本 | 子会社 | 赤字 | 合計 | |||||||||||||||||||
| 残高、2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | — | |||||||||||||||||||||||
| 制限付普通株式の没収 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 株式併合からの四捨五入による発行 | ||||||||||||||||||||||||
| 純利益 (損失) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| バランス、2023年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | — | |||||||||||||||||||||||
| 制限付普通株式の没収 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 株式併合からの四捨五入による発行 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 転換社債の普通株式への転換 | ||||||||||||||||||||||||
| 純利益 (損失) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| バランス、2023年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 残高、2023年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | — | |||||||||||||||||||||||
| 制限付普通株式付与 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 制限付普通株式の没収 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 残高、2024年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | — | |||||||||||||||||||||||
| 普通株式と事前積立新株予約権の売却（募集費用を差し引いたもの） | ||||||||||||||||||||||||
| 普通株式の売却とともに発行された新株予約権の公正価値 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 純利益 (損失) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 残高、2024年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
未監査の要約連結財務諸表の 注記を参照してください。
| 5 |
デジタル ALLY, INC.
要約版 連結キャッシュフロー計算書
については、2024年および2023年6月30日に終了した6か月間
(未監査)
| 6月30日に終了した6か月間、 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失を営業活動に使用された純キャッシュフローと調整するための調整： | ||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||
| 法的和解による見越損失 | — | 1,792,308 | ||||||
| 不動産、プラント、設備の売却損失 | ||||||||
| 無形資産の売却益 | ( | ) | ||||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||
| 非現金支払利息 | ||||||||
| 債務発行費用の償却 | ||||||||
| 負債の消滅による利益 | ( | ) | ||||||
| 債務の消滅による損失 | ||||||||
| ワラントデリバティブ負債の公正価値の変動 | ||||||||
| 転換社債割引償却 | ||||||||
| 負債の転換による損失 | ||||||||
| 在庫陳腐化引当金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 貸倒引当金 | ||||||||
| 貸倒引当金の引当金 | ||||||||
| 条件付対価約束手形の公正価値の変動 | ( | ) | ||||||
| 営業資産および負債の変動： | ||||||||
| 以下の (増加) 減少: | ||||||||
| 売掛金 — 取引 | ( | ) | ||||||
| その他の売掛金 | ( | ) | ||||||
| インベントリ | ||||||||
| 前払い経費 | ( | ) | ||||||
| オペレーティング・リースの使用権資産 | ||||||||
| その他の資産 | ( | ) | ||||||
| の増加 (減少): | ||||||||
| 買掛金 | ||||||||
| 未払費用 | ( | ) | ||||||
| 未払費用 — 関連当事者 | ||||||||
| 支払うべき所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
| リースデポジット | ||||||||
| オペレーティングリース義務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 契約負債 | ( | ) | ||||||
| 営業活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| 不動産、プラント、設備の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資産への追加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| カントリー・スタンピードの買収に支払われた現金 | ( | ) | ||||||
| 無形資産の売却による収入 | ||||||||
| 不動産、プラント、設備の売却による収入 | ||||||||
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | ( | ) | ||||||
| 財務活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| 収益 — マーチャントアドバンス — ビデオソリューションセグメント | ||||||||
| 収益 — マーチャントアドバンス — エンターテイメントセグメント | ||||||||
| 譲渡可能な新株予約権付きの株式募集の純収入 | ||||||||
| 譲渡可能なワラント付きの転換社債の純収入 | ||||||||
| 収入 — クレジットの商業延長 — エンターテイメントセグメント | ||||||||
| クレジットの商業的延長に関する支払い — エンターテイメントセグメント | ( | ) | ( | ) | ||||
| マーチャントアドバンスの支払い — ビデオソリューションセグメント | ( | ) | ||||||
| マーチャントアドバンスの支払い — エンターテイメントセグメント | ( | ) | ||||||
| EIDLローンの元本支払い | ( | ) | ||||||
| 条件付対価約束手形の元本支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務活動による純現金 | ||||||||
| 現金、現金同等物、および制限付現金の純減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金、現金同等物および制限付現金、期初 | ||||||||
| 現金、現金同等物および制限付現金、期末 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の補足開示: | ||||||||
| 利息の現金支払い | $ | $ | ||||||
| 所得税の現金支払い | $ | $ | ||||||
| 非現金投資および財務活動の補足開示： | ||||||||
| 未収収益によるクレジットの返済の商業的拡大 — エンターテイメントセグメント | $ | $ | ||||||
| リースの延長（解約）時に記録されるROUとリース負債 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 転換社債の普通株式への転換 | $ | $ | ||||||
| 株式売却に伴って発行された新株予約権の公正価値 | $ | $ | ||||||
| 事業買収で取得した資産 | $ | $ | ||||||
| 事業買収で引き受けた負債 | $ | $ | ||||||
| 事業買収で取得したのれんを | $ | $ | ||||||
| 不動産、プラント、設備の売却代金による買掛金の調整 | $ | $ | ||||||
| 制限付普通株式付与 | $ | $ | ||||||
| 株式逆分割四捨五入の発行 | $ | $ | ||||||
| 制限付普通株式の没収 | $ | $ | ||||||
| 転換社債の負債割引 | $ | $ | ||||||
未監査の要約連結財務諸表の 注記を参照してください。
| 6 |
デジタル ALLY, INC.
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
注意 1. 事業の性質と重要な会計方針の要約
業務の性質 ：
デジタル Ally, Inc. は、もともと2000年12月13日にベガス・ペトラ社としてネバダ州で設立され、2004年まで営業していませんでした。2004年11月30日 30日、ベガス・ペトラ社はデジタル・アリー社と合併計画を締結しました。この時、合併後の事業体はDigital Ally, Inc.（このような合併後の事業体、「前身登録者」）と改名されました。
2022年8月23日 に（「」有効時間」)、 前任者登録者その完全子会社、ネバダ州の企業である DGLY Subdiary Inc. と合併し、合併しました（」登録者」）、2022年8月23日現在の 日付の、合意および合併計画に従い、合併合意」）、前の登録者と登録者の間で、合併（このような取引）では、登録者 を存続法人とします。合併」)。発効時に、合併条項 がネバダ州務長官に提出され、登録者の社名は「Digital Ally, Inc.」に変更されました。 そして、法律の運用により、資産を継承し、事業を継続し、合併直前に前任登録者 の権利と義務を引き継ぎました。ネバダ州改正法の下では、合併 契約またはそこで検討されている取引に関しては株主の承認は必要ありませんでした。
合併契約に基づく の発効時点で、(i) 先行登録者の普通株式の各発行済株式、額面 $一株当たり（「前身の普通株式」）自動的に普通株式1株に転換され、額面金額$登録者の1株当たり（」登録者普通株式」)、(ii) 元のオプション、権利、またはワラントと同じ条件で登録者普通株式の 株を取得するための各発行済みオプション、権利またはワラント を、必要に応じてオプション、権利、またはワラントに転換して、元のオプション、権利、またはワラントと同じ条件で登録者普通株式の 株を取得し、(iii) 前任者登録者の取締役 と執行役員が取締役に任命され、登録者の執行役員（該当する場合）、 はそれぞれ、同じ役職で同じ任期を務めます前任者 合併直前の登録者。
登録者の 事業、デジタル・アライ株式会社（その完全子会社を含む）、デジタル・アリー・インターナショナル株式会社、シールド・プロダクツ、 LLC、デジタル・アリー・ヘルスケア合同会社（「デジタル・アリー・ヘルスケア」）、チケットスマーター株式会社（「チケットスマータ」）、ワールドワイド 再保険株式会社、デジタル・コネクト株式会社、BirdVu Jets、Inc.、Kustom 440株式会社（「Kustom 440」）、Kustom Entertainment, Inc.、 およびその過半数出資の子会社であるNobility Healthcare、LLC（総称して「デジタル・アリー」、「デジタル」、および 「当社」）は、報告対象の3つの事業セグメントに分かれています。1）ビデオソリューションセグメント、2）収益サイクル管理 セグメント、3）チケットセグメント。ビデオソリューション部門は、法執行機関、セキュリティおよび商用アプリケーションで使用されるデジタルビデオイメージング、ストレージ 製品、消毒剤および関連する安全製品を製造する当社のレガシー事業です。このセグメントには、クラウドと保証ソリューションを提供するサブスクリプションモデルによるサービスと製品の両方の収入、およびビデオ と健康安全ソリューションのハードウェア販売 が含まれます。収益サイクル管理部門は、全国のさまざまな医療 組織に運転資金とバックオフィスサービスを月額サービス料で提供しています。エンターテイメントセグメントは、当社の二次チケットプラットフォームであるticketsmarter.com内で、チケット購入者 と販売者の間の仲介役を務めます。また、一次販売者からチケットを取得して、さまざまなプラットフォームを通じて を販売しています。セグメント報告に関する会計ガイダンスは、年次財務諸表における営業 セグメントに関する情報を報告するための基準を定めており、それらのセグメントの特定の情報を財務諸表に表示することを義務付けています。 このような必須のセグメント情報は、注記18に記載されています。
株式分割の取り消し
2023年2月6日
に、当社は修正された定款の改正証明書をネバダ州国務長官
に提出し、効力を発効させました
| 7 |
ビジネス コンビネーション
2023年6月、当社は、デラウェア州の法人（ナスダック：CLOE）であるクローバー・リーフ・キャピタル・コーポレーション（「クローバー・リーフ」）、ネバダ州の企業であり、クローバー・リーフ（「合併サブ」）の完全子会社 であるCL Merger Sub, Inc. と、Ynger Sub（「Merger Sub」）と契約および合併計画（「合併契約」）を締結しましたデラウェア州の有限責任会社であるTetegra Capital Investments LLCは、 として、クローバーリーフの株主の契約条件に従い、発効期間（合併契約で定義されているとおり）からの代表者（合併契約で定義されているとおり）合併契約、およびネバダ州の企業であるKustom Entertainment, Inc. は、当社の完全子会社であり、進化する一次および二次 チケット技術（「Kustom」）とともに、イベント、フェスティバル、エンターテイメントを所有および制作することに重点を置き、使命を持っています。合併契約に従い、そこに定められた条件に従い、 合併契約で検討されている取引の完了（以下「クロージング」）時に、Merger Subは と合併、Kustomに（以下「合併」）します。Kustomは合併の存続企業であり、クローバーリーフの完全子会社 として存続します。合併では、クロージング直前のKustomの発行済みおよび発行済み資本金のすべてが未払いではなくなり、自動的に取り消されて存在しなくなります。これは、会社が 合併対価（以下に定義）を受け取る権利と引き換えに、存在しなくなるものとします。
合併に関連してクロージング時に会社とそのファイナンシャルアドバイザーが受け取る
の対価総額（「合併
対価」）は、クラスA普通株式の新規発行株式数、額面金額$クローバーリーフ（
「連結会社普通株式」）の1株あたり、総額はドルです
会社は、株主と特定のワラント保有者にも分配します
のクロージングは、クローバーリーフの株主の承認と、その他の慣習的なクロージング 条件の満足または放棄を条件としています。
プレゼンテーションの基礎 :
未監査の要約連結財務諸表は、中間財務情報に関して米国で一般に認められている会計原則 と、Form 10-Qおよび規則S-Xの第8条の指示に従って作成されています。したがって、 には、米国で一般に認められている会計原則で完全な 財務諸表に必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。経営陣の意見では、 が公正なプレゼンテーションを行うために必要と考えられるすべての調整（通常の定期的な発生を含む）が含まれています。2024年6月30日までの3か月および6か月間の経営成績は、必ずしも 2024年12月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではありません。
2023年12月31日現在の 貸借対照表は、その日付の監査済み財務諸表から導き出されていますが、完全な財務諸表を作成するために米国で一般に認められている会計原則で義務付けられている 情報と脚注がすべて含まれているわけではありません。
の詳細については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-K の当社の年次報告書に含まれる監査済み財務諸表と脚注を参照してください。
流動性 と継続中の懸案事項
2014年の第2四半期に、FaSBはASU第2014-15号「財務諸表の提示-継続懸案件」（サブトピック205-40）を発表しました。 企業が継続企業として存続できるかどうかについての不確実性の開示この更新は、企業が継続企業として存続できるかどうかと、関連する脚注の開示について、 経営陣の責任に関する米国会計基準のガイダンスを提供しました。この基準の下では、当社は、中間期間を含む各報告期間に、継続企業として存続できるかどうかについて、実質的な 疑問がないかどうかを評価する必要があります。会社の継続企業としての継続能力を評価するにあたり、経営陣は、会社の財務諸表が発行されてから12か月以内（2024年8月 15日）に継続企業として継続できるかどうかについて、 社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じる可能性のある条件と事象を考慮しました。経営陣は、現在の利用可能な資金、 将来のキャッシュフローの予測、2024年8月15日までに支払期日が到来する会社の債務など、会社の現在の財政状態と流動性源を検討しました。
社は、創業以来、営業活動による純損失と現金流出を経験してきました。2024年6月30日までの6か月間、
の当社の普通株主に帰属する純損失はドルでした
| 8 |
社は、粗利益に影響する大幅な手直し 支出が発生する前に、製品の問題を検出して修正するために、強化された品質管理プログラムを実施しており、その点で進展が見られました。同社はまた、エンターテインメントセグメントのマーケティングおよび広告 削減計画を実施しました。これは、メディアマーケティング 契約から生じる現在の義務の軽減と軽減に重点を置き、新しい契約の締結を保留にします。当社は、品質管理、コスト削減の取り組み、 、および新製品の導入により、最終的にはプラスの営業キャッシュフローと収益性が回復すると考えていますが、この点に関して保証はできません 。
経営陣 は、会社の義務履行能力に関する上記の条件の重要性を評価しました。 は、追加の資金がなければ、未監査の要約連結財務諸表が発行された日から 日以内に、債務を履行するのに十分な資金がないと結論付けました。
連結の基礎 :
添付の財務諸表には、デジタル・アリー、その完全子会社、デジタル・アリー・インターナショナル、 株式会社、シールド・プロダクツ合同会社、デジタル・アリー・ヘルスケア合同会社、チケットスマーター株式会社、ワールドワイド・リインシュアランス株式会社、デジタル・コネクト株式会社、BirdVu Jets, Inc.、Kustom 440、Inc.、およびその主要企業の連結口座が含まれます子会社のノービリティ・ヘルスケア合同会社連結の際、会社間の残高と取引 はすべて削除されました。
社は、自社製品の輸出販売を促進するために、2009年8月にデジタル・アリー・インターナショナル社を設立しました。当社は、Shield™ ラインの消毒剤/クレンザー製品およびThermoVu™ シリーズの温度監視装置の販売を促進するために、2020年5月に Shield Products, LLCを設立しました。当社は、収益サイクル管理ソリューションと医療機関向けのバックオフィスサービスの運営を促進するために、2021年6月にNobility Healthcare, LLC（「Nobility Healthcare」）を設立しました。会社 は、グローバルなチケット販売業務を促進するために、グッディ・チケット合同会社とチケットスマーター合同会社を買収した際にチケットスマーター社を設立しました。 当社は、バミューダに本拠を置くキャプティブ保険会社であるワールドワイド・リインシュアランス株式会社を設立しました。主に、現在の保険 市場では保険が現在利用できない、または経済的に実現可能ではない可能性のある賠償責任保険を会社に提供します。当社は、消費者に直接ユニークなエンターテイメント体験を提供するために2022年にKustom 440, Inc. を設立し、2023年に企業結合の参加者としてKustom Entertainment, Inc. を設立しました。
金融商品の公正価値:
現金および現金同等物、売掛金、買掛金、および 買掛手形を含む金融商品の 帳簿価額は、これらの項目は短期的であるため、おおよその公正価値です。
収益 の認識:
会社は、会計基準体系化（ASC）606-10の規定を適用します。 顧客との契約による収入、および に関連するすべての適切なガイダンス。当社は、収益を、顧客 に支配権が移管されたことを表すことを基本原則として認識しています。その金額は、受ける資格があると予想される対価を反映した金額になります。その基本原則を達成するために、当社は という5段階のアプローチを採用しています。(1) 顧客との契約を特定する、(2) 契約における履行義務を特定する、 (3) 取引価格を決定する、(4) 契約における履行義務に取引価格を配分する、(5) 履行義務が履行されたら の収益を認識する。
社には、製品とサービスという2つの異なる収益源があり、3つのセグメントに分かれています。当社は、当社のエンターテイメントおよび収益サイクル管理セグメントからのサービス収益を除くすべての収益 を総額ベースで報告しています。すべてのセグメントで生み出された収益 は、売上税を差し引いて報告されます。
| 9 |
video ソリューション
社は、顧客の発注書（場合によっては基本販売契約が適用されます）を、 顧客との契約と見なします。販売がディストリビューターに対するものである場合、会社 は強制力のある権利と義務を伴う契約をディストリビューターとのみ締結しているため、会社はディストリビューターとの契約を結んでいます。契約に関する検討の一環として、 は顧客の支払い能力（または信用リスク）を含む特定の要素を評価します。各契約について、会社 は、それぞれ異なる製品を譲渡するという約束を、特定された履行義務と見なします。 の取引価格を決定する際、会社はその価格が返金または調整の対象となるかどうかを評価して、 が受けられると予想される正味対価を決定します。当社の標準的な支払い期間は1年未満であるため、契約に重要な資金調達要素があるかどうかを評価しないために、ASC 606-10-32-18に基づく実際的な手段 を選択しました。会社は、独立した相対販売価格に基づいて、取引 価格をそれぞれの商品に割り当てます。注文書に記載されている商品価格は、 単独の販売価格と見なされます。これは、同様の 状況で同様の顧客に販売されたかのような価格を示す観察可能な入力値だからです。収益は、製品の管理が顧客に移管されたとき（つまり、会社の履行義務が履行されたとき）に計上されます。通常は出荷時に行われます。さらに、支配権が譲渡されたかどうかを判断する際、会社 は、 の顧客に譲渡されたことによる所有権のリスクと報酬とともに、現在の支払い権と法的所有権があるかどうかを検討します。保証上の理由で、修理 サービスまたは交換製品のみを受ける場合を除き、お客様には製品を返品する権利はありません。当社はまた、ASC 340-40-25-4に基づく実際的な手段として、そうでなければ当社が認識していたであろうコミッション資産の償却期間が 1年未満であるため、 製品販売の手数料を支出することを選択しました。
サービス とその他の収益は、延長保証、修理サービス、クラウド収益、ソフトウェア収益から成ります。 は、製品が出荷され、エンドカスタマーが修理サービスのためのサービスまたは材料を受け取ったときに計上されます。 延長保証、クラウドサービス、またはその他のソフトウェアベースの製品の収益が、契約保証またはサービス期間を超えています。会社は契約期間にわたって均等に支配権を移管するため、時間経過法 法を使用して進捗状況を測定します。したがって、これらの収益に関連する固定対価 は、他の収益認識 基準が満たされている限り、通常、契約期間中は定額で計上されます。
社の複数の履行義務には、将来の車載カメラまたは身体に装着するカメラデバイスが、複数年契約内の決められた場所 に納入されることが含まれる場合があります。そのような取り決めでは、当社は、経営陣の最良の販売価格見積もりを使用して、複数年 契約期間中のすべての手配対価を将来の成果物に割り当てます。
収益 サイクル管理
社は、収益サイクル管理の収益を純ベースで報告しています。主な収入源はエンドツーエンドのサービス料であり、 は通常、徴収された請求書金額のパーセンテージとして決定されます。これらのサービス料金は、合意されたサービスを提供するという会社の履行義務の履行時に、毎月の収益として報告されます。
エンターテイメント
会社は、会社が が取引の主体または代理人としての役割を果たしているかどうかについての経営陣の評価に基づいて、チケット販売収益を総額または純額ベースで報告します。決定は、チケット購入者に譲渡される前に、チケットを販売する の権利を含む、イベントチケットの支配権の評価に基づいて行われます。
会社は在庫のあるチケットを販売します。これには、注文の確認時にイベントチケットの管理を購入者に に移すという1つの履行義務があります。チケットは販売時点で会社 が所有しているため、これらの取引では当社が主体となり、お客様に譲渡する前にチケットを管理しています。これらの取引では、収益はチケットの金額に基づいて総額ベースで として記録され、注文が確認されたときに認識されます。支払いは通常、チケットの の配達時にお支払いください。
社は、オンラインの流通市場を通じて買い手と売り手の間の仲介役も果たします。このマーケットプレイス から得られる収益は、主にチケット販売業務からのサービス料で構成されており、注文が確認された時点で買い手と売り手の間の取引を 円滑に進め、注文が確認された時点で履行されるようにする、1つの主要な履行義務で構成されています。当社は、譲渡前は のチケットを管理していないため、これらの取引の代理人を務めます。収益は、注文が確認されたときに売り手に支払われる 金額を差し引いた純額で計上されます。その後、売り手は売り手の リストに従って購入者にチケットを届ける義務があります。支払いは販売時にお支払いください。
| 10 |
その他
契約
負債は繰延収益で構成され、契約に基づく履行に先立って受領した支払いを含み、連結貸借対照表では流動負債と非流動負債として別々に
報告されます。このような金額は、延長保証契約、
プリペイドクラウドサービス、およびプリペイドインストールサービスで構成され、それぞれの履行義務が履行されたと一般に認識されます。
2024年6月30日までの6か月間で、当社は$の収益を計上しました
| 2024年6月30日に | ||||||||||||||||
12月31日、 2023 | 追加事項/ 再分類 | 認められた 収入 | 6月30日 2024 | |||||||||||||
| 現在の契約負債 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 契約負債、非流動負債 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 2023年6月30日に | ||||||||||||||||
12月31日、 2022 | 追加事項/ 再分類 | 認められた 収入 | 6月30日 2023 | |||||||||||||
| 現在の契約負債 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 契約負債、非流動負債 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
売上
の返品と手当を集計しました$
個の見積もりを使用:
米国 で一般に認められている会計原則に従って連結財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額と、偶発資産と負債の開示 、および報告期間中の の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。経営陣は、長期資産の推定耐用年数の決定、長期資産の潜在的な減損の決定、新株予約権の公正価値、オプションの公正価値、収益の計上、在庫評価準備金、企業結合で取得した資産と負債の公正価値、リースの増加借入金利、繰延税金資産の評価引当金などを含みますが、これらに限定されません法的請求 と不測の事態。会計上の見積もりの変更の結果は、 変更が明らかになった期間の財務諸表に反映されます。見積もりや前提条件は定期的に見直され、修正の影響は必要であると判断された期間 に反映されます。
| 11 |
現金 および現金同等物:
現金 および現金同等物には、手持ち資金、銀行預金、および当初の満期が90日以下の短期投資が含まれます。
| 2024年6月 30日 | ||||||||||||||||
| 調整後の コスト |
を実現しました 利益 |
を実現しました 損失 | フェア
価値 | |||||||||||||
| デマンド デポジット | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 当初の満期が90日以下の短期 投資（レベル1）： | ||||||||||||||||
| マネー マーケットファンド | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2023年12月 31日 | ||||||||||||||||
| 調整済み
費用 | 未実現
利益 | 未実現
損失 | フェア
価値 | |||||||||||||
| デマンド デポジット | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 当初の満期が90日以下の短期 投資（レベル1）： | ||||||||||||||||
| マネー マーケットファンド | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
社は、連邦預金保険公社（FDIC）の保険をかけている銀行の口座に、現金および現金同等物を保管しています。この口座では、
が連邦保険限度額であるドルを超える場合があります。
制限付き 現金:
$の制限付き
現金
次の表は、連結貸借対照表の現金および現金同等物と、連結キャッシュフロー計算書の現金、現金同等物および 制限付現金との調整を示しています。
| 2024年6月30日に | 2023年12月31日 | |||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 他の資産に含まれる長期制限付現金 | ||||||||
| キャッシュフロー計算書にある現金の総額、現金同等物、制限付現金 | $ | $ | ||||||
売掛金勘定 :
売掛金 の売掛金は、元の請求書金額から、週単位ですべての未払いの 金額を確認した結果、疑わしい売掛金の見積もりを差し引いた金額で計上されます。当社は、個々の顧客の売掛金 を定期的に評価し、顧客の財政状態、信用履歴、および現在の経済状況を考慮して、貸倒引当金を決定します。
取引 の売掛金は、回収不能とみなされた時点で償却されます。以前に償却された売掛金の回収は、受領時に記録されます。 売掛金残高の一部が期日を超えて30日 以上未払いである場合、売掛金は支払期日を過ぎていると見なされます。延滞した売掛金には利息はかかりません。
| 12 |
のれん とその他の無形資産:
グッドウィル -買収に関連して、当社はASC 805の規定を適用します。 ビジネスコンビネーション、買収 の会計方法を使用しています。取得した純有形資産および特定可能な無形資産 の公正価値を超える購入価格は、のれんとして記録されます。ASC 350に従って、 無形資産-のれん、その他、当社は、毎年12月31日現在、のれんの減損評価 を行っています。事象や状況から営業権の減損の可能性があることが明らかになった場合は、より頻繁に評価しています。
グッドウィル 減損テストは報告単位レベルで行われます。のれんは、のれんが最初に 記録された日に報告ユニットに割り当てられます。のれんが報告単位に割り当てられると、特定の買収との関連は保持されなくなり、 報告単位内のすべての活動は、買収されたものであれ、社内で生み出されたものであれ、のれんの価値を支えるために利用できるようになります。
従来、 のれん減損テストは2段階のプロセスでした。ステップ1では、報告単位の公正価値を帳簿価額 と比較します。報告単位の帳簿価額がゼロより大きく、その公正価値が帳簿価額よりも大きい場合、兆ere は減損ではありません。報告単位の帳簿価額が公正価値よりも大きい場合は、次のステップを完了して 減損額（ある場合）を測定する必要があります。ステップ2では、のれんの暗黙の公正価値を計算します。当社はASU 2017-04を採用しました。これにより、のれん減損テストのステップ2が不要になり、その後ののれんの測定が簡単になります。その結果、 会社は報告単位の公正価値をそれぞれの帳簿価額と比較し、帳簿価額が報告単位の公正価値を超えた金額 の減損費用を認識しました。
社は、市場アプローチを使用して報告単位の公正価値を決定します。市場アプローチでは、比較可能な公開会社の倍数と先行取引に基づいて公正価値 を見積もります。市場アプローチにおける重要な見積もりには、規模、成長、収益性、リスク、投資収益率などのビジネス要因が同等である の類似企業を特定すること、報告単位の公正価値を見積もる際の の同等の収益と営業利益の倍数を評価することが含まれます。
長寿の とその他の無形資産- 当社は、ASC 360の 規定に従って、長期資産の潜在的な減損を定期的に評価しています。 長期資産の減損または処分の会計処理。 件の事象または状況の変化により、資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、減損審査が行われます。当社は、識別可能なキャッシュフローが他の資産や負債のキャッシュフローからほとんど独立している最下位レベルに資産 をグループ化しています。 当社は、識別可能なキャッシュフローの最低レベルは営業セグメントレベルであると判断しました。
が当社が考慮する要因には、過去または予測される営業成績と比較した大幅な業績不振、取得した資産の使用方法または事業全体の戦略の大幅な変化、および著しいマイナス 業界または経済動向が含まれますが、これらに限定されません。長期資産の帳簿価額が、上記の減損指標が1つ以上存在して回収できない可能性がある場合、当社は、資産の の使用とその最終的な処分から生じると予想される将来の割引前のキャッシュフローを見積もります。予想される将来の割引前キャッシュフローと最終的な処分の合計が資産の帳簿価額よりも少ない場合、会社は減損損失を認識します。減損損失は、資産の帳簿価額 が資産の公正価値（利用可能な場合は公正価値）を上回る金額として、公正価値がない場合は割引キャッシュフロー（ ）に基づいて反映されます。当社が長期資産の潜在的な減損を最後に評価したのは2023年12月31日で、 は減損はなかったと結論付けました。2023年の年次減損テストを完了した後も、暫定的なのれん減損テストを必要とする出来事や状況の変化は見られませんでした 。
無形 資産には、繰延特許費用、ライセンス契約、商標、商号が含まれます。特許 出願の準備にかかった法的費用は繰り延されており、付与された特許の耐用年数にわたって償却されます。申請書 の準備にかかった費用が、承認されなかった場合は、その時点で費用として計上されます。会社はいくつかのサブライセンス契約を締結しており、その下で 自社製品に使用される特定のライセンス素材に対する独占権が割り当てられています。これらのサブライセンス契約では、通常、そのような素材の独占権を取得するには の前払いが必要です。会社は前払いを無形資産として資産計上し、 はそのような費用を推定耐用年数にわたって定額法で償却します。
| 13 |
セグメント レポート
セグメント報告に関する
会計ガイダンスでは、年次財務
諸表に営業セグメントに関する情報を報告するための基準が定められており、それらのセグメントの特定の情報を財務諸表に提示することが義務付けられています。事業セグメントとは、
という企業の構成要素として識別され、経営判断責任者
決定者 (当社の最高経営責任者 (CEO) または「CODM」) は、リソースの配分方法や
の業績評価に関する意思決定を行う際に、個別の財務情報を利用して評価することができます。会社の
条件付き の考慮事項
財務会計基準審議会（「FASB」）の会計基準体系化（「ASC」）480に基づく負債の定義を満たす偶発的対価の取り決めが買収に含まれる場合、 と株式の区別：当社は、買収日の 時点で当社が行う予定の偶発的支払いの公正価値に等しい負債を認識します。当社は、報告期間ごとにこの負債を再評価し、連結損益計算書 に公正価値の変動を記録します。
非支配的な 利益
当社の連結財務諸表における非支配持分 は、当社のベンチャーパートナーが保有する子会社の持分を表しています。 ベンチャーパートナーは、当社の連結子会社であるNobility Healthcare, LLCの非支配持分を保有しています。 会社は、完全所有および過半数所有のすべての子会社の財務諸表を統合しているため、各子会社の経営成績における非支配所有者の株式 が差し引かれ、連結損益計算書では非支配持分 に帰属する純利益または損失として報告されます。
新しい 会計基準
2023年11月、FaSbは会計基準更新第2023-07号「セグメント報告（トピック280）：報告対象の セグメント開示の改善」（「ASU 2023-07」）を発表しました。これは、多額のセグメント費用に関する開示を強化することにより、主に の報告対象セグメントの開示要件を改善することを目的としています。このガイダンスは、2023年12月 15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。 は、財務諸表に記載されている過去のすべての期間に遡及的に適用するようにしています。移行時には、セグメント経費カテゴリー と前期間に開示された金額は、採用期間に で特定され開示された重要なセグメント経費カテゴリに基づくはずです。現在、この新しいガイダンスを採用することによる連結財務諸表および関連する開示への潜在的な影響を評価しています。
2023年12月、FaSbは会計基準更新第2023-09号「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」 （「ASU 2023-09」）を発表しました。これにより、事業体に（1）金利調整における特定のカテゴリー 、（2）継続事業からの収益または損失を開示するよう求めるように、所得税開示に関する規則が変更されました所得税の費用または利益（ 国内と海外で分離）と（3）継続事業による所得税費用または利益（連邦、州、外国で分離）の前。ASU 2023-09では、 その他の変更点の中でも、企業に対し、国際、連邦、州、地方の管轄区域に所得税の支払いを開示するよう義務付けています。このガイダンスは、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効です。まだ発行されていない、または発行可能になっていない年次 財務諸表には、早期採用が許可されています。ASU 2023-09は将来的に適用する必要があります。 ですが、遡及的申請は許可されています。現在、この新しいガイダンスを採用することによる当社の連結 財務諸表および関連する開示への潜在的な影響を評価しています。
| 14 |
注意 2. インベントリ
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、インベントリ は次のもので構成されていました。
2024年6月 30日 | 12月 31, 2023 | |||||||
| 原材料および構成部品— ビデオソリューションセグメント | $ | $ | ||||||
| 仕掛け— ビデオソリューションセグメント | ||||||||
| 完成品 — ビデオソリューションセグメント | ||||||||
| 完成品 — エンターテイメントセグメント | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 余剰在庫や陳腐在庫引当金-ビデオソリューションセグメント | ( | ) | ( | ) | ||||
| 余剰在庫や古くなった在庫のための引当金 — エンターテイメントセグメント | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在庫総数 | $ | $ | ||||||
完成品
商品の在庫には、潜在的な顧客や販売代理店がテストや評価目的で保有しているユニットが含まれます。そのようなユニット
のコストは合計$でした
注意 3. 債務義務
債務 の債務は次のもので構成されています。
| 2024年6月30日に | 2023年12月31日 | |||||||
| 経済傷害災害ローン（EIDL） | $ | $ | ||||||
| 条件付対価の約束手形 — ノービリティ・ヘルスケア部門の買収 | ||||||||
| 条件付対価の約束手形 — ノービリティ・ヘルスケア部門の買収 | ||||||||
| リボルビングローン契約 | ||||||||
| クレジット・エンターテイメントセグメントの商業的拡大 | ||||||||
| マーチャントアドバンス — ビデオソリューションセグメント | ||||||||
| マーチャントアドバンス — エンターテイメントセグメント | ||||||||
| 未償却債務発行費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 債務義務 | ||||||||
| 少ない：債務の現在の満期 | ||||||||
| 債務、長期 | $ | $ | ||||||
債務 の債務は、2024年6月30日の時点で以下のように満期になります。
| 2024年6月30日に | ||||
| 2024年 (2024年7月1日から2024年12月31日まで) | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 年以降 | ||||
| 合計 | $ | |||
| 15 |
2020年中小企業管理メモ.
2020年5月12日に
に、当社はドルを受け取りました
EIDLプログラムに基づいて発行された手形の条件の
では、未払いの元本に以下の金利で利息が発生します
社は$の元本を支払いました
条件付き 対価約束手形
2021年6月30日
に、当社の子会社であるノービリティ・ヘルスケアは、ノービリティ・ヘルスケアと民間企業（「6月の売り手」）との間の株式購入契約に関連して、偶発的対価約束手形（「6月の偶発的
ノート」）を発行しました。
$
6月の条件付債は追加購入価格とみなされます。したがって、偶発負債の推定公正価値は、取得日に負債として記録され、公正価値は買収に支払われる対価の一部と見なされ、
その後の公正価値の変化は、連結損益書に損益として記録されます。経営陣は、条件付の
対価約束手形を推定公正価値$で記録しました
2021年8月31日、ノビリティ・ヘルスケアは、ノービリティ・ヘルスケアと民間企業（「8月の売り手」）との間の
$の株式購入契約に関連して、別の偶発的対価約束手形（「8月の条件付支払い手形」）
を発行しました
| 16 |
8月の条件付支払手形は追加購入価格と見なされるため、偶発負債
の推定公正価値は買収日に負債として記録され、公正価値は買収のために支払われた対価の一部とみなされます。
経営陣は、条件付対価の約束手形を推定公正価値$で計上しました
2023 クレジットの商業的延長
2023年2月23日、
当社のエンターテインメント部門は、貸主と以前に締結したプライベートラベル契約に従って、マーケティング
とその事業運営に使用するローンという形でのクレジットの延長を締結しました。貸し手は
、本契約の条件に従って元本金額のローンを延長することに同意し、借り手も引き受けることに同意しました
貸し手
は留保します
2024年6月30日までの6か月間、エンターテイメント事業会社のエンターテインメント部門は、未払いの元本
ドルを返済しました
2024 クレジットの商業的延長
2024年1月22日、当社のエンターテインメント部門は、チケットソリューション契約に従い、
のマーケティングと事業運営に使用するローンという形でのクレジットの延長を締結しました。貸し手であるTicket Evolution, Inc. は、本契約の条件に従い、借り手は元本金額のローンを延長することに同意しました
の前払い金は、$以下の金額でクライアントのサービス料から回収できます
コンバーチブル 注意
2023年4月5日、当社は、当社と特定の 投資家（以下「購入者」）との間で、2023年4月5日付けの証券購入契約（「購入契約」）で が検討している取引の初回締結（「初回成約」）を締結し、完了しました。
最初のクロージング時に
、当社は元の元本
の合計金額でシニア担保転換社債を発行し、購入者に売却しました
には一定の条件が適用されます。発効日から18か月以内、手形が未払いのままである間、購入者は
に、最大1ドルの追加金額の2回目のクロージングを完了するよう会社に要求する権利があります
| 17 |
紙幣は、購入者の選択により、いつでも$の固定転換価格で普通株式に転換できます
社債は、当社およびその子会社の未払債務および将来の負債すべてよりも優先され、（i）クロージング時に締結された担保契約、（ii）クロージング時に締結された商標セキュリティ契約 、（iii）クロージング時に締結された特許セキュリティ契約、（iv）保証の実行によって証明されるように、実質的にすべての 社資産によって担保されていますそれぞれが注記 および (v) aに基づく会社の義務を保証することに同意した、当社のすべての直接子会社および 間接子会社による購入者に有利な会社の本社ビルの住宅ローン。
また、
はクロージング時に、購入者と登録権契約（「登録権契約」）を締結しました。
登録権契約の条件に従い、当社は、債券の転換および新株予約権の行使時に発行可能な普通株式の転売に関する登録届出書を最初のクロージング後10営業日（「出願日」）以内に作成してSECに提出し、そのような登録届出書
が以下で有効と宣言されるように最善の努力を払うことに同意しました改正された1933年の証券法（「証券法」）は可能な限り速やかに。ただし、いずれにしても
は遅くとも45歳までに出願日（「発効日」）の翌日です。登録届出書が出願日までに提出されなかったり、発効日までに発効が宣言されなかったり、登録権契約
に記載されているその他の特定の状況下で、登録届出書の発効が宣言されなかった場合、当社は、部分清算損害賠償として、各購入者に
に等しい金額を現金で支払う義務があります
会社はワラントデリバティブの価値を全額認識し、残りの金額は債務に割り当てられました。ワラント
のデリバティブ価値が発行による純収入を上回ったため、超過額は発行日に損失として認識されます。
したがって、会社は$の損失を記録しました
| 2023年4月5日（発行日）の規約 | ||||
| ボラティリティ-レンジ | % | |||
| リスクフリーレート | % | |||
| 配当 | % | |||
| 残りの契約期間 | 年 | |||
| 行使価格 | $ | – | ||
| 新株予約権に基づいて発行可能な普通株式 | ||||
2023年6月2日
に、購入者はドルを換算することを選択しました
2023年10月26日、当社はリボルビングローン契約を締結しました。この契約では、純収入の一部が転換社債の元本 額の返済に使用されました。転換社債に関連する新株予約権は未払いのままです。
| 18 |
リボルビング ローン契約
2023年10月26日、当社は、当社、ネバダ州の法人で当社の完全子会社である
Digital Ally Healthcare, Inc.（以下「Digital Ally Healthcare」
、および当社とともに「借り手」）と、カンザス州の有限責任会社であるKompass Kapital Funding、LLCとの間で、ローンおよび担保契約（「ローン契約」）を締結しました。(「コンパス」)。
ローン契約に関連して、2023年10月26日、当社は、譲与者である当社と譲受人であるKompassとの間で、抵当権、リースおよび賃料の譲渡、証券
契約および備品申請（以下「住宅ローン」）を締結し、Kompassに
リボルビングノート（「リボルビングノート」）を発行しました。会社の総収入は $
ローン契約
に従い、Kompassは、借り手
が2025年10月26日まで随時リクエストできますが、それには含まれません。
は、借り手が随時要求できる金額で、借り手が随時要求できる金額で、借り手がリボルビングローン（「リボルビングローン」）を利用できるようにすることに同意しました。ただし、いつでも未払いのリボルビングローンの元本総残高は
$の小さい方を超える
ローン契約
に従い、
会社は、ローン契約に基づく義務を担保するために住宅ローンを締結しました。抵当権に基づいて抵当に入れられた不動産は、抵当に入れられた不動産の
で構成されています。住宅ローンには、会社による慣習的な契約、表明、保証が含まれています。さらに、
社は$の債務発行費用を記録しました
マーチャント キャッシュアドバンス — ビデオソリューションセグメント
2023年11月、当社は短期マーチャント・アドバンスを取得しました。その金額は合計$です
2024年6月30日の
の時点で、未払い残高は $でした
2024年6月30日までの6か月間の
の間に、会社はドルを償却しました
| 19 |
マーチャント キャッシュアドバンス — エンターテイメントセグメント
2024年3月、当社は短期マーチャント・アドバンスを取得しました。その金額は合計$です
2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、
はドルを償却しました
メモ 4. 公正価値測定
ASCトピック820に従って で — 公正価値の測定と開示（「ASC 820」）では、当社は 市場アプローチを利用して、金融資産と負債の公正価値を測定しています。市場アプローチでは、同一または同等の資産、負債、または 事業などの資産や負債のグループを含む市場取引によって生成された価格やその他の関連情報 を使用します。
ASC 820は、公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを優先する公正価値階層を利用しています。 以下は、これら3つのレベルの簡単な説明です。
| ● | レベル 1 — 同一の資産と負債の活発な市場における相場価格 |
| ● | レベル 2 — その他の重要な観察可能なインプット（類似資産または負債の活発な市場における相場価格を含む） |
| ● | レベル 3 — 観察できない重要なインプット（公正価値を決定する際の会社独自の仮定を含む） |
次の 表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の定期的に ベースで公正価値で測定された当社の金融資産と負債の階層を表しています。
| 2024年6月30日に | ||||||||||||||||
| レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合計 | |||||||||||||
| 負債: | ||||||||||||||||
| ワラントデリバティブ負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 条件付対価約束手形と条件付対価アーンアウト契約 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合計 | |||||||||||||
| 負債: | ||||||||||||||||
| ワラントデリバティブ負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 条件付対価約束手形と条件付対価アーンアウト契約 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 20 |
次の は、2024年6月30日までの3か月間のレベル3階層値の測定値の変化を表しています。
| 不測の事態に備えて 約束手形とアーンアウト契約 | ワラントデリバティブ 負債 | |||||||
| 残高、2023年12月31日 | $ | $ | ||||||
| ワラントデリバティブ負債の発行 | ||||||||
| ワラントデリバティブ負債の公正価値の変動 | ||||||||
| 条件付対価約束手形の元本支払い — 収益サイクル管理による買収 | ( | ) | ||||||
| 条件付対価約束手形の公正価値の変動-収益サイクル管理の買収 | ||||||||
| 残高、2024年6月30日 | $ | $ | ||||||
メモ 5. 未払経費
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で未払の 費用は以下のとおりです。
| 2024年6月30日に | 2023年12月31日 | |||||||
| 未払保証費用 | $ | $ | ||||||
| 未払訴訟費用 | ||||||||
| 未払いの販売手数料 | ||||||||
| 未払給与とそれに関連する福利厚生 | ||||||||
| 未払売上収益と手当 | ||||||||
| 未払税金 | ||||||||
| 未収利息-関連当事者 | ||||||||
| 顧客預金 | ||||||||
| その他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
2024年6月30日までの6か月間の未払い 保証費用は以下のとおりです。
| 期首残高 | $ | |||
| 保証費用の引当金 | ||||
| 保証準備金に適用される料金 | ( | ) | ||
| 期末残高 | $ |
| 21 |
メモ 6. 所得税
2024年6月30日および2023年6月までの3か月と6か月の
実効税率は、
が引き続き税率を提供していたため、予想される法定税率とは異なりました
社は近年営業損失を被っており、2024年6月30日現在でも3年間の累積損失状態にあります。
したがって、当社は、将来の利益の可能性について、ASC 740に規定されたガイダンスに基づく当社の3年間の累積損失ポジションの否定的な証拠を
上回る可能性について、十分な肯定的な証拠がないと判断しました。そのため、
は引き続き提供することになっています
注意 7. 前払費用
2024年6月30日および2023年12月31日時点での前払い 費用は以下のとおりです。
| 2024年6月30日に | 2023年12月31日 | |||||||
| プリペイドインベントリ | $ | $ | ||||||
| プリペイド広告 | ||||||||
| その他 | ||||||||
| 前払い費用の合計 | $ | $ | ||||||
メモ 8. 不動産、プラント、設備
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、不動産、 のプラントと設備は以下のとおりです。
| 推定耐用年数 | 2024年6月30日に | 2023年12月31日 | ||||||||
| 建物 | $ | $ | ||||||||
| 土地 | ||||||||||
| オフィス家具、備品、機器、航空機 | ||||||||||
| 倉庫と生産設備 | ||||||||||
| デモンストレーションおよびトレードショー機器 | ||||||||||
| 建物の改良 | ||||||||||
| 総費用 | ||||||||||
| 控除：減価償却累計額と償却額 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 純資産、プラント、設備 | $ | $ | ||||||||
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の減価償却
費用は $
2024年6月30日までの6か月間、当社はブローカーを雇い、航空機をドルで売却しました
| 22 |
注意 9。 オペレーティングリース
社は、2023年10月に、オフィスや倉庫用のコピー機のオペレーティングリースを第三者と締結しました。リース条件の
には以下が含まれます
2020年5月13日、当社は、新しい主幹部
のオフィスおよび主要な事業拠点となる新しい倉庫とオフィススペースのオペレーティングリースを締結しました。元のリース契約は2020年8月28日に修正され、リース
の映像と修正による毎月の支払い額が修正されました。修正されたリース条件には、最初の9か月間は基本賃料なし
、毎月の支払い額は$からとなります
2021年6月30日、当社はノービリティ・ヘルスケアを通じて、最初の医療費請求会社の買収を完了しました。
この買収が完了すると、Nobility Healthcareは売り手のオフィススペースのオペレーティングリースを担当するようになりました。
リース条件には、$から始まる毎月の支払いが含まれます
2021年8月31日、当社はノービリティ・ヘルスケアを通じて、2番目に買収した医療費請求会社の買収を完了しました。
この買収が完了すると、Nobility Healthcareは売り手のオフィススペースのオペレーティングリースを担当するようになりました。
のリースは2023年4月に更新され、有利な条件と支払い額はドルからでした
2021年9月1日、当社はチケットスマーターを通じてグッディ・チケット合同会社とチケットスマーター合同会社の買収を完了しました。この買収が完了すると
、当社はTicketSmarterのオフィススペースのオペレーティングリースを担当するようになりました。リース条件には、$から始まる
の月々の支払いが含まれます
2022年1月1日、当社は、収益サイクル管理部門を通じて、民間の医療費請求会社の買収を完了しました。
この買収が完了すると、当社は売り手のオフィススペースのオペレーティングリースを担当するようになりました。
のリース条件には、$から始まる毎月の支払いが含まれます
オフィススペースと複写機のオペレーティングリースに関連するリース
費用は、それぞれのリース期間にわたって定額法で記録されました。
オペレーティングリースに基づくリース費用の合計は約$でした
2023年6月30日現在の当社のリース負債に関連する
加重平均残存リース期間は
会社のオペレーティングリースに含まれている
割引率は一般的に決定できなかったため、会社は開始日に入手可能な情報に基づいて、段階的な借入金利に基づいて
割引率を決定しました。開始日現在、
オペレーティングリース負債には加重平均割引率が反映されています
| 23 |
以下の は、2024年6月30日現在のオペレーティングリースの資産と負債の使用権を示しています。
| 資産: | ||||
| オペレーティング・リースの使用権資産 | $ | |||
| 負債: | ||||
| オペレーティングリース債務-現在の部分 | $ | |||
| オペレーティングリース債務から現在の部分を差し引いたもの | ||||
| オペレーティングリース債務総額 | $ |
2024年6月30日までの6か月間のリース費用の の構成要素は次のとおりです。
| 販売費、一般管理費 | $ |
次の は、各年の最低リース料と合計金額です。
| 12 月 31 日に終了する年度: | ||||
| 2024年 (2024年7月1日から12月31日まで) | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| その後 | ||||
| 割引なしの最低将来のリース料の合計額 | ||||
| 帰属 (利息) | ( | ) | ||
| オペレーティングリース負債総額 | $ | |||
メモ 10. のれんおよびその他の無形資産
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、無形資産 は次のもので構成されていました。
| 2024年6月30日に | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 総額 | 累積 償却 | ネット 運ぶ 値 | グロス 値 | 累積 償却 | ネット 運ぶ 値 | |||||||||||||||||||
| 償却された無形資産： | ||||||||||||||||||||||||
| ライセンス（ビデオソリューションセグメント） | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 特許と商標（ビデオソリューションセグメント） | ||||||||||||||||||||||||
| スポンサー契約ネットワーク（エンターテイメントセグメント） | ||||||||||||||||||||||||
| SEOコンテンツ（エンターテイメントセグメント） | ||||||||||||||||||||||||
| パーソナルシートライセンス（エンターテイメント） セグメント) | ||||||||||||||||||||||||
| ソフトウェア | ||||||||||||||||||||||||
| ウェブサイトの強化（エンターテイメントセグメント） | ||||||||||||||||||||||||
| クライアント契約（収益サイクル管理セグメント） | ||||||||||||||||||||||||
| 無期限の生命無形資産： | ||||||||||||||||||||||||
| グッドウィル（エンターテイメントおよび収益サイクル管理セグメント） | ||||||||||||||||||||||||
| 商号（エンターテイメントセグメント） | ||||||||||||||||||||||||
| 特許と商標は出願中です (ビデオソリューションセグメント) | ||||||||||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 24 |
特許 と出願中の商標は、適切な当局によって発行された時点で償却されます。最終的な 特許または商標の発行が拒否された場合、繰延された金額は直ちに費用として請求されます。
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の償却
費用は $
| 12 月 31 日に終了する年度: | ||||
| 2024年 (2024年7月1日から12月31日まで) | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 年以降 | ||||
| $ | ||||
メモ 11. その他の資産
2024年6月30日および2023年12月31日のその他の 資産は以下のとおりです。
| 2024年6月30日に | 2023年12月31日 | |||||||
| リース売掛金 | $ | $ | ||||||
| 制限付き現金 | ||||||||
| その他 | ||||||||
| その他総資産 | $ | $ | ||||||
メモ 12. コミットメントと不測の事態
訴訟
には、当社が訴訟の当事者である可能性がある、または当社に対して請求が行われているという通知が随時届きます。召喚状と訴状が実際に提出されるまで、請求または脅迫された訴訟の詳細を開示しないことが私たちの方針です。 の請求を注意深く評価し、自分たちに過失がないと判断した、または要求された損害賠償や救済に同意できないと判断した上で、私たちは に対して提起されたあらゆる訴訟を積極的に弁護します。損失が発生する可能性が高く、合理的に見積もることができると判断された場合、負債を記録します。 損失は合理的に起こり得るが、ありそうもないと判断された場合、開示すべき重要な場合は、請求により損失額または発生する可能性のある 損失の範囲の見積もりを提供できるかどうかを判断します。発生および開示の目的で案件を評価する際には、似たような内容の案件に関する当社の歴史的経験、主張されている具体的な事実と状況、勝訴の可能性 、保険の有無、潜在的な損失の深刻度などの 要素を考慮します。時間の経過とともに 件が進むにつれて、見越額を再評価して更新します。
2022年5月31日、当社はCulp McAuley, Inc.（「被告」）に対して、カンザス州の 連邦地方裁判所に訴訟を提起しました。この訴訟は、被告人が会社に対する義務を何度も違反したことから生じています。会社 は、被告による特定の行為に基づいて、金銭的損害賠償と差止命令による救済を求めています。2022年7月18日、被告は会社の確認済み苦情に対する回答 を提出し、契約違反を主張し、金銭的損害賠償を求める反訴を含めました。2022年8月8日 8日、当社は、反訴に対する回答および肯定的抗弁を提出しました。その際、とりわけ、申し立てと に対する一切の責任を否定しました。
2023年6月30日の
として、Culp McCauley事件に関連して合理的に起こり得るさまざまな損失を見積もることができます。
の合理的に起こり得る損失の合計（未収額を超える）の見積もりは、約$でした
| 25 |
の最終的な解決策は不明ですが、現在入手可能な情報に基づくと、これらの訴訟が個別に、またはまとめて、当社の業績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。ただし、訴訟の結果 は本質的に不確実であり、これらの問題の解決によって最終的に生じる可能性のある費用、責任、または損害が、当社の保険でカバーされるか、保険 の補償範囲で認識または提供される金額を超えないこと、および当社の業績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないという保証はありません。
継続出品ルールを満たさない場合の
2024年3月14日、ナスダック上場資格担当者はDigital Ally, Inc.（以下「当社」）に、マイケル・J・コールフィールド氏が2024年1月31日に当社の取締役会（以下「取締役会」）から辞任したため、 会社は上場規則560に規定されている監査委員会および報酬委員会の要件を遵守しなくなったことを通知しました Nasdaq Stock Market LLC（「Nasdaq」）の5社。 社の監査委員会には少なくとも3人の独立取締役、少なくとも2人の独立取締役がいるという要件を含みます会社の報酬委員会の取締役。
の通知は、当社のナスダック・キャピタル・マーケットへの上場にすぐには影響しません。ナスダック上場規則に従い、 会社には、次回の年次株主総会（次回の株主総会が2024年7月29日より前に開催される場合は2024年7月29日）または2025年1月31日（「救済期間」）のいずれか早い方までの救済期間が与えられます。 社が治療期間内までにコンプライアンスを回復しない場合、ナスダックは会社の普通株式、 額面金額が$であることを書面で通知します1株当たりは、ナスダック・キャピタル・マーケットからの上場廃止の対象となります。その時点で、当社は上場廃止決定をヒアリング・パネルに上訴することができます。
当社の 経営陣は、できるだけ早くナスダック上場規則に基づく独立とみなされ、Cure 期間中にコンプライアンスを取り戻すことを期待している新しい取締役で取締役会の空席を埋めるために、商業的に合理的な措置を講じることを決意しました。しかし、当社がナスダック上場規則5605を満たすことができるという保証や、そうでなければ他のナスダック上場基準に 準拠するという保証はありません。
会社は、ストックオプションおよび発行制限付株式の付与に関連する税引前報酬費用を計上しましたと $2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の 、および $と $それぞれ、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間です。
2024年6月30日の として、当社は10種類のストックオプションと制限付株式プランを採用していました。(i) 2005年のストックオプションと制限付株式プラン（「2005年プラン」）、（ii）2006年のストックオプションと制限付株式プラン（「2006年プラン」）、（iii） 2007ストックオプションと制限付株式プラン（「2007プラン」）、（iv）2008年のストックオプションおよび制限付株式プラン（ 「2008年プラン」）、（v）2011年のストックオプションおよび制限付株式プラン（「2011年プラン」）、（vi）2013年のストックオプション および制限付株式プラン（「2013プラン」）、（vii）2015年の株式オプションおよび制限付株式プラン（「2015年プラン」）、 （viii）2018年のストックオプションおよび制限付株式プラン（「2018年プラン」）、（ix）2020年のストックオプションおよび制限付株式 プラン（「2020年プラン」）、および（x）2022年のストックオプションおよび制限付株式プラン（「2022年プラン」）。2005年の計画、 2006年の計画、2007年の計画、2008年の計画、2011年の計画、2013年の計画、2015年の計画、2018年の計画、2020年の計画、2022年の計画は「計画」と呼ばれます。
これらの プランでは、従業員、非従業員取締役、その他にストックオプションまたは制限付株式を合計で まで付与できます。普通株式。2005年の計画は2015年に終了しました 授与されていない株式または原資産オプションで、 は現在発行できなくなっています。2005年プランに基づいて付与されたストックオプションのうち、2024年6月30日時点で未行使で未払いのもの合計 。2006年のプランは2016年に終了しました 授与されていない株式または原資産オプション、現在発行できなくなっている株式 はどれですか。2006年プランに基づいて付与されたストックオプションのうち、2024年6月30日時点で未行使で未払いのもの合計 。2007年のプランは2017年に終了しました 授与されていない株式や原資産オプション、現在発行できない株はどれですか。そこに は 2007年プランに基づいて付与されたストックオプションで、2024年6月30日の時点で未行使で未払いのままです。2008年のプランは2018年中に 終了しました 授与されていない株式や原資産オプション、現在発行できない株はどれですか。あります 2008年プランに基づいて付与されたストックオプション で、2024年6月30日の時点で未行使で未払いのままです。
株式 オプションの付与。当社は、このような報奨により、従業員の利益と株主の利益がより一致すると考えています。 オプションアワードは、付与日の自社株式の市場価格と同等の行使価格で付与されます。このようなオプションアワード は通常、継続サービスの完了と10年間の契約期間をもって権利が確定します。これらのオプションアワードは通常、（プランで定義されているとおり）支配権が変更された場合の迅速な権利確定を提供します。当社は、そのプランに基づいて発行可能な普通株式 の全株式をSECに登録しています。合計で 2024年6月30日現在、株式はさまざまなプラン に基づいて引き続き報奨の対象となります。
| 26 |
各オプションアワードの 公正価値は、Black-Scholesオプション評価モデルを使用して付与日に見積もられます。
| [オプション] | の数 株式 | 加重 平均 行使価格 | ||||||
| 2023年12月31日時点で未払い | $ | |||||||
| 付与されました | ||||||||
| 運動した | ||||||||
| 没収 | ||||||||
| 2024年6月30日に未処理です | $ | |||||||
| 2024年6月30日に行使可能です | $ | |||||||
プランでは、ストックオプションをキャッシュレスで行使できます。この規定により、オプション保有者は、行使された他のオプションの購入/行使価格と同等の 価値を持つオプションを放棄/キャンセルすることができます。2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間、キャッシュレス行使 に従って引き渡された株式はありませんでした。
未払いのオプションの の本質的価値の合計は $--と $--、それぞれ 2024年6月30日と2023年12月31日に。行使可能なオプションの の本質的価値の合計は $--と $--、それぞれ 2024年6月30日と2023年12月31日に。
2024年6月30日の の時点で、既存のすべてのストックオプションの株式報酬費用の未認識部分は $--.
| 優れたオプション | 行使可能なオプション | |||||||||||||||||
行使価格 範囲 | の数 オプション | 加重平均 契約生活 | の数 オプション | 加重平均 残り 契約生活 | ||||||||||||||
| $ | $ に | 年 | 年 | |||||||||||||||
| $ | $ に | 年 | 年 | |||||||||||||||
| $ | $ に | 年 | 年 | |||||||||||||||
| 年 | 年 | |||||||||||||||||
制限付き 株式付与。取締役会は、本プランに基づいて制限付株式報奨を付与しました。譲渡制限付株式報奨金は、付与日に と評価され、受取人の購入価格はありません。制限付株式報奨は通常、 が付与日の記念日に相当する1年から5年にわたって授与されます。本プランでは、制限付株式報奨の未確定株式は、解約の状況にもよりますが、会社への勤続または雇用の終了時に 没収される場合があります。制限付株式の 譲渡可能性に制限がある場合を除き、権利が確定していない制限付株式の保有者は、議決権 や現金配当を受け取る権利を含む完全な株主の権利を持っています。
の数 シェア | 加重 平均 付与日 | |||||||
| 非権利確定残高、2023年12月31日 | $ | |||||||
| 付与されました | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 没収 | ( | ) | ||||||
| 未確定残高、2024年6月30日 | $ | |||||||
| 27 |
社は、付与日の終値に基づいて、これらの制限付株式付与の公正市場価値を見積もりました。2024年6月30日の の時点で、$がありました残っているすべての権利確定されていない制限付株式付与に関連する未認識の報酬費用の総額、 は、それぞれの権利確定規模に従って今後45か月間に償却されます。
制限付株式の 非権利確定残高は次のとおりです。
| 終了した年数 | の数 シェア | |||
| 2024年 (2024年7月1日から2024年12月31日まで) | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
メモ 14. 普通株式購入ワラント
2023 購入ワラント
2023年4月5日、当社は合計金額の購入ワラントを発行しました
社は、Black-Scholesオプション評価モデルにおいて以下の仮定を利用して、発行日および2024年6月30日現在の ワラントデリバティブ負債の推定公正価値を計算しています。
| 発行日の前提条件 | 2024年6月30日に 仮定 | |||||||
| ボラティリティ-レンジ | % | $ | % | |||||
| リスクフリーレート | % | % | ||||||
| 配当 | % | % | ||||||
| 残りの契約期間 | ||||||||
| 行使価格 | ||||||||
| 新株予約権に基づいて発行可能な普通株式 | ||||||||
| 28 |
2024年の購入ワラント
2024年6月25日
に、当社はシリーズAと前払いワラントを発行し、合計で
社は、Black-Scholesオプション評価モデルにおいて以下の仮定を利用して、発行日および2024年6月30日現在の ワラントデリバティブ負債の推定公正価値を計算しています。
| 発行日の前提条件 | 2024年6月30日に 仮定 | |||||||
| ボラティリティ-レンジ | % | % | ||||||
| リスクフリーレート | % | % | ||||||
| 配当 | % | % | ||||||
| 残りの契約期間 | ||||||||
| 行使価格 | $ | $ | ||||||
| 新株予約権に基づいて発行可能な普通株式 | ||||||||
次の表は、2024年6月30日までの6か月間に発行された新株予約権に基づいて発行可能な株式に関する情報をまとめたものです。
| ワラント | 加重平均 エクササイズ 価格 | |||||||
| 既得残高、2023年12月31日 | $ | |||||||
| 付与されました | ||||||||
| 運動した | ||||||||
| 没収/キャンセル | ||||||||
| 既得残高、2024年6月30日 | $ | |||||||
すべての発行済新株の
の本質的価値の合計は $-
| 29 |
次の表は、2024年6月30日現在の普通株式を購入するための発行済みかつ行使可能な ワラントの行使価格と加重平均残契約期間をまとめたものです。
| 未払いの行使可能なワラント | ||||||||||
| 行使価格 | 新株予約権の数 | 加重平均 残りの契約寿命 | ||||||||
| $ | 年 | |||||||||
| $ | 年 | |||||||||
| $ | 年 | |||||||||
| $ | 年 | |||||||||
| 年 | ||||||||||
メモ 15. 株主資本
2023 制限付普通株式の発行
2023年1月10日、理事会は次の助成を承認しました 会社の役員に普通株式を。 。さらに、理事会は次の助成を承認しました 普通株式を会社の特定の新入社員に制限しました。そのような株式は通常、次の期間にわたって権利が確定します に 2025年1月から1月のそれぞれの 記念日に。ただし、その日に各助成対象者が会社の従業員であり続ける場合に限ります。
2024 制限付普通株式の発行
2024年1月、理事会は次の助成を承認しました 会社の役員に普通株式を。 。さらに、理事会は次の助成を承認しました 普通株式を会社の特定の新入社員に制限しました。そのような株式は通常、次の期間にわたって権利が確定します に 2026年1月から1月のそれぞれの 記念日に。ただし、その日に各助成対象者が会社の従業員であり続ける場合に限ります。
2024 私募取引
2024年6月24日、当社は
証券購入契約（「証券購入契約」）に従い、特定の機関投資家（
「購入者」）と私募取引（「私募契約」）を締結しました。総収入は約$です
は私募の一部として、以下の総額を発行しました ユニットと事前に入金されたユニット（総称して「ユニット」）
で、購入価格は$ですユニットあたり（$を差し引く）
制限付株式のキャンセル
2024年6月30日までの6か月間の の間に、会社はキャンセルされました 従業員の解雇による株式。
| 30 |
株式分割の取り消し
2023年2月6日、
ネバダ州務長官に、修正された定款の改正証明書を提出し、
非支配的な 利益
社が所有しているのは
| 6月 30日に終了した3か月間は、 | 終了した6か月間 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 基本および希薄化後の1株当たり利益の分子 — 普通株主に帰属する純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 1株当たりの基本損失の分母 — 加重平均発行済株式数 | ||||||||||||||||
| ストックオプションと発行済新株予約権の下で発行可能な株式の希薄化効果 | ||||||||||||||||
| 希薄化後の1株当たり損失の分母 — 調整後の加重平均発行済株式数 | ||||||||||||||||
| 1株当たりの純損失: | ||||||||||||||||
| ベーシック | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 希釈しました | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
1株当たりの基本 収益（損失）は、その期間に発行された普通株式の加重平均数に基づいています。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間、転換社債の転換および発行済みのストックオプション と新株予約権の行使時に発行可能なすべての株式は希薄化防止剤であったため、希薄化後の1株当たり利益（損失）の計算には含まれていませんでした。
| 31 |
メモ 17. カントリー・スタンピード・アクイジション
2024年3月1日、Kustom 440はカンザス州の有限責任会社であるJCエンターテインメント LLC（「JCエンターテインメント」）と資産購入契約（「買収契約」）を締結しました。買収契約に従い、Kustom 440は音楽エンターテイメントイベント（「カントリー・スタンピード」）に関連する特定の資産を取得しました。これには、カントリー・スタンピードから生じる すべての知的財産（「カントリー・スタンピード知的財産」）と、JC Entertainment が2024年のカントリー・スタンピードを主催および運営する当事者である特定の契約（「想定契約」）が含まれます。カントリー・スタンピード の知的財産、「購入資産」と合わせて。
が購入資産の取得対価として、Kustom 440はJCエンターテインメントに購入価格の総額$を支払いました
社は、買収方法を使用して企業結合を会計処理しており、2020年5月21日付けの規制 S-Xの改正を早期に採択し、この買収は重要ではないと結論付けました。したがって、取得資産の表示、規則3-05に基づく 過去の財務諸表、および規則S-Xの第11条に基づく関連するプロフォーマ情報は、それぞれ を提示する必要はありません。この取得方法では、カントリー・スタンピード買収の購入価格が、カントリー・スタンピード買収時の 時点での推定公正価値に基づいて、取得した有形かつ識別可能な無形資産と引き受けた負債に 配分されています。この配分には、当社の財務諸表で認識される時期や金額に大きな影響を与える可能性のある多くの仮定、見積もり、判断が含まれます。Country Stampedeの買収は資産購入として構成されていました。 しかし、両当事者は、税務上の理由から、この取引に関してIRSセクション338（h）（10）を発動する選択を調整することに合意しました。 したがって、取得した純有形資産の公正価値を超える超過購入価格は、のれんとして記録され、所得税申告の目的で15年間にわたって償却されます。同様に、取得した他の資産も公正価値まで引き上げられ、 所得税の目的で控除できます。買収した事業の経営成績は、 の買収日からの連結財務諸表に含まれています。
Country Stampede買収の 購入価格は、買収時の暫定推定公正価値に基づいて、有形資産、のれん、識別可能な無形資産、および引き受けた 負債に割り当てられました。当社は、これらの識別可能な無形資産の公正価値を決定するために、 独立評価会社のサービスを引き受けました。当社は、特定された無形資産の公正価値を引き続き評価します。カントリー・スタンピード買収で取得した資産と引き受けた負債の暫定推定公正価値は次のとおりです。
割り当てられたとおり (暫定版) | ||||
| 説明 | 2024年3月1日 | |||
| 取得した資産（暫定）： | ||||
| 取得した有形資産 | $ | |||
| 取得した識別可能な無形資産（商標と商号） | ||||
| グッドウィル | ||||
| 引き受けた負債 | ( | ) | ||
| 取得した純資産と引き受けた負債 | $ | |||
| 考慮事項: | ||||
| カントリー・スタンピード買収日に支払われた現金 | $ | |||
| 決算後に支払われる現金 | ||||
| カントリー・スタンピード買収の合計購入金額 | $ | |||
の測定期間（取得日に存在していたすべての必要な情報を取得するために必要な期間、またはそのような情報が入手できないと が結論付けるのに必要な期間で、1年を超えないようにしてください）、追加の資産または負債が認識されることがあります。または、その時点で存在していた事実と状況について新しい情報が得られた場合、 は予備的に認識されていた資産または負債の金額に変更が生じる可能性があります 取得日がわかっていれば、これらの 資産が認識されることになっていたり、その日現在の負債。
| 32 |
メモ 18. セグメントデータ
セグメント報告に関する
会計ガイダンスでは、年次財務
諸表に営業セグメントに関する情報を報告するための基準が定められており、それらのセグメントの特定の情報を財務諸表に提示することが義務付けられています。事業セグメントとは、
という企業の構成要素として識別され、経営判断責任者
決定者 (当社の最高経営責任者 (CEO) または「CODM」) は、リソースの配分方法や
の業績評価に関する意思決定を行う際に、個別の財務情報を利用して評価することができます。会社の
ビデオソリューションセグメントには、法律、商業、シールド™ の各部門が含まれます。このセグメントには、クラウドおよび保証ソリューションを提供するサブスクリプションモデルによるサービスと製品 の収益と、ビデオおよび健康安全ソリューションのハードウェア販売の両方が含まれます。 収益サイクル管理部門は、毎月のサービス料として、全国のさまざまな医療機関に運転資金とバックオフィスサービスを提供しています。エンターテイメントセグメントは、当社の 二次チケットプラットフォームであるticketsmarter.com内でチケットの購入者と販売者の間の仲介役を務めます。また、主要な販売者からチケットを取得して、さまざまなプラットフォームで販売しています。
社の企業管理活動は、企業項目で報告されます。これらの活動には主に、特定の企業役員およびサポートスタッフ、特定の経理スタッフ、会社の取締役会に関連する費用、企業管理職員に付与されるオプションの ストックオプション費用、特定のコンサルティング費用、投資家向け広報活動、 、および会社の法務、監査、および専門家報酬費用の一部が含まれます。企業識別可能な資産は、主に 現金、投資現金（もしあれば）、返金可能な所得税（もしあれば）、および繰延所得税で構成されています。
当社の報告対象事業セグメントの要約された 財務情報は、記載された期間と、2024年6月30日、 および2023年6月30日の時点で提供されています。
終了した3か月間 6月30日 | 終了した6か月間 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 純収入: | ||||||||||||||||
| ビデオソリューション | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 収益サイクル管理 | ||||||||||||||||
| エンターテイメント | ||||||||||||||||
| 総純収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 売上総利益: | ||||||||||||||||
| ビデオソリューション | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 収益サイクル管理 | ||||||||||||||||
| エンターテイメント | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 総総利益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 営業利益 (損失): | ||||||||||||||||
| ビデオソリューション | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 収益サイクル管理 | ||||||||||||||||
| エンターテイメント | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| コーポレート | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 総営業利益（損失） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 減価償却費と減価償却： | ||||||||||||||||
| ビデオソリューション | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 収益サイクル管理 | ||||||||||||||||
| エンターテイメント | ||||||||||||||||
| 減価償却費の合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
六月 30日 2024 | 12月 31, 2023 | |||||||
| 資産（消却額を差し引いたもの）： | ||||||||
| ビデオソリューション | $ | $ | ||||||
| 収益サイクル管理 | ||||||||
| エンターテイメント | ||||||||
| コーポレート | ||||||||
| 識別可能な総資産 | $ | $ | ||||||
セグメントには、超過在庫および/または時代遅れの現行および非流動在庫の見積もりに基づいて、設定された在庫準備金を通じて、売上総利益と営業利益（損失）に影響を与える非現金項目が記録されました。同社は、ビデオソリューションセグメントの余剰在庫および古くなった在庫
の引当金を$として計上しました
上記で報告した セグメントの純収益は、外部顧客への売上を表しています。セグメント売上総利益は、純収益から 収益のコストを差し引いたものです。経営陣によるセグメント業績評価に使用されるセグメント営業利益は、純収益から 売上原価を差し引き、すべての営業費用を差し引いたものです。識別可能な資産とは、各セグメントがその事業で使用する資産です。企業の 資産は、主に現金、不動産、プラントと設備、売掛金、在庫、その他の資産で構成されています。
| 33 |
メモ 19。 関連当事者取引
ノビリティ・ヘルスケアのマネージングメンバーとの取引
社がNobility, LLCに支払うべき償還可能な経費を合計$で計上しました
チケットの関連当事者との取引
2023年9月22日
に、TicketSmarterの最高経営責任者とその配偶者を受益者にする信託が、
ドルの融資を行いました
メモ 20。 後続のイベント
レター 契約
が以前に開示したように、2024年3月1日、当社は
当社、Kustom Entertainment（以下、当社）（以下「借り手」）、およびニュージャージー州の有限責任
会社であるMosh Man, LLC（以下「購入者」）との間で、手形購入契約（以下「契約」）を締結し、それに従って借り手は購入者に発行しました元本金額が$の優先担保付き約束手形（
「手形」）
2024年7月13日、当社はレター契約を締結しました（「レター契約」）、当社、Kustom
Entertainment、および購入者の間で、手形元本を$から自動的に増やします
上記の を除き、レター契約によって契約にその他の実質的な変更が加えられることはありません。
購入 と売買契約
2024年8月2日 、当社はカンザス州の有限責任会社 Serenity Now, LLC（以下「買い手」）と売買契約（以下「購入契約」）を締結しました。これは、カンザス州レネクサのマーシャル・ドライブの 14001にある商業用オフィスビルおよび関連物件（以下「オフィスビル」）を売却するためです。購入者は、契約書の 以前に 社と重要な関係はありません。
本契約の
に従い、購入者は本物件（契約で定義されているとおり）を500万99万ドル、
00/100ドル（$）で取得することに同意しました
購入契約には、既存のリースの譲渡と引き継ぎ、およびすべての契約の履行を含む、慣習的な表明と保証、契約、および締結条件が含まれます。これには、
に限定されません。
契約の条項に従い、検査期間（購入契約で定義されているとおり）の間、購入者は検査を実施し、
がタイトルと調査事項を確認する権利があります。会社は、契約の
締結後6か月間、オフィスビル内の敷地を購入者から$でリースします
2024年8月12日、契約 に従い、会社と購入者は物件の売却を完了しました。購入者は、契約以外に 社と重要な関係はありません。
普通株式発行
当社が発行した 2024年6月30日以降の 普通株式。
登録届出書の有効性
クローバー・リーフ・キャピタル・コーポレーション（「クローバー・リーフ」）の フォームS-4の登録届出書は、2024年7月30日（火）に米国証券取引委員会（「SEC」）によって発効が宣言されました。これは、クローバー・リーフ、カスタム・エンターテイメント株式会社 、CL Merger Sub、Inc.による以前に発表された企業結合案に関連したものです。
8月1日、当社の取締役会（以下「取締役会」） は、配当金の分配を受ける資格のある株主を決定するための配当分配の基準日を2024年8月12日に設定しました（「基準日」）。
*************************************
| 34 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
Digital Ally, Inc.（以下「当社」、「当社」）のフォーム10-Qに関するこの 四半期報告書（以下「報告書」）には、改正された1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21E（「取引法」）の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています)。「目的」、「予測」、 「信じる」、「続ける」、「できる」、「見積もり」、「期待」、「感じる」、 「予測」、「意図」、「5月」、「展望」、「計画」、「可能性」、 「予測」、「プロジェクト」、「探す」、「すべき」、「意志」、「する」、「する」、「する」、「するだろう」という言葉および 将来の見通しに関する記述を識別するための類似の表現。ただし、すべての将来の見通しに関する記述にこれらを識別する 語が含まれているわけではありません。これらの将来の見通しに関する記述は、主に将来の出来事に対する当社の予想または予測に基づいており、不正確な 仮定の影響を受ける可能性があり、さまざまなビジネスリスクや既知および未知の不確実性の影響を受けやすく、その多くは当社の制御が及ばないものです。 したがって、実際の結果はこの文書に含まれる将来の見通しに関する記述とは大きく異なる可能性があります。 読者は、このような将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。
私たち は、新しい情報、将来の出来事 またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。さまざまな要因がこのような違いを引き起こしたり、寄与したりする可能性があり、収益、収益性、 キャッシュフロー、資本ニーズに悪影響を及ぼす可能性があります。この文書に含まれる将来の見通しに関する記述が、 が実際に実現する、または正確であることが証明されるという保証はありません。
当社の実際の業績が本書に記載されているものと大きく異なる場合、または当社の株価に悪影響を及ぼす可能性のある要因 には、（1）2024年および2023会計年度を含む近年の当社の損失、（2）法執行機関および商業顧客への影響を含む、COVID-19パンデミックの影響による当社の事業への経済的およびその他の リスクが含まれますが、これらに限定されません。 サプライヤーと従業員、そして必要に応じて資本を調達する当社の能力、（3）収益を増やし、マージンを増やす当社の能力、そして 現在の経済的および競争的環境における一貫した収益性の回復、（4）発展途上市場での事業運営と、当社の技術と新製品の市場での受け入れに関する不確実性 、（5）法執行機関の予算を支援するための連邦、州、地方政府からの資金の利用可能性（資金調達の時期、金額、制限を含む）、（6） のシェアを維持または拡大する当社の能力 を含む、私たちが競合する国内および国際市場における当社製品の市場海外収益の増加、（7）費用対効果の高い方法で製品を生産する能力、（8）経済的および人的資源がはるかに豊富な大規模な より確立された企業との競争、（9）質の高い従業員を引き付けて維持する能力、（10） 政府機関を顧客として扱うことに関連するリスク、（11）長期にわたるため、売上を見越して多額のリソースを費やしています 販売サイクルと、見返りに収益が得られない可能性。（12）新製品 とラピッドによる当社の市場の特徴技術の変化、（13）EVO-HD、DVM-800、DVM-250、FirstVu製品の販売への依存、（14）市場で競争できず、収益性が回復できない場合、株主 が投資の全部または一部を失う可能性があること、（15）製品の販売能力を損なう可能性がある、または訴訟やその他の多額の費用が発生する可能性のある 製品の欠陥。(16) 当社製品のコンポーネントについては少数のメーカーやサプライヤーへの依存、特定の 製品については国内外のメーカーへの依存、(17)特許を通じて技術を保護し、企業秘密として独自の技術と情報（ など）を他の同様の手段で保護する当社の能力、（18）クラウドとサービスの経常収益を増やす能力、（19）ライセンス契約に関連する に関連するリスク、（20）四半期ごとの経営成績の変動、（21）いくつかの大規模な連合による十分な議決権取締役や役員を含む株主が、当社とその他の株主。（22）大量の当社の普通株式の発行または売却、またはそのような売却が将来行われる可能性があり、それが当社の有価証券の市場価格に押し下げられる可能性があるとの認識、（23）未払いのオプションおよびワラントの基礎となる普通株式の発行による希薄化の可能性 、（24）発行可能な当社の追加証券、 は、発行された場合、当社の普通株式保有者の権利に悪影響を及ぼす可能性があります。(25) さまざまな要因による当社の株価の変動。これには含まれますが、そうではありません比較的限られた公開フロートに限られます。（26）買収によって予想される 利益を統合して実現する当社の能力、（27）ナスダックキャピタルマーケットでの普通株式の上場を維持する当社の能力
| 35 |
会社の現在の の傾向と最近の動向
セグメント の概要
ビデオ ソリューション事業セグメント — 当社のビデオソリューション事業部門では、 ポータブルデジタルビデオおよびオーディオ録音機能を活用したテクノロジーベースの製品を、法執行機関やセキュリティ業界、商用車両 および大量輸送市場向けに提供しています。私たちは、電子、無線、コンピュータ、機械、マルチメディア技術を統合して、お客様の要望に応える ポジティブなソリューションを生み出すことができます。当社の製品には、法執行機関や商業市場向けの車載デジタル ビデオシステムであるEVO-HD、DVM-800 Lite、FirstVu、 、FirstVu HDで構成されるFirstVu身体装着型カメララインが含まれます。当社の特許取得済みの革新的なVulink製品は、{brを提供することにより、身体装着型カメラを車載システムに統合します。} 法執行機関と商業市場の両方に対応するハンズフリー自動アクティベーション。FLT-250、DVM-250、DVM-250 Plusは、「イベント」として機能する当社の 商用デジタルビデオミラーシリーズです。商用車両および大量輸送市場向けの「レコーダー」、 、FleetVuとVulinkは、当社のクラウドベースの証拠管理システムです。2020年には、2つの新しいブランド製品ラインを導入することで、提供している製品 をさらに多様化し、拡大しました。（1）ThermoVu™ は、個人の温度があらかじめ設定された閾値を超えたときに警告を発し、施設へのアクセスを制御する自己完結型の温度監視 ステーションで、（2） ウイルスやバクテリアに対して使用するShield™ 消毒剤とクレンザーです。
当社の ビデオソリューションセグメントの収益には、法執行機関および商業顧客向けのビデオ録画製品およびサービス、および シールド消毒剤および個人用保護製品の販売が含まれます。このセグメントは、 クラウドおよび保証ソリューションを提供するサブスクリプションモデル、およびビデオおよび個人用保護安全製品およびソリューションのハードウェア販売を通じて収益を生み出しています。製品 の売上は製品の引き渡し時に計上され、クラウドおよび保証サブスクリプションプランからの収益は、 サブスクリプション期間（通常は3年または5年）にわたって繰り越されます。
収益 サイクル管理事業セグメント — 2021年の第2四半期後半に、 が完全子会社であるデジタル・アリー・ヘルスケア社とその過半数出資の子会社であるノビリティ・ヘルスケア社を設立し、収益サイクル管理事業に参入しました。Nobility Healthcareは、2021年6月に民間の医療費請求会社を買収して最初の買収を完了しました。その後、 民間の医療請求会社の買収をさらに3回完了しました。この買収では、全国の医療機関への運転資金とバックオフィス サービスの提供を支援します。私たちの支援には、保険と給付金の確認、治療 の書類とコーディング、および回収が含まれます。この分野での専門知識と経験を通じて、お客様のサービス の収益を最大化し、営業利益率とキャッシュフローを大幅に改善しています。
私たちの 収益サイクル管理セグメントは、医療費請求子会社で構成されています。このセグメントの収益は、収益サイクル管理サービスの義務を 履行した後に計上されます。当社の収益サイクル管理サービスは、毎月実施され、請求されるサービスです。 は通常、集客総額に対する契約上の割合に基づいており、その正味サービス料を計上しています。
エンターテインメント 事業セグメント-当社はまた、完全子会社の 子会社TicketsSmarterを設立し、2021年9月1日にGoody Tickets, LLCとTicketsSmarter, LLCの買収を完了したことで、ライブエンターテイメントおよびイベントチケットサービスにも参入しました。TicketsSmarter は、ライブイベントのオンラインチケットマーケットプレイスであるTicketSmarter.comを通じて、チケット販売、パートナーシップ、そして主にチケット再販サービスを提供しています。 TicketsSmarterは、コンサート、スポーツ イベント、演劇、舞台芸術など、全国の幅広いイベントの125,000を超えるライブイベントのチケットをプラットフォームで提供しています。また、全国のサードパーティ 会場でのライブミュージックイベントの制作とプロモーションも行っています。これらのサービスは、アーティストの予約やリサーチ、チケット、 のステージング、現場での運営、ベンダーの調達、制作日など、イベントのロジスティクス上の問題から始まります。
当社の エンターテインメント事業セグメントは、TicketsSmarterとそのオンラインプラットフォームであるTicketSmarter.comを通じて提供されるエンターテイメントサービスで構成されています。 このセグメントの収益には、一般的に基礎となるチケット の額面のパーセンテージとして決定される発券サービス料と、対象となるチケットが販売されたときに認識される当社のチケット在庫からのチケット販売が含まれます。エンターテイメント直接経費には、 会社が再販用に購入して在庫として保有しているチケットの費用、クレジットカード手数料、チケットプラットフォーム費用、ウェブサイト管理費、その他の管理費が含まれます。
| 36 |
オペレーションの結果
当社の報告対象事業セグメントの要約された 財務情報は、記載された期間と、2024年6月30日、 および2023年6月30日の時点で提供されています。
| 6月30日に終了した3か月間、 | 6月30日に終了した6か月間、 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 純収入: | ||||||||||||||||
| ビデオソリューション | $ | 1,585,670 | $ | 1,899,590 | $ | 3,303,963 | $ | 3,798,953 | ||||||||
| 収益サイクル管理 | 1,564,354 | 1,724,772 | 2,998,952 | 3,506,361 | ||||||||||||
| エンターテイメント | 2,466,211 | 4,655,270 | 4,842,671 | 8,671,506 | ||||||||||||
| 総純収入 | $ | 5,616,235 | $ | 8,279,632 | $ | 11,145,586 | $ | 15,976,820 | ||||||||
| 売上総利益: | ||||||||||||||||
| ビデオソリューション | $ | 287,840 | $ | 779,408 | $ | 853,534 | $ | 1,313,601 | ||||||||
| 収益サイクル管理 | 601,406 | 802,174 | 1,065,137 | 1,578,107 | ||||||||||||
| エンターテイメント | (646,854 | ) | 1,155,458 | (154,841 | ) | 1,390,121 | ||||||||||
| 総総利益 | $ | 242,392 | $ | 2,737,040 | $ | 1,763,830 | $ | 4,281,829 | ||||||||
| 営業利益 (損失): | ||||||||||||||||
| ビデオソリューション | $ | (1,400,039 | ) | $ | (1,364,987 | ) | $ | (2,533,242 | ) | $ | (3,328,173 | ) | ||||
| 収益サイクル管理 | 150,323 | 152,044 | 126,352 | 255,809 | ||||||||||||
| エンターテイメント | (1,828,513 | ) | (328,929 | ) | (2,470,732 | ) | (1,561,936 | ) | ||||||||
| コーポレート | (835,992 | ) | (3,398,832 | ) | (2,675,571 | ) | (6,479,211 | ) | ||||||||
| 総営業利益（損失） | $ | (3,914,221 | ) | $ | (4,940,704 | ) | $ | (7,553,193 | ) | $ | (11,113,511 | ) | ||||
| 減価償却費と減価償却： | ||||||||||||||||
| ビデオソリューション | $ | 178,555 | $ | 203,987 | $ | 387,724 | $ | 402,109 | ||||||||
| 収益サイクル管理 | 26,715 | 25,887 | 53,429 | 51,394 | ||||||||||||
| エンターテイメント | 317,180 | 318,058 | 637,847 | 637,539 | ||||||||||||
| 減価償却費の合計 | $ | 522,450 | $ | 547,932 | $ | 1,079,000 | $ | 1,091,042 | ||||||||
6月30日 2024 | 12月31日、 2023 | |||||||
| 資産（消却額を差し引いたもの）： | ||||||||
| ビデオソリューション | $ | 22,998,670 | $ | 26,396,559 | ||||
| 収益サイクル管理 | 1,904,280 | 2,260,376 | ||||||
| エンターテイメント | 6,315,677 | 6,324,211 | ||||||
| コーポレート | 12,108,588 | 12,047,663 | ||||||
| 識別可能な総資産 | $ | 43,327,215 | $ | 47,028,809 | ||||
上記で報告されたセグメント の純収益は、外部顧客への売上のみです。セグメント売上総利益は、純収益から収益コストを差し引いたものです。経営陣によるセグメント業績評価に使用される セグメント営業利益（損失）は、純収益から 売上原価を差し引き、すべての営業費用を差し引いたものです。識別可能な資産とは、各セグメントがその事業で使用する資産です。企業の 資産は、主に現金、不動産、プラントと設備、売掛金、在庫、その他の資産で構成されています。
| 37 |
連結 の経営成績
私たち は、2024年の前半と2023年の全四半期に営業損失を経験しました。以下は、四半期ごとの最近の営業 業績の概要です。
| 終了した3か月間： | ||||||||||||||||||||
6月30日 2024 | 3月31日、 2024 | 12月31日、 2023 | 9月30日 2023 | 6月30日 2023 | ||||||||||||||||
| 総収入 | $ | 5,616,235 | $ | 5,529,351 | $ | 6,228,351 | $ | 6,337,699 | $ | 8,279,632 | ||||||||||
| 売上総利益 | 242,392 | 1,523,699 | 549,031 | 1,226,149 | 2,737,040 | |||||||||||||||
| 売上総利益率% | 4.3 | % | 27.6 | % | 8.8 | % | 19.3 | % | 33.1 | % | ||||||||||
| 販売費、一般管理費の合計 | 4,156,613 | 5,162,733 | 6,528,031 | 6,374,192 | 7,677,744 | |||||||||||||||
| 営業利益 (損失) | (3,914,221 | ) | (3,639,034 | ) | (5,979,000 | ) | (5,148,043 | ) | (4,940,704 | ) | ||||||||||
| 営業利益 (損失)% | (69.7 | )% | (65.8 | )% | (96.0 | )% | (81.2 | )% | (59.7 | )% | ||||||||||
| 純利益 (損失) | $ | (5,010,551 | ) | $ | (3,943,268 | ) | $ | (7,484,778 | ) | $ | (3,679,043 | ) | $ | (8,320,549 | ) | |||||
当社の 事業は、上記の表の収益と 営業成績の大幅な変動に反映されているように、四半期ごとに大幅に変動する可能性があります。これらの変動は、（1）大量の 注文のタイミング、（2）最近リリースされたFirstVu Pro、FirstVu II、FLT-250、EVO HD、ThermoVu™ 、Shield™ ラインなどの製品によって獲得された牽引、（3）当社の売上原価に影響する生産、品質、その他のサプライチェーンの問題など、さまざまな要因に起因しますが、これらに限定されません。（4）トレードショーや株式ベースの報酬、ボーナス報酬などの営業費用の異常な増加 、（5）特許侵害訴訟の和解の時期（6）進行中の特許、未解決の訴訟に関するその他の訴訟および関連費用、および（7）収益サイクル管理およびエンターテインメント事業部門における最近の買収を含む企業買収の完了 。2024年6月30日までの6か月間の売上高は11,145,586ドルで、 は8,953,819ドルの純損失を報告しました。
オフバランス シートアレンジ
私たち には貸借対照表外の負債はありません。また、財務状況、財務状況の変化、経営成績、流動性、資本支出、資本資源、または以下以外の収益または費用の重要な 要素に現在または将来重大な影響を与える可能性のある非連結事業体またはその他の個人との取引、取り決め、義務（偶発債務を含む） またはその他の関係も持っていませんでした:
私たち は、将来の支払いに対するコミットメントを表すオペレーティングリースおよびライセンス契約（要約連結財務諸表の注記9「オペレーティング リース」に記載されています）の当事者であり、商品やサービスの将来の支払いに対するコミットメントを表す発注書を通常の業務過程で 発行しました。
| 38 |
について、2024年および2023年6月30日に終了した3か月間
操作の結果
のすぐ下にまとめ、以降のサブセクションで詳しく説明します。これは、2024年6月30日および2023年に終了した3か月の の経営成績の分析です。各四半期の総収益に対する割合で表されています。
| 6月30日に終了した3か月間は、 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 収入 | 100 | % | 100 | % | ||||
| 収益コスト | 96 | % | 67 | % | ||||
| 売上総利益 | 4 | % | 33 | % | ||||
| 販売費、一般管理費： | ||||||||
| 研究開発経費 | 10 | % | 7 | % | ||||
| 販売、広告、プロモーション費用 | 13 | % | 25 | % | ||||
| 一般管理費 | 51 | % | 61 | % | ||||
| 販売費、一般管理費の合計 | 74 | % | 93 | % | ||||
| 営業損失 | (70 | )% | (60 | )% | ||||
| 法的和解による見越損失 | — | % | (22 | )% | ||||
| 転換社債の転換損失 | — | % | (1 | )% | ||||
| デリバティブ負債の公正価値の変動 | — | % | (1 | )% | ||||
| 債務の消滅による損失 | (1 | )% | ||||||
| その他の収入と利息収入（費用）、純額 | (19 | )% | (17 | )% | ||||
| 所得税控除前損失 | (90 | )% | (101 | )% | ||||
| 所得税（規定） | — | % | — | % | ||||
| 純損失 | (90 | )% | (101 | )% | ||||
| 連結 子会社の非支配持分に帰属する純損失 | (1 | )% | (1 | )% | ||||
| 普通株主に帰属する純損失 | (91 | )% | (102 | )% | ||||
| 1株当たりの純損失情報： | ||||||||
| ベーシック | $ | (1.74 | ) | $ | (3.01 | ) | ||
| 希釈しました | $ | (1.74 | ) | $ | (3.01 | ) | ||
収入
タイプ別および営業セグメント別の収益
私たちの 事業セグメントは、次の2種類の収益を生み出しています。
製品 の収益には、主に、ビデオオペレーティングセグメントの車載カメラや身体装着型カメラのハードウェア売上と、ThermoVuの売上が含まれますTM ユニット、消毒剤、個人用保護具。さらに、製品収益には、スポンサーシップやパートナーシップを通じて購入または受領され、販売までエンターテイメントセグメントが在庫 に保管していた エンターテインメント事業セグメントのチケットの販売も含まれます。
サービス およびその他の収益は、サブスクリプションプランによるクラウドおよび保証サービスの収益と、ビデオ ソリューションセグメントのストレージサービスで構成されています。当社のエンターテイメント事業部門の二次チケット市場収益は、サービス収益に含まれています。 私たちは、セカンダリーチケットマーケットプレイスを通じて生み出された売上からのサービス収益を、セカンダリー チケットマーケットプレイスの取引で正味サービス料を徴収しています。最後に、当社の収益サイクル管理セグメントの収益は、全国の医療提供者に提供されるサービス のサービス収益に含まれています。
| 39 |
私たちの ビデオ事業部門は、次の方法で当社の製品とサービスを顧客に販売しています。
| ● | 国内の顧客への販売 は、従業員で構成される 営業部隊を通じて、最終顧客（通常は法執行機関または法人の顧客）に直接行われます。収益は、製品が最終顧客に出荷されたときに記録されます。 | |
| ● | 海外の顧客への販売 は、卸売価格で当社から製品を購入し、小売価格でエンドユーザー（通常は法執行機関または商業顧客）に を販売する独立販売業者を通じて行われます。ディストリビューターは、取引における自らの役割に対する報酬としてマージン を留保します。ディストリビューターは通常、製品の在庫、顧客の売掛金、および に関連するすべてのリスクとオーナーシップの報酬を管理します。収益は、販売契約の 条件に従って製品が販売業者に出荷されたときに記録されます。 | |
| ● | 国内外のお客様向けの修理 の部品とサービスは、通常、社内のカスタマーサービス担当者が担当します。収益 は、修理部品を出荷し、エンドカスタマーがサービスまたは材料を受け取ったときに計上されます。 |
当社の レベニュー・サイクル・マネジメント事業部門は、次のような方法で顧客にサービスを販売しています。
| ● | 当社の 収益サイクル管理事業部門は、中規模から大規模の医療機関との関係を通じてサービス収益を生み出しています。 では、基礎となるサービス収益がサービスの実施時に計上されます。サービス収益は通常、顧客が回収した医療費請求額の パーセンテージとして決定されます。 |
当社の エンターテイメント事業部門は、以下の方法で当社の製品とサービスを顧客に販売しています。
| ● | 私たちの エンターテインメント事業セグメントは、エンターテインメント事業セグメントが以前に購入して在庫として保管していた特定のイベント のチケットを消費者に直接販売して最終消費者への最終的な再販を行うことで、製品収益を生み出しています。 TicketsSmarterを通じたサービスの販売は、主に買い手と売り手によるTicketSmarter.comマーケットプレイスの利用によるものです。 では、当社はこのプラットフォームを通じて完了した各取引についてサービス料金を徴収します。 |
私たち は、注文の規模、特定の顧客、および競合状況に基づいて、特定の注文の価格を割引する場合があります。
事業セグメント別の製品 の収益は次のとおりです。
| 6月30日に終了した3か月間、 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 製品収益: | ||||||||
| ビデオソリューション | $ | 620,939 | $ | 1,148,602 | ||||
| 収益サイクル管理 | — | — | ||||||
| エンターテイメント | 1,586,662 | 1,929,059 | ||||||
| 製品の総収入 | $ | 2,207,601 | $ | 3,077,661 | ||||
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の製品 の収益は、それぞれ2,207,601ドルと3,077,661ドルで、以下の要因により870,060ドル（28％）、 減少しました。
| ● | エンターテインメント事業部門が生み出した収益 は、2021年9月に当社がTicketsSmarterを買収したことから始まりました。 エンターテインメント事業セグメントは、2023年6月30日までの3か月間で1,586,662ドルの製品収益を生み出しましたが、2023年6月30日までの3か月間の製品収益は1,929,059ドルで、342,397ドル（18％）減少しました。この製品収益は、2023年に開催された最初のKustom 440ミュージック フェスティバル、2024年に最初のカントリー・スタンピード音楽祭、2024年に初めて開催されたカントリー・スタンピード音楽祭、スポーツイベント、コンサート、演劇などのライブイベントで購入し、さまざまなプラットフォームを通じて顧客に販売されたチケット の再販に関するものです。 |
| 40 |
| ● | 社のビデオセグメント事業セグメントの営業セグメントは、2023年6月30日までの3か月間で合計620,939ドルの収益を上げました。これに対し、2023年6月30日までの3か月間は1,148,602ドルで、527,663ドル（46％）減少しました。一般的に、 の競合他社が高度な機能を備えた新製品をリリースしたため、当社の車載システムや身体装着型システムが競争の激化に直面しているため、当社のビデオソリューション事業 セグメントは製品収益に圧力をかけています。さらに、競合他社による値下げや競争措置、 特許訴訟手続きに関連する市場への悪影響、および最近の財政状態により、法執行機関の収益は2023年の同時期の と比較して減少しました。 | |
| ● | 私たちの ビデオソリューション事業セグメント管理は、ハードウェア販売から サービス料モデルへ、企業顧客の移行に引き続き注力してきました。そのため、これらのお客様を、定期的な月額サービス料金の一部としてハードウェアを提供するサービスモデルに転換するため、商用ハードウェア（主にDVM-250、FLT-250、および当社の身体装着型カメラ製品の一部）の売上が減少すると予想しています。その点で、2020年の第2四半期に、当社の身体装着型カメラ および関連機器の月額サブスクリプション契約プランを導入しました。これにより、法執行機関は、多額の初期資本支出なしに、毎月のサービス料を支払うことで、 身体装着型カメラを入手できます。このプログラムは勢いを増し、その結果 製品の収益が減少し、サービスの収益が増加しました。このプログラムは引き続き勢いを増し、その結果、3～5年の間に の経常収益が見込まれます。 |
サービス およびその他の事業セグメント別の収益は次のとおりです。
| 終了した3か月間 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| サービスとその他の収入： | ||||||||
| ビデオソリューション | $ | 964,731 | $ | 750,988 | ||||
| 収益サイクル管理 | 1,564,354 | 1,724,772 | ||||||
| エンターテイメント | 879,549 | 2,726,211 | ||||||
| サービス総額とその他の収入 | $ | 3,408,634 | $ | 5,201,971 | ||||
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間のサービス およびその他の収益は、それぞれ3,408,634ドルと5,201,971ドルで、次の要因により1,793,337ドル（34％）減少しました。
| ● | ビデオソリューション事業セグメントが生み出したクラウド の収益は、2024年6月30日までの3か月間でそれぞれ637,786ドルと471,949ドルで、2023年には で、165,837ドル（35％）増加しました。法執行機関向けのクラウドソリューションへの関心が高まっています は、主にクラウドベースのEVO-HD車載システムと次世代の身体装着型カメラ製品の導入により、 が2024年6月30日までの3か月間のクラウド収益の増加に貢献しました。ローカルストレージからクラウドストレージへの移行が顧客ベースで続くため、この傾向は2024年を通して続くと予想しています。 | |
| ● | ビデオ ソリューション事業セグメントの延長保証サービスによる収益は、2024年と2023年に終了した3か月間、 、2023年にそれぞれ233,031ドルと221,228ドルで、11,803ドル（5％）増加しました。 | |
| ● | 当社の エンターテインメント事業セグメントは、2024年6月30日および2023年に終了した3か月間でそれぞれ合計879,549ドルと2,726,211ドルのサービス収益を生み出し、1,846,662ドル（68％）減少しました。TicketsSmarterは、全国のライブイベントのチケットを売買するために、TicketsSmarter.com プラットフォームを通じて行われる取引の手数料を徴収します。エンターテインメント事業セグメント は、このセグメントの適切な規模と収益性の向上を目指しているため、引き続き変動すると予想しています。 | |
| ● | 当社の 収益サイクル管理事業セグメントは、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間で合計1,564,354ドルと1,724,772ドルのサービス収益を生み出し、それぞれ160,418ドル（9％）減少しました。当社の収益サイクル管理事業部門は、全国の医療機関に収益 サイクル管理ソリューションとバックオフィスサービスを提供しています。収益サイクル 管理セグメントは、今後も引き続き堅調な収益見通しを示すと予想しています。 |
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の の合計収益は、それぞれ5,616,235ドルと8,279,632ドルで、上記の理由により2,663,397ドル（32％）、 減少しました。
| 41 |
製品収益のコスト
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の製品収益の総売上原価は、それぞれ3,419,254ドルと2,219,515ドルで、 は1,199,739ドル（54％）増加しました。2024年6月30日、 、2023年に終了した3か月間の製品の総売上原価が製品収益に占める割合は、それぞれ155％と72％でした。営業セグメント別の販売製品の原価は次のとおりです。
| 6月30日に終了した3か月間、 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 製品収益のコスト： | ||||||||
| ビデオソリューション | $ | 958,462 | $ | 805,389 | ||||
| 収益サイクル管理 | — | — | ||||||
| エンターテイメント | 2,460,792 | 1,414,126 | ||||||
| 製品収益の総コスト | $ | 3,419,254 | $ | 2,219,515 | ||||
当社のビデオソリューションセグメント製品の売上原価の 増加は、主に在庫の調整と、前年同期と比較した の返品によるものです。ビデオソリューションセグメント の製品収益に占める製品販売原価の割合は、2023年6月30日までの3か月間の 70% に対し、2024年6月30日までの3か月間では 154% に増加しました。
エンターテインメント事業セグメントの製品販売コストが 増加したのは、2023年6月30日と比較して2024年6月30日までの3か月間の カントリー・スタンピード音楽祭の費用によるものです。その結果、2023年6月30日までの3か月間の製品収益コストは、2023年6月30日までの3か月間の1,414,126ドルに対し、2024年6月30日までの3か月間の製品収益コストは2,460,792ドルになりました。エンターテインメントセグメントの製品収益 に占める製品販売原価の割合は、2023年6月30日までの3か月間で 155% でしたが、2023年6月30日までの3か月間は 73% でした。
私たち は、2024年6月30日と2023年12月31日に、古くなった在庫と余剰在庫の引当金としてそれぞれ4,135,001ドルと4,542,461ドルを記録しました。 2024年6月30日および2023年12月31日の原材料、構成部品、および仕掛品の総額は、それぞれ2,630,162ドルと3,065,049ドルでしたが、 は434,887ドル（14％）減少しました。2024年6月30日と2023年12月31日の完成品残高はそれぞれ3,722,972ドルと5,322,693ドルでしたが、 は1,599,721ドル（30％）減少しました。これは、エンターテインメントセグメントの完成品の減少によるものです。在庫準備金のわずかな減少 は、主に完成品の減少と余剰在庫の移動によるもので、エンターテイメントセグメントでの準備金 の減少によって相殺されています。2024年6月30日現在の在庫レベルを考えると、準備金は適切だと考えています。
サービス収益のコスト
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間に販売された のサービスコスト収益全体は、それぞれ1,954,589ドルと3,323,077ドルで、 は1,368,488ドル（41％）減少しました。2024年6月30日、 、2023年に終了した3か月間のサービス用に販売された商品の総原価は、それぞれ57％と64％でした。営業出荷別のサービス収益のコストは次のとおりです。
| 6月30日に終了した3か月間、 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| サービス費用収入： | ||||||||
| ビデオソリューション | $ | 339,368 | $ | 314,794 | ||||
| 収益サイクル管理 | 962,948 | 922,598 | ||||||
| エンターテイメント | 652,273 | 2,085,685 | ||||||
| サービス収益の合計コスト | $ | 1,954,589 | $ | 3,323,077 | ||||
ビデオソリューションセグメントのサービスコスト収益の 増加は、2023年6月30日までの3か月間と比較して、2024年6月30日までの3か月間のサービス収益の増加に見合ったものです。ビデオソリューションセグメントのサービス収益 に占めるサービスコスト収益の割合は、2023年6月30日までの3か月間の 42% に対し、2024年6月30日までの3か月間は 35% に減少しました。
| 42 |
収益サイクル管理事業セグメントのサービス収益に占めるサービス収益のコスト の割合は、2023年6月30日までの3か月間は 62% でしたが、2023年6月30日までの3か月間は 53% でした。
エンターテインメント事業部門のサービスコスト収益の の減少は、2023年6月30日までの3か月間と比較して、2024年6月30日までの3か月間のサービス収益の減少に見合ったものです。エンターテインメント部門のサービス収益 に占めるサービスコスト収益の割合は、2023年6月30日までの3か月間は 74% でしたが、2023年6月30日までの3か月間は 77% でした。
総利益
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の総利益は、それぞれ242,392ドルと2,737,040ドルで、2,494,648ドル（91％）減少しました。 営業セグメント別の売上総利益は以下の通りです：
終了した3か月間 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 売上総利益: | ||||||||
| ビデオソリューション | $ | 287,840 | $ | 779,407 | ||||
| 収益サイクル管理 | 601,406 | 802,174 | ||||||
| エンターテイメント | (646,854 | ) | 1,155,459 | |||||
| 総総利益 | $ | 242,392 | $ | 2,737,040 | ||||
全体の減少は、2024年6月30日までの3か月間のエンターテインメント部門の総利益の減少と、総収益に占める総売上原価の割合が、2023年6月30日までの3か月間の67％から2024年6月30日までの3か月間の96％に減少したことによるものです。私たちの目標は、最近の新しい収益サイクル管理およびエンターテインメント事業セグメントと、ビデオソリューション事業 セグメントによって生み出される予想の マージンと、EVO-HD、DVM-800、Vulink、FirstVu Pro、FirstVu II、Shieldからの予想マージンに基づいて、長期的に利益率を引き続き改善することですTM消毒剤と当社の クラウドエビデンスの保管と管理サービス。ただし、市場で勢いを増すことが条件です。さらに、 ビデオソリューションセグメントからの収益が増加した場合は、固定製造オーバーヘッドコンポーネントを活用した拡大と効率の向上を通じて、このセグメントからの利益をさらに向上させることを目指します。 私たちは、生産のアウトソーシング、大量購入、より効果的な購買慣行を通じて、サプライチェーン をより効率的に管理するための取り組みを継続する予定です。
販売費、 一般管理費
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の販売、 の一般管理費はそれぞれ4,156,613ドルと7,677,744ドルでしたが、 は3,521,131ドル（46％）減少しました。この減少は主に、 社が締結する新規スポンサーシップの減少によるものです。売上に占める当社の販売、一般、管理費の割合は、2023年の同時期の93％と比較して、2024年6月30日までの3か月間で74％に減少しました。販売費、一般管理費の重要な要素は次のとおりです。
| 6月30日に終了した3か月間、 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 研究開発経費 | $ | 545,776 | $ | 540,276 | ||||
| 販売、広告、プロモーション費用 | 728,906 | 2,104,625 | ||||||
| 一般管理費 | 2,881,931 | 5,032,843 | ||||||
| 合計 | $ | 4,156,613 | $ | 7,677,744 | ||||
| 43 |
研究 と開発費。 現在の 製品の更新や改善を含め、新製品を市場に投入することに引き続き注力しています。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の研究開発費は、それぞれ合計545,776ドルと540,276ドルでした。 当社のエンジニアのほとんどは、新製品、主に新世代の身体装着型 カメラ、EVO-HD、EVOフリートなど、車両の複数の場所に配置できる新製品の研究開発活動に専念しています。私たちの研究開発活動 は、新しい身体装着型カメラと EVO-HD製品プラットフォームに基づいて製品提供を拡大し続け、より多くの開発プロジェクトを外部委託するにつれて、今後の四半期も引き続き増加傾向にあると予想しています。私たちは、研究開発能力と新製品 に注力することが競争上の優位性であると考えており、 の財源と整合性を保ちながら、慎重に、この分野への投資を続けていくつもりです。
販売、 の広告、プロモーション費用。 2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の販売、広告、プロモーション費はそれぞれ728,906ドルと2,104,625ドルで、1,357,719ドル（65％）減少しました。宣伝費と広告費は、これらの費用の の主要な要素であり、2024年6月30日までの3か月間の合計は387,179ドルでした。これに対し、2023年6月30日までの3か月間は1,654,593ドルで、1,267,414ドル（77％）減少しました。この減少は主に、当社が締結する新規スポンサーシップ の減少によるものです。さらに、TicketsSmarterは ブランドを構築し続け、認知度を高めながら、スポンサーシップと広告にも積極的に取り組んでいます。
一般的な および管理費。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の一般管理費は、それぞれ2,881,931ドルと5,032,843ドルでした。 が2023年の同時期と比較して、2024年6月30日までの3か月間の一般管理費が減少したのは、主に管理職給与の減少と人員削減によるものです。2024年6月30日までの3か月間の旅費と法律上および職業上の費用が2023年の同時期と比較して減少したため、一般費用と 管理費も減少しました。
営業損失
上記の理由により、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の営業損失はそれぞれ3,914,221ドルと4,940,704ドルでした。 は1,026,483ドル（21％）改善しました。収益に占める営業損失の割合は、2023年の同時期の 60% から、2024年6月30日までの3か月間で 70% に増加しました。
利息 収入
利息 収入は、2024年同期の55,730ドルから、2023年6月30日までの3か月間で29,933ドルに減少しました。これは、2024年第2四半期に2023年の第2四半期と比較して現金および現金同等物の水準が変化したことを反映しています。
利息 経費
私たち は、2024年6月30日および2023年に終了した3か月間に、それぞれ1,085,063ドルと1,515,509ドルの利息費用を負担しました。 の減少は、2023年の第2四半期に発行された転換社債、および4件のノービリティ・ヘルスケアの買収に関連する偶発収益券 の減少によるもので、2024年に発行されたマーチャント・アドバンスによって一部相殺されました。
デリバティブ負債の公正価値の の変化
2023年の第2四半期に、当社は、前述の2種類の有担保転換社債に関連して、合計1,125,000株の普通株式を購入する譲渡可能ワラントを発行しました。当社は2024年6月にさらに1,768,227件のワラントを発行しました。基礎となる ワラント契約の条件では、特定の 状況下で公開買付けが行われた場合に、会社の管理外での純現金決済が規定されています。そのため、当社はこれらのワラントを、発行日および各報告日における推定公正価値で評価されるデリバティブ負債として扱う必要があります。その後の変更は、ワラントデリバティブ負債の公正価値の変動として要約連結営業明細書 に報告されます。2024年3月31日から2024年6月30日までのワラントデリバティブ負債 の公正価値の変動は合計2,818ドルで、その結果、2024年6月30日までの3か月間の損益計算書に損失が計上されました。
| 44 |
借金の消滅による損失
2024年の第2四半期に、当社はマーチャント・アドバンス・ローンを借り換え、負債の借り換えは を債務の消滅として扱うべきだと判断しました。その結果、当社は、2024年6月30日までの3か月間の消滅により、68,827ドルの損失を記録しました。
法的和解による発生時の損失
社は、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月間に、法的和解による発生損失がそれぞれ-0ドルと1,792,308ドルであることを認識しました。 これは、Culp McCauley, Inc.との間で進行中の訴訟と関連しています。
転換社債の転換による損失
社は、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月間に、転換社債の転換による損失がそれぞれ-0ドルと93,386ドルであることを認識しました。 これは、2023年6月30日までの3か月間に発行された転換社債と、その期間中に 負債から株式への転換に関するものです。
その他の 収入（損失）
その他の 収益（損失）は、2023年6月30日までの3か月間の25,394ドルから、2024年6月30日までの3か月間の30,445ドルに増加しました。 は、本社内の倉庫リースに関連する収益を反映しています。
所得税控除前の損失
上記の経営成績の結果、2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の所得税控除前の損失は、それぞれ5,010,551ドルと8,320,549ドルで、3,309,998ドル（40％）減少しました。
所得 税制上の優遇措置
私たち は、2024年6月30日までの3か月間、当社の収益に関連する所得税費用を記録しませんでした。これは、営業純損益 全体の繰越が可能だからです。さらに、2023年6月30日現在、純繰延税金資産 に対して引き続き全額評価準備金を提供することを決定しました。2024年6月30日現在、約1億1,330万ドルの純営業損失繰越と180万ドルの研究開発 税額控除繰越が、将来の純課税所得を相殺するために利用できました。
純損失
上記の経営成績の結果、 2024年および2023年に終了した3か月間の純損失は、それぞれ5,010,551ドルと8,320,549ドルで、3,309,998ドル（40％）減少しました。
連結子会社の非支配持分に帰属する純利益
社は、連結子会社であるノビリティ・ヘルスケアの 51% の持分を所有しています。その結果、非支配株主 または少数株主持分がノビリティヘルスケアの収益の 49% に割り当てられ、損益計算書には「連結子会社の非支配持分に帰属する純利益」として反映されます。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の連結子会社の非支配持分 持分に帰属する純利益は、それぞれ73,310ドルと72,755ドルでした。
普通株主に帰属する純損失
上記の結果、2024年6月30日と2023年の3か月間、普通株主に帰属する純損失はそれぞれ5,083,861ドルと8,393,304ドルで、3,309,443ドル（39％）の改善を報告しました。
基本 と希薄化後の1株当たり損失
2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月間の 基本および希薄化後の1株当たり損失は、それぞれ1.74ドルと3.01ドルでした。 株あたりの基本損失は、期間中に発行された普通株式の加重平均数に基づいています。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間、転換社債の転換および発行済みのストックオプションと新株予約権の行使により発行可能なすべての株式は希薄化防止剤 であったため、希薄化後の1株当たり損失の計算には含まれていませんでした。
| 45 |
について、2024年および2023年6月30日に終了した6か月間
操作の結果
のすぐ下にまとめ、次のサブセクションで詳しく説明します。これは、2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の の経営成績の分析です。各四半期の総収益に対する割合で表されています。
| 6月30日に終了した6か月間、 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 収入 | 100 | % | 100 | % | ||||
| 収益コスト | 84 | % | 73 | % | ||||
| 売上総利益 | 16 | % | 27 | % | ||||
| 販売費、一般管理費： | ||||||||
| 研究開発経費 | 9 | % | 9 | % | ||||
| 販売、広告、プロモーション費用 | 13 | % | 25 | % | ||||
| 一般管理費 | 61 | % | 62 | % | ||||
| 販売費、一般管理費の合計 | 83 | % | 96 | % | ||||
| 営業損失 | (67 | )% | (70 | )% | ||||
| 法的和解による見越損失 | — | % | (11 | )% | ||||
| 条件付対価約束手形の公正価値の変動 | — | % | 1 | % | ||||
| デリバティブ負債の公正価値の変動 | (3 | )% | — | % | ||||
| 負債の消滅による利益 | 6 | % | — | % | ||||
| その他の収入と利息収入（費用）、純額 | (16 | )% | (12 | )% | ||||
| 所得税控除前の収益（損失） | (80 | )% | (90 | )% | ||||
| 所得税（規定） | — | % | — | % | ||||
| 純損失 | (80 | )% | (90 | )% | ||||
| 連結子会社の非支配持分に帰属する純損失 | (1 | )% | (1 | )% | ||||
| 普通株主に帰属する純損失 | (81 | )% | (91 | )% | ||||
| 1株当たりの純損失情報： | ||||||||
| ベーシック | $ | (3.12 | ) | $ | (5.24 | ) | ||
| 希釈しました | $ | (3.12 | ) | $ | (5.24 | ) | ||
事業セグメント別の製品 の収益は次のとおりです。
| 6月30日に終了した6か月間、 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 製品収益: | ||||||||
| ビデオソリューション | $ | 1,342,127 | $ | 2,341,622 | ||||
| 収益サイクル管理 | — | — | ||||||
| エンターテイメント | 2,431,320 | 3,189,847 | ||||||
| 製品の総収入 | $ | 3,773,447 | $ | 5,531,469 | ||||
| 46 |
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の製品 の収益は、それぞれ3,773,447ドルと5,531,469ドルで、以下の要因により1,758,022ドル（32％）、 減少しました。
| ● | エンターテインメント事業部門が生み出した収益 は、2021年9月に当社がTicketsSmarterを買収したことから始まりました。 の新しいエンターテインメント事業セグメントは、2024年6月30日までの6か月間で2,431,320ドルの製品収益を生み出しましたが、2023年6月30日までの6か月間の は3,189,847ドルでした。この商品収益は、Kustomが初めて開催したCountry Stampede音楽祭 のほか、スポーツイベント、コンサート、劇場などのライブイベントのチケットを購入し、さまざまなプラットフォームを通じて顧客に販売したチケットの再販に関するものです。 |
| ● | 社のビデオセグメント事業セグメントは、2023年6月30日までの6か月間で合計1,342,127ドルの収益を上げましたが、2023年6月30日までの6か月間は2,341,622ドルでした。一般的に、競合他社が高度な機能を備えた新製品をリリースしたため、当社の車載システムや身体装着型システムが競争の激化に直面しているため、当社のビデオソリューション事業部門は製品収益に の圧力を受けています。さらに、競合他社による値下げや競争措置、特許訴訟 手続きに関連する市場への悪影響、および最近の財政状況により、当社の法執行機関の収益は 2023年の同時期と比較して減少しました。 |
| ● | 私たちの ビデオソリューション事業セグメント管理は、ハードウェア販売から サービス料モデルへ、企業顧客の移行に引き続き注力してきました。そのため、これらのお客様を、定期的な月額サービス料金の一部としてハードウェアを提供するサービスモデルに転換するため、商用ハードウェア（主にDVM-250、FLT-250、および当社の身体装着型カメラ製品の一部）の売上が減少すると予想しています。その点で、2020年の第2四半期に、当社の身体装着型カメラ および関連機器の月額サブスクリプション契約プランを導入しました。これにより、法執行機関は、多額の初期資本支出なしに、毎月のサービス料を支払うことで、 身体装着型カメラを入手できます。このプログラムは勢いを増し、その結果 製品の収益が減少し、サービスの収益が増加しました。このプログラムは引き続き勢いを増し、その結果、3～5年の間に の経常収益が見込まれます。 |
サービス およびその他の事業セグメント別の収益は次のとおりです。
| 6月30日までに終了した6か月間は、 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| サービスとその他の収入： | ||||||||
| ビデオソリューション | $ | 1,961,836 | $ | 1,457,331 | ||||
| 収益サイクル管理 | 2,998,952 | 3,506,361 | ||||||
| エンターテイメント | 2,411,351 | 5,481,659 | ||||||
| サービス総額とその他の収入 | $ | 7,372,139 | $ | 10,445,351 | ||||
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間のサービス およびその他の収益は、それぞれ7,372,139ドルと10,445,351ドルで、次の要因により3,073,212ドル（29％）減少しました。
| ● | ビデオソリューション事業セグメントが生み出したクラウド の収益は、2024年6月30日までの6か月間でそれぞれ1,254,275ドルと894,773ドルで、2023年には で、359,502ドル（40％）増加しました。法執行機関向けのクラウドソリューションへの関心が高まっています は、主にクラウドベースのEVO-HD車載システムと次世代の身体装着型カメラ製品の導入により、 が2023年6月30日までの6か月間のクラウド収益の増加に貢献しました。ローカルストレージからクラウドストレージへの移行が顧客ベースで続くため、この傾向は2024年を通じて続くと予想しています。 |
| 47 |
| ● | ビデオ ソリューション事業セグメントの延長保証サービスによる収益は、2024年と2023年に終了した6か月間、 2023年に終了した6か月間でそれぞれ464,007ドルと433,074ドルで、30,933ドル（7％）増加しました。これは、DVM-800ハードウェアシステム の売上の増加と相関しており、その結果、関連する延長保証も増加しています。 | |
| ● | 当社の エンターテインメント事業セグメントは、2024年6月30日および2023年に終了した6か月間でそれぞれ合計2,411,351ドルと5,481,659ドルのサービス収益を生み出し、3,070,308ドル（56％）減少しました。当社は、2021年9月1日にグッディ・チケット合同会社とTicketsSmarter, LLCの買収を完了し、その結果、当社に新たな収益源が生まれました。TicketsSmarterは、全国のライブイベントのチケットを売買するために、TicketsSmarter.comプラットフォームを通じて が管理する取引の手数料を徴収します。 エンターテインメント事業セグメントは、このセグメントの適切な規模を検討し、収益性に向けて取り組むにつれて、引き続き変動すると予想しています。 | |
| ● | 当社の 収益サイクル管理事業セグメントは、2024年6月30日および2023年6月30日に に終了した6か月間でそれぞれ合計2,998,952ドルと3,506,361ドルのサービス収益を生み出し、それぞれ507,409ドル（15％）減少しました。当社の収益サイクル管理事業部門は、2021年6月の設立以来、 4件の買収を完了しており、その結果、2023年6月30日までの6か月間に新しいサービス収益源が追加されました。当社の収益サイクル管理事業部門は、全国の医療機関に収益サイクル管理ソリューションとバックオフィスサービス を提供しています。収益がわずかに減少したのは、最近の 買収の1つが改善されたためです。これは、トップラインの収益に焦点を当てるのではなく、収益性の最大化を目指しているためです。 |
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の の合計収益は、それぞれ11,145,586ドルと15,976,820ドルでしたが、上記の理由により4,831,234ドル（30％）、 減少しました。
製品収益のコスト
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の製品収益の総売上原価は、それぞれ4,986,647ドルと4,520,616ドルで、 は466,031ドル（10％）増加しました。2024年6月30日までの6か月間、 、2023年に終了した6か月間の製品の総売上原価は、それぞれ132％と82％でした。営業セグメント別の販売製品の原価は次のとおりです。
終了した6か月間 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 製品収益のコスト： | ||||||||
| ビデオソリューション | $ | 1,755,956 | $ | 1,842,983 | ||||
| 収益サイクル管理 | — | — | ||||||
| エンターテイメント | 3,230,691 | 2,677,633 | ||||||
| 製品収益の総コスト | $ | 4,986,647 | $ | 4,520,616 | ||||
ビデオソリューションセグメント製品の売上原価の 減少は、2023年6月30日までの6か月間と比較して、2024年6月30日までの6か月間の の製品売上高の減少と直接相関しています。さらに、ビデオソリューション部門は、2023年の最初の6か月間に古い製品ラインとシールド製品の一部について 評価額を記録し、その期間の売上原価の を直接増加させました。ビデオソリューションセグメントの製品収益に占める製品販売原価の割合は、2023年6月30日までの6か月間の 79% に対し、2024年6月30日までの6か月間では 131% に改善しました。
エンターテインメント事業セグメントの製品販売コストが 増加したのは、2023年6月30日と比較して2024年6月30日までの6か月間の カントリー・スタンピード音楽祭の費用によるものです。その結果、2023年6月30日までの6か月間の製品収益コストは3,230,691ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の製品収益コストは3,230,691ドルになりました。エンターテインメントセグメントの製品収益 に占める製品販売原価の割合は、2023年6月30日までの3か月間は133％でしたが、2023年6月30日までの6か月間は 84% でした。
私たち は、2024年6月30日と2023年12月31日に、古くなった在庫と余剰在庫の引当金としてそれぞれ4,135,001ドルと4,542,461ドルを記録しました。 2024年6月30日および2023年12月31日の原材料、構成部品、および仕掛品の総額は、それぞれ2,630,162ドルと3,065,049ドルでしたが、 は434,887ドル（14％）減少しました。2024年6月30日と2023年12月31日の完成品残高はそれぞれ3,722,972ドルと5,322,693ドルでしたが、 は1,599,721ドル（30％）減少しました。これは、エンターテインメントセグメントの完成品の減少によるものです。在庫準備金のわずかな減少 は、主に完成品の減少と余剰在庫の移動によるもので、エンターテイメントセグメントでの準備金 の減少によって相殺されています。2024年6月30日現在の在庫レベルを考えると、準備金は適切だと考えています。
| 48 |
サービス収益のコスト
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間に販売された のサービスコスト収益全体は、それぞれ4,395,109ドルと7,174,375ドルで、 は2,779,266ドル（39％）減少しました。2024年6月30日までの6か月間、 、2023年に終了した6か月間のサービス用に販売された商品の総原価は、それぞれ60％と69％でした。事業セグメント別のサービス売上原価は次のとおりです。
終了した6か月間 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| サービス費用収入： | ||||||||
| ビデオソリューション | $ | 694,473 | $ | 642,369 | ||||
| 収益サイクル管理 | 1,933,816 | 1,928,253 | ||||||
| エンターテイメント | 1,766,820 | 4,603,753 | ||||||
| サービス収益の合計コスト | $ | 4,395,109 | $ | 7,174,375 | ||||
ビデオソリューションセグメントのサービスコスト収益の 増加は、2023年6月30日までの6か月間と比較して、2024年6月30日までの6か月間のサービス収益の増加に見合ったものです。ビデオソリューションセグメントのサービス収益 に占めるサービスコスト収益の割合は、2023年6月30日までの6か月間の 44% に対し、2024年6月30日までの6か月間は 35% に減少しました。
レベニュー・サイクル・マネジメントの運用セグメントのサービスコスト収益は、前期と同じでした。レベニューサイクル管理事業セグメントのサービス収益に占めるサービスコスト収益の割合は、2023年6月30日までの6か月間は で65％でしたが、2023年6月30日までの6か月間は 55% でした。
エンターテインメント事業部門のサービスコスト収益の の減少は、2023年6月30日までの6か月間と比較して、2024年6月30日までの6か月間のサービス収益の減少に見合ったものです。エンターテインメント事業セグメントのサービス収益 に占めるサービスコスト収益の割合は、2023年6月30日までの6か月間は73％でしたが、2023年6月30日までの6か月間は84％でした。
総利益
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の総利益は、それぞれ1,763,830ドルと4,281,829ドルで、2,517,999ドル（59％）減少しました。 営業セグメント別の売上総利益は以下の通りです：
終了した6か月間 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 売上総利益: | ||||||||
| ビデオソリューション | $ | 853,534 | $ | 1,313,601 | ||||
| 収益サイクル管理 | 1,065,137 | 1,578,107 | ||||||
| エンターテイメント | (154,841 | ) | 1,390,121 | |||||
| 総総利益 | $ | 1,763,830 | $ | 4,281,829 | ||||
全体の減少は、2024年6月30日までの6か月間の収益全体の減少と、総収益に占める総売上の 売上原価の割合が、2023年6月30日までの6か月間の 73% から、2024年6月30日までの6か月間の 84% に増加したことによるものです。私たちの目標は、最近の新しい収益サイクル 管理およびエンターテインメント事業セグメントによって生み出される予想利益と、ビデオソリューション事業セグメントによって生み出される予想利益と、 EVO-HD、DVM-800、Vulink、FirstVu Pro、FirstVu II、ShieldTM消毒剤、およびクラウドエビデンスストレージおよび管理製品からの期待利益に基づいて、長期的に利益率を向上させることです。ただし、 市場で勢いを増しています。さらに、ビデオソリューションセグメントからの収益が増加した場合、固定製造オーバーヘッドコンポーネントを活用した拡大と効率の向上を通じて、このセグメントからの利益をさらに向上させることを目指します。私たち は、生産、大量購入、そして のより効果的な購買慣行をアウトソーシングすることで、サプライチェーンのより効率的な管理への取り組みを継続する予定です。
| 49 |
販売費、 一般管理費
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の販売、 の一般管理費はそれぞれ9,317,023ドルと15,395,340ドルでしたが、 は6,078,317ドル（39％）減少しました。この減少は主に、 社が締結する新規スポンサーシップの減少によるものです。売上に占める当社の販売、一般、管理費の割合は、2023年の同時期の96％から、2024年6月30日までの6か月間で84％に減少しました。販売費、一般管理費の重要な要素は次のとおりです。
終了した6か月間 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 研究開発経費 | $ | 1,033,242 | $ | 1,475,215 | ||||
| 販売、広告、プロモーション費用 | 1,487,762 | 3,952,115 | ||||||
| 一般管理費 | 6,796,019 | 9,968,010 | ||||||
| 合計 | $ | 9,317,023 | $ | 15,395,340 | ||||
研究 と開発費。 現在の 製品の更新や改善を含め、新製品を市場に投入することに引き続き注力しています。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の研究開発費は、それぞれ合計1,033,242ドルと1,475,215ドルで、 は441,973ドル（30％）減少しました。私たちのエンジニアのほとんどは、新製品の研究開発活動に専念しています。主に は、車の複数の場所に配置できる新世代の身体装着型カメラ、EVO-HD、EVO Fleetです。 の新しい身体装着型カメラとEVO-HD製品プラットフォームに基づいて製品提供を拡大し続け、より多くの開発プロジェクトを外部委託するにつれて、私たちの研究 と開発活動は今後の四半期も引き続き増加傾向にあると予想しています。私たちは、当社の研究開発 能力と新製品への注力が競争上の優位性であると考えており、財務資源と整合性を保ちながら、慎重に、 に引き続き投資していくつもりです。
販売、 の広告、プロモーション費用。 2024年6月30日および2023年に終了した 6か月間の販売、広告、プロモーション費は、それぞれ合計1,487,762ドルと3,952,115ドルで、2,464,353ドル（62％）減少しました。この減少は主に、当社が締結する新規スポンサーシップの の減少によるものです。さらに、TicketsSmarterは引き続きスポンサーシップと広告活動を行っており、 はブランドを構築し認知度を高め続けています。
一般的な および管理費。 30日、2024年、2023年6月に終了した6か月間の一般管理費はそれぞれ6,796,019ドルと9,968,010ドルで、3,171,991ドル（32％）減少しました。2024年6月30日までの6か月間の一般管理費が2023年の同時期と比較して減少したのは、主に管理職の給与と人員数の減少によるものです。 一般管理費も、2024年6月30日までの6か月間の家賃費用、法務経費、専門経費が2023年の同時期と比較して減少したため、減少しました。
営業損失
上記の理由により、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の営業損失はそれぞれ7,553,193ドルと11,113,511ドルでした。 は3,560,318ドル（32％）の改善となりました。収益に占める営業損失の割合は、2023年の同時期の 70％から、2024年6月30日までの6か月間で68％に変化しました。
利息 収入
利息 収入は、2023年同期の71,085ドルから、2024年6月30日までの6か月間で49,289ドルに減少しました。これは、2024年第2四半期に2023年の第2四半期と比較して現金および現金同等物の水準が変化したことを反映しています。当社は、2023年の第2四半期を通じて多額の 現金および現金同等物を保有していたため、6か月分の利息収入が得られました。
利息 経費
私たち は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間に、それぞれ1,733,690ドルと1,521,049ドルの利息費用を負担しました。 の増加は、2023年と2024年の後半に発行された追加負債によるもので、2023年の 第2四半期に発行された転換社債と、4件のNobility Healthcare買収に関連する偶発収益手形によって一部相殺されました。
| 50 |
デリバティブ負債の公正価値の の変化
2023年の第2四半期に、当社は、前述の2種類の有担保転換社債に関連して、合計1,125,000株の普通株式を購入する譲渡可能ワラントを発行しました。当社は2024年6月にさらに1,768,227件のワラントを発行しました。基礎となる ワラント契約の条件では、特定の 状況下で公開買付けが行われた場合に、会社の管理外での純現金決済が規定されています。そのため、当社はこれらのワラントを、発行日および各報告日における推定公正価値で評価されるデリバティブ負債として扱う必要があります。その後の変更は、ワラントデリバティブ負債の公正価値の変動として要約連結営業明細書 に報告されます。2023年12月31日から2024年6月30日までのワラントデリバティブ負債 の公正価値の変動は合計351,710ドルで、2024年の第2四半期に費用として認識されました。
負債の消滅による利益
2024年の第2四半期に、当社は、2024年6月30日までの6か月間、 の負債の消滅により682,345ドルの利益を記録しました。これは、ビデオセグメントが期間中に頭金を交渉し、 負債を契約できたことに関連する収益を反映しています。
借金の消滅による損失
2024年の第2四半期に、当社はマーチャント・アドバンス・ローンを借り換え、負債の借り換えは を債務の消滅として扱うべきだと判断しました。その結果、当社は、2024年6月30日までの6か月間の消火により、68,827ドルの損失を記録しました。
固定資産の売却による損失
社は、2024年および2023年6月30日までの6か月間、固定資産の売却による損失が41,661ドルと-0-でした。
法的和解による発生時の損失
社は、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間に、法的和解による発生損失がそれぞれ-0ドルと1,792,308ドルであることを認識しました。 これは、Culp McCauley, Inc.との間で進行中の訴訟と関連しています。
転換社債の転換による損失
社は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間に、転換社債の転換損失がそれぞれ-0ドルと93,386ドルであることを認識しました。 これは、2023年6月30日までの6か月間に発行された転換社債と、その期間中の負債から株式 への転換に関するものです。
その他の 収入
その他の 収入は、2023年6月30日までの6か月間の50,786ドルから、2024年6月30日までの6か月間の58,046ドルに増加しました。これは、本社内の倉庫リースに関連する 収入を反映しています。
所得税控除前の損失
上記の経営成績の結果として、2024年6月30日および2023年に終了した6か月間、それぞれ8,953,819ドルと14,300,128ドルの所得税控除前の損失を報告しました。これは5,346,309ドル（37％）の改善です。
所得 税制上の優遇措置
私たち は、2024年6月30日までの6か月間、当社の収益に関連する所得税費用を記録しませんでした。これは、総純営業損失 の繰越が可能だったためです。さらに、2024年6月30日の として、純繰延税金資産の全額評価準備金を引き続き提供することを決定しました。2024年6月30日現在、約1億1,330万ドルの純営業損失繰越と180万ドルの研究開発 税額控除繰越が、将来の純課税所得を相殺するために利用できました。
純損失
上記の経営成績の結果として、 30、2024、2023年に終了した6か月間の純損失はそれぞれ8,953,819ドルと14,300,128ドルで、5,346,309ドル（37％）の改善を報告しました。
| 51 |
連結子会社の非支配持分に帰属する純利益
社は、連結子会社であるノビリティ・ヘルスケアの 51% の持分を所有しています。その結果、非支配株主 または少数株主持分がノビリティヘルスケアの収益の 49% に割り当てられ、損益計算書には「連結子会社の非支配持分に帰属する純利益」として反映されます。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の連結子会社の非支配持分 持分に帰属する純利益は、それぞれ61,063ドルと198,994ドルでした。
普通株主に帰属する純損失
上記の結果、2024年6月30日、2023年6月30日、2023年の6か月間の普通株主に帰属する純損失はそれぞれ9,014,882ドルと14,499,122ドルで、5,484,240ドル（38％）の改善を報告しました。
基本 と希薄化後の1株当たり損失
2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の 基本および希薄化後の1株当たり損失は、それぞれ3.12ドルと5.24ドルでした。1株当たりの基本損失 は、期間中に発行された普通株式の加重平均数に基づいています。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間、転換社債の転換および未払いのストックオプションと新株予約権の行使により発行可能なすべての株式は、希薄化防止剤 であったため、希薄化後の1株当たり損失の計算には含まれていませんでした。
流動性 と資本資源
全体的に:
経営陣の 流動性計画。創業以来、営業活動による純損失と現金流出を経験してきました。現在の の営業予測に基づくと、今後12か月間の事業資金調達、通常の支払い義務の履行、その他の方法で事業計画を実行するために、プラスの営業キャッシュフローを回復するか、短期的に に追加資本を調達する必要があると予想しています。私たちは、さまざまな株式や負債証書を含む可能性のある追加資本調達について継続的に話し合っています。しかし、私たちの資金調達イニシアチブが成功するという保証はありません 。当社の経常損失と事業に使用された現金の水準、および追加資本調達能力に関する不確実性 により、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じています。
現金、 現金同等物：2024年6月30日現在、当社の現金、現金同等物、および制限付現金は、合計残高614,713ドルで、 は2023年12月31日の残高778,149ドルから減少しています。2024年6月30日までの6か月間に現金が163,436ドル減った主な要因は、すぐ下に要約され、 以降のサブセクションでさらに詳しく説明されています。
| ● | の営業活動： | 営業活動に使用された純現金は3,408,757ドルです。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の の営業活動に使用された純現金は、それぞれ3,408,757ドルと3,109,986ドルで、298,771ドル増加しました。この増加は、2024年6月30日までの6か月間の純損失と、2023年の同時期と比較して の現金が営業資産に使用されたことに起因しています。 | |
| ● | アクティビティへの投資： | 投資活動によって提供される純現金は36,504ドルです。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の投資活動によって提供された現金はそれぞれ126,946ドルでしたが、投資活動によって提供された現金は36,504ドルでした。2024年6月30日までの6か月間に、私たち は、(i) Country Stampedeの買収、および (ii) 航空機の売却による収益の受け取りのために支出を行いました。これらの 支出は、特定の無形資産や不動産、プラント、設備の取得によって一部相殺されました。 | |
| ● | 資金調達 活動： | 財務活動によって提供された純現金は3,208,817ドルです。2024年6月30日と2023年に終了した6か月間、 の資金調達活動によって提供された現金は、それぞれ3,208,817ドルと2,628,614ドルでした。2024年の最初の6か月間に、私たちはローンを借り換えて1,144,000ドルの収益を得て、915,000ドルの収益を提供する追加のマーチャントアドバンスを取得し、取り外し可能なワラント 付きの普通株式を発行しました。その結果、純現金収入は2,194,742ドルになりました。現金収入は、未払いのローンの支払いによって一部相殺されました。 |
| 52 |
コミットメント:
私たち には、2024年6月30日現在の制限付現金97,600ドルと純マイナス運転資本13,431,836ドルを含め、614,713ドルの現金および現金同等物がありました。売掛金と のその他の売掛金残高は、2024年6月30日の当社の純運転資本の4,889,038ドルを占めていました。未払いの売掛金 を適時に回収し、2024年中に全体の水準を引き下げる予定です。これにより、2024年の事業を支えるプラスのキャッシュフローが得られます。在庫は、2024年6月30日の当社の純運転資本の2,218,133ドルに相当します。私たちは在庫 のレベルを積極的に管理しており、私たちの目標は2024年の残りの期間に販売活動によってこのレベルを下げることです。その増加により、2024年の事業を支えるための キャッシュフローが追加されるはずです。
資本 支出:
私たち は、2024年6月30日の時点で、資本支出に関して以下の重要な約束をしていました。
リース のコミットメント。 2024年6月30日までの3か月と 6か月間の5件のオペレーティングリース費用の合計は、それぞれ約117,810ドルと226,695ドルでした。
以下の は、2024年6月30日現在のオペレーティングリースの資産と負債の使用権を示しています。
| 資産: | ||||
| オペレーティング・リースの使用権資産 | $ | 869,166 | ||
| 負債: | ||||
| オペレーティングリース債務-現在の部分 | $ | 223,629 | ||
| オペレーティングリース債務から現在の部分を差し引いたもの | 692,423 | |||
| オペレーティングリース債務総額 | $ | 916,052 | ||
2024年6月30日までの6か月間のリース費用の の構成要素は次のとおりです。
| 販売費、一般管理費 | $ | 226,695 |
次の は、各年の最低リース料と合計金額です。
| 12 月 31 日に終了する年度: | ||||
| 2024年 (2024年7月1日から12月31日まで) | $ | 146,105 | ||
| 2025 | 288,720 | |||
| 2026 | 293,300 | |||
| 2027 | 117,492 | |||
| その後 | 235,020 | |||
| 割引なしの最低将来のリース料の合計額 | 1,080,637 | |||
| 帰属 (利息) | (164,585 | ) | ||
| オペレーティングリース負債総額 | $ | 916,052 | ||
| 53 |
債務 義務 — 未払いの債務には以下が含まれます：
| 2024年6月30日に | 2023年12月31日です | |||||||
| 経済傷害災害ローン（EIDL） | $ | 146,154 | $ | 147,781 | ||||
| 条件付対価の約束手形 — ノービリティ・ヘルスケア部門の買収 | — | 129,651 | ||||||
| 条件付対価の約束手形 — ノービリティ・ヘルスケア部門の買収 | — | 58,819 | ||||||
| リボルビングローン契約 | 4,880,000 | 4,880,000 | ||||||
| クレジット・エンターテイメントセグメントの商業的拡大 | 12,500 | 87,928 | ||||||
| マーチャントアドバンス — ビデオソリューションセグメント | 2,259,000 | 1,350,000 | ||||||
| マーチャントアドバンス — エンターテイメントセグメント | 1,373,101 | — | ||||||
| 未償却債務発行費用 | (791,434 | ) | (540,429 | ) | ||||
| 債務義務 | 7,879,321 | 6,113,750 | ||||||
| 少ない：債務の現在の満期 | 2,980,903 | 1,260,513 | ||||||
| 債務、長期 | $ | 4,898,418 | $ | 4,853,237 | ||||
債務 の債務は、2024年6月30日の時点で以下のように満期になります。
| 2024年6月30日に | ||||
| 2024年 (2024年7月1日から2024年12月31日まで) | $ | 2,979,213 | ||
| 2025 | 4,759,024 | |||
| 2026 | 3,542 | |||
| 2027 | 3,677 | |||
| 2028 年以降 | 133,865 | |||
| 合計 | $ | 7,879,321 | ||
重要な 会計上の見積もり
当社の 重要な会計方針は、連結財務諸表の注記1「事業の性質と重要な会計方針の要約」 にまとめられています。会計方針の選択と適用には、ある程度の主観的な の判断と見積もりが含まれる場合がありますが、以下の会計方針と見積もりは当社の財務諸表にとって最も重要であり、 はその選択と適用において最も主観的な判断を伴う可能性があり、不確実性や 条件の変化の影響を最も受けやすいと考えています。
| ● | 収益 の認識/貸倒引当金; | |
| ● | 余剰在庫や古くなった在庫の手当 ; | |
| ● | のれん とその他の無形資産。 | |
| ● | 保証 リザーブ; | |
| ● | ワラントデリバティブ負債の公正価値 ; | |
| ● | 株式ベースの 報酬費用; | |
| ● | 所得税の会計 、 |
収益 の認識/貸倒引当金。 が次の5つの条件をすべて満たしている場合、製品の出荷またはサービスの提供で収益が計上されます。
| (i) | 顧客との契約書の を特定してください。 | |
| (ii) | 契約における履行義務を特定してください。 | |
| (iii) | 取引価格を決めてください。 | |
| (iv) | 取引価格を契約の履行義務に割り当てます。そして | |
| (v) | 履行義務が履行されたら、 の収益を認識します。 |
| 54 |
私たち は、ASC 606に基づく契約を特定する際に、契約の条件と慣習的な商慣行を考慮します。私たち は、お客様の注文が承認された時点で契約が成立し、 が譲渡するサービスに関する各当事者の権利を特定でき、サービスの支払い条件を特定でき、顧客に を支払う能力と意思があり、契約には商業的な内容が含まれていると判断しました。契約開始時に、契約に複数の履行 義務が含まれているかどうかを評価します。私たちは、顧客の支払い能力と意思を判断する際に判断を下します。これは、顧客の過去の支払い経験を含むさまざまな要因、または新規顧客の場合は、顧客の に関連する信用および財務情報に基づいて判断します。
契約で約束された履行 の義務は、顧客に譲渡されるサービスと製品に基づいて特定されます。これにより、顧客は、単独で、または第三者または当社から容易に入手できる他のリソース と一緒にサービスの恩恵を受けることができます。また、契約の文脈では区別されます。この場合、 サービスと製品を別々に譲渡することは契約の他の約束と区別できます。当社の履行義務には、(i) 製品、(ii) 専門サービス、(iii) 延長保証が含まれます。
の取引価格は、お客様に サービスを譲渡することと引き換えに受け取ることができると予想される対価に基づいて決定されます。当社の判断では、契約に基づく累積収益が将来大幅に逆転する可能性が低い場合は、変動対価が取引価格に含まれます。私たちの契約にはいずれも、重要な資金調達要素は含まれていません。
契約に単一の履行義務が含まれている場合、取引価格全体が単一の履行義務に割り当てられます。 複数の履行義務を含む契約では、相対的な独立販売価格（「SSP」）に基づいて、各履行義務 に取引価格を割り当てる必要があります。
当社のビデオソリューション部門の収益 は、約束されたサービスの管理 を顧客に移管することによって関連する履行義務が履行された時点で計上されます。収益は、サービスの管理権が顧客に移管されたときに、サービスと引き換えに受け取ると予想される対価を反映した金額 で計上されます。私たちは、すべての収益を の顧客との契約から生み出しています。
当社の収益サイクル管理セグメントの収益 は純額ベースで記録されています。主な収入源はエンドツーエンドのサービス料だからです。 これらのサービス料金は、合意されたサービスを提供するという当社の履行義務の完了時に、毎月の収益として報告されます。
エンターテインメント部門の収益 は、当社がその取引の主体または代理人としての役割を果たしているかどうかについての経営陣の評価に基づいて、総額または純額ベースで記録されます。決定は、チケット購入者に譲渡される前に、チケットを販売する の権利を含む、イベントチケットの支配権の評価に基づいています。
私たちは は在庫にあるチケットを販売しています。これには、注文の確認時にイベントチケットの管理を の購入者に譲渡するという1つの履行義務があります。販売時にチケットを所有しているため、これらの取引の主役は私たちです。したがって、 はお客様に譲渡する前にチケットを管理します。これらの取引では、収益はチケットの 金額に基づいて総額で記録され、注文が確認されたときに認識されます。支払いは通常、チケットの配達時にお支払いください。
私たち は、オンラインの流通市場を通じて買い手と売り手の間の仲介役も果たします。このマーケットプレイス から得られる収益は、主にエンターテイメント事業からのサービス料で構成されており、注文が確認された時点で買い手と売り手の間の の取引を円滑に進め、注文が確認された時点で履行されるようにする1つの主要な履行義務で構成されています。送金前のチケット の管理は行っていないため、これらの取引の代理人としての役割を果たします。収益は、注文が確認されたときに売り手 に支払うべき金額を差し引いた純額で計上され、売り手は売り手のリストに従って購入者にチケットを届ける義務があります。支払い は販売時に支払う必要があります。
私たち は、これらの要件への準拠を判断するために、会計および 財務報告プロセスの日常的な一部として、製品の重要な、異常な、または標準外の出荷またはサービスの提供をすべて審査します。延長保証は特定の製品で提供され、 顧客が延長保証を購入した場合、関連する収益は契約上の責任として扱われ、延長保証の 期間にわたって計上されます。
| 55 |
のビデオソリューション部門の主な顧客は、州、地方、および連邦の法執行機関であり、これまで は回収不能なアカウントのリスクが低かった。しかし、当社には、法執行機関のお客様よりも回収不能な口座に対するリスクが高い法執行機関のお客様よりも大きな法人顧客や国際販売業者がおり、個々の 状況に基づいて、不良債権に対する特定の引当金を検討しています。私たちのこれまでの不良債権はごくわずかで、2006年に納入を開始して以来、累積収益2億5,360万ドルのうち、258,000ドル未満が回収不能として償却されました。
のエンターテイメントセグメントでは、顧客は主に取引時に支払いを行うオンライン訪問者であり、取引に伴って請求されるサービス 手数料を徴収します。したがって、回収不能な口座のリスクを最小限に抑えることができ、個々の状況に基づいて、不良債権のための特定の準備金 を検討します。この最近の買収に関連する回収可能性についてさらに詳しく調べていく中で、 では過去の不良債権を追跡し、適切な準備金を引き続き評価していきます。
の収益サイクル管理セグメントでは、お客様は主に中規模から大規模の医療機関で、 のサービスの実行時に毎月請求されます。これらの顧客は、回収不能な口座のリスクを最小限に抑えている医療機関であるため、個々の状況に基づいて、 を不良債権の特定の準備金と見なしています。最近追加されたこのセグメントの の回収可能性についてさらに詳しく調べていく中で、過去の不良債権を追跡し、適切な準備金を引き続き評価していきます。
余剰在庫や古くなった在庫の手当 。 私たちは、推定超過在庫または古くなった在庫品目の評価引当金を在庫に記録します。 準備金の額は、在庫コストと、将来の需要と市況に関する仮定 に基づく推定市場価値の差に等しくなります。経営陣は四半期ごとに、基礎となる在庫の分析を行い、超過分や陳腐化に必要な 埋蔵量を特定します。経営陣は最善の判断を下して、この分析に基づいて適切な準備金を見積もります。 さらに、在庫の現在の市場価値がその原価を下回っている場合は、在庫の帳簿価額を調整します。
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、インベントリ は次のもので構成されていました。
6月30日 2024 | 12月31日、 2023 | |||||||
| 原材料および構成部品— ビデオソリューションセグメント | $ | 2,614,267 | $ | 3,044,653 | ||||
| 仕掛け— ビデオソリューションセグメント | 15,895 | 20,396 | ||||||
| 完成品 — ビデオソリューションセグメント | 3,436,629 | 4,623,489 | ||||||
| 完成品 — エンターテイメントセグメント | 286,343 | 699,204 | ||||||
| 小計 | 6,353,134 | 8,387,742 | ||||||
| 余剰在庫や陳腐在庫引当金-ビデオソリューションセグメント | (4,008,278 | ) | (4,355,666 | ) | ||||
| 余剰在庫や古くなった在庫のための引当金 — エンターテイメントセグメント | (126,723 | ) | (186,795 | ) | ||||
| 在庫総数 | $ | 2,218,133 | $ | 3,845,281 | ||||
私たち は、お客様への競争力のある配送実績を確保するために戦略的な在庫レベルを維持する必要性と、テクノロジーや顧客の要件の変化による在庫陳腐化のリスク とのバランスを取っています。上記のように、当社の在庫準備金は、2023年12月31日時点の総在庫残高の 54% に対し、2024年6月30日の総在庫残高の 65％を占めていました。2024年6月30日と2023年12月31日には、古くなった在庫と余剰在庫のための準備金がそれぞれ4,135,001ドルと4,542,461ドルありました。2024年6月30日と2023年12月31日の原材料の総額、 構成部品、仕掛品はそれぞれ2,630,162ドルと3,065,049ドルで、 は434,887ドル（14％）減少しました。2024年6月30日と2023年12月31日の完成品残高はそれぞれ3,722,972ドルと5,322,693ドルで、 は1,599,721ドル（30％）減少しました。在庫準備金の減少は、主に完成品の減少と過剰な 在庫の移動によるものです。さらに、当社は、チケット販売セグメントで保有されている在庫について、妥当な引当金を決定しました。その場合、一部の の在庫品目が原価を下回って売れたり売れ残ったりして、イベント開催日後に全額償却する必要があります。2024年6月30日現在の在庫レベルを考えると、埋蔵量は 適切だと考えています。
の実際の将来の需要または市況が、予想も適切に管理されていない、経営陣や 製品に対する大幅なエンジニアリング変更によって予測されたものよりも不利な場合は、すでに設定されている在庫 準備金を上回って、追加の在庫減価償却が必要になる場合があります。
| 56 |
のれん とその他の無形資産。 事業を買収する際、買収した資産と買収日に 引き受けた負債の公正価値を決定します。これには、顧客関係、ソフトウェア、 コンテンツ、のれんなどの大量の無形資産が含まれる場合があります。取得した無形資産の公正価値を決定する際には、とりわけ、過去の財務実績の分析 と買収した事業の将来の業績の見積もりを考慮します。取得した 無形資産の公正価値は、主に割引キャッシュフローに依存する収益アプローチを使用して計算されます。この方法は、まず、資産の将来の予想純キャッシュフローの予測 から始め、次にキャッシュフローストリームに関連するリスク要因を反映した割引率を適用して、予測を現在価値に調整します。 取得した無形資産の本質的な価値は、将来の収益を生み出す能力であるため、このアプローチが最も適切な評価手法であると考えています。一般的な買収では、第三者の 評価専門家に、取得した無形資産の公正価値分析を手伝ってもらいます。
取得した無形資産の公正価値を決定するには、慎重に判断する必要があります。私たちは、市場参加者、消費者の意識、ブランドの歴史など、さまざまな要因を評価した上で、妥当な見積もりと仮定 を選択します。 さらに、割引キャッシュフローには、 の将来のキャッシュフローの金額と時期の見積もり、割引率の選択、仮定のロイヤルティレート、拠出資産の資本費用など、本質的に重要な判断が伴います。具体的には、 選択された割引率は、基礎となる の取得した無形資産によって生み出される将来の予測キャッシュフローに内在するリスクを反映することを目的としています。
取得した無形資産の耐用年数を決定するには、慎重な判断が必要であり、 資産の予想使用状況、過去の顧客維持率、消費者の認知度と商号履歴、資産の耐用年数を制限または延長する可能性のある契約条項など、多くの要因を評価することに基づいています。
社ののれんは、FasB ASC Topic 350に従って評価されます。FasB ASCトピック350では、少なくとも年1回、また、事象や状況の変化によりのれんの帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、のれんの減損評価を受ける必要があります。 に加えて、事象または状況により の減損の可能性があることが示された場合は、当社の償却可能な無形資産の減損評価も実施される場合があります。減損審査のきっかけとなる可能性のある要因には、当社の年次 計画または過去の業績と一致しない現在の経営成績、当社の戦略計画または資産使用の変更、当社の 事業セグメントにおけるリストラの変更またはその他の変更、競争圧力および一般経済または当社が事業を展開する市場における変化、および当社の株価と時価総額の大幅な 下落があります当社の純帳簿価額。
がのれん回収可能性の年次評価を行う場合、最初に定性分析を行い、報告する ユニットの公正価値が関連する帳簿価額を下回っている可能性が高いという証拠となる イベントや状況が発生したか、存在していないかを評価します。当社の 報告単位の公正価値が関連する帳簿価額よりも低いと思われる場合は、量的減損テストは実施されません。ただし、当社の定性評価の結果 から、報告単位の公正価値がそれぞれの 帳簿価額よりも低いことが示された場合は、2段階の量的減損テストを実施します。
のれんの回収可能性を評価するには、将来の傾向や出来事に関する判断と仮定が必要です。その結果、見積もりの精度 と信頼性の両方が不確実性の影響を受けます。定性評価で考慮する要素には、一般的な の経済状況と競争環境、報告単位の実際および予測される財務実績、将来を見据えたビジネス の測定、外部の市場評価があります。定量分析のために報告単位の公正価値を決定するために、通常 は詳細な財務予測を利用します。これには、予測される収益成長率、収益性 、キャッシュフローなどの重要な変数や、割引率、会社の加重平均資本コスト、その他のデータに関する仮定が含まれます。
当社の 直近の年次営業権減損テストは、2023年12月31日に実施された定性分析で、減損は見られませんでした。 2023年の年次減損テストを完了した後、暫定的なのれんの 減損テストを必要とする出来事や状況の変化は見られませんでした。注1 — 事業の性質および重要な会計方針の要約、および注記10 — 連結財務諸表の注記にあるのれんおよびその他の 無形資産には、会社ののれんおよびその他の無形資産に関する追加情報があります。
| 57 |
保証 リザーブ。私たちは通常、製品について最長2年間の部品および労働標準保証をお客様に提供します。製品保証に関連する推定費用に関する規定 は、製品が販売された時点で決定されます。これらの見積もりは、請求の性質、頻度、平均費用に関する過去の 情報を使用して設定されます。私たちは積極的にクレームの傾向を調査し、製品 の品質を向上させ、クレームを最小限に抑えるための措置を講じています。当社の保証準備金は、2023年12月31日現在の17,699ドルから2024年6月30日現在の11,615ドルに減少しました。これは、検討すべきクレームが長い歴史を持つ新しい製品のためです。DVM-750およびDVM-800ユニットを保証対象からロールオフすることにより、保証対象範囲 が遅くなり始めたため、わずかに相殺されました。DVM-800とDVM-250Plusの標準保証範囲は、 製品ラインで非常に人気のある製品であるため、全体的な保証範囲を減らした委託製造元の責任です。経験の浅い新製品の従来のミラー製品では、保証請求頻度と平均請求費用が、これまでの歴史で示されている よりも高くなるリスクがあります。実際の経験は、将来の期間にこれらの負債を調整する必要があると推定される 金額とは異なる可能性があります。
ワラント デリバティブ負債。2023年4月5日、当社は合計1,125,000株の普通株式を購入するワラントを発行しました。 ワラント条件は、 の入札があった場合に、特定の状況下で会社の管理外での純現金決済を規定しています。そのため、当社はこれらのワラントを、発行日および各報告日に推定公正価値 で評価されるデリバティブ負債として扱う必要があります。その後の変更は、ワラントデリバティブ負債の公正価値の変動として、連結損益計算書に として報告されます。さらに、当社は、ワラントが行使された日現在のワラントデリバティブ負債 の公正価値を再評価し、結果として生じるワラントデリバティブ負債は株式に移行します。
2024年6月25日 25日、当社はシリーズAと事前積立ワラントを発行し、普通株式の の売却とともに、合計1,768,227株の普通株式を購入しました。当社はまた、株主 の承認が得られた日以降にいつでも行使可能なシリーズbワラントを発行しました。ワラント条件は、特定の状況下での会社の管理外での純現金決済を規定しています。 そのため、当社はこれらのワラントを、 発行日および各報告日における推定公正価値で評価されるデリバティブ負債として扱う必要があります。その後の変更は、ワラントデリバティブ負債の公正価値の変動 として連結営業報告書に報告されます。さらに、当社は、ワラントデリバティブ負債の公正価値を、ワラントが行使された日の として再評価し、結果として生じたワラントデリバティブ負債は、連結運用明細書を通じてワラントデリバティブ 負債の公正価値の変動に移行します。
当社 は、Black-Scholesオプション評価モデルにおいて以下の仮定を利用して、発行日および2024年6月30日現在のワラント デリバティブ負債の推定公正価値を計算しています。
| 発行 日の前提条件 | 2024年6月
30日 仮定 | |||||||
| ボラティリティ -レンジ | 72.1 - 101.1 | % | 72.5 - 101.1 | % | ||||
| リスクフリーの レート | 4.25 - 5.46 | % | 4.33 – 5.47 | % | ||||
| 配当 | 0 | % | 0 | % | ||||
| 残り 契約期間 | 0.1-5.0 年 | 0.1-5.0 年 | ||||||
| 行使価格 | $ | 2.51 | $ | 2.51 | ||||
| 新株予約権に基づいて発行可能な普通株式 | 1,768,227 | 1,768,227 | ||||||
次の表は、2024年6月30日までの6か月間に発行された新株予約権に基づいて発行可能な株式に関する 情報をまとめたものです。
| ワラント | 加重
平均 行使価格 | |||||||
| 既得残高、 2023年12月31日 | 1,125,000 | $ | 6.50 | |||||
| 付与されました | 1,768,227 | 2.51 | ||||||
| 運動した | — | — | ||||||
| 没収/キャンセル | — | — | ||||||
| 既得の 残高、2024年6月30日 | 2,893,227 | $ | 4.06 | |||||
| 58 |
株式ベースの 報酬費用。私たちは従業員と取締役にストックオプションを付与していますが、提供されるそのような特典は株式ベースの支払い アワードであり、株式ベースの報酬の価値の決定に関連して大幅な見積もりをする必要があります。予想される 株価のボラティリティの仮定は、公開データソース から得られた原株の過去のボラティリティに基づいており、2024年6月30日までの3、6か月の間にストックオプションが付与されませんでした。
の要因が変化し、将来の期間に異なる仮定を立てた場合、将来記録される報酬費用は、現在の期間に記録したものと大きく異なる可能性があります 。オプション価格設定 モデルを使用して株式ベースの報酬を見積もる場合は、非常に主観的です。主観的なインプットの仮定の変化は、当社の株式ベースの報酬の公正な 価値の見積もりに重大な影響を与える可能性があります。従業員向けストックオプションなどの特定の株式ベースの支払い報奨は、無価値で期限切れになるか、そうでなければ、付与日に最初に見積もられ、財務諸表に報告された公正価値と比較して、 の本質的価値がゼロになることがあります。 あるいは、これらの商品から、付与日に当初見積もられた の財務諸表で報告された公正価値を大幅に超える価値が実現される場合もあります。従業員の株式ベースの報奨の公正価値は、確立されたオプション価格モデルの を使用して決定されますが、その価値は、意欲的な買い手/売り手市場 の取引で見られる公正価値を示すものではない場合があります。さらに、没収が発生した場合はその都度会計処理を行います。
所得税の会計 。 所得税の会計処理には、経営陣による重要な見積もりと判断が必要です。このような見積もり と判決には、将来 が逆転すると予想される税差に適用されると予想される実効税率、繰延税金純資産と現在記録されている純営業損失 損失のメリットを実現するための将来の期間の課税所得の充実、および納税申告書でとられた税務上の立場が監査後も維持される可能性が含まれますが、これらに限定されません。
権威あるガイダンスで が義務付けているように、財務報告と資産および負債の 課税基準との違いに基づいて、繰延税金資産または負債を記録します。現在制定されている税率は、差異が逆転すると予想されるときに有効になります。 権威あるガイダンスでは、繰延税金資産の全部または一部が実現しない可能性が高い場合は、繰延税金資産を評価引当金で減額することも義務付けられています。2023年6月30日現在、繰延税 資産はすべて全額留保されています。繰延税金資産と最近の業績を検討した結果、2023年12月31日に繰延税金資産を全額留保するには、 の評価引当金を17,220,000ドル増額して残高34,200,000ドルにする必要があると判断しました。 は、2024年6月30日以降、純繰延税金資産の全額評価準備金を引き続き提供することが適切であると判断しました。これは、 全体の純営業損失の繰越が可能であるためです。私たちは、これらの資産を実現する能力を示す一定の収益性を維持できると判断するまで、評価引当金を全額維持し続けることを期待しています。これらの特典の一部または全部の の実現は、将来の課税所得の予想に基づいて実現される可能性が高いと当社が判断した場合、 評価引当金の一部または全部が取り消されます。このような取り消しは、所得税上の優遇措置として計上され、ストックオプション行使の控除 に関連する部分については、株主資本の増加として計上されます。
権威あるガイダンスで が義務付けているように、私たちは、FaSBによって確立された認識基準に従って、 の不確実な税務ポジションのポートフォリオを包括的に見直しました。不確実な税務ポジションは、提出された納税申告書で 取られた、または将来の確定申告で採用される予定の課税ポジションに対する当社の予想される扱いであり、 の財務報告目的での所得税費用の測定には反映されていません。2024年6月30日現在、税務上の状況が不明なため、記録された負債はありません。
私たち は、主にストックオプション、特定の税額控除の繰越および純営業損失の繰越について に請求された報酬費用から、事業に関連して多額の繰延所得税資産を生み出してきました。これらの資産の の所得税上のメリットを実現するには、所得税の目的でそのような控除が認められる将来の期間に十分な課税所得を生み出す必要があります。 繰延税がストックオプションに計上された報酬費用の結果であった場合、これらの資産の利益 税制上の優遇措置を実現できるかどうかは、これらのオプションの本質的価値が付与日の公正価値と少なくとも 等しくなるまで株価が上昇し、行使されるかどうかにも左右されます。繰延した 所得税資産に関連して評価引当金が必要かどうかを評価するにあたり、 繰延所得税資産の利益を活用するのに十分な課税所得を将来の期間に生み出す当社の能力を評価しました。私たちは、記録された繰延所得税資産残高の使用能力を引き続き評価しています。今後、財務報告による 課税所得の創出に失敗した場合、それらの損失に対して追加の税制上の優遇措置は認められません。 には、将来的に純営業損失の繰越を活用する能力を裏付ける十分な実証的証拠が蓄積されていないからです。したがって、 将来の課税対象 所得の創出に関する仮定が実現しない場合、将来の期間に評価引当金の増額を求められる可能性があります。
| 59 |
インフレ と季節性
インフレ は、前会計年度中に私たちに大きな影響を与えませんでした。ただし、当社のビデオソリューションおよび収益サイクル管理セグメント 事業は本質的に季節限定であるとは考えていません。エンターテインメント部門は、 暦年の後半に、上半期よりも高い収益を生み出すと予想されています。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示。
該当なし。
アイテム 4.統制と手順。
開示管理と手続きの評価
会社は開示管理と手続きを維持しています。そのような用語は取引法の規則13a-15 (e) で定義されています。当社（ ）は、監督下にあり、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の参加を得て、本報告書におけるそのような開示管理と手続きの設計と運用の有効性を評価しました。その 評価に基づいて、最高経営責任者および最高財務責任者は、2024年6月30日現在、会社の開示管理と手続き は、本レポートで会社が開示する必要のある重要な情報が、SECの規則とフォームで定められた 期間内に、適切に記録、処理、要約され、会社の経営陣に伝達されたことを合理的に保証するために、2024年6月30日の時点で有効ではないと結論付けました。
は、効果的でなかった統制を是正する計画の一環として、内部統制手続きの全面的な見直しを行っています。 私たちは、新しい統制と新しいプロセスを導入しており、今後も導入していく予定です。私たちは の資格のある人材をさらに雇用しており、今後も雇用していく予定です。また、明確に定義された の役割と責任を含め、財務報告に関する内部統制をサポートするためのより強固なプロセスを確立する予定です。当社は、これらの統制の実施を完了し、持続可能性を評価して確認するには時間がかかると予想しています。該当する統制が十分な期間 運用され、経営陣がテストを通じてこれらの統制は効果的に機能していると結論付けるまで、有効性は改善されたとは見なされません。
財務報告に関する内部統制の変更
は、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に である、取引法に基づく規則13a-15（f） および証券取引法に基づく規則15d-15（f）で定義されているように、変更されていません。
| 60 |
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
注記12 — 要約連結財務諸表 への注記の不測の事態（フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1）に記載されているように、当社が関与する特定の法的手続きに関する 情報は、参照としてこの項目1に組み込まれています。
では、このような法的手続きに加えて、通常の 事業過程で生じるさまざまな請求や法的手続きに直面したり、関与したりしています。現時点では、このような他の請求や手続きによって重大な損失が発生する可能性はないと考えています。 このような請求や法的手続きの最終的な結果は確実に予測できませんが、 経営陣は、弁護士と相談した結果、そのような手続きの最終結果は、全体として当社の連結財務状況、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないと考えています。
アイテム 1A。リスク要因。
は小規模な報告会社なので、この項目に必要な情報を提供する必要はありません。
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用。
2023年上半期には、フォーム8-kの最新報告書 で当社が開示していない株式の未登録売却はありませんでした。
アイテム 3.シニア証券のデフォルトです。
は適用されません。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
は適用されません。
アイテム 5。その他の情報。
は適用されません。
| 61 |
アイテム 6.展示品。
(a) 展示品。
| 4.1 | Digital Ally, Inc. が発行したシニア・セキュア・コンバーチブル・ノートのフォーム（2023年4月7日にSECに提出されたフォーム8-kに関する当社の最新報告書の別紙4.1を参照して組み込まれています）。 | |
| 4.2 | Digital Ally, Inc.が発行した保証書（2023年4月7日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書の別紙4.2を参照して組み込まれています）。 | |
| 10.1 | Digital Ally, Inc.と特定の購入者との間の証券購入契約の形式（2023年4月7日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています）。 | |
| 10.2 | Digital Ally, Inc.と特定の購入者との間のセキュリティ契約の形式（2023年4月7日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 | |
| 10.3 | Digital Ally, Inc.と特定の購入者との間の商標保護契約の形式（2023年4月7日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書の別紙10.3を参照して組み込まれています）。 | |
| 10.4 | Digital Ally, Inc.と特定の購入者との間の特許セキュリティ契約の形式（2023年4月7日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書の別紙10.4を参照して組み込んでいます）。 | |
| 10.5 | Digital Ally, Inc. およびその直接および間接子会社による、または間での子会社保証の形式（2023年4月7日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書の別紙10.5を参照して組み込まれています）。 | |
| 10.6 | Digital Ally, Inc.と特定の購入者との間の登録権契約の形式（2023年4月7日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書の別紙10.6を参照して組み込まれています）。 | |
| 31.1 | 改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）に基づくスタントン・E・ロスの証明書。 | |
| 31.2 | 改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）に基づくトーマス・J・ヘックマンの証明書です。 | |
| 32.1 | 改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（b）に基づくスタントン・E・ロスの証明書です。 | |
| 32.2 | 改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（b）に基づくトーマス・J・ヘックマンの証明書です。 | |
| 101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント | |
| 101.SCH | インライン XBRL スキーマドキュメント | |
| 101.CAL | インライン XBRL計算リンクベース文書 | |
| 101.DEF | インライン XBRL 定義リンクベース文書 | |
| 101.LAB | インライン XBRL ラベルリンクベースドキュメント | |
| 101.PRE | インライン XBRL プレゼンテーションリンクベースドキュメント | |
| 104 | 表紙 ページのインタラクティブデータファイル（インラインXBRLドキュメントに埋め込まれ、Exhibitに含まれています） |
では、SECリリース33-8238に従い、別紙32.1と32.2は提出中で、提出されていません。
| 62 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者はこの報告書に自分に代わって 署名者に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
日付: 2024年8月14日
| デジタル ALLY, INC. | ||
| 作成者: | /s/ スタントン・E・ロス | |
| 名前: | スタントン E. ロス | |
| タイトル: | 最高執行責任者 | |
| 作成者: | /s/ トーマス・J・ヘックマン | |
| 名前: | トーマス J. ヘックマン | |
| タイトル: | 最高財務責任者、秘書兼会計（最高財務会計責任者） | |
| 63 |