添付ファイル99.1
| Sigmaリチウム社 |  |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
序言と背景
本経営陣は、2024年8月15日(本“MD&A”)に、Sigma Lithium Corporation(“Sigma”または“Sigma Lithium”または“会社”)の財務状況と経営業績のbr構成管理層の2024年6月30日と2023年6月30日までの3カ月の財務と経営業績に影響する要因の審査を検討·分析した。本MD&Aは、当社が2023年、2023年及び2022年12月31日までの年度の審査年度財務諸表及び付記、及び2024年、2024年及び2023年6月30日までの3ヶ月間の未監査中期財務諸表及び付記と併せて読まなければならない。 が他に説明されていない限り、結果は加元で報告される。
当社の財務諸表と本MD&Aに含まれる財務情報は、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準(IFRS)に基づいて作成されています。
文脈と一致しない限り、本MD&Aで言及されている“会社”または“シグマ”は、当社およびその子会社を意味する。
同社の主な事務住所はブラジルSサンパウロ市ジュリオ通り4，939号93号室(一部)、登録住所はカナダブリティッシュコロンビア州バンクーバー西ジョージア街885号2200号、郵便番号：V 6 C 3 E 8。当社の普通株(“普通株”)の米国におけるナスダック取引コードは“SGML”，カナダのトロント証券取引所創業ボード取引コードは“SGML”である。また，ブラジル預託証券(“BDR”)のブラジルB 3取引所における取引コードは“S 2 GM 34” である.
会社とその業務に関するより多くの情報は、上記の財務諸表と会社の年間情報 表を含み、会社サイトwww.sigmalithium.ca、www.sedarplus.ca(SEDAR)およびwww.sec.gov (Edgar)で調べることができる。
本報告の情報は，“ブラジルミナスジラス州のGrota do CiriloリチウムプロジェクトAra≡ua≡とItinga Regions，2024年3月19日に改訂·改訂された技術報告”(“再発注技術報告”)と併せて読まれるべきであり，この報告では資源と埋蔵量推定の発効日は2024年1月18日である(“再発注技術報告”)である。
新たに発表された技術報告には、(I)徐沙鉱床(“一期”)、Barreiriro 鉱床(“二期”)およびNezinho do Chic≡o鉱床(“三期”、br}二期、“二期および三期”)の鉱物埋蔵量と資源推定、(Ii)第一期(“一期”)の最新の実行可能性研究結果など、同社がブラジルで所有しているGrota do Ciriloリチウム事業(“業務”)に関する情報が含まれている。(Iii)第2期および第3期(“第2期および第3期”)の予備実行可能性研究結果。
本MD&Aにおける数字はカナダドルで表され，本稿では“$”，“C$”または“CAD”と呼ぶ.
読者は以下の見出しの“リスク要素”、“展望性情報に関する警告説明”と“鉱物埋蔵量と鉱物資源推定に関する警告説明”の章を参考し、よく考慮すべきである。
私たちの業務
Sigmaは商業生産者であり、高純度で環境に優しいリチウム精鉱を生産している。同社の既存の一期業務および二期と三期拡張により生産能力を2倍に拡大する計画であり、世界最大の硬岩リチウム採掘と選鉱総合体の一つである。私たちの資産はブラジルミナスジラス州北東部のAra≡ua´とItinga市に位置しています。同社はその完全子会社Sigma Minera≡o(“Sigmaブラジル”)を通じて間接的に100%の運営資産を所有し、レンタル区域は29の鉱業権(採鉱特許権、採鉱特許権申請、探査許可、鉱物探査許可申請を含む)からなり、185キロをカバーしている2Sigmaブラジル社が保有する19，000ヘクタールの土地範囲(Grota do Cirilo，Sao Jose，Genipapo，Santa Clara地産を含む)に位置する。
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| Sigmaリチウム社 | |
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Sigmaの業務 は垂直に統合されており，会社の鉱山はリチウム生産と加工 工場(“グリーンテクノロジー工場”)にリチウム輝石軸受材料を提供している。グリーンテック工場の設計と運営は、5.1%から6.0%の高純度リチウム精鉱(“グリーンリチウム”)を生産し、全自動化とデジタル化された高密度媒体分離(“DMS”)技術プロセスにより、会社が急速に拡張した電気自動車(“EVS”)リチウムイオン電池サプライチェーンにおける顧客の規格を環境に優しい方法で満たすことを目的としている。グリーンテック工場は，当社の現場パイロット工場で工事を完了し，先端に3級(“FEL−3”)段階精度と広範なテストレベルを搭載して建設され，2018年末から運転を開始し，当社第1期グリテック工場の操業開始後に運転を停止した。
Sigmaは段階的な運営方式をとっており，その第1段階のグリーン技術工場と関連鉱山は2023年4月に生産を開始している。br第1段階のリチウム輝石精鉱の年間生産能力は27万トン，生産能力は5.5%であり，会社を世界関連の第1級精鉱メーカーと位置づけている。同社は生産規模を積極的に拡大しており、2024年4月1日にその二期プロジェクトについて最終投資決定(FID) を発表している。第2段階は、連結生産能力を年間520，000トンの5.5%の精鉱に達成する。第1段階で構築された既存の共有インフラは、他の2つの生産ラインをサポートすることが予想され、最終的な3段階の各々は、第1段階で示された同様のフローチャートに従う。
Sigma Greentech工場では低品位，高純度，ゼロ化学，低純度の副産物(“グリーン副産物”)を生産し，含有量は約1.3%のリチウム酸化物(“Li 2 O”)を生産している。市場状況に応じて，これらのグリーン副産物は販売可能であり，SigmaのESGを中心とした方法を強化し，“ゼロ尾鉱”環境持続可能な発展戦略を開拓し，尾鉱に貯蔵されている環境足跡を最大限に減少させ，生態系に積極的な影響を与えるとともに，会社のために追加的な収入源を創出している。
2012年の設立以来、会社の使命声明は最高レベルの環境、社会、ガバナンス(“ESG”) 実践を指導し、会社は持続可能な方法で発展してきた。また，会社は持続可能な発展を促進する社会プロジェクト ，統合(会社取締役会(“取締役会”))， および私たちの地域の現地人のスキル向上に集中している。そこで，当社は以下の表 1で概説した戦略に取り組み，責任感と持続可能な方法でその業務の発展を推進している。当社は、炭素クレジット“内蔵”を購入することで“純ゼロ炭素”計画を実現し、最初から“5つのゼロ”の生産を実現したことを誇りに思って報告している。長期的には、Sigma計画は、そのトラック輸送チームの燃料消費を50%に向上させる目標を含む、より多くの革新的計画によってそのESGコミットメントを達成する。
表1：SigmaのESG指向の決定と戦略要約
| 統治する | 持続可能な発展 | グリーンテクノロジー工場 | ||
| 最高経営責任者/連合議長： 100%/50%女性(1) 取締役会独立性：60%独立(2) | 第一期は二つの穴として建てられ、季節の渓流を保存します | ゼロ純炭素、尾鉱庫、危険化学品 | ||
| 取締役会委員会議長 独立性：71%独立(3) | 社会計画/現地採用と訓練への約束 | ゼロ飲料水使用量 | ||
| 取締役会多様性：40%女性代表/LGBTQ 代表(4) | 100%グリーン水力発電 |
(1)会社の最高経営責任者は女性(100%)；取締役会には2人の会長がおり、そのうちの1人(50%)が女性である。
(2)取締役会には5人のメンバーがおり、そのうち3名(60%)は独立している。
(3)取締役会委員会(“監査委員会”、“報酬及び管理”、“ESG委員会”、“技術委員会”を含む)には7名のメンバーがおり、5名(71%)が独立している。
(4)取締役会には2人のメンバー(40%)がおり、女性とLGBTQコミュニティを代表する。
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企業のハイライト
2024年現在、同社は次のような会社のハイライトに注目している
| § | Sigmaリチウム社取締役会は2024年4月1日に二期拡張プロジェクトのFIDを発表した |
| § | 工事現場チームはすでに野生動物や植物を抑制し、より広範な土方工事の準備を始めている |
| § | Br社は6ロットの五重ゼロ緑色リチウム精鉱の出荷を完了した |
| § | 2024年7月9日、株主総会と特別総会が開催され、株主は：(I)取締役会選挙を承認し、メンバーはアンナ·クリスティーナ·カブラル、マセロ·パイワ、ベハラ·S·アザール、ユージン·蔚来·ド·ザゴティス、アレクサンダー·ロドリゲス·カブラルと(Ii)均富監査師独立有限会社を当社の来年度の監査役に委任する；(Iii)当社の一般定款を改訂し、及び(Iv)当社をオンタリオ州に継続する。 |
金融のハイライト
同社は2024年までに次のような財務的ハイライトに注目している
| § | 同社は2024年6月30日現在、1万10310ドルの現金と現金等価物を持っている。この現金残高は、この書類が提出された日までに13710ドルだった |
| § | 2024年第2四半期の収入総額は6290万ドルで、24年第1四半期の5040万ドルを上回った |
| § | 会社は2024年第2四半期に1トン当たりの運営コストの指導水準に達し、当初の計画より1四半期早くなった。 |
グリーンテクノロジー工場の生産は明るいです
Sigma Lithiumは2023年4月に計画と予算で生産を開始した後，2023年10月初めにその第1期Greentech工場で商業化生産に成功した。シグマは2023年12月に月全体で銘板生産能力レベルの平均生産量を維持し，第1段階運営坂道プロセスの完成を示している。
本MD&A日付 まで、同社はその第1期グリーン技術工場で以下の目標を達成した
| § | 2024年6月30日までの3カ月間の生産量は49，389トンであり，2024年前の6カ月の生産量を103，557トンにした。 |
| § | Sigma はすでにromライナーレベルで措置を取り、破砕機の供給原料の一致性と品質を向上させた。 |
| § | 青信号brは新たな加工スクリーンに投資し，Greentech工場の回収率を向上させ，超微細粉末在庫の加工を許可した。24年第3四半期末に設置される予定です。 |
| § | Sigmaは2024年1月から2つ目のトラック輸送会社を導入し，工場brから港まで材料を輸送した。 |
表2：重要段階 1運営指標の概要
| 重要な運営指標 | ユニット | Q3 2023 | Q4 2023 | Q1 2024 | Q2 2024 | |||||||||||||
| 生産する | ||||||||||||||||||
| グリーンリチウム生産 | (KT)(1) | 38.8 | 59.9 | 54.2 | 49.4 | |||||||||||||
| グリーンリチウム生産の等級は | (%) | 5.6 | % | 5.3 | % | 5.4 | % | 5.5 | % | |||||||||
| 販売 | ||||||||||||||||||
| グリーンリチウム精鉱 | (KT)(1) | 37.9 | 64.7 | 52.9 | 52.6 | |||||||||||||
| 純収入合計 | (100万カナダドル) | 96.4 | 51.3 | 50.4 | 62.8 | |||||||||||||
(*)千トン(千トン)
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将来を展望すると、 社は2024年に以下の重要なワークフローの完成に集中し続ける予定だ
| § | 日生産量を最大限に向上させるためにbrを継続し、24年第3四半期にスクリーン投資を行うと改善されると予想される |
| § | 工場生産能力と一致性を向上させるために、工場プロセスをさらに最適化する機会を分析した |
| § | Brの予防的メンテナンス計画を改善し、停止或いは停止回数を減少させる。 |
ビジネスプロトコル
同社は2024年6月30日までの3ヶ月間に、2ロットの完全な緑色リチウムを完成させた。一方の船荷は固定価格 に基づいており，もう1隻の船荷の固定浮動比率はLMEのLX Internationalに対する水酸化物価格の9%であった。同四半期には、6月末現在のヴィトリア倉庫での一部販売、17，270トンの販売も含まれている。この転庫に関するすべての出荷は7月中旬に完了しました。 シグマリチウムは2024年上半期に全額出荷を4回完了した。
健康と安全
健康と安全は依然としてシグマの運営現場における主要な注目点であり、現在まで、会社は誇りを持って以下の成果を報告している
| § | 健康，安全，環境(HSE)運営戦略を と一致させることを提唱し，上級管理職の価値観を運営に溶け込むリーダーに転化することを目的とした。効果的なコミュニケーションは、参加するすべての人が、この戦略、その目標、および実施における役割を理解することを保証することができる。この解像度は 動作を協調させ，結果の優先順位を決定するのに役立つ. |
| § | ベストプラクティスを共有するために毎週 組織会議が開催される。現場担当者の案内で、これらの会議は労働環境と健康安全プロセスを持続的に改善することを目的としている。 |
| § | 会社は従業員の参加を健康と安全システムを持続的に改善する核心原則とすることを堅持している。この約束は内部事故予防委員会を強化することによって強化された |
| § | Sigma は，第3四半期にHSE採鉱とプロセス運営最適実践シンポジウムを組織することを喜んで発表した。今回のシンポジウムはシグマとその請負業者に彼らの進歩を強調し、彼らの核心価値観を一致させるための素晴らしい機会を提供した。 |
二零二四年六月三十日までの六ヶ月間、当社は2つの記録可能なケース及び総記録傷害頻度は1.26回(国際採鉱及び金属理事会(“ICMM”)の1時間当たりの記録ケース総数の指標による)。時間ダメージを失っていない総日数は330日です。
鉱業のハイライト
本MD&A日付 まで、会社はカレンダー1 H 24採鉱活動における以下のハイライトに注目している
| § | 鉱山 作業継続期間は1年を超えており，その間に事故による損失時間はなかった。 |
| § | 地質冶金モデルを開発と完備し、異なるタイプの鉱石の加工性を改善することによって、埋蔵量の採収率を最大限に高める |
| § | Brチームは長期と短期地質モデルの正確性を評価するために入金過程を開始した |
| § | 配車トラックの監視を改善することによって、損失と汚染を回避し、工場の飼料レベルと品質の変化性を最小限に下げ、それによって等級の制御を改善と発展させる |
| § | The 同社は、 の計画、運用、地質学のために鉱山チームに 5 人の新しいエンジニアを採用しました。 鉱山 |
| § | 改善済み フィールド地質力学モデルの開発と地質学的制御 カナダ地質技術が提案したリスク分析システムをサポートする掘削解釈 デザインコードです |
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表 3 ： 採掘 · 加工材料総数
| 職場.職場 | 1Q23 | 2Q23 | 3Q23 | 4Q23 | 2023 | 1Q24 | 2Q24 | ||||||||||||||||||
| 鉱石 採掘 | DMT | 26,497 | 124,491 | 381,044 | 435,211 | 967,243 | 388,840 | 297,718 | |||||||||||||||||
| 廃棄物 鉱山 | DMT | 1,595,795 | 3,343,499 | 2,922,291 | 2,533,089 | 10,394,673 | 4,274,594 | 6,365,229 | |||||||||||||||||
| 合計 採掘材料 | DMT | 1,622,292 | 3,467,990 | 3,303,335 | 2,968,300 | 11,361,916 | 4,663,434 | 6,662,947 | |||||||||||||||||
| 鉱石 粉砕 | DMT | - | 107,710 | 343,078 | 396,945 | 847,733 | 388,797 | 347,870 | |||||||||||||||||
| 鉱石は加工された | DMT | - | 80,816 | 319,943 | 376,084 | 776,843 | 391,171 | 345,546 | |||||||||||||||||
* dmt = 乾燥メートル トン
将来を展望すると、 社は以下のワークフローに集中していく予定です
| § | 貯蔵された鉱石を鉱場に輸送し続けて、十分なグリーン技術工場鉱石の持続的な供給を確保する |
| § | 生産過程における採鉱と加工回収brを最適化するための品位制御システムの実施を継続する |
| § | Barreiro鉱で第二段階の予備剥離と剥離活動を開始する。 |
Sigmaは契約採鉱を雇用し，第三者を会社の採鉱請負者として招聘してきた。
第二段階開発進度
Sigmaは2024年6月30日までの3カ月間，その二期拡張プロジェクトの開発と土方工事を進めた。2024年4月1日、同社はSigma取締役会がFIDを設立し、プロジェクトに青信号を出して土方工事を開始したことがピークに達したと発表した。二期拡張は25万トン/年のグリーンリチウム生産能力を5.5%増加させる予定だ。これはSigmaのGrota do Cirilo業務のリチウム輝石精鉱の年間総生産能力を520，000トンにする。
第2路線の資本支出(“資本支出”)総額は136カナダドル(FEL 3)と予想される。Sigmaは25年第2四半期末に粉砕回路の試運転を開始し，2025年第2四半期から第2段階の商業生産を開始することを目標としている。
第1段階グリーン技術工場と共に建設された既存の共有インフラは、第2段階を含む他の2つの生産ラインをサポートする予定である。実行リスクを低減するために、Sigmaは第1段階プレゼンテーションと同様の工事フローチャートを配備しており、同じローカルEPCMパートナー を雇用し、同じ部品サプライヤーを使用している。同社は第1段階の工場を運営した経験を参考にし、適用された場合に第2段階の設計をアップグレードした。
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表4： 現金分析の二期工事への応用
| 資本支出 (‘000カナダドル) | ステップ 1(実際) | フェーズ
2 (予算) | ||||||
| 工業敷地建設 | 22,498 | 22,258 | ||||||
| 土方工事 | 9,758 | 9,758 | ||||||
| インフラ施設 | 12,740 | 12,500 | ||||||
| インダストリアル 植物 | 93,095 | 83,773 | ||||||
| 破砕 システム | 27,015 | 28,762 | ||||||
| DMS システム | 42,059 | 41,779 | ||||||
| 組立 直接 · 建設管理 | 4,120 | 4,612 | ||||||
| Civil 直接 · 建設管理 | 8,988 | 7,334 | ||||||
| 変電所 | 10,912 | 1,286 | ||||||
| 環境.環境 | 16,130 | 14,835 | ||||||
| 水 リサイクル | 4,417 | 4,187 | ||||||
| 尾部 乾燥スタック | 6,330 | 7,671 | ||||||
| 下水道 & 水 | 5,383 | 2,976 | ||||||
| R & D エンジニアリングデザイン | 12,393 | 6,803 | ||||||
| 工学.工学 | 12,393 | 6,803 | ||||||
| 建設 経営管理 | 8,762 | 8,658 | ||||||
| 建設 経営管理 | 7,736 | 7,421 | ||||||
| 買い付ける | 1,026 | 1,237 | ||||||
| （ = ） 建設 Capex | 152,878 | 136,327 | ||||||
| 建設 追加 | 8,380 | 8,844 | ||||||
| 加速度 プラン | 8,380 | 8,844 | ||||||
| （ = ） 総建設費 | 161,258 | 145,170 | ||||||
| 他の人は | 7,568 | -202 | ||||||
| WC (備品) | 9,534 | 1,389 | ||||||
| 付加価値税税収割引 | -1,966 | -1,591 | ||||||
| (=) 総資本支出 | 168,826 | 144,968 | ||||||
ESG& 持続可能な発展のハイライト
Sigmaの使命宣言および主な注目点は、国連の持続可能な開発目標の推進に一致する方法でサービス決定を策定し、最高レベルのESG実践を遵守することである。
具体的には，シグマは，(I)持続可能な発展，(Ii)我々の業務の環境への影響を最大限に減らす，(br}および(Iii)我々の業務のある地域とその周辺地域の生活を改善する，の3つの柱に重点を置いている。また、会社は依然として世界的な指導的地位に集中して、人々の“グリーン電池金属”方法に対する認識を高めている。
Sigmaは2024年6月30日までの3カ月間の社会·環境プロジェクトの推進における進展を誇らしげに報告しており，これらのプロジェクト は総合採鉱と選鉱総合施設の持続可能な運営およびJequitinhonha谷地域の発展を確保するために策定された。
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環境 計画更新
| § | シグマリチウム社は2024年4月11日、熱帯雨林保護計画の野心的な拡張計画を発表した。森林伐採を抑制するためのこのイニシアティブは、ブラジルのMedio Vale do Jequitinhonha周辺に“森林伐採に反対する保護帯”を構築することを要求している。Sigmaの新しい保護プロジェクトは会社の業務から250キロ離れた土地の買収に関するものだ。当社の子会社は、brの潜在的な牧場の森林伐採からそれらを効果的に保護するために、熱帯森林/大西洋森林エコシステム内のbrエリアを買収します。森林を伐採すれば，目標地域は暑いMedio Vale do Jequitinhonha地域の気候変化の影響を悪化させる可能性がある。 | |
| 約350ヘクタールの大西洋林地を保護することにより，すでに保護されている340ヘクタールを除いて，Sigma Lithiumは7平方キロメートルに相当する熱帯森林の保全を目指している。 |
| § | Jequitinhonha谷地域の雨季の終了に伴い，環境行動の重点は： |
| § | 環境保全，環境回復，工業地帯にbr防護林を開拓し，森林火災を撲滅した。 |
| § | ポリマーを鉱山斜面と廃棄物スタックの表面に適用した。この行動は砂塵の抑制を目的としており、長期にわたって雨が降らない地域では砂塵が悪化することが多い。この間，業務区と支援区は最適なやり方を実施するためにいくつかの行動を策定した。 |
社会的計画 計画と更新
Sigmaのその社会計画に関する活動の概要は以下のとおりである.
| § | マイクロクレジットbr計画：2022年，Sigmaはブラジル最大のマイクロクレジット計画を構築し，Jequitinhonha谷地域の女性起業家に向けている。この計画を通じて、同社は1人当たり2，000レアルのマイクロクレジット融資を提供し、指導者プログラムを提供することによって、持続可能な発展を奨励する。同社は、今回のMD&Aの日までに、2258人の女性企業家がこのプロジェクトに応募し、1892回のビデオ会議が行われたことを誇らしげに報告した。モバイルメッセージまたはビデオ会議を通じてその業務コンサルタントと4，388回の相互作用を行い、1，592人の参加者がマイクロクレジットを獲得した。この計画は、国連の持続可能な開発目標#5(性平等)、#8(まともな仕事と経済成長)、および#10(不平等を減少させる)の目標を推進した。 |
| § | 小農家ゼロ干ばつ計画：2023年同社はイティンガ市に小型雨水収集施設を1，000基，アラスエ市に1，000基を建設する“小農家ゼロ干ばつ”計画を発表した。Jequitinhonha谷中部地域には合計2，000の建物が建設されている。brは本MD&Aの日までに，イティンガ市とAra≡ua≡市にそれぞれ700の雨水集池と700の集池が建設された。これらの集水盆地は地下に掘削され，br豪雨シーズンの土壌侵食を防ぐための戦略的要地に位置している。乾燥期には小作物の灌漑に水を貯蔵し，その地域の帯水層に供給する水量を増加させるのに役立つ。2024年までに同社の総投資は4，000，000レアル(構造ごとに2，000レアル) に達すると予想される。同社は第三者請負業者を通じて建設され、需要を支援する市政建築に寄付される。市政当局は建築物分配の地理的位置研究を完成させた。 |
| § | 全民用水計画：Jequitinhonha谷地域の水不足の影響にさらに対応するため，同社はこれまでグリテーク工場周辺地域の住民に151個のタンクを提供してきた。飲用水タンクは毎月Sigmaから提供されたタンクローリーとスタッフの支援で再充填されている。今年4月、私たちは近隣地域で8ヶ月間の給水を完了した。このプログラムは国連の持続可能な開発目標#6(クリーン水と衛生)を推進している。 |
| § | 女性暴力被害対策案：同社はミナスジラス州裁判所と協力し、Jequitinhonha谷地区の女性に対して家庭内暴力を実施する案を打ち出した。このプログラムは、国連の持続可能な開発目標#5(両性平等)と#11(持続可能な都市とコミュニティ)の目標を推進する。 |
| § | 帰郷雇用計画：SigmaはJequitinhonha谷地域の現地人を優先的に雇用することに引き続き取り組んでいく。同社はこの計画が引き続き進展しており，2024年までに98%の従業員がこの地域に生活しており，71%の従業員がこの地域に住んでいることを誇りに報告している。この案は、国連の持続可能な開発目標#8(まともな仕事と経済成長)と#10(不平等を減らす)の目標を推進している。 |
| § | 鉱夫教育プロジェクト：帰郷就職プロジェクトを支援するためにSigmaは2022年1月に渓谷連邦大学とアラスア連邦教育学院との間にパートナーシップを構築した。この地域で初めて採鉱技術者を訓練するプロジェクトを設立します。この教育プロジェクトは10人の教師が3年間授業をし、仕事量は約1，200時間です。Sigmaは，今回のMD&Aの日までにJequitinhonha谷地区に40人が応募し，2024年に卒業する予定であり，その後会社は会社の運営チームに参加してほしいと誇らしげに発表している。この案は，国連の持続可能な開発目標#4(良質な教育)と##17(目標パートナーシップ)の目標を進めている。 |
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| § | ゼロ飢餓行動計画：会社は引き続き人道主義救援活動に取り組んでおり、毎年食べ物かごを輸送し続け、毎月600かご、2021年に新冠肺炎の流行が最も深刻な時にJequitinhonha渓谷地域の弱者家庭のための約束をした。同社は引き続き毎月600個の食品かごを納入し，2022年には7，200個の食品かご，2023年には6，761個の食品かごを納入し，2024年6月30日までの6カ月間に1，800個の食品かごを納入した。この案は，国連持続可能な開発目標#1(貧困なし)，#2(飢餓ゼロ)，#17(目標パートナーシップ)の目標を推進している。 |
| § | 子供計画として、同社は2023年第2四半期に、ポソダンタス、ピオイ橋、タカラセココミュニティの持続可能な発展を促進するための一連の措置を約束した。企業に比較的近い場所にあります。br}Sigmaはコミュニティの学校を改修·拡張し、約30人の地元児童に利益を与え、2024年1月に使用されました。シグマは2023年12月に屋外運動場を整備し、地域のスポーツや地域づくりの促進に役立つ。 |
Sigma Lithiumとイティンガ市役所とのもう一つのパートナー関係は，同市教育·文化部を通じて，Po≡o DantasコミュニティのEscola市Nuno Murtaで放課後授業を普及させたものである。
非勤務時間はSDG#4良質教育と会社の教育柱と一致している。演劇活動，手工芸，遺産教育，文学，グルメ教育，科学，サーカス，教育支援の総合的な行動を促進し，Escola Nuno Murtaの学生が相補的なスキル を持つことを確保する.このプロジェクトは約30人の児童に恩恵を与えており，この数字は2024年下半期に増加する。
Escola市JoséGon≡alvesは2024年6月に設立され、Ara≡ua市に位置し、いくつかの農村コミュニティにサービスを提供し、課外活動の恩恵も受けている。Jequitinhonha谷からの音楽性，肢体表現，文化参考は，200人以上の学生を持つこの学校で行われる活動に浸透している。このプロジェクトは教育部とアラスアイ市役所の協力によって実施された。
シグマの地域教育強化を目的とした社会投資戦略に基づき，同社は2024年7月に教育·文化部と協力し，イティンガ市のVira−Mundo保育所を整備した。この行動は70人以上の0歳から6歳の子供たちに利益を与え、彼らが教育発展活動に参加し、学校により安全で快適な構造を持つことができるようにするだろう。子供以外にも、シグマで働いている両親や市役所で他の活動に従事している両親も、会社のこの追加的な貢献から利益を得るだろう。
| § | Sigma アクセス計画“門戸開放”-その利害関係者との関係を強化し、その開発の良い実践を共有するために、Sigma は2023年11月にその訪問計画を開始し、Taqual de Minasで開催される技術コースを歓迎する。イティンガ地区と近隣コミュニティ。社会区は運営、地質、環境部門と協力し、会社の運営に対して組織的な訪問計画を行っています。この計画は近隣のコミュニティや学校を優先して技術訓練を行っています。月に2回の訪問があり、最大30人に達する。2024年6月までに200人以上がシグマS工場を見学した。この案は，国連の持続可能な開発目標#4(良質な教育)，#12(責任ある生産と消費)，#13(気候変動)の目標を進めている。 |
| § | 人権議題-Sigmaは2024年にその人権政策を承認し、その活動、パートナーシップ、バリューチェーンの発展において国際的に公認された人権について行動するために、原則とガイドラインを決定することを目的としている。あなたのプロジェクトの全ライフサイクルに存在するすべての地域にあります。 |
同社はブラジルでの国連グローバル契約にも加入しており、現在は同機関の活躍メンバーである。“グローバル契約”は、会社 は国際的に公認された人権の保護を支持し、尊重し、それらがこれらの権利を侵害していないことを確実にしなければならないと規定している。
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| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
また、シグマは人権議題に対する認識と訓練を高めるために内部活動や講習会を推進した。研修 はアウトソーシング会社に拡張するほか、取締役、マネージャー、アナリストと全従業員を含み、そのバリューチェーンに対する会社の約束を強化する。
| § | 訴えメカニズム：国連商業·人権指導原則に基づき、Sigma Lithiumは関係者の苦情や訴えを処理するルート(訴えメカニズム)を持ち、顧客サービスチームと訴え管理システムを提供している。 は，受信，分析，処理，フィードバック受信の 表現を用意するほか，このシステムは以下のようなものである |
| ⮚ | 全天候型カスタマーサービスチーム：0800チャンネル、WhatsApp、電子メール、喜んで受け入れ、積極的に。 |
| ⮚ | 認証された と安全な表示管理システムは，受領書，分析，処理，返送を記録することを許可する. |
| ⮚ | 人権基準とこのメカニズムを管理する主要な国際·国家指標 に基づいてサービス プログラムを提供する(特殊な必要がある人に適応し、匿名電話を受ける)。 |
Sigma Lithiumの展示チャネルにおける目標は：
| ⮚ | 社会全体の需要に対する理解を拡大した。 |
| ⮚ | 社交活動を接待して転送する。 |
| ⮚ | 苦情と訴えの提供の投入を登録することで、組織の処理方法を改善する。 |
| ⮚ | モニタリング指標と決定目標から，危機/社会的衝突を緩和するシナリオ を予測する。 |
| ⮚ | 関連する組織と関係戦略の構築に貢献し、利害関係者とのコミュニケーション能力を継続的に改善し、解決策を提案する |
| ⮚ | 関係と対話を改善し，興味のある当事者との信頼性を向上させ，共有の 価値を生じる. |
地域社会の意見を聞いています
実施開始以来、当社はその運営地域の住民と長期的な対話を維持してきた。地域コミュニティと対面した 対話会議を構築し，興味のある話題を議論した.毎回の対話の機会 ，シグマは内部の専門家と協力して、表現、要求、提案、その他の方面を理解し、会社と現地の人々との間の対話と透明性を強化する。その後，解決策を共同で検討し，コミュニティが関心を持つ問題を解決し，結果を監視する.
同社はまた、人権、コミュニティ関係、社会対話に特化したチームの仕事に依存しており、住民を訪問し、社会プロジェクトの進展やこれらのコミュニティとの持続的な接触を監視している。同社は、近隣コミュニティとの対面会議に加えて、1週間に1日24時間動作する無料電話とWhatsAppメッセージを受信するプレゼンテーションシステムを発売している。このチャネルは、特定の需要を有する人にサービスを提供し、匿名電話を受けるように適合されている。
Sigma Lithium はつねにコミュニティと開放的で率直な対話を保っている.これらの新たなコミュニケーションチャネルを通じて、会社とコミュニティの関係はより緊密になり、各当事者間の対話を強化し、積極的な耳を拡大し、現地の発展に貢献した。すべての対話 イニシアティブは国連および他の国と国際組織と機関の主要な世界的人権基準に従っている。
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| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
ガバナンス計画の更新
| § | Sigma は2024年3月18日に会社のポルトガル語版の新版“道徳規則”を承認した。この最新の道徳基準は2024年以内にすべての従業員に配布され、訓練課程を伴うだろう。Sigmaは誠実な経営に力を入れており，統制やコンプライアンス文化を育成する努力の一部として，すべてのレベルや司法管轄地域における道徳基準を強化している。 |
| § | 会社はまた、2024年3月18日にサプライヤー道徳基準を承認し、サプライヤーと私たちの雇用主、当局、コミュニティと. Sigmaブラジルと合意したすべてのサプライヤーはこのような 仕様を守らなければならない. |
| § | 2024年7月9日、Sigmaは年次株主特別総会(“ASM”) を開催し、会社株主はBechara S.Azar、Alexandreロドリゲス·カブラルの任命を承認した。そしてAna Cabral-GardnerとMarcelo Paivaを取締役会取締役と連合席議長に再任命した。当社以前の独立取締役は、Cesar Chiayban とLucas Meloを含み、取締役会の再任メンバーには立候補していませんでした。 |
| § | アーヤン·デ·ザガティスさんは、戦略的および財務的リーダーシップの面で豊富な経験を持つ会社の新しい独立した役員です。ユキニョはRaia DRogasil Sa≡deに深い背景があり、彼は執行副総裁を務め、投資家関係、会社の計画と業務発展を担当し、そして研究開発リスク投資と研究開発ブランドの監督を担当し、重要なプロジェクトを指導した。企業リスク投資とM&Aは、彼を私たちの取締役会の貴重な資産にした。Raia DRogasil Sa≡deでの仕事経験に加えて、EugenioはAbrafarma、Stix、4 Bio、PetLoveを含むいくつかの有名な取締役会に勤めており、これらの取締役会では、成長と革新に大きな貢献をしている。彼はPetLoveの独立取締役会のメンバーとしての役割が彼の偏りと戦略的視点をもたらす能力を強調し、これは私たちの取締役会の有効な管理と意思決定に重要である。ユニニョはミシガン大学のMBA学位を持ち、戦略、金融、マーケティングを主宰しており、これは彼の堅固な専門的背景の補完である。マッキンゼーとアンダ信の在任を含む彼のキャリアは、私募株式融資、IPOなど、彼の重大な戦略的措置を指導する能力を示している。 と統合する.ユニニョの取締役会への加盟に伴い、当社の会社戦略をさらに強化し、市場での成長を加速させることが予想されます。 |
| § | 会社は2024年7月9日に開催された年次株主総会で新たな取締役会を任命した後、社内委員会メンバーが更新された。同社の現在の内部委員会は以下の通り構成されている |
| · | 監査委員会：Alexandre Rodrigues Cabral(議長)、Eugenio de Zagottis とBechara Azarからなり、完全に独立役員で構成されている。 |
| · | 会社の管理、指名、報酬委員会：Marcelo Paiva(議長)、Eugenio de Zagottis、Bechara Azarで構成されている。 |
| · | ESG委員会：アレクサンダー·ロドリゲス·カブラル(議長)、アナ·カブラル·ガードナー、マリア·ホセ·サレムからなる。 |
| · | 管理技術委員会：Alexandre Rodrigues Cabral(連合席議長)，Vicente Lobo(連合席議長)，Bechara Azar，Ana Cabral−Gardner，Marcelo Paivaからなる。 |
法規とライセンスの更新
許可更新
2024 年 1 月 31 日、シグマはミナスジェライス州から第 2 のグリーンテックプラントを設置 · 運営するための予備ライセンス、設置ライセンスおよび運用ライセンス （ それぞれ「 LP 」、「 LI 」、「 LO 」 ） を取得しました。当社は、再び、 NGO を代表する理事会メンバーの投票を含め、独立環境委員会の全会一致の承認を受けました。COPAm は、ミナスジェライス州における環境ライセンスの投票と付与を担当する委員会です。2 番目のグリーンテックプラントの LP 、 LI 、 LO の取得により、リチウム鉱物の工業化および処理能力を年間合計 370 万トンまでさらに拡大することができます。
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| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
訴訟の最新ニュース
2024年3月18日、会社はLGグループ子会社のLGエネルギーソリューション株式会社(“LG-ES”)から米仲裁協会国際紛争解決センターから仲裁開始書を受け取った。LG−ESは、2021年10月5日の日付の条項説明書に関連して、会社からリチウム精鉱を購入する引受手配に関するいくつかの条項 に違反しているとSigma Lithiumを告発している。他の事項に加えて、条項説明書は、双方間の最終書面合意の交渉を完了しなければならない。同社はCadwalader，Wickersham&Taft LLP(CWT)を招聘し，これらの告発には法的根拠がないと考え，自分の利益を強く守ろうとしている。Sigmaの弁護士(CWT)は正式に表明しており，LGが今回の仲裁で勝つ可能性はわずかである。
2023年5月、当社の元出向者の一人が第三者に預けられた仮想データ室から当社に関する機密情報を不正にアクセスしてダウンロードしました。このような情報は、当社が以前雇っていた他の個人と共有されている可能性があります。このイベントはネットワークセキュリティ問題 ではない.これを認識した後、会社はさらに許可されていないデータ室への侵入を防ぐ措置を取った。当社は いかなる機密情報が他の第三者と共有されているかを知りません。同社はすでに米国連邦裁判所とニューヨーク州裁判所に訴訟を提起し、情報盗用に関連する個人を起訴し、このような情報のすべての返還および補償性と懲罰的損害賠償を要求している。現在把握している情報によると、当社は孤立事件であると考え、今後の再発防止に適切な措置を講じている。
財務情報を精選する
選定された連結財務情報は以下の通りである
財務状況
2024年6月30日現在の2023年12月31日現在の年度と比較すると
| 財務状況 (単位：2000カナダドル) | 2024年6月30日 | 変わる | 2023年12月31日 | |||||||||||||
| 現金 · 現金同等物 | 103,090 | 38,687 | 60.1 | % | 64,403 | |||||||||||
| 売掛金 | 89,846 | 60,153 | 202.6 | % | 29,693 | |||||||||||
| 在庫情報 | 19,272 | (170 | ) | (0.9 | )% | 19,442 | ||||||||||
| 仕入先に前払いする | 7,317 | 255 | 3.6 | % | 7,062 | |||||||||||
| 関係者の売掛金 | 12 | (2 | ) | (14.3 | )% | 14 | ||||||||||
| 前払い費用と他の資産 | 1,267 | (3,113 | ) | (71.1 | )% | 4,380 | ||||||||||
| 還付可能な付加価値税とその他の税金 | 11,953 | (5,729 | ) | (32.4 | )% | 17,682 | ||||||||||
| 流動資産総額 | 232,757 | 90,081 | 63.1 | % | 142,676 | |||||||||||
| 関係者は融資と売掛金を受け取るべきである | 12,746 | (414 | ) | (3.1 | )% | 13,160 | ||||||||||
| 前払い費用と他の資産 | 76 | 10 | 15.2 | % | 66 | |||||||||||
| 所得税と社会貢献を繰延する | 11,626 | 9,556 | 461.6 | % | 2,070 | |||||||||||
| 担保として保有する現金 | 15,761 | 492 | 3.2 | % | 15,269 | |||||||||||
| 不動産 · 設備 | 223,269 | (16,473 | ) | (6.9 | )% | 239,742 | ||||||||||
| 延期探査 · 評価費用 | 70,402 | (3,853 | ) | (5.2 | )% | 74,255 | ||||||||||
| 非流動資産総額 | 333,880 | (10,682 | ) | (3.1 | )% | 344,562 | ||||||||||
| 総資産 | 566,637 | 79,399 | 16.3 | % | 487,238 | |||||||||||
| 仕入先 | 44,164 | (15,662 | ) | (26.2 | )% | 59,826 | ||||||||||
| 融資 · 輸出前払い | 148,858 | 119,951 | 415.0 | % | 28,907 | |||||||||||
| リース責任 | 1,889 | (243 | ) | (11.4 | )% | 2,132 | ||||||||||
| お客様からの前払い | - | (2,154 | ) | (100.0 | )% | 2,154 | ||||||||||
| 課税税金を納める | 12,031 | (1,535 | ) | (11.3 | )% | 13,566 | ||||||||||
| 売掛金 | 7,598 | (3,728 | ) | (32.9 | )% | 11,326 | ||||||||||
| 給与および関連費用 | 5,866 | 3,338 | 132.0 | % | 2,528 | |||||||||||
| その他の負債 | 2,101 | 167 | 8.6 | % | 1,934 | |||||||||||
| 流動負債総額 | 222,507 | 100,134 | 81.8 | % | 122,373 | |||||||||||
| 融資 · 輸出前払い | 151,544 | 9,545 | 6.7 | % | 141,999 | |||||||||||
| リース責任 | 2,684 | (911 | ) | (25.3 | )% | 3,595 | ||||||||||
| 課税税金を納める | 5,153 | 5,015 | 3,634.1 | % | 138 | |||||||||||
| 労働不測事態 | 3,469 | 2,456 | 242.4 | % | 1,013 | |||||||||||
| 資産廃棄債務 | 3,551 | (285 | ) | (7.4 | )% | 3,836 | ||||||||||
| 非経常負債総額 | 166,401 | 15,820 | 10.5 | % | 150,581 | |||||||||||
| 資本金 | 417,192 | 31,157 | 8.1 | % | 386,035 | |||||||||||
| 株式ベースの報酬準備金 | 35,506 | (23,468 | ) | (39.8 | )% | 58,974 | ||||||||||
| その他の総合収益を累計する | (18,157 | ) | (20,189 | ) | (993.6 | )% | 2,032 | |||||||||
| 損失を累計する | (256,812 | ) | (24,055 | ) | 10.3 | % | (232,757 | ) | ||||||||
| 株主権益総額 | 177,729 | (36,555 | ) | (17.1 | )% | 214,284 | ||||||||||
| 総負債と株主権益 | 566,637 | 79,399 | 16.3 | % | 487,238 | |||||||||||
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| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
当社の総資産と総負債 は、2024年6月30日から2023年12月31日までの未返済残高と比較して、以下の主な変化を示した
| · | 2024年6月30日現在、売掛金は6，020万ドルから8，980ドルに増加し、202.6%に増加した。2024年12月31日現在、売掛金は2，970ドル万となっている。2023年上半期出荷により、ドル対カナダドルレートは2023年12月31日の1.3256ドルから2024年6月30日の1.3689ドルに上昇した |
| · | 2024年6月30日現在、付加価値税やその他の税金の払い戻しが可能なのは1，770万ドルから1，190万ドルに減少し、下げ幅は570万で、下げ幅は32.4%だった。主にPISとCOFINS 2024年第2四半期の会社運営からの貢献は連邦税収によって相殺され、金額は1，010万である |
| · | 2024年6月30日現在、流動資産中の前払い費用やその他の資産は310万、あるいは71.1%減少し、2023年12月31日の440ドルから130万ドルに低下したが、この期間の運営保険コストが償却されたためである。 |
| · | 2024年6月30日現在、繰延所得税末の社会貢献は960万ドル、または461.6%増加し、2023年12月31日の210ドルから1，160万ドルに増加し、一時的な税収差が確認され、主に実現されていない為替レートの変化である。 |
| · | 不動産、工場、設備は1，650万ドル、または6.9%減少し、2024年6月30日の22330ドルに達し、2023年12月31日の23970万ドルを下回った。これは、(1)子会社の外貨減価償却調整額がそれぞれ2，450万ドルと780ドルであるが、この期間に新たに追加された1，580ドル万部分がこの2つの調整を相殺したためである |
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| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
| · | 仕入先が1，570ドル万、または26.2%減少し、2023年12月31日の5，980ドル万から2024年6月30日の万に低下したのは、コスト削減の措置として、正常業務過程における材料やサービス調達を減少させたためである |
| · | 11990万ドル、または415.0%増加し、2023年12月31日の2，890万ドルから2024年6月30日の14890万ドルに増加したのは、新たな輸出前払い貿易融資信用限度額18460万の流動負債における融資および輸出前払いによるものである。1，430万ドルの長期輸出前払い利息と5，770万ドルの輸出前払い貿易融資信用返済を支払うことで、brを部分的に相殺した。 |
| · | 課税税金br非当期は500ドル万増加し，2023年12月31日の10ドル万から2024年6月30日の510万に増加し，2024年6月に終了した分期税が原因であり，大部分が60カ月後に満期となった。 |
経営成果
2024年6月30日までの3ヶ月と2024年3月31日までの3ヶ月
次の表は、2024年6月30日と2024年3月31日までの3ヶ月間の純損失を招いた項目をまとめています
| が終わった3ヶ月について | ||||||||||||
| 6/30/2024 | 3/31/2024 | 変わる | ||||||||||
| 販売収入 | 62,857 | 50,408 | 12,449 | |||||||||
| 販売原価 | (40,712 | ) | (38,722 | ) | (1,990 | ) | ||||||
| 販売費用と手数料 | (515 | ) | (1,166 | ) | 651 | |||||||
| 一般と行政費用 | (6,297 | ) | (5,882 | ) | (415 | ) | ||||||
| その他営業収入，純額 | (4,966 | ) | (1,887 | ) | (3,079 | ) | ||||||
| 株に基づく報酬 | (2,656 | ) | (3,066 | ) | 410 | |||||||
| 財務収入，純額 | (25,498 | ) | (9,504 | ) | (15,994 | ) | ||||||
| 所得税と社会貢献 | 2,966 | 585 | 2,381 | |||||||||
| 当期純損失 | (14,821 | ) | (9,234 | ) | (5,587 | ) | ||||||
2024年3月31日までの3カ月と比較して、2024年6月30日までの3カ月の純損失が高かった主な原因は、
販売収入
当社の 2024 年 6 月 30 日の 3 ヶ月間の売上高は、 2024 年 3 月 31 日の 3 ヶ月間の 52.9 kt と比較して、グリーンリチウムの合計 52.6 kt であり、 6 月 30 日の 3 ヶ月間の純売上高は 6280 万ドルでした。2024 年は、 2024 年 3 月 31 日までの 3 ヶ月間の純売上高 5040 万ドルと比較して、主に、当期平均価格の上昇による売上高 1080 万ドルの増加と、暫定価格調整の下落による 160 万ドルによるものです。決済時の最終価値は、当初の帳簿価値とは異なる場合がありますが、その変動は先物市場で監視され、暫定的な価格調整は損益計算書で収益として認識されます。
| | 13 | |
| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
販売原価
以下の表は、 2024 年 6 月 30 日および 2024 年 3 月 31 日に終了した 3 ヶ月間の当社の販売商品原価 をまとめたものです。
| 販売原価 | が終わった3ヶ月について | |||||||||||
| (in C $000 s ） | 6/30/2024 | 3/31/2024 | 変わる | |||||||||
| 鉱山コスト | ||||||||||||
| 賃金と福祉 | (1,124 | ) | (776 | ) | (348 | ) | ||||||
| 鉱業サービス提供者 | (8,042 | ) | (9,063 | ) | 1,021 | |||||||
| ブラストと燃料 | (7,607 | ) | (8,125 | ) | 518 | |||||||
| 設備レンタル | (132 | ) | (172 | ) | 40 | |||||||
| 使い果たす | (1,464 | ) | (1,942 | ) | 478 | |||||||
| 他の人は | (1,464 | ) | (1,820 | ) | 356 | |||||||
| 総額 | (19,833 | ) | (21,898 | ) | 2,065 | |||||||
| 加工コスト | ||||||||||||
| 賃金と福祉 | (3,670 | ) | (2,362 | ) | (1,308 | ) | ||||||
| 燃料.燃料 | (398 | ) | (516 | ) | 118 | |||||||
| 消耗品 | (736 | ) | (1,038 | ) | 302 | |||||||
| 設備レンタル | (414 | ) | (281 | ) | (133 | ) | ||||||
| 減価償却 | (2,654 | ) | (2,651 | ) | (3 | ) | ||||||
| 税金 · 手数料 | - | (6 | ) | 6 | ||||||||
| 公共事業 | (354 | ) | (567 | ) | 213 | |||||||
| プラントサービス | (1,627 | ) | (2,495 | ) | 868 | |||||||
| 保険 | (193 | ) | (567 | ) | 374 | |||||||
| 他の人は | (1,122 | ) | (1,473 | ) | 351 | |||||||
| 総額 | (11,168 | ) | (11,956 | ) | 788 | |||||||
| 流通コスト | ||||||||||||
| うんちん費 | (2,976 | ) | (2,276 | ) | (700 | ) | ||||||
| 保険 | (23 | ) | (11 | ) | (12 | ) | ||||||
| 貨物倉庫 | (244 | ) | (151 | ) | (93 | ) | ||||||
| 港湾業務 | (1,036 | ) | (931 | ) | (105 | ) | ||||||
| 貨物海事 | (3,236 | ) | - | (3,236 | ) | |||||||
| デムラージュ | (374 | ) | - | (374 | ) | |||||||
| 総額 | (7,889 | ) | (3,369 | ) | (4,520 | ) | ||||||
| 印税 | ||||||||||||
| 印税 | (1,822 | ) | (1,499 | ) | (323 | ) | ||||||
| 総額 | (1,822 | ) | (1,499 | ) | (323 | ) | ||||||
| 販売品総額 | (40,712 | ) | (38,722 | ) | (1,990 | ) | ||||||
販売された商品の総コストは、 2024 年 3 月 31 日に終了した 3 ヶ月間の 3870 万ドルから、 2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間の 4070 万ドルに 200 万ドル （ 5.1% ） 増加しました。この期間に、当社は CIF で出荷しました — コスト · 保険 · 運賃貨物輸送額 320 万ドルが認められました
販売費 · 手数料
当社の販売費および手数料の総額は、 2024 年 3 月 31 日期における 120 万ドルから、 2024 年 6 月 30 日期における 50 万ドルに 70 万ドル （ 55.8% ） 減少しました。これは、主に最終価格の下落による販売手数料の低下によるものです。
| | 14 | |
| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
一般と行政費用
| 一般と行政費用 | が終わった3ヶ月について | |||||||||||
| (in C $000 s ） | 6/30/2024 | 3/31/2024 | 変わる | |||||||||
| 給与 · 福利厚生 （ 取締役会、 CEO 、 CFO ） | (580 | ) | (474 | ) | (106 | ) | ||||||
| 給与 · 福利厚生 （ 職員 ） | (1,256 | ) | (1,409 | ) | 153 | |||||||
| 法律.法律 | (1,197 | ) | (537 | ) | (660 | ) | ||||||
| 旅行する | (686 | ) | (644 | ) | (42 | ) | ||||||
| 会計サービス | (108 | ) | (456 | ) | 348 | |||||||
| 監査サービス | (106 | ) | (480 | ) | 374 | |||||||
| 保険 （ D & O ） | (772 | ) | (820 | ) | 48 | |||||||
| マーケティング · ビジネス開発 · IR | (1,007 | ) | (461 | ) | (546 | ) | ||||||
| 税金 · 手数料 | (7 | ) | (12 | ) | 5 | |||||||
| 減価償却 | (31 | ) | (29 | ) | (2 | ) | ||||||
| 他の人は | (547 | ) | (560 | ) | 13 | |||||||
| 一般経費 · 事務経費合計 | (6,297 | ) | (5,882 | ) | (415 | ) | ||||||
一般および管理費は、 2024 年 3 月 31 日に終了した 3 ヶ月間の 590 万ドルから、 2024 年 3 月 31 日に終了した 3 ヶ月間の 630 万ドルに 40 万ドル （ 7.1% ） 増加しました。
その他の営業利益 （ 費用 ） 、純
| その他の営業利益 （ 費用 ） | が終わった3ヶ月について | |||||||||||
| (in C $000 s ） | 6/30/2024 | 3/31/2024 | 変わる | |||||||||
| ESG （ 「環境社会ガバナンス」 ） 経費 | ||||||||||||
| 給与と福利厚生 （ ESG ） | (458 | ) | (1,276 | ) | 818 | |||||||
| 不測の事態の発生額 | (2,696 | ) | (116 | ) | (2,580 | ) | ||||||
| 税金 · 手数料 | (1,349 | ) | - | (1,349 | ) | |||||||
| 社会計画 | (235 | ) | (87 | ) | (148 | ) | ||||||
| カーボベルデ学院 | (677 | ) | (110 | ) | (567 | ) | ||||||
| 他の人は | 449 | (298 | ) | 747 | ||||||||
| その他営業収入合計 | (4,966 | ) | (1,887 | ) | (3,079 | ) | ||||||
2024年6月30日までの3ヶ月間で、他の運営収入と支出は310万、すなわち163.2%増加し、2024年3月31日までの3ヶ月間の190万支出から260万増加したが、これは主に、進行中の訴訟のリスク評価の変化に関連する労働力緊急準備金が260万増加したことと、その間に支払われた源泉徴収費が130万増加したが、運営brコスト構造の改正により、ESG関連者の賃金や福祉が80万減少し、その増加を相殺したためである。
株に基づく報酬
2024年6月30日までの3カ月間、株式ベースの報酬は40万ドルから270ドル万減少し、2024年3月31日までの3カ月間の310ドル万減少からbrは、制限株単位の加重平均付与日公正価値の減少が原因である。
| | 15 | |
| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
財務収入，純額
次の表を参照して、会社の3ヶ月間の純財務収入と支出の概要を調べてください
| 財務収入，純額 | が終わった3ヶ月について | |||||||||||
| (in C $000 s ） | 6/30/2024 | 3/31/2024 | 変わる | |||||||||
| 財政収入 | 2,451 | 1,591 | 860 | |||||||||
| 財務費用 | ||||||||||||
| ローン利息と輸出前払い | (7,383 | ) | (6,181 | ) | (1,202 | ) | ||||||
| 税金の利息と滞納金の罰金 | 125 | (299 | ) | 424 | ||||||||
| リース公正価値 | (71 | ) | (117 | ) | 46 | |||||||
| 外貨取引税 | (90 | ) | (40 | ) | (50 | ) | ||||||
| 公正価値資産廃棄債務 | (55 | ) | (57 | ) | 2 | |||||||
| その他の費用 | (429 | ) | (551 | ) | 122 | |||||||
| 総額 | (7,903 | ) | (7,245 | ) | (658 | ) | ||||||
| 純資産の外貨変動 | (20,046 | ) | (3,850 | ) | (16,196 | ) | ||||||
| 財務収入，純合計 | (25,498 | ) | (9,504 | ) | (15,994 | ) | ||||||
以下の要因により、2024年6月30日までの3ヶ月間の純財務支出は1，600万、または168.3%増加し、2024年3月31日までの3ヶ月間の950万から2，550万に増加した
| · | 純資産の外貨変動は1，620ドル万増加し、2024年3月31日までの3カ月の380ドル万 から2024年6月30日までの3カ月の2，000万に増加した。原因はブラジルレアルこの期間の減価償却。 |
| · | 融資と輸出前払い利息は120ドルに増加し、2024年3月31日までの3カ月間の620ドルから6月30日までの3カ月間の740万ドルに増加した。2024年には高い額の輸出前払い貿易の利息で短期融資された。 |
| · | 短期金融投資収益が高いため、財務収入は2024年3月31日までの3カ月間の160ドル万から2024年6月30日までの3カ月間の240万ドルに増加し、80ドル万に増加した。 |
非GAAP測定基準
| a) | 調整後の利息、税項、減価償却及び償却前収益(“調整後のEBITDA”) |
調整後のEBITDAは利害関係者に意義があり，株による報酬が純損失に与える影響を考慮すると，会社は有効なEBITDAを証明できるからである. 本項目は非現金影響であるため，次の台帳は会社のS EBITDA測定を理解するために必要である。
| | 16 | |
| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
調整後のEBITDAは非公認会計基準計量であり、 は当期純損失を用いて計算され、(1)減価償却と損失、(2)ローンと輸出プリペイド契約の利息、税金とレンタルの利息、および(3)以下のように入金される所得税は含まれていない
| EBITDA-入金 | 3ヶ月 期間終了 | 6ヶ月間 期間終了 | ||||||||||
| (in C $000 s ） | 6/30/2024 | 3/31/2024 | 6/30/2024 | |||||||||
| 当期純損失 | (14,821 | ) | (9,234 | ) | (24,056 | ) | ||||||
| (+)減価償却と損失 | 4,149 | 4,622 | 8,771 | |||||||||
| (+)財務収入(費用)、純額 | 25,498 | 9,504 | 35,002 | |||||||||
| (+)所得税 | (2,966 | ) | (585 | ) | (3,551 | ) | ||||||
| EBITDA | 11,860 | 4,307 | 16,166 | |||||||||
| (+)株報酬 | 2,656 | 3,066 | 5,723 | |||||||||
| 調整後EBITDA | 14,516 | 7,373 | 21,889 | |||||||||
| 調整後のEBITDA(%)* | 23.1 | % | 14.6 | % | 19.3 | % | ||||||
*調整後のEBITDA(%)については、会社は調整後EBITDAの金額と販売収入の比を考慮しており、2024年6月30日までの3カ月は62，857ドル(2024年3月31日までの3カ月は50，408ドル)である
| b) | 一般費用と管理費用は持続と使い捨て費用といくつかの他の費用との間で分担されます |
当社の経営陣は、各性質の一般的及び行政支出を持続及び一次支出及びいくつかの他の支出に分けており、当社では当該等の一次支出及び若干の持続しないと予想される他の支出が複数発生しているためである。次の表にこの期間に発生した継続費用と一次費用の単独情報 を示す。2024年6月30日までの3ヶ月間、会社は主に法律費用である$100万の使い捨て費用といくつかの他の費用が発生した。
| 2024年6月30日までの3ヶ月 期間 | 3ヶ月
期間終了 2024年3月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 一般 · 管理費
(in C $000 s ） | 総額 | ワンオフ
と 確か その他 は 経費 | 進行中です | 総額 | ワンオフ
と 確か その他 は 経費 | 進行中です | ||||||||||||||||||
| 給与 · 福利厚生 （ 取締役会、 CEO 、 CFO ） | (580 | ) | (580 | ) | (474 | ) | - | (474 | ) | |||||||||||||||
| 給与 · 福利厚生 （ 職員 ） | (1,256 | ) | (1,256 | ) | (1,409 | ) | - | (1,409 | ) | |||||||||||||||
| 法律.法律 | (1,197 | ) | (892 | ) | (305 | ) | (537 | ) | (89 | ) | (448 | ) | ||||||||||||
| 旅行する | (686 | ) | 42 | (728 | ) | (644 | ) | (68 | ) | (576 | ) | |||||||||||||
| 会計サービス | (108 | ) | (96 | ) | (12 | ) | (456 | ) | (443 | ) | (13 | ) | ||||||||||||
| 監査サービス | (106 | ) | (106 | ) | (480 | ) | - | (480 | ) | |||||||||||||||
| 保険 （ D & O ） | (772 | ) | (772 | ) | (820 | ) | - | (820 | ) | |||||||||||||||
| マーケティング · ビジネス開発 · IR | (1,007 | ) | (37 | ) | (970 | ) | (461 | ) | (23 | ) | (438 | ) | ||||||||||||
| 税金 · 手数料 | (7 | ) | (7 | ) | (12 | ) | (2 | ) | (10 | ) | ||||||||||||||
| 減価償却 · 枯渇 | (31 | ) | (31 | ) | (29 | ) | - | (29 | ) | |||||||||||||||
| 他にも | (547 | ) | (25 | ) | (522 | ) | (560 | ) | (53 | ) | (507 | ) | ||||||||||||
| 一般と行政費用 | (6,297 | ) | (1,008 | ) | (5,289 | ) | (5,882 | ) | (678 | ) | (5,204 | ) | ||||||||||||
| | 17 | |
| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
2023 年 6 月 30 日期末の 3 ヶ月間と比較した 2024 年 6 月 30 日期末の 3 ヶ月間
以下の表は、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間の純損益を計上した項目をまとめたものです。
| が終わった3ヶ月について | ||||||||||||
| 6/30/2024 | 6/30/2023 | 変わる | ||||||||||
| 販売収入 | 62,857 | - | 62,857 | |||||||||
| 販売原価 | (40,712 | ) | - | (40,712 | ) | |||||||
| 販売費用と手数料 | (515 | ) | - | (515 | ) | |||||||
| 一般と行政費用 | (6,297 | ) | (16,166 | ) | 9,869 | |||||||
| その他営業収入，純額 | (4,966 | ) | (21 | ) | (4,945 | ) | ||||||
| 株に基づく報酬 | (2,656 | ) | (29,312 | ) | 26,656 | |||||||
| 財務収入，純額 | (25,498 | ) | 956 | (26,454 | ) | |||||||
| 所得税と社会貢献 | 2,966 | - | 2,966 | |||||||||
| 当期純損失 | (14,821 | ) | (44,543 | ) | 29,722 | |||||||
2023 年 6 月期比で減少したのは、主に 2023 年 4 月の営業開始と 2023 年第 3 四半期の販売活動によるものです。
販売収入
2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間の当社の販売は、グリーンリチウムの合計 52.6 kt であり、総純利益は $6280 万ドルでした。決済時の最終価値は当初の帳簿価値と異なる場合がありますが、その価値の変化はリチウム市場で恒久的に監視され、暫定的な価格調整は損益計算書で収益として認識されます。
販売原価
以下の表は、 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の販売商品の原価をまとめたものです。
| 販売原価 | が終わった3ヶ月について | |||||||||||
| (in C $000 s ） | 6/30/2024 | 6/30/2023 | 変わる | |||||||||
| 鉱山コスト | ||||||||||||
| 賃金と福祉 | (1,124 | ) | - | (1,124 | ) | |||||||
| 鉱業サービス提供者 | (8,042 | ) | - | (8,042 | ) | |||||||
| ブラストと燃料 | (7,607 | ) | - | (7,607 | ) | |||||||
| 設備レンタル | (132 | ) | - | (132 | ) | |||||||
| 使い果たす | (1,464 | ) | - | (1,464 | ) | |||||||
| 他の人は | (1,464 | ) | - | (1,464 | ) | |||||||
| 総額 | (19,833 | ) | - | (19,833 | ) | |||||||
| 加工コスト | ||||||||||||
| 賃金と福祉 | (3,670 | ) | - | (3,670 | ) | |||||||
| 燃料.燃料 | (398 | ) | - | (398 | ) | |||||||
| 消耗品 | (736 | ) | - | (736 | ) | |||||||
| 設備レンタル | (414 | ) | - | (414 | ) | |||||||
| 減価償却 | (2,654 | ) | - | (2,654 | ) | |||||||
| 公共事業 | (354 | ) | - | (354 | ) | |||||||
| プラントサービス | (1,627 | ) | - | (1,627 | ) | |||||||
| 保険 | (193 | ) | - | (193 | ) | |||||||
| 他の人は | (1,122 | ) | - | (1,122 | ) | |||||||
| 総額 | (11,168 | ) | - | (11,168 | ) | |||||||
| 流通コスト | ||||||||||||
| うんちん費 | (2,976 | ) | - | (2,976 | ) | |||||||
| 保険 | (23 | ) | - | (23 | ) | |||||||
| 貨物倉庫 | (244 | ) | - | (244 | ) | |||||||
| 港湾業務 | (1,036 | ) | - | (1,036 | ) | |||||||
| 貨物海事 | (3,236 | ) | - | (3,236 | ) | |||||||
| デムラージュ | (374 | ) | - | (374 | ) | |||||||
| 総額 | (7,889 | ) | - | (7,889 | ) | |||||||
| 印税 | ||||||||||||
| 印税 | (1,822 | ) | - | (1,822 | ) | |||||||
| 総額 | (1,822 | ) | - | (1,822 | ) | |||||||
| 販売品総額 | (40,712 | ) | - | (40,712 | ) | |||||||
| | 18 | |
| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
販売商品の総コストは4，070ドル万であり，採鉱業務(1980年万)および鉱物粉砕加工活動によるコスト(1，120万)，密集媒体分離(“DM”)と流通コスト(790万)を含む。同社の販売には特許使用料もかかり、2024年6月30日までの3カ月間、特許使用料は180億ドル。
万の流通コストは790ドルで，グリーン高品位リチウム精鉱を工場からヴィトリア港への輸送，倉庫，輸送保険，港湾事業者の費用に用いている。また、2024年6月30日までの3ヶ月間には、国際貿易用語解釈通則−コスト、保険、運賃の項目でリチウム輸出販売による運賃と保険料が含まれている。
販売費 · 手数料
2024年6月30日までの3カ月間、同社の総販売費用とbr}手数料は合計50ドル万円。当社は2023年6月30日までの3ヶ月間、開業前の段階にありますので、販売費や手数料は発生していません。
一般と行政費用
| 一般と行政費用 | が終わった3ヶ月について | |||||||||||
| (in C $000 s ） | 6/30/2024 | 6/30/2023 | 変わる | |||||||||
| 給与 · 福利厚生 （ 取締役会、 CEO 、 CFO ） | (580 | ) | (691 | ) | 111 | |||||||
| 給与 · 福利厚生 （ 職員 ） | (1,256 | ) | (4,243 | ) | 2,987 | |||||||
| 法律.法律 | (1,197 | ) | (2,280 | ) | 1,083 | |||||||
| 旅行する | (686 | ) | (549 | ) | (137 | ) | ||||||
| 会計サービス | (108 | ) | (380 | ) | 272 | |||||||
| 監査サービス | (106 | ) | (1,191 | ) | 1,085 | |||||||
| 保険 （ D & O ） | (772 | ) | (1,538 | ) | 766 | |||||||
| マーケティング · ビジネス開発 · IR | (1,007 | ) | (893 | ) | (114 | ) | ||||||
| 税金 · 手数料 | (7 | ) | (925 | ) | 918 | |||||||
| 減価償却 | (31 | ) | (41 | ) | 10 | |||||||
| 他の人は | (547 | ) | (3,435 | ) | 2,888 | |||||||
| 一般経費 · 事務経費合計 | (6,297 | ) | (16,166 | ) | 9,869 | |||||||
| | 19 | |
| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間の一般および管理費は 630 万ドルで、 2023 年の同期間の 1620 万ドルから 990 万ドル減少しました。
この減少の主な要因は、事業開始後のコスト構造の見直しの結果、給与 · 福利厚生 （ スタッフ ） の 300 万ドル削減、保険 （ D & O ） の 80 万ドル削減、税金 · 手数料の 100 万ドル削減です。さらに、 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の監査費用の増加の認識による監査サービス費用の 110 万ドルの減少と、 1 回限りのその他の特定の法律費用の減少による法律費用の 110 万ドルの減少が計上されました。
その他の営業利益 （ 費用 ） 、純
| その他の営業利益 （ 費用 ） | が終わった3ヶ月について | |||||||||||
| (in C $000 s ） | 6/30/2024 | 6/30/2023 | 変わる | |||||||||
| ESG （ 「環境社会ガバナンス」 ） 経費 | ||||||||||||
| 給与と福利厚生 （ ESG ） | (458 | ) | - | (458 | ) | |||||||
| 不測の事態の発生額 | (2,696 | ) | - | (2,696 | ) | |||||||
| 税金 · 手数料 | (1,349 | ) | - | (1,349 | ) | |||||||
| 社会計画 | (235 | ) | (21 | ) | (214 | ) | ||||||
| カーボベルデ学院 | (677 | ) | - | (677 | ) | |||||||
| 他の人は | 449 | - | 449 | |||||||||
| 一般経費 · 事務経費合計 | (4,966 | ) | (21 | ) | (4,945 | ) | ||||||
その他の営業利益および費用は、 2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間の費用の 0 万ドルから 490 万ドル増加し、 4900 万ドルとなりました。これは、主に進行中の訴訟のリスク評価の変更に関連する労働不測の事態に対する引当金の 270 万ドル増加によるものです。この期間に支払われた源泉徴収税 130 万ドル、 Instituto Lítio Verde へのスポンサーシップ 70 万ドル。
株に基づく報酬
2024 年 6 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間の株式報酬は、 2023 年 6 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間の 2930 万ドルから、 2660 万ドルから 270 万ドルに減少したのは、制限付き株式の付与日の加重平均公正価値の減少によるものです。
| | 20 | |
| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
財務収入，純額
| 金融 純収入 （ 支出 ） | が終わった3ヶ月について | |||||||||||
| （ in C $000 s ） | 6/30/2024 | 6/30/2023 | 変わる | |||||||||
| 財務 収入 | 2,451 | 769 | 1,682 | |||||||||
| 財務支出 | ||||||||||||
| ローン利息と輸出前払い | (7,383 | ) | (4,747 | ) | (2,636 | ) | ||||||
| 利息 と滞納金 | 125 | (203 | ) | 328 | ||||||||
| リース公正価値 | (71 | ) | (94 | ) | 23 | |||||||
| 外貨取引税 | (90 | ) | - | (90 | ) | |||||||
| 資産廃棄債務の公正価値 | (55 | ) | - | (55 | ) | |||||||
| その他 費用 | (429 | ) | (715 | ) | 286 | |||||||
| 総額 | (7,903 | ) | (5,759 | ) | (2,144 | ) | ||||||
| 純資産為替レート変動 | (20,046 | ) | 5,946 | (25,992 | ) | |||||||
| 財務収入(費用)，純合計 | (25,498 | ) | 956 | (26,454 | ) | |||||||
2024年6月30日までの3カ月間、純財務支出は2，650ドル万増加し、2023年6月30日までの3カ月の100ドル万から2，550ドル万に増加した
| · | 2024年6月30日までの3カ月間で、純資産の外貨変動は2，600ドル増加し、2023年6月30日までの3カ月で確認された収益590万ドルから確認された赤字2，010万ドルに増加した。 |
| · | 2024年6月30日までの3カ月間、融資と輸出前払いの利息は260ドルに増加し、6月30日までの3カ月の4.7ドルから740万ドルに増加した。 2023年は主に2024年に抽出された輸出前払い貿易融資のためであり、2023年はゼロである。 |
| · | 2024年6月30日までの3カ月間で、財務収入は2023年6月30日までの3カ月の80ドル万から240万ドルに増加した。 会社の販売による現金残高は短期財務投資収益 に投資される。2023年同期、会社はまだ販売を開始していない。 |
2024年6月30日までの6ヶ月と2023年6月30日までの6ヶ月
次の表は、2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間の純損失を招いた項目をまとめています
| が終わった6ヶ月について | ||||||||||||
| 6/30/2024 | 6/30/2023 | 変わる | ||||||||||
| 販売 収益 | 113,266 | - | 113,266 | |||||||||
| 販売商品のコスト | (79,435 | ) | - | (79,435 | ) | |||||||
| 販売 経費と手数料 | (1,681 | ) | - | (1,681 | ) | |||||||
| 一般料金と管理費用 | (12,179 | ) | (27,684 | ) | 15,505 | |||||||
| その他の 営業利益 （ 経費 ） 、純 | (6,852 | ) | (2,839 | ) | (4,013 | ) | ||||||
| 株に基づく報酬 | (5,723 | ) | (49,017 | ) | 43,294 | |||||||
| 金融 純収入 （ 支出 ） | (35,002 | ) | 5,150 | (40,152 | ) | |||||||
| 収入 税金と社会貢献 | 3,551 | - | 3,551 | |||||||||
| Net 期間の損失 | (24,055 | ) | (74,390 | ) | 50,335 | |||||||
2023 年 6 月期比で減少したのは、主に 2023 年 4 月の営業開始と 2023 年第 3 四半期の販売活動によるものです。
| | 21 | |
| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
販売収入
同社の 2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の売上高は 105.4 kt のグリーンリチウムで、純売上高は 11330 万ドルでした。決済時の最終価値は当初の帳簿価値と異なる場合がありますが、その価値の変化はリチウム市場で恒久的に監視され、暫定的な価格調整は損益計算書で収益として認識されます。
販売原価
以下の表は、 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の販売商品の原価をまとめたものです。
| 販売商品のコスト | が終わった6ヶ月について | |||||||||||
| （ in C $000 s ） | 6/30/2024 | 6/30/2023 | 変わる | |||||||||
| 鉱業 コスト | ||||||||||||
| 給与 利点と | (1,900 | ) | - | (1,900 | ) | |||||||
| 鉱業 サービスプロバイダー | (17,105 | ) | - | (17,105 | ) | |||||||
| ブラスト 燃料や | (15,732 | ) | - | (15,732 | ) | |||||||
| 機器 賃貸 | (304 | ) | - | (304 | ) | |||||||
| 使い果たす | (3,405 | ) | - | (3,405 | ) | |||||||
| 他の人は | (3,285 | ) | - | (3,285 | ) | |||||||
| 総額 | (41,731 | ) | - | (41,731 | ) | |||||||
| 処理 コスト | ||||||||||||
| 給与 利点と | (6,032 | ) | - | (6,032 | ) | |||||||
| 燃料.燃料 | (914 | ) | - | (914 | ) | |||||||
| 消耗品 | (1,774 | ) | - | (1,774 | ) | |||||||
| 機器 レンタル | (695 | ) | - | (695 | ) | |||||||
| 減価償却 | (5,305 | ) | - | (5,305 | ) | |||||||
| 税金 手数料と | (6 | ) | - | (6 | ) | |||||||
| 公共事業 | (921 | ) | - | (921 | ) | |||||||
| プラント サービス | (4,122 | ) | - | (4,122 | ) | |||||||
| 保険 | (760 | ) | - | (760 | ) | |||||||
| 他の人は | (2,596 | ) | - | (2,596 | ) | |||||||
| 総額 | (23,125 | ) | - | (23,125 | ) | |||||||
| 分布 コスト | ||||||||||||
| うんちん費 | (5,252 | ) | - | (5,252 | ) | |||||||
| 保険 | (35 | ) | - | (35 | ) | |||||||
| 貨物倉庫 | (394 | ) | - | (394 | ) | |||||||
| ポート オペレーション | (1,967 | ) | - | (1,967 | ) | |||||||
| 貨物 海事 | (3,236 | ) | - | (3,236 | ) | |||||||
| デムラージュ | (374 | ) | - | (374 | ) | |||||||
| 総額 | (11,258 | ) | - | (11,258 | ) | |||||||
| 印税 | ||||||||||||
| 印税 | (3,321 | ) | - | (3,321 | ) | |||||||
| 総額 | (3,321 | ) | - | (3,321 | ) | |||||||
| コスト 商品の販売総額 | (79,435 | ) | - | (79,435 | ) | |||||||
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| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
販売された商品の総費用は 7940 万ドルで、採掘事業の運営 （ 4170 万ドル ） 、鉱物破砕の処理活動 （ 2310 万ドル ） 、高密度媒体分離 （ 「 DMS 」 ） 、流通コスト （ 1130 万ドル ） のために発生しました。同社の売上高は、 2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間に 330 万ドルに達したロイヤルティの支払いの対象となります。
1130 万ドルの流通コストは、工場からビトリア港までのグリーンリチウム高濃縮物の輸送、倉庫管理、輸送保険、港湾事業者への手数料に関連しています。さらに、 2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間には、 incoterm CIF—Cost， Insurance and Freight に基づくリチウム輸出販売に発生した 運賃および保険料が含まれています。
販売費 · 手数料
2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間の当社の販売費用と手数料の総額は、 170 万ドルに達しました。当社は、 2023 年 6 月 30 日を末日とする 6 ヶ月間において、営業前の段階にあり、販売費用および手数料は発生していません。
一般と行政費用
| 一般料金と管理費用 | が終わった6ヶ月について | |||||||||||
| （ in C $000 s ） | 6/30/2024 | 6/30/2023 | 変わる | |||||||||
| 給与 福利厚生 （ 取締役会、最高経営責任者、最高経営責任者 ） | (1,054 | ) | (1,180 | ) | 126 | |||||||
| 給与 福利厚生 （ スタッフ ） | (2,665 | ) | (6,753 | ) | 4,088 | |||||||
| 法律.法律 | (1,733 | ) | (3,400 | ) | 1,667 | |||||||
| 旅行する | (1,329 | ) | (835 | ) | (494 | ) | ||||||
| 会計学 サービス | (564 | ) | (633 | ) | 69 | |||||||
| Audit サービス | (586 | ) | (1,191 | ) | 605 | |||||||
| 保険 （ D & O ） | (1,592 | ) | (3,649 | ) | 2,057 | |||||||
| マーケティング、 事業開発と投資家関係 | (1,468 | ) | (1,642 | ) | 174 | |||||||
| 税金 手数料と | (19 | ) | (2,251 | ) | 2,232 | |||||||
| 減価償却 | (60 | ) | (75 | ) | 15 | |||||||
| 他の人は | (1,109 | ) | (6,075 | ) | 4,966 | |||||||
| 一般 管理費総額 | (12,179 | ) | (27,684 | ) | 15,505 | |||||||
2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間の一般および管理費は 1220 万ドルで、 2023 年の同期間の 2770 万ドルから 1550 万ドル減少しました。
この低下の要因としては，賃金·福祉(スタッフ)410万減，保険(D&O)210ドル減，税費220ドル減があり，運営開始後のコスト構造調整の結果である。また，一度や他の特定の法律コストが低いことや，監査サービス費用が60万減少したことにより，会社の法律費用が170万 減少した。
その他の営業利益 （ 費用 ） 、純
| その他 営業収入(費用) | が終わった6ヶ月について | |||||||||||
| （ in C $000 s ） | 6/30/2024 | 6/30/2023 | 変わる | |||||||||
| ESG(“環境社会ガバナンス”)費用 | ||||||||||||
| 賃金 と福祉(ESG) | (939 | ) | - | (939 | ) | |||||||
| あるいは事項がある | (2,812 | ) | (163 | ) | (2,649 | ) | ||||||
| 税金 手数料と | (1,349 | ) | - | (1,349 | ) | |||||||
| 社交計画 | (322 | ) | (2,676 | ) | 2,354 | |||||||
| L·カーボベルデ学院 | (788 | ) | - | (788 | ) | |||||||
| 他の人は | (642 | ) | - | (642 | ) | |||||||
| 一般 管理費総額 | (6,852 | ) | (2,839 | ) | (4,013 | ) | ||||||
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| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
2024年6月30日までの6カ月間で，他の営業収入と支出 は2023年6月30日までの6カ月の280万支出から400万から690万に増加したが，これは主に行われている訴訟のリスク評価の変化に関連した労働力支出が260万増加し，その間に支払われた源泉徴収税金が130万増加し，L学院への賛助がbr 80万増加したためである。
株に基づく報酬
2023 年 6 月 30 日を末日とする 6 ヶ月間の 4900 万ドルから、 2024 年 6 月 30 日を末日とする 6 ヶ月間の株式報酬が 4330 万ドルから 5700 万ドルに減少したのは、制限付き株式の付与日の加重平均公正価値の減少によるものです。
財務収入，純額
| 金融 純収入 （ 支出 ） | が終わった6ヶ月について | |||||||||||
| （ in C $000 s ） | 6/30/2024 | 6/30/2023 | 変わる | |||||||||
| 財務 収入 | 4,042 | 2,805 | 1,237 | |||||||||
| 財務支出 | ||||||||||||
| ローン利息と輸出前払い | (13,564 | ) | (5,131 | ) | (8,433 | ) | ||||||
| 利息 と滞納金 | (174 | ) | (203 | ) | 29 | |||||||
| リース公正価値 | (188 | ) | (194 | ) | 6 | |||||||
| 外貨取引税 | (130 | ) | - | (130 | ) | |||||||
| 資産廃棄債務の公正価値 | (112 | ) | - | (112 | ) | |||||||
| その他 費用 | (980 | ) | (1,352 | ) | 372 | |||||||
| 総額 | (15,148 | ) | (6,880 | ) | (8,268 | ) | ||||||
| 純資産為替レート変動 | (23,896 | ) | 9,225 | (33,121 | ) | |||||||
| 財務収入(費用)，純合計 | (35,002 | ) | 5,150 | (40,152 | ) | |||||||
2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間の純財務費用は、 2023 年の同期間の純財務利益の 520 万ドルから 4，020 万ドル増加し、 3，500 万ドルとなりました。
| · | an 純資産の為替変動は 3310 万ドル増加し、損失は 23.9 ドルとなった。 2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間に認識された百万ドルの利益から $9.2 2023 年 6 月 30 日に計上された 6 ヶ月間の減価償却により オブザ · ブラジルレアルその時期に。 |
| · | 2024年6月30日までの6カ月間で、融資と輸出前払いの利息は840万円増加し、2023年6月30日までの6カ月間の510ドル万から1，360ドル万に増加した。短期輸出前金の利息 が2024年6月30日までの6ヶ月間締結された貿易融資を確認したため。2023年同期、会社は短期輸出前払い貿易信用限度額のbr融資を持っていない。 |
| · | 2024年6月30日までの6カ月間で、財務収入は2023年6月30日までの6カ月間の280ドル万から400万ドルに増加した。現金残高は会社からの販売投資により、短期財務投資の収益 を得る。2023年同期、会社はまだ販売を開始していない。 |
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| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
流動性と資本資源
| キャッシュフロー明るい | が終わった3ヶ月について | が終わった6ヶ月について | ||||||||||||||||||
| （ in C $000 s ） | 6/30/2024 | 3/31/2024 | 6/30/2023 | 6/30/2024 | 6/30/2023 | |||||||||||||||
| 経営活動用の現金 | (40,533 | ) | (15,392 | ) | (28,812 | ) | (55,925 | ) | (64,144 | ) | ||||||||||
| 投資活動用の現金 | (13,378 | ) | (7,606 | ) | (19,715 | ) | (20,984 | ) | (47,596 | ) | ||||||||||
| 融資活動が提供する現金 | 19,841 | 106,016 | - | 125,857 | 57,414 | |||||||||||||||
| 外貨の現金への影響 | (9,233 | ) | (1,028 | ) | 1,292 | (10,261 | ) | 3,589 | ||||||||||||
| 現金と現金等価物を変更する | (43,303 | ) | 81,990 | (47,235 | ) | 38,687 | (50,737 | ) | ||||||||||||
| 現金& 現金等価物-期初 | 146,393 | 64,403 | 92,852 | 64,403 | 96,354 | |||||||||||||||
| 現金& 現金等価物-期末 | 103,090 | 146,393 | 45,617 | 103,090 | 45,617 | |||||||||||||||
流動性展望
2024年6月30日までの3ヶ月と2024年3月31日までの3ヶ月
同社は2024年6月30日現在、現金10310ドルと現金等価物万を保有しているが、3024年3月31日の万は14640ドル。2024年6月30日までの3カ月間、現金および現金等価物は43.3ドル減少し、主に経営活動用現金4，050万、投資活動用現金1，340万、および外国為替レートが現金および現金等価物に与える影響により現金および現金等価物は920万減少したが、融資活動によって提供された現金1，980万によって部分的に相殺された。2024年3月31日までの3カ月間に現金と現金等価物が8，200万増加したのは，主に10600万の活動に融資を提供するための現金であったが，経営活動で使用された現金1，540万，投資活動で使用された現金760万ドルおよび現金と現金等価物に対する為替レートの影響は減少した $100万の残高は部分的に相殺された。
2024年6月30日現在、会社の未返済債務(ローンと輸出前払い)の総額は30040万で、2022年12月10日に締結された14080万の長期輸出プリペイド協定(本MD&A日現在すべて抽出)、BDMGから抽出された2，080ドル万、輸出前払い貿易融資13650万および外貨換算調整と外貨変動230万を含むが、2024年3月31日現在の未返済債務総額は27260万である。
経営活動
2024年6月30日までの3カ月間，経営活動で使用された現金は4，050万 であったが，2024年3月31日までの3カ月間，運営活動で使用された現金は1，540ドル万 であった。経営活動のための現金純額が2，520万ドル増加した主な理由は：
| · | 2024年6月30日までの3カ月間、第2四半期の販売により、売掛金は4，690万ドル増加し、2024年3月31日までの3カ月間の9，90ドルから5，680ドルに増加した。第3四半期の売掛金は、第1四半期の販売は2024年3月31日までに一部受信されている。 |
| · | サプライヤーは2024年6月30日までの3ヶ月間に$1，720万，$1，340万 を減少させ、2024年3月31日までの3ヶ月間に$370万を増加させた。 第2四半期の材料とサービス調達量が減少したため，すべてのコストを抑える措置とした. |
| · | これらの運営現金の減少は、2024年6月30日までの3ヶ月間、純損失が560ドルから1，480ドルに増加したことで相殺された。brは、2024年3月31日までの3ヶ月間、純損失を920ドルから1480ドルに増加させた。現金収入や支出を代表しないいくつかの入金項目では、2，140万ドル、例えばより高い為替変動2，050ドル万および2，60万人の労働力が調整されており、br}部分は、より低い減価償却および償却費用によって相殺されている。繰延と現在の収入br税とその他の微小な変化は、総金額は170億ドルである。 |
| · | 6月30日までの3ヶ月間、輸出利息に1，360万の低い利息を支払い、前払貿易融資1，160万を支払い、 2024年、2024年3月31日までの3ヶ月間、長期輸出前払い利息支払い金額は1，520万ドルです。 |
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| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
投資活動
2024年6月30日までの3ヶ月間、投資活動用の現金は1，340ドル万 であったが、2024年3月31日までの3ヶ月間、投資活動用現金は760ドル万 であった。投資活動のための現金純額は580万増加し、主に剥離コスト資本化が710万 増加したため、一部は繰延探査と評価支出の140万ドル増加によって相殺された。
融資活動
2024年6月30日までの3カ月間、融資活動が提供した現金は1980万ドルだったが、2024年3月31日までの3カ月間、融資活動が提供した現金は10600ドルだった。2024年6月30日までの3ヶ月間、融資活動の現金純額が8，620万減少したのは、主に輸出前払貿易融資元金の返済が3，270ドル万増加したことと、新たな輸出前払貿易融資信用限度額が5，410万円低下したことによるものである。
2024年6月30日までの6ヶ月と2023年6月30日までの6ヶ月
2024年6月30日現在、同社は10310ドルの現金と現金等価物万を持っているが、3023年12月31日の万は6，440ドルである。2024年6月30日までの6カ月間、現金および現金等価物が3，870万増加し、主に融資活動で提供された現金は12590万だったが、経営活動で使用された現金5，590ドル、投資活動で使用された現金2，100ドルおよび外国為替レートが現金および現金等価物に与える影響により残高が減少し、部分的に相殺された(1，030万)。2023年同期、現金と現金等価物が5，070ドル減少したのは、主に経営活動用の現金が6，410ドル万、投資活動用現金が4，760ドル万だったためだ。これらの影響は、5，740万ドルの活動に融資を提供するために提供される現金および現金等価物に対する外国為替レートの影響が、360ドル万の残高を増加させることによって部分的に相殺される。
2024年6月30日現在、会社の未済債務(融資と輸出前払い)の総額は30040万であり、その中には2022年12月10日に締結された長期輸出前払い協定14080万 (本MD&A日までにすべて抽出された)、BDMGから抽出された2，080万ドル、輸出前払い貿易融資13650万と外貨換算調整および外貨変動230万が含まれており、2023年6月30日現在の未済債務総額13270万と比較している。
経営活動
2024年6月30日までの6カ月間，経営活動で使用された現金は5，590万 であったが，2023年6月30日までの6カ月間，経営活動で使用された現金は6，410ドル万 であった。経営活動のための現金純額が820万ドル減少した要因は、
| · | 2024年6月30日までの6カ月間、純損失は5，030ドル万減少し、純損失は2，410万 になったが、2023年6月30日までの6ヶ月間の純損失は7，440万 であった。一部の現金収入や支出を代表しない入金項目では、ローンと融資課税利息1，280万、純外国為替変動4，500万、および減価償却と償却費用、繰延所得税などの2，320ドル万元を調整している。外国為替 変動は他の小変動と合わせて総額870万ドルに調整された。このような影響は株式ベースの報酬支出が4，330ドル減少したことによって部分的に相殺された |
| · | 会社が2023年第2四半期に運営を開始したため、2024年6月30日までの6ヶ月間、在庫は2，060ドル万減少し、2，360ドル万から310万ドル増加した |
| · | サプライヤーは2024年6月30日までの6ヶ月間に1，280ドルから970ドル万減少したが、2023年同期には2，250ドル万減少したのは、2022年にグリーン技術工場の建設が開始されたためである。設備サプライヤーと請負業者との交渉を要求し、2023年3月に締結した |
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| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
| · | 経営資産と負債の純増減合計現金は2，180万ドル増加し、主に前払い費用510万、仕入先前払い320万、税金840万、給料と関連費用290万などである |
| · | 2024年6月30日までの6ヶ月間、売掛金は6，670万元増加したが、同年第3四半期に販売を開始して以来、2023年同期には売掛金がなかった |
| · | ローンとリース利息支払いは1，650万減少し、6月30日までの6ヶ月間に長期輸出前払い利息1，680万を支払い、2024年、2023年6月30日までの6ヶ月間のレンタル利息は40万 |
| · | 2024年6月30日までの6ヶ月間に、付加価値税やその他の税項目を410万、640万に増やすことができ、主に会社運営によるPISとCOFINS貢献であり、今後の期間の連邦税を相殺することができる。2023年6月30日までの6ヶ月間と比較して、会社brが2023年第2四半期に運営を開始したため、220億ドル増加した |
| · | 顧客の前払いは3，330ドル万減少した。会社は2023年第2四半期に顧客の前払いを受けて22トンのグリーンリチウムを供給したため、この前払いはその年の8月に決済された。 |
投資活動
2024年6月30日までの6カ月間，投資活動に使用された現金は2，100ドル万 であったが，2023年6月30日までの6カ月間，投資活動に用いられた現金は4，760ドル万であった。投資活動のための純現金が2，660ドル減少したのは、不動産、工場、設備の増加が2，300ドル減少したこと、およびbr繰延探査と評価支出が4，000ドル万減少したためである。2023年上半期には，当社は2022年に着工した第1期グリーンテクノロジー工場の建設支出を引き続き担っているが，2024年同期には，支出は主にグリーンテクノロジー工場の施設改善に用いられている。
融資活動
2024年6月30日までの6カ月間、融資活動による現金純額が12580万ドル増加したのは、主に2024年上半期に新たな輸出前払い貿易融資限度額を調達したため、合計17560万ドルだったが、一部は輸出前払い貿易融資5，460万の元金返済によって相殺された。また、当社は2024年5月に北京DMGと900万ドルの新規契約を締結し、310万の長期輸出前金契約元金を返済した。また、同社は80万ドルの賃貸負債と20万ドルの取引コストを支払った。2023年同期、融資活動の純現金が5，740万ドル増加したのは、主に2023年2月と3月に長期輸出プリペイド協定(現在全額抽出済み)によって抽出された5，440ドル万収益と2023年1月に抽出されたBDMG収益300ドル万によるものである。
現在データを共有する
当社のMD&A日発行済み証券 は以下の通りです
| 発行済みと未返済の普通株式 | 110,850,462 | |||
| RSU (*) | 847,669 | |||
| 株 オプション(*) | 228,000 | |||
| 全 希釈した普通株式数 | 111,926,131 |
(*)上の表中のRSUと株式オプションは，当社が赤字状態にあるため，本MD&Aの日には希薄 である.
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| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
開示、制御、プログラム
会社の最高経営責任者と最高財務官は、カナダ証券管理人が発表した“国家文書52-109(NI 52-109)”と改正された“1934年米国証券取引法”(以下、“取引法”と略す)規則13 a-15 d-15(E)の規定に基づいて、会社のための情報開示制御プログラム(DC&P)を確立·維持する責任を負う。DC&Pは、証券法規に基づいて当社が提出または提出した年間文書、中間文書または他の報告において開示を要求する情報が証券法規に規定されている期間内に記録、処理、集約および報告されていることを合理的に保証することを提供し、発行者がその年間文書、中間文書、または証券法規に従って提出または提出された他の報告において開示を要求する情報が蓄積され、企業管理層(その認証官を含む)に伝達されることを保証するための制御および手続きを含み、開示要求に関する決定をタイムリーに行うことを含む。会社の最高経営責任者兼最高財務責任者(Br)は、以下に述べる財務報告内部統制に大きな弱点があるため、2023年12月31日現在、我々の開示制御とプログラムはまだ発効していないと結論した。
以下に説明する重大な弱点を考慮して、管理層は、我々の総合財務諸表が国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準(IFRS)に従って作成されたことを確実にするために、追加的な分析および他の手続きを行う。したがって， 経営陣は，本年度報告にForm 40−F形式で含まれる総合財務諸表は，国際財務報告基準に基づき，すべての重要な点において，現在と列報までの財務状況，経営業績，キャッシュフローを公平に反映していると考えている。
財務報告の内部統制
経営陣は、NI 52−109および“取引法”ルール13 a−15 d−15(F)に定義されている財務報告の十分な内部制御の確立および維持を担当する。最高経営責任者と最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加の下で、#年に確立された基準に基づいて財務報告の内部統制の有効性を評価した内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会は組織委員会を後援します。この評価に基づき、我々の経営陣は、以下に述べる重大な弱点のため、2023年12月31日現在、財務報告に対する内部統制は発効していないと結論した。
重大な欠陥は財務報告の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにする。
経営陣は、以下の材料の弱点を発見しました
| § | ポルトガル語版の“道徳的規則”を伝播できず、関連訓練を行ったことによる制御環境は無効であり、指定された適切な権力レベルを含む適切な技能や知識訓練を受けた者の数が不足している。財務報告の設計、実行と運営効果に関する責任と責任、および取締役会の内部制御の制定と実行に対する監督不足 |
| § | 重大な誤報に関するすべての関連リスク(詐欺リスクを含む)を識別し、財務報告の内部統制に影響を及ぼす可能性のある変更を評価するために必要な無効リスク評価プロセス。財務報告目標を含む関連リスクが達成目標に与える影響 |
| § | 内部と外部情報とコミュニケーションプロセスを無効にし、制御活動で使用される情報の関連性、即時性、品質を確保する。これには，会社通報者政策の伝達と，外部情報を伝達するための適切な方法の準備と選択が含まれている |
| § | 制御措置を定期的に評価し、テスト結果を上級管理職と取締役会に伝達し、救済の無効監視過程を行うために制御措置の欠陥を適時に追跡することを確保する |
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| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
| § | 制御活動が無効である理由は，(I)情報技術に一般的な制御活動を配置できなかったこと，(Ii)政策やプログラムを記録できなかったこと，(Iii)リスクを低減するために制御活動を記録できなかったことである. |
統制欠陥は、連結財務諸表の非実質的なエラー陳述をもたらす。また、上記の制御欠陥は、連結財務諸表の重大な誤報をタイムリーに防止または発見することができないという合理的な可能性をもたらしている。したがって、これらの欠陥は、会社の財務報告内部統制に重大な欠陥があることを示しており、 2023年12月31日現在、財務報告の内部統制は発効していないと結論している。
同社はピマウェイ監査員を独立有限会社に招聘した。(“ビマウェイ(Br)有限公司”)“総合監査”は、会社が2023年12月31日まで及び2023年12月31日までの年度総合財務諸表に対する意見と、会社が2023年12月31日までのICFR有効性に対する意見を含む“総合監査”を実施する。会社の独立公認会計士事務所ピマウェイ株式会社は会社の総合財務諸表を監査し、ICFRの有効性に不利な意見を発表した。ピマウェイは当社のICCRに関する認証報告を引用して当社の2023年12月31日までの年次報告Form 40-Fに組み込む。
経営陣の救済計画
当社は上記のような重大な弱点の解決に引き続き努力します。これらの救済作業が進行中であり，当社は内部統制環境の改善を目指した取り組みを継続しようとしており，2024年ないし2025年までに大きな努力が必要となる。
2023年から現在まで、我々の内部制御プログラムを全面的に審査し、発見された重大な弱点を解決し、救済するための積極的な措置を講じてきた。会社：
| (i) | Br外部顧問を招聘して、管理層の財務内部制御報告の評価に協力し、すべての既存の制御欠陥を作成し、救済計画を定義し、そして1つのチームを結成し、再設計プロセスと開発プロセスの自動化を担当した。会計および報告に関連するbr項を含む； |
| (Ii) | より経験のある人員を雇うことで会計と報告チームを強化し、キーパーソンを交換し、会計、税務、報告活動に従事する第三者への依存を減少させた |
| (Iii) | 中期と年度申告の正確性を向上させるために 新プログラムを実施した。これには、準備、完了、品質管理を監督するための詳細な財務諸表決済計画が含まれています。また、すべての財務報告要件に適合することを確実にする包括的なチェックリストである“開示·コンテンツガイド”を発売した。制御措置として記録されていないにもかかわらず，上級管理職は現在追加的な審査を行い，届出の正確性 を確保している。 |
| (Iv) | 我々の情報技術(IT)制御とインフラを改善するために のステップをとった.これらの努力 はIT全体制御(ITGC)活動の解決、関連政策とプログラムの構築、外部SAP開発者の招聘によるITシステムの改善とIT構造中の格差の解決を含む。また、2024年に実施される措置には、SAP開発者と協力し、既存の格差を作成し、ITGCを強化し、IT組織構造のための政策とプログラムを制定することがある。これはデータセキュリティポリシーとアクセス制御ポリシーを作成することを含む。 |
| (v) | 承認済み 2024 年 3 月 18 日にポルトガル語で会社の倫理規範の新バージョンを公開しました。 この更新された倫理規範は、全従業員に配布し、トレーニングを伴います 2024 年のセッション。シグマは、誠実な運営にコミットし、強化しています 文化を育成するための努力の一環として、あらゆるレベルと管轄区域にわたる倫理規範 管理とコンプライアンスのことです |
| (Vi) | 2024年3月18日にサプライヤーの道徳規範を承認し、サプライヤーと私たちの雇用主、当局とコミュニティとの関係のための規則を確立した。 |
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| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
上記のような重大な欠陥を救済するためのさらなる措置は、同社が講じている措置である
| a. | 制御環境：我々は持続的な識別、訓練と維持に力を入れ、設計、運営と財務報告の内部制御を記録する上で必要な技能と経験を持つ人員 である。しかも、私たちは義務と義務の分離を強化するために私たちの財務者たちを拡大する予定だ。 |
| b. | リスク評価：会社はすべての財務報告を再設計して、リスク評価の流れを強化し、プロセスの理解を記録し、フローチャートを作成し、プロセスのリスク点と制御を識別し、brに対応する； |
| c. | 情報とコミュニケーション： 社はその密告者チャネルを再設計し，ユーザに友好的にし，重要な外部や内部コミュニケーションのツールとして利用することを奨励している.我々は，データの信頼性と内部制御を強化し，我々のIT制御を協調させ，現在のシステム制約を解決していく. |
| d. | モニタリング活動：財務と会計チームは外部の専門家と協力し、専門知識を導入し、2024年の間に流れレベルの制御欠陥の是正を加速し、重点はすべての重要な口座と開示の流れの制御行列である。内部制御実施の専門知識を持つ外部専門家は、SOX(“Sarbanes Oxley”)の要求に適合するために、財務報告に関する以下のワークフローの作成と記録に協力している： (1)リスク·コントロール表の作成と検討。(2)欠陥と救済措置を管理するためにプロジェクト管理オフィスを設置する，(3)構造化された政策とプログラムを作成して記録する；(Iv)CEOおよびCFO認証をサポートするために、修復後の内部制御の設計、実施および実行効果をテストし、(V)トレーニングコンテンツの開発をサポートし、企業全体でトレーニングコースを開催する。 |
| e. | 制御活動： を継続して我々の制御活動を改善し，リスクを低減し目標の実現を確保し， 制御活動を設計·実施し，すべての過程を全体的に制御して過程リスクを解決する. |
私たちは、私たちの救済計画が発見された重大な弱点を十分に解決し、財務報告書に対する私たちの内部統制を強化すると信じている。経営陣 は、社内制御環境の全体設計と運用、財務報告内部統制全体の有効性を向上させる政策やプログラムを引き続き検討し、必要な修正を行う。適用された制御措置が十分に長時間実行され、管理層がテストによりこれらの制御措置が有効に動作していると結論するまで、これらの材料の弱点が修復されたとは考えられないであろう。会社は2024年度に救済措置を講じているが、2024年度終了時に我々の内部統制環境に大きな弱点がないことは確保できない。
財務報告と救済措置の内部統制変更
以上の救済措置 が重大な弱点を解決しようと努力しているように，我々は財務報告の内部統制における重大な弱点 を救済する行動をとっている.2024年6月30日までの四半期において、財務報告の内部統制には何の変化も生じておらず(取引法ルール13 a-15(F)およびルール15 d-15(F)で定義されている)、これらの変化は、財務報告の内部統制に大きな影響を与えているか、またはそれに大きな影響を与えている可能性が高い。
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| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
関係者取引
会社の関連先 は：
| Related パーティ | 関係の性質 |
| A 10グループ | A 10グループは以下のメンバーから構成される： (A)A 10 Invstientos Ltd.； (B)A 10 Finan≡as e Capital Ltd.(“A 10 Finan Ltas”)； (C)A 10パートナーParticipa Róes Ltd.； (D)A 10 Servi≡os Especalizados de Avalia≡o de Empresas Ltd.(“A 10問い合わせ”)；および (E)A 10 Servi≡os de Análise[br}de Empresas e Administration ativos Ltd. |
| A 10 Invstientos Ltd. | A 10 Invstientos Ltd.A 10ファンドは資産管理会社で、会社の取締役子会社Marcelo Paivaがコントロールしており、A 10ファンド(“A 10ファンド”)の投資マネージャーであり、A 10ファンドは会社の持株権を持っている。 |
| A 10 Finan Mas | A 10 Finan Mastasは主にホールディングスです。同社は取締役会社傘下のマセロ·パイワが支配している。 |
A 10パートナーParticipa Róes Ltd.
|
A 10パートナーParticipa Róes Ltd.ホールディングスです。同社は会社傘下の取締役会社のMarcelo Paivaによってコントロールされており、2024年6月30日までの6ヶ月間、またはそれまで会社とは何の取引もなかった。 |
| A 10問い合わせ | A 10コンサルティングは行政サービス会社で、会社傘下の取締役マセロ·派瓦が支配している。アナ·カブラル·ガードナー最高経営責任者は少数の株式を持っている。 |
| A 10 Servi Hoos de Análise de Empresas e Administration Ltd. | A 10 Servi Hoos de Análise de Empresas e Administration Ltd.マセロ·パイワ(会社傘下の取締役会社)が支配し、2024年6月30日までの6ヶ月間、またはそれまで会社と何の取引もなかった行政サービス会社である。 |
| ミヤツガ | Miazgaは土地管理会社で、同社のCEOアンナ·カブラル·ガードナーが間接的に経済的利益を持っている。 |
| アクアナ | Arqueanaは土地管理会社であり、同社のCEO Ana Cabral-Gardnerは同社に間接的な経済的利益を持っている。 |
| R-TEK | R-TEKグループプライベート株式会社は会社で、会社の元幹部ブライアン·タルボットは2023年9月29日に辞任し、彼は4以来の持株株主であるこれは…。2023年第4四半期、それはこれ以上関連者として扱われなくなった。 |
| タトゥイン | Tatooine Invstientos S.A.は土地管理会社であり、Miazgaの幹部と同社の元幹部Marina Bernardini は持株株主と幹部である。 |
| L学院[br]カーボベルデ(“ILV”) | Lカーボベルデ研究所は非営利実体であり、取締役はSIGMA担当機関と政府関係·コミュニケーションの副総裁L·ジア·平トー、Miazga官僚マリナ·ベルナディニ、取締役会メンバーのセサル·チケバンで、締め切りは2024年7月9日 |
| 鍵管理者 | Sigmaブラジル社の役員，執行管理チーム，上級管理者が含まれている。 |
| a) | 関係者との取引 |
コスト分担協定(“CSA”)： 社はA 10 ConsultingとA 10 Finan≡asとCSAを締結し，これらの合意により，会社は以下の費用を償還する：(I)行政者の費用は，この費用は100%会社に分配されている，(Ii)以前はA 10 Consultingが占有していたが，現在会社が十分に使用しているオフィススペースの家賃，(Iii)前A 10 Consulting従業員が現在会社が雇用している医療保険費用；そして、(Iv)会社は、会社が後に返済するために、そのうちの1つの会社によって支払うことができる比較的小さい費用を支払うことができる。
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| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
リース契約：会社 はMiazgaとArqueanaと工業工場に入ると通行権レンタル協定があります。
売掛金(Miazga)： この売掛金とは、Miazgaが購入したプロジェクトの興味のあるエリアにある財産(“その財産”)のことです。 社はMiazgaを代表してこの購入費用を支払い、将来の返済に備えています。この財産購入の目的は，環境補償目的のためにさらに を当局に移管することである。この受取金は最大でブラジルのレアル80レアル(20万ドルに相当)に達し、これはその財産を購入するための金額である。この売掛金は無利息です。 購入契約とこの売掛金は2期に分かれており、第1期は2022年12月31日に支払い、最終期は財産のMiazgaへの譲渡に成功した後に支払います。
売掛金(Arqueana)： 同社は第三者がArqueanaの土地で行った掘削サービスを支払った。これらの金額は 無担保で利息を計算しない.この金額は2023年3月に全額返済された。
売掛金(タトゥイン)： 2023年4月20日、会社はタトゥインと融資協定を締結し、タトゥインが会社の興味エリアにある複数の物件を購入するために資金を提供する。融資プロトコルは、融資金額が最大1，590ドルに達することを規定している。 融資プロトコルは、タトゥインがSigmaに使用要求を出したときに提供され、タトゥインが各物件を買収するための金額とそれに応じた予想コストと支出を具体的に説明する。シグマが融資協定に基づき2023年12月31日にタトゥインに提供した融資総額は1，300ドル万、年利率は12%だった。利息、最終期限は2038年に枯渇すると予想されている備蓄と一致している。
L学院(以下“ILV”と呼ぶ)：Sigmaブラジル社とILVは共同で大型リチウム採鉱プロジェクトの開発に参加し、このプロジェクトはVale do Jequitinhonhaでの会社の運営に高い積極的な影響を与えた。ILVの目的はこのような地域社会の福祉と発展を促進することだ。
鉱業権譲渡(Arqueana)： 2024年1月30日、Sigmaブラジル社は009.135/1967年鉱業権ストリップ状鉱業権を無償譲渡し、 はArqueanas鉱業権832.132/2015年号を超えた。
| b) | 関係者との取引 |
| 6/30/2024 | 6か月まで 六月、 2024 | 12/31/2023 | 6か月 終了 六月、 2023 | |||||||||||||||||||||
| 説明する (単位：2000カナダドル) | Pre- 支払い/ 受取 | 勘定.勘定 対応/ 債務 | （ 経費 ） / 所得 | Pre- 支払い/ 受取 | 勘定.勘定 対応/ 債務 | （ 経費 ） / 収入 | ||||||||||||||||||
| A 10 アドバイザリー | ||||||||||||||||||||||||
| CSA | - | - | (174 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
| ミヤツガ | ||||||||||||||||||||||||
| リース契約 | - | 35 | (2 | ) | - | 42 | (3 | ) | ||||||||||||||||
| 前払い土地リース | 80 | 20 | - | 96 | 22 | - | ||||||||||||||||||
| 売掛金 | - | - | - | 121 | - | - | ||||||||||||||||||
| アクアナ | ||||||||||||||||||||||||
| リース契約 | - | 229 | (13 | ) | - | 235 | - | |||||||||||||||||
| 関係者が支払うべき金 | - | 22 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 売掛金 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| R-TEK | ||||||||||||||||||||||||
| サービス提供 | - | - | - | - | - | (1,736 | ) | |||||||||||||||||
| タトゥイン | ||||||||||||||||||||||||
| 関係者への融資 | 12,710 | - | 794 | 12,957 | - | 90 | ||||||||||||||||||
| リチオ · ヴェルデ研究所 | ||||||||||||||||||||||||
| 売掛金 | - | 408 | (677 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
| 総額 | 12,790 | 714 | (72 | ) | 13,174 | 299 | (1,649 | ) | ||||||||||||||||
| | 32 | |
| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
C.主要経営陣
| 6 月までの 6 ヶ月、 2024 | 6か月 6月までです 2023 | |||||||
| 営業費用に含まれる株式報酬 | 1,486 | 17,217 | ||||||
| 給与 · 福利厚生 · 役員手数料 （ 一般経費 · 事務経費を含む ） | 580 | 691 | ||||||
| 2,066 | 17,908 | |||||||
主要な経営陣には、当社の取締役、シグマの経営陣、シニアマネジメントが含まれます。
新しい IFRS の発表
2024 年 1 月 1 日より施行
| · | 負債分類 流動または非流動−“国際会計基準”第1号非流動負債修正案 契約付き--“国際会計基準1”改正案 |
“国際会計基準”の2020年と2022年の財務諸表列報の改正は、報告年度終了時に存在する権利に依存して、負債を流動負債または非流動負債に分類することを明らかにした。分類は、報告日(例えば、放棄または条約違反)を受信した後のエンティティの所望またはイベントの影響を受けない。
エンティティが報告日の後に融資手配契約を遵守しなければならない場合、ローン手配契約は、報告日に負債を現在の負債または非現在の負債に分類することに影響を与えない。しかし、実体が報告日の前または報告日に条約を遵守しなければならない場合、これは、報告日の後であっても、条約の遵守状況をテストする現行または非現行に分類されることに影響を与える。
エンティティが負債を非流動負債に分類し、その負債がエンティティが報告日から12ヶ月以内に遵守しなければならない契約によって制約されている場合、改訂は の開示を要求する。開示された内容は以下の通りです
| · | 負債の帳簿金額 |
| · | 条約に関する情報 ，および |
| · | このエンティティが条約を遵守することが困難であることを示す事実 と場合(あれば). |
改正案はまた、“国際会計基準” 1が指す“返済”債務の意味を明らかにした。エンティティがオプションを権益ツールに分類する場合にのみ、取引相手の選択によってエンティティ自身の権益ツールを譲渡することによって決済される可能性のある負債条項 が負債を流動または非流動負債に分類することを無視することができる。しかしながら、変換可能チケットの現在/非現在分類を決定する際には、 を負債に分類する変換オプションを考慮しなければならない。改訂は国際会計基準8会計政策、会計推定変更と誤りの正常な要求に従って遡及的に実施しなければならない。1つのエンティティが負債を流動負債または非流動負債に分類する2020年改正案を事前に採択した場合、特殊な移行規則が適用される。この基準を採択することはどんな財政的影響も与えないだろう。
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| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
| · | リース販売と借り戻しにおける負債−国際財務報告基準第16号改正案 |
2022年9月、国際会計基準理事会は“国際財務報告基準”第16号リースにおける販売と借り戻し取引要求に対して範囲の狭い改訂を行い、実体が取引日後に販売とレンタルをどのように会計処理するかを説明した。
改正案では、売却·借り戻し後の賃貸負債を計量する際に、売り手とテナント側が“賃貸支払い”を決定し、“賃貸支払いを改訂する”方法は、売り手およびテナントが保持している使用権に関するいかなる損益も確認しないことを規定している。これは、販売およびレンタル取引に特に影響を与える可能性があり、レンタル支払いは、指数またはレートに依存しない可変br}支払いを含む。この基準を採択することはどんな財政的影響も与えないだろう。
| · | サプライヤーの財務手配--“国際会計基準7”と“国際財務報告基準7”修正案 |
国際会計基準委員会はサプライヤー融資手配(SFA)に関する新しい開示要求 を発表し、これまでIFRS解釈委員会の議題に対して決定したフィードバック は、IAS 7キャッシュフロー表とIFRS 7金融商品：開示はユーザー情報需要を満たしていないことを強調した。
新規開示の目的は、SFAに関する情報を提供し、投資家が実体負債、キャッシュフロー、流動性リスク開放への影響を評価できるようにすることである。新たに開示される情報には、以下の情報が含まれる
SFAの条項と条件。
| a) | SFAの一部である金融負債の帳簿金額 およびこれらの負債の内訳を示す。 |
| b) | (B)では、サプライヤーが融資提供者が支払った金融負債の帳簿金額を受信している。 |
| c) | SFAの一部である金融負債と、このような手配に属さない比べものの貿易支払い可能な支払期日範囲。 |
| d) | (B)金融負債帳簿額面非現金変動 。 |
| e) | SFA施設を獲得し，流動性リスクを融資プロバイダに集中させる。 |
国際会計基準理事会は過渡的な救済を提供し、初年度に比較情報を提供することを要求せず、具体的な期首残高の開示も要求しない。また、 に要求される開示は、出願の初年度の年間期間にのみ適用される。したがって、brエンティティの財政年度が12ヶ月未満でない限り、早ければ2024年12月末の年間財務報告で新たな開示を提供する必要がある。この基準を採択することはどんな財政的影響も与えないだろう。
2024年に発表された基準
| · | 財務諸表列報と開示−国際財務報告基準第18号 |
国際会計基準理事会(IASB)は、実体の資産、負債、権益、収入、および費用に対して関連および真実の陳述を提供することを確実にするために、一般用途財務諸表中の情報列報および開示に関する新しい要求を発表した。将来の現金純流入の見通しを評価し、経営陣の実体経済資源の管理能力を評価するための財務情報の提供を目指している。
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| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
これらの財務諸表は“国際財務報告基準”会計基準を遵守し、同時に財務業績表、財務状況表と権益変動表に報告情報の一般と具体的な要求を遵守する。これらの要件は、明確で包括的な損益報告書を確保するための情報の集約および分解、および重要な財務指標の合計および小計を表示することを含む。本基準は2024年4月に発表され、2027年1月1日から施行される。
リスク要因
当社はどの時点でも多くのリスク要因の影響を受けており(その多くの要因はその制御範囲を超えている)、これらの要因は、その業務、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、融資や将来性を得る能力、および普通株の取引価格に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。 Sigmaが直面しているリスク要因については、会社がSEDAR(www.sedarplus.ca)とEdgar(www.sec.gov)に提出した“Risk Faces”(リスク要因)という2023年12月31日までの年間情報表を参照されたい。 は以下のように修正または追加される：
資源開発に関するリスク
| § | 当社の発展：当社の経営戦略は、当社の商業的に実行可能な採鉱業務の維持に大きく依存しています。1つの鉱物が商業上実行可能かどうかは多くの要素に依存し、(I)鉱物の特殊な属性、例えば大きさ、品位とインフラとの接近程度；(Ii)商品価格、変動が大きい；及び(Iii)政府法規は、価格、税収、特許権使用料、土地保有権、土地使用、鉱物輸出入、環境保護及び資本及び運営コスト要件に関する法規を含む。当社の持続的な発展や運営に必要な資金やbr}の他の資源を獲得しなければならないとともに，多くの発展や運営リスクに直面している。したがって，当社が商業採鉱業務を維持できる保証はない。 |
| § | を実現し管理成長：会社は2023年第2四半期に運営を開始し，より統合された運営段階に移行した場合，技術者と運営支援の大幅な増加に直面している。企業がビジネス運営で成功する能力は、経営陣がこの移行を管理する能力、運営資金の利用可能性、およびより多くの合格者を募集·訓練する能力を含む多くの要因に依存する(適切な場合、第三者請負業者(br}を採用して合格者を配置する). |
会社の業務や証券に関するリスク
| § | 将来の赤字と継続経営のリスク ：会社が継続的に経営する企業として継続的に経営する能力は、最終的に将来の利益業務を生み出す能力 に依存し、必要な融資を獲得してその義務を履行し、発生した債務を返済する。Br}が満期になった場合は正常業務運営から差し引かれる。当社は2023年12月31日及び2022年12月31日までの純損失及び総合損失を発表しました。2024年6月30日現在、同社の現金残高は10360ドルであり、その業務からより多くの現金を発生させる能力があると信じられており、少なくとも今後12カ月以内に継続して経営を続ける企業であると考えられている。同社の業務は現在、その収入から資金を支出することに成功するまで、自給自足に基づいて運営されているわけではない。持続経営企業としての持続的な経営能力は、来るグリーン技術工場の二期建設に関する長期支出を援助するために、追加の債務融資を獲得できるかどうかにかかっている。 |
| § | 重大株主影響：当社の知る限り、本文書発表日までに、A 10 Invstientos(A 10ファンド)は約43.1%の発行済み普通株を持っています。A 10基金が直接或いは間接的に会社の重大な権益を維持しさえすれば、A 10基金は会社の管理と運営に影響を与える地位にある可能性がある。A 10ファンドの株式を保有しているため、A 10ファンドは重大会社の取引を承認し、当社の制御権の変更を延期または阻止する能力があり、そうでなければ小株主 に有利になる可能性がある。A 10基金は、一般に、会社の株主が議決または同意した任意の事項を提出する結果を制御する能力がある。場合によっては、A 10基金の利益は他の小株主の利益とは異なる可能性がある。Brは時々利益衝突が生じる可能性があり、これらの利益衝突は、当社または少数の株主に不利な方法で解決される可能性がある(A 10基金に関連するいくつかの高度な管理者および取締役によって生じる利益衝突を含む)。この影響の効果は、投資家が普通株に支払いたい価格を制限している可能性がある。 |
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| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
さらに、A 10ファンドは、公開市場または非公開取引で普通株を売却し、公開市場または非公開取引で実際に普通株を売却する可能性があり、普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
ネットワークセキュリティに関するリスク
当社はその情報技術システムやネットワークセキュリティに関するリスクの影響を受けており，上記のような会社機密情報が流用され，開示は会社に悪影響を与える可能性がある.
肝心な会計見積もり
連結財務諸表を作成する際に、 経営陣は将来を判断と推定し、会社の会計政策の応用 及び報告された資産、負債、収入、費用金額に影響を与えた。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
判決を下す
財務諸表で確認された金額に大きな影響を与える会計政策の適用、及び開示の程度及び重要性について判断し、財務諸表を作成する際に影響会社の状況を十分に考慮しているか否かを判断する。財務諸表で考慮されている判断は、2026年12月までに返済すべき長期輸出プリペイド協定を非流動負債に分類することであり、元金の償却は経営や投資活動の現金純額に依存するからである。
推定数
適切な場合には、推定及び基本的な仮定を継続的に検討し、会社のリスク管理及び承諾と一致する。推定の改訂 は前向きに確認された。
管理職が帳簿金額を決定する際に重大な判断、見積もり、仮説を下す必要がある分野は、これらに限定されない
株式に基づく支払い取引の計量： の会社の株式ベースの支払い取引の推定値は、推定および推定技術を使用する必要がある。 は、市場条件に基づく会社の制限株式単位(“RSU”)を含む計量は、様々な入力および仮定を用いたモンテカルロ定価モデルに基づく。これらの仮定の変化は，これらのツールの公正価値を変化させ，損益で確認された金額に応じて変化する.付与日 の決定や，いつ非市場表現条件を満たすことが予想されるかを決定する際にも，判断が必要である.
鉱物埋蔵量と鉱物資源：当社がすでに明らかにし、可能な鉱物埋蔵量とは、少なくとも初歩的な実行可能性研究と商業実行可能性証明による測定と指示された鉱物資源である。当社は明らかにされ可能な鉱物埋蔵量を推定し，合資格者が完成·作成した作業に基づいて，測定，指示および推定された鉱物資源を推定した。明らかにされ可能な鉱物埋蔵量の将来のキャッシュフローの推定は、大口商品価格、為替レート、将来の資本需要brと生産コストの推定、および鉱体の大きさと品位を推定する際の地質仮説と判断に基づいている。br}は、鉱物埋蔵量や計量、指示と推定鉱物資源推定の変化が物件、工場と設備の帳簿価値、資産廃棄義務、繰延税額の確認および減価償却と損失に影響する可能性があることを明らかにした。
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| Sigmaリチウム社 | |
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| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
資産廃棄義務： 当社は毎年あるいは新たな重大な情報を取得した場合にその資産廃棄義務を評価するために割り当てられている。 採鉱や探査活動は様々な環境保護法律法規によって制限されている。全体的に、これらの法律法規は絶えず変化しており、会社はこれらの法律法規を遵守するために将来的に支出しようとしている。修復，修復，環境修復義務の会計処理には，修復，修復，環境修復を完了するために必要な将来のコスト が採鉱作業ごとに既存の法律法規を遵守するために必要な作業を管理層 推定する必要がある。実際に発生するコストは想定した金額 と異なる可能性がある.また，将来的に環境法律や規制の変更は，会社が実行すべき回復，回復，環境救済作業の範囲を増加させる可能性がある。将来のコストの増加は，回復，回復，環境救済のための運営費用に大きな影響を与える可能性がある。この支出は、経営陣の将来の回復、回復、および環境救済義務の現在の価値の最適な推定値を代表する。未来の実際の支出は現在提供されている金額とは違うかもしれない。
非金融資産減額：減値トリガイベントが発生したかどうかを決定し、会社のキャッシュフローを準備するために、重大な判断、推定、および仮定を行う必要がある。経営陣は承認された予算を起点として，(I)内部専門家によって計測された鉱物埋蔵量と鉱物資源量，(Ii)プロジェクト最適推定に基づくコストと投資，(Iii)販売価格は業界が発表した報告で予測された価格と一致し，適切な場合には市場価格を考慮する，(Iv)会社の現金発生単位の使用寿命，および(V)現金発生単位関連資産に関する具体的なリスクを反映した割引率を含むが，これらに限定されない。これらの仮定はリスクや不確実性の影響を受けやすく，会社の予測を変える可能性があるため，資産の回収可能価値に影響を与える可能性がある。
仮定価調整：会社のbr製品は収入を確認して臨時領収書を発行した日に仮定価を行う可能性があります。暫定価格売掛金 はその後、国際財務報告基準第9号“金融商品”の損益によって公正価値によって計量される。すべての暫定価格製品の最終販売価格 は，契約で規定された見積期限内の見積価格に基づいている。最終価格 は通常，クライアントに渡した後に決定される.売掛金の暫定価格変動は関連する長期市場価格に基づいて販売収入に計上される。当社は、納入された製品中の鉱物含有量に応じて変動価格を設定する契約について、譲渡製品と交換する権利のある対価格金額を推定する。
表外手配
本MD&A日付まで、当社はいかなる表外手配も当社の財務業績或いは財務状況 の現在或いは未来に影響を与えることはなく、流動資金と資本資源などの考慮要素を含むが限定されない。
資本管理
会社は以下の“br”目標に従って資本を管理する：
| § | (開発プロジェクトの第2段階および第3段階の鉱物による潜在的な生産拡張を含む)将来の成長機会に資金を提供するために、その持続的なビジネス目標を達成するために十分な財務的柔軟性を確保する； |
| § | その株式価値を向上させることで株主リターンを最大化するために、会社はその資本構造を監視し、市場状況に応じて調整し、その目標を満たす。 は現在の業務と業界の全体的な見通しを考慮している。会社は新株を発行し、債務を調達し、流通株を買い戻し、資本支出を調整し、あるいは資産を処分することで、その資本構造を管理することができる。 |
| | 37 | |
| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
資本構造は経営陣と取締役会によって継続的に検討されている。
会社の株主権益は株式、株式に基づく報酬準備金、その他の全面収益(損失)と累積損失からなり、2024年6月30日までの株主権益総額は17770ドル(2023年12月31日：21430ドル)である。2023年12月31日までの3ヶ月間、会社の資本管理目標、政策、流れは変わらない。
会社はその財務と運営予測プロセスを通じて資本を管理する。同社はその活動に基づいてその運営支出や他の投資·融資の取り組みを検討している。
金融リスク要因
当社は金利リスク、外貨リスクと価格リスクを含む様々な財務リスク、例えば信用リスク、流動性リスクと市場リスクに直面している。
これらの金融商品の短期満期日のため、現金および現金等価物、支払すべき入金、輸出前払い貿易融資と関連側信用の公正価値はその帳簿価値とほぼ同じである。
信用リスク
信用リスク管理政策は、定量的及び定性的パラメータを用いて信用を分析、付与、管理することにより、金融機関や取引相手の販売及び投資、入金又は担保を受けられない金額の可能性を最低にすることを目的としている。
2024年6月30日、会社は現在その信用組合を開発しているため、信用リスクの高さ は2つの顧客に集中している。
当社は売上高の大部分または信用状を前収することでその信用リスクを管理しています。
金融機関に付与された信用は担保を受けて現金黒字に投資するために使用される。
流動性リスク
流動資金リスクとは、会社が満期時にその財務義務を履行できないリスクである。当社が流動資金を管理する方法は、満期時に債務を返済するのに十分な流動資金を確保することです。
会社の現金管理は、グリーンテクノロジー工場の運営、開発会社の成長機会(第2段階を含む)と一般会社が支出する持続的な資本需要に資金を提供することに重点を置いている。経営陣は、その経営活動で発生した現金を使用してその義務を履行しようとしている。もし会社が義務を履行するのに十分な流動性がないと思っている場合、追加の株式や債務融資を得ることを考慮する。
当社は現金流出状況を監視し続け、可能な限りすべてのコストおよび一般と行政費用を最小限に抑える機会を探しています。
次の表は、利息を含む金融負債の契約満期日を示しています
| 契約義務 (2000カナダドル単位) | 最長1年 | 1-3年 | 4-5年間 | 5 年以上 | 総額 | |||||||||||||||
| 仕入先 | 44,164 | - | - | - | 44,164 | |||||||||||||||
| 売掛金 | 7,598 | - | - | - | 7,598 | |||||||||||||||
| 融資 · 輸出前払い | 148,858 | 182,409 | 2,499 | 812 | 334,577 | |||||||||||||||
| リース負債 | 1,889 | 2,339 | 675 | 311 | 5,214 | |||||||||||||||
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| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
市場リスク
仮定価調整-会社のbr製品は、収入を確認し、臨時領収書を発行した日に仮定価を行う可能性があります。暫定価格売掛金 はその後、国際財務報告基準第9号“金融商品”の損益によって公正価値によって計量される。すべての暫定価格製品の最終販売価格 は，契約で規定された見積期限内の見積価格に基づいている。最終価格 は通常，クライアントに渡した後に決定される.売掛金の暫定価格変動は関連する市場価格に基づいて販売収入に計上される。納入された製品中の鉱物含有量に基づいて浮動定価を行う契約について、会社は、製品譲渡と交換するために、製品の対価格金額を得る権利があると推定される。
2024年6月30日に決定される予定の未払い代金の仮定価売掛金最終決済に対する当社のリスクの詳細は以下の通りである
| 一時的の | …への影響 | |||||||||||
| 音量(KT) | 値段 | 変異.変異 | 販売収入 | |||||||||
| 高品位リチウム精鉱(1) | 39,272 | 918/1，257ドル | (91ドル/124ドル) | (4,870 | ) | |||||||
| 高品位リチウム精鉱(+20%) | 39,272 | 1009ドル(2)/ $1,381 | 202ドル/276ドル | 10,830 | ||||||||
| 高品位リチウム精鉱(-20%) | 39,272 | 1009ドル(2)/ $1,381 | (USD 202 ） / （ $276 ） | (10,830 | ) | |||||||
(1)可能性のあるシナリオの感度分析は、 2024 年 7 月 31 日の CIF—Fastmarkets のスポット価格を基準として測定し、為替レートは USD 1.0 0 ～ $1.3689 です。
(2)2024 年 6 月 30 日暫定価格。
金利リスク
このリスクは、 CDI 、 Selic 、 BSBY の固定金利および浮動金利にリンクされた短期および長期の金融投資、ファイナンスおよび輸出前払いから生じ、感度分析の枠組みに示されているように、これらの金融資産および負債を金利変動にさらします。
当社は、 2024 年 6 月 30 日時点の金利変動の可能性シナリオ、シナリオ 1 およびシナリオ 2 を検討しました。
各シナリオにおける感度分析に使用された金利は、 2024 年 6 月 30 日期における損益収支への影響とともに以下に示されています。
| 概念上の | 確率 シナリオ （*） | シーン1 | 仮想2 | |||||||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||||||
| 料率率 | 年平均 10.40% | 年間 10.40% | 9.36% p.a | 年率 8.32% | ||||||||||||||
| 短期投資 | CDI （ —10% と —20% ） | 90,160 | 4,508 | 4,057 | 3,607 | |||||||||||||
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| Sigmaリチウム社 | |
| 経営陣の議論と分析 | |
| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |
| (1株当たりの金額または別の説明を除いて、千カナダドル単位) | |
| 概念上の | 確率 シナリオ （*） | シーン1 | 仮想2 | |||||||||||||||
| 負債.負債 | ||||||||||||||||||
| 料率率 | 年間 10.40% | 年間 10.40% | 1 1.44% p.a. | 12.48% p.a | ||||||||||||||
| BDMG | セリック （ + 10% 、 + 20% ） | 21,074 | (1,054 | ) | (1,159 | ) | (1,264 | ) | ||||||||||
| 料率率 | 年平均 5.41% | 年平均 5.41% | 5.55% p.a | 5.68% p.a | ||||||||||||||
| 輸出前払い協定 | BSBY （ + 2.5% と + 5.0% ） | 133,721 | (3,521 | ) | (3,609 | ) | (3,790 | ) | ||||||||||
(*) 可能性のあるシナリオの感度分析は、 2024 年 7 月 15 日のレートを基準として測定しました。
第 2 四半期には、元々は USD 名目金額で算定されていた為替契約の前払金利エクスポージャーを、 DI + BRL 名目金額で算定された金利に交換することを目的としてスワップ業務を実施しました。 下表は、 2024 年 6 月 30 日までのスワップの結果を示し、決算に計上されています。
| 鑑賞する | 6/30/2024 | 影響
財務上 収入 / （ 支出 ） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 資産 ポジション | 負債.負債 ポジション | 売掛金 / （ 有料 ） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 成熟性 | 機能的 貨幣種 | 概念上の | R$ | R$ | R$ | 3点 月数 は終了しました 6 月 30 日、 2024 | 六 月数 は終了しました 6 月 30 日、 2024 | |||||||||||||||||||||||
| 金利が入れ替わる | 12/2/2024 | R$ | 105,200 | 651 | 958 | (307 | ) | (76 | ) | (76 | ) | |||||||||||||||||||
外貨リスク
エクスポージャーは、当社の機能通貨がブラジルレアルであるため、ドルで発生した資産 および負債の存在によって生じる。
2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の連結エクスポージャーは以下のとおりです。
| 説明する | 6/30/2024 | 12/31/2023 | ||||||
| カナダドル | ||||||||
| 現金 · 現金同等物 | 152 | 68 | ||||||
| 仕入先 | (770 | ) | (779 | ) | ||||
| 買掛金 | (5,787 | ) | (6,136 | ) | ||||
| その他流動負債 | (43 | ) | (67 | ) | ||||
| (6,448 | ) | (6,914 | ) | |||||
| ドル | ||||||||
| 現金 · 現金同等物 | 9,080 | 4,557 | ||||||
| 売掛金 | 65,652 | 22,400 | ||||||
| 輸出前払い契約の利子 | (8,747 | ) | (11,689 | ) | ||||
| 輸出前払い協定 | (197,227 | ) | (109,644 | ) | ||||
| (131,242 | ) | (94,376 | ) | |||||
以下、為替リスクの感度分析を紹介します。当社は、 2024 年 6 月 30 日の為替レートを基準として、通貨ボラティリティの悪化可能性シナリオおよびシナリオ 1 、 2 をそれぞれ 10% 、 20% と考えました。
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| シグマリチウム株式会社
経営者の議論と分析 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 （Expressed 数千カナダドル単位 （ 1 株あたりの金額を除く。 |
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感度分析 とそのシナリオで使用される通貨は、以下に示されています。
| 6/30/2024 | ||||||||||||||||
| 通貨 | 為替レート | 可能性のあるシナリオ （*） | シナリオ 1 （ + / —10% ） | シナリオ 2 + / —20 ） | ||||||||||||
| CAD （ + ） | 4.0620 | 3.9935 | 4.3929 | 4.7922 | ||||||||||||
| CAD （ — ） | 4.0620 | 3.9935 | 3.5942 | 3.1948 | ||||||||||||
| USD （+） | 5.5589 | 5.4563 | 6.0019 | 6.5476 | ||||||||||||
| 米ドル （—） | 5.5589 | 5.4563 | 4.9107 | 4.3650 | ||||||||||||
シナリオ 1 と 2 を考慮した損益への影響は以下の通りです。
| 6/30/2024 | ||||||||||||||||
| 概念上の | 確率 シナリオ （ * ） | シナリオ 1 | シナリオ 2 | |||||||||||||
| カナダドル建て(+) | (6,448 | ) | (111 | ) | 486 | 982 | ||||||||||
| カナダドル建て(-) | (6,448 | ) | (111 | ) | (839 | ) | (1,750 | ) | ||||||||
| ドル建て(+) | (131,242 | ) | (2,468 | ) | 9,688 | 19,517 | ||||||||||
| ドルで値段を計算する | (131,242 | ) | (2,468 | ) | (17,325 | ) | (34,895 | ) | ||||||||
(*)ブラジル中央銀行が2024年7月15日に発表した為替レートを参考に、可能な状況に対する感受性分析 を測定するために使用される。
役員と経営陣の変動
当社は2024年7月9日に株主周年総会及び特別総会(“株主周年大会”)を開催します。株主は新しい取締役会にユニニョ·ド·ザゴティスを選出した。ザゴティスさんは、運営、内部統制、会社計画において20年以上の経験を有し、企業家としての長期的リーダーシップや、90ドル相当の薬物保健リーダーであるRaaDRogasilの取締役会で取締役を務めた経験を含め、Sigmaの貴重な専門知識をもたらしました。取締役会を離れようとしているのはルーカス·メロとセサール·チケバンだった。
資格のある人
Marc-Antoine Laporteさん，P.Geo，Hmeroさん Delboni Jr.E.万.Eng.Sc.，Ph.D.，Jarrett Quinnさん，P.eng，Porfirio Cabaleiro Rodriguezさん，Meng.そしてWilliam van Breugelさん、P.Engは、MD&Aで開示された技術情報を検討し、承認した米国の国家機器43-101(NI 43-101)項の“合格者”です。
前向き情報に関する警告説明
本MD&A中のいくつかの情報と陳述はカナダ証券法で定義された“展望性情報”とアメリカ証券法で定義された“展望性情報”(総称して“展望性情報”と呼ぶ)を構成する可能性があり、 は既知と未知のリスク、不確定性とその他の要素に関連し、会社の実際の結果、業績或いは業績 或いは業界結果はこのような展望性情報の明示或いは暗示の未来結果、業績或いは業績 とは大きく異なる可能性がある。歴史的事実に関する陳述を除いて、すべての陳述は前向き情報である可能性があり、鉱物資源または鉱物埋蔵量推定(開発によって実現される鉱化予測を反映している)を含むが、これらに限定されない。本MD&Aで使用される場合、このような陳述は、一般に、“可能”、“将”、“可能”、“br}”将“、”意図“、”予想“、”信じ“、”計画“、”予想“、”br}“などの類似用語を使用する。これらの表現は、経営陣の現在の未来の事件や経営業績への期待を反映しており、本MD&A発表日までの状況のみを反映している。前向き情報は重大なリスクと不確定性に関連しており、将来の業績や結果の保証と解釈されるべきではなく、必ずしもこのような結果が実現できるかどうかの正確な指示を提供するとは限らない。多くの要素は実際の結果と展望性情報の中で討論した結果が大きく異なる 展望性情報は管理層が合理的と考える仮説に基づいて、実際の結果が展望性情報と一致することを保証できない。
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| シグマリチウム株式会社
経営者の議論と分析 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 （Expressed 数千カナダドル単位 （ 1 株あたりの金額を除く。 |
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特に、本MD&Aは、会社の予想決定に関する陳述；資本支出計画；鉱物資源と鉱物埋蔵量の推定；鉱物資源と鉱物埋蔵量の開発；政府の採鉱作業の監督管理と政府と税収制度下での処理；リチウムを含む大口商品の将来価格；鉱物資源と鉱物埋蔵量推定の実現は、br鉱産資源が鉱物埋蔵量として開発されるかどうか；将来の生産の時間と数量；通貨レートと金利 ；環境調査と許可証申請およびその他の環境事項の予想結果と時間；政府交代の潜在的なプラスまたは負の影響；会社の資本調達とプロジェクト融資を得る能力；会社のその物件への期待支出；成功した運営および生産の時間、コスト、数量、生産能力と品質 ；資本コスト、運営コストと持続的な資本需要、加工工場の建設コスト、競争条件およびウクライナの軍事衝突に関連する持続的な不確実性と影響。
展望的情報は、陳述後に発表または発生した取引または他の事項の影響を考慮しない。前向き情報は、多くの予想および仮定に基づいており、複数のリスクおよび不確実性の影響を受ける可能性があり、その中の多くのリスクおよび不確実性は、当社が制御できるものではない。これらのリスクおよび不確実性は、実際の結果と展望性情報の開示または示唆の結果とは大きく異なる可能性がある。 展望性情報について、当社は以下のような仮定をした
| § | 一般的な経済·政治的条件(ロシアとウクライナの軍事衝突の持続またはエスカレート、中東軍事衝突、その他の軍事および世界的衝突の影響を含むが、これらに限定されない。このような紛争に関連した多国経済制裁)。 |
| § | 会社が運営する管轄区の安定 と支持的な立法、法規、コミュニティ環境。 |
| § | 安定度 ブラジルのレアルとインフレは、外国為替または資本管理を含みます。 それに関して制定され、現行または追加規制の効力を 会社の運営について。 |
| § | 需要 リチウムの需要は、 EV 市場の成長によって支えられています。 |
| § | リチウムの市場価格を推定して変更します。 |
| § | リチウム業界の競争激化の影響と業界における会社の競争地位。 |
| § | Br社の市場地位および財務と経営業績。 |
| § | 同社は鉱物資源が鉱物埋蔵量として開発されるかどうかを含む鉱物資源と鉱物埋蔵量の推定を行っている。 |
| § | 探査、開発、建設活動の期待時間と結果。 |
| § | 技術データの信頼性。 |
| § | Br社は、いかなる材料や設備不足、いかなる労働力またはサービスプロバイダの中断または遅延、またはいかなる技術的問題も発生しないことを含む、フル負荷商業生産の能力を維持する。 |
| § | 社は満足できる条項で融資を獲得してそのプロジェクトを開発する能力であり、必要であれば である。 |
| § | Br社は、採鉱、探査、環境、および他のbrライセンス、許可および承認を取得し、維持する能力を持っています。 |
| § | 規制と許可事項の時間と結果。 |
| § | 探査、開発、建設、運営コスト。 |
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| シグマリチウム社 経営陣の議論と分析 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 （Expressed 数千カナダドル単位 （ 1 株あたりの金額を除く。 |
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| § | 会社の予算、建設、運営推定の正確性。 |
| § | 最終的なビジネス合意の交渉に成功した。 |
| § | 会社が安全で効果的な方法で運営する能力。 |
経営陣は，このような前向き情報に反映される仮説や期待が合理的であると考えているにもかかわらず，これらの仮説や期待 が正しいことが証明される保証はない.前向き情報自体にはリスクと不確実性が含まれているため，このような情報に過度に依存してはならない。
また，本MD&Aに含まれる潜在的見通しと将来の財務結果に関する前向き情報は，上記の仮定と将来イベントに関する ，経済状況やアドバイスを含む行動案に基づいており，このような情報が発表された日までに得られる関連情報の管理層の評価 に基づいている.読者に、このような情報は、その情報を開示する目的以外の他の目的に使用されてはならないことを警告する。
様々な既知および未知のリスク要因のため、会社の実際の結果は、任意の前向き情報で予想される結果と大きく異なる可能性があり、これらの要因は、本MD&Aの“リスク要因”のタイトルで言及されているリスク要因を含むが、これらのリスクは、以下に限定されるものではない
| § | リチウムの市場価格が現在の水準に維持されることは保証されない，あるいは のような価格が改善される. |
| § | 電気自動車や他の大規格電池の市場は多くの市場でまだ新興技術である。この市場の発展速度が保証されない(あれば)これは，当社の成功とリチウム業務拡大能力に影響を与える可能性がある。 |
| § | 技術または他の発展面の変化 は、代替製品の選好をもたらす可能性がある。 |
| § | リチウム市場で既存または新しい競争相手が生産した水酸化リチウム、炭酸リチウムまたはリチウム輝石精鉱の新生産量は価格に悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| § | Br社の財務状況，運営，運営結果は，ブラジルで業務を展開している政治，経済，社会，規制，地理リスクの影響を受けている。 |
| § | ブラジルのインフレやブラジル政府のインフレ対策はブラジル経済に重大なマイナス影響を与え，会社の財務状況や経営業績に影響を与える可能性がある。 |
| § | 反腐敗、反賄賂、反マネーロンダリング、経済制裁法律法規に違反する行為は、会社の業務、名声、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| § | ブラジルの不動産所有権に関連する腐敗と詐欺は会社の業務、名声、経営業績と財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| § | Br社はブラジル採鉱業に適用される規制枠組みや政府の承認や許可要求の制約を受けており，これらの規制枠組み はさらに変化する可能性があり， は会社の業務や活動が制限される可能性がある。 |
| § | Br社の運営は多くの環境法規に制約されており， は会社を環境コンプライアンスリスクに直面させ，重大なコスト を招き，運営の収益性を低下させる可能性がある。 |
| § | 物理的 気候変動事件および気候変動の影響を減らすためのより厳しい法規の傾向は，会社の業務や 運営に悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| § | 会社の将来生産量推定は，既存の採鉱計画や他の時々変化する仮定 に基づいている。このような見積もりが達成される保証はない。 |
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| シグマリチウム社 経営陣の議論と分析 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 （Expressed 数千カナダドル単位 （ 1 株あたりの金額を除く。 |
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| § | 会社がコントロールできないため、会社の資本や運営コスト見積もりは実際のコストや収入と異なる可能性があります |
| § | 保険 はこのようなすべてのリスクに対して保険を提供できない可能性があり、あるいはこのような保険のコストは が経済的ではない可能性がある。未加入や保険加入不足による損失は、会社の財務状況や見通しに大きな影響を与える可能性がある。 |
| § | Br社は所有権、財産権益および探鉱権と採掘権の保護に関するリスクに直面している。 |
| § | 同社はブラジルと世界の採鉱業で激しい競争に直面している。 |
| § | Br社は、証券、労働者、環境、健康および安全問題に関連する政府命令、調査、調査、または他の訴訟手続き(民事クレームを含む)の影響を受ける可能性があり、これはその業務と運営に重大な結果をもたらす可能性がある。 |
| § | 会社の鉱物資源と鉱物埋蔵量の見積もりは見積もりだけで、いかなる特定の鉱物回収レベルが確実に実現されることを保証することはできず、確定された鉱物資源或いは鉱物埋蔵量が符合することも保証できない。商業的に採掘(または実行可能)できる鉱物。 |
| § | 積極的なコミュニティ関係を保つことができなければ， 社の運営とそのプロジェクトの発展は悪影響を受ける可能性がある. |
| § | Br社は取引相手の業務展開に関するリスクに直面しており，会社の運営や財務状況に影響を与える可能性がある。 |
| § | 会社と会社の子会社間やそのような実体間の現金やその他の資産移転の制限は、会社がその運営に効果的に資金を提供する能力を制限したり、その子会社が現金を分配する能力を制限したり、そうでなければ分配に利用できる現金 を制限する可能性がある。 |
| § | 同社はコンサルタントや他の人に依存して鉱物探査や採掘の専門知識を獲得するために関連リスクに直面している。 |
| § | Br社の運営は通常，探査，開発，運営鉱物の高度なリスクを伴う。 |
| § | 会社は時々訴訟に巻き込まれる可能性があり、これはその業務、財務状況、見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| § | ウクライナと中東の現在の軍事衝突およびこのような軍事衝突および他の世界的衝突に対応するために実施される経済的または他の制裁は、企業の業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。 運営、財務状況、株価。 |
| § | 会社は、当社の債務の元本、保険料、利息を支払うことができるように、経営活動から十分なキャッシュフローを得ることができない可能性があり、あるいは がその債務契約を維持することができるようにする。 |
| § | Br社は将来的に受け入れ可能な条項で十分な融資を受けることができない可能性があり、これは会社の業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。追加融資を得るために、会社は将来的に追加(希釈可能な)株式発行または債務発行を行う可能性がある。 |
| § | 西側政府の重要な鉱物面での行動は会社の業務に影響を与える可能性がある。 |
| § | 会社は経営活動から十分なキャッシュフローを得ることができず、当社債務の元金、保険料、利息を支払うことができない可能性があります。 あるいはその債務契約を維持します。 |
| | 44 | |
| シグマリチウム社 経営陣の議論と分析 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 （Expressed 数千カナダドル単位 （ 1 株あたりの金額を除く。 |
|
| § | 会社は過去に配当金を申告したり支払ったりしていないので、今後は配当金を申告したり支払ったりしてはいけません。 |
| § | カナダトロント証券取引所に上場し，ナスダックに上場する米国上場企業として，br社はコストを増加させ，その管理層はさらに多くの時間を投じて米国上場企業のコンプライアンスに取り組む必要がある。 |
| § | もし当社がNI 52-109または“米国証券取引委員会”規則に従って財務報告を実施し、十分かつ適切な内部制御を維持していない場合。したがって、設計が不適切であることや統制力がないことは財務報告書の不正確さを招く可能性がある。 |
| § | 外国の個人発行者として，当社は米国内発行者とは異なる米国証券の法律やルールに制約されており，その株主が公開して得られる情報を制限する可能性がある。 |
| § | もし が主要な管理人員、コンサルタントと従業員を維持できなかった場合、あるいは必要な技能を備えた他の肝心な人員を吸引し、維持できなかった場合、会社の成功に重大な悪影響を与える可能性がある。 |
| § | 会社は通貨変動リスクに直面している。 |
| § | 会社は時々訴訟に巻き込まれる可能性があり、これはその業務の財務状況や将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| § | 当社のある役員や上級管理者は他の自然資源会社と関連しているか，あるいは他の自然資源会社と関連している可能性があり，利益衝突を招く可能性がある。 |
| § | 当社株の市場価格は制御できない多くの要因で変動が大きい可能性があるため、当社は証券訴訟の影響を受ける可能性があります。 |
| § | 証券やアナリスト、業界アナリスト、あるいは過激な空売り者が会社の業務、将来性或いは価値に関する研究或いは他の 報告を発表した場合、会社の価値 を疑問視したり引き下げたりすれば、普通株価格は下落する可能性がある。 |
| § | 会社は幅広い裁量権を持ち、その発行証券の純収益を使用するかどうかを決定する。 |
| § | 普通株が短期的または長期的にどんな正の見返りも得られることは保証されない。 |
| § | Br社の大株主は43.1%の発行済み普通株を持っているため、その株主が直接あるいは間接的に会社の中で重大な権益を維持すれば、会社の管理に影響を与える可能性がある。 と普通株を運営する市場価格。 |
| § | 会社はカナダの会社だが、その多くの役員や高級管理職はカナダやアメリカ市民や住民ではない。投資家は、カナダおよび米国以外の場所で、当社およびその役員および上級管理者に対する判決を実行するか、またはカナダまたは米国の裁判所で獲得された可能性がある訴訟を提起するか、または提訴することができないかもしれない。カナダまたは米国国外で会社およびその役員および上級管理職を起訴し、証券法違反またはその他の側面を告発する。同様に 米国の株主は米国で得られた判決に基づいて会社への送達を実現することは困難である可能性がある. |
| § | Br社は“カナダ商業会社法”とオンタリオ州証券法によって管轄されており、場合によってはこれらの法律が株主に与える影響は米国会社法や米国証券法とは異なる。 |
| § | 同社はその情報技術システムやネットワークセキュリティに関するリスクに直面している。 |
| § | Br社は受動的な外国投資会社である可能性があり、これはアメリカ連邦政府の普通株式米国保有者が不利な所得税の結果に直面する可能性がある。 |
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| シグマリチウム社 経営陣の議論と分析 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 （Expressed 数千カナダドル単位 （ 1 株あたりの金額を除く。 |
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前述の仮定とリスクのリストは網羅的ではないことを読者に警告します。この MD & A に含まれる将来見通し情報は、これらの注意事項によって明示的に修飾されています。本 MD & A に記載されているすべての将来見通し情報は、本 MD & A の日付を対象としています。当社は、適用される証券法で要求される場合を除き、新しい情報、将来の事象、その他の結果によるものであっても、将来見通しに関する情報を更新または改訂する義務を負いません。これらの仮定、リスク、および不確実性に関する追加情報は、本 MD & A および年次情報フォームを含む、当社の証券規制当局への提出書類に記載されており、 SEDAR （ www.sedarplus.ca ） で入手できます。
鉱物埋蔵量と鉱物資源推定に関する警告説明
本稿に含まれる会社br財産に関する技術開示は，米国証券法の要求に沿って準備されていない.上記の規定を限定することなく、そのような技術開示によって使用される用語は、カナダの報告基準に適合し、NI 43−101に基づいて推定される。別の説明がない限り、技術開示に含まれるすべての鉱物埋蔵量および鉱物資源推定は、NI 43−101およびCIM定義基準に基づいて作成される。
NI 43-101はカナダ証券管理人が制定した規則であり、発行者が鉱物プロジェクトに関する科学と技術情報 を利用したすべての公開開示のための基準を確立した。NI 43-101は、米国証券取引委員会が通常米国会社に適用する開示要求とは大きく異なる。したがって，本MD&Aに含まれる情報は，米国証券取引委員会開示要求に基づいて報告されている米国社が公表している類似情報と比較することはできない.
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