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レンディングクラブ銀行会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-06-300001409970LC: レンディングクラブ銀行会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-06-300001409970LC: レンディングクラブコーポレーション会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-06-300001409970LC: レンディングクラブコーポレーション会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-06-300001409970米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2024-01-012024-06-300001409970米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-01-012023-06-300001409970LC: レンディングクラブ銀行会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-06-300001409970LC: レンディングクラブ銀行会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-12-310001409970LC: レンディングクラブコーポレーション会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-06-300001409970LC: レンディングクラブコーポレーション会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-12-310001409970米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2024-06-300001409970米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-12-310001409970LC: スコッツ・サンボーンメンバー2024-01-012024-06-300001409970LC: スコッツ・サンボーンメンバー2024-04-012024-06-300001409970LC: スコッツ・サンボーンメンバー2024-06-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549さん
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年6月30日に
コミッションファイル番号: 001-36771
| | |
レンディングクラブコーポレーション |
(憲章に明記されている登録者の正確な名前) |
| | | | | |
デラウェア州 | 51-0605731 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 595マーケットストリート、スイート200、 | |
| サンフランシスコ、 | カリフォルニア州 | 94105 | |
(主要行政機関の住所と郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (415) 930-7440
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル | LC | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に、規則S-tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
新興成長企業 | | ☐ | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 | ☐ |
登録者がシェル会社(証券取引法第120万2条に定義)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☒
2024年7月19日の時点で、 111,816,791登録者の発行済み普通株式の株式。
レンディングクラブコーポレーション
目次
| | | | | | | | |
第I部。財務情報 | |
アイテム 1. | 財務諸表 | |
| 要約連結貸借対照表 | 6 |
| 要約連結損益計算書 | 7 |
| 要約連結包括利益計算書 | 8 |
| 要約連結株主資本変動計算書 | 9 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | 10 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 12 |
| メモ 1.重要な会計方針の要約 | 12 |
| メモ 2.マーケットプレイス収益 | 13 |
| 注 3.一株当たり利益 | 14 |
| 注 4.売却可能な証券 | 15 |
| 注 5.投資目的で保有しているローンとリースを、貸付損失引当金とリース損失引当金を差し引いた額を償却した額です | 19 |
| 注 6.証券化と変動持分法人 | 29 |
| 注 7.公正価値の測定 | 30 |
| 注 8.デリバティブ商品とヘッジ活動 | 40 |
| 注 9.資産、設備、ソフトウェア、純額 | 41 |
| ノート 10。のれんと無形資産 | 42 |
| ノート 11.その他の資産 | 43 |
| ノート 12。預金 | 43 |
| ノート 13。借入金 | 44 |
| ノート 14。その他の負債 | 45 |
| ノート 15。従業員インセンティブプラン | 45 |
| ノート 16。所得税 | 46 |
| ノート 17。リース | 47 |
| ノート 18。コミットメントと不測の事態 | 48 |
| 注 19。規制要件 | 49 |
| ノート 20。セグメントレポート | 51 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 55 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 85 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 85 |
| | |
第二部その他の情報 | |
アイテム 1. | 法的手続き | 85 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 85 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 86 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 86 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 86 |
アイテム 5. | その他の情報 | 86 |
アイテム 6. | 展示品 | 87 |
署名 | 88 |
用語集
以下は、レンディングクラブコーポレーションが財務報告で定期的に使用する一般的な頭字語と用語のリストです。
| | | | | |
| |
ACL | 信用損失引当金(ローンおよびリース損失引当金、売却可能な有価証券の引当金、および未積立貸付契約のための準備金を含む) |
買収 | ラディウス・バンコープ社の買収 |
ファン | 販売可能 |
すべて | ローンおよびリース損失引当金 |
年次報告書 | 2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書 |
ASU | 会計基準の更新 |
オウム | 運用資産(投資家に売却されたローン、投資目的で保有され当社が売却のために保有しているローンを含む、当社がサービスを提供するローンオリジネーションの未払い残高) |
貸借対照表 | 要約連結貸借対照表 |
CECL | 現在の予想信用損失(会計基準更新2016-13、金融商品—信用損失(トピック326):金融商品の信用損失の測定) |
CET1 | 普通株式ティア1 |
CET1資本比率 | 普通株式のティア1資本を、バーゼルIII資本フレームワークで定義されているリスク加重資産の合計で割ったものです |
DCF | 割引キャッシュフロー |
| |
EPSです | 一株当たり利益 |
交換法 | 改正された1934年の証券取引法 |
FRBまたは連邦準備制度 | 連邦準備制度理事会、および該当する場合は連邦準備銀行 |
ギャップ | アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則 |
HFI | 会社が保有し、投資目的で保有しているローン |
HFS | マーケットプレイスローンを含む、投資家に売却される予定の売り出し中のローン |
損益計算書 | 要約連結損益計算書 |
LC銀行またはレンディングクラブ銀行 | レンディングクラブ銀行、全国協会 |
レンディングクラブ、LC、会社、私たち、私たち、または私たちの | レンディングクラブコーポレーションとその子会社 |
ローンオリジネーション | 当社または第三者発行銀行が仲介する無担保個人ローンおよび自動車借り換えローン |
マーケットプレイスローン | ローンオリジネーションはHFSとして指定され、その後投資家に売却されます |
| |
N/M | 意味がない |
OCC | 通貨監督官事務所 |
親 | レンディングクラブ株式会社(レンディングクラブ銀行、全国協会、その他の子会社の親会社) |
| |
PPNRまたはプロビジョニング前の純収益 | PPNR、または引当前純収益は、純利益から信用損失および所得税上の優遇措置/費用の引当金を差し引いて計算される非GAAP財務指標です |
| |
| |
半径 | ラディウス・バンコープ株式会社 |
| |
| |
| |
| |
| |
秒 | 米国証券取引委員会 |
証券法 | 改正された1933年の証券法 |
| |
キャッシュフロー計算書 | 要約連結キャッシュフロー計算書 |
| | | | | |
構造化証明書 | 資産担保証券化取引では、会社がシニアノート証券を保有し、ローンプールの残余証明書をマーケットプレイスの投資家に所定の価格で売却します |
ストラクチャード・プログラム・トランザクション | 特定の認定投資家や適格機関投資家が、無担保個人ホールローンのプールに裏打ちされた証券に投資する機会がある、ストラクチャード証書取引を含む資産担保証券化取引 |
| |
ティア1の資本比率 | ティア1資本には、普通株式のティア1資本と、追加のティア1資本とみなされる非累積永久優先株式を含み、バーゼルIII資本フレームワークで定義されているリスク加重資産の合計で割ったものです |
ティア1のレバレッジ比率 | ティア1資本には、普通株式のティア1資本と、追加のティア1資本とみなされる非累積永久優先株式を含み、バーゼルIII資本フレームワークで定義されている四半期調整後の平均資産で割ったものです |
総資本比率 | 普通株のティア1資本、ティア1資本、信用損失引当金とティア2資本とみなされる適格劣後債務を含む総資本を、バーゼルIII資本フレームワークで定義されているリスク加重資産の合計で割ったものです |
無担保個人ローン | 消費者向けオンライン・ダイレクト・プラットフォームや、教育・患者金融プロバイダーのネットワークに接続されたプラットフォームなど、当社のプラットフォームで発生した無担保個人ローンです |
人生 | 変動持分法人 |
文脈上別段の定めがある場合を除き、本書で使用されている「LendingClub」、「当社」、「私たち」とは、デラウェア州の法人であるLendingClub Corporation、および必要に応じて、LendingClub銀行、全国協会(LC銀行)、およびローン売却取引を促進するために設立されたさまざまな事業体を含む、その連結子会社および連結変動持分法人(VIE)を指します。LendingClubの構造化されたプログラム。
将来の見通しに関する記述
このフォーム10-Qの四半期報告書(レポート)には、改正された1933年の証券法(証券法)のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法(取引法)のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。このレポートの将来の見通しに関する記述には、借り手、クレジットスコア、当社の戦略、将来の運営、予想損失、将来の財政状態、将来の収益、予測コスト、見通し、計画、経営目標、予想される市場成長、および当社の事業への影響に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。これらの将来の見通しに関する記述は、「予想する」、「出現する」、「信じる」、「続く」、「できる」、「見積もる」、「期待」、「予測」、「未来」、「意図」、「かもしれない」、「機会」、「計画」、「予測」、「プロジェクト」、「すべき」、「戦略」、「目標」、「意志」、「する」などの言葉で識別できます。」または類似の表現。
これらの将来の見通しに関する記述には、とりわけ、以下に関する記述が含まれます。
•現在の金利と経済情勢の影響と、それをうまく乗り切る私たちの能力。
•当社、および第三者のパートナーまたはプロバイダーが、当社の事業に影響を及ぼす該当する地方、州、連邦の法律、規制、規制の動向、または裁判所の決定を遵守しています。
•現在の予想信用損失(CECL)基準を含む会計基準または会計方針の影響。
•規制当局による当社の審査の結果、およびそのような規制当局が、とりわけ、当社の事業活動の制限、貸付損失引当金の引き上げ、資本水準の引き上げを当社に要求したり、資金を借りたり預金を維持または増加させる能力に影響を与えたりする可能性。
•規制または監督上の要件と適切なリスク管理基準を遵守しながら、進化するビジネスまたは運営上のニーズをサポートするために資本または流動性を効果的に管理する能力。
•預金基盤の変更による影響。
•短期および長期の金利環境と経済情勢の継続または変化の影響。
•借り手がローンを返済する能力と意欲。
•私たちの商業ローンポートフォリオに含まれる特定のローンやリースは、契約上のローン条件に従って全額返済されるという私たちの信念。
•私たちのプラットフォームの運営に対する投資家の信頼を維持する私たちの能力。
•当社のローン商品のパフォーマンスと投資家の期待収益率。
•係争中の訴訟や政府からの調査や調査の影響と解決能力
•ローンの購入に自己資本を使うこと。
•私たちの売却可能(AFS)投資ポートフォリオを売却しないつもりです。
•当社の財政状態と業績(経営陣の見積もりが当社の財務実績に与える影響や、中間期と通期業績との関係を含む)
•当社の金融商品の評価に使用される公正価値の見積もり。
•私たちの金利感度の見積もり。
•担保依存ローンの予想信用損失の計算です。
•当社の推定最大損失額;
•ローン売却時の予想前払い額と推定市場サービス率に基づく、ローンサービス手数料収入の予想です。
•資本支出;
•契約上の義務または制限の順守。
•効果的な内部統制を開発し維持する私たちの能力。
•デジタルマーケットプレイスの銀行ビジネスモデルがもたらす財務的および戦略的利益を引き続き実現する能力。そして
•SECに提出する報告書には、その他のリスク要因が随時記載されています。
前述のリストには、このレポートの将来の見通しに関する記述がすべて含まれていない可能性があることに注意してください。将来の見通しに関する記述に開示されている計画、意図、期待を実際に達成できない可能性があります。将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。本レポートの「リスク要因」セクションと2023年12月31日に終了した年度の年次報告書のフォーム10-kのほか、要約連結財務諸表、関連注記、および本レポートやその他のSECへの提出書類に記載されているその他の情報には、実際の結果や出来事が本レポートに含まれる将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因が含まれています。将来の見通しに関する記述には、当社が行う可能性のある将来の買収、合併、処分、合弁事業、または投資の潜在的な影響は反映されていません。
このレポートを注意深く完全に読み、実際の将来の結果が私たちの予想と大きく異なる可能性があることを理解してください。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、実際の結果、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
レンディングクラブコーポレーション
要約連結貸借対照表
(千単位、1株あたりの金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 12月31日、 2023 |
資産 | | | |
銀行からの現金および支払期限 | $ | 19,099 | | | $ | 14,993 | |
銀行の有利子預金 | 919,020 | | | 1,237,511 | |
現金および現金同等物の合計 | 938,119 | | | 1,252,504 | |
制限付き現金 (1) | 31,332 | | | 41,644 | |
公正価値で売却可能な証券($2,869,880と $1,663,990(それぞれ償却費で) | 2,814,383 | | | 1,620,262 | |
公正価値で売りに出されているローン | 791,059 | | | 407,773 | |
投資目的で保有しているローンとリース | 4,228,391 | | | 4,850,302 | |
ローンおよびリース損失引当金 | (228,909) | | | (310,387) | |
投資目的で保有しているローンとリース、純額 | 3,999,482 | | | 4,539,915 | |
公正価値での投資目的で保有されているローン (1)(2) | 339,222 | | | 272,678 | |
資産、機器、ソフトウェア、純額 | 166,150 | | | 161,517 | |
グッドウィル | 75,717 | | | 75,717 | |
その他の資産 (1) | 430,586 | | | 455,453 | |
総資産 | $ | 9,586,050 | | | $ | 8,827,463 | |
負債と株式 | | | |
預金: | | | |
有利子負債 | $ | 7,759,632 | | | $ | 7,001,680 | |
無利子負債 | 335,696 | | | 331,806 | |
預金総額 | 8,095,328 | | | 7,333,486 | |
借入金 (1)(2) | 5,474 | | | 19,354 | |
| | | |
その他の負債 (1) | 197,303 | | | 222,801 | |
負債総額 | 8,298,105 | | | 7,575,641 | |
エクイティ | | | |
| | | |
普通株式、$0.01額面価格; 180,000,000承認された株式。 111,812,215そして 110,410,602それぞれ発行済株式と発行済み株式 | 1,118 | | | 1,104 | |
その他の払込資本 | 1,685,865 | | | 1,669,828 | |
累積赤字 | (361,653) | | | (388,806) | |
| | | |
その他の包括損失の累計 | (37,385) | | | (30,304) | |
| | | |
| | | |
総資本 | 1,287,945 | | | 1,251,822 | |
負債と資本の合計 | $ | 9,586,050 | | | $ | 8,827,463 | |
(1) 連結VIEの金額を含みます。見る」要約連結財務諸表の注記— メモ 6.証券化と変動持分法人.”
(2) 前期の金額は、当期の表示に合わせて再分類されました。
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結損益計算書
(千単位、1株あたりの金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
無利子収入: | | | | | | | |
マーケットプレイス収益 | $ | 56,353 | | | $ | 82,783 | | | $ | 112,244 | | | $ | 178,417 | |
その他の無利子収入 | 2,360 | | | 3,035 | | | 4,269 | | | 6,391 | |
無利子収入の合計 | 58,713 | | | 85,818 | | | 116,513 | | | 184,808 | |
| | | | | | | |
利息収入: | | | | | | | |
売却目的で保有されているローンの利息 | 26,721 | | | 4,433 | | | 41,420 | | | 10,190 | |
投資目的で保有しているローンやリースの利息と手数料 | 124,819 | | | 162,085 | | | 257,212 | | | 312,552 | |
公正価値で投資するために保有されているローンの利息 (1) | 12,047 | | | 22,886 | | | 20,456 | | | 51,461 | |
売却可能な有価証券の利息 | 42,879 | | | 5,948 | | | 78,226 | | | 9,848 | |
その他の利息収入 | 13,168 | | | 19,134 | | | 29,671 | | | 32,848 | |
利息収入合計 | 219,634 | | | 214,486 | | | 426,985 | | | 416,899 | |
| | | | | | | |
支払利息: | | | | | | | |
預金利息 | 90,193 | | | 66,521 | | | 174,156 | | | 119,794 | |
その他の支払利息 (1) | 913 | | | 1,313 | | | 1,413 | | | 3,749 | |
支払利息合計 | 91,106 | | | 67,834 | | | 175,569 | | | 123,543 | |
| | | | | | | |
純利息収入 | 128,528 | | | 146,652 | | | 251,416 | | | 293,356 | |
| | | | | | | |
総純収入 | 187,241 | | | 232,470 | | | 367,929 | | | 478,164 | |
| | | | | | | |
信用損失引当金 | 35,561 | | | 66,595 | | | 67,488 | | | 137,179 | |
| | | | | | | |
無利子費用: | | | | | | | |
報酬と福利厚生 | 56,540 | | | 71,553 | | | 116,094 | | | 144,860 | |
マーケティング | 26,665 | | | 23,940 | | | 50,801 | | | 50,820 | |
機器とソフトウェア | 12,360 | | | 13,968 | | | 25,044 | | | 27,664 | |
減価償却と償却 | 13,072 | | | 11,638 | | | 25,745 | | | 23,992 | |
プロフェッショナルサービス | 7,804 | | | 9,974 | | | 14,895 | | | 19,032 | |
占有率 | 3,941 | | | 4,684 | | | 7,802 | | | 8,994 | |
その他の無利子経費 | 11,876 | | | 15,322 | | | 24,110 | | | 33,025 | |
無利子費用の合計 | 132,258 | | | 151,079 | | | 264,491 | | | 308,387 | |
| | | | | | | |
所得税費用控除前利益 | 19,422 | | | 14,796 | | | 35,950 | | | 32,598 | |
所得税費用 | (4,519) | | | (4,686) | | | (8,797) | | | (8,822) | |
純利益 | $ | 14,903 | | | $ | 10,110 | | | $ | 27,153 | | | $ | 23,776 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
一株当たり利益: (2) | | | | | | | |
ベーシックEPS | $ | 0.13 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.22 | |
希釈後のEPS | $ | 0.13 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.22 | |
加重平均普通株式 — ベーシック | 111,395,025 | | | 107,892,590 | | | 111,040,410 | | | 107,405,072 | |
加重平均普通株式 — 希薄化後 | 111,466,497 | | | 107,895,072 | | | 111,076,938 | | | 107,409,129 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 前期の金額は、当期の表示に合わせて再分類されました。
(2) 「」を参照してください。要約連結財務諸表の注記 — 注3.一株当たり利益追加情報については、」を参照してください。
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結包括利益計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
純利益 | $ | 14,903 | | | $ | 10,110 | | | $ | 27,153 | | | $ | 23,776 | |
その他の包括的損失: | | | | | | | |
売却可能な有価証券の純含み損失の変動 | (256) | | | (7,758) | | | (9,686) | | | (2,159) | |
税引前その他の包括損失 | (256) | | | (7,758) | | | (9,686) | | | (2,159) | |
所得税効果 | 68 | | | 2,107 | | | 2,605 | | | 587 | |
その他の包括損失(税引後) | (188) | | | (5,651) | | | (7,081) | | | (1,572) | |
包括的収入の合計 | $ | 14,715 | | | $ | 4,459 | | | $ | 20,072 | | | $ | 22,204 | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結株主資本変動計算書
(千単位、株式データを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | | | 累積その他 包括的 損失 | | 累積 赤字 | | 合計 エクイティ |
| | | | | 株式 | | 金額 | | | | | | |
2024年3月31日現在の残高 | | | | | 111,120,415 | | | $ | 1,111 | | | $ | 1,678,928 | | | | | | | $ | (37,197) | | | $ | (376,556) | | | $ | 1,266,286 | |
株式ベースの報酬 | | | | | — | | | — | | | 11,315 | | | | | | | — | | | — | | | 11,315 | |
株式インセンティブプランに基づく純発行額 | | | | | 691,800 | | | 7 | | | (4,378) | | | | | | | — | | | — | | | (4,371) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
売却可能な有価証券の純未実現損失、税引後 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (188) | | | — | | | (188) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
純利益 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 14,903 | | | 14,903 | |
2024年6月30日の残高 | | | | | 111,812,215 | | | $ | 1,118 | | | $ | 1,685,865 | | | | | | | $ | (37,385) | | | $ | (361,653) | | | $ | 1,287,945 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | | | 累積その他 包括的 損失 | | 累積 赤字 | | 合計 エクイティ |
| | | | | 株式 | | 金額 | | | | | | |
2023年12月31日現在の残高 | | | | | 110,410,602 | | | $ | 1,104 | | | $ | 1,669,828 | | | | | | | $ | (30,304) | | | $ | (388,806) | | | $ | 1,251,822 | |
株式ベースの報酬 | | | | | — | | | — | | | 24,914 | | | | | | | — | | | — | | | 24,914 | |
株式インセンティブプランに基づく純発行額 | | | | | 1,401,613 | | | 14 | | | (8,877) | | | | | | | — | | | — | | | (8,863) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
売却可能な有価証券の純未実現損失、税引後 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (7,081) | | | — | | | (7,081) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
純利益 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 27,153 | | | 27,153 | |
2024年6月30日の残高 | | | | | 111,812,215 | | | $ | 1,118 | | | $ | 1,685,865 | | | | | | | $ | (37,385) | | | $ | (361,653) | | | $ | 1,287,945 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | | | 累積その他 包括的 損失 | | 累積 赤字 | | 合計 エクイティ |
| | | | | 株式 | | 金額 | | | | | | |
2023年3月31日現在の残高 | | | | | 107,460,734 | | | $ | 1,075 | | | $ | 1,637,283 | | | | | | | $ | (33,537) | | | $ | (414,079) | | | $ | 1,190,742 | |
株式ベースの報酬 | | | | | — | | | — | | | 18,021 | | | | | | | — | | | — | | | 18,021 | |
株式インセンティブプランに基づく純発行額 | | | | | 1,233,386 | | | 12 | | | (7,711) | | | | | | | — | | | — | | | (7,699) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
売却可能な有価証券の純未実現損失、税引後 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (5,651) | | | — | | | (5,651) | |
純利益 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 10,110 | | | 10,110 | |
2023年6月30日の残高 | | | | | 108,694,120 | | | $ | 1,087 | | | $ | 1,647,593 | | | | | | | $ | (39,188) | | | $ | (403,969) | | | $ | 1,205,523 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | | | 累積その他 包括的 損失 | | 累積 赤字 | | 合計 エクイティ |
| | | | | 株式 | | 金額 | | | | | | |
2022年12月31日現在の残高 | | | | | 106,546,995 | | | $ | 1,065 | | | $ | 1,628,590 | | | | | | | $ | (37,616) | | | $ | (427,745) | | | $ | 1,164,294 | |
株式ベースの報酬 | | | | | — | | | — | | | 32,091 | | | | | | | — | | | — | | | 32,091 | |
株式インセンティブプランに基づく純発行額 | | | | | 2,147,125 | | | 22 | | | (13,088) | | | | | | | — | | | — | | | (13,066) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
売却可能な有価証券の純未実現損失、税引後 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (1,572) | | | — | | | (1,572) | |
純利益 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 23,776 | | | 23,776 | |
2023年6月30日の残高 | | | | | 108,694,120 | | | $ | 1,087 | | | $ | 1,647,593 | | | | | | | $ | (39,188) | | | $ | (403,969) | | | $ | 1,205,523 | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
純利益 | $ | 27,153 | | | $ | 23,776 | |
純利益を営業活動によって提供される(使用された)純現金と調整するための調整: | | | |
純公正価値調整 | 96,084 | | | 38,856 | |
ローンサービス資産の公正価値の変動 | 35,296 | | | 29,650 | |
ローンの売却益 | (21,657) | | | (27,346) | |
信用損失引当金 | 67,488 | | | 137,179 | |
ローン繰延手数料と費用の増加 | (36,686) | | | (50,292) | |
株式ベースの報酬、純額 | 20,993 | | | 27,716 | |
| | | |
| | | |
減価償却と償却 | 25,745 | | | 23,992 | |
| | | |
その他、ネット | 1,258 | | | (6,363) | |
| | | |
売却目的で保有されているローンの純増額 | (1,980,860) | | | (138,347) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
営業資産および負債の純変動: | | | |
| | | |
その他の資産 | 8,257 | | | 14,065 | |
| | | |
その他の負債 | (22,044) | | | (49,751) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 | (1,778,973) | | | 23,135 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
ローンとリースの純増額 (1) | 435,152 | | | (191,945) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
売却可能な有価証券の購入 | (15,341) | | | (45,120) | |
| | | |
売却可能な有価証券の満期および返済による収入 | 309,956 | | | 19,022 | |
不動産、設備、ソフトウェアの購入、純額 | (24,646) | | | (32,255) | |
| | | |
その他の投資活動 | (1,271) | | | (7,600) | |
| | | |
投資活動によって提供された(使用された)純現金 | 703,850 | | | (257,898) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
預金の純変動 | 773,171 | | | 450,559 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
借入金の元本支払い (1) | (14,211) | | | (88,498) | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
その他の財務活動 | (8,534) | | | (13,066) | |
財務活動による純現金 | 750,426 | | | 348,995 | |
現金、現金同等物、制限付現金の純増額(減少) | $ | (324,697) | | | $ | 114,232 | |
現金、現金同等物および制限付現金、期初 | $ | 1,294,148 | | | $ | 1,124,484 | |
現金、現金同等物および制限付現金、期末 | $ | 969,451 | | | $ | 1,238,716 | |
| | | |
補足キャッシュフロー情報: | | | |
利息として支払われた現金 | $ | 178,261 | | | $ | 115,112 | |
税金として支払われた現金 | $ | 52 | | | $ | 7,245 | |
オペレーティングリースに支払われる現金、リース負債の測定に含まれます | $ | 6,360 | | | $ | 6,364 | |
| | | |
| | | |
補足的な非現金投資活動: | | | |
| | | |
ストラクチャード・プログラム取引から留保される純有価証券 | $ | 1,498,125 | | | $ | 153,229 | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
(1) 前期の金額は、当期の表示に合わせて再分類されました。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結キャッシュフロー計算書(続き)
(千単位)
(未監査)
以下は、貸借対照表内の現金、現金同等物、制限付現金をカテゴリー別に示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 12月31日、 2023 |
現金および現金同等物 | $ | 938,119 | | | $ | 1,252,504 | |
制限付き現金 | 31,332 | | | 41,644 | |
現金、現金同等物および制限付現金の合計 | $ | 969,451 | | | $ | 1,294,148 | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
1. 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
LendingClub Corporation(LendingClub)は2006年に設立され、テクノロジー、データサイエンス、独自の市場モデルを活用して、従来のクレジット商品である分割払いローンをデジタル時代にもたらしました。2021年2月、LendingClubはRadiusの買収を完了し、銀行持株会社となり、完全子会社としてLC銀行を設立しました。当社は、貸し手および融資の発信者として、また米国の規制対象銀行として、LC Bankを通じて事業の大部分を運営しています。
連結により、会社間の残高と取引はすべて削除されました。これらの要約連結財務諸表は、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則(GAAP)に従って作成されており、経営陣の意見では、提示された期間の結果と財政状態の公正な記述に必要な通常の定期的な調整を含むすべての調整が含まれています。これらの会計原則により、経営陣は添付の財務諸表の金額に影響する特定の見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりや仮定は本質的に主観的なものであり、実際の結果はこれらの見積もりや仮定とは異なる場合があり、その違いは重大なものになる可能性があります。中間期に報告された結果は、必ずしも通期またはその他の中間期間の業績を示すものではありません。
当社は、2024年上半期に、要約連結財務諸表とそれに付随する注記に以下の表示変更を加えました。
•要約連結貸借対照表(貸借対照表)—「公正価値で投資するために保有されているリテールローンと証明書ローン」は「公正価値での投資のために保有されているローン」にまとめられ、「公正価値のリテール手形と証書」は「借入」にまとめられました。
•要約連結損益計算書(損益計算書)—「公正価値での投資目的で保有されている小売ローンおよび証明書ローンの利息」は「公正価値での投資目的で保有されているローンの利息」にまとめられ、「公正価値での小売手形および証書の利息」は「その他の利息費用」にまとめられました。そして
•要約連結キャッシュフロー計算書 —「リテールローンと証明書ローンの純減額」は「ローンとリースの純増額」にまとめられ、「リテール手形と証書の元本支払い」は「借入金の元本支払い」にまとめられました。
いずれの場合も、前期のそれぞれの金額は、当期の表示に合わせて再分類されています。
添付の中間要約連結財務諸表およびこれらの関連注記は、2024年2月16日に提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書(年次報告書)に含まれる連結財務諸表および関連メモと併せて読む必要があります。
重要な会計方針
会社の重要な会計方針については、「」で説明していますパートII — アイテム8.財務諸表と補足データ — 注1.重要な会計方針の要約」は年次報告書にあります。2024年6月30日までの6か月間、これらの重要な会計方針に変更はありませんでした。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
新しい会計基準の採用
当社は、2024年6月30日までの6か月間、新しい会計基準を採用しませんでした。
新しい会計基準はまだ採用されていません
2023年11月、連邦銀行は2023-07年ASUを発行しました。 セグメント報告(トピック280)— 報告対象セグメントの開示の改善これにより、主に重要なセグメント費用に関する開示が強化され、報告対象セグメントの開示要件が改善されます。新しい基準は、2023年12月15日以降に開始する年間期間と、2024年12月15日以降に開始する中間期間に有効です。この基準の改正は、早期採択が認められた上で、遡及的に適用する必要があります。当社はこのASUの影響を評価中ですが、それが重大なものになるとは考えていません。
2023年12月、連邦準備銀行は2023-09年ASUを発行しました。 所得税(トピック740)— 所得税開示の改善これにより、主に税率調整と支払われた所得税に関する開示を強化することで、所得税の開示要件が改善されます。新しい基準は、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効です。この基準の改正は、遡及適用を認めた上で、将来的に適用する必要があります。早期養子縁組も許可されています。当社はこのASUの影響を評価中ですが、それが重大なものになるとは考えていません。
2. マーケットプレイス収益
マーケットプレイス収益は、以下に説明するように、(i)オリジネーション手数料、(ii)サービス料、(iii)ローンの売却益、および(iv)正味公正価値調整で構成されます。
オリジネーション料金: オリジネーション手数料は主に、売却目的で保有されている無担保個人ローン(HFS)の作成と発行に関連して発生する手数料です。
サービス料:当社は、借り手からの支払いや回収、およびそれらの投資家への支払いの管理を含め、投資家に代わってローンにサービスを提供したことに対して、サービス手数料を受け取ります。得られるサービス料収入の額は、主に投資家が支払う返済金利と投資家向けのローンの未払いの元本残高の影響を受けます。売却したローンに関連するサービス料収入には、それに伴うサービス資産の公正価値の変動も含まれます。
ローン売却益: ローンの売却に関連して、当社は、契約上のサービス料が推定市場サービス料をどの程度上回っているか、下回っているかに基づいて、ローンの売却による利益または損失を認識します。さらに、当社は、取引費用がある場合は、それをローンの売却による損失として認識しています。
純公正価値調整: 会社は、売却されたローンの元本額を超えるか少ない売却価格による損益を含む、公正価値で記録されたローンの公正価値調整を記録します。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
次の表は、表示されている期間のマーケットプレイス収益の構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
オリジネーション手数料 | $ | 77,131 | | | $ | 70,989 | | | $ | 147,210 | | | $ | 141,532 | |
サービス料 | 19,869 | | | 22,015 | | | 39,461 | | | 48,395 | |
ローンの売却益 | 10,748 | | | 13,221 | | | 21,657 | | | 27,346 | |
純公正価値調整 | (51,395) | | | (23,442) | | | (96,084) | | | (38,856) | |
マーケットプレイスの総収入 | $ | 56,353 | | | $ | 82,783 | | | $ | 112,244 | | | $ | 178,417 | |
3. 一株当たり利益
次の表は、当社の基本EPSと希薄化後EPSの計算の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
ベーシックEPS: | | | | | | | |
株主に帰属する純利益 | $ | 14,903 | | | $ | 10,110 | | | $ | 27,153 | | | $ | 23,776 | |
加重平均普通株式 — ベーシック | 111,395,025 | | | 107,892,590 | | | 111,040,410 | | | 107,405,072 | |
ベーシックEPS | $ | 0.13 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.22 | |
| | | | | | | |
希薄化後のEPS: | | | | | | | |
株主に帰属する純利益 | $ | 14,903 | | | $ | 10,110 | | | $ | 27,153 | | | $ | 23,776 | |
加重平均普通株式 — 希薄化後 | 111,466,497 | | | 107,895,072 | | | 111,076,938 | | | 107,409,129 | |
希釈後のEPS | $ | 0.13 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.22 | |
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
4. 売却可能な証券
売却可能(AFS)証券の償却費用、未実現損益総額、および公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日に | 償却済み 費用 | | キモい 未実現 利益 | | キモい 未実現 損失 | | 手当 信用損失については | | フェア 価値 |
ストラクチャード・プログラム取引に関連するシニア資産担保証券 | $ | 2,300,892 | | | $ | 11,369 | | | $ | (147) | | | $ | — | | | $ | 2,312,114 | |
米国政府機関の住宅ローン担保証券 | 258,894 | | | 42 | | | (42,600) | | | — | | | 216,336 | |
ストラクチャード・プログラム取引に関連するその他の資産担保証券 (1) | 137,910 | | | 3 | | | (285) | | | (2,083) | | | 135,545 | |
米国政府機関証券 | 93,455 | | | — | | | (14,388) | | | — | | | 79,067 | |
住宅ローン担保証券 | 51,356 | | | 8 | | | (6,093) | | | — | | | 45,271 | |
その他の資産担保証券 | 24,126 | | | 30 | | | (601) | | | — | | | 23,555 | |
地方証券 | 3,247 | | | — | | | (752) | | | — | | | 2,495 | |
| | | | | | | | | |
売却可能な有価証券の総額 (2) | $ | 2,869,880 | | | $ | 11,452 | | | $ | (64,866) | | | $ | (2,083) | | | $ | 2,814,383 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | 償却済み 費用 | | キモい 未実現 利益 | | キモい 未実現 損失 | | | | フェア 価値 |
ストラクチャード・プログラム取引に関連するシニア資産担保証券 | $ | 1,165,513 | | | $ | 10,932 | | | $ | (42) | | | | | $ | 1,176,403 | |
米国政府機関の住宅ローン担保証券 | 261,885 | | | 208 | | | (37,497) | | | | | 224,596 | |
米国政府機関証券 | 93,452 | | | — | | | (13,348) | | | | | 80,104 | |
ストラクチャード・プログラム取引に関連するその他の資産担保証券 (1) | 70,662 | | | 2,731 | | | — | | | | | 73,393 | |
住宅ローン担保証券 | 42,511 | | | — | | | (5,435) | | | | | 37,076 | |
その他の資産担保証券 | 26,710 | | | 25 | | | (634) | | | | | 26,101 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
地方証券 | 3,257 | | | — | | | (668) | | | | | 2,589 | |
売却可能な有価証券の総額 (2) | $ | 1,663,990 | | | $ | 13,896 | | | $ | (57,624) | | | | | $ | 1,620,262 | |
(1)2024年6月30日および2023年12月31日現在、$135.5百万と $70.1公正価値でのストラクチャード・プログラム取引に関連するその他の資産担保証券のうち、それぞれ100万件は、米国リスク保持規則に基づく「スポンサー」としての当社の義務に従い、譲渡制限の対象となります。
(2)2024年6月30日および2023年12月31日現在、ドルが含まれています356.6百万と $359.5それぞれ100万株の有価証券が公正価値で担保として差し入れられています。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
未実現損失のあるAFS証券の概要を、継続的な未実現損失の期間別に集計すると、次のようになります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未満 12 か月間 | | 12ヶ月です またはそれ以上 | | 合計 |
2024年6月30日に | フェア 価値 | | 未実現 損失 | | フェア 価値 | | 未実現 損失 | | フェア 価値 | | 未実現 損失 |
ストラクチャード・プログラム取引に関連するシニア資産担保証券 | $ | 134,085 | | | $ | (147) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 134,085 | | | $ | (147) | |
米国政府機関の住宅ローン担保証券 | 15,321 | | | (182) | | | 194,767 | | | (42,418) | | | 210,088 | | | (42,600) | |
ストラクチャード・プログラム取引に関連するその他の資産担保証券 | 32,936 | | | (285) | | | — | | | — | | | 32,936 | | | (285) | |
米国政府機関証券 | 2,994 | | | (6) | | | 76,073 | | | (14,382) | | | 79,067 | | | (14,388) | |
住宅ローン担保証券 | 9,704 | | | (129) | | | 33,066 | | | (5,964) | | | 42,770 | | | (6,093) | |
その他の資産担保証券 | 1,045 | | | — | | | 13,624 | | | (601) | | | 14,669 | | | (601) | |
| | | | | | | | | | | |
地方証券 | — | | | — | | | 2,495 | | | (752) | | | 2,495 | | | (752) | |
含み損のある有価証券の合計 | $ | 196,085 | | | $ | (749) | | | $ | 320,025 | | | $ | (64,117) | | | $ | 516,110 | | | $ | (64,866) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 未満 12 か月間 | | 12ヶ月です またはそれ以上 | | 合計 |
2023年12月31日 | フェア 価値 | | 未実現 損失 | | フェア 価値 | | 未実現 損失 | | フェア 価値 | | 未実現 損失 |
ストラクチャード・プログラム取引に関連するシニア資産担保証券 | $ | 38,359 | | | $ | (42) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38,359 | | | $ | (42) | |
米国政府機関の住宅ローン担保証券 | 6,497 | | | (149) | | | 201,426 | | | (37,348) | | | 207,923 | | | (37,497) | |
米国政府機関証券 | — | | | — | | | 80,104 | | | (13,348) | | | 80,104 | | | (13,348) | |
住宅ローン担保証券 | 13,973 | | | (740) | | | 23,103 | | | (4,695) | | | 37,076 | | | (5,435) | |
その他の資産担保証券 | 12,911 | | | (50) | | | 8,538 | | | (584) | | | 21,449 | | | (634) | |
地方証券 | — | | | — | | | 2,589 | | | (668) | | | 2,589 | | | (668) | |
含み損のある有価証券の合計 | $ | 71,740 | | | $ | (981) | | | $ | 315,760 | | | $ | (56,643) | | | $ | 387,500 | | | $ | (57,624) | |
2024年6月30日の時点で、当社のAFS投資ポートフォリオの大部分は、ストラクチャード・プログラム取引に関連するシニア資産担保証券と米国政府機関担保証券で構成されていました。経営陣は、特定の米国政府機関による元本と利息の保証を考えると、米国の政府機関が担保とする証券は、信用の質と格付けが最も高いと考えています。2024年6月30日の時点で、当社のAFS投資ポートフォリオの未実現損失ポジションにある残りの有価証券のほとんどは、投資適格と評価されていました。AFS投資ポートフォリオにおけるこれらの未実現損失のほとんどすべては、金利の上昇によるものです。当社は投資ポートフォリオを売却するつもりはありません。また、償却原価基準が回収される前に投資を売却する必要が生じる可能性は高くありません。未実現損失ポジションにあるAFS証券に対する経営陣の四半期評価の説明については、「」を参照してくださいパートII — アイテム8.財務諸表と補足データ — 注1.重要な会計方針の要約」は当社の年次報告書に記載されています。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
次の表は、AFS証券の信用損失引当金の活動を証券タイプ別に示しています。
| | | | | | | | | | | |
| ストラクチャード・プログラム取引に関連するその他の資産担保証券 |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 | | 2024年6月30日に終了した6か月間 |
期初の信用損失引当金 | $ | 2,892 | | | $ | — | |
売却可能な有価証券の信用損失費用(利益) | (809) | | | 2,083 | |
| | | |
| | | |
| | | |
期末の信用損失引当金 | $ | 2,083 | | | $ | 2,083 | |
2023年の第2四半期と前半には、AFS証券の信用損失引当金の動きはありませんでした。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
AFS証券の契約満期は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日に | 償却コスト | | 公正価値 | | 加重- 平均 利回り (1) |
1年以内の期限: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
米国政府機関証券 | $ | 3,000 | | | $ | 2,955 | | | |
1年以内の合計期限 | 3,000 | | | 2,955 | | | 3.50 | % |
期日が1年後から5年後: | | | | | |
ストラクチャード・プログラム取引に関連するシニア資産担保証券 | $ | 2,300,892 | | | $ | 2,312,114 | | | |
ストラクチャード・プログラム取引に関連するその他の資産担保証券 | 137,910 | | | 135,545 | | | |
米国政府機関証券 | 7,850 | | | 7,520 | | | |
住宅ローン担保証券 | 1,649 | | | 1,496 | | | |
その他の資産担保証券 | 380 | | | 381 | | | |
地方証券 | 154 | | | 135 | | | |
米国政府機関の住宅ローン担保証券 | 2 | | | 2 | | | |
1年から5年後に支払うべき合計金額 | 2,448,837 | | | 2,457,193 | | | 7.82 | % |
5年後から10年後の期限: | | | | | |
米国政府機関証券 | 21,998 | | | 19,854 | | | |
その他の資産担保証券 | 13,821 | | | 13,811 | | | |
| | | | | |
米国政府機関の住宅ローン担保証券 | 4,313 | | | 4,055 | | | |
住宅ローン担保証券 | 2,001 | | | 1,678 | | | |
地方証券 | 465 | | | 393 | | | |
5年後から10年後に支払うべき合計金額 | 42,598 | | | 39,791 | | | 4.17 | % |
期限は10年後です: | | | | | |
米国政府機関の住宅ローン担保証券 | 254,579 | | | 212,279 | | | |
米国政府機関証券 | 60,607 | | | 48,738 | | | |
住宅ローン担保証券 | 47,706 | | | 42,097 | | | |
その他の資産担保証券 | 9,925 | | | 9,363 | | | |
地方証券 | 2,628 | | | 1,967 | | | |
10年後に支払うべき合計金額 | 375,445 | | | 314,444 | | | 2.81 | % |
売却可能な有価証券の総数 | $ | 2,869,880 | | | $ | 2,814,383 | | | 6.92 | % |
(1)加重平均利回りは、2024年6月30日までの6か月間の月末平均償却費用を使用して計算されます。
2024年と2023年の第2四半期と上半期には、AFS証券の売却はありませんでした。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
5. 投資目的で保有しているローンとリースを、貸付損失引当金とリース損失引当金を差し引いた額を償却したもの
LendingClubは、投資(HFI)目的で保有されている特定のローンやリースを償却費用で記録します。その他のHFIおよびすべてのHFSローンは、会社が公正価値オプションを選択した時点で公正価値で計上されます。A未収利息売掛金は、ローンやリース(HFI)の償却原価基準から除外され、「以内」で報告されますその他の資産」に 貸借対照表。ローンやリースに関連する未収利息(HFI、償却費での純未収利息)は $30.7百万と $32.22024年6月30日の時点で百万と それぞれ2023年12月31日に.
償却費用で投資目的で保有されているローンとリース
当社は、ローン&リース、HFIポートフォリオセグメントを(i)消費者と(ii)商業部門と定義しています。次の表は、各ポートフォリオセグメントの構成要素を融資売掛金のクラス別に示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
セキュリティで保護されていない個人用 | $ | 3,144,504 | | | $ | 3,726,830 | |
住宅ローン | 178,290 | | | 183,050 | |
安全な消費者 | 244,288 | | | 250,039 | |
| | | |
投資目的で保有されている消費者ローンの総額 | 3,567,082 | | | 4,159,919 | |
設備金融 (1) | 83,770 | | | 110,992 | |
商業用不動産 | 381,873 | | | 380,322 | |
商業用および工業用 | 195,666 | | | 199,069 | |
投資目的で保有している商業ローンとリースの総額 | 661,309 | | | 690,383 | |
投資目的で保有しているローンとリースの総額 | 4,228,391 | | | 4,850,302 | |
ローンおよびリース損失引当金 | (228,909) | | | (310,387) | |
投資目的で保有しているローンとリース、純額 (2) | $ | 3,999,482 | | | $ | 4,539,915 | |
(1) 機器の販売型リースで構成されています。見る」ノート 17。リース追加情報については、」を参照してください。
(2) 2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社の資産はドルでした3.310億ドルと4.0担保として誓約された10億件のローン。これは$で構成されていました2.810億ドルと3.5連邦準備銀行(FRB)の割引期間に基づいて担保として差し入れられた10億件のローンと $475.9百万そして $479.0百万で、連邦住宅ローン銀行に担保されているローン(デモインのFHLB)は、それぞれ2024年6月30日と2023年12月31日現在のものです。
次の表は、ローンおよびリース損失引当金(ALLL)の構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
ローンおよびリース損失の総引当金 (1) | $ | 285,368 | | | $ | 355,773 | |
回収資産価値 (2) | (56,459) | | | (45,386) | |
ローンおよびリース損失引当金 | $ | 228,909 | | | $ | 310,387 | |
(1) 既存のポートフォリオ残高に対する将来の推定純チャージオフ引当金を表します。
(2) 以前にチャージオフされた金額の予想回収額に対するマイナス引当金を表します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日に | コンシューマー | | コマーシャル | | 合計 |
投資目的で保有しているローンとリース | $ | 3,567,082 | | | $ | 661,309 | | | $ | 4,228,391 | |
| | | | | |
ローンおよびリース損失引当金 | $ | 210,729 | | | $ | 18,180 | | | $ | 228,909 | |
手当比率 (1) | 5.9 | % | | 2.7 | % | | 5.4 | % |
| | | | | |
ローンおよびリース損失の総引当金 | $ | 267,188 | | | $ | 18,180 | | | $ | 285,368 | |
総手当比率 (1) | 7.5 | % | | 2.7 | % | | 6.7 | % |
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | コンシューマー | | コマーシャル | | 合計 |
投資目的で保有しているローンとリース | $ | 4,159,919 | | | $ | 690,383 | | | $ | 4,850,302 | |
| | | | | |
ローンおよびリース損失引当金 | $ | 298,061 | | | $ | 12,326 | | | $ | 310,387 | |
手当比率 (1) | 7.2 | % | | 1.8 | % | | 6.4 | % |
| | | | | |
ローンおよびリース損失の総引当金 | $ | 343,447 | | | $ | 12,326 | | | $ | 355,773 | |
総手当比率 (1) | 8.3 | % | | 1.8 | % | | 7.3 | % |
(1)該当する場合は、償却費用で投資目的で保有されているローンとリースの対応するポートフォリオセグメントの残高の、全額または総ALL(該当する場合)として計算されます。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
ポートフォリオ・セグメント別の信用損失引当金の活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間、 | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | |
| コンシューマー | | コマーシャル | | 合計 | | コンシューマー | | コマーシャル | | 合計 | | | | | | |
ローンおよびリース損失引当金、期初 | $ | 246,280 | | | $ | 12,870 | | | $ | 259,150 | | | $ | 333,546 | | | $ | 15,311 | | | $ | 348,857 | | | | | | | |
投資目的で保有しているローンやリースの信用損失費用(利益) | 30,760 | | | 5,817 | | | 36,577 | | | 66,874 | | | (684) | | | 66,190 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
チャージオフ (1) | (77,494) | | | (594) | | | (78,088) | | | (63,345) | | | (924) | | | (64,269) | | | | | | | |
回収率 | 11,183 | | | 87 | | | 11,270 | | | 4,086 | | | 299 | | | 4,385 | | | | | | | |
ローンおよびリース損失引当金、期末 | $ | 210,729 | | | $ | 18,180 | | | $ | 228,909 | | | $ | 341,161 | | | $ | 14,002 | | | $ | 355,163 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未積立貸付契約のための準備金、期初 | $ | — | | | $ | 1,662 | | | $ | 1,662 | | | $ | 67 | | | $ | 1,545 | | | $ | 1,612 | | | | | | | |
未積立貸付契約による信用損失費用(利益) | — | | | (207) | | | (207) | | | (67) | | | 472 | | | 405 | | | | | | | |
未積立貸付契約のための準備金、期末 (2) | $ | — | | | $ | 1,455 | | | $ | 1,455 | | | $ | — | | | $ | 2,017 | | | $ | 2,017 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | |
| コンシューマー | | コマーシャル | | 合計 | | コンシューマー | | コマーシャル | | 合計 | | | | | | |
ローンおよびリース損失引当金、期初 | $ | 298,061 | | | $ | 12,326 | | | $ | 310,387 | | | $ | 312,489 | | | $ | 15,363 | | | $ | 327,852 | | | | | | | |
投資目的で保有しているローンやリースの信用損失費用(利益) | 58,446 | | | 7,377 | | | 65,823 | | | 137,558 | | | (518) | | | 137,040 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
チャージオフ (1) | (166,604) | | | (1,826) | | | (168,430) | | | (115,557) | | | (1,275) | | | (116,832) | | | | | | | |
回収率 | 20,826 | | | 303 | | | 21,129 | | | 6,671 | | | 432 | | | 7,103 | | | | | | | |
ローンおよびリース損失引当金、期末 | $ | 210,729 | | | $ | 18,180 | | | $ | 228,909 | | | $ | 341,161 | | | $ | 14,002 | | | $ | 355,163 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未積立貸付契約のための準備金、期初 | $ | — | | | $ | 1,873 | | | $ | 1,873 | | | $ | 18 | | | $ | 1,860 | | | $ | 1,878 | | | | | | | |
未積立貸付契約による信用損失費用(利益) | — | | | (418) | | | (418) | | | (18) | | | 157 | | | 139 | | | | | | | |
未積立貸付契約のための準備金、期末 (2) | $ | — | | | $ | 1,455 | | | $ | 1,455 | | | $ | — | | | $ | 2,017 | | | $ | 2,017 | | | | | | | |
(1)無担保個人ローンは、借り手が(i)契約上の期日を120日過ぎているか、(ii)支払い期限を2回過ぎていて、破産を申請したか、死亡した場合にチャージオフされます。
(2)$に関連します91.5百万と $108.92024年6月30日現在、2023年6月30日現在、それぞれ100万件の未資金コミットメント。2024年6月30日現在、$8.3百万ドルのうち91.5何百万件もの未積立契約は無条件にキャンセル可能であり、したがって準備金はありません。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
次の表は、2024年上半期の設立年別のチャージオフを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | オリジネーション年度別の総チャージオフ | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 先に | | | | 合計 |
セキュリティで保護されていない個人用 | | $ | 284 | | | $ | 48,127 | | | $ | 86,555 | | | $ | 30,540 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 165,506 | |
住宅ローン | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
安全な消費者 | | — | | | 263 | | | 529 | | | 306 | | | — | | | — | | | | | 1,098 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
投資目的で保有されている消費者ローンの総額 | | 284 | | | 48,390 | | | 87,084 | | | 30,846 | | | — | | | — | | | | | 166,604 | |
設備金融 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
商業用不動産 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
商業用および工業用 | | — | | | 421 | | | 99 | | | 403 | | | — | | | 903 | | | | | 1,826 | |
投資目的で保有している商業ローンとリースの総額 | | — | | | 421 | | | 99 | | | 403 | | | — | | | 903 | | | | | 1,826 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
投資目的で保有しているローンとリースの総額 | | $ | 284 | | | $ | 48,811 | | | $ | 87,183 | | | $ | 31,249 | | | $ | — | | | $ | 903 | | | | | $ | 168,430 | |
消費者金融信用品質指標
当社は、ローンの経年劣化状況と支払い状況に基づいて、消費者ローンポートフォリオの信用の質を評価します。ローンの延滞報告は、ローンの契約条件に関連した借り手の支払い状況に基づいています。 次の表は、延滞状況と開始年に基づいて、消費者ポートフォリオセグメント内の融資債権の種類を信用品質指標別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日に | | オリジネーション年度別のタームローンとリース | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 先に | | | | 合計 |
セキュリティで保護されていない個人用 | | | | | | | | | | | | | | | | |
現在の | | $ | 497,390 | | | $ | 1,138,471 | | | $ | 1,185,700 | | | $ | 252,988 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 3,074,549 | |
期日を30〜59日過ぎました | | 1,156 | | | 8,634 | | | 11,549 | | | 3,498 | | | — | | | — | | | | | 24,837 | |
期日を60〜89日過ぎています | | 506 | | | 7,481 | | | 11,675 | | | 3,207 | | | — | | | — | | | | | 22,869 | |
期日を90日以上過ぎています | | 322 | | | 8,609 | | | 11,080 | | | 3,814 | | | — | | | — | | | | | 23,825 | |
無担保個人の総数 (1) | | 499,374 | | | 1,163,195 | | | 1,220,004 | | | 263,507 | | | — | | | — | | | | | 3,146,080 | |
住宅ローン | | | | | | | | | | | | | | | | |
現在の | | — | | | — | | | 47,442 | | | 53,460 | | | 29,369 | | | 47,872 | | | | | 178,143 | |
期日を30〜59日過ぎました | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
期日を60〜89日過ぎています | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 147 | | | | | 147 | |
期日を90日以上過ぎています | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
住宅ローンの総額 | | — | | | — | | | 47,442 | | | 53,460 | | | 29,369 | | | 48,019 | | | | | 178,290 | |
安全な消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
現在の | | 45,213 | | | 102,201 | | | 75,981 | | | 15,771 | | | — | | | 2,417 | | | | | 241,583 | |
期日を30〜59日過ぎました | | — | | | 439 | | | 1,107 | | | 279 | | | — | | | — | | | | | 1,825 | |
期日を60〜89日過ぎています | | — | | | 142 | | | 395 | | | 85 | | | — | | | — | | | | | 622 | |
期日を90日以上過ぎています | | — | | | 75 | | | 129 | | | 54 | | | — | | | — | | | | | 258 | |
総保護対象消費者 | | 45,213 | | | 102,857 | | | 77,612 | | | 16,189 | | | — | | | 2,417 | | | | | 244,288 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
投資目的で保有されている消費者ローンの総額 | | $ | 544,587 | | | $ | 1,266,052 | | | $ | 1,345,058 | | | $ | 333,156 | | | $ | 29,369 | | | $ | 50,436 | | | | | $ | 3,568,658 | |
(1)ポートフォリオレイヤー方式で公正価値ヘッジに指定されたローンの累積ベース調整を除きます。2024年6月30日の時点で、基本調整の合計額は$でした1.6百万円で、ヘッジローンの償却費用の減少を表します。見る」注 8.デリバティブ商品とヘッジ活動追加情報については、」を参照してください。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | オリジネーション年度別のタームローンとリース | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 先に | | | | 合計 |
セキュリティで保護されていない個人用 | | | | | | | | | | | | | | | | |
現在の | | $ | 1,498,737 | | | $ | 1,688,512 | | | $ | 438,296 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 3,625,545 | |
期日を30〜59日過ぎました | | 9,034 | | | 17,017 | | | 6,665 | | | — | | | — | | | — | | | | | 32,716 | |
期日を60〜89日過ぎています | | 7,767 | | | 15,538 | | | 6,251 | | | — | | | — | | | — | | | | | 29,556 | |
期日を90日以上過ぎています | | 6,924 | | | 16,564 | | | 6,644 | | | — | | | — | | | — | | | | | 30,132 | |
無担保個人の総数 (1) | | 1,522,462 | | | 1,737,631 | | | 457,856 | | | — | | | — | | | — | | | | | 3,717,949 | |
住宅ローン | | | | | | | | | | | | | | | | |
現在の | | 53 | | | 48,473 | | | 54,855 | | | 29,960 | | | 18,917 | | | 29,041 | | | | | 181,299 | |
期日を30〜59日過ぎました | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,331 | | | 420 | | | | | 1,751 | |
期日を60〜89日過ぎています | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
期日を90日以上過ぎています | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
住宅ローンの総額 | | 53 | | | 48,473 | | | 54,855 | | | 29,960 | | | 20,248 | | | 29,461 | | | | | 183,050 | |
安全な消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
現在の | | 125,618 | | | 97,084 | | | 21,949 | | | — | | | 2,460 | | | — | | | | | 247,111 | |
期日を30〜59日過ぎました | | 364 | | | 1,295 | | | 417 | | | — | | | — | | | — | | | | | 2,076 | |
期日を60〜89日過ぎています | | 94 | | | 373 | | | 168 | | | — | | | — | | | — | | | | | 635 | |
期日を90日以上過ぎています | | — | | | 153 | | | 64 | | | — | | | — | | | — | | | | | 217 | |
総保護対象消費者 | | 126,076 | | | 98,905 | | | 22,598 | | | — | | | 2,460 | | | — | | | | | 250,039 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
投資目的で保有されている消費者ローンの総額 | | $ | 1,648,591 | | | $ | 1,885,009 | | | $ | 535,309 | | | $ | 29,960 | | | $ | 22,708 | | | $ | 29,461 | | | | | $ | 4,151,038 | |
(1) ポートフォリオレイヤー方式で公正価値ヘッジに指定されたローンの累積ベース調整を除きます。2023年12月31日現在、基本調整の合計額はドルです8.9百万ドルで、ヘッジローンの償却費の増加を表します。見る」注 8.デリバティブ商品とヘッジ活動追加情報については、」を参照してください。
商業貸付信用品質指標
当社は、規制上のリスク格付けに基づいて、商業ローンポートフォリオの信用の質を評価します。当社は、担保の質と実現可能な価値(ある場合)、および債務者の債務返済能力に関する関連情報(現在の財務情報、過去の支払い経験、信用書類、公開情報、現在の経済動向など)に基づいて、ローンとリースをリスク格付けに分類しています。当社は、関連する信用リスクに基づいてローンとリースを分類することにより、ローンとリースを個別に分析し、与信が延長、更新、変更されるとき、または信用の質が低下する可能性があることを示す観察可能なイベントが発生したときに、この分析を行います。多額の残高のあるローンの場合は毎年。リスク格付けの分類は以下のとおりです。
パス— 契約上のローン条件に従って全額返済すると当社が考えるローンやリース。
スペシャル・メンション— 経営陣の細心の注意が必要な、潜在的な弱点のあるローンやリース。修正せずに放置すると、これらの潜在的な弱点により、将来のある日、ローンの返済見通しや会社の信用状態が悪化する可能性があります。
標準以下 — 債務者または担保があれば、その時点の健全資産と支払い能力では十分に保護されていないローンやリース。そのように分類されたローンやリースには、債務の返済と清算を危うくする明確な弱点があります。それらの特徴は、欠陥が修正されない場合、会社がいくらかの損失を被る可能性があるという明確な可能性です。借り手からの通常の支払いは危険にさらされていますが、元本の損失はまだ可能ですが、差し迫ったものではありません。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
疑わしい— 標準以下に分類されるものに内在する弱点をすべて備えたローンやリース。その弱点により、現在知られている事実、条件、価値に基づいて、回収または清算が完全に行われるという特徴があり、非常に疑わしく、ありそうもないものです。
損失— 回収不能でほとんど価値がないと見なされるローンやリース。
次の表は、商業ポートフォリオセグメント内の融資債権の種類を、リスク格付けと開始年別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日に | | オリジネーション年度別のタームローンとリース | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 先に | | | | 合計 | | 保証金額 (1) |
設備金融 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
パス | | $ | — | | | $ | 2,238 | | | $ | 37,916 | | | $ | 16,691 | | | $ | 11,158 | | | $ | 12,621 | | | | | $ | 80,624 | | | $ | — | |
特記事項 | | — | | | — | | | 413 | | | 783 | | | — | | | — | | | | | 1,196 | | | — | |
標準以下 | | — | | | — | | | 1,339 | | | 611 | | | — | | | — | | | | | 1,950 | | | — | |
疑わしい | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
トータル・エキップメント・ファイナンス | | — | | | 2,238 | | | 39,668 | | | 18,085 | | | 11,158 | | | 12,621 | | | | | 83,770 | | | — | |
商業用不動産 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
パス | | 13,288 | | | 56,543 | | | 90,377 | | | 24,878 | | | 31,182 | | | 121,961 | | | | | 338,229 | | | 30,413 | |
特記事項 | | — | | | — | | | 1,996 | | | — | | | 562 | | | 5,009 | | | | | 7,567 | | | 2,122 | |
標準以下 | | — | | | — | | | 444 | | | 8,490 | | | 9,190 | | | 13,247 | | | | | 31,371 | | | 7,247 | |
疑わしい | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
損失 | | — | | | — | | | 2,703 | | | 1,515 | | | — | | | 488 | | | | | 4,706 | | | 3,980 | |
商業用不動産総額 | | 13,288 | | | 56,543 | | | 95,520 | | | 34,883 | | | 40,934 | | | 140,705 | | | | | 381,873 | | | 43,762 | |
商業用および工業用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
パス | | 13,752 | | | 39,318 | | | 47,418 | | | 33,457 | | | 7,900 | | | 19,283 | | | | | 161,128 | | | 100,789 | |
特記事項 | | — | | | 3,407 | | | 1,295 | | | — | | | — | | | 135 | | | | | 4,837 | | | 3,632 | |
標準以下 | | — | | | — | | | 12,789 | | | 2,392 | | | 709 | | | 1,918 | | | | | 17,808 | | | 9,811 | |
疑わしい | | — | | | — | | | 3,279 | | | 1,559 | | | 504 | | | 285 | | | | | 5,627 | | | 4,703 | |
損失 | | — | | | — | | | 1,442 | | | 3,575 | | | — | | | 1,249 | | | | | 6,266 | | | 6,279 | |
商業と産業の合計 | | 13,752 | | | 42,725 | | | 66,223 | | | 40,983 | | | 9,113 | | | 22,870 | | | | | 195,666 | | | 125,214 | |
投資目的で保有している商業ローンとリースの総額 | | $ | 27,040 | | | $ | 101,506 | | | $ | 201,411 | | | $ | 93,951 | | | $ | 61,205 | | | $ | 176,196 | | | | | $ | 661,309 | | | $ | 168,976 | |
(1)中小企業協会(SBA)によって保証されているローン残高を表します。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | オリジネーション年度別のタームローンとリース | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 先に | | | | 合計 | | 保証金額 (1) |
設備金融 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
パス | | $ | 2,945 | | | $ | 33,430 | | | $ | 26,311 | | | $ | 7,754 | | | $ | 9,411 | | | $ | 6,288 | | | | | $ | 86,139 | | | $ | — | |
特記事項 | | — | | | 15,235 | | | 1,962 | | | 5,873 | | | 1,335 | | | — | | | | | 24,405 | | | — | |
標準以下 | | — | | | — | | | — | | | 448 | | | — | | | — | | | | | 448 | | | — | |
疑わしい | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
トータル・エキップメント・ファイナンス | | 2,945 | | | 48,665 | | | 28,273 | | | 14,075 | | | 10,746 | | | 6,288 | | | | | 110,992 | | | — | |
商業用不動産 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
パス | | 49,067 | | | 94,247 | | | 34,535 | | | 43,058 | | | 52,160 | | | 78,062 | | | | | 351,129 | | | 33,423 | |
特記事項 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,706 | | | | | 13,706 | | | — | |
標準以下 | | — | | | 3,598 | | | 7,716 | | | — | | | — | | | 2,139 | | | | | 13,453 | | | 9,425 | |
疑わしい | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
損失 | | — | | | — | | | 1,515 | | | — | | | — | | | 519 | | | | | 2,034 | | | 1,471 | |
商業用不動産総額 | | 49,067 | | | 97,845 | | | 43,766 | | | 43,058 | | | 52,160 | | | 94,426 | | | | | 380,322 | | | 44,319 | |
商業用および工業用 | | |
パス | | 40,636 | | | 60,352 | | | 39,304 | | | 9,525 | | | 10,282 | | | 11,626 | | | | | 171,725 | | | 104,928 | |
特記事項 | | — | | | 10,881 | | | 1,532 | | | 729 | | | 137 | | | 444 | | | | | 13,723 | | | 9,384 | |
標準以下 | | — | | | 2,304 | | | 5,426 | | | 673 | | | 1,045 | | | 1,434 | | | | | 10,882 | | | 6,908 | |
疑わしい | | — | | | 649 | | | — | | | 548 | | | — | | | 286 | | | | | 1,483 | | | 1,214 | |
損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,256 | | | | | 1,256 | | | 1,229 | |
商業と産業の合計 | | 40,636 | | | 74,186 | | | 46,262 | | | 11,475 | | | 11,464 | | | 15,046 | | | | | 199,069 | | | 123,663 | |
投資目的で保有している商業ローンとリースの総額 | | $ | 92,648 | | | $ | 220,696 | | | $ | 118,301 | | | $ | 68,608 | | | $ | 74,370 | | | $ | 115,760 | | | | | $ | 690,383 | | | $ | 167,982 | |
(1)SBAが保証するローン残高を表します。
次の表は、コマーシャル・ポートフォリオ・セグメントにおける延滞ローンとリース(HFI)の償却費の分析を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日に | 30-59 日々 | | 60-89 日々 | | 90 またはそれ以上 日々 | | 期日を過ぎた合計日数 | | 保証金額 (1) |
設備金融 | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 26 | | | $ | — | |
商業用不動産 | 7,422 | | | 384 | | | 8,569 | | | 16,375 | | | 10,894 | |
商業用および工業用 | 8,715 | | | 774 | | | 5,869 | | | 15,358 | | | 12,736 | |
投資目的で保有している商業ローンとリースの総額 | $ | 16,155 | | | $ | 1,158 | | | $ | 14,446 | | | $ | 31,759 | | | $ | 23,630 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | 30-59 日々 | | 60-89 日々 | | 90 またはそれ以上 日々 | | 期日を過ぎた合計日数 | | 保証金額 (1) | | | | |
設備金融 | $ | 1,265 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,265 | | | $ | — | | | | | |
商業用不動産 | — | | | 3,566 | | | 1,618 | | | 5,184 | | | 4,047 | | | | | |
商業用および工業用 | 12,261 | | | 1,632 | | | 1,515 | | | 15,408 | | | 11,260 | | | | | |
投資目的で保有している商業ローンとリースの総額 | $ | 13,526 | | | $ | 5,198 | | | $ | 3,133 | | | $ | 21,857 | | | $ | 15,307 | | | | | |
(1)SBAが保証するローン残高を表します。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
ローンの変更
当社は、財政難に陥っている借り手を支援し、損失を軽減し、会社がサービスを提供するローンの回収を最大化するために、ローン修正プログラムを実施しています。 以下の表は、提示された期間中に修正されたローンの償却費用を変更タイプ別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
短期支払い減額 | $ | 10,926 | | | $ | 206 | | | $ | 22,445 | | | $ | 367 | |
永久ローンの変更 | 1,778 | | | 897 | | | 3,092 | | | 1,287 | |
債務決済 | 6,153 | | | 6,504 | | | 6,264 | | | 6,616 | |
ローンの変更合計 — 無担保個人ローン | $ | 18,857 | | | $ | 7,607 | | | $ | 31,801 | | | $ | 8,270 | |
| | | | | | | |
期末時点での無担保個人ローンのうち、償却費で支払われたものの割合 | 0.6 | % | | 0.2 | % | | 1.0 | % | | 0.2 | % |
2023年の第3四半期に、当社はデジタルチャネルを拡大し、財政難に陥っている借り手が短期支払い減額修正プログラムの対象となるようにしました。このプログラムでは、借り手は一時的な支払い減額を受けることができます 三ヶ月。借り手が最初の間に一時的な支払い減額要件を満たした場合 3 か月契約期間中は、追加の支払い減額の対象となる場合があります 三ヶ月。追加で受け取る 三ヶ月の支払い減額は、わずかな支払い遅延以外のものとみなされ、短期的な支払い減額の変更となります。短期支払い減額の変更により、期間が延長されます 五に 8ヶ月ですローンの当初の満期日と比較したもので、元本や利息の免除は含まれていません。支払い減額を受けると、延滞ローンは現在の状態にリセットされます。ただし、借り手が修正された条件に従わなかった場合、延滞状況はローンの元の契約条件に戻ります。一時的な支払い減額から最初の3か月以内に支払われた借り手の合計は17.62024年6月30日の時点で未払いの償却費用で100万件のローン残高があり、その後は短期支払い減額修正の対象となる可能性があります。
恒久的なローンの変更には、契約金利の引き下げと、契約満期日の最大延長の両方が含まれます 12 か月そして、元本的な許しは含まれていません。この変更の対象となるには、借り手は会社の負債対収入比率の要件を満たさなければなりません。2024年の第2四半期と前半の間に、このプログラムの下での加重平均金利引き下げは約 7.5% と 7.9それぞれ%。2023年の第2四半期と前半の間に、このプログラムの下での加重平均金利引き下げは約 8.1% と 8.7それぞれ%。加重平均満期日の延長は約 12 か月すべての期間に使えます。
第三者の債務決済会社との契約を含む債務決済の変更により、借り手が支払うべき元本と利息の金額が減ります。修正された契約に基づく支払いが当初の契約金額よりも少ないため、会社は通常、変更後数か月以内にそのようなローンをチャージオフします。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
次の表は、過去12か月間に修正された、以下に示す期間におけるローン変更の償却費の延滞状況を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年6月30日に(1) |
| 短期支払いの削減 | | 永久ローンの変更 | | 債務決済 | | 短期支払いの削減 | | 永久ローンの変更 | | 債務決済 |
無担保個人ローン | | | | | | | | | | | |
現在の | $ | 21,215 | | | $ | 4,317 | | | $ | 161 | | | $ | 354 | | | $ | 1,221 | | | $ | 10 | |
30-59 日間 | 1,850 | | | 177 | | | 23 | | | 9 | | | 36 | | | 11 | |
60-89日間 | 1,526 | | | 281 | | | 616 | | | 4 | | | 30 | | | 1,829 | |
90日以上 | 896 | | | 148 | | | 5,622 | | | — | | | — | | | 4,766 | |
ローンの変更合計 | $ | 25,487 | | | $ | 4,923 | | | $ | 6,422 | | | $ | 367 | | | $ | 1,287 | | | $ | 6,616 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1) 関連するASU 2022-02が2023年1月1日に将来採用されたため、過去6か月間に修正されたローン変更の償却費の延滞状況を反映しています。
借り手が期限を120日過ぎて債務不履行に陥った場合、修正されたローンは債務不履行時にチャージオフされます。 以下の表は、チャージオフから過去12か月以内に締結されたローン変更の期間中のチャージオフの合計金額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023(1) | | 2024 | | 2023(1) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
短期支払い減額 | $ | 1,367 | | | $ | 14 | | | $ | 1,560 | | | $ | 14 | |
永久ローンの変更 | 489 | | | 51 | | | 928 | | | 78 | |
債務決済 | 20,197 | | | 12,756 | | | 41,972 | | | 18,463 | |
ローンの変更合計 — 無担保個人ローン | $ | 22,053 | | | $ | 12,821 | | | $ | 44,460 | | | $ | 18,555 | |
(1) 関連するASU 2022-02が2023年1月1日に採用されたため、チャージオフから6か月以内に締結されたローン変更の期間中のチャージオフの合計金額を反映しています。
未発生資産
未払ローンとリースとは、利息の発生が停止されているものです。ローンやリースは通常、契約上の期日を90日以上過ぎた場合、または回収の見込みがそれ以上の発生を正当化しないと経営陣が判断した場合はそれより早く発生しない状態になり、期日を120日以内にチャージオフします。
借り手が財政難に陥っていて、ローンの返済が担保の売却または運営を通じて大幅に行われることが予想される場合、未払いの特定のローンは、担保依存ローンと見なされることがあります。会社の担保依存ローンの予想信用損失は、償却原価基準と原担保の公正価値から売却費用を差し引いた額から、該当する場合は、売却費用を差し引いたものとして計算されます。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
次の表は、未払ローンとリースを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 | | |
| 未払い | | 有給ではなく、関連するACLもありません (1) | | 未払い | | 有給ではなく、関連するACLもありません (1) | | | | | | |
セキュリティで保護されていない個人用 | $ | 23,825 | | | $ | — | | | $ | 30,132 | | | $ | — | | | | | | | |
住宅ローン | 305 | | | 305 | | | 312 | | | 312 | | | | | | | |
安全な消費者 | 257 | | | — | | | 217 | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
投資目的で保有されている未払消費者ローンの総額 | 24,387 | | | 305 | | | 30,661 | | | 312 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
設備金融 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
商業用不動産 | 20,443 | | | 6,304 | | | 9,663 | | | 2,187 | | | | | | | |
商業用および工業用 | 20,316 | | | 7,512 | | | 4,058 | | | 1,590 | | | | | | | |
投資目的で保有されている未払いの商業ローンとリースの総額 (2) | 40,759 | | | 13,816 | | | 13,721 | | | 3,777 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
投資目的で保有されている未払ローンとリースの総額 | $ | 65,146 | | | $ | 14,121 | | | $ | 44,382 | | | $ | 4,089 | | | | | | | |
(1) 未払ローンとリースの合計のサブセット。
(2) $ を含む24.5百万と $10.42024年6月30日および2023年12月31日の時点で、それぞれ100万件のローン残高がSBAによって保証されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 | | |
| 未払い | | 未加算比率 (1) | | 未払い | | 未加算比率 (1) | | | | | | |
投資目的で保有されている未払消費者ローンの総額 | $ | 24,387 | | | 0.7 | % | | $ | 30,661 | | | 0.7 | % | | | | | | |
投資目的で保有されている未払いの商業ローンとリースの総額 | 40,759 | | | 6.2 | % | | 13,721 | | | 2.0 | % | | | | | | |
投資目的で保有されている未払ローンとリースの総額 | $ | 65,146 | | | 1.5 | % | | $ | 44,382 | | | 0.9 | % | | | | | | |
(1) 未払ローンとリースとローンとリース(HFI)の償却費での比率として計算されます。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
6. 証券化と変動持分法人
VIEの資産と負債
次の表は、連結および非連結VIEの取引に関する当社の貸借対照表上の資産と負債の分類を示しています。当社のVIEとの取引には、ストラクチャード・プログラム取引が含まれます。同社はまた、ローンの返済や、VIEの優先資産担保証券または劣後持分の保有など、さまざまな形でVIEに関与しています。さらに、以下の表の資産と負債の帳簿価額には、連結で消滅した会社間残高は含まれていません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| 統合されました | | 未連結 | | 合計 | | 統合されました | | 未連結 | | 合計 |
資産 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
制限付き現金 | $ | 2,818 | | | $ | — | | | $ | 2,818 | | | $ | 3,454 | | | $ | — | | | $ | 3,454 | |
公正価格で販売可能な有価証券 | — | | | 2,447,660 | | | 2,447,660 | | | — | | | 1,249,796 | | | 1,249,796 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
公正価値での投資目的で保有されているローン (1) | 155 | | | — | | | 155 | | | 970 | | | — | | | 970 | |
その他の資産 | 7 | | | 48,048 | | | 48,055 | | | 14 | | | 31,531 | | | 31,545 | |
総資産 | $ | 2,980 | | | $ | 2,495,708 | | | $ | 2,498,688 | | | $ | 4,438 | | | $ | 1,281,327 | | | $ | 1,285,765 | |
負債 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
借入金 (1) | 1,511 | | | — | | | 1,511 | | | 2,888 | | | — | | | 2,888 | |
その他の負債 | — | | | 5,407 | | | 5,407 | | | 4 | | | 3,301 | | | 3,305 | |
負債総額 | $ | 1,511 | | | $ | 5,407 | | | $ | 6,918 | | | $ | 2,892 | | | $ | 3,301 | | | $ | 6,193 | |
純資産総額(最大損失エクスポージャー) | $ | 1,469 | | | $ | 2,490,301 | | | $ | 2,491,770 | | | $ | 1,546 | | | $ | 1,278,026 | | | $ | 1,279,572 | |
(1)前期の金額は、当期の表示に合わせて再分類されました。
最大損失リスクとは、利息や関連する担保の価値がゼロになるなど、その可能性は極めて低いと当社が考える、厳しい、仮説上の状況下で被るであろう推定損失です。したがって、この必要な開示は、予想損失を示すものではありません。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
非連結ビュー
次の表は、譲渡が会社の財務諸表で売却として計上された非連結VIEに関連する活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
| | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | |
| | | | | | | |
受け取った対価の公正価値: | | | | | | | |
現金 | $ | 97,246 | | | $ | 18,051 | | | $ | 190,890 | | | $ | 18,051 | |
ストラクチャード・プログラム取引から留保される証券 | 759,149 | | | 153,229 | | | 1,498,125 | | | 153,229 | |
その他の資産、純額 | 9,906 | | | 2,299 | | | 19,639 | | | 2,299 | |
総対価額 | 866,301 | | | 173,579 | | | 1,708,654 | | | 173,579 | |
| | | | | | | |
売却したローンの公正価値 | (857,434) | | | (171,559) | | | (1,691,210) | | | (171,559) | |
ローンの売却益 (1) | $ | 8,867 | | | $ | 2,020 | | | $ | 17,444 | | | $ | 2,020 | |
| | | | | | | |
継続的な関与による現金収入: | | | | | | | |
サービス料やその他の管理費 | $ | 5,982 | | | $ | 862 | | | $ | 10,705 | | | $ | 1,876 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
ストラクチャード・プログラム取引から留保されている有価証券の受取利息 | $ | 37,390 | | | $ | 2,406 | | | $ | 67,053 | | | $ | 3,594 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 主に売却時に認識されたサービス資産から取引費用を差し引いたもので、売却前に計上されたオリジネーション手数料と公正価値調整は含まれていません。
2023年の第2四半期から、当社は新たに開始したストラクチャード証書を使ってストラクチャード・プログラムの取引を再開しました。この証券では、米国のリスク保持規則に従って必要な金額に加えて、シニア証券を固定金利で留保し、残余証明書を売却します。見る」注 4.売却可能な証券」そのような取引に関連して当社の投資ポートフォリオに保有されている有価証券については。
会社の資産に直接頼ることはできません。有価証券の保有者は、有価証券を発行したVIEの資産のみで支払いを受けることができます。残余証明書は主に、基礎となる無担保個人ローンに起因する信用および前払いのリスクの影響を受けます。
2024年6月30日現在、非連結VIEが保有する未払いの元本残高の合計は2.810億、そのうち$22.1100万件は、期日を30日以上過ぎた貸借対照表外のローンによるものでした。2023年12月31日現在、非連結VIEが保有する未払いの元本残高の合計は1.610億、そのうち$9.5100万件は、期日を30日以上過ぎたオフバランスシートローンによるものでした。そのようなローンについては、ローンの売却またはサービス契約に関連する表明および保証の不履行により、ローンを買い戻す必要が生じた場合にのみ、会社が損失を被ることになります。
7. 公正価値測定
公正価値階層と会社の公正価値方法論の説明については、「」を参照してくださいパートII — アイテム8.財務諸表と補足データ — 注1.重要な会計方針の要約” に 年次報告書。 当社は、次の表に示すように、特定の資産と負債を公正価値で記録しています。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
定期的な公正価値測定
次の表は、定期的に公正価値で測定される会社の資産と負債を公正価値階層内のレベル別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日に | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 残高 公正価値 |
資産: | | | | | | | |
公正価値で売りに出されているローン | $ | — | | | $ | — | | | $ | 791,059 | | | $ | 791,059 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
公正価値での投資目的で保有されているローン | — | | | — | | | 339,222 | | | 339,222 | |
販売可能な証券: | | | | | | | |
ストラクチャード・プログラム取引に関連するシニア資産担保証券 | — | | | — | | | 2,312,114 | | | 2,312,114 | |
米国政府機関の住宅ローン担保証券 | — | | | 216,336 | | | — | | | 216,336 | |
ストラクチャード・プログラム取引に関連するその他の資産担保証券 | — | | | — | | | 135,545 | | | 135,545 | |
米国政府機関証券 | — | | | 79,067 | | | — | | | 79,067 | |
住宅ローン担保証券 | — | | | 45,271 | | | — | | | 45,271 | |
その他の資産担保証券 | — | | | 23,555 | | | — | | | 23,555 | |
地方証券 | — | | | 2,495 | | | — | | | 2,495 | |
| | | | | | | |
売却可能な有価証券の総数 | — | | | 366,724 | | | 2,447,659 | | | 2,814,383 | |
サービス資産 | — | | | — | | | 69,709 | | | 69,709 | |
その他の資産 | — | | | 5,841 | | | — | | | 5,841 | |
総資産 | $ | — | | | $ | 372,565 | | | $ | 3,647,649 | | | $ | 4,020,214 | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
借入金 | — | | | — | | | 5,474 | | | 5,474 | |
その他の負債 | — | | | 4,070 | | | 10,700 | | | 14,770 | |
負債総額 | $ | — | | | $ | 4,070 | | | $ | 16,174 | | | $ | 20,244 | |
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日です | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 残高 公正価値 |
資産: | | | | | | | |
公正価値で売りに出されているローン | $ | — | | | $ | — | | | $ | 407,773 | | | $ | 407,773 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
公正価値での投資目的で保有されているローン (1) | — | | | — | | | 272,678 | | | 272,678 | |
販売可能な証券: | | | | | | | |
ストラクチャード・プログラム取引に関連するシニア資産担保証券 | — | | | — | | | 1,176,403 | | | 1,176,403 | |
米国政府機関の住宅ローン担保証券 | — | | | 224,596 | | | — | | | 224,596 | |
米国政府機関証券 | — | | | 80,104 | | | — | | | 80,104 | |
ストラクチャード・プログラム取引に関連するその他の資産担保証券 | — | | | — | | | 73,393 | | | 73,393 | |
住宅ローン担保証券 | — | | | 37,076 | | | — | | | 37,076 | |
その他の資産担保証券 | — | | | 26,101 | | | — | | | 26,101 | |
地方証券 | — | | | 2,589 | | | — | | | 2,589 | |
| | | | | | | |
売却可能な有価証券の総数 | — | | | 370,466 | | | 1,249,796 | | | 1,620,262 | |
サービス資産 | — | | | — | | | 77,680 | | | 77,680 | |
その他の資産 | — | | | 3,525 | | | — | | | 3,525 | |
総資産 | $ | — | | | $ | 373,991 | | | $ | 2,007,927 | | | $ | 2,381,918 | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
借入金 (1) | — | | | — | | | 12,956 | | | 12,956 |
その他の負債 | — | | | 12,072 | | | 7,655 | | | 19,727 |
負債総額 | $ | — | | | $ | 12,072 | | | $ | 20,611 | | | $ | 32,683 | |
(1)前期の金額は、当期の表示に合わせて再分類されました。
金融商品は、全体的な公正価値測定における観察可能な要因と観察不可能な要因の重要性に基づいて、評価階層に分類されます。上記の表にリストされている金融商品で、価格が見えやすい活発な市場で取引されていないものについては、当社はこれらの資産と負債の公正価値を測定するために、観察できない重要なインプットを使用しています。これらの公正価値の見積もりには、外部情報源から導き出された、観察可能で活発に相場されているコンポーネントも含まれる場合があります。その結果、レベル2またはレベル3のカテゴリー内の資産と負債の公正価値の変動には、それぞれ観察可能なインプットと観察不可能なインプットに起因する公正価値の変動が含まれる場合があります。当社は主に割引キャッシュフロー(DCF)モデルを使用して、将来の推定キャッシュフローの現在価値に基づいてレベル3の商品の公正価値を見積もっています。このモデルでは、本質的に判断力があり、市場参加者が公正価値を計算するために使用する仮定に対する当社の最良の見積もりを反映したインプットを使用します。当社は、2024年または2023年の第2四半期および上半期に、レベル3の資産または負債をレベル3に譲渡したり、レベル3外に譲渡したりしませんでした。
会社のレベル3資産の公正価値測定には、観察できない以下の重要なインプットが使用されました。
•割引率 — 予想キャッシュフローを割り引いてローンの正味現在価値に達する加重平均レート。割引率は、主に市場投資家の期待収益に基づいて決定されます。
•年換算正味チャージオフ率 — 回収額を差し引いた平均チャージオフの年換算率で、同様のリスク特性を持つローンプールの平均元本残高に対するパーセンテージで表されます。この年換算金利の計算には、会社の現在のマクロ経済見通しに基づく信用損失の定性的な見積もりも組み込まれています。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
•年間前払い率 — 同様のリスク特性を持つローンプールの平均元本残高に対するパーセンテージで表される年間前払い率。
上記の各インプットを単独で増やすと、公正価値の測定値が減少します。
感度の計算は仮説上のものであり、将来のパフォーマンスを予測するものではありません。前提条件の変化と公正価値の関係は直線的ではない可能性があるため、仮定の変動が公正価値に与える影響は一般的に判断できません。ある要因の変化が他の要因の変化につながる可能性があり、それが仮説の結果に影響を与える可能性があります。
公正価値で売りに出されているローン
観察できない重要なインプット
HFSローンの公正価値測定には、観察できない以下の重要なインプットが使用されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| | 最小 | | [最大] | | 加重- 平均 | | 最小 | | [最大] | | 加重- 平均 |
割引率 | 7.7 | % | | 12.3 | % | | 8.9 | % | | 8.1 | % | | 10.3 | % | | 9.0 | % |
年換算正味チャージオフ率 (1) | 2.1 | % | | 21.6 | % | | 6.2 | % | | 2.7 | % | | 12.9 | % | | 6.5 | % |
年間前払い率 (1) | 15.0 | % | | 21.4 | % | | 18.7 | % | | 15.7 | % | | 22.5 | % | | 19.9 | % |
(1) 加重平均金利は、各ローンプールの当初の元本残高を使用して計算されます。
公正価値感度
主要な前提条件の不利な変化に対する公正価値でのHFSローンの感受性は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 | | |
公正価値で売りに出されているローン | $ | 791,059 | | | $ | 407,773 | | | |
予想残存加重平均寿命(年単位) | 1.5 | | 1.5 | | |
割引率: | | | | | |
100ベーシスポイント増加 | $ | (10,237) | | | $ | (5,093) | | | |
200ベーシスポイント増加 | $ | (19,908) | | | $ | (10,051) | | | |
年間正味チャージオフ率: | | | | | |
10% 増加 | $ | (9,363) | | | $ | (5,102) | | | |
20% の増加 | $ | (18,694) | | | $ | (10,184) | | | |
年間前払い率: | | | | | |
10% 増加 | $ | (1,596) | | | $ | (851) | | | |
20% の増加 | $ | (3,111) | | | $ | (1,628) | | | |
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
公正価値調整
次の表は、公正価値取引時のHFSローンを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期首における公正価値 | | $ | 550,415 | | | $ | 44,647 | | | $ | 407,773 | | | $ | 110,400 | |
オリジネーションと購入 | | 1,397,930 | | | 1,272,118 | | | 2,680,180 | | | 2,477,147 | |
セールス | | (1,042,166) | | | (1,238,252) | | | (2,101,814) | | | (2,485,498) | |
元本支払い | | (63,605) | | | (5,135) | | | (97,877) | | | (11,600) | |
乗り換え | | — | | | 191,807 | | | — | | | 191,807 | |
収益に計上される、回収額を差し引いた実現チャージオフ | | (4,205) | | | (2,107) | | | (8,436) | | | (7,720) | |
収益に記録される公正価値調整 | | (47,310) | | | (12,717) | | | (88,767) | | | (24,175) | |
期末の公正価値 | | $ | 791,059 | | | $ | 250,361 | | | $ | 791,059 | | | $ | 250,361 | |
| | | | | | | | |
次の表は、当社のHFSローンの公正価値の合計と、90日以上延滞した金額をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| 合計 | | 90以上 期日を過ぎた日数 | | 合計 | | 90以上 期日を過ぎた日数 |
未払いの元本残高の合計 | $ | 829,090 | | | $ | 1,521 | | | $ | 431,955 | | | $ | 1,395 | |
累積公正価値調整 | (38,031) | | | (1,224) | | | (24,182) | | | (1,102) | |
売却目的で保有されているローンの公正価値 | $ | 791,059 | | | $ | 297 | | | $ | 407,773 | | | $ | 293 | |
公正価値での投資のために保有されているローン
当社は、会員による支払いに依存する自主小売プログラム(リテールプログラム)によって資金提供されたローンの元本または金利リスクを引き受けません。ローン残高、金利、満期が、まったく同じ金利と満期を持つ同等の手形残高で照合および相殺されるためです。そのため、以下の表には、公正価値で投資するために保有されているリテールローンとサーティフィケートローンは含まれていません。4.6百万と $10.52024年6月30日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。
観察できない重要なインプット
HFIローンの公正価値測定には、観察できない以下の重要なインプットが使用されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| | 最小 | | [最大] | | 加重- 平均 | | 最小 | | [最大] | | 加重- 平均 |
割引率 | 6.3 | % | | 22.8 | % | | 12.4 | % | | 8.4 | % | | 16.2 | % | | 12.8 | % |
年換算正味チャージオフ率 (1) | 2.1 | % | | 20.8 | % | | 7.0 | % | | 1.9 | % | | 5.9 | % | | 3.7 | % |
年間前払い率 (1) | 16.1 | % | | 24.9 | % | | 20.4 | % | | 18.6 | % | | 27.7 | % | | 22.6 | % |
(1) 加重平均金利は、各ローンプールの当初の元本残高を使用して計算されます。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
公正価値感度
主要な前提条件の不利な変化に対する公正価値でのHFIローンの感受性は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 | | |
公正価値での投資目的で保有されているローン | $ | 334,642 | | | $ | 262,190 | | | |
予想残存加重平均寿命(年単位) | 0.9 | | 0.9 | | |
割引率: | | | | | |
100ベーシスポイント増加 | $ | (2,548) | | | $ | (1,957) | | | |
200ベーシスポイント増加 | $ | (5,062) | | | $ | (3,888) | | | |
年間正味チャージオフ率: | | | | | |
10% 増加 | $ | (2,840) | | | $ | (1,753) | | | |
20% の増加 | $ | (6,063) | | | $ | (3,595) | | | |
年間前払い率: | | | | | |
10% 増加 | $ | (1,057) | | | $ | (857) | | | |
20% の増加 | $ | (2,131) | | | $ | (1,675) | | | |
公正価値調整
次の表は、公正価値取引時のHFIローンを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期首における公正価値 | $ | 420,393 | | | $ | 748,618 | | | $ | 262,190 | | | $ | 925,938 | |
購入 | 12,220 | | | — | | | 232,784 | | | 4,037 | |
| | | | | | | |
元本支払い | (96,004) | | | (156,287) | | | (159,930) | | | (342,738) | |
乗り換え | — | | | (191,634) | | | — | | | (191,634) | |
収益に記録される利息収入の増加と公正価値調整 | (1,967) | | | 3,422 | | | (402) | | | 8,516 | |
期末の公正価値 | $ | 334,642 | | | $ | 404,119 | | | $ | 334,642 | | | $ | 404,119 | |
| | | | | | | |
次の表は、公正価値で保有されている当社のHFIローンの総公正価値と、90日以上延滞した金額をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| 合計 | | 90以上 期日を過ぎた日数 | | 合計 | | 90以上 期日を過ぎた日数 |
未払いの元本残高の合計 | $ | 362,823 | | | $ | 5,843 | | | $ | 281,031 | | | $ | 3,774 | |
累積公正価値調整 | (28,181) | | | (4,701) | | | (18,841) | | | (3,037) | |
投資目的で保有されているローンの公正価値 | $ | 334,642 | | | $ | 1,142 | | | $ | 262,190 | | | $ | 737 | |
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
ストラクチャード・プログラム取引に関連する資産担保証券
ストラクチャード・プログラム取引に関連するシニア資産担保証券
観察できない重要な入力
ストラクチャード・プログラム取引に関連するシニア資産担保証券の公正価値測定には、クレジット・スプレッドを含む、観察できない以下の重要なインプットが使用されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| | 最小 | | [最大] | | 加重- 平均 | | 最小 | | [最大] | | 加重- 平均 |
割引率 | | 6.9 | % | | 7.1 | % | | 7.0 | % | | 7.0 | % | | 7.0 | % | | 7.0 | % |
公正価値感度
ストラクチャード・プログラム取引に関連するシニア資産担保証券の公正価値は、主要な前提条件の不利な変化の影響を受けやすいのは次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
保有持分の公正価値 | $ | 2,312,114 | | | $ | 1,176,403 | |
予想残存加重平均寿命(年単位) | 1.4 | | 1.5 |
割引率: | | | |
100ベーシスポイント増加 | $ | (31,714) | | | $ | (18,016) | |
200ベーシスポイント増加 | $ | (63,429) | | | $ | (36,033) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
公正価値調整
次の表は、ストラクチャード・プログラムの取引活動に関連するシニア資産担保証券を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期首における公正価値 | $ | 1,765,259 | | | $ | — | | | $ | 1,176,403 | | | $ | — | |
追加 | 716,299 | | | 144,680 | | | 1,413,646 | | | 144,680 | |
| | | | | | | |
受け取った現金 | (171,793) | | | (1,290) | | | (278,267) | | | (1,290) | |
含み利益(損失)の変動 | 2,349 | | | (605) | | | 332 | | | (605) | |
| | | | | | | |
期末の公正価値 | $ | 2,312,114 | | | $ | 142,785 | | | $ | 2,312,114 | | | $ | 142,785 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
ストラクチャード・プログラム取引に関連するその他の資産担保証券
観察できない重要な入力
ストラクチャード・プログラム取引に関連する他の資産担保証券の公正価値測定には、観察できない以下の重要なインプットが使用されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| | 最小 | | [最大] | | 加重- 平均 | | 最小 | | [最大] | | 加重- 平均 |
割引率 | | 6.9 | % | | 11.4 | % | | 8.7 | % | | 8.1 | % | | 10.3 | % | | 9.0 | % |
年換算正味チャージオフ率 (1) | | 4.4 | % | | 6.0 | % | | 5.3 | % | | 4.9 | % | | 5.9 | % | | 5.5 | % |
年間前払い率 (1) | | 17.4 | % | | 19.7 | % | | 18.8 | % | | 19.2 | % | | 21.0 | % | | 20.1 | % |
(1) 加重平均金利は、各証券の当初の元本残高を使用して計算されます。
公正価値感度
ストラクチャード・プログラム取引に関連する他の資産担保証券の公正価値は、主要な前提条件の不利な変化の影響を受けやすいのは次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
保有持分の公正価値 | $ | 135,545 | | | $ | 73,393 | |
予想残存加重平均寿命(年単位) | 1.4 | | 1.5 |
割引率: | | | |
100ベーシスポイント増加 | $ | (1,685) | | | $ | (927) | |
200ベーシスポイント増加 | $ | (3,302) | | | $ | (1,836) | |
年間正味チャージオフ率: | | | |
10% 増加 | $ | (1,405) | | | $ | (882) | |
20% の増加 | $ | (2,817) | | | $ | (1,771) | |
年間前払い率: | | | |
10% 増加 | $ | (241) | | | $ | (203) | |
20% の増加 | $ | (476) | | | $ | (430) | |
公正価値調整
次の表は、ストラクチャード・プログラムの取引活動に関連するその他の資産担保証券を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期首における公正価値 | $ | 103,866 | | | $ | 10,397 | | | $ | 73,393 | | | $ | 12,469 | |
追加 | 43,887 | | | 8,667 | | | 86,625 | | | 8,780 | |
| | | | | | | |
受け取った現金 | (12,735) | | | (2,084) | | | (22,066) | | | (4,269) | |
売却可能な有価証券の信用損失(費用)給付 | 809 | | | — | | | (2,083) | | | — | |
含み利益(損失)の変動 | (282) | | | — | | | (324) | | | — | |
| | | | | | | |
期末の公正価値 | $ | 135,545 | | | $ | 16,980 | | | $ | 135,545 | | | $ | 16,980 | |
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
Sサービス資産
観察できない重要なインプット
投資家に売却されたローンに関連する資産を償却するための公正価値測定には、観察できない以下の重要なインプットが使用されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| | 最小 | | [最大] | | 加重- 平均 | | 最小 | | [最大] | | 加重- 平均 |
割引率 | | 8.7 | % | | 17.3 | % | | 10.9 | % | | 8.7 | % | | 17.3 | % | | 11.3 | % |
年換算正味チャージオフ率 (1) | | 1.9 | % | | 23.5 | % | | 8.1 | % | | 1.9 | % | | 24.0 | % | | 8.7 | % |
年間前払い率 (1) | | 15.2 | % | | 24.8 | % | | 19.2 | % | | 15.6 | % | | 25.7 | % | | 20.3 | % |
市場サービス料金 (2) | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % |
(1) 加重平均金利は、各ローンプールの当初の元本残高を使用して計算されます。
(2) 意欲的な市場参加者が、会社のサービスポートフォリオと同様の特性を持つローンの返済に必要とする手数料。
公正価値感度
主要な前提条件の不利な変化に対するサービス資産の公正価値の感度は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
サービス資産の公正価値 | $ | 69,709 | | | $ | 77,680 | |
予想残存加重平均寿命(年単位) | 1.2 | | 1.2 |
割引率: | | | |
100ベーシスポイント増加 | $ | (618) | | | $ | (675) | |
200ベーシスポイント増加 | $ | (1,236) | | | $ | (1,349) | |
年間正味チャージオフ率: | | | |
10% 増加 | $ | (679) | | | $ | (878) | |
20% の増加 | $ | (1,357) | | | $ | (1,756) | |
年間前払い率: | | | |
10% 増加 | $ | (1,386) | | | $ | (1,550) | |
20% の増加 | $ | (2,772) | | | $ | (3,100) | |
サービス資産の市場サービス料で最も代表的なものを会社が選択するのは、本質的に判断の余地があります。当社は、自社のローン、類似のクレジットセクターのローン、および第三者評価会社が提供する市場サービスのベンチマーク分析について、第三者サービス金利を見直します(可能な場合)。 以下の表は、さまざまな市場サービス率の仮定を使用して計算された、サービス資産の推定公正価値への影響を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
加重平均市場サービス料の前提条件 | 0.62 | % | | 0.62 | % |
公正価値の変動元: | | | |
によるサービス料の増加 0.10% | $ | (7,956) | | | $ | (8,719) | |
サービス料の引き下げ 0.10% | $ | 7,956 | | | $ | 8,719 | |
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
公正価値調整
次の表は、サービス資産の活動を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期首における公正価値 | $ | 71,830 | | | $ | 89,241 | | | $ | 77,680 | | | $ | 84,308 | |
発行 (1) | 13,759 | | | 13,576 | | | 27,337 | | | 27,701 | |
マーケットプレイス収益に含まれる公正価値の変動 | (15,868) | | | (17,074) | | | (35,296) | | | (29,650) | |
その他の純変更 | (12) | | | (356) | | | (12) | | | 3,028 | |
期末の公正価値 | $ | 69,709 | | | $ | 85,387 | | | $ | 69,709 | | | $ | 85,387 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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(1) ローンが売却されたときに記録されたサービス資産を表します。損益計算書の「マーケットプレイス収益」内の「ローンの売却益」に含まれています。
公正価値で計上されていない金融商品
次の表は、定期的に公正価値で記録されない会社の資産と負債の帳簿価額と推定公正価値を、公正価値階層内のレベル別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日に | 運送金額 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 残高 公正価値 |
資産: | | | | | | | | | |
投資目的で保有しているローンとリース、純額 | $ | 3,999,482 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,124,236 | | | $ | 4,124,236 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
その他の資産 | 39,329 | | | — | | | 38,886 | | | 823 | | | 39,709 | |
総資産 | $ | 4,038,811 | | | $ | — | | | $ | 38,886 | | | $ | 4,125,059 | | | $ | 4,163,945 | |
| | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | |
預金 (1) | $ | 1,792,943 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,791,688 | | | $ | 1,791,688 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
その他の負債 | 48,123 | | | — | | | 27,609 | | | 20,514 | | | 48,123 | |
負債総額 | $ | 1,841,066 | | | $ | — | | | $ | 27,609 | | | $ | 1,812,202 | | | $ | 1,839,811 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | 運送金額 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 残高 公正価値 |
資産: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
投資目的で保有しているローンとリース、純額 | $ | 4,539,915 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,675,354 | | | $ | 4,675,354 | |
その他の資産 | 37,605 | | | — | | | 36,884 | | | 1,017 | | | 37,901 | |
| | | | | | | | | |
総資産 | $ | 4,577,520 | | | $ | — | | | $ | 36,884 | | | $ | 4,676,371 | | | $ | 4,713,255 | |
| | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | |
預金 (1) | $ | 1,714,889 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,714,203 | | | $ | 1,714,203 | |
借入金 | 6,398 | | | — | | | — | | | 6,398 | | | 6,398 | |
| | | | | | | | | |
その他の負債 | 59,015 | | | — | | | 36,823 | | | 22,192 | | | 59,015 | |
負債総額 | $ | 1,780,302 | | | $ | — | | | $ | 36,823 | | | $ | 1,742,793 | | | $ | 1,779,616 | |
(1) 満期が決まっていない、または契約上の満期がない預金負債を除きます。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
8. デリバティブ商品とヘッジ活動
当社は、固定金利資産に関連する金利リスクへのエクスポージャーを管理するために、金利スワップや金利上限などのデリバティブ商品を締結しています。さらに、当社は、信用デリバティブ負債として会計処理される限られた数の戦略的投資家に、信用サポート契約を提供しています。
会計ヘッジとして指定されていないデリバティブ
以下の表は、会計上のヘッジとして指定されていない当社のデリバティブの想定額と総公正価値額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 | | | |
| 概念上の | | デリバティブ賠償責任 (1) | | デリバティブ資産 (1) | | 概念上の | | デリバティブ賠償責任 (1) | | | |
| | | |
クレジットデリバティブ (2) | $ | 10,763 | | | $ | (9,814) | | | $ | — | | | $ | 7,307 | | | $ | (6,372) | | | | |
金利上限 | 200,000 | | | — | | | 403 | | | — | | | — | | | | |
合計 | $ | 210,763 | | | $ | (9,814) | | | $ | 403 | | | $ | 7,307 | | | $ | (6,372) | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 該当する場合は貸借対照表の「その他の負債」または「その他の資産」に、キャッシュフロー計算書の「営業活動」に記録されます。
(2) ローン販売に関連する信用サポート契約を代表します。これにより、会社は限られた数の戦略的投資家に概ね支払いを行う義務があります 18信用損失が最初に合意した特定の基準額を超える場合は、販売から数か月後、最大金額が適用されます。想定額は、会社の最大ドルエクスポージャーを表しています。クレジットデリバティブの公正価値は、量的信用損失予測と質的信用損失予測の両方の影響の複合に基づいています。
以下の表は、会計上のヘッジとして指定されていない当社のデリバティブで計上された損失を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
クレジットデリバティブ (1) | $ | (2,008) | | | $ | (945) | | | $ | (3,442) | | | $ | (945) | | |
金利上限 (2) | (63) | | | — | | | (63) | | | — | | |
総損失 | $ | (2,071) | | | $ | (945) | | | $ | (3,505) | | | $ | (945) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1) クレジットデリバティブ負債の初期公正価値は「ローンの売却益」に記録され、公正価値の変動は「純公正価値調整」に記録されます。どちらも損益計算書の「市場収益」に含まれています。
(2) 金利上限の公正価値の変動は、損益計算書の「市場収益」内の「正味公正価値調整」に記録されます。
会計ヘッジとして指定されたデリバティブ
当社は、ベンチマーク金利の変動により、固定金利ローンの公正価値が変動する可能性があります。2023年の第3四半期から、当社は、担保付オーバーナイト融資金利(SOFR)の変動に起因するこれらのローンの公正価値の変動に対するリスクを管理するために、金利スワップを開始しました。金利スワップは公正価値ヘッジとしての資格があり、契約期間中の変動金利支払いの受領と引き換えに、取引相手に固定金利金額を支払うことです。おおよその範囲は 一に 三年.
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
以下の表は、当社の公正価値ヘッジの想定額と総公正価値額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 | |
| 概念上の | | デリバティブ資産 (1) | | 概念上の | | デリバティブ賠償責任 (1) | |
| |
金利スワップ | $ | 1,300,000 | | | $ | 1,368 | | | $ | 1,500,000 | | | $ | (8,547) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1) 該当する場合は貸借対照表の「その他の資産」または「その他の負債」に、キャッシュフロー計算書の「営業活動」に記録されます。
次の表は、当社の公正価値ヘッジで計上された利益をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 | | 2024年6月30日に終了した6か月間 | | | | |
| | | | | | | |
ヘッジアイテム | $ | (1,785) | | | $ | (10,457) | | | | | |
ヘッジに使われるデリバティブ | 1,563 | | | 9,915 | | | | | |
デリバティブの利息決済 (1) | 1,396 | | | 2,769 | | | | | |
公正価値ヘッジの総利益 (2) | $ | 1,174 | | | $ | 2,227 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 未収利息受取金と未払利息を含みます。
(2) 損益計算書の「投資目的で保有されているローンの利息と手数料」に記録されています。
次の表は、公正価値ヘッジの累積基準調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
貸借対照表のラインアイテム | クローズドポートフォリオの帳簿価額 (1) | | ヘッジ対象項目への累積公正価値調整 | | クローズドポートフォリオの帳簿価額 (1) | | ヘッジ対象項目への累積公正価値調整 |
償却費用で投資目的で保有されているローンとリース | $ | 2,156,120 | | | $ | (1,576) | | | $ | 3,109,854 | | | $ | 8,881 | |
| | | | | | | |
(1) ポートフォリオ方式のヘッジ関係で指定されたクローズドローンのポートフォリオ全体の償却費用を表します。ヘッジ対象項目は、ヘッジ関係の終了時に残ると予想される特定のレイヤーです。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、ポートフォリオ層のヘッジ関係でヘッジ項目として指定されたローンの償却費用は$でした1.310億ドルと1.5それぞれ10億。
9. 資産、設備とソフトウェア、ネット
資産、設備、ソフトウェア、純額は、次のもので構成されています。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
ソフトウェア (1) | $ | 230,752 | | | $ | 209,260 | |
借地権の改善 | 30,699 | | | 30,764 | |
コンピューター機器 | 21,655 | | | 21,654 | |
家具と備品 | 5,554 | | | 5,845 | |
資産、設備、ソフトウェアの合計 | 288,660 | | | 267,523 | |
減価償却累計額と償却額 | (122,510) | | | (106,006) | |
資産、設備、ソフトウェアの総額、純額 | $ | 166,150 | | | $ | 161,517 | |
(1) $ を含む67.9百万と $66.9社内で開発されたソフトウェアの開発が数百万件進行中で、そして$4.7百万と $4.62024年6月30日と2023年12月31日現在、購入したソフトウェアをカスタマイズするための開発がそれぞれ100万件進行中です。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
資産、設備、ソフトウェアの減価償却費は $12.2百万と $23.92024年の第2四半期と上半期はそれぞれ100万です。資産、設備、ソフトウェアの減価償却費は $10.6百万と $21.82023年の第2四半期と上半期はそれぞれ100万です。
10. のれんと無形資産
グッドウィル
会社ののれん残高は $でした75.72024年6月30日と2023年12月31日の両方の時点で百万です。会社はしました いいえ2024年と2023年の第2四半期と上半期ののれん減損費用をすべて記録します。のれんは償却されませんが、各暦年の第4四半期に実施される年次減損テストの対象となります。詳細については、「」を参照してくださいパートII — アイテム8.財務諸表と補足データ — 注1.重要な会計方針の要約」は年次報告書にあります。
無形資産
無形資産は顧客関係から成り立っています。累積償却額を差し引いた無形資産は、貸借対照表の「その他の資産」に含まれます。 総帳簿価額、純帳簿価額、および累積償却額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
総帳簿価額 | $ | 54,500 | | | $ | 54,500 | |
累積償却額 | (44,207) | | | (42,365) | |
純帳簿価額 | $ | 10,293 | | | $ | 12,135 | |
顧客関係の無形資産は、以下の条件により加速的に償却されます 十に 14年です。2024年の第2四半期と上半期の無形資産に関連する償却費は、$でした0.9百万と $1.8それぞれ 100 万です。2023年の第2四半期と上半期の無形資産に関連する償却費は、$でした1.0百万と $2.2それぞれ 100 万です。ありました いいえ2024年と2023年の第2四半期と上半期の減損損失。
2024年6月30日現在の無形資産の将来の予想償却費用は次のとおりです。
| | | | | |
2024 | $ | 1,707 | |
2025 | 2,901 | |
2026 | 2,252 | |
2027 | 1,603 | |
2028 | 945 | |
その後 | 885 | |
合計 | $ | 10,293 | |
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
11. その他の資産
その他の資産には次のものが含まれます。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
繰延税金資産、純額 (1) | $ | 145,220 | | | $ | 151,411 | |
サービス資産 (2) | 70,152 | | | 78,401 | |
市場性のない株式投資 | 44,161 | | | 42,891 | |
未払利息売掛金 | 39,493 | | | 35,793 | |
オペレーティングリース資産 | 23,027 | | | 26,611 | |
無形資産、純額 (3) | 10,293 | | | 12,135 | |
その他 | 98,240 | | | 108,211 | |
その他総資産 | $ | 430,586 | | | $ | 455,453 | |
(1) 「」を参照してください。ノート 16。所得税」詳細については。
(2) サービス資産の基礎となるローンの未払い元本残高の合計は8.410億ドルと9.52024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ10億です。
(3) 「」を参照してください。ノート 10。のれんと無形資産」詳細については。
12. 預金
預金は次のもので構成されています。
| | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 | | |
有利子預金: | | | | | |
貯蓄口座とマネーマーケット口座 | $ | 4,968,644 | | | $ | 4,349,239 | | | |
預金証書 | 1,792,943 | | | 1,714,889 | | | |
チェック口座 | 998,045 | | | 937,552 | | | |
合計 | 7,759,632 | | | 7,001,680 | | | |
無利子預金 | 335,696 | | | 331,806 | | | |
預金総額 | $ | 8,095,328 | | | $ | 7,333,486 | | | |
2024年6月30日の預金証書の総額は、以下のように満期になる予定です。
| | | | | |
2024 | $ | 1,234,149 | |
2025 | 537,720 | |
2026 | 4,637 | |
2027 | 11,099 | |
2028 | 2,021 | |
その後 | 3,317 | |
預金証書の合計数 | $ | 1,792,943 | |
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
次の表は、2024年6月30日現在、連邦預金保険公社(FDIC)の上限である25万ドルを超える額面の預金証書の金額を、満期までの残り時間別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月以内 | | 3か月以上経ちました 6 ヶ月間 | | 6か月以上経ちました 12 か月間 | | 以上 12 か月間 | | 合計 |
預金証書 | $ | 50,894 | | | $ | 96,095 | | | $ | 55,258 | | | $ | 10,632 | | | $ | 212,879 | |
13. 借入金
借入能力
次の表は、会社の利用可能な借入能力と関連する担保をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| 利用可能な借入容量 | | 担保付き担保 | | 利用可能な借入容量 | | 担保付き担保 |
rBディスカウントウィンドウ | $ | 2,345,668 | | | $ | 2,802,549 | | | $ | 2,816,501 | | | $ | 3,507,541 | |
デモインのFHLB | 649,783 | | | 832,414 | | | 661,337 | | | 838,511 | |
合計 | $ | 2,995,451 | | | $ | 3,634,963 | | | $ | 3,477,838 | | | $ | 4,346,052 | |
長期債務
次の表は、示された日付現在の会社の長期債務の構成要素をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
PPPLFからの進歩です (1): | | | |
未払いの負債総額(固定金利 0.35%) | $ | — | | | $ | 6,398 | |
担保付き担保 | $ | — | | | $ | 6,392 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
小売メモと証明書 (2): | | | |
未払いの負債総額 | $ | 4,580 | | | $ | 10,488 | |
ストラクチャード・プログラムの借入で支払えます (3): | | | |
未払いの負債総額 | $ | 894 | | | $ | 2,468 | |
担保付き担保 | $ | 2,755 | | | $ | 3,930 | |
(1) 会社が提供するSBA給与保護プログラム(PPP)ローンによって担保されています。PPPLF借入金の満期日は、質権のあるSBA PPPローンの満期日と一致しています。SBAが融資を免除すると、対応するPPPLFの前払い金が会社から支払われます。
(2) 当社は、リテールノートで賄われたローンの元本リスクまたは金利リスクを負いません。これは、ローン残高、金利、および満期が、まったく同じ金利と満期を持つ同等の手形残高によってマッチングされ、相殺されたためです。2020年12月31日をもって、レンディングクラブはリテールノートの提供と販売を停止しました。未払いのリテールノートの合計残高は、基礎となる借り手への支払いが行われるにつれて減少し続けます。
(3) サーティフィケートの参加と、第三者投資家が保有し、ドルの「制限付現金」で担保されている特定の連結VIEの有価証券で構成されています2.82024年6月30日時点で百万ドル、「公正価値での投資目的で保有されているローン」の合計は0.5百万ドルと「制限付現金」($)3.42023年12月31日時点で百万です。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
14. その他の負債
その他の負債は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
買掛金と未払費用 | $ | 60,896 | | | $ | 54,619 | |
オペレーティングリース負債 | 32,308 | | | 37,869 | |
投資家に支払う (1) | 27,609 | | | 36,823 | |
| | | |
| | | |
その他 | 76,490 | | | 93,490 | |
その他の負債合計 | $ | 197,303 | | | $ | 222,801 | |
(1) 会社が回収し、投資家への支払いが保留中のローンの元本と利息を表します。
15. 従業員インセンティブプラン
当社の株式インセンティブ制度では、制限付株式ユニット(RSU)、業績ベースの制限付株式ユニット(PBRSU)、現金報酬、ストックオプションなどの報奨を従業員、役員、取締役に付与することができます。
株式報酬制度
損益計算書の「報酬および福利厚生」費用に含まれる株式ベースの報酬費用は、提示された期間における次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
RSU | $ | 11,573 | | | $ | 16,383 | | | $ | 23,555 | | | $ | 29,973 | |
PBRSU | (258) | | | 1,762 | | | 1,359 | | | 2,464 | |
| | | | | | | |
株式ベースの報酬費用、総額 | 11,315 | | | 18,145 | | | 24,914 | | | 32,437 | |
少ない:資本化された株式ベースの報酬費用 | 1,866 | | | 2,317 | | | 3,921 | | | 4,721 | |
株式報酬費用、純額 | $ | 9,449 | | | $ | 15,828 | | | $ | 20,993 | | | $ | 27,716 | |
制限付株式ユニット
次の表は、会社のRSU活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 番号 ユニットの | | 加重- 平均 付与日 公正価値 |
2023年12月31日に権利が確定されていません | 6,999,831 | | | $ | 9.42 | |
付与されました | 3,837,787 | | | $ | 8.53 | |
既得 | (2,435,039) | | | $ | 10.17 | |
没収/期限切れ | (874,797) | | | $ | 9.14 | |
2024年6月30日に権利が確定されていません | 7,527,782 | | | $ | 8.76 | |
| | | |
2024年の前半に、会社は以下を付与しました 3,837,787公正価値の合計が$のRSU32.8百万。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
2024年6月30日の時点で、$がありました60.5権利確定されていないRSUに関連する数百万件の未認識報酬費用。これは約加重平均期間にわたって計上されると予想されます 1.9何年も、何らかの没収の対象となります。
業績連動型譲渡制限付株式ユニット
当社の優れたPBRSU賞には、市場ベースの指標および/または業績ベースの指標があり、それぞれに 三年間業績期間。この期間が過ぎると、稼いだ分はすぐに権利が確定します。市場ベースの指標を使用するPBRSUアワードに関しては、アワードの報酬費用は付与時に固定され(市場ベースの指標を達成する確率を組み込んで)、業績期間中に支出されます。業績ベースの指標を持つPBRSUアワードに関しては、アワードの報酬費用は付与時に設定され(目標達成レベルを想定)、その後、業績期間中の実際の業績に合わせて調整され、業績/権利確定期間中に費用計上されます。
次の表は、会社のPBRSU活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 番号 ユニットの | | 加重- 平均 付与日 公正価値 |
2023年12月31日に権利が確定されていません | 1,469,813 | | | $ | 12.60 | |
付与されました | 462,060 | | | $ | 8.59 | |
| | | |
| | | |
没収/期限切れ | (719,664) | | | $ | 16.64 | |
2024年6月30日に権利が確定されていません | 1,212,209 | | | $ | 8.68 | |
| | | |
2024年の前半に、会社は以下を付与しました 462,060公正価値の合計が$のPBRSU4.0百万。
2024年6月30日の時点で、$がありました5.5権利確定されていないPBRSUに関連する数百万件の未認識報酬費用。これは約加重平均期間にわたって計上されると予想されます 1.6何年も、何らかの没収の対象となります。
16. 所得税
2024年の第2四半期と上半期に、当社は$の所得税費用を計上しました4.5百万と $8.8それぞれ 100 万は、実効税率を表します 23.3% と 24.5それぞれ%。2023年の第2四半期と上半期に、当社は$の所得税費用を計上しました4.7百万と $8.8それぞれ 100 万は、実効税率を表します 31.7% と 27.1それぞれ%。実効税率は、税額控除などの定期的な項目の好影響、役員報酬の控除対象外の部分による不利な影響、および株式ベースの報酬の悪影響により、法定税率とは異なります。2024年の実効税率が2023年の同時期と比較して低下したのは、主に株式ベースの報酬の悪影響が減少したためです。
次の表は、会社の純繰延税金資産をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
繰延税金資産、負債控除 | $ | 191,328 | | | $ | 197,519 | |
評価手当 | (46,108) | | | (46,108) | |
繰延税金資産、評価引当金を差し引いたもの | $ | 145,220 | | | $ | 151,411 | |
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
17. リース
貸主の手配
当社は、機器の販売型リース(設備金融)からなる賃貸契約を結んでいます。このような取り決めには、リース期間の終了時にリース機器を更新または購入するオプションが含まれる場合があります。2024年の第2四半期と上半期に、設備金融から得た利息は1.4百万と $3.1それぞれ百万で、損益計算書の「投資目的で保有しているローンとリースの利息と手数料」に含まれています。2023年の第2四半期と前半に、設備金融から得た利息は2.3百万と $5.2それぞれ百万。
設備金融資産の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 | | |
リース債権 | $ | 68,006 | | | $ | 92,546 | | | |
未保証の残余資産価値 | 23,204 | | | 28,913 | | | |
不労収入 | (7,897) | | | (11,072) | | | |
繰延手数料 | 457 | | | 605 | | | |
合計 | $ | 83,770 | | | $ | 110,992 | | | |
2024年6月30日現在の会社の貸手契約の満期に基づく将来の最低リース料は次のとおりです。
| | | | | |
2024 | $ | 17,138 | |
2025 | 24,919 | |
2026 | 15,009 | |
2027 | 7,603 | |
2028 | 4,044 | |
その後 | 1,542 | |
リース料総額 | $ | 70,255 | |
割引効果 | (2,249) | |
将来の最低リース支払額の現在価値 | $ | 68,006 | |
賃借人の手配
当社は、カリフォルニア州サンフランシスコの本社、ユタ州ソルトレイクシティ、マサチューセッツ州ボストンのオフィススペースなど、さまざまなオペレーティングリースを締結しています。2024年6月30日現在、リース契約の残りのリース条件は約 2 年間に 五年。一部のリース契約には、リース期間を最大でさらに延長するオプションが含まれています 十五年。2024年6月30日の時点で、当社は$を約束しています0.4百万の現金と1.1リース契約に関連する担保預金としての信用状が100万件に上ります。
リースに関連する貸借対照表情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | |
ROUの資産とリース負債 | 貸借対照表分類 | 2024年6月30日に | 2023年12月31日 | | |
オペレーティングリース資産 | その他の資産 | $ | 23,027 | | $ | 26,611 | | | |
オペレーティングリース負債 | その他の負債 | $ | 32,308 | | $ | 37,869 | | | |
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
純リース費用は $でした2.7百万と $5.22024年の第2四半期と上半期にはそれぞれ100万です。このような費用は、損益計算書の「入居費」に記録されます。純リース費用は $でした3.3百万と $6.32023年の第2四半期と上半期にはそれぞれ100万です。
会社のオペレーティングリースに関連する補足的なキャッシュフロー情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
現金以外の営業活動: | | | | | | | |
新規、修正、修正されたオペレーティングリース負債と引き換えに取得または調整されたリース資産 (1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4,664) | |
(1) 金額には、オペレーティングリース(ROU)資産の非現金再測定が含まれます。
2024年6月30日現在のオペレーティングリースに基づく当社の将来の割引なしのリース支払いの最低額は次のとおりです。
| | | | | | | | | |
| オペレーティングリース 支払い | | | | |
2024 | $ | 6,441 | | | | | |
2025 | 13,129 | | | | | |
2026 | 7,228 | | | | | |
2027 | 4,265 | | | | | |
2028 | 3,922 | | | | | |
その後 | 909 | | | | | |
リース料総額 | $ | 35,894 | | | | | |
割引効果 | (3,586) | | | | | |
将来の最低リース支払額の現在価値 | $ | 32,308 | | | | | |
会社のオペレーティングリース資産と負債の計算に使用された加重平均残存リース期間と割引率は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | |
リース期間と割引率 | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 | | |
加重平均残存リース期間 (年単位) | 3.32 | | 3.72 | | |
加重平均割引率 | 4.99 | % | | 5.04 | % | | |
18. コミットメントと不測の事態
オペレーティング・リース・コミットメント
会社のオペレーティングリース契約に関する議論については、「」を参照してくださいノート 17。リース。”
ローン買戻し義務
借り手または教育・医療サービス提供者による個人情報の盗難やその他の特定の種類の詐欺が発生した場合、会社は通常、ローンまたはその利息を買い戻す必要があります。また、特定の顧客宿泊施設に関連して、ローンやその利息を買い戻すこともあります。特定のローン売却に関連して、当社は、以下に関して表明および保証がなされれば、ローンを買い戻すことに同意しました
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
そのようなローンは、特定の状況下で破棄されました。当社は、このような規定は慣習的であり、機関投資家向け融資および証券化市場の基準と一致していると考えています。
資金のない融資契約
2024年6月30日および2023年12月31日現在、未積立ローンの契約額はドルでした91.5百万と $78.1それぞれ 100 万。見る」注 5.投資目的で保有しているローンとリースを、貸付損失引当金とリース損失引当金を差し引いた額を償却した額です」未積立貸付契約引当金に関する追加の詳細をご覧ください。
リーガル
当社は、訴訟または規制上の文脈で提起されたさまざまな請求の対象となっています。これらの問題には、推定上の集団訴訟や通常の業務で発生する日常的な訴訟事項を含むがこれらに限定されない訴訟が含まれます。さらに、当社、その事業慣行、ライセンスおよびその他の規制要件の遵守は、当社および/またはLC銀行を直接規制する連邦銀行規制当局を含む、連邦および州の規制機関および/または法執行機関からの定期的な調査、調査、問い合わせまたは要求、執行措置およびその他の手続きの対象となります。これらの請求や手続きの大部分は、州法または連邦法および規制違反の疑いに関連する、またはそれらから生じているか、あるいは商事紛争または消費者からの苦情の申し立てです。そのような請求による損失が発生する可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができる場合、不測の事態に関連する費用を会社が計上します。請求による損失が発生する可能性があり、その損失を合理的に見積もることができるかどうかを判断するにあたり、当社は、潜在的に関連する事実および法的進展に照らして、少なくとも四半期ごとに訴訟および規制事項を見直し、評価します。不利な結果になる見込みがない、または損失額を合理的に見積もることができないと会社が判断した場合、会社は潜在的な訴訟損失を計上しません。そのような状況では、会社は合理的に起こり得る損失の見積もりまたは範囲を開示します(そのような見積もりができれば)。
会社の商慣行、ライセンス、適用法の遵守に関連する規制審査と措置
当社は、会社の事業慣行、事業運営に必要なライセンス、および事業に適用されるライセンスの要件や事業に適用される規制の枠組みを含む適用法に準拠した事業に関連して、連邦および州の規制機関から定期的に問い合わせ、試験、執行措置の対象となっています。
これまで、当社は、どの期間の財務業績にとっても重要ではなく、また当社の事業遂行能力を実質的に制限しない方法で、そのような問題を首尾よく解決してきました。ただし、これらの問題やその他の同様の問題が発生した場合でも、そのタイミング、結果、結果について保証することはできません。
19. 規制要件
LendingClubとLC銀行は、FRBと通貨監督局(OCC)による包括的な監督、審査と執行、規制の対象となっています。これには、それぞれFRBとOCCで採用されている一般的な同様の自己資本比率要件が含まれます。これらの要件は、普通株式のティア1(CET1)のリスクベースの資本、ティア1のリスクベースの資本、リスクベースの総資本、およびティア1のレバレッジ比率に必要な最低比率を定め、リスクベースの資本比率を目的として資産やその他の特定の項目のリスク加重を設定し、資本要件を満たすために資本とみなされるものを定義します。最低資本要件を満たさないと、規制当局による特定の強制的な措置、場合によっては追加の裁量的措置が取られる可能性があり、それが講じられた場合、会社に直接重大な影響を与える可能性があります。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
米国銀行組織のためのバーゼル銀行監督委員会の標準化されたアプローチ(バーゼルIII)の資本枠組みに基づく最低資本要件は、CET1リスクベースの資本比率 4.5%、ティア1リスクベースの資本比率 6.0%、リスクベースの総資本比率 8.0%、ティア1のレバレッジ比率 4.0%です。さらに、資本配分、株式の買い戻し、および特定の裁量による賞与の支払いに対する特定の制限を回避するために、2.5%の資本保全バッファー(CCB)をリスクベースの最低資本要件を超えて維持する必要があります。これらのガイドラインに加えて、規制当局は特定の機関の自己資本比率をさまざまな要因に基づいて評価し、特定の銀行組織に対し、バーゼルIIIの資本フレームワークで規定されている一般的に適用される最低額よりも高い水準に資本を維持するよう要求する場合があります。
次の表は、当社とLC銀行の規制資本額(百万単位)と比率をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 | | 必要最小値と必要CCb値 ノンレバレッジ比率 |
金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | |
レンディングクラブコーポレーション: | | | | | | | | | |
CET1キャピタル (1) | $ | 1,123.0 | | | 17.9 | % | | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | 7.0 | % |
ティア1キャピタル | $ | 1,123.0 | | | 17.9 | % | | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | 8.5 | % |
総資本 | $ | 1,203.2 | | | 19.2 | % | | $ | 1,169.2 | | | 19.2 | % | | 10.5 | % |
ティア1のレバレッジ | $ | 1,123.0 | | | 12.1 | % | | $ | 1,090.2 | | | 12.9 | % | | 4.0 | % |
リスク加重資産 | $ | 6,274.8 | | | N/A | | $ | 6,104.5 | | | N/A | | N/A |
四半期調整後の平均資産 | $ | 9,252.6 | | | N/A | | $ | 8,476.1 | | | N/A | | N/A |
| | | | | | | | | |
レンディングクラブ銀行: | | | | | | | | | |
CET1キャピタル (1) | $ | 964.2 | | | 15.5 | % | | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | 7.0 | % |
ティア1キャピタル | $ | 964.2 | | | 15.5 | % | | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | 8.5 | % |
総資本 | $ | 1,043.6 | | | 16.8 | % | | $ | 1,027.4 | | | 17.1 | % | | 10.5 | % |
ティア1のレバレッジ | $ | 964.2 | | | 10.5 | % | | $ | 949.4 | | | 11.4 | % | | 4.0 | % |
リスク加重資産 | $ | 6,206.4 | | | N/A | | $ | 6,022.2 | | | N/A | | N/A |
四半期調整後の平均資産 | $ | 9,142.1 | | | N/A | | $ | 8,337.4 | | | N/A | | N/A |
N/A — 該当しません
(1) 米国会計基準で定義されている普通株主資本と、CECLの移行給付の追加やのれんやその他の無形資産の控除など、規制資本ガイドラインに従って行われた特定の調整で構成されます。
新型コロナウイルスのパンデミックに対応して、FrB、OCC、FDICは、CECLに基づく信用損失引当金の規制上の資本処理に関する最終規則を採択しました。規則で認められているように、当社はCECLが規制資本に与える推定影響を延期することを選択しました。その結果、CET1は$の資本的利益を得ました352021年12月31日時点で百万です。この特典は、2022年1月1日から2025年1月1日まで、毎年 25% の割合で3年間の移行期間を経て段階的に廃止されます。
連邦預金保険法は、「迅速な是正措置」(PCA)の制度を規定しています。PCA制度は、「資本が多い」から「非常に資本が少ない」までの範囲の時価総額カテゴリーを規定しています。機関のPCAカテゴリーは、主に規制上の資本比率によって決まります。PCAは是正措置を要求し、PCAの時価総額カテゴリーが減少するにつれてますます厳しくなる制限を課しています。これには、仲介預金の受け入れおよび/または繰り越しが含まれます。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、当社とLC銀行の規制資本比率も考慮すべき基準を超えました。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
金融機関に資本を投入し、対象となるすべての自己資本比率要件を満たしました。2024年6月30日以降、経営陣が会社の分類を変更すると考える出来事や状況は発生していません。
連邦法と規制により、国立銀行が支払うことができる配当が制限されています。OCCの明示的な承認なしに国立銀行が支払うことができる配当金は、その銀行の過去2年間の純利益剰余金に、当暦年の配当申告日までの純利益剰余金を加えたものに限定されます。OCCの定義による純利益剰余金は、純利益から期間中に申告された配当金を差し引いたものです。2024年の前半または2023年の間、LC銀行は配当を宣言しませんでした。
連邦法は、銀行とそのノンバンク関連会社との間のクレジット取引と非クレジット取引の金額と条件を制限しています。これらの対象取引は、任意のノンバンク関連会社での銀行の資本および剰余金(この目的では、リスクベースの資本規則に基づいて計算されたティア1とティア2の資本に、ティア2の資本から除外された信用損失引当金の残高を加えたもの)の10%、すべてのノンバンク関連会社に対する銀行の資本および剰余金の20%を超えてはなりません。信用供与である対象取引では、銀行にさらなるセキュリティを提供するために担保の差し入れが必要になる場合があります。
20. セグメントレポート
当社は、事業セグメントを、会社の最高経営責任者および最高財務責任者が定期的に個別の財務情報を評価して、リソースを配分し、財務実績を評価する会社の構成要素と定義しています。この情報は、親銀行持株会社とその完全子会社であるLC Bank向けに商品とサービスを別々に提示する当社事業の法的組織構造に従って審査されます。所得税は個別の事業体単位で計上され、各事業セグメントは個別の納税申告書を提出したかのように所得税の費用または利益を決定します。
会社の収益はすべて米国で生み出されています。当社は、マクロ経済における金利の上昇とボラティリティの上昇に関連して、市場投資家の需要が減少しています。しかし、2024年の第2四半期から上半期にかけて、個人の借り手や市場投資家が総純収益の10%以上を占めることはありませんでした。2023年の第2四半期と上半期の両方で、あるマーケットプレイスの銀行投資家が 14総純収益の%。提示された期間のいずれにおいても、他の個人借り手や市場投資家は総純収益の10%以上を占めていません。
レンディングクラブバンク
LC銀行の営業セグメントは、国立銀行の法人を代表し、買収後の営業活動を反映しています。このセグメントは、ローン、リース、預金など、あらゆる種類の金融商品とソリューションを提供します。個人や企業への融資を開始し、投資用の融資を留保し、投資家に融資を売却し、預金保有者との関係を管理します。
レンディングクラブ株式会社(親のみ)
LendingClub Corporation(親会社のみ)の事業セグメントは持株会社の法人を代表し、主に買収前の会社の事業を反映しています。この活動には、買収前に留保されていたローンサービスのサービス料収入、買収前に締結されたリテールプログラムおよびストラクチャードプログラムの取引に関連する利息収入と支払利息が含まれますが、これらに限定されません。
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
各セグメントの財務情報は次の表に示されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レンディングクラブ バンク | | レンディングクラブ 株式会社 (親のみ) | | 会社間 エリミネーション | | 連結合計 |
| 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した3か月間、 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
無利子収入: |
マーケットプレイス収益 | $ | 39,533 | | | $ | 62,006 | | | $ | 10,946 | | | $ | 7,772 | | | $ | 5,874 | | | $ | 13,005 | | | $ | 56,353 | | | $ | 82,783 | |
その他の無利子収入 | 12,387 | | | 21,743 | | | 1,903 | | | 2,431 | | | (11,930) | | | (21,139) | | | 2,360 | | | 3,035 | |
無利子収入の合計 | 51,920 | | | 83,749 | | | 12,849 | | | 10,203 | | | (6,056) | | | (8,134) | | | 58,713 | | | 85,818 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息収入: |
利息収入 | 217,814 | | | 210,514 | | | 1,820 | | | 3,972 | | | — | | | — | | | 219,634 | | | 214,486 | |
支払利息 | (90,888) | | | (66,546) | | | (218) | | | (1,288) | | | — | | | — | | | (91,106) | | | (67,834) | |
純利息収入 | 126,926 | | | 143,968 | | | 1,602 | | | 2,684 | | | — | | | — | | | 128,528 | | | 146,652 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
総純収入 | 178,846 | | | 227,717 | | | 14,451 | | | 12,887 | | | (6,056) | | | (8,134) | | | 187,241 | | | 232,470 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信用損失引当金 | (35,561) | | | (66,611) | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | (35,561) | | | (66,595) | |
無利子支出 | (126,857) | | | (142,563) | | | (11,457) | | | (16,650) | | | 6,056 | | | 8,134 | | | (132,258) | | | (151,079) | |
所得税の優遇措置(費用)を差し引く前の収益(損失) | 16,428 | | | 18,543 | | | 2,994 | | | (3,747) | | | — | | | — | | | 19,422 | | | 14,796 | |
所得税の優遇措置(費用) | (3,872) | | | (5,429) | | | (647) | | | 743 | | | — | | | — | | | (4,519) | | | (4,686) | |
純利益 (損失) | $ | 12,556 | | | $ | 13,114 | | | $ | 2,347 | | | $ | (3,004) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,903 | | | $ | 10,110 | |
資本支出 | $ | 12,865 | | | $ | 15,857 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,865 | | | $ | 15,857 | |
減価償却と償却 | $ | 10,896 | | | $ | 7,073 | | | $ | 2,176 | | | $ | 4,565 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,072 | | | $ | 11,638 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レンディングクラブ バンク | | レンディングクラブ 株式会社 (親のみ) | | 会社間 エリミネーション | | 連結合計 |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
無利子収入: |
マーケットプレイス収益 | $ | 78,048 | | | $ | 134,694 | | | $ | 20,774 | | | $ | 20,880 | | | $ | 13,422 | | | $ | 22,843 | | | $ | 112,244 | | | $ | 178,417 | |
その他の無利子収入 | 26,082 | | | 40,904 | | | 3,849 | | | 4,984 | | | (25,662) | | | (39,497) | | | 4,269 | | | 6,391 | |
無利子収入の合計 | 104,130 | | | 175,598 | | | 24,623 | | | 25,864 | | | (12,240) | | | (16,654) | | | 116,513 | | | 184,808 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息収入: |
利息収入 | 422,621 | | | 408,844 | | | 4,364 | | | 8,055 | | | — | | | — | | | 426,985 | | | 416,899 | |
支払利息 | (175,011) | | | (120,442) | | | (558) | | | (3,101) | | | — | | | — | | | (175,569) | | | (123,543) | |
純利息収入 | 247,610 | | | 288,402 | | | 3,806 | | | 4,954 | | | — | | | — | | | 251,416 | | | 293,356 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
総純収入 | 351,740 | | | 464,000 | | | 28,429 | | | 30,818 | | | (12,240) | | | (16,654) | | | 367,929 | | | 478,164 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信用損失引当金 | (67,488) | | | (137,195) | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | (67,488) | | | (137,179) | |
無利子支出 | (253,353) | | | (290,946) | | | (23,378) | | | (34,095) | | | 12,240 | | | 16,654 | | | (264,491) | | | (308,387) | |
所得税の優遇措置(費用)を差し引く前の収益(損失) | 30,899 | | | 35,859 | | | 5,051 | | | (3,261) | | | — | | | — | | | 35,950 | | | 32,598 | |
所得税の優遇措置(費用) | (7,557) | | | (9,685) | | | (1,240) | | | 863 | | | — | | | — | | | (8,797) | | | (8,822) | |
純利益 (損失) | $ | 23,342 | | | $ | 26,174 | | | $ | 3,811 | | | $ | (2,398) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27,153 | | | $ | 23,776 | |
資本支出 | $ | 24,646 | | | $ | 32,255 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,646 | | | $ | 32,255 | |
減価償却と償却 | $ | 21,062 | | | $ | 13,967 | | | $ | 4,683 | | | $ | 10,025 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25,745 | | | $ | 23,992 | |
レンディングクラブコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(表形式の金額、千単位の金額、1株当たりの金額、比率、または記載されている金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レンディングクラブバンク | | レンディングクラブコーポレーション (親のみ) | | 会社間 エリミネーション | | 連結合計 |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
資産 | | | | | | | | | | | | | | | |
現金および現金同等物の合計 | $ | 917,693 | | | $ | 1,230,206 | | | $ | 136,318 | | | $ | 110,273 | | | $ | (115,892) | | | $ | (87,975) | | | $ | 938,119 | | | $ | 1,252,504 | |
制限付き現金 | — | | | — | | | 35,924 | | | 46,628 | | | (4,592) | | | (4,984) | | | 31,332 | | | 41,644 | |
公正価格で販売可能な有価証券 | 2,814,383 | | | 1,617,309 | | | — | | | 2,953 | | | — | | | — | | | 2,814,383 | | | 1,620,262 | |
公正価値で売りに出されているローン | 791,059 | | | 407,773 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 791,059 | | | 407,773 | |
投資目的で保有しているローンとリース、純額 | 3,999,482 | | | 4,539,915 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,999,482 | | | 4,539,915 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
公正価値での投資目的で保有されているローン (1) | 330,825 | | | 253,800 | | | 8,397 | | | 18,878 | | | — | | | — | | | 339,222 | | | 272,678 | |
資産、機器、ソフトウェア、純額 | 153,772 | | | 144,439 | | | 12,378 | | | 17,078 | | | — | | | — | | | 166,150 | | | 161,517 | |
子会社への投資 | — | | | — | | | 839,334 | | | 816,703 | | | (839,334) | | | (816,703) | | | — | | | — | |
グッドウィル | 75,717 | | | 75,717 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 75,717 | | | 75,717 | |
その他の資産 | 341,643 | | | 341,680 | | | 107,297 | | | 131,135 | | | (18,354) | | | (17,362) | | | 430,586 | | | 455,453 | |
総資産 | 9,424,574 | | | 8,610,839 | | | 1,139,648 | | | 1,143,648 | | | (978,172) | | | (927,024) | | | 9,586,050 | | | 8,827,463 | |
負債と株式 | | | | | | | | | | | | | | | |
預金総額 | 8,215,812 | | | 7,426,445 | | | — | | | — | | | (120,484) | | | (92,959) | | | 8,095,328 | | | 7,333,486 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
借入金 (1) | — | | | 6,398 | | | 5,474 | | | 12,956 | | | — | | | — | | | 5,474 | | | 19,354 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
その他の負債 | 143,986 | | | 154,077 | | | 71,671 | | | 86,086 | | | (18,354) | | | (17,362) | | | 197,303 | | | 222,801 | |
負債総額 | 8,359,798 | | | 7,586,920 | | | 77,145 | | | 99,042 | | | (138,838) | | | (110,321) | | | 8,298,105 | | | 7,575,641 | |
総資本 | 1,064,776 | | | 1,023,919 | | | 1,062,503 | | | 1,044,606 | | | (839,334) | | | (816,703) | | | 1,287,945 | | | 1,251,822 | |
負債と資本の合計 | $ | 9,424,574 | | | $ | 8,610,839 | | | $ | 1,139,648 | | | $ | 1,143,648 | | | $ | (978,172) | | | $ | (927,024) | | | $ | 9,586,050 | | | $ | 8,827,463 | |
(1)前期の金額は、当期の表示に合わせて再分類されました。
レンディングクラブコーポレーション
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、このフォーム10-Q(レポート)の四半期報告書に記載されている要約連結財務諸表と関連注記と併せてお読みください。過去の要約された連結財務情報に加えて、以下の説明には、当社の計画、見積もり、および信念を反映した将来の見通しに関する記述が含まれています。私たちの実際の結果は、将来の見通しに関する記述で説明されているものと大きく異なる可能性があります。これらの違いを引き起こす、または寄与する可能性のある要因には、以下やこのレポートの他の部分、および「パートI — 項目1A」で説明されているものがあります。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書(年次報告書)の「リスク要因」は、「パートII — 項目1A」によって修正されました。このレポートの「リスク要因」。このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述は、本書の日付の時点でのみ作成されており、法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果であるかどうかにかかわらず、将来の見通しに関する記述を更新する義務は負いません。
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
[概要]
LendingClubは2006年に設立され、テクノロジー、データサイエンス、独自の市場モデルを活用して、従来のクレジット商品である分割払いローンをデジタル時代にもたらしました。2021年2月、LendingClubはRadiusの買収を完了し、銀行持株会社となり、完全子会社としてLC銀行を設立しました。LendingClubは現在、大手デジタルマーケットプレイス銀行を運営しており、全国的な銀行憲章を持つ数少ないフィンテック企業の1つです。私たちは、会員が独自の経済的成功を達成するために必要な情報、ツール、ガイダンスを提供することを目指した、新しい種類の銀行を構築しています。そのために、スマートでシンプルでやりがいのあるデジタル体験を通じて、データとテクノロジーを活用して、クレジットへのアクセスを増やし、借入コストを削減し、貯蓄収益率を高めています。
エグゼクティブサマリー
主に投資家の需要とマーケットプレイスローンの価格設定を通じて、金利環境とより広範な経済的ボラティリティが当社の事業に悪影響を及ぼしているにもかかわらず、ローンの与信実績、経費規律、堅調な執行、継続的なイノベーションの結果として、GAAPベースの収益性を維持することができました。さらに、堅調な流動性と資本水準を維持し、以下の結果を出しました。
•ローンオリジネーション: 2024年第2四半期の融資開始額は、前四半期比で1億6,630万ドル、つまり 10% 増加し、前年同期比で1億9,780万ドル、つまり 10% 減少しました。連続的な増加は、ストラクチャード証明書に対する投資家の需要と相まって、無担保個人ローンの開始量の増加によるものです。前年比の減少は、主に無担保個人ローンの開始量の減少によるものです。取引量と投資家の需要の減少は、金利上昇環境によるものだと考えています。
◦2024年第2四半期に償却費用で投資目的で保有されたローン申請(HFI)は、前四半期比で5,030万ドル(18%)増加し、前年同期比で3億2,170万ドル(49%)減少しました。
◦ローンオリジネーション 2024年の第2四半期と第1四半期は、償却費用でのHFIの割合は、2024年の第2四半期と第1四半期がそれぞれ19%と17%、2023年の第2四半期が33%でした。どの期間におけるローンオリジネーションHFIの割合は、四半期ごとのローンオリジネーション量、リスク調整後リターン、流動性、一般的な規制資本に関する考慮事項など、多くの要因に左右されます。
•総純収入:2024年第2四半期の総純売上高は、連続して660万ドル、つまり 4% 増加し、前年同期比で4,520万ドル、つまり 19% 減少しました。
◦マーケットプレイスの収益:2024年第2四半期のマーケットプレイス収益は、連続して50万ドル(1%)増加し、前年同期比で2,640万ドル(32%)減少しました。前年比の減少は主に、投資家の需要が銀行から資産運用会社にシフトしたことによる市場ローン開始量の減少とローン売却価格の低下によるものです。
◦純利息収入:2024年第2四半期の純利息収入は、前四半期比で560万ドル(5%)増加し、前年同期比で1,810万ドル(12%)減少しました。連続的な増加は、主に利息獲得資産総額の増加によるもので、預金資金調達コストの増加に伴う支払利息の増加によって相殺されました。前年比の減少は主に、資産構成がローンからシニア証券にシフトしたことと、預金資金調達コストの増加に伴う支払利息の増加によるものです。
◦純金利マージン:2024年第2四半期の純金利は 5.75% で、2024年の第1四半期と比べると横ばいで、2023年第2四半期の 7.09% から減少しました。
•信用損失引当金: 2024年第2四半期の信用損失引当金は、360万ドル、つまり11%連続で増加し、前年同期比で3,100万ドル、つまり47%減少しました。連続的な増加は主に、HFIとして償却費用で留保されるオリジネイテッドローンの量が増加したことによる初期引当金の増加によるもので、純現在価値(NPV)が以前のローンのヴィンテージに及ぼす割引効果の低下とその影響によって相殺されました
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
1つのオフィスローンによる当社の商業不動産(CRE)ポートフォリオの530万ドルの引当金です。この1つのオフィスローンを除くと、2024年6月30日現在、CREオフィスローンポートフォリオの残高は4,000万ドル未満でした。オフィスローンの大部分は買収前に開始されました。前年比の減少は、償却費用でHFIとして留保されるオリジネイテッドローンの量が減少したことによる信用損失の初期引当金が減少したことを反映しています。
•無利子経費の合計: 2024年第2四半期の無利子支出総額は、前四半期比で比較的横ばいで、前年同期比で1,880万ドル、つまり12%減少しました。前年比の減少は主に、2023年に実施した人員削減計画の結果としての人員減少による報酬および福利厚生費の減少によるものです。
•当期純利益:2024年第2四半期の純利益は、前四半期比で270万ドル(22%)増加し、前年同期比で480万ドル(47%)増加しました。
•希薄化後の1株当たり利益(EPS): 2024年第2四半期の希薄化後EPSは0.13ドルでしたが、2024年の第1四半期は0.11ドル、昨年の同四半期は0.09ドルでした。
•事前に準備された純収益(PPNR):2024年第2四半期の計上前純売上高は、前四半期比で650万ドル(13%)増加し、前年同期比で2,640万ドル(32%)減少しました。
•総資産: 2024年6月30日現在の総資産は、前四半期比で3億4,120万ドル、つまり 4% 増加し、前年同期比で12億ドル、つまり 15% 増加しました。この増加は主に、当社のストラクチャード・サーティフィケート・プログラムに関連する有価証券の増加と、当社の延長シーズニング・プログラムに関連する売却保留ローン(HFS)の増加を反映していますが、HFIローンの減少により一部相殺されました。
•預金: 2024年6月30日現在の預金総額は、前四半期比で5億7,370万ドル、つまり 8% 増加し、前年比で13億ドル、つまり 18% 増加しました。この増加は主に、高利回りの貯蓄と預金証書の増加を反映しています。連邦預金保険公社(FDIC)が保証する預金は、2024年6月30日現在の預金総額の約 87% を占めています。
上記の要約は、この経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析と併せて読むべきです。当社の事業セグメントに関連するその他の議論については、「」を参照してください。セグメント情報.”
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
財務ハイライト
私たちは定期的にいくつかの指標を見直して、事業の評価、業績の測定、傾向の特定、財務予測の策定、戦略的意思決定を行っています。以下は、表示されている期間の厳選された財務指標を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在および終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間現在と、 |
| 6月30日 2024 | | 3月31日、 2024 | | 6月30日 2023 | | 2024 | | 2023 |
無利子収入 | $ | 58,713 | | | $ | 57,800 | | | $ | 85,818 | | | $ | 116,513 | | | $ | 184,808 | |
純利息収入 | 128,528 | | | 122,888 | | | 146,652 | | | 251,416 | | | 293,356 | |
総純収入 | 187,241 | | | 180,688 | | | 232,470 | | | 367,929 | | | 478,164 | |
無利子支出 | 132,258 | | | 132,233 | | | 151,079 | | | 264,491 | | | 308,387 | |
純収益を事前に準備しておきます (1) | 54,983 | | | 48,455 | | | 81,391 | | | 103,438 | | | 169,777 | |
信用損失引当金 | 35,561 | | | 31,927 | | | 66,595 | | | 67,488 | | | 137,179 | |
所得税費用控除前利益 | 19,422 | | | 16,528 | | | 14,796 | | | 35,950 | | | 32,598 | |
所得税費用 | (4,519) | | | (4,278) | | | (4,686) | | | (8,797) | | | (8,822) | |
純利益 | 14,903 | | | 12,250 | | | 10,110 | | | 27,153 | | | 23,776 | |
| | | | | | | | | |
ベーシックEPS | $ | 0.13 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.22 | |
希釈後のEPS | $ | 0.13 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.22 | |
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レンディングクラブコーポレーションのパフォーマンス指標: |
純金利マージン | 5.75 | % | | 5.75 | % | | 7.09 | % | | 5.75 | % | | 7.29 | % |
効率比率 (2) | 70.6 | % | | 73.2 | % | | 65.0 | % | | 71.9 | % | | 64.5 | % |
平均自己資本利益率(ROE) | 4.7 | % | | 3.9 | % | | 3.4 | % | | 4.3 | % | | 4.0 | % |
平均総資産収益率(ROA) | 0.6 | % | | 0.5 | % | | 0.5 | % | | 0.6 | % | | 0.6 | % |
融資開始に占めるマーケティングの割合 | 1.47 | % | | 1.47 | % | | 1.19 | % | | 1.47 | % | | 1.18 | % |
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レンディングクラブコーポレーションの資本指標: | | | | | | | | | |
普通株式ティア1資本比率 | 17.9 | % | | 17.6 | % | | 16.1 | % | | | | |
ティア1のレバレッジ比率 | 12.1 | % | | 12.5 | % | | 12.4 | % | | | | |
普通株式1株あたりの簿価 | $ | 11.52 | | | $ | 11.40 | | | $ | 11.09 | | | | | |
普通株式1株あたりの有形簿価額 (1) | $ | 10.75 | | | $ | 10.61 | | | $ | 10.26 | | | | | |
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融資開始(百万単位) (3): | | | | | | | | | |
マーケットプレイスローン | $ | 1,477 | | | $ | 1,361 | | | $ | 1,353 | | | $ | 2,838 | | | $ | 2,639 | |
投資目的で保有されているローンオリジネーション | 336 | | | 285 | | | 657 | | | 621 | | | 1,659 | |
融資開始総額 | $ | 1,813 | | | $ | 1,646 | | | $ | 2,011 | | | $ | 3,459 | | | $ | 4,298 | |
投資目的で保有しているローンオリジネーションが、ローンオリジネーション総額に占める割合 | 19 | % | | 17 | % | | 33 | % | | 18 | % | | 39 | % |
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サービスポートフォリオの運用資産額(百万単位) (4): | | | | | | | | | |
トータルサービスポートフォリオ | $ | 12,999 | | | $ | 13,437 | | | $ | 15,669 | | | | | |
他者向け融資サービス | $ | 8,337 | | | $ | 8,671 | | | $ | 10,204 | | | | | |
(1)非GAAP財務指標を表します。見る」非GAAPベースの財務指標追加情報については、」を参照してください。
(2)純収益総額に対する無利子費用の比率として計算されます。
(3)無担保個人ローンと自動車ローンのみを含みます。
(4)運用資産(AUM)には、当社のプラットフォームで提供されるローンが反映されています。これには、無担保個人ローン、自動車借り換えローン、他者にサービスされ、当社が投資のために留保している教育および患者金融ローンの未払い残高が含まれます。
レンディングクラブコーポレーション
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
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| 現在および終了した3か月間 | | |
| 6月30日 2024 | | 3月31日、 2024 | | 6月30日 2023 | | | | |
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貸借対照表データ: | | | | | | | | | |
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売却可能な証券 | $ | 2,814,383 | | | $ | 2,228,500 | | | $ | 523,579 | | | | | |
公正価値で売りに出されているローン | $ | 791,059 | | | $ | 550,415 | | | $ | 250,361 | | | | | |
償却費用で投資目的で保有されているローンとリース | $ | 4,228,391 | | | $ | 4,505,816 | | | $ | 5,533,349 | | | | | |
ローンおよびリース損失の総引当金 (1) | $ | (285,368) | | | $ | (311,794) | | | $ | (383,960) | | | | | |
回収資産価値 (2) | $ | 56,459 | | | $ | 52,644 | | | $ | 28,797 | | | | | |
ローンおよびリース損失引当金 | $ | (228,909) | | | $ | (259,150) | | | $ | (355,163) | | | | | |
償却費用で投資目的で保有されているローンとリース、純額 | $ | 3,999,482 | | | $ | 4,246,666 | | | $ | 5,178,186 | | | | | |
公正価値での投資目的で保有されているローン (3) | $ | 339,222 | | | $ | 427,396 | | | $ | 430,956 | | | | | |
投資目的で保有しているローンとリースの総額 (3) | $ | 4,338,704 | | | $ | 4,674,062 | | | $ | 5,609,142 | | | | | |
総資産 | $ | 9,586,050 | | | $ | 9,244,828 | | | $ | 8,342,506 | | | | | |
預金総額 | $ | 8,095,328 | | | $ | 7,521,655 | | | $ | 6,843,535 | | | | | |
負債総額 | $ | 8,298,105 | | | $ | 7,978,542 | | | $ | 7,136,983 | | | | | |
総資本 | $ | 1,287,945 | | | $ | 1,266,286 | | | $ | 1,205,523 | | | | | |
| | | | | | | | | |
手当比率 (4): | | | | | | | | | |
償却費用で投資目的で保有されているローンとリースの総額へ | 5.4 | % | | 5.8 | % | | 6.4 | % | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
償却費用で投資目的で保有されている商業ローンやリースに限ります | 2.7 | % | | 1.9 | % | | 1.9 | % | | | | |
償却費用で投資目的で保有されている消費者ローンやリースへのすべて | 5.9 | % | | 6.4 | % | | 7.1 | % | | | | |
償却費用で投資目的で保有されている消費者ローンとリースの総額 | 7.5 | % | | 7.8 | % | | 7.7 | % | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
ネットチャージオフ | $ | 66,818 | | | $ | 80,483 | | | $ | 59,884 | | | | | |
正味チャージオフ率 (5) | 6.2 | % | | 6.9 | % | | 4.4 | % | | | | |
(1) 既存のポートフォリオ残高に対する将来の推定純チャージオフ引当金を表します。
(2) 以前にチャージオフされた金額の予想回収額に対するマイナス引当金を表します。
(3)前期の金額は、当期の表示に合わせて再分類されました。
(4) 該当する場合は、償却費用で投資目的で保有されているローンとリースの対応するポートフォリオセグメントの残高の、全額または総ALL(該当する場合)として計算されます。
(5) 年間の純チャージオフ額を、期間中の未払いのローンとリースの平均HFIで割って算出されます。
レンディングクラブコーポレーション
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
業務結果
次の表は、表示されている各期間の要約連結損益計算書(損益計算書)データを示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | | | 変化 (%) |
| 6月30日 2024 | | 3月31日、 2024 | | 6月30日 2023 | | | | Q2 2024 対 Q1 2024 | | Q2 2024 対 Q2 2023 |
無利子収入: | | | | | | | | | | | |
マーケットプレイス収益 | $ | 56,353 | | | $ | 55,891 | | | $ | 82,783 | | | | | 1 | % | | (32) | % |
その他の無利子収入 | 2,360 | | | 1,909 | | | 3,035 | | | | | 24 | % | | (22) | % |
無利子収入の合計 | 58,713 | | | 57,800 | | | 85,818 | | | | | 2 | % | | (32) | % |
| | | | | | | | | | | |
利息収入: | | | | | | | | | | | |
売却目的で保有されているローンの利息 | 26,721 | | | 14,699 | | | 4,433 | | | | | 82 | % | | 503 | % |
投資目的で保有しているローンやリースの利息と手数料 | 124,819 | | | 132,393 | | | 162,085 | | | | | (6) | % | | (23) | % |
公正価値で投資するために保有されているローンの利息 (1) | 12,047 | | | 8,409 | | | 22,886 | | | | | 43 | % | | (47) | % |
売却可能な有価証券の利息 | 42,879 | | | 35,347 | | | 5,948 | | | | | 21 | % | | 621 | % |
その他の利息収入 | 13,168 | | | 16,503 | | | 19,134 | | | | | (20) | % | | (31) | % |
利息収入合計 | 219,634 | | | 207,351 | | | 214,486 | | | | | 6 | % | | 2 | % |
| | | | | | | | | | | |
支払利息: | | | | | | | | | | | |
預金利息 | 90,193 | | | 83,963 | | | 66,521 | | | | | 7 | % | | 36 | % |
その他の支払利息 (1) | 913 | | | 500 | | | 1,313 | | | | | 83 | % | | (30) | % |
支払利息合計 | 91,106 | | | 84,463 | | | 67,834 | | | | | 8 | % | | 34 | % |
| | | | | | | | | | | |
純利息収入 | 128,528 | | | 122,888 | | | 146,652 | | | | | 5 | % | | (12) | % |
| | | | | | | | | | | |
総純収入 | 187,241 | | | 180,688 | | | 232,470 | | | | | 4 | % | | (19) | % |
| | | | | | | | | | | |
信用損失引当金 | 35,561 | | | 31,927 | | | 66,595 | | | | | 11 | % | | (47) | % |
| | | | | | | | | | | |
無利子費用: | | | | | | | | | | | |
報酬と福利厚生 | 56,540 | | | 59,554 | | | 71,553 | | | | | (5) | % | | (21) | % |
マーケティング | 26,665 | | | 24,136 | | | 23,940 | | | | | 10 | % | | 11 | % |
機器とソフトウェア | 12,360 | | | 12,684 | | | 13,968 | | | | | (3) | % | | (12) | % |
減価償却と償却 | 13,072 | | | 12,673 | | | 11,638 | | | | | 3 | % | | 12 | % |
プロフェッショナルサービス | 7,804 | | | 7,091 | | | 9,974 | | | | | 10 | % | | (22) | % |
占有率 | 3,941 | | | 3,861 | | | 4,684 | | | | | 2 | % | | (16) | % |
その他の無利子経費 | 11,876 | | | 12,234 | | | 15,322 | | | | | (3) | % | | (22) | % |
無利子費用の合計 | 132,258 | | | 132,233 | | | 151,079 | | | | | — | % | | (12) | % |
| | | | | | | | | | | |
所得税費用控除前利益 | 19,422 | | | 16,528 | | | 14,796 | | | | | 18 | % | | 31 | % |
所得税費用 | (4,519) | | | (4,278) | | | (4,686) | | | | | 6 | % | | (4) | % |
純利益 | $ | 14,903 | | | $ | 12,250 | | | $ | 10,110 | | | | | 22 | % | | 47 | % |
レンディングクラブコーポレーション
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | 変化 (%) |
無利子収入: | | | | | | | |
マーケットプレイス収益 | $ | 112,244 | | | $ | 178,417 | | | | | (37) | % |
その他の無利子収入 | 4,269 | | | 6,391 | | | | | (33) | % |
無利子収入の合計 | 116,513 | | | 184,808 | | | | | (37) | % |
| | | | | | | |
利息収入: | | | | | | | |
売却目的で保有されているローンの利息 | 41,420 | | | 10,190 | | | | | 306 | % |
投資目的で保有しているローンやリースの利息と手数料 | 257,212 | | | 312,552 | | | | | (18) | % |
公正価値で投資するために保有されているローンの利息 (1) | 20,456 | | | 51,461 | | | | | (60) | % |
売却可能な有価証券の利息 | 78,226 | | | 9,848 | | | | | 694 | % |
その他 | 29,671 | | | 32,848 | | | | | (10) | % |
利息収入合計 | 426,985 | | | 416,899 | | | | | 2 | % |
| | | | | | | |
支払利息: | | | | | | | |
預金利息 | 174,156 | | | 119,794 | | | | | 45 | % |
その他の支払利息 (1) | 1,413 | | | 3,749 | | | | | (62) | % |
支払利息合計 | 175,569 | | | 123,543 | | | | | 42 | % |
| | | | | | | |
純利息収入 | 251,416 | | | 293,356 | | | | | (14) | % |
| | | | | | | |
総純収入 | 367,929 | | | 478,164 | | | | | (23) | % |
| | | | | | | |
信用損失引当金 | 67,488 | | | 137,179 | | | | | (51) | % |
| | | | | | | |
無利子費用: | | | | | | | |
報酬と福利厚生 | 116,094 | | | 144,860 | | | | | (20) | % |
マーケティング | 50,801 | | | 50,820 | | | | | — | % |
機器とソフトウェア | 25,044 | | | 27,664 | | | | | (9) | % |
減価償却と償却 | 25,745 | | | 23,992 | | | | | 7 | % |
プロフェッショナルサービス | 14,895 | | | 19,032 | | | | | (22) | % |
占有率 | 7,802 | | | 8,994 | | | | | (13) | % |
その他の無利子経費 | 24,110 | | | 33,025 | | | | | (27) | % |
無利子費用の合計 | 264,491 | | | 308,387 | | | | | (14) | % |
| | | | | | | |
所得税費用控除前利益 | 35,950 | | | 32,598 | | | | | 10 | % |
所得税費用 | (8,797) | | | (8,822) | | | | | — | % |
純利益 | $ | 27,153 | | | $ | 23,776 | | | | | 14 | % |
(1)前期の金額は、当期の表示に合わせて再分類されました。
以下の分析は、次の期間を対象としています。2024年の第2四半期と2024年の第1四半期との比較(連続)、2024年の第2四半期と2023年の第2四半期の比較(前年比)、2024年の上半期と2023年の上半期(6か月で6か月)。
レンディングクラブコーポレーション
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
マーケットプレイス収益
マーケットプレイスの収益は次のもので構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | | | 変化 (%) |
| 6月30日 2024 | | 3月31日、 2024 | | 6月30日 2023 | | | | Q2 2024 対 Q1 2024 | | Q2 2024 対 Q2 2023 |
オリジネーション手数料 | $ | 77,131 | | | $ | 70,079 | | | $ | 70,989 | | | | | 10 | % | | 9 | % |
サービス料 | 19,869 | | | 19,592 | | | 22,015 | | | | | 1 | % | | (10) | % |
ローンの売却益 | 10,748 | | | 10,909 | | | 13,221 | | | | | (1) | % | | (19) | % |
純公正価値調整 | (51,395) | | | (44,689) | | | (23,442) | | | | | 15 | % | | 119 | % |
マーケットプレイスの総収入 | $ | 56,353 | | | $ | 55,891 | | | $ | 82,783 | | | | | 1 | % | | (32) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | 変化 (%) |
オリジネーション手数料 | $ | 147,210 | | | $ | 141,532 | | | | | 4 | % |
サービス料 | 39,461 | | | 48,395 | | | | | (18) | % |
ローンの売却益 | 21,657 | | | 27,346 | | | | | (21) | % |
純公正価値調整 | (96,084) | | | (38,856) | | | | | 147 | % |
マーケットプレイスの総収入 | $ | 112,244 | | | $ | 178,417 | | | | | (37) | % |
私たちは、HFSローンを公正価値オプションで会計処理することにしました。公正価値オプションを選択すると、オリジネーション手数料、ローン売却前の正味公正価値調整、およびローンの売却によるサービス資産利益は、「マーケットプレイス収益」内の個別の要素として報告されます。
オリジネーション手数料
マーケットプレイス収益の一部として記録されるオリジネーション手数料は、主にHFSである無担保個人ローンのオリジネーションと発行に関連して発生する手数料です。
次の表は、下記の各期間における融資開始額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 変化 (%) | | |
| 6月30日 2024 | | 3月31日、 2024 | | 6月30日 2023 | | Q2 2024 対 Q1 2024 | | Q2 2024 対 Q2 2023 | | | | |
マーケットプレイスローン | $ | 1,477,116 | | | $ | 1,361,177 | | | $ | 1,353,134 | | | 9 | % | | 9 | % | | | | |
投資目的で保有されているローンオリジネーション | 335,646 | | | 285,322 | | 657,380 | | | 18 | % | | (49) | % | | | | |
融資開始総額 (1) | $ | 1,812,762 | | | $ | 1,646,499 | | | $ | 2,010,514 | | | 10 | % | | (10) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 変化 (%) | | | | |
マーケットプレイスローン | $ | 2,838,293 | | | $ | 2,638,782 | | | 8 | % | | | | |
投資目的で保有されているローンオリジネーション | 620,968 | | | 1,659,369 | | | (63) | % | | | | |
融資開始総額 (1) | $ | 3,459,261 | | | $ | 4,298,151 | | | (20) | % | | | | |
(1)無担保個人ローンと自動車ローンのみを含みます。
レンディングクラブコーポレーション
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
シーケンシャル:2024年の第2四半期と第1四半期のオリジネーション手数料はそれぞれ7,710万ドルと7,010万ドルで、10%増加しました。
前年比:2024年と2023年の第2四半期のオリジネーション手数料はそれぞれ7,710万ドルと7,100万ドルで、9%増加しました。
6か月、6か月: 2024年上半期と2023年上半期のオリジネーション手数料はそれぞれ1億4,720万ドルと1億4,150万ドルで、4%増加しました。
オリジネーション手数料の増加は、主にマーケットプレイスローンのオリジネーション量の増加によるものです。
サービス料
私たちは、借り手からの支払い、それらの投資家への回収、支払いの管理を含む、投資家に代わってローンにサービスを提供したことに対する報酬として、サービス手数料を受け取ります。売却したローンに関連するサービス料収入には、ローンに関連するサービス資産の公正価値の変動も含まれます。
以下の表は、提示された期間におけるローンの資金調達方法によって、当社のプラットフォーム上で提供されるAuMを示しています。投資家に代わって売却され、その後返済されるローンは、当社のサービス料収入の主な原動力です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 終了した期間の時点で、 | | | | 変化 (%) |
| 6月30日 2024 | | 3月31日、 2024 | | 6月30日 2023 | | | | Q2 2024 対 Q1 2024 | | Q2 2024 対 Q2 2023 |
オウム (百万単位): |
ローンが売却されました | $ | 8,345 | | | $ | 8,683 | | | $ | 10,244 | | | | | (4) | % | | (19) | % |
レンディングクラブ銀行が保有するローン | 4,654 | | | 4,754 | | | 5,425 | | | | | (2) | % | | (14) | % |
| | | | | | | | | | | |
合計 | $ | 12,999 | | | $ | 13,437 | | | $ | 15,669 | | | | | (3) | % | | (17) | % |
マーケットプレイスプラットフォームで提供されるローンに加えて、2024年6月30日、2024年3月31日、2023年6月30日の時点で売却された商業ローンの未払い元本残高をそれぞれ1億1,160万ドル、1億2,440万ドル、および1億4,690万ドルの未払いの元本残高を返済しました。
シーケンシャル:2024年の第2四半期と第1四半期のサービス料はそれぞれ1,990万ドルと1,960万ドルで、1%増加しました。
前年比:2024年と2023年の第2四半期のサービス料はそれぞれ1,990万ドルと2,200万ドルで、それぞれ 10% 減少しました。
6か月、6か月: 2024年上半期と2023年上半期のサービス料はそれぞれ3,950万ドルと4,840万ドルで、18% 減少しました。
レンディングクラブコーポレーション
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
サービス料が前年比、6か月間で減少したのは、主に他の人に返済されたローン残高が減少したためです。
ローン売却益
ローンの売却に関連して、契約上のサービス料が売却時の推定市場サービスレートを上回っているか下回っているかに基づいて、ローンの売却による利益または損失を認識します。さらに、取引費用がある場合は、それをローンの売却による損失として認識しています。
シーケンシャル:2024年の第2四半期と第1四半期のローンの売却益は、それぞれ1,070万ドルと1,090万ドルで、1%減少しました。
前年比:2024年と2023年の第2四半期のローンの売却益は、それぞれ1,070万ドルと1,320万ドルで、19%減少しました。
6か月と6か月:2024年上半期と2023年上半期のローン売却益はそれぞれ2,170万ドルと2,730万ドルで、21%減少しました。
ローンの売却益の減少は、主にマーケットプレイスローンの売却量の減少によるものです。
純公正価値調整
売却価格による損益が、売却されたローンの元本額を上回るか下回った場合を含め、公正価値で記録されたローンの公正価値調整を記録します。
シーケンシャル:2024年の第2四半期と第1四半期の純公正価値調整額は、それぞれ5,140万ドルと4,470万ドルで、損失は670万ドル増加しました。
前年比:2024年と2023年の第2四半期の純公正価値調整額は、それぞれ5,140万ドルと2340万ドルで、損失は2,800万ドル増加しました。
6か月、6か月: 2024年上半期と2023年上半期の純公正価値調整額は、それぞれ9,610万ドルと3,890万ドルで、損失は5,720万ドル増加しました。
損失の増加は、主にマーケットプレイスローンのオリジネーション量の増加によるものです。さらに、6か月に比べて前年比、および6か月間で損失が増加したのは、ローン販売価格の低下によるものでもあります。
純公正価値調整は、主に当社のローンHFSポートフォリオの公正価値調整で構成されます。見る」要約連結財務諸表の注記 — 注7.公正価値の測定” ローンHFSの公正価値測定に使用された、観察できない重要なインプットと、ローンHFSポートフォリオ内の活動に関する追加情報については。
レンディングクラブコーポレーション
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
純利息収入
以下の表は、有利子獲得資産と有利子資金源に対応する純利息収入情報を示しています。平均利回り/金利は、期末利息収入/支出の年間額を平均残高で割って計算されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 2024年6月30日に | | 3 か月が終了 2024年3月31日です | | 3 か月が終了 2023年6月30日 |
| 平均 バランス | | 利息収入/ 経費 | | 平均利回り/ レート | | 平均 バランス | | 利息収入/ 経費 | | 平均利回り/ レート | | 平均 バランス | | 利息収入/ 経費 | | 平均利回り/ レート |
利息を稼ぐ資産 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金、現金同等物、制限付現金、その他 | $ | 976,330 | | | $ | 13,168 | | | 5.40 | % | | $ | 1,217,395 | | | $ | 16,503 | | | 5.42 | % | | $ | 1,512,700 | | | $ | 19,134 | | | 5.06 | % |
公正価格で販売可能な有価証券 | 2,406,767 | | | 42,879 | | | 7.13 | % | | 1,972,561 | | | 35,347 | | | 7.17 | % | | 437,473 | | | 5,948 | | | 5.44 | % |
公正価値で売りに出されているローン | 838,143 | | | 26,721 | | | 12.75 | % | | 467,275 | | | 14,699 | | | 12.58 | % | | 106,865 | | | 4,433 | | | 16.59 | % |
償却費用で投資目的で保有されているローンとリース: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
無担保個人ローン | 3,243,161 | | | 108,425 | | | 13.37 | % | | 3,518,101 | | | 116,055 | | | 13.20 | % | | 4,360,506 | | | 145,262 | | | 13.33 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業ローンやその他の消費者ローン (2) | 1,097,846 | | | 16,394 | | | 5.97 | % | | 1,115,931 | | | 16,338 | | | 5.86 | % | | 1,156,751 | | | 16,823 | | | 5.82 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
償却費用で投資目的で保有されているローンとリース | 4,341,007 | | | 124,819 | | | 11.50 | % | | 4,634,032 | | | 132,393 | | | 11.43 | % | | 5,517,257 | | | 162,085 | | | 11.75 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
公正価値での投資目的で保有されているローン (2) | 383,872 | | | 12,047 | | | 12.55 | % | | 256,335 | | | 8,409 | | | 13.12 | % | | 703,729 | | | 22,886 | | | 13.01 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資目的で保有しているローンとリースの総額 (2) | 4,724,879 | | | 136,866 | | | 11.59 | % | | 4,890,367 | | | 140,802 | | | 11.52 | % | | 6,220,986 | | | 184,971 | | | 11.89 | % |
利息収入資産総額 | 8,946,119 | | | 219,634 | | | 9.82 | % | | 8,547,598 | | | 207,351 | | | 9.70 | % | | 8,278,024 | | | 214,486 | | | 10.36 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
銀行からの現金と支払期限、制限付き現金 | 55,906 | | | | | | | 58,440 | | | | | | | 78,221 | | | | | |
ローンおよびリース損失引当金 | (245,478) | | | | | | | (291,168) | | | | | | | (354,348) | | | | | |
その他の無利子収益資産 | 632,253 | | | | | | | 631,468 | | | | | | | 686,956 | | | | | |
総資産 | $ | 9,388,800 | | | | | | | $ | 8,946,338 | | | | | | | $ | 8,688,853 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
有利子負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有利子預金: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
当座預金口座とマネーマーケット口座 | $ | 1,097,696 | | | $ | 10,084 | | | 3.69 | % | | $ | 1,054,614 | | | $ | 9,410 | | | 3.59 | % | | $ | 1,397,302 | | | $ | 7,760 | | | 2.23 | % |
普通預金口座と預金証書 | 6,449,061 | | | 80,109 | | | 5.00 | % | | 6,069,942 | | | 74,553 | | | 4.94 | % | | 5,546,862 | | | 58,761 | | | 4.25 | % |
有利子預金 | 7,546,757 | | | 90,193 | | | 4.81 | % | | 7,124,556 | | | 83,963 | | | 4.74 | % | | 6,944,164 | | | 66,521 | | | 3.84 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の有利子負債 (2) | 56,628 | | | 913 | | | 6.45 | % | | 26,571 | | | 500 | | | 7.53 | % | | 64,169 | | | 1,313 | | | 8.18 | % |
有利子負債合計 | 7,603,385 | | | 91,106 | | | 4.82 | % | | 7,151,127 | | | 84,463 | | | 4.75 | % | | 7,008,333 | | | 67,834 | | | 3.88 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
レンディングクラブコーポレーション
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 2024年6月30日に | | 3 か月が終了 2024年3月31日です | | 3 か月が終了 2023年6月30日 |
| 平均 バランス | | 利息収入/ 経費 | | 平均利回り/ レート | | 平均 バランス | | 利息収入/ 経費 | | 平均利回り/ レート | | 平均 バランス | | 利息収入/ 経費 | | 平均利回り/ レート |
無利子預金 | 303,199 | | | | | | | 317,430 | | | | | | | 205,750 | | | | | |
その他の負債 | 215,608 | | | | | | | 220,544 | | | | | | | 272,142 | | | | | |
負債総額 | $ | 8,122,192 | | | | | | | $ | 7,689,101 | | | | | | | $ | 7,486,225 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
総資本 | $ | 1,266,608 | | | | | | | $ | 1,257,237 | | | | | | | $ | 1,202,628 | | | | | |
負債と資本の合計 | $ | 9,388,800 | | | | | | | $ | 8,946,338 | | | | | | | $ | 8,688,853 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
金利スプレッド | | | | | 5.00 | % | | | | | | 4.95 | % | | | | | | 6.48 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
純利息収入と純利息マージン | | | $ | 128,528 | | | 5.75 | % | | | | $ | 122,888 | | | 5.75 | % | | | | $ | 146,652 | | | 7.09 | % |
(1)未払ローンとそれに関連する収益は、それぞれのローンカテゴリに含まれます。
(2)前期の金額は、当期の表示に合わせて再分類されました。
取引量と金利の変化による、利息収入と支払利息のカテゴリーの前四半期および前年比の変化の分析は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 と比べて 2024年3月31日に終了した3か月間 |
| 以下の変化による増加 (減少): |
| 平均ボリューム(1) | | 平均 利回り/レート(1) | | 合計 |
利息収入資産 | | | | | |
現金、現金同等物、制限付現金、その他 | $ | (3,255) | | | $ | (80) | | | $ | (3,335) | |
公正価格で販売可能な有価証券 | 7,737 | | | (205) | | | 7,532 | |
公正価値で売りに出されているローン | 11,822 | | | 200 | | | 12,022 | |
償却費用で投資目的で保有されているローンとリース | (8,420) | | | 846 | | | (7,574) | |
| | | | | |
| | | | | |
公正価値での投資を目的として保有されているローンとリース | 4,017 | | | (379) | | | 3,638 | |
利息収入資産の利息収入の総増加 | $ | 11,901 | | | $ | 382 | | | $ | 12,283 | |
有利子負債 | | | | | |
当座預金口座とマネーマーケット口座 | $ | 391 | | | $ | 283 | | | $ | 674 | |
普通預金口座と預金証書 | 4,701 | | | 855 | | | 5,556 | |
有利子預金 | 5,092 | | | 1,138 | | | 6,230 | |
| | | | | |
| | | | | |
その他の有利子負債 | 493 | | | (80) | | | 413 | |
有利子負債の支払利息の総増加 | $ | 5,585 | | | $ | 1,058 | | | $ | 6,643 | |
| | | | | |
純利息収入の増加(減少) | $ | 6,316 | | | $ | (676) | | | $ | 5,640 | |
(1)出来高と金利の変動は、平均残高と平均金利のそれぞれの変化率を使用して、一貫して配分されています。
レンディングクラブコーポレーション
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 と比べて 2023年6月30日に終了した3か月間 |
| 以下の変化による増加 (減少): |
| 平均ボリューム(1) | | 平均 利回り/レート(1) | | 合計 |
利息収入資産 | | | | | |
現金、現金同等物、制限付現金、その他 | $ | (7,164) | | | $ | 1,198 | | | $ | (5,966) | |
公正価格で販売可能な有価証券 | 34,549 | | | 2,382 | | | 36,931 | |
公正価値で売りに出されているローン | 23,543 | | | (1,255) | | | 22,288 | |
償却費用で投資目的で保有されているローンとリース | (33,888) | | | (3,378) | | | (37,266) | |
| | | | | |
| | | | | |
公正価値での投資を目的として保有されているローンとリース (2) | (10,064) | | | (775) | | | (10,839) | |
利息収入資産の利息収入の合計増加(減少) | $ | 6,976 | | | $ | (1,828) | | | $ | 5,148 | |
有利子負債 | | | | | |
当座預金口座とマネーマーケット口座 | $ | (1,947) | | | $ | 4,271 | | | $ | 2,324 | |
普通預金口座と預金証書 | 10,259 | | | 11,089 | | | 21,348 | |
有利子預金 | 8,312 | | | 15,360 | | | 23,672 | |
| | | | | |
| | | | | |
その他の有利子負債 (2) | (143) | | | (257) | | | (400) | |
有利子負債の支払利息の総増加 | $ | 8,169 | | | $ | 15,103 | | | $ | 23,272 | |
| | | | | |
純利息収入の減少 | $ | (1,193) | | | $ | (16,931) | | | $ | (18,124) | |
(1)出来高と金利の変動は、平均残高と平均金利のそれぞれの変化率を使用して、一貫して配分されています。
(2)前期の金額は、当期の表示に合わせて再分類されました。
レンディングクラブコーポレーション
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 2024年6月30日に | | 6 か月間終了 2023年6月30日に |
| 平均 バランス | | 利息収入/ 経費 | | 平均利回り/ レート | | 平均 バランス | | 利息収入/ 経費 | | 平均利回り/ レート |
利息を稼ぐ資産 (1) | | | | | | | | | | | |
現金、現金同等物、制限付現金、その他 | $ | 1,096,862 | | | $ | 29,671 | | | 5.41 | % | | $ | 1,367,495 | | | $ | 32,848 | | | 4.80 | % |
公正価格で販売可能な有価証券 | 2,189,664 | | | 78,226 | | | 7.15 | % | | 400,422 | | | 9,848 | | | 4.92 | % |
公正価値で売りに出されているローン | 652,709 | | | 41,420 | | | 12.69 | % | | 108,712 | | | 10,190 | | | 18.75 | % |
償却費用で投資目的で保有されているローンとリース: | | | | | | | | | | | |
無担保個人ローン | 3,380,631 | | | 224,480 | | | 13.28 | % | | 4,214,421 | | | 278,949 | | | 13.24 | % |
| | | | | | | | | | | |
商業ローンやその他の消費者ローン (2) | 1,106,888 | | | 32,732 | | | 5.91 | % | | 1,166,075 | | | 33,603 | | | 5.76 | % |
償却費用で投資目的で保有されているローンとリース | 4,487,519 | | | 257,212 | | | 11.46 | % | | 5,380,496 | | | 312,552 | | | 11.62 | % |
公正価値での投資目的で保有されているローン (2) | 320,105 | | | 20,456 | | | 12.78 | % | | 792,788 | | | 51,461 | | | 12.98 | % |
投資目的で保有しているローンとリースの総額 (2) | 4,807,624 | | | 277,668 | | | 11.55 | % | | 6,173,284 | | | 364,013 | | | 11.79 | % |
利息収入資産総額 | 8,746,859 | | | 426,985 | | | 9.76 | % | | 8,049,913 | | | 416,899 | | | 10.36 | % |
| | | | | | | | | | | |
銀行からの現金と支払期限、制限付き現金 | 57,173 | | | | | | | 75,067 | | | | | |
ローンおよびリース損失引当金 | (268,323) | | | | | | | (346,398) | | | | | |
その他の無利子収益資産 | 631,860 | | | | | | | 676,861 | | | | | |
総資産 | $ | 9,167,569 | | | | | | | $ | 8,455,443 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
有利子負債 | | | | | | | | | | | |
有利子預金: | | | | | | | | | | | |
当座預金口座とマネーマーケット口座 | $ | 1,076,155 | | | $ | 19,494 | | | 3.64 | % | | $ | 1,514,843 | | | $ | 15,328 | | | 2.04 | % |
普通預金口座と預金証書 | 6,259,502 | | | 154,662 | | | 4.97 | % | | 5,149,379 | | | 104,466 | | | 4.09 | % |
有利子預金 | 7,335,657 | | | 174,156 | | | 4.77 | % | | 6,664,222 | | | 119,794 | | | 3.62 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
その他の有利子負債 (2) | 41,599 | | | 1,413 | | | 6.80 | % | | 108,858 | | | 3,749 | | | 6.89 | % |
有利子負債合計 | 7,377,256 | | | 175,569 | | | 4.79 | % | | 6,773,080 | | | 123,543 | | | 3.68 | % |
| | | | | | | | | | | |
無利子預金 | 310,315 | | | | | | | 223,752 | | | | | |
その他の負債 | 218,076 | | | | | | | 268,028 | | | | | |
負債総額 | $ | 7,905,647 | | | | | | | $ | 7,264,860 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
総資本 | $ | 1,261,922 | | | | | | | $ | 1,190,583 | | | | | |
負債と資本の合計 | $ | 9,167,569 | | | | | | | $ | 8,455,443 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
金利スプレッド | | | | | 4.98 | % | | | | | | 6.68 | % |
| | | | | | | | | | | |
純利息収入と純利息マージン | | | $ | 251,416 | | | 5.75 | % | | | | $ | 293,356 | | | 7.29 | % |
(1)未払ローンとそれに関連する収益は、それぞれのローンカテゴリに含まれます。
(2)前期の金額は、当期の表示に合わせて再分類されました。
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した6か月間 と比べて 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| 以下の変化による増加 (減少): |
| 平均ボリューム(1) | | 平均 利回り/レート(1) | | 合計 |
利息収入資産 | | | | | |
現金、現金同等物、制限付現金、その他 | $ | (7,002) | | | $ | 3,825 | | | $ | (3,177) | |
公正価格で販売可能な有価証券 | 62,089 | | | 6,289 | | | 68,378 | |
公正価値で売りに出されているローン | 35,520 | | | (4,290) | | | 31,230 | |
償却費用で投資目的で保有されているローンとリース | (51,234) | | | (4,106) | | | (55,340) | |
| | | | | |
| | | | | |
公正価値での投資を目的として保有されているローンとリース (2) | (30,218) | | | (787) | | | (31,005) | |
利息収入資産の利息収入の総増加 | $ | 9,155 | | | $ | 931 | | | $ | 10,086 | |
有利子負債 | | | | | |
当座預金口座とマネーマーケット口座 | $ | (5,417) | | | $ | 9,583 | | | $ | 4,166 | |
普通預金口座と預金証書 | 25,159 | | | 25,037 | | | 50,196 | |
有利子預金 | 19,742 | | | 34,620 | | | 54,362 | |
| | | | | |
| | | | | |
その他の有利子負債 (2) | (2,288) | | | (48) | | | (2,336) | |
有利子負債の支払利息の総増加 | $ | 17,454 | | | $ | 34,572 | | | $ | 52,026 | |
| | | | | |
純利息収入の減少 | $ | (8,299) | | | $ | (33,641) | | | $ | (41,940) | |
(1)出来高と金利の変動は、平均残高と平均金利のそれぞれの変化率を使用して、一貫して配分されています。
(2)前期の金額は、当期の表示に合わせて再分類されました。
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
信用損失引当金
CECLに基づくHFIローンおよびリースの償却費用での生涯予想損失に対するローンおよびリース損失引当金(ALLL)は、開始時に当初「信用損失引当金」として認識されます。ALLは、割引キャッシュフロー(DCF)アプローチを使用して見積もられます。このアプローチでは、実効金利を使用して予想キャッシュフローのNPVを計算します。実効金利は、ローンの契約上のキャッシュフローから得られる定期利息収入と、ローンへの純投資額(繰延オリジネーション手数料と費用を含む)に基づいて計算され、ローン期間を通じて一定の収益率が得られます。次に、DCFアプローチのNPVを、ローンとリースの償却原価ベースと比較して、予想される信用損失を導き出します。DCFアプローチでは、その後の期間の信用損失引当金には、元のHFIローンのALLLが償却費用で最初に認識されてから時間の経過による割引効果に関連する信用損失費用が含まれます。
信用損失引当金には、償却原価でのHFIローンおよびリース、売却可能(AFS)証券、および未積立貸付契約の信用損失費用が含まれます。以下の表は、表示されている各期間の信用損失引当金の構成と、信用損失費用の主要な要因である各期間の投資目的で保有されている融資開始を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 6月30日 2024 | | 3月31日、 2024 | | 6月30日 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | |
投資目的で保有されているローンやリースの信用損失費用 | $ | 36,577 | | | $ | 29,246 | | | $ | 66,190 | | | $ | 65,823 | | | $ | 137,040 | |
売却可能な有価証券の信用損失費用(利益) | (809) | | | 2,892 | | | — | | | 2,083 | | | — | |
未積立貸付契約による信用損失費用(利益) | (207) | | | (211) | | | 405 | | | (418) | | | 139 | |
信用損失引当金の総額 | $ | 35,561 | | | $ | 31,927 | | | $ | 66,595 | | | $ | 67,488 | | | $ | 137,179 | |
| | | | | | | | | |
投資目的で保有されているローンオリジネーション | $ | 335,646 | | | $ | 285,322 | | | $ | 657,380 | | | $ | 620,968 | | | $ | 1,659,369 | |
シーケンシャル:2024年の第2四半期と第1四半期の信用損失引当金は、それぞれ3,560万ドルと3,190万ドルで、11%増加しました。
前年比:2024年と2023年の第2四半期の信用損失引当金は、それぞれ3,560万ドルと6,660万ドルで、47%減少しました。
6か月と6か月:2024年上半期と2023年上半期の信用損失引当金は、それぞれ6,750万ドルと1億3,720万ドルで、51%減少しました。
信用損失引当金の変更は、主に、HFIとして償却費用で留保されるオリジネートローンの量に基づく初期引当金の変更を反映していますが、以前のローンビンテージに対するNPVの割引効果の低下によって相殺されています。さらに、この連続的な増加は、1つのオフィスローンによるCREポートフォリオの530万ドルの引当金の影響によるものです。この1つのオフィスローンを除くと、2024年6月30日現在、CREオフィスローンポートフォリオの残高は4,000万ドル未満でした。オフィスローンの大部分は買収前に開始されました。
レンディングクラブコーポレーション
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
信用損失引当金
信用損失引当金(ACL)の活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 6月30日 2024 | | 3月31日、 2024 | | 6月30日 2023 | | 2024 | | 2023 |
ローンおよびリース損失引当金、期初 | $ | 259,150 | | | $ | 310,387 | | | $ | 348,857 | | | $ | 310,387 | | | $ | 327,852 | |
投資目的で保有されているローンやリースの信用損失費用 | 36,577 | | | 29,246 | | | 66,190 | | | 65,823 | | | 137,040 | |
| | | | | | | | | |
チャージオフ | (78,088) | | | (90,342) | | | (64,269) | | | (168,430) | | | (116,832) | |
回収率 | 11,270 | | | 9,859 | | | 4,385 | | | 21,129 | | | 7,103 | |
ローンおよびリース損失引当金、期末 | $ | 228,909 | | | $ | 259,150 | | | $ | 355,163 | | | $ | 228,909 | | | $ | 355,163 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
売却可能な有価証券の引当金、期初 | $ | 2,892 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
売却可能な有価証券の信用損失費用(利益) | (809) | | | 2,892 | | | — | | | 2,083 | | | — | |
売却可能な有価証券の引当金、期末 | $ | 2,083 | | | $ | 2,892 | | | $ | — | | | $ | 2,083 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
未積立貸付契約のための準備金、期初 | $ | 1,662 | | | $ | 1,873 | | | $ | 1,612 | | | $ | 1,873 | | | $ | 1,878 | |
未積立貸付契約による信用損失費用(利益) | (207) | | | (211) | | | 405 | | | (418) | | | 139 | |
未積立貸付契約のための準備金、期末 (1) | $ | 1,455 | | | $ | 1,662 | | | $ | 2,017 | | | $ | 1,455 | | | $ | 2,017 | |
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(1) 2024年6月30日、2024年3月31日、2023年6月30日の時点で、それぞれ9,150万ドル、7,210万ドル、および1億890万ドルの未積立コミットメントに関連しています。2024年6月30日現在、未積立契約の9,150万ドルのうち830万ドルは無条件にキャンセル可能であるため、関連する準備金はありません。
次の表は、ローンおよびリース損失引当金の構成要素を示しています。
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| 6月30日 2024 | | 3月31日、 2024 | | 6月30日 2023 |
ローンおよびリース損失の総引当金 (1) | $ | 285,368 | | | $ | 311,794 | | | $ | 383,960 | |
回収資産価値 (2) | (56,459) | | | (52,644) | | | (28,797) | |
ローンおよびリース損失引当金 | $ | 228,909 | | | $ | 259,150 | | | $ | 355,163 | |
(1) 既存のポートフォリオ残高に対する将来の推定純チャージオフ引当金を表します。
(2) 以前にチャージオフされた金額の予想回収額に対するマイナス引当金を表します。
レンディングクラブコーポレーション
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | | 3月31日、 2024 | | 6月30日 2023 |
投資目的で保有しているローンとリースの総額 | $ | 4,228,391 | | | | $ | 4,505,816 | | | $ | 5,533,349 | |
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ローンおよびリース損失引当金 | $ | 228,909 | | | | $ | 259,150 | | | $ | 355,163 | |
手当比率 (1) | 5.4 | % | | | 5.8 | % | | 6.4 | % |
| | | | | | |
ローンおよびリース損失の総引当金 | $ | 285,368 | | | | $ | 311,794 | | | $ | 383,960 | |
総手当比率 (1) | 6.7 | % | | | 6.9 | % | | 6.9 | % |
(1)該当する場合、償却費用で投資目的で保有されているローンとリースの総額の、ALLまたは総ALL(該当する場合)として計算されます。
ネットチャージオフ
次の表は、期間中の平均ローン残高とリース残高、純チャージオフ、および平均未払いローンとリースHFIに対する純チャージオフの年間比率に関する情報を示しています。
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| 3 か月が終了 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 6月30日 2024 | | 3月31日、 2024 | | 6月30日 2023 | | 2024 | | 2023 |
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償却費用で投資目的で保有されている平均ローンとリース | $ | 4,341,007 | | $ | 4,634,032 | | $ | 5,517,257 | | $ | 4,487,519 | | $ | 5,380,496 |
ネットチャージオフ | $ | 66,818 | | $ | 80,483 | | $ | 59,884 | | $ | 147,301 | | $ | 109,729 |
正味チャージオフ率 | 6.2 | % | | 6.9 | % | | 4.4 | % | | 6.6 | % | | 4.1 | % |
未払い
ローンやリースは通常、契約で期日を90日以上過ぎた場合、または回収の見込みがそれ以上の支払いを正当化しないと経営陣が判断した場合はそれより早く発生しない状態になります。無担保個人ローンは、延滞期を120日以内にチャージオフします。
次の表は、未払ローンとリースの総額に関する情報を示しています。
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| 6月30日 2024 | | 3月31日、 2024 | | 6月30日 2023 | | |
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償却費用で投資目的で保有されている未払ローンやリース | $ | 65,146 | | | $ | 45,307 | | | $ | 51,383 | | | |
投資目的で保有されているローンとリースの総額の割合 | 1.5 | % | | 1.0 | % | | 0.9 | % | | |
ACL、および未払ローンとリースに関する追加情報については、「」を参照してください。アイテム 8.財務諸表と補足データ — 連結財務諸表の注記 – メモ 1.重要な会計方針の要約」私たちの年次報告書に、そして」注 5.投資目的で保有しているローンとリースを、貸付損失引当金とリース損失引当金を差し引いた額を償却した額です」をこのレポートに記載しています。
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
無利子経費
利息以外の費用は、主に (i) 報酬と福利厚生で構成されます, これには、給与と賃金、福利厚生、株式ベースの報酬費用、(ii)借り手と預金の顧客獲得努力と一般的なブランド認知の構築に起因する費用を含むマーケティング、(iii)機器とソフトウェア、(iv)減価償却費、(v)主にコンサルティング料で構成される専門サービス、(vi)賃貸費用と当社のオフィス占有に関連するその他すべての費用を含む入居費用が含まれますスペース。
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| 3 か月が終了 | | 変化 (%) |
| 6月30日 2024 | | 3月31日、 2024 | | 6月30日 2023 | | Q2 2024 対 Q1 2024 | | Q2 2024 対 Q2 2023 |
無利子費用: | | | | | | | | | |
報酬と福利厚生 | $ | 56,540 | | | $ | 59,554 | | | $ | 71,553 | | | (5) | % | | (21) | % |
マーケティング | 26,665 | | | 24,136 | | | 23,940 | | | 10 | % | | 11 | % |
機器とソフトウェア | 12,360 | | | 12,684 | | | 13,968 | | | (3) | % | | (12) | % |
減価償却と償却 | 13,072 | | | 12,673 | | | 11,638 | | | 3 | % | | 12 | % |
プロフェッショナルサービス | 7,804 | | | 7,091 | | | 9,974 | | | 10 | % | | (22) | % |
占有率 | 3,941 | | | 3,861 | | | 4,684 | | | 2 | % | | (16) | % |
その他の無利子経費 | 11,876 | | | 12,234 | | | 15,322 | | | (3) | % | | (22) | % |
無利子費用の合計 | $ | 132,258 | | | $ | 132,233 | | | $ | 151,079 | | | — | % | | (12) | % |
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| 6月30日に終了した6か月間 | | | |
| 2024 | | | | 2023 | | | | 変化 (%) |
無利子費用: | | | | | | | | | |
報酬と福利厚生 | $ | 116,094 | | | | | $ | 144,860 | | | | | (20) | % |
マーケティング | 50,801 | | | | | 50,820 | | | | | — | % |
機器とソフトウェア | 25,044 | | | | | 27,664 | | | | | (9) | % |
減価償却と償却 | 25,745 | | | | | 23,992 | | | | | 7 | % |
プロフェッショナルサービス | 14,895 | | | | | 19,032 | | | | | (22) | % |
占有率 | 7,802 | | | | | 8,994 | | | | | (13) | % |
その他の無利子経費 | 24,110 | | | | | 33,025 | | | | | (27) | % |
無利子費用の合計 | $ | 264,491 | | | | | $ | 308,387 | | | | | (14) | % |
報酬と福利厚生
シーケンシャル:2024年第2四半期の報酬および福利厚生費用は、2024年の第1四半期と比較して300万ドル、つまり5%減少しました。この減少は主に、経営陣の構成の変化によるものです。
前年比:2024年第2四半期の報酬および福利厚生費用は、2023年の同時期と比較して1,500万ドル、つまり21%減少しました。この減少は主に、2023年に実施した人員削減計画の結果としての人員減少によるものです。
6か月と6か月:2024年上半期の報酬および福利厚生費用は、2023年の同時期と比較して2,880万ドル、つまり 20% 減少しました。この減少は主に、2023年に実施した人員削減計画の結果としての人員減少によるものです。
レンディングクラブコーポレーション
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
マーケティング
シーケンシャル:2024年の第2四半期のマーケティング費用は、2024年の第1四半期と比較して250万ドル、つまり10%増加しました。
前年比:2024年第2四半期のマーケティング費用は、2023年の同時期と比較して270万ドル、つまり11%増加しました。
6か月と6か月:2024年上半期のマーケティング費用は、2023年の同時期と比較して比較的横ばいでした。
マーケティング費用の増加は主に、マーケットプレイスローンのオリジネーション量の増加に基づく変動マーケティング費用の増加によるものです。
機器とソフトウェア
シーケンシャル:2024年の第2四半期の機器とソフトウェアの費用は、2024年の第1四半期と比較して30万ドル、つまり3%減少しました。
前年比:2024年の第2四半期の機器とソフトウェアの費用は、2023年の同時期と比較して160万ドル、つまり12%減少しました。
6か月と6か月:2024年上半期の機器とソフトウェアの費用は、2023年の同時期と比較して260万ドル、つまり9%減少しました。
機器とソフトウェアの費用の減少は、主にサブスクリプション費用の減少によるものです。
減価償却と償却
シーケンシャル:2024年の第2四半期の減価償却費は、2024年の第1四半期と比較して40万ドル、つまり 3% 増加しました。
前年比:2024年第2四半期の減価償却費は、2023年の同時期と比較して140万ドル、つまり12%増加しました。
6か月と6か月:2024年上半期の減価償却費は、2023年の同時期と比較して180万ドル、つまり 7% 増加しました。
減価償却費の増加は、主に社内で開発されたソフトウェアの償却費の増加によるものです。
プロフェッショナルサービス
シーケンシャル:2024年の第2四半期のプロフェッショナルサービスは、2024年の第1四半期と比較して70万ドル、つまり10%増加しました。
前年比:2024年第2四半期の専門サービスは、2023年の同時期と比較して220万ドル、つまり 22% 減少しました。
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
6か月と6か月:2024年上半期の専門サービスは、2023年の同時期と比較して410万ドル、つまり 22% 減少しました。
専門サービス費の変化は、主にコンサルティング料の増減によるものです。
占有率
シーケンシャル: 2024年の第2四半期の入居費用は、2024年の第1四半期と比較して比較的横ばいでした。
前年比:2024年第2四半期の入居費用は、2023年の同時期と比較して70万ドル、つまり16%減少しました。
6か月と6か月:2024年上半期の入居費用は、2023年の同時期と比較して120万ドル、つまり13%減少しました。
入居費の減少は、主に家賃費の減少によるものです。
その他の無利子経費
シーケンシャル: 2024年第2四半期のその他の無利子費用は、2024年の第1四半期と比較して40万ドル、つまり 3% 減少しました。
前年比: 2024年第2四半期のその他の無利子費用は、2023年の同時期と比較して340万ドル、つまり22%減少しました。
6か月と6か月: 2024年上半期のその他の無利子費用は、2023年の同時期と比較して890万ドル、つまり27%減少しました。
その他の無利子費用の減少は、主にその他の営業費用の減少によるものです。
所得税
2024年の第2四半期と上半期の所得税費用は、それぞれ450万ドルと880万ドルで、実効税率はそれぞれ 23.3% と 24.5% でした。2023年の第2四半期と上半期の所得税費用は、それぞれ470万ドルと880万ドルで、実効税率はそれぞれ 31.7% と 27.1% でした。実効税率は、税額控除などの定期的な項目の好影響、役員報酬の控除対象外の部分による不利な影響、および株式ベースの報酬の悪影響により、法定税率とは異なります。2024年の実効税率が2023年の同時期と比較して低下したのは、主に株式ベースの報酬の悪影響が減少したためです。
2024年6月30日現在、特定の州の純営業損失繰越金(NOL)と州税額控除の繰越に関連して、4,610万ドルの評価引当金を維持しています。残っている州のNOLと州税額控除の繰越の実現と時期は不透明で、主に親会社への課税所得制約の配分に基づいて、会社の収益とは関係なく、利用される前に失効する可能性があります。繰延税金資産評価引当金および不確実な税務状況に関連する負債の変更は、当期の所得税費用または利益として計上されます。
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
所得税は個別の事業体単位で計上され、各事業セグメントは個別の納税申告書を提出したかのように所得税の費用または利益を決定します。個別の事業体と連結納税申告書の違いは、連結時に解消されます。
セグメント情報
当社は、事業セグメントを、会社の最高経営責任者および最高財務責任者が定期的に個別の財務情報を評価して、リソースを配分し、財務実績を評価する会社の構成要素と定義しています。この情報は、親銀行持株会社とその完全子会社であるLC Bank向けに商品とサービスを別々に提示する当社事業の法的組織構造に従って審査されます。
レンディングクラブバンク
LC銀行の営業セグメントは、国立銀行の法人を代表し、買収後の営業活動を反映しています。このセグメントは、ローン、リース、預金など、あらゆる種類の金融商品とソリューションを提供します。個人や企業への融資を開始し、投資用の融資を留保し、投資家に融資を売却し、預金保有者との関係を管理します。
レンディングクラブ株式会社(親のみ)
LendingClub Corporation(親会社のみ)の事業セグメントは持株会社の法人を代表し、主に買収前の会社の事業を反映しています。この活動には、買収前に留保されていたローンサービスのサービス料収入、買収前に締結されたリテールプログラムおよびストラクチャードプログラムの取引に関連する利息収入と支払利息が含まれますが、これらに限定されません。
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
各セグメントの財務情報は次の表のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レンディングクラブ バンク | | レンディングクラブ 株式会社 (親のみ) | | 会社間 エリミネーション | | 連結合計 |
| 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した3か月間、 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
無利子収入: | | | | | | | | | | | | | | | |
マーケットプレイス収益 | $ | 39,533 | | | $ | 62,006 | | | $ | 10,946 | | | $ | 7,772 | | | $ | 5,874 | | | $ | 13,005 | | | $ | 56,353 | | | $ | 82,783 | |
その他の無利子収入 | 12,387 | | | 21,743 | | | 1,903 | | | 2,431 | | | (11,930) | | | (21,139) | | | 2,360 | | | 3,035 | |
無利子収入の合計 | 51,920 | | | 83,749 | | | 12,849 | | | 10,203 | | | (6,056) | | | (8,134) | | | 58,713 | | | 85,818 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息収入: | | | | | | | | | | | | | | | |
利息収入 | 217,814 | | | 210,514 | | | 1,820 | | | 3,972 | | | — | | | — | | | 219,634 | | | 214,486 | |
支払利息 | (90,888) | | | (66,546) | | | (218) | | | (1,288) | | | — | | | — | | | (91,106) | | | (67,834) | |
純利息収入 | 126,926 | | | 143,968 | | | 1,602 | | | 2,684 | | | — | | | — | | | 128,528 | | | 146,652 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
総純収入 | 178,846 | | | 227,717 | | | 14,451 | | | 12,887 | | | (6,056) | | | (8,134) | | | 187,241 | | | 232,470 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信用損失引当金 | (35,561) | | | (66,611) | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | (35,561) | | | (66,595) | |
無利子支出 | (126,857) | | | (142,563) | | | (11,457) | | | (16,650) | | | 6,056 | | | 8,134 | | | (132,258) | | | (151,079) | |
所得税の優遇措置(費用)を差し引く前の収益(損失) | 16,428 | | | 18,543 | | | 2,994 | | | (3,747) | | | — | | | — | | | 19,422 | | | 14,796 | |
所得税制上の優遇措置(費用) | (3,872) | | | (5,429) | | | (647) | | | 743 | | | — | | | — | | | (4,519) | | | (4,686) | |
純利益 (損失) | $ | 12,556 | | | $ | 13,114 | | | $ | 2,347 | | | $ | (3,004) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,903 | | | $ | 10,110 | |
資本支出 | $ | 12,865 | | | $ | 15,857 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,865 | | | $ | 15,857 | |
減価償却と償却 | $ | 10,896 | | | $ | 7,073 | | | $ | 2,176 | | | $ | 4,565 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,072 | | | $ | 11,638 | |
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レンディングクラブコーポレーション
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レンディングクラブ バンク | | レンディングクラブ 株式会社 (親のみ) | | 会社間 エリミネーション | | 連結合計 |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
無利子収入: |
マーケットプレイス収益 | $ | 78,048 | | | $ | 134,694 | | | $ | 20,774 | | | $ | 20,880 | | | $ | 13,422 | | | $ | 22,843 | | | $ | 112,244 | | | $ | 178,417 | |
その他の無利子収入 | 26,082 | | | 40,904 | | | 3,849 | | | 4,984 | | | (25,662) | | | (39,497) | | | 4,269 | | | 6,391 | |
無利子収入の合計 | 104,130 | | | 175,598 | | | 24,623 | | | 25,864 | | | (12,240) | | | (16,654) | | | 116,513 | | | 184,808 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息収入: |
利息収入 | 422,621 | | | 408,844 | | | 4,364 | | | 8,055 | | | — | | | — | | | 426,985 | | | 416,899 | |
支払利息 | (175,011) | | | (120,442) | | | (558) | | | (3,101) | | | — | | | — | | | (175,569) | | | (123,543) | |
純利息収入 | 247,610 | | | 288,402 | | | 3,806 | | | 4,954 | | | — | | | — | | | 251,416 | | | 293,356 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
総純収入 | 351,740 | | | 464,000 | | | 28,429 | | | 30,818 | | | (12,240) | | | (16,654) | | | 367,929 | | | 478,164 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信用損失引当金 | (67,488) | | | (137,195) | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | (67,488) | | | (137,179) | |
無利子支出 | (253,353) | | | (290,946) | | | (23,378) | | | (34,095) | | | 12,240 | | | 16,654 | | | (264,491) | | | (308,387) | |
所得税の優遇措置(費用)を差し引く前の収益(損失) | 30,899 | | | 35,859 | | | 5,051 | | | (3,261) | | | — | | | — | | | 35,950 | | | 32,598 | |
所得税の優遇措置(費用) | (7,557) | | | (9,685) | | | (1,240) | | | 863 | | | — | | | — | | | (8,797) | | | (8,822) | |
純利益 (損失) | $ | 23,342 | | | $ | 26,174 | | | $ | 3,811 | | | $ | (2,398) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27,153 | | | $ | 23,776 | |
資本支出 | $ | 24,646 | | | $ | 32,255 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,646 | | | $ | 32,255 | |
減価償却と償却 | $ | 21,062 | | | $ | 13,967 | | | $ | 4,683 | | | $ | 10,025 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25,745 | | | $ | 23,992 | |
上記のセグメントの財務結果の重要な推進要因と傾向は、連結ベースで提供されたものと一致しています。」業務結果."
非GAAPベースの財務指標
GAAPに従って作成および提示される財務諸表を補足するために、非GAAPベースの財務指標として、引当前純収益(PPNR)と普通株式1株あたりの有形帳簿価額(TBV)という非GAAP財務指標を採用しています。当社の非GAAP財務指標には分析ツールとしての限界があります。それらを単独で検討したり、GAAPに基づく当社の業績分析の代わりとして検討したりしないでください。
これらの非GAAP財務指標は、経営陣や投資家に当社の事業の財務実績に関する有用な補足情報を提供し、業績とは無関係に特定の項目が異なる可能性がある期間間の財務結果の比較を可能にし、当社の財務結果を他の公開企業と比較することを可能にすると考えています。
PPNRは、事業運営の基礎となる財務実績を反映しているため、重要な指標だと考えています。PPNRは、純利益から信用損失と所得税上の優遇措置/費用の引当金を差し引いて計算される非GAAP財務指標です。
普通株式1株あたりのTBVは、会社の株式の使用を評価するために使用される重要な指標だと考えています。普通株式1株あたりのTBVは、普通株式の簿価をのれんと無形資産で減額し、発行済み普通株式の期末数で割った非GAAP財務指標です。
レンディングクラブコーポレーション
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
次の表は、PPNRと最も近いGAAP指標との調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 2024年6月30日に | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日に | | 2024年6月30日に | | 2023年6月30日に |
GAAP純利益 | $ | 14,903 | | | $ | 12,250 | | | $ | 10,110 | | | $ | 27,153 | | | $ | 23,776 | |
少ない:信用損失引当金 | (35,561) | | | (31,927) | | | (66,595) | | | (67,488) | | | (137,179) | |
少ない:所得税費用 | (4,519) | | | (4,278) | | | (4,686) | | | (8,797) | | | (8,822) | |
純収益を事前に準備しておきます | $ | 54,983 | | | $ | 48,455 | | | $ | 81,391 | | | $ | 103,438 | | | $ | 169,777 | |
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| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 2024年6月30日に | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日に | | 2024年6月30日に | | 2023年6月30日に |
無利子収入 | $ | 58,713 | | | $ | 57,800 | | | $ | 85,818 | | | $ | 116,513 | | | $ | 184,808 | |
純利息収入 | 128,528 | | | 122,888 | | | 146,652 | | | 251,416 | | | 293,356 | |
総純収入 | 187,241 | | | 180,688 | | | 232,470 | | | 367,929 | | | 478,164 | |
無利子支出 | (132,258) | | | (132,233) | | | (151,079) | | | (264,491) | | | (308,387) | |
純収益を事前に準備しておきます | 54,983 | | | 48,455 | | | 81,391 | | | 103,438 | | | 169,777 | |
信用損失引当金 | (35,561) | | | (31,927) | | | (66,595) | | | (67,488) | | | (137,179) | |
所得税費用控除前利益 | 19,422 | | | 16,528 | | | 14,796 | | | 35,950 | | | 32,598 | |
所得税費用 | (4,519) | | | (4,278) | | | (4,686) | | | (8,797) | | | (8,822) | |
GAAP純利益 | $ | 14,903 | | | $ | 12,250 | | | $ | 10,110 | | | $ | 27,153 | | | $ | 23,776 | |
| | | | | | | | | |
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次の表は、普通株式1株あたりのTBVと最も近いGAAP指標との調整を示しています。
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現在 | 6月30日 2024 | | 3月31日、 2024 | | 6月30日 2023 | | | | |
GAAP普通株式 | $ | 1,287,945 | | | $ | 1,266,286 | | | $ | 1,205,523 | | | | | |
Less: グッドウィル | (75,717) | | | (75,717) | | | (75,717) | | | | | |
少ない:無形資産 | (10,293) | | | (11,165) | | | (14,167) | | | | | |
有形普通株式 | $ | 1,201,935 | | | $ | 1,179,404 | | | $ | 1,115,639 | | | | | |
| | | | | | | | | |
普通株式1株あたりの簿価 | | | | | | | | | |
GAAP普通株式 | $ | 1,287,945 | | | $ | 1,266,286 | | | $ | 1,205,523 | | | | | |
発行済みおよび発行済み普通株式 | 111,812,215 | | | 111,120,415 | | | 108,694,120 | | | | | |
普通株式1株あたりの簿価 | $ | 11.52 | | | $ | 11.40 | | | $ | 11.09 | | | | | |
| | | | | | | | | |
普通株式1株あたりの有形簿価額 | | | | | | | | | |
有形普通株式 | $ | 1,201,935 | | | $ | 1,179,404 | | | $ | 1,115,639 | | | | | |
発行済みおよび発行済み普通株式 | 111,812,215 | | | 111,120,415 | | | 108,694,120 | | | | | |
普通株式1株あたりの有形簿価額 | $ | 10.75 | | | $ | 10.61 | | | $ | 10.26 | | | | | |
監督と規制環境
当社は、連邦および州の規制機関および/または法執行機関(当社および/またはLC銀行を直接規制する連邦銀行規制当局を含む)からの定期的な試験、調査、問い合わせまたは要求、執行措置、その他の手続きの対象となっています。さらに、私たちは、請求、個人訴訟、集団訴訟、および規制違反を主張する訴訟の対象となっています。歴史的に見て、会社は概ね解決してきましたが
レンディングクラブコーポレーション
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
これらの事項は、財務結果や事業運営に実質的に悪影響を及ぼさない方法で行われていたため、将来これらの事項の時期、結果、または結果について保証することはできません。
私たちは、複数の連邦銀行規制機関による監督、規制、審査、執行の対象となっています。具体的には、銀行持株会社として、当社は連邦準備制度(FRB)理事会による継続的かつ包括的な監督、規制、審査および執行の対象となっています。さらに、国立銀行として、LC銀行は通貨監督局(OCC)による継続的かつ包括的な監督、規制、審査および執行の対象となっています。したがって、私たちは規制遵守に投資してきましたし、今後も投資を続けており、私たちの事業運営に関して銀行の規制や規制当局によって定められた特定のパラメータ、義務、および/または制限の対象となっています。
適用法、規制、または要件を遵守していないことが判明した場合、(i)1つまたは複数のライセンスまたは許可を失うか、新しいライセンスまたは許可を取得する必要があり、(ii)同意命令または行政執行措置の対象となり、(iii)訴訟(集団訴訟を含む)、制裁、罰則、または判決、命令、または和解によりその他の金銭的損失に直面する可能性があります。(iv)特定の契約に違反し、その契約が無効または取り消される可能性がある、(v)特定の契約を変更または一時停止することを決定したり、強制されたりする当社の事業慣行および/または(vi)特定の企業イニシアチブを実行できず、貸付市場やその他の商品やサービスを運営および/または発展させる当社の能力に悪影響を及ぼす可能性があり、そのいずれかが当社の事業または財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
「」を参照してください。パートI — アイテム1.ビジネス — 規制と監督、” “パートI — アイテム1Aです。リスク要因 — 規制、監督、コンプライアンスに関連するリスク、」と」パートI — アイテム1Aです。リスク要因 — 当社の事業運営に関連するリスク」私たちの監督と規制環境に関するさらなる議論については、年次報告書に載せてください。
キャピタル・マネジメント
慎重な資本管理は、私たちの事業構想を成功させるための基本です。私たちは、会社全体の自己資本比率を継続的に評価および監視するプロセスを通じて、積極的に資本を見直しています。私たちの目標は、リスクプロファイルとリスク許容度の目標に見合った金額に資本を維持し、規制と市場の両方の期待に応えることです。
LC銀行が全国公認団体として設立され、銀行持株会社として当社が組織化されたことで、OCCとFRbが発行するさまざまな自己資本比率ガイドラインが適用されます。これには、バーゼル銀行監督委員会による米国の銀行組織向けの標準化されたアプローチ(バーゼルIII)に従って規制上の資本比率を維持するという要件が含まれます。バーゼルIIIの標準化されたアプローチ機関として、普通株主資本に含まれるその他の包括利益の累積要素をすべて含めるという要件を一度だけ選択しました。バーゼルIIIの資本フレームワークに基づく最低資本要件は、普通株式のティア1(CET1)のリスクベースの資本比率4.5%、ティア1リスクベースの資本比率6.0%、総リスクベースの資本比率8.0%、ティア1のレバレッジ比率4.0%です。さらに、資本配分、株式の買い戻し、および特定の裁量による賞与の支払いに対する特定の制限を回避するために、2.5%の資本保全バッファー(CCB)をリスクベースの最低資本要件を超えて維持する必要があります。これらのガイドラインに加えて、銀行規制当局は、バーゼルIIIの資本フレームワークで規定されている最低比率よりも高い水準で資本を維持するよう銀行組織に要求する場合があります。見る」パートI — アイテム1.ビジネス — 規制と監督 — 資本と流動性の要件と迅速な是正措置」私たちの年次報告書に、そして」要約連結財務諸表の注記 — ノート 19.規制要件」 このレポートで 追加情報については
レンディングクラブコーポレーション
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
次の表は、当社とLC銀行の規制資本額(百万単位)と比率をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 | | 必要最小値と必要CCb値 ノンレバレッジ比率 |
| 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | |
レンディングクラブコーポレーション: | | | | | | | | | |
CET1キャピタル (1) | $ | 1,123.0 | | | 17.9 | % | | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | 7.0 | % |
ティア1キャピタル | $ | 1,123.0 | | | 17.9 | % | | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | 8.5 | % |
総資本 | $ | 1,203.2 | | | 19.2 | % | | $ | 1,169.2 | | | 19.2 | % | | 10.5 | % |
ティア1のレバレッジ | $ | 1,123.0 | | | 12.1 | % | | $ | 1,090.2 | | | 12.9 | % | | 4.0 | % |
リスク加重資産 | $ | 6,274.8 | | | N/A | | $ | 6,104.5 | | | N/A | | N/A |
四半期調整後の平均資産 | $ | 9,252.6 | | | N/A | | $ | 8,476.1 | | | N/A | | N/A |
| | | | | | | | | |
レンディングクラブ銀行: | | | | | | | | | |
CET1キャピタル (1) | $ | 964.2 | | | 15.5 | % | | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | 7.0 | % |
ティア1キャピタル | $ | 964.2 | | | 15.5 | % | | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | 8.5 | % |
総資本 | $ | 1,043.6 | | | 16.8 | % | | $ | 1,027.4 | | | 17.1 | % | | 10.5 | % |
ティア1のレバレッジ | $ | 964.2 | | | 10.5 | % | | $ | 949.4 | | | 11.4 | % | | 4.0 | % |
リスク加重資産 | $ | 6,206.4 | | | N/A | | $ | 6,022.2 | | | N/A | | N/A |
四半期調整後の平均資産 | $ | 9,142.1 | | | N/A | | $ | 8,337.4 | | | N/A | | N/A |
N/A — 該当しません
(1)米国会計基準で定義されている普通株主資本と、CECLの移行給付の追加やのれんやその他の無形資産の控除など、規制資本ガイドラインに従って行われた特定の調整で構成されます。
当社のリスクベースの資本比率が高いのは、LC Bankと比較して、LendingClub Corporationが保有する資産のリスクウェイトが一般的に低いことを反映しています。
新型コロナウイルスのパンデミックに対応して、FrB、OCC、FDICは、CECLに基づく信用損失引当金の規制上の資本処理に関する最終規則を採択しました。規則で認められているように、当社はCECLが規制資本に与える推定影響を延期することを選択しました。その結果、2021年12月31日には3,500万ドルの資本利益が得られました。この特典は、2022年1月1日から2025年1月1日まで、毎年 25% の割合で3年間の移行期間を経て段階的に廃止されます。
流動性
私たちは流動性を管理して、キャッシュフローと担保債務を適時に妥当な費用で履行します。私たちは、予想される日次および予測されるキャッシュフロー要件を満たすために営業流動性を維持するとともに、予想外の資金調達要件を満たすための偶発的な流動性を維持する必要があります。
LC銀行での私たちの主な事業は預金の受け取りとローンの開始であるため、流動性管理の重要な役割は、顧客が預金やローンの資金にタイムリーにアクセスできるようにすることです。流動性管理には、借入金の返済、運営費の支払い、必要に応じて特別な資金調達要件に対応するための十分な流動性の維持も含まれます。
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
レンディングクラブ銀行の流動性
次の表は、提示された期間におけるLC銀行の主要な短期流動性源をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
現金および現金同等物 | $ | 917,693 | | | $ | 1,230,206 | |
売却可能な証券 (1) | $ | 366,724 | | | $ | 370,466 | |
預金 | $ | 8,215,812 | | | $ | 7,426,445 | |
| | | |
| | | |
利用可能な借入容量: | | | |
デモインのFHLBの借入能力 (2) | $ | 649,783 | | | $ | 661,337 | |
fRBディスカウントウィンドウ借入容量 | $ | 2,345,668 | | | $ | 2,816,501 | |
利用可能な総借入容量 | $ | 2,995,451 | | | $ | 3,477,838 | |
(1) 売却可能な非流動証券を除きます。
(2) 担保として質入れされているローンと売却可能な有価証券の両方を含みます。
LC銀行の流動性の主な用途には、ローンや証券購入の資金調達/取得、引き出し、満期、預金利息の支払い、報酬と福利息の支払い、報酬と福利厚生の費用、税金、社内で開発されたソフトウェア、借地権の改善、コンピューター機器を含む資本支出、およびオンライン貸付市場プラットフォームの継続的な開発とサポートに関連する費用が含まれます。
2024年上半期と2023年上半期の純資本支出は、それぞれ2,460万ドル、総純収益の7.0%、3,230万ドル、総純収益の7.0%でした。2024年の資本支出は約5,000万ドルになると予想されています。これは主に、当社のオンライン融資市場プラットフォームの継続的な開発とサポートに関連する費用に関連しています。
レンディングクラブ持株会社の流動性
持株会社の主な流動性源は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の現金および現金同等物でそれぞれ1億3,630万ドルと1億1,030万ドルです。さらに、持株会社は、追加の登録や公開株式公開を通じて資本市場にアクセスすることができます。
持株会社での現金の用途には、利息や費用(オフィスリースに関連するものを含む)など、銀行持株会社としての日常的なキャッシュフロー要件、追加資本に対するLC銀行のニーズ、必要に応じて債務融資の必要性、および必要に応じて特別な資金調達要件への支援が含まれます。
流動性に影響を与える要因
会社の流動性は、財務および市場環境の悪化、債権者が資金を提供できない、または提供したくないという特異な出来事、特異な出来事(例えば、重大な損失により、財政状態が認識または実際に悪化した)、不利なシステム上の出来事(例えば、重要な資本市場参加者の債務不履行または破産)などによって悪影響を受ける可能性があります。
私たちの予測に基づいて、手持ち現金、流動性の高いAFS証券、利用可能な借入能力、および営業、投資、財務活動からの純キャッシュフローは、今後12か月間、および今後12か月以降の流動性ニーズを満たすのに十分であると考えています。見る」アイテム 1.財務諸表 — 要約連結キャッシュフロー計算書」私たちのキャッシュフローに関するその他の詳細をご覧ください。
レンディングクラブコーポレーション
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
市場リスク
市場リスクとは、金利、外国為替レート、株価、商品価格、および/またはその他の関連する市場レートや価格の変動から生じる潜在的な損失のリスクです。私たちがさらされている主な市場リスクは金利リスクです。金利リスクは、ローン、証券、借入などの金融商品から生じます。これらはすべて取引以外の目的で取引されます。
金利感度
レンディングクラブバンク
当社の純利息収入は、金利水準の変化、金利変動が資産前払いに与える影響、預金と負債の水準と構成などの影響を受けます。
LC BankのHFIローンは、主に当社の預金ベースから資金を調達しています。HFIローンの大部分は、ローン期間中の固定金利商品です。その結果、LC銀行の金融商品の金利リスクの主な要素は、貸付金利と預金金利の変動が当社の純利息収入に与える影響から生じます。そのため、感度分析を使用して、仮想的な金利変動が当社の純利息収入の結果に与える影響を評価します。分析の結果は、当社の無担保消費者ローンの満期プロファイルや前払い水準、未満期預金商品に支払われる金利の変化に対する消費者の予想される反応など、さまざまな仮定に影響されます。私たちの仮定は、観測されたデータや期待される結果に合わせて定期的に調整されます。私たちは金利変動によるエクスポージャーのレベルを積極的に監視しており、そのようなリスクを管理するために金利ヘッジ手段を導入しています。その中にはヘッジ会計処理の対象となるものもあります。見る」注 8.デリバティブ商品とヘッジ活動追加情報については、」を参照してください。
次の表は、現在の金利に対する金利の仮定の瞬間的な並行変化による、今後12か月間の予想純利息収入の変化を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 | |
金利の瞬間的な変化: | | | | | | |
+ 200ベーシスポイント | (7.3) | % | | (4.8) | % | | | |
+ 100ベーシスポイント | (3.5) | % | | (2.2) | % | | | |
— 100ベーシスポイント | 1.4 | % | | — | % | | | |
— 200ベーシスポイント | 2.4 | % | | (0.4) | % | | | |
上の表に示されているように、純利息収入は、主に有利子預金に支払われる金利の上昇の結果として、今後12か月で減少すると予測されています。これは、主に有利子預金に支払われる金利が高くなった結果ですが、新規ローン、投資購入、現金および現金同等物から得られる金利の上昇と、当社のヘッジ活動の影響によって一部相殺されます。逆に、純利息収入は、仮定の金利低下環境下では、今後12か月で増加すると予測されています。2023年12月31日と比較して2024年6月30日現在の感度の上昇は、主に当社のローン、預金、ヘッジ手段の構成によるもので、満期金利ヘッジに代わるものではないと想定しています。さらに、金利が変動する環境では、有利子預金の価格改定の感度が高まる方が、固定金利ローンの価格改定よりも影響が大きくなります。
これらの測定値は当社の金利感応度の推定値であると考えていますが、信用の質、貸借対照表の構成、貸借対照表の規模、または純利益に影響を与える可能性のあるその他の事業展開の潜在的な変化は考慮されていません。実際の結果は、シミュレーションの推定結果とは大きく異なる場合があります。
レンディングクラブコーポレーション
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
(表形式の金額、千単位、1株当たりのデータと比率を除く、または記載のとおり)
ローンとリース(HFI)の満期に関するその他の詳細については、「」を参照してください。パートII — アイテム7.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 — 市場リスク」は当社の年次報告書に記載されています。
当社のAFS証券ポートフォリオの契約満期と加重平均利回りについては、「」を参照してください。要約連結財務諸表の注記 — 注4.売却可能な証券。”
レンディングクラブ持株会社
持株会社レベルでは、仮想的な金利変動による特定の資産と負債の公正価値の変化を評価することにより、引き続き金利感応度を測定しています。私たちのローンに対する元本の支払い(HFI)は、このポートフォリオの未払い残高を減らし続けており、その結果、金利の変動による公正価値への影響は減少し続けています。
不測の事態
2024年6月30日現在の不測の事態に関する包括的な説明については、 “アイテム 1.財務諸表 — 要約連結財務諸表の注記 — 注記18.コミットメントと不測の事態。”
重要な会計上の見積もり
より高度な判断力と複雑さを伴う特定の会社の会計方針については、「」で説明しています。パートII — アイテム7.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 — 重要な会計上の見積もり」は当社の年次報告書に記載されています。2024年上半期には、これらの重要な会計上の見積もりに大きな変化はありませんでした。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
市場リスクに関する量的および質的開示に関する包括的な議論については、「」を参照してください。アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 — 市場リスク”
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
会社の経営陣は、会社の最高経営責任者(CEO)と最高財務責任者(CFO)の参加を得て、2024年6月30日現在の会社の開示管理と手続き(取引法に基づく規則13a-15(e)で定義されている)の有効性を評価しました。開示管理と手続きの設計と評価において、会社の経営陣は、どんな統制や手続きも、どんなにうまく設計・運用されても、望ましい統制目標を達成するための絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できないことを認識しています。そして、考えられる統制と手続きの費用対効果の関係を評価する際には、その判断に基づいて判断を下す必要があります。
評価に基づいて、会社のCEOとCFOは、2024年6月30日現在の会社の開示管理と手続きは、取引法に基づいて提出された報告書で会社が開示することを義務付けられている情報が、(i)SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、(ii)蓄積されて経営陣に伝達されることを合理的に保証するために設計され、効果的に機能していると結論付けました。必要に応じて、最高経営責任者および最高財務責任者を含め、必要な開示に関してタイムリーな決定を可能にします。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年の第2四半期に、財務報告に対する会社の内部統制(証券取引法の規則13a-15(f)で定義されているとおり)に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
法的手続きの包括的な説明については、「」を参照してください。パートI。財務情報 — 項目1.財務諸表 — 要約連結財務諸表の注記 — 注記18.コミットメントと不測の事態 — 法律、」これは参考までにここに組み込まれています。
アイテム 1A.リスク要因
」で説明されているリスクパートI — アイテム1Aです。リスク要因」当社の年次報告書によると、当社の事業、財政状態、経営成績および見通しに重大かつ悪影響を及ぼす可能性があり、普通株式の取引価格が下落する可能性があります。そこに記載されているリスクと不確実性には、現在私たちが知っているすべての重大なリスクが含まれていると考えていますが、私たちが直面しているのはこれらだけではない可能性があります。既知であろうとなかろうと、リスクと不確実性のため、過去の財務結果は将来の業績を示す信頼できる指標ではない可能性があり、過去の傾向を将来の業績や傾向を予測するために用いるべきではありません。年次報告書のリスク要因のセクションは、すべての重要な点で最新の状態に保たれています。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 トレーディングプラン
資産を多様化するために、当社の最高経営責任者であるスコット・サンボーンは、 に入りました取引法に基づく規則10b5-1(c)に準拠することを目的とした2024年5月の販売計画(以下「計画」)。本プランに基づいて売却できる株式の最大数は、目標業績における未確定期間ベースのRSUと未獲得PBRSUを含め、サンボーン氏の現在の当社持分の 4.2% に相当します。本プランに基づいて実行されるすべての売却は、株式関連の納税義務に関連する売却を除き、サンボーン氏が会社の最高経営責任者を務めていた8年間に初めて会社株式を売却したことになります。
次の表は、2024年の第2四半期に当社の取締役および執行役員によって採択された規則10b5-1(c)の肯定的防衛条件を満たすことを目的とした、プランを含む取引契約を示しています。
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名前とタイトル | | 養子縁組 日付 | | 有効期限 日付 | | 売却する株式の総数 |
スコット・サンボーン, 最高経営責任者兼取締役 | | 2024年5月8日 | | 2025年2月7日 | | まで 119,000 |
上記以外に、2024年の第2四半期には、当社の取締役または執行役員はいませんでした 採用されたまたは 終了しました規則10b5-1(c)または「規則10b5-1以外の取引契約」の肯定的防御条件を満たすことを目的とした、会社の有価証券の購入または売却に関する契約、指示、または書面による計画。
第8回修正および改訂された法人設立証明書
2024年6月11日、当社は年次株主総会(年次総会)を開催しました。年次総会で、会社の株主は、会社の特定の役員の個人的責任をデラウェア州法で認められる範囲に制限するために、修正された会社の改訂された設立証明書の修正と修正を承認しました(役員免除改正)。役員免責条項は、株主の承認を条件として、会社の取締役会によって以前に承認されていました。
2024年7月30日、当社は第8回修正および改訂された法人設立証明書(第8回修正および改訂証明書)をデラウェア州務長官に提出しました。これにより、役員免責修正条項が直ちに発効し、以前の修正が会社の改訂された法人設立証明書に組み込まれます。
上記の説明は、本報告書の別紙3.1として提出され、参照により本書に組み込まれている第8次修正および改訂証明書を参照することで完全に一致しています。
アイテム 6.展示品
展示物索引
添付の別紙索引に記載されている展示品は、このレポートの一部として参照として提出または組み込まれ、そのような展示物索引は参照によりここに組み込まれています。
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| | 参考により組み込み | |
示す 番号 | 展示品の説明 | フォーム | ファイル番号 | 示す | ファイリング 日付 | ここに提出 |
3.1 | レンディングクラブコーポレーションの第8回修正および改訂された法人設立証明書、2024年7月30日発効 | | | | | X |
3.2 | 2018年3月22日発効の会社の細則が修正され、改訂されました | 8-キロ/A | 001-36771 | 3.1 | 2018年6月22日 | |
10.1 | 2014年の従業員株式購入制度、2024年6月11日に修正および改訂されました | | | | | X |
31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 | | | | | X |
31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | X |
32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定 | | | | | X |
| | | | | | |
| | | | | | |
101.インチ | XBRL インスタンスドキュメント‡ | | | | | X |
101.SCH | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | | | | X |
101.CAL | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース | | | | | X |
101.DEF | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース | | | | | X |
101.LAB | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース | | | | | X |
101.PRE | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース | | | | | X |
104 | 表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています) | | | | | |
‡ インスタンスドキュメントは、そのXBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。 | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | レンディングクラブコーポレーション |
| | | (登録者) | |
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日付: | 2024年8月1日 | | /s/ スコット・サンボーン | |
| | | スコット・サンボーン |
| | | 最高経営責任者 |
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日付: | 2024年8月1日 | | /s/ アンドリュー・ラベンヌ | |
| | | アンドリュー・ラベンヌ |
| | | 最高財務責任者 |