米国 州
証券 および取引委員会
ワシントン、 D.C. 20549
フォーム
(マークワン)
| 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期ごとの レポート |
四半期終了時
| 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく移行報告 |
___________から___________への移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| (主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
地域
コードを含む登録者の電話番号:(
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 | ||
| の キャピタルマーケット | ||||
| の キャピタルマーケット |
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間に提出したかどうか（または、登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェック{ br} マークで示してください。
登録者が、過去12か月間に
Regulation s-T（この章の§232.405）の規則405に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうか（または、登録者がそのようなファイルの提出を
する必要があったほど短い期間）に、チェック{ br} マークで示してください。
登録者が 大規模な加速申告者なのか、加速申告者なのか、非加速申告者なのか、小規模な報告会社なのか、新興成長企業なのかをチェックマークで示してください。 取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および 「新興成長企業」の定義を参照してください。
| 大型アクセラレーテッド ファイラー ☐ | アクセラレーテッド ファイラー ☐ |
| 小規模な報告会社
| |
| 新興成長企業
|
新興成長企業 企業の場合、登録者が、取引法のセクション13（a）に従って規定された新しいまたは改訂された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（証券取引法第120億2条に定義）であるかどうかをチェック
マークで示してください。はい ☐
いいえ
2024年8月14日時点で発行されている登録者の普通株式 株式、1株あたり額面0.001ドルの株式数は .
データストレージ株式会社
フォーム 10-Q
インデックス
| ページ | |||
| パートI-財務情報 | |||
| アイテム 1 | 財務諸表 | ||
| 2024年6月30日（未監査）および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表 | 2 | ||
| 2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結営業報告書（未監査） | 3 | ||
| 2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結株主資本計算書（未監査） | 4 | ||
| 2024年および2023年6月30日までの6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 6 | ||
| 要約連結財務諸表の注記 | 7 | ||
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 28 | |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 35 | |
| アイテム 4. | 管理と手順 | 35 | |
| パートII-その他の情報 | 36 | ||
| アイテム 1. | 法的手続き | 36 | |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 36 | |
| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 37 | |
| アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 37 | |
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 37 | |
| アイテム 5. | その他の情報 | 37 | |
| アイテム 6. | 展示品 | 38 | |
1
| データストレージ会社と子会社 |
| 要約連結貸借対照表 |
2024年6月
30日 | 12月31日、 2023 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 現在の資産: | ||||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金（$の信用損失引当金を差し引いたもの） | ||||||||
| 市場性のある証券 | ||||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 資産と設備： | ||||||||
| 資産と設備 | ||||||||
| 減価償却累計額を控えてください | ( | ) | ( | ) | ||||
| 純資産と設備 | ||||||||
| その他の資産: | ||||||||
| グッドウィル | ||||||||
| オペレーティングリースの使用権資産 | ||||||||
| その他の資産 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| その他総資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主資本 | ||||||||
| 流動負債: | ||||||||
| 買掛金と未払費用 | $ | $ | ||||||
| 繰延収益 | ||||||||
| 支払い可能なファイナンスリース | ||||||||
| ファイナンスリース買掛金関連当事者 | ||||||||
| 短期オペレーティングリース負債 | ||||||||
| 流動負債の合計 | ||||||||
| オペレーティングリース負債 | ||||||||
| 支払い可能なファイナンスリース | ||||||||
| ファイナンスリース買掛金関連当事者 | ||||||||
| 長期負債合計 | ||||||||
| 負債合計 | ||||||||
| コミットメントと不測の事態（注7） | ||||||||
| 株主資本: | ||||||||
| 優先株、シリーズAの額面価格 $; 承認された株式。 株式は、それぞれ2024年6月30日および2023年12月31日の時点で発行済みです | ||||||||
| 普通株式、額面価格 $; 承認された株式。 そして 株式、それぞれ2024年6月30日および2023年12月31日の時点で発行済みおよび発行済株式 | ||||||||
| 追加払込資本金 | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| トータル・データ・ストレージ社の株主資本 | ||||||||
| 連結子会社の非支配持分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主資本総額 | ||||||||
| 負債総額と株主資本 | $ | $ | ||||||
| 添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。 |
2
| データストレージ会社と子会社 |
| 要約連結営業明細書 |
| (未監査) |
| 6月30日に終了した3か月間 | 6月30日に終了した6か月間 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| セールス | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 売上原価 | ||||||||||||||||
| 売上総利益 | ||||||||||||||||
| 販売、一般および管理 | ||||||||||||||||
| 事業からの収益（損失） | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| その他の収入 (費用) | ||||||||||||||||
| 利息収入 | ||||||||||||||||
| 支払利息 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| その他の収入 (費用) の合計 | ||||||||||||||||
| （損失）所得税引当金控除前の収入 | ( |
) | ||||||||||||||
| 所得税引当金 | ||||||||||||||||
| 純利益（損失） | ( |
) | ||||||||||||||
| 連結子会社の非支配持分収益 | ||||||||||||||||
| 普通株主に帰属する純利益（損失） | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 1株当たりの純利益（損失）— 基本 | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 1株当たりの純利益（損失）—希薄化後 | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 加重平均株式数-ベーシック | ||||||||||||||||
| 加重平均株式数-希薄化後 |
|
|||||||||||||||
| 添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。 |
3
| データストレージ会社と子会社 |
| 要約連結株主資本計算書 |
| 2024年および2023年6月30日に終了した3か月間 |
| (未監査) |
| 優先 株 | 一般的な 株 | 追加の 支払い済み | 累積 | 非統制 | 株主総数 | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 資本 | 赤字 | 利息 | エクイティ | |||||||||||||||||||||||||
| 残高 2023年4月1日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの 報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 正味の 収入（損失） | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 2023年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 残高 2024年4月1日 | $ | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式 オプションが行使されました | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの 報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 残高 2024年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 添付のメモは、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です |
4
| データストレージ会社と子会社 |
| 要約連結株主資本計算書 |
2024年および2023年6月30日に終了した6 か月間 |
| (未監査) |
| 優先 株 | 一般的な 株 | 追加の 支払い済み | 累積 | 非統制 | 株主総数 | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 資本 | 赤字 | 利息 | エクイティ | |||||||||||||||||||||||||
| 残高 2023年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの 報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 正味の 収入（損失） | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 2023年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 残高 2024年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 株式 オプションの行使 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの 報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 正味の 収入（損失） | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 2024年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 添付のメモは、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です |
5
| データストレージ会社と子会社 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 |
| (未監査) |
| 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| 純利益 | $ | $ | ||||||
| 純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | ||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||
| 信用損失引当金 | ||||||||
| 資産と負債の変化: | ||||||||
| 売掛金 | ( |
) | ||||||
| その他の資産 | ( |
) | ||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 使用権資産 | ||||||||
| 買掛金と未払費用 | ( |
) | ||||||
| 繰延収益 | ( |
) | ||||||
| オペレーティング・リースの負債 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 営業活動による純現金 | ||||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| 資本支出 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 市場性のある有価証券の購入 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 市場性のある有価証券の売却 | ||||||||
| 投資活動に使用された純現金 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 財務活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| ファイナンスリース債務関連当事者の返済 | ( |
) | ( |
) | ||||
| ファイナンスリース債務の返済 | ( |
) | ( |
) | ||||
| ストックオプションの行使による収入 | ||||||||
| 財務活動に使用された純現金 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 現金および現金同等物の減少 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 現金および現金同等物、期初 | ||||||||
| 現金および現金同等物、期末 | $ | $ | ||||||
| 補足情報開示: | ||||||||
| 利息として支払われた現金 | $ | $ | ||||||
| 所得税として支払われた現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資および資金調達活動： | ||||||||
| オペレーティングリースで取得した資産 | $ | $ | ||||||
| 添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。 |
6
データ・ストレージ・コーポレーション と子会社
要約連結財務諸表の注記
2024年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
ノート 1 — プレゼンテーションの基礎、組織、その他の事項
Data Storage Corporation（「DSC」または 「当社」）は、災害復旧ソリューション、クラウドインフラストラクチャ、Cyber セキュリティ、音声およびデータソリューションに関するサブスクリプションベースの長期契約を提供しています。
ニューヨーク州メルビルに本社を置くDSCは、医療、銀行・金融、流通サービス、製造、建設、教育、 、政府業界の企業にソリューション とサービスを提供しています。DSCの収益は、サブスクリプションサービスとソリューション、マネージドサービス、ソフトウェアとメンテナンス、 機器、およびオンボーディングプロビジョニングから得られます。DSCは、ニューヨーク、マサチューセッツ、 テキサス、ノースカロライナ、カナダの6つのテクニカルセンターでインフラストラクチャとストレージ機器を管理しています。
2021年5月31日、当社はフラッグシップ・ソリューションズ合同会社 （「フラッグシップ」）（フロリダ州の有限責任会社）と当社の完全子会社であるデータ・ストレージFL、LLCの合併を完了しました。 Flagshipは、ハイブリッドクラウドソリューション、マネージドサービス、クラウドソリューションのプロバイダーです。2024年1月1日、フラッグシップ・ソリューションズ合同会社は をクラウドファースト・テクノロジーズ・コーポレーションに統合しました。
2022年1月27日、当社は、合併、資本証券取引所、 資産取得、株式購入、資本増強、再編、または1つ以上の事業体との合併、資本増強、再編、またはその他の同様の企業結合の締結を目的とした特別目的買収会社であるInformation テクノロジー・アクイジション・コーポレーションを設立しました。
経営陣の見解では、添付の未監査要約連結財務諸表には、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って の中間期間の会社の財務諸表を公正に表示するために必要な、通常の 定期調整からなるすべての調整が含まれています。フォーム10-Qのこの四半期報告書の に含まれる情報 (「フォーム10-Q」) は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の 年次報告書（「2023フォーム10-K」）に含まれる監査済み連結財務諸表および添付の注記と併せて読む必要があります。会社の会計 方針は、2023年フォーム10-kの「連結財務諸表の注記」に記載されており、必要に応じて、このフォーム10-Qで更新されています。比較目的で提示された2023年12月31日の要約連結貸借対照表データ は、監査済み財務諸表から導き出されたものですが、米国会計基準で要求されるすべての開示が含まれているわけではありません。2024年6月30日までの6か月間の の経営成績は、必ずしも通年またはそれ以降の中間期間の の経営成績を示すものではありません。
ノート 2 — 重要な会計方針の要約
統合の原則
要約連結財務諸表には、 当社およびその完全子会社、（i）デラウェア州の企業であるCloudFirst Technologies Corporation、（ii）デラウェア州の企業であるInformation テクノロジー・アクイジション・コーポレーション、および（iii）その過半数出資子会社であるネバダ州の企業であるNexxis Incの口座が含まれます。 連結により、会社間の取引と残高はすべて削除されました。
再分類
要約連結 財務諸表とその注記に含まれる前年の特定の金額は、当年度の表示に合わせて必要に応じて再分類されました。 これらの再分類は、前期の総資産、総負債、株主資本、純利益、 、または営業活動によって提供された純現金には影響しませんでした。2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、当社は の最高執行意思決定者（「CODM」）が各セグメントの業績を評価する方法に沿ってセグメントを提示するために、細分化された 収益を再分類し、要約連結財務諸表の表示方法を変更しました。 このプレゼンテーションの変更を反映するために、前の期間が改訂されました。
7
最近発行された、または新たに採用された会計宣言
2023年3月、FASBはASU 2023-01「リース （トピック842）：共通管理協定」を発行しました。新しい会計規則では、借手がリースを通じて原資産（リース資産）の使用を管理している限り、共通統制 リースに関連する借地権の改善は、共通管理グループへの借地権の改善の耐用年数にわたって（リース 期間に関係なく）借手が償却する必要があります。これらのリースは、借手が原資産の の使用を管理しなくなった場合の、資本調整による共通管理下にある事業体間の譲渡としても計上する必要があります。当社はASU 2023-01を採用しましたが、要約連結財務 計算書に重大な影響はありませんでした。
2023年11月、財務会計基準 理事会（「FASB」）は、ASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。これにより、主に多額のセグメント費用に関する開示を拡大することで、 の報告対象セグメントの開示要件が強化されます。改正 は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。修正は、財務諸表に記載されている以前のすべての期間 に遡って適用する必要があります。当社は現在、ASUの影響を評価中であり、2024年12月31日に終了した会計年度のForm 10-kの年次報告書に、更新されたセグメント 経費開示を含める予定です。
2023年12月、FaSBはASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発表しました。これには、所得税率調整の範囲内で量的基準 を満たす特定のカテゴリーの開示と、管轄区域ごとに支払われる所得税の内訳が必要です。このASUは、 を将来的にも遡って適用することもできますが、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効で、早期採用が許可されています。 当社は現在、ASUの影響を評価中であり、最新の所得税開示を含める予定です。
見積もりの使用
米国会計基準 に準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示 、および 報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。
金融商品の推定公正価値
当社の金融商品には、 現金、売掛金、買掛金、リース契約などがあります。経営陣は、これらの口座の2024年6月30日の推定公正価値は、その短期的な性質のため、貸借対照表に反映されている帳簿価額に近いと考えています。 社のファイナンスリース債務とキャピタルリース債務の帳簿価額は、当社が現在市場で入手可能な類似債務の金利と条件に対するリスクレベルを考慮して、利息 金利と当該負債の条件を比較した結果、公正価値に近いものです。
公正価値測定の開示は、評価係数に基づいて を3つのレベルに分類します。
| ● | レベル 1 — 同一の投資の活発な市場における相場価格 |
| ● | レベル 2 — その他の重要な観察可能なインプット（類似投資の相場価格や市場で裏付けられたインプットを含む） |
| ● | レベル 3 — 観察できない重要なインプット（投資の公正価値を決定する際の当社独自の仮定を含む） |
8
会社のレベル1の資産/負債には、 現金、売掛金、有価証券、買掛金、前払金、およびその他の流動資産が含まれます。経営陣は、これらの商品の短期 の性質上、2024年6月30日のこれらの口座の推定公正価値は、貸借対照表に反映されている帳簿価額に近いと考えています。
会社のレベル2の資産/負債には、会社の のファイナンスリースおよびオペレーティングリースの資産と負債が含まれます。それらの帳簿価額は、 金利とリース条件の比較に基づくと公正価値に近いものです。
会社のレベル3の資産/負債には、 のれんと無形資産が含まれます。公正価値を決定するためのインプットは一般的に観察できず、通常、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろう仮定についての経営陣の見積もり を反映しています。したがって、公正価値は割引されたキャッシュフロー モデルです。モデルで使用される観察不可能なインプットは、資産と負債の公正価値にとって重要です。
非経常ベースで公正価値で測定された資産と負債
特定の資産と負債は、非経常ベースで公正な 価値で測定されます。非経常ベースで の連結財務諸表で公正価値で認識または開示されている資産および負債には、不動産、プラントおよび設備、オペレーティングリース、使用権、のれんおよびその他の無形 資産などが含まれます。これらの資産は、減損していると判断された場合、レベル3のインプットを使用して測定されます。
現金および現金同等物
当社は、当初の満期
または購入時の残存満期が3か月以下の流動性の高い投資はすべて、現金同等物と見なしています。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社の現金および現金同等物はドルでした
投資
短期的に売却する目的で主に が購入および保有され、取引有価証券として分類され、未実現損益が収益に計上され、公正価値で報告される有価証券。
次の表は、2024年6月30日までの6か月間および2023年12月31日に終了した年度における株式投資の変化 の概要を示しています。
| 2023年12月31日に終了した年度の については | ||||
| 合計 | ||||
| 2023年1月1日の として | $ | |||
| 株式投資の の購入 | ||||
| 2023年12月31日の として | $ | |||
| 2024年6月30日に終了した6か月間 | ||||
| 合計 | ||||
| 2023年12月31日現在 | $ | |||
| 株式投資の購入 | ||||
| 株式投資の売却 | ( |
) | ||
| 2024年6月30日現在 | $ | |||
9
信用リスクとその他のリスクと不確実性の集中
当社 が信用リスクの集中の対象となる金融商品および資産は、主に現金および現金同等物、短期投資、および売掛金で構成されています。 当社の現金および現金同等物は、米国の主要金融機関で管理されています。これらの機関の預金は、そのような預金で提供される保険額を超える場合があります。
当社の顧客は主に米国 州に集中しています。
2024年6月30日現在、DSCには、売掛金残高が
の顧客が1人います
2024年6月30日までの3か月間、会社
には、以下を説明する顧客が1人いました
売掛金/信用損失引当金
の 会社はオープンクレジット方式で顧客
にサービスを販売しています。売掛金は無担保で無利子の顧客債務です。売掛金は通常、
の期限が30日以内です。ASU 2016-13では、売掛金口座
で発生すると予想される生涯推定信用損失の計上を求めています。このガイダンスでは、
損失を見積もる際には、同様のリスク特性を持つ資産をプールし、現在の経済状況を考慮することも義務付けられています。2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、当社はドルを記録しました(
資産と設備
資産と設備は原価で計上され、財務諸表の目的で定額法を使用して、推定耐用年数またはリース期間にわたって 減価償却されます。減価償却の年数 の推定耐用年数は、資産と設備で5〜7年です。追加、改良、交換品は 資本計上され、修理やメンテナンスの費用は発生時に事業費に計上されます。資産単位が売却されたり、 が償却されたりすると、関連費用と減価償却累計額が勘定から取り除かれ、その結果生じた利益または損失は 収益に計上されます。
のれんとその他の無形資産
当社は、のれんやその他の無形資産 の減損検査を少なくとも年1回行っています。報告単位の帳簿価額が推定公正価値を超えると、減損が発生します。 のれんと無形資産の公正価値を決定するために、当社はテストの結果に直接影響する収益ベースのアプローチ を使用して、多くの仮定と見積もりを行っています。これらの仮定と見積もりを行う際に、当社は業界で認められている評価モデル を使用し、さまざまなレベルの経営陣によってレビューおよび承認される基準を設定しています。
当社は、12月31日に毎年 ベースで、のれんの減損テストを行います。事象が発生したり、状況が変化してのれんの公正価値が帳簿価額を 下回っている可能性がある場合は、もっと頻繁にテストします。会社には4つの報告部門があります。会社は収入ベースのアプローチで報告単位の公正価値 を決定しています。このアプローチでは、割引キャッシュフローの方法論と、報告単位の公正価値の尺度として 会社の報告部門がキャッシュフローを生成する機能を使用しています。
10
収益認識
商品やサービスの性質
以下は、当社が収益を生み出す製品と サービスの説明と、履行義務の性質、履行時期、およびそれぞれの重要な 支払い条件です。
| 1) | クラウドインフラストラクチャと災害復旧収益 |
クラウドインフラストラクチャは、 がオンプレミスのコンピューティングとデジタルストレージをティア3のデータセンターにあるDSCのエンタープライズレベルのテクニカルコンピューティングおよびデジタルストレージ資産 に移行できるようにします。DSCは資産を所有し、クライアントの資本支出を排除しながら、災害復旧とサイバーセキュリティを提供しながら、信頼性が高く費用対効果の高いマルチテナント iBM Powerコンピューティング、x86/intel、フラッシュデジタルストレージを実現するターンキーソリューションを提供します。クライアントは月額料金を支払い、必要に応じて容量を増やすことができます。
クライアントは、クラウドインフラストラクチャに加入しなくても、さまざまな災害対策 ソリューションに加入できます。DSCから直接提供される製品には、高可用性、データ保管、 、および保存ソリューションがあります。これには、サイバー攻撃や自然災害が発生した場合に事業継続性を確保しながら、クライアントがミッションクリティカルなデジタル情報 と技術環境を一元化および合理化できるスタンバイサーバーが含まれます。クライアントのデータ は、災害時の の職場復帰目標を達成するために、コーポレートガバナンスや規制の保存スケジュールのメンテナンスの際に2つのデータセンターに保管されます。
| 2) | マネージドサービス |
これらのサービスは 契約の開始時に行われます。当社は、導入プロセス中に顧客に専門的な支援を提供します。オンボーディングおよびセットアップサービス は、ソリューションまたはソフトウェアが正しくインストールされ、お客様に最高のソリューションを提供できるように設計どおりに機能することを保証します。さらに、マネージドサービスのクライアントである クライアントは、DSCがクライアントの スタッフを補う時間と材料費の請求を提供することを要求しています。
同社はまた、ソフトウェア、ハードウェア、第三者保守契約、および第三者クラウド サービスのサポート、管理、更新を顧客に提供することで、1回限りの収益とサブスクリプションベースの 収益の両方を得ています。マネージドサービスには、ヘルプデスク、リモートアクセス、オペレーティングシステムとソフトウェアのパッチ管理、年次リカバリ テスト、機器のメーカーサポート、クライアントシステムパフォーマンスの継続的な監視が含まれます。
| 3) | 機器とソフトウェア |
同社は機器とソフトウェアを提供しており、 はIBMとの協力に積極的に参加して、革新的なビジネスソリューションを顧客に提供しています。同社はIBMのパートナーであり、さまざまな ソフトウェア、インフラストラクチャ、ハイブリッドクラウドソリューションを顧客に提供しています。
| 4) | Nexxisボイスオーバーインターネットとダイレクトインターネットアクセス |
同社は、VoIP、インターネットアクセス、データ 転送サービスを提供して、企業がリモートでもオンプレミスでも、どこからでもインターネットに完全に接続できるようにしています。同社は Hosted VoIPソリューションを提供しており、IP電話用の機器オプションと光ファイバー経由で最大10Gbのインターネット速度を提供します。
11
収益の細分化
次の表では、収益を の主要な製品ライン、地域、収益が認識された時期ごとに分類しています。
| 3 か月間 |
| 2024年6月30日に終了しました |
| 米国 | 国際 | 合計 | ||||||||||
| インフラストラクチャ と災害対策/クラウドサービス | $ | $ | $ | |||||||||
| 機器 とソフトウェア | ||||||||||||
| マネージド サービス | ||||||||||||
| ネクシス VoIPサービス | ||||||||||||
| その他 | ||||||||||||
| 総売上 | $ | $ | $ | |||||||||
| の3か月間 |
| 2023年6月30日に終了しました |
| 米国 | 国際 | 合計 | ||||||||||
| インフラと災害対策/クラウドサービス | $ | $ | $ | |||||||||
| 機器とソフトウェア | ||||||||||||
| マネージドサービス | ||||||||||||
| ネクシスのVoIPサービス | ||||||||||||
| その他 | ||||||||||||
| 総売上 | $ | $ | $ | |||||||||
| の3か月間 |
| 6月30日に終了しました、 |
| 収益認識のタイミング | 2024 | 2023 | ||||||
| ある時点で転送された製品 | $ | $ | ||||||
| 時間の経過とともに移転された製品やサービス | ||||||||
| 総売上 | $ | $ | ||||||
| 6 か月間 | ||||||||||||
| 2024年6月30日に終了しました | ||||||||||||
| 米国 | 国際 | 合計 | ||||||||||
| インフラと災害対策/クラウドサービス | $ | $ | $ | |||||||||
| 機器とソフトウェア | ||||||||||||
| マネージドサービス | ||||||||||||
| ネクシスのVoIPサービス | ||||||||||||
| その他 | ||||||||||||
| 総売上 | $ | $ | $ | |||||||||
12
| 6 か月間 | ||||||||||||
| 2023年6月30日に終了しました | ||||||||||||
| 米国 | 国際 | 合計 | ||||||||||
| インフラと災害対策/クラウドサービス | $ | $ | $ | |||||||||
| 機器とソフトウェア | ||||||||||||
| マネージドサービス | ||||||||||||
| ネクシスのVoIPサービス | ||||||||||||
| その他 | ||||||||||||
| 総売上 | $ | $ | $ | |||||||||
| の6ヶ月間 | ||||||||
| 6月30日に終了しました | ||||||||
| 収益認識のタイミング | 2024 | 2023 | ||||||
| ある時点で転送された製品 | $ | $ | ||||||
| 時間の経過とともに譲渡された製品 とサービス | ||||||||
| 総売上 | $ | $ | ||||||
売掛金は請求された 金額で計上され、無担保で無利子の顧客債務です。推定回収不能売掛金の引当金は、個々の口座について、年齢、金額、顧客の地位などの基準を含む特定の事実と状況に基づいて定められています。
売上は通常、サービス が提供された月に記録されます。年間ベースで請求されるお客様の場合、繰延収益は契約期間にわたって記録され、償却されます。
残りの業績 債務に割り当てられた取引価格
当社には以下の履行義務があります。
| 1) | データ 保管庫: データを暗号化して安全なTier 3のデータセンターに転送し、さらに データを2つ目のTier 3 DSCテクニカルセンターに複製して暗号化されたままにする、サブスクリプションベースのクラウドサービスです。企業コンプライアンス と災害復旧のための顧客維持スケジュールの確保。リカバリ時間は24時間以内で、高度なデータ削減、重複排除 テクノロジーを利用してバックアップと復元の時間を短縮します。 |
| 2) | の可用性が高い: 費用対効果の高いミラーリングソフトウェアレプリケーションテクノロジー を提供し、クライアントが業務を再開するまでの復旧時間を1時間以内に提供する、マネージドクラウドサブスクリプションベースのサービスです。 |
| 3) | クラウド インフラストラクチャ: サブスクリプションベースのクラウドサービスは、IBM PowerおよびX86 Intelサーバー システムに「キャパシティオンデマンド」を提供します。 |
| 4) | インターネット: サブスクリプションベースのサービス。継続的なインターネット接続と、 クライアントの音声環境とデータ環境の両方に障害復旧を提供するFailSafeを組み合わせて提供します。 |
| 5) | サポート とメンテナンス: サブスクリプションベースのサービスでは、クライアントのサーバー、ファイアウォール、デスクトップ、またはソフトウェアをサポートします。サービス は、会社のクライアントに24時間年中無休で提供されています。 |
| 6) | 実装 /セットアップ料金: クラウドインフラストラクチャ、災害復旧、サイバーセキュリティのオンボーディングとセットアップ。 |
| 7) | 機器 の販売: サーバーとデータストレージ機器のクライアントへの販売。 |
| 9) | ライセンス: SSL証明書とライセンスの付与。 |
13
災害復旧と事業継続ソリューション
サブスクリプションサービスでは、クライアントはデータ にアクセスしたり、一定期間サービスを受けたりすることができます。クライアントはある時点でアクセスを取得し、サブスクリプション期間の残りの期間 引き続きアクセスできるため、クライアントは、事業体の業績に応じて、 事業体の業績によって提供される特典を同時に受け、利用したものとみなされます。したがって、関連する履行義務は、契約期間全体にわたって が満了したものとみなされます。履行義務は契約期間を通じて均等に履行されるため、収益は契約期間中 定額ベースで計上されます。
初期設定料
当社は、セットアップ費用を別の 履行義務として計上しています。セットアップサービスは1回限り実行されるため、収益はその時点で認識され、 は返金不可で、会社は支払いを受ける権利があります。
機器販売
機器販売の義務は、 ある時点で製品の移動を管理することです（つまり、商品がクライアントの住所に出荷または配達されたとき、配送条件によっては ）。この意味での履行義務の履行は時間が経っても発生しないことに注意してください。 の履行義務は、顧客に対する義務が履行された時点（つまり、配送条件によっては、 が商品が出荷施設を出たとき、または顧客に引き渡されたとき）に履行されたとみなされます。
ライセンス-SSL証明書とその他の ライセンスの付与
ライセンス に関連する履行義務とは、ライセンスの性質に応じて、ある時点または時間の経過とともに、製品の支配権が移管される場合です。収益 基準では、（i）IPにアクセスする権利、（ii）知的財産を使用する権利という2種類の知的財産のライセンスを識別しています。 ライセンスがIPを使用する権利を与えるのか、それともIPにアクセスする権利を与えているのかを判断しやすくするために、ASC 606ではIPを機能的と象徴的という2つのカテゴリーで定義しています。当社の ライセンス契約では、通常、会社が独自のコンテンツをダウンロードまたは直接接続してクライアントに提供する必要はありません。契約期間中、会社は付与された ライセンスの更新やアップグレードを引き続き提供しません。ガイダンスに基づいて、当社は自社のライセンス提供を機能的知的財産に似ていると考え、ライセンスの付与および/または新しい期間の更新時点で収益 を認識しています。
支払い条件
サブスクリプション契約の一般的な条件は で12か月から36か月で、自動更新オプションでは契約期間が延長されます。会社は、契約上のデータ超過分や追加サービスに加えて、そのサービスの1か月前に に顧客に請求書を発行します。
保証
当社は、一部の契約でサービスレベル保証とサービス 保証を提供しています。これらの保証は個別に販売されることはなく、「保証保証」として計上されます。
重要な判断
契約に複数の履行 義務がある場合、会社は判断して各履行義務の個別価格を設定します。各履行 義務の価格は、類似サービスの市場データと、個々の サービスの会社の過去の価格を確認して決定されます。各履行義務の合計額は、個々のサービスの総額を決定するために計算されます。総額に対する個々のサービスの割合 が決定されます。取引価格 を各履行義務に割り当てるために、この比率が契約価格の合計に適用されます。
14
長期資産の減損
当社は、事象や事情により資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、長期資産の減損 の有無を見直します。帳簿価額が公正価値を上回る金額として と測定される減損損失は、帳簿価額が割引前の の将来の推定キャッシュフローを上回った場合に計上されます。
広告費用
会社は広告
に関連する費用が発生したときに費用を負担します。会社は$を負担しました
当社はFASB ASC 718-10-10、 の要件に従っています株式ベースの支払い従業員および非従業員に発行される株式ベースの報酬に関して。会社には、報酬や定期的な賞与として、従業員やコンサルタントにさまざまな時期に株式を授与することを求める契約 と取り決めがあります。 この株式ベースの報酬の費用は、株式が授与された日の株価の公正価値に に授与された株式数を掛けたものに等しくなります。当社の株式報酬の没収率は比較的低く、没収は発生時に と認識されます。
この期間中に発行されたオプションの公正価値を決定するために使用される評価方法は、ブラック・ショールズオプション価格モデルです。Black-Scholesモデルでは、株価のボラティリティ、平均リスクフリー金利、オプションの加重平均予想耐用年数など、 個の仮定を使用する必要があります。リスクフリー金利は、適切な期間の連続複利リスクフリー金利に基づいて計算されます。 当社は普通株式に対して現金配当を支払ったり申告したりしたことがなく、近い将来に普通株式に配当を支払う予定もないため、配当利回りはゼロと仮定されます。予想される没収率は、経営陣の の最良の評価に基づいて推定されます。
推定ボラティリティは、DSCの株価がアワードの予想期間中に毎年変動すると予想される ごとの金額の尺度です。当社の推定ボラティリティの計算 は、報奨の予想期間に等しい期間における過去の株価に基づいています。
1株当たりのベーシックインカムは、純利益 を、その期間に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、株式または現金で決済される可能性のある契約 からの潜在的な普通株式の転換から生じる収益または損失を調整した純利益を、各期間に発行された普通株式、普通株式同等物、および潜在的に 希薄化証券の加重平均数で割って計算されます。
15
次の表は、2024年6月30日および2023年6月までの3か月および6か月間の基本希薄化後の1株当たり利益の計算に必要な情報を示しています。
| 終了した3か月間 | 終了した6か月間 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 普通株主が利用できる純利益（損失） | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 加重平均普通株式数-基本 | ||||||||||||||||
| 希薄化証券 | ||||||||||||||||
| [オプション] | ||||||||||||||||
| ワラント | ||||||||||||||||
| 制限付株式報酬 | ||||||||||||||||
| 加重平均普通株式数-希薄化後 | ||||||||||||||||
| 1株当たりの利益（損失）、基本 | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 希薄化後の1株当たり利益（損失） | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||
次の表は、希薄化防止効果があったために希薄化後の1株当たり純利益（損失）から除外された普通株式の潜在株数を示しています。
| 6月30日に終了した3か月間 | 6月30日に終了した6か月間 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| [オプション] | ||||||||||||||||
| ワラント | ||||||||||||||||
| 制限付株式報酬 | ||||||||||||||||
ノート 3- プリペイドおよびその他の流動資産
プリペイドやその他の流動資産は次のもので構成されています。
| 6月30日 | 12月31日、 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| プリペイドマーケティングとプロモーション | $ | $ | ||||||
| プリペイドサブスクリプションとライセンス | ||||||||
| プリペイドメンテナンス | ||||||||
| プリペイド保険 | ||||||||
| その他 | ||||||||
| 前払金とその他の流動資産 | $ | $ | ||||||
16
注 4- 資産と設備
資産と設備（有料）は、次のもので構成されています：
| 6月30日 | 12月31日、 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| ストレージ機器 | $ | $ | ||||||
| 家具と備品 | ||||||||
| 借地権の改善 | ||||||||
| コンピューターのハードウェアとソフトウェア | ||||||||
| データセンターの機器 | ||||||||
| 総資産と設備 | ||||||||
| 控除:減価償却累計額 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 純資産および設備 | $ | $ | ||||||
2024年6月30日、および2023年6月30日に
に終了した3か月間の減価償却費は $
ノート 5- のれんと無形資産
のれんと無形資産は次のもので構成されていました：
| 推定寿命（年数） | 総額 | 2023年12月31日、累積償却額 | ネット | |||||||||||||
| 償却の対象とならない無形資産 | ||||||||||||||||
| グッドウィル | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 商標 | ||||||||||||||||
| 償却の対象とならない無形資産の合計 | ||||||||||||||||
| 償却の対象となる無形資産 | ||||||||||||||||
| 顧客リスト | ||||||||||||||||
| ABCは契約を取得しました | ||||||||||||||||
| SIASは契約を取得しました | ||||||||||||||||
| 競業避止契約 | ||||||||||||||||
| ウェブサイトとデジタル資産 | ||||||||||||||||
| 償却の対象となる無形資産総額 | ||||||||||||||||
| のれんと無形資産の合計 | $ | $ | $ | |||||||||||||
17
| 推定寿命（年数） | 総額 | 2024年6月 30日、累積償却額 | ネット | |||||||||||||
| 償却の対象とならない無形資産 | ||||||||||||||||
| グッドウィル | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 商標 | ||||||||||||||||
| 償却の対象とならない無形資産の合計 | ||||||||||||||||
| 償却の対象となる無形資産 | ||||||||||||||||
| 顧客リスト | ||||||||||||||||
| ABCは契約を取得しました | ||||||||||||||||
| SIASは契約を取得しました | ||||||||||||||||
| 競業避止契約 | ||||||||||||||||
| ウェブサイトとデジタル資産 | ||||||||||||||||
| 償却の対象となる無形資産総額 | ||||||||||||||||
| のれんと無形資産の合計 | $ | $ | $ | |||||||||||||
今後5年間に予定されている償却額は次のとおりです。
| 6月30日までの12 か月間、 | ||||||
| 2024 | $ | |||||
| 2025 | ||||||
| 2026 | ||||||
| 2027 | ||||||
| 2028 | ||||||
| その後 | ||||||
| 合計 | $ | |||||
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の償却費はドルでした
注 6-リース
オペレーティングリース
同社は現在、ニューヨーク州メルビルにあるオフィス スペースのリース3件、フロリダ州ボカラトンのオフィススペースのリース1件、テキサス州オースティンのオフィススペースのリース1件を行っています。
ニューヨーク州メルビルのオフィススペースの最初のリースは、2019年9月1日に
開始されました。このリースの期間は3年11か月で、同じ建物内にある会社の既存の
リースと同時に終了します。基本年間家賃は $です
2021年7月31日、当社はフロリダ州ボカラトンのノース・フェデラル・ハイウェイ980号線にある約2,880平方フィートのオフィススペースの
3年間のリース契約を結びました。リースの開始
日は2021年8月2日でした。毎月の家賃は約 $です
18
2022年1月1日、当社はテキサス州オースティンのWeWorkとオフィススペースのリース
契約を締結しました。リース期間は6か月で、毎月の支払いが必要です
2024年1月17日、当社はニューヨーク州メルビルのオフィススペースの
リース契約を締結しました。リースは2024年4月1日に開始され、期間は67か月です。
のリースには毎月の支払いが必要です
ファイナンスリース義務
2021年11月1日、当社は金融会社と技術機器のリース
契約を締結しました。リース債務は毎月の分割払いで支払われます
2022年1月1日、当社は金融会社と技術機器のリース
契約を締結しました。リース債務は毎月の分割払いで支払われます
2022年1月1日、当社は金融会社とテクニカル
機器のリース契約を締結しました。リース債務は毎月の分割払いで支払われます
ファイナンスリース義務 — 関連当事者
2021年3月4日、当社はシステムトレーディングと2021年4月1日付けでリース
契約を締結しました。このリース債務は、システムズトレーディングに毎月の分割払いで支払われます
2022年1月1日、当社はシステムトレーディングと2022年1月1日付でリース
契約を締結しました。このリース債務は、システムトレーディングに毎月の分割払いで支払われます
2022年4月1日、当社はシステムトレーディングと2022年5月1日付けでリース
契約を締結しました。このリース債務は、毎月
$の分割払いでシステムトレーディングに支払われます
19
契約に
リースが含まれているかどうかは、開始時に会社が判断します。使用権「ROU」資産は、リース
期間中に原資産を使用する会社の権利を表し、リース負債はリースから生じるリース料を支払う義務を表します。ROUの資産と負債は、リース期間中のリース支払いの推定現在価値に基づいて、リース開始日に
に計上されます。会社のリース期間
には、オプションを行使することが合理的に確実な場合にリースを延長するオプションが含まれています。実際の手段の選択により、期間が12か月
以下のリースは貸借対照表には記録されません。当社は、これらのリースのリース
費用をリース期間にわたって定額ベースで計上しています。当社は、変動リース料を、その支払債務が発生する
の期間に計上しています。インデックスまたはレートに依存する変動リース支払いは、開始日に最初にインデックスまたはレートを使用して
測定されます。それ以外の場合は、発生した期間に変動リース支払いが計上されます。
の割引率
リース費用の構成要素は次のとおりです。
| 2024年6月30日に終了した3か月間 | ||||
| ファイナンスリース: | ||||
| 減価償却費に含まれる資産の償却 | $ | |||
| リース負債の利息（支払利息に含まれます） | ||||
| オペレーティングリース: | ||||
| 総営業費用に含まれる資産の償却 | ||||
| 営業費用総額に含まれるリース負債の利息 | ||||
| ネットリース費用の合計 | $ | |||
| 2024年6月30日に終了した6か月間 | ||||
| ファイナンスリース: | ||||
| 減価償却費に含まれる資産の償却 | $ | |||
| リース負債の利息（支払利息に含まれます） | ||||
| オペレーティングリース: | ||||
| 総営業費用に含まれる資産の償却 | ||||
| 営業費用総額に含まれるリース負債の利息 | ||||
| ネットリース費用の合計 | $ | |||
| リースに関する補足貸借対照表情報は次のとおりです。 |
| オペレーティングリース: |
| オペレーティングリースの使用権資産 | $ | |||
| 現在のオペレーティングリース負債 | $ | |||
| 非流動オペレーティングリース負債 | ||||
| オペレーティングリース負債総額 | $ |
20
| 2024年6月30日現在 | ||||
| ファイナンスリース: | ||||
| 資産と設備（有料） | $ | |||
| 累積償却額 | ( |
) | ||
| 資産および設備、純額 | $ | |||
| ファイナンスリースの現在の義務 | $ | |||
| ファイナンスリース、現在の負債を差し引いたもの | ||||
| ファイナンスリース負債総額 | $ | |||
リースに関連する に関する補足キャッシュフローおよびその他の情報は次のとおりです。関連当事者ファイナンスリースと非関連当事者ファイナンスリースを合わせたものです。
| 2024年6月30日に終了した6か月間 | ||||
| リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金： | ||||
| オペレーティングリースに関連する営業キャッシュフロー | $ | |||
| ファイナンスリースに関連する資金調達キャッシュフロー | $ | |||
| 加重平均残存リース期間（年単位）： | ||||
| オペレーティングリース | ||||
| ファイナンスリース | ||||
| 加重平均割引率: | ||||
| オペレーティングリース | % | |||
| ファイナンスリース | % | |||
2024年6月30日時点のオペレーティング・リースおよびファイナンス・リースに基づく長期債務は、以下のように満期となり、関連当事者リースと非関連ファイナンス・リースを合わせたものです。
| 6月30日に終了した12か月間は、 | オペレーティングリース | ファイナンスリース | ||||||||
| 2024 | ||||||||||
| 2025 | ||||||||||
| 2026 | ||||||||||
| 2027 | ||||||||||
| 2028 | ||||||||||
| その後 | ||||||||||
| リース料総額 | ||||||||||
| 減額:利息を表す金額 | ( |
) | ( |
) | ||||||
| リース債務総額 | ||||||||||
| 少ない：長期義務 | ( |
) | ||||||||
| 現在の合計 | $ | $ | ||||||||
21
2024年6月30日現在、当社には、まだ開始されていない重要なオペレーティングリースやファイナンスリースは追加されていません。
2024年6月30日、および2023年に終了した3か月間のすべてのオペレーティングリースに基づく家賃費用は、$でした
ノート 7- コミットメントと不測の事態
2024年5月7日、当社はベンダーとマスター
サービス契約を締結しました。リース債務は毎月の分割払いで支払われます
フラッグシップの買収の一環として、当社は
ナショナル・フットボール・リーグのチームとマーケティング関連資料のライセンス契約を結びました。会社の資金は約$です
2024年3月31日以降、当社は
州の売上税および使用税に関する連絡を受け取りました。同社は2024年7月31日にさらなる連絡を受け取りました。会社は代理店と話し合い、未払い額を検討しています。会社が現在入手可能なすべての情報を調べた結果、当社は、この件に関して
に関連して見積書が必要である可能性が高いと判断しました。分析の結果、当社は負債の範囲は$の間になると予想しています
ノート 8- 株主資本
キャピタルストック
当社は
普通株式オプション
会社のオプション活動 と関連情報の概要は次のとおりです。
| の番号 | 加重 | 加重 | ||||||||||
| 株式 | 平均 | 平均 | ||||||||||
| アンダー | エクササイズ | 契約上 | ||||||||||
| [オプション] | 価格 | ライフ | ||||||||||
| オプション 2024年1月1日に未払い | $ | |||||||||||
| オプション が付与されました | ||||||||||||
| 運動した | ( |
) | ||||||||||
| 期限切れ/キャンセルされました | ( |
) | ||||||||||
| オプション 2024年6月30日に未払い | $ | |||||||||||
| オプション 2024年6月30日に行使可能 | $ | |||||||||||
オプションの株式ベースの報酬費用は、合計で $と $は、それぞれ2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の当社の業績に認められました。オプションの株式ベースの 報酬費用は、合計$ですと $2024年6月30日までの6か月間、 、2023年にそれぞれ当社の業績に認められました。
2024年6月30日および2023年12月 31日現在の未払いのオプションの本質的価値は、$でしたと $、それぞれ。
その年に発行されたオプションの公正価値を決定するために使用された評価方法は、ブラック・ショールズのオプション価格モデルでした。Black-Scholesモデルでは、株価のボラティリティ、平均リスクフリー金利、オプションの加重平均予想耐用年数など、 個の仮定を使用する必要があります。
22
リスクフリー金利の仮定は、満期期間がオプションの期間に適したゼロクーポンの米国財務省債の の実際の金利に基づいています。
推定ボラティリティは、報奨の予想期間中、会社の株価が毎年変動すると予想される 単位の金額の尺度です。会社による推定ボラティリティの計算 は、アワードの予想存続期間に等しい期間における当社の過去の株価に基づいています。
2024年6月30日の時点で、$がありました会社の株式ベースの報酬プランに基づいて付与された未確定従業員オプションに関連する未認識の 報酬費用の総額で、 は約加重平均期間にわたって計上されると予想されます 年。
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間に付与されたオプションの加重平均公正価値と、ブラック・ショールズモデルで使用された の前提は、以下の表のとおりです。
| 2024 | 2023 | |||||||
| 付与されたオプションの加重平均公正価値 | $ | $ | ||||||
| リスクフリー金利 | %- | % | %- | % | ||||
| ボラティリティ | %- | % | %- | % | ||||
| 期待寿命 (年) | -年 | 年 | ||||||
| 配当利回り | $ | % | $ | % | ||||
株式ベースの報酬、制限付株式ユニット（「RSU」）
2024年1月2日、当社は特定の従業員
に以下の総額を付与しました RSUの。グループとしての報酬は$でした
2024年3月31日、取締役会は、当社
が取締役会メンバーに以下の総額を発行することを決議しました RSU。グループとしての報酬は$でした
2024年4月1日、当社は特定の従業員
に以下の総額を付与しました RSUの。グループとしての報酬は$でした
2024年6月30日、取締役会は、当社
が取締役会メンバーに以下の総額を発行することを決議しました RSU。グループとしての報酬は$です
23
2024年6月30日までの6か月間の か月間のRSUに関連する活動の概要を以下に示します。
| 制限付株式ユニット (RSU) | 株式 | 加重平均公正価値 $ | ||||||
| 2024年1月1日時点でRSUは権利が確定していません | ||||||||
| RSU が付与されました | ||||||||
| RSU 既得 | ( |
) | ||||||
| RSU は没収されました | ||||||||
| 2024年6月30日の時点で、RSUは権利が確定していません | ||||||||
RSUの株式ベースの報酬は、連結営業報告書 に記録され、合計金額は$ですと $それぞれ、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間です。RSUの株式ベースの報酬 は、連結損益計算書に記録され、合計金額は$ですと $それぞれ、2024年6月30日および2023年6月30日に に終了した6か月間です。
2024年6月30日の時点で、$がありました会社の株式ベースの報酬プランに基づいて付与された権利が確定していないRSUに関連する未認識の 報酬費用の総額で、およその加重平均期間にわたって 認識されると予想されます 年。
ノート 9 — 訴訟
当社は現在、財務状況や経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えられる訴訟 には関与していません。裁判所、公的機関、政府機関、自主規制機関または団体に対して、またはDSC、その普通株式、その子会社、またはDSCまたはDSCの子会社の役員または取締役に対して、またはそれらに対して脅迫されている、当社またはその子会社の執行役員の知る限り、訴訟、訴訟、 手続き、調査、または調査はありませんそのような立場では、 不利な決定が重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
ノート 10 — 関連当事者取引
ネクシス・キャピタル合同会社
チャールズ・M・ピルソ（会長兼最高経営責任者）とハロルド・シュワルツ（社長）は合わせてネクシス・キャピタルLLC（「ネクシス・キャピタル」）の株式を100％所有しています。Nexxis Capitalは、Nexxis
Inc. の顧客に機器を購入し、リースを提供するために設立されました。会社はネクシス・キャピタルから$を受け取りました
アイズナー＆マリオーネ公認会計士合同会社
ローレンス
は取締役会のメンバーで、アイズナー＆マリオーネ公認会計士合同会社のパートナーです。会社はマリオーネ氏の
社に$を支払いました
24
ノート 12 — セグメント情報
当社は、 クラウド・ファーストとネクシスの2つの報告対象セグメントで事業を展開しています。そのセグメントは、会社の内部組織構造、 での事業運営方法、および最高執行意思決定者（「CODM」）が 業績（一般的にはセグメントの資産、負債、営業利益または損失）を評価するために使用する基準に基づいて決定されました。2021年6月に に旗艦店を買収したことで、DSCは顧客基盤、経験豊富な営業およびマーケティングの人材、そして強力な経験豊富な技術チームという恩恵を受けました。 2年以上にわたる情報とフラッグシップでの経験に基づいて、当社は、サービスと製品セット、 、およびフラッグシップの有能なチームに基づいて、CloudFirstとFlagshipの両方を統合することを決定しました。2024年1月1日のこの統合により、 は会社の技術チーム全体を強化し、 経費全体を削減しながら相互販売の機会を得ました。
| の運営: | 提供される製品とサービス： | |
| クラウドファースト・テクノロジーズ株式会社 | ||
| ネクシス株式会社 |
次の表は、当社の報告対象セグメントと企業に関連する特定の財務情報 を示しています。
| 2024年6月30日現在 | ||||||||||||||||
| クラウドファースト・テクノロジーズ | ネクシス株式会社 | コーポレート | 合計 | |||||||||||||
| 売掛金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 | ||||||||||||||||
| 純資産および設備 | ||||||||||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||||||||||
| グッドウィル | ||||||||||||||||
| オペレーティングリースの使用権資産 | ||||||||||||||||
| その他すべての資産 | ||||||||||||||||
| 総資産 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 買掛金と未払費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 負債総額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 2023年12月31日現在 | ||||||||||||||||
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| 売掛金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| その他すべての資産 | ||||||||||||||||
| 総資産 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 買掛金と未払費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 繰延収益 | ||||||||||||||||
| 支払い可能なファイナンスリース | ||||||||||||||||
| ファイナンスリース買掛金関連当事者 | ||||||||||||||||
| オペレーティングリース負債 | ||||||||||||||||
| 負債総額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2024年6月30日に終了した3か月間の について
| クラウドファースト
テクノロジー |
ネクシス 株式会社。 | コーポレート | 合計 | |||||||||||||
| セールス | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 売上原価 | ||||||||||||||||
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| 所得税引当金控除前の収益（損失） | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
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| については、2023年6月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||||||
| クラウドファースト テクノロジー | ネクシス 株式会社。 | コーポレート | 合計 | |||||||||||||
| セールス | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 売上原価 | ||||||||||||||||
| 売上総利益 | ||||||||||||||||
| 販売、一般および管理 | ||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||||||||||
| 営業費用の合計 | ||||||||||||||||
| 事業からの収益（損失） | ( |
) | ( |
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| 支払利息、純額 | ( |
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| その他の費用 | ||||||||||||||||
| その他の収入 (費用) の合計 | ( |
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| 所得税引当金控除前の収益（損失） | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||
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2024年6月30日に終了した6か月間の について
| クラウドファースト
テクノロジー |
ネクシス 株式会社。 | コーポレート | 合計 | |||||||||||||
| セールス | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 売上原価 | ||||||||||||||||
| 売上総利益 | ||||||||||||||||
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| 減価償却と償却 | ||||||||||||||||
| 営業費用の合計 | ||||||||||||||||
| 事業からの収益（損失） | ( |
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) | ( |
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| 所得税引当金控除前の収益（損失） | $ | $ | ( |
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| 2023年6月30日に終了した6か月間 | ||||||||||||||||
| クラウドファースト・テクノロジーズ | ネクシス株式会社 | コーポレート | 合計 | |||||||||||||
| セールス | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 売上原価 | ||||||||||||||||
| 売上総利益 | ||||||||||||||||
| 販売、一般および管理 | ||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||||||||||
| 営業費用の合計 | ||||||||||||||||
| 事業からの収益（損失） | ( |
) | ( |
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| 利息収入 | ||||||||||||||||
| 支払利息 | ( |
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| その他の収入 (費用) の合計 | ) | |||||||||||||||
| 所得税引当前利益（損失） | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
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ノート 13- 後続イベント
当社は、財務諸表が発行された2024年8月14日 までに発生した事象を評価し、財務諸表における当社の開示を 調整する必要のある、次のような事象は発生していないと判断しました。
2024年7月18日、当社はマキシム・グループLLC（「マキシム」）と株式
分配契約（以下「ED契約」）を締結しました。これに基づき、当社は、販売代理店または元本として、マキシムを通じて普通株式を随時募集および売却することができます。ただし、
には、提供および売却できる普通株式の金額に一定の制限があります ED契約に定められているように、会社によって。AtM目論見書補足に基づく売却の対象となる普通株式の
株の総時価は、$これは、SEC規制に基づくそのような
製品の制限に基づいています。ED契約では、当社がマキシムに手数料を支払うことが規定されています
27
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績についての議論と分析
当社の財務 の状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートIの項目1に含まれる未監査の連結財務諸表とその注記 、および12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書に含まれる2023年12月31日に終了した年度 の監査済み財務諸表とその注記と併せてお読みください。2023年は、2024年3月28日に米国証券取引委員会（「SEC」）に提出されました（「2023年次報告書」）。フォーム10-Qのこの四半期報告書 には、将来の見通しに関する記述が含まれています。これには、当社の計画、戦略、目標、 の期待、意図、およびリソースの妥当性に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。投資家は、このような将来の見通しに関する記述には、以下を含むがこれらに限定されないリスクと不確実性が伴うことにご注意ください。(i) 当社の計画、戦略、目的、期待、意図は、当社の裁量によりいつでも変更されることがあります。(ii) 当社の計画と経営成績は、当社の成長管理能力の影響を受けます。 (iii) 随時示されるその他のリスクと不確実性証券取引委員会への提出書類で。
場合によっては、将来の見通しに関する記述 は、「かもしれない」、「する」、「できる」、「できる」、「期待できる」、「期待する」、「予定」、「意図」、「信じる」、「 」の見積もり、「予測」、「可能性」、「続行」 、またはそのような用語の否定などの用語で識別できます同等の用語。将来の見通しの 記述に反映されている期待は妥当だと考えていますが、将来の結果、活動レベル、業績、または成果を保証することはできません。さらに、私たち も他の誰も、そのような記述の正確性と完全性について責任を負いません。読者は、これらの将来の見通しに関する記述に過度の 信頼を置かないように注意してください。これらの記述は、本書の日付の時点でのみ述べられています。このレポートの日付以降に、将来の見通しの 記述を更新する義務はありません。
会社概要
データ・ストレージ・コーポレーション はニューヨークのメルビルに本社を置いています。 当社の普通株はナスダックでティッカーシンボル DTstで取引されています。 当社は、デラウェア州の企業、CloudFirst Technologies Corporation（正式にはDSCと呼ばれる）とNexxis Inc.の2つの子会社を通じて事業を展開しています。これらの子会社は、医療、銀行・金融、流通サービス、製造、建設、教育、政府など、いくつかの 業界の幅広い顧客にソリューションとサービスを提供しています。 子会社は、事業開発チームと独立した流通チャネルを維持しています。
28
2024ビジネスアップデートの概要
2024年の上半期 は、私たちの継続的な成長の基礎を築きました。資本は、専門家費用、事業開発、およびアカウント 管理に割り当てられています。当社の取り組みは、1月1日にCloudFirst TechnologiesとFlagship Solutions LLCがDSCの単一子会社に合併されたことと相まって、当社の戦略的イニシアチブにおける当社の位置付けとなっています。
私たちは現在、2025年初頭に英国から を皮切りに、ヨーロッパへの進出を計画しています。独自のインフラストラクチャプラットフォームを2つのデータセンターに展開し、対応可能な市場を拡大します。経営陣は、英国市場には米国と英国の間で事業を行う50,000社以上の企業があり、160万人以上のアメリカ人が英国で働いていると考えています。私たちは、これらの の密接に結びついた国々のビジネスチャンスと関係が、英国の対応可能な市場に浸透するためのマーケティング活動に役立つと信じています。
数年前、米国外での私たちの の最初のステップは、カナダに拠点を設立することでした。CloudFirstには、カナダに2つのIBM Powerプラットフォーム があります。英国とカナダは大きな貿易相手国です。米国、英国、カナダの進出可能な市場は、当社にとって 重要な機会であると考えています。当社のクラウド・ホスティング、災害対策、サイバー・セキュリティ・ソリューション は、IBM Powerプラットフォーム上でIaaS（サービスとしてのインフラストラクチャ）や災害復旧などのクラウドベースのインフラストラクチャ ソリューションを提供する数少ないシングルソースのマルチカントリー・プロバイダーの1つとして、データ・ストレージを確立すると考えています。
さらに、過去5年間で当社のWebサイトへの訪問者が増加したことを反映して、IBM Powerサーバー のクラウドへの移行が進行中であり、加速しているという証拠があります。 当社のウェブサイトの「IBM Power Systemsのクラウドへの移行」というホワイトペーパーは、人気ダウンロードされています。 IBM CloudでWebを検索すると、企業研究者は当社のWebサイトとソリューションにアクセスするようになります。IBM Corporationは、 の傾向と調査に基づいて、対象となる市場の 10% が毎年クラウドに移行すると予想していると述べています。よく知られた調査に基づく のさらなる兆候は、この対応可能な市場のうち、クラウドベースのソリューションに移行したのはわずか15％であることを示しています。
最近のプレスリリースで発表された私たちの CXO（クライアントエクスペリエンスオフィサー）プログラムは、良い結果をもたらし、クライアントとの関係を育み、クロスセル活動を促進し、クライアントの期待を超えるよう努めています。
私たちは集中して安定しています。将来は常に 不透明ですが、現在、当社は堅調なキャッシュポジションにあり、DSCが引き続き当社の成長に投資しているため、子会社のEBITDAパフォーマンスはプラスになると予想しています。
の運用上のフットプリント：
Data Storage Corporationは、ニューヨーク、フロリダ、テキサスの オフィスで運営されており、クライアントの要件を効果的に満たすように設計されたデータセンターを備えています。同社はまた、オフィスチームを補完するためにリモートの スタッフを雇用し、米国 州とカナダの地理的に異なる7つのデータセンターで堅牢なインフラストラクチャを管理し、包括的なサブスクリプションベースのソリューションをサポートしています。
この の合併は、急速に進化するクラウドサービスとITソリューション市場におけるサービスの提供を拡大し、競争力を強化するというData Storage Corporationの戦略における極めて重要な一歩です。
最近の動向
2024年5月3日、取締役会は 社定款を改正する決議に署名しました。これは、法律で別段の定めがある場合を除き、毎回の株主総会において、 議決権のある株式の発行済み株式の33％と3分の1の保有者が直接または代理人によって出席することで定足数を構成することを規定しました。
2024年6月20日、 2024年定時株主総会（「2024年次総会」）を開催しました。2024年の年次総会で、当社の株主は、インセンティブプランに基づいて付与する権限を有する普通株式の 株数をさらに1,000,000株増やして2,075,000株にするため、修正および再記載された2021年株式インセンティブプランの改正（「インセンティブプラン」）を承認しました。
29
操作の結果
2024年6月30日に終了した3か月間と、2023年6月30日の との比較
総売上高。2024年6月30日に終了した3か月間の総売上高は4,910,492ドルで、2023年6月30日までの3か月間の5,904,391ドルと比較して、993,899ドルまたは（17）％減少しました。 この減少は主に、当期の一回限りの機器とソフトウェアの売上が減少し、マネージド サービスの減少が他のすべての収益源の増加によって一部相殺されたためです。
| セールス | 3 か月間 | |||||||||||||||
| 6月30日に終了しました、 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ 変更 | % 変更 | |||||||||||||
| インフラと災害対策/クラウドサービス | $ | 3,165,716 | $ | 2,418,185 | $ | 747,531 | 31 | % | ||||||||
| 機器とソフトウェア | 782,303 | 2,379,822 | (1,597,519 | ) | (67 | )% | ||||||||||
| マネージドサービス | 642,518 | 826,743 | (184,225 | ) | (22 | )% | ||||||||||
| ネクシスのVoIPサービス | 275,830 | 240,712 | 35,118 | 15 | % | |||||||||||
| その他 | 44,125 | 38,929 | 5,196 | 13 | % | |||||||||||
| 総売上 | $ | 4,910,492 | $ | 5,904,391 | $ | (993,899 | ) | (17 | )% | |||||||
売上原価。2024年6月30日に終了した3か月間の売上原価は2,502,599ドルで、2023年6月30日までの3か月間の3,325,637ドルと比較して823,038ドル、つまり 25% 減少しました。 25% の減少は、主に1回限りの機器関連の売上原価の減少によるものです。
販売費、一般管理費。 2024年6月30日までの3か月間の販売費、一般管理費は2,796,679ドルで、2023年6月30日までの3か月間の2,472,010ドルと比較して、324,669ドル、つまり13％増加しました。純増分は下のグラフに反映されています。
| 販売費、一般管理費 | 3 か月間 | |||||||||||||||
| 6月30日に終了しました、 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ 変更 | % 変更 | |||||||||||||
| 給与の増加 | $ | 1,319,261 | $ | 1,240,822 | $ | 78,439 | 6 | % | ||||||||
| 専門家費用の増加 | 493,986 | 287,079 | 206,907 | 72 | % | |||||||||||
| サービスとしてのソフトウェア費用の増加 | 60,409 | 46,459 | 13,950 | 30 | % | |||||||||||
| 広告費の増加 | 249,147 | 226,142 | 23,005 | 10 | % | |||||||||||
| コミッション費用の減少 | 298,970 | 379,795 | (80,825 | ) | (21 | )% | ||||||||||
| 償却費と減価償却費の減少 | 71,367 | 74,167 | (2,800 | ) | (4 | )% | ||||||||||
| 旅行とエンターテイメントの増加 | 130,436 | 38,539 | 91,897 | 238 | % | |||||||||||
| 家賃と入居率の増加 | 84,835 | 49,029 | 35,806 | 73 | % | |||||||||||
| 保険の増加 | 32,070 | 30,934 | 1,136 | 4 | % | |||||||||||
| その他すべての経費の減少 | 56,198 | 99,044 | (42,846 | ) | (43 | )% | ||||||||||
| 経費合計 | $ | 2,796,679 | $ | 2,472,010 | $ | 324,669 | 13 | % | ||||||||
給与。毎年の従業員の業績評価による給与の増加に加えて、 の人員が増加した結果、給与が増加しました。
30
専門家手数料。専門家費用が増加したのは、主に事業開発コンサルティング料と、特定の登録 ステートメントの提出に関連する法務および会計費の増加によるものです。
Sサービスとしてのソフトウェア（SaaS）。SaaS は、ある部門の新しい顧客関係管理プラットフォームのおかげで増加しました。
広告費。広告費 は、新しいマーケティングキャンペーンや対面顧客イベントの増加により増加しました。
コミッション費用。1回限りの機器販売が減少したため、コミッション費用は 減少しました。
旅行とエンターテイメント。旅行とエンターテイメント の費用は、国内の顧客拡大の取り組みに関連する旅行に加えて、海外展開の取り組みにより増加しました。
家賃と占有率。ニューヨーク州メルビルに新しいオフィススペースが追加されたため、家賃と入居費用 が増加しました。
その他の収入 (費用)。2024年6月30日までの 3か月間のその他の収益は、2023年6月30日までの3か月間の99,294ドルから42,887ドル増加して142,181ドルになりました。 その他の収益の増加は、主に有価証券への投資による利息収入の増加によるものです。
所得税引当金控除前の収益（損失）。 2024年6月30日までの3か月間の所得税引当金控除前損失は（246,605ドル）でしたが、2023年6月30日までの3か月間の の収益は206,038ドルでした。
2024年6月30日に終了した6か月間と、2023年6月 30日に終了した6か月との比較
総売上高。2024年6月30日までの6か月間の総売上高は13,146,239ドルで、2023年6月30日までの6か月間の12,784,114ドルと比較して、362,125ドル、つまり3％増加しました。 この増加は主に、インフラおよび災害復旧/クラウドサービスが 29% 増加したことによるものです。 は、当期の一時的な機器販売とマネージドサービスの減少によって一部相殺されました。
| セールス | 6 か月間 | |||||||||||||||
| 6月30日に終了しました、 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ 変更 | % 変更 | |||||||||||||
| インフラと災害対策/クラウドサービス | $ | 6,118,611 | $ | 4,724,964 | $ | 1,393,647 | 29 | % | ||||||||
| 機器とソフトウェア | 4,866,950 | 5,902,381 | (1,035,431 | ) | (18 | )% | ||||||||||
| マネージドサービス | 1,485,925 | 1,603,372 | (117,447 | ) | (7 | )% | ||||||||||
| ネクシスのVoIPサービス | 552,297 | 472,484 | 79,813 | 17 | % | |||||||||||
| その他 | 122,456 | 80,913 | 41,543 | 51 | % | |||||||||||
| 総売上 | $ | 13,146,239 | $ | 12,784,114 | $ | 362,125 | 3 | % | ||||||||
売上原価。2024年6月30日までの6か月間の売上原価は7,771,874ドルで、2023年6月30日までの6か月間の8,115,615ドルと比較して、343,741ドル、つまり 4% 減少しました。 の 4% の減少は、主に一回限りの機器売上の減少によるものです。
販売費、一般管理費。 2024年6月30日までの6か月間の販売費、一般管理費は5,549,356ドルで、2023年6月30日までの6か月間の4,602,769ドルと比較して、946,587ドル、つまり21％増加しました。純減少分は下のグラフに反映されています。
31
| 販売費、一般管理費 | 6 か月間 | |||||||||||||||
| 6月30日に終了しました、 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ 変更 | % 変更 | |||||||||||||
| 給与の増加 | $ | 2,675,649 | $ | 2,397,316 | $ | 278,333 | 12 | % | ||||||||
| 専門家費用の増加 | 750,569 | 507,906 | 242,663 | 48 | % | |||||||||||
| サービスとしてのソフトウェア費用の増加 | 121,305 | 86,434 | 34,871 | 40 | % | |||||||||||
| 広告費の増加 | 481,387 | 416,020 | 65,367 | 16 | % | |||||||||||
| コミッション費用の増加 | 713,553 | 651,762 | 61,791 | 9 | % | |||||||||||
| 償却費と減価償却費の減少 | 143,495 | 147,939 | (4,444 | ) | (3 | )% | ||||||||||
| 旅行とエンターテイメントの増加 | 204,005 | 89,786 | 114,219 | 127 | % | |||||||||||
| 家賃と入居率の増加 | 144,523 | 110,837 | 33,686 | 30 | % | |||||||||||
| 保険の増加 | 63,866 | 57,424 | 6,442 | 11 | % | |||||||||||
| その他すべての経費の増加 | 251,004 | 137,345 | 113,659 | 83 | % | |||||||||||
| 経費合計 | $ | 5,549,356 | $ | 4,602,769 | $ | 946,587 | 21 | % | ||||||||
給与。 株式ベースの報酬の増加、および従業員の年次業績評価による給与の増加に加えて人員が増加した結果、給与が増加しました。
専門家手数料。専門家費用が増加したのは、主に事業開発コンサルティング料と、特定の登録 ステートメントの提出に関連する法務および会計費の増加によるものです。
Sサービスとしてのソフトウェア（SaaS）。SaaS は、ある部門の新しい顧客関係管理プラットフォームのおかげで増加しました。
広告費。広告費 は、新しいマーケティングキャンペーンや対面イベントの増加により増加しました。
コミッション費用。特定の販売ストリームに関連する支払いのタイミングにより、コミッション費用が 増加しました。
旅行とエンターテイメント。 旅行と娯楽 の費用は、国内の顧客拡大の取り組みに関連する旅行に加えて、国際的な取り組みの拡大により増加しました。
その他すべての費用。その他の費用は、主に売上税と使用税費用の増加により増加しました 。
その他の収入 (費用)。2024年6月30日までの6か月間の のその他の収益は、2023年6月30日までの6か月間の175,371ドルから98,919ドルから274,290ドルに増加しました。その他の 収益の増加は、主に有価証券への投資による利息収入の増加によるものです。
所得税引当金控除前の収入。2024年6月30日までの6か月間の所得税引当金控除前の収入 は99,299ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の収入は241,101ドルでした。
流動性と資本資源
連結財務 諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）を使用して作成されています。継続企業に適用される は、通常の事業過程で資産を実現し、負債を履行することを前提としています。
32
事業の成長、潜在的な買収対象の特定、買収条件の交渉に成功し、 の購入価格に現金が含まれている場合は、運転資金と資金調達の収益を、そのような買収 および関連費用の資金調達に充てる予定です。
私たちの 流動性に関する私たちの意見は、現在の情報に基づいています。この情報が不正確であることが判明した場合、または状況が変化した場合、 は流動性ニーズを満たすことができなくなる可能性があります。そのためには、関連当事者の資本設備リースの再交渉、広告およびマーケティングプログラムの削減、および/または主要株主である役員の給与の削減が必要になる可能性があります。
私たちは、毎月お客様に請求されるサブスクリプションベースの ソリューションを提供する長期契約を結んでいます。顧客の関心の流通チャネルの拡大と の販売提案は引き続き増加しています。2024年も、 の技術的専門知識、データセンターの活用、データセンターに導入されている資産、24時間365日の監視とソフトウェアを活用して、IBM「Power」のニッチ市場と災害復旧グローバル市場におけるIBMの「Power I」インフラストラクチャ クラウドおよび事業継続市場での存在感を高めるために引き続き取り組んでいきます。
2024年6月30日までの6か月間で、当社の現金 は、2023年12月31日の1,428,730ドルから648,744ドル減少して779,986ドルになりました。354,791ドルの純現金は、主に資産と負債の変化により、当社の営業活動 によって提供されました。798,381ドルの純現金は、主に 機器の購入に関連する投資活動に使用されました。205,154ドルの純現金は、主にファイナンスリース債務の返済に関連する財務活動に使用され、 はストックオプションの行使から受け取った収益によって一部相殺されました。
2024年6月30日の当社の運転資本は11,197,995ドルで、2023年12月31日の11,011,407ドルから186,588ドル増加しました。この増加は主に、売掛金やその他の流動資産の 増加、繰延収益とファイナンスリースの減少によるものです。これは、現金 の減少と買掛金の増加によって相殺されました。
重要な会計 見積もり
米国会計基準に準拠して財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付時点で報告された の資産および負債の金額と偶発資産と負債の開示、および報告期間中の の報告された収益および費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。 採用されている会計上の見積もりは適切であり、結果として得られる残高は妥当であると考えています。ただし、 の見積もりを行う際の不確実性により、実際の結果は当初の見積もりと異なる可能性があり、将来の期間にこれらの残高を調整する必要があります。 の会計方針があり、それぞれが経営陣による重要な判断と見積もりを要求しており、それらは当社の連結財務諸表の表示にとって重要であると私たちは考えています 。連結財務諸表に影響する重要な会計上の見積もり、および使用される判断と仮定は、2023年年次報告書のパートII、項目7に記載されているものと一致しています。
オフバランスシートアレンジメント
当社は、非連結事業体または他の個人（「特別目的事業体」とも呼ばれる）との貸借対照表外の取り決め、 資金調達、またはその他の関係はありません。
非GAAPベースの財務指標
調整後EBITDA
GAAPに従って提示された当社の連結財務諸表 を補足し、当社の財務結果に関する追加情報を投資家に提供するために、非GAAPベースの財務指標である調整後EBITDAを本書に含めることを検討しています。私たちは調整後EBITDAを営業実績の指標と見なしており、 そのため、それに最も直接的に比較できるGAAP財務指標は純利益（損失）だと考えています。調整後EBITDAとは、利息および融資手数料、減価償却、償却、株式ベースの報酬、およびその他の非現金収益および費用を調整した純利益 と定義しています。 調整後EBITDAは、経営陣、投資家、債務者 などが、当社の資産基盤、資産 の処分または減損、株式ベースの報酬、および 株式連動型債務証券の発行への依存に関連するその他の非現金収益および費用項目の影響を排除することで、経営陣、投資家、債務者 などが継続的な経営成績を期間ごとに評価および比較できると考えています私たちの運転資金の資金を調達するために。
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当社の調整後EBITDAの使用には分析ツールとしての限界があり、この指標を単独で検討したり、GAAP に基づいて報告された当社の業績の分析の代わりとして検討したりしないでください。除外された項目は、当社の業績と財政状態に重大な影響を与える可能性があるためです。さらに、当社の調整後 EBITDAの測定値は、他の企業の調整後EBITDAの測定値とは異なる場合があります。当社の業績を評価する場合、調整後EBITDAは、さまざまなキャッシュフロー指標、純利益、その他のGAAP結果を含む、他の財務実績指標とともに を考慮する必要があります。将来的には、投資家などが当社の将来の の経営成績をより有意義に評価し、以前に報告した経営成績と比較できるように、さまざまな非GAAP財務指標を開示する可能性があります。
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の純利益と調整後EBITDAをそれぞれ調整したものです。
| 2024年6月30日に終了した3か月間 |
| クラウドファースト
テクノロジー |
ネクシス 株式会社。 | コーポレート | 合計 | |||||||||||||
| 正味の 収入（損失） | $ | 522,174 | $ | (24,422 | ) | $ | (744,357 | ) | $ | (246,605 | ) | |||||
| 非GAAPベースの 調整： | ||||||||||||||||
| 減価償却 と償却 | 338,908 | 422 | 192 | 339,522 | ||||||||||||
| 利息 収入 | — | — | (152,441 | ) | (152,441 | ) | ||||||||||
| 利息 費用 | 10,260 | — | 10,260 | |||||||||||||
| 株式 ベースの報酬 | 89,819 | 13,387 | 109,651 | 212,857 | ||||||||||||
| 調整後EBITDA | $ | 961,161 | $ | (10,613 | ) | $ | (786,955 | ) | $ | 163,593 | ||||||
| 2023年6月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||||||
| クラウドファースト・テクノロジーズ | ネクシス株式会社 | コーポレート | 合計 | |||||||||||||
| 正味の 収入（損失） | $ | 764,469 | $ | (61,108 | ) | $ | (497,323 | ) | $ | 206,038 | ||||||
| 非GAAPベースの調整額: | ||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | 298,273 | 279 | 167 | 298,719 | ||||||||||||
| 利息と信用状の手数料 | 16,570 | — | (115,863 | ) | (99,293 | ) | ||||||||||
| 株式ベースの報酬 | 48,681 | 4,400 | 71,814 | 124,895 | ||||||||||||
| 調整後EBITDA | $ | 1,127,993 | $ | (56,429 | ) | $ | (541,205 | ) | $ | 530,359 | ||||||
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次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の純利益と調整後EBITDAをそれぞれ調整したものです。
| 2024年6月30日に終了した6か月間の について |
| クラウドファースト テクノロジー | ネクシス 株式会社。 | コーポレート | 合計 | |||||||||||||
| 正味の 収入（損失） | $ | 1,436,546 | $ | (87,363 | ) | $ | (1,249,884 | ) | $ | 99,299 | ||||||
| 非GAAPベースの調整額: | ||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | 633,701 | 422 | 386 | 634,509 | ||||||||||||
| 利息収入 | — | — | (295,810 | ) | (295,810 | ) | ||||||||||
| 支払利息 | 21,520 | — | — | 21,520 | ||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | 142,788 | 13,387 | 221,336 | 377,511 | ||||||||||||
| 調整後EBITDA | $ | 2,234,555 | $ | (73,554 | ) | $ | (1,323,972 | ) | $ | 837,029 | ||||||
2023年6月30日に終了した6か月間
| クラウドファースト・テクノロジーズ | ネクシス株式会社 | コーポレート | 合計 | |||||||||||||
| 正味の 収入（損失） | $ | 1,304,889 | $ | (99,254 | ) | $ | (964,534 | ) | $ | 241,101 | ||||||
| 非GAAPベースの調整額: | ||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | 589,100 | 279 | 281 | 589,660 | ||||||||||||
| 利息と信用状の手数料 | 43,916 | — | (219,287 | ) | (175,371 | ) | ||||||||||
| 株式ベースの報酬 | 87,677 | 4,400 | 117,105 | 209,182 | ||||||||||||
| 調整後EBITDA | 2,025,582 | $ | (94,575 | ) | $ | (1,066,435 | ) | $ | 864,572 | |||||||
アイテム 3.量的・質的開示 市場リスクについて。
小規模な報告会社なので、この項目は必須ではありません。
アイテム 4.統制と手順。
開示管理と手続きの評価。
フォーム10-Qのこの四半期 レポートの対象期間の終了時点で、DSCの最高執行役員 や最高財務責任者を含むDSCの経営陣の監督と参加を得て、DSCは、1934年の証券取引法に基づいて公布された 規則13a-15iおよび規則15d-15（e）で定義されているように、開示管理と手続きの評価を実施しました。、改正されたとおり（「取引法」）。証券取引法に基づく規則 13a-15 (e) では、「開示管理と手続き」を、 取引法に基づいて提出または提出する報告書で企業が開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証するために設計された会社 の管理およびその他の手続きと定義しています。 は蓄積されて、最高経営責任者や最高財務責任者を含む会社の経営陣に伝えられます必要な開示に関してタイムリーな決定ができるように、適切です。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2024年6月30日の時点で、当社の開示管理と手続きは合理的な保証 レベルで有効であったと結論付けました。
制御システムは、どれだけよく考えられ、 運用されても、制御システムの目的が満たされていることを絶対的に保証するのではなく、合理的な保証しか提供できません。 には固有の制限があるため、財務報告に対する内部統制では、虚偽表示を防止または検出できない場合があります。したがって、 が有効であると判断されたシステムでさえ、財務諸表の作成と表示に関して合理的な保証しか提供できません。したがって、当社の 開示管理と手続きは、当社の開示管理 制度の目的が満たされていることを絶対的ではなく合理的に保証するように設計されています。上記のように、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間終了時の としての評価に基づいて、当社の開示管理および手続きは、当社の開示管理システムの目的が達成されたことを合理的に保証するために、当社の開示管理および手続きが有効であったと結論付けました。
財務報告に対する内部統制の変更。
2024年6月30日までの四半期に発生した財務報告に関する当社の内部統制 には、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
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パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
時々、当社は法的手続きに 関与したり、通常の事業過程で生じる請求の対象になったりすることがあります。当社は現在、個別に、またはまとめてその事業、 の経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性のある 法的手続きの当事者ではありません。結果がどうであれ、訴訟は、弁護および和解費用、経営資源の流用、その他の要因により、会社 に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 1A.リスク要因。
当社の証券 への投資には高いリスクが伴います。以下のリスクと2023年次報告書 に記載されているリスク要因を、当社の要約財務諸表とその注記 を含め、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他のすべての情報とともに慎重に検討してください。次のリスクのいずれかが実際に顕在化した場合、当社の業績、財政状態、流動性は重大な 悪影響を受ける可能性があります。以下の情報は、2023年の年次報告書に含まれるパートI、項目 1A「リスク要因」で開示されている情報を更新したものであり、併せて読む必要があります。以下に開示されている場合を除き、2023年の年次報告書で開示されているリスク要因から に大きな変更はありません。
は大きな純利益を上げておらず、将来的に収益性を維持できない可能性があります。
連結 財務諸表に反映されているように、当社の2024年6月30日までの6か月間の普通株主に帰属する純利益は112,862ドル、 、2023年12月31日に終了した年度の普通株主に帰属する純利益は381,575ドルでした。2024年6月30日現在、当社の現金は779,986ドル、有価証券は11,214,006ドル、 、運転資本は11,197,995ドルです。会社が今後も収入を生み続けるという保証はありません。
ナスダック・キャピタル・マーケットでの上場を維持できるという保証はありません 。
当社の証券は、全国の証券取引所であるナスダック・キャピタル・マーケットに 上場されています。ナスダック・キャピタル・マーケットへの普通株式の上場に適用される規則、規制 または要件を引き続き遵守すること、または当社の証券が今後もナスダック・キャピタル・マーケットに上場され続けることは保証できません。ナスダックの要件を満たしていないとナスダックがいつでも判断した場合、ナスダックによる上場廃止措置の対象となる可能性があります。
2024年1月18日、ナスダックは、取締役会のメンバーで監査委員会のメンバーでもある ホフマン氏の死去により、当社はナスダック上場基準の規則5605（c）（2）（A）に規定されているナスダックの 監査委員会の要件に準拠しなくなったことを当社に通知しました。ナスダックはさらに、 ナスダック上場基準の規則5605（c）（4）に従い、コンプライアンスを取り戻すための是正期間を会社の次の年次株主総会の早い時期または2024年12月30日まで、または次の年次株主総会 が2024年6月27日より前に開催される場合は、会社は証拠を提出しなければならないことを通知しました。遅くとも2024年6月27日までにコンプライアンスについてです。
2024年4月2日、当社 はナスダックから、当社の取締役会および監査委員会への公認会計士ナンシー・M・スタローンの任命に関する情報に基づいて、ナスダックは当社が上場に記載されているナスダック・キャピタル・マーケットへの継続的な上場に関する監査委員会の要件を 遵守していると判断したという書簡（「通知書」）を受け取りました規則5605（c）（2）。 は、会社が少なくとも3人のメンバーからなる監査委員会を維持することを義務付けています。各メンバーは、以下を含む特定の基準を満たさなければなりません独立性 の基準。したがって、ナスダックのスタッフは、当社がナスダック上場規則5605（c）（2）の遵守を取り戻したと判断し、 からこの件は解決されたとの報告がありました。
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ナスダックが将来のある日、当社の証券 を取引所での取引から廃止した場合、次のような重大な悪影響に直面する可能性があります。
| ● | a 当社証券の市場相場は限られています。 |
| ● | 当社の有価証券に関する 流動性が低下しました。 |
| ● | 当社の普通株式が「ペニー株」であるという の判断により、当社の普通株式を取引するブローカー はより厳しい規則に従う必要があり、その結果、当社の普通株式の二次取引市場における取引活動が レベルが低下する可能性があります。 |
| ● | a 当社の限られた量のニュースとアナリスト報道。そして |
| ● | a 将来、追加の証券を発行したり、追加の資金を調達したりする能力が低下しました。 |
社の発行済みオプションまたは新株予約権を行使すると、現在の株主が希薄化される大量の普通株を追加発行する義務があります。
当社は、発行済みのオプション、 ワラント、および転換優先株式の行使または転換（該当する場合）に関連して、普通株式を追加発行する義務があります。2024年6月30日現在、発行済みのオプションおよびワラントがあり、合計3,145,014株の普通株式に転換可能です。新株予約権またはオプションを行使すると、当社は普通株式の 株を追加発行することになり、株主の所有割合が希薄化されます。さらに、当社はこれまで、そして将来も、未払いの有価証券を、そのような交換に参加していない他の株主 が保有する有価証券に希薄化される条件で、他の有価証券と交換する可能性があります。
アイテム 2.株式証券 の未登録売却と収益の使用。
(a) 株式の未登録売上
2024年6月30日までの期間に、フォーム8-kの最新報告書 で以前に報告されていなかった当社の株式証券の未登録 売却はありませんでした。
(b) 収益の使用
該当しません。
(c) 発行者による 株証券の購入
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
2024年6月30日までの期間に にシニア証券のデフォルトはありませんでした。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当なし。
アイテム 5.その他の情報
2024年6月30日までの3か月間、会社の
取締役または役員はいませんでした
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アイテム 6.展示品。
| 別紙 いいえ。 | 説明 | |
| 3.1 | 法人設立条項 （フォームSb-2の登録届出書の別紙3.1を参照して組み込まれています）（ファイル番号 333-148167）は2007年12月19日に提出されました）。 | |
| 3.2 | 定款修正証明書 （2008年10月24日に提出されたフォーム 8-k（ファイル番号333-148167）の登録者の最新報告書の別紙3.1を参照して添付されています）。 | |
| 3.3 | 定款修正証明書 （2009年1月9日に提出されたフォーム 8-k（ファイル番号333-148167）の登録者の最新報告書の別紙3.1を参照して添付されています）。 | |
| 3.4 | 細則 （2007年12月19日に 提出されたフォームSb-2（ファイル番号333-148167）の登録届出書の別紙3.2を参照して組み込まれています）。 | |
| 3.5 | 改正 細則（2008年10月24日に提出されたフォーム8-k（ファイル番号333-148167）の別紙3.2を参照して組み込まれています）。 | |
| 3.6 | 定款修正証明書のフォーム （2021年3月8日に証券取引委員会に提出されたスケジュール14C（ファイル番号001-35384）の情報ステートメント の付録Aを参照して組み込んでいます）。 | |
| 3.7 | 2008年10月7日付けの定款修正証明書の訂正証明書のフォーム （2021年3月8日に証券取引委員会に提出されたスケジュール14Cの情報ステートメント（ファイル番号001-35384）の付録Cを参照して を組み込んでいます）。 | |
| 3.8 | 2008年10月7日付けの 定款修正証明書の検証および批准証明書のフォーム （別表14Cの情報ステートメントの付録Cを参照して組み込んでいます）（ファイル番号 001-35384）は、2021年3月8日に証券取引委員会に提出されました）。 | |
| 3.9 | 2008年10月16日付けの定款修正証明書の訂正証明書のフォーム （2021年3月8日に証券取引委員会に提出されたスケジュール14Cの情報ステートメント（ファイル番号001-35384）の付録Dを参照して を組み込んでいます）。 | |
| 3.10 | 2008年10月16日付けの 定款修正証明書の検証および批准証明書のフォーム （2021年3月8日に証券取引委員会に提出されたスケジュール14Cの情報ステートメント（ファイル 番号001-35384）の付録Dを参照して組み込んでいます）。 | |
| 3.11 | 2009年1月6日付けの定款修正証明書の訂正証明書のフォーム （2021年3月8日に証券取引委員会に提出されたスケジュール14Cの情報ステートメント（ファイル番号001-35384）の付録Eを参照して を組み込んでいます）。 | |
| 3.12 | 2009年1月6日付けの 定款修正証明書の検証および批准証明書のフォーム （別表14Cの情報ステートメントの付録Eを参照して組み込んでいます）（ファイル番号 001-35384）は、2021年3月8日に証券取引委員会に提出されました）。 | |
| 3.13 | 2009年6月24日付けの定款修正証明書の訂正証明書のフォーム （2021年3月8日に証券取引委員会に提出されたスケジュール14Cの情報声明（ファイル番号001-35384）の付録Fを 参照して組み込んでいます）。 | |
| 3.14 | 2009年6月24日付けの 定款修正証明書の検証および批准証明書のフォーム （別表14Cの情報ステートメントの付録Fを参照して組み込んでいます）（ファイル番号 001-35384）は、2021年3月8日に証券取引委員会に提出されました）。 | |
| 3.15 | データ・ストレージ・コーポレーションのシリーズA優先株式の名称、優先権および権利証明書 （2021年3月8日に証券取引委員会に提出されたスケジュール14Cの情報ステートメント（ファイル番号001-35384）の付録 Fを参照して組み込まれています）。 | |
| 3.16 | 付則の改正 （2024年5月6日に証券 および取引委員会に提出されたフォーム8-k（ファイル番号001-35384）の最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）。 | |
| 10.1# | 修正および改訂された、データ・ストレージ・コーポレーション2021株式インセンティブ・プランの修正第1号（2024年6月24日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-kの最新報告書（ファイル番号001-35384）の別紙10.1を参照して組み込まれています）。 | |
| 10.2 | 2024年7月18日付けの、データ・ストレージ・コーポレーションとマキシム・グループ合同会社との間の株式分配契約（2024年7月18日に提出されたフォームS-3（ファイル番号333-280881）の登録届出書の別紙1.1を参照して結成されました） | |
| 10.3 | データ・ストレージ・コーポレーションとクリス・H・パナギオタコスとの間の雇用 契約修正（2024年4月1日に提出されたフォーム10-k（ファイル番号001-35384）の年次 報告書の別紙10.21を参照して組み込まれています）。 | |
| 31.1* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条（規則13a-14 (a) または規則 15d-14 (a)）に基づく登録者の最高執行責任者による証明書 。 | |
| 31.2* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条（規則13a-14 (a) または規則 15d-14 (a)）に基づく登録者の最高財務責任者による証明 。 | |
| 32.1* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、18 U.S.C. 1350に基づく最高執行役員による証明書 。 | |
| 32.2* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、18 U.S.C. 1350に基づく最高財務責任者による証明書 。 | |
| 101.インチ | XBRL インスタントドキュメント | |
| 101.SCH | XBRL タクソノミー拡張 スキーマドキュメント | |
| 101.CAL | XBRL タクソノミー拡張 計算リンクベースドキュメント | |
| 101.DEF* | XBRL タクソノミー拡張 定義リンクベースドキュメント | |
| 101.LAB* | XBRL タクソノミー拡張 ラベルリンクベースドキュメント | |
| 101.PRE* | XBRL タクソノミー拡張 プレゼンテーションリンクベースドキュメント | |
* ここに提出。
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署名
1934年の証券取引所 法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、それにより正式に権限を与えられました。
| データストレージ株式会社 | ||
| 日付：2024年8月14日 | ||
| 作成者: | /チャールズ・M・ピルソー | |
| チャールズ・M・ピルソ | ||
| 最高経営責任者 | ||
| (最高執行役員) | ||
| 日付：2024年8月14日 | ||
| 作成者: | /s/ クリス・H・パナギオタコス | |
| クリス・H・パナギオタコス | ||
| 最高財務責任者 | ||
| (最高財務会計責任者) | ||
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