第四十四条第二項第三号に基づいて提出する

登録番号333-278891

株式募集定款補編第5号

(2024年5月10日現在の目論見書)

Zapata計算持株会社

15，850，336株普通株式

13，550，000件の株式承認証が普通株式を購入します

25，049，982株普通株式関連株式承認証

本募集定款増刊第5号(“本招株定款副刊”)の更新、改訂及び補充期日は2024年5月10日の募集定款(時々改訂又は補充された“招株定款”)であり、当該募集定款はサパタコンピュータ持株有限会社(以下“当社”、“吾等”、“吾等”又は“吾等”と略称する)が提出したS-1表登録声明(登録番号333-278891号)の一部を構成する。本募集説明書増刊で使用される大文字用語および本明細書で別途定義されていない用語は、目論見書で指定された意味を有する

ここで、本募集規約の補編を提出し、株式募集規約に掲載されている或いは引用方式で本募集規約に組み込まれている資料を更新、改訂及び補充し、及び当社が2024年8月14日にアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)に提出した10-Q表四半期報告(“この四半期報告”)に掲載されている資料を提出する。したがって、私たちは四半期報告書を本募集説明書の追加後に添付した

本募集説明書の付録は、目論見書がない場合には不完全であり、目論見書と組み合わせて使用されない限り、目論見書の任意の改訂または補足を含む交付または使用を含むことができない。本募集説明書の増刊は目論見書及びその任意の改訂或いは補充と一緒に読まなければならない。もし株式募集定款内の資料と本募集定款副刊の資料と何か一致しない点があれば、あなたは本募集定款副刊内の資料を基準としなければならない

私たちの普通株はナスダック世界市場に上場し、私たちの普通株購入権証はナスダック資本市場(ナスダックグローバル市場と共に、“ナスダック”)に上場し、コードはそれぞれ“ZPTA”と“ZPTAW”である。2024年8月13日、ナスダック最終報告の普通株販売価格は1株0.5367ドルであり、ナスダックで報告された権証販売価格は1株0.0551ドルである。

連邦証券法の定義によると、私たちは“新興成長型企業”と“より小さい報告会社”であるため、目論見書のいくつかの減少した上場企業の報告要件を遵守することを選択し、将来の文書でそうすることを選択した可能性がある。

私たちの証券に投資することは高い投機的で高い危険を持っている。あなたは募集規約の21ページからタイトルが“リスク要素”の節で述べたリスクと不確定要素、および募集規約のいかなる改正または補充文書のようなタイトル下のリスクと不確定要素を慎重に検討しなければならない。

米国証券取引委員会およびどの州証券委員会も、目論見書に基づいて発行された証券を承認または承認しておらず、目論見書の正確性または十分性について伝達していない。どんな反対の陳述も刑事犯罪だ

本募集説明書の増刊日は2024年8月14日です

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，郵便番号：20549

フォーム 10—Q

(マーク1)

1934 年証券取引所法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく四半期報告書

2024 年 6 月 30 日に終了した四半期について

あるいは…

↓ ↓ 1934 年の証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） への移行報告書

__________________ から __________________ への移行期間について

委員会ファイル番号： 001 — 41218

Zapata Computing Holdings 株式会社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

(844) 492-7282

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

適用されない

(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

登録者が （ 1 ） 過去 12 ヶ月間に 1934 年の証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） によって提出されるすべての報告書を提出したかどうか （ または登録者がそのような報告書を提出することを要求されたそれより短い期間 ） 、および （ 2 ） 過去 90 日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示す。 はい No ✨

登録者が、規則 S—t の規則 405 （ 本章 § 232.405 ） に従って提出する必要があるすべてのインタラクティブデータファイルを、以前の 12 ヶ月間 （ または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったそれより短い期間 ） に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示します。 はい No ✨

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する

登録者がシェル会社であるかどうかをチェックマークで示します （ 取引法規則 120 億 2 で定義されているように ） 。 はい — いいえ

2024 年 8 月 8 日現在、登録者は普通株式 38，63 0，827 株、 1 株当たり 0.0001 ドルの額面価値を有しています。

カタログ表

第 1 部財務情報

アイ テ ム 1.財務 諸 表 。

Zapata計算持株会社

簡明合併貸借対照表

(未監査)

(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ

Zapata計算持株会社。

集約連結営業計算書及び包括損失計算書

(未監査)

(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

Zapata計算持株会社

転換優先株式および株主赤字の連結明細書

(未監査)

2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間

(In株式金額を除く千円 ）

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

Zapata計算持株会社

簡明合併現金フロー表

(未監査)

(単位：千)

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

Zapata計算ホールディングスは、前身はAndretti Acquisition Corp.(“AAC”)で、2021年1月20日にケイマン諸島免除会社に登録された。2024年3月28日、瑞声科技はケイマン諸島会社登録所に登録取り消し申請を提出し、デラウェア州州務卿に登録証明書と会社登録証明書を提出し、瑞声科技はすでにアメリカで現地化され、引き続きデラウェア州の会社として、Zapata計算持株会社と改名した。瑞声科技の設立の目的は1つ以上の企業或いは実体との合併、合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編或いは類似の業務合併である。2024年3月28日(“締め切り”或いは“締め切り”)、瑞声科学技術は瑞声、Tigre Merger Sub，Inc.及びLegacy Zapataが2023年9月6日に締結した“業務合併協定”(“業務合併協定”)に基づいて、Zapata計算会社(“Legacy Zapata”)との業務合併を完成した

Zapata計算持株会社は1つの持株会社であり、その主要資産はLegacy Zapataにおける所有権権益であり、Legacy Zapata及びその子会社のすべての業務と運営を運営と制御する。Zapata計算持株会社およびその前身のAACは、本明細書で総称して“Zapata”または“会社”と呼ばれる。同社は顧客に工業生成人工知能(AI)ソリューションを提供し、複雑な計算問題を解決することを目的としている。これらは，購読に基づく解決策であり，ソフトウェアとサービスを組み合わせて，カスタマイズされた工業生成的AIアプリケーションを開発する.Zapataのソフトウェアは、古典的、高性能、量子計算ハードウェアを含む広範な計算資源を利用しており、そのソフトウェアツールを特定のアプリケーションに開発し、適用する際に、Zapataは量子物理に啓発された技術を使用し、その後、適切なハードウェアに適用することができる

添付されていない監査を経ない簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成された中期財務情報である。アメリカ証券取引委員会中期財務報告規則と規定によると、アメリカ公認会計原則に従って作成された監査されていない簡明総合財務諸表に通常含まれるいくつかの情報或いは脚注開示はすでに簡略或いは漏れられている。したがって、それらは、財務状況、経営成果、またはキャッシュフローを完全に報告するために必要なすべての情報および脚注を含まない

添付されている監査されていない簡明な合併財務諸表は、Legacy Zapataの合併財務諸表とその付記と共に読み、Legacy Zapataが2024年4月3日に提出したForm 8-kの添付ファイル99.1として読まなければならない。2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の中期業績は、2024年12月31日までの1年または任意の未来期の予想結果を示すとは限らない

締め切り時に、瑞声及びLegacy Zapataは業務合併協定に従って業務合併(“合併”)を完了した(付記3参照)。合併の完成に伴い、瑞声科技はサパタ計算持株有限公司と改名した。会社の普通株と権証はそれぞれ2024年4月1日にナスダック全世界市場とナスダック資本市場で取引を開始し、新しい取引コードはそれぞれ“ZPTA”と“ZPTAW”である。米国公認会計原則によると、今回の合併は逆資本再編とみなされている。このような会計方法では、財務報告については、合法的な買収側である瑞声は“買収された”会社とされ、瑞声の直接完全子会社であるLegacy Zapataは会計買収側とされている

そのため、本文に掲載されている2024年6月30日までの3ヶ月及び6ケ月の審査されていない簡明総合財務諸表は(I)合併前のLegacy Zapataの歴史経営業績を反映し、(Ii)当社、Legacy Zapata及び瑞声は合併完了後の総合業績、(Iii)Legacy Zapataがその歴史コストで計算した資産及び負債、(Iv)当社及び瑞声はその歴史コストで計算した資産及び負債、このような資産及び負債は公正価値に近く、及び(V)当社のすべての提出期間の持分構造である

会社の持分構造は，Legacy Zapata株主に発行された普通株の数を反映して，資本再編取引に関するLegacy Zapata株主に発行された普通株の数を反映するように締め切りまでのすべての比較期間で述べられており，額面は0.0001ドルである。そのため、当社の普通株及び合併前にLegacy Zapata普通株に関連する相応の資本金額及び1株当たりの利益はすでにさかのぼって合併完了時の転換を反映する株式とし、計算方法は1株当たり交換可能優先株(定義は以下参照)に0.9141(“交換比率”)を乗じた

経営を続ける企業

当社は何らかの状況や事件(総合的考慮)があるかどうかを評価しており、当社が総合財務諸表発行日から一年以内に経営を継続していく能力に大きな疑いを抱いています。Legacy Zapataが2017年11月に設立されて以来、会社の運営による重大な損失と負のキャッシュフローは、予見可能な未来に、会社が工業生産性人工知能ソリューション市場への浸透を拡大するにつれ、引き続き損失と負のキャッシュフローが出現することが予想される

同社が直面しているリスクおよび不確定要因は、同業界の他の類似規模の会社と似ているが、製品の開発成功の需要、大企業の代替製品やサービスからの競争、ノウハウの保護、特許訴訟、キー個人への依存、情報技術の変化に関連するリスク、および追加資本を調達して運営に資金を提供する能力を含むが、これらに限定されない。同社の長期成功はその成功したマーケティング、その工業生成性人工知能ソリューションの交付と拡張、収入の増加、その義務の履行、必要な時に追加資本を獲得し、最終的に利益運営を実現する能力に依存する

設立から2024年6月30日まで、会社は、主に、その転換可能な優先株(以下、定義を参照)および普通株式(その株式信用限度額による販売を含む)および高級手形および高級保証手形(以下、定義を参照)を発行することによって、その運営に資金を提供する。2024年6月30日までの3カ月と6カ月間の同社の純損失はそれぞれ15，576ドルと37，896ドルだった。2024年6月30日と2023年12月31日までの会社の累計赤字はそれぞれ127，422ドルと89，526ドルだった。会社が経営を継続する能力があるかどうかは、会社がその持分信用限度額を利用して、将来の株式或いは債務融資を決定し、その運営から利益を生む能力があるかどうかに依存する。同社は、公共投資または個人投資を求めること、リンカーンパーク資本基金有限責任会社(“リンカーンパーク”)との購入協定(株式信用限度額とも呼ばれる)で資金を調達することを含む、すべての利用可能な融資選択を求めている。これらの資本が十分な金額で提供されるか、または当社が許容できる条項で提供されることは保証されません

これらの要因は、同社の継続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている

添付されている簡明総合財務諸表は持続経営を基礎として作成され、正常な業務過程で資産と負債を清算することを考慮している。簡明な総合財務諸表には、記録資産金額の回収可能性および分類に関するいかなる調整も含まれていない、または会社が経営を継続できない場合に必要とされる負債金額および分類のいかなる調整も含まれていない

予算の使用

アメリカ公認会計原則に基づいて会社の監査されていない簡明総合財務諸表を作成することは管理層に推定と仮定を要求し、これらの推定と仮定は監査されていない総合財務諸表の日付の報告された資産と負債額、或いは有資産と負債の開示、及び報告期間内に報告された収入と支出金額に影響を与える。これらの簡明な総合財務諸表に反映される重大な推定および仮定には、収入確認、長期購入プロトコル由来負債、会社普通株の推定値、および株式に基づく報酬の公正価値が含まれるが、これらに限定されない。会社の見積もりは、監査されていない簡明総合財務諸表日までの歴史資料と、会社が当時の状況で合理的と考えていた様々な他の仮定に基づいています。実際の結果は，これらの推定や仮定とは大きく異なる可能性がある

外貨と貨幣を換算する

カナダ、日本、スペイン、イギリスにある会社の完全外国子会社の本位貨幣はそれぞれドル、円、ユーロとポンドです。これらの子会社の資産と負債は貸借対照表の日の有効為替レートでドルに換算される。収入と支出は期間内に有効な平均為替レートに換算する。換算損益計上換算調整を実現せず、簡明総合株主損失表を計上し、他の全面損失を累計する構成要素とした。現地通貨以外の通貨建て取引の為替変動による調整は他の収入(支出)、簡明総合経営報告書純額、全面赤字に計上されている

信用リスクの集中度

会社を信用リスクに直面させる金融商品には、主に現金と現金等価物、売掛金が含まれている。同社は高品質で認可された金融機関でその現金と現金等価物を保持している

同社はその顧客に対して継続的な信用評価を行い、通常は売掛金を保証する担保を必要としない。売掛金は信用損失を考慮して準備して記載したものであり，信用損失は回収できない可能性のある金額の見積もりである。報告日ごとに準備金額を決定する場合、当社は一般経済状況、歴史台帳経験及び顧客催促事項で発見された任意の特定のリスクについて判断し、未払い売掛金の帳簿年齢及び顧客の財務状況の変化を含む。口座残高は、すべての入金手段を使い切り、回収不可能と判断した後にログアウトします。2024年6月30日と2023年12月31日まで、会社が記録した信用損失はゼロに計上されている

次の表は、2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に会社の総収入の10%以上を占める顧客と、2024年6月30日と2023年12月31日までに会社の売掛金総額の10%以上を占めるお客様をまとめています

*関連先

**総収入または売掛金の10%未満

現金と現金等価物

当社は初期購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なしています。2024年6月30日と2023年12月31日までの現金と現金等価物に含まれる現金等価物の総額はそれぞれ6652ドルと2693ドルだった

制限現金

制限現金には、2024年6月30日と2023年12月31日に合計137ドルの信用状を得るために入金された現金が含まれており、この信用状は会社の賃貸手配に関連して維持される必要がある。信用状は2024年9月まで延長される予定です。当社は2024年6月30日現在、制限の解除日に基づいて、その制限された現金を流動資産に分類し、簡明総合貸借対照表上の前払い費用と他の流動資産を計上している。会社は2023年12月31日現在、限定的な現金を非流動資産に分類し、総合貸借対照表上の他の非流動資産を濃縮して計上している

以下の表は、簡明総合貸借対照表内に報告されている現金、現金等価物、および限定的な現金を照合し、これらの現金の合計は、簡明統合キャッシュフロー表に記載されている同じ額の総和である

繰延発売コスト

当社は繰延発売コストを資本化し、直接法律、会計、資本市場コンサルティング、その他は当社がLegacy Zapataと合併した費用とコストに直接帰することができる(付記3及び16参照)。2024年3月28日の連結完了後、合計7，058ドルの繰延発行コストをすべて再分類し、圧縮された総合貸借対照表に追加の実収資本を計上する。2024年6月30日と2023年12月31日まで、繰延取引コストはそれぞれ0ドルと1，943ドルだった

公正価値計量

アメリカ公認会計原則によると、ある資産と負債は公正価値に従って勘定される。公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移転するために徴収または支払いされる交換価格として定義される。公正価値を計量するための推定技術は，観察可能な投入を最大限に利用し，観察不可能な投入を最大限に減少させなければならない。公正価値別に列挙された金融資産および負債は、公正価値レベルの以下の3つのレベルのうちの1つで分類および開示されなければならず、そのうちの最初の2つのレベルは可視とみなされ、最後のレベルは見えないとみなされる

財産と設備

財産と設備はコストから減価償却累計と償却を差し引く。減価償却と償却費用は、資産ごとの推定耐用年数内に直線法で確認され、具体的には以下の通り

まだ投入されていない資本資産のコストは資本化され、投入後に減価償却に計上される。廃棄または販売時には、資産を処分するコスト及び関連する減価償却及び償却は勘定から差し引かれ、それによって生じる収益又は損失はいずれも運営損失に計上される。関連資産寿命の改善や延長ができないメンテナンス·保守支出は、発生時に費用を計上する

長期資産減価準備

長期資産は主に財産と設備で構成されている。保有·使用待ちの長期資産が，事件やビジネス環境の変化が発生して資産の帳簿価値が完全に回収できない可能性があることを示した場合には，回収可能テストを行う。資産グループの使用予想による予想未割引将来のキャッシュフローがその帳簿金額よりも少ない場合、減価損失は運営損失で確認される。このような資産グループ別に減価されたとみなされる場合、確認すべき減価損失は、減価資産グループ別の帳簿価値がその公正価値を超えて計量される

2024年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間、当社は長期資産に関する減価損失は何も確認していません

賃貸借証書

ASCテーマ842レンタル(“ASC 842”)によれば、当社は、開始時にレンタルであるか、またはレンタルを含むか否かを決定する。契約が一定期間内に確定された資産の使用権を価格と交換するように制御した場合、契約はレンタルであるか、またはレンタルを含む。当社はリース開始日に関連資産の支配権をレンタル者からテナントに移行する際に、リースを経営的または融資的賃貸に分類し、リース期間が12カ月を超えるすべてのレンタルの使用権資産と賃貸負債を簡明総合貸借対照表に記録する。すべての資産種別について、当社は貸借対照表でテナント期間が12ヶ月以下であることを確認しないリースを選択し、このような短期賃貸のリース支払いを直線原則で料金として確認した

当社はレンタルコンテンツと非レンタルコンテンツを含む契約を締結しています。非レンタルコンポーネントは、貨物やサービスをテナントに移転するプロジェクトや活動であり、メンテナンス、光熱費、または他の運営コストなどの項目が含まれる可能性があります。当社はリースおよび関連非リース構成要素をすべての既存の対象資産種別の単一リース構成要素として会計処理することを選択した。公共事業やメンテナンスコストのようなリースに関連する可変コストは、ROU資産やリース負債の計量に含まれるのではなく、可変対価格金額を支払うことを決定するイベント発生時に料金を計上する

融資および運営リース資産および負債は，リース開始日にリース期間内にリース支払いの現在値で確認し，リースに隠された割引率(いつでも割り引くことができる)で計測する。レンタルに隠れている金利が確定しにくい場合、当社はレンタル開始日の既存情報に基づいて借金金利をインクリメントします。当社の逓増借款金利は、当社が類似経済環境下で、類似期限の担保に基づいてレンタル支払金額の固定金利を同じ通貨で借り入れることを反映している。純収益資産は，初期直接コスト，前払いレンタル料やリースインセンティブなどの項目に応じてさらに調整される。経営リース支払いはリース期間の経営費用計として直線法を採用しています。当社の賃貸条項には、当社がその選択権を行使することを合理的に決定した場合に賃貸借契約を延長する選択権が含まれています

弁護士費を繰延する

繰延法律費用には、瑞声の初公募(“IPO”)の完成及び合併完了について瑞声法律顧問に支払う代価が含まれている。2024年5月3日から12ヶ月以内に、会社は繰延の法的費用を月等額で支払うことになっている

長期購入契約派生負債

2024年3月25日、当社は、いくつかの基金(“Sandia”または“売り手”と総称する)を代表して、Sandia Investment Management LPと長期購入契約を締結した。長期購入プロトコルには、実質的な承認オプション(“選択可能な早期終了”)および(Ii)1つの可変満期日対価格、すなわち、決済額調整金額が以下の注7で定義された決済額(“可変満期日対価格”)を超えるとみなされる選択可能な早期終了条項が記載されている。早期終了および可変満期日コストを選択することができるので、法的に互いに分離して行使することができないので、早期終了および可変満期日コストの合併を選択することができ、派生ツールの定義に適合する独立した金融商品とみなされる。長期購入プロトコルによれば，売手は自社に書面通知を出すことですべてまたは部分的に終了予定を早期に選択する権利があり，売手は早期終了に等しい株式数とその時点で発効したリセット価格(付記7参照)の積を当社に支払う.売り手の行使が早期終了を選択することができる場合、推定日に支払われるべき決済金額および決済金額調整(付記7に定義された場合)は、早期終了を選択可能な株式数に比例して減少する。また、和解金額が和解金額を超えて調整された場合、当社は現金または場合によっては自社普通株の株式で売り手に掛け値を支払う義務がある可能性がある。当社はその簡明総合貸借対照表に派生ツールを負債とし、公正価値によって計量し、派生ツールの初期価値は長期購入プロトコルを発行する際に損失とし、派生負債は簡明総合経営報告書及び全面損失に記録した。長期購入プロトコル派生負債はその後、各報告期間に公正価値として再計量され、公正価値変動は簡明総合経営報告書と全面損失の中で確認される

高級債券及び高級担保債券

当社は高級手形と高級保証手形(定義付記8参照)のすべての条項と特徴を分析した。その会社は公正価値オプションを選択して優先手形を計上した。高級手形は、2023年12月に清算され、高級保証手形に変換されるまで、各貸借対照表の日ごとに公正価値で再計量される(付記8参照)

当社は、本合併に関連して資本市場アドバイザリー業務を目的として第三者に対して発行したシニア · 証券債券を、非従業員に対する株式報酬として計上し （注釈 8 参照） 、合併日時点における報酬の公正価値を二項式格子モデルを用いて計量しています。本賞の負債部分は、付属の貸借対照表のシニア担保債として、支払済の現物利子を含む償還額で計上されます。償還価額を超えた公正価値は、追加資本金および発行時損失に計上されました。

会社の残りの高級担保手形は償却コストで入金され、それらはかなり高い割増で発行されているため、公正価値オプションの条件を満たしていない。同社は，オプションの変換特徴を分離し，派生ツールとして単独で計算する必要はないと結論している

残りの発行済み高級担保手形に関する重大プレミアムは、発行時に他の費用総額内の損失、簡明総合経営報告書、全面損失純額を計上する。高級担保手形の発行に関するコストは債務割引とし，手形の帳簿価値を減算し，高級担保手形の期限内に償却し，実際の利息法で簡明総合経営報告書および全面損失純額に他の支出を計上する

市場情報を細分化する

業績評価と経営決定を行うために、会社はその業務を単一の経営部門として管理している。会社の最高経営責任者は経営意思決定者であり、総合的な基礎の上で会社の財務情報を審査し、財務業績を評価し、資源を分配する。同社は2024年6月30日と2023年12月31日現在、米国以外に重大な長期資産を持っていない

転換可能優先株の分類

伝統的なZapataはすでにそのシリーズ種子優先株(“シリーズ種子優先株”)、Aシリーズ優先株(“Aシリーズ優先株”)、B-1シリーズ優先株とB-2シリーズ優先株(“Bシリーズ優先株”)を“転換可能優先株”に分類し、シリーズ種子優先株とAシリーズ優先株と共に、会社の簡明合併資産負債表で株主損失以外の“転換可能優先株”としている。場合によっては、これらの株の保有者は清算とみなされる場合に償還特徴とある清算権を持っているからである。Legacy Zapataの制御下では完全にはなく，当時発行されていなかった転換可能な優先株を償還する必要がある。2024年3月28日の合併完了時には、14，222，580株の転換可能優先株が13，001，114株会社普通株に変換され、交換比率は0.9141となった

ソフトウェア開発コストの資本化

同社はその量子計算プラットフォーム開発に関するソフトウェア開発コストを発生させた。会社がプラットフォームをサービスやライセンスとして販売する可能性があることを考慮して、会社はソフトウェア開発コストを評価し、技術の実行可能性を確立する点を決定する。同社はすでに確定しており、技術実行可能性は通常発表と同時に行われるため、2024年6月30日まで資本化コストはない。メンテナンスや顧客支援に関する費用も発生した費用に計上される

収入確認

会社が契約で約束した貨物やサービスを顧客に譲渡することで義務を履行する場合、収入は確認され、金額は会社がこれらの貨物やサービスと交換することを期待している対価格を反映している。契約中の履行義務は、会社が顧客に提供する異なるまたは異なる商品またはサービスを代表する

同社は，1)契約を確認するか，または顧客と契約を締結するか，2)契約中の履行義務を確認すること，3)取引価格を決定すること，4)契約に取引価格を割り当てる履行義務，5)会社が契約履行義務を履行する際に収入を確認することにより収入を確認する

契約開始時に、会社は、顧客との契約で約束された商品及びサービスを評価し、異なる商品又はサービス(又はバンドルされた商品又はサービス)の各コミットメントの履行義務を顧客に譲渡することを決定する

同社は現在、主にそのソフトウェアプラットフォーム(Orquestraプラットフォームと呼ぶ)やサービスを購読して収入を稼いでいる

同社のOrquestraプラットフォームへの購読は現在、毎年または長年のアクセスのために、会社のクラウド環境への随時アクセスとして提供されている。契約条項によると、会社のコンサルティングサービスは単一または複数の履行義務を招く可能性がある。同社は随時待機する科学やソフトウェアエンジニアリングサービスの形でサービスを提供することも可能であり，これらのサービスは通常Orquestraプラットフォームとともにのみ提供されている。同社は最初からその契約を評価し、これらの約束が単一の、組み合わせの履行義務を代表するか、複数の履行義務を代表するかを決定する。当社は確定した履行義務に取引価格を割り当てます

契約履行義務ごとに取引価格を割り当てるためには判断が必要である。同社は独立した販売価格方法を採用し、契約義務ごとの観察可能または推定価格を基礎としている。当社は，この契約履行義務の独立販売価格を評価する際に，市場状況，実体特有の要因，およびその実体が合理的に入手可能な顧客に関する資料を考慮し，見える販売価格はない。同社の契約には帰還権は含まれておらず、サービスレベル協定による可変対価格は何でもない。会社は可変価格の他の契約条項を生成しなかった

これまで，会社Orquestraプラットフォームの購読収入は，プラットフォームのそのホスト環境におけるアクセス権としてのみ販売されてきたため，契約期間内にレートで確認し，いつでも履行可能な義務を代表することを約束したためである

コンサルティングサービスの収入は通常時間の経過とともに確認されます。同社の契約には通常固定料金取引価格が含まれています。契約完了時の契約総コストの現在の推定値が会社が予想した総対価格を超えた場合、会社は契約レベルで損失契約準備金を決定し、記録する。当社は2024年6月30日または2023年12月31日まで、いかなる損失契約準備金も記録していません

コンサルティングサービスについては，会社がサービス提供時に履行義務を果たす進捗状況を測定し，収入は通常一定期間にかかる作業時間に応じて確認される.この方法により，会社はこれまでに発生した実作業時間に基づいて現在推定されている総作業時間と比較して収入を確認し，義務を履行する。同社は、この方法が顧客への制御権の移転を最も反映していると考えている。この方法は、主観評価および判断を含む可能性がある契約完了に必要な総推定時間数を定期的に更新する必要がある。当社は限られた契約を持っており、当社の支払条項の実行可能性の決定により、収入は支払いが強制的に実行可能な時点で確認されます

いつでも待機可能な科学やソフトウェアエンジニアリングサービスの形で販売されているサービスの収入は契約期間内に料率で確認されており，この義務は随時待機可能な義務であるからである。

会社は時々、Orquestraプラットフォームと組み合わせて使用または単独で使用可能なライセンスアプリケーションを構築するように手配することができるかもしれない。これまでに構築されたライセンスアプリケーションは、永久ライセンスとして交付され、関連する契約後のサポートを提供してきた。同社は、導入時にライセンスを確認し、待機サービスとして提供されているため、契約サービス期間内に料率で関連する契約後サポートを提供する。

同社の支払条件は契約によって異なり、重要な融資部分は含まれていない。収入を確認する前に受け取った金額は簡明総合貸借対照表に繰延収入に計上される

顧客との契約による会社の残高は、以下の通り

契約買収コスト-会社は契約開始時に手数料を発生して支払う。当社の契約に関する収入確認期間は通常1年未満であるため、当社は実際の方便を適用し、契約が発生した期間にコストを支出します

期限が1年を超える契約については、会社は契約購入コストを資本化する。2024年6月30日と2023年12月31日まで、資本化契約買収コストはそれぞれ19ドルと38ドルで、圧縮合併貸借対照表上の前払い費用とその他の流動資産を計上した。2024年と2023年6月30日までの3ヶ月間の簡明総合経営報告書と全面赤字でそれぞれ10ドルと15ドルの契約購入コスト償却が確認され、2024年と2023年6月30日までの6ヶ月間の簡明総合経営報告書と全面赤字で19ドルと19ドルが確認された

売掛金-売掛金とは、顧客が請求書を発行または発行していないが回収されていない金額を指し、顧客からこの対価格を得る無条件の権利を表す。当社が売掛金が回収できない可能性が高いと確定している間、口座残高は引当金と相殺されます。2024年6月30日と2023年12月31日まで、関連先の売掛金はそれぞれ2235ドルと829ドルだった。2024年6月30日と2023年12月31日まで、会社の信用損失はゼロに計上されている

繰延収入-繰延収入とは、収入が確認されていない受取支払いを意味する

2023年12月31日までのすべての繰延収入は，2024年6月30日までの6カ月間の収入が確認された。繰延収入の減少は、会社が業績義務の履行時期に関するコンサルティングサービスや購読していない収入の顧客請求書が減少したためである

2024年6月30日までの6ヶ月間にお客様と締結した契約残高は、

2023年12月31日までの年度に顧客と締結した契約残高は、以下の通り

2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、顧客と契約を締結したすべての収入は米国から来た。2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、お客様との契約収入が確認されました

収入コスト

収入費用には製品提供を支援することに関連した費用が含まれる。同社の主な収入コストは給与やその他の人員関連の費用を含む人員コストである。収入コストには、減価償却、ネットワークコスト、データセンター保守、データベース管理、データ処理コストなど、会社の情報技術およびシステムに関連するコストも含まれる。会社は作成に応じてこれらの間接費用を分配するため，これらの費用は収入コストと営業費用種別ごとに反映される

研究と開発費

研究と開発費用には主に新製品の開発による費用と間接コストが含まれている。会社は発生したすべての研究と開発費用を負担する

販売とマーケティング費用

広告費用は、簡明な連結経営報告書と全面赤字に販売とマーケティング費用を計上し、主に販売促進費用を含み、発生時に費用を計上する。2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の広告費用金額は取るに足らない

また、販売およびマーケティング費用は、主に、会社が販売および販売支援、業務開発、マーケティング、会社パートナー関係および顧客サービス機能に従事する従業員の賃金および賃金、福祉、手数料、ボーナス、および株式ベースの給与支出を含む人員に関連するコストを含む。販売およびマーケティング費用には、市場調査、商展、ブランド普及、マーケティング、販売促進費用、広報費用、および減価償却および償却を含む施設およびその他の補助管理費用も含まれる

一般と行政費用

一般および行政費用には、主に会社の行政·財務機能における人員やコンサルタントの給料、福祉、その他の関連費用が含まれる。一般および行政費用は、法律、財務、会計、知的財産権、監査、税務およびコンサルティングサービスの専門費用、出張費用、および施設に関連する費用をさらに含み、施設のレンタル料および維持費用、ならびに研究開発費または販売およびマーケティング費用に含まれていない他の運営コストが含まれる

株式証明書

会社は、これらのツールの具体的な条項の評価およびASC 480およびASC 815に適用される権威的指導に基づいて、株式証明書を株式分類または負債分類ツールとして会計処理する。この評価は、当該等のツールがASC 480が指す独立金融商品であるか否か、ASC 480が指す負債定義に適合しているか否か、及び当該等のツールがASC 815における権益分類に関するすべての要求に適合しているか否か、当該等のツールが自社自身の普通株式にリンクしているか否か、及び当社が制御できない場合に、当該等のツール所持者が現金純額決済、及び他の権益分類条件を要求する可能性があるか否かを考慮する。この評価は専門的な判断を用いて，引受権証発行時に行い，責任分類株式証については，株式証明書が完成していない報告期間終了日ごとに行う必要がある

当社はすでに発行された株式証明書を評価し、そして結論を得た：ナスダック資本市場に上場し、株式記号は“ZPTAW”(“公開株式証”)の承認株式証であり、使用価格で1株11.50ドルで普通株を購入することができ、株式承認証は保証人と保証人の共同投資家(“プライベート”)が保有し、執行価格で1株11.50ドルで普通株を購入することができる

配給株式証“)は株式承認証協議に基づいて発行され、それ自体の普通株とリンクするため、株式会計処理を行う資格がある

株に基づく報酬

同社は、付与日に従業員、取締役、非従業員の株式オプションを付与する公正価値に基づいて、ブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて、従業員、取締役、非従業員に付与されたすべての株式オプションを計量する。会社は奨励金の1株当たり買い取り価格と付与日の会社普通株の公正価値との差額を用いて制限的株奨励を測定した

会社はサービスの帰属条件に基づいて制約された株式オプションと制限株式奨励を付与する。サービスを基礎とする帰属条件の従業員及び取締役が報酬を受ける補償支出は、直線法で必要なサービス期間内に確認され、サービス期間は一般に報酬に関する帰属期間である。サービスに基づく帰属条件における非従業員報酬の補償支出の確認方法は、商品またはサービスと交換するために当社が現金を支払う方法と同様であり、これは通常、報酬の帰属期間内である。当社は発生した没収行為を計算します

同社はその簡明総合経営報告書において株による補償費用と全面損失を分類しており，その方式は受賞者の賃金コストや受賞者のサービス支払いを分類する方式と同様である

総合損失

総合損失には，純損失と株主との取引や経済事件以外の取引や経済事件による株主赤字の他の変化がある。当社の全面赤字はその純損失に全列報期間の外貨換算変動を加えたものに等しい

所得税

当社は貸借対照法を用いて所得税を計算し、簡明な総合財務諸表または当社の納税申告書で確認された事件の将来の税務結果の繰延税金資産と負債の確認を要求する。繰延税項資産及び負債は、資産及び負債の財務諸表基準と税項基準との差額に基づいて、予想差額を用いて返送される年度の現行税率を決定する。繰延税金資産と負債の変動を所得税に計上する準備。当社は、その繰延税金資産が将来の課税収入から回収される可能性を評価し、既存の証拠の重みに基づいて、繰延税金資産のすべてまたは一部が現金化できない可能性があると考え、所得税費用を計上することで推定値を設定している。予想未来の課税オーバー額及び慎重かつ実行可能な税務計画策略を考慮して、繰延税金資産を回収する潜在力を評価する

当社は、2ステッププログラムを用いて確認すべき税収割引額を決定することにより、簡明総合財務諸表で確認された所得税の不確実性を会計処理した。まず、税務機関が外部審査後にこのような状況を維持する可能性を決定するために、税収状況を評価しなければならない。税務状況がより継続する可能性があると考えられる場合、税務状況は、総合財務諸表の簡素化で確認された利益金額を決定するために評価される。確認可能な受益額は，最終和解時に実現される可能性が50%を超える最大額である。所得税の準備には、それによって生じる税収準備金または未確認の税収割引の影響が適切であると考えられ、関連する純利息および罰金が含まれる。会社は2024年6月30日と2023年12月31日まで、不確定税収状況に関する利息や罰金を計上していない

新興成長型会社

新しい会計声明は、財務会計基準委員会または他の基準策定機関によって時々発表され、会社が発効日を指定してから採用される。当社は2012年にJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)で定義された“新興成長型会社”の資格を満たしています。雇用法案によると、新興成長型企業は、財務会計基準委員会または米国証券取引委員会によって発表される可能性がある新たな会計基準または改正された会計基準を採用することを選択することができる

その他は、非新興成長型企業に適用されるか、または(Ii)民間企業と同じ期間内である。当社は、免除を利用して、民間会社と同じ期間内に新たなまたは改正された会計基準を遵守しようとしているが、これは、1つの基準が発表または改正された場合、当該基準が上場企業および非上場企業に対して異なる適用日を有する場合、当社は、非上場企業が新しいまたは改正された基準を採用する際に新たな基準または改訂された基準を採用し、当社(I)が“脱退”延長の過渡期または(Ii)が新興成長型企業としての資格を取り消すことができなくなるまでそうすることを意味する。したがって、当社が監査していない簡明総合財務諸表は、上場企業の発効日に新たなまたは改訂された会計声明を遵守している上場企業と比較できない可能性がある。非上場企業が任意の新しいまたは改訂された会計基準を事前に採用することが許可されている限り、当社は事前採用を選択することができる

最近採用された会計公告

2020年8月、財務会計基準委員会は、ASU 2020-06、転換可能債務およびその他のオプション(主題470-20)、および実体自己株式派生ツールおよびヘッジ契約(主題815-40)を発表した(“ASU 2020-06”)。ASU 2020-06は、変換可能なツールおよびエンティティの自己資本契約を含む、負債および権益の特徴を有するいくつかの金融商品の会計処理を簡略化する。ASUはFASB簡略化計画の一部であり，米国GAAPにおける不必要な複雑性を低減することを目的としている。ASUの改正案は2023年12月15日以降の年度·中間報告期間内に会社に対して発効する。当社は2024年1月1日にASU 2020-06を採用します。本指針の採択は、当社が監査していない簡明総合財務諸表に大きな影響を与えていません

最近発表された未採用の会計公告

2023年11月、FASBは、報告可能なサブセクションに開示された改善を、報告可能なセクションのみのパブリックエンティティを含むすべてのパブリックエンティティに要求し、中間および年度中にチーフ運営決定者がリソースを割り当て、業績を評価するための1つまたは複数の分部損益測定基準を提供するために、ASU 2023-07、セクション報告(主題280)を発表した。さらに、この基準は、重大な支部費用および他の支部プロジェクトおよび増分的な品質開示を開示することを要求する。本更新におけるガイドラインは，2023年12月15日以降に開始される財政年度および2024年12月15日以降の移行期間に適用される。その会社は現在、この声明がその関連開示に及ぼす影響を評価している

FASBは、2023-09、所得税(主題740)：所得税開示の改善、具体的なカテゴリおよび有効税率調整における情報分類、支払われた所得税に関する分類情報、所得税費用または収益前に継続的に経営されている収入または損失、および継続経営されている所得税費用または収益を含む所得税開示の強化を要求するASU 2023-09、所得税(主題740)を発表した。ASUの要求は2024年12月15日以降の年度期間に有効であり，早期採用を許可している。その会社は現在、この声明がその関連開示に及ぼす影響を評価している

2024年3月，FASBはASU 2024-02，編集改良-削除概念宣言への引用の修正案を発表し，編集を修正し，様々な概念声明への引用を削除し，編集中の様々なテーマに影響を与えた.これらの修正は、影響を受けた会計基準の範囲内のすべての報告エンティティに適用されるが、多くの場合、削除された提案法は無関係であり、基準を理解または適用する必要はない。一般に、ASU 2024−02における改訂は、ほとんどのエンティティに大きな会計変化をもたらすつもりはない。本更新におけるガイドラインは，2024年12月15日以降に開始される会計年度に有効である。その会社は現在、この声明がその関連開示に及ぼす影響を評価している

当社は2024年3月28日にLegacy Zapataとの合併計画を完了し、これによりLegacy Zapataが当社の完全子会社となった

合併について、瑞声はケイマン諸島会社登録所に登録抹消申請を提出し、デラウェア州州務卿に会社登録証明書と会社登録証明書を提出し、この証明書によると、瑞声は現地化され、デラウェア州の会社(“現地化”)としてZapata計算持株会社と改称された。現地化が発効した際、瑞声既存の普通株保有者は7，596，206株を獲得した

合併完了直前に保有していたA類とB類普通株を会社普通株と交換する

合併完了に伴い、Legacy Zapata普通株とLegacy Zapata転換可能優先株の保有者は合計17，696，425株会社普通株を獲得し、Legacy Zapataオプション所有者は合計3，016，409株会社普通株のオプションを獲得し、これは0.9141の交換比率によって決定された

会計目的については、合併は逆資本再編、Legacy Zapataは会計買収側、瑞声は買収会社とされている。この決定は主に、以下の要素に基づいている：(I)Legacy Zapataの既存株主は合併後の実体の多数の投票権権益を持ち、約63%の投票権を持っている；(Ii)合併後の会社の取締役会は7人の取締役会メンバーで構成され、その中の1人の取締役会メンバーは瑞声で指定され、残りの6人の取締役会メンバーはそれぞれLegacy Zapata取締役会メンバーと1人の追加の独立取締役会メンバーであり、(Iii)Legacy Zapataの高級管理職は合併後の会社のすべての高級管理者を含み、(Iv)Legacy Zapataの既存業務は合併後の会社の持続業務を含む。これらの場合に適用される指針によると、合併はLegacy Zapataが瑞声純資産のために株式を発行し、資本再編を伴うことに等しいとされている。瑞声資本の純資産は歴史コストに従って報告され、商業権或いはその他の無形資産は入金されていない。合併前の業務はLegacy Zapataの業務である

2024年4月1日、合併事項の完成と結合して、会社の普通株はナスダック全世界市場に上場し、株式公開株式証と私募株式証はそれぞれナスダック資本市場に上場し、新しい取引コードはそれぞれ“ZPTA”と“ZPTAW”である。当社が合併により支払う直接課税コストは7，058ドルであり、発行コストとみなされ、当社の簡明総合貸借対照表の追加実収資本から差し引かれます。また，合併完了後，いくつかの優先保証手形を発行した所持者は，その条項に基づいてその手形元本とその計上利息を会社普通株3，257，876株(関連側に856，202株)に変換することを選択し，換算価格は1株4.50ドルとした.2024年6月30日現在、高級担保手形の元金と累計利息総額はまだ2，081ドル返済されていない

合併の完了については，以下のようなイベントが発生し，具体的には以下のように議論されている

未帰属株

合併を考慮する時、瑞声、Legacy Zapata、保税人、保税人の共同投資家とある取締役は保湿人支持協定を締結した。瑞声科技の保険者、保険者連合席投資家、保険者の主要株主及び取締役は合わせて5，750，000株の瑞声科学技術のB類普通株(“保員人株式”)を所有し、その中の1，423，500株のB類普通株は保険者支持協議で述べたいくつかの帰属及び没収条項を守らなければならない。合併が完了すると、1，129，630株の保証人株式は、未帰属および没収すべきであると判断される(“非帰属株式”)(付記12参照)

リンカーン公園との購入契約

2023年12月19日、当社はリンカーン公園と購入契約(“購入契約”)を締結し、これによると、リンカーン公園は当社の選択に応じて、発効日から36ヶ月の間に時々当社に総額75，000ドルの当社普通株を購入することに同意したが、購入契約に記載されているいくつかの制限を受けなければならないが、登録声明(“リンカーン公園登録声明”)の提出及び効力に限定されない。購入契約によると、当社はリンカーン公園に約束料1，688ドル(“承諾料”)を支払う必要がある：(I)リンカーン公園登録説明書を提出する前の営業日、563ドルの普通株式、(Ii)当社は、残りの1，125ドルの承諾料を現金または当社の普通株で支払うことができ、リンカーン公園登録説明書の提出前の営業日に発行された株、および締め切り後90日以内に満期になった任意の現金を選択することができる。承諾料を支払うために発行された株式を本稿では“承諾株”と呼ぶ

2024年4月11日、同社はリンカーン公園に712，025株の普通株を発行し、承諾費の代償として、実際の価格は1株2.37ドルであった。同社は2024年6月30日現在、リンカーンパークに5419，287株の普通株を発行しており、総収益は5，300ドル(承諾料株は含まれていない)である。

フォワード購入契約

2024年3月25日、当社はSandiaと長期購入合意を締結し、これにより、Sandiaは取引終了前に、公開市場ブローカーを介して第三者に1，000，000株の瑞声A類普通株(“循環株”)を購入し、取引終了と同時に、1株10.99ドルの買い取り価格で500，000株自社普通株(“追加株式”)を購入した。長期購入契約によると、取引完了時に、当社はSandiaに前払い(“前払い”)、(I)循環株式については、信託口座からの収益は、(X)循環株式数の積および(Y)1株当たり10.99ドルの現金金額に等しく、(Ii)追加株式については、1株当たり10.99ドルの現金金額は、Sandiaから受信した追加株式から得られた金に相殺される。株式回収については、前払金は連結終了時に信託口座の収益で支払われる。追加株式の前払金は、Sandiaが当該追加株式を購入するために支払った金から差し引かれているため、株式を発行するために現金を受け取るか支払うことはない(付記7参照)

相談協議

2023年7月4日、瑞声は第三者と招聘状を締結し、この招聘書に基づいて、第三者は瑞声と合併関連の資本市場顧問を務めた。瑞声技術は、(I)合併完了時に支払うべき現金500ドルと、(Ii)合併完了後180日で対応した1，000ドルの会社普通株と、(Iii)合併完了後270日対応の現金または会社普通株1，000ドルを第三者に支払うことに同意した。2024年3月25日、瑞声と第三者は、合併後に残りの義務がないように、費用手配を解決するために契約書を改訂した

同社は2023年9月13日、合併に関連するコンサルティングサービスを提供する追加の第三者と協定を締結した。2024年3月、契約の支払い条件が改正され、1 250ドルの費用は元金1，000ドルの高級保証手形を発行することで支払い、残りの250ドルは2024年5月15日から6回に分けて毎月42ドルの現金分期で支払うことになった。同社は2024年6月30日までの6カ月間、第三者に84ドルを支払った

第三者に発行される高度保証手形は，最初の付与日後に発行された修正された裁決である(付記3参照).高級担保手形が授標改正により増加した公正価値は、高級担保手形を発行する際に他の費用総額、簡明総合経営報告書の純額と全面損失に損失を計上する。第三者に発行される高度保証チケットは，他のチケット所持者に発行される高度保証チケットの条項と同じである.合併完了時には、第三者は高級担保手形を会社普通株に変換しておらず、高級担保手形は2024年6月30日に返済されていない

2024年2月9日、瑞声は、当社と第三者と資本市場コンサルティング協定を締結し、この合意に基づいて、当社は、i)300ドルを第三者に支払うことに同意し、ii)瑞声およびZapata証券保有者の利益に関連するサービスを提供するために150ドルを支払うことに同意した。瑞声と当社は2024年3月27日、合併に関連する追加資本市場相談サービスと引き換えに、合併終了直前に元金総額150ドルの高級保証手形を第三者に発行することにも同意した。この高級担保手形はその後、合併終了時に会社普通株の33，333株に変換される。同社は、提供された資本市場コンサルティングサービスに関する取引コストとして、その簡明な総合貸借対照表に、450ドルの追加実収資本の減少を記録している。2024年6月30日までの6カ月間、追加サービスのために発行された33，333株に関連して、会社は簡明総合経営報告書と全面赤字で150ドルの一般·行政費用を確認した

2024年2月9日、当社は他の第三者と2024年2月27日に改訂された招聘状を締結し、当該招聘書に基づいて、当該第三者が合併に関連する当社の資本市場コンサルタントを担当する。会社は1800ドルの払い戻し不可能な現金費用を第三者に支払うことに同意し、2024年5月31日から月113ドル、またはリンカーン公園登録声明の有効性を支払い、1800ドルの相談料が全額支払われるまで(“条項”)し、会社が2024年12月31日までに自発的に1500ドルを第三者に前払いした場合、300ドルの支払いを免除することができる。リンカーン公園の登録声明は2024年4月18日に施行された。上記の規定にもかかわらず、当社は、融資取引を完了した後、15，000ドル以上の収益(購入契約下の販売または同様の融資を除く)で1，800ドルを全額支払う。合併完了時に、会社は追加実収資本の減少である1800ドルの取引コストを確認した。その会社はまだ

2024年6月30日現在、簡明総合貸借対照表には、課税費用やその他の流動負債に第三者に対する債務1，575ドルが記録されている。同社は2024年6月30日までの6カ月間、第三者に226ドルを支払った。

当社は2024年3月に配給代理契約を締結し、追加第三者を保留して最大10，000ドルを調達し、期限は配給代理協定調印日から60日間とした。当社は、当社が第三者から当社に直接紹介した投資家が受け取った現金収益総額の7.0%に相当する現金費用(“融資収益”)を支払うことに同意し、第三者から紹介された任意の投資家の収益を受けてから7営業日以内に支払います。また、同社は合併完了時に融資収益3.0%を4.50で割った若干の普通株を発行することに同意した。同社は融資収益を受け取るために総額123ドル相当の現金を支払い、合併終了時に11，666株の普通株を発行した。当社は現金費用と発行済み株式の公正価値を債務割引に資本化し、融資期限内に実際の利息法で償却する。(付記8参照)

マーケティング·サービス協定

2024年2月9日、瑞声は第三者と投資家の参加を促進するマーケティングサービス協定を締結し、この合意に基づいて、瑞声は合併完了時に300ドルの会社の普通株で第三者に支払うことに同意した。合併の完成に伴い、会社は第三者に30，706株の会社普通株を発行した。

合併注意事項

下表は統合された要素を簡明統合キャッシュフロー表と総合権益変動表と照合した。合併完了時、当社は瑞声資本の負債8，159ドルを負担し、その中には223ドルの売掛金、1，987ドルの計上支出および他の流動負債、2，619ドルの支払手形関連側および3，330ドルの繰延法的費用が含まれている

合併が完了し、それに続く会社が発行した普通株式数は以下の通り

以下の表は、同社が公正価値によって日常的に計量した資産と負債の公正価値レベルを示し、同社がこのような公正価値を決定するための評価技術の公正価値レベルを示している

当社が通貨市場基金で維持している現金等価物は、活発な市場の見積市場価格に基づいており、これは公正価値レベルにおける第一級計量である。これらのツールの短期的な性質により，会社の売掛金，前払い費用と他の流動資産，売掛金，売掛金とその他の流動負債，支払手形関連側，繰延収入，繰延法律費用，普通株発行義務の帳簿価値はその公正価値に近い。長期購入プロトコル派生負債は公正価値によって勘定され、公正価値体系中の第三級投入センチによって決定される(付記7参照)

2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間、レベル1、レベル2、レベル3の間には何の転移もなかった

長期購入契約由来負債の推定値

付記3で述べたように、当社は2024年3月25日に合併に関する長期購入協定を締結する。長期購入プロトコルは，(I)オプションの早期終了条項と，(Ii)可変満期日対価格を含む.事前終了と可変満期日対価格を組み合わせて選択することができ、派生ツールの定義に適合する独立した金融商品とみなされる。長期購入プロトコル由来負債の公正価値は、選択可能な早期終了と可変満期日対価格からなり、リスク中性枠組みの下でモンテカルロシミュレーション方法を用いて推定される。派生負債の公正価値は、長期購入プロトコルの公正価値と2年決算日の受取すべき現金金額との間の差額に等しく、この差額は、1株当たり10.00ドルの初期リセット価格(定義長期購入プロトコル参照)の期限一致無リスク金利割引後の現在値で計算される

次の表は、発行日と2024年6月30日までに長期調達プロトコル派生負債を計算する際に使用される重要な投入を示している

当社は、 2024 年 3 月 28 日の発行日時点におけるレベル 3 入力を用いて、先行き購入契約デリバティブ債務の初期価額 4，935 ドルを決定し、連結営業計算書および包括損失において、先行き購入契約デリバティブ債務の発行損失 4，935 ドルを先行き購入契約デリバティブ債務の発行損失として計上しました。2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間の先物購入契約デリバティブ負債の公正価値の 8，228 ドルの変更は、営業および包括損失の連結財務諸表に計上されています。

以下の表は、 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の先物購入契約デリバティブ債務の公正価値の推移を示しています。

財産と設備、純額は：

2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 2023 年の 6 ヶ月間の資産設備の減価償却費と償却費は、それぞれ 37 ドル、 41 ドル、 75 ドル、 86 ドルでした。

経常経費その他の経常負債は、以下のとおりです。

当社は、 2024 年 3 月 25 日に、サンディアと先行き買取契約を締結し、これにより、サンディアは、先行き買取契約に基づき買取対象となる株式の最大数である再生株式 1，000，000 株及び追加株式 500，000 株を公開市場から購入しました （ 以下、「最大株式数」といいます ） 。フォワード購入契約の対象となる株式数 （ 「株式数」 ） は、

長期購入プロトコルの終了後、長期購入プロトコルにおいて“早期終了を選択することができる”項の下で説明される株式に関する減益

長期購入プロトコルによると、合併完了時に、当社は循環株式についてSandiaに現金を前払い(“前払い”)し、金額は循環株式数の(X)積および(Y)1株10.99ドルに相当し、合計10，986ドルが合併完了時に支払われた。増発株式については、サンディアが受け取った増発株式の収益から1株10.99ドルに相当する1株当たりの金額が差し引かれているため、発行株の現金を受け取ったり支払ったりしていません

2024年6月30日現在、リセット価格(“リセット価格”)は1株10.00ドルであり、月ごとにリセットされる(“リセット日”)であり、最初のリセット日は、合併終了日後180日で、(A)4.50ドルおよび(B)そのリセット日直前の30日前の会社普通株式出来高加重平均価格よりも大きい。以下に説明することに加えて、リセット価格は、任意の契約の売却を完了するか、または任意の再価格を付与する権利を付与する任意の低価格に直ちに低下するか、または任意の要約、販売、授出または任意の購入または他の方法での処理または発行を宣言するか、またはその任意の付属会社の転換可能、行使可能または交換可能な任意の株式または証券、または他の方法で自社の普通株または他の証券の株式または他の証券を取得させる権利があるようにする(“希薄発売およびリセット後の希薄発売に関する)

リセット償却発売時には、最高株式数は(I)1，500，000を(Ii)(A)この償却発売価格を(B)$10.00で割った商数に等しく増加する。この場合、Sandiaは最高株式数を超えないほど多くの追加株式を購入する権利があり、そのため、会社は長期購入契約の条項によって制限される現金前払いをSandiaに提供することを要求されるであろう

サンディアが長期購入プロトコルに従って購入した株式を事前に終了しない範囲(以下に述べる)では、双方は、推定日(合併完了後2年、すなわち2026年3月28日)にサンディアが当時保有していた流通株を決済するが、任意の所定の取引日(連続30取引日以内の任意の20取引日)における出来高加重平均1株当たり1.00ドル未満のイベントとして定義されたVWAPトリガイベントを含む場合がある。長期買収協定(“推定期間”)の規定によると、現金決済日(すなわち推定日から最終日以降の10番目の営業日)において、Sandiaは会社に支払う現金金額を(A)推定日までに長期購入協定に拘束されている株式数から未登録株式数を減算し、(B)評価期間内の出来高加重平均価格(“決済額”)に乗算する。会社がサンディアに支払う和解金額調整(以下、定義)が和解金額より少ない場合、和解金額調整は、和解金額および現金で支払われた任意の残りの金額から自動的に差し引かれる。会社は現金決済日にサンディアに金額(“和解金額調整”)を支払い、金額は(1)推定日の株式数に1株2.00ドル(現金で支払う場合)、または(2)和解金額が和解金額を超えた場合、会社は普通株の普通株でサンディアに和解金額調整を支払うことを選択することができ、金額は推定日の回収株式と推定日までの追加株式に2.25ドルを乗算する株式数の積に等しい。しかし、長期購入プロトコルに記載されているいくつかの場合、評価期間内に退市イベント(長期購入プロトコルの定義参照)が発生した場合には、その支払いは現金で支払われなければならない

さらに、長期購入プロトコルの間、Sandiaは、株式数が減少する数(“株式終了”)を具体的に説明する書面通知を当社に提供することによって、取引を全部または部分的に終了することを選択することができる。当社は、通知日にSandiaから(X)終了株式数と(Y)リセット価格の積に相当する金額を得る権利がある

当社は、合併後の長期購入プロトコル内の選択可能な早期終了条項および可変満期日コストは、早期終了および可変満期日コストを選択することができるので、法的に互いに分離および分離して行使することができず、派生ツールの定義に適合するため、独立した金融商品とみなされることが決定された。二零二四年六月三十日に、当社は簡明総合貸借対照表で派生ツールを負債とし、13，163ドルの公正価値で計量したが、このツールの初期価値は長期購入プロトコル由来負債を発行する際に4，935ドルの損失とした

損失する。2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、長期購入プロトコル由来負債の公正価値変動8，228ドルは簡明総合経営報告書と全面赤字に計上された。

前払い金は受取引受金として入金され、権益減少入金として、全体の手配を反映した実質を純買い戻し循環株式及び追加株式とする。当社は循環株式に関する受取引受金10，986ドルが簡明総合貸借対照表における追加実収資本の減少額であることを確認したが、追加株式に関する引受金は、サンディアが当該株式を購入するために支払った金を完全に相殺するため、株式発行に関する現金を受け取ったり支払うことはない

2024年4月、サンディア部分は長期購入契約項目の下で早期終了の権利を選択することができ、これにより250，000株の株式を終了し、そして長期購入協定が規定した早期終了義務に基づいて、当社は合計2，500ドルを徴収する。

また，当社は取引完了時にSandiaにドルを返済し，取引に関する合理的な自己支出，および(B)循環株式の買収に関する54ドルの支出を支払う。これらの費用は、2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、他の収入(費用)、簡明総合経営報告書、全面赤字純額に記録されている。同社はまた、今回の取引に関するいくつかの法律や行政義務の代償として、第3者に5ドルの四半期費用を支払う

2024年6月30日と2023年12月31日までの未済債務元金総額は、

2024年6月30日と2023年12月31日までの簡明連結貸借対照表に反映される流れと非流動債務には、以下のようなものが含まれる

高級付記

2023年6月13日、Legacy Zapataは、ある貸手と優先手形購入協定を締結し、優先チケットを発行した。合意により，Legacy Zapataは元金総額20，000ドルまでの変換可能手形(“高度手形”)の発行を許可された.優先債券の受取利息年率は20.0%、満期日は2024年6月13日であり、Legacy Zapataが満期日から1年間継続することができる。優先手形は満期日または前にLegacy Zapataと上場特殊目的買収会社との間の業務合併(合併を含む)または初回公募株(IPO)に関連する業務組み合わせについて両替することができ、株価は1株当たり8.50ドルとなる。2023年12月22日に、高級抵当手形元金総額5，625元に応計及び未払い利息557元を高級抵当手形元金総額6，182元に両替した(定義は下記参照)。交換前高級手形での借入金の課税および未払い利息は金利20.0%で計算され、金利は365日を基準としています

発令日から改正日までの期間。2023年12月22日現在、すべての高級手形は、高級保証手形と交換され、元金金額は、高級手形の元本金額に、交換前日までの応算と未払い利息を加えたものと等しい

高級担保手形

Legacy Zapataは2023年12月22日に、新たなおよび既存の手形所持者と担保合意および高級担保手形購入協定(総称して“高級担保手形協定”と呼ぶ)を締結した。Legacy Zapataは、高度担保手形協定に基づき、元金総額14，375ドルに達する転換可能な手形(“高級保証手形”)の発行を許可し、その未償還の高級手形を高級保証手形に交換することを提案した。高級担保債券の複利率は年利15.0厘で、二零二六年十二月十五日に満了する。高級保証手形プロトコルは、既存の手形所有者が、等元金加算計および未払い利息の高級保証手形と交換するために、その既存の高級手形を放棄することを選択することを可能にする。すべての高級債券の既存の所有者はこの選択権を行使する。交換の優先債券元金及び累計利息総額はそれぞれ5，625元及び557元である。同社はその交換を債務弁済と認定した。Legacy Zapataの高級担保手形残高は2023年12月31日現在で8，900ドルであり、うち158ドルの未償却債務発行コストが差し引かれている

Legacy Zapataは、2024年1月から3月にかけて、Legacy Zapataに提供される合併関連サービスの代わりに現金支払いの代わりに、第三者コンサルタントに発行されたいくつかの元金総額1，150ドルの高級保証手形を含む7，150ドルの追加の高級保証手形元本総額を発行した(付記3)。Legacy Zapataと上場特殊目的買収会社との間の業務合併(合併を含む)または初回公開発売(満期日またはそれ以前)に関連する業務合併(合併を含む)については、高級保証手形の過去または現在(いずれの適用による)も、(I)これらの業務合併(合併または初公開発売(どの者の適用を含む)の終了時の1株4.50ドルの株式交換価格(株式分割、株式配当、再編、資本再編および類似事項について調整可能)の交換価格で両替することができる。または(Ii)当該事業合併(合併または初公開発売を含む)が完了した後の任意の時間に、1株当たり8.50ドル

2024年1月から2024年3月までに発行された高級担保債券は、総額6，150ドルで、かなり高い割増で発行されている。そこで，同社は償却コストモデル，すなわち元金加算利息に基づいて，これらの高度担保手形の発行を会計処理した。第三者コンサルタントに発行された余剰高級担保手形の総額は1，000ドルであり，償還価値値，すなわち元金加算利息である。