米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
四半期終了時
または
_________からへの移行期間について _________
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS) 雇用主 識別番号) |
(以下を含む主要な執行部の住所 郵便番号)
(登録者の電話番号、含む エリアコード)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 | ||
登録者(1)がすべての報告を提出したかどうかをチェックマークで示してください 1934年の証券取引法のセクション13または15(d)により、過去12か月間に(またはそれより短い期間は)提出する必要があります 登録者がそのような報告を提出する必要があった期間)、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象となっていた期間。
はい ☒ いいえ ☐
登録者が電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください 規制S-tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを 過去12か月(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)。
はい ☒ いいえ ☐
登録者が大型アクセラレーテッドかどうかをチェックマークで示してください ファイラー、アクセラレーテッドファイラー、ノンアクセラレーテッドファイラー、小規模な報告会社、または新興成長企業。定義を見てください 「大規模なアクセラレーテッド・ファイラー」、「アクセラレーテッド・ファイラー」、「小規模な報告会社」、「新興企業」の 証券取引法第12b-2条の「成長企業」。
大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
☒ | 小規模な報告会社 | ||
新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者がいるかどうかをチェックマークで示してください
に従って提供される新しいまたは改訂された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択しました
取引法のセクション13(a)へ。
登録者がシェル会社かどうかをチェックマークで示してください( 証券取引法の規則120万2で定義されています)。
はい ☐
いいえ
2024年8月14日現在、登録者は
目次
ページ | ||
パート I | 財務情報 | 1 |
アイテム 1. | 財務諸表 | 1 |
2024年6月30日(未監査)および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表 | 1 | |
2024年6月30日(未監査)および2023年(未監査)に終了した3か月および6か月間の要約連結営業報告書 | 2 | |
2024年6月30日(未監査)および2023年(未監査)までの3か月および6か月間の株主資本(赤字)の要約連結計算書 | 3 | |
2024年6月30日(未監査)および2023年(未監査)に終了した6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 4 | |
要約連結財務諸表の注記 | 5 | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 | 35 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的および質的開示 | 51 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 51 |
パート 2 | その他の情報 | 52 |
アイテム 1. | 法的手続き | 52 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 52 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 52 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 52 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 52 |
アイテム 5. | その他の情報 | 52 |
アイテム 6. | 展示品 | 53 |
署名 | 54 |
私は
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表
アグリファイコーポレーション
要約連結貸借対照表
(千単位、1株あたりのデータを除く)
6月30日 | 12月31日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
資産 | (未監査) | |||||||
流動資産: | ||||||||
現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
市場性のある証券 | ||||||||
売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額 | ||||||||
在庫、準備金$を差し引いたもの | ||||||||
売掛金、現在の | ||||||||
前払費用およびその他の流動資産 | ||||||||
流動資産合計 | ||||||||
$の信用損失引当金を差し引いた売掛金 | ||||||||
資産および設備、純額 | ||||||||
オペレーティングリースの使用権資産 | ||||||||
その他の非流動資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主資本(赤字) | ||||||||
現在の負債: | ||||||||
買掛金 | $ | $ | ||||||
未払費用およびその他の流動負債 | ||||||||
オペレーティングリース負債、流動負債 | ||||||||
長期負債、流動負債 | ||||||||
関連当事者の債務、現在の負債 | ||||||||
契約負債 | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
保証責任 | ||||||||
オペレーティングリース負債、現在の負債 | ||||||||
関連当事者の負債、現在の負債 | ||||||||
流動を差し引いた長期負債 | ||||||||
負債総額 | ||||||||
コミットメントと不測の事態(注14) | ||||||||
株主資本(赤字): | ||||||||
普通株式、$ | ||||||||
優先株式、$ | ||||||||
優先A株、$ | ||||||||
その他の払込資本 | ||||||||
累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
Agrifyに帰属する株主資本(赤字)の合計 | ( | ) | ||||||
非支配権益権 | ||||||||
株主資本の総額(赤字) | ( | ) | ||||||
負債総額と株主資本(赤字) | $ | $ |
(1) |
添付のメモは欠かせないものです これらの要約された連結財務諸表。
1
アグリファイコーポレーション
要約連結営業明細書
(千単位、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
6月30日に終了した3か月間、 | 6月30日に終了した6か月間 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
収益 ($を含む) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
売上原価 | ||||||||||||||||
売上総利益 | ||||||||||||||||
一般と管理 | ||||||||||||||||
販売とマーケティング | ||||||||||||||||
研究開発 | ||||||||||||||||
偶発負債の決済による利益 | — | ( | ) | |||||||||||||
リースの早期解約による利益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
資産と設備の処分による(利益)損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
偶発的考慮事項の変更 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
営業費用の合計 | ( | ) | ||||||||||||||
営業(損失)収益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
利息収入(費用)、純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
ワラント負債の公正価値の変動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
長期債務の消滅による損失、純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
その他の収益(費用)、純額 | ( | ) | ||||||||||||||
その他の費用合計、純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
純利益 (損失) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
非支配持分に帰属する損失 | ||||||||||||||||
アグリファイ株式会社に帰属する純利益(損失) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
ネット 普通株主に帰属する一株当たり利益 (損失) — 基本 (1) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
1株当たりの純利益(損失) 普通株主に帰属 — 希薄化後 (1) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
加重平均発行済普通株式-基本 | ||||||||||||||||
加重平均発行済普通株式-希薄化後 |
(1) |
添付のメモは欠かせないものです これらの要約された連結財務諸表。
2
アグリファイコーポレーション
要約された連結株主諸表 株式(赤字)
(千単位)
(未監査)
共通 株式 | 優先 株式 | 優先 株式 | 追加です 支払い済みです- | 累積 | 合計
株主の エクイティ (赤字) に起因します | 非- 制御します | 合計 株主の エクイティ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 資本 | 赤字 | アグリファイ | 興味 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
残高 2023年1月1日 | $ | — | $ | — | — | $ | — | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
株式ベースです 補償 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
発行 市場での募集による普通株式の、手数料控除後 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
発行 普通株からピュア・プレッシャーへ | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
権利確定 制限付株式ユニットの | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
収入 従業員株式購入プランの株式から | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ネット 損失 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
残高 2023年3月31日です | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式ベースです 補償 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
発行 ラボ・ソサエティへの保有株式の | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
エクササイズ 私募での前払いワラントの | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
変換 エクスチェンジノートの | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
変換 コンバーチブルノートの | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ネット 損失 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
残高 2023年6月30日に | $ | — | $ | — | — | $ | — | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
共通 株式 | 優先 株式 | 優先 株式 | 追加です 支払い済みです- | 累積 | 合計
株主の エクイティ (赤字) に起因します | 非- 制御します | 合計
株主の エクイティ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 資本 | 赤字 | アグリファイ | 興味 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
残高 2024年1月1日 | $ | — | $ | — | — | $ | — | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
株式ベースです 補償 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
発行 普通株式と公募による前払新株予約権 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
発行 シンクレアの買収による保有株式の | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
キャッシュレス ハイ・トレイル・ワラントの行使 | — | — | — | — | ( | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
エクササイズ 公募により発行されたプレファンド型ワラントの | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
変換 コンバーチブルノートの | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貢献 関連当事者とのトラブルに巻き込まれた債務再編から | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式 株式分割調整 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
ネット 収入 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
残高 2024年3月31日です | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式ベースです 補償 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
エクササイズ 公募により発行されたプレファンド型ワラントの | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
変換 関連当事者の負債を前払いのワラントに | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
発行 株式分類のプリファンドワラントの | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
発行 既得権のあるRSUの、相殺税で保有されている株式を差し引いたもの | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
ネット 損失 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
残高 2024年6月30日に | $ | — | $ | — | — | $ | — | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
添付のメモは欠かせないものです これらの要約された連結財務諸表。
3
アグリファイコーポレーション
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
終了した6か月間 6月30日、 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
アグリファイ株式会社に帰属する純利益(損失) | $ | $ | ( | ) | ||||
Agrify Corporationに帰属する純利益(損失)を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: | ||||||||
減価償却と償却 | ||||||||
債務割引の償却 | ||||||||
発行費用の償却 | ||||||||
使用権資産の償却 | ||||||||
株式ベースの報酬費用 | ||||||||
ワラント負債の公正価値の変動 | ( | ) | ||||||
長期債務の消滅による損失、純額 | ||||||||
信用損失引当金の変動、純額 | ( | ) | ||||||
在庫準備金の変更 | ( | ) | ( | ) | ||||
資産と設備の処分による(利益)損失 | ( | ) | ||||||
リースの早期解約による利益 | ( | ) | ||||||
偶発負債の決済による利益 | ( | ) | ||||||
保有株式の発行による未払買収負債の変動 | ( | ) | ||||||
非支配持分に帰属する損失 | ( | ) | ||||||
買収を差し引いた営業資産および負債の変動: | ||||||||
売掛金 | ||||||||
インベントリ | ||||||||
前払費用およびその他の流動資産 | ||||||||
その他の非流動資産 | ||||||||
買掛金 | ( | ) | ||||||
未払費用およびその他の流動負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
オペレーティングリース負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
契約負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
営業活動に使用された純現金および現金同等物 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
資産および設備の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
資産および設備の処分による収入 | ||||||||
有価証券の売却による収入 | ||||||||
売掛金の発行 | ( | ) | ||||||
売掛金の返済による収入 | ||||||||
投資活動によって提供される純現金および現金同等物 | ||||||||
財務活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
S-1および前払新株予約権の提供を通じた普通株式の発行による収入 | ||||||||
市場での募集による普通株式の発行による収入、手数料を差し引いたもの | ||||||||
従業員株式購入プランの株式からの収入 | ||||||||
S-1プレファンドワラントの行使による収入 | ||||||||
関連当事者メモの発行による収入 | ||||||||
支払手形の返済、その他 | ( | ) | ||||||
私募による負債の返済 | ( | ) | ||||||
その他の融資ローンの支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
保険融資ローンの支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
ファイナンスリースの支払い | ( | ) | ||||||
財務活動によって提供された(使用された)純現金および現金同等物 | ( | ) | ||||||
現金および現金同等物の純減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
期首における現金および現金同等物 | ||||||||
現金および現金同等物の期末残高 | $ | $ | ||||||
補足情報開示 | ||||||||
利息として支払われた現金 | $ | $ | ||||||
非キャッシュフロー情報の補足開示 | ||||||||
ハイトレイルワラントのキャッシュレス行使 | $ | $ | ||||||
前払い保険の資金調達 | $ | $ | ||||||
売掛金の非流動から流動への移転 | $ | $ | ||||||
資産と設備の在庫への移転 | $ | $ | ||||||
負債分類のプリファンドワラントの株式への再分類 | $ | $ | ||||||
関連当事者の負債を新株予約権への転換 | $ | $ | ||||||
未収利息を関連当事者債務に統合 | $ | $ | ||||||
関連当事者とのトラブルに巻き込まれた債務再編からの拠出 | $ | $ | ||||||
関連当事者の債務元本の統合 | $ | $ | ||||||
転換社債の株式への転換 | $ | $ | ||||||
使用権資産の取得から生じる現金以外のリース負債 | $ | $ |
添付のメモは欠かせないものです これらの要約された連結財務諸表。
4
注1 — 概要、プレゼンテーションの基本 と重要な会計方針
事業内容の説明
アグリファイ株式会社(「アグリファイ」) または「会社」)は、大麻産業向けの革新的な栽培および抽出ソリューションを提供しており、データを提供しています。 科学と技術を市場の最前線に。同社独自の微小環境管理されたAgrify垂直農法 ユニット(または「VFU」)を使うと、栽培者は比類のない一貫性を保ちながら最高品質の製品を生産することができます。 利回り、そして大規模な投資収益率。炭化水素、アルコールを含む同社の包括的な抽出製品ライン 無溶剤、後処理、ラボ機器により、生産者はプレミアムに必要なエキスの量と質を最大限に高めることができます 集中します。
会社は設立されました 2016年6月6日にアグリナミックス社としてネバダ州になり、その後、社名をアグリファイコーポレーションに変更しました。会社は時々 ここでは「私たち」、「私たち」、「私たち」、および同様の用語で呼ばれています。
同社には9つの完全子会社があります 子会社。総称して「子会社」と呼ばれ、会社は特定の所有権も持っています 企業。
ナスダック不備通知
ザル ナスダック通知は、当社の普通株式のナスダック株式市場LLCへの上場にすぐには影響しませんでした。
2023年10月17日に、 会社は、上場資格部門からスタッフの上場廃止決定(「スタッフ決定」)を受け取りました ナスダックは、上場規則に基づくナスダックの継続上場要件に準拠していないことを会社に通知しました 第1四半期のフォーム10-Q、第2四半期のフォーム10-Q、およびフォーム10-k(まとめて「延滞」)を提出しなかった結果 レポート」) をタイムリーに。
2023年11月16日に、 会社はナスダックから、上場規則を提出しなかったため、依然として上場規則を遵守していないという通知を受け取りました 2023年9月30日に終了した会計四半期のフォーム10-Qの四半期報告書を、必要な提出日までにSECに提出してください。
2023年12月1日、当社は
ナスダック・ストック・マーケット合同会社(「ナスダック」)から、会社が株主の報告をしたので、その旨の通知を受け取りました
$の赤字 (
2024年1月30日に、 会社は、パネルが2024年4月15日までに会社の例外申請を証拠として認めたという正式な通知を受け取りました 上場規則の順守。その後、2024年5月15日まで延長されました。したがって、会社が保証することはできません ナスダックの上場規則の遵守を取り戻したり、ナスダック・キャピタル・マーケットでの上場を維持したりすることができます。もし会社が 普通株式が上場廃止になった場合、会社の普通株式の売買や正確な見積もりの入手が難しくなる可能性があります。 そして、会社の普通株式の価格は大幅に下落する可能性があります。上場廃止は会社の能力を損なう可能性もあります 資本を調達するために。
2024年3月5日、当社は
ナスダックのスタッフから、過去30営業日連続で入札価格を知らせる不備通知を受け取りました
当社の普通株式がドルを下回って取引を終えたからです
5
変換の結果
下記の注記7に記載されている転換社債と修正後のジュニアノートについて、当社は自社に株主資本があると考えています
少なくとも $の
2024年5月28日、当社は 会社が最低株主数の遵守を取り戻したことを確認する正式な書面による通知をナスダックから受け取っていました ナスダック上場規則5550(b)(1)に規定されている株式要件。
以前に発行された四半期ごとの表示の修正 2024年3月31日に終了した3か月間の要約連結財務諸表
さらに説明したように 以下は、2024年3月31日に終了した四半期報告期間をカバーする未監査の要約連結財務諸表です エラーの修正を反映するように改訂されました。
言い直し バックグラウンド
再表示の必要性は、特定の再評価の結果から生じました 当社がマック・モールディング社と締結し、発効した和解契約の会計処理について、会社によって 2024年の第1四半期に(注記14-コミットメントと不測の事態を参照)。経営陣は、認識されなくなったことによる利益を判断しました 偶発的責任は、以前に報告されたように時間の経過とともにではなく、第1四半期に完全に認識されるはずです。その結果、会社は結論付けました 2024年の第1四半期に適用された会計処理は適切ではなかったということです。そのため、会社は在庫、アカウントを誤って記載しました 未監査の要約連結額から見た買掛金、支払手形、累積赤字、および総株主資本(赤字) 2024年3月31日現在の貸借対照表、売上原価、一般管理費、偶発債務決済利益、 と、3月に終了した3か月間の未監査要約連結営業報告書の利息収入(費用)(純額) 31、2024年。開示されているとおり、同社は主に、この誤りを財務報告に対する内部統制の重大な弱点に起因すると考えています。 フォーム10-kのこの年次報告書の項目II、パート9Aに。会社は重大な弱点を是正するための手続きを開始しました。しかし、 これらの重大な弱点は、該当する是正措置が完全に実施されるまで、是正されたとは見なされません。 会社は、これらの統制は十分な期間にわたって効果的に機能していると結論付けました。
言い直しの調整
2024年3月31日 以前に報告したように | 調整 | 2024年3月31日 言い直したとおり | ||||||||||
インベントリ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
買掛金 | ||||||||||||
支払手形、現行 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
支払手形、現在の額を差し引いたもの | ( | ) | ||||||||||
累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
株主資本の総額(赤字) | ( | ) | ( | ) |
3 か月が終了 2024年3月31日です 以前に報告したように | 調整 | 3 か月が終了 2024年3月31日です 言い直したとおり | ||||||||||
売上原価 | $ | $ | $ | |||||||||
売上総利益 | ( | ) | ||||||||||
一般と管理 | ||||||||||||
偶発負債の決済による利益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
営業(損失)収益 | ( | ) | ||||||||||
利息収入(費用)、純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
純利益 (損失) | ( | ) | ||||||||||
ベーシック | $ | $ | $ | |||||||||
希釈しました | $ | $ | $ |
6
3 か月が終了 3月 31、 2024 以前と同様 報告しました | 調整 | 3 か月が終了 3月31日、 2024 言い直したとおり | ||||||||||
営業活動によるキャッシュフロー | ||||||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: | ||||||||||||
供給利益契約 | ( | ) | ||||||||||
偶発債務の再評価による利益 | ( | ) | ||||||||||
偶発負債の決済による利益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
営業資産と負債の変動 | ||||||||||||
インベントリ | ( | ) | ||||||||||
買掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
営業活動に使用された純現金 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
プレゼンテーションの基礎と統合の原則
これらの未監査の要約版 当社とその子会社の連結財務諸表は未監査です。経営陣の意見では、すべての調整(以下を含む) これらの未監査の要約連結財務諸表を公正に提示するために必要な通常の定期発生額)と開示 が含まれています。任意の中間期間の未監査の要約連結財務諸表に報告された結果は 必ず通年報告される可能性のある結果を示すものです。付随する未監査の要約連結財務 明細書は証券取引委員会の規則と規制に従って作成されており、以下は含まれていません 一般的に会計原則に従って財務諸表を完全に表示するために必要なすべての情報と脚注 米国で承認されています(「米国会計基準」)。
通常、特定の情報と脚注の開示 米国会計基準に従って作成された年次連結財務諸表に含まれていますが、要約されているか、省略されています。これらは未監査です 要約連結財務諸表は、会社の監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります およびそのメモは、証券に提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書に含まれています と2024年4月15日の取引委員会。
完全所有の会計処理 子会社
付随する未監査 連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成されています そして、上記のとおり、必要な規定に従って、会社とその完全子会社の口座を含めてください 会計基準体系化(「ASC」)トピック810によって、 統合 財務会計の(「ASC 810」) 標準化委員会(「FASB」)。会社には、買収日以降の買収企業の経営成績が含まれています。すべて 重要な会社間取引や残高がなくなります。
より少ない会計処理 完全子会社よりも
会社のレスについては Agrify Brands, LLC(「Agrify Brands」)を含む完全子会社よりも、会社はまずこれらがあるかどうかを分析します 事業体はASC 810に基づく変動持分法人(「VIE」)であり、もしそうなら、会社が主要企業であるかどうか 統合が必要な受益者。当社は、(i)合弁事業がVIEであるかどうか、(ii)会社がVIEであるかどうか、継続的に再評価しています は、VIEの主な受益者です。合弁会社がVIEの資格があり、会社が主な受益者であると判断された場合、 VIEにおける会社の金銭的利益は統合されています。
会社の
これらの事業体を分析した結果、Agrify BrandsはVIEであり、当社が主な受益者であると判断しました。一方
会社が所有しています
7
ゴーイング・コンサー
FASBに従って 会計基準アップデート(「ASU」)2014-15年、 財務諸表のプレゼンテーション-継続的な懸案事項、会社の 経営陣は、継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけるような状況や出来事があるかどうかを評価しました 財務諸表の発行日から1年以内に。次の事項は、当社について大きな疑問を投げかけています 財務諸表が発行された日から1年以内に継続企業として継続できる。
会社が負担しました
創業以来の営業損失で、営業活動によるキャッシュフローはマイナスで、運転資本赤字はドルです
これらの未監査の要約版 連結財務諸表は継続企業ベースで作成されています。これは、当社がこれらの条件が上昇すると考えていることを意味します これらの未監査が要約された日から今後12か月以内に継続企業として存続できるかどうかについてはかなりの疑問があります 連結財務諸表を発行できます。継続企業としての会社の存続は、その会社にかかっています 会社が十分なキャッシュフローを生み出し始めるまで事業を継続するために必要な負債またはエクイティファイナンスを獲得する能力 義務を果たすための業務から。会社が追加の資金を調達できない場合、事業を停止せざるを得ない可能性があります。
終了した6か月間
2024年6月30日、当社は純収入をドルに引き上げました
という保証はありません 会社が利益を上げるか、将来の資金調達の取り組みが成功するでしょう。会社の主要な情報源の1つ 資金はCP AcquisitionsLLCですが、CP Acquisitionsが引き続き追加を通じてAgrifyの事業に資金を提供するという保証はありません 資金調達の取り決め。CEOは会社のキャッシュフローのニーズをサポートしてきましたが、このサポートだけではすべてを保証することはできません 現在および将来の義務は履行されます。未監査の要約連結財務諸表には、以下の調整は含まれていません 資産の回収可能性と分類、または負債の金額と分類に対する将来の潜在的な影響を反映してください 会社が継続企業として存続できなくなった場合、そのような結果になるかもしれません。
見積もりの使用
会社の準備 米国会計基準に準拠した要約連結財務諸表では、経営陣は影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります 報告された資産と負債の金額、連結財務日における偶発資産と負債の開示 明細書、および報告期間中の報告された経費額。重要な見積もりには、収集に関する仮定が含まれます 売掛金と売掛金、株式報酬費用の評価と計上、繰延評価引当金 税金資産、在庫の評価、資産と設備の耐用年数。当社は歴史的経験に基づいて見積もりをしています。 既知の傾向やその他の市場固有の情報、その状況下では妥当と思われるその他の関連要因、 と経営陣の判断。当社は、状況や事実に変化があった場合に、継続的に見積もりを評価します。 と経験。見積もりの変更は、判明した時期に記録されます。実際の財務結果は異なる可能性があります それらの見積もり。
会社は定期的に評価します 米国会計基準に基づく減損対象の、資産グループまたは報告単位を含むその資産。会社はその影響を認識しています 長期にわたる純損失は、原資産の公正価値と会社全体の公正価値に影響を与える可能性があります。会社は以下を保証することに全力を注いでいます その資産の帳簿価額は、真実かつ公正な見方を反映して、減損があっても適切に査定され、調整されていること その財政状態。
8
売掛金、純額、売掛金、貸付金、 ネット
アカウント 売掛金(純額)は、主にお客様から請求され、現在支払期日が到来している商品やサービスの金額です。構図 売掛金の純額は、注記5-売掛金に詳しく記載されています。ASC 310-10、売掛金と売掛金に従って 残高は、クレジットロス引当金を差し引いた額です。クレジット損失引当金は、請求額または借入金額の見積もりであり、回収できない場合があります。 各報告日の手当額を決定する際、経営陣は一般的な経済状況、歴史について判断を下します 償却の経験、および顧客や借り手の回収問題で特定された特定のリスク(未払い口座の経年劣化を含む) 売掛金、および顧客または借り手の財政状態の変化。結局、売掛金とローンの残高は償却されます 収集手段が使い果たされており、回復できない可能性があると判断されています。クレジット手当の調整 損失は、未監査の要約連結営業報告書に一般管理費として計上されます。
信用リスクの集中と重大 顧客
金融 会社を信用リスクの集中にさらす可能性のある商品は、主に現金、現金同等物、市場性のあるものです 証券、売掛金、売掛金。現金同等物は主に、元の満期のマネーマーケットファンドで構成されています 3か月以内、主に米国の金融機関に投資されています。金融機関への現金預金全般 連邦政府の保険限度額を超えています。経営陣は、これらの金融機関と会社に関しては、信用リスクは最小限であると考えています そのような金額で損失を被ったことはありません。
ザ・ 以下の表は、会社の総収益の10%以上、会社の口座の10%以上を占める顧客を示しています 提示された期間の売掛金:
3か月が終わりました 2024年6月30日に | 3 か月が終わりました 2023年6月30日に | 6 か月が終了 2024年6月30日に | 6 か月が終了 2023年6月30日に | |||||||||||||||||||||||||||||
(千単位) | 金額 | 合計の% 収入 | 金額 | 合計の% 収入 | 金額 | 合計の% 収入 | 金額 | 合計の% 収入 | ||||||||||||||||||||||||
お客様 A | * | * | $ | | % | |||||||||||||||||||||||||||
お客様 B | $ | % | * | * | * | * | * | * |
* |
2024年6月30日現在 | 2023年12月31日現在 | |||||||||||||||
(千単位) | 金額 | 売掛金総額に占める割合 | 金額 | 売掛金総額に占める割合 | ||||||||||||
会社の顧客番号 — 114 | $ | | | % | * | * | ||||||||||
会社の顧客番号 — 125 | $ | % | * | * | ||||||||||||
会社の顧客番号 — 9142 | $ | % | * | * | ||||||||||||
会社の顧客番号 — 15095ドル | * | * | $ | % | ||||||||||||
会社の顧客番号 — 10888 | * | * | $ | | | % |
* |
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2024年6月30日現在 | 2023年12月31日現在 | |||||||||||||||
(千単位) | 金額 | 売掛金総額に占める割合 | 金額 | 売掛金総額に占める割合 | ||||||||||||
借り手-01 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
借り手-02 | $ | % | $ | % |
インベントリ
会社はそのすべてを大切にしています 主に重要な原材料のハードウェアコンポーネントで構成されているインベントリで、コストまたは正味実現可能価値のどちらか低い方で、 コストは主に、先入れ先出し方式で加重平均コスト法で決定されます。動きが遅い可能性のあるものの償却 または破損した在庫は、古くなった、または破損した材料を特定して記録されます。会社は実地棚卸を行います すべての在庫場所で少なくとも年に1回はカウントしてください。
資産と設備
推定耐用年数 (年) | ||
コンピューターおよびオフィス機器 | ||
家具と備品 | ||
ソフトウェア | ||
乗り物 | ||
実験装置の研究開発 | ||
機械および装置 | ||
リース機器 | ||
トレードショーの資産 | ||
借地権の改善 |
推定耐用年数 会社の資産と設備を定期的に評価して、変更が適切かどうかを判断します。会社は維持費を請求します そして発生した費用の修理。会社が資産を売却または処分すると、これらの資産および関連する資産の帳簿価が累積されます 減価償却は、要約された連結貸借対照表から除外され、結果として生じる利益または損失が含まれます 退職または処分の期間における要約された連結営業報告書に記載されています。
資本資産の費用 まだ稼働していないものは、建設中のものとして資産計上され、稼働すると減価償却されます。建設中は、 費用は建設中の勘定に蓄積され、減価償却はありません。完了すると、費用は適切な場所に振り込まれます 資産勘定科目、および減価償却は、資産が使用可能になったときに始まります。
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ワラント負債
会社は使っていません キャッシュフロー、市場、または外貨リスクへのエクスポージャーをヘッジするためのデリバティブ商品。会社はすべての金融商品を評価していますが、 発行された私募株式購入ワラントを含めて、そのような商品がデリバティブなのか、それとも次のような特徴を含んでいるのかを判断します ASCトピック480によると、組み込みデリバティブとしての資格があります。 負債と資本の区別 (「ASC 480」) と ASCトピック 815、 デリバティブとヘッジング (「アスク815」)。当社は、新株予約権を株式分類または ワラントの特定の条件と適用される権威あるガイダンスの評価に基づく負債分類証書 ASC 480とASC 815です。経営陣の評価では、ワラントがASCに基づく独立した金融商品であるかどうかが考慮されます 480、ASC 480に基づく負債の定義を満たしているかどうか、ワラントが株式の要件をすべて満たしているかどうか ASC 815に基づく分類(ワラントが会社の普通株式にインデックスされているかどうかなど)などの条件があります 株式分類用です。
発行または変更されたワラントについて 株式分類の基準をすべて満たし、その時点で追加払込資本の一部として計上されます 発行。株式分類から除外されている発行または修正されたワラントについては、最初の時点で負債として記録されます 発行日の公正価値であり、各貸借対照表日に推定公正価値の変動とともに再測定される場合があります 未監査の要約連結損益計算書で未実現利益または未実現損失として認識される新株予約権。
金融商品の公正価値
会社の財務 商品は、現金および現金同等物、有価証券、売掛金、売掛金、買掛金、未収金で構成されています 費用、偶発対価、オペレーティングリース負債、長期債務、関連当事者債務、およびワラント負債。を参照してください 注4-公正価値指標。詳細については、未監査の要約連結財務諸表の注記の他の部分に記載されています 会社の金融商品の。
収益認識
[概要]
会社は収益を上げています 次のソースから:(1)機器の販売、(2)サービスの提供、(3)建設契約。
ASC 606に従って、 収益認識、当社は、以下に説明する5段階モデルを使用して顧客との契約による収益を認識します。
● | 顧客契約を特定します。 |
● | 履行義務を特定します それらは独特です。 |
● | 取引価格を決定する。 |
● | 取引価格を割り当てます 明確な履行義務へ。そして |
● | 収益を業績として認識してください 義務は履行されています。 |
顧客を特定します 契約
顧客契約は一般的に 会社と顧客の両方から承認と約束があり、権利が特定され、支払い条件が確認されたときに特定されます が特定され、契約には商業的な内容があり、回収可能性はあります。具体的には、会社は書面/電子的に入手します 契約書や発注書への署名(その発注書が顧客によって通常の業務過程で発行された場合)
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パフォーマンスを特定してください 明確な義務
履行義務 は、個別の商品やサービス、または一連の異なる商品やサービスを提供するという会社の約束です。つまり、商品やサービス 顧客への約束は、顧客が単独で、または他のリソースと一緒に商品やサービスの恩恵を受けることができるかどうかは明確です それは顧客がすぐに入手でき、商品やサービスを顧客に譲渡するという会社の約束は別です 契約の他の約束と区別できます。
取引を決定してください 価格
取引価格は 商品やサービスを顧客に譲渡する対価と引き換えに会社が受け取ることができると予想される対価の金額、 政府機関に代わって徴収される売上税は除きます。
トランザクションを割り当てます 価格から個別の履行義務へ
取引価格は 商品またはサービスの相対的な独立販売価格(「SSP」)に基づいて、各履行義務に割り当てられます 顧客に提供されます。会社の契約には通常、複数の履行義務が含まれていますが、会社はそのためにあります 個別の履行義務がある場合は、個別に会計処理します。スタンドアロン販売価格は、その価格を反映しています 同じような状況で、同じような顧客に特定の機器やサービスを個別に販売した場合、会社は特定の機器やサービスの代金を請求します。
収益を次のように認識してください 履行義務は履行されています
収益は、次の場合に認識されます。 または言うと、履行義務は、約束された製品またはサービスの管理を顧客に移すことで果たされます。
重要な判断
会社は契約を結びます それには、設備、サービス、建設のさまざまな組み合わせが含まれる場合がありますが、これらは一般的に区別して会計処理できます を個別の履行義務として。顧客との契約には、多くの場合、複数の製品やサービスを譲渡するという約束が含まれています ある顧客。商品やサービスが、個別に考慮すべき個別の履行義務と見なされるかどうかを判断する 対を合わせるにはかなりの判断が必要かもしれません。会社が履行義務を決定すると、取引が決まります 価格。これには、取引価格に含まれる変動対価の金額の見積もりも含まれます(ある場合)。それなら、会社 SSPに基づいて、契約の各履行義務に取引価格を割り当てます。対応する収益が認識されます 関連する履行義務が履行されたので。
決定するには判断が必要です 個別の履行義務ごとのSSP。会社は履行義務の価格に基づいてSSPを決定します 別売りです。また、SSPの見積もり方法はASC 606-10-32-33の指導に基づいています。SSPが過去の取引で確認できない場合は、 会社は、市況、予想マージン、社内で承認された情報など、入手可能な情報を考慮してSSPを見積もります 履行義務に関連する価格設定ガイドライン。会社はソフトウェアをサービス(「SaaS」)タイプのサブスクリプションとしてライセンスしています ライセンス。これにより、顧客は指定された期間のみソフトウェアにアクセスする権利を持ちます。契約の全額は SaaSサブスクリプションの契約期間全体にわたって評価され、段階的な価格設定が必要な場合は毎月調整されます。会社は一般的に 機器が顧客に出荷可能になったとき、機器の販売、サービスのための履行義務を果たします 販売はサービスとして顧客に提供され、建設契約の場合はサービスの提供と契約の完了時の両方が行われます。
会社は 設備と構築サービスのSSPを決定するためのコストプラスマージン法。この方法は、からのサービスの費用に基づいています 第三者に加えて、市場ベースの再販業者のマージンを反映していると当社が考える合理的な値上げ。
会社が決定します SSPは時間内サービスと資材契約のためのもので、スタンドアロンのサービス契約では観測可能な価格となります。
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会社の見積もりは変動します 契約開始時にロイヤリティ、レベニューシェア、月額料金、サービスクレジットの形で対価が支払われ、契約終了時に更新されます 追加情報が得られれば、各報告期間についてです。変動の考慮事項は通常、制約の対象にはなりません。変更 提示された期間では、変動する考慮事項は重要ではありませんでした。
契約に支払いがある場合 収益認識のタイミングと異なる条件の場合、会社はそれらの契約の取引価格に以下が含まれるかどうかを評価します 重要な資金調達要素です。会社は、企業が影響に適応できないようにする実際的な手段を選択しました 重要な資金調達要素の、会社が契約開始時にそれを予想している場合、つまり事業体が譲渡されるまでの期間 顧客に約束された商品またはサービスで、顧客がその商品またはサービスの代金を支払ったときには、1年以内になります。それらの契約については 期間が1年間の基準額を超える場合、この査定、および資金調達コンポーネントの定量的見積もりと その相対的な意義は、判断が必要です。したがって、会社はそのような契約に合意した金利で利息を帰属させます そして、資金調達の構成要素を金融収益として個別に提示します。2024年6月30日および2023年6月30日の時点で、当社には そのような金融収入ならどれでも。
顧客との支払い条件 通常、請求日から30日後に支払いが必要です。会社と顧客との契約では、払い戻しは提供されていません サービスや製品のため、そのようなための特別な予約はありません。まれに顧客から懸念が寄せられる場合は 製品またはサービスが過剰に提供された場合、当社は懸念の解消に努めており、そのような問題に関連するすべての費用は 表示されているすべての期間において重要ではありません。
会社は選択しました 顧客が商品の管理権を得た後の出荷や取り扱い作業を、約束された商品としてではなく、履行費用として扱います。 またはサービス。したがって、消費財の配送と取り扱いに関連するすべての履行費用は、その時点で会社が負担します 出荷の。当社の顧客との支払い期間は1年以内で、適用可能な実際的な手段を選択しています そのような契約は、お金の時間的価値を考慮しないでください。収益創出と同時に会社が徴収する売上税、付加価値税、その他の税金 活動は収益から除外されます。
会社は受け取ります 特定の条件に基づく顧客からの支払い。通常、業績の満足から30日以内 義務。契約に基づく業績に関連する契約資産はありません。オープニングとクロージングの違い 会社の契約負債の残高は、主に会社間のタイミングの違いから生じます パフォーマンスと顧客の支払い。会社は譲渡することで顧客との契約に基づく義務を履行します 顧客からの対価と引き換えに商品やサービス。売掛金は、顧客が 請求された、または対価を受ける権利は無条件です。会社は、対価として契約上の責任を認識しています お客様から対価を受け取ったか、または対価を支払うべき金額があり、会社には将来的に一定の対価を送金する義務があります 専有製品。
ASC 606-10-50-13に従って、 当社は、現在の報告期間の終了時点で、残りの履行義務についての開示を含める必要があります。 会社の契約の性質上、これらの報告要件は適用されません。会社の大半は 残りの契約は、(i) 履行義務を含め、ASC 606-10-50-14から606-10-50-14Aで定義されている特定の免除を満たしています は、当初の予定期間が1年以下の契約の一部で、(ii)実質的に請求書を発行する権利があります。
会社は一般的に提供しています
製品の材質と製造上の1年間の保証ですが、交渉に応じて複数年の保証を提供する場合があり、一般的に
ベンダーから受けた保証(ある場合)を顧客に譲渡します。保証は通常、この1年間を対象としています。に従って
ASC 450-20-25では、損失が発生する可能性が高く、合理的に見積もることができる場合に、会社が製品保証の対象となります。会社
$の保証返品引当金を維持しました
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研究開発コスト
会社の経費調査 および発生した開発費。研究開発費には、給与、従業員福利厚生、その他の関連費用が含まれます 製品開発と一緒に。会社は、両方のハードウェアの開発と強化に関連する研究開発費を負担します およびその栽培および抽出装置に関連するソフトウェア製品、およびSaaSベースのソフトウェア製品であるAgrify Insights™ 栽培ソフトウェア(「アグリファイインサイト™」)。
1人当たりの純利益(損失) シェア
当社は、基本および希薄化後の1株当たり純利益(損失)を提示しています 一種法に従って普通株主に帰属します。会社は1株当たりの基本(損失)利益を割って計算しています 普通株主が利用できる純収入(損失)は、発行済普通株式の加重平均数で算出されます。1株あたりの希薄化後(損失)収入 株式は、転換社債、ストックオプション、制限付株式の潜在的な希薄化効果を考慮して、1株当たりの基本(損失)利益を調整します ユニットとワラント。会社が2024年と2023年6月30日に終了した3か月と6月に終了した6か月間の損失を報告しているように 2023年30月、転換社債、ストックオプション、制限付株式ユニット、ワラントを含む、希薄化の可能性のあるすべての有価証券は、希薄化防止剤です。 したがって、1株あたりの基本純損失は、その期間の希薄化後の1株当たり純損失に等しくなります。2024年6月30日に終了した6か月間は、 当社は、普通株主が利用できる純利益と、発行済普通株式の加重平均を、その影響を考慮して調整します 注記13 — 1株当たりの純利益(損失)に記載されている希薄化有価証券。
1人あたりの純利益(損失) 2023年7月5日に実施された株式併合を反映して、全期間の株式計算が調整されました。
最近発表された会計宣言
2023年12月14日、連邦準備銀行は2023-09年ASUを発行しました。 所得税開示の改善、所得税情報開示の改善に関する最終基準。標準は細分化する必要があります 報告主体の実効税率調整に関する情報、および支払った所得税に関する情報。標準が適用されます 所得税の対象となるすべての事業体に、より詳細な所得税の開示を提供することで投資家に利益をもたらすことを目的としています 資本配分の決定に役立ちます。公共事業体(PBE)の場合、新しい要件は毎年有効になります 2024年12月15日以降に始まる期間。ガイダンスは将来的に適用され、基準を遡及的に適用することもできます。 当社は現在、このガイダンスが財務諸表に与える影響を評価中です。
その他 最近の会計上の発表は、会社の現在に重大な影響を与えなかった、または与えるとは経営陣によって考えられていませんでした、または 将来の要約連結財務諸表。
注2 — 収益と契約 負債
収入
会社は設備を販売しています と契約と発注書を組み合わせた顧客へのサービス。設備収益には、専有製品の売上が含まれます VFU、コンテナファーム、統合グローラック、LEDグローライト、非独占製品など、当社が設計および製造しています 空気清浄システムや無農薬表面保護など、第三者によって設計、設計、製造されています。
建設契約は通常通り 契約書に明記されている特定の作業または作業単位の完了時に支払いを行います。かなりのバリエーションがありますが これらの契約の条件では、主に時間と資材契約として構成されています。会社はタイム・アンド・マテリアルを扱っています 交渉された時間単位の請求レート、および資材を含むその他の費用で会社が人件費と設備費を支払う契約、 契約で合意された料金で発生しました。同社は建設契約を履行するために3つの主要な下請け業者を利用しています。
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3か月が終わりました 6月30日、 | 6 か月が終了 6月30日、 | |||||||||||||||
(千単位) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
ある時点で転送されました | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
時間の経過とともに転送されました | ||||||||||||||||
総収入 | $ | $ | $ | $ |
ASC 606-10-50-13に従って、 当社は、現在の報告期間の終了時点で、残りの履行義務についての開示を含める必要があります。 会社の契約の性質上、これらの報告要件は適用されません。なぜなら、会社の大半が 残りの契約は、(i) 履行義務を含め、ASC 606-10-50-14から606-10-50-14Aで定義されている特定の免除を満たしています は、当初の予定期間が1年以下の契約の一部で、(ii)実質的に請求書を発行する権利があります。
契約負債
(千単位) | 6か月
終了しました 6月30日、 2024 | 年 終了しました 12月31日、 2023 | ||||||
契約負債 — 期初 | $ | $ | ||||||
追加 | ||||||||
認められた | ( | ) | ( | ) | ||||
契約負債 — 期末 | $ | $ |
契約負債 残高は主に、会社の栽培および抽出ソリューション機器への顧客預金で構成されています。6月現在 2024年30日と2023年12月31日、会社の契約負債残高はすべて流動負債として報告されました 添付の要約連結貸借対照表に。
注3 — 補足要約連結貸借対照表 情報
売掛金、純額
(千単位) | 6月30日、 2024 | 12月31日 2023 | ||||||
売掛金、総額 | $ | $ | ||||||
信用損失引当金の額が減ります | ( | ) | ( | ) | ||||
売掛金、純額 | $ | $ |
(千単位) | 6か月 終了しました 6月30日、 2024 | 年 終了しました 12月31日、 2023 | ||||||
信用損失引当金-期初 | $ | $ | ||||||
信用損失引当金の(回収) | ( | ) | ||||||
売掛金の償却済 | ( | ) | ( | ) | ||||
信用損失引当金-期末 | $ | $ |
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前払費用およびその他の流動資産
(千単位) | 6月30日、 2024 | 12月31日 2023 | ||||||
法定和解による売掛金 | $ | $ | ||||||
プリペイド保険 | ||||||||
前払い費用、その他 | ||||||||
その他の売掛金 | ||||||||
プリペイドソフトウェア | ||||||||
プリペイド資料 | ||||||||
プリペイド決済資産 | ||||||||
前払費用とその他の流動資産の合計 | $ | $ |
同社は12月に終了した年の第4四半期に記録されました
2023年3月31日マック・モールディング社と締結した修正和解契約に関連する前払決済資産
注記14「コミットメントと不測の事態」に詳しく説明されています。この金額は、発行される新株予約権の価値を表しています
Mack Molding Co. は、和解契約の条件を満たし、1ドルを払ったら
資産および設備、純額
(千単位) | 6月30日、 2024 | 12月31日 2023 | ||||||
リース機器 | $ | $ | ||||||
機械および装置 | ||||||||
ソフトウェア | ||||||||
コンピューターおよびオフィス機器 | ||||||||
借地権の改善 | ||||||||
研究開発用ラボ機器 | ||||||||
家具と備品 | ||||||||
トレードショーの資産 | ||||||||
乗り物 | ||||||||
総資産および設備、総額 | ||||||||
減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
建設中 | ||||||||
総資産および設備、純額 | $ | $ |
の減価償却費
2024年および2023年6月30日に終了した3か月は、ドルでした
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建設中です (「CIP」)には、有形資産の建設、開発、または取得に関連するすべての直接的および間接的な費用が含まれます とまだ使用準備が整っていない機器。建設段階で発生した費用はすべてCIP口座に累積されます。費用 資産が実質的に完成し、本来の用途に使えるようになるまで、CIPアカウントに残ります。アセットの使用準備が整うと、 累積費用の合計は、CIP口座から適切な資産・設備口座に振り込まれます。その後、資産は減価償却されます 使用開始日からの推定耐用年数を超えています。CIPは、すべての費用が正確であることを確認するために定期的に見直されます そして、プロジェクトは計画どおりに進んでいます。減損の兆候があれば評価され、帳簿価額が控除対象額を超える場合は評価されます 金額、減損損失が計上されます。
2024年6月30日までの6か月間は、
会社は原価ベースで不動産と設備を売却しました
2023年12月31日に終了した年度中に、当社は
$の収益と引き換えに不動産や設備を売却しました
その他の非流動資産
その他の非流動資産は証券のみで構成されています 2024年6月30日および2023年12月31日現在の預金です。
未払費用およびその他の流動負債
(千単位) | 6月30日、 2024 | 12月31日 2023 | ||||||
未払売上税 (1) | $ | $ | ||||||
未払建設費 | ||||||||
未払いの専門家手数料 | ||||||||
未払保証費用 | ||||||||
報酬関連手数料 | ||||||||
未払いのコンサルティング料 | ||||||||
未払在庫の購入 | ||||||||
未払利息費用 | ||||||||
未払買収負債 | ||||||||
未払費用およびその他の流動負債の合計 | $ | $ |
(1) |
未払買収負債
2021年の買収の結果 シンクレア・サイエンティフィック合同会社のプレシジョン・エクストラクション・ニューコ合同会社(「プレシジョン」)とカスケード・サイエンシズ合同会社(「カスケード」)の (「シンクレア」)、当社は、確保を目的としてプレシジョンとカスケードに発行可能な株式を取引から差し控えました 会社に支払うべき決算後の調整、および会社が受けることができる補償または損害賠償の請求 購入契約の下で。2023年12月31日現在の未払買収負債は、この保留中のコモンの価値を表しています 取引時の1株あたりの価格での株式。
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2023年6月15日、当社は およびその完全子会社であるPrecisionは、デラウェア州チャンスリー裁判所に修正検証済み訴状を提出しました シンクレアと特定の被告(「デラウェア訴訟」)。デラウェア州の訴訟で提起された請求は、さまざまなものに関係しています 2021年9月29日付けの当社、シンクレア、Mass2Mediaによる合併計画および株式購入契約の違反、 LLC、およびその一部のメンバー(「合併契約」)。デラウェア州の訴訟に対応して、一部の被告は 合併契約の違反を理由に、会社とPrecisionに対して契約違反および宣言的判決に対する反訴を提起しました。 2023年12月14日付けの和解およびリリース契約に従い、当社とシンクレアはすべての法的請求を却下し、以下を締結しました 未公開の金額で和解します。この和解の結果、当社は未払買収負債の認識を取り消しました そして、2024年の第1四半期に、発行時のAgrifyの1株当たり価格で保有普通株式を発行しました。違いは 発行時の株式の価値と認識されなくなった負債との間が、偶発的対価の範囲内の利益として計上されました 2024年3月31日に終了した3か月間の当社の要約および連結営業報告書に記載されています。
注4 — 公正価値指標
資産と負債の公正価値
ASCトピックに従って 820, 公正価値測定、会社は、資産を売却するために受け取る価格または譲渡するために支払われる価格で公正価値を測定します 測定日における市場参加者間の秩序ある取引における負債。公正価値を決定する際の前提条件 市場参加者が資産や負債(インプット)の価格を設定する際に使用するもの(インプット)は、次のような段階的な公正価値階層に基づいています 次の3つのレベルがあります:
レベル1:見積価格などの観察可能なインプット 活発な市場における同一の資産または負債について。
レベル2:直接観察できるその他の入力 または間接的に、活発な市場や活発ではない同様の市場の類似商品の相場価格など。
レベル3:観測できないインプットが存在する 市場データがほとんどまたはまったくないため、市場参加者がどのように価格を設定するかについて、会社が独自の仮定を立てる必要があります 資産または負債。
の評価手法 資産と負債には、市場アプローチ、インカムアプローチ、コストアプローチなどの方法論が含まれ、観察不可能なアプローチを使用することもあります 予測、見積もり、現在の市場データに対する経営陣の解釈などのインプット。これらの観察不可能な入力は 観察可能なインプットが得られないか、費用対効果が高くない範囲で利用されます。
2024年6月30日に | 2023年12月31日です | |||||||||||||||||||||||||||||||
入力タイプを使用した公正価値測定 | 入力タイプを使用した公正価値測定 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(千単位) | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合計 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合計 | ||||||||||||||||||||||||
資産: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
マネー・マーケット・ファンド | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
総資産 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
負債: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
ワラント負債-2022年1月のワラント | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
ワラント負債-2022年3月のワラント | ||||||||||||||||||||||||||||||||
ワラント負債-2022年8月のワラント | ||||||||||||||||||||||||||||||||
ワラント負債-2022年12月のワラント | ||||||||||||||||||||||||||||||||
負債総額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
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金融商品の公正価値
会社には一定の財務状況があります 現金および現金同等物、有価証券、売掛金、売掛金、買掛金、買掛金で構成される商品 未払費用、偶発対価、オペレーティングリース負債、長期債務、関連当事者債務、およびワラント負債。 これらの各商品および会社の他の残高の公正価値情報は次のとおりです。
● | 現金および現金同等物、売掛金、口座 支払可能費用と未払費用は、これらの商品の短期的な性質に基づいて、その公正価値に近いものです。 |
● | 現在の満期まで保有していると分類される有価証券 有価証券は、2024年6月30日および2023年12月31日の時点での概算公正価値の償却費用で記録されます。 |
● | 売掛金は、推定引当金を差し引いて表示されます 信用損失、これは公正価値に近似します。 |
● | 会社の偶発的対価はに記録されました 2021年12月31日および2022年12月31日に終了した年度に、その時点で推定公正価値割引を適用した買収との関係 取引の。2023年12月31日現在、繰延対価の帳簿価額は公正価値に近似しています。 |
● | リース負債の帳簿価額はほぼ公正です リース負債の決定に使用された暗黙の割引率が会社のものと一致していることによる価値は リース開始時およびリース期間を考慮した段階的な借入金利です。 |
● | 長期債務および関連当事者債務(負債を含む) 債務再編で問題が発生し、現在の市場金利によって決定される償却費用で繰り越されます ASC 470に準拠した各取引の時間 債務。 |
● | 会社のワラント負債は時価評価されています その他の収益(費用)に記録されているワラント負債の公正価値の変動を含む各報告期間、控除額が添付されています ワラントが行使されるまでの未監査の要約連結営業報告書です。ワラント負債の公正価値 ブラック・ショールズオプション価格モデルを使用して見積もられています。 |
● | 注記9-株主資本(赤字)に詳述されているように、 2024年6月30日までの3か月間、当社は関連当事者に前払いワラントを発行しました。これらの賠償責任分類令状は 発行時に公正価格で記録されます。2024年6月30日に施行された修正により、ワラントは株式の要件を満たしました 分類されており、その日付の時点で公正価格のマークが付けられています。ワラントには、定期的に公正価値のマークが付けられることはありません。 |
市場性のある証券
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、 会社はマネーマーケットファンドに投資していました。それらは活発な市場における相場市場価格を使用して評価され、以下のように分類されます 公正価値階層内のレベル1。
会社のマネーマーケットの公正価値
2024年6月30日および2023年12月31日現在の資金は
保証責任
推定公正価値 2024年6月30日と2023年12月31日のワラント負債のうち、レベル3のインプットを使用して決定されます。ブラック・ショールズのオプション価格設定に内在しています モデルは、推定公正価値の計算に使用される前提条件であり、会社の最良の見積もりを表しています。ボラティリティレート は、自社の株価と競合他社の株価を経時的に利用して決定されます。
しかし、内在する不確実性 が関わっています。要因や仮定が変化した場合、推定公正価値は大きく異なる可能性があります。
19
1月です
2022
新株予約権 | 行進 2022 新株予約権 | 8月 2022 新株予約権 | 12月 2022 新株予約権 | 一月 2022 新株予約権 | 行進 2022 新株予約権 | 8月 2022 新株予約権 | 12月 2022 新株予約権 | |||||||||||||||||||||||||
2024年6月30日に | 2023年12月31日です | |||||||||||||||||||||||||||||||
株価 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
行使価格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
予想期間 (年単位) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
ボラティリティ | % | % | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||
割引率-国債利回り | % | % | % | % | % | % | % | % |
(千単位) | 6か月 終了しました 6月30日、 2024 | 今年は 終了しました 12月31日、 2023 | ||||||
ワラント負債 — 期初 | $ | $ | ||||||
発行されたワラント負債の初期公正価値 | ||||||||
ワラント負債の株式への再分類 | ( | ) | ||||||
推定公正価値の変動 | ( | ) | ||||||
ワラント負債 —期末 | $ | $ |
注5 — 売掛金
資本の一部
会社のIPOで調達された資金は、会社のTTKソリューションプログラムの立ち上げに割り当てられました。TTKソリューションは業界の
当社が事業計画の初期段階で資格のある大麻事業者と関わる、初めてのプログラムです。
重要なサポートを提供します。通常は
(千単位) | 6月30日、 2024 | 12月31日 2023 | ||||||
お客様 139 | $ | $ | ||||||
お客様 125 | ||||||||
お客様 24096% | ||||||||
信用損失引当金 | ( | ) | ( | ) | ||||
信用損失引当金を差し引いた貸付金の総額 | ||||||||
減少:現在の部分 | ( | ) | ||||||
ローンの売掛金の総額、現在の額を差し引いたもの | $ | $ |
20
バド・アンド・メアリーズ・カルティベーション株式会社(「Bud &メアリーズ」)-お客様 139
最初の支払い日
Bud & Mary'sからのローン売掛金は、商業開始後の最初の丸月の最初の営業日です
製品の販売と満期日は最初の支払い日から24か月です。金利は
2022年第3四半期に、当社は
Bud & Mary'sがローン契約で定義されているすべての債務契約を遵守していなかったことを認識しています。その結果、会社は設立されました
2022年9月15日にバド・アンド・メアリーズに融資加速書を発行し、以下の建設ローンの全額返済を要求します
2021年5月12日付けのローン契約。その結果、会社は$の準備金を設定しました
ハンナインダストリーズ(「ハンナ」)- お客様 125
2022年12月31日現在、
同社は、TTKソリューションプログラムの下でHannah Industriesにビルドアウトを完了するための追加資金を提供することができませんでした。
ハンナの栽培事業の発展。その結果、当社は、ハンナから支払われるべき既存の売掛金が減損していると結論付けました
この日付の時点で。顧客のローン未払い残高の返済能力が不確実であることと、不在であることを考えると
ハンナの担保に帰属する価値のうち、信用損失引当金が計上されました
プロジェクトが完了すると、 顧客は収穫量に応じて毎月の支払いを開始します。
ネバダホリスティックス(「ツリーハウス」) -お客様 24096%
2024年6月現在、ネバダホリスティックス
現在の残高は $です
注 6 — インベントリ
インベントリの記載は コストまたは正味実現可能価値のどちらか低い方。コストは主に先入れ先出し時の加重平均コスト法によって決定されます 基礎。このような費用には、原材料や運営用品の購入費用が含まれます。会社の標準支払い条件と サプライヤーは、会社の製品の配送前に支払いを要求する場合があります。会社のプリペイドインベントリは 商品が配送された後の購入に適用されます。
(千単位) | 6月30日、 2024 | 12月31日、 2023 | ||||||
完成品 | $ | $ | ||||||
再販用の在庫 | ||||||||
プリペイドインベントリ | ||||||||
原材料 | ||||||||
在庫、総額 | ||||||||
在庫準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
総在庫、純額 | $ | $ |
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在庫準備金
会社は設立します 古くなった、動きが遅い、欠陥のある在庫のための在庫準備です。会社は時代遅れで動きが遅い場合の在庫準備金を計算しています。 または不良品は、在庫コストとその推定正味実現可能価値との差です。準備金は以下に基づいています 経営陣が期待する処分方法。
注7 — 借金
(千単位) | 6月30日、 2024 | 12月31日、 2023 | ||||||
関連当事者の債務: | ||||||||
CPの統合買収メモ | $ | $ | ||||||
2024 CPの買収に関するメモ | ||||||||
CPアクイジションズ・ジュニア・セキュアド・ノートです | ||||||||
GICの買収メモ | ||||||||
関連当事者の負債総額 | ||||||||
減少:現在の部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
関連当事者の負債、現在の負債 | $ | $ | ||||||
長期債務: | ||||||||
PPPローン | $ | $ | ||||||
その他の支払手形 (1) | ||||||||
交換メモ | ||||||||
コンバーチブルノート | ||||||||
未償却債務プレミアム | ||||||||
長期負債総額 | ||||||||
減少:現在の部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
流動を差し引いた長期負債 | $ | $ |
(1) |
交換メモ
2022年8月18日、会社は約束を発行しました
元の元本が$のメモ
22
2023年3月8日、当社は
元の貸し手と証券取引契約(「交換契約」)を締結しました。取引所によると
契約締結時に、会社は約$を前払いします
コンバーチブルノート
接続して
交換契約により、会社は転換社債を発行しました。これには
会社はいつでも
コンバーチブルノートの全額を、以下の金額で引き換えて前払いします
課せられた転換社債は
会社に対する特定の慣習的な肯定契約と否定契約、および (i) 会社とその会社を制限する契約
特定の例外を除き、子会社が追加の債務を負ったり、先取特権を受けたりすることを防ぎ、(ii)能力を制限する
特定の例外を除き、当社およびその子会社が特定の投資を行わないこと、および (iii) 申告を制限すること
特定の例外を除き、配当金やその他の分配金についてです。転換社債の債務不履行事由が発生した場合、
元の貸し手は、転換社債を(A)に等しい現金と引き換えることを選択できます
コンバーチブルの日付まで
メモは全額返済されており、元の貸し手には、特定の例外を除いて、最大で参加する権利がありました
元の貸し手が選ばれたら
転換社債を転換するには、1株当たりの転換価格は$になります
その 会社はASC 815-15-25に従って組み込み機能を評価し、組み込み機能は必須ではないと判断しました 二股に分かれて、個別に公正価値で測定してください。
23
2023年4月26日、オリジナル
貸し手が$を換金することを選択しました
2023年5月1日、当社は手紙を締結しました
元の貸し手との契約(「レター契約」)。これに基づいて会社と元の貸し手が合意しました
$を交換または引き換える
CPアクイジションズ・ジュニア・セキュアド・ノートです
2023年10月27日、CPの買収について
LLC(「新規貸主」または「CP」)は、会社の最高経営責任者と提携し、管理する団体です
役員は、元の貸し手から交換手形と転換社債を購入しました(「手形の購入」)。接続して
手形の購入により、新貸し手は、2023年12月31日まで、取得した手形に基づく債務不履行事由を放棄することに同意しました。として
同じ取引の一環として、当社は新規貸主にジュニア担保付約束手形(「ジュニア担保付手形」)を発行しました。
ジュニア担保付手形によると、新しい貸し手は最大$を貸します
転換社債の免除について
2023年11月30日に、
新しい貸し手は、$を許すことに同意しました
CPの統合買収メモ
2024年1月25日に、当社は
そして、新しい貸し手は、未払いの元本と未払利息をジュニア・セキュアド・ノートとエクスチェンジ・ノートにまとめました。
転換社債から転換社債(ジュニア・セキュアド・ノートとエクスチェンジを合わせて)に支払うべき利息として
注、「連結債券」)、および優先担保付付付付転換社債に基づく修正および再表示されました。修正、修正、および
未払いの元本総額が18,717,973ドルの連結転換社債契約(「修正後の手形」)(「新規」)
貸し手の債務整理」)。修正後の紙幣には、次の金利で利息がかかります
改訂された注記には 会社に対する特定の慣習的な肯定契約と否定契約、および (i) 会社とその会社を制限する契約 特定の例外を除き、子会社が追加の債務を負ったり、先取特権を受けたりすることを防ぎ、(ii)能力を制限する 特定の例外を除き、当社およびその子会社が特定の投資を行わないこと、および (iii) 申告を制限すること 特定の例外を除き、任意の配当またはその他の分配金について。制限付債に基づく債務不履行事由が発生した場合は、 その時点で未払いの元本と、修正後の手形のすべての未払利息および未払利息は、直ちに支払期日となり、支払期限となります。
24
新しい貸し手が
修正後の紙幣を換算すると、1株当たりの転換価格は$になります
の直後に
修正後の債券の執行、新貸し手は約$を換算することを選択しました
新しい貸し手債務再編
ASC 470に基づく問題のある債務再編として計上されました。1)会社が財政難に陥っていると判断されたためです
ASCで定義されているとおり、2)新しい貸し手の債務再編は、新しい貸し手によって譲歩につながったと見なされました。会社が行いました
新しい貸し手債務再編後の再編手形に関連する割引前のキャッシュフローと
新貸主債務再編日現在の連結債券の帳簿価額。連結債券の正味帳簿価額
1月の換算を検討した結果、修正後の債券の割引前の将来のキャッシュフローを約上回ると判断されました
$
利息支出の合計
上記のCP買収メモに関連するのは、$でした
GICの買収メモ
2023年7月12日、取締役会は
の当社の取締役が、無担保約束手形(「GIC手形」)の発行を承認し、まとめて
所有事業体であるGICアクイジション合同会社(「GIC」)に有利な連結債券、「関連当事者メモ」)
そして会社の会長兼最高経営責任者が管理しています。GICノートによると、GICは最大$を貸す義務があります
関連当事者メモの修正
2024年5月21日、当社は
そして、CPは転換社債の改正(「統合債券改正」)を締結しました。これに従ってCPは、
転換社債の転換時に発行可能な普通株式の代わりに、前払いの新株予約権(「事前積立金」)を受け取る
新株予約権」)。事前積立ワラントに適用される転換価格は、$のままです
の直後に
連結社債修正条項の執行、CPはドルを換算することを選択しました
2024年5月21日に、GICと
会社はGICノート(「改訂されたGICノート」)を修正して表示し直しました。そして、統合ノート修正と合わせて、
元本の総額を約$に増やすには、「関連当事者債務修正」)
25
の直後に
修正後のGICノートの執行、GICは修正後のジュニアノートに基づく未払いの元本をすべて事前積立金に転換することを選択しました
保証書は発行時に最大まで行使可能です
関連当事者保証として コンバージョンは、共通の管理下にある関連当事者の貸し手であるCPとGICによって、関連当事者債務修正に関連して行われました (「関連当事者の貸し手」)によると、取引を合わせると、未払いの負債総額が変更されたと見なされ、 関連当事者(「関連当事者債務再編」)。
関連当事者の債務再編
ASC 470に基づく問題のある債務再編として計上されました。1)会社が財政難に陥っていると判断されたためです
ASCで定義されているとおり、2)関連当事者の債務再編は、関連当事者の貸し手によって譲歩につながったと見なされました。
当社は、その後、関連当事者ノートに関連する割引前のキャッシュフローを集計して比較しました
関連当事者債務の再編は、関連当事者債務再編時点の関連当事者債の帳簿価額の合計です
日付。関連当事者債の正味帳簿価は、割引前の関連当事者の将来のキャッシュフローを上回ると判断されました
関連当事者債務再編により約$修正された手形です
の帳簿価額
再編された関連当事者の負債は約$でした
CP買収約束手形
2024年5月31日と6月12日に、
2024年会社はCPに有利な約束手形を発行しました。元本は$です
12月31日に終了する年数(千単位)、 | ||||
残り2024年 | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
将来の支払い総額 | $ |
注 8 — リース
決定、もしあれば 契約には当初リースが含まれていましたが、その期間に会社が資産を管理する権利を持っているかどうかに基づいて行われていました 契約期間。リース期間は、合理的に確実に発生するオプションの行使を前提として決定されました。とのリース 開始時の当初のリース期間が12か月以下でしたが、会社の要約連結貸借対照表には反映されませんでした そして、それらのリース費用は、それぞれの期間にわたって定額制で支出されます。期間が12か月を超えるリースが反映されました 会社の要約連結残高における非流動使用権資産および流動および非流動リース負債として シーツ。
暗黙の利害として
リースの金利は一般的に知られていませんでした。当社は、目的上、増分借入金利を割引率として使用しています
リース負債の現在価値の決定について。会社の増額借入金利は、利息を使用して決定されました
リースとほぼ同じ時期に、同じ期間に締結された長期債務ポジションのレート。2024年6月30日に
と2023年12月31日には、リースに利用された当社の加重平均割引率は
26
会社にはキャンセルできないものがいくつかありました 機械設備のファイナンスリース。2024年6月30日現在、当社には有効なファイナンスリースはありません。
会社にはキャンセルできないものがいくつかありました 企業のオフィス、倉庫、ショールーム、研究開発施設、車両のオペレーティングリース。会社のリース 残りのリース期間が1年から4年で、そのうちのいくつかには延長オプションが含まれています。一部のリースには共同費が含まれます 施設に関連するエリアのメンテナンス。
終了した6か月間
2024年6月30日、会社のリース資産の1つが貸手によって別の取引相手に売却され、残りは事実上キャンセルされました
会社とのリースについて。キャンセルによるペナルティはありませんでした。会社は早期解約による利益を認識しました
$の金額で
3か月が終わりました 6月30日、 | 6か月が終わりました 6月30日、 | |||||||||||||||
(千単位) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
オペレーティングリース費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
ファイナンスリース費用: | ||||||||||||||||
使用権資産の償却 | ||||||||||||||||
リース負債利息 | ||||||||||||||||
リース費用合計 | $ | $ | $ | $ |
6月30日 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
加重平均残存リース期間 — オペレーティングリース | ||||||||
加重平均残存リース期間 — ファイナンスリース | ||||||||
加重平均割引率 — オペレーティングリース | % | % | ||||||
加重平均割引率 — ファイナンスリース | % | % |
(千単位) | 貸借対照表 場所 | 6月30日 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
資産 | ||||||||||
使用権資産、純額 | $ | $ | ||||||||
リース資産総額 | $ | $ | ||||||||
負債 | ||||||||||
オペレーティングリース負債、流動負債 | 負債、現在の負債 | $ | $ | |||||||
オペレーティングリース負債、非流動負債 | 負債、非流動負債 | |||||||||
オペレーティングリース負債総額 | $ | $ |
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12月31日に終了する年数(千単位)、 | 運営しています リース | |||
残り2024年 | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
最低リース料総額 | ||||
割引が少ない | ( | ) | ||
リース負債総額 | $ |
注9 — 株主資本(赤字)
公募です
2024年2月27日に、
会社は、プレースメント・エージェントとしてアレクサンダー・キャピタルLPと職業紹介契約(「代理店契約」)を締結しました(
「プレースメントエージェント」)、これに基づいて当社は、集合体の発行と売却に同意しました
当社が発行した
公正価値の測定
のアレクサンダー・キャピタル・ワラントは、ブラック・ショールズモデルを使用して現在のすべての関連する仮定を考慮して決定されました
発行日(つまり、$の株価
関連当事者ワラントの発行
2024年5月21日に、これに関連して
連結社債の修正に伴い、会社が発行しました
2024年6月30日、当社は
事前出資ワラントの修正を行い、それに従って当社は事前出資ワラントの特定の条項を改訂しました
から(i)プライマリーとの善意のエクイティファイナンスがある場合は、事前積立ワラントの行使価格の調整を解除します
資金調達の目的と、(ii)支配権変更の基準を引き上げること
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注 10 — 株式ベース 報酬と従業員福利厚生制度
2022 オムニバス株式インセンティブプラン
2022年4月29日に、当社の
取締役会および2022年6月8日、当社の株主は、2022年オムニバス株式インセンティブプランを採択し、承認しました
(「2022年プラン」)は、ストックオプション、株式評価権報酬、パフォーマンス・シェア・アワードの付与を規定しています。
制限付株式報酬、制限付株式ユニット報酬、その他の株式ベースの報酬、現金ベースの報酬。株式の総数
2022年プランで留保され、付与および発行可能な普通株式は
会社の株式
報酬費用は $
ストックオプション
終了した6か月間
2024年6月30日、当社のストックオプションプランに基づいて付与または行使されたオプションはありませんでした。同じ時期に、ありました
284個のオプションの有効期限が切れ、加重平均行使価格が$です
2024年6月30日現在の合計
未確定オプションに関連する認識されない報酬費用は $
権利が確定していて行使可能なオプション | ||||||||||||||
価格 ($) | オプション数 | 加重平均残存契約寿命 (年) | 加重平均 | |||||||||||
$ | 456.00 | $ | ||||||||||||
$ | 972.00 | $ | ||||||||||||
$ | 1,840.00 | $ | ||||||||||||
$ | 2,768.00 | $ | ||||||||||||
$ | 2,898.00 | $ |
権利が確定したオプションと権利が確定する見込みのオプション | ||||||||||||||
価格 ($) | オプション数 | 加重平均残存契約寿命 (年) | 加重平均 | |||||||||||
$ | 456.00 | $ | ||||||||||||
$ | 972.00 | $ | ||||||||||||
$ | 1,536.00 | $ | ||||||||||||
$ | 1,840.00 | $ | ||||||||||||
$ | 2,768.00 | $ | ||||||||||||
$ | 2,898.00 | $ |
29
制限付株式ユニット
の数 株式 | 加重- | |||||||
2023年12月31日に権利が確定されていません | $ | |||||||
付与されました | $ | |||||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
没収 | ( | ) | $ | |||||
2024年6月30日に権利が確定されていません | $ |
2024年6月30日現在の合計
権利が確定していない制限付株式ユニットに関連する認識されていない報酬費用は $
注11 — 新株予約権
の数 新株予約権 | 加重- | |||||||
2023年12月31日に未払いのワラント | $ | |||||||
付与されました | $ | |||||||
運動した | ( | ) | $ | |||||
没収 | ( | ) | $ | |||||
2024年6月30日に未払いのワラント | $ |
当社は、前払いされたワラントの行使により収益を受け取りました
の $
注 12 — 所得税
会社は効果的です
所得税率は両方でした
注 13 — 1人当たりの純利益(損失) シェア
1株当たりの純利益(損失) すべての期間の計算は、会社の株式併合を反映するように調整されています。1株当たりの純利益(損失)が計算されました 当社の発行済普通株式の加重平均数に基づいています。
1人あたりの基本純利益(損失) 株式は、期間中に発行された普通株式の加重平均数を使用して計算されます。希薄化後の1株当たり純損失が計算されます 転換社債、発行済ストックオプション、権利確定していない株式を含む、普通株式のすべての潜在株式を有効化することによって 制限付株式ユニット、および希薄化可能な範囲での発行済新株予約権。希薄化を前提とした1株当たりの純損失は、基本純額と同じです 希薄化有価証券の影響により、2024年6月30日と2023年6月30日までの3か月間、および2023年6月30日までの6か月間の1株当たりの損失 転換社債、オプション、制限付株式ユニット、および財務省を使用して計算された新株予約権を含む、期間中に未払いの状態です ストックメソッドは、希釈防止です。
30
6月30日に終了した3か月間、 | 6月30日に終了した6か月間 | |||||||||||||||
(千単位、1株あたりのデータを除く) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
基本EPS-普通株主が利用できる純利益(損失)の分子です | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
希薄化証券の影響: | ||||||||||||||||
転換社債の支払利息 | ||||||||||||||||
希薄化後EPSの分子-想定転換後に普通株主が利用できる純利益(損失) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
分母: | ||||||||||||||||
基本EPS-発行済普通株式加重平均の分母 | ||||||||||||||||
希薄化証券の影響: | ||||||||||||||||
転換社債の換算 | ||||||||||||||||
希薄化後EPSの分母-調整後の加重平均発行済普通株式と想定コンバージョン額 | ||||||||||||||||
普通株主に帰属する1株当たりの基本純損失(収益) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純損失(収益) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
として
2024年6月30日の、当社の未払いの転換社債の元本残高は約$です
各期間について
提示されたのは、ストックオプション、制限付株式ユニット、新株予約権を含む、当社の潜在的な希薄化有価証券です。
事前資金を除き、基本および希薄化後の1株当たり純利益(損失)の計算から除外されています
ワラント、またはペニーワラント。上記のように計算に含まれます。普通株式の加重平均数
普通株主に帰属する基本株当たり純損失と希薄化後の1株当たり純損失の計算に使用される未払い額は、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月間と2023年6月30日までの6か月間で同じです。
6か月
終了しました 6月30日 2024 | 6か月 終了しました 6月30日、 2023 | |||||||
発行済みストックオプションの対象となる株式 | ||||||||
権利が確定していない制限付株式ユニットの対象となる株式 | ||||||||
発行済新株予約権の対象となる株式 | ||||||||
注14 — コミットメントと不測の事態
法務事項
時々、会社は 重要な法的手続きに巻き込まれたり、通常の事業過程で生じる請求の対象になったりする可能性があります。しかし、訴訟 には固有の不確実性が伴い、これらの問題やその他の問題で不利な結果が時折発生し、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
31
バド・アンド・メアリーの訴訟
オン
2022年9月15日、当社はバド・アンド・メアリーズおよび特定の関係者に債務不履行届を通知しました
バド・アンド・メアリーズは、バド・アンド・メアリーTTk契約に基づく義務の不履行に陥っていました。2022年10月5日、バド・アンド・メアリーズ
サフォーク郡のマサチューセッツ州上級裁判所に、会社を被告(「Bud & Mary」)として訴状を提出しました。
苦情」)。Bud&Mary'sは、とりわけ、不公平または詐欺の申し立てに関連して、金銭的損害賠償を求めています。
取引慣行、契約違反、および契約から生じる転換。会社はその主張にはメリットがないと考えていますが
今後もバド&メアリーの申し立てに対して精力的に弁護していきます。訴訟は本質的に予測不可能であり、
この件で会社が勝つという保証はありません。中に
2022年の第3四半期に、当社は未払いのドルを全額留保する必要があると判断しました
ボウドイン・コンストラクション社の訴訟
オン
2023年2月22日、ボウドイン・コンストラクション・コーポレーション(「ボウドイン」)は、ノーフォークのマサチューセッツ州上級裁判所に訴状を提出しました
会社(「ボウドイン訴状」)、バド・アンド・メアリーズ、および特定の関係者を被告として指名した郡、キャプション付き
ボウドイン・コンストラクション・コーポレーション対アグリファイ・コーポレーション、バド・アンド・メアリーズ・カルティベーション株式会社、BMLC2、LLC、ケース番号2382CV00173。ザ・ボウドイン
クレームは、Bud&の対象となる不動産に関するBowdoinと会社の間の建設契約に関するものです
メアリーの苦情、および約金額の未払いによるバド・アンド・メアリーズおよび会社による契約違反の申し立て
$
マック・モールディング株式会社
2020年12月、当社は5年制に移行しました
マック・モールディング社との供給契約(「マック」)これに基づいて、マックはVFUの主要サプライヤーになります。2021年2月には、
会社はMackに約$の発注をしました
2024年2月29日、当社は以下に基づく契約上の義務を果たしました
変更契約の条件。紛争の解決にあたり、会社は$を現金で支払いました
TRCエレクトロニクス訴訟
会社の名前は
2023年4月13日にTRCエレクトロニクス株式会社(「TRC」)が米国地方裁判所に提起した訴状の被告
ペンシルベニア州の東部地区。訴状の中で、TRCは会社に対する2つの訴因を主張しています。(1)契約違反、
と (2) 約束のエストッペル。TRCの主張は、会社が3回の購入で支払期限の支払いを怠ったという申し立てに基づいています
商業用電子部品の注文。TRCは$の損害賠償を求めています
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マッカッチャン株式会社
2021年12月、当社は基準を締結しました
Valiant Group LLC(「Valiant」)が一般的な、所有者と請負業者の間の契約形式(「契約」)
ワシントン州ベルビューにある特定の不動産のテナント改善の請負業者(「プロジェクト」)。マッカッチャン株式会社
(「McCutchan」)はプロジェクトの下請け業者になることに同意し、他にもさまざまな下請け業者と契約しました。会社は終了しました
Valiantは、契約違反や不当利得などの申し立てでゼネコンを務めています。の終了後
ヴァリアントさん、2022年10月、本契約は完全子会社であるAgxion, LLCに譲渡され、承認されました(「譲渡」)。
会社の。譲渡では、本契約の下請け業者として、McCutchanは引き続き下請契約に拘束されると考えています
そしてプロジェクトの建設業務を継続します。当社はValiantを別の訴訟(「Valiant」)で訴訟しています。
訴訟」)で約$以上を徴収します
ヴァリアント・グループ合同会社
当社は、に対して別の苦情を申し立てました
ネバダ州のツリーハウスプロジェクトでの過大請求、不実表示、違反の罪に問われました。ヴァリアントは応答しませんでしたが、Agrifyは
が裁判所に債務不履行届を提出し、現在$の裁定を求めています
その他の訴訟
2023年9月、当社は
特定の顧客との法的紛争を解決し、その結果、約$の利益が認められました
同社は現在
約$を徴収しようとして、10件に分けて法的手続きを進めています
2024年4月25日に、メディカル
インベスター・ホールディングス合同会社、dbaバーティカル・カンパニーズ(「MIH」)は、Agrifyに対してドルを要求する訴状を提出しました
会社は被告でもあります
または、個別には重要ではないその他のさまざまな訴訟事項の原告です。決済のタイミングと金額(以下を含む)
支払いが行われたり受け取られたりする可能性は不明です。それにもかかわらず、経営陣は現在、会社の総純損失エクスポージャーを見積もっています
これらのケースに関しては、およそ$の範囲内です
2022年7月に、請求者、 元営業部副社長は、以下の責任理論に基づき、自分には賃金やコミッションを返済する義務があり、会社の株式を取得する権利があると主張しています 報復、契約違反、誠実かつ公正な取引の契約違反、詐欺的誘因を含むマサチューセッツ州の労働法、 不法な干渉と不当な利得。会社は最初の苦情に対する回答を2023年1月に提出しました。会社は信じています これは何のメリットもないケースで、さまざまな証拠開示要求に応えてきました。
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コミットメント
マック・モールディング株式会社
変更契約
上記でMackを参照した結果、会社はMackと購入契約を結び、契約上購入が義務付けられました
2024年の各四半期で四半期あたり最低25のVFU、次の6四半期で始まる6四半期は四半期あたり最低50のVFU
2025年の第1四半期、VFUあたりの価格は
会社も必要です
$の保管料を支払う
その他のコミットメントと不測の事態
会社は潜在的に さまざまな税務当局からのさまざまな非所得税(売上税、付加価値税、消費税、および同様の税など)に関連する請求の対象となります。 会社がすでにそのような税金を徴収して送金している管轄区域を含みます。関連する税務当局が成功すれば これらの請求を行うと、会社は追加の納税義務を負う可能性があります。
注7を参照してください — 負債、 会社の将来の詳細については、未監査の要約連結財務諸表の注記の他の部分に含まれています 最低債務返済額。注記8 — リースは、未監査の要約連結財務に関する注記の他の部分に含まれています。 オペレーティングリース負債およびファイナンスリース負債に基づく会社の将来の最低リース支払額の詳細に関する明細書。を参照してください 注12 — 所得税。参考までに、未監査の要約連結財務諸表の注記の他の部分に含まれています 所得税の不測の事態について。
注 15 — 関連当事者
何人かの役員と 会社の取締役は他の事業活動に関わっており、将来的には他のビジネスチャンスにも関与する可能性があります それが利用可能になります。
3か月が終わりました 6月30日、 | 6か月が終わりました 6月30日、 | |||||||||||||||
(千単位) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
ブルーゾーン | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
トップライン・パフォーマンス・グループ | ( | ) | ||||||||||||||
ネイア | ( | ) | ||||||||||||||
グリーンストーン・ホールディングス | ( | ) |
(千単位) | 6月30日 2024 | 12月31日、 2023 | ||||||
ブルーゾーン | $ | $ | ( | ) | ||||
ヴァリアント・アメリカズ合同会社 |
2023年7月12日、当社は 会社の会長が所有および管理する事業体であるGIC Acquisition、LLCに有利な無担保約束手形を発行しました と最高経営責任者。関連取引を含め、この関連当事者メモに関連する詳細な開示については、注記7-債務を参照してください 2024年6月30日までの3か月と6か月の間に発生します。
2023年10月27日、CPの買収について 会社の会長兼最高経営責任者の傘下にあり、その管理下にある法人であるLLCは、エクスチェンジノートを購入し、 コンバーチブルノートです。さらに、会社はCPにジュニア担保付手形を発行しました。さらなる開示関連については、注記7-負債を参照してください 2024年6月30日までの3か月と6か月の間に発生した関連取引を含む、この関連当事者メモに。
注 16 — その後のイベント
会社はその後評価しました 貸借対照表の日付から未監査の要約連結財務日までに発生したイベントと取引 声明が出されました。
現金での寄付
CPアクイジションズ合同会社製
現在支払われているCPノートから会社への現金拠出金($)
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アイテム 2.経営陣の議論と分析 財政状態と経営成績について
含まれている情報 このフォーム10-Qの四半期報告書は、終了した年度のフォーム10-kの年次報告書に含まれる情報を更新することを目的としています 2023年12月31日、2024年4月15日に証券取引委員会に提出され、2024年4月29日に修正されました(「フォーム10-K」) そして、読者は「経営陣の財政状態に関する議論と分析」にアクセスでき、読んだことがあると仮定します と「経営成績」や、フォーム10-kに含まれるその他の情報。次の議論と分析でも この四半期報告書の他の部分に含まれる当社の財務諸表および財務諸表の注記と一緒に読んでください フォーム10-Q。
次の議論 民間証券訴訟の意味で「将来の見通しに関する記述」と見なされる可能性のある特定の記述が含まれています 1995年の改革法。このような記述は、このレポートのさまざまな場所に記載されています。「経営陣の 財政状態と経営成績についての議論と分析。」これらの記述は将来の業績を保証するものではありません また、予測が難しい、または当社の制御が及ばないリスク、不確実性、要件が伴います。将来の見通しに関する記述 この四半期報告書の日付の時点でのみ話してください。将来の見通しに関する記述に過度に依存してはいけません。私たちは強く勧めます 投資家は、フォーム10-kの年次報告書の「リスク要因」というタイトルのセクションに記載されているリスク要因を注意深く読んでください とりわけ、実際の結果がこれらの将来の見通しに関する記述と異なる原因となる可能性のある特定のリスクについての説明です。 このForm 10-Qの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述を更新する責任は負いません。次のはずです また、このレポートの他の場所に記載されている未監査の財務諸表とその注記と併せて読んでください。
特に明記されていない限り 本書、または文脈上、他の文脈に応じて、この四半期報告書での「私たち」、「私たち」、「私たち」への言及 「会社」と「アグリファイ」とは、ネバダ州の企業であるアグリファイ社を指します。
[概要]
私たちはプロプライエタリの開発者です 精密なハードウェアとソフトウェアは、屋内商業農業産業向けのソリューションを育て、次のような機器とソリューションを提供します 大麻と大麻産業向けの栽培、抽出、後処理、試験。私たちは、次のようなことをしているのは私たちだけだと信じています 業界で自動化され、完全に統合された成長ソリューションです。私たちのアグリファイ「プレシジョン・エレベーテッド™」栽培ソリューション 統合されたハードウェアとソフトウェアを、コンサルティング、エンジニアリングなどの幅広い関連サービスとシームレスに組み合わせています。 と建設を行い、単一のプロバイダーから入手できる最も完全な商業用屋内農業ソリューションを提供するように設計されています。その 当社の製品とサービス能力のすべてが、歴史的に高度に細分化されてきた中で、比類のないエコシステムを形成しています 市場。その結果、私たちは屋内農業部門で支配的な市場での地位を築くのに適した立場にあると考えています。
アグリファイ株式会社が設立されました 2016年6月6日にネバダ州で、当初はアグリナミックス株式会社(または「アグリナミックス」)として法人化されました。2019年9月16日に、 Agrinamicsは、Agrify Corporationへの社名変更を反映して定款を改正しました。
私たちの本社 マサチューセッツ州ビレリカにあります。また、事業を展開しているさまざまな地域にある物件をリースしています。 コロラド州、ジョージア州、マサチューセッツ州、ミシガン州、オレゴン州を含みます。
株式の逆分割
2023年7月5日、当社は 普通株式の株式を20株に1株ずつ逆分割しました。全株および1株当たりの情報は、遡及的に調整され、次のようになります 特に明記されていない限り、提示されたすべての期間の株式併合への影響。
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最近の事業動向
2023年の初めには、 私たちは、費用対効果と販売および成長イニシアチブの強化を通じて、持続可能な長期的成長を促進するための戦略計画を発表しました。 私たちは、既存のAgrify Total Turn-Keyのお客様が施設を持ち込むのを支援することで、栽培事業の成長に注力してきました。 オンラインで、RDPを通じて売り上げを伸ばしています。その結果、ラスベガスのお客様を無事に導入し、開始することができました。 ネバダホリスティック医学、コロラド州デンバーの顧客、デンバーグリーンズ、そしてゴールデンレイクビジネスパークなどいくつかの新規顧客と契約しました カリフォルニアで、ハーベスト・ワークスはニュージャージーにあります。垂直農法ユニット(「VFU」)の生産能力の証として 高品質の花、ネバダ州ホリスティック医学では、すでにVFUあたり9ポンド、約64グラムのAグレードの花を一貫して収穫しています キャノピーあたり平方フィートで、90%以上のAグレードの花が並外れた色、毛状茎、テルペンレベルで生産されています。
同様に、私たちは 当社の広範な抽出技術ポートフォリオを合理化し、いくつかのターンキー溶剤ベースの導入を成功裏にサポートしてきました そして、カリフォルニア、ミシガン、東海岸のお客様向けの無溶剤抽出パッケージ。さらに、いくつかの新しいものをリリースしました お客様からのフィードバックに基づいた技術と製品を市場に投入しています。その中には、初めてピアレビューされたCannabeast 13蒸留装置も含まれます。 ダイヤモンドマイナー、ステッチレス二重ろ過ロジンバッグ、そして改良されたPX30炭化水素抽出器。また、私たちは重要なことをしました 当社の取り組みを継続するために、ULコンプライアンス・フォー・プレシジョン・エクストラクションズのEXP防爆室への進出を目指しています 大麻抽出施設内の安全性と品質。
これらの業界の発展 当社が進化する市場の需要に適応する際の、大麻セクターにおける継続的な革新と安全への取り組みを示しています。 さらに重要なのは、全国でパートナーシップが拡大していることは、事業者がAgrifyを信頼し続けていることの強い証です 最も競争の激しい市場のチームとテクノロジー。
最近の動向
ノートの修正、統合、変換
2024年1月25日に、次の 2024年1月8日の年次株主総会での株主承認により、当社と新貸主は未払いの元本を連結しました そして、転換社債へのジュニア担保付手形と交換手形に基づく利息、および転換社債を修正して表示し直しました 未払いの元本が約1,890万ドルのメモ(修正および再表示された「修正後の手形」) 修正後の紙幣の発行時です。改訂された債券は、とりわけ、(i)減額することにより、転換社債の条件を修正しました 転換価格を普通株式1株あたり1.46ドルに、(ii)受益所有権の制限を49.99%に引き上げる 任意の個人またはグループ。ただし、新規貸主は、転換時に株式を受け取る権利をチャン氏および/またはチャン氏に譲渡することができます。 またはその関連会社。その場合、49.99%の受益所有権の制限が各社に個別に適用されます。(iii)延長します 2025年12月31日までの満期日、(iv)金利を年率 9% から 10% に引き上げ、(v)デフォルト金利を引き上げる 年率15%から18%まで、および(vi)6か月ごと、または現金の利息支払いの代わりに利息を支払うことを規定すると、 (i)1.46ドルまたは(ii)当社の直近7日間の20%割引のいずれか高い方の転換価格で、現物支払いとして株式を発行します 利息支払い日現在の出来高加重平均価格。修正後の手形が実行された直後に、新しい貸し手が 直ちに、約390万ドルの発行済元本を合計2,671,633株の普通株式に転換することを選択しました。 そして、そのような株式を受け取る権利を、チャン氏とチャン氏の関連会社に譲渡しました。変換後、 修正後の手形に基づく未払いの元本は1,500万ドルです。
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ナスダックの通知とヒアリング
2023年10月17日に、私たちは受け取りました ナスダックの上場資格局によるスタッフの上場廃止決定(「スタッフ決定」)の通知 私たちの失敗の結果、上場規則に基づくナスダックの継続上場要件を遵守していなかったと私たちは考えました 第1四半期のフォーム10-Q、第2四半期のフォーム10-Q、およびフォーム10-k(総称して「延滞報告書」)を提出してください タイムリーに。2023年11月28日から2024年1月3日の間に、それぞれの延滞報告を提出しました。
2023年12月1日、私たちは受け取りました フォーム10-Qの四半期報告書で株主資本が(1717万ドル)と報告されたため、ナスダックにその旨が記載されています。 2023年3月31日に終了した四半期に、上場企業に義務付けているナスダック上場規則5550(b)(1)に準拠しなくなりました 最低250万ドルの株主資本を維持してください。
私たちはタイムリーにヒアリングを依頼しました 2024年1月11日に公聴会が開催されたナスダックヒアリングパネル(「パネル」)の前。公聴会では、次のものを発表しました ナスダック上場規則5550 (b) (1) へのコンプライアンスを取り戻す予定です。2024年1月30日、パネルが承認したという正式な通知を受け取りました 規則5550 (b) (1) の遵守を証明するための例外の要請を2024年4月15日まで求め、その後5月まで延長されました 15、2024年。その結果、延長期間の終了までにコンプライアンスを取り戻すことができるという保証はありません。
さらに、3月5日には、 2024年、ナスダックの上場資格部から、過去30年間連続でそれを知らせる不備通知を受け取りました 営業日、当社の普通株式の入札価格は、維持に必要な最低終値である1株あたり1.00ドルを下回りました。 ナスダック上場規則5550(a)(2)(「最低入札要件」)に基づいてナスダック株式市場に引き続き上場しています。通知 ナスダックへの普通株式の上場にはすぐには影響しませんでした。ナスダック上場規則5810 (c) (3) (A) によると、180件あります 最低入札要件への準拠を取り戻すまでの日数。最低入札要件の遵守を取り戻すには、締めくくり この180日間のコンプライアンス期間中、最低10取引日連続で、当社の普通株式の入札価格は1株あたり1.00ドル以上でなければなりません 期間。ただし、スタッフがナスダック上場規則5810 (c) (3) (H) に従ってこの期間を延長する裁量を行使する場合を除きます。コンプライアンス 私たちの期間は、2024年9月3日に期限切れになります。
保証はできません 私たちの普通株式の上場が回復するか、そうでなければナスダックに上場し続けること。満足し続けられない場合は コーポレートガバナンス要件や最低終値要件など、ナスダックの継続上場要件 ナスダックは、当社の普通株式を上場廃止するための措置を講じます。このような上場廃止は、当社の普通株式の価格に悪影響を及ぼす可能性があります また、株主が希望したときに当社の普通株式を売却または購入する能力を損なうだけでなく、悪影響も及ぼします 将来的に追加の証券を発行し、追加の資金を調達する当社の能力。
公募増資
2024年2月27日に、私たちは プレースメント・エージェントとしてアレクサンダー・キャピタルLPとプレースメント・エージェンシー契約を締結し、それに従って発行・売却することに合意しました 合計2,760,000株の普通株と、そのように選択した特定の投資家には、普通株式の代わりに、前払いの新株予約権があります 3,963,684株の普通株式を購入します。普通株式1株あたりの公募価格は0.38ドルで、募集価格は 各事前積立ワラントは0.379ドルでした。これは、普通株式の1株あたりの公募価格から1株あたり0.001ドルを引いたものに等しいです 前払いされた各ワラントの行使価格。オファリングは、私たちが提出したフォームS-1の登録届出書に従って行われました 証券取引委員会は2024年1月26日に発行され、2024年2月14日に発効が宣言されました。私たちの会長のレイモンド・チャンと 最高経営責任者、他の投資家と同じ条件でオファリングに参加しました。公募による純収入は 紹介エージェントの手数料と手数料と費用を差し引いた後、約220万ドルでした。公募は2月に終了しました 28、2024年。
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見積もりの使用
財務の準備 米国で一般に認められている会計原則に従った明細書では、経営陣が見積もりを出す必要があり、 報告された資産と負債の金額に影響する仮定と、その日の偶発資産と負債の開示に影響する仮定です の財務諸表、および報告期間中の報告された収益と費用の金額。実際の結果は異なる可能性があります それらの見積もりから。重要な見積もりには、勘定と売掛金の回収、評価と認識に関する仮定が含まれます 株式ベースの報酬費用、繰延税金資産の評価引当金、固定資産と無形資産の耐用年数について。
財務概要
重要な会計方針と重要な 判断と見積もり
経営陣の話し合い そして、私たちの財政状態と経営成績の分析は、以下のように作成された財務諸表に基づいています 米国、または米国会計基準で一般に認められている会計原則に従って。での財務諸表の作成 米国会計基準に準拠するには、財務諸表に報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。 付随するメモ。継続的に見積もりを評価しています。これには、見越金や株式ベースの報酬に関する見積もりも含まれます 費用、および報告期間中の報告された収益と費用の金額。私たちは歴史的な経験に基づいて見積もりをしています その状況下で合理的であると当社が考えるその他の市場固有またはその他の関連する仮定。実際の結果は異なる場合があります 実質的にはそれらの見積もりまたは仮定に基づいています。
会社が会計するのは ワラントは、ワラントの特定の条件の評価に基づいて、株式分類または負債分類の商品のいずれかになります そしてASC 480とASC 815の該当する権威あるガイダンス。経営陣の評価では、ワラントが独立しているかどうかが考慮されます ASC 480に基づく金融商品、ASC 480に基づく負債の定義を満たしているかどうか、ワラントかどうか ワラントが会社のものと連動しているかどうかなど、ASC 815に基づく株式分類の要件をすべて満たしています 自己普通株式、とりわけ株式分類の条件。
発行または変更されたワラントについて 株式分類の基準をすべて満たし、その時点で追加払込資本の一部として計上されます 発行。株式分類から除外されている発行または修正されたワラントについては、最初の時点で負債として記録されます 発行日の公正価値および各報告期間における市場投入時の時価値、およびワラント負債の公正価値の変動が記録されています は、ワラントが行使されるまでの添付の未監査要約連結営業報告書を差し引いたその他の収益(費用)です。 ワラント負債の公正価値は、Black-Scholesのオプション価格モデルを使用して見積もられます。
推定公正価値 ワラント負債のうち、レベル3のインプットを使用して決定されます。ブラック・ショールズのオプション価格モデルに内在するのは、次のような前提条件です 会社の最良の見積もりとなる推定公正価値を計算します。ボラティリティ率は、以下を利用して決定されます 会社自身の株価と競合他社の株価の推移です。
収益認識
[概要]
私たちはから収益を生み出しています 次の情報源:(1)機器の販売、(2)サービスの提供、(3)建設契約。
ASC 606に従って 「収益認識」では、顧客との契約による収益を5段階モデルで認識します。これについては以下で説明します。
● | 顧客契約を特定します。 | |
● | 明確な履行義務を特定してください。 |
● | 取引価格を決定する。 | |
● | 取引価格を個別の履行義務に割り当てます。そして | |
● | 収益は履行義務が履行されたことを認識します。 |
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顧客を特定します 契約
顧客契約は一般的に ユーザーと顧客の両方から承認と約束があり、権利が特定され、支払い条件が特定されたときに特定されます。 契約には商業的な内容と回収可能性があり、対価もあり得ます。具体的には、書面/電子署名を取得します 契約書や発注書(その発注書が顧客による通常の業務の過程で発行された場合)
パフォーマンスを特定してください 明確な義務
履行義務 は、個別の商品やサービス、または一連の異なる商品やサービスを提供するという当社の約束です。約束されている商品やサービス 顧客にとって、その商品やサービスの恩恵を単独で、または他のリソースと組み合わせて利用できるかどうかは区別されます。 顧客はすぐに利用でき、商品やサービスを顧客に譲渡するという私たちの約束は、以下とは別に識別できます 契約の他の約束。
取引を決定してください 価格
取引価格は 商品やサービスを顧客に譲渡する対価と引き換えに受け取ることができると予想される対価の金額。ただし、 政府機関に代わって徴収される売上税。
トランザクションを割り当てます 価格から個別の履行義務へ
取引価格は 商品またはサービスの相対的な独立販売価格(「SSP」)に基づいて、各履行義務に割り当てられます 顧客に提供されます。私たちの契約には通常、複数の履行義務が含まれており、そのために個人が負担します 履行義務が明確であれば、別々に。スタンドアロン販売価格は、特定の商品に対して請求する価格を反映しています 機器またはサービス(似たような状況で、同じような顧客に個別に販売された場合)。
収益を次のように認識してください 履行義務は履行されています
収益は、次の場合に認識されます。 または言うと、履行義務は、約束された製品またはサービスの管理を顧客に移すことで果たされます。
重要な判断
私たちは次のような契約を結びます 機器、サービス、建設のさまざまな組み合わせが含まれる場合がありますが、これらは一般的に区別して説明できます を個別の履行義務として。顧客との契約には、多くの場合、複数の製品やサービスを譲渡するという約束が含まれています ある顧客。製品とサービスが別個の履行義務と見なされ、個別に考慮すべきかどうかを判断する 対を合わせるにはかなりの判断が必要かもしれません。履行義務が決まれば、それによって取引価格が決まります。 これには、取引価格に含まれる変動対価の金額の見積もりも含まれます(ある場合)。次に、トランザクションを割り当てます SSPに基づく契約の各履行義務の価格。対応する収益は、関連する業績として認識されます 義務は履行されています。
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決定するには判断が必要です 個別の履行義務ごとのSSP。SSPは、履行義務を個別に売却したときの価格に基づいて決定されます および会計基準体系化(「ASC」)606-10-32-33の指導に基づくSSPの見積もり方法。SSPなら 過去の取引では確認できません。市況などの入手可能な情報を考慮して、SSPを見積もります。 期待利益率、および履行義務に関する社内で承認された価格ガイドライン。私たちはソフトウェアをSaaSとしてライセンスしています タイプサブスクリプションライセンス。これにより、顧客は指定された期間のみソフトウェアにアクセスする権利を持ちます。の価値全体 契約は、SaaSサブスクリプションの契約期間中に比例的に認められます。段階的な価格設定が必要な場合は毎月調整されます。 私たちは通常、機器をお客様に出荷できるようになったときに、機器販売の履行義務を果たします。 サービスとしてのサービス販売は顧客に提供され、建設契約の場合はサービスとして提供され、契約時も提供されます が完了しました。
私たちはコストプラスを利用しています 設備と構築サービスのSSPを決定するためのマージン法。この方法は、第三者からのサービスの費用に基づいています。 それに、市場ベースの再販業者のマージンを反映していると私たちが考える合理的な値上げ。
SSPを決定しています 独立したサービス契約では、観察可能な価格による時間内サービスと資材契約。
変動する対価を見積もります ロイヤリティ、レベニューシェア、月額料金、サービスクレジットの形で、契約開始時に見積もられ、契約終了時に更新されます 追加情報が得られれば、各報告期間についてです。通常、変動の考慮事項には制約はありません。変更 提示された期間では、変動する考慮事項は重要ではありませんでした。
契約に支払いがある場合 収益認識のタイミングと異なる条件がある場合は、それらの契約の取引価格に多額の金額が含まれているかどうかを評価します 資金調達コンポーネント。私たちは、企業が多額の資金調達の影響に適応できないようにする実際的な手段を選択しました 契約開始時に、企業が約束された商品やサービスを顧客に譲渡するまでの期間、それが予想される場合は構成要素です そして、顧客がその商品やサービスの代金を支払うときには、1年以内になります。期間が1年を超える契約の場合 基準値、この評価は、資金調達要素とその相対的な重要性の定量的見積もりと同様に、判断が必要です。 したがって、そのような契約には合意された金利で利息を帰属させ、資金調達の構成要素は個別に提示します と金融収入。2024年6月30日と2023年に終了した6か月間、そのような金融収入はありませんでした。
顧客との支払い条件 通常、請求日から30日後に支払いが必要です。お客様との契約では、サービスや製品の払い戻しは提供されていません そのため、そのようなための特別な予約は行われていません。顧客が納品された製品について懸念を表明するまれなケースでは またはサービスについては、懸念事項の是正に努めてきましたが、そのような問題に関連するすべての費用は、提示されたすべての期間においてわずかでした。
治療することを選択しました 顧客が商品の管理権を得た後の出荷や取り扱い活動は、約束された商品やサービスとしてではなく、履行費用です。 したがって、消費財の配送と取り扱いに関連するすべてのフルフィルメント費用は、出荷時に発生します。私たちは 顧客との支払い期間が1年以内で、そのような契約に適用される実際的な手段は考慮しないことにしている お金の時間的価値。収益創出活動と同時に徴収する売上税、付加価値税、その他の税金は収益から除外されます。
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お客様から支払いを受けます 通常、履行義務の履行から30日以内の特定の条件に基づいています。契約はありません 契約に基づく業績に関連する資産。主に、契約負債の期首残高と期末残高の違い 当社の業績とお客様の支払いのタイミングの違いによる結果。私たちは、との契約に基づく義務を果たします 顧客からの対価と引き換えに製品やサービスを譲渡する顧客。売掛金は次の場合に記録されます 顧客に請求されている、または対価を受ける権利は無条件です。対価として、契約上の負債を認識します お客様から受領済みまたは対価を支払うべき金額があり、将来的には特定の財産を譲渡する義務があります 製品。
ASC 606-10-50-13に従って、 現在の報告期間の終了時点で、残りの履行義務についての開示を含める必要があります。のせいで 私たちの契約の性質上、これらの報告要件は適用されません。残りの契約の大部分は一定の免除を満たしています ASC 606-10-50-14から606-10-50-14Aで定義されているように、(i)履行義務を含め、原本のある契約の一部です 予定期間は1年以内で、(ii) 請求権は現実的です。
私たちは通常1年間の期間を提供します 材料と製造に関する当社製品の保証ですが、交渉により複数年の保証を提供する場合があり、保証は引き継がれます ベンダーがあれば、そのベンダーから。通常、この1年間を対象としています。ASC 450-20-25に従い、製品保証の対象となります 損失が発生する可能性が高く、合理的に見積もることができる場合。保証返品のための準備金は、未払費用などに含まれます 未監査の要約連結貸借対照表の現在の負債。
所得税
私たちは所得税を計上します ASCトピック740の「所得税」の規定によると、とりわけ資産と負債のアプローチが必要です 繰延所得税の計算に。資産と負債のアプローチでは、繰延税金資産と負債を認識する必要があります 資産・負債の帳簿価額と課税基準の一時的な差異による将来予想される税務上の影響について。 評価引当金は、その可能性が高いと経営陣が考える繰延税金純資産を相殺するために支給されます 純繰延資産は実現されません。
私たちは規定に従います の ASC 740-10-25-5、「基本的な認識のしきい値」。確定申告をするとき、何らかの立場が取られたことは間違いありません 税務当局による審査を経て保留されるでしょうが、他の人はその立場のメリットについて不確実です 取られた、または最終的に維持されるポジションの量。ASC 740-10-25-6のガイダンスによると、メリットは ある税務上の地位が、その期間の未監査の要約連結財務諸表に計上され、すべてに基づいて 入手可能な証拠によると、経営陣は、審査の結果、その地位が維持される可能性が高いと考えています。 控訴または訴訟プロセスの解決(もしあれば)。採用された税務上のポジションは、他のポジションと相殺されたり、集計されたりしません。税務上のポジション 認識されそうな基準を満たすものは、50%を超える税制上の優遇措置の最大額として測定されます 該当する税務当局との和解時に実現される可能性があります。税務上の地位に関連する給付の一部 上記の測定額を超える金額を受け取った場合は、認識されていない税制上の優遇措置に対する負債として添付書類に反映されるはずです 貸借対照表、および関連する利息および罰金は、審査時に税務当局に支払われます。私たちは信じています 私たちの税務上の立場はすべて、審査されても支持されることは間違いありません。そのため、未認識に対する責任は記録していません 税制上の優遇措置。
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私たちはその利点を認識しています 実質的に決済されたときの税務上の地位についてです。ASC 740-10-25-10「基本認識閾値」では、その方法についてのガイダンスを提供しています 企業は、これまで認識されていなかった税制上の優遇措置を認識する目的で、税務上の地位が効果的に決済されるかどうかを判断する必要があります。 ASC 740-10-25-10では、税務当局による審査が完了すると、税務上のポジションを効果的に解決できることが明確になっています。 実質的に決済されたと見なされる税務上のポジションについては、税制上の優遇措置の全額を認識しています。
株式報酬の会計処理
私たちは規定に従います のASCトピック718の「報酬 — 株式報酬」ASC Topic 718は、会計に関する基準を確立します 企業が持分証書を商品やサービスと交換する取引用です。ASC Topic 718は主に会計に焦点を当てています 当社の株式に基づいて発行されたオプションなど、企業が株式ベースの支払い取引で従業員サービスを受ける取引 オプションプラン。
各オプションの公正価値 は、ブラック・ショールズのオプション価格モデルを使用して、付与日に見積もられています。このモデルには、入力に関する特定の仮定が組み込まれています リスクのない市場金利、基礎となる普通株式の予想配当利回り、期待オプション期間、期待値を含みます 基礎となる普通株式の市場価値のボラティリティ。
ブラック・ショールズのオプション価格設定 このモデルは、権利確定制限がなく、完全に譲渡可能な取引オプションの公正価値を見積もるために開発されました。 さらに、オプション評価モデルでは、予想される株価のボラティリティなど、非常に主観的な仮定を入力する必要があります。 なぜなら、当社のストックオプションと新株予約権は、取引されている株式とは特性が異なり、主観的な変化もあるからです インプットの仮定は公正価値の見積もりに重大な影響を与える可能性があります。経営陣の意見では、既存のモデルは必ずしもそうではありません そのようなストックオプションの公正価値の信頼できる単一の尺度を提供してください。リスクフリー金利は、相場市場利回りに基づいています 予定期間と似た期間の米国財務省債証券用です。予想配当利回りは私たちの歴史に基づいています 配当を発行したことがないこと、および配当に関する将来の行動に対する経営陣の現在の期待について。計算します 株価の予想ボラティリティは、以下と一致する期間における同業他社の株価の対応するボラティリティに基づいています 原商品の予想期間。このような助成金の期待寿命は、従業員向けの簡略化された方法に基づいていました と取締役。
株式ベースで到着すると 報酬費用。従業員の離職により没収される株式報酬の件数を推定しています。私たちの没収の前提条件 主にそのターンオーバーの歴史的経験に基づいています。実際の没収率が推定没収率よりも高い場合は、 その後、推定没収率を引き上げるための調整が行われ、その結果、計上される費用の減少につながります 私たちの財務諸表。実際の没収率が推定没収率よりも低い場合は、次のように調整されます 推定没収率を下げると、財務諸表で計上される費用が増加します。私たちが出費します 将来の期間に認識されるかどうかは、推定没収率の変化による影響を受け、認識された金額とは大幅に異なる可能性があります 現在の期間に。
重要なのは 以下の当社の業績に関する議論は、上記の重要な会計方針と併せて読んでください。
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業務結果
終了した3か月と6か月の比較 2024年と2023年6月30日
次の表は、まとめたものです 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の当社の経営成績:
3か月が終わりました 6月30日、 | 6 か月が終了 6月30日、 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
収益(関連会社からのそれぞれ0ドル、0ドル、0ドル、46ドルを含む) | $ | 2,994 | $ | 5,066 | $ | 5,592 | $ | 10,870 | ||||||||
売上原価 | 1,867 | 4,466 | 4,300です | 9,282 | ||||||||||||
売上総利益 | 1,127です | 600 | 1,292 | 1,588 | ||||||||||||
一般と管理 | 2,268 | 4,819 | 6,362 | 11,745 | ||||||||||||
販売とマーケティング | 394 | 1,120 | 856 | 2,710 | ||||||||||||
研究開発 | 185 | 643 | 460 | 1,378 | ||||||||||||
偶発負債の決済による利益 | — | — | (5,935) | ) | — | |||||||||||
リースの早期解約による利益 | (39) | ) | — | (39) | ) | — | ||||||||||
資産と設備の処分による(利益)損失 | (9) | ) | — | (9) | ) | 5 | ||||||||||
偶発的考慮事項の変更 | — | (638) | ) | (2,180) | ) | (1,322) | ) | |||||||||
営業費用の合計 | 2,799 | 5,944 | (485) | ) | 14,516 | |||||||||||
営業(損失)収益 | (1,672 | ) | (5,344 | ) | 1,777 | (12,928) | ) | |||||||||
利息収入(費用)、純額 | (28) | ) | (400 | ) | (128) | ) | (1,199) | ) | ||||||||
ワラント負債の公正価値の変動 | (1,277) | ) | (1,048 | ) | (404) | ) | 1,624 | |||||||||
長期債務の消滅による損失、純額 | — | (11) | ) | — | (4,631) | ) | ||||||||||
その他の収益(費用)、純額 | 5 | (4) | ) | 19 | — | |||||||||||
その他の費用合計、純額 | (1,300 | ) | (1,463) | ) | (513) | ) | (4,206) | ) | ||||||||
純利益 (損失) | (2,972) | ) | (6,807) | ) | 1,264です | (17,134) | ) | |||||||||
非支配持分に帰属する損失 | — | 2 | — | 2 | ||||||||||||
アグリファイ株式会社に帰属する純利益(損失) | $ | (2,972) | ) | $ | (6,805) | ) | $ | 1,264です | $ | (17,132) | ) | |||||
1株当たりの純利益(損失) 普通株主に帰属 — 基本 (1) | $ | (0.14) | ) | $ | (4.39 | ) | $ | 0.09 | $ | (13.05 | ) | |||||
加重平均発行済普通株式-基本 | 20,812,678 | 1,549,669 | 14,853,454 | 1,312,299 |
収入
私たちの目標は、私たちに提供することです 屋内農業のあらゆるニーズに応えるさまざまな製品をお持ちのお客様。当社の主力製品には、アグリファイ・バーティカルが含まれます 当社のAgrify Insightsソフトウェアを搭載した農業ユニット(または「VFU」)とAgrify統合栽培ラック。これらには以下が追加されています 環境制御製品、グローライト、施設構築サービス、抽出装置。
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私たちはから収益を生み出しています 補助製品やサービス、Agrify Insightsソフトウェア、施設の建設、採掘を含む栽培ソリューションの販売 機器とソリューション。私たちは、私たちの製品構成が統合されたエコシステムを形成し、それによって私たちの可能性に取り組むことができると信じています 栽培サイクルの初期段階、つまり最初は施設の建設段階から、栽培ソリューションの選択、ランニングまでのお客様 当社のAgrify Insightsソフトウェアによるビジネスの成長、そして最後に、収穫を変革するための抽出、後処理、試験サービスです。 販売可能な製品に。プロセスのさまざまな段階で各ソリューションを提供することで、さらに売上が増加すると考えています ソリューションとサービス。
次の表は 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の当社の収益の内訳:
3か月が終わりました 6月30日、 | 6か月が終わりました 6月30日、 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(千単位) | 2024 | 2023 | 変更 | % 変更 | 2024 | 2023 | 変更 | % 変更 | ||||||||||||||||||||||||
補助的な製品やサービスを含む栽培ソリューション | $ | 526 | $ | 1,298 | $ | (771) | ) | (59) | )% | $ | 1,438 | $ | 1,230 | $ | 208 | 17 | % | |||||||||||||||
アグリファイ・インサイト・ソフトウェア | 68 | 35 | 33 | 94 | % | 130 | 65 | 65 | 100 | % | ||||||||||||||||||||||
施設の建設 | — | 255 | (255) | ) | (100) | )% | — | 882 | (882) | ) | (100) | )% | ||||||||||||||||||||
抽出ソリューション | 3,116 | 4,450です | (1,334) | ) | (30) | )% | 5,566 | 9,428 | (3,862 | ) | (41) | )% | ||||||||||||||||||||
栽培および抽出ソリューションの販売割引 | (716) | ) | (972) | ) | 256 | (26) | )% | (1,542) | ) | (735) | ) | (807) | ) | 110 | % | |||||||||||||||||
総収入 | $ | 2,994 | $ | 5,066 | $ | (2,072) | ) | (41) | )% | $ | 5,592 | $ | 10,870 | $ | (5,278) | ) | (49) | )% |
収益は2.1ドル減少しました 2024年6月30日までの3か月間は、2023年の同時期と比較して100万人、つまり41%でした。収益が530万ドル減少した、または 2024年6月30日までの6か月間は、2023年の同時期と比較して49%です。収益の比較減少は主に 施設の建設と採掘ソリューションによる収益の減少から。抽出部門の収益は130万ドル減少し、 主に顧客との契約条件の変更により、2024年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ390万ドルです キャッシュフローは促進されましたが、全体的な需要は減少しました。さらに、設計と建設の収益は30万ドル、90万ドル減少しました 当社のTTKソリューションに基づく施設の建設が中止されたため、それぞれ2024年6月30日までの3か月と6か月間です。
売上原価
売上原価は 次の組み合わせ:施設の建設に関連する建設関連費用、内部および外部委託の人件費、 栽培装置(主にVFU)と抽出装置の両方の組み立てに関連する材料費と人件費 およびその他の製品やサービスの販売または提供に関連する部品費。
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次の表は 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の当社の売上原価の内訳:
3か月が終わりました 6月30日、 | 6 か月が終了 6月30日、 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(千単位) | 2024 | 2023 | 変更 | % 変更 | 2024 | 2023 | 変更 | % 変更 | ||||||||||||||||||||||||
補助的な製品やサービスを含む栽培ソリューション | $ | 758 | $ | 490 | $ | 268 | 55 | % | $ | 989 | $ | 1,023 | $ | (34) | ) | (3) | )% | |||||||||||||||
施設の建設 | 12 | 248 | (236) | ) | (95) | )% | 12 | 968 | (956) | ) | (99) | )% | ||||||||||||||||||||
抽出ソリューション | 1,097 | 3,728 | (2,631 | ) | (71) | )% | 3,299 | 7,291 | (3,992) | ) | (55) | )% | ||||||||||||||||||||
商品の総販売コスト | $ | 1,867 | $ | 4,466 | $ | (2,599) | ) | (58) | )% | $ | 4,300です | $ | 9,282 | $ | (4,982 | ) | (54) | )% |
売上原価が下がりました 2024年6月30日までの3か月間は、2023年の同時期と比較して260万ドル、つまり 58% 増加しました。売上原価が下がりました 2024年6月30日までの6か月間は、2023年の同時期と比較して500万ドル、つまり54%でした。の四半期ごとの相対的な減少率 商品の売上原価は、施設の建設や採掘ソリューションに関連して販売された商品の原価の低下と関連しています。 そして、これらの各収入源の同時期の収益の減少と。
売上総利益
3か月が終わりました 6月30日、 | 6 か月が終了 6月30日、 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(千単位) | 2024 | 2023 | 変更 | % 変更 | 2024 | 2023 | 変更 | % 変更 | ||||||||||||||||||||||||
売上総利益 | $ | 1,127です | $ | 600 | $ | 527 | 88 | % | $ | 1,292 | $ | 1,588 | $ | (296) | ) | (19) | )% |
総利益は合計1.1ドルでした 2024年6月30日までの3か月間の総収益の100万ドル、つまり37.6%でしたが、2024年6月30日までの3か月間の総収益の60万ドル、つまり11.8%でした 2023年6月30日に終了した3か月間。6月30日までの6か月間の総利益は合計130万ドル、つまり総収益の23.1%でした。 2023年6月30日までの6か月間の総利益は160万ドル、総収益の14.6%でした。比較 売上総利益が前年同期比で30万ドル増加したこと、および売上総利益率の比較増加は、主に その期間の収益の減少と比較して、売上原価が大幅に減少したことに起因します。第2四半期に 2024年には、抽出ソリューションの収益に関連して売上総利益率が 65% でしたが、売上総利益率は実現しました 私たちの栽培関連収益の約(44%)%です。
オン 将来を見据えた基準で、採掘関連の収益に関連する予想利益率による通年のメリットがあります 貢献度については、当社は、採掘関連機器の販売に支えられて、売上総利益率が10代半ばになると予想しています 範囲。有意義な売上総利益率を達成できれば、その予想される売上総利益率のパフォーマンスを改善できると期待しています TTKソリューションからのソフトウェアと制作費の収入。現在、第3四半期後半または第4四半期初頭に開始する見込みです 2024年の。
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一般管理と管理
6月30日に終了した3か月間、 | 6月30日に終了した6か月間 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(千単位) | 2024 | 2023 | 変更 | % 変更 | 2024 | 2023 | 変更 | % 変更 | ||||||||||||||||||||||||
一般と管理 | $ | 2,268 | $ | 4,819 | $ | (2,551 | ) | (53) | )% | $ | 6,362 | $ | 11,745 | $ | (5,383) | ) | (46) | )% |
一般と行政 (「G&A」)費用は、主に給与と人件費の関連費用(株式ベースの報酬を含む)で構成されています。 役員およびその他の管理業務に関連する旅費。その他のG&A費用には、以下が含まれますが、これらに限定されません。 法務、コンサルティング、減価償却、会計サービスの専門家費用、および施設関連の費用。
G&A費用は、3か月間で260万ドル、つまり 53% 減少しました 2024年6月30日に終了しました。2023年の同時期と比較したものです。G&A費用は、終了した6か月間で540万ドル、つまり46%減少しました 2024年6月30日、2023年の同時期との比較。終了した6か月間の減少は、主に在庫の減少によるものです 基本報酬100万、給与支出180万円の削減、保険やその他の従業員福利厚生の減少 130万、そして売上税費用の50万円の減少。
研究開発
3か月が終わりました 6月30日、 | 6 か月が終了 6月30日、 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(千単位) | 2024 | 2023 | 変更 | % 変更 | 2024 | 2023 | 変更 | % 変更 | ||||||||||||||||||||||||
研究開発 | $ | 185 | $ | 643 | $ | (458) | ) | (71) | )% | $ | 460 | $ | 1,378 | $ | (918) | ) | (67) | )% |
研究開発 (「研究開発」)費用は、主に次世代のAgrify Insightsソフトウェアの開発にかかった費用で構成されていました VFU、そして新しい抽出技術と方法論。これには以下が含まれます:
● | 給与、福利厚生、旅費を含む従業員関連の費用 | |
● | Agrify Insightsソフトウェアと次世代VFUの開発に関連するエンジニアリング作業を提供する契約に基づいて下請業者が負担する費用。 | |
● | 当社の施設、減価償却費、その他の費用に関連する費用。これには、施設、保険、その他の物資の賃貸および維持管理のための直接費用および配分費用が含まれます。 |
研究開発費が減少しました 2024年6月30日までの3か月間は、2023年の同時期と比較して50万ドル、つまり71%増加しました。研究開発費は0.9ドル減少しました 2024年6月30日までの6か月間は、2023年の同時期と比較して100万人、つまり67%でした。減少は減少によるものです 人事、アウトソーシングコンサルティング、資材の購入。
私たちはこれからも続けていくことを期待しています 当社のVFU、Agrify Insightsソフトウェア、および抽出製品の将来の開発に投資してください。純収益、研究開発、それに占めるパーセンテージ 2024年6月30日までの6か月間の費用は総収益の15%でしたが、2023年6月30日までの6か月間は27%でした。
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販売とマーケティング
3か月が終わりました 6月30日、 | 6 か月が終了 6月30日、 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(千単位) | 2024 | 2023 | 変更 | % 変更 | 2024 | 2023 | 変更 | % 変更 | ||||||||||||||||||||||||
販売とマーケティング | $ | 394 | $ | 1,120 | $ | (726) | ) | (65) | )% | $ | 856 | $ | 2,710 | $ | (1,854) | ) | (68) | )% |
販売費とマーケティング費用 主に給与とそれに関連する人件費、旅費、見本市、広告費で構成されています。
販売費とマーケティング費用 2024年6月30日までの3か月間で、2023年の同時期と比較して70万ドル、つまり 65% 減少しました。販売とマーケティング 2024年6月30日までの6か月間の費用は、2023年の同時期と比較して190万ドル、つまり68%減少しました。減少 給与、広告、トレードショーの費用の減少によるものです。
偶発負債の決済による利益
6月30日に終了した3か月間、 | 6月30日に終了した6か月間 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(千単位) | 2024 | 2023 | 変更 | % 変更 | 2024 | 2023 | 変更 | % 変更 | ||||||||||||||||||||||||
偶発負債の決済による利益 | $ | — | $ | — | $ | — | — | % | $ | (5,935) | ) | $ | — | $ | (5,935) | ) | — | % |
コンティンジェントの決済による利益 負債は、注記14「契約事項と不測の事態」に記載されているように、マック・モールディング社との間で締結された法的和解に関するものです 2024年6月30日までの期間の未監査の要約連結財務諸表。2024年2月29日、当社は目標を達成しました マック・モールディング社との修正契約に基づく履行義務2024年の第2四半期に、経営陣は認識されなくなりました 以前に認識された偶発負債。その結果、約590万ドルの控除が得られ、総利益が増加しました 2024年6月30日までの6か月間で約590万ドルになりました。利益は偶発負債の決済による利益の範囲内で計上されました。 未監査の要約連結営業報告書について。
その他の利益、純額
6月30日に終了した3か月間、 | 6月30日に終了した6か月間 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(千単位) | 2024 | 2023 | 変更 | % 変更 | 2024 | 2023 | 変更 | % 変更 | ||||||||||||||||||||||||
利息収入(費用)、純額 | $ | (28) | ) | $ | (400 | ) | $ | 372 | (93) | )% | $ | (128) | ) | $ | (1,199) | ) | $ | 1,071 | (89) | )% | ||||||||||||
その他の収益(費用)、純額 | 5 | (4) | ) | 9 | (225) | )% | 19 | — | 19 | — | % | |||||||||||||||||||||
ワラント負債の公正価値の変動 | (1,277) | ) | (1,048 | ) | (229) | ) | 22 | % | (404) | ) | 1,624 | (2,028) | ) | (125) | )% | |||||||||||||||||
長期債務の消滅による損失、純額 | — | (11) | ) | 11 | (100) | )% | — | (4,631) | ) | 4,631 | (100) | )% | ||||||||||||||||||||
その他の費用合計、純額 | $ | (1,300 | ) | $ | (1,463) | ) | $ | 163 | (11) | )% | $ | (513) | ) | $ | (4,206) | ) | $ | 3,693 | (88) | )% |
3つの支払利息は40万ドル、つまり93%減少しました 2024年6月30日に終了した月数を、2023年の同時期と比較したものです。支払利息は、6か月間で110万ドル、つまり 89% 減少しました 2024年6月30日に終了しました。2023年の同時期と比較したものです。支払利息の減少は、主に元本の減少によるものです 未払いのローンの残高。
公正価値の変化 のワラント負債は、2024年6月30日までの3か月間で、2023年の同時期と比較して20万ドル、つまり22%減少しました。 2024年6月30日までの6か月間で、ワラント負債の公正価値の変動は200万ドル、つまり125%減少しました 2023年の同じ時期に。この減少は、3月、8月、12月に発行されたワラントの公正価値の再測定に関連しています。 2022。
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非支配株に帰属する収益(損失) 興味
結果を統合します 完全子会社よりも少ない2つの事業体の事業を、未監査の要約連結経営成績にまとめました。2019年12月8日に、 私たちは、合弁有限責任会社であるAgrify Valiant LLCを設立しました。この会社では、私たちが60%の過半数の所有者であり、Valiant-America、LLCが所有しています 40%。アグリファイ・ヴァリアント合同会社は、2020年の第2四半期に事業を開始しました。2020年1月22日、トライグローの買収の一環として、 私たちは、確立されたポートフォリオのライセンサーであるアグリファイ・ブランズ合同会社(旧TriGrow Brands、LLC)へのTriGrowの75%の持分を受け取りました 私たちの成長技術を利用する消費者ブランドの。これらのブランドのライセンスは、当社のVFUの販売に付随するものであり、手段を提供します 市場でお客様の製品を差別化するため。それは私たちのビジネスの重要な側面ではなく、私たちは何も実現していません ロイヤリティ収入。したがって、私たちは現在、このレガシービジネスを運営上の観点からも継続するかどうかを検討しています。 法的および規制上の観点から。
非支配に起因する損失 利息は、非支配持分に帰属する利益(または損失)のうち、純額の積として計算された部分を表します 法人の収益に、非支配持分が保有する所有割合を掛けたものです。
流動性と資本資源
2024年6月30日現在、当社の主な流動性源は現金と 合計57,000ドルの現金同等物および有価証券。現在の運転資金のニーズは、収益の伸びを支えることです。 当社のTTKソリューションに関連する建設および設備融資の資金調達、需要予測を満たすための在庫管理、 業務の成長をサポートします。私たちの長期的な財務ニーズには、主に運転資金要件と資本支出が含まれます。私たち 現在の運転資金残高のかなりの部分を資金調達要件を満たすために配分すると予想しています 現在および将来のTtK契約について。これらの取り決めには、建設資金を調達するために必要な、多額の先行資本が必要です。 施設の建設、設備に関連しています。私たちの利用可能な資金源に悪影響を与える可能性のある要因はたくさんあります 事業からの現金の創出、負債資本の調達、有価証券の発行による現金の調達など、未来。 事業から生み出される現金の額は、事業戦略の成功や一般的なことなどの要因によって決まります 経済状況。
私たちは日和見的にかもしれません 市場やその他の条件に応じて、負債資本を調達します。さらに、成長戦略の一環として、負債資本を調達することもあります 戦略的代替案と一般的な企業目的のために。外部からの追加資金が必要な場合、できない可能性があります そのような資本を私たちに受け入れられる条件で、あるいはまったく受け入れられる条件で調達すること。必要に応じて追加の資本を調達できない場合、私たちの事業、営業 業績と財政状態は悪影響を受ける可能性があります。
債務
私たちは1つのローンを締結しました コロナウイルス下の給与保護プログラム(「PPP」)に基づくバンク・オブ・アメリカとの契約書と約束手形 米国中小企業庁が管理する援助、救済、経済安全保障法(「CARES法」)。合計を受け取りました 当初2022年5月に満期を迎える予定だった無担保PPPローンからの約779,000ドルの収入。私たちは許しを申請しました しかし、779,000ドルのPPPローンは、SBAによって拒否されました。2022年6月23日、バンク・オブ・アメリカから、以下に同意する手紙を受け取りました 満期日を2025年5月7日まで延長し、年率1.00%の利息を付けてください。PPPローンは、毎月34ドルを合わせた金額で支払われます。 2022年8月7日に開始された約24,000ドルの元本と利息の支払い。
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2022年3月14日に、私たちはエントリーしました 前の貸し手との証券購入契約を結んでいます。購入契約は、SPAノートをまとめて発行することを規定しています 6,500万ドルの金額と、合計34,406株までの普通株式を購入するSPAワラント、2株の可能性があります 当初の元本が3,500万ドルの紙幣のその後のクロージングの可能性。
2022年8月18日に、私たちは入りました 証券取引契約書に。2022年8月の交換契約に従い、約3,520万ドルと一部を支払いました SPAノートに基づくその他の手数料の300,000ドルの返済と、SPAノートの残りの残高をとの交換ノートと交換しました 当初の元本総額は3,500万ドルで、普通株式71,139株を購入するための手形交換ワラント。さらに、 SPAワラントを、同じ数の原株を対象とする修正ワラントと交換しましたが、行使価格は引き下げられました。
2023年3月8日、私たちは入りました 新しい証券取引契約に。2023年3月の交換契約に従い、約1,030万ドルの元本を前払いしました 交換手形に基づく金額で、交換手形残高の元本1,000万ドルを新品と交換しました シニア・セキュアド・コンバーチブル・ノート(「コンバーチブル・ノート」)。
コンバーチブルノートは 優先担保付債務であり、当社の全負債よりも上位にランクされます。転換社債は2025年8月19日に満期になります(「満期」) 日付」)で、年率9.0%の利子で、利息は毎月現金で支払われます。コンバーチブルの元本 手形は満期日に支払われます。ただし、貸し手が市場での収益の30%を現金で支払う権利がある場合に限ります 株式の募集と、その他のエクイティファイナンスに関連して当社が受け取る収益の20%。これにより、未払いの金額が減ります エクスチェンジノートに基づく元本金額。2023年10月27日、CPアクイジションズ合同会社、およびレイモンドと提携し、管理する法人 Changは、交換手形と転換社債を取得しました。2023年10月30日の時点で、約670万ドルの未払いがありました 交換手形と転換社債の未払い額880万ドル。
いつでも前払いすることができます 交換手形の全額を、その手形に基づくその時点で未払いの元本金額に未収額を加えた金額の 102.5% に等しい価格で償還します しかし、未払利息。また、所有者は、1周年記念日または2周年記念日にエクスチェンジノートの引き換えを要求することもできます 交換手形に基づくその時点で未払いの元本金額に未払利息を加えた金額に等しい価格での発行、または 交換手形に基づく当時の未払い元本額に未払額を加えた金額の102.5%に等しい価格で、根本的な変更が行われます しかし、未払利息。
キャッシュフロー
次の表は 6月30日までの6か月間の営業、投資、財務活動による純キャッシュフローの主要な構成要素 2024年、そして2023年:
(千単位) | 6月30日、 2024 | 6月30日 2023 | ||||||
純現金(使用額)の提供元: | ||||||||
営業活動 | $ | (4,816) | ) | $ | (11,634) | ) | ||
投資活動 | 336 | 11,358 | ||||||
資金調達活動 | 4,103です | (9,873 | ) | |||||
現金および現金同等物の純減少 | $ | (377) | ) | $ | (10,149 | ) |
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営業活動によるキャッシュフロー
2024年6月30日までの6か月間で、1.3ドルの純損失が発生しました 百万。これには、買掛金に関連する280万ドルの減少、未払買収負債に関連する22万ドルの減少が含まれます 保有株式の発行により、動きの遅い在庫引当金の回収による110万ドルの減少、供給による5.9%の利益 契約 80万ドルの減価償却関連、60万ドルの株式ベースの報酬費用、40万ドルの増額 ワラント負債の公正価値の変化に関連しています。純現金は、営業資産と負債の変動により0.8ドル減少しました 百万。
終了した6か月間 2023年6月30日、1,710万ドルの純損失が発生しました。これには、営業上の1,290万ドルの損失、消滅による460万ドルの損失が含まれます の支払手形と120万ドルの支払利息、一部は公正価値の変動に関連する160万ドルのクレジットで相殺されました ワラント負債の。2023年6月30日までの6か月間の営業活動に使用された純現金は1160万でした。
投資活動によるキャッシュフロー
終了した6か月間 2024年6月30日、投資活動で提供された純現金は30万ドルでした。これは、30万ドルの収益のキャッシュインフローによるものです 売掛金の返済から。不動産や設備の購入のための4,000ドルの現金流出によって一部相殺されます。
終了した6か月間 2023年6月30日、投資活動によって提供された純現金は1,140万ドルで、これには1,050万ドルの収益が含まれています 有価証券の売却と売掛金の返済による150万ドルの収入。0.6ドルの現金流出により一部相殺されました ローンの発行に関連する数百万の費用。
財務活動によるキャッシュフロー
終了した6か月間 2024年6月30日、財務活動によって提供された純現金は410万ドルでした。財務活動によってもたらされた純現金は、主に推進されました 230万ドルの関連当事者債の発行による収益と、S-1および前払いによる普通株式の発行による収入 210万ドルの新株予約権の発行は、保険融資ローンの30万ドルの支払いによって相殺されました。
終了した6か月間 2023年6月30日、財務活動に使用された純現金は990万ドルでした。これは主に私募による債務の返済によるものです 1,030万ドル、保険融資ローンの支払い額は100万ドルで、AtMプログラムからの1.5ドルの収益によって一部相殺されました 百万。
オフバランスシートアレンジメント
提示された期間中、 私たちは、非連結事業体や事業体などの金融パートナーシップとは一切関係がありませんでしたし、現在も関係していません 多くの場合、ストラクチャード・ファイナンスまたは特別目的事業体と呼ばれ、円滑化を目的として設立されたものです 貸借対照表外の取り決めやその他の契約上狭い、または限定された目的。したがって、私たちは資金調達、流動性にさらされていません。 そのような関係を築いていた場合に発生する可能性のある市場リスク、または信用リスク。
重要な会計方針と見積もり
パートI、項目、2、「経営の 財務状況と経営成績の議論と分析」では、未監査の要約連結財務について説明しています。 米国会計基準に従って作成された明細書。これらの未監査の要約連結財務の準備 声明では、報告された資産と負債の金額と開示に影響する見積もりと仮定を経営陣が行う必要があります 未監査の要約連結財務諸表の日付における偶発資産と負債と報告額の 報告期間中の収益と費用の。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと異なる場合があります。
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これらの見積もりは基づいています 現在の状況と将来取る可能性のある行動についての私たちの知識と理解に基づいています。これらの見積もりは変更されます 時間の経過と将来の出来事の発生の結果として。これらの見積もりのその後の変更は、大きな影響を与える可能性があります 当社の財政状態と経営成績に関するもので、判明した期間に記録されます。特定しました 私たちの意見では、本質的に主観的なものであり、判断を下す必要があり、複雑な分析を伴う以下の見積もり: デリバティブ資産と負債の公正価値、のれん減損評価、収益認識、売上原価。
重要な会計 要約連結財務諸表の作成において採用され、従った方針と見積もりが詳述されています。 の注1-概要、表示の基礎、および2023年次報告書に含まれる重要な会計方針および注1-概要、 パートI、項目1の未監査要約連結財務諸表の表示基準と重要な会計方針は フォーム10-Qのこの四半期報告書の1つ。これらの方針や見積もりには、大きな影響を与えた変更はありません この四半期報告書の対象期間の財政状態と経営成績。
最近発行された会計宣言が採択されました
最近の詳細は 発行された会計申告書は、以下の注記1-概要、提示基準、および重要な会計方針に含まれています。 この四半期報告書のパートI、項目1の対象となる未監査の要約連結財務諸表の注記の他の部分 フォーム10-Qで。
新しい会計上の宣言はまだ採択されていません
newについての詳細は まだ採用されていない会計上の宣言は、注記1-概要、提示の基礎、および重要な会計方針に含まれています。 今四半期のパートI、項目1の対象となる未監査の要約連結財務諸表の注記の他の部分に含まれています フォーム10-Qのレポートです。
アイテム 3.量的および質的開示 市場リスクについて
「小規模な報告」として 17 C.F.R. § 229.10で定義されているように、会社はこの項目に必要な情報を提供する必要はありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き は、提出または提出する報告書で情報を開示する必要のある情報を確実にするために設計された管理やその他の手続きです 取引法に基づき、SECの規則で定められた期間内に記録、処理、要約、報告され、 フォーム。開示管理と手続きには、必要な情報を確実にするための管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません 取引法に基づいて提出または提出された当社の報告書で開示される内容は、以下を含めて蓄積され、当社の経営陣に伝達されます。 当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、必要な開示に関してタイムリーな決定を下せるようにしています。
開示管理と手続きの評価
段落で要求されているとおり (b)取引法に基づく規則13a-15および15d-15のうち、当社の最高経営責任者は、取引法の有効性の評価を実施しました 2024年6月30日現在の開示管理と手続きの設計と運用。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者は と最高財務責任者は、以前は財務報告に関する内部統制に重大な弱点があったため、次のように結論付けました 12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書の項目9A「管理と手続き」に記載されています。 2023年で、2024年4月15日にSECに提出されました。2024年4月29日に修正されたため、当社の開示管理と手続きは有効ではありませんでした 2024年6月30日現在の妥当な保証レベルで。
財務に関する内部統制の変更 報告します
私たちは特定のものを実装しています 財務報告に関する内部統制の設計と運用において特定された重大な弱点を是正するための措置、 有能な人材の追加、さらなる文書化、管理手順の実施、実施を含みます の制御監視。これらの措置以外に、財務報告に関する当社の内部統制に変更はありませんでした(このように) この期間は、2024年6月30日までの四半期の(証券取引法に基づく)の規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されており、これらが重大な影響を及ぼしました。 または財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い。重大な影響を及ぼした、または合理的に 財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を与える可能性があります。
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パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
時々、私たちは 通常の業務過程で生じるさまざまな法的手続きまたは請求の当事者。法的手続きに関する情報については、 注記14の「法的手続き-未監査の要約連結へのコミットメントと不測の事態」というキャプションの下の説明を参照してください この四半期報告書のパートI、項目1に含まれる財務諸表。この情報は参照によりこのパートに組み込まれています II、アイテム1。
アイテム 1A.リスク要因
この報告の日付の時点では、資料はありません 12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書のパートI、項目1Aで以前に開示されたリスク要因の変更 2023。
アイテム 2.株式の未登録売却 と収益の使い方
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
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アイテム 6.展示品
展示品番号。 | 説明 | |
4.1 | Agrify CorporationとCP Acquisition, LLCの間の優先担保付修正版、修正版、連結転換社債の修正第1号(2024年5月22日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-kの当社の最新報告書の別紙4.1を参照して組み込まれています)。 | |
4.2 | 事前積立保証書の形式(2024年5月22日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書の別紙4.2を参照して組み込まれています)。 | |
4.3 | 2024年5月21日付けの3番目の修正および改訂されたジュニア担保転換約束手形(2024年5月22日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書の別紙4.3を参照して組み込まれています) | |
4.4 | 2024年6月30日付けのアグリファイ・コーポレーションとCP Acquisition, LLCの間の事前積立普通株式購入ワラントの改正(2024年7月3日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書の別紙4.1を参照して組み込まれています) | |
4.5 | 2024年6月30日付けのアグリファイ・コーポレーションとGIC Acquisition, LLCの間の事前積立普通株式購入ワラントの改正(2024年7月3日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書の別紙4.2を参照して組み込まれています) | |
10.1 | ネイチャーズ・ミラクル・ホールディング社とアグリファイ・コーポレーションの間のタームシート(2024年4月22日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています)。 | |
10.2 | ネイチャーズ・ミラクルホールディング株式会社、CPアクイジションズ合同会社、GICアクイジション合同会社間のタームシート(2024年4月22日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています)。 | |
31.1* | 規則13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 最高経営責任者および最高財務会計責任者の認定 | |
32.1** | 第1350条最高経営責任者および最高財務会計責任者の認定 | |
101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント | |
101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | |
101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 | |
101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 | |
101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | |
101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 | |
104 | 表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています)。 |
* | ここに提出しました。 |
** | 規則S-kの項目601 (b) (32) に従ってここに提供されます。 |
† | この展示品の特定の機密部分は、規則S-kの項目601(b)(2)(ii)に従って省略されました。これは、特定された機密部分は(i)重要ではなく、(ii)慣習的かつ実際には会社によって非公開または機密として扱われているためです。 |
†† | 規則S-kの項目601(a)(5)により、スケジュールと展示は省略されています。登録者は、米国証券取引委員会からの要請に応じて、省略されたスケジュールや展示品のコピーを提出することを約束します。 |
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署名
証券の要件に従って 1934年の取引法により、登録者は、正式に権限を与えられた署名者に、登録者に代わってこの報告書に署名させました。
アグリファイコーポレーション | ||
作成者: | /s/ レイモンド・チャン | |
レイモンド・チャン | ||
最高経営責任者 | ||
(最高執行責任者と 最高財務会計責任者) |
日付:2024年8月14日
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