エキシビション 99.2
暫定要約連結
の財務諸表
ダーテック・ホールディングス株式会社
(未監査)
2024年および2023年6月30日に に終了した3か月と9か月間
| 未監査の中間要約連結財政状態計算書 | 3 |
| 株主の赤字の変化に関する未監査の中間要約連結報告書 | 4 |
| 未監査の中間要約連結損失および包括損失計算書 | 6 |
| 未監査の中間要約連結キャッシュフロー計算書 | 7 |
| 未監査の中間要約連結財務諸表への注記 | 8-27 |
2
ダーテック・ホールディングス株式会社
暫定要約連結 財政状態計算書
(カナダドルで)
(未監査)
[継続懸案事項の不確実性 — 注1]
| 2024年6月30日、 | 9月30日 2023 | |||||||||||
| メモ | $ | $ | ||||||||||
| 資産 | ||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||
| 現金 | 5,732,862 | 5,056,040 | ||||||||||
| 売掛金と その他の売掛金 | 1,547,341 | 3,689,475 | ||||||||||
| 政府援助 と研究開発税額控除の売掛金 | 918,071 | 2,179,423 | ||||||||||
| インベントリ | 1,642,410 | 1,246,946 | ||||||||||
| 前払い 費用 | 2,432,130 | 1,325,991 | ||||||||||
| 流動資産合計 | 12,272,814 | 13,497,875 | ||||||||||
| 資産と設備 | 1,726,977 | 2,071,457 | ||||||||||
| 使用権資産 | 2,094,588 | 3,180,318 | ||||||||||
| 無形資産 | 4 | 62,518,850 | 45,838,108 | |||||||||
| 前払いのファイナンス手数料 | — | 264,523 | ||||||||||
| グッドウィル | 7,318,126 | 7,318,126 | ||||||||||
| 件の非流動資産合計 | 73,658,541 | 58,672,532 | ||||||||||
| 合計 資産 | 85,931,355 | 72,170,407 | ||||||||||
| 負債と株主の 不足 | ||||||||||||
| 現在の負債 | ||||||||||||
| 買掛金と 未払負債 | 14,468,848 | 13,570,905 | ||||||||||
| 規定 | 5 | — | 878,144 | |||||||||
| 変換オプション | 6 | 167,905 | 737,974 | |||||||||
| 保証責任 | 7 | 734,759 | — | |||||||||
| リース 負債の現在の部分 | 663,920 | 722,675 | ||||||||||
| 政府補助金負債の現在の 部分 | 8 | 575,833 | 568,807 | |||||||||
| 流動負債合計 | 16,611,265 | 16,478,505 | ||||||||||
| 長期債務 | 6 | 77,712,057 | 47,725,583 | |||||||||
| 償還可能なストックオプション | 10 | — | 6,102,496 | |||||||||
| リース負債 | 1,834,441 | 3,058,558 | ||||||||||
| 政府 の助成負債 | 8 | 1,078,762 | 899,489 | |||||||||
| 件の非流動負債合計 | 80,625,260 | 57,786,126 | ||||||||||
| 負債合計 | 97,236,525 | 74,264,631 | ||||||||||
| 株主の欠乏 | ||||||||||||
| 資本金 | 9 | 545,690,309 | 452,246,204 | |||||||||
| リザーブ — ワラント | 670,703 | 670,703 | ||||||||||
| リザーブ — 株式 オプション | 5,627,767 | 31,659,392 | ||||||||||
| 株式の他の構成要素 | (2,087 | ) | 2,869,188 | |||||||||
| 赤字 | (563,291,862 | ) | (480,333,695 | ) | ||||||||
| 親会社の資本金の所有者に帰属する株式（欠乏） | (11,305,170 | ) | 7,111,792 | |||||||||
| 支配権を持たない 利益 | 9 | — | (9,206,016 | ) | ||||||||
| 株主の赤字総額 | (11,305,170 | ) | (2,094,224 | ) | ||||||||
| の負債総額と株主の不足額 | 85,931,355 | 72,170,407 | ||||||||||
| その後のイベント（注 16） | ||||||||||||
| 添付のメモを参照してください | ||||||||||||
| 理事会を代表して: | ||||||||||||
| ディレクター |
ディレクター |
3
ダーテック・ホールディングス株式会社
株主不備の変化に関する暫定要約連結 ステートメント
(カナダドルで)
(未監査)
[継続的な懸案事項の不確実性 — note 1]
2024年6月30日に終了した9か月間
| 資本金 | 予約 — 令状 | 予約 — 株式 オプション | その他 株式の構成要素 | 赤字 | 親会社の資本金の所有者に帰属する株式（不足） | 非- 利害の管理 | 株主の赤字総額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| メモ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日現在の残高 | 452,246,204 | 670,703 | 31,659,392 | 2,869,188 | (480,333,695 | ) | 7,111,792 | (9,206,016 | ) | (2,094,224 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 株式発行（注9） | 523,211 | — | — | (2,087 | ) | — | 521,124 | — | 521,124 | ||||||||||||||||||||||||||
| PIPEワラントの行使時に発行された株式 | 6 | 2,059,081 | — | — | — | — | 2,059,081 | — | 2,059,081 | ||||||||||||||||||||||||||
| 株式配当 | 9 | 22,960,000 | — | — | — | (22,960,000 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| ビジネスコンビネーション | 3-9 | 65,372,812 | — | 117,246 | — | — | 65,490,058 | — | 65,490,058 | ||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | 10 | — | — | 5,883,736 | 506,774 | — | 6,390,510 | — | 6,390,510 | ||||||||||||||||||||||||||
| 融資手数料 — クレジット枠の変更 | 6 | — | 1,643,714 | — | — | — | 1,643,714 | — | 1,643,714 | ||||||||||||||||||||||||||
| 令状は行使されました | 6 | 1,646,214 | (1,643,714 | ) | — | — | — | 2,500 | — | 2,500 | |||||||||||||||||||||||||
| 行使したオプション | 10 | 825,063 | — | (373,215 | ) | (944,274 | ) | 492,426 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 以前の株式インセンティブプランの終了 | 10 | — | — | (31,659,392 | ) | — | 31,659,392 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 純損失と包括損失 | — | — | — | — | (85,015,621 | ) | (85,015,621 | ) | (302,312 | ) | (85,317,933 | ) | |||||||||||||||||||||||
| コールオプションの行使 | 9 | 57,724 | — | — | (2,431,688 | ) | (7,134,364 | ) | (9,508,328 | ) | 9,508,328 | — | |||||||||||||||||||||||
| 現在の残高 2024年6月30日に | 545,690,309 | 670,703 | 5,627,767 | (2,087 | ) | (563,291,862 | ) | (11,305,170 | ) | — | (11,305,170 | ) | |||||||||||||||||||||||
添付のメモを参照してください
4
ダーテック・ホールディングス株式会社
株主の不足分変化に関する暫定要約連結報告書
(カナダドルで)
(未監査)
[継続懸案事項の不確実性 — 注1]
2023年6月30日に終了した9か月間
| 資本 株式 | 予約 — 令状 | 予約
— 株式 オプション | その他の 株式の構成要素 | 赤字 | 親会社の資本金の所有者に帰属する株式 | 非- の利益の管理 |
株主資本の合計 (欠陥) | ||||||||||||||||||||||||||||
| メモ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日の残高は と表示されています | 433,689,768 | 670,703 | 28,708,766 | 2,431,688 | (432,341,598 | ) | 33,159,327 | (5,901,084 | ) | 27,258,243 | |||||||||||||||||||||||||
| 株式発行 | 18,277,628 | — | — | — | 18,277,628 | — | 18,277,628 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | — | — | 1,753,734 | — | — | 1,753,734 | — | 1,753,734 | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期の純損失 と包括損失 | — | — | — | — | (36,562,257 | ) | (36,562,257 | ) | (2,488,696 | ) | (39,050,953 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日現在の残高 | 451,967,396 | 670,703 | 30,462,500 | 2,431,688 | (468,903,855 | ) | 16,628,432 | (8,389,780 | ) | 8,238,652 | |||||||||||||||||||||||||
添付の メモを参照してください
5
LEDDARTECH ホールディングス株式会社
損失と包括損失の中間要約連結計算書
(カナダドルで)
(未監査)
[継続懸案事項の不確実性 — 注1]
| 6月30日に終了した3か月間、 | 6月30日までの9か月間、 | |||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||
| メモ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 収入 | ||||||||||||||||||||
| 製品 | 1,052,725 | 1,350,014 | 4,410,456 | 3,915,563 | ||||||||||||||||
| サービス | 278,062 | 34,208 | 482,574 | 188,990 | ||||||||||||||||
| その他 | 92,629 | 33,362 | 92,629 | 44,263 | ||||||||||||||||
| 1,423,416 | 1,417,584 | 4,985,659 | 4,148,816 | |||||||||||||||||
| 売上原価 | 3 | 885,981 | 1,483,711 | 2,980,666 | 5,627,419 | |||||||||||||||
| 売上総利益 | 537,435 | (66,127 | ) | 2,004,993 | (1,478,603 | ) | ||||||||||||||
| 営業経費 | ||||||||||||||||||||
| マーケティングと製品管理 | 999,628 | 787,231 | 3,323,632 | 3,034,192 | ||||||||||||||||
| 売却 | 778,597 | 219,180 | 2,421,239 | 2,182,320 | ||||||||||||||||
| 一般と管理 | 4,352,690 | 4,099,533 | 14,275,520 | 13,121,264 | ||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | 10 | 2,881,817 | 539,407 | (300,076 | ) | 1,659,017 | ||||||||||||||
| 研究開発コスト | 13 | 1,855,937 | 1,516,343 | 6,686,031 | 10,115,381 | |||||||||||||||
| リスティング費用 | 3 | — | — | 59,139,572 | — | |||||||||||||||
| リストラ費用 | — | 533,169 | — | 2,085,698 | ||||||||||||||||
| 取引費用 | 3 | — | 719,100 | 2,407,977 | 1,589,703 | |||||||||||||||
| 無形資産に関連する減損損損失 | 4 | — | — | — | 5,791,439 | |||||||||||||||
| 事業による損失 | (10,331,234 | ) | (8,480,090 | ) | (85,948,902 | ) | (41,057,617 | ) | ||||||||||||
| その他の（収入）費用 | ||||||||||||||||||||
| 助成金収入 | — | (176,423 | ) | (90,065 | ) | (295,703 | ) | |||||||||||||
| 財務費用、純額 | 14 | (2,876,593 | ) | (4,147,267 | ) | (557,915 | ) | (1,710,961 | ) | |||||||||||
| 税引前損失 | (7,454,641 | ) | (4,156,400 | ) | (85,300,922 | ) | (39,050,953 | ) | ||||||||||||
| 所得税 | — | — | 17,011 | — | ||||||||||||||||
| 純損失と包括損失 | (7,454,641 | ) | (4,156,400 | ) | (85,317,933 | ) | (39,050,953 | ) | ||||||||||||
| 純損失と包括損失： | ||||||||||||||||||||
| 非支配権益権 | 9 | — | (281,016 | ) | (302,312 | ) | (2,488,696 | ) | ||||||||||||
| 親会社の株主 | (7,454,641 | ) | (3,875,384 | ) | (85,015,621 | ) | (36,562,257 | ) | ||||||||||||
| 普通株式1株あたりの純損失（基本および希薄化後） | 11 | (0.25 | ) | (23.12 | ) | (2.89 | ) | (218.14 | ) | |||||||||||
| 加重平均発行済普通株式、基本株式および希薄化後普通株式 | 11 | 29,453,615 | 167,610 | 29,453,615 | 167,610 | |||||||||||||||
添付のメモを参照してください
6
ダーテック・ホールディングス株式会社
キャッシュフローの中間要約連結計算書
(カナダドルで)
(未監査)
[継続懸案事項の不確実性 — 注1]
| 6月30日までの9か月間、 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| メモ | $ | $ | |||||||||
| 営業活動 | |||||||||||
| 純損失 | (85,317,933 | ) | (39,050,953 | ) | |||||||
| 税引前損失を純キャッシュフローと調整するための調整： | |||||||||||
| 在庫の減価償却（減価償却の逆転） | 612,076 | 1,780,788 | |||||||||
| 資産および設備の減価償却 | 393,175 | 1,131,634 | |||||||||
| 使用権資産の減価償却 | 476,363 | 416,095 | |||||||||
| 無形資産の償却 | 293,181 | 313,958 | |||||||||
| 無形資産に関連する減損損損失 | 4 | — | 5,791,439 | ||||||||
| 財務費用、純額 | 14 | (807,163 | ) | (1,829,983 | ) | ||||||
| 株式ベースの報酬 | (300,076 | ) | 1,659,017 | ||||||||
| 取引費用 | 431,458 | — | |||||||||
| リスティング費用 | 3 | 59,139,572 | — | ||||||||
| リース責任のキャンセルによる利益 | (204,146 | ) | (28,980 | ) | |||||||
| 為替差益 (損失) | 682,848 | 122,193 | |||||||||
| (24,600,645 | ) | (29,694,792 | ) | ||||||||
| 現金以外の運転資本項目の純変動 | 12 | (11,716,711 | ) | 3,515,755 | |||||||
| 営業活動に関連する純キャッシュフロー | (36,317,356 | ) | (26,179,037 | ) | |||||||
| 投資活動 | |||||||||||
| 資産および設備への追加 | (460,607 | ) | (443,047 | ) | |||||||
| 無形資産への追加 | (10,063,100 | ) | (9,013,461 | ) | |||||||
| 無形資産、資産および設備に関連して受け取った助成金 | 13,713 | 181,156 | |||||||||
| 研究開発税額控除を受けました | 1,522,306 | — | |||||||||
| 受け取った金融収入 | 302,799 | 118,011 | |||||||||
| 投資活動に関連する純キャッシュフロー | (8,684,889 | ) | (9,157,341 | ) | |||||||
| 資金調達活動 | |||||||||||
| 債務発行 | 6 | 29,463,494 | 28,957,266 | ||||||||
| クレジットファシリティやその他のローンに支払われる利息 | 6 | (2,669,860 | ) | (3,950,265 | ) | ||||||
| ワラントの行使 | 9 | 337 | 7,869 | ||||||||
| 債務発行費用 | 6 | (9,645 | ) | (2,006,096 | ) | ||||||
| その他のローン決済 | — | (134,189 | ) | ||||||||
| 逆資産取得で取得した現金 | 3 | 19,750,572 | — | ||||||||
| ブリッジローンの発行は進んでいます | — | 6,250,000 | |||||||||
| ブリッジローン決済 | — | (6,250,000 | ) | ||||||||
| リース負債の返済元本 | (666,920 | ) | (508,497 | ) | |||||||
| 普通株式の発行 | 10,849 | — | |||||||||
| リース負債に支払われる利息 | (237,537 | ) | (371,387 | ) | |||||||
| 財務活動に関連する純キャッシュフロー | 45,641,290 | 21,994,701 | |||||||||
| 外国為替の現金への影響 | 37,777 | (394,519 | ) | ||||||||
| 現金の純増加 (減少) | 676,822 | (13,736,196 | ) | ||||||||
| 現金、期初 | 5,056,040 | 32,025,899 | |||||||||
| 現金、期末 | 5,732,862 | 18,289,703 | |||||||||
添付のメモを参照してください
7
ダーテック・ホールディングス株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
(カナダドルで)
2024年6月30日に終了した3か月と9か月です
| 1. | 報告主体、事業の性質、継続企業の不確実性 |
報告エンティティ
2023年6月12日、カナダの法律に基づいて設立されたLeddarTech Holdings Inc. は、2023年9月25日に改正された企業結合契約（「BCA」）を、LeddarTech Holdings Inc.、ケイマン諸島の免除企業であるプロスペクター・キャピタル・コーポレーション（「プロスペクター」）、 、および以下に存在する法人であるLEDDARTECH Inc. との間で、2023年9月25日に改正された企業結合契約（「BCA」）を締結しました。カナダの法律。
特に明記されていない限り、また の文脈上別段の定めがない限り、「LeddarTech」または「当社」は、事業 の組み合わせが完了する前は常にLeddarTech Inc. およびその連結子会社を指し、企業結合の完了後は常にLeddarTech Holdings Inc. およびその連結子会社を指します。
2023年12月21日の会社の合併に関する追加情報については、注記3「プロスペクター キャピタル社の買収」を参照してください。
これらの未監査の要約中間 連結財務諸表は、LeddarTechとその完全子会社の勘定科目で構成されており、前期の金額 はLeddarTechの金額で、合併後も同じ名前で事業体として存続していました。
当社の子会社は以下の通り です。
| の場所 |
の所有権の
の割合 の持分は 会社 | |||||||||
| 子会社の名前 | 法人化 と運営 | 2024年6月30日、 | 2023年9月30日 | |||||||
| ダーテックUSA株式会社 | アメリカ | 100 | % | 100 | % | |||||
| LEDDARTECH (深セン) センシングテクノロジー株式会社 | 中国 | 100 | % | 100 | % | |||||
| バヤビジョン・センシング株式会社（「バヤビジョン」） (1) | イスラエル | 100 | % | 60 | % | |||||
| ダーテック・ドイツ有限会社 | ドイツ | 100 | % | 100 | % | |||||
| (1) | 2023年11月1日現在、当社はコールオプション を行使して、Vayavisionへの残りの出資権を取得しました（注9）。 |
会社の本社は で、ブール島の240-4535にあります。ウィルフリッド・ハメル、ケベックシティ、ケベック、
G1P 2J7、カナダ。
業務の性質
同社は、先進運転支援システム（「ADAS」）市場を対象としたサービスと 製品を開発し、モビリティ市場向けの光に基づく高度検知 および測距システムとソリューション（「LIDAR」）を製造および商品化しています。当社は1つの営業 セグメントで運営されています。
8
ダーテック・ホールディングス株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
(カナダドルで)
2024年6月30日に終了した3か月と9か月です
| 1. | 報告主体、事業の性質、および継続企業の不確実性（続き） |
継続懸念、不確実性
これらの暫定要約連結 財務諸表は継続企業ベースで作成されました。これは、当社が当面の間事業を継続し、通常の事業過程で資産を実現し、負債を履行できることを前提としています。継続企業の仮定が適切かどうか を判断するための評価において、経営陣は、少なくとも中間要約連結財務諸表の日付から今後12か月間、 に限定されずに、将来に関して入手可能なすべてのデータを考慮します。
2024年6月30日現在の当社の累積赤字 は563,291,862ドルで、2024年6月30日までの9か月間、純損失は85,317,933ドル、営業および投資活動に関連する純現金流出 はそれぞれ36,317,356ドルと8,684,889ドルでした。2024年6月30日の時点で、当社の現金残高は5,732,862ドル、未払いのクレジットファシリティは3,000,000ドルで、満期日は2026年1月31日です。
キャッシュフローの予測に基づくと、 社は、これらの中間要約連結 財務諸表の日付から今後12か月以内に、技術開発、事業資金調達、および更新されたクレジットファシリティ契約の遵守に十分な現金資源を確保できないと考えています。
会社が の義務を果たし、将来の活動の資金を調達できるかどうかは、資金調達能力と債権者の継続的な支援にかかっています。 当社はこれまで、株式や負債の発行、信用枠のリファイナンスによる資金調達に成功してきました （注記6を参照）。その結果、当社は、その活動を支援するのに十分な資金を調達する努力が成功すると考えています。 しかし、会社がこれらの問題で成功を収めることができるかどうかは定かではありません。これは 重大な不確実性が存在することを示しており、会社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じています。
添付の中間要約連結 財務諸表は、当社が継続企業として存続できず、通常の事業以外で資産を実現し、負債を清算する必要がある場合に必要となる、資産と負債 の金額と分類 の調整を（もしあれば）実施することを意図していません。
これらの暫定連結財務 報告書は、8月12日に当社の監査委員会によって発行が承認されました番目の, 2024.
9
ダーテック・ホールディングス株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
(カナダドルで)
2024年6月30日に終了した3か月と9か月です
| 2. | 重要な会計方針の要約 |
コンプライアンスステートメント
2024年6月30日までの3か月および9か月間のこれらの未監査の中間要約連結 財務諸表は、国際会計基準審議会（「IASB」）が発行したIAS第34号「暫定財務 報告」に従って作成されました。未監査の中間要約連結財務諸表でも、最新の年次 財務諸表と同じ会計方針と計算方法 が採用されています。これらには、年次財務諸表に必要な財務諸表の開示がすべて含まれているわけではなく、 は、IASbが発行した国際財務報告基準（「IFRS」）に従って作成された2023年9月30日および2022年に終了した年度の当社の監査済み連結財務諸表（ ）と併せて読む必要があります。ただし、前回の年次財務諸表以降の の財政状態と業績の変化を理解する上で重要な出来事や取引を説明するために、 の厳選された説明文が含まれています。
| 3. | プロスペクター・キャピタル・コーポレーションの買収 |
2023年12月21日、当社はプロスペクター・アンド・レッダーテック・ホールディングス株式会社とのBCAに基づく取り決め計画を完了しました。取り決め計画とBCAに従い、プロスペクター は、 の企業結合を実施する目的で設立された当社の完全子会社であるレッダーテック・ホールディングス株式会社と合併し、「アマルコ」を設立しました。。また、取り決め計画に従い、レッダーテック の優先株式がレッダーテックの普通株式に転換された後、アマルコはアマルコの普通株式と引き換えに、レッダーテックの 株主からレッダーテックの発行済み普通株式をすべて取得し、レダーテックとアマルコは合併しました。プロスペクターはIFRS第3号、企業結合（「IFRS3」）に基づく事業の定義 を満たしていないため、取引はIFRS第2号、株式ベースの支払い（「IFRS2」）に従ってリバース 資産取得として会計処理されます。
決算時に、当社は、2023年12月21日にプロスペクターの上場普通株式 の市場価格でプロスペクター株主に発行された普通株式の公正価値を 計上しました。クラスAの議決権のない特別株式の公正価値は、発行された商品の権利確定条件を 考慮したオプション価格モデルを使用して決定されました。これらの権利確定は7年間の権利確定を条件としています。この権利確定に基づき、当該クラスAの議決権なし特別株式は、 の普通株式の出来高加重平均価格が 米ドル12.00米ドル、14.00米ドルを超える普通株式の権利確定と同等の3分の1で権利確定されます。とそれぞれ16.00米ドルで、連続する30取引日の任意の期間内の任意の20取引日は、クロージングから少なくとも 150日後に開始されます。合併の一環として、当社は現金、買掛金、未払負債、ワラント 負債を取得しました。支払われた対価の公正価値と、Prospector の識別可能な純資産の公正価値との差額は、会社の上場のためのサービスであり、損失および包括損失の中間要約連結計算書 では上場費用として認識されます。
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(カナダドルで)
2024年6月30日に終了した3か月と9か月です
| 3. | プロスペクター・キャピタル・コーポレーションの買収（続き） |
次の表は、取引の要素の の公正価値をまとめたものです。
| $ | ||||
| 譲渡された対価の公正価値 | ||||
| 8,770,930株の普通株式 | 55,257,187 | |||
| 2,031,250クラスAの議決権のない特別株式 | 10,115,625 | |||
| 65,372,812 | ||||
| 取得した資産と引き受けた負債の公正価値 | ||||
| 現金 | 19,477,645 | |||
| 買掛金と未払負債 | (11,497,830 | ) | ||
| 保証責任 (1) | (1,746,575 | ) | ||
| 取得した純資産 | 6,233,240 | |||
| リスティング費用 | 59,139,572 | |||
| (1) | ワラント責任には、公的ワラント、プライベートワラント 、権利確定スポンサーワラントが含まれます。追加情報については注7を参照してください。 |
2024年6月30日の時点で、本取引に関連する取引 費用の合計5,914,607ドルは、暫定要約連結損失 および包括損失計算書で発生した金額に従って支出されました。
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| 4. | 無形資産 |
| 特許 | ライセンス | ソフトウェア | 開発 コスト2 | その他 | 合計 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 3,450,455 | 1,186,337 | 575,719 | 45,075,873 | 94,810 | 50,383,194 | ||||||||||||||||||
| 追加 | 434,774 | — | — | 10,512,229 | — | 10,947,003 | ||||||||||||||||||
| の借入費用1 | — | — | — | 6,436,722 | — | 6,436,722 | ||||||||||||||||||
|
研究開発税額控除（注 13） | — | — | — | (266,746 | ) | — | (266,746 | ) | ||||||||||||||||
| 助成金 （注 13） | — | — | — | (13,713 | ) | — | (13,713 | ) | ||||||||||||||||
| 2024年6月 30日 | 3,885,229 | 1,186,337 | 575,719 | 61,744,365 | 94,810 | 67,486,460 | ||||||||||||||||||
| の償却と減損の累積 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 1,059,007 | 1,183,761 | 520,998 | 1,708,264 | 73,056 | 4,545,086 | ||||||||||||||||||
| 償却 | 290,341 | 2,576 | 25,081 | 100,596 | 3,930 | 422,524 | ||||||||||||||||||
| 2024年6月 30日 | 1,349,348 | 1,186,337 | 546,079 | 1,808,860 | 76,986 | 4,967,610 | ||||||||||||||||||
| 正味の 簿価額 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月 30日 | 2,535,881 | — | 29,640 | 59,935,505 | 17,824 | 62,518,850 | ||||||||||||||||||
| 1 | 2024年6月30日までの3か月と9か月間の資本化の対象となる一般 借入費用の金額を決定するために使用された時価総額は、それぞれ17％と12％でした。 |
| 2 | まだ使用できない56,215,716ドルを含めて、開発が完了して資産が使用可能になった時点で償却 が開始されます。このような開発費は、自動運転とADASアプリケーションに関する技術や機能を開発し、 を強化するプロジェクトに関連しています。 |
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| 5. | 規定 |
次の 表は、2024年9月30日から6月30日までの条項の変更の詳細を示しています。
| 面倒な契約 | ||||
| $ | ||||
| 残高、2023年9月30日現在のものです | 878,144 | |||
| 見積もりの修正 | (8,736 | ) | ||
| 利用された規定 | (869,408 | ) | ||
| 残高、2024年6月30日現在のものです | — | |||
| 6. | 長期債務 |
次の表は、2023年9月30日および2024年6月30日現在の長期債務に関連する満期 と加重平均金利の詳細を示しています。
| 最終 | 加重平均実効金利 | 6月30日 2024 |
2023年9月30日 | |||||||||||||
| 成熟 | % | $ | $ | |||||||||||||
| コンバーチブルローン (a) | 2028 | 23.27 | 39,566,409 | 11,258,950 | ||||||||||||
| クレジットファシリティ (b) | 2026 | 20.11 | 28,250,007 | 28,747,705 | ||||||||||||
| タームローン | 2030 | 33.65 | 9,895,641 | 7,718,928 | ||||||||||||
| 長期借金 | 21.38 | 77,712,057 | 47,725,583 | |||||||||||||
| 長期負債の現在の部分 | — | — | ||||||||||||||
| 長期借金 | 77,712,057 | 47,725,583 | ||||||||||||||
| a) | コンバーチブルローン |
2023年6月12日、注記3に記載されているBCAの実行と同時に、LeddarTechは、後にサブスクリプション契約に参加した投資家（「PIPE投資家」）を含む特定の投資家とサブスクリプション契約（「サブスクリプション契約」） を締結しました。 に従い、PIPE投資家はLeddarTechの担保付き転換社債（「PIPE転換社債」）を購入することに同意しました。 元本の総額が少なくとも4,300万米ドル（「PIPEファイナンス」）。
トランシェAのサブスクリプションは、2023年6月と2023年7月に完了しました 。トランシェB-1は2023年10月に完成し、残りのトランシェB-2はBCAの終了時に完成しました。
PIPE投資家は、当該債券ワラントの発行時に受領したPIPE転換社債の の一部で、LeddarTech のクラスD-1優先株式（「クラスD-1優先株式」およびワラント、「PIPEワラント」）を取得します。PIPEワラントはすべて行使されました。 PIPEワラントの行使時に発行されたクラスD-1優先株式により、PIPE投資家は企業結合の完了時に約8,553,434株の普通株式を受け取る権利がありました。
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| 6. | 長期債務（続き） |
| a) | コンバーチブルローン（続き） |
本契約には、債務の制限や基本的な変更、報告要件などを規定する慣習上の規約 が含まれています。
トランシェB-1とB-2の発行：
2023年10月27日、最初の承認時に、 Tranche B-1ファイナンスの5,617,611ドルがそのコンポーネントに割り当てられました。
| ● | Tranche b-1の負債部分は、48,743ドルの取引費用を差し引いた1,873,523米ドル（2,596,141ドル）の帳簿価額で償却済み 原価で記録されました。その結果、実効金利は 28.01％になりました。 |
| ● | 転換オプションは当初、ブラック・ショールズの評価モデルを使用して決定された公正な 価値で、694,758米ドル（962,726ドル）で認識されました。転換オプションは負債 分類の埋め込みデリバティブであり、その公正価値は、会社の負債内の 転換オプションの下にある暫定要約連結財政状態計算書に記録されます。この埋め込みデリバティブはホスト契約から分離されており、 は損益を通じた公正価値として認識されます。その公正価値の変動は、財務費用に基づく 損失の中間要約連結計算書に記録されます。 |
| ● | 24,322株のD-1優先株を取得するための24,322株のワラントは、ブラック・ショールズ評価モデルを使用して決定された1,260,107米ドル（2,059,081ドル）の公正価値で認識されました。 |
転換オプション と初回承認時のワラントの公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルと以下の仮定を使用して決定されました。
| 変換 オプション | ワラント | |||||||
| 原株の公正価値 | 米国$ | 4.74 | 米国$ | 61.09 | ||||
| 行使価格 | 米国$ | 10.00 | 米国$ | 0.01 | ||||
| リスクフリー金利 | 4.05 | % | 4.89 | % | ||||
| 予想されるボラティリティ | 60 | % | 60 | % | ||||
| 期待寿命 | 5.00歳です | 0.04歳です | ||||||
| 配当利回り | 0 | % | 0 | % | ||||
2023年12月21日、最初の承認時に、 トランシェB-2ファイナンスの23,888,643ドルが、次のようにコンポーネントに割り当てられました。
| ● | Tranche b-2の負債部分は、取引費用297,833ドルを差し引いた14,952,605米ドル（19,903,413ドル）の帳簿価額で償却済み 原価で記録されました。その結果、実効金利 は15.87％になりました。 |
| ● | 転換オプションは当初、ブラック・ショールズの評価モデルを使用して決定された2,933,937米ドル（3,985,230ドル）の公正な 価値で認識されました。転換オプションは負債 分類の埋め込みデリバティブであり、その公正価値は会社の負債内の換算 オプションの中間連結財政状態計算書に記録されます。この埋め込みデリバティブはホスト契約から切り離され、利益または損失を通じて公正な 価値として認識されます。その公正価値の変動は、 財務費用に基づく暫定要約連結損失計算書に記録されます。 |
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| 6. | 長期債務（続き） |
| b) | クレジットファシリティの改正 |
2023年10月13日、2023年10月20日、2023年10月31日、および2023年12月8日に、クレジットファシリティの に一連の修正が行われました。これらの改正により、既存の 条件が変更され、（i）SPACオファリングのトランシェBへの資金提供が必要な最新の日付を2023年12月22日に延長し、（ii） 2023年10月と11月の利息の支払いができる日付を延長し、（iii）支払い日からその期間の利用可能な現金要件 を引き下げます 2023年10月31日までのSPACオファリングのトランシェAは、250万ドルから150万ドル、 はDE-SPACの日付まではゼロで、DE-SPACの終了後は常に1,000万ドルから500万ドルまで日付と（iv）は、PIPEファイナンスの 元本の総額を最低44,000,000ドルに増やします。
2023年10月のクレジットファシリティ 修正に関連して、当社は当社普通株式を1株あたり0.01ドルで購入するワラントを発行しました。このワラントは当社が を引き受け、1株あたり0.01ドルで25万株の普通株式を行使できます。
ワラントは、企業結合の完了後5年間は、全部または一部を行使することができ、ロックアップの対象となります。3分の1はクロージングの4か月後にリリースされ、もう3分の1はクロージングの8か月後にリリースされ、最後の3分の1はクロージングの12か月後にリリースされます。
ワラントはクレジットファシリティの減額 として計上され、それに応じて資本準備ワラントが1,643,714ドル増加しました。
2024年6月30日までの3か月間で、2024年5月28日の新株予約権の行使後、250,000株の普通株式が発行されました。準備金 — 新株予約権の対応する残高1,643,714ドルは、資本金に再分類されました。
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| 7. | 保証責任 |
|
6月30日時点では、 2024 | ||||||||
| 番号 | $ | |||||||
| 公的および私的ワラント | 16,049,080 | 593,092 | ||||||
| スポンサーワラントの権利確定 | 1,416,670 | 141,667 | ||||||
| 17,465,750 | 734,759 | |||||||
プロスペクターの買収完了時に、 は、取引を通じて、 とBCAおよび取り決め計画（注3）に関連して、公的ワラント、プライベートワラント、権利確定スポンサーワラント（「パブリックワラント」、 「プライベートワラント」および「権利確定スポンサーワラント」、総称して「プロスペクターワラント」）を引き受けました。
ワラントはそれぞれ、所有者 に普通株式1株あたり11.17米ドルの行使価格で普通株式1株を購入する権利を与えます。これは$CDNで変動します。したがって、ワラントは「固定」の要件を満たしていないため、 は株式ではなく負債として分類されます。公的・私的ワラント は行使可能で、2030年12月21日に失効します。権利確定スポンサーワラントは、公開ワラントおよびプライベートワラントと同じです。ただし、権利確定スポンサーワラントは、少なくとも 150日後に始まる連続する30取引日以内の任意の20取引日で、普通株式の出来高加重平均価格がそれぞれ 米ドル12.00米ドル、14.00米ドル、16.00米ドルを超えると、同等の3分の1の権利確定とみなされます締めくくります。権利確定スポンサーワラントはいずれも、当社が償還することはできません。
ワラントは当初、公正価値（注3）で に記録されていました。ワラントの公正価値は、各報告期間の終わりに再評価され、その後の公正価値の変化 は損益によって計上されます。各報告期間終了時の における評価額は、ナスダックでの公開新株予約権の取引価格（相場表示され観察可能な 市場価格）に基づいているため、公開ワラントはレベル1の金融商品とみなされます。プライベートワラントはレベル2の金融商品です。バリュエーションは公開ワラントの相場および観察可能な市場 価格に基づいているからです。権利確定スポンサーワラントはレベル3の金融商品です。バリュエーションは、公開ワラントの相場 と観測可能な市場価格に基づいていますが、観察できないデータにも基づいています。
次の表は、2023年12月21日から2024年6月30日までの保証責任の の変化を示しています。
| 令状 の賠償責任 | ||||
| $ | ||||
| 2023年12月21日（発行日）現在の残高 | 1,746,575 | |||
| 保証責任の再評価 | (1,011,816 | ) | ||
| 残高、2024年6月30日現在のものです | 734,759 | |||
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| 8. | 政府の補助金負債 |
| $ | ||||
| 残高、2023年9月30日現在のものです | 1,468,296 | |||
| 降着利息費用 | 198,033 | |||
| 為替差損失 (利益) | (11,734 | ) | ||
| 残高、2024年6月30日現在のものです | 1,654,595 | |||
| 現在の | 575,833 | |||
| 非電流 | 1,078,762 | |||
| 9. | 資本金 |
当社は、 無制限の数の普通株式、クラスA議決権なし特別株式、クラスB非議決権特別株式 株式、クラスC非議決権特別株式、クラスD非議決権特別株式、クラスD非議決権特別株式、クラスF非議決権 特別株式、およびシリーズで発行可能な優先株式の数に制限はありません。
ビジネス 合併の完了後、約28,770,930株の発行済み普通株式、（ii）発行済クラスA議決権なし特別株式2,031,250株、 （iii）発行済クラスB非議決権特別株式999,963株、（iv）発行済クラスC非議決権特別株式999,963株、（v）999,963クラス D議決権なし特別株式の発行済がありました。(vi) 999,963株の発行済済クラスE議決権なし特別株式、(vii) 999,963種クラスF議決権なし 特別株式発行済、(viii) 発行済優先株式なし。
普通株式
| 株の数 | 金額 $ | |||||||
| 残高、2023年9月30日現在のものです | 167,610 | 9,894,326 | ||||||
| コールオプションの行使による普通株式の発行 | 66,550 | 57,724 | ||||||
| 普通株式のクラスA、B、C、D-1、D2の優先株式交換 | 239,766,119 | 444,410,959 | ||||||
| 企業結合ごとに転換される普通株式 | (240,000,279 | ) | (454,361,009 | ) | ||||
| 企業結合ごとの新規普通株式の発行 | 20,000,000 | 454,361,009 | ||||||
| 見込み株主への発行（注3） | 8,770,930 | 55,257,187 | ||||||
| 普通株式の発行 | 682,685 | 2,994,488 | ||||||
| 残高、2024年6月30日現在のものです | 29,453,615 | 512,614,684 | ||||||
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| 9. | 資本金（続き） |
普通株式の発行
2024年6月30日までの3か月間に、ワラントの行使（注6）、RSUの行使（注10）、 BCA（注10）に関連して、およびスタンバイエクイティ購入契約に関連して、682,685株の普通株式が発行されました。
スタンバイ・エクイティ購入契約
2024年4月8日、当社は をYA II PN, Ltd.（「ヨークビル」）と3年間、または投資家がコミットメント金額に従って支払いを行った日に、スタンバイエクイティ購入契約（「SEPA」）を締結しました。SEPAに従い、特定の条件を満たしていると仮定し、SEPAに定められた制限に従うことを前提として、当社は随時、最大5,000万ドル（「コミットメント金額」）の普通株式を発行してヨークビルに売却する権利を有しますが、義務はありません。また、会社はヨークビルにSEPAに基づく普通株式を最大50万株まで購入するよう要求する場合があります。同社はまた、契約金額の 0.75% に相当する契約手数料をYorkville に支払うことにも同意しました。
6月30日までの3か月間で、 2024年にコミットメントフィーを賄うために163,363株の普通株式が発行されました。この契約に基づき、2024年6月30日までの3か月間 の間に、さらに3,333株の普通株式が発行されました。
コールオプションの行使
2023年11月1日の 時点で、当社はコールオプションを行使してVayavisionへの残りの出資権を取得しました。当初の株式 購入契約（「SPA」）の条件に従い、Vayavisionの普通株式の購入は、決められた比率に基づいて会社の普通株式 と引き換えに支払われ、SPAにすでに詳述されています。
この 取引により、当社のVayavisionへの関心は 60.0% から 100.0% に増加し、株式 取引として計上されました。57,724ドルの購入価格は株式決済されました。その結果、(i) 9,508,328ドルの非支配持分と (ii) 関連するその他の資本構成要素である2,431,688ドルの帳簿価額が逆転し、7,134,364ドルの赤字が減少しました。
特別な 株式
プロスペクターの買収が 完了した時点で、当社は、本取引を通じて、BCAおよび取り決め計画（注3）に関連して、プロスペクター・スポンサーに10,115,625ドル相当の 相当のクラスA議決権なし特別株式2,031,250株を発行しました。
クラスAの議決権のない特別株式は、クロージングから少なくとも150日後に始まる連続する30取引日 期間内の任意の20取引日間、それぞれ12.00米ドル、14.00米ドル、16.00米ドルを超える普通株式の の出来高加重平均価格に等しい3分の1で権利が確定し、普通株式に転換されます。
2023年12月21日、LeddarTechの株主 には、公正価値総額22,960,000ドルの議決権のない収益型特別株式4,999,815株が発行されました。内容は次のとおりです。
| ● | 999,963株の議決権のない特別 株はすべて、(y) 締切日から少なくとも150日後に開始する連続した30取引日のうち任意の20取引日に、普通株式が12.00ドルを超えるVWAPを達成した場合、自動的に同数の普通株式に転換されます。または (z) 普通株式の評価額が普通株式1株あたり12.00ドルを超える の支配権変更取引 |
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2024年6月30日に終了した3か月と9か月です
| 9. | 資本金（続き） |
| ● | 999,963株のクラスC非議決権特別 株式はすべて、(y) 締切日から少なくとも150日後に開始する連続した30取引日のうち任意の20取引日に、普通株式が14.00ドルを超えるVWAPを達成した場合、自動的に同数の普通株式に転換されます普通株式 の評価額が普通株式1株あたり14.00ドルを超える支配権変更取引 |
| ● | 999,963株のクラスD非議決権特別株はすべて、(y) 締切日から少なくとも150日後に開始する連続する30取引日以内の任意の20取引日に、普通株式が16.00ドルを超える VWAPを達成した場合、自動的に同数の普通株式に転換されます普通株式の評価額が 普通株式1株あたり16.00ドルを超える支配権変更取引 |
| ● | 999,963株のクラスE非議決権特別株式（y）がOEM（または、OEMと契約を結んで同じ条件を満たすTier-1と）と最初の顧客契約を締結した場合、 は自動的に同数の普通株式に転換されます。これは、年間生産量が少なくとも150,000台のOEMシリーズ 生産車両にとって設計上のメリットとなります。その融合積と知覚積または (z) が発生するのは any |
普通株式の評価額が普通株式1株あたり10.00ドルを超える による支配権変更取引。そして
| ● | 999,963株のクラスF非議決権特別株式はすべて、その融合のために年間150,000ユニットを超える量を必要とするOEM（またはOEMと契約を結んでいるTier-1）との契約に対して、当社（i）がOEM設置のための 製品配送の支払いのための最初の異議のない請求書を送付した場合、 は自動的に同数の普通株式に転換されます。認識商品と（ii）IFRS要件の に従って収益として適切に請求される記帳、または（z）何らかの支配権変更取引が発生した普通株式1株につき $10.00を超える普通株式の評価額。 |
Earnoutの議決権のない特別株式 は、発行された商品の権利確定 条件と以下の加重平均仮定を考慮したオプション価格モデルに基づいて、1株あたり3.78ドル（2.84米ドル）から5.22ドル（3.93米ドル）の範囲で評価されます。
| 原株の公正価値 | 米国$ | 4.74 | ||
| 行使価格 | — | |||
| リスクフリー金利 | 3.23 | % | ||
| 予想されるボラティリティ | 60 | % | ||
| 期待寿命 | 7.00年 | |||
| 配当利回り | 0 | % |
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2024年6月30日に終了した3か月と9か月です
| 9. | 資本金（続き） |
2024年6月30日現在、以下の株式 が発行され、発行済みです。
| 株の数 | 金額 $ | |||||||
| 普通株式 | 29,453,615 | 512,614,684 | ||||||
| クラスAの議決権のない特別株式 | 2,031,250 | 10,115,625 | ||||||
| クラスBの議決権のない特別株式 | 999,963 | 5,220,000 | ||||||
| クラスCの議決権のない特別株式 | 999,963 | 4,970,000 | ||||||
| クラスD議決権のない特別株式 | 999,963 | 4,740,000 | ||||||
| クラスEの議決権のない特別株式 | 999,963 | 4,250,000 | ||||||
| クラスF議決権のない特別株式 | 999,963 | 3,780,000 | ||||||
| 36,484,680 | 545,690,309 | |||||||
| 10. | 株式ベースの報酬 |
M-オプション
プロスペクター（注3）の の買収の完了前に、アレンジメントプランに従い、18000647のオプションのそれぞれが、会社の普通株式1株を購入するオプションと交換されました。
代替オプションの行使 価格は0.01ドルです。mオプションの償還機能は代替オプションには引き継がれなかったため、代替オプションは 株式として分類されています。
アワードの交換時に、117,246ドルのオプションの公正価値がリザーブストックオプションとして認識され、償還可能なストックオプション負債6,102,496ドルが取り消されました。その結果、暫定要約連結損失計算書ではストックオプションの修正による利益が5,985,250ドルになりました。
BCAに関連する株式ベースの 報酬
2023年5月1日、当社は とサービスプロバイダーと、注記3に記載されているBCAに関する契約を締結しました。この契約には、BCAの完了時に、 70万米ドル相当の当社の普通株式と引き換えに支払われる取引手数料が含まれます。 2024年の第1四半期に、取引手数料の一部（506,774ドル）が暫定連結損失計算書 で取引費用として計上され、取引相手はその他の資本構成要素で計上されました。
2024年6月30日までの3か月間に、支払われる取引手数料を決済するために、本契約に関連して198,684株の普通株式が発行されました。その結果、615,057ドルの金額 はその他の株式構成要素から資本ストックに再分類され、329,217ドルは資本のその他の構成要素 から拠出剰余金に再分類されました。
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(カナダドルで)
2024年6月30日に終了した3か月と9か月です
| 10. | 株式ベースの報酬（続き） |
株式インセンティブ プラン
Prospectorの を買収する直前に、当社は特定の有資格取締役、執行役員、 従業員、およびコンサルタントを対象とした株式インセンティブ制度（「プラン」）を採用しました。このプランは、会社合併後も会社の株式インセンティブプランとして完全に効力を発揮します。 本プランに基づいて発行可能な株式数は、いつでも5,000,000株を超えてはなりません。
本プランは、権利確定していない 社の普通株式、（i）株式オプション（「オプション」）、（ii）制限付株式ユニット（「RSU」）、（iii）繰延株式 ユニット（「DSU」）、および（iv）パフォーマンスシェアユニット（「PSU」）の付与を規定しています。各アワードにはさまざまな権利確定条件が適用される場合があり、 には継続的なサービス、業績、その他の条件が含まれる場合があります。
新しい株式 インセンティブの採用と本プランの最初の報奨の付与を受けて、当社は赤字のため、以前の 株式インセンティブプランに関連する予備ストックオプション残高をクローズしました。
(i) オプション
当社では、インセンティブプランの一環として、役員と主要従業員に普通株式を購入するオプションを発行するストックオプション制度 を用意しています。このプランでは、 オプションは付与日から2028年3月までの間に権利が確定します。
オプションは権利確定 期間中に消費されます。関連する報酬費用は、株式ベースの報酬費用に含まれています。
2024年6月30日まで までの3か月と9か月間、未払いのオプションの動きは次のとおりです。
| 2024年6月30日に終了した9か月間 | 行使価格(1) | |||||||
| ストックオプションの数 | $ | |||||||
| 9月30日現在の残高, 2023 | — | — | ||||||
| 付与されました | 1,438,600 | 2,84 | ||||||
| 残高、2024年6月30日現在のものです | 1,438,600 | 2,84 | ||||||
| (1) | 加重平均行使価格 |
オプションプランの に関する報酬費用は729,438ドルです。
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未監査の中間要約連結財務諸表への注記
(カナダドルで)
2024年6月30日に終了した3か月と9か月です
| 10. | 株式ベースの報酬（続き） |
(ii) RSU
当社は、経営陣と主要従業員向けの インセンティブプランの一環としてRSUを設けています。このプランでは、RSUは、付与日から2028年3月までの間に、行使日にまだ会社に雇用されている従業員に権利を付与します。
RSUは稼動ベースで支出されます。 関連する報酬費用は、株式ベースの報酬費用に含まれています。
2024年6月30日まで までの3か月と9か月間、未払いのRSUの動きは次のとおりです。
| 2024年6月30日に終了した9か月間、 | ||||
| ユニット数 | ||||
| 残高、2023年9月30日現在のものです | — | |||
| 付与されました | 2,242,805 | |||
| 没収 | (76,548 | ) | ||
| 運動した | (67,125 | ) | ||
| 残高、2024年6月30日現在のものです | 2,099,132 | |||
RSUプランの に関する報酬費用は1,730,154ドルです。
2024年6月30日までの3か月間に、67,125RSUが行使され、対応する数の普通株式に転換されました。
(iii) PSU
当社は、経営陣と主要従業員のためのインセンティブプランである の一部としてPSUプランを用意しています。このプランでは、PSUは通常、行使日に がまだ会社に雇用されている従業員に4年間にわたって権利が確定します。
PSUは稼動ベースで支出されます。 関連する報酬費用は、株式ベースの報酬費用に含まれています。
2024年6月30日までの3か月と 9か月について、未払いのPSUの動きは次のとおりです。
| 2024年6月30日に終了した9か月間 | ||||
| ユニット数 | ||||
| 残高、2023年9月30日現在のものです | — | |||
| 付与されました | 733,080 | |||
| 残高、2024年6月30日現在のものです | 733,080 | |||
PSUプランの に関する報酬費用は546,741ドルです。
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(カナダドルで)
2024年6月30日に終了した3か月と9か月です
| 11. | 一株当たり損失 |
1株当たりの基本損失は、 親会社の株主に帰属する損失を、発行済普通株式の加重平均数で割って計算されます。
発行済みのストックオプション、転換優先株、ワラント、プットおよびコールオプションによる希薄化の潜在的な影響は、普通株式1株あたりの希薄化後損失の計算から除外されました。これは、会社が損失を被り、これらの商品を含めると希薄化防止効果が生じるためです。
| 12. | 暫定要約連結キャッシュフロー計算書に含まれる追加情報 |
非現金 の運転資本項目の変化：
| 6月30日に終了した9か月間、 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 売掛金とその他の売掛金 | 2,142,134 | 1,642,297 | ||||||
| 政府援助と研究開発税額控除の売掛金 | 5,792 | 707,157 | ||||||
| インベントリ | (1,007,540 | ) | (714,461 | ) | ||||
| 前払い経費 | (1,106,139 | ) | (70,828 | ) | ||||
| 買掛金と未払負債 | (10,872,814 | ) | 992,829 | |||||
| 規定 | (878,144 | ) | 958,761 | |||||
| (11,716,711 | ) | 3,515,755 | ||||||
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未監査の中間要約連結財務諸表への注記
(カナダドルで)
2024年6月30日に終了した3か月と9か月です
| 13. | 政府補助金 |
| 研究開発費の税額控除総額 | ||||||||||||
| 暫定要約損益計算書で認められています | 無形資産の帳簿価額と対比して計上されます（注4） | 助成金総額 | ||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 2024年6月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||
| 助成金 | 90,065 | 13,713 | 103,778 | |||||||||
| 研究開発税額控除 | — | 178,142 | 178,142 | |||||||||
| 助成金総額と研究開発税額控除 | 90,065 | 191,855 | 281,920 | |||||||||
| 2024年6月30日に終了した9か月間 | ||||||||||||
| 助成金 | 90,065 | 13,713 | 103,778 | |||||||||
| 研究開発税額控除 | 82,176 | 266,746 | 348,922 | |||||||||
| 助成金総額と研究開発税額控除 | 172,241 | 280,459 | 452,700 | |||||||||
| 研究開発費の税額控除総額 | ||||||||||||
| 暫定要約損益計算書で認められています | 無形資産の帳簿価額と対比して計上されます（注4） | 助成金総額 | ||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 2023年6月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||
| 助成金 | 216,423 | 40,000 | 256,423 | |||||||||
| 研究開発税額控除 | 45,800 | 54,200 | 100,000 | |||||||||
| 助成金総額と研究開発税額控除 | 262,223 | 94,200 | 356,423 | |||||||||
| 2023年6月30日に終了した9か月間 | ||||||||||||
| 助成金 | 335,703 | 181,156 | 516,859 | |||||||||
| 研究開発税額控除 | 93,240 | 110,326 | 203,566 | |||||||||
| 助成金総額と研究開発税額控除 | 428,943 | 291,482 | 720,425 | |||||||||
研究開発税額控除は、中間要約連結損失および包括損失計算書では、研究開発費の削減として認められています。
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未監査の中間要約連結財務諸表への注記
(カナダドルで)
2024年6月30日に終了した3か月と9か月です
| 14. | 財務費用、純額 |
| 6月30日に終了した3か月間、 | 9か月が終わりました 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 支払利息（収入） | ||||||||||||||||
| 利息収入 | (60,133 | ) | (49,921 | ) | (302,799 | ) | (118,011 | ) | ||||||||
| タームローン変更による利益 | — | (4,332,173 | ) | — | (4,332,173 | ) | ||||||||||
| その他のローン決済による利益 | — | (1,605,561 | ) | — | (1,605,561 | ) | ||||||||||
| タームローンの支払利息（注6） | 786,524 | 481,978 | 2,184,047 | 1,397,158 | ||||||||||||
| リース負債の支払利息 | 71,359 | 81,934 | 237,537 | 319,294 | ||||||||||||
| クレジットファシリティの支払利息（注6） | 997,725 | 1,262,123 | 3,815,876 | 3,540,716 | ||||||||||||
| 転換社債の支払利息（注6） | 2,214,525 | 165,038 | 5,468,885 | 165,038 | ||||||||||||
| ブリッジローンの支払利息 | — | 138,347 | — | 138,347 | ||||||||||||
| 他のローンの支払利息（注6） | — | 27,131 | — | 160,413 | ||||||||||||
| 政府の助成金負債の増加と再測定（注8） | 70,391 | 74,115 | 198,033 | 353,293 | ||||||||||||
| ブリッジローン発行費用 | — | 350,000 | — | 350,000 | ||||||||||||
| SEPAコミットメント手数料（注9） | 512,775 | — | 512,775 | — | ||||||||||||
| 資本化された借入費用（note 4） | (2,566,151 | ) | (590,429 | ) | (6,436,722 | ) | (2,183,943 | ) | ||||||||
| 2,027,015 | (3,997,418 | ) | 5,677,632 | (1,815,429 | ) | |||||||||||
| 公正価値で保有されている商品の再評価による損失（利益） | ||||||||||||||||
| 保証責任（注7） | (2,179,587 | ) | — | (1,011,816 | ) | — | ||||||||||
| 変換オプション（注 6） | (3,228,921 | ) | (14,554 | ) | (5,475,289 | ) | (14,554 | ) | ||||||||
| (5,408,508 | ) | (14,554 | ) | (6,487,105 | ) | (14,554 | ) | |||||||||
| その他 | ||||||||||||||||
| リース変更による損失（利益）（注15） | 1,819 | — | (204,146 | ) | — | |||||||||||
| 資本化できない資金調達費用 | 96,840 | — | 96,840 | — | ||||||||||||
| 転換社債の変更（注6） | — | — | 9,645 | — | ||||||||||||
| 銀行手数料 | 9,926 | 6,096 | 33,808 | 47,346 | ||||||||||||
| 為替差損失 (利益) | 396,315 | (141,391 | ) | 315,411 | 71,676 | |||||||||||
| 504,900 | (135,295 | ) | 251,558 | 119,022 | ||||||||||||
| 財務費用、純額 | (2,876,593 | ) | (4,147,267 | ) | (557,915 | ) | (1,710,961 | ) | ||||||||
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(カナダドルで)
2024年6月30日に終了した3か月と9か月です
| 15. | リースの変更 |
今年の第1四半期と第2四半期 に、当社は、借りる 平方フィートを減らし、更新オプションをキャンセルするために、トロントとケベックの各拠点のリース変更を開始しました。改正によると、2024年6月30日までの9か月間 期間に205,966ドルのリース変更利益が計上されました。
2024年6月、当社はモントリオール拠点のリース変更を 締結し、その結果、リース期間が短縮されました。改正により、2024年6月30日までの3か月間に1,819ドルのリース変更による損失が計上されました 。
| 16. | 後続イベント |
2024年7月5日、7月26日、および2024年8月5日に、クレジットファシリティに シリーズの修正が行われました。これらの改正により、既存の 規約が以下のように変更されます
| (i) | 利用可能な 現金の必要額を、DE-SPAC日付以降の常時500万ドルから2024年8月14日まで250,000ドルに徐々に減らしてください。 |
| (ii) | 2024年8月15日から、最低総収入3,500万米ドルの株式投資の支払い日（以下「短期社外日」）のいずれか早い方まで、および2024年11月15日まで、常時100万ドル |
| (iii) | 短期休業日のうち早い方と2024年11月15日以降は、常時500万ドル です。 |
さらに、 2024年7月から2024年10月までの利息の支払いは、短期社外日と2024年11月15日のうち早い方に延期されます。
会社は、7月5日から月額125,000ドルの月額料金を支払う必要があります番目の、2024年から短期休業日まで。2024年8月と、(i) 短期 社外予定日と (ii) 2024年11月15日のいずれか早い方まで (およびそれを含む) に適用される月額料金の の支払いは、(i) 短期出張日と (ii) 2024年11月15日のどちらか早い方の日に支払う必要があります。 短期休業日の後、借り手がデジャルダンに に満足できる形式と内容の資本増強計画をデジャルダンに提供するまで、75,000ドルの月額手数料が毎月1日に徴収され、支払われます。
2024年8月14日、LeddarTechは、主要株主の何人かおよび の主要貸し手と原則的に合意に達したと発表しました。これにより、これらの当事者は、会社の短期債務（「ブリッジファイナンス」）を果たすために、 で合計900万米ドルのつなぎ融資で当社に資金を提供すると発表しました（「ブリッジファイナンス」）。その間、会社は特定の事項を含め、 の話し合いを進めています 3,500万米ドル以上の追加自己資本（ 「エクイティ・ファイナンス」）を確保したい潜在的な戦略的投資家。
ブリッジファイナンスは2つのトランシェで構成され、最初のトランシェは2024年8月19日頃に600万米ドルの資金が提供され、2番目のトランシェは2024年10月15日頃に300万米ドルの資金調達が行われます。 ブリッジファイナンスの第2トランシェは、とりわけ、2024年10月14日までに、投資家がエクイティ・ファイナンスに参加したという満足のいく証拠を当社が受領することを条件としています。ブリッジファイナンスは2024年11月15日に満期になります。
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(カナダドルで)
2024年6月30日に終了した3か月と9か月です
| 16. | その後の イベント（続き） |
両当事者は原則として合意に達していますが、ブリッジファイナンスの取引は、関係当事者による最終的な 契約の締結と締結を条件としています。当事者がそのような最終的な 契約に含まれる条件について合意すること、貸し手がブリッジファイナンスの第1トランシェに600万米ドルの全額を投資すること、ブリッジファイナンスの第2トランシェの への条件が満たされること、または会社が ブリッジファイナンス取引で任意の金額を調達することに成功するという保証はありません。さらに、当社がブリッジ・ファイナンスが検討した金額のエクイティ・ファイナンス取引 を正常に完了する、またはエクイティ・ファイナンス取引で資金を調達するという保証はまったくありません。
上記のブリッジファイナンスに関連する最終書類を完成させるのに十分な時間を確保するために、当社 はまた、修正および改訂された融資オファーに関して、ケベック州デジャルダン連盟 デジャルダン・デュ・ケベック（「デジャルダン」）と第12次改正契約（「修正および権利放棄」）を締結しました。2023年4月5日現在（修正後、「デジャルダン・クレジット・ファシリティ」）。デジャルダン信用枠の以前の改正に従い、当社 とデジャルダンは、未支配現金残高（「最低現金 規約」）を維持する当社の義務（「最低現金 規約」）を、2024年8月14日までに一時的に現在の要件である25万ドルに引き下げました。改正および権利放棄に従い、 現金契約の最低基準額である250,000ドルが2024年8月19日まで延長され、その後は 100万ドルに引き上げられます。その後、会社の株式投資の支払い日のうち、最低総収入額3,500万米ドル（以下「短期社外日」）と11月のいずれか早い方まで、 100万ドルに引き上げられます。15年、2024年、および2024年11月15日の短期休暇日の前の 以降は常に500万ドルです。
ブリッジファイナンス取引またはエクイティファイナンス取引で提供および売却される 負債または株式は、改正された1933年の証券法または州の証券法に基づいて 登録できず、証券取引委員会への登録またはそのような登録要件の該当する免除を遵守しない限り、米国で提供または売却することはできません。{ このフォーム6-kの外国民間発行者の報告は、ブリッジファイナンス取引またはエクイティファイナンス取引における証券 の売却の申し出または購入の申し出を勧誘するものではありません。また、いずれかの証券法に基づく登録または資格取得の前にそのような申し出、勧誘、または売却が違法となる法域 でそのような証券の売却が行われてはなりません } そのような管轄権。
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