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オセグメントメンバー2022-12-310001403475BMRC:商業用不動産ローン所有者以外の占有会員US-GAAP:商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2022-12-310001403475US-GAAP:建設ローン会員US-GAAP:商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2022-12-310001403475US-GAAP:ホームエクイティローンメンバーUS-GAAP:住宅ポートフォリオセグメントメンバー2022-12-310001403475BMRC:その他の住宅ローン、会員US-GAAP:住宅ポートフォリオセグメントメンバー2022-12-310001403475BMRC:分割払いおよびその他の消費者会員米国会計基準:コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2022-12-310001403475US-GAAP:未配分融資債権メンバー2022-12-310001403475BMRC:商業および産業会員米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-01-012023-06-300001403475BMRC:商業用不動産ローンオーナー占有会員US-GAAP:商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2023-01-012023-06-300001403475BMRC:商業用不動産ローン所有者以外の占有会員US-GAAP:商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2023-01-012023-06-300001403475US-GAAP:建設ローン会員US-GAAP:商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2023-01-012023-06-300001403475US-GAAP:ホームエクイティローンメンバーUS-GAAP:住宅ポートフォリオセグメントメンバー2023-01-012023-06-300001403475BMRC:その他の住宅ローン、会員US-GAAP:住宅ポートフォリオセグメントメンバー2023-01-012023-06-300001403475BMRC:分割払いおよびその他の消費者会員米国会計基準:コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-01-012023-06-300001403475US-GAAP:未配分融資債権メンバー2023-01-012023-06-300001403475SRT:サンフランシスコ連邦住宅ローン銀行会員2024-06-300001403475SRT:サンフランシスコ連邦住宅ローン銀行会員2023-12-310001403475BMRC:連邦準備銀行メンバーBMRC:その他の住宅ローン、会員2024-06-300001403475BMRC:連邦準備銀行メンバーBMRC:その他の住宅ローン、会員2023-12-310001403475米国会計基準:関連当事者メンバー2024-06-300001403475米国会計基準:関連当事者メンバー2023-12-310001403475US-GAAP:連邦住宅ローン銀行借入会員米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2024-06-300001403475US-GAAP:連邦住宅ローン銀行借入会員米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2023-12-310001403475US-GAAP:連邦基金購入メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー米国会計基準:無担保債務メンバー2024-06-300001403475US-GAAP:連邦基金購入メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー米国会計基準:無担保債務メンバー2023-12-310001403475BMRC:サンフランシスコ連邦準備銀行会員米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーBMRC:連邦準備銀行タームファンディングプログラムのメンバー2024-06-300001403475US-GAAP:連邦準備銀行アドバンスメンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2023-12-310001403475US-GAAP:連邦準備銀行アドバンスメンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーBMRC:連邦準備銀行タームファンディングプログラムのメンバー2023-12-310001403475米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP:連邦住宅ローン銀行借入会員2024-06-300001403475米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP:連邦住宅ローン銀行借入会員2023-12-310001403475米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP:連邦住宅ローン銀行アドバンスメンバー2024-06-300001403475米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP:連邦住宅ローン銀行アドバンスメンバー2023-12-310001403475米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP:連邦基金購入メンバー2024-06-300001403475米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP:連邦基金購入メンバー2023-12-310001403475米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーBMRC:連邦準備銀行タームファンディングプログラムのメンバー2024-06-300001403475米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーBMRC:連邦準備銀行タームファンディングプログラムのメンバー2023-12-3100014034752024-04-252024-04-250001403475米国会計基準:後任イベントメンバー2024-07-252024-07-250001403475米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2024-01-012024-06-300001403475米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバーSRT: 最低メンバー数2024-01-012024-06-300001403475米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバーSRT: 最大メンバー数2024-01-012024-06-300001403475米国会計基準:普通株式会員2023-07-210001403475米国会計基準:普通株式会員2023-01-012023-12-310001403475BMRC:コマーシャル・ライン・オブ・クレジット会員2024-06-300001403475BMRC:コマーシャル・ライン・オブ・クレジット会員2023-12-310001403475US-GAAP:ホームエクイティメンバー2024-06-300001403475US-GAAP:ホームエクイティメンバー2023-12-310001403475BMRC:未払いの建設ローン会員2024-06-300001403475BMRC:未払いの建設ローン会員2023-12-310001403475BMRC:消費者およびその他の信用枠のメンバー2024-06-300001403475BMRC:消費者およびその他の信用枠のメンバー2023-12-310001403475US-GAAP: 財務予備信用状会員2024-06-300001403475US-GAAP: 財務予備信用状会員2023-12-310001403475BMRC:信用枠と信用状未使用コミットメントメンバー2024-06-300001403475BMRC:信用枠と信用状未使用コミットメントメンバー2023-12-310001403475SRT: 最低メンバー数2024-06-300001403475SRT: 最大メンバー数2024-06-300001403475US-GAAP:金利スワップメンバーSRT: 最低メンバー数2023-07-072023-07-070001403475US-GAAP:金利スワップメンバーSRT: 最大メンバー数2023-07-072023-07-070001403475US-GAAP:金利スワップメンバー米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2024-06-300001403475US-GAAP:金利スワップメンバー米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定BMRC:メンバーは売却可能な債務証券2024-06-300001403475US-GAAP:金利スワップメンバー米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定BMRC:メンバーは売却可能な債務証券2023-12-310001403475米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:売掛金負債権メンバー2024-06-300001403475米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:売掛金負債権メンバー2023-12-310001403475BMRC:メンバーは売却可能な債務証券2024-06-300001403475BMRC:メンバーは売却可能な債務証券2023-12-310001403475米国会計基準:売掛金負債権メンバー2024-06-300001403475米国会計基準:売掛金負債権メンバー2023-12-310001403475米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー2024-06-300001403475米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー2023-12-310001403475米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバーBMRC:投資証券の利息会員2024-04-012024-06-300001403475米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバーBMRC:投資証券の利息会員2023-04-012023-06-300001403475米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバーBMRC:投資証券の利息会員2024-01-012024-06-300001403475米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバーBMRC:投資証券の利息会員2023-01-012023-06-300001403475米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバーBMRC:ローンの利息と手数料のメンバー2024-04-012024-06-300001403475米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバーBMRC:ローンの利息と手数料のメンバー2023-04-012023-06-300001403475米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバーBMRC:ローンの利息と手数料のメンバー2024-01-012024-06-300001403475米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバーBMRC:ローンの利息と手数料のメンバー2023-01-012023-06-300001403475BMRC:カウンターパーティーメンバー2024-06-300001403475BMRC:カウンターパーティーメンバー2023-12-31 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
☒ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年6月30日に
または
☐ 1934年の証券取引法のセクション13または15(d)に基づく移行レポート
__________________から__________________への移行期間について
コミッションファイル番号001-33572
バンク・オブ・マリン・バンコープ
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
カリフォルニア | | 20-8859754 |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS 雇用者識別番号) |
504レッドウッドブルバード。 | スイート 100 | ノヴァト | カリフォルニア州 | | 94947 |
(主管事務所の住所) | | (郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (415) 763-4520
該当なし
(以前の名前、以前の住所、正式な会計年度(前回の報告以降に変更された場合)
| | | | | | | | |
同法12 (b) に従って登録された証券: |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面なし | BMRC | ナスダック株式市場 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
はい☒ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型アクセラレーテッドファイラー | ☐ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☒ |
ノンアクセラレーテッドファイラー | ☐ | | 小規模なレポート会社 | ☐ |
新興成長企業 | ☐ | | | |
新興成長企業の場合は、登録者が、取引法第13 (a) 条に従って定められた新規または改訂された財務会計基準の遵守のために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。
はい ☐ いいえ☒
2024年7月31日現在、 16,276,063 発行済普通株式。
目次
| | | | | | | | |
パート I | 財務情報 | 3 |
| | |
アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | 3 |
| 連結コンディションステートメント | 3 |
| 包括利益(損失)利益の連結計算書 | 4 |
| 連結株主資本変動計算書 | 5 |
| 連結キャッシュフロー計算書 | 6 |
| 連結財務諸表に関する注記 | 7 |
| | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 29 |
| | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する量的および質的開示 | 46 |
| | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 47 |
| | |
パート 2 | その他の情報 | 48 |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 48 |
| | |
アイテム 1A. | リスク要因 | 48 |
| | |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 48 |
| | |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 48 |
| | |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 48 |
| | |
アイテム 5. | その他の情報 | 48 |
| | |
アイテム 6. | 展示品 | 49 |
| | |
署名 | |
第1部:財務情報
アイテム 1.財務諸表
| | |
バンク・オブ・マリン・バンコープ 連結コンディションステートメント |
| | | | | | | | |
(株式データを除く千単位、未監査) | 2024年6月30日に | 2023年12月31日 |
資産 | | |
現金、現金同等物および制限付現金 | $ | 231,408 | | $ | 30,453 | |
| | |
| | |
投資証券: | | |
満期まで保有し、償却費用(控除後) ゼロ (2024年6月30日および2023年12月31日の信用損失引当金) | 904,610 | | 925,198 | |
公正価格(控除後)で販売可能です ゼロ (2024年6月30日および2023年12月31日の信用損失引当金) | 252,917 | | 552,028 | |
投資有価証券総額 | 1,157,527 | | 1,477,226 | |
償却費でのローン | 2,082,399 | | 2,073,720 | |
ローンの信用損失引当金 | (30,675) | | (25,172) | |
ローンの信用損失引当金を差し引いたローン | 2,051,724 | | 2,048,548 | |
グッドウィル | 72,754 | | 72,754 | |
銀行所有の生命保険 | 70,168 | | 68,102です | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 20,460 | | 20,316% | |
銀行の敷地と設備、純額 | 7,263 | | 7,792 | |
コアデポジット、無形資産、純額 | 3,269 | | 3,766 | |
| | |
受取利息とその他の資産 | 80,155 | | 74,946 | |
総資産 | $ | 3,694,728 | | $ | 3,803,903 | |
負債と株主資本 | | |
負債 | | |
預金: | | |
無利子負担 | $ | 1,417,661 | | $ | 1,441,987 | |
利息の有無: | | |
取引口座 | 178,712 | | 225,040 | |
普通預金口座 | 228,946 | | 233,298 | |
マネーマーケット口座 | 1,121,336 | | 1,138,433 | |
タイムアカウント | 267,122 | | 251,317 | |
預金総額 | 3,213,777 | | 3,290,075 | |
借入金やその他の義務 | 231 | | 26,298 | |
| | |
オペレーティングリース負債 | 23,016 | | 22,906 | |
支払利息とその他の負債 | 22,761 | | 25,562 | |
負債総額 | 3,259,785 | | 3,364,841 | |
コミットメントと偶発負債(注8) | | |
株主資本 | | |
優先株、額面なし、 承認済み- 5,000,000 株式、 無し 発行しました | — | | — | |
普通株式、額面なし、 承認済み- 3,000,000 株式; 発行済および発行済株式- 16,278,260% そして 16,158,413 それぞれ2024年6月30日と2023年12月31日に | 218,773 | | 217,498 | |
利益剰余金 | 247,477 | | 274,570 | |
税引後の、その他の包括損失の累計 | (31,307) | | (53,006) | |
株主資本の総額 | 434,943 | | 439,062 | |
負債総額と株主資本 | $ | 3,694,728 | | $ | 3,803,903 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表(未監査)の不可欠な部分です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
バンク・オブ・マリン・バンコープ 包括利益(損失)利益の連結計算書 |
| 3 か月が終わりました | | 6 か月が終了 |
(千単位、1株当たりの金額を除く、未監査) | 2024年6月30日に | 2024年3月31日 | 2023年6月30日に | | 2024年6月30日に | 2023年6月30日に |
利息収入 | | | | | | |
ローンの利息と手数料 | $ | 25,109 | | $ | 25,020 | | $ | 24,579 | | | $ | 50,129 | | $ | 48,837 | |
投資有価証券への利息 | 8,299 | | 8,805 | | 9,994 | | | 17,104です | | 20,027 | |
銀行から売却され、支払われるべき連邦資金の利息 | 924 | | 321 | | 48 | | | 1,245 | | 104 | |
利息収入合計 | 34,332 | | 34,146 | | 34,621 | | | 68,478 | | 68,968 | |
支払利息 | | | | | | |
有利子取引口座の利息 | 274 | | 261 | | 234 | | | 535 | | 488 | |
普通預金口座への利息 | 511 | | 371 | | 146 | | | 882 | | 316 | |
マネーマーケット口座への利息 | 8,641 | | 8,449 | | 4,292 | | | 17,090 | | 5,377 | |
タイムアカウントへの利息 | 2,291 | | 2,280 | | 946 | | | 4,571 | | 1,169% | |
借入金やその他の債務の利息 | 148 | | 91 | | 4,873 | | | 239 | | 7,589 | |
| | | | | | |
支払利息合計 | 11,865 | | 11,452 | | 10,491 | | | 23,317% | | 14,939 | |
純利息収入 | 22,467 | | 22,694 | | 24,130 | | | 45,161 | | 54,029 | |
ローンの信用損失引当金 | 5,200 | | 350 | | 500 | | | 5,550 | | 850 | |
未積立融資契約による信用損失の取り消し | — | | — | | (168) | | | — | | (342) | |
信用損失引当金(取り消し)後の純利息収入 | 17,267 | | 22,344です | | 23,798 | | | 39,611% | | 53,521 | |
無利子収入 | | | | | | |
資産管理と信託サービス | 585 | | 553 | | 559 | | | 1,138 | | 1,070 | |
預金口座のサービス料 | 541 | | 529 | | 520 | | | 1,070 | | 1,053 | |
銀行所有の生命保険の収益、純額 | 421 | | 435 | | 362 | | | 856 | | 1,067 | |
デビットカード交換手数料、純額 | 444 | | 408 | | 555 | | | 852 | | 1,002 | |
連邦住宅ローン銀行株の配当 | 366 | | 377 | | 290 | | | 743 | | 592 | |
マーチャント・インターチェンジ手数料、純額 | 10 | | 167 | | 127 | | | 177 | | 260 | |
投資有価証券の売却による損失 | (32,542) | | — | | — | | | (32,542) | | — | |
その他の収入 | 420 | | 285 | | 326 | | | 705 | | 630 | |
無利子収入の合計 | (29,755ドル) | | 2,754 | | 2,739 | | | (27,001です) | | 5,674 | |
無利子支出 | | | | | | |
給与とそれに関連する福利厚生 | 12,364 | | 12,084 | | 11,416 | | | 24,448 | | 22,346 | |
占有率と設備 | 2,049 | | 1,969 | | 1,980 | | | 4,018 | | 4,394 | |
プロフェッショナルサービス | 1,043 | | 1,078 | | 797 | | | 2,121 | | 1,920 | |
データ処理 | 1,005 | | 1,070 | | 922 | | | 2,075 | | 1,967 | |
入金ネットワーク手数料 | 916 | | 845 | | 521 | | | 1,761 | | 616 | |
連邦預金保険公社の保険 | 426 | | 435 | | 666 | | | 861 | | 955 | |
情報テクノロジー | 448 | | 402 | | 357 | | | 850 | | 727 | |
減価償却と償却 | 379 | | 388 | | 400 | | | 767 | | 1,282 | |
取締役の経費 | 306 | | 317 | | 300 | | | 623 | | 621 | |
慈善寄付 | 604 | | 13 | | 638 | | | 617 | | 687 | |
無形資産のコア預金の償却 | 246 | | 251 | | 340 | | | 497 | | 685 | |
その他所有不動産 | — | | — | | 44 | | | — | | 48 | |
その他の費用 | 2,108です | | 2,317 | | 2,284 | | | 4,425 | | 4,197 | |
無利子費用の合計 | 21,894 | | 21,169% | | 20,665 | | | 43,063 | | 40,445 | |
所得税引当金(利益)前の(損失)収入 | (34,382) | | 3,929 | | 5,872 | | | (30,453) | | 18,750です | |
所得税引当金 (給付) | (12,480です) | | 1,007 | | 1,321 | | | (11,473) | | 4,759 | |
純利益 (損失) | $ | (21,902) | | $ | 2,922 | | $ | 4,551 | | | $ | (18,980) | | $ | 13,991 | |
普通株式1株あたりの純利益(損失): | | | | | | |
ベーシック | $ | (1.36) | | $ | 0.18 | | $ | 0.28 | | | $ | (1.18) | | $ | 0.88 | |
希釈しました | $ | (1.36) | | $ | 0.18 | | $ | 0.28 | | | $ | (1.18) | | $ | 0.87 | |
加重平均株式: | | | | | | |
ベーシック | 16,108 | | 16,081 | | 16,009 | | | 16,095です | | 15,990です | |
希釈しました | 16,108 | | 16,092 | | 16,016 | | | 16,095です | | 16,008 | |
包括利益: | | | | | | |
純利益 (損失) | $ | (21,902) | | $ | 2,922 | | $ | 4,551 | | | $ | (18,980) | | $ | 13,991 | |
その他の包括利益 (損失): | | | | | | |
売却可能有価証券の純未実現利益または損失の変動 | 559 | | (4,568) | | (10,928) | | | (4,009) | | 5,285 | |
純利益における売却可能有価証券の実現損失の再分類調整 | 32,542 | | — | | — | | | 32,542 | | — | |
公正価値ヘッジの利益または損失の再分類調整 | 282 | | 1,217 | | — | | | 1,499 | | — | |
| | | | | | |
売却可能から満期保有に譲渡された有価証券の純未実現損失の償却 | 403 | | 361 | | 451 | | | 764 | | 914 | |
税引前その他の包括利益(損失) | 33,786 | | (2,990) | | (10,477%) | | | 30,796 | | 6,199 | |
繰延税金費用 (給付) | 9,981 | | (884) | | (3,097) | | | 9,097 | | 1,833 | |
その他の包括利益(損失)(税引後) | 23,805 | | (2,106) | | (7,380) | | | 21,699 | | 4,366 | |
包括利益(損失)の合計 | $ | 1,903 | | $ | 816 | | $ | (2,829) | | | $ | 2,719 | | $ | 18,357 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表(未監査)の不可欠な部分です。
| | |
バンク・オブ・マリン・バンコープ 株主資本の連結変動計算書 |
2024年および2023年6月30日に終了した3か月間 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(株式データを除く千単位、未監査) | 普通株式 | 保持 収益 | 累積その他 総合損失、 税金を差し引いた金額 | 合計 |
株式 | 金額 |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 |
2024年4月1日の残高 | 16,285,786 | | $ | 218,342 | | $ | 273,450です | | $ | (55,112) | | $ | 436,680 | |
純損失 | — | | — | | (21,902) | | — | | (21,902) | |
その他の包括利益(税引後) | — | | — | | — | | 23,805 | | 23,805 | |
| | | | | |
| | | | | |
従業員株式購入プランに基づいて発行された株式 | 751 | | 12 | | — | | — | | 12 | |
| | | | | |
| | | | | |
権利確定時に源泉徴収のために譲渡された制限付株式 | (166) | | (3) | | — | | — | | (3) | |
制限付株式は没収/キャンセルされました | (8,111) | | — | | — | | — | | — | |
株式ベースの報酬-ストックオプション | — | | 20 | | — | | — | | 20 | |
株式ベースの報酬-制限付株式 | — | | 402 | | — | | — | | 402 | |
普通株式に支払われる現金配当($)0.25 一株当たり) | — | | — | | (4,071) | | — | | (4,071) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2024年6月30日の残高 | 16,278,260% | | $ | 218,773 | | $ | 247,477 | | $ | (31,307) | | $ | 434,943 | |
| 2023年6月30日に終了した3か月間 |
2023年4月1日時点の残高 | 16,107,210 | | $ | 215,965 | | $ | 276,209 | | $ | (62,000) | | $ | 430,174 | |
純利益 | — | | — | | 4,551 | | — | | 4,551 | |
その他の包括損失(税引後) | — | | — | | — | | (7,380) | | (7,380) | |
| | | | | |
| | | | | |
従業員株式購入プランに基づいて発行された株式 | 741 | | 12 | | — | | — | | 12 | |
従業員持株制度に基づいて発行された株式 | 19,700 | | 424 | | — | | — | | 424 | |
| | | | | |
権利確定時に源泉徴収のために譲渡された制限付株式 | (285) | | (4) | | — | | — | | (4) | |
制限付株式は没収/キャンセルされました | (20,174) | | — | | — | | — | | — | |
株式ベースの報酬-ストックオプション | — | | 21 | | — | | — | | 21 | |
株式ベースの報酬-制限付株式 | — | | 171 | | — | | — | | 171 | |
普通株式に支払われる現金配当($)0.25 一株当たり) | — | | — | | (4,028) | | — | | (4,028) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2023年6月30日の残高 | 16,107,192 | | $ | 216,589 | | $ | 276,732 | | $ | (69,380) | | $ | 423,941 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表(未監査)の不可欠な部分です。
| | |
バンク・オブ・マリン・バンコープ 株主資本の連結変動計算書 |
2024年および2023年6月30日に終了した6か月間 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(株式データを除く千単位、未監査) | 普通株式 | 保持 収益 | 累積その他 総合損失、 税金を差し引いた金額 | 合計 |
株式 | 金額 |
| 2024年6月30日に終了した6か月間 |
2024年1月1日の残高 | 16,158,413 | | $ | 217,498 | | $ | 274,570 | | $ | (53,006) | | $ | 439,062 | |
純損失 | — | | — | | (18,980) | | — | | (18,980) | |
その他の包括利益(税引後) | — | | — | | — | | 21,699 | | 21,699 | |
| | | | | |
| | | | | |
従業員株式購入プランに基づいて発行された株式 | 1,372 | | 22 | | — | | — | | 22 | |
従業員持株制度に基づいて発行された株式 | 24,600% | | 425 | | — | | — | | 425 | |
譲渡制限付株式付与 | 106,964 | | — | | — | | — | | — | |
権利確定時に源泉徴収のために譲渡された制限付株式 | (3,504) | | (58) | | — | | — | | (58) | |
制限付株式は没収/キャンセルされました | (21,395です) | | — | | — | | — | | — | |
株式ベースの報酬-ストックオプション | — | | 37 | | — | | — | | 37 | |
株式ベースの報酬-制限付株式 | — | | 590 | | — | | — | | 590 | |
普通株式に支払われる現金配当($)0.50 一株当たり) | — | | — | | (8,113) | | — | | (8,113) | |
| | | | | |
取締役報酬の支払いとして発行された株式 | 11,810 | | 259 | | — | | — | | 259 | |
| | | | | |
| | | | | |
2024年6月30日の残高 | 16,278,260% | | $ | 218,773 | | $ | 247,477 | | $ | (31,307) | | $ | 434,943 | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 |
2023年1月1日の残高 | 16,029,138 | | $ | 215,057 | | $ | 270,781 | | $ | (73,746) | | $ | 412,092 | |
純利益 | — | | — | | 13,991 | | — | | 13,991 | |
その他の包括利益(税引後) | — | | — | | — | | 4,366 | | 4,366 | |
| | | | | |
行使されたストックオプション、キャッシュレス行使と源泉徴収のために引き渡された株式を差し引いたものです | 11,530 | | 230 | | — | | — | | 230 | |
従業員株式購入プランに基づいて発行された株式 | 1,156 | | 21 | | — | | — | | 21 | |
従業員持株制度に基づいて発行された株式 | 34,000 | | 847 | | — | | — | | 847 | |
譲渡制限付株式付与 | 49,428 | | — | | — | | — | | — | |
権利確定時に源泉徴収のために譲渡された制限付株式 | (2,498) | | (70) | | — | | — | | (70) | |
制限付株式は没収/キャンセルされました | (20,174) | | — | | — | | — | | — | |
株式ベースの報酬-ストックオプション | — | | 137 | | — | | — | | 137 | |
株式ベースの報酬-制限付株式 | — | | 217 | | — | | — | | 217 | |
普通株式に支払われる現金配当($)0.50 一株当たり) | — | | — | | (8,040) | | — | | (8,040) | |
| | | | | |
取締役報酬の支払いとして発行された株式 | 4,612 | | 150 | | — | | — | | 150 | |
| | | | | |
| | | | | |
2023年6月30日の残高 | 16,107,192 | | $ | 216,589 | | $ | 276,732 | | $ | (69,380) | | $ | 423,941 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表(未監査)の不可欠な部分です。
| | |
バンク・オブ・マリン・バンコープ 連結キャッシュフロー計算書 |
2024年および2023年6月30日に終了した6か月間 |
| | | | | | | | |
(千単位、未監査) | 2024 | 2023 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | |
純利益 (損失) | $ | (18,980) | | $ | 13,991 | |
純利益(損失)を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | |
ローンの信用損失引当金 | 5,550 | | 850 | |
未積立融資契約による信用損失の取り消し | — | | (342) | |
| | |
従業員の持株制度への非現金拠出費用 | 425 | | 847 | |
非現金取締役の報酬費用 | 259 | | 150 | |
株式ベースの報酬費用 | 627 | | 354 | |
無形資産のコア預金の償却 | 497 | | 685 | |
投資証券保険料の償却、割引の増額を差し引いたもの | 2,437 | | 3,781 | |
取得したローンの割引の増加、純額 | (174) | | (415) | |
| | |
繰延ローン開始費用/手数料の純増額 | 185 | | (588) | |
所有している他の不動産の減価償却 | — | | 40 | |
投資有価証券の売却損失 | 32,542 | | — | |
減価償却と償却 | 767 | | 1,282 | |
施設や設備の処分による損失 | 21 | | — | |
| | |
| | |
銀行所有の生命保険契約の収益 | (856) | | (1,067) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
受取利息およびその他の資産の純変動 | (14,186) | | (1,354) | |
支払利息およびその他の負債の正味の変動 | (1,339) | | 3,284 | |
調整総額 | 26,755です | | 7,507 | |
営業活動による純現金 | 7,775 | | 21,498 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | |
| | |
| | |
売却可能な有価証券の購入 | (18,987) | | — | |
売却可能な有価証券の売却による収入 | 292,627 | | — | |
満期まで保有している有価証券の返済/満期からの収入 | 20,861 | | 25,377です | |
売却可能な有価証券の返済/満期からの収入 | 19,517です | | 33,595 | |
| | |
| | |
売掛金の減少、純額 | (8,854) | | (9,271) | |
銀行所有の生命保険契約の購入 | (1,210) | | — | |
銀行所有の生命保険契約からの収入 | — | | 766 | |
施設と設備の購入 | (250) | | (1,823) | |
| | |
| | |
| | |
低所得者向け住宅税額控除投資に支払われる現金 | (1) | | (39) | |
投資活動によって提供される純現金 | 303,703 | | 48,605 | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | |
預金の純減少 | (76,298) | | (248,136) | |
短期借入金の収入(返済)、純額 | (26,000) | | 180,200 | |
ファイナンスリース債務の返済 | (76) | | (75) | |
行使したストックオプションからの収入 | — | | 230 | |
権利確定時に源泉徴収のために譲渡された制限付株式 | (58) | | (70) | |
普通株式に支払われる現金配当 | (8,113) | | (8,040) | |
| | |
従業員および取締役の株式購入計画に基づいて発行された株式からの収入 | 22 | | 21 | |
| | |
| | |
財務活動に使用された純現金 | (110,523) | | (75,870) | |
現金、現金同等物および制限付現金の純増額(減少) | 200,955 | | (5,767) | |
現金、現金同等物および期首制限付現金 | 30,453 | | 45,424です | |
期末の現金、現金同等物、制限付現金 | $ | 231,408 | | $ | 39,657 | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | |
預金と借入に支払われる利息 | $ | 23,487 | | $ | 14,151 | |
支払った所得税、払い戻しを差し引いたもの | $ | 2,100 | | $ | — | |
非現金投資および財務活動の補足開示: | | |
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売却可能有価証券の純未実現利益または損失の変動 | $ | (4,009) | | $ | 5,285 | |
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満期保有期間に譲渡された売却可能有価証券の純未実現損失の償却 | $ | 764 | | $ | 914 | |
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制限付現金1 | $ | — | | $ | — | |
1 制限付現金には、サンフランシスコ連邦準備銀行が保有する準備金やその他の担保金が含まれます。連邦準備制度理事会は、2020年3月26日より、準備率をゼロパーセントに引き下げました。
添付の注記は、これらの連結財務諸表(未監査)の不可欠な部分です。
連結財務諸表の注記 (未監査)
注 1:プレゼンテーションの基礎
連結財務諸表には、銀行持株会社であるBancorpと、その完全子会社であるカリフォルニア州公認商業銀行であるBank of Marinの口座が含まれます。「私たち」、「私たち」、「私たち」とは、財務報告の目的で連結されたバンコープと銀行を指します。添付の未監査の連結中間財務諸表は、証券取引委員会(「SEC」)の規則と規制に従って作成されています。米国の一般に認められた会計原則(「GAAP」)に従って作成された年次財務諸表に通常含まれる特定の情報や注記の開示は、それらの規則や規制に従って要約または省略されています。
開示は適切であり、提示された情報は誤解を招くものではないと考えていますが、これらの中間財務諸表は、フォーム10-Kの2023年次報告書に含まれる年次財務諸表とその注記と併せて読むことをお勧めします。経営陣の見解では、未監査の連結財務諸表には、連結財政状態、経営成績、包括利益(損失)の変動、株主資本の変動、および表示期間のキャッシュフローを公正に表示するために必要なすべての調整が反映されています。重要な会社間取引はすべて廃止されました。これらの中間期間の結果は、通期またはその他の期間の業績を示すものではない場合があります。
次の表は、1)加重平均基本株式、2)ストックオプションおよび権利確定されていない制限付株式報奨に関連する希薄化の可能性のある加重平均普通株式、3)加重平均希薄化後株式を示しています。 1株当たりの基本利益(損失)(「EPS」)は、純利益を、未確定制限付株式報奨を除く、各期間に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後のEPSは、希薄化する可能性のある普通株式の加重平均数を使用して計算されます。四半期ごとの希薄化後のEPSに含まれる希薄化の可能性のある普通株式の数は、自己株式法に基づく報告期間に含まれる3か月間の平均市場価格を使用して計算されます。年初来の希薄化後EPSに含まれる希薄化の可能性のある普通株式の数は、各四半期ごとの希薄化後EPSの計算に含まれる希薄化の可能性のある普通株式の年初来の加重平均です。希薄化後EPSの計算では、行使価格が現在の普通株価を上回るオプションなどの希薄化防止株式は除外します。自己株式法ではEPSは減少しません。発行済普通株式には、普通株式と権利確定されていない制限付株式報奨の2種類があります。権利確定していない制限付株式報奨の保有者は、普通株主と同じレートで没収不能な配当を受け取り、両者は未分配収益を平等に共有します。二種法では、これらの参加証券のEPSの差はわずかです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | 6 か月が終了 |
(千単位、1株あたりのデータを除く) | 2024年6月30日に | 2023年6月30日に | | 2024年6月30日に | 2023年6月30日に |
加重平均発行済基本普通株式 | 16,108 | | 16,009 | | | 16,095です | | 15,990です | |
以下に関連する希薄化の可能性のある普通株式: | | | | | |
ストック・オプション | — | | — | | | — | | 7 | |
未確定譲渡制限付株式報酬 | — | | 7 | | | — | | 11 | |
加重平均希薄化後発行済普通株式 | 16,108 | | 16,016 | | | 16,095です | | 16,008 | |
純利益 (損失) | $ | (21,902) | | $ | 4,551 | | | $ | (18,980) | | $ | 13,991 | |
普通株式1株あたりの基本(損失)利益 | $ | (1.36) | | $ | 0.28 | | | $ | (1.18) | | $ | 0.88 | |
普通株式1株あたりの希薄化後(損失)利益 1 | $ | (1.36) | | $ | 0.28 | | | $ | (1.18) | | $ | 0.87 | |
希薄化後EPSの計算に含まれていない希薄化防止普通株式の加重平均値 | 393 | | 389 | | | 325 | | 358 | |
1 Bancorpは2024年6月30日までの3か月と6か月間純損失のポジションにあったため、希薄化後の1株当たり純損失は、希薄化の可能性のある普通株式を含めると希薄化防止効果がないため、1株当たりの基本純損失と同じです。 |
。ノート 2: 最近採択され発行された会計基準
2024年に採択された会計基準
2022年6月、FaSBはASU第2022-03号「公正価値測定(トピック820):契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定」を発行しました。この改正は、株式の売却に関する個別の契約上の制限は株式証券の勘定単位の一部とは見なされず、したがって公正価値の測定には考慮されないことを明確にすることで、実務上の多様性を減らしています。さらに、このASU
市場参加者が価格設定時に考慮する株式証券の特徴である制限が、公正価値の測定の際に考慮されることを説明するために、修正された例を示しました。このASUでは、新しい開示要件も導入されました。改正は、2023年12月15日以降に開始する数年間は有効でした。注記4「投資証券」で説明したように、2023年にVisa社のクラスb制限付普通株式の残りの株式を売却しました。売却の結果、この更新は当社の財政状態、経営成績、または開示に影響を与えませんでした。
2023年3月、FASBはASU番号2023-01「リース(トピック842):共通管理協定」を発行しました。公開会社の場合、この改正により、事業体は、その他のオペレーティングリースの残りのリース期間と改善の耐用年数のどちらか短い方とは対照的に、共通コントロールグループへの改善の耐用年数にわたって、共通コントロールリース契約に関連する借地権の改善を償却する必要があります。改正は2023年12月15日以降に発効し、前向きまたは遡及的に採択される可能性があります。現在、共通のコントロールリースの取り決めがないため、修正案の採択は当社の財政状態、経営成績、または開示に影響を与えませんでした。
2023年3月、FASBはASU第2023-02号「投資—持分法と合弁事業(トピック323):比例償却法を用いた税額控除構造への投資の会計処理」を発行しました。現在のGAAPでは、企業は低所得者向け住宅税額控除(「LIHTC」)構造への投資にのみ比例償却法を適用することを選択できます。比例償却方式では、受け取った所得税額控除やその他の所得税上の優遇措置に比例して投資の費用が償却され、投資の償却と所得税額控除は、所得税費用(利益)の一部として連結損益計算書に純額として表示されます。この改正により、事業体は、特定の条件が満たされた場合に、主に所得税額控除を受ける目的で行われた他のすべての株式投資を比例償却法で計上することを選択できます。投資が所得税額控除を受けるための税額控除プログラムに関係なく。改正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度から有効で、修正された遡及的に採択されることもあれば、遡及的に採択されることもあります。注記4「投資証券」に開示されているLIHTCファンドへの投資以外に、現在、主に所得税額控除を受けることを目的とした株式投資はありません。したがって、このASUの採用は、当社の財政状態、経営成績、または開示に影響を与えませんでした。
会計基準はまだ有効ではありません
2023年11月、FASBはASU第2023-07号「セグメント報告(トピック280):報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。改正は、主に重要なセグメント費用に関する開示の強化、中間開示要件の強化、企業が利益または損失の複数のセグメント指標を開示できる状況の明確化、報告対象セグメントが1つしかない事業体への新しいセグメント開示要件の提供、その他の開示の義務化を通じて、報告対象セグメントの開示要件を改善することを目的としています。修正は、2023年12月15日以降に開始する年次報告期間(つまり、2024年フォーム10-K)および2024年12月31日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効で、財務諸表に記載されている以前のすべての期間に遡って適用されるものとします。早期養子縁組は許可されています。現在、私たちが持っているのは 一 報告対象セグメントであり、採択時に修正が当社の財務諸表開示に与える影響を評価しています。
2023年12月、FASBはASU第2023-09号「所得税(トピック740):所得税開示の改善」を発表しました。改正により、実効税率の調整に関する詳細な情報と、量的基準を満たす支払項目と支払われた税金の照合に関する追加の開示が必要です。修正は、2024年12月15日以降に開始する年次報告期間に有効で、将来的または遡及的に採択することができます。早期養子縁組は許可されています。現在、改正が採択時の財務諸表開示に与える影響を評価しています。
注 3:資産と負債の公正価値
公正価値階層と公正価値測定
私たちは、資産と負債が取引される市場と公正価値を決定するために使用される仮定の信頼性に基づいて、公正価値で測定される資産と負債を公正価値階層内の3つのレベルに分類します。これらのレベルは:
レベル1:評価額は、同一の資産または負債について、活発な市場における調整前の相場価格に基づいています。
レベル2:評価は、活発な市場における類似商品の相場価格、活発ではない市場における同一または類似商品の相場価格、およびすべての重要な仮定が観察可能または観察可能な市場データによって裏付けられるモデルベースの評価に基づいています。
レベル3:評価は、ほとんどまたはまったく市場活動に支えられていない、資産または負債の公正価値にとって重要な、観察不可能なインプットに基づいています。価値は価格モデルと割引キャッシュフローモデルを使用して決定され、経営陣の重要な判断と見積もりが含まれる場合があります。
公正価値階層のレベル間の移転は、移転の原因となった事象または状況が発生した報告期間中の月次および/または四半期ごとの評価プロセスを通じて認識されます。提示された年度には、そのような移転は行われませんでした。
次の表は、定期的に公正価値で計上する必要があった当社の資産と負債をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) 金融商品の説明 | 運送価額 | 同一資産の活発な市場における相場価格(レベル1) | その他の重要な観察可能なインプット (レベル 2) | 観察できない重要な入力 (レベル 3) | 測定カテゴリー:1に記録された公正価値の変動 |
2024年6月30日に | | | | | |
売却可能な証券: | | | | | |
米国政府支援機関が発行した住宅ローン担保証券と担保付き住宅ローン債務 | $ | 144,976 | | $ | — | | $ | 144,976 | | $ | — | | オシ |
SBAが支援する証券 | $ | 334 | | $ | — | | $ | 334 | | $ | — | | オシ |
政府支援機関の社債 | $ | 7,134です | | $ | — | | $ | 7,134です | | $ | — | | オシ |
米国財務省証券 | $ | 10,570 | | $ | 10,570 | | $ | — | | $ | — | | オシ |
| | | | | |
州および行政区画の義務 | $ | 84,481 | | $ | — | | $ | 84,481 | | $ | — | | オシ |
企業債券 | $ | 5,422 | | $ | — | | $ | 5,422 | | $ | — | | オシ |
| | | | | |
デリバティブ金融資産(金利契約) | $ | 551 | | $ | — | | $ | 551 | | $ | — | | に |
| | | | | |
2023年12月31日 | | | | | |
売却可能な証券: | | | | | |
米国政府支援機関が発行した住宅ローン担保証券と担保付き住宅ローン債務 | $ | 352,472 | | $ | — | | $ | 352,472 | | $ | — | | オシ |
SBAが支援する証券 | $ | 19,471 | | $ | — | | $ | 19,471 | | $ | — | | オシ |
政府支援機関の社債 | $ | 66,862 | | $ | — | | $ | 66,862 | | $ | — | | オシ |
米国財務省証券 | $ | 10,623 | | $ | 10,623 | | $ | — | | $ | — | | オシ |
| | | | | |
州および行政区画の義務 | $ | 91,882 | | $ | — | | $ | 91,882 | | $ | — | | オシ |
企業債券 | $ | 10,718 | | $ | — | | $ | 10,718 | | $ | — | | オシ |
| | | | | |
デリバティブ金融資産(金利契約) | $ | 287 | | $ | — | | $ | 287 | | $ | — | | に |
デリバティブ金融負債(金利契約) | $ | 1,361 | | $ | — | | $ | 1,361 | | $ | — | | に |
1 その他の包括利益(「OCI」)または純利益(「NI」)。
売却可能証券は、定期的に公正価値で記録されます。入手可能な場合は、相場市場価格(レベル1)を使用して、売却可能な有価証券の公正価値が決定されます。レベル1の証券には、米国財務省証券が含まれます。相場市場価格が入手できない場合は、評判の良い第三者のサービスプロバイダーから価格情報を入手します。これらのプロバイダーは、買値/売掛価格、ディーラーの相場価格、金利、ベンチマークイールドカーブ、前払い速度、デフォルト確率、損失重大度、クレジットスプレッド(レベル2)など、現在の市場ベースまたは独立して調達されたパラメーターを使用する評価手法を利用することがあります。レベル2の証券には、州および行政区分の債務、米国機関または政府支援機関の債務証券、住宅ローン担保証券、政府機関発行証券、および社債が含まれます。 2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、 いいえ レベル3の証券。
満期保有証券は、信用の質的要因による予想損失を評価した結果、信用損失引当金の対象となる場合があります。 私たちはしました じゃない 2024年6月30日または2023年6月30日に終了した6か月間の満期まで保有している有価証券の信用損失費用を記録してください。 満期まで保有されている有価証券の公正価値は、売却可能な有価証券について上で説明したのと同じ手法を使用して決定されます。
デリバティブ金融商品は、測定日現在の将来の金利に対する市場の期待を反映して、観察可能なレベル2の市場インプットを使用したインカムアプローチに基づく公正価値で定期的に計上されます。標準的な評価手法は、秩序ある取引を前提として、将来の予想キャッシュフローの現在価値を計算するために使用されます。デリバティブの公正価値を決定する際に、当社自身の信用リスクと取引相手の信用リスクの両方を反映するように評価調整を行うことができます。これらの観察不可能なインプットは、公正価値測定全体にとって重要なインプットとは見なされません。バリュエーションのレベル2のインプットは、担保付オーバーナイト・ファイナンス・レート(「SOFR」)とオーバーナイト・インデックス・スワップ(「OIS」)レート(非常に短期)の観測可能な市場価格、SOFR先物契約の相場価格、SOFRとOISスワップレートの観測可能な市場価格、および一般的な相場での1か月と3か月のSOFRベーシススプレッドに限定されます。公正価値測定の実際的な手段として、投入物のミッドマーケット価格設定が使用されます。各スワップ契約で指定されたリセット日にスポットレートを予測して将来のキャッシュフローを決定し、測定日現在のOIS曲線を使用して現在価値に割引します。取引相手に預けられた担保の価値が金利デリバティブ負債よりも低い場合は、取引相手にもたらす信用リスクを反映するために信用評価調整(「CVA」)が適用されます。スタンダード・アンド・プアーズのBBB格付けの米国銀行総合金利と、スワップ期間に対応する最も近い満期期間のSOFRのスプレッドを使用して、CVAを導き出しました。取引相手のリスクはほとんどまたはまったくないため、公正価値を決定する際に、取引相手の信用リスクの評価から信用調整を取り入れませんでした。当社のデリバティブ金融商品の評価方法論の詳細については、注記9「デリバティブ金融商品およびヘッジ活動」を参照してください。
特定の金融資産は、非経常ベースで公正価値で測定される場合があります。これらの資産は、原価の低い方または公正価値会計の適用、または個々の資産の減価償却の結果として公正価値調整の対象となります。たとえば、個別に分析された担保依存ローンやその他の不動産所有(「OREO」)などです。
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(千単位) | 運送価額 | 同一資産の活発な市場における相場価格(レベル1) | その他の重要な観察可能なインプット (レベル 2) | 観察できない重要な入力 (レベル 3) |
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金融商品の公正価値に関する開示
以下の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の金融商品の公正価値推定の概要です。ただし、定期的に公正価値で記録される金融商品は除きます(このノートの最初の表に要約されています)。次の表の帳簿価額は、連結損益計算書に示されたキャプションの下に記録されています。さらに、銀行所有の生命保険(「BOLI」)、リース債務、非満期預金負債など、開示要件から特に除外されている金融商品の公正価値については開示していません。さらに、2024年6月30日および2024年3月31日の時点で、サンフランシスコの連邦住宅ローン銀行(「FHLB」)の株式を原価で保有していました。2024年6月30日または2023年12月31日現在、同じ発行体の同一または類似の投資の秩序ある取引における目に見える価格変動に起因する減損や変化はありませんでした。価値の詳細については、注記4「投資証券」を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
(千単位) | 運送金額 | 公正価値 | 公正価値階層 | | 運送金額 | 公正価値 | 公正価値階層 |
金融資産(償却費用で計上) | | | | | | |
現金および現金同等物 | $ | 231,408 | | $ | 231,408 | | レベル 1 | | $ | 30,453 | | $ | 30,453 | | レベル 1 |
満期まで保有されている投資証券 | 904,610 | | 783,397 | | レベル 2 | | 925,198 | | 814,830 | | レベル 2 |
貸付金、信用損失引当金を差し引いた金額 | 2,051,724 | | 1,945,814 | | レベル 3 | | 2,048,548 | | 1,939,702 | | レベル 3 |
売掛金 | 12,051 | | 12,051 | | レベル 2 | | 12,752 | | 12,752 | | レベル 2 |
金融負債(償却費用で計上) | | | | | | |
定期預金 | 267,122 | | 268,872 | | レベル 2 | | 251,317 | | 252,824 | | レベル 2 |
| | | | | | | |
BTFPに基づくFRBSF短期借入金 | — | | — | | レベル 2 | | 26,000 | | 25,998 | | レベル 2 |
| | | | | | | |
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支払利息 | 2,595 | | 2,595 | | レベル 2 | | 2,752 | | 2,752 | | レベル 2 |
ローンの公正価値は、出口価格手法に基づいており、独自の評価モデルと方法論を使用する独立した第三者から取得されるため、見込み客の実際の価格とは異なる場合があります。割引キャッシュフロー評価アプローチは、ローンのデフォルト確率、デフォルト時の損失、前払いスピード、市場割引率など、観察できない主要なインプットや仮定を反映しています。
固定金利定期預金の公正価値は、同様の残存期間の定期預金に提供される現在の観察可能な市場レートを反映した割引率を使用して、将来の契約上のキャッシュフローを割り引いて推定されます。
貸借対照表外の金融商品の価値は、コミットメントに関連する手数料収入に基づいて見積もられます。クレジット・エクスポージャーがない場合は、決済額のおおよその金額とみなされます。 2024年6月30日または2023年12月31日現在、コミットメント手数料の公正価値は重要ではありませんでした。
注 4:投資証券
当社の投資証券ポートフォリオは、米国財務省証券、州および行政区画の債券、政府住宅ローン協会(「GNMA」)や中小企業庁(「SBA」)などの米国連邦政府機関、および連邦住宅ローン協会(「FNMA」)、連邦住宅ローン抵当公社(「FHLMC」)などの米国政府支援企業(「GSE」)で構成されています、フェデラル・ファーム・クレジット・バンクス・ファンディング・コーポレーションとFHLB、および米国企業。また、次の表に示すように、住宅および商業用住宅ローン担保証券(「MBS」/「CMBS」)およびGSEが発行または保証する担保付住宅ローン債務(「CMO」)にも投資しています。
2024年6月30日および2023年12月31日現在の満期保有有価証券に関連する償却費用、公正価値、および信用損失引当金の概要を以下に示します。
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満期まで保たれます: | 償却費用 1 | 信用損失引当金 | 純帳簿価額 | 未実現総額 | 公正価値 | |
(千単位) | 利益 | (損失) | |
2024年6月30日に | | | | | | | |
米国政府支援企業の証券: | | | | | | | |
FHLMC、FNMA、GNMAが発行したMBSパススルー証券 | $ | 295,940 | | $ | — | | $ | 295,940 | | $ | — | | $ | (48,998) | | $ | 246,942 | | |
FHLMCが発行したCMO | 222,619 | | — | | 222,619 | | — | | (27,340%) | | 195,279 | | |
FNMAが発行したCMO | 95,887 | | — | | 95,887 | | — | | (6,307) | | 89,580 | | |
GMA が発行した CMO | 50,437 | | — | | 50,437 | | — | | (5,680) | | 44,757 | | |
SBAが支援する証券 | 1,652 | | — | | 1,652 | | — | | (91) | | 1,561 | | |
政府支援機関の社債 | 146,277 | | — | | 146,277 | | — | | (23,209) | | 123,068 | | |
州および行政区画の義務 | 61,798 | | — | | 61,798 | | — | | (8,391) | | 53,407 | | |
企業債券 | 30,000 | | — | | 30,000 | | — | | (1,197) | | 28,803 | | |
満期までの保有総額 | $ | 904,610 | | $ | — | | $ | 904,610 | | $ | — | | $ | (121,213) | | $ | 783,397 | | |
2023年12月31日です | | | | | | | |
| | | | | | | |
米国政府支援企業の証券: | | | | | | | |
FHLMC、FNMA、GNMAが発行したMBSパススルー証券 | $ | 306,261 | | $ | — | | $ | 306,261 | | $ | — | | $ | (44,396) | | $ | 261,865 | | |
FHLMCが発行したCMO | 226,416 | | — | | 226,416 | | 28 | | (24,869) | | 201,575 | | |
FNMAが発行したCMO | 101,502 | | — | | 101,502 | | — | | (4,779) | | 96,723 | | |
GMA が発行した CMO | 51,006 | | — | | 51,006 | | — | | (5,235) | | 45,771 | | |
SBAが支援する証券 | 1,853 | | — | | 1,853 | | — | | (90) | | 1,763 | | |
政府支援機関の社債 | 146,126 | | — | | 146,126 | | — | | (21,994です) | | 124,132 | | |
州および行政区画の義務 | 62,034 | | — | | 62,034 | | 47 | | (7,884) | | 54,197 | | |
企業債券 | 30,000 | | — | | 30,000 | | — | | (1,196) | | 28,804 | | |
満期までの保有総額 | $ | 925,198 | | $ | — | | $ | 925,198 | | $ | 75 | | $ | (110,443) | | $ | 814,830 | | |
1 償却費用と公正価値には、$の未収利息は含まれていません3.5百万と $3.62024年6月30日と2023年12月31日の時点でそれぞれ百万ドル。これは連結損益計算書の売掛金およびその他の資産に含まれています。 | |
| | | | | | | |
経営陣は、各種類が同様のリスク特性を共有する主要証券タイプごとに、満期まで保有する有価証券の予想信用損失をまとめて測定し、現在の状況と合理的かつ裏付け可能な予測に合わせて調整された過去の信用損失情報を考慮します。GSEが発行または保証するMBSとCMO、およびSBAが支援する証券に関しては、これらの証券の契約上の元本と利息はすべて米国政府の全面的な信頼と信用、および/または保証によって裏付けられているため、これらの証券のすべての契約上の元本と利息を受け取る予定です。したがって、 いいえ これらの証券には信用損失引当金が計上されています。州や行政区画、社債が発行する有価証券に関して、経営陣は次の点を考慮します。(i)発行者および/または保証人の信用格付け、(ii)特定の債券格付けのデフォルト金利と残存満期を考慮した場合のデフォルトと損失の過去の確率、(iii)発行者が証券の契約条件に基づいて引き続き適時に元本と利息の支払いを行うかどうか、(iv)財務情報の内部信用調査、(v)そのようなかどうか証券には、保証などの信用強化条項がある、債務不履行条項が含まれている、または発行者から前払いされています。包括的な分析に基づいて、 いいえ 信用損失が予想されます。
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在のムーディーズおよび/またはスタンダード&プアーズの債券格付けによる、州および行政区画によって発行された満期保有証券と社債のポートフォリオの償却費用をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 州および行政区画の義務 | 企業債券 | | | | |
(千単位) | 2024年6月30日に | 2023年12月31日 | 2024年6月30日に | 2023年12月31日 | | | | |
ああ/AAA | $ | 42,370 | | $ | 42,577% | | $ | — | | $ | — | | | | | |
Aa1 /AA+ | 19,428 | | 19,457 | | — | | — | | | | | |
A2/A | — | | — | | 30,000 | | 30,000 | | | | | |
合計 | $ | 61,798 | | $ | 62,034 | | $ | 30,000 | | $ | 30,000 | | | | | |
2024年6月30日および2023年12月31日現在の売却可能な有価証券に関連する償却費用、公正価値、および信用損失引当金の概要を以下に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
売りに出されています: | 償却費用 1 | 未実現総額 | 信用損失引当金 | 公正価値 |
(千単位) | 利益 | (損失) |
2024年6月30日に | | | | | |
米国政府支援企業の証券: | | | | | |
FHLMC、FNMA、GNMAが発行したMBSパススルー証券 | $ | 46,729 | | $ | 10 | | $ | (5,584) | | $ | — | | $ | 41,155 | |
FHLMCが発行したCMO | 96,956 | | 6 | | (8,551) | | — | | 88,411です | |
FNMAが発行したCMO | 4,520 | | — | | (654) | | — | | 3,866 | |
GMA が発行した CMO | 14,300% | | — | | (2,756) | | — | | 11,544です | |
SBAが支援する証券 | 365 | | — | | (31) | | — | | 334 | |
政府支援機関の社債 | 8,971 | | — | | (1,837) | | — | | 7,134です | |
| | | | | |
米国財務省証券 | 11,932 | | — | | (1,362) | | — | | 10,570 | |
州および行政区画の義務 | 96,062 | | — | | (11,581) | | — | | 84,481 | |
企業債券 | 6,000 | | — | | (578) | | — | | 5,422 | |
| | | | | |
販売可能な合計金額 | $ | 285,835 | | $ | 16 | | $ | (32,934) | | $ | — | | $ | 252,917 | |
2023年12月31日です | | | | | |
米国政府支援企業の証券: | | | | | |
FHLMC、FNMA、GNMAが発行したMBSパススルー証券 | $ | 81,937 | | $ | 2 | | $ | (9,516) | | $ | — | | $ | 72,423 | |
FHLMCが発行したCMO | 266,407 | | — | | (24,758) | | — | | 241,649 | |
FNMAが発行したCMO | 23,987 | | — | | (2,715) | | — | | 21,272 | |
GMA が発行した CMO | 20,006 | | — | | (2,878) | | — | | 17,128% | |
SBAが支援する証券 | 21,126 | | — | | (1,655) | | — | | 19,471 | |
政府支援機関の社債 | 73,899 | | — | | (7,037) | | — | | 66,862 | |
| | | | | |
米国財務省証券 | 11,923 | | — | | (1,300です) | | | 10,623 | |
州および行政区画の義務 | 102,202 | | 1 | | (10,321) | | — | | 91,882 | |
企業債券 | 11,992 | | — | | (1,274) | | — | | 10,718 | |
| | | | | |
販売可能な合計金額 | $ | 613,479 | | $ | 3 | | $ | (61,454) | | $ | — | | $ | 552,028 | |
1 償却費用と公正価値には、$の未収利息は含まれていません1.3 百万と $2.3 2024年6月30日と2023年12月31日の時点でそれぞれ百万ドル。これは連結損益計算書の売掛金およびその他の資産に含まれています。 |
2024年6月30日および2023年12月31日の契約満期別の投資債務証券の償却費用と公正価値を以下に示します。証券の発行者に、電話や前払いのペナルティの有無にかかわらず、電話または債務の前払いの権利がある場合、予想満期は契約上の満期と異なる場合があります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| 満期まで保全 | | 販売可能 | | 満期まで保全 | | 販売可能 |
(千単位) | 償却コスト | 公正価値 | | 償却コスト | 公正価値 | | 償却コスト | 公正価値 | | 償却コスト | 公正価値 |
1 年以内 | $ | 15,000 | | $ | 14,706 | | | $ | 6,746 | | $ | 6,624 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 101 | | $ | 100 | |
1年後ですが、5年以内 | 97,036 | | 92,760 | | | 82,526 | | 77,343 | | | 87,887 | | 84,541 | | | 226,669 | | 208,444 | |
5年後から10年後 | 278,649 | | 234,372 | | | 46,410 | | 39,789 | | | 304,976 | | 261,654 | | | 95,552 | | 85,447 | |
10年後 | 513,925です | | 441,559 | | | 150,153 | | 129,161 | | | 532,335 | | 468,635 | | | 291,157 | | 258,037 | |
合計 | $ | 904,610 | | $ | 783,397 | | | $ | 285,835 | | $ | 252,917 | | | $ | 925,198 | | $ | 814,830 | | | $ | 613,479 | | $ | 552,028 | |
投資有価証券の売却と総利益と総損失は次の表のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | 6 か月が終了 |
(千単位) | 2024年6月30日に | 2023年6月30日に | | 2024年6月30日に | 2023年6月30日に |
売りに出されています: | | | | | |
販売収入 | $ | 292,627 | | $ | — | | | $ | 292,627 | | $ | — | |
総実現利益 | — | | — | | | — | | — | |
総実現損失 | (32,542) | | — | | | (32,542) | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
質権投資有価証券の報告価値は次の表のとおりです。
| | | | | | | | |
(千単位) | 2024年6月30日に | 2023年12月31日 |
カリフォルニア州への誓約です: | | |
地方政府機関のセキュリティプログラムに従って公的預金を確保してください | $ | 278,555 | | $ | 287,436 | |
信託預金の担保 | 889 | | 666 | |
ウェルス・マネジメントとトラスト・サービスの当座預金口座の担保 | 1,258 | | 562 | |
カリフォルニア州に質入れされている投資有価証券の総数 | 280,702 | | 288,664 | |
連邦準備銀行に預けられた破産管財人預金 | 943 | | 1,151 | |
FHLB証券担保クレジットプログラムへの寄付を約束しました | 292,728 | | 383,484 | |
連邦準備制度理事会「BTFP」に誓約しました | — | | 265,660 | |
連邦準備制度理事会の割引窓口に誓約しました | 341,958 | | — | |
質権投資有価証券の合計 | $ | 916,331 | | $ | 938,959 | |
あった 258 そして 313 それぞれ2024年6月30日と2023年12月31日の時点で未実現損失のポジションにある証券。 これらの有価証券は、以下の表の損失期間に従ってまとめられ、分類されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日に | | | 連続12か月以上 | | 有価証券総額 負けている状態です |
(千単位) | 公正価値 | 含み損失 | | 公正価値 | 含み損失 | | 公正価値 | 含み損失 |
満期まで保たれます: | | | | | | | | |
FHLMC、FNMA、GNMAが発行したMBSパススルー証券 | $ | — | | $ | — | | | $ | 246,943 | | $ | (48,998) | | | $ | 246,943 | | $ | (48,998) | |
FHLMCが発行したCMO | 11,881 | | (196) | | | 183,398 | | (27,144) | | | 195,279 | | (27,340%) | |
FNMAが発行したCMO | 15,552 | | (669) | | | 74,028 | | (5,638) | | | 89,580 | | (6,307) | |
GMA が発行した CMO | 10,755 | | (363) | | | 34,003 | | (5,317) | | | 44,758 | | (5,680) | |
SBAが支援する証券 | — | | — | | | 1,560です | | (91) | | | 1,560です | | (91) | |
政府支援機関の社債 | — | | — | | | 123,067 | | (23,209) | | | 123,067 | | (23,209) | |
州および行政区画の義務 | 9,614 | | (71) | | | 43,793 | | (8,320) | | | 53,407 | | (8,391) | |
企業債券 | — | | — | | | 28,803 | | (1,197) | | | 28,803 | | (1,197) | |
満期までの保有総額 | 47,802 | | (1,299) | | | 735,595 | | (119,914) | | | 783,397 | | (121,213) | |
売りに出されています: | | | | | | | | |
FHLMC、FNMA、GNMAが発行したMBSパススルー証券 | 3 | | — | | | 31,268 | | (5,584) | | | 31,271 | | (5,584) | |
FHLMCが発行したCMO | 950 | | (5) | | | 78,117 | | (8,546) | | | 79,067 | | (8,551) | |
FNMAが発行したCMO | — | | — | | | 3,866 | | (654) | | | 3,866 | | (654) | |
GMA が発行した CMO | — | | — | | | 11,544です | | (2,756) | | | 11,544です | | (2,756) | |
SBAが支援する証券 | — | | — | | | 335 | | (31) | | | 335 | | (31) | |
政府支援機関の社債 | — | | — | | | 7,133 | | (1,837) | | | 7,133 | | (1,837) | |
米国財務省証券 | — | | — | | | 10,570 | | (1,362) | | | 10,570 | | (1,362) | |
| | | | | | | | |
州および行政区画の義務 | — | | — | | | 84,481 | | (11,581) | | | 84,481 | | (11,581) | |
企業債券 | — | | — | | | 5,422 | | (578) | | | 5,422 | | (578) | |
| | | | | | | | |
販売可能な合計金額 | 953 | | (5) | | | 232,736 | | (32,929) | | | 233,689 | | (32,934) | |
損失ポジションにある有価証券総額 | $ | 48,755です | | $ | (1,304です) | | | $ | 968,331 | | $ | (152,843) | | | $ | 1,017,086 | | $ | (154,147) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | 連続12か月以上 | | 有価証券総額 負けている状態です |
(千単位) | 公正価値 | 含み損失 | | 公正価値 | 含み損失 | | 公正価値 | 含み損失 |
満期まで保たれます: | | | | | | | | |
FHLMC、FNMA、GNMAが発行したMBSパススルー証券 | $ | — | | $ | — | | | $ | 261,865 | | $ | (44,396) | | | $ | 261,865 | | $ | (44,396) | |
FHLMCが発行したCMO | 8,662 | | (21) | | | 188,657 | | (24,848) | | | 197,319 | | (24,869) | |
FNMAが発行したCMO | 42,474です | | (411) | | | 54,249 | | (4,368) | | | 96,723 | | (4,779) | |
GMA が発行した CMO | 10,988 | | (244) | | | 34,783 | | (4,991) | | | 45,771 | | (5,235) | |
SBAが支援する証券 | — | | — | | | 1,763 | | (90) | | | 1,763 | | (90) | |
政府支援機関の社債 | — | | — | | | 124,132 | | (21,994です) | | | 124,132 | | (21,994です) | |
州および行政区画の義務 | — | | — | | | 44,437 | | (7,884) | | | 44,437 | | (7,884) | |
コーポレート・ボンド | — | | — | | | 28,804 | | (1,196) | | | 28,804 | | (1,196) | |
満期までの保有総額 | 62,124 | | (676) | | | 738,690 | | (109,767) | | | 800,814 | | (110,443) | |
売りに出されています: | | | | | | | | |
FHLMC、FNMA、GNMAが発行したMBSパススルー証券 | — | | — | | | 72,146 | | (9,516) | | | 72,146 | | (9,516) | |
FHLMCが発行したCMO | 1,235 | | (7) | | | 240,414 | | (24,751) | | | 241,649 | | (24,758) | |
FNMAが発行したCMO | — | | — | | | 21,272 | | (2,715) | | | 21,272 | | (2,715) | |
GMA が発行した CMO | — | | — | | | 17,128% | | (2,878) | | | 17,128% | | (2,878) | |
SBAが支援する証券 | — | | — | | | 19,471 | | (1,655) | | | 19,471 | | (1,655) | |
政府支援機関の社債 | — | | — | | | 66,862 | | (7,037) | | | 66,862 | | (7,037) | |
米国財務省証券 | — | | — | | | 10,623 | | (1,300です) | | | 10,623 | | (1,300です) | |
州および行政区画の義務 | 666 | | (1) | | | 90,655です | | (10,320) | | | 91,321 | | (10,321) | |
コーポレート・ボンド | — | | — | | | 10,718 | | (1,274) | | | 10,718 | | (1,274) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
販売可能な合計金額 | 1,901 | | (8) | | | 549,289 | | (61,446) | | | 551,190 | | (61,454) | |
損失ポジションにある有価証券総額 | $ | 64,025 | | $ | (684) | | | $ | 1,287,979 | | $ | (171,213) | | | $ | 1,352,004 | | $ | (171,897) | |
2024年6月30日現在、投資ポートフォリオには次のものが含まれています 248 12か月以上連続して損失を被っていた投資証券、 10 損失のあった期間が12か月未満の投資証券。
FNMAやFHLMCなどの政府支援機関が発行する証券は、通常、米国連邦政府からの暗黙の信用サポートを受けています。ただし、2008年以降、FNMAとFHLMCは政府の保護下に置かれているため、これらの投資の契約上のキャッシュフローには米国連邦政府による明示的な保証が付いていますが、FNMAとFHLMCは引き続き政府の保護下にあります。SBAとGNMAが発行する証券には、米国連邦政府による明確な信用保証があり、証券の契約上のキャッシュフローによる信用損失から私たちを守っています。
発行体の最新の財務情報、主要な信用機関による信用格付け、および/または信用強化を包括的に分析した結果、国債および地方債の債務に対する当社の投資は、信用できると判断されました。
いいえ 経営陣は、2024年6月30日または2023年12月31日のいずれの時点でも、信用リスク要因により減損している有価証券はないと考えているため、未実現損失のポジションにある売却可能な有価証券には信用損失引当金が計上されました。さらに、2024年6月30日と2023年12月31日の時点で未実現損失のポジションにある売却可能な有価証券について、当行は、その有価証券を売却するつもりなのか、それとも償却原価基準の回収前に有価証券を売却する必要があるのか、それとも純利益による公正価値への減価償却が必要なのかを評価しました。日本銀行は、未実現損失のポジションにある有価証券を売却するつもりはなく、償却原価基準が回復する前に有価証券の売却を要求される可能性は高くなかったため、報告日時点で減価償却は必要ないと判断しました。
2023年7月7日、日本銀行は想定元本合計ドルでさまざまな金利スワップ契約を締結しました101.8貸借対照表の金利感応度をヘッジし、売却可能な特定の有価証券を保護するために100万ドル
ベンチマーク金利の変動に関連する公正価値の変動に対するポートフォリオ。その他の詳細については、注記9「デリバティブ金融商品およびヘッジ活動」を参照してください。
他の資産に含まれる市場性のない証券
FHLBキャピタルストック
FHLBの一員として、FHLBの取締役会が決定したFHLBの資本ストックへの最低投資額を維持する必要があります。FHLBでの総資産規模や借入額が増えると、最低投資要件が増える可能性があります。株式は、FHLBとその会員が$で購入または売却する場合を除いてはできません100 1株あたりの額面価格。$を開催しました16.7 2024年6月30日と2023年12月31日の連結損益計算書には、その他の資産に100万株のFHLB株が含まれています。これらの投資の帳簿価額は、公正価値の妥当な見積もりです。なぜなら、有価証券は加盟銀行に限定されており、市場価値を容易に判断できないからです。FHLBの財政状態と特定の質的要因の分析に基づいて、2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、FHLB株は減損していないと判断しました。2024年7月25日、FhLBは2024年第2四半期に年換算配当率で現金配当を行うことを発表しました。 8.75% は2024年8月中旬に配布される予定です。FHLBの資本金に支払われる現金配当は、無利子収入として計上されます。
詳細については、注記8「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
低所得者向け住宅税額控除
私たちはリミテッド・パートナーとして低所得者向け住宅税額控除基金に投資しています。その総額は1.8 百万と $2.0 2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、それぞれ百万が他の資産に記録されています。2024年の最初の6か月で、私たちは$を認識しました263 何千もの低所得者向け住宅税額控除やその他の税制上の優遇措置を、ドルで相殺しました219 所得税費用の一部となる、低所得者向け住宅税額控除投資の何千ドルもの償却費用。2024年6月30日現在、これらの低所得者向け住宅税額控除基金に対する当社の未積立コミットメント総額は$です343 千。私たちはしました じゃない 将来の税制上の優遇措置の価値が投資の帳簿価額を上回ったため、2024年または2023年の最初の6か月間にこれらの低所得者向け住宅税額控除投資で減損損失が発生したことを認識しています。
注 5:ローンとローンの信用損失引当金
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在のポートフォリオクラス別のローンの償却費用を示しています。
| | | | | | | | |
(千単位) | 2024年6月30日に | 2023年12月31日 |
商業用および工業用 | $ | 169,247 | | $ | 153,750 | |
不動産: | | |
商業オーナーが占有しています | 325,091 | | 333,181 | |
商業用非所有者が占有されています | 1,267,841 | | 1,219,385 | |
建設 | 51,239 | | 99,164 | |
ホームエクイティ | 88,045です | | 82,087 | |
その他の住宅 | 114,054 | | 118,508 | |
分割払いやその他の消費者ローン | 66,882 | | 67,645 | |
貸付金総額、償却費は1です | 2,082,399 | | 2,073,720 | |
ローンの信用損失引当金 | (30,675) | | (25,172) | |
ローンの総額、ローンの信用損失引当金を差し引いたもの | $ | 2,051,724 | | $ | 2,048,548 | |
1 償却費用には、繰延ローン開始の純費用として$が含まれます2.5 百万と $2.7 2024年6月30日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。金額も$の認識されない購入割引を差し引いたものです1.9 百万と $2.0 2024年6月30日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。償却費用には、未収利息は含まれていません。総額は$です7.0 百万と $6.6 2024年6月30日と2023年12月31日の時点でそれぞれ百万ドルで、連結損益計算書の売掛金およびその他の資産に含まれています。
貸付リスク
商業および産業ローン-商業ローンは通常、確立された中小企業を対象に、成長や運転資金のニーズ、機器の購入や買収のための資金を調達するために行われます。経営陣は、過去、現在、および予測されるキャッシュフローを調べて、借り手が合意どおりに債務を返済できるかどうかを判断します。商業ローンは、主に特定されたキャッシュフローに基づいて行われます
借り手の、第二に、基礎となる担保と保証人のサポートについて。ただし、借り手のキャッシュフローは予想どおりに発生しない可能性があり、これらのローンを担保する担保の価値は変動する可能性があります。ほとんどの商業ローンや産業ローンは、売掛金や在庫など、融資される資産によって担保されており、通常は個人保証が含まれています。私たちは、追加の返済手段を提供し、経済的ストレス時に回復力があることが証明されている保証人のいる安定した事業をターゲットにしています。経済の弱体化と、その結果としての消費者および/または企業支出の減少は、商業ローンの信用の質に影響を与える可能性があります。
商業用不動産ローン-収益を生み出す投資不動産や事業目的で使用される所有者が所有する不動産を含む商業用不動産ローンは、上記の商業ローンと同様の引受基準と手続きの対象となります。私たちはこれらのローンを、事業または投資不動産からのキャッシュフローから返済され、不動産担保によって支えられるように引き受けます。商業用不動産ローンの引受基準には、債務補償とローン対価値比率が含まれますが、これらに限定されません。さらに、私たちのローンの大部分は物件の所有者によって保証されています。不動産市場の状況や一般経済の低迷は、当社の商業用不動産ローンに悪影響を及ぼす可能性があります。空室が発生した場合、保証人は代わりのテナントが見つかるまでローンを引き継ぐことを期待しています。所有者の多額の株式投資は、商業用不動産プロジェクトを引き続き支援するための強力な経済的インセンティブとなります。そのため、このポートフォリオの損失と延滞は概して比較的低水準です。
建設ローン-建設ローンは、通常、短期的な開発を見越して、建設、改修、場合によっては土地取得の資金を調達するために、開発業者や建設業者に行われます。建設ローンには、開発およびマーケティング期間中に利息の支払いに使用される利息準備金が含まれており、ローン残高の一部として資産計上されます。利子準備金がなくなる前に建設ローンが未払状態になった場合、利子準備金で賄われた利息をローンの元本残高に充当します。これらのローンは、借り手の財務力、評判、過去の実績、および独立した評価を経て引き受けられます。私たちはすべての建設プロジェクトを監視して、それらが予定通りに進んでいるか、計画どおりに完了しているか、承認された建設予算に従っているかを判断します。不動産市場特有のボラティリティや、天候、注文変更、建設許可の取得不能、労働力や資材の不足、価格変動による遅延に対する脆弱性など、重大な出来事が建設業界に影響を与える可能性があります。完成したプロジェクトに関連する建設費と価値の見積もりは正確ではないかもしれません。建設ローンの返済は、プロジェクトの最終的な成功に大きく依存します。
消費者ローン-消費者ローンは、主にホーム・エクイティ・ライン・オブ・クレジット、その他の住宅ローン、フローティング・ホーム、間接高級自動車ローンと、少数の分割払いローンで構成されています。私たちの他の住宅ローンには、ほぼ完全にサンフランシスコ郡にある普通借家ローンという端数利子ローン(「TIC」)があります。私たちは、クレジットスコア情報、負債と収入の比率、ローンと価値の比率分析を利用して消費者ローンを組んでいます。消費者ローンの種類を分散させることと、多くの個人借り手に分散している比較的少額の融資が相まって、リスクが軽減されます。私たちはサブプライム住宅ローンを組んでおらず、一般に「Alt-A住宅ローン」と呼ばれるローンを引き受けることもありません。その特徴は、書類の削減、FICOスコアの低い借り手、またはローン対価値比率の高い担保です。
信用品質指標
私たちはリスク格付けシステムを使用して、資産の質を評価し、個々のローンやローンポートフォリオの信用リスクを特定して監視しています。私たちの「特記事項」リスク格付けローン、またはそれより悪い定義は、連邦預金保険公社(「FDIC」)が使用しているものと一致しています。社内で割り当てられている成績は次のとおりです。
Pass and Watch-信用度が許容範囲かそれ以上の借り手へのローン。このカテゴリの借り手は、基本的に健全な財政状態、返済能力、信用履歴、および管理の専門知識を示しています。このカテゴリのローンは、特定可能で安定した返済源があり、債務返済率に関する世銀の方針を満たしている必要があります。これらの借り手は、重大な財務上の影響を招くことなく、通常の経済、市場、または運営上の落ち込みに耐えることができます。負の外部業界要因は一般的に存在しません。ローンは、担保付きでも、無担保でも、価値を判断するのが難しいおよび/または市場性がより不確実な非不動産担保によって支えられている場合もあります。このカテゴリには、主な返済手段が遅れている「ウォッチ」ローンも含まれます。「ウォッチ」は、妥当な期間内にアップグレードまたはダウングレードを行う移行グレードを目的としています。
特記事項-細心の注意が必要な潜在的な弱点。修正せずに放置すると、これらの潜在的な弱点により、資産の支払いの見通しが悪化する可能性があります。特記資産には、不利な分類を正当化するほどのリスクはありません。
標準以下-債務者の現在の健全資産と支払い能力、または担保があればそれによる保護が不十分です。標準以下の資産には、債務の清算を危うくする明確な弱点があります。標準以下の資産の特徴は、そのような弱点や欠陥が修正されない場合、いくらかの損失を被る可能性があるということです。明確に定義されている弱点には、借り手の財政状態の不利な傾向や進展、経営上の弱点、および/または重大な担保上の欠陥が含まれます。
疑わしい-回収や清算を完全に不可能にする重大な弱点。資産の強化に役立つ特定の保留中のイベントがあるかもしれませんが、損失の金額や時期が特定できない場合があります。保留中のイベントは通常、資産が疑わしいものとして分類されてから1年以内に発生します。例としては、合併、買収、清算、資本注入、保証、追加担保への先取特権、借り換えなどがあります。このようなローンは未払型で、通常は担保に依存しています。
新しい情報を受け取るたびに、また四半期ごとおよび年末の報告期間ごとに、クレジットのリスクグレードの正確性を定期的に見直しています。借り手は通常、定期的に財務情報を提出する必要があります。通常、信用枠を持つ商業借り手は、信用の規模、リスク、複雑さに応じて、毎月から1年までの報告間隔で財務情報を提出する必要があります。さらに、投資家の商業用不動産の借り手は、ローンが一定の金額を超える場合、通常、家賃名簿または不動産損益計算書を毎年提出する必要があります。私たちは建設ローンを毎月監視しています。私たちはホームエクイティやその他の消費者ローンを延滞に基づいて見直します。また、ローンの種類に関係なく、四半期ごとに「ウォッチ」以下の格付けのローンも審査しています。
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在のローンポートフォリオクラス、開始/更新年および内部リスク格付け別のローンポートフォリオを示しています。今年のビンテージテーブルには、ローンポートフォリオクラスと開始年別の総チャージオフが反映されています。通常、再引受された既存のタームローンは、更新年度に表に反映されます。建設ローンからパーマローンなど、開始時に転換機能があったクレジットラインは、開始年ごとに表示されます。
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(千単位) | タームローン-開始年度別の償却費用 | リボルビングローン償却費用 | |
2024年6月30日に | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 先に | 合計 |
商業用と工業用: | | | | | | | | |
パスアンドウォッチ | $ | 6,503 | | $ | 22,391 | | $ | 8,727 | | $ | 1,709 | | $ | 3,000 | | $ | 31,361 | | $ | 84,858 | | $ | 158,549 | |
スペシャル・メンション | 252 | | — | | — | | — | | — | | 278 | | 888 | | 1,418 | |
標準以下 | — | | — | | — | | — | | — | | 1,796 | | 7,484 | | 9,280です | |
商業と産業の合計 | $ | 6,755 | | $ | 22,391 | | $ | 8,727 | | $ | 1,709 | | $ | 3,000 | | $ | 33,435 | | $ | 93,230 | | $ | 169,247 | |
当期のチャージオフ総額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (33) | | $ | (33) | |
| | | | | | | | |
所有者が居住する商業用不動産: | | | | | | | | |
パスアンドウォッチ | $ | 8,604 | | $ | 13,280% | | $ | 45,593 | | $ | 49,128 | | $ | 34,958 | | $ | 142,291 | | $ | 10 | | $ | 293,864 | |
スペシャル・メンション | — | | 383 | | — | | 15,347 | | 812 | | 9,891 | | — | | 26,433 | |
標準以下 | — | | — | | 2,171です | | — | | — | | 2,623 | | — | | 4,794 | |
| | | | | | | | |
所有者が占有している商業用不動産総額 | $ | 8,604 | | $ | 13,663 | | $ | 47,764 | | $ | 64,475です | | $ | 35,770 | | $ | 154,805 | | $ | 10 | | $ | 325,091 | |
| | | | | | | | |
商業用不動産、所有者以外が占有しています: | | | | | | | | |
パスアンドウォッチ | $ | 59,868 | | $ | 71,310 | | $ | 170,245 | | $ | 200,067 | | $ | 182,488 | | $ | 485,938 | | $ | 8,801 | | $ | 1,178,717です | |
スペシャル・メンション | — | | — | | 2,763 | | 2,118 | | 7,288 | | 38,238 | | — | | 50,407 | |
標準以下 | — | | 872 | | — | | 2,192 | | — | | 35,653 | | — | | 38,717です | |
| | | | | | | | |
非所有者が占有している商業用不動産の合計 | $ | 59,868 | | $ | 72,182 | | $ | 173,008 | | $ | 204,377 | | $ | 189,776 | | $ | 559,829 | | $ | 8,801 | | $ | 1,267,841 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | タームローン-開始年度別の償却費用 | リボルビングローン償却費用 | |
2024年6月30日に | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 先に | 合計 |
建設: | | | | | | | | |
パスアンドウォッチ | $ | 12,255 | | $ | 2,035 | | $ | 16,167 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 30,457 | |
スペシャル・メンション | 7,962 | | 12,820 | | — | | — | | — | | — | | — | | 20,782 | |
| | | | | | | | |
トータルコンストラクション | $ | 20,217 | | $ | 14,855% | | $ | 16,167 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 51,239 | |
| | | | | | | | |
ホームエクイティ: | | | | | | | | |
パスアンドウォッチ | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 925 | | $ | 85,666 | | $ | 86,591 | |
| | | | | | | | |
標準以下 | 79 | | — | | — | | — | | — | | 442 | | 933 | | 1,454 | |
ホームエクイティの合計 | $ | 79 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,367 | | $ | 86,599 | | $ | 88,045です | |
| | | | | | | | |
その他の住宅: | | | | | | | | |
パスアンドウォッチ | $ | 1,594 | | $ | 17,455% | | $ | 19,901 | | $ | 13,195です | | $ | 25,285 | | $ | 36,624です | | $ | — | | $ | 114,054 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
その他の住宅合計 | $ | 1,594 | | $ | 17,455% | | $ | 19,901 | | $ | 13,195です | | $ | 25,285 | | $ | 36,624です | | $ | — | | $ | 114,054 | |
| | | | | | | | |
分割払いとその他の消費者: | | | | | | | | |
パスアンドウォッチ | $ | 8,506 | | $ | 18,767 | | $ | 12,485 | | $ | 8,739 | | $ | 3,652 | | $ | 12,811です | | $ | 1,483 | | $ | 66,443 | |
| | | | | | | | |
標準以下 | — | | — | | — | | 439 | | — | | — | | — | | 439 | |
分割払い総額とその他の消費者 | $ | 8,506 | | $ | 18,767 | | $ | 12,485 | | $ | 9,178 | | $ | 3,652 | | $ | 12,811です | | $ | 1,483 | | $ | 66,882 | |
当期のチャージオフ総額 | $ | — | | $ | (14) | | $ | — | | $ | (3) | | $ | — | | $ | — | | $ | (1) | | $ | (18) | |
ローン総額: | | | | | | | | |
パスアンドウォッチ | $ | 97,330% | | $ | 145,238 | | $ | 273,118 | | $ | 272,838 | | $ | 249,383 | | $ | 709,950 | | $ | 180,818 | | $ | 1,928,675 | |
スペシャルメンションの合計 | $ | 8,214 | | $ | 13,203 | | $ | 2,763 | | $ | 17,465 | | $ | 8,100 | | $ | 48,407 | | $ | 888 | | $ | 99,040 | |
合計が標準以下 | $ | 79 | | $ | 872 | | $ | 2,171です | | $ | 2,631 | | $ | — | | $ | 40,514 | | $ | 8,417 | | $ | 54,684 | |
| | | | | | | | |
合計 | $ | 105,623 | | $ | 159,313 | | $ | 278,052 | | $ | 292,934 | | $ | 257,483 | | $ | 798,871 | | $ | 190,123 | | $ | 2,082,399 | |
当期のチャージオフ総額 | $ | — | | $ | (14) | | $ | — | | $ | (3) | | $ | — | | $ | — | | $ | (34) | | $ | (51) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | タームローン-開始年度別の償却費用 | リボルビングローン償却費用 | |
2023年12月31日 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019年 | 先に | 合計 |
商業用と工業用: | | | | | | | | |
パスアンドウォッチ | $ | 25,615です | | $ | 9,187 | | $ | 2,970 | | $ | 3,718 | | $ | 15,128 | | $ | 21,004 | | $ | 62,486 | | $ | 140,108 | |
スペシャル・メンション | — | | — | | — | | — | | 334 | | — | | 9,300です | | 9,634 | |
標準以下 | — | | — | | — | | — | | 1,311です | | 2,697 | | — | | 4,008 | |
商業と産業の合計 | $ | 25,615です | | $ | 9,187 | | $ | 2,970 | | $ | 3,718 | | $ | 16,773 | | $ | 23,701 | | $ | 71,786 | | $ | 153,750 | |
| | | | | | | | |
所有者が居住する商業用不動産: | | | | | | | | |
パスアンドウォッチ | $ | 13,128 | | $ | 41,808 | | $ | 49,887 | | $ | 37,708 | | $ | 40,994 | | $ | 114,018 | | $ | 56 | | $ | 297,599 | |
スペシャル・メンション | 1,431 | | 4,498 | | 15,636です | | 820 | | 286 | | 8,902 | | — | | 31,573 | |
標準以下 | — | | 2,231 | | — | | — | | — | | 1,778 | | — | | 4,009 | |
| | | | | | | | |
所有者が占有している商業用不動産総額 | $ | 14,559 | | $ | 48,537 | | $ | 65,523 | | $ | 38,528 | | $ | 41,280です | | $ | 124,698 | | $ | 56 | | $ | 333,181 | |
商業用不動産、所有者以外が占有しています: | | | | | | | | |
パスアンドウォッチ | $ | 76,718 | | $ | 172,028 | | $ | 196,340 | | $ | 150,831 | | $ | 139,860 | | $ | 368,675 | | $ | 9,832 | | $ | 1,114,284 | |
スペシャル・メンション | — | | 2,790 | | 9,498 | | 11,776 | | 15,708 | | 41,602 | | — | | 81,374 | |
標準以下 | 878 | | 272 | | 2,204 | | — | | — | | 20,373 | | — | | 23,727 | |
非所有者が占有している商業用不動産の合計 | $ | 77,596 | | $ | 175,090 | | $ | 208,042 | | $ | 162,607 | | $ | 155,568 | | $ | 430,650 | | $ | 9,832 | | $ | 1,219,385 | |
建設: | | | | | | | | |
パスアンドウォッチ | $ | 13,138 | | $ | 24,403 | | $ | 19,521 | | $ | 29,512 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 86,574 | |
スペシャル・メンション | 12,590 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 12,590 | |
| | | | | | | | |
トータルコンストラクション | $ | 25,728 | | $ | 24,403 | | $ | 19,521 | | $ | 29,512 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 99,164 | |
ホームエクイティ: | | | | | | | | |
パスアンドウォッチ | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 734 | | $ | 80,773 | | $ | 81,507 | |
| | | | | | | | |
標準以下 | — | | — | | — | | — | | — | | 369 | | 211 | | 580 | |
ホームエクイティの合計 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,103です | | $ | 80,984 | | $ | 82,087 | |
その他の住宅: | | | | | | | | |
パスアンドウォッチ | $ | 17,861 | | $ | 20,114 | | $ | 13,390 | | $ | 25,637 | | $ | 20,935 | | $ | 20,571 | | $ | — | | $ | 118,508 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
その他の住宅合計 | $ | 17,861 | | $ | 20,114 | | $ | 13,390 | | $ | 25,637 | | $ | 20,935 | | $ | 20,571 | | $ | — | | $ | 118,508 | |
分割払いとその他の消費者: | | | | | | | | |
パスアンドウォッチ | $ | 22,038 | | $ | 14,528 | | $ | 10,632 | | $ | 4,687 | | $ | 5,300人 | | $ | 9,399 | | $ | 1,061 | | $ | 67,645 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
分割払い総額とその他の消費者 | $ | 22,038 | | $ | 14,528 | | $ | 10,632 | | $ | 4,687 | | $ | 5,300人 | | $ | 9,399 | | $ | 1,061 | | $ | 67,645 | |
| | | | | | | | |
ローン総額: | | | | | | | | |
パスアンドウォッチ | $ | 168,498 | | $ | 282,068 | | $ | 292,740 | | $ | 252,093 | | $ | 222,217 | | $ | 534,401 | | $ | 154,208 | | $ | 1,906,225 | |
スペシャルメンションの合計 | $ | 14,021 | | $ | 7,288 | | $ | 25,134 | | $ | 12,596 | | $ | 16,328 | | $ | 50,504 | | $ | 9,300です | | $ | 135,171です | |
合計が標準以下 | $ | 878 | | $ | 2,503 | | $ | 2,204 | | $ | — | | $ | 1,311です | | $ | 25,217 | | $ | 211 | | $ | 32,324です | |
| | | | | | | | |
合計 | $ | 183,397 | | $ | 291,859 | | $ | 320,078 | | $ | 264,689 | | $ | 239,856 | | $ | 610,122 | | $ | 163,719 | | $ | 2,073,720 | |
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在のポートフォリオクラス、支払い期限および未払状況別のローンの償却費用を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
クラス別のローン経年劣化分析 |
(千単位) | 商業用および工業用 | 商業用不動産、所有者が占有します | 商業用不動産、非所有者が占有しています | 建設 | ホームエクイティ | その他の住宅 | 分割払いとその他の消費者 | 合計 |
2024年6月30日に | | | | | | | | |
期日を30〜59日過ぎました | $ | 9 | | $ | 709 | | $ | — | | $ | — | | $ | 810 | | $ | — | | $ | 646 | | $ | 2,174 | |
期日を60〜89日過ぎています | 9,280です | | — | | — | | — | | 927 | | — | | — | | 10,207 | |
90日以上期限を過ぎています 1 | — | | 131 | | 11,182 | | — | | 100 | | — | | — | | 11,413 | |
期日を過ぎた合計数 | 9,289 | | 840 | | 11,182 | | — | | 1,837 | | — | | 646 | | 23,794 | |
現在の | 159,958 | | 324,251 | | 1,256,659 | | 51,239 | | 86,208 | | 114,054 | | 66,236 | | 2,058,605 | |
ローン総額 1 | $ | 169,247 | | $ | 325,091 | | $ | 1,267,841 | | $ | 51,239 | | $ | 88,045です | | $ | 114,054 | | $ | 66,882 | | $ | 2,082,399 | |
未払型ローン 2 | $ | 9,280です | | $ | 1,306 | | $ | 21,458 | | $ | — | | $ | 1,197 | | $ | — | | $ | 438 | | $ | 33,679 | |
引当金なしの未払型ローン | $ | 1,796 | | $ | 1,306 | | $ | 872 | | $ | — | | $ | 1,197 | | $ | — | | $ | 438 | | $ | 5,609 | |
2023年12月31日 | | | | | | | | |
期日を30〜59日過ぎました | $ | 2,991 | | $ | 618 | | $ | — | | $ | — | | $ | 43 | | $ | 83 | | $ | 195 | | $ | 3,930 | |
期日を60〜89日過ぎています | 69 | | — | | 2,204 | | — | | — | | — | | 1 | | 2,274 | |
90日以上期限を過ぎています 1 | 1,311です | | 149 | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,460 | |
期日を過ぎた合計数 | 4,371 | | 767 | | 2,204 | | — | | 43 | | 83 | | 196 | | 7,664 | |
現在の | 149,379 | | 332,414 | | 1,217,181 | | 99,164 | | 82,044 | | 118,425 | | 67,449 | | 2,066,056 | |
ローン総額 1 | $ | 153,750 | | $ | 333,181 | | $ | 1,219,385 | | $ | 99,164 | | $ | 82,087 | | $ | 118,508 | | $ | 67,645 | | $ | 2,073,720 | |
未払型ローン 2 | $ | 4,008 | | $ | 434 | | $ | 3,081 | | $ | — | | $ | 469 | | $ | — | | $ | — | | $ | 7,992 | |
引当金なしの未払型ローン | $ | 1,311です | | $ | 434 | | $ | 877 | | $ | — | | $ | 469 | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,091 | |
1 ありました
一 非所有者占有の商業不動産ローンは、期限が90日経過し、2024年6月30日時点で利息が発生しており、長期の更新交渉中ですが、担保は十分であり、近い将来、現在の支払い状態に戻る予定です。ありました
いいえ 期限を90日以上過ぎた不良債権で、2023年12月31日時点で利息が発生しています。
2 2024年6月30日または2023年12月31日現在の未払ローンでは、現金または発生主義で利息を稼ぐことはありませんでした。$を逆にしました2662024年6月30日までの6か月間に未払いの状態になったローンの未収利息収入は千ドルです。$の未収利息収入を取り消しました142023年6月30日までの6か月間に未払いの状態になったローンの場合は千です。
担保扶養ローン
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、すべて未払状態にあった個別に分析された担保依存ローンの償却原価基準をポートフォリオクラス別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 担保タイプ別の償却費用 | |
(千単位) | 商業用不動産 | 住宅用不動産 | ブランケット・リーエン | その他 | 合計 1 | 信用損失引当金 |
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2024年6月30日に | | | | | | |
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商業用不動産、所有者が占有します | $ | 1,306 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,306 | | $ | — | |
商業用不動産、非所有者が占有しています | 21,458 | | — | | — | | — | | 21,458 | | 7,866 | |
| | | | | | |
ホームエクイティ | — | | 1,197 | | — | | — | | 1,197 | | — | |
| | | | | | |
分割払いとその他の消費者 | — | | — | | — | | 438 | | 438 | | — | |
合計 | $ | 22,764 | | $ | 1,197 | | $ | — | | $ | 438 | | $ | 24,399% | | $ | 7,866 | |
2023年12月31日 | | | | | | |
商業用および工業用 | $ | 1,311です | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,311です | | $ | — | |
商業用不動産、所有者が占有します | 434 | | — | | — | | — | | 434 | | — | |
商業用不動産、非所有者が占有しています | 3,081 | | — | | | — | | 3,081 | | 408 | |
ホームエクイティ | — | | 469 | | — | | — | | 469 | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
合計 | $ | 4,826 | | $ | 469 | | $ | — | | $ | — | | $ | 5,295 | | $ | 408 | |
1 あった いいえ 2024年6月30日および2023年12月31日に差し押さえ手続き中または実質的に差し押さえられた、担保依存型の住宅用不動産モーゲージローン。不動産担保付担保付き従属ローンの加重平均貸付額比は約 130% (822024年6月30日の個人準備金の割合(信用損失のための個人準備金を差し引いたもの)と 70% (622023年12月31日現在の個人準備金の割合(信用損失のための個人準備金を差し引いたもの)。
財政難に陥っている借り手へのローンの変更
次の表は、2024年6月30日までの3か月と6か月の間に修正された、2024年6月30日現在のローンの償却費用を、ポートフォリオクラスと付与された変更の種類別にまとめたものです。2023年6月30日までの3か月から6か月の間、開示が必要なローンの変更はありませんでした。
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(千単位) | | | 期間延長 | | 変更の合計 | ポートフォリオクラス合計の割合 |
2024年6月30日に終了した3か月間 | | | | | | |
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ホームエクイティ | | | $ | 159 | | | $ | 159 | | 0.2 | % |
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合計 | | | $ | 159 | | | $ | 159 | | |
2024年6月30日に終了した6か月間 | | | | | | |
商業用および工業用 | | | $ | 2,191 | | | $ | 2,191 | | 1.3 | % |
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| | | | | | |
| | | | | | |
ホームエクイティ | | | 241 | | | 241 | | 0.3 | % |
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合計 | | | $ | 2,432 | | | $ | 2,432 | | |
| | | | | | |
2024年6月30日現在、提示された期間中に変更されたローンについては、未払いのローン契約はありませんでした。
次の表は、2024年6月30日までの3か月と6か月間の上記の表に示したローン変更の財務的影響をポートフォリオクラス別にまとめたものです。
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(千単位) | | | 加重平均期間延長(年単位) |
2024年6月30日に終了した3か月間 | | | |
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ホームエクイティ | | | 1.0 |
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2024年6月30日に終了した6か月間 | | | |
商業用および工業用 | | | 0.3 |
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ホームエクイティ | | | 5.6 |
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ローンの変更は、2024年6月30日までの3か月および6か月間のローンの信用損失引当金の決定に大きな影響を与えませんでした。
日本銀行は、修正されたローンの実績を注意深く監視して、修正努力の有効性を把握しています。 次の表は、2024年6月30日までの3か月と6か月の間に修正された、2024年6月30日現在のローンの償却費用と支払い状況をポートフォリオクラス別にまとめたものです。
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(千単位) | 現在の | 期日を30〜59日過ぎました | 期日を60〜89日過ぎました | 90日以上期限を過ぎています | 合計 | 未加算です |
2024年6月30日に終了した3か月間 | | | | | | |
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ホームエクイティ | $ | 159 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 159 | | $ | 120 | |
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合計 | $ | 159 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 159 | | $ | 120 | |
2024年6月30日に終了した6か月間 | | | | | | |
商業用および工業用 | $ | — | | $ | — | | $ | 1,796 | | $ | — | | $ | 1,796 | | $ | 1,796 | |
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ホームエクイティ | 238 | | — | | — | | — | | 238 | | 199 | |
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合計 | $ | 238 | | $ | — | | $ | 1,796 | | $ | — | | $ | 2,034 | | $ | 1,995 | |
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2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、債務不履行に陥った(全額または一部がチャージオフされた、または90日以上延滞した)ローンはありませんでした。
ローンの信用損失引当金の配分
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在のローンポートフォリオクラス別に分離されたローンの信用損失引当金の詳細を示しています。
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ローンの信用損失引当金の配分 |
(千単位) | 商業用および工業用 | 商業用不動産、所有者が占有します | 商業用不動産、非所有者が占有しています | 建設 | ホームエクイティ | その他の住宅 | 分割払いとその他の消費者 | 未割り当て | 合計 |
2024年6月30日に | | | | | | | | | |
予想信用損失をモデル化しました | $ | 959 | | $ | 1,279 | | $ | 7,672 | | $ | 57 | | $ | 583 | | $ | 757 | | $ | 648 | | $ | — | | $ | 11,955% | |
質的な調整 | 669 | | 1,129 | | 6,627 | | 817 | | 67 | | 12 | | 262 | | 1,023 | | 10,606 | |
特定の配分 | 248 | | — | | 7,866 | | — | | — | | — | | — | | — | | 8,114 | |
合計 | $ | 1,876 | | $ | 2,408 | | $ | 22,165 | | $ | 874 | | $ | 650 | | $ | 769 | | $ | 910 | | $ | 1,023 | | $ | 30,675 | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | |
予想信用損失をモデル化しました | $ | 897 | | $ | 1,270です | | $ | 7,380 | | $ | 185 | | $ | 482 | | $ | 619 | | $ | 634 | | $ | — | | $ | 11,467 | |
質的な調整 | 622 | | 1,205 | | 6,327 | | 1,647 | | 70 | | 33 | | 342 | | 2,038 | | 12,284 | |
特定の配分 | 193 | | 1 | | 1,226 | | — | | — | | 1 | | — | | — | | 1,421 | |
合計 | $ | 1,712 | | $ | 2,476 | | $ | 14,933 | | $ | 1,832 | | $ | 552 | | $ | 653 | | $ | 976 | | $ | 2,038 | | $ | 25,172 | |
貸付繰越による信用損失引当金
次の表は、提示された期間のローンの信用損失引当金の活動を示しています。
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貸付繰越による信用損失引当金 |
(千単位) | 商業用および工業用 | 商業用不動産、所有者が占有します | 商業用不動産、非所有者が占有しています | 建設 | ホームエクイティ | その他の住宅 | 分割払いとその他の消費者 | 未割り当て | 合計 |
2024年6月30日に終了した3か月間 | | | | | | | |
期首残高 | $ | 1,727 | | $ | 2,500 | | $ | 15,704 | | $ | 1,282 | | $ | 627 | | $ | 692 | | $ | 920 | | $ | 2,049 | | $ | 25,501 | |
規定(取り消し) | 177 | | (92) | | 6,461 | | (408) | | 23 | | 77 | | (12) | | (1,026) | | 5,200 | |
(チャージオフ) | (29) | | — | | — | | — | | — | | — | | (1) | | — | | (30) | |
回収率 | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | 3 | | — | | 4 | |
期末残高 | $ | 1,876 | | $ | 2,408 | | $ | 22,165 | | $ | 874 | | $ | 650 | | $ | 769 | | $ | 910 | | $ | 1,023 | | $ | 30,675 | |
2023年6月30日に終了した3か月間 | | | | | | | |
期首残高 | $ | 1,941 | | $ | 2,640 | | $ | 12,701 | | $ | 2,019 | | $ | 538 | | $ | 577 | | $ | 882 | | $ | 2,032 | | $ | 23,330% | |
(取り消し) 規定 | (111) | | (51) | | 500 | | (86) | | 23 | | 22 | | 66 | | 137 | | 500 | |
| | | | | | | | | |
(チャージオフ) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (9) | | — | | (9) | |
回収率 | 1 | | — | | — | | 9 | | — | | — | | 1 | | — | | 11 | |
期末残高 | $ | 1,831 | | $ | 2,589 | | $ | 13,201 | | $ | 1,942 | | $ | 561 | | $ | 599 | | $ | 940 | | $ | 2,169 | | $ | 23,832 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸付繰越による信用損失引当金 |
(千単位) | 商業用および工業用 | 商業用不動産、所有者が占有します | 商業用不動産、非所有者が占有しています | 建設 | ホームエクイティ | その他の住宅 | 分割払いとその他の消費者 | 未割り当て | 合計 |
2024年6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | |
期首残高 | $ | 1,712 | | $ | 2,476 | | $ | 14,933 | | $ | 1,832 | | $ | 552 | | $ | 653 | | $ | 976 | | $ | 2,038 | | $ | 25,172 | |
規定 (取り消し) | 196 | | (68) | | 7,232 | | (958) | | 98 | | 116 | | (51) | | (1,015) | | 5,550 | |
(チャージオフ) | (33) | | — | | — | | — | | — | | — | | (18) | | — | | (51) | |
回収率 | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | 3 | | — | | 4 | |
期末残高 | $ | 1,876 | | $ | 2,408 | | $ | 22,165 | | $ | 874 | | $ | 650 | | $ | 769 | | $ | 910 | | $ | 1,023 | | $ | 30,675 | |
2023年6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | |
期首残高 | $ | 1,794 | | $ | 2,487 | | $ | 12,676 | | $ | 1,937 | | $ | 558 | | $ | 595 | | $ | 868 | | $ | 2,068 | | $ | 22,983 | |
規定 (取り消し) | 36 | | 102 | | 525 | | (12) | | 3 | | 4 | | 91 | | 101 | | 850 | |
| | | | | | | | | |
(チャージオフ) | (3) | | — | | — | | — | | — | | — | | (20) | | — | | (23) | |
回収率 | 4 | | — | | — | | 17 | | — | | — | | 1 | | — | | 22 | |
期末残高 | $ | 1,831 | | $ | 2,589 | | $ | 13,201 | | $ | 1,942 | | $ | 561 | | $ | 599 | | $ | 940 | | $ | 2,169 | | $ | 23,832 | |
質権付きローン
私たちのFHLBの信用枠は、包括的担保契約の条件に基づき、特定の適格ローンの未払いの元本残高を$で担保しています。1.296 10億と $1.288 2024年6月30日と2023年12月31日にはそれぞれ10億です。さらに、対象となる住宅ローンを貸し出しています。総額は$です109.4 百万と $110.4 連邦準備銀行(「FRB」)への借入能力を確保するため、2024年6月30日と2023年12月31日の時点でそれぞれ100万です。追加情報については、注記6「借入金」を参照してください。
関連当事者ローン
当行は、取締役、役員、主要株主、およびそれらの事業または関連会社との通常の業務過程における銀行取引を行っており、今後も行うと予想しています。ローンを含むこれらの取引は、金利やローンの担保を含め、当社とは関係のない人物との同等の取引で同時に成立するものと実質的に同じ条件で行われます。同様に、これらの取引は通常以上の回収リスクを伴ったり、その他の不利な特徴を示したりすることはありません。関連当事者ローンの総額は$です5.7百万と $5.82024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。さらに、関連当事者への未払いのコミットメントは合計$でした211千ドルと2122024年6月30日と2023年12月31日の時点でそれぞれ千です。
ノート 6: 借入金とその他の義務
連邦住宅ローン銀行:銀行はFHLBとの間で合計$の信用枠を設けていました941.7 百万と $1.009 特定のローンおよび投資有価証券の適格担保に基づいて、2024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ10億です。
連邦資金の与信限度額:当行は、取引銀行との間で、合計$のオーバーナイト借入のための無担保信用枠を設けていました125.0 百万と $135.0 2024年6月30日および2023年12月31日現在、それぞれ百万です。一般的に、これらのラインの金利は連邦資金の目標金利に近似しています。
連邦準備銀行:当行は、サンフランシスコ連邦準備銀行(「FRBSF」)の割引期間を通じて、合計$のクレジットラインを設けていました335.4 2024年6月30日現在、投資有価証券と住宅ローンで担保されている百万。2023年12月31日現在、当行は割引期間を通じて合計$のクレジットラインを設けています64.0 住宅ローンで担保された100万ドル、そして1ドル270.2担保付投資有価証券の額面金額に基づく、連邦準備制度理事会の臨時銀行ターム・ファンディング・プログラム(「BTFP」)に基づく100万ラインです。2024年3月11日にBTFPプログラムが終了したとき、投資有価証券は割引期間を通じて当社の借入ファシリティに再配分されました。
その他の義務:ファイナンスリース負債の合計は231 千と $2982024年6月30日および2023年12月31日現在、それぞれ千件が、連結損益計算書の借入およびその他の債務に含まれています。追加情報については、注記8「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
2024年6月30日および2023年12月31日現在の借入およびその他の債務の帳簿価額と加重平均金利を次の表にまとめています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | 2023年12月31日 |
(千ドル) | 運送価額 | 加重 平均レート | 運送価額 | 加重平均レート |
FHLBの短期借入金 | $ | — | | — | % | $ | — | | — | % |
連邦資金の与信枠です | — | | — | % | — | | — | % |
FRBSF連邦資金を購入しました | — | | — | % | — | | — | % |
BTFPに基づくFRBSF短期借入金 | — | | — | % | 26,000 | | 5.30 | % |
その他の義務(ファイナンスリース) | 231 | | 2.34 | % | 298 | | 1.88 | % |
借入額とその他の債務の合計 | $ | 231 | | 2.34 | % | $ | 26,298 | | 5.26 | % |
| | | | |
注 7:株主資本
配当金
2024年4月25日、バンコープは$を承認しました0.25 2024年5月9日の営業終了時に登録株主に2024年5月16日に支払われる1株当たりの現金配当。2024年7月25日の四半期末に続いて、バンコープは$を承認しました0.25 2024年8月8日の営業終了時に登録株主に2024年8月15日に支払われる1株当たりの現金配当。
株式ベースの支払い
付与日現在のストックオプションの公正価値は、必要なサービス期間(通常は権利確定期間)にわたる連結包括利益計算書に株式ベースの報酬費用として記録され、それに応じて普通株式が増加します。株式ベースの報酬には、制限付株式報奨の発行に関連する報酬費用も含まれます。譲渡制限付株式報奨の付与日の公正価値は、付与日の価格と等しく、必要なサービス期間における報酬費用として計上され、それに応じて株式が権利確定時に普通株式も増加します。発行されるストックオプションと制限付株式報奨には、退職資格日に必要なサービス期間が満了されるという退職資格条項が含まれています。これらのアワードについては、アワード保有者が退職の資格を得たときに、株式ベースの報酬の計上を早めます。ただし、退職資格は、制限付株式の権利確定やストックオプションの行使可能性には影響しません。これらは予定されている権利確定期間に基づいています。
業績連動型株式報酬(制限付株式)は、特定の従業員グループに発行されます。株式報奨の権利確定は、取締役会の報酬委員会によって設定された、事前に設定された長期業績目標の達成を条件としています。パフォーマンスはAで測定されます 三年間 ピリオドとクリフベスト。これらの業績ベースの株式報奨は、最大の機会レベルで付与されたもので、事前に設定された目標の達成に基づいて、実際の配当は次のような幅があります。 0% から 200対象アワードの%。業績連動型の株式報奨では、業績基準が達成される確率に基づいて、権利が確定すると予想される株式数を推定し、認識される報酬費用の額を決定します。見積もりは四半期ごとに再評価され、報酬費用の総額は当期の変化に合わせて調整されます。
非適格ストックオプションの行使、インセンティブストックオプションの失格処分、および制限付株式報奨の権利確定による超過税優遇措置(不足)を所得税上の優遇措置(費用)として連結包括利益計算書に記録し、それに応じて現在支払うべき税金の減少(増加)を行います。
権利が確定していない制限付株式報奨の保有者は、普通株式の保有者と同じ1株当たりの比率で配当を受ける権利があります。権利が確定していない制限付株式報奨で支払われた配当に対する税制上の優遇措置は、連結包括利益計算書に税制上の優遇措置として記録され、それに応じて現在の納税額から減額されます。没収されたアワードの配当金は、株式ベースの報酬費用に含まれます。
ストックオプションと制限付株式は、行使時に引き渡せる株式数を減らすか、行使支払いおよび/または該当する源泉徴収要件を満たすために権利確定することで、キャッシュレス行使で純決済することができます。純決済契約に基づいて源泉徴収された株式は、将来の付与に利用できます。 以下の表は、提示された期間のキャッシュレス行使で源泉徴収された株式の総数、金額、および加重平均価格を示しています。
| | | | | | | | |
| 6 か月間終了 |
| 2024年6月30日に | 2023年6月30日に |
源泉徴収された株式数 | 3,504 | | 3,132 | |
源泉徴収額の合計(千単位) | $ | 58 | | $ | 86 | |
加重平均価格 | $ | 16.59 | | $ | 27.57 | |
株式買戻しプログラム
2023年7月21日、取締役会はBancorpの新しい自社株買戻しプログラムの採用を最大$で承認しました。25.0百万で、2025年7月31日に期限切れになります。ありました いいえ 2024年6月30日まで、または2023年に買い戻し
年ですが、世銀は2024年8月に株式の買い戻しを開始し、引き続きこのプログラムを利用する機会を評価していきます。
注 8:コミットメントと偶発負債
オフバランスシートリスクのある金融商品
私たちは、お客様の資金調達のニーズを満たすために、通常の事業過程で信用供与を行うことを約束します。これらの金融商品には、ローンまたは予備の信用状による信用供与の約束が含まれます。信用供与の約束は、契約に定められた条件に違反しない限り、顧客に貸す契約です。通常、契約には有効期限やその他の終了条項が決まっており、手数料の支払いが必要になる場合があります。さまざまなコミットメントが完全に引き出されないと期限切れになるため、コミットメントの合計金額が必ずしも将来の現金要件を表すとは限りません。
当社の信用損失リスクは、借り手が債務不履行に陥った場合の契約金額と同じです。私たちはすべての信用リスクに同じ信用引受基準を使用しています。当社が必要と判断した場合、取得した担保の金額は、借り手に対する経営陣の信用評価に基づいています。担保の種類には、売掛金、在庫、その他の個人財産、不動産などがあります。
連結損益計算書に反映されていない未積立融資契約書と予備信用状の契約金額は次のとおりです。
| | | | | | | | |
(千単位) | 2024年6月30日に | 2023年12月31日 |
商業信用枠 | $ | 233,333 | | $ | 259,989 | |
リボルビング・ホーム・エクイティ・ライン | 213,985 | | 218,935 | |
未払いの建設ローン | 14,089 | | 13,943 | |
個人およびその他のクレジットライン | 7,939 | | 9,136 | |
予備の信用状 | 2,787 | | 3,147 | |
未積立のローン契約と予備の信用状の総額 | $ | 472,133 | | $ | 505,150% | |
貸借対照表の日付に、未積立ローンのコミットメントの信用損失引当金を計上します。これは、さまざまなタイプのコミットメントの過去の利用経験と、プール型資金ローンについて決定された予想損失率に基づいて、これらのコミットメントが引き出される確率の推定値に基づいています。未積立契約による信用損失引当金の合計は$です1.12024年6月30日と2023年12月31日の両方で百万ドル。これは連結損益計算書の支払利息およびその他の負債に含まれています。ありました いいえ 2024年の第2四半期または2024年6月30日までの6か月間の未積立融資契約の信用損失引当金。ザ・$168 2023年の第2四半期に、未積立融資契約の信用損失引当金が1,000ドル逆転したのは、主に1ドルでした39.9未払いのコミットメントの合計が100万件減少しました。ザ・$342 2023年上半期の未積立融資契約による信用損失引当金の千ドル取り消しは、主に1ドルによるものでした77.3未払いのコミットメントの合計が100万件減少しました。
リース
私たちは、キャンセル不可の長期オペレーティングリースに基づいて施設をリースしています。残りの期間は 31 までの日数 17 歳、11 ヶ月です、そのほとんどには、エスカレーション条項とリース期間を延長するための1つ以上のオプションが含まれており、その中にはリース終了条項が含まれているものもあります。リース条件には、行使が合理的に確実と考えられる特定の更新オプションが含まれる場合があります。
特定の機器をファイナンスリースでリースしています。初期条件は 3 何年も 5 何年も。設備ファイナンスリースには、更新オプション、バーゲン購入オプション、または残存価値保証は含まれていません。
次の表は、オペレーティングリースとファイナンスリースの使用権資産とリース負債の残高を示しています。
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(千単位) | 2024年6月30日に | 2023年12月31日 |
オペレーティングリース: | | |
オペレーティングリースの使用権資産 | $ | 20,460 | | $ | 20,316% | |
オペレーティングリース負債 | $ | 23,016 | | $ | 22,906 | |
ファイナンスリース: | | |
ファイナンスリース使用権資産 | $ | 616 | | $ | 608 | |
累積償却額 | (392) | | (319) | |
ファイナンスリース使用権資産、net1 | $ | 224 | | $ | 289 | |
ファイナンスリース負債 2 | $ | 231 | | $ | 298 | |
1 連結条件計算書の施設と設備に含まれています。 | |
2 連結損益計算書の借入およびその他の債務に含まれています。 | |
次の表は、提示された期間の非現金投資および財務活動の補足開示を示しています。
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| 6 か月が終了 |
(千単位) | 2024年6月30日に | 2023年6月30日に |
オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 | $ | 2,417 | | $ | 572 | |
ファイナンスリース負債と引き換えに取得した使用権資産 | $ | — | | $ | 7 | |
次の表は、営業リース費用と財務リース費用の構成要素を示しています。
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| 3 か月が終わりました | | 6 か月が終了 |
(千単位) | 2024年6月30日に | 2023年6月30日に | | 2024年6月30日に | 2023年6月30日に |
オペレーティングリースコスト 1 | $ | 1,245 | | $ | 1,322です | | | $ | 2,562 | | $ | 2,932 | |
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ファイナンスリース費用: | | | | | |
使用権資産の償却 2 | $ | 37 | | $ | 37 | | | $ | 73 | | $ | 74 | |
ファイナンスリース負債の利息 3 | 1 | | 2 | | | 3 | | 4 | |
ファイナンスリース費用の合計 | $ | 38 | | $ | 39 | | | $ | 76 | | $ | 78 | |
リース費用合計 | $ | 1,283 | | $ | 1,361 | | | $ | 2,638 | | $ | 3,010 | |
1 連結包括利益計算書の占有率と設備費に含まれています。 |
2 連結包括利益計算書の減価償却費に含まれています。 |
3 連結包括利益計算書の借入およびその他の債務の利息に含まれます。 |
次の表は、2024年6月30日現在の将来の最低リース支払い額、加重平均残存リース期間、および営業および金融リース契約における加重平均割引率を示しています。リース負債の現在価値の計算に使用された割引率は、リース期間とリース開始日の最低支払額に見合ったFHLBの担保付借入金利に基づいていました。
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(千単位) | 2024年6月30日に |
年 | オペレーティングリース | ファイナンスリース |
2024 | $ | 2,343 | | $ | 79 | |
2025 | 4,295 | | 110 | |
2026 | 3,561 | | 40 | |
2027 | 3,291 | | 7 | |
2028 | 2,910 | | 1 | |
その後 | 9,857 | | — | |
最低リース料総額 | 26,257 | | 237 | |
利息を表す金額(現在価値割引) | (3,241) | | (6) | |
純最低リース料の現在価値(リース負債) | $ | 23,016 | | $ | 231 | |
加重平均残存期間(年単位) | 7.92 | 1.84 |
加重平均割引率 | 2.75 | % | 2.34 | % |
訴訟事項
Bancorpは、通常の事業過程で随時発生する法的措置の当事者である可能性があります。Bancorpの経営陣は、Bancorpまたは当行の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼす、自社または当行が当事者である可能性がある、または最近当事者となった係争中の法的手続きについて知りません。
反トラスト手数料およびインターチェンジ手数料に関するVisaの訴訟(「対象訴訟」)に関連して、加盟銀行がVisa U.S.A.(以下「Visa」)に提供した特定の訴訟補償のうち、当行は比例して負担します。2023年7月13日に残りの株式を売却しましたが、クラスB Visa株式を加盟銀行に売却しても、または売却条件により最近当社の株式を購入した人に売却しても、訴訟補償責任の比例配分は変更または譲渡されません。Visaは対象訴訟のためにエスクロー口座を開設し、定期的に資金を調達しています。これにより、和解金の支払い義務が賄われることが期待されます。
訴訟は進行中であり、裁判所の承認プロセスが完了するまで、修正された集団和解契約で検討されている請求をVisaが解決する保証はありません。また、集団和解をオプトアウトした個々の商人から追加の訴訟が発生する可能性があります。ただし、エスクロー口座が完全に使い果たされ、クラスBのクラスA普通株式への転換率がゼロになるまで、対象訴訟で当社などの加盟銀行が今後現金決済を支払う必要はありません。したがって、損失が発生する可能性は低いと考えているため、対象訴訟に関連する補償のために偶発債務を記録する必要はありません。
ノート 9: デリバティブ金融商品とヘッジ活動
世銀は、事業運営と経済状況の変化の両方から一定のリスクにさらされています。資産/負債および金利リスク管理戦略の一環として、特定の有利子資産および有利子負債の価格改定特性を変更する金利デリバティブ契約を締結する場合があります。日本銀行は通常、金利リスクの管理に利用される金利ヘッジ契約を、公正価値ヘッジまたはキャッシュフローヘッジのどちらかとして指定しています。
金利スワップ資産ポジションに対する当社のクレジット・エクスポージャーは、もしあれば、公正価値(当社に担保されている担保を差し引いたもの)と各取引相手によるすべてのスワップの利息支払いに限定されます。逆に、金利スワップの負債ポジションが一定の基準を超える場合、契約で定められた金額の担保を相手方に転記するよう求められることがあります。担保水準は、金利スワップ価値の変化に合わせて定期的に監視され、調整されます。
2023年7月7日、日本銀行は想定元本合計ドルでさまざまな金利スワップ契約を締結しました101.8100万は、次の条件で均等に分配されます 2.5 そして 3.0 貸借対照表の金利感応度をヘッジし、特定の固定金利の売却可能証券をベンチマーク金利の変動による公正価値の変動から保護してきました。金利スワップとは、基礎となる想定価値の交換なしに、契約期間中の固定金利の利息支払いと引き換えに、取引相手から変動金利の利息を受け取ることです。取引は部分的公正価値ヘッジとして指定され、金利スワップの公正価値の変動が、指定されたベンチマーク金利であるSOFR OISスワップレートの変動に起因するヘッジされた項目の公正価値の変動を完全に相殺することが期待されるように構成されました。ヘッジはショートカット法の使用基準を満たしていたので、ヘッジ期間中の有効性を定期的に再評価する必要はありません。公正価値指定ヘッジの場合、ヘッジ商品の利益または損失、およびヘッジ商品の相殺損失または利益は、公正価値が変化すると現在の収益に計上されます。
さらに、私たちは 三 2031年6月から2032年7月までのさまざまな日に満期になる予定の、お客様との特定のローンに関する金利スワップ契約。2023年12月、2037年10月に満期を迎える予定だった1つの金利スワップが、ヘッジローンの返済により終了しました。ローン金利スワップは公正価値ヘッジとして指定されており、長期資産の金利リスクを想定せずに長期固定金利ローンをお客様に提供することができました。固定金利の利息支払いを、一般的に1か月の米ドルのSOFRインデックスを基準とする変動金利の支払いに換算することで、金利の変動に伴うローンの公正価値の変動を防ぐことができます。金利契約の想定額は、ヘッジローンの想定額と同じです。
当社のデリバティブに関する情報は以下の通りです:
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| 資産デリバティブ | | 賠償責任デリバティブ |
(千単位) | 6月30日 2024 | 2023年12月31日 | | 6月30日 2024 | 2023年12月31日 |
売却可能な証券: | | | | | |
金利スワップ-想定額 | $ | 101,770 | | $ | — | | | $ | — | | $ | 101,770 | |
金利スワップ-公正価値1 | $ | 140 | | $ | — | | | $ | — | | $ | 1,359 | |
売掛金: | | | | | |
金利契約-想定額 | $ | 8,131 | | $ | 6,441 | | | $ | — | | $ | 2,157 | |
金利契約-公正価値1 | $ | 411 | | $ | 287 | | | $ | — | | $ | 2 | |
1 評価方法については、注記3「資産と負債の公正価値」を参照してください。
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在のヘッジ資産の帳簿価額に含まれる公正価値ヘッジ会計の適用に関連する帳簿価額と関連する累積基準調整を示しています。
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| ヘッジ資産の帳簿価額 | | ヘッジ資産の帳簿価額に含まれる公正価値ヘッジ調整の累積額 |
(千単位) | 2024年6月30日に | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日に | 2023年12月31日 |
売却可能な証券 1 | $ | 108,133 | | $ | 107,181 | | | $ | 140 | | $ | (1,359) | |
売掛金 2 | $ | 7,602 | | $ | 8,183 | | | $ | (484) | | $ | (367) | |
1 帳簿価額は、ヘッジ関係の基礎となる有価証券の償却原価基準、つまり公正価値ヘッジ調整を差し引いた帳簿価額に等しくなります。償却費用には、合計$の未収利息は含まれていません221 千と $2222024年6月30日と2023年12月31日の時点でそれぞれ千です。 |
2 帳簿価額は、ヘッジ関係の基礎となるローンの償却原価基準、つまり繰延ローン開始手数料と費用、および公正価値ヘッジ調整を差し引いたローン残高に等しくなります。償却費用には未収利息が含まれていませんが、これは重要ではありませんでした。 |
次の表は、提示された年度における当社の公正価値ヘッジに関連する利息収入に計上された税引前純利益(損失)を示しています。
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| 3 か月が終わりました | 6 か月が終了 |
(千単位) | 2024年6月30日に | 2023年6月30日に | 2024年6月30日に | 2023年6月30日に |
投資有価証券への利息 1 | | | | |
売却可能な証券をヘッジする金利スワップの公正価値の上昇 | $ | 282 | | $ | — | | $ | 1,499 | | $ | — | |
獲得したヘッジ利息 | 206 | | — | | 412 | | — | |
ヘッジされた売却可能証券に含まれる帳簿価額の減少 | (282) | | — | | (1,499) | | — | |
投資有価証券の利息収入に計上された純利益(損失) | $ | 206 | | $ | — | | $ | 412 | | $ | — | |
ローンの利息と手数料 1 | | | | |
金利スワップの公正価値の上昇、売掛金のヘッジング | $ | 11 | | $ | 250 | | $ | 126 | | $ | 29 | |
獲得したヘッジ利息 | 54 | | 66 | | 109 | | 118 | |
ヘッジローンに含まれる帳簿価額の減少 | (6) | | (243) | | (117) | | (23) | |
利回り維持契約の価値の低下 | (2) | | (2) | | (4) | | (4) | |
ローンの利息収入に計上された純利益 | $ | 57 | | $ | 71 | | $ | 114 | | $ | 120 | |
1は、公正価値ヘッジの効果が記録されている包括損失計算書の収益項目を表します。 |
取引相手とのデリバティブ取引は、「相殺権」条項を含む国際スワップデリバティブ協会(「ISDA」)の基本契約に基づいています。「相殺権」条項は、認識された金額を相殺する法的強制力のある権利であり、そのような金額を正味ベースで決済する意図がある場合があります。財務報告の目的でそのような金融商品を相殺することはありません。 連結損益計算書で相殺の対象となる金融商品に関する情報は次のとおりです。
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金融資産とデリバティブ資産の相殺 |
| | 総額 | の正味金額 | 総額は相殺されません | |
| 総額 | のオフセット | 提示された資産 | コンディションステートメント | |
| の認識済み | の声明 | 声明の中で | 財務 | 現金担保 | |
(千単位) | 資産1 | 状態 | の条件1 | 楽器 | 受け取りました | 正味金額 |
2024年6月30日に | | | | | | |
| | | | | | |
取引相手 | $ | 551 | | $ | — | | $ | 551 | | $ | — | | $ | — | | $ | 551 | |
合計 | $ | 551 | | $ | — | | $ | 551 | | $ | — | | $ | — | | $ | 551 | |
2023年12月31日 | | | | | | |
| | | | | | |
取引相手 | $ | 287 | | $ | — | | $ | 287 | | $ | — | | $ | — | | $ | 287 | |
合計 | $ | 287 | | $ | — | | $ | 287 | | $ | — | | $ | — | | $ | 287 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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金融負債とデリバティブ負債の相殺 |
| | 総額 | の正味金額 | 総額は相殺されません | |
| 総額 | のオフセット | 提示された資産 | コンディションステートメント | |
| の認識済み | の声明 | 声明の中で | 財務 | 現金担保 | |
(千単位) | 資産1 | 状態 | の条件1 | 楽器 | 誓約しました | 正味金額 |
2024年6月30日に | | | | | | |
| | | | | | |
取引相手 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
合計 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
2023年12月31日 | | | | | | |
取引相手 | $ | 1,361 | | $ | — | | $ | 1,361 | | $ | (287) | | $ | (330) | | $ | 744 | |
| | | | | | |
合計 | $ | 1,361 | | $ | — | | $ | 1,361 | | $ | (287) | | $ | (330) | | $ | 744 | |
1 金額にはスワップの未収利息は含まれていません。
金利スワップの会計処理方法の詳細については、2024年3月14日にSECに提出した2023年フォーム10-Kに含まれる連結財務諸表の注記1を参照してください。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
未監査の財政状態と経営成績に関する経営陣の議論は、このフォーム10-Qの関連する未監査連結財務諸表、およびフォーム10-Kの2023年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表と添付の注記と併せて読む必要があります。特定の財務比率の計算に使用される残高を含む平均残高は、通常、1日の平均残高で構成されています。
将来の見通しに関する記述
このフォーム10-Qでの財務結果の説明には、改正された1933年の証券法(「1933年法」)のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21E(「1934年法」)の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。1933年法と1934年法のこれらのセクションは、将来の見通しに関する記述の「セーフハーバー」を提供し、実際の結果が予測された結果と大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因を特定する意味のある注意書きを提供する限り、企業が財務実績に関する将来の情報を提供することを奨励します。
当社の将来の見通しに関する記述には、将来の事業、製品、サービスに関する経営計画または経営目標の説明、および収益、収益、収益、またはその他の経済パフォーマンスの指標の予測が含まれます。将来の見通しに関する記述は、歴史的または現在の事実に厳密に関連していないという事実によって識別できます。多くの場合、「信じる」、「期待する」、「意図する」、「推定する」といった言葉や、「意志」、「したい」、「すべき」、「できた」、「できる」、「かもしれない」という前に付く将来動詞や条件動詞が含まれます。
将来の見通しに関する記述は、将来のBancorpの収益に影響を与える可能性のある経済的、立法的、規制上の問題に関する経営陣の現在の期待に基づいています。将来の業績が現在の経営陣の予想と大きく異なる原因となる可能性のある要因には、テロ行為、戦争、インフレによる影響、サプライチェーンの混乱、金利の変動(インフレを抑制するために連邦準備制度理事会が講じた措置を含む)による経済またはその他の金融市場の混乱を含む、米国および海外の一般的な経済状況と経済の不確実性が含まれますが、これらに限定されません。予想される将来のキャッシュフローローンと証券、銀行の安定性と流動性に関する一般的なセンチメントに影響を及ぼす、銀行破綻を含む他の銀行の不利な展開の影響、買収の費用または影響、競争、会計原則、方針またはガイドラインの変更、法律または規制の変更、自然災害(私たちの地域の山火事や地震など)、悪天候、市場におけるユーティリティサービスの持続的な中断、およびその他の経済的、競争、政府、規制、技術要因(外部からの詐欺やサイバーセキュリティの脅威を含む)が、当社の業務、価格設定、製品、サービスに影響を及ぼし、買収の統合が成功しました。
結果または業績が当社の以前の将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因は、SECに提出された2023年フォーム10-Kの項目1A、リスク要因セクション、および本書の項目1Aのリスク要因に詳述されています。将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられています。Bancorpは、将来の見通しに関する記述が行われた日以降に発生した出来事や状況を反映するため、または予期しない出来事の発生を反映するために行われる可能性のある、これらの将来の見通しに関する記述の改訂結果を公表する義務を負いません。
重要な会計上の見積もり
重要な会計上の見積もりとは、一般に認められている会計原則に従って作成された、かなりの見積もりと不確実性を伴い、当社の財政状態と経営成績に重大な影響を及ぼした、または与える可能性が合理的に高い見積もりです。(i)会計上の見積もりでは、経営陣が非常に不確実な事項について仮定を行う必要がある場合、(ii)経営陣が報告期間中に異なる仮定を適用できた場合、(iii)会計上の見積もりの変更が将来発生する可能性がかなり高く、財務諸表に重大な影響を与える可能性がある場合、会計上の見積もりは財務結果にとって重要であると考えています。私たちの重要な見積もりには、ローンおよび未積立契約による信用損失引当金、公正価値測定、のれんが含まれます。
エグゼクティブサマリー
2024年第2四半期の純損失は2190万ドルでしたが、2024年第1四半期の純利益は290万ドル、2023年第2四半期の純利益は460万ドルでした。2024年第2四半期の希薄化後の1株当たり損失は1.36ドルでしたが、前四半期の1株当たり利益は0.18ドル、1年前の同四半期の1株当たり利益は0.28ドルでした。2024年の最初の6か月間の純損失は合計1,900万ドルでしたが、昨年の同時期の純利益は1,400万ドルでした。2024年と2023年の最初の6か月間の希薄化後(損失)の1株当たり利益は、それぞれ1.18ドルと0.87ドルでした。2024年の第2四半期と6か月の業績はどちらも、以前に発表された貸借対照表再編による税引前損失3,250万ドルと、ローンの信用損失に対する税引前引当金520万ドルを反映しています。
以下は、提示された期間の当社の営業および財務実績のハイライトです。その他のパフォーマンスの詳細は、次のページにあります。
•以前に発表されたように、当行は売却可能証券(「AFS」)ポートフォリオの 56% を税引き後損失2,290万ドルで売却しました。2億9,260万ドルの純収益を再配分すると、平均再投資利回りが5.75%であると仮定すると、第3四半期以降、年間純金利マージンが30ベーシスポイント増加し、1株あたり推定年間収益が0.46ドル増加すると予想されます。売却は、将来の収益を向上させ、株主資本利益率を高めるための当社の戦略の一部です。第2四半期の有価証券売上、純利益、希薄化後の1株当たり利益を除くと100万ドル、希薄化後の1株当たり利益は0.06ドルで、その他すべての要因は変わりません(以下の「非GAAP財務指標の使用に関する声明」というタイトルのセクションで、この非GAAP財務指標の説明と調整を参照してください)。
•2024年上半期のローンの信用損失引当金は560万ドルでしたが、前年同期の引当金は85万ドルでした。これにより、信用損失引当金は、2023年6月30日現在の1.13%に対し、貸付総額の 1.47% になりました。2024年の引当金は主に、非所有者占有の商業用不動産ローン1件の個人準備金が合計1,670万ドルに増加したことによるものです。これらのローンは、現在ではあるものの、財政状態が悪化していることと、基礎となる担保の最近の評価に関連して貸付価値比率が大幅に上昇したことです。
•未払ローンも上記のローンの影響を大きく受け、2023年12月31日時点の 0.39% から、2024年6月30日現在のローン総額の 1.62% に増加しました。2024年にはネットチャージオフは最小限に抑えられました。2024年6月30日の時点で、未払型ローンの約60%が合意どおりに支払われていました。四半期末以降、合計180万ドルの未払いの商業ローン1件が全額返済されました。
•208.2億ドルのローン残高は、2023年12月31日時点の20.74億ドルから870万ドル増加しました。2024年6月30日までの6か月間の融資開始資金は7,650万ドルでしたが、2023年の同時期は6,770万ドルでした。2024年6月30日までの6か月間のペイオフは5,300万ドルでしたが、2023年の同時期のペイオフは4,680万ドルでした。
•2024年6月30日までの6か月間の税相当純金利マージンは 2.51% でしたが、前年同期は 2.74% でした。この減少は主に、預金費用の増加によりマージンが90ベーシスポイント減少したことによるもので、借入残高が減少してマージンに38ベーシスポイントプラスの影響を与え、ローン利回りが30ベーシスポイント上昇したことにより一部相殺されました。
•2023年12月31日現在の32億9000万ドルに対し、2024年6月30日現在の預金総額は32億1400万ドルです。無利子預金は、2023年12月31日時点の43.8%に対し、2024年6月30日現在の預金総額の44.1%を占めていました。予想通り、預金残高は2024年7月に増加し、ピーク時には6,700万ドル増加し、期末残高は2024年6月30日の残高を2,630万ドル上回りました。
•2024年の最初の6か月間に平均890万ドルの断続的な借入がありましたが、借入総額は2023年12月31日から2,600万ドル減少し、ゼロになりました。2024年6月30日現在、無制限現金、未支配売却可能証券、および利用可能な総借入能力を含む純利用可能な偶発資金源は17億9700万ドルで、これは預金総額の56%、推定無保険および/または無担保預金の202%でした。
•第2四半期に、世銀は経費構造を見直し、現在の事業環境における戦略的目標の達成にとって重要ではないと考えられているポジションをいくつか廃止しました。当行は第2四半期に退職金を24万3千ドルと計上しましたが、第3四半期にはさらに金額が追加される予定です。
2024年7月25日に報告された執行役員の離職に関連する四半期。2024年の残りの期間に予想される税引前コスト削減額は8万6千ドルで、年間コスト削減額は約270万ドルです。
•2024年第2四半期の平均資産収益率(「ROA」)は(2.35)%でしたが、2024年第1四半期は0.31%でした。また、平均自己資本利益率(「ROE」)は、前四半期の2.70%に対して(20.36)%でした。2024年6月30日までの6か月間のROAは(1.01)%でしたが、前年同期は0.68%でした。2024年6月30日までの6か月間のROEは(8.79)%でしたが、前年同期は6.65%でした。2024年第2四半期の効率率は(300.37)%でしたが、前四半期は83.18%でした。2024年6月30日までの6か月間の効率比は、前年同期の67.74%に対し、237.13%でした。2024年の最初の6か月間の証券売上、ROA、ROE、および効率性比率を除くと、0.21%、1.83%、84.93% で、その他すべての要因は変わりません。(以下の「非GAAP財務指標の使用に関する声明」というタイトルのセクションにある、この非GAAP財務指標の説明と調整を参照してください)。
•2024年6月30日現在、バンコープと世銀のリスクベースの総資本比率はそれぞれ16.46%と15.54%で、資本は十分に資本化された規制要件を上回っていました。バンコープの有形普通株式と有形資産(「TCE比率」)は、2024年6月30日の時点で9.92%に上昇し、銀行のTCE比率は9.27%で、前四半期と同水準でした。満期保有有価証券を売却する予定はありませんが、満期まで保有している有価証券の税引き後の未実現損失を、損失が実現したかのように差し引いたTCE比率は、2023年12月31日時点の7.80%に対し、2024年6月30日現在の7.74%でした(以下の「非GAAP財務指標の使用に関する声明」というタイトルのセクションで、この非GAAP財務指標の説明と調整を参照してください)財務対策)。
•2024年7月29日、当行は、総額3,570万ドルの質の高い30年固定金利住宅ローンを購入しました。このローンは、前払い予想に基づくと約6.30%の利回りが見込まれています。
•Bancorpの自社株買戻しプログラムは引き続き最大2,500万ドルで利用可能で、2025年7月31日に期限が切れます。2024年6月30日まで、または2023年には買戻しはありませんでしたが、世銀は2024年8月に株式の買い戻しを開始し、引き続きプログラムを利用する機会を評価していきます。
•取締役会は、2024年7月25日に1株あたり0.25ドルの現金配当を承認しました。これは、バンコープが77四半期連続で支払った配当に相当します。配当金は、2024年8月8日の営業終了時点で登録されている株主に2024年8月15日に支払われます。
操作の結果
決算の概要は次の表のとおりです。
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| 3 か月が終わりました | 6 か月が終了 |
(千ドル、1株あたりのデータを除く) | 2024年6月30日に | 2024年3月31日 | | | 2024年6月30日に | 2023年6月30日に |
選択した運用データ: | | | | | | |
純利息収入 | $ | 22,467 | | $ | 22,694 | | | | $ | 45,161 | | $ | 54,029 | |
ローンの信用損失引当金 | 5,200% | | 350 | | | | 5,550 | | 850 | |
未積立融資契約による信用損失の取り消し | — | | — | | | | — | | (342) | |
無利子収入 | (29,755) | | 2,754 | | | | (27,001) | | 5,674 | |
無利子支出 | 21,894 | | 21,169% | | | | 43,063 | | 40,445 | |
純利益 (損失) | (21,902) | | 2,922 | | | | (18,980) | | 13,991 | |
普通株式1株あたりの純利益(損失): | | | | | | |
ベーシック | $ | (1.36) | | $ | 0.18 | | | | $ | (1.18) | | $ | 0.88 | |
希釈しました | $ | (1.36) | | $ | 0.18 | | | | $ | (1.18) | | $ | 0.87 | |
業績とその他の財務比率: | | | | | | |
平均資産収益率 | (2.35) | % | 0.31 | % | | | (1.01) | % | 0.68 | % |
平均自己資本利益率 | (20.36) | % | 2.70 | % | | | (8.79) | % | 6.65 | % |
税相当純金利マージン | 2.52 | % | 2.50 | % | | | 2.51 | % | 2.74 | % |
預金費用 | 1.45 | % | 1.38 | % | | | 1.41 | % | 0.44 | % |
資金コスト | 1.46 | % | 1.38 | % | | | 1.42 | % | 0.82 | % |
効率比率 | (300.37) | % | 83.18 | % | | | 237.13 | % | 67.74 | % |
ネットチャージオフ(回収額) | $ | 26 | | $ | 21 | | | | $ | 47 | | $ | 1 | |
普通株式の現金配当性向 1 | NM | 138.89 | % | | | NM | 56.82 | % |
Nm-意味がありません 1 普通株式の配当金を普通株式1株あたりの基本純利益(損失)で割って計算されます。 | | | | |
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(千ドル、1株あたりのデータを除く) | 2024年6月30日に | 2023年12月31日 |
選択した財務状況データ: | | |
総資産 | $ | 3,694,728 | | $ | 3,803,903 | |
投資証券 | 1,157,527 | | 1,477,226 | |
ローン、純額 | 2,051,724 | | 2,048,548 | |
預金 | 3,213,777 | | 3,290,075 | |
短期借入とその他の債務 | 231 | | 26,298 | |
| | |
株主資本 | 434,943 | | 439,062 | |
一株当たりの簿価 | 26.72 | | 27.17 | |
資産の品質比率: | | |
貸付総額に対する貸付金の信用損失引当金 | 1.47 | % | 1.21 | % |
| | |
不良債権への貸付による信用損失引当金 | 0.91x | 3.15x |
貸付総額に対する未払貸付 | 1.62 | % | 0.39 | % |
資本比率: | | |
総資産に対する自己資本の比率 | 11.77 | % | 11.54 | % |
有形資産に対する有形普通株式 | 9.92 | % | 9.73 | % |
総資本(リスク加重資産まで) | 16.46 | % | 16.89 | % |
ティア1の資本(リスク加重資産へ) | 15.23 | % | 15.91 | % |
ティア1の資本(平均資産まで) | 10.42 | % | 10.46 | % |
普通株式ティア1資本(リスク加重資産へ) | 15.23 | % | 15.91 | % |
|
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純利息収入
純利息収入は、ローン、投資、その他の利息獲得資産から得られる利息から、預金やその他の有利子負債にかかる利息費用を差し引いたものです。純利息収入は、一般的な市場金利の変動と、有利子資産と有利子負債の構成の変化の影響を受けます。金利の変動は、資産と負債の価格改定のタイミングと満期の不均衡により、純利息収入および/またはマージンに変動をもたらす可能性があります。私たちは、金利変動が純利息収入に与える影響を最小限に抑えることを目標に、金利リスクエクスポージャーを管理しています。詳細については、項目3を参照してください。市場リスクに関する量的および質的な開示は、このフォーム10-Qです。
純金利マージンは、純利息収入を平均利息収益資産で割ったものです。純金利スプレッドは、有利子収益資産総額から得られる平均金利と有利子負債総額から得られる平均金利との差です。これらの指標はどちらも課税対象相当額で報告されます。純金利マージンは、デマンド預金や株主資本など、無利子資金源で賄われた資産から得られる利息収入を反映しているため、2つのうち高い方です。
平均条件計算書と純利息収入の分析
次の表は、提示された期間の利息収入、平均利息獲得資産、支払利息、および平均有利子負債を比較しています。表には、報告された各期間の純利息収入、純金利マージン、純金利スプレッドも表示されます。
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| | 3 か月が終わりました | 3 か月が終わりました | |
| | 2024年6月30日に | 2024年3月31日 | |
| | | 利息 | | | 利息 | | | | |
| | 平均 | 収入/ | 利回り/ | 平均 | 収入/ | 利回り/ | | | |
(千ドル) | バランス | 経費 | レート | バランス | 経費 | レート | | | |
資産 | | | | | | | | | |
| 銀行への利息獲得預金 1 | $ | 67,786 | | $ | 924 | | 5.39 | % | $ | 23,439 | | $ | 321 | | 5.42 | % | | | |
| 投資証券 2、3 | 1,430,939 | | 8,367 | | 2.34 | % | 1,529,985 | | 8,880 | | 2.32 | % | | | |
| ローン 1、3、4、5 | 2,059,273 | | 25,215 | | 4.84 | % | 2,067,431 | | 25,130です | | 4.81 | % | | | |
| 利息獲得資産総額 1 | 3,557,998 | | 34,506 | | 3.84 | % | 3,620,855 | | 34,331 | | 3.75 | % | | | |
| 銀行から支払うべき現金と無利子負担 | 37,248 | | | | 35,302 | | | | | | |
| 銀行の敷地と設備、純額 | 7,420 | | | | 7,708 | | | | | | |
| 売掛金およびその他の資産、純額 | 148,493 | | | | 147,405 | | | | | | |
総資産 | $ | 3,751,159 | | | | $ | 3,811,270 | | | | | | |
負債と株主資本 | | | | | | | | | |
| 有利子取引口座 | $ | 197,535 | | $ | 274 | | 0.56 | % | $ | 215,001です | | $ | 261 | | 0.49 | % | | | |
| 普通預金口座 | 226,985 | | 511 | | 0.90 | % | 230,133 | | 371 | | 0.65 | % | | | |
| マネーマーケット口座 | 1,154,346 | | 8,641 | | 3.01 | % | 1,150,637 | | 8,449 | | 2.95 | % | | | |
| CDARSを含むタイムアカウント | 260,602 | | 2,291 | | 3.54 | % | 264,594 | | 2,280 | | 3.47 | % | | | |
| 借入金とその他の義務 1 | 10,909 | | 148 | | 5.35 | % | 7,323 | | 91 | | 4.93 | % | | | |
| 劣後社債 1、5 | — | | — | | — | % | — | | — | | — | % | | | |
| 有利子負債の合計 | 1,850,377 | | 11,865 | | 2.58 | % | 1,867,688です | | 11,452 | | 2.47 | % | | | |
| デマンドアカウント | 1,421,543 | | | | 1,458,686 | | | | | | |
| 支払利息とその他の負債 | 46,547 | | | | 48,923 | | | | | | |
| 株主資本 | 432,692 | | | | 435,973 | | | | | | |
負債総額と株主資本 | $ | 3,751,159 | | | | $ | 3,811,270 | | | | | | |
税相当純利息収入/マージン 1 | | $ | 22,641 | | 2.52 | % | | $ | 22,879 | | 2.50 | % | | | |
報告された純利息収入/マージン 1 | | $ | 22,467 | | 2.50 | % | | $ | 22,694 | | 2.48 | % | | | |
税相当純金利スプレッド | | | 1.26 | % | | | 1.28 | % | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 6 か月が終了 | | 6 か月が終了 | | | |
| | 2024年6月30日に | | 2023年6月30日に | | | |
| | | 利息 | | | | 利息 | | | | |
| | 平均 | 収入/ | 利回り/ | | 平均 | 収入/ | 利回り/ | | | |
(千単位) | バランス | 経費 | レート | | バランス | 経費 | レート | | | |
資産 | | | | | | | | | | |
| 銀行への利息獲得預金 1 | $ | 45,613 | | $ | 1,245 | | 5.40 | % | | $ | 4,217 | | $ | 104 | | 4.91 | % | | | |
| 投資証券 2、3 | 1,480,462 | | 17,247 | | 2.33 | % | | 1,835,525 | | 20,297 | | 2.21 | % | | | |
| ローン 1、3、4、5 | 2,063,351 | | 50,346 | | 4.83 | % | | 2,114,952 | | 49,115% | | 4.62 | % | | | |
| 利息獲得資産総額 1 | 3,589,426 | | 68,838 | | 3.79 | % | | 3,954,694 | | 69,516 | | 3.50 | % | | | |
| 銀行から支払うべき現金と無利子負担 | 36,275 | | | | | 38,985 | | | | | | |
| 銀行の敷地と設備、純額 | 7,564 | | | | | 8,471 | | | | | | |
| 売掛金およびその他の資産、純額 | 147,949 | | | | | 139,134 | | | | | | |
総資産 | $ | 3,781,214 | | | | | $ | 4,141,284 | | | | | | |
負債と株主資本 | | | | | | | | | | |
| 有利子取引口座 | $ | 206,268 | | $ | 535 | | 0.52 | % | | $ | 252,110 | | $ | 488 | | 0.39 | % | | | |
| 普通預金口座 | 228,559 | | 882 | | 0.78 | % | | 307,402 | | 316 | | 0.21 | % | | | |
| マネーマーケット口座 | 1,152,492 | | 17,090 | | 2.98 | % | | 950,564 | | 5,377 | | 1.14 | % | | | |
| CDARSを含むタイムアカウント | 262,598 | | 4,571 | | 3.50 | % | | 150,384 | | 1,169% | | 1.57 | % | | | |
| 借入金とその他の義務 1 | 9,116 | | 239 | | 5.18 | % | | 297,853 | | 7,589 | | 5.07 | % | | | |
| 劣後社債 1、5 | — | | — | | — | % | | — | | — | | — | % | | | |
| 有利子負債の合計 | 1,859,033 | | 23,317% | | 2.52 | % | | 1,958,313 | | 14,939 | | 1.54 | % | | | |
| デマンドアカウント | 1,440,114 | | | | | 1,709,907 | | | | | | |
| 支払利息とその他の負債 | 47,735 | | | | | 48,678 | | | | | | |
| 株主資本 | 434,332 | | | | | 424,386 | | | | | | |
負債総額と株主資本 | $ | 3,781,214 | | | | | $ | 4,141,284 | | | | | | |
税相当純利息収入/マージン 1 | | $ | 45,521 | | 2.51 | % | | | $ | 54,577% | | 2.74 | % | | | |
報告された純利息収入/マージン 1 | | $ | 45,161 | | 2.49 | % | | | $ | 54,029 | | 2.72 | % | | | |
税相当純金利スプレッド | | | 1.27 | % | | | | 1.96 | % | | | |
| 1 利息収入/費用は、該当する場合、記載されている金利条件に応じて、期間内の実際の日数に360日を掛けたものです。 | | | |
| 2 公正価値の変動は株主資本の構成要素として反映されるため、売却可能有価証券の利回りは公正価値ではなく償却費用残高に基づいて計算されます。投資担保利息は毎月30日/360日ベースで獲得されます。 | | | |
| 3 非課税の有価証券およびローンの利回りと利息収入は、連邦法定税率の 21% を使用して課税相当額で表示されます。 | | | |
| 4 未払いのローンの平均残高には、不良債権が含まれます。純融資開始手数料の償却部分は、利回りの調整分としてローンの利息収入に含まれます。 | | | |
| 5 2024年6月30日、2024年3月31日、2023年6月30日までの3か月間の利息収入における純融資開始費用は、合計436千ドル、375千ドル、36万2千ドルで、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の合計はそれぞれ811千ドルと552千ドルでした。 | | | |
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次の表は、指定された期間の税相当額純利息収入に対する平均残高(量)の変化または平均金利の変化の影響を示しています。出来高差異は、平均残高の増減に前期のレートを掛けたものに等しくなります。レート差異は、レートの増減に前期の平均残高を掛けたものに等しくなります。混合差異は、利回りまたは金利の変化に平均残高の変動を掛けたものです。2023年6月30日までの6か月間と比較して、2024年6月30日までの6か月間で1日多くなります。
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| 2024年6月30日に終了した3か月と終了した3か月の比較 2024年3月31日です | | 2024年6月30日までの6か月間と、終了した6か月の比較 2023年6月30日 |
(千単位) | ボリューム | 利回り/レート | ミックス | 合計 | | ボリューム | 利回り/レート | ミックス | 合計 |
銀行への利息付預金 | $ | 607 | | $ | (1) | | $ | (3) | | $ | 603 | | | $ | 1,021 | | $ | 10 | | $ | 110 | | $ | 1,141 | |
投資証券 1 | (575) | | 66 | | (4) | | (513) | | | (3,926) | | 1,086 | | (210) | | (3,050) | |
ローン 1 | (99) | | 185 | | (1) | | 85 | | | (1,199) | | 2,207 | | 223 | | 1,231 | |
利息収入資産総額 | (67) | | 250 | | (8) | | 175 | | | (4,104) | | 3,303 | | 123 | | (678) | |
有利子取引口座 | (21) | | 37 | | (3) | | 13 | | | (88) | | 162 | | (27) | | 47 | |
普通預金口座 | (5) | | 147 | | (2) | | 140 | | | (81) | | 864 | | (217) | | 566 | |
マネーマーケット口座 | 26 | | 165 | | 1 | | 192 | | | 1,142 | | 8,641 | | 1,930 | | 11,713 | |
CDARSを含むタイムアカウント | (34) | | 46 | | (1) | | 11 | | | 872 | | 1,435 | | 1,096 | | 3,403 | |
借入金やその他の義務 | 45 | | 8 | | 4 | | 57 | | | (7,358) | | 176 | | (169) | | (7,351) | |
| | | | | | | | | |
有利子負債合計 | 11 | | 403 | | (1) | | 413 | | | (5,513) | | 11,278 | | 2,613 | | 8,378 | |
税相当純利息収入の変動 | $ | (78) | | $ | (153) | | $ | (7) | | $ | (238) | | | $ | 1,409 | | $ | (7,975) | | $ | (2,490) | | $ | (9,056) | |
1 非課税の有価証券およびローンの利回りと利息収入は、連邦法定税率の 21% を使用して課税対象相当額で表示されます。 |
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2024年の第2四半期と2024年の第1四半期の比較
2024年第2四半期の純利息収入は合計2,250万ドルでしたが、前四半期は2,270万ドルでした。前四半期から227,000ドル減少したのは、主に預金の支払利息が356,000ドル増加したことと、四半期内の借入残高がわずかに増加したことによるものです。これは、投資証券売却による収益をより利回りの高いローン、証券、および有利子現金口座に再配分したことによる利息収入の186,000ドルの増加によって一部相殺されました。前四半期比で、有利子預金のコストは10ベーシスポイント増加して2.56%となり、第1四半期の33ベーシスポイントの上昇から大幅に減速しました。
2024年第2四半期の税相当純金利は 2.52% でしたが、前四半期は 2.50% でした。より高いローン利回りは6ベーシスポイント貢献し、預金コストが高いとマージンは5ベーシスポイント減少しました。投資証券の平均残高が低く、現金と借入残高の平均が多いことの組み合わせが、1ベーシスポイント貢献しました。
2024年の最初の6か月と2023年の最初の6か月の比較
2024年6月30日までの6か月間の純利息収入は合計4,520万ドルでしたが、前年同期は5,400万ドルでした。前年比890万ドルの減少は、主に原価預金の増加と投資の平均残高の減少によるもので、借入金の平均残高の減少とローンの利回りの上昇によって一部相殺されました。
2024年6月30日までの6か月間の税相当純金利マージンは 2.51% でしたが、前年同期は 2.74% でした。この減少は主に預金費用の増加によるもので、これによりマージンが90ベーシスポイント減少しましたが、借入残高が減少してマージンに38ベーシスポイントプラスの影響を与え、ローン利回りが30ベーシスポイント上昇したことにより一部相殺されました。
市場金利
市場金利の一部は、連邦資金の目標金利(銀行がそれぞれに請求する金利)に基づいています。
その他(短期借入の場合)は、連邦準備制度理事会公開市場委員会(「FOMC」)によって実施されています。
新型コロナウイルスのパンデミックによって引き起こされた経済活動へのリスクの高まりに対応して、FOMCは2020年3月に連邦資金による緊急利下げを2回行いました。総額は150ベーシスポイントです。フェデラルファンドの金利範囲は、2022年初頭まで0.0%から0.25%の間にとどまり、資産利回りと純金利に下向きの圧力がかかりました。2022年3月から、FOMCは、インフレリスクの進展、国際的な政情不安、石油やその他のサプライチェーンの混乱により、フェデラルファンド金利の連続的な引き上げを開始しました。2022年に7回の金利調整を行った結果、フェデラルファンドの目標金利範囲は2022年末に4.25%から4.50%に拡大し、純金利は年間を通じて徐々に上昇しました。2023年、FOMCは2月1日、3月22日、5月3日、7月26日のそれぞれに、目標税率を25ベーシスポイント引き上げて、5.25%から5.50%の範囲にしました。金利の上昇は、預金コストの上昇を通じて資金コストの急激な増加をもたらし、
平均借入額が増加し、純金利マージンに圧力がかかっています。市場金利は、多くの市場参加者の予想よりも長期間にわたって高いままであったため、2024年の第2四半期に、比較的利回りの低い証券を売却し、その収益を借入金の返済、利回りの高いローンや証券への投資、および将来の類似資産の取得のための貸借対照表の設定に再配分しました。主にインフレ率の低下と失業率の上昇により、多くの市場参加者は現在、連邦準備制度理事会が2024年の後半に政策金利の引き下げを開始すると予想しています。経営陣と取締役会は、業績、安全性、健全性、株主への利益を向上させるために、市場金利が会社の財政状態と経営成績に与える影響を継続的に監視および分析しています。項目3を参照してください。詳細については、市場リスクに関する量的および質的開示をご覧ください。
ローンの信用損失引当金
経営陣は、ローンポートフォリオの成長、過去の出来事、現在の状況、合理的かつ裏付け可能な予測など、いくつかの要因に基づいて、四半期ごとにローンの信用損失引当金の妥当性を評価し、ローンの契約条件における予想損失を見積もります。ローンの信用損失引当金は、費用と損失の回収に計上される引当金によって増加し、チャージされたローンによって減額されます。
次の表は、表示されている期間の活動を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | 6 か月が終了 |
(千ドル) | 2024年6月30日に | 2024年3月31日 | | | 2024年6月30日に | 2023年6月30日に |
ローンの信用損失引当金 | $ | 5,200% | | $ | 350 | | | | $ | 5,550 | | $ | 850 | |
第2四半期には、ローンの信用損失引当金を520万ドル計上しました。この引当金は主に、非所有者占有の商業用不動産ローン1件の個人準備金が、四半期中に未払金として計上された合計1,670万ドルに増加したことによるものです。基礎となる担保資産は、パンデミックとその後のリモートワークや空室問題の影響を大きく受けたサンフランシスコにある高層オフィスビルです。注意深く監視した結果、2021年の第4四半期にクレジットを標準以下に引き下げ、稼働率、営業利益、および基礎となる評価を引き続き評価してきました。ローンは保証されており、支払いは常に最新の状態で行われ、2026年に満期を迎えるまでの支払いをカバーするのに十分な現金が銀行に預けられています。とはいえ、最近の評価では、その物件が満期時に対象となる借り換えローンの金額は、現在の家賃、入居状況、スポンサーシップの資金に基づく返済額よりも少なくなる可能性が高いことが示されました。この考慮事項に基づいて、私たちはローンを未払金とし、その不足分を引当金にすることにしました。
第1四半期に、ローンの信用損失引当金を35万ドル計上しました。この引当金は主に、非所有者占有の商業用不動産および商業・産業ポートフォリオの逆格付けローンの継続的なマイナス傾向を考慮した特定の質的リスク要因の調整、推定デフォルト時期に関連する割引キャッシュフローモデリングの仮定の調整、およびムーディーズ・アナリティクスのカリフォルニア州の失業率に関するベースライン予測のわずかな増加によるもので、プールローンの減少とローンミックスの変化の影響によって一部相殺されました。
2023年6月30日までの6か月間の合計85万ドルの引当金は、主にインフレと景気後退リスクに関する不確実性が続いていることを考慮した質的リスク要因の増加と、非所有者占有の商業用不動産オフィスおよび集合住宅不動産ポートフォリオにおける不利格付けローンおよび/または担保価値の継続的なマイナス傾向によるものです。
詳細については、注記5「貸付および貸付による信用損失引当金」、このフォーム10-Qの連結財務諸表を参照してください。
無利子収入
次の表は、無利子収益の構成要素を詳述しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | |
(千ドル) | 2024年6月30日に | 2024年3月31日 | | 金額の変更 | 変化率 | | |
資産管理と信託サービス | $ | 585 | | $ | 553 | | | $ | 32 | | 5.8 | % | | |
預金口座のサービス料 | 541 | | 529 | | | 12 | | 2.3 | % | | |
デビットカード交換手数料、純額 | 444 | | 408 | | | 36 | | 8.8 | % | | |
銀行所有の生命保険の収益、純額 | 421 | | $ | 435 | | | (14) | | (3.2) | % | | |
連邦住宅ローン銀行株の配当 | 366 | | 377 | | | (11) | | (2.9) | % | | |
マーチャント・インターチェンジ手数料、純額 | 10 | | 167 | | | (157) | | (94.0) | % | | |
投資有価証券の売却損失 | (32,542) | | — | | | (32,542) | | NM | | |
その他の収入 | 420 | | 285 | | | 135 | | 47.4 | % | | |
無利子収入の合計 | $ | (29,755) | | $ | 2,754 | | | $ | (32,509) | | (1,180.4) | % | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 6 か月が終了 | 金額の変更 | 変化率 |
(千ドル) | 2024年6月30日に | 2023年6月30日に |
資産管理と信託サービス | $ | 1,138 | | $ | 1,070 | | $ | 68 | | 6.4 | % |
預金口座のサービス料 | 1,070 | | 1,053 | | 17 | | 1.6 | % |
銀行所有の生命保険の収益、純額 | 856 | | 1,067 | | (211) | | (19.8) | % |
デビットカード交換手数料、純額 | 852 | | 1,002 | | (150) | | (15.0) | % |
連邦住宅ローン銀行株の配当 | 743 | | 592 | | 151 | | 25.5 | % |
マーチャント・インターチェンジ手数料、純額 | 177 | | 260 | | (83) | | (31.9) | % |
投資有価証券の売却損失 | (32,542) | | — | | (32,542) | | NM |
その他の収入 | 705 | | 630 | | 75 | | 11.9 | % |
無利子収入の合計 | $ | (27,001) | | $ | 5,674 | | $ | (32,675) | | (575.9) | % |
NM-意味がありません | | | | |
2024年の第2四半期と2024年の第1四半期の比較
2024年第2四半期の無利子収益は2,980万ドルの損失でしたが、前四半期の収益は280万ドルでした。前四半期からの減少は主に、この四半期報告書の他の部分で説明されているように、貸借対照表の再配置の一環として、第2四半期に売却可能な投資有価証券の売却による税引前純損失が3,250万ドルになったことに起因しています。売却損失を除くと、第2四半期の無利子収益は前四半期と同様、280万ドルでした。以下の非GAAP開示を参照してください。
2024年の最初の6か月と2023年の最初の6か月の比較
2024年上半期の無利子収益は2,700万ドルの損失でしたが、前年同期の収益は570万ドルでした。前年同期から3,270万ドル減少したのは、主に前述のように、2024年第2四半期に売却可能な投資有価証券の売却による税引前純損失が3,250万ドルだったためです。さらに、2023年には、死亡給付金による銀行所有の生命保険収入の増加が含まれていました。
利息以外の費用
次の表は、無利子支出の構成要素の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | |
(千ドル) | 2024年6月30日に | 2024年3月31日 | | 金額の変更 | 変化率 | | |
給与とそれに関連する福利厚生 | $ | 12,364 | | $ | 12,084 | | | $ | 280 | | 2.3 | % | | |
占有率と設備 | 2,049 | | 1,969 | | | 80 | | 4.1 | % | | |
プロフェッショナルサービス | 1,043 | | 1,078 | | | (35) | | (3.2) | % | | |
データ処理 | 1,005 | | 1,070 | | | (65) | | (6.1) | % | | |
入金ネットワーク手数料 | 916 | | 845 | | | 71 | | 8.4 | % | | |
慈善寄付 | 604 | | 13 | | | 591 | | 4,546.2 | % | | |
情報テクノロジー | 448 | | 402 | | | 46 | | 11.4 | % | | |
連邦預金保険公社の保険 | 426 | | 435 | | | (9) | | (2.1) | % | | |
減価償却と償却 | 379 | | 388 | | | (9) | | (2.3) | % | | |
取締役の経費 | 306 | | 317 | | | (11) | | (3.5) | % | | |
無形資産のコア預金の償却 | 246 | | 251 | | | (5) | | (2.0) | % | | |
その他所有不動産 | — | | — | | | — | | N/A | | |
その他の無利子経費 | | | | | | | |
広告 | 324 | | 296 | | | 28 | | 9.5 | % | | |
その他の費用 | 1,784 | | 2,021 | | | (237) | | (11.7) | % | | |
その他の無利子経費の合計 | 2,108です | | 2,317 | | | (209) | | (9.0) | % | | |
無利子費用の合計 | $ | 21,894 | | $ | 21,169% | | | $ | 725 | | 3.4 | % | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 6 か月が終了 | 金額の変更 | 変化率 |
(千ドル) | 2024年6月30日に | 2023年6月30日に |
給与とそれに関連する福利厚生 | $ | 24,448 | | $ | 22,346 | | $ | 2,102です | | 9.4 | % |
占有率と設備 | 4,018 | | 4,394 | | (376) | | (8.6) | % |
プロフェッショナルサービス | 2,121 | | 1,920 | | 201 | | 10.5 | % |
データ処理 | 2,075% | | 1,967 | | 108 | | 5.5 | % |
入金ネットワーク手数料 | 1,761 | | 616 | | 1,145 | | 185.9 | % |
連邦預金保険公社の保険 | 861 | | 955 | | (94) | | (9.8) | % |
情報テクノロジー | 850 | | 727 | | 123 | | 16.9 | % |
減価償却と償却 | 767 | | 1,282 | | (515) | | (40.2) | % |
取締役の経費 | 623 | | 621 | | 2 | | 0.3 | % |
慈善寄付 | 617 | | 687 | | (70) | | (10.2) | % |
無形資産のコア預金の償却 | 497 | | 685 | | (188) | | (27.4) | % |
その他所有不動産 | — | | 48 | | (48) | | NM |
その他の無利子経費 | | | | |
広告 | 621 | 578 | 43 | | 7.4 | % |
その他の費用 | 3,804 | | 3,619 | | 185 | | 5.1 | % |
その他の無利子経費の合計 | 4,425 | | 4,197 | | 228 | | 5.4 | % |
無利子費用の合計 | $ | 43,063 | | $ | 40,445 | | $ | 2,618 | | 6.5 | % |
NM-意味がない | | | | |
2024年の第2四半期と2024年の第1四半期の比較
2024年第2四半期の無利子支出は、前四半期の2,120万ドルに対し、合計2,190万ドルで、725,000ドル増加しました。増加額には、年間助成プログラムに関連する591千ドルの慈善寄付、28万ドルの給与および関連給付が含まれていました。これには、年間のメリットアップと、最近の人員削減に関連する24万3千ドルの退職金が含まれます。前四半期には、通常のリセットと年初のボーナス支払いに関連して401(k)の拠出額が増えました。その他の費用は、いくつかの効率が特定され実施されたため、営業費用を含むさまざまなカテゴリーでわずかに減少しました。
2024年の最初の6か月と2023年の最初の6か月の比較
2023年上半期の4,040万ドルに対し、2024年上半期の無利子支出は合計4,310万ドルで、260万ドル増加しました。最も大幅な増加は、210万ドルの給与と関連福利厚生でした。これには、フルタイム相当額(「FTE」)の平均15人の増加、年間の福利厚生の増加、および上記の最近の人員削減に関連した24万3千ドルの退職金が含まれます。退職資格による役員報奨の権利確定が加速したため、株式ベースの報酬費用が増加しました。FDICの保険残高を増やすための相互預金ネットワークへのお客様の参加の増加に関連して、110万ドルの費用と手数料が追加されました。2023年に2つの支店の閉鎖に関連する費用の加速やその他の経費のわずかな減少に関連して、減価償却費と占有/設備費が合わせて891千ドル減少したことにより、増加分の一部が相殺されました。
所得税引当金
所得税の規定には、報告された税引前利益に基づいて、連邦所得税とカリフォルニアフランチャイズ税の適用税率での税金の計上額が反映されます。規定には、税務上の収入と財務報告目的の所得の恒久的な違いも反映されています(非課税ローンや地方証券、銀行所有の生命保険(「BOLI」)、低所得者向け住宅税額控除、ストックオプションの行使による株式ベースの報酬、インセンティブストックオプションの処分の失格、制限付株式報奨の権利確定など)。
2024年第2四半期の所得税上の優遇措置は、マイナス実効税率(36.3%)で合計1,250万ドルでした。これに対し、前四半期の実効税率は 25.6% で引当金は100万ドルでした。2024年第2四半期の所得税引当金の減少は、前四半期と比較して税引前利益が減少したことを反映しています。2024年第2四半期に実効税率が下がったのは、主に、売却可能な投資有価証券の売却による税引前損失3,250万ドルに起因する所得税上の優遇措置の計上によるものです。
2024年上半期の所得税優遇措置は、マイナス実効税率(37.7%)で合計1150万ドルでした。これに対し、2023年上半期の実効税率は 25.4% で480万ドルでした。2024年上半期の実効税率が前年同期と比較して低下したのは、主に前の段落で述べたように、2024年の投資有価証券売却の税引前損失によるものです。
米国連邦税管轄区域で連結申告書を提出し、カリフォルニア州の税管轄区域で複合申告書を提出します。このレポートの発行時点では、進行中の連邦または州の所得税審査はありませんでした。2024年6月30日現在、銀行もBancorpも、認識されていない税制上の優遇措置に関連する利息や罰金の発生はありませんでした。
財政状態の概要
現金、現金同等物および制限付現金
2024年6月30日の現金、現金同等物および制限付現金の総額は2億3,140万ドルで、2023年12月31日時点の3,050万ドルから2億100万ドル増加しました。これは主に、以下で説明する売却可能な有価証券の売却による2億9,260万ドルの収益によるものです。
投資証券
2024年6月30日の投資証券ポートフォリオの総額は11億5800万ドルで、2023年12月31日時点の14.77億ドルから3億1,970万ドル減少しました。この減少は主に、3億2,520万ドルの売却可能有価証券の売却によるものです。売却された有価証券の平均帳簿利回りは1.94%でした。売却代金は、5.23%の予想利回りで1,900万ドルの証券購入、四半期内の借入返済、および融資資金に充てられ、残りは将来使用できる現金で保有されています。さらに、元本返済額と満期は合計4,040万ドル、売却可能有価証券の未実現損失は2,850万ドルの売却による影響を含めて減額され、純償却額は170万ドルでした。
売却可能ポートフォリオと満期保有ポートフォリオの両方が、借入の担保としてFHLBまたは連邦準備制度理事会に質入れする資格があります。ポートフォリオは、売出し可能な有価証券の平均有効期間が5.02、満期まで保有されている有価証券の平均有効期間が5.52の、信用の質の高い投資で構成されています。どちらのポートフォリオも、利息、元本償却、ペイオフから毎月キャッシュフローを生み出し、銀行の流動性を支えています。これらのキャッシュフローは、2024年の第2四半期と第1四半期にそれぞれ合計2,860万ドルと3,130万ドルでした。追加情報については、注記4「投資証券」を参照してください。
次の表は、2024年6月30日と2023年12月31日時点の州および行政区分の債務への当社の投資をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
(千ドル) | 償却コスト | 公正価値 | 州と行政区画の総数に占める割合 | | 償却コスト | 公正価値 | 州と行政区画の総数に占める割合 |
カリフォルニア内: | | | | | | | |
| 一般債務債券 | $ | 22,921 | | $ | 18,615% | | 14.5 | % | | $ | 24,191 | | $ | 20,009 | | 14.7 | % |
| 歳入債券 | 2,048 | | 1,655です | | 1.3 | | | 3,507 | | 2,917 | | 2.1 | |
| | | | | | | | |
カリフォルニア内の合計 | 24,969 | | 20,270 | | 15.8 | | | 27,698 | | 22,926 | | 16.8 | |
カリフォルニア以外では: | | | | | | | |
| 一般債務債券 | 108,200 | | 95,670 | | 68.6 | | | 108,846 | | 98,139 | | 66.3 | |
| 歳入債券 | 24,691 | | 21,948 | | 15.6 | | | 27,692 | | 25,014 | | 16.9 | |
カリフォルニア以外での合計 | 132,891 | | 117,618 | | 84.2 | | | 136,538 | | 123,153 | | 83.2 | |
州および行政区画の総義務 | $ | 157,860 | | $ | 137,888 | | 100.0 | % | | $ | 164,236 | | $ | 146,079 | | 100.0 | % |
投資ポートフォリオの割合 | 13.3 | % | 13.3 | % | | | 10.7 | % | 10.7 | % | |
州および行政区画の債務への総投資額のうち、カリフォルニア以外で最も集中しているのはテキサス(38.4%)、ワシントン(15.8%)、ウィスコンシン(9.4%)です。テキサス州の地方発行体が発行する債券への投資は、AAA格付けのテキサス・パーマネント・スクール・ファンド(「PSF」)によって保証されているか、必要不可欠なサービス(光熱費や交通など)からの収入源によって支えられています。
州、自治体、行政区画への投資は、購入前の最初の信用評価と継続的な監視の対象となります。主な考慮事項は次のとおりです。
•自治体の予算状態の健全性と税収の安定性
•債務プロファイルと未積立負債の水準、収入源の多様性、発行体の課税権限
•失業データ、最大納税者と地元の雇用主、所得指数、住宅価格を含む地域の人口統計/経済学
•歳入債の場合、債務者の財政状態と準備金水準、年間債務返済率と債務補償率、信用強化(保険会社のエスクロー口座における担保金など)を含む地方自治体の収入源と強み
•主要な信用格付け機関による信用格付け
ローンと信用の質
2023年12月31日現在の20億7400万ドルに対し、2024年6月30日現在の融資総額は20.82億ドルでした。2024年の最初の6か月間の増加額は合計870万ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の増加額は1,030万ドルでした。2024年6月30日までの6か月間の融資開始資金は7,650万ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間は6,770万ドルでした。パイプラインは拡大し、重要な日和見主義の採用と新しい報酬プランにより、通話活動、パイプラインの成長、多様化が加速しています。2024年6月30日までの6か月間のペイオフは5,300万ドルでしたが、2023年の同時期のペイオフは4,680万ドルでした。2024年上半期の利益の大部分は、顧客による資産売却の結果でした。
2024年6月30日時点での非発生的ローンの総額は、3,370万ドル、つまりローンポートフォリオの1.62%でしたが、2023年12月31日時点では800万ドル、つまり0.39%でした。2,570万ドルの増加は主に、第2四半期に合計2,780万ドルの7つのリレーションシップが未払いの状態に移行したことによるものです。そのうち1,670万ドルは、以下で説明する非所有者占有の商業用不動産ローンです。2つの商業ローン、1つの商業用不動産ローン、1つのホームエクイティローンからなるもう1つの880万ドルの関係は、近い将来、資産の売却を通じて関連するすべてのローンを全額返済する予定です。2024年の最初の6か月で、未払ローンの返済と返済額は合計250万ドルでした。2024年6月30日現在の未払型ローンの総額のうち、約60%が合意どおりに支払われ、71%が不動産担保付きで、すべてが支払いまたは返済について綿密に監視されています。四半期末以降、合計180万ドルの未払いの商業ローン1件が全額返済されました。
第2四半期に、前述の1,670万ドルの非所有者占有の商業用不動産ローンを、未払いのステータスに移行しました。基礎となる担保資産は、パンデミックとその後のリモートワークや空室問題の影響を大きく受けたサンフランシスコにある高層オフィスビルです。2021年の第4四半期にクレジットを標準以下に引き下げ、稼働率、営業利益、および基礎となる評価を引き続き評価してきました。ローンは保証されており、支払いは常に最新の状態で行われ、2026年に満期を迎えるまでの支払いをカバーするのに十分な現金が銀行に預けられています。とはいえ、最近の評価では、その物件が満期時に対象となる借り換えローンの金額は、現在の家賃、入居状況、スポンサーシップの資金に基づく返済額よりも少なくなる可能性が高いことが示されました。この考慮事項に基づいて、私たちはその不足分を引当することにしました。
Bank of Marinは、堅実で保守的な引受慣行を継続しており、現在の市況に照らして、ポートフォリオ管理チームとクレジットチームは、信用の質が低下する可能性に警戒を強めています。クラシファイドローンは、2023年12月31日現在の3,230万ドルから、2024年6月30日時点で5,470万ドルに増加しました。
2023年12月31日時点の100万ドルに対し、2024年6月30日時点で未払いのローンの総額は220万ドルでした。2024年6月30日の時点で、期限が90日以上経過して発生した非所有者占有の商業用不動産ローンが1つありました。これらのローンは、長期の更新交渉中ですが、担保されており、近い将来、現在の支払い状態に戻ると予想されています。
特記事項に指定されているローンで、不利に分類されていないものは、2023年12月31日現在の1億3,520万ドルから、2024年6月30日現在の3,620万ドルから3,620万ドル減少して9,900万ドルになりました。特記事項に指定されたローンのうち、99%は不動産担保付きでした。非営利団体を除き、2つを除くすべてのローンは、所有者またはスポンサーによって保証されています。2024年6月30日の時点で、2つのローンのうちの1つは残高がゼロでした。
2024年上半期の純チャージオフは合計47,000ドルでしたが、昨年上半期の純チャージオフは1,000ドルでした。
詳細については、注記5「貸付および貸付による信用損失引当金」、このフォーム10-Qの連結財務諸表を参照してください。
負債-預金と借入金
2024年の最初の6か月間に、負債総額は1億510万ドル減少し、32.60億ドルになりました。2024年6月30日の預金総額は32億1400万ドルで、2023年12月31日時点の32億9000万ドルから7,630万ドル減少しました。2023年12月31日には2,600万ドルでしたが、証券売却による収益による返済の結果、2024年6月30日の時点で当行は未払いの借入金がゼロでした。
無利子預金は、2023年12月31日時点の43.8%に対し、2024年6月30日時点では預金総額の44.1%を占めていました。さらに、リレーションシップ・マネジメントに対する世銀の競争的でバランスの取れたアプローチと的を絞ったアウトリーチにより、2024年上半期には約2,500の新規口座が追加されました。
2024年の最初の6か月間、未払いの借入額は2,600万ドル減少し、2024年6月30日にはゼロになりました。これは主に、戦略的な貸借対照表の再配置と、それに伴う上記のAFS証券の売却による収益によるものです。2023年上半期の297.5ドルに対し、2024年には平均890万ドルの断続的な借入がありました。流動性源として利用できますが、仲介預金は利用していません。2024年6月30日現在、無制限現金、未支配売却可能証券、および残りの借入能力を含む純利用可能な資金源は17億9700万ドルで、これは預金総額の56%、推定無保険および/または無担保預金の202%でした。
自己資本比率
私たちは、連邦銀行機関が管理するさまざまな規制上の資本要件の対象となっています。次の表に記載されている最低資本要件を満たさないと、規制当局による特定の必須措置や、場合によっては追加の裁量措置が開始され、実施された場合、当社の連結財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性があります。自己資本比率ガイドラインと迅速な是正措置のための規制の枠組みの下では、規制会計慣行に基づいて計算された資産、負債、および特定の貸借対照表外項目の定量的測定を含む特定の資本ガイドラインを満たさなければなりません。資本金額と世銀の即時是正措置の分類も、資本の構成要素、リスクの重み付けおよびその他の要因に関する規制当局による定性的な判断の対象となります。
経営陣は定期的に資本比率を見直し、半年ごとに5年間の資本計画を作成して、資本が規定の規制上の最低額を超え、予想される将来のニーズを満たすのに十分であることを確認します。ストレステストは資本比率に基づいて行われ、投資ポートフォリオの未実現損失の増加、預金の増加、自社株買いの可能性などのシナリオが含まれます。提示されたすべての期間について、世銀の比率は、迅速な是正措置のための規制の枠組みに基づく「十分に資本化されている」という規制上の定義を上回っており、バンコープの比率は、資本の豊富な銀行持株会社と見なされるために必要な最低比率を超えています。さらに、FDICからの最新の通知では、2024年6月30日現在、日本銀行も規制の枠組みに基づいて迅速な是正措置をとっていると分類されています。その通知以降、経営陣が世銀のカテゴリーを変更したと考えるような状況や出来事はありません。日本銀行は、迅速な是正措置のために十分な資本を確保し続けることを期待しています。
バンコープのリスクベースの総資本比率は、2024年3月31日時点の17.05%に対し、2024年6月30日時点では16.46%でした。当行のリスクベースの総資本比率は、2024年3月31日時点の16.71%に対し、2024年6月30日時点では15.54%でした。リスクベースの資本比率の低下は、証券売却による損失に関連していました。
バンコープのTCE比率は、2023年12月31日時点の9.73%に対し、2024年6月30日時点では9.92%でした。バンコープのTCE比率は、満期まで保有している有価証券の税引後未実現損失を差し引いたもので、2023年12月31日時点の7.80%に対して7.74%でした。経営陣は、この非GAAP指標は、市況の急激な変化に耐えるために利用できる資本の水準を反映しているため、重要だと考えています(以下の「非GAAP財務指標の使用に関する声明」というタイトルのセクションで、この非GAAP財務指標の説明と調整を参照してください)。
2024年6月30日および2023年12月31日現在の銀行と銀行の自己資本比率を次の表に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
バンコープの資本比率
(千ドル) | 実績 | 十分な資本の敷居額1 | 資本の豊富な銀行持株会社になるための敷居 |
2024年6月30日に | 金額 | 比率 | 金額 | 比率 | 金額 | 比率 |
総資本(リスク加重資産まで) | $ | 421,184 | | 16.46 | % | $ | 268,752 | | 10.50 | % | $ | 255,954 | | 10.00 | % |
ティア1資本(リスク加重資産へ) | $ | 389,821 | | 15.23 | % | $ | 217,561 | | 8.50 | % | $ | 204,763 | | 8.00 | % |
ティア1のレバレッジ資本(平均資産まで) | $ | 389,821 | | 10.42 | % | $ | 149,686 | | 4.00 | % | $ | 187,107 | | 5.00 | % |
普通株式ティア1(リスク加重資産へ) | $ | 389,821 | | 15.23 | % | $ | 179,168 | | 7.00 | % | $ | 166,370 | | 6.50 | % |
2023年12月31日 | | | | | | |
総資本(リスク加重資産まで) | $ | 440,842 | | 16.89 | % | $ | 274,002 | | 10.50 | % | $ | 260,954 | | 10.00 | % |
ティア1資本(リスク加重資産へ) | $ | 415,224 | | 15.91 | % | $ | 221,811 | | 8.50 | % | $ | 208,763 | | 8.00 | % |
ティア1のレバレッジ資本(平均資産まで) | $ | 415,224 | | 10.46 | % | $ | 158,771 | | 4.00 | % | $ | 198,464 | | 5.00 | % |
普通株式ティア1(リスク加重資産へ) | $ | 415,224 | | 15.91 | % | $ | 182,668 | | 7.00 | % | $ | 169,620 | | 6.50 | % |
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銀行の資本比率
(千ドル) | 実績 | 十分な資本の敷居額1 | 即時是正措置規定の下で十分に資本化されるための基準値 |
2024年6月30日に | 金額 | 比率 | 金額 | 比率 | 金額 | 比率 |
総資本(リスク加重資産まで) | $ | 397,781 | | 15.54 | % | $ | 268,710 | | 10.50 | % | $ | 255,914 | | 10.00 | % |
ティア1資本(リスク加重資産へ) | $ | 366,418 | | 14.32 | % | $ | 217,527 | | 8.50 | % | $ | 204,731 | | 8.00 | % |
ティア1のレバレッジ資本(平均資産まで) | $ | 366,418 | | 9.79 | % | $ | 149,672 | | 4.00 | % | $ | 187,090 | | 5.00 | % |
普通株式ティア1(リスク加重資産へ) | $ | 366,418 | | 14.32 | % | $ | 179,140 | | 7.00 | % | $ | 166,344です | | 6.50 | % |
2023年12月31日 | | | | | | |
総資本(リスク加重資産まで) | $ | 433,598 | | 16.62 | % | $ | 273,986 | | 10.50 | % | $ | 260,939 | | 10.00 | % |
ティア1資本(リスク加重資産へ) | $ | 407,981 | | 15.64 | % | $ | 221,798 | | 8.50 | % | $ | 208,751 | | 8.00 | % |
ティア1のレバレッジ資本(平均資産まで) | $ | 407,981 | | 10.28 | % | $ | 158,767 | | 4.00 | % | $ | 198,459 | | 5.00 | % |
普通株式ティア1(リスク加重資産へ) | $ | 407,981 | | 15.64 | % | $ | 182,657 | | 7.00 | % | $ | 169,610 | | 6.50 | % |
1 ティア1のレバレッジ資本を除き、適切な資本基準は、配当金の支払い、自社株買い、および任意のボーナスの支払いの制限を回避するために、規制上の最低額にバーゼルIII資本基準で義務付けられている2.5%の資本節約バッファーを加えたものです。
流動性と資本資源
流動性管理の目標は、ローンの需要を満たし、営業活動や預金引き出しの資金を調達するのに十分な資金を提供することです。この目標は、適切な水準の流動資産とFHLB、FRBSF、および取引銀行との正式な信用枠を維持することで達成されます。これにより、以下の表および本報告書の項目1の連結財務諸表の注記6で説明されているように、資金を借りることができます。銀行の取締役と銀行の最高経営責任者で構成される資産負債管理委員会(「ALCO」)は、当社の流動性目標と戦略の承認と監視を担当しています。世銀は長年にわたり最低流動性要件を定めており、流動性カバー率やマルチシナリオの長期ストレステストなど、大手銀行が使用しているものと同様の指標やツールを使用して定期的に監視されています。私たちの緊急資金計画は、市場や世銀における潜在的な流動性の問題を早期に発見し、流動性危機を防止または緩和するための迅速な対応を可能にします。経営陣は毎日流動性を監視し、現在および将来の流動性ニーズに基づいて定期的にポジションを調整しています。また、第三者の預金ネットワークとも提携しており、現金管理戦略の一環として、相互販売または片道販売による預金の配置を調整することができます。
2024年6月30日現在、無制限現金、未支配売却可能証券、および利用可能な総借入能力を含む純利用可能な偶発資金源は17億9700万ドルで、これは預金総額の56%、推定無保険および/または無担保預金の202%でした。
次の表は、2024年6月30日現在の当社の偶発流動性源の構成要素の詳細を示しています。
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(千単位) | 利用可能な合計数 | 使用金額 | ネットアベイラビリティ |
内部情報源 | | | |
無制限の現金 1 | $ | 201,854 | | N/A | $ | 201,854 | |
市場価値での未支配有価証券 | 193,462 | | N/A | 193,462 | |
外部情報源 | | | |
FHLBのクレジットライン | 941,699 | | $ | — | | 941,699 | |
FRBのクレジットライン | 335,397 | | — | | 335,397 | |
取引銀行の信用枠 | 125,000 | | — | | 125,000 | |
総流動性 | $ | 1,797,412 | | $ | — | | $ | 1,797,412 | |
1 輸送中の現金商品は除きます。
注意:第三者のネットワークを通じて利用できる仲介預金は上記には含まれていません。
私たちは、ローンの返済と満期、預金流入、投資有価証券の売却、満期と返済、連邦資金の購入、FrBとFHLBの前払金、その他の借入、および事業からのキャッシュフローから資金を調達します。流動性源としては利用可能ですが、私たちは仲介預金を利用することを選択していません。私たちの資金の主な用途は、ローンの調達、投資有価証券の購入、預金の引き出し、預金証書の満期、借入金の返済、普通株主への配当、株式の買い戻し、営業費用です。
顧客の預金は、私たちの日々の流動性ポジションの重要な要素です。新規入金の誘致と維持は、当社の顧客口座商品の多様性と有効性、サービスと利便性、顧客に支払われる金利、および当社の財務力によって決まります。一部の大規模な商業預金者のキャッシュサイクルと独特の事業活動により、当社が保有する預金残高が短期的に変動する可能性があります。
当社の現金および現金同等物は、2024年の最初の6か月で2億100万ドル増加しました。2024年の最初の6か月間の最も重要な流動性源は、元本の返済、満期、投資有価証券の売却による3億3,300万ドルの収益と、営業活動によってもたらされた780万ドルの純現金でした。
2024年の最初の6か月間の流動性の主な用途は、預金の純引き出し額7,630万ドル、短期借入金の返済額2,600万ドル、購入した投資有価証券1,900万ドル、元本回収額を差し引いた890万ドルの融資開始と前払金、株主に支払われた普通株式の810万ドルの現金配当でした。当社の流動性の源泉と用途に関する追加情報については、このフォーム10-Qの連結キャッシュフロー計算書を参照してください。経営陣は、このレポートに詳述されているように、現在の堅調な流動性ポジション、および上記の表に概説されている偶発的な資金源が、当社の事業ニーズを満たすのに十分であると予想しています。
このフォーム10-Qの連結財務諸表の注記8で説明されているように、未積立融資契約は、2024年6月30日の時点で合計4億7,210万ドルでした。これらのコミットメントは、主に既存のローンの返済、投資有価証券の元本返済、および流動資産を通じて活用される範囲で賄うことを期待しています。
今後12か月で、2億5,240万ドルの定期預金が満期になります。これらの資金を新規預金または余剰流動性に置き換える予定です。私たちは、現地預金に重点を置き、すぐに利用できる資金源と相まって、流動性ニーズを満たす非常に安定した基盤を提供すると考えています。
このレポートの項目1の連結財務諸表の注記6で説明されているように、2024年6月30日現在、2023年12月31日には2,600万ドルのクレジットファシリティに基づく借入はありませんでした。
Bancorpは持株会社であり、通常の銀行業務を行っていないため、主な流動性源は銀行からの配当です。カリフォルニア州金融法に基づき、事前の規制当局の承認なしに銀行からバンコープに配当金を支払うことは、銀行の利益剰余金または過去3会計年度における当行の純利益から、その期間に支払われた配当額を差し引いた額のいずれか少ない方に制限されます。銀行は最近、2024年6月24日にバンコープに支払われる1,900万ドルの配当の承認を受けました。Bancorpの資金の主な用途は、株主配当、自社株買い、通常の営業費用です。Bancorpは2024年6月30日の時点で2,310万ドルの現金を保有していました。これは、配当承認要件の計算がリセットされる2025年1月1日以降の現金需要をカバーする予定です。
非GAAP財務指標の使用に関する声明
財務結果はGAAPに従い、特定の非GAAP財務指標を参考にして表示されます。経営陣は、主に2023年の第1四半期に始まった業界の混乱を踏まえて、未実現損失が満期まで保有している有価証券の税引き後の影響を反映したBancorpの非GAAPベースのTCE比率の提示は、証券ポートフォリオ全体の仮想清算後に残っている資本の水準を反映しているため、投資家にとって有用な補足情報になると考えています。さらに、経営陣は、上記の有価証券の売却による損失を除いた特定の財務指標を提供することは投資家にとって有用であると考えています。なぜなら、長期的な収益性のために取られる戦略的な短期損失により、業績を他の期間と比較することが困難になるからです。投資家にとってこの指標の有用性には限界があるため、Bancorpは読者に、証券取引委員会に提出された年次および四半期ごとの連結財務諸表とそれに関連する注記をすべて検討し、単一の財務指標に頼らないようにすることをお勧めします。GAAP財務指標と比較可能な非GAAP財務指標との調整を以下に示します。
GAAPと非GAAP財務指標の調整
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(単位:千単位、未監査) | | 2024年6月30日に | 2023年12月31日 | |
有形普通株式-Bancorp | | | | |
株主資本の総額 | | $ | 434,943 | | 439,062 | | |
のれんと無形コアデポジット | | (76,023) | | (76,520) | | |
TCE の合計 | ある | 358,920 | | 362,542 | | |
HTM証券の含み損失、税引後1 | | (93,600) | | (86,500) | | |
AOCIに含まれるHTM証券の未実現損失(税引後)2 | | 8,222 | | 8,761 | | |
HTM証券(非GAAP)の未実現損失を差し引いたTCE | b | $ | 273,542 | | $ | 284,803 | | |
総資産 | | $ | 3,694,728 | | 3,803,903 | | |
のれんと無形コアデポジット | | (76,023) | | (76,520) | | |
有形資産の合計 | c | 3,618,705 | | 3,727,383 | | |
HTM証券の含み損失、税引後1 | | (93,600) | | (86,500) | | |
AOCIに含まれるHTM証券の未実現損失(税引後)2 | | 8,222 | | 8,761 | | |
HTM証券の未実現損失を差し引いた有形資産の合計(非GAAP) | d | $ | 3,533,327 | | $ | 3,649,644です | | |
バンコープのTCE比率 | a/c | 9.9 | % | 9.7 | % | |
HTM証券の未実現損失を差し引いたバンコープのTCE比率(非GAAP) | b/d | 7.7 | % | 7.8 | % | |
1 2024年6月30日および2023年12月31日現在の満期まで保有している有価証券の未実現損失は、それぞれ1億3,290万ドルと1億2,280万ドルです。これには、AFSからHtMへの有価証券の譲渡による未実現損失が含まれます。州と連邦の法定税率を合わせた29.0万ドルに基づく繰延税制上の優遇措置として、それぞれ推定3,930万ドルと3,630万ドルを差し引いたものです。56%。 2AFSからHtMへの有価証券の譲渡によって生じた残りの未実現損失は、州と連邦の混合法定税率29.56%に基づく繰延税制上の優遇措置として、それぞれ推定350万ドルと370万ドルを差し引いて加算されます。これらはすでにAOCIに含まれているためです。 | |
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(千単位、未監査) | 3 か月が終わりました | | 6 か月が終了 | | |
純利益 (損失) | 2024年6月30日に | 2024年3月31日 | | 2024年6月30日に | 2023年6月30日に | | |
純利益(損失)(GAAP) | $ | (21,902) | | $ | 2,922 | | | $ | (18,980) | | $ | 13,991 | | | |
調整: | | | | | | | |
投資有価証券の売却による損失 | 32,542 | | — | | | 32,542 | | — | | | |
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所得税の優遇措置 | (9,620) | | — | | | (9,620) | | — | | | |
調整額、税引後 | 22,922 | | — | | | 22,922 | | — | | | |
同等の純利益(非GAAP) | $ | 1,020 | | $ | 2,922 | | | $ | 3,942 | | $ | 13,991 | | | |
希薄化後の(損失)後の1株当たり利益 | | | | | | | |
加重平均希薄化後株式 | 16,108 | | 16,092 | | | 16,095です | | 16,008 | | | |
希薄化後(損失)の1株当たり利益(GAAP) | $ | (1.36) | | $ | 0.18 | | | $ | (1.18) | | $ | 0.87 | | | |
同等の希薄化後の1株当たり利益(非GAAP) | $ | 0.06 | | $ | 0.18 | | | $ | 0.24 | | $ | 0.87 | | | |
平均資産収益率 | | | | | | | |
平均資産 | $ | 3,751,159 | | $ | 3,811,270 | | | $ | 3,781,214 | | $ | 4,141,284 | | | |
平均資産収益率(GAAP) | (2.35) | % | 0.31 | % | | (1.01) | % | 0.68 | % | | |
同等の平均資産収益率(非GAAP) | 0.11 | % | 0.31 | % | | 0.21 | % | 0.68 | % | | |
平均自己資本利益率 | | | | | | | |
平均株主資本 | $ | 432,692 | | $ | 435,973 | | | $ | 434,332 | | $ | 424,386 | | | |
平均自己資本利益率(GAAP) | (20.36) | % | 2.70 | % | | (8.79) | % | 6.65 | % | | |
同等の平均株主資本利益率(非GAAP) | 0.95 | % | 2.70 | % | | 1.83 | % | 6.65 | % | | |
効率比率 | | | | | | | |
無利子支出 | $ | 21,894 | | $ | 21,169% | | | $ | 43,063 | | $ | 40,445 | | | |
| | | | | | | |
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純利息収入 | $ | 22,467 | | $ | 22,694 | | | $ | 45,161 | | $ | 54,029 | | | |
非金利収入(GAAP) | $ | (29,755) | | $ | 2,754 | | | $ | (27,001) | | $ | 5,674 | | | |
投資有価証券の売却による損失 | 32,542 | | — | | | 32,542 | | — | | | |
非金利収入(非GAAP) | $ | 2,787 | | $ | 2,754 | | | $ | 5,541 | | $ | 5,674 | | | |
効率比率(GAAP) | (300.37) | % | 83.18 | % | | 237.13 | % | 67.74 | % | | |
同等の効率比率(非GAAP) | 86.70 | % | 83.18 | % | | 84.93 | % | 67.74 | % | | |
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アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
市場リスクとは、金融商品の市場価値(または価格)の不利な変化から生じる損失のリスクと定義されています。市場リスクの重要な要素は金利リスクです。これは私たちの貸付、投資、借入、預金回収活動に内在しています。当行は、金利の変動による純金利、収益、資本のリスクを最小限に抑えるために、金利感応度を管理しています。金利の変動は、価格改定のタイミングの不均衡や、資産や負債の満期により、純金利が変動する可能性があります。金利変動は、売却可能有価証券や関連する未実現損益などの金融商品の市場価値にも影響を及ぼし、当社の株式価値に影響を与えます。
金利リスクを軽減するために、金利変動がローンや投資に与える影響を、預金や借入の影響と相関させることを目的として、資産と負債の構造を管理しています。資産/負債管理方針は、さまざまな金利環境における純利息収入と資本の経済的価値の許容変動額に制限を設けています。
私たちは時々、特定の投資有価証券と特定の長期固定金利ローンの公正価値の変動を軽減するために金利スワップ契約を締結し、金利の変動による長期固定金利ローンを締結するという確固たる約束を締結します。このレポートの連結財務諸表の注記9を参照してください。
ALCOと取締役会は、少なくとも四半期に1回、金利リスクへのエクスポージャーを見直しています。私たちはシミュレーションモデルを使用して、金利リスクを測定し、政策ガイドラインの文脈で収益性を向上させるための戦略を評価します。簡単な条件計算書は、出発点として、実際のローン、投資、借入、預金の商品レベルのデータを入力として使用して、四半期ごとに作成されます。仮定の金利変動による自己資本価値と純利息収入の潜在的な変化が取締役会によって定められた制限内に収まらない場合、経営陣はリスクポジションを承認された限度内に収めるように資産と負債の組み合わせを調整するか、その他の措置を講じることがあります。管理方針は規制当局による見直しの対象となり、その観察結果を取り入れ、特有のリスクやシステミックリスクの変化に適応するように更新されます。2024年6月30日の時点で、
金利リスクは、ALCOと取締役会によって定められた政策ガイドラインの範囲内でした。一律金利と固定貸借対照表をモデル化して評価した一組の金利は、利回り曲線における一連の即時並行シフトです。金利感応度に関する最新の分析は、予想される金利変動ではなく、例として次の表に示しています。
| | | | | | | | |
金利の即時変化(ベーシスポイント) | 1年目の純利息収入の推定変化(純利息収入のパーセント) | 2年目の純利息収入の推定変化(純利息収入のパーセント) |
400個まで | (12.4) | % | (0.5) | % |
300個まで | (9.1) | % | (0.2) | % |
200個まで | (5.8) | % | 0.1 | % |
100個まで | (2.7) | % | 0.4 | % |
ダウン 100 | 0.4 | % | (0.5) | % |
200個ダウンします | 1.8 | % | 0.9 | % |
300を下げてください | 3.6 | % | 3.0 | % |
ダウン400 | 5.9 | % | 6.1 | % |
金利感応度は、当社の資産と負債の価格改定特性に左右されます。日本銀行は、上記のシミュレーションを含め、さまざまな金利リスクを捉えるために、シナリオと感度を組み合わせて実行しています。金利リスクを測定するシミュレーションモデルやその他の方法と同様に、プロセスには限界があり、前提条件にも依存します。たとえば、預金の伸びがモデルよりも低いと、日本銀行は借入ポジションを増やし、それによって負債感受性が高まる可能性があります。さらに、資産と負債は、市場金利の変動に対するタイミングと反応性の両方の点で、市場金利の変動に対する反応が異なる場合があります。預金モデリングの重要な前提条件には、預金の流出速度や、市場金利が変化したときに有利子預金金利が増加または下降する金額(預金ベータ)が含まれます。上記の表は、金利が上昇するシナリオで満期以外の有利子預金に支払われる金利に対する最大68%(平均41%)の預金ベータと、金利が下落するシナリオでの非満期有利子預金に支払われる金利に対する最大60%(平均34%)の預金ベータを反映しています。ローンや投資有価証券の前払いの実際の利率と時期は、さまざまなシナリオで適用される仮定とは大きく異なる可能性があります。最後に、米国財務省金利のさまざまな期間における不均一な変化により、イールドカーブの形状が変化すると、表に示されているものとは異なる結果が生じる可能性があります。したがって、提示された結果は、市場金利が変化した場合の実際の結果を示すものとして信頼されるべきではありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
バンコープ銀行とその子会社(以下「当社」)は、当社の情報開示管理および手続き(1934年の証券取引法(以下「法」)に基づく規則13a-15(e)または15d-15(e)で定義されている)の設計と運用の有効性について、当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣の監督下および参加を得て、年末時点で評価を行いました。このレポートの対象期間。開示管理および手続きという用語は、法(15 U.S.C. 78a以降)に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するために設計された管理およびその他の手続きを意味します。開示管理と手続きには、法律に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、必要な開示に関するタイムリーな決定を可能にするために、必要に応じて蓄積され、当社の最高執行責任者や最高財務責任者、または同様の職務を遂行する人物を含む経営陣に確実に伝達されるように設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは、このレポートの対象期間の終了時点で有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年6月30日に終了した四半期には、財務報告に関する当社の内部統制に重大な影響を及ぼす、または影響を受ける可能性がかなり高い重大な変化はありませんでした。法の規則15d-15(f)で定義されているように、財務報告に対する内部統制という用語は、発行者によって、または発行体の監督下で設計されたプロセスです
主要役員および最高財務責任者、または同様の職務を遂行し、発行体の取締役会、経営陣、その他の職員の影響を受ける者が、米国で一般に認められている会計原則に従って、財務報告の信頼性と外部目的のための財務諸表の作成について合理的な保証を提供する必要があります。
パートIIその他の情報
項目1 法的手続き
2023年フォーム10-Kの項目8の連結財務諸表の注記12を、このフォーム10-Qの連結財務諸表の注記8を参照してください。
項目1Aのリスク要因
私たちのビジネスは、予測が難しい多くの要因の影響を受けており、実際の業績に重大な影響を与える可能性のある不確実性を伴い、多くの場合、私たちの制御が及ばないものです。Bancorpの普通株式への投資を評価する際、投資家は、とりわけ、2023年フォーム10-KのパートI、項目1A、「リスク要因」で以前に開示されたリスク、およびこのフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる情報、および参照によりSECに提出されたその他の報告書および登録届出書に含まれる情報を考慮する必要があります。2023年のフォーム10-Kで開示されているリスク要因に重大な変更はありません。
項目2:株式の未登録売却と収益の使用
このレポートの対象期間中、株式の未登録売却はありませんでした。
発行者による株式の購入
2023年7月21日、取締役会は、2025年7月31日に期限が切れるバンコープの自社株買戻しプログラムの採用を最大2,500万ドルで承認しました。2024年6月30日まで、または2023年まで、このプログラムに基づく買戻しはありませんでしたが、世銀は2024年8月に株式の買い戻しを開始しました。
項目3シニア証券のデフォルト
[なし]。
項目 4 鉱山の安全に関する開示
該当しません。
項目 5 その他の情報
該当しません。
アイテム 6 展示品
以下の別紙は、このレポートの一部として提出されているか、以前にSECに提出された書類を参照してここに組み込んだものです。
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| | 参考により組み込み | |
展示品番号 | 展示品の説明 | フォーム | ファイル番号 | 示す | 出願日 | これで |
3.01 | 修正された定款は | S-4 | 333-257025 | 3.01 | 2021年6月11日 | |
3.02 | 細則、改正されました | S-4 | 333-257025 | 3.02 | 2021年6月11日 | |
4.01 | 資本金の説明 | 10-K | 001-33572 | 4.01 | 2023年3月16日 | |
10.01 | 従業員持株制度 | S-8です | 333-218274 | 4.1 | 2017 年 5 月 26 日 | |
10.02 | 2017年の従業員株式購入プラン | S-8です | 333-221219 | 4.1 | 2017 年 10 月 30 日 | |
10.03 | 2017年のエクイティ・プラン、修正版 | S-8です | 333-227840 | 4.1 | 2018 年 10 月 15 日 | |
10.04 | 2020年のディレクター・ストックプラン | S-8です | 333-239555 | 4.1 | 2020年6月30日 | |
10.05 | 2007年8月9日付けの取締役および執行役員向けの補償契約の形式 | 10-Q | 001-33572 | 10.06 | 2007年11月7日に | |
10.06 | 2010年年次個人インセンティブ報酬制度、2019年改訂 | 10-K | 001-33572 | 10.07 | 2021年3月15日 | |
10.07 | 2013年10月18日付けの最高財務責任者タニ・ガートン執行役員の給与継続契約 | 8-K | 001-33572 | 10.2 | 2014年11月4日 | |
10.08 | 2007年の支配権変更契約の形式 | 8-K | 001-33572 | 10.1 | 2007 年 10 月 31 日 | |
10.09 | 2020年12月17日付けの取締役繰延手数料制度 | 10-K | 001-33572 | 10.13 | 2021年3月15日 | |
10.10 | 2021年9月23日付けのティモシー・マイヤーズとの雇用契約 | 8-K | 001-33572 | 10.1 | 2021年9月24日 | |
10.11 | 2022年1月1日付けの執行役員、ティモシー・マイヤーズ(最高経営責任者)との給与継続契約(改正) | 8-K | 001-33572 | 10.1 | 2022年12月21日 | |
10.12 | 2022年1月1日付けの、コマーシャル・バンキングの責任者である執行役員ニコレット・スローンの給与継続契約 | 8-K | 001-33572 | 10.2 | 2022年12月21日 | |
10.13 | 2022年1月1日付けの最高信用責任者である執行役員のミサコ・スチュワートとの給与継続契約 | 8-K | 001-33572 | 10.3 | 2022年12月21日 | |
10.14 | 2022年7月1日付けのリテールバンキング責任者である執行役員ブランディ・キャンベルとの給与継続契約 | 8-K | 001-33572 | 10.4 | 2022年12月21日 | |
31.01 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高執行役員の認定 | | | | | 提出 |
31.02 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | 提出 |
32.01 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された18 U.S.C. §1350に基づく認証 | | | | | 提出 |
101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント | | | | | 提出 |
101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | | | | 提出 |
101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | | | | | 提出 |
101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | | | | | 提出 |
101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | | | | | 提出 |
101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | | | | | 提出 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | | バンク・オブ・マリン・バンコープ |
| | | (登録者) |
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| 2024年8月8日 | | /s/ ティモシー・D・マイヤーズ |
| 日付 | | ティモシー・D・マイヤーズ |
| | | 社長兼最高経営責任者 |
| | | (最高執行役員) |
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| 2024年8月8日 | | /s/ タニ・ガートン |
| 日付 | | タニ・ガートン |
| | | エグゼクティブ・バイス・プレジデントと |
| | | 最高財務責任者 |
| | | (最高財務責任者) |
| | | (最高会計責任者) |
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