目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 | |
| |
四半期終了時 | |
| |
または | |
| |
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 | |
______________から_______________への移行期間について。
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| ||
（法人または組織の州またはその他の管轄区域） | | (IRS雇用者識別番号) |
(主要行政機関の住所) (郵便番号)
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
N/A
（以前の名前、以前の住所、以前の会計年度（前回の報告以降に変更された場合）
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | |
各クラスのタイトル |
| 取引シンボル |
| 登録された各取引所の名前 |
| | の |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型アクセラレーテッドファイラー ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー ☐ |
小規模な報告会社 | |
| 新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新しいまたは改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい
2024年8月13日現在の登録者の発行済普通株式数は
目次
ウィサテクノロジーズ株式会社
四半期報告書（フォーム10-Q）
2024年6月30日に終了した四半期について
| ページ番号 |
パートI：財務情報 |
|
アイテム 1.財務諸表（未監査） |
|
要約連結貸借対照表 | 3 |
要約連結営業報告書 | 4 |
要約連結株主資本計算書（赤字） | 5 |
要約連結キャッシュフロー計算書 | 6 |
要約連結財務諸表に関する注記 | 7 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 35 |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 38 |
アイテム 4.統制と手続き | 38 |
| |
第二部その他の情報 |
|
アイテム 1.法的手続き | 39 |
アイテム 1A.リスク要因 | 39 |
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 39 |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト | 39 |
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 39 |
アイテム 5.その他の情報 | 39 |
アイテム 6.展示品 | 40 |
署名 | 41 |
2
目次
パートI：財務情報
アイテム 1.財務諸表
ウィサテクノロジーズ株式会社
要約連結貸借対照表
（千単位、1株あたりのデータと1株あたりのデータを除く）
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| 2024年6月30日に |
| 2023年12月31日です | ||
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| (未監査) |
| (1) | ||
資産 |
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現在の資産: |
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現金および現金同等物 | | $ | | | $ | |
売掛金 | |
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インベントリ | |
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前払費用およびその他の流動資産 | |
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流動資産合計 | |
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資産および設備、純額 | |
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その他の資産 | |
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総資産 | | $ | | | $ | |
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負債、転換可能な優先株および株主資本/（赤字） | |
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流動負債: | |
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買掛金 | | $ | | | $ | |
未払負債 | |
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流動負債合計 | |
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保証責任 | | | | | | |
その他の負債 | | | | | | |
負債総額 | |
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コミットメントと不測の事態（注8） | |
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シリーズBの転換社債償還可能な優先株、額面金額$ | | | — | | | |
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株主資本/（赤字）： | |
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普通株式、額面価格 $ | |
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その他の払込資本 | |
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累積赤字 | |
| ( | |
| ( |
株主資本総額/（赤字） | |
| | |
| ( |
負債総額、転換優先株および株主資本/（赤字） | | $ | | | $ | |
| (1) |
注：注1で説明したように、2023年1月に実施された100対1の株式併合と、2024年4月に実施された1対150の株式併合の影響を反映して、1株あたりの金額と1株あたりの金額が遡及的に調整されています。
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です
3
目次
ウィサテクノロジーズ株式会社
要約連結営業明細書
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
（千単位、1株あたりのデータと1株あたりのデータを除く）
(未監査)
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
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| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
| | | | | | | | | | | | |
収益、純額 | | $ | |
| $ | | | $ | |
| $ | |
収益コスト | |
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総利益（赤字） | |
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| ( | |
| ( |
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営業経費: | |
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研究開発 | |
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セールスとマーケティング | |
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一般と管理 | |
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営業費用の合計 | |
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事業による損失 | |
| ( |
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| ( | |
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| ( |
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支払利息、純額 | |
| ( |
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| ( | |
| ( |
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| ( |
ワラント負債の公正価値の変動 | |
| ( |
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| | |
| ( |
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債務消滅による損失 | | | — | | | ( | | | — | | | ( |
その他の費用、純額 | |
| ( |
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| ( | |
| — |
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| ( |
所得税引当金控除前の損失 | |
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| ( | |
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所得税引当金 | |
| — |
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| | |
| — |
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純損失 | | | ( |
| | ( | | | ( |
| | ( |
シリーズB優先株の普通株式への転換およびシリーズB優先株式の買い戻しによるみなし配当 | | | — | | | — | | | ( | | | — |
普通株主に帰属する純損失 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
普通株式1株あたりの純損失-基本および希薄化後 | | $ | ( |
| $ | ( | | $ | ( |
| $ | ( |
普通株式1株あたりの純損失の計算に使用された普通株式の加重平均数 | |
| |
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| | |
| |
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| |
注：注1で説明したように、2023年1月に実施された100対1の株式併合と、2024年4月に実施された1対150の株式併合の影響を反映して、1株あたりの金額と1株あたりの金額が遡及的に調整されています。
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
目次
ウィサテクノロジーズ株式会社
要約連結株主資本計算書（赤字）
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
（千単位、1株あたりのデータと1株あたりのデータを除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 合計 | |
| | 転換優先株式 | | | 普通株式 | | [追加] | | 累積 | | 株主の | |||||||||
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| 株式 |
| 金額 |
|
| 株式 |
| 金額 |
| 払込資本金 |
| 赤字 |
| 資本 (赤字) | |||||
2023年12月31日現在の残高 |
| | | $ | | |
| | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | ( |
株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | | | | — | | | | | | — | | | |
2020-06年ASUの採用による累積的な影響 |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| ( | |
| — | |
| ( |
ワラント行使に関連するシリーズB優先株式の発行（割引控除後） | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
シリーズB優先株式の転換に関連する普通株式の発行 |
| ( | |
| ( | |
| | |
| — | |
| | |
| — | |
| |
シリーズB優先株の普通株式への転換およびシリーズB優先株式の買い戻しによるみなし配当 |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| ( | |
| — | |
| ( |
シリーズB優先株とシリーズB優先株ワラントの買戻し | | ( | | | ( | | | — | | | — | | | | | | — | | | |
普通株式、事前積立ユニットおよび新株予約権の発行（募集費用を差し引いたもの） | | — | | | — | | | | | | — | | | | | | — | | | |
端数株式の逆分割切り上げに関連する普通株式の発行 | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | — | | | — |
純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | |
2024年3月31日現在の残高 | | — | | | — | | | | | | | | | | | | ( | | | ( |
株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | | | | — | | | | | | — | | | |
ワラント行使に関連する普通株式の発行 | | — | | | — | | | | | | — | | | | | | — | | | |
普通株式と新株予約権の発行（募集費用を差し引いたもの） | | — | | | — | | | | | | — | | | | | | — | | | |
ベンダーへの普通株式の発行 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | |
制限付株式報奨はキャンセルされました | | — | | | — | | | ( | | | — | | | — | | | — | | | — |
既得制限付普通株式のリリース | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | — | | | — |
賠償責任ワラントの株式ワラントへの転換 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | |
純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | ( | | | ( |
2024年6月30日現在の残高 |
| — | | | — | |
| | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | 合計 | |
| | 転換優先株式 | | | 普通株式 | | [追加] | | 累積 | | 株主の | ||||||||
|
| 株式 |
| 金額 |
|
| 株式 |
| 金額 |
| 払込資本金 |
| 赤字 |
| エクイティ | ||||
2022年12月31日現在の残高 | | — | | — | | | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | ( |
株式ベースの報酬 | | — | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | |
制限付株式報奨はキャンセルされました | | — | | — | | | ( | | | — | | | — | | | — | | | — |
転換約束手形に関連する普通株式の発行 | | — | | — | | | | | | — | | | | | | — | | | |
ワラント行使に関連する普通株式の発行 | | — | | — | | | | | | — | | | | | | — | | | |
普通株式と新株予約権の発行（募集費用を差し引いたもの） | | — | | — | | | | | | — | | | | | | — | | | |
純損失 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | ( | | | ( |
2023年3月31日現在の残高 | | — | | — | | | | | | | | | | | | ( | | | |
株式ベースの報酬 | | — | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | |
既得制限付普通株式のリリース | | — | | — | | | | | | — | | | — | | | — | | | — |
制限付株式報奨はキャンセルされました | | — | | — | | | ( | | | — | | | — | | | — | | | — |
普通株式と新株予約権の発行（募集費用を差し引いたもの） | | — | | — | | | | | | — | | | | | | — | | | |
ワラント行使に関連する普通株式の発行 | | — | | — | | | | | | — | | | | | | — | | | |
純損失 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | ( | | | ( |
2023年6月30日現在の残高 | | — | | — | | | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
注：注1で説明したように、2023年1月に実施された100対1の株式併合と、2024年4月に実施された1対150の株式併合の影響を反映して、1株あたりの金額と1株あたりの金額が遡及的に調整されています。
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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目次
ウィサテクノロジーズ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
2024年および2023年6月30日に終了した6か月間
(千単位)
(未監査)
| | 6月30日に終了した6か月間 | ||||
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| 2024 |
| 2023 | ||
営業活動によるキャッシュフロー: |
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純損失 | | $ | ( | | $ | ( |
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | |
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株式ベースの報酬 | | | | | | |
減価償却と償却 | | | | | | |
債務割引の償却 | | | | | | |
保証責任の公正価値の変更 | | | | | | ( |
転換社債の消滅による損失 | | | — | | | |
営業資産および負債の変動： | |
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売掛金 | |
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インベントリ | |
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前払費用およびその他の流動資産 | |
| ( | |
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その他の資産 | | | | | | |
買掛金 | |
| ( | |
| ( |
未払負債 | |
| | |
| ( |
その他の負債 | |
| ( | |
| ( |
営業活動に使用された純現金 | |
| ( | |
| ( |
| | | | | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | |
|
| |
|
|
受取手形の発行 | | | ( | | | — |
資産および設備の購入 | |
| ( | |
| ( |
投資活動に使用された純現金 | |
| ( | |
| ( |
| | | | | | |
財務活動によるキャッシュフロー: | |
|
| |
|
|
ワラント行使に関連する普通株式の発行による収入 | | | | | | — |
普通株式と新株予約権の発行による収入、募集費用を差し引いたもの | | | | | | |
短期ローンの発行による収入、発行費用を差し引いたもの | | | | | | |
新株予約権の行使による収入 | | | | | | — |
シリーズb優先株新株予約権の買戻し | | | ( | | | — |
短期ローンの返済 | | | ( | | | — |
支払可能な転換社債の返済 | | | — | | | ( |
ファイナンスリースの返済 | | | — | | | ( |
財務活動による純現金 | |
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| | | | | | |
現金および現金同等物の純減少 | |
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| ( |
期首現在の現金および現金同等物 | |
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期末現在の現金および現金同等物 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | | | | | |
利息として支払われた現金 | | $ | | | $ | |
所得税として支払われた現金 | | $ | — | | $ | |
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非現金投資と資金調達活動： | |
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賠償責任ワラントの株式ワラントへの転換 | | $ | | | $ | — |
資金調達に関連する保証責任の発行 | | $ | | | $ | — |
シリーズB優先株式の転換およびシリーズB優先株式の買い戻しによるみなし配当 | | $ | | | $ | — |
未払いの金融発行費用 | | $ | | | $ | — |
新株予約権のキャッシュレス行使 | | $ | | | $ | |
ベンダーへの普通株式の発行 | | $ | | | $ | — |
ローン決済に関連するワラント行使 | | $ | | | $ | — |
シリーズB優先株に関連する普通株式の発行 | | $ | | | $ | — |
2023年2月の募集に関連する保証責任の発行 | | $ | — | | $ | |
転換約束手形に関連する普通株式の発行 | | $ | — | | $ | |
修正されたオペレーティングリース負債と引き換えに取得した記録的使用権資産 | | $ | — | | $ | |
繰延提供費用を前払い費用から再分類しました | | $ | — | | $ | ( |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
目次
ウィサテクノロジーズ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
1。 | ビジネスと重要な会計方針の概要 |
WiSA Technologies, Inc. は、以前はサミット・ワイヤレステクノロジーズ株式会社（その子会社とともに、本書では「私たち」、「当社」、または「当社」とも呼ばれます）として知られていましたが、もともと2010年7月23日にデラウェア州で有限責任会社として設立されました。私たちの事業は、モジュールコンポーネントをオーディオ会社に、オーディオ製品を再販業者や消費者に販売することにより、インテリジェントデバイスや次世代のホームエンターテイメントシステムにクラス最高の没入型ワイヤレスサウンドテクノロジーを提供することです。
ナスダックコンプライアンス
当社は現在、Nasdaq Stock Market LLC（「Nasdaq」）の上場規則を遵守しており、以下に説明する監視の対象となっています。
2024年4月29日、ナスダックは、2024年4月5日のヒアリングパネルの決定で義務付けられているナスダック上場規則5550（a）（2）に基づく最低入札価格要件（「最低入札価格要件」）の遵守を取り戻したことを書簡で会社に通知しました。当社は、手紙の送付日から1年間監視の対象となります。その1年間の監視期間内に、ナスダックの上場資格スタッフ（「スタッフ」）が、当社が再び最低入札価格要件を満たしていないことを発見した場合、会社はその不備に関するコンプライアンス計画をスタッフに提供することはできず、スタッフは会社がそのような不備に関してコンプライアンスを取り戻すための追加の時間を与えることもできず、適用可能な救済策やコンプライアンスを提供することもできませんピリオド。代わりに、スタッフは上場廃止決定書を発行し、会社はヒアリングパネルによる新たなヒアリングを依頼する機会があります。会社は回答し、パネルにプレゼンテーションする機会があります。
2024年7月3日、ナスダックは、2024年4月5日のパネルの決定で義務付けられているナスダック上場規則5550（b）（1）（「株式規則」）に基づく株式要件の遵守を取り戻したことを書簡で会社に通知しました。当社は、手紙の送付日から1年間監視の対象となります。その1年間の監視期間内に、スタッフが会社が再びエクイティ・ルールを遵守していないことを発見した場合、会社はその不備に関するコンプライアンス計画をスタッフに提供することができず、スタッフは会社がそのような不備に関してコンプライアンスを取り戻すための追加の時間を与えることもできず、会社には適用される救済期間またはコンプライアンス期間が与えられません。代わりに、スタッフは上場廃止決定書を発行し、会社はヒアリングパネルによる新たなヒアリングを依頼する機会があります。会社は回答し、パネルにプレゼンテーションする機会があります。
7
目次
ウィサテクノロジーズ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
1。 | ビジネスと重要な会計方針の要約、続き |
逆株式分割
2024年4月、株式逆分割
2024年4月4日、取締役会は、発行済みの普通株式の1株につき150株の逆株式分割（「2024年4月の株式併合」）を承認し、2024年4月の株式併合を実施するために、修正された当社の設立証明書の修正証明書をデラウェア州務長官に提出することを承認しました。2024年4月12日、2024年4月の株式併合が行われ、要約された連結財務諸表が遡及的に調整されました。すべての普通株式番号、普通株式の購入ワラント、価格、行使価格は、2024年4月の株式併合を反映して遡及的に調整されています。普通株式は、2024年4月15日の取引開始時に分割調整ベースで取引を開始しました。特に明記されていない限り、このフォーム10-Qの四半期報告書（この「報告書」）に記載されている情報は、2024年4月の株式併合に適用されます。
2023年1月、株式逆分割
2023年1月24日、取締役会は、発行済みの普通株式の1株につき100株の逆株式分割（「2023年1月の株式併合」）を承認し、2023年1月の株式併合を実施するために、修正された当社の設立証明書の修正証明書をデラウェア州務長官に提出することを承認しました。2023年1月26日、2023年1月の株式併合が行われ、要約連結財務諸表が遡及的に調整されました。すべての普通株式番号、普通株式の購入ワラント、価格、行使価格は、2023年1月の株式併合を反映して遡及的に調整されています。普通株式は、2023年1月27日の取引開始時に分割調整ベースで取引を開始しました。特に明記されていない限り、このレポートに記載されている情報は、2023年1月の株式併合から有効になります。
プレゼンテーションの基礎
添付の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成されており、会社の財政状態、経営成績、および提示された期間のキャッシュフローを公正に表示するために必要なすべての調整が含まれています。要約された連結財務諸表には、WISA Technologies, Inc. とその完全子会社、2022年9月に設立された韓国の有限会社であるWISAテクノロジーズコリア株式会社、およびデラウェア州の有限責任会社であるWiSA, LLCの勘定が反映されています。会社間の残高と取引はすべて削除されます。
見積もりの使用
米国会計基準に従って財務諸表を作成するには、経営陣は財務諸表と添付の注記に報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
再分類
当期の表示に合わせて、前期間の要約連結財務諸表に特定の再分類が行われました。これらの再分類の結果、以前に報告された純利益（損失）、総資産、または株主赤字に変化はありませんでした。
8
目次
ウィサテクノロジーズ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
| 1。 | ビジネスと重要な会計方針の要約、続き |
信用リスクとその他のリスクと不確実性の集中
会社を信用リスクの著しい集中にさらす可能性のある金融商品は、主に現金および現金同等物と売掛金です。現金および現金同等物は、ある金融機関のデマンド口座とマネーマーケット口座に預け入れられます。時には、そのような預金は保険限度額を超えることがあります。当社は、現金および現金同等物の預金で損失を経験していません。
会社の売掛金は、世界中の顧客から得た収益から得られます。会社は顧客の財政状態の信用評価を行い、状況によっては、出荷前に全額または一部の支払いが必要になる場合があります。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、
会社は持っていた
当社の将来の業績には、多くのリスクと不確実性が伴います。会社の将来の業績に影響を与え、実際の業績が予想と大きく異なる原因となる可能性のある要因には、急速な技術変化、当社製品の継続的な受け入れ、代替製品や大企業との競争、専有技術の保護、戦略的関係、主要人物への依存などがありますが、これらに限定されません。
同社は、製品に使用される部品の一部を唯一のサプライヤーに製造しています。会社の製造業者とサプライヤーは、さまざまな理由で製造中に問題が発生する可能性があり、そのいずれかが需要を満たす能力を遅らせたり妨げたりする可能性があります。同社は、製品の組み立てとテストについては中国の単一の請負業者、送信半導体チップの製造は日本の単一の請負業者、受信半導体チップの製造は中国の単一の請負業者に大きく依存しています。
現金および現金同等物
当社は、当初の満期が3か月以内に購入した流動性の高い投資はすべて現金同等物と見なしています。
売掛金と信用損失引当金
売掛金は請求金額で計上され、通常は利息は付きません。当社は、経年劣化した売掛金をレビューして、紛争や回収の問題が判明している特定の顧客を特定します。会社は、過去の不良債権の傾向や顧客の財政状況の変化を評価する際に、これらの準備金の妥当性を判断する際に判断を下します。
金融商品の公正価値
現金および現金同等物、売掛金、前払費用、その他の流動資産、買掛金および未払負債を含む、当社の特定の金融商品の帳簿価額は、満期が比較的短いため、公正価値に近い金額です。当社の借入金およびキャピタルリース負債の帳簿価額は、同様の条件のローンおよびキャピタルリースについて当社が現在利用できる借入金利に基づくと、公正価値に近いものです。会社のワラント負債は、定期的に公正価値に調整される唯一の金融商品です。
9
目次
ウィサテクノロジーズ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
1。 | ビジネスと重要な会計方針の要約、続き |
インベントリ
在庫、主に購入部品は、原価または正味実現可能価値のどちらか低い方で記載されています。費用は、先入れ先出し方式で実際の費用を概算した平均費用を使用して決定されます。販売可能な金額を超える在庫と、既存のテクノロジーの変化により古くなったと見なされる在庫は償却されます。損失が認識された時点で、その在庫の新しい低コスト基準が確立され、その後の事実や状況の変化によって新しい原価基準が回復または増加することはありません。
資産および設備、純額
資産と設備は、原価から減価償却累計額を差し引いた金額で表示されます。資産と設備の減価償却費は、推定耐用年数2～5年の間、定額法を使用して計算されます。借地権の改善やキャピタルリースで取得した資産は、耐用年数またはリース期間のいずれか短い期間にわたって定額償却されます。退職または売却時に、費用と関連する減価償却累計額は貸借対照表から削除され、その結果生じる利益または損失は事業に反映されます。メンテナンスと修理は、発生した運用に請求されます。
コンバーチブル金融商品
当社は、ホスト商品からの転換オプションとワラントを分け、一定の基準が満たされれば、それらを独立したデリバティブ金融商品として計上します。基準には、（a）組込みデリバティブ商品の経済的特徴とリスクがホスト契約の経済的特徴とリスクと明確かつ密接に関連していない状況、（b）エンベデッドデリバティブ商品とホスト契約の両方を具現化するハイブリッド商品が、他の方法で一般に認められた会計原則に基づいて公正価値で再測定されず、公正価値の変化が発生すると収益に報告される、（c）同じ条件の別の商品がある場合が含まれます組み込みデリバティブ商品はデリバティブ商品と見なされます。この規則の例外は、ホスト商品が従来のものと見なされる場合です。その用語は該当する米国会計基準に記載されています。
埋め込み転換オプションとワラントをホスト商品から分ける必要があると当社が判断した場合、取引の確約日における基礎となる普通株式の公正価値と、商品に埋め込まれた実効転換価格の差に基づいて、商品に埋め込まれた転換オプションの本質的価値の割引が計上されます。
これらの取り決めに基づく債務割引は、関連する債務の期間またはその最も早い償還日のいずれか早い方に、利息法を使用して利息費用として償却されます。
普通株式、転換可能な優先株式、およびデリバティブ金融商品のワラント
当社の普通株式、転換償還可能な優先株式、およびデリバティブ金融商品のワラントは、契約で（1）現物決済または純株式決済が必要な場合、または（2）純現金決済または自社株式での決済（現物決済または純株式決済）の選択肢がある場合、株式として分類されます。（1）ネットキャッシュ決済を必要とする契約（イベントが発生し、そのイベントが会社の管理外である場合にネットキャッシュで契約を決済するという要件を含む）、（2）取引相手にネットキャッシュ決済または株式決済（現物決済またはネットシェア決済）の選択肢を与える契約、または（3）スコープ例外の対象とならないリセット条項を含む契約は、株式または負債に分類されます。当社は、普通株式およびその他のデリバティブの株式に対する新株予約権の分類を各報告日に評価し、株式と負債の分類を変更する必要があるかどうかを判断します。
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2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
1。 | ビジネスと重要な会計方針の要約、続き |
製品保証
会社の製品には通常
収益認識
同社は主に、コンシューマーオーディオ製品の販売とコンポーネントの販売を含む2つの製品カテゴリーから収益を上げています。当社は次の5つのステップを適用します。（1）顧客との契約を特定する、（2）契約における履行義務を特定する、（3）取引価格を決定する、（4）契約における履行義務に取引価格を配分する、（5）履行義務が履行されたときに収益を認識する。当社は、顧客の発注書を顧客との契約と見なしています。予想される割引額を差し引いた収益は、顧客との契約の履行義務が満たされ、約束された商品の管理が顧客に移管されたときに計上されます。通常、唯一の履行義務であると判断された製品が顧客に出荷されたときに計上されます。保証保証と請求の予想費用は費用として認識されます。
政府当局が課す税金で、特定の収益を生み出す取引に課せられ、同時に課されるもの、当社が顧客から徴収し、関連する政府機関に預け入れたものは、歳入から除外されます。私たちの収益契約には、重要な資金調達要素は含まれていません。
特定のディストリビューターへの販売は、特定の状況下でディストリビューターに価格調整、価格保護、在庫ローテーション、その他の手当を提供する取り決めに基づいて行われます。当社は顧客に契約上の返品権を提供していません。ただし、会社はケースバイケースで限定的な返品を受け付けます。これらの返品、調整、その他の手当は、変動対価として計上されます。これらの金額は、お客様に提供される予定の金額に基づいて見積もりますが、認識された収益は減ります。変動費の見積もりに大きな変化はないと考えています。
顧客が対価を支払った場合、または当社が顧客に商品やサービスを譲渡する前に無条件の対価を受け取る権利を会社が持っている場合、それらの金額は契約負債として分類され、支払いが行われたときまたは支払期日になったとき、いずれか早い方の時点で他の流動負債に含まれます。
実務上の手段と免除
会計基準体系化トピック606「顧客との契約による収益」に従い、次の実際的な手段を講じています。（i）契約開始時に、約束した製品またはサービスを顧客に譲渡してから顧客がその製品またはサービスの代金を支払うまでの期間が1年以下になると予想される場合は、重要な資金調達要素の影響について約束された対価額を調整しないこと、（ii）費用に償却期間が次の場合に契約を取得するための費用として発生する費用1年以内。（iii）約束された商品やサービスが、顧客との契約上重要でない場合は、履行義務であるかどうかを評価しないこと。さらに、私たちは
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2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
1。 | ビジネスと重要な会計方針の要約、続き |
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の純収益は以下のようになりました。
|
| 6月30日に終了した3か月間は、 |
| 6月30日までの6か月間、 | ||||||||
(千単位) | | 2024 |
| 2023 | | 2024 |
| 2023 | ||||
コンポーネント | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
コンシューマーオーディオ製品 | |
| | |
| | |
| | |
| |
合計 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
契約残高
当社は、契約で定められた請求スケジュールに基づいて顧客から支払いを受け取り、リードタイムの長い品目についてベンダーが要求する前払いを部分的に相殺します。履行義務の履行前に回収された金額は契約負債と見なされ、連結貸借対照表の未払負債の顧客前払いとして分類されます。契約資産は、当社が契約に基づいて完了した履行について対価を受ける条件付き権利を有する場合に記録されます。売掛金は、この対価を受ける権利が無条件になったときに記録されます。2024年6月30日および2023年12月31日現在、当社には重要な契約資産はありません。2024年6月30日までの6か月間、当社は2023年12月31日現在の契約負債残高に含まれる収益を確認しませんでした。
| | 6月30日 | | 12月31日 | ||
(千単位) |
| 2024 |
| 2023 | ||
契約負債 | | $ | | | $ | |
地域別の収益
一般に、地域別に分類された収益（注記10を参照）は、当社の事業の性質と経済的特徴に応じて調整され、当社の経営成績を有意義に分解したものです。私たちが事業を行っているので
株式ベースの報酬
当社は、従業員および取締役に付与される制限付株式ユニットおよび制限付株式報奨の報酬費用を、付与日の報奨の公正価値に基づいて測定し、計上します。
制限付株式ユニットは従業員に会社株式の持分を与えますが、権利確定が完了するまで具体的な価値はありません。制限付株式ユニットと制限付株式報奨は、付与日の原株式の公正市場価値に基づいて株式分類および測定され、関連するサービスまたは業績期間における費用として認識されます。当社は、没収が発生した場合にその責任を負うことを選択しました。株式報奨の公正価値は、付与日の当社の普通株式の相場価格に基づいています。制限付株式ユニットおよび制限付株式報奨の報酬費用は、必要なサービス期間にわたって定額法で計上されます。
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2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
1。 | ビジネスと重要な会計方針の要約、続き |
研究開発
研究開発費は、発生した事業費に計上され、給与、コンサルティング費用、施設費の配分などが含まれます。
広告費用
広告費は、発生した販売費とマーケティング費に計上されます。2024年6月30日までの3か月と6か月間の広告費は
包括的損失
包括損失は、株主取引に起因するもの以外の、企業の資本の変動を表します。したがって、包括損失には、純損失から除外されている特定の資本の変動が含まれる場合があります。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間、当社の包括損失は純損失と同じです。
外国通貨
当社の海外事業の財政状態と経営成績は、機能通貨として米ドル以外の通貨を使用して測定されます。したがって、これらの事業では、すべての資産と負債は、それぞれの貸借対照表日現在の為替レートで米ドルに換算されます。経費項目は、その期間中の加重平均為替レートを使用して換算されます。これらの事業の財務諸表の換算による累積損益は株主資本の別の構成要素として報告されますが、現地通貨を米ドルに再測定した結果生じる外貨取引の損益は、要約連結営業報告書にその他の収益（費用）、純額で記録され、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間は重要ではありませんでした。
普通株式1株当たりの純損失
普通株式1株あたりの基本および希薄化後の純損失は、参加証券に必要な2種類の方法に従って表示されます。当社は、すべてのシリーズの転換優先株を参加証券と見なしています。二種法では、転換優先株式の保有者は会社の損失を分担する契約上の義務がないため、普通株主に帰属する純損失は転換優先株には配分されません。二種法では、純利益は普通株主と参加証券の参加権に基づいて帰属します。
普通株式1株あたりの基本純損失は、普通株主に帰属する純損失を、希薄化の可能性のある有価証券を考慮せずに、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後の純損失は、普通株主に帰属する純損失を、自己株式法と転換後の方法を使用して決定された期間の発行済普通株式および希薄化する可能性のある普通株式同等物の加重平均数で割って計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後純損失の計算では、シリーズA
2024年6月30日現在、購入するワラント
2023年6月30日の時点で、購入するワラント
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2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
| 1。 | ビジネスと重要な会計方針の要約、続き |
所得税
繰延税金は、繰延税金資産が控除可能な一時差異として認識され、営業損失と税額控除の繰越および繰延税金負債が課税対象の一時差異として計上される負債方式で規定されます。一時的な違いとは、報告された資産と負債の金額とその課税基準の違いです。経営陣が繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が「高い」と判断した場合、繰延税金資産は評価引当金で減額されます。当社は、2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、繰延税金資産に対する評価引当金を計上しています。繰延税金資産と負債は、制定日の税法と税率の変更の影響に合わせて調整されます。
当社は、確定申告で取られた、または取られると予想される税務上の立場を認識、測定、表示、要約した連結財務諸表に開示するための包括的なモデルを使用しています。税務上の地位が利益として認められるのは、その税務上の地位が税務調査で維持され、税務審査が行われると推定される場合のみです。認められる金額は、審査で実現する可能性が50％を超える税制上の優遇措置の最大額です。「可能性よりも可能性が高い」テストを満たさない税務職については、税制上の優遇措置は記録されません。当社は、認識されていない税制上の優遇措置に関連する未収利息と罰金を税金費用として認識しています。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社は認識しています
最近採択された会計上の宣言
2020年8月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、会計基準更新（「ASU」）2020-06年「負債-転換およびその他のオプションを伴う負債（サブトピック470-20）およびデリバティブとヘッジ-企業の自己株式による契約（サブトピック815-40）：企業の自己株式における転換商品および契約の会計処理」を発表しました。このASUは、現在の米国会計基準で義務付けられている主要な分離モデルを削除することで、転換商品の会計処理を簡素化します。当社は、2024年1月1日時点で未払いの金融商品にASUを適用することにより、修正された遡及的方法を使用して2024年1月1日にこの基準を採用しました。その時点で、利益剰余金の期首残高の調整を通じて採用による累積効果が認識されました。そのため、当社は、有益な転換機能のためのシリーズB優先株への未償却割引を廃止する基準を採用しました。2024年1月1日の利益剰余金の欠如による追加払込資本金と合わせて、2020-06年ASU採用による累積効果は、$に達しました
最近発行されたが、まだ採用されていない会計宣言
2023年12月、FaSBはASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発行しました。これは、投資家が法域税法の潜在的な変更にさらされる企業と、それに伴うリスクと機会をよりよく理解するのに役立ちます。さらに、このアップデートでは、キャッシュフロー予測と資本配分の決定に影響する所得税情報の評価に使用される開示が改善されています。この更新は、2024年12月15日以降に開始する年間期間に公開事業体を対象に、将来的に有効です。当社は現在、この基準の採用が当社の要約連結財務諸表に与える影響を評価しています。
2023年11月、FaSBは、財務諸表で提供されるセグメント情報の透明性と関連性を高めることを目的として、ASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」を発行しました。この更新の改正により、公的機関は、報告対象セグメントごとの重要なセグメント費用、損益および資産などを、年次ベースおよび中間ベースで開示することが義務付けられています。この更新は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。当社は現在、この基準の採用が当社の要約連結財務諸表に与える影響を評価しています。
その他の最近の会計上の声明を検討した結果、それらは事業には適用されないか、または将来の採用によって要約連結財務諸表に重大な影響はないと予想されるとの結論に達しました。
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2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
2. | ゴーイング・コンサー |
当社の要約連結財務諸表は、通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を考慮した継続企業ベースで作成されています。2024年6月30日現在、当社の現金および現金同等物は$です。
現在の営業レベルに基づくと、同社は今後12か月以内に、追加の株式を売却するか、負債を負担して、追加の資金を調達する必要があります。現在まで、当社は主に公的および私的市場での有価証券の売却、普通株式購入のための新株予約権の行使による収入、および転換社債の売却を通じて事業資金を調達してきました。さらに、将来の資本要件は、収益の伸び率、当社製品の販売価格、販売およびマーケティング活動の拡大、研究開発活動への支出の時期と範囲、当社製品の継続的な市場での受け入れ状況など、多くの要因に左右されます。これらの要因により、本報告書の日付から12か月間、当社が継続企業として存続できるかどうかについて、大きな疑問が生じます。
会社の経営陣は、株式または負債の発行を通じて追加の資金を調達する予定です。会社が追加の資金調達を必要とした場合に、たとえあったとしても、会社が受け入れられる条件でそのような資金調達が可能であるという保証はありません。事業から十分なキャッシュフローを生み出し、追加資本を調達し、裁量支出を削減できないと、当社が意図した事業目標を達成する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。その結果、当社が継続企業として存続できるかどうかについての大きな疑問は解消されていません。添付の要約連結財務諸表には、会社が継続企業として存続できない場合に必要となる可能性のある調整は含まれていません。
3。 | 貸借対照表の構成要素 |
インベントリ（千単位）:
| | 6月30日 | | 12月31日 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
原材料 | | $ | | | $ | |
作業中 | | | | | | — |
完成品 | |
| | |
| |
在庫総数 | | $ | | | $ | |
受取手形:
2024年6月13日、当社は関係のない第三者企業（「借り手」）と優先担保付約束手形および担保契約（「約束手形および担保契約」）を締結しました。約束手形と担保契約に従い、会社は借り手に元本のタームローンを提供することに合意しました
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2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
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3. 貸借対照表の構成要素、続き
資産と設備、純額（千単位）：
| | 6月30日 | | 12月31日 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
機械および装置 | | $ | | | $ | |
ツーリング | |
| | |
| |
| |
| | |
| |
控除：減価償却累計額と償却額 | |
| ( | |
| ( |
資産および設備、純額 | | $ | | | $ | |
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の減価償却費は約$でした
未払負債（千単位）：
| | 6月30日 | | 12月31日 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
有給休暇 | | $ | | | $ | |
未払監査手数料 | | | | | | |
未払いの弁護士費用 | | | | | | — |
未払リベート | | | | | | |
カスタマーアドバンス | | | | | | |
未払報酬 | |
| | |
| |
未払リース負債、現在の部分 | | | | | | — |
未払その他 | | | | | | |
未払負債合計 | | $ | | | $ | |
4。 | 借入金 |
転換約束手形
2022年8月15日、当社は、当社と機関投資家（「転換社債投資家」）との間で、証券購入契約（「8月購入契約」）を締結しました。これに基づき、当社は投資家に元本のシニア担保転換社債を発行することに合意しました。
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2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
4。 | 借入金、続き |
2024年8月15日に満期を迎える転換社債には利息がなく、会社の既存および将来の負債よりも上位にランクされ、担保契約に規定されている範囲内で担保されます。転換社債は、転換社債の発行日以降いつでも、転換価格（以下に定義）で全部または一部を普通株式（以下「転換株式」）に転換することができます。転換社債では、「換算価格」を (a) の小さい方と定義しています
私募に関連して、当社は転換社債投資家とマキシムに普通株式を購入するワラントを発行しました
私募に関連して、当社はマキシムと職業紹介契約（「職業紹介契約」）を締結し、マキシムに最大で
2022年8月24日より、当社と投資家は、転換社債のセクション3.1（b）を修正して、株主の承認が得られるまで転換価格を最低価格より低くすることはできないと規定することに合意しました。株主の承認が得られたら、最低価格をドル以上に引き下げることができます
2022年11月21日、当社とマキシムはマキシムワラントを修正 (「マキシムワラント改正」) する契約を締結しました。具体的には、マキシムワラント修正条項は、マキシムワラントが対象となるロックアップ制限が適用されない特定の状況を規定しています。マキシムのワラント修正条項では、デマンド登録権に関する特定の制限も明確にされ、マキシムのピギーバック登録権は5日に失効することが規定されています（
新しいコンバーチブルノートには、いくつかの変換機能が組み込まれていました。当社は、これらの転換機能には、新転換社債からの分岐と、独立型デリバティブと同様にその後の会計処理が必要であると結論付けました。会社は$のデリバティブ負債を認識しました
2022年11月28日、当社は新転換社債投資家との権利放棄（「権利放棄」）を締結しました。これに従い、新転換社債投資家は、募集の締切日に当社が株式を購入するためのシリーズAワラントを追加で発行することと引き換えに、2022年12月のユニット提供に関する8月の購入契約に基づく特定の禁止事項を放棄することに同意しました。の普通株式（「シリーズAワラント」）と、普通株式を購入するための追加のシリーズBワラント（」シリーズBワラント」）は、$を割って得られる商に等しい
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(未監査)
4。 | 借入金、続き |
当社が2022年12月1日に完了した公募増資（「2022年12月の募集」）に関連して、当社は
2023年2月1日、新転換社債の保有者は約ドルを換算しました
2023年4月11日、会社はドルを支払いました
2023年9月短期ローン契約
2023年9月8日、当社はメリウェザー・グループ・キャピタル・ヒーロー・ファンドLP（「メリウェザー・ヒーロー・ファンド」）と特定のローンおよび担保契約を締結しました。貸付担保契約に従い、メリウェザー・ヒーロー・ファンドは、当初の元本であるドルのタームローンという形で、会社にブリッジファイナンスを提供することに合意しました
メリウェザーローンでの借入には、年率は次のような利子がかかります
メリウェザー・ローンでは、メリウェザー・ヒーロー・ファンドに対する現在および将来のすべての負債と債務は、会社のすべての不動産および動産担保における最優先の担保権によって担保されることも規定されていました。
メリウェザーローンには、慣習的な表明、保証、肯定契約と否定契約が含まれていました。さらに、メリウェザー・ローンには、メリウェザー・ヒーロー・ファンドがメリウェザー・ローンに基づく当社の債務を直ちに支払期日とし、当社およびタームローンを担保する担保に対して救済措置を行使する資格を与える通常の債務不履行事象が含まれていました。
2023年10月10日、メリウェザー・ヒーロー・ファンドは、メリウェザー・ローンの満期日を2023年11月7日から2023年12月7日に延長することに合意しました。手数料はUSドルです
2023年12月7日、当社はメリウェザーローンの全額を、すべての手数料と未収利息を含めて返済しました。
2024年1月短期ローン契約
2024年1月19日、当社は元本総額$の約束手形を発行しました
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4。 | 借入金、続き |
2024年1月の約束手形は、（i）2024年7月17日、および（ii）投資家が現在保有している、少なくとも発行可能な特定のシリーズB優先株式購入新株購入ワラントの全部または一部の行使のいずれか早い時期に満期を迎えることになっていました
2024年1月26日から2024年2月2日の間に、2024年1月の約束手形は、当社のシリーズB優先株式購入ワラントの一部を行使した後、合計で全額返済されました
2024年1月のワラント株式の発行（注5 — 公正価値の測定を参照）に関連して、ワラントの公正価値と利息の当初発行割引は、合計$の負債割引として計上されました
5。 | 公正価値測定 |
当社は、公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを優先する公正価値階層を使用して金融商品の公正価値を測定します。インプットのレベルごとに主観性のレベルが異なり、公正価値を決定する際の難しさも異なります。
| ● | レベル1 — 公正価値の測定に使用されるインプットは、報告日時点で同一の資産または負債について活発な市場で入手可能な調整前の相場価格です。したがって、レベル1投資の公正価値を決定するには、通常、重要な判断は必要なく、見積もりも難しくありません。 |
| ● | レベル2 — 価格は、投資顧問を通じて入手した第三者の市場情報源によって提供されます。当社は、アドバイザーから受け取った価格情報を調整したり、追加の仮定や見積もりを適用したりしません。 |
| ● | レベル3 — 公正価値の測定に使用されるインプットは、ほとんどまたはまったく市場活動に裏付けられていない、観察できないインプットであり、経営陣の重要な判断が下されたことを反映しています。これらの値は通常、市場参加者の仮定に関する経営陣の見積もりを利用する価格設定モデルを使用して決定されます。レベル3の商品の公正価値の決定には、最も経営陣の判断と主観が必要です。2024年6月30日および2023年12月31日現在、公正価値階層内のレベルごとに定期的に公正価値で測定されている当社の金融資産と負債は次のとおりです。 |
(千単位) | | 2024年6月30日に | |||||||
| | | | 重要な | | | | ||
| | 見積もり価格 | | その他の | | 重要な | |||
| | アクティブ中 | | 観察可能 | | 観察不能 | |||
| | 市場 | | 入力 | | 入力 | |||
|
| (レベル 1) |
| (レベル 2) |
| (レベル 3) | |||
負債: | | |
| | |
| | |
|
保証責任 | | $ | | | $ | | | $ | |
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2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
5.公正価値の測定、続き
(千単位) | | 2023年12月31日です | |||||||
| | | | 重要な | | | | ||
| | 見積もり価格 | | その他の | | 重要な | |||
| | アクティブ中 | | 観察可能 | | 観察不能 | |||
| | 市場 | | 入力 | | 入力 | |||
|
| (レベル 1) |
| (レベル 2) |
| (レベル 3) | |||
負債: | | | — | | | — | | | — |
保証責任 | | $ | | | $ | | | $ | |
あった
保証責任
次の表には、2024年および2023年6月30日現在の、観察できない重要なインプット（レベル3）を使用して公正価値で測定された会社のワラント負債の公正価値の変動の概要が含まれています。2024年6月30日、普通新株予約権の公正価値は、次の主要なインプットと仮定に基づいてブラック・ショールズモデルを使用して決定されました。普通株価は $
2024年6月30日までの3か月間に、当社は特定のワラント契約の条件を修正し、逆分割後の特定の行使価格リセット、価格改定権および/または株式調整規定（「リセット規定」）、およびワラントのその他の改訂を削除しました。2024年4月、当社は2024年4月に株式併合を行い、リセット規定（「リセット修正発効日」）を削除し、特定のワラントの規定に従って追加株式を購入するワラントを発行しました。
| | 6月30日に終了した6か月間、 | ||||
(千単位) |
| 2024 | | 2023 | ||
期首残高 | | $ | |
| $ | |
追加 | |
| | |
| |
公正価値の変動 | |
| | |
| ( |
ワラント責任の行使 | |
| ( | |
| ( |
再購入 | | | ( | | | — |
賠償責任ワラントの株式ワラントへの転換 | | | ( | | | — |
期末残高 | | $ | | | $ | |
ワラント負債の公正価値の変動は、要約連結営業報告書のワラント負債の公正価値の変動に記録されます。
20
目次
ウィサテクノロジーズ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
6。 | 転換社債償還可能な優先株式と株主資本 |
シリーズB優先株、シリーズB優先株ワラント
2023年10月16日、当社は総計で公募を完了しました
シリーズB優先株新株予約権の行使
2023年12月5日、当社はシリーズb優先株新株予約権の保有者と誘因契約（「誘致契約」）を締結し、行使価格をドルに引き下げました
新普通株式新株ワラントに含まれる特定の価格保護により、新株予約権は株式分類の基準を満たしていなかったため、賠償責任待遇の対象となります。の行使による総収入
$の発行費用
21
目次
ウィサテクノロジーズ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
6。 | 転換償還可能な優先株式と株主資本、続き |
発行から2023年12月31日までのさまざまな日に、の保有者は
の
2024年6月30日までの6か月間のさまざまな日に、シリーズb優先株新株予約権の保有者は、以下のようにワラントを行使しました
$の発行費用
シリーズB優先株式の転換
2024年6月30日までの6か月間のさまざまな日付を通じて、保有者は
2024年2月シリーズB優先株とシリーズB優先株ワラントの買戻し
2024年2月13日、当社とそのシリーズB優先株およびシリーズB優先株新株予約権保有者は、当社が買戻しに同意する契約を締結しました
その他のみなし配当
2024年6月30日までの6か月間のすべてのシリーズB優先株式の償却および割引の増額は、ドルでした
みなし配当（このセクションでは、前述のシリーズB優先株式と2024年2月のシリーズB優先株式の転換およびシリーズB優先株式新株予約権の買戻しセクションで説明したように）の合計は$でした。
22
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要約連結財務諸表の注記
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
6。 | 転換償還可能な優先株式と株主資本、続き |
普通株式
2018年の長期株式インセンティブプラン
2018年1月30日、当社の取締役会は、当社の2018年長期株式インセンティブ制度（「LTIP」）の設立とカーブアウト制度の終了を承認しました。LTIPでは、制限付株式またはオプションの授与に従ってLTIPに基づいて発行できる普通株式（原となる株式を含む）の総最大数は、
2024年6月30日までの6か月間の制限付株式報奨に関連する活動の概要を以下に示します。
|
| |
| 加重平均 | |
ストックアワード | | 株式 | | 付与日公正価値 | |
2024年1月1日現在、権利が確定していません | | | | $ | |
付与されました |
| | | $ | |
既得 |
| ( | | $ | |
没収 |
| ( | | $ | |
2024年6月30日現在、権利が確定していません |
| | | $ | |
2024年6月30日現在、権利が確定していない制限付株式報奨に関連する未償却報酬費用は約$でした
2024年6月30日に終了した6か月間は、
23
目次
ウィサテクノロジーズ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
6。 | 転換償還可能な優先株式と株主資本、続き |
2020年の株式インセンティブプラン
2024年6月30日の概要を以下に示します。
| | | | 加重平均 | |
株式単位 |
| 株式 |
| 付与日公正価値 | |
2024年1月1日現在、権利が確定していません |
| | $ | | |
付与されました |
| — | | $ | — |
既得 |
| ( | | $ | |
没収 |
| — | | $ | — |
2024年6月30日現在、権利が確定していません |
| — | | $ | — |
2024年6月30日の時点で、
2024年6月30日に終了した6か月間は、
インセンスメント・グラント
2021年9月13日、当社は発行しました
2024年6月30日に終了した6か月間は、
2022 プラン
2024年6月30日までの6か月間の当社の2022年の技術チーム維持計画（「2022年計画」）に基づく制限付株式ユニットに関連する活動の概要を以下に示します。
| | | | 加重平均 | |
株式単位 |
| 株式 |
| 付与日公正価値 | |
2024年1月1日現在、権利が確定していません |
| | | $ | |
付与されました |
| — | | $ | — |
既得 |
| ( | | $ | |
没収 |
| — | | $ | — |
2024年6月30日現在、権利が確定していません |
| | | $ | |
2024年6月30日現在、権利が確定していない制限付株式ユニットに関連する未償却報酬費用は約$でした
2024年6月30日に終了した6か月間は、
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要約連結財務諸表の注記
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
6。 | 転換償還可能な優先株式と株主資本、続き |
2023年2月のオファリング
2023年1月31日、当社は特定の機関投資家と証券購入契約を締結しました。これに基づき、当社は、登録された直接募集により（i）そのような投資家に発行および売却することに合意しました。
2023年2月3日、当社は2023年2月の募集を終了し、約$の純収入を受け取りました。
また、2023年2月のオファリングに関連して、2023年1月31日にマキシムと職業紹介契約を締結しました。これに従い、マキシムは募集に関連して「ベストエフォート」ベースで職業紹介代理店として行動することに同意し、（ii）当社は、マキシムに次のような総額手数料を支払うことに同意しました
2023年3月のオファリング
2023年3月27日、当社は特定の機関投資家と証券購入契約を締結しました。これに基づき、当社は、登録された直接募集により（i）そのような投資家に発行および売却することに合意しました。
2023年3月29日、当社は2023年3月の募集を終了し、約$の純収入を受け取りました
2023年4月のオファリング
2023年4月7日、当社は特定の機関投資家と証券購入契約を締結しました。これに従い、当社は（i）登録された直接募集でそのような投資家に発行および売却しました。
2023年4月12日、当社は2023年4月の募集を終了し、約$の純収入を受け取りました
2023年10月のワラント買戻し
2023年10月16日、当社とその一部の普通株式新株予約権者は、未払いの普通株式購入新株予約権を合計で最大で買い戻すことに合意しました
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要約連結財務諸表の注記
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
6。 | 転換償還可能な優先株式と株主資本、続き |
2024年2月普通株式と事前積立普通株式新株予約権の発行
2024年2月13日、当社は公募（「2月の公募」）を完了しました
約$の仲介手数料および関連費用の総額のうち
2024年3月普通株式、前払い普通株式新株新株予約権、普通株式新株予約権の発行
2024年3月26日、当社は特定の購入者と証券購入契約を締結しました。そこで当社は
約$の仲介手数料および関連費用の総額のうち
2024年4月普通株式と普通株式新株予約権の発行
2024年4月17日、当社は特定の認定投資家と証券購入契約を締結しました。これに基づき、当社は、登録された直接募集により（i）そのような投資家に発行および売却することに同意しました。
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要約連結財務諸表の注記
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
6。 | 転換償還可能な優先株式と株主資本、続き |
2024年4月19日、当社は特定の認定投資家と証券購入契約を締結しました。これに基づき、当社は、登録された直接募集により（i）そのような投資家に発行および売却することに同意しました。
2024年4月26日、当社は特定の認定投資家と証券購入契約を締結しました。これに基づき、当社は、登録された直接募集により（i）そのような投資家に発行および売却することに同意しました。
2024年5月普通株式と普通株式ワラントの発行
2024年5月13日、当社は特定の認定投資家と証券購入契約を締結しました。これに基づき、当社は、登録された直接募集により（i）そのような投資家に発行および売却することに同意しました。
2024年5月15日、当社は特定の認定投資家と証券購入契約を締結しました。これに基づき、当社は、登録された直接募集により（i）そのような投資家に発行および売却することに同意しました。
2024年6月30日までの3か月間、当社の取締役会は合計額の発行を承認しました
普通株式のワラント
2024年6月30日までの6か月間および2023年に終了した年度のワラント活動と関連情報の概要は次のとおりです。
2023年2月の募集に関連して、当社は投資家に最大購入できる普通株式購入新株予約権を発行しました
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要約連結財務諸表の注記
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
6。 | 転換償還可能な優先株式と株主資本、続き |
2023年3月の募集に関連して、当社は投資家に最大購入できる普通株式購入新株予約権を発行しました
2023年5月の令状誘導
2023年5月15日、当社は普通株式購入新株予約権の保有者に対して、合計で最高金額で行使可能な新株予約権行使勧誘オファーレターを締結しました
毎年5月の誘導ワラントは発行後すぐに行使可能で、発行5周年に失効します。5月の新株予約権の行使価格は、会社の普通株式に影響を及ぼす資本増強、株式配当、株式分割、株式合成、再分類、組織再編、または同様の事象が発生した場合、適切に調整されます。5月の誘導ワラントは、会社が償還価格で請求できます
2023年7月のワラント誘導
2023年7月26日、当社は5月の誘導ワラントの保有者とワラント行使勧誘オファーレター（「7月の勧誘状」）を締結しました。これに基づき、当社は、以下の金額に等しい数の普通株式を購入するための新しい誘導ワラント（「7月の誘導ワラント」）を発行することに合意しました。
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要約連結財務諸表の注記
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
6。 | 転換償還可能な優先株式と株主資本、続き |
毎年7月の誘導令状は発行後すぐに行使可能で、発行5周年に失効します。7月の勧誘新株予約権の行使価格は、会社の普通株式に影響を及ぼす資本増強、株式配当、株式分割、株式合成、再分類、組織再編、または同様の事象が発生した場合、適切な調整の対象となります。7月の誘導ワラントは、会社が償還価格で請求できます
2023年3月31日に終了した3か月間は、
2024年1月の約束手形に関連して、当社は投資家に最大購入できる普通株式購入ワラントを発行しました
2月の公募に関連して、当社は投資家に最大購入できる普通株式購入新株予約権を発行しました
2024年3月の募集に関連して、当社は投資家に最大購入できる普通株式購入新株予約権を発行しました
2024年3月26日、当社は、（i）新普通株式ワラント、（ii）2024年1月23日付けの普通株式購入ワラント（「2024年1月のワラント」）、および（iii）2月の普通新株ワラント（新普通株式ワラントおよび2024年1月のワラント、「オリジナル」）の特定の保有者とワラント修正契約（「ワラント修正契約」）を締結しました。新株予約権」）。これにより、保有者は（i）新普通株式新株予約権と2024年1月の新株予約権を修正して、当該新株予約権が1つ以上になるまで行使できないようにすることに同意しました。修正後の会社の設立証明書の修正証明書は、デラウェア州務長官に提出され、会社の資本ストックの授権株式の増加と当社の発行済み普通株式の株式逆分割を実施します。また、（ii）元の新株予約における特定の行使価格リセット、価格改定の権利、および/または株式調整条項を削除して、4月以降の最初の調整後に有効になります 2024 株式逆分割。
2024年4月の最初の登録直接募集および同時私募に関連して、当社は投資家に最大購入できる普通株式購入新株予約権を発行しました
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要約連結財務諸表の注記
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
6。 | 転換償還可能な優先株式と株主資本、続き |
2024年4月2日の登録直接募集および同時私募に関連して、当社は投資家に最大購入できる普通株式購入新株予約権を発行しました
2024年4月3日の登録直接募集および同時私募に関連して、当社は投資家に最大購入できる普通株式購入新株予約権を発行しました
2024年5月の最初の登録直接募集および同時私募に関連して、当社は投資家に最大購入できる普通株式購入新株予約権を発行しました
2024年5月2日の登録直接募集および同時私募に関連して、当社は投資家に最大購入できる普通株式購入新株予約権を発行しました
2024年6月30日に終了した3か月間は、
2024年6月30日時点で発行済みで行使可能な普通株式のワラントに関する情報は次のとおりです。
| | ワラント | | 加重平均 | | ワラント |
エクササイズ | | 現在未解決です | | 残り | | 現在行使可能です |
価格 |
| 2024年6月30日に |
| 人生 (年) |
| 2024年6月30日に |
$ |
| |
|
| | |
$ |
| |
|
| | |
$ |
| |
|
| | |
$ |
| |
|
| | |
$ |
| |
|
| | |
$ |
| |
|
| |
| * | 加重平均 |
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要約連結財務諸表の注記
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
6. 転換償還可能な優先株式と株主資本、続き
2024年6月30日に行使可能なワラントには、購入ワラントは含まれていません
2023年12月31日時点で発行済みで行使可能な普通株式のワラントに関する情報は次のとおりです。
|
| ワラント |
| 加重平均 |
| ワラント |
エクササイズ | | 現在未解決です | | 残り | | 現在行使可能です |
価格 | | 2023年12月31日です | | 寿命 (年) | | 2023年12月31日です |
$ |
| |
|
| | |
$ |
| |
|
| | |
$ |
| |
|
| | |
$ |
| |
|
| | |
$ |
| |
|
| | |
$ |
| |
|
| |
| * | 加重平均 |
2023年12月31日時点で行使可能なワラントには、購入ワラントは含まれていません
7。 | 所得税 |
会社は記録しました
会社の実効税率は
暫定期間については、会社は年間の実効所得税率を見積もり、その推定税率を年初来の所得または税引前損失に適用します。会社はまた、個別に報告された項目に関連する税引当金または優遇措置を計算し、それらが発生する中間期間における関連する税効果を差し引いた項目を認識します。当社はまた、制定された税法または税率の変更が、変更が発生した暫定期間に及ぼす影響を認識しています。
2024年6月30日および2023年12月31日現在、当社は繰延税金資産の全額評価引当金を留保しています。会社の繰延税金資産の実現は、主に将来の期間に課税所得を生み出す能力にかかっています。経営陣が将来の課税所得の見積もりに使用する基礎的要因を再評価し続けるにつれて、将来の期間に実現可能と見なされる繰延税金資産の額は変わる可能性があります。
2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間の所得税引当金は、管轄区域に基づいて計算されました。
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要約連結財務諸表の注記
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
8。 | コミットメントと不測の事態 |
オペレーティングリース
当社は、2024年1月に期限が切れるキャンセル不可のオペレーティングリースに基づいてオフィススペースをリースしています。このリースを更新するオプションもあります。更新料については交渉が必要です。オペレーティングリースのレンタルは、私たちが物件を取得した日から始まるリース期間中、定額制で経費が請求されます。リース開始時には、合理的に保証されている更新オプションの行使を前提としてリース期間を決定します。リース更新オプションの行使は、私たちの単独の裁量に委ねられています。リース期間は、リースが融資か運営かを判断するために使用され、定額賃貸費の計算に使用されます。さらに、借地権改善の減価償却可能期間は、予想されるリース期間によって制限されます。初期期間が
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の当社のリース資産とリース負債（千単位）を示しています。
|
| 6月30日 |
| 12月31日、 | ||
| | 2024 | | 2023 | ||
資産: | | | | | | |
オペレーティングリースの使用権資産 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
負債: | |
|
| |
|
|
オペレーティングリース負債、流動負債 | | $ | | | $ | — |
オペレーティングリース負債、非流動負債 | | $ | | | $ | |
オペレーティングリースの使用権資産は他の資産に含まれています。現在のオペレーティングリース負債は未払負債に含まれ、非流動オペレーティングリース負債は要約連結貸借対照表のその他の負債に含まれます。
リース費用:
リース費用の構成要素は次のとおりです（単位：千）。
|
| 3 か月が終了 |
| 6 か月間終了 | ||
| | 2024年6月30日に | | 2024年6月30日に | ||
オペレーティングリース費用 | | $ | | | $ | |
短期リース費用 | | $ | | | | |
リース費用合計 | | $ | | | $ | |
2024年6月30日現在、オペレーティングリース負債の満期は以下の通りです（千単位）。
支払い期限: |
| | |
2024年12月31日に終了する年度（残り6か月） |
| $ | |
2025年12月31日に終了する年度 |
| | |
2026年12月31日に終了する年度 | | | |
2027年12月31日に終了する年度 | | | |
2028年12月31日に終了する年度 | | | |
その後 | | | |
最低リース料総額 | | | |
減額:利息を表す金額 |
| | ( |
キャピタルリース債務の現在価値 | | $ | |
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要約連結財務諸表の注記
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
8。 | コミットメントと不測の事態、続き |
リース期間と割引率：
|
| 2024年6月30日に | |
加重平均残存リース期間 (年単位) |
| | |
加重平均割引率 |
| | % |
割引率は、会社の推定増額借入率を使用して計算されました。
その他の情報:
リースに関連する補足的なキャッシュフロー情報は次のとおりです（千単位）。
|
| 3 か月が終了 |
| 6 か月間終了 | ||
| | 2024年6月30日に | | 2024年6月30日に | ||
オペレーティングリースからの営業キャッシュ流出 | | $ | — | | $ | |
不測の事態
通常の業務の過程で、会社は法的手続きに巻き込まれる可能性があります。当社は、このような事項について、賠償責任が発生している可能性が高く、その金額を合理的に見積もることができる場合に責任を負います。損失の可能性のある範囲しか設定できない場合は、その範囲で最も可能性の高い金額が発生します。この範囲内の金額が、範囲内の他のどの金額よりも良い見積もりにならない場合は、範囲内の最低金額が発生します。不測の事態による訴訟損失の発生額には、たとえば、潜在的な損害の見積もり、外部の弁護士費用、および発生すると予想されるその他の直接関連費用などが含まれます。
会社の経営陣は、そのような事項が個別または全体として、会社の要約連結財務諸表に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
9。 | 関連パーティ |
ヘルゲ・クリステンセン
クリステンセン氏は2010年から当社の取締役会のメンバーを務めています。クリステンセン氏は、中国を拠点とするオーディオ製品のオリジナルデバイスメーカーであるHansong Technologyの副社長、デンマークを拠点とするライフスタイル製品やプロライン製品のサービスブランディングに重点を置くPlatin Gate Apsの社長、ケイマン諸島に拠点を置く投資会社であるInizio Capitalの共同創設者兼取締役を務めています。
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間、ハンソンテクノロジーは会社から約$のモジュールを購入しました
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間、ハンソンテクノロジーは会社から約ドルでモジュールを購入しました
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要約連結財務諸表の注記
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
9。 | 関連当事者、続き |
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、クリステンセン氏の所有する金額は以下の通りです
デヴィッド・ハウイット
ハウイット氏は2021年12月から当社の取締役会のメンバーを務めています。ハウイット氏はMeriwether Group LLC（「Meriwether」）の創設者兼CEOです。Meriwether Group LLC（「Meriwether」）は、企業価値を構築するために、ビジョンを統合し、成長戦略を策定し、ブランドを拡大し、収益を増やすことで、破壊的な消費者ブランドと連携する戦略的コンサルティング会社です。メリウェザーはメリウェザー・アクセラレーターズ合同会社のマネージャーです。同じくハウイット氏が過半数を所有しているメリウェザーは、
2023年9月8日、当社はメリウェザー・ヒーロー・ファンドと貸付担保契約を締結しました。貸付担保契約に従い、メリウェザー・ヒーロー・ファンドは会社に元本の定期融資を提供しました
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、ハウイット氏の所有量は以下です
10。 | セグメント情報 |
当社は以下の国で事業を展開しています
顧客からの純収益は、製品が配送される地域に基づいて決まります。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の地域別の純売上高は次のとおりです。
| | 終了した3か月間 | | 終了した6か月間 | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | ||||||||
(千単位) |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
アジアパシフィック | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
北アメリカ | | | | | | | | | | | | |
ヨーロッパ | |
| | |
| | |
| | |
| |
合計 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
当社の長期資産は実質的にすべて米国にあります。
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目次
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このレポートには、改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション21Eの意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。将来の見通しに関する記述では、歴史的事実ではない事項について説明しています。将来の出来事や状況について説明しているため、将来の見通しに関する記述には、「予想する」、「信じる」、「見積もる」、「意図する」、「できる」、「すべき」、「かもしれない」、「求める」、「計画」、「かもしれない」、「期待する」、「予測」、「プロジェクト」、「予測」、「予測」、「予測」、「可能性」、「続行」、「否定的」などの言葉が含まれる場合があります。その一部または類似の表現。これらの将来の見通しに関する記述は、本レポートのさまざまな場所に記載されており、WiSA Technologies, Inc.（「WiSA」、「当社」、「当社」、「当社」、「当社」、「私たち」）の事業、事業戦略、将来のキャッシュフロー、資金調達計画、経営計画と経営目標、将来の事業、将来の現金ニーズ、事業計画と将来の財務結果に関するその他の記述、およびその他の記述に関する情報が含まれています歴史的事実ではありません。
将来の見通しに関する記述は、Form 10-k、10-Q、8-kの他の定期報告書、プレスリリース、プレゼンテーション、Webサイト、および一般に公開されているその他の資料にも時々含まれています。このレポート、およびその他のレポート、または当社が作成した公式声明に含まれる将来の見通しに関する記述の一部またはすべては、将来の業績を保証するものではなく、不正確であることが判明する可能性があります。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の出来事に関する当社の意図、計画、期待、仮定、信念を表しており、リスク、不確実性、その他の要因の影響を受けます。これには、市場、経済、その他の条件に関連するリスク、WiSAの継続企業としての存続能力、ナスダックへの普通株式の上場を維持するWiSAの能力、コスト管理と運営および予算計画の実行能力が含まれます。そして、WiSA が財務目標を達成する能力。これらの要因の多くは当社の管理外であり、実際の結果がそれらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示される結果と大きく異なる可能性があります。これらのリスク、不確実性、仮定に照らして、将来の見通しに関する記述に記載されている出来事は、発生しない場合もあれば、発生しない場合もあれば、当社が説明した範囲や時期とは異なる場合もあります。これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。これらの記述は、このレポートの日付の時点でのみ述べられています。本レポートで扱われている、当社または当社に代わって行動する者に帰属するその他の事項に関する、その後の書面および口頭による将来の見通しに関する記述はすべて、本レポートに含まれている、または言及されている注意事項によって完全に認められます。
法律で義務付けられている場合を除き、当社は、新しい情報、将来の出来事、出来事、条件、状況、または仮定の基礎となる出来事、条件、状況、または仮定の変更、またはその他の結果であるかどうかにかかわらず、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。
[概要]
私たちは新興テクノロジー企業であり、私たちの主な事業焦点は、インテリジェントデバイスや次世代のホームエンターテイメントシステム向けの没入型のワイヤレスサウンドテクノロジーを実現することです。家電メーカーに引き続き販売している当社の第1世代製品は、独自のワイヤレスモジュールをベースにしています。2023年に、私たちは第2世代のテクノロジーであるWiSA E. WiSA Eを導入しました。WiSA Eは、プラットフォームやデバイスをシームレスに統合し、相互運用可能な高品質オーディオを可能にする独自のテクノロジーです。WiSA Eはシステムオンチップ（「SoC」）にとらわれず、幅広いSoCと互換性があり、Wi-Fiに依存せず、Wi-Fi対応チップ全体で効率的に機能します。テレビ、モバイルデバイス、セットトップボックス、プロジェクターなど、さまざまなデバイスに組み込むように設計されており、WiSA Eオーディオソースデバイスと、スピーカー、サウンドバー、サブウーファー、スマートスピーカー、ヘッドフォンなどの再生機器との相互運用性を実現し、品質や性能を損なうことなく費用対効果を保証します。
これまで、当社の事業は、普通株式および優先株式の売却、ワラントの行使による普通株式の購入、債務証書の売却、および当社製品の売却による収益によって賄われてきました。当社の要約連結財務諸表は、継続企業として事業の継続を想定しています。しかし、前述のように、私たちは新興企業に関連するリスクと不確実性の影響を受けやすいです。また、資本源は確立されておらず、創業以来事業から経常損失を被っています。
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月と6か月の比較
収入
2024年6月30日までの3か月間の収益は345,000ドルで、2023年6月30日までの3か月間の売上高425,000ドルと比較して80,000ドル、つまり19％減少しました。この減少は、コンシューマーオーディオ製品の売上高が2023年6月30日までの3か月間と比較して81,000ドル減少した結果です。売上の減少は、主に販売された製品の減少に関連しています（家電製品への支出の鈍化も一因です）。
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2024年6月30日までの6か月間の収益は60万ドルで、2023年6月30日までの6か月間の収益である894,000ドルと比較して294,000ドル、つまり 33% 減少しました。この減少は、2023年6月30日までの6か月間でコンポーネント収益が167,000ドル減少し、コンシューマーオーディオ製品の売上高が2023年6月30日までの6か月と比較して127,000ドル減少した結果です。全体的な売上の減少は、主に販売された製品の減少に関連しています（家電製品への支出の鈍化も一因です）。
総利益と営業費用
総利益（赤字）
2024年6月30日までの3か月間の総利益は11,000ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間の総赤字は（201,000ドル）でした。2024年6月30日までの3か月間の売上総利益率は 3% でしたが、2023年6月30日までの3か月間は（47％）でした。売上総利益と売上総利益率が前期と比較して改善したのは主に、2023年6月30日までの3か月間で、特定の余剰原材料の結果として在庫準備金が169,000ドル増加したことに起因します。これは主に、リードタイムの長い半導体チップに関連する在庫の残高不足によるものです。一方、2024年6月30日までの3か月間には、在庫準備金は増加しませんでした。
2024年6月30日までの6か月間の総赤字は（72,000ドル）でしたが、2023年6月30日までの6か月間の総赤字は（1,454,000ドル）でした。期間間の総赤字の改善は、主に売上原価の低下によるものです。2024年6月30日までの6か月間の売上総利益率は（12％）でしたが、2023年6月30日までの6か月間は（163％）でした。総赤字と売上総利益率が前期と比較して改善したのは主に、2023年6月30日までの6か月間に特定の余剰原材料の結果として在庫準備金が140万ドル増加したことに起因します。これは主に、リードタイムの長い半導体チップに関連する在庫の残高不足によるものです。一方、2024年6月30日までの6か月間には、在庫準備金は増加しませんでした。
研究開発
2024年6月30日までの3か月間の研究開発費は1,789,000ドルで、2023年6月30日までの3か月間の研究開発費の1,933,000ドルと比較して、144,000ドル減少しました。研究開発費の減少は、主に弁護士費用とコンサルティング費用のそれぞれ77,000ドルと68,000ドルの減少に関連しています。
2024年6月30日までの6か月間の研究開発費は3,504,000ドルで、2023年6月30日までの6か月間の研究開発費3,826,000ドルと比較して322,000ドル減少しました。研究開発費の減少は、主にコンサルティング費用の減少に関連しています。これには、外部エンジニアリング、弁護士費用の削減、株式ベースの報酬のそれぞれ165,000ドル、82,000ドル、69,000ドルの削減が含まれます。
セールスとマーケティング
2024年6月30日までの3か月間の販売およびマーケティング費用は865,000ドルで、2023年6月30日までの3か月間の販売およびマーケティング費の1,089,000ドルと比較して224,000ドル減少しました。販売およびマーケティング費用の減少は、主に給与および福利厚生費が134,000ドル減少し、ウェブサイト費用が66,000ドル減少したことによるものです。
2024年6月30日までの6か月間の販売およびマーケティング費用は1,794,000ドルで、2023年6月30日までの6か月間の販売およびマーケティング費の2,383,000ドルと比較して589,000ドル減少しました。販売費とマーケティング費の減少は主に、給与と福利厚生費が308,000ドル減少し、ウェブサイト費用、コンサルティング費用、広報費がそれぞれ138,000ドル、56,000ドル、42,000ドル減少したことによるものです。
一般管理と管理
2024年6月30日までの3か月間の一般管理費は2,762,000ドルで、2023年6月30日までの3か月間の一般管理費である147万ドルと比較して1,292,000ドル増加しました。一般管理費の増加は主に、投資家向け広報費1,015,000ドルの増加に関連しています。これには、156,000ドルの株式ベースの報酬費用と、それぞれ244,000ドルと103,000ドルの弁護士費用と株主費用の増加が含まれ、株式ベースの報酬費用の165,000ドルの減少によって一部相殺されました。
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2024年6月30日までの6か月間の一般管理費は4,193,000ドルで、2023年6月30日までの3か月間の一般管理費の2,832,000ドルと比較して、1,361,000ドル増加しました。一般管理費の増加は主に、156,000ドルの株式ベースの報酬費用を含む投資家向け広報費用の1,304,000ドルの増加と、弁護士費用と株主費用のそれぞれ134,000ドルと131,000ドルの増加に関連していますが、株式ベースの報酬費用の253,000ドルの減少によって一部相殺されています。
支払利息、純額
2024年6月30日までの3か月間の利息支出の純額は4,000ドルで、2023年6月30日までの3か月間の支払利息37,000ドルと比較して33,000ドル減少しました。2024年6月30日までの6か月間の利息支出の純額は1,269,000ドルで、2023年6月30日までの6か月間の支払利息76万ドルと比較して509,000ドル増加しました。
2024年6月30日までの6か月間の利息支出の純増加は、主に、2024年1月に当社が負担し、2024年1月に全額返済した元本100万ドルの2024年1月の約束手形に関連する債務割引の償却によるものです。
保証責任の公正価値の変更
2024年6月30日までの3か月間のワラント負債の公正価値の変動は、2023年6月30日までの3か月間の246,000ドルの利益に対し、37,255,000ドルの損失でした。2024年6月30日までの3か月間のワラント負債の公正価値の変動は、5,602,693株の普通株式を購入するための追加ワラントの発行と、それに続く当該ワラントの評価によるものです。追加の新株予約権は、2024年4月に行われた当社の株式併合後に発効した特定のワラント契約の条項の結果として発行されました。
2024年6月30日までの6か月間の保証負債の公正価値の変動は、2023年6月30日までの6か月間の5,850,000ドルの利益に対し、29,126,000ドルの損失でした。2024年6月30日までの6か月間のワラント負債の公正価値の変動は、5,602,693株の普通株式を購入するための追加ワラントの発行と、それに続く当該ワラントの評価によるものです。追加の新株予約権は、2024年4月に行われた当社の株式併合後に発効した特定のワラント契約の条項の結果として発行されました。
流動性と資本資源
2024年6月30日現在の現金および現金同等物は、2023年12月31日現在の411,000ドルに対し、6,113,000ドルでした。
2024年6月30日までの6か月間で39,958,000ドルの純損失を記録し、9,045,000ドルの純現金を営業活動に使用しました。2023年6月30日までの6か月間で6,247,000ドルの純損失を被り、営業活動に9,126,000ドルの純現金を使用しました。非現金調整を除くと、2024年6月30日までの6か月間に営業活動による純現金の使用が増加した主な理由は、前払い費用の増加と買掛金の減少によるもので、在庫の減少により一部相殺されました。
私たちはこれまで、主に株式の発行、普通株式を購入するための新株予約権の行使による収入、および債務証書の売却を通じて事業の資金を調達してきました。2024年1月、特定の認定投資家への約束手形と普通株式購入新株予約権の発行により、総収入60万ドルを受け取りました。2024年2月、1,025,600ユニットの公募により総額約1,000万ドルの収益を受け取りました。各ユニットは、普通株1株（またはその代わりに事前積立ワラント）と1株の普通株式を購入するためのワラント1株で構成されていました。2024年3月、417,833株の普通株式、93,342株の事前出資普通株式ワラントの発行、および511,175株の普通株式購入ワラントの発行により、約230万ドルの純収入を受け取りました。2024年4月19日、225,834株の普通株式の発行と普通株式を購入するための225,834株のワラントの発行により、約591,000ドルの純収入を受け取りました。2024年4月23日、361,904株の普通株式の発行と542,856株の普通株式購入の新株予約権の発行により、約160万ドルの純収入を受け取りました。2024年4月30日、418,845株の普通株式の発行と418,845株の普通株式購入の新株予約権の発行により、約210万ドルの純収入を受け取りました。2024年5月15日、785,000株の普通株式の発行と普通株式を購入するための785,000株のワラントの発行により、約230万ドルの純収入を受け取りました。2024年5月17日、675,000株の普通株式の発行と普通株式を購入するための675,000株のワラントの発行により、約210万ドルの純収入を受け取りました。2025会計年度の事業資金を調達するために、2024年の第4四半期に株式の発行および/または債務証書の売却を通じて追加の収益を調達する必要があります。
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オフバランスシートアレンジメント
貸借対照表外の取り決めはありません。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示。
取引法の規則12b-2で定義されているように、小規模な報告会社なので、この項目に必要な情報を提供する必要はありません。
アイテム 4.統制と手続き。
開示管理と手続きの評価
私たちは、証券取引法に基づいて提出された定期報告書で開示する必要のある重要な情報が、証券取引委員会（「SEC」）の規則とフォームに定められた期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、必要に応じて最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達され、必要な開示に関してタイムリーな決定ができるように設計された開示管理と手続きを維持しています。監督のもと、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の参加を得て、開示管理と手続きの評価を実施しました。前述の評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、2024年6月30日現在、当社の開示管理および手続きは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で当社が開示することを義務付けられている情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、蓄積され、最高責任者を含む経営陣に伝達されることを合理的に保証するために有効であると結論付けました。執行役員兼最高財務責任者、として必要な開示に関してタイムリーな決定ができるように、適切です。最高経営責任者（最高経営責任者）や最高財務責任者（最高財務責任者）を含む当社の経営陣は、当社の開示管理と手続きがすべてのエラーや詐欺を防止することを期待していません。制御システムは、どんなにうまく構想され運用されても、制御システムの目的が達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、制御システムの設計には、資源の制約があるという事実が反映されている必要があり、統制のメリットはコストと相対的に考慮する必要があります。すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、当社内のすべての統制上の問題や不正事例（もしあれば）が検出されたことを絶対的に保証することはできません。これらの固有の制限には、意思決定の判断に誤りがある場合や、単純なエラーやミスが原因で故障が発生する可能性があるという現実が含まれますが、これらに限定されません。さらに、一部の個人の個々の行為、2人以上の共謀、または経営陣による統制の無効化によって、統制が回避される可能性があります。統制システムの設計も、将来起こる可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、どのような設計でも、将来起こり得るあらゆる状況下で定められた目標を達成できるという保証はありません。
内部統制の変更
2024年6月30日までの3か月間に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
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第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは時々、通常の事業過程で生じるさまざまな請求や法的措置に巻き込まれることがあります。裁判所、公的機関、政府機関、自主規制機関または団体による、当社または子会社の執行役員の知る限り、不利な決定が当社の事業、経営成績、または財政状態に重大な悪影響を及ぼす恐れのある訴訟、訴訟、手続き、調査、調査はありません。
アイテム 1A.リスク要因
小規模な報告会社なので、この項目1Aで要求される開示を含める必要はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
本レポートの対象期間中の当社の株式証券のすべての未登録売却に関して、規則S-kの項目701で義務付けられている情報は、以前はSECに提出されたフォーム8-kの最新報告書に含まれていました。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
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アイテム 6.展示品
示す |
| 説明 |
| | |
3.1 | | 2024年3月25日にデラウェア州務長官に提出された会社の設立証明書の修正証明書（2024年3月26日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書を参照して組み込んだ）。 |
3.2 | | 2024年4月12日にデラウェア州務長官に提出された会社の設立証明書の修正証明書（2024年4月12日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書を参照して組み込んだ）。 |
4.1 | | 普通株式購入ワラントの形式（2024年4月19日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書を参照して組み込まれています）。 |
4.2 | | 普通株式購入ワラントの形式（2024年4月23日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書を参照して組み込まれています）。 |
4.3 | | 普通株式購入ワラントの形式（2024年4月30日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書を参照して組み込まれています）。 |
4.4 | | 普通株式購入ワラントの形式（2024年5月15日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書を参照して組み込まれています）。 |
4.5 | | 普通株式購入ワラントの形式（2024年5月17日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書を参照して組み込まれています）。 |
10.1 | | 2024年4月17日付けの、当社と職業紹介代理人としてのマキシム・グループLLCとの間の、2024年4月17日付けの職業紹介契約（2024年4月18日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書を参照して盛り込まれました）。 |
10.2 | | 2024年4月17日付けの、当社と特定の購入者による、および特定の購入者との間の証券購入契約の形式（2024年4月18日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書を参照して組み込まれています）。 |
10.3 | | 2024年4月19日付けの、当社と職業紹介代理人としてのマキシム・グループLLCとの間の、2024年4月19日付けの職業紹介契約（2024年4月23日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書を参照して盛り込まれています）。 |
10.4 | | 2024年4月19日付けの、当社と特定の購入者による、および特定の購入者との間の証券購入契約の形式（2024年4月23日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書を参照して組み込まれています）。 |
10.5 | | 2024年4月26日付けの、当社と職業紹介代理人としてのマキシム・グループLLCとの間の、2024年4月26日付けの職業紹介契約（2024年4月30日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書を参照して盛り込まれています）。 |
10.6 | | 2024年4月26日付けの、当社と特定の購入者による、および特定の購入者との間の証券購入契約の形式（2024年4月30日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書を参照して組み込まれています）。 |
10.7 | | 2024年5月13日付けの、当社と職業紹介代理人としてのマキシム・グループLLCとの間の、2024年5月13日付けの職業紹介契約（2024年5月15日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書を参照して盛り込まれています）。 |
10.8 | | 2024年5月13日付けの、当社と特定の購入者による、または特定の購入者との間の証券購入契約の形式（2024年5月15日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書を参照して組み込まれています）。 |
10.9 | | 2024年5月15日付けの、当社と職業紹介代理人としてのマキシム・グループLLCとの間の、2024年5月15日付けの職業紹介契約（2024年5月17日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書を参照して盛り込まれています）。 |
10.10 | | 2024年5月15日付けの、当社と特定の購入者による、または特定の購入者との間の証券購入契約の形式（2024年5月17日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書を参照して組み込まれています）。 |
31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高執行役員の認定（ここに提出）。 |
31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定（ここに提出）。 |
32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高執行役員の資格（ここに記載）。 |
32.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定（ここに記載）。 |
101 | | インタラクティブデータファイル（インラインXBRLドキュメントに埋め込まれています） |
104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
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目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| WISAテクノロジーズ株式会社 | |
| | |
日付：2024年8月14日 | 作成者: | /s/ ブレット・モイヤー |
| | ブレット・モイヤー |
| | 最高経営責任者 |
| | （正式に権限を与えられた役員および最高執行役員） |
| | |
日付：2024年8月14日 | 作成者: | /s/ ゲーリー・ウィリアムズ |
| | ゲイリー・ウィリアムズ |
| | 財務担当副社長兼最高会計責任者 |
| | （正式に権限を与えられた役員、最高財務責任者、最高会計責任者） |
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