|
|
|
エキシビション 99.2 |
|
|
|
|
|
(以前は 13974680億.C.株式会社) |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
要約連結中間財務諸表 |
||
|
|
||
|
|
||
|
2024年6月30日に終了した6か月間 |
||
|
|
||
|
|
||
|
|
||
|
|
||
|
|
||
|
|
||
|
|
リチウム・アメリカズ株式会社(以前は 13974680億.C.株式会社)
要約された連結中間財務諸表
(未監査)
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
要約された連結中間財務諸表
|
|
|
|
|
6月30日 |
|
|
12月31日、 |
|
|||
|
|
注記 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|||
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
現金および現金同等物 |
|
|
4 |
|
|
|
375,830 |
|
|
|
195,516 |
|
売掛金、前払金、預金 |
|
|
5 |
|
|
|
8,735 |
|
|
|
10,367 |
|
|
|
|
|
|
|
384,565 |
|
|
|
205,883 |
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
グリーンテクノロジーメタルへの投資 |
|
|
6 |
|
|
|
683 |
|
|
|
2,580 |
|
アセンド・エレメントへの投資 |
|
|
7 |
|
|
|
6,007 |
|
|
|
8,582 |
|
制限付き現金 |
|
|
|
|
|
288 |
|
|
|
288 |
|
|
不動産、プラント、設備 |
|
|
8 |
|
|
|
296,615 |
|
|
|
206,082 |
|
その他の資産 |
|
8 |
|
|
|
3,298 |
|
|
|
15,315です |
|
|
探査資産と評価資産 |
|
|
9 |
|
|
|
780 |
|
|
|
770 |
|
|
|
|
|
|
|
307,671 |
|
|
|
233,617です |
|
|
総資産 |
|
|
|
|
|
692,236 |
|
|
|
439,500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
買掛金と未払負債 |
|
|
|
|
|
17,506 |
|
|
|
23,361 |
|
|
現在のリース部分 |
|
11 |
|
|
|
1,224 |
|
|
|
854 |
|
|
GMの取引デリバティブ負債 |
|
|
10 |
|
|
|
360 |
|
|
|
348 |
|
|
|
|
|
|
|
19,090 |
|
|
|
24,563 |
|
|
長期負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
リースおよびその他の負債 |
|
|
11 |
|
|
|
6,878 |
|
|
|
6,613 |
|
廃止措置規定 |
|
|
|
|
|
1,688です |
|
|
|
862 |
|
|
|
|
|
|
|
|
8,566 |
|
|
|
7,475 |
|
|
負債総額 |
|
|
|
|
|
27,656 |
|
|
|
32,038 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
株主資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
株式資本 |
|
|
1 |
|
|
|
925,453 |
|
|
|
656,802 |
|
拠出剰余金と以前の親会社の純投資 |
|
|
|
|
|
15,772 |
|
|
|
15,020 |
|
|
赤字 |
|
|
|
|
|
(276,645) |
) |
|
|
(264,360%) |
) |
|
株主資本の総額 |
|
|
|
|
|
664,580 |
|
|
|
407,462 |
|
|
負債総額と株主資本 |
|
|
|
|
|
692,236 |
|
|
|
439,500 |
|
その後のイベント(注 22)
2024年8月14日に発行が承認されました
取締役会を代表して:
「ファビアナ・チャブス」 |
「ケルビン・ダシュニスキー」 |
ディレクター |
ディレクター |
2
リチウム・アメリカズ株式会社(以前は 13974680億.C.株式会社)
要約された連結中間財務諸表
(未監査)
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
包括的損失の要約連結中間報告書
|
|
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
|
|
注記 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
調査と評価への支出 |
|
16 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
(3,764) |
) |
|||
一般管理費 |
|
15 |
|
|
(4,780) |
) |
|
|
(3,743) |
) |
|
|
(9,094 |
) |
|
|
(5,358) |
) |
株式報酬 |
|
12 |
|
|
(1,361) |
) |
|
|
(1,362 |
) |
|
|
(2,595) |
) |
|
|
(1,557) |
) |
|
|
|
|
|
(6,141) |
) |
|
|
(5,105 |
) |
|
|
(11,689) |
) |
|
|
(10,679) |
) |
その他のアイテム |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
取引コスト |
|
17 |
|
|
(1,316) |
) |
|
|
(2,802 |
) |
|
|
(2,181) |
) |
|
|
(6,830) |
) |
公正価値で測定された金融商品の利益/(損失) |
|
6,7,10 |
|
|
(2,979) |
) |
|
|
18,713 |
|
|
|
(4,484) |
) |
|
|
26,959 |
|
財務(費用)/収入 |
|
|
|
|
(7) |
) |
|
|
34 |
|
|
|
(7) |
) |
|
|
(335) |
) |
金融およびその他の収入 |
|
18 |
|
|
4,167 |
|
|
|
44 |
|
|
|
6,076 |
|
|
|
52 |
|
|
|
|
|
|
(135) |
) |
|
|
15,989 |
|
|
|
(596) |
) |
|
|
19,846 |
|
純利益/(損失) |
|
|
|
|
(6,276) |
) |
|
|
10,884 |
|
|
|
(12,285) |
) |
|
|
9,167 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
包括利益の合計/(損失) |
|
|
|
|
(6,276) |
) |
|
|
10,884 |
|
|
|
(12,285) |
) |
|
|
9,167 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本および希薄化後の1株当たり利益/(損失) |
|
13 |
|
$ |
(0.03) |
) |
|
$ |
0.07 |
|
|
$ |
(0.07) |
) |
|
$ |
0.06 |
|
発行済普通株式、基本株および希薄化後の普通株式の加重平均数 |
|
|
|
|
204,465 |
|
|
|
160,048 |
|
|
|
183,137 |
|
|
|
160,048 |
|
3
リチウム・アメリカズ株式会社(以前は 13974680億.C.株式会社)
要約された連結中間財務諸表
(未監査)
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
要約された連結中間株主資本計算書
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
株式資本 |
|
|
拠出剰余金 |
|
|
赤字 |
|
|
株主資本の総額 |
|
||||||||
|
|
株式数 |
|
|
金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
残高、2022年12月31日 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
226,009 |
|
|
|
(260,426 |
) |
|
|
(34,417さん) |
) |
||
元親会社の純投資 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
312,814 |
|
|
- |
|
|
|
312,814 |
|
|||
純利益 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
9,167 |
|
|
|
9,167 |
|
|||
バランス、2023年6月30日 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
538,823 |
|
|
|
(251,259) |
) |
|
|
287,564 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
残高、2023年12月31日 |
|
|
161,778 |
|
|
|
656,802 |
|
|
|
15,020 |
|
|
|
(264,360%) |
) |
|
|
407,462 |
|
株式ベースの報奨の転換時に発行された株式(注12) |
|
|
1,137 |
|
|
|
6,505 |
|
|
|
(6,505) |
) |
|
- |
|
|
- |
|
||
公募により発行された株式(注12) |
|
|
55,000 |
|
|
|
275,000 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
275,000 |
|
||
公募に関連する株式発行費用 |
|
- |
|
|
|
(12,854) |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
(12,854) |
) |
|||
株式報酬の償却 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
7,257 |
|
|
- |
|
|
|
7,257 |
|
|||
純損失 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
(12,285) |
) |
|
|
(12,285) |
) |
|||
残高、2024年6月30日 |
|
|
217,915 |
|
|
|
925,453 |
|
|
|
15,772 |
|
|
|
(276,645) |
) |
|
|
664,580 |
|
4
リチウム・アメリカズ株式会社(以前は 13974680億.C.株式会社)
要約された連結中間財務諸表
(未監査)
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
要約連結中間キャッシュフロー計算書
|
|
|
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|||
|
|
注記 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
営業活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
当期純利益/ (損失) |
|
|
|
|
|
(12,285) |
) |
|
|
9,167 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
現金に影響しないアイテムやその他のアイテム: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
株式報酬 |
|
|
12 |
|
|
|
2,595 |
|
|
|
97 |
|
減価償却 |
|
|
|
|
|
87 |
|
|
|
196 |
|
|
公正価値で測定された金融商品の損失/(利益) |
|
6,7,10 |
|
|
|
4,484 |
|
|
|
(26,959) |
) |
|
その他のアイテム |
|
|
|
|
- |
|
|
|
551 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
運転資本項目の変化: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
売掛金、前払金、預金の増加 |
|
|
|
|
|
2,302 |
|
|
|
2,064 |
|
|
買掛金、未払負債、その他の負債の減少 |
|
|
|
|
|
(1,301 |
) |
|
|
(12,336) |
) |
|
営業活動に使用された純現金 |
|
|
|
|
|
(4,118) |
) |
|
|
(27,220 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
資産、プラント、設備への追加 |
|
|
|
|
|
(77,284) |
) |
|
|
(56,296) |
) |
|
探査および評価資産への追加 |
|
|
|
|
|
(10) |
) |
|
|
(170) |
) |
|
投資活動に使用された純現金 |
|
|
|
|
|
(77,294) |
) |
|
|
(56,466%) |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
公募による収入 |
|
|
12 |
|
|
|
275,000 |
|
|
- |
|
|
公募に関連する株式発行費用 |
|
|
|
|
|
(12,809) |
) |
|
- |
|
||
元親会社の純投資-資本拠出 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
40,285 |
|
||
Gm取引による総収入 |
|
|
10 |
|
|
- |
|
|
|
320,148 |
|
|
Gm取引に関連する費用の支払い |
|
|
|
|
- |
|
|
|
(15,206) |
) |
||
リース支払い |
|
|
|
|
|
(465) |
) |
|
|
(357) |
) |
|
財務活動による純現金 |
|
|
|
|
|
261,726 |
|
|
|
344,870 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
現金および現金同等物の変動 |
|
|
|
|
|
180,314 |
|
|
|
261,184 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
現金および現金同等物-期初 |
|
|
|
|
|
195,516 |
|
|
|
636 |
|
|
現金および現金同等物-期末 |
|
|
|
|
|
375,830 |
|
|
|
261,820 |
|
補足的なキャッシュフロー情報(注 20)
5
リチウム・アメリカズ株式会社(以前は 13974680億.C.株式会社)
要約連結中間財務諸表の注記
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
13974680億.C。Ltd. は、注記2に記載されている分離取引(「分離」)に従い、当時リチウム・アメリカズ・コーポレーション(「旧LAC」)と呼ばれ、現在はリチウム・アメリカス(アルゼンチン)コーポレーション(「リチウム・アルゼンチン」)と名付けられている法人の北米事業資産および投資の所有権を取得することのみを目的として、2023年1月23日に事業法人法(ブリティッシュコロンビア州)に基づいて設立されました。分離前のOld LACの北米事業の資産、負債、活動は、LAC北米と呼ばれています。2023年10月3日の別居の完了時に、13974680億C。Ltd. はリチウム・アメリカズ・コーポレーション(「ニューLAC」または「当社」)と改名され、その普通株式はトロント証券取引所(「TSX」)とニューヨーク証券取引所(「NYSE」)に「LAC」のシンボルで上場されました。
分離は、法定の取り決め計画(「取り決め」)に従って完了しました。アレンジメントの条件に基づき、オールドLACはニューLAC北米の資産(タッカー・パスを含む)、特定の企業の株式への投資、4,360万ドルの売掛金に2023年10月3日までの未収利息を加えたもの、2億7,550万ドルの現金(トランシェ1投資の残りの未使用収益と十分な運転資本を確立するための7,500万ドルを含む)をNew LACに拠出しました。Old LACの各株主には、Old LACの株式1株と引き換えに、リチウムアルゼンチンの普通株式1株とNew LACの普通株式1株が付与され、その結果、2つの独立した上場企業が誕生しました。分離は旧LACの株主に比例配分されたため、保有者は分離直前と分離直後の両方で、旧LAC(分離時にはアルゼンチンリチウム)と新LACに同じ比例持分を維持していました。
分離はトランシェ2投資の完了前に完了したため、GmとOld LACの間のTranche 2契約は2023年10月3日に終了し、GmとNew LACの間の対応するサブスクリプション契約(「トランシェ2投資契約」)に置き換えられ(「Tranche 2投資契約」)(注10を参照)、収益は会社が受け取ることになります。
分離の一環として、投資家の権利契約と、タッカーパスから生産された炭酸リチウムをGmに供給する契約(「オフテイク契約」)がOld LACから会社に譲渡されました。
これらの要約された連結中間財務諸表は、あたかも単独で運営されていたかのように、会社の財政状態、経営成績、株主資本の変動、およびキャッシュフローを示しています。つまり、2023年6月30日現在および2023年6月30日までのLAC北米の比較結果は、カーブアウトベースで作成されました。2024年6月30日までの当期の経営成績は、その期間の実際の財務結果を表しています。2023年12月31日現在の当社の財政状態は、分離の一環として引き受けた資産と負債から利益の継続性に基づいて導き出されたもので、2023年10月3日から2023年12月31日までの当社の実際の活動を反映しています。
当社は、米国ネバダ州北西部のフンボルト郡のマクダーミット・カルデラにある堆積物を利用したリチウムプロジェクト、タッカー・パス・プロジェクト(「タッカー・パス」)の推進に注力しています。タッカーパスは、13398400億.Cが完全所有しているリチウム・ネバダ社が 100% 所有しています。Ltd. は、当社の完全子会社です。会社の本社と本社の住所は、カナダブリティッシュコロンビア州バンクーバーのバラードストリート666番地のスイート3260番地、V6C 2X8です。
6
リチウム・アメリカズ株式会社(以前は 13974680億.C.株式会社)
要約連結中間財務諸表の注記
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
2023年1月30日、LAC North AmericaはゼネラルモーターズホールディングスLLC(「GM」)と購入契約を締結し、Gmは6億5000万ドルの投資(「取引」)を行い、その収益をタッカーパスの建設と開発に使用することに合意しました。この取引は2つのトランシェで構成され、第1トランシェは3億2,010万ドルの投資(「トランシェ1投資」)、第2トランシェへの投資は最大3億2,990万ドル(「トランシェ2投資」)です。トランシェ1投資は2023年2月16日に完了し、GmはオールドLACの普通株式15,002株を所有することになりました。これは、分離後に会社の株式と同数になりました。
2024年3月12日、当社は米国エネルギー省(「DOE」)から、先端技術車両製造(「ATVM」)融資プログラム(「DOEローン」)に基づく22.6億ドルの融資について、タッカーパスの処理施設の建設資金を調達するための条件付きコミットメント(「条件付きコミットメント」)を受け取りました。この条件付きコミットメントは重要なマイルストーンであり、Thacker Passの資金調達に対するDOEの意図を示していますが、DOEローンの資金調達の前に、最終融資書類の交渉を含む特定の技術的、法的、財政的条件を満たす必要があります。最終融資書類の条件や、融資が確定するかどうかについては保証できません。
現在まで、当社は事業から大きな収益を上げておらず、事業資金をエクイティ・ファイナンスに頼ってきました。探査および評価資産、不動産、プラント、設備、およびタッカーパスへの投資の基礎となる価値は、経済的に回収可能な埋蔵量の存在、不動産の所有権と受益権の確保と維持、および開発を完了し、将来の収益性の高い事業を達成するために必要な資金を会社が獲得できるかどうかにかかっています。
これらの要約された当社の連結中間財務諸表(「中間財務」)は、国際会計基準(「IAS」)34、中間財務報告を含む、中間財務諸表の作成に適用される国際会計基準審議会(「IFRS」)によって発行されたIFRS会計基準に従って作成されています。中間財務情報は、IFRSに従って作成された2023年12月31日に終了した年度現在の当社の最後の年次連結財務諸表(「2023年年次財務」)と併せて読む必要があります。
2023年10月3日以前は、LAC北米は独立した法人として運営されていませんでした。2023年10月3日以前の資産、負債、経営成績およびキャッシュフローは、Thacker Passに関連する資産、負債および費用、Gm投資から生じる特定の投資、取引および残高、ならびにそれらの関連資産、負債、経営成績の管理に関連する特定の費用の配分を含む、LAC北米で特に特定可能なものでした。このような費用は、オールドLACの経営陣と従業員のLAC北米への関与の推定レベルに基づいて、オールドLACの共有企業経費から配分されました。
2023年6月30日までの比較期間中、Old LACの費用は、主に会計、財務、法務、情報技術、人事、マーケティング、投資家向け広報、契約サポート、財務、管理、その他の本社サービスなどのサービスを提供したOld LAC従業員の企業管理費および雇用費として、LAC北米に割り当てられました。
7
リチウム・アメリカズ株式会社(以前は 13974680億.C.株式会社)
要約連結中間財務諸表の注記
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
費用と費用の配分は、2023年6月30日までの比較期間中にLAC北米に提供されたサービスの利用状況またはLACが受けた利益を、オールドLACが負担した総費用と比較して合理的に反映しているとOld LACが判断した基準に基づいて決定されています。
暫定財務情報は、米ドル(「USD」)、会社の表示通貨および機能通貨で表されます。会計方針は、当社の2023年年次財務で適用されているものと同じです。
統合の原則
これらの要約連結中間財務諸表には、(i)完全所有の米国子会社であるリチウム・ネバダとKV Project LLC、および(ii)カナダの完全子会社である13394800億.Cで構成される当社およびその企業グループの口座が含まれています。株式会社。会社間取引と残高はすべて削除されました。
見積もりの不確実性と重要な会計方針判断
中間財務諸表の作成に適用されるIFRSに従ってこれらの暫定財務諸表を作成するには、経営陣はこれらの中間財務諸表および添付の注記に報告される金額に影響する仮定、見積もり、判断を下す必要があります。当社の見積もりは、過去の経験と、見積もりが行われた時点で妥当であると考えられるさまざまな仮定に基づいています。したがって、実際の結果は、これらの要約連結中間財務諸表で見積もられた金額と異なる場合があり、そのような違いは重大なものになる可能性があります。
会社の会計方針および推定の不確実性に関する主要なリソースを適用する際に経営陣が下した重要な判断は、当社の2023年年次財務報告書で適用されたものと実質的に同じでしたが、次のような項目も追加されました。
アセンド・エレメントへの投資の公正価値再測定
当社は、Ascend Elementsへの投資の公正価値を見積もる際に判断を下しました。Ascend Elementsは民間企業であるため、使用できる観察可能な市場データはありません。そのため、当社は、Ascend Elementsの事業活動と、リチウム電池リサイクル市場で上場している同業他社に影響を与える市場動向について、公開されている情報に基づいて評価を実施しました。
タッカー・パスの減損評価です
経営陣は、国際会計基準36資産の減損(「IAS 36」)に従って定義されている減損指標が特定された場合、Thacker Passの減損評価を実施します。2024年6月30日、会社の時価総額の減少に関連する減損指標の存在が確認された後、経営陣はThacker Passの回収可能額を評価し、その金額を帳簿価額と比較しました(注8)。障害は確認されませんでした。
8
リチウム・アメリカズ株式会社(以前は 13974680億.C.株式会社)
要約連結中間財務諸表の注記
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
新しいIFRS声明細書
IAS 1の改正 — 財務諸表の提示
2022年10月、IASBはIAS 1「財務諸表の表示」の「契約付き非流動負債」というタイトルの修正を発表しました。
これらの改正は、責任の解決を延期する権利が報告期間後12か月以内に契約の遵守を条件とする場合に企業が提供する情報を改善することを目的としていました。IAS 1のこれらの改正は、2020年1月に発行された以前の改正「流動負債または非流動負債の分類」を無効にするが、組み込んでいます。これにより、負債は報告期間の終了時に存在する権利に応じて、流動負債と非流動負債のどちらかに分類されることが明確になりました。企業が報告期間の終了時に少なくとも12か月間決済を延期する実質的な権利を持っている場合、負債は非流動負債として分類されるべきです。改正は2024年1月1日に発効し、早期採択が認められています。養子縁組には遡及申請が必要です。これらの改正は暫定財務には影響しません。
IFRS 18 — 財務諸表における表示と開示
2024年4月、IASBはIAS第1号「財務諸表の表示」に代わるIFRS第18号「財務諸表の表示と開示」を発行しました。IFRS第18号では、損益計算書に特定のカテゴリーと明確な小計を表示し、財務諸表で経営陣が定義した業績指標の説明を開示し、集計と細分化を改善することをすべての企業に求める新しい要件が導入されています。
この基準は、2027年1月1日以降に開始する期間に有効です。遡及申請が必要で、早期養子縁組は許可されています。当社は現在、この新しい基準が会社の財務諸表に与える影響を評価しています。
|
|
6月30日 |
|
|
12月31日、 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
現金 |
|
|
42,734 |
|
|
|
12,050 |
|
現金同等物 |
|
|
333,096 |
|
|
|
183,466 |
|
|
|
|
375,830 |
|
|
|
195,516 |
|
2024年6月30日の時点で、60万ドルの現金および現金同等物がカナダドル(2023年12月31日〜850万ドル)、3億7,520万米ドル(2023年12月31日-1億8,700万ドル)が保有されていました。現金同等物には、買収日から90日以内に満期を迎え、年率5.0〜5.2%の利息を稼ぐ2つのカナダのスケジュールIチャーター銀行の米国財務省短期貯蓄口座および預金口座への投資が含まれます。
9
リチウム・アメリカズ株式会社(以前は 13974680億.C.株式会社)
要約連結中間財務諸表の注記
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
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|
6月30日 |
|
|
12月31日、 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
プリペイドと入金 |
|
|
5,601 |
|
|
|
5,872 |
|
売掛金 |
|
|
737 |
|
|
|
2,922 |
|
売掛金 |
|
|
2,397 |
|
|
|
1,573 |
|
|
|
|
8,735 |
|
|
|
10,367 |
|
2022年4月28日、LAC North Americaは、カナダのオンタリオ州北西部に硬岩スポジュメン資産を保有する北米に焦点を当てたリチウム探査開発公開企業であるグリーン・テクノロジー・メタルズ・リミテッド(ASX:GT1)(「GT1」)の株式を私募で総額10,000ドルで取得する契約を締結しました。
2024年6月30日現在、当社はGT1の発行済み株式および発行済み株式の約 4% に相当する13,301株の普通株式を保有しています。公正価値は683ドル(2023年12月31日〜2,580ドル)で、その日現在のGT1株の市場価格に基づいて決定されます。GT1株の公正価値の変動による損失1,897ドル(2023年~1,137ドル)が、2024年6月30日までの6か月間の要約連結中間包括損失計算書に計上されました。
会社のGT1への投資は、レベル1の金融商品に分類されます(注21)。
2022年7月18日、LAC North Americaは、シリーズC-1優先株式のサブスクリプションを通じて、米国を拠点とするリチウムイオン電池リサイクルおよびエンジニアリング材料の民間企業であるAscend Elements, Inc.(「Ascend Elements」)に5,000ドルを投資しました。
2024年6月30日現在、当社はアセンド・エレメンツのシリーズC-1優先株を806株保有しており、推定公正価値は6,007ドル(2023年12月31日〜8,582ドル)です。Ascend Elementsは民間企業であるため、公正価値の測定に使用できる観察可能な市場データはありません。そのため、当社の評価は、Ascend Elementsの事業開発、資金調達、および同じ業界セクターの他の企業の株価の動向を検討した結果に基づいて決定されました。
2024年6月30日、同社はAscend Elementsへの投資の公正価値を見積もり、その価値がいくつかの要因に基づいて30%減少したと判断しました。主に、2024年の第2四半期に上場している同業他社の公正価値が下がったことから測定された、リチウム電池リサイクル市場全体の低迷です。その結果、2024年6月30日までの6か月間の包括損失の要約連結中間計算書に、Ascend Elementsへの投資の公正価値の変動による損失2,575ドルが計上されました。
当社のAscend Elementsへの投資は、レベル3の金融商品に分類されます(注21)。
10
リチウム・アメリカズ株式会社(以前は 13974680億.C.株式会社)
要約連結中間財務諸表の注記
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
|
|
タッカーパス1 |
|
|
装備 |
|
|
使用権資産 |
|
|
その他 |
|
|
合計 |
|
|||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2022年12月31日現在 |
|
- |
|
|
|
2,740 |
|
|
|
3,378 |
|
|
|
701 |
|
|
|
6,819 |
|
|
E&Eからの転送(注9) |
|
|
9,091 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
9,091 |
|
|||
追加 |
|
|
193,728 |
|
|
|
210 |
|
|
|
549 |
|
|
|
134 |
|
|
|
194,621 |
|
処分 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
(275) |
) |
|
|
(90) |
) |
|
|
(365) |
) |
||
2023年12月31日現在の |
|
|
202,819 |
|
|
|
2,950 |
|
|
|
3,652 |
|
|
|
745 |
|
|
|
210,166 |
|
追加 |
|
|
90,151 |
|
|
|
52 |
|
|
|
1,096 |
|
|
|
224 |
|
|
|
91,523 |
|
処分 |
|
- |
|
|
|
(36) |
) |
|
|
(14) |
) |
|
- |
|
|
|
(50) |
) |
||
2024年6月30日の時点で |
|
|
292,970 |
|
|
|
2,966 |
|
|
|
4,734 |
|
|
|
969 |
|
|
|
301,639 |
|
|
|
タッカーパス1 |
|
装備 |
|
|
使用権資産 |
|
|
その他 |
|
|
合計 |
|
||||
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
減価償却累計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2022年12月31日現在 |
|
- |
|
|
1,644です |
|
|
|
1,024 |
|
|
|
215 |
|
|
|
2,883 |
|
その年の減価償却費 |
|
- |
|
|
587 |
|
|
|
807 |
|
|
|
85 |
|
|
|
1,479 |
|
処分 |
|
- |
|
- |
|
|
|
(188) |
) |
|
|
(90) |
) |
|
|
(278) |
) |
|
2023年12月31日現在の |
|
- |
|
|
2,231 |
|
|
|
1,643 |
|
|
|
210 |
|
|
|
4,084 |
|
当期間の減価償却費 |
|
- |
|
|
302 |
|
|
|
602 |
|
|
|
55 |
|
|
|
959 |
|
処分 |
|
- |
|
|
(5) |
) |
|
|
(14) |
) |
|
- |
|
|
|
(19) |
) |
|
2024年6月30日の時点で |
|
- |
|
|
2,528 |
|
|
|
2,231 |
|
|
|
265 |
|
|
|
5,024 |
|
|
|
タッカーパス1 |
|
|
装備 |
|
|
使用権資産 |
|
|
その他 |
|
|
合計 |
|
|||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
純帳簿価額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023年12月31日現在の |
|
|
202,819 |
|
|
|
719 |
|
|
|
2,009 |
|
|
|
535 |
|
|
|
206,082 |
|
2024年6月30日の時点で |
|
|
292,970 |
|
|
|
438 |
|
|
|
2,503 |
|
|
|
704 |
|
|
|
296,615 |
|
当社は、以下に示すように、Thacker Passで行われるロイヤルティやその他の支払いについて、一定の約束をしています。これらの金額は、当社が今後も対象請求を保留し続ける場合にのみ支払われ、ロイヤルティは会社がThacker Passから生産を開始した場合にのみ発生します。
タッカー・パスのプロジェクト保険の非流動部分に関連する2024年6月30日時点での3,298ドルの前払い金は、その他の資産に含まれています。2023年12月31日時点での住宅ユニットおよび関連する輸送費に関連する15,315ドルの前払金、およびタッカーパスのプロジェクト保険の非流動部分は、その他の資産に含まれています。
11
リチウム・アメリカズ株式会社(以前は 13974680億.C.株式会社)
要約連結中間財務諸表の注記
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
減損の評価
アプローチ
IAS 36に基づく減損指標の存在が確認された後、経営陣は内部と外部の情報源の両方を使用してThacker Passの回収可能な金額を評価し、その金額を帳簿価額と比較しました。障害は確認されませんでした。
Thacker Passの回収可能額は、Thacker Passの税引き後の将来のキャッシュフローから売却費用を差し引いた経済モデルから導き出された割引後の正味現在価値を使用して、公正価値ベースで決定されました。経済モデルには、新しい市況に合わせてフェーズ1の初期資本コストを更新し、炭酸リチウムの予測販売価格の仮定を更新しました。
2024年6月30日の主な前提条件
Thacker Passの回収可能価値を決定する際に経営陣が使用した主な前提条件には、リチウムの販売価格、割引率、およびフェーズ1の初期資本コストが含まれていました。
リチウムの販売価格:リチウムは、単一のグローバル相場市場価格を設定する上場商品ではありません。むしろ、リチウムの価格は、販売条件、製品の品質と一貫性、価格と関税の地域差を反映した交渉によって決定されます。減損評価のためのThacker Passフェーズ1のリチウム価格を予測する目的で、当社は、市場調査会社が作成した独立したグローバル調査と、長期アナリストのコンセンサスであるリチウム価格の中央値から、将来のリチウム価格予測を調達しました。これらの予測に基づいて、当社は、2028年(生産と販売が開始された年)から2052年までのタッカー・パス・フェーズ1の鉱山稼働の最初の25年間の平均リチウム価格を1トンあたり27,079ドルと予測しました。これには、長期リチウム価格(2035年以降)の1トンあたり26,300ドルが含まれます。
割引率:当社は、加重平均資本コストに基づいて 11.6% の割引率を計算しました。
フェーズ1の初期資本コスト:当社は、フェーズ1の初期資本コストである29.3億ドルを使用しました。これは、当社が最近開示した最新の見積もりと一致しています。
2024年6月30日の感度分析
経営陣は、フェーズ1の初期資本が現在更新されていることを考えると、経済モデルはリチウム価格と割引率の変化に最も敏感であると判断しました。そこで、当社は、(1)割引率を1%引き上げること、および(2)予想される長期リチウム販売価格を1トンあたり26,300ドルから1トンあたり20,000ドルに引き下げることに対する経済モデルの感度をテストしました。これらの変更のそれぞれが、Thacker Passの回収可能な価値の減損につながっ?$#@$ではありません。
12
リチウム・アメリカズ株式会社(以前は 13974680億.C.株式会社)
要約連結中間財務諸表の注記
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
Thacker Passやその他のプロジェクトに関連する調査および評価資産は次のとおりです。
|
|
合計 |
|
|
|
|
$ |
|
|
2022年12月31日現在の調査および評価資産 |
|
|
9,514 |
|
追加 |
|
|
347 |
|
PP&Eへの転送(注8) |
|
|
(9,091) |
) |
2023年12月31日現在の探査および評価資産 |
|
|
770 |
|
追加 |
|
|
10 |
|
2024年6月30日現在の探査および評価資産 |
|
|
780 |
|
2023年2月1日にタッカーパスの開発が開始されると、タッカーパスの資本化費用は、探査および評価資産から不動産、プラント、設備に振り替えられ、オールドLACは開発費の資本化を開始しました。
Thacker Passの資産を探査・評価から不動産、プラント、設備に移転すると同時に、当社はThacker Passの減損テストを完了しました。このテストでは、帳簿価額と回収可能額を比較しました。回収可能額は、使用価格と公正価値から処分費用を差し引いた額のいずれか大きい方です。公正価値から処分費用を差し引いた額は、フィージビリティスタディ経済学の割引キャッシュフローモデルを使用して計算されました。公正価値に影響を与えた重要な仮定には、将来のリチウム価格、資本コストの見積もり、運用コストの見積もり、推定鉱物埋蔵量と資源、割引率が含まれていました。減損テストの結果に基づいて、経営陣は減損はないと結論付けました。
2023年1月30日、LAC North AmericaはGmと契約を締結し、Gmは650,000ドルの株式投資を2回に分けて行うことに合意しました。この取引による収益は、タッカー・パスの建設と開発に使用されます。2023年2月16日、320,148ドルのトランシェ1投資が終了し、GMはオールドLACの普通株式15,002株を購入しました。これは、分離後に同数の会社の株式となりました。トランシェ1投資に関連して、当社とGmは、それぞれ最大329,852ドルのセカンドトランシェ投資に関連して、(a)ワラント証明書とサブスクリプション契約(「Gmトランシェ2契約」)を締結しました。(b)オフテイク契約と(c)投資家権利契約を締結しました。
GM トランシェ 2 契約
Gmトランシェ2契約に従い、Gmによるトランシェ2投資の完了前に分離が完了したため、旧LACとのGmトランシェ2契約は、旧LACの2株の普通株式の購入と引き換えに無効になり、New LACとGmによって新しいサブスクリプション契約が締結されました。新LAC購読契約の条件は、旧LACが以前に締結した購読契約を実質的に反映しています。ただし、株式と価格は新LACの相対価値比率によって調整され、GMの2回目の最大329,852ドルの投資は新LACで行われることになります。
トランシェ2投資契約に従い、Gmは先例の一定の条件を満たすことを条件として、New LACの普通株式を購入することができます。これには、会社が特定の条件に従い、Thacker Passのフェーズ1の開発を完了するのに十分な資金を確保するという条件(「資金調達条件」)が含まれます。新株予約契約では、総購入価格は329,852ドルまでで、株式数は (a) 5日間の出来高加重平均株価 (特定の条件が満たされたことを通知した日に決定される) と (b) 1株あたり17.36ドルのいずれか低い方の価格で決定されます。
13
リチウム・アメリカズ株式会社(以前は 13974680億.C.株式会社)
要約連結中間財務諸表の注記
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
一般的なサブスクリプション契約と同様に、Gm Tranche 2投資契約は、特定の成約条件と解約権を規定する執行契約です。この場合、2024年8月16日までに特定の条件が満たされない場合に行使できる権利も含まれます。当社は引き続きDOEおよびGmと緊密に協力して、Thacker Passの資金調達に必要な資金調達を完了しており、DOEローンとGmへの投資は下半期に完了する予定です。
Gmトランシェ2契約はデリバティブとして扱われます。なぜなら、Gmトランシェ2契約では、固定引受価格で可変数の株式が発行される可能性があるからです。デリバティブは当初、公正価値で測定され、その後、損益を経て公正価値で計上されました。
当社は、2023年1月30日にGmトランシェ2契約のデリバティブを初期公正価値33,194ドルで記録し、トランシェ1投資の純収入は、以前の親投資純額に記録されました。最初のトランシェのクロージングに関連して、16,803ドルの財務顧問料とその他の取引費用173ドルが支払われました。Gm Tranche 2契約のデリバティブに関連する取引費用の1,760ドル部分は費用計上されました。Gm Tranche 1の収益に起因する15,217ドルの取引費用は、以前の親会社の純投資に記録されました。GMの投資の第2トランシェの完了時に、約6,600ドルの財務顧問料が支払われます。
Gm Tranche 2契約の価値の変化を以下に要約します。
|
|
$ |
|
|
GMのデリバティブ責任 |
|
|
|
|
2023年1月30日の最初の承認時に |
|
|
(33,194) |
) |
公正価値の変動による利益 |
|
|
32,846 |
|
2023年12月31日現在の |
|
|
(348) |
) |
公正価値の変動による損失 |
|
|
(12) |
) |
2024年6月30日の時点で |
|
|
(360) |
) |
2023年1月30日現在のデリバティブの公正価値は、オールドLACのインプットであるボラティリティ58.34%、株価21.99ドル、リスクフリーレート4.77%、予想配当0%というモンテカルロシミュレーションを使用して決定されました。2023年12月31日現在のデリバティブの公正価値は、ボラティリティ71.26%、株価6.40ドル、リスクフリー金利5.54%、予想配当0%という情報を基に推定されました。2024年6月30日現在のデリバティブの公正価値は、ボラティリティ80.73%、株価2.68ドル、リスクフリー金利5.59%、予想配当0%という情報を基に推定されました。2023年12月31日から2024年6月30日までの期間のデリバティブの公正価値の変動による損失が12ドル(2023年-28,096ドルの利益)が、2024年6月30日までの6か月間の包括損失の要約連結中間計算書に計上されました。
デリバティブの評価は、会社の株価の変動と普通株式の想定ボラティリティに敏感です。2024年6月30日までの6か月間および2023年12月31日に終了した年度のGmデリバティブ負債の公正価値の変動は、基礎となる評価の前提によって決定されました。2024年6月30日に会社の株価が10%値下げ/上昇すると、それに応じてデリバティブ価値がそれぞれ28%と31%減額されます。
14
リチウム・アメリカズ株式会社(以前は 13974680億.C.株式会社)
要約連結中間財務諸表の注記
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
オフテイク契約
アレンジメントの一環として、オフテイク契約はNew LACに割り当てられました。
オフテイク契約に従い、GmはThacker Passフェーズ1の生産品の最大100%を、実勢市場レートに基づく価格で購入することができます。フェーズ1の生産契約期間は10年ですが、GMの選択により5年間の延長やその他の限定的な延長を条件とします。同社はまた、タッカー・パスのフェーズ2生産における先行オファーの権利をGmに付与しました。オフテイク契約に基づいて利用可能な金額は、トランシェ2投資の受領を条件とし、GMの残りの投資額が329,852ドル未満の場合は、状況によっては比例して減額される場合があります。
リース
|
|
6月30日 |
|
|
12月31日、 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
現在のリース部分 |
|
|
1,224 |
|
|
854 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
長期リースの部分 |
|
|
|
|
|
|
||
オフィスリース |
|
|
1,483 |
|
|
|
1,199 |
|
車と機器のリース |
|
|
47 |
|
|
|
69 |
|
土地リース |
|
|
1,848 |
|
|
|
1,845 |
|
|
|
|
3,378 |
|
|
|
3,113 |
|
その他の負債 |
|
|
|
|
|
|
||
鉱業請負業者の責任 |
|
|
3,500 |
|
|
|
3,500 |
|
|
|
|
6,878 |
|
|
|
6,613 |
|
オフィススペース、車、設備のリースの期間は2年から5年です。ウィネマッカ市近くの土地の土地賃貸契約期間は、2023年11月の署名から40年です。
その他の負債
2019年第2四半期に、LAC North Americaは、Thacker Passの鉱業請負業者と採鉱設計、コンサルティング、および採掘事業に関する契約を締結しました。これには資金調達の要素が含まれています。契約に従い、LAC North Americaは鉱業請負業者から四半期ごとに7回連続で3,500ドルを受け取りました。2019年には1,500ドル、2020年には2,000ドルが受領されました。これらの金額は、鉱業請負業者の負債残高に含まれています。
当社は、特定の商業鉱業マイルストーンを達成した際に鉱業請負業者に4,675ドルの成功報酬を支払うか、そのような商業採掘のマイルストーンが達成されない場合は3,500ドルの前払金を無利子で返済します。
15
リチウム・アメリカズ株式会社(以前は 13974680億.C.株式会社)
要約連結中間財務諸表の注記
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
株式資本
エクイティ・ファイナンス
2024年4月22日、当社は、5500万株の普通株式(以下「普通株式」)の引受公募(以下「募集」)を普通株式1株あたり5.00ドル(以下「発行価格」)で完了しました。当社への総収入は2億7,500万ドル、純収入は約2億6,200万ドルです。当社は、本オファリングによる純収入をタッカー・パスの建設と開発を進めるために使用する予定です。
承認および発行済み
会社の授権株式資本は、額面金額のない無制限の数の普通株式で構成されています。
2024年6月30日の時点で、217,915株(2023年12月31日-161,778株)の普通株式が発行され、発行されました。
エクイティ・インセンティブ・プラン
分離の完了に関連して、当社は株式インセンティブ制度(「株式インセンティブ制度」)を採用しました。株式インセンティブプランは、普通株式を購入するために行使できるインセンティブストックオプション、自動的に普通株式に転換される会社のRSU、および業績条件および/または乗数の対象となり、普通株式に決済される株式インセンティブプランに従ってそのように指定された会社のPSUを、適格な取締役および従業員に付与します。株式インセンティブプランでは、取締役が取締役会の退職または解任後に普通株式と引き換える権利がある会社のDSUの適格取締役に付与することも規定されています。会社のRSUは、最長3年間にわたって、直ちに、または各助成記念日に年に3分の1の権利が確定します。会社のPSUは通常、3年後に権利が確定します。
本アレンジメントに関連して、以前に保有していた旧LACのすべての受賞DSU、RSU、PSU(総称して「旧LACユニット」)の保有者は、そのような未払いの旧LACユニットの代わりに、当社およびリチウムアルゼンチンの同等のインセンティブ証券を受け取りました。2023年10月3日、当社は160,048株の普通株式を発行・発行し、本アレンジメントに関連して225株のDSU、2,171株のRSU、1,037株のPSUが発行されました。
制限付株式単位
この取り決めに従い、古いLAC RSUの保有者は、各古いLAC RSUを1つの新しいLAC RSUと0.87の新しいリチウムアルゼンチンRSUと交換しました。新LACではなく、リチウム・アルゼンチンの取締役、従業員、コンサルタントを務める旧LAC RSUの保有者に発行された新しいLAC RSUは、分離の終了時に直ちに権利が確定します。一方、新LACにサービスを提供するRSUは、元の旧LAC賞の権利確定条件の対象となります。
2024年6月30日までの6か月間に、当社は従業員とコンサルタントに1,936のRSUを付与しました。付与日の当社株式の市場価値に基づくと、RSUの推定公正価値の合計は9,337ドル(2023〜3,209ドル)でした。2024年6月30日の時点で、権利確定されていないRSUに関連する未償却報酬費用の合計は7,647ドル(2023年から2,739ドル)でした。
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リチウム・アメリカズ株式会社(以前は 13974680億.C.株式会社)
要約連結中間財務諸表の注記
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
2024年6月30日までの6か月間に、RSUに関連する1,902ドルの株式ベースの報酬費用が営業費用(2023〜70ドル)に計上され、1,190ドルがタッカーパスプロジェクト(2023〜675ドル)に計上されました。2024年第1四半期には、642件のRSUが2023年の年間ボーナスとして発行され、2023年12月31日時点で3,070ドルの未払負債に含まれていました。
未払いのRSU数の変化の概要は次のとおりです。
|
|
RSU の数 |
|
|
別居時に発行されたRSU |
|
|
2,171です |
|
株式に換算 |
|
|
(1,191) |
) |
付与されました |
|
|
670 |
|
残高、2023年12月31日現在の未払いのRSU |
|
|
1,650 |
|
普通株式に転換 |
|
|
(815) |
) |
付与されました |
|
|
1,936 |
|
キャンセルされました |
|
|
(32) |
) |
残高、2024年6月30日現在の未払いのRSU |
|
|
2,739 |
|
繰延株式単位
2024年6月30日までの6か月間で、当社は取締役に42件のDSUを付与しました。DSUの推定公正価値の合計は283ドルでした。
未払いのDSU数の変化の概要は次のとおりです。
|
|
DSUの数 |
|
|
別居時に発行されたDSU |
|
|
225 |
|
普通株式に転換 |
|
|
(130) |
) |
2023年12月31日現在の残高、未払いのDSU |
|
|
95 |
|
付与されました |
|
|
42 |
|
2024年6月30日現在の残高、未払いのDSU |
|
|
137 |
|
パフォーマンスシェアユニット
2024年6月30日までの6か月間に、当社は従業員に442台のPSUを付与しました。付与日の当社株式の公正価値に基づくと、PSUの推定公正価値の合計は2,793ドル(2023〜621ドル)でした。2024年6月30日の時点で、権利確定されていないPSUに関連する未償却報酬費用は3,806ドル(2023年から640ドル)でした。2024年6月30日までの6か月間、693ドルのPSUに関連する株式ベースの報酬費用は営業費用(2023〜11ドル)に計上され、119ドルはタッカーパスプロジェクト(2023〜17ドル)に計上されました。
未払いのPSU数の変化の概要は次のとおりです。
|
|
PSUの数 |
|
|
別居時に発行されたPSU |
|
|
1,037 |
|
普通株式に転換 |
|
|
(409) |
) |
残高、2023年12月31日現在の未払いのPSU |
|
|
628 |
|
付与されました |
|
|
442 |
|
普通株式に転換 |
|
|
(320) |
) |
残高、2024年6月30日現在の未払いのPSU |
|
|
750 |
|
17
リチウム・アメリカズ株式会社(以前は 13974680億.C.株式会社)
要約連結中間財務諸表の注記
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
分離前の期間の基本および希薄化後の1株当たり利益の計算に使用された発行済み普通株式の加重平均数は、分離日の2023年10月3日に発行された普通株式から導き出されました。
2023年6月30日までの3か月と6か月間の1株当たり損失は、「カーブアウト」ベースで表示されています。これは、2023年10月3日の分離時に発行され発行されたNew LACの株式数を使用して計算されています。
当社は関連当事者と以下の取引を行いました:
移行サービス契約
分離に基づき、当社とリチウム・アルゼンチンは移行サービス契約を締結しました。これにより、各企業は、従業員の株式報奨の決済管理を含む、さまざまな会計、技術、その他のサービスを一定期間相互に提供します。
取締役の報酬とキーマネジメント
会社の取締役および主要管理職の報酬に関する以下のプレゼンテーションです。取締役と主要管理職は、離職前と離職後の期間で異なります。2023年6月30日までの比較期間の金額は、2023年10月3日の分離日より前にLAC北米に割り当てられた取締役および主要管理職の報酬の配分を表しています。2024年6月30日までの当期の金額は、当社が獲得した報酬および負担した報酬に対して、取締役および主要管理職が実際に負担した費用です。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
連結包括損失計算書に含まれる給与、賞与、福利厚生、役員報酬など |
|
|
937 |
|
|
|
532 |
|
|
|
1,879 |
|
|
|
1,100 |
|
株式報酬 |
|
|
933 |
|
|
|
965 |
|
|
|
1,827 |
|
|
|
1,259 |
|
|
|
|
1,870 |
|
|
|
1,497 |
|
|
|
3,706 |
|
|
|
2,359 |
|
取締役および主要管理職に支払うべき金額は次のとおりです。
|
|
|
|
|
|
6月30日 |
|
|
12月31日、 |
|
||
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
取締役と主要管理職による合計 |
|
|
|
|
|
|
230 |
|
|
|
2,376 |
|
18
リチウム・アメリカズ株式会社(以前は 13974680億.C.株式会社)
要約連結中間財務諸表の注記
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
次の表は、2023年6月30日までの比較期間におけるLAC North Americaの活動と、2024年6月30日までの当期の実際の費用を表す、会社の一般管理費をまとめたものです。
|
|
6月30日に終了した3か月間、 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
給与、福利厚生、役員報酬 |
|
|
2,037 |
|
|
|
1,039 |
|
|
|
4,577 |
|
|
|
1,951 |
|
オフィスとプロフェッショナルの手数料 |
|
|
1,834 |
|
|
|
2,253 |
|
|
|
3,066 |
|
|
|
2,708 |
|
規制および出願手数料 |
|
|
282 |
|
|
|
52 |
|
|
|
458 |
|
|
|
138 |
|
投資家と政府との関係 |
|
|
548 |
|
|
|
342 |
|
|
|
906 |
|
|
|
461 |
|
減価償却 |
|
|
79 |
|
|
|
57 |
|
|
|
87 |
|
|
|
100 |
|
|
|
|
4,780 |
|
|
|
3,743 |
|
|
|
9,094 |
|
|
|
5,358 |
|
次の表は、会社の調査および評価支出をまとめたものです。
|
|
6月30日に終了した3か月間、 |
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|
コンサルティングと給与 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
2,406 |
|
エンジニアリング |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
782 |
|
許可と環境 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
268 |
|
フィールド用品とその他 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
14 |
|
減価償却 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
196 |
|
掘削と地質学の費用 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
98 |
|
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
3,764 |
|
次の表は、会社の取引費用をまとめたものです。
|
|
6月30日に終了した3か月間、 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
DOEローンのデューディリジェンス費用 |
|
|
1,106 |
|
|
|
488 |
|
|
|
1,710 |
|
|
|
488 |
|
その他の財務活動 |
|
210 |
|
|
- |
|
|
|
471 |
|
|
- |
|
|||
分離費用の配分 |
|
- |
|
|
|
1,166% |
|
|
- |
|
|
|
3,640 |
|
||
ゼネラルモーターズへの投資 |
|
- |
|
|
|
1,148 |
|
|
- |
|
|
|
2,702 |
|
||
|
|
|
1,316 |
|
|
|
2,802 |
|
|
|
2,181 |
|
|
|
6,830 |
|
DOE融資費用は、DOE融資を進めるためのデューデリジェンス費用です。その他の資金調達費用には、資金調達活動に関連する弁護士費用や顧問費用が含まれます。別居費用とは、別居の計画、実行、完了に関連して、元親会社から弁護士費用と専門費用を配分したものです。ゼネラルモーターズの投資には、トランシェ2投資のデリバティブ負債コンポーネントに関連する取引費用が含まれます。
19
リチウム・アメリカズ株式会社(以前は 13974680億.C.株式会社)
要約連結中間財務諸表の注記
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
次の表は、会社の財務およびその他の収益をまとめたものです。
|
|
6月30日に終了した3か月間、 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
現金預金で得られる利息 |
|
|
4,181 |
|
|
- |
|
|
|
6,275 |
|
|
- |
|
||
その他 |
|
|
(14) |
) |
|
|
44 |
|
|
|
(199) |
) |
|
|
52 |
|
|
|
|
4,167 |
|
|
|
44 |
|
|
|
6,076 |
|
|
|
52 |
|
同社は1つの事業セグメントで事業を展開しています。Thacker Passは調査と評価段階にあり、2023年2月1日に開発段階に移行しました。会社の実質的にすべての資産と負債はタッカーパスに関するものです。
|
|
|
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|||||
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
現金預金で受け取る利息 |
|
|
|
|
|
5,450です |
|
|
- |
|
|
利息が支払われました |
|
|
|
|
|
87 |
|
|
|
106 |
|
財政状態計算書に公正価値で記録され、公正価値開示に示されている金融商品は、測定に使用されたインプットの重要性を反映した公正価値階層を使用して分類されます。公正価値階層には次のレベルがあります。
公正価値ヒエラルキーでは、観察可能な市場インプットが存在する場合は常にそれを使用する必要があります。金融商品は、公正価値の測定の際に重要なインプットが考慮された階層の最下位レベルに分類されます。GT1投資とAscend Elements投資の一環としてそれぞれ取得された普通株式と優先株式、およびGM Tranche 2契約のデリバティブは、要約連結財政状態計算書で公正価値で定期的に測定されます。
現金および現金同等物、売掛金は、要約連結財政状態計算書の償却原価で測定されます。2024年6月30日現在、償却原価で測定された金融商品の公正価値は、帳簿価額に近似しています。GT1株は公正価値階層(注6を参照)のレベル1に、Gm Tranche 2契約デリバティブ(注10)は公正価値階層のレベル2に、Ascend Elements優先株は公正価値階層のレベル3に分類されます(注7)。
20
リチウム・アメリカズ株式会社(以前は 13974680億.C.株式会社)
要約連結中間財務諸表の注記
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表されます。株式と持分証券(千単位))
会社は潜在的な損失を最小限に抑えるためにリスクを管理しています。当社のリスク管理プロセスの主な目的は、リスクが適切に特定され、資本基盤がそれらのリスクに対して適切であることを確認することです。会社の金融商品の主なリスクは以下のとおりです。
信用リスク
信用リスクとは、取引相手が支払い義務を履行できないことに起因する損失のリスクです。会社を信用リスクの集中にさらす可能性のある金融商品は、主に現金および現金同等物と売掛金です。当社が現金と売掛金の信用リスクにさらされる最大額は、財政状態計算書に開示されている金額です。カナダ政府またはカナダのチャータード銀行が発行した米国財務省短期証券やその他の短期投資に投資された現金および現金同等物(トランシェ1投資の収益を含む)をカナダの2つの主要銀行に預けることで、信用損失のリスクが制限されます。予想信用損失はごくわずかと推定されています。
流動性リスク
流動性リスクとは、会社が債務の期日を迎えると債務を履行できなくなるリスクです。流動性を管理するための当社のアプローチは、短期および長期の流動性要件を満たすのに十分な現金および現金同等物の準備金を見積もり、維持するために、通常の状況とストレスのかかる状況の両方で現在および予想される流動性要件を評価することです。会社は年間予算を作成し、定期的に監視し、必要に応じて更新しています。2024年6月30日の時点で、当社の流動負債19,090ドルを決済するための現金および現金同等物は375,830ドルでした。現在の負債には、株式で決済されるGM Tranche 2契約のデリバティブが含まれます。
次の表は、会社の金融負債の契約上の満期を割引なしでまとめたものです。
|
|
12月31日に終了した年度は、 |
|
|||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
2027 |
|
|
合計 |
|
|||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
買掛金と未払負債 |
|
|
17,506 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
17,506 |
|
|||
オフィスリースに基づく義務¹ |
|
|
638 |
|
|
|
1,217 |
|
|
|
829 |
|
|
|
152 |
|
|
|
2,836 |
|
土地リースに基づく義務¹ |
|
|
34 |
|
|
|
70 |
|
|
|
73 |
|
|
|
4,940 |
|
|
|
5,117 |
|
その他の義務¹ |
|
|
25 |
|
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3,551 |
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23 |
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- |
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3,599 |
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合計 |
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18,203 |
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4,838 |
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925 |
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5,092 |
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29,058 |
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外貨リスク
会社の機能通貨は米ドルです。当社は、主にカナダ本社の企業支出を目的としたカナダドル(「CAD」)での支出について、外貨リスクにさらされています。2024年6月30日の時点で、当社は592ドルの現金およびカナダドル建ての現金同等物を保有しています。米ドル/カナダドルの為替レートを10%上昇/(弱体化)すると、2024年6月30日の時点で、当社の外国為替(損失)/利益は59ドルになります。
2024年8月5日、当社は、地域の電力インフラのアップグレードと積み替え施設の建設を支援するために、米国国防総省から1180万ドルの助成金を受け取りました。
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