目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
四半期終了時
または
への移行期間から
コミッションファイル番号
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（憲章に明記されている中小企業発行体の正確な名前） |
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（州またはその他の法人管轄区域または 組織) |
(IRS 雇用者識別番号) |
(主要執行機関の住所)
会社:(
(発行者の電話番号)
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-tの規則405（この章の第232.405条）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを、登録者が自社のWebサイトに電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
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大型加速フィルター |
☐ |
アクセラレーテッド・ファイラー |
☐ |
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☒ |
小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
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各クラスのタイトル |
トレーディングシンボル |
どの取引所の名称 登録済み |
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2024年8月9日の時点で、
目次
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ページ |
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第I部。財務情報 |
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アイテム 1. |
要約連結財務諸表 |
1 |
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アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
32 |
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アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
47 |
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アイテム 4. |
統制と手続き |
47 |
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第二部その他の情報 |
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アイテム 1. |
法的手続き |
48 |
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アイテム 1A. |
リスク要因 |
48 |
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アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
48 |
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アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
48 |
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アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
48 |
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アイテム 5. |
その他の情報 |
48 |
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アイテム 6. |
展示品 |
49 |
パート I
財務情報
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アイテム 1. |
要約された連結財務諸表 |
スーパーリーグエンタープライズ株式会社
要約連結貸借対照表
（1株と1株あたりのデータを除き、千単位に四捨五入されています）
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6月30日 |
12月31日、 |
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2024 |
2023 |
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(未監査) |
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資産 |
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現在の資産 |
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現金および現金同等物 |
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売掛金 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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資産および設備、純額 |
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無形資産、純額 |
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グッドウィル |
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その他の売掛金 — 非流動性 |
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総資産 |
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負債と株主資本 |
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流動負債 |
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買掛金と未払費用 |
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未払いの偶発対価 |
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契約負債 |
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担保付きローン — SLRファシリティ |
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流動負債合計 |
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未払いの偶発対価 — 非流動対価 |
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保証責任 |
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負債総額 |
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コミットメントと不測の事態 |
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株主資本 |
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優先株式、額面価格 $ |
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普通株式、額面価格 $ |
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その他の払込資本 |
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累積赤字 |
( |
) |
( |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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要約連結財務諸表の添付注記を参照してください
スーパーリーグエンタープライズ株式会社
要約連結営業明細書
（1株と1株あたりのデータを除き、千単位に四捨五入されています）
(未監査)
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3 か月 |
6 か月 |
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6月30日に終了しました、 |
6月30日に終了しました、 |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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収入 |
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収益コスト |
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売上総利益 |
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営業経費 |
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販売、マーケティング、広告 |
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エンジニアリング、技術、開発 |
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一般と管理 |
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不測の事態への対価 |
( |
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無形資産処分による損失 |
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営業経費合計 |
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純営業損失 |
( |
) |
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その他の収入 (費用) |
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無形資産の売却益 |
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保証責任の公正価値の変更 |
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支払利息 |
( |
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その他 |
( |
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その他の収入 (費用) の合計 |
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| 所得税控除前損失 | ( |
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( |
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( |
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所得税のメリット |
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純損失 |
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普通株主に帰属する純損失-基本損失、希薄化後 |
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普通株式1株あたりの基本および希薄化後の純損失 |
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$ | ( |
) |
$ | ( |
) | $ | ( |
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基本および希薄化後の加重平均発行済普通株式数 |
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要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください
スーパーリーグエンタープライズ株式会社
要約連結株主資本計算書
（1株と1株あたりのデータを除き、千単位に四捨五入されています）
(未監査)
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3 か月 |
6 か月 |
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6月30日に終了しました、 |
6月30日に終了しました、 |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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優先株式（株式）: |
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残高、期初 |
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シリーズA-5優先株を1株あたり1,000ドルで発行 |
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1株あたり1,000ドルでのシリーズAA優先株の発行 |
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シリーズAA-2優先株を1株あたり1,000ドルで発行 |
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シリーズAA-3優先株を1株あたり1,000ドルで発行 |
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シリーズAA-4優先株を1株あたり1,000ドルで発行 |
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シリーズAA-5優先株を1株あたり1,000ドルで発行 |
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シリーズAAAジュニア優先株を1株あたり1,000ドルで発行 |
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シリーズA優先株の普通株式への転換 |
( |
) | ( |
) |
( |
) | ||||||||||
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シリーズAAの優先株の普通株式への転換 |
( |
) |
( |
) |
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シリーズAAA優先株の普通株式への転換 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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残高、期末 |
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優先株（金額、額面価格）： |
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残高、期初 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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シリーズA-5優先株、額面0.001ドル、1株あたり1,000ドルで発行 |
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シリーズAA優先株の額面価格0.001ドル、1株あたり1,000ドルで発行 |
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AA-2シリーズ優先株、額面0.001ドル、1株あたり1,000ドルで発行 |
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AA-3シリーズ優先株、額面0.001ドル、1株あたり1,000ドルで発行 |
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AA-4シリーズ優先株、額面0.001ドル、1株あたり1,000ドルで発行 |
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AA-5シリーズ優先株、額面0.001ドル、1株あたり1,000ドルで発行 |
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シリーズAAAジュニア優先株を1株あたり1,000ドルで発行 |
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シリーズA優先株の普通株式への転換 |
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シリーズAAの優先株の普通株式への転換 |
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シリーズAAA優先株の普通株式への転換 |
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残高、期末 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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普通株式（株式）: |
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残高、期初 |
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メロン買収のために発行された普通株式 |
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スーパービズ買収のために発行された普通株式 |
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支払った優先株配当 — 普通株式 |
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シリーズA優先株式の転換 |
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シリーズAA優先株式の転換 |
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シリーズAAA優先株式の転換 |
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| 株式ベースの報酬 | 8,320 | - | 28,108 | 9,455 | ||||||||||||
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法的解決のための普通株式の発行 |
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残高、期末 |
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普通株式 (金額): |
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残高、期初 |
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シリーズA、AA、AAAの優先株の転換 |
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支払った優先株配当 — 普通株式 |
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メロン買収のために発行された普通株式 |
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スーパービズ買収のために発行された普通株式 |
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法的解決のための普通株式の発行 |
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残高、期末 |
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その他の払込資本： |
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残高、期初 |
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発行費用を差し引いた1株あたり1,000ドルでのシリーズA-5優先株の発行 |
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発行費用を差し引いた1株あたり1,000ドルでのシリーズAA優先株の発行 |
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発行費用を差し引いた1株あたり1,000ドルでのシリーズAA-2優先株の発行 |
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発行費用を差し引いた1株あたり1,000ドルでのシリーズAA-3優先株の発行 |
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発行費用を差し引いた1株あたり1,000ドルでのシリーズAA-4優先株の発行 |
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発行費用を差し引いた1株あたり1,000ドルでのシリーズAA-5優先株の発行 |
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| 現金および非現金発行費用を差し引いた1株あたり1,000ドルでのシリーズAAAジュニア優先株の発行 | ||||||||||||||||
| シリーズAAAジュニア優先株の非現金発行費用 — 特定の既存のAIRの変更に伴う公正価値の増加 | 294,000 | - | 294,000 | - | ||||||||||||
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支払った優先株配当 — 普通株式 |
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プレースメントエージェントに発行された普通株式購入ワラント |
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メロン買収のために発行された普通株式 |
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スーパービズ買収のために発行された普通株式 |
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株式ベースの報酬 |
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その他 |
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) | ( |
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| 法的問題の解決における特定の既存のAIRの変更に関連する普通株式の発行と時価の増加 | ||||||||||||||||
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残高、期末 |
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累積赤字: |
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残高、期初 |
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支払った優先株配当 — 普通株式 |
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純損失 |
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残高、期末 |
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株主資本の総額 |
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要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください
スーパーリーグエンタープライズ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位に四捨五入)
(未監査)
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6 か月 6月30日に終了しました、 |
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2024 |
2023 |
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営業活動によるキャッシュフロー |
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純損失 |
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純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： |
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減価償却と償却 |
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株式ベースの報酬 |
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保証責任の公正価値の変更 |
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条件付対価の公正価値の変更 |
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転換社債の償却割引 |
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無形資産の売却益 |
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無形資産処分による損失 |
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現金以外の法的決済の公正価値 |
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資産と負債の変動： |
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売掛金 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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買掛金と未払費用 |
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未払いの偶発対価 |
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契約負債 |
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繰延税金 |
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支払手形に対する未収利息 |
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営業活動に使用された純現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー |
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メロンの買収に関連して支払われた現金 |
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資産および設備の購入 |
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ソフトウェア開発コストの資本化 |
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その他の無形資産の取得 |
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投資活動に使用された純現金 |
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財務活動によるキャッシュフロー |
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優先株式の発行による収入、発行費用を差し引いたもの |
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転換社債での支払い |
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売掛金ファシリティの前払金 |
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売掛金ファシリティでの支払い |
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条件付対価の支払い — メロン買収 |
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財務活動による純現金 |
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現金の（減少）増加 |
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現金および現金同等物 — 期初 |
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現金および現金同等物 — 期末 |
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補足的な非現金営業活動、投資活動、財務活動 |
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法的和解に関連する普通株式の発行 |
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メロンの買収に関連した普通株式の発行 |
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スーパービズ偶発対価の支払いに関連する普通株式の発行 |
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| シリーズAAAジュニア優先株の非現金発行費用 — 特定のAIRの変更に伴う公正価値の増加 | ||||||||
要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください
スーパーリーグエンタープライズ株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
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1。 |
事業内容の説明 |
スーパーリーグエンタープライズ株式会社（Nasdaq：SLE）（「スーパーリーグ」、「当社」、「私たち」または「私たち」）は、ゲーム業界をグローバルブランドのメディアチャネルとして再定義しています。Super Leagueは、エンドツーエンドの没入型コンテンツを提供する大手パートナーとして、マーケター、広告主、IP所有者が、世界最大の没入型プラットフォームでの創造性、革新、ゲームプレイを通じて、大勢の視聴者にリーチできるよう支援しています。受賞歴のある開発スタジオ、ネイティブ?$#@$エイターの広大なコミュニティ、ユーザーエンゲージメントを最大化する独自のツールスイートを誇るスーパーリーグは、他に類を見ない総合的なソリューションプロバイダーです。パートナーが世界クラスのクリエイティブ体験の構築、ブランド認知度の向上、顧客ロイヤルティの向上、または新しい収入源の発見に焦点を当てているかどうかにかかわらず、スーパーリーグは最前線に立ち、常に没入型の世界を開拓しています。
スーパーリーグは、2014年10月1日にデラウェア州の法律に基づいてNth Games, Inc.として設立され、2015年6月15日にスーパーリーグゲーミング社に、2023年9月11日にスーパーリーグエンタープライズ社に社名を変更しました。私たちは、改正された2012年のJumpstart Our Business Startups法で定義されている「新興成長企業」です。
2023年9月7日、当社は憲章の修正証明書（「2023年修正第2条」）を提出し、2023年9月11日に第2改正が発効しました。これにより、会社名をスーパーリーグ・ゲーミング社からスーパーリーグ・エンタープライズ社に変更し（「社名変更」）、当社の発行済普通株式と発行済み普通株式を1％の比率で株式併合することができます。にとって-
要約連結財務諸表（以下「連結財務諸表」）に含まれる普通株式、普通株式の購入ワラントおよびその他の権利、普通株式購入オプション、制限付株式、株式データ、1株当たりのデータ、および関連情報に関するすべての言及は、提示されたすべての期間における逆分割の影響を反映するように遡及的に調整されています。
本書での「注記」の後に番号の参照が続く場合、これらの連結財務諸表の該当する番号付き脚注を指します。
マインハットの販売
2024年2月29日、当社はマインハット関連資産（「マインハット資産」）をゲーマーセイファー株式会社（「ゲーマーセイファー」）に売却しました。この取引は会社の取締役会で承認されました。2024年2月26日にGamerSaferと当社との間で締結された資産購入契約（「GS契約」）に従い、会社は$を受け取ります
この取引により、Super Leagueは主要ブランドと提携して、Minecraftのようなオープンゲーム大国を含む複数の没入型プラットフォームで3D体験を構築、マーケティング、運用するという立場を合理化し、会社のコスト改善イニシアチブと連携できるようになりました。スーパーリーグとGamerSaferは商業関係を維持し、マインハットがスーパーリーグのパートナーが利用できる継続的な目的地であり続けることを保証します。
細則改正
2024年6月4日、取締役会（ボード修正案を承認した会社の (」)改正」）は、2024年6月4日に発効し、当社の株主総会に出席する必要のある株式数を減らすための当社の第2次改正および改訂付随定款へ（a」ミーティング」) は定足数を設定するためです。改正以前は、会議で商取引の定足数を設定するために、発行済み株式の過半数の保有者が直接または正式に権限を与えられた代理人による出席が必要でした。修正条項で承認されたとおり、議決権のある発行済み株式の3分の1（1/3）以上の保有者が直接または正式に権限を与えられた代理人によって出席することは、会議での商取引の定足数となります。
理事会は、より実質的に定足数を獲得し、会議で業務を遂行するために改正案を採択しました。取締役会の決定は、ストリートネームで保有する株式の裁量権または比例議決権を放棄することを選択する証券会社が増えていることに基づいています。これにより、小売株主基盤が大きい企業が過半数の定足数を獲得することがますます困難になっています。定足数要件の変更は、呼び出されたときに会社が会議を開催できるようにするために行われました。
|
2. |
重要な会計方針の要約 |
プレゼンテーションの基礎
添付の要約連結財務諸表は、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）と、規則S-Xのフォーム10-Qおよび規則8-03の指示に従って作成されています。したがって、米国会計基準で年次財務諸表で義務付けられている特定の情報や脚注は、証券取引委員会（「SEC」）の四半期報告要件に従って省略または要約されています。これらの暫定要約連結財務諸表は、2024年4月15日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書に含まれる2023年12月31日に終了した年度の監査済み財務諸表と併せて読む必要があります。
2023年12月31日の要約連結貸借対照表データは監査済み財務諸表から導き出されたものですが、米国会計基準で要求されるすべての開示が含まれているわけではありません。スーパーリーグの要約連結中間財務諸表には、2024年6月30日現在のスーパーリーグの財政状態、および提示された中間期間の経営成績とキャッシュフローを公正に説明するために必要な、通常の定期的な調整がすべて含まれています。2024年6月30日までの3か月と6か月の経営成績は、必ずしも会計年度全体または将来の期間に予想される業績を示すものではありません。
統合の原則
要約された連結財務諸表には、当社とその完全子会社の口座が含まれます。連結により、会社間口座と取引はすべて削除されました。
再分類
営業経費項目と収益詳細項目の特定の再分類は、当年度の要約連結財務諸表の表示との一貫性と比較のために、前年の金額に対して行われました。これらの再分類は、提示された前期に報告された総収益、営業費用、総資産、総負債、総株主資本、または純損失には影響しませんでした。
見積もりの使用
米国会計基準に従って財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。当社は、ここに記載されている重要な会計方針のうち、収益認識、無形資産の減損、株式ベースの報酬費用、資本化された内部使用ソフトウェア費用、企業結合および関連する偶発的対価の会計処理、資産の認識解除、転換社債の会計処理（債務証書の公正価値の計算に使用される見積もりおよび仮定を含む）、転換優先株式の会計処理に関連する会計方針を検討しています。変更や交換を含むのエクイティと株式連動商品、ワラント負債の会計処理、純繰延税金資産に対する所得税および評価引当金の会計処理は、最も難しい、主観的、または複雑な判断を必要とします。
ゴーイング・コンサー
添付の要約連結財務諸表は、当社が継続企業として存続することを前提として作成されており、通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を検討しています。添付の要約連結営業報告書に反映されているように、当社はここに記載されている期間に純損失を被り、累積赤字はドルでした
会社には$の現金および現金同等物がありました
マネジメント'のプラン
前会計年度および2024年6月30日までの6か月間、私たちは、社内開発、コラボレーション、日和見的戦略的買収、および運用コストの管理と削減を通じて、サービス提供と収益成長機会の拡大に引き続き注力しました。経営陣は、戦略的パートナーシップやその他の形態のエクイティファイナンスやデットファイナンスを含め、当社の成長を促進し、事業戦略を実行するための資金調達の代替案を引き続き模索しています。
当社は、合理的な期間にわたる事業資金を調達する計画の一環として、過去の経営成績、費用、資本資源、財政状態を、現在の予測と見積もりと組み合わせて考慮しています。経営陣の考慮事項は、とりわけ、会社が事業戦略を成功裏に実施し続けること、事業、流動性、または資本の要件に重大な不利な展開がなく、許容できる条件で追加の株式および/または債務融資を調達できることを前提としています。これらの要因の1つ以上が予想どおりに発生しない場合、会社の事業活動の減少または遅延、重要資産の売却、債務不履行、または強制破産を引き起こす可能性があります。添付の連結財務諸表には、会社が継続企業として存続できなかった場合に必要となる可能性のある調整は含まれていません。将来の資金調達が可能になるという保証や、可能であれば、会社にとって満足のいく条件で行われるという保証はありません。
戦略的買収の可能性を引き続き評価する可能性があります。このような戦略的買収の資金を調達するために、追加の自己資本の調達、負債の発生、またはその両方が必要になる場合があります。追加の資金調達を求める努力は、株式や負債の発行、またはその他の外部資金調達を通じて行うことができます。ただし、追加の資金が有利な条件で入手できない場合や、まったく利用できない場合があります。資本市場と信用市場は定期的に極端なボラティリティと混乱を経験しており、そのようなボラティリティと混乱は将来発生する可能性があります。必要なときに追加資金を調達しないと、事業計画を実行できなくなる可能性があり、ひいては当社の財政状態、義務を果たす能力、および事業戦略を追求する能力に重大な悪影響を及ぼします。
収益認識
収益は、会社が約束した商品またはサービスを、それらの商品やサービスと引き換えに会社が受けることができると予想される対価を反映した金額で顧客に譲渡し、顧客が商品またはサービスの管理権を獲得したときに計上されます。この点に関して、収益が計上されるのは、（i）契約の当事者が（書面、口頭、またはその他の慣習的な商慣行に従って）契約を承認し、それぞれの義務を履行することを約束した場合、（ii）事業体が譲渡される商品またはサービスに関する各当事者の権利を特定できる場合、（iii）事業体が譲渡される商品またはサービスの支払い条件を特定できる場合、（iv）契約に商業的内容がある場合です。（つまり、企業の将来のキャッシュフローのリスク、タイミング、または金額は変化すると予想されます契約の結果）、および（v）企業は、顧客に移転される商品やサービスと引き換えに、対象となる対価のほぼすべてを徴収する可能性があります。
取引価格は、約束された商品やサービスを顧客に譲渡することと引き換えに受け取ることができると予想される対価額に基づいています。第三者に代わって徴収される金額がある場合は除きます。私たちは、収益契約の取引価格の決定に関連して、通常は当事者によって作成され実行される収益契約の明確な条件、当社の慣習的な商慣行、性質、時期、および顧客が約束した対価額を考慮します。これまで、返金や返品は重要ではありませんでした。
当社は、(i) 没入型のゲームワールドや体験の公開やゲーム内メディア製品を含む革新的な広告、(ii) 自社コンテンツ、広告主コンテンツ、第三者コンテンツの制作と配信を通じたコンテンツとテクノロジー、(iii) ゲーム内アイテム、電子商取引、デジタル収集品などの消費者への直接提供から収益を上げています。
会社は、会社が取引の主体または代理人としての役割を果たすかどうかについての経営陣の評価に基づいて、総収益または純額ベースで収益を報告し、取引ごとに評価されます。当社が主体となっている範囲で、収益は、該当する場合、顧客からの売上税を差し引いた総額ベースで報告されます。当社が取引の主体として行動するのか、代理人として行動するのかの判断は、顧客への移転前に会社が商品やサービスを管理しているかどうかの評価に基づいています。該当する場合、当社は、メディアや広告の販売契約に関して再販パートナーを利用する場合を除き、すべてのメディアと広告、出版、コンテンツスタジオで主体的役割を果たし、消費者の収益源に直接貢献すると判断しました。
当社が顧客に商品やサービスを譲渡する前に、顧客が当社に対価を支払った場合、または当社が無条件の対価を受け取る権利を有している場合、支払いが行われたときまたは支払期日のどちらか早い方で、その契約を契約上の責任として反映します。顧客が対価を支払う前、または支払い期日前に商品やサービスを顧客に譲渡する場合、売掛金として反映される金額を除き、その契約を契約資産として反映します。
メディアと広告
メディアおよび広告収入は、主に、プラットフォーム上のメディアおよび分析製品の直接販売および再販業者販売、および第三者のブランドや代理店（以下「ブランド」）へのインフルエンサーマーケティングキャンペーンの販売で構成されます。
オン・プラットフォーム・メディア
プラットフォーム上のメディア収益は、Robloxやその他のデジタルプラットフォームで、またマインハットセールの前は、当社のMinehut Minecraftプラットフォームでゲーム内で広告を出す第三者ブランドから得られます。メディア資産には、静止看板、ビデオ看板、ポータル、3Dキャラクター、ポップアップ、その他のメディア製品が含まれます。私たちはブランドと協力して、展開する特定のキャンペーンメディア、ターゲット広告ユニット、ターゲット層を決定します。適切なブランディング、画像、デザインでメディア広告キャンペーンとメディア製品をカスタマイズし、メディアをさまざまなデジタルプラットフォームに掲載します。メディアは、当社のSuper Biz Robloxプラットフォーム、Roblox Immersive Adsプラットフォーム、その他のプラットフォームを介して、またMinehutセールの前は、当社が所有および運営するMinehutプラットフォームで配信されます。メディア掲載は、1,000円あたりの費用、その他の1小節あたりの費用、または定額料金に基づいて設定できます。メディアや広告の取り決めには、通常、1週間から2、3か月までの契約期間が含まれます。
プラットフォーム上のメディアキャンペーンでは、通常、プラットフォーム上（ゲーム内）にメディア製品を挿入して、基礎となる契約で特定された一定数のインプレッションをブランドに配信します。特典は、プラットフォーム上でインプレッションを配信し、プラットフォーム上のユーザーがメディア製品を閲覧または操作した時点で、ブランドに反映されます。プラットフォーム上のメディアキャンペーンのパフォーマンス義務は、基礎となる契約に従って配信が保証されている、または配信が義務付けられている各インプレッションです。
各インプレッションは、収益基準では異なる商品またはサービスと見なされ、プラットフォーム上のメディア契約に基づく履行義務は、一連のインプレッションの提供です。当社がブランドに譲渡することを約束するシリーズで提供する必要のある各インプレッションは、（1）当社の業績が会社の代替用途となる資産を生み出すものではなく、（2）契約条件に従って現在までに完了した業績に対して支払いを受ける法的強制力のある権利を持っているという事実により、長期にわたって履行義務が満たされるという基準を満たしています。さらに、実際のインプレッションの配信に基づいて一連のインプレッションを顧客に転送する場合と同様に、それぞれ異なるインプレッションを転送するという履行義務の完全な履行に向けた進捗状況を測定するのと同じ方法が使用されます。そのため、特定の一連のインプレッションを単一の履行義務として計上しています。
プラットフォームでのインプレッションの配信は、商品またはサービスの支配権の変化を表すため、当社は履行義務を果たし、契約に基づくインプレッションの配信に基づいて収益を計上します。
インフルエンサーマーケティング
インフルエンサーマーケティングの収益は、主にYouTube、Instagram、TikTokで、ブランドに代わってインフルエンサーマーケティングキャンペーンの開発、管理、実施に関連して生み出されます。インフルエンサーマーケティングキャンペーンは、スーパーリーグ、人気のソーシャルメディアインフルエンサー、ブランドがコラボレーションして、ブランドの製品やサービスを宣伝することです。インフルエンサーには、それぞれのソーシャルメディアでブランドの商品やサービスを紹介すると、投稿ごとに定額料金が支払われます。
複数のインフルエンサーを含むインフルエンサーマーケティングキャンペーンの場合、顧客はインフルエンサーの投稿を単独で、または顧客がすぐに利用できる他のリソースと一緒に利用することで利益を得ることができます。ブランド向けのインフルエンサーマーケティングキャンペーンでは、（1）商品やサービスを契約で約束された他の商品やサービスと統合して（通常は追加のインフルエンサーの投稿）、顧客が契約した複合アウトプットを表す商品またはサービスのバンドルに統合する重要なサービスを組み込んでいます。（2）商品またはサービスは相互に依存しています。（2）各商品またはサービスは、契約内の1つ以上の他の商品またはサービスの影響を受けるという点で相互に依存しています。組み合わせて、ブランドを満足させるインフルエンサーマーケティングキャンペーンを作成してください特定のキャンペーン目標。履行義務の相互依存関係は、インフルエンサーマーケティングキャンペーンに関して、顧客が最終製品として受け取ることを期待しているものを理解することによって裏付けられます。インフルエンサーマーケティングキャンペーンは、インフルエンサーの投稿が全体的な統合キャンペーンにまとめられたときに作成される統合インフルエンサーマーケティング広告キャンペーンです。
コンテンツがインフルエンサーのそれぞれのソーシャルメディアに投稿されると、お客様は各インフルエンサーの投稿の恩恵を受け、利用します。さらに、インフルエンサーが作成するインフルエンサーマーケティングキャンペーンや動画は、高度にカスタマイズされた広告エンゲージメントです。ブランド固有の資産や販促資料は、特定のカスタマイズされた仕様に基づいて顧客向けに作成されるため、代替用途のアセットは作成されません。さらに、契約条件に基づき、当社には通常、契約期間中の現在までの業績に対する支払いを受ける強制力のある権利があります。
私たちは、インフルエンサー・マーケティング・キャンペーンの収益を、その履行義務を果たすための企業の努力またはインプットに基づく収益を、その履行義務を果たすために予想されるインプット総額と比較して評価するインプット方法に基づいて評価します。そのため、インフルエンサーの動画が投稿されると、インフルエンサーマーケティングキャンペーンの総費用に対するこれまでに発生した費用に基づいて、キャンペーン期間中に収益が計上されます。
出版とコンテンツスタジオ
出版およびコンテンツスタジオの収益は、当社が所有および提携するゲームの世界での没入型ゲーム開発とカスタムゲーム体験から生み出される収益と、当社のデジタルチャンネルとメディアおよびエンターテイメントパートナーチャンネルのネットワーク向けのエンターテイメントコンテンツの制作、キュレーション、配信に関連する収益で構成されます。
出版
カスタムビルドは、Roblox、Fortnite、Decentralandなどの既存のデジタルプラットフォームの顧客向けにスーパーリーグが作成および構築した、高度にカスタマイズされたブランドゲーム体験です。カスタムビルドには、全体的にカスタマイズされた没入型のワールドキャンペーンを作成するために、高度にカスタマイズされブランド化されたゲーム体験やその他のキャンペーン固有のメディアや製品の作成が含まれることがよくあります。
カスタムインテグレーションとは、既存のアフィリエイトであるRobloxのゲーム体験に統合されて実行される高度にカスタマイズされた広告キャンペーンです。カスタム統合には、顧客の仕様やその他のキャンペーン固有のメディアや製品に合わせて、既存のRobloxゲーム体験に統合する、高度にカスタマイズされブランド化されたゲーム統合要素の作成が含まれることがよくあります。マインハットの販売に先立ち、ブランド向けのデジタルプロパティ「マインハット」のカスタムインテグレーションも作成しました。
当社のカスタムビルドとカスタムインテグレーション（以下「カスタムプログラム」）のキャンペーン収益契約には、通常、プラットフォームゲームの設計、制作、立ち上げ、既存のゲームのカスタマイズと強化、メディア製品の展開、および関連するパフォーマンス測定の要件を含む、複数の約束と履行義務が含まれます。カスタムプログラムは、複数の要素が統合された戦略的に統合された広告キャンペーンを提供します。私たちは、商品やサービスを契約で約束された他の商品やサービスと統合して、顧客が契約した1つまたは複数のアウトプットを組み合わせた商品またはサービスのバンドルにまとめるという重要なサービスを提供しています。そのため、カスタムプログラムの収益契約は単一の業績単位にまとめられます。これは、当社の業績によって事業体の代替用途となる資産が創出されることはなく、通常、契約期間中の現在までの業績に対する強制力のある支払い権があるためです。
私たちは、契約履行義務の完全な履行に向けた進捗状況の見積もりに基づいて収益を認識するインプット方法に基づいてカスタムプログラムの収益を認識します。主にこれまでに発生した費用または直接労働時間を利用して、完了までの進捗状況を見積もります。
コンテンツ制作
コンテンツ制作の収益は、自社のデジタルチャンネルネットワークとメディア・エンターテイメントパートナーチャンネルのためのエンターテイメントコンテンツの制作、キュレーション、配信に関連して生み出されます。シンジケーションとライセンス用に配信するコンテンツには、（1）独自のプログラミングコンテンツ、（2）オンラインゲームプレイやゲームプレイのハイライトを含むユーザー生成コンテンツ（「UGC」）、（3）リモート制作と放送技術を利用した第三者向けのコンテンツ作成という3つの主要なコンテンツタイプがあります。
コンテンツ制作の手配には、通常、個別の動画セット、クリエイティブ、コンテンツ制作、その他のライブまたはリモート制作サービスを提供するという約束が含まれます。これらのサービスは、1回限りのもの（1日から1週間という比較的短いサービス期間）でも、複数月にわたる月次サービスとして指定することもできます。
1回限りのコンテンツ制作サービスと月次のコンテンツ制作サービスは、顧客がサービスを単独で、または顧客がすぐに利用できる他のリソースと組み合わせて利用できるという点で異なります。さらに、1回限りまたは毎月のコンテンツ制作サービスを提供するという約束は、通常、個別に識別できます。契約の文脈では、約束の内容はそれらの商品またはサービスをそれぞれ個別に譲渡することだからです。毎月のコンテンツ制作サービスは独立しており、前月または翌月のサービスと統合されておらず、複合的な成果を表すものではありません。各月のコンテンツ制作サービスは、前期の他のコンテンツ制作サービスを変更しません。また、毎月のサービスは相互に依存しておらず、相互に関連性も高くありません。
その結果、コンテンツ制作サービスを提供するという1回限りまたは毎月の約束は、当社が譲渡することを約束する個別の商品またはサービスであり、したがって履行義務となります。一般に、コンテンツ制作契約は長期にわたる収益の認識基準を満たしていません。顧客は通常、当社の業績によってもたらされる利益を当社の業績と同時に受けて利用することはなく、当社の業績は通常、顧客が管理する資産を創出または強化するものではなく、当社の業績は代替用途の資産を生み出すわけではありませんが、通常、個別の履行義務の履行時に支払いを受ける権利があります。
履行義務は、長期にわたって履行義務を履行するための基準がどれも満たされない場合に、ある時点で履行されます。コンテンツ制作の手配については、基本契約の条件に従って1回限りまたは毎月のコンテンツ制作サービスの完了と提供時に、当社には支払いを受ける権利があり、お客様は商品またはサービスを管理できます。そのため、収益は1回限りまたは毎月のコンテンツ制作サービスの完了時に計上されます。
消費者への直接配送
消費者への直接収益は、主に毎月のデジタル購読料とゲーム内デジタル商品の販売で構成されます。サブスクリプション収益は、サービスが提供されている期間に計上されます。支払いは通常、販売時点で顧客から支払われます。
inPvPプラットフォームで生成された販売取引
MinecraftのオーナーであるMicrosoftとの関係を通じて、コンソールやタブレットでゲームをプレイするプレイヤー向けにMinecraftサーバーワールドを運営しています。私たちは、「無料でプレイできる」一方で、ゲーム内のマイクロトランザクションを通じてプレーヤーを収益化しているマイクロソフトの7つのパートナーサーバーの1つです。Microsoft Minecraft Bedrockプラットフォームの柔軟性を活用し、InPvPクラウドアーキテクチャテクノロジープラットフォームを活用して、化粧品、耐久消費財、プレイヤーランク、ゲームモードなどのデジタル商品の販売からゲームプラットフォーム内の売上を生み出しています。収益は、マイクロソフトとエンドユーザーとの間で、ゲーム内通貨または現金で取引が容易になったときに発生します。
InPvPの収益は、ゲーム内でユーザーに販売されるさまざまなデジタル商品の1回の取引から生み出されます。マイクロソフトは販売取引を処理し、マイクロソフト契約の条件に従って該当する収益分配金を当社に送金します。
プラットフォームで販売されたデジタル商品の収益は、マイクロソフト（パートナー）が収益を収集し、プラットフォーム上でデジタル商品の配送を含む取引を促進したときに計上されます。このような取り決めによる収益には、マイクロソフトがプラットフォームを介して管理しているすべての取引から生み出されたすべての収益、商品の製造、および払い戻しが含まれます。支払いは、プラットフォームで生み出された売上に基づいて毎月会社に行われます。
6月30日に終了した3か月と6か月間の収益は以下のとおりです。
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3 か月 6月30日に終了しました、 |
6 か月 6月30日に終了しました、 |
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メディアと広告 |
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出版とコンテンツスタジオ |
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消費者に直接 |
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収益認識: |
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合計 |
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各期間の開始時点で契約負債に関連して認識された収益 |
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ASC 606-10-50-13に従い、当社は現在の報告期間の終了時点で残っている履行義務についての開示を含める必要があります。当社の顧客との契約の性質上、履行義務は当初の期間が1年以下の契約の一部であるため、これらの報告要件はASC 606-10-50-14では適用されません。
収益コスト
収益費用には、社内および第三者のエンジニアリング、クリエイティブ、コンテンツ、放送およびその他の人員、タレントおよびインフルエンサー、社内および第三者のゲーム開発者、コンテンツキャプチャおよび制作サービス、ダイレクトマーケティング、クラウドサービス、ソフトウェア、賞品、収益分配手数料を含む、当社の収益契約に基づく履行義務の履行に関連して発生する直接費用が含まれます。
広告
広告費用には、広告制作、ソーシャルメディア、印刷メディア、マーケティング、プロモーション、およびマーチャンダイジングの費用が含まれます。会社は広告費が発生すると費用を負担します。広告費は、要約連結営業報告書の販売、マーケティング、広告費に含まれています。2024年6月30日までの3か月と6か月間の広告費は
エンジニアリング、技術、開発コスト
私たちのプラットフォームのコンポーネントは「無料で使える」、「いつでも利用できる」状態で利用でき、視聴者、エンゲージメント、視聴者数、プレーヤー、コミュニティを増やす手段として、視聴者獲得ツールとして利用され、提供されています。エンジニアリング、技術、開発に関連する運営費には、視聴者の獲得と視聴者数の拡大活動に関連して発生した下記の費用が含まれます。エンジニアリング、テクノロジー、開発に関連する運営費には、（i）給与、非現金株式報酬、税金と福利厚生を含む社内のエンジニアリング人件費の配分、（ii）第三者契約のソフトウェア開発およびエンジニアリング費用、（iii）内部使用ソフトウェアコストの償却費用、および（iv）ツールや製品提供の開発を含む視聴者拡大活動に関連して発生する、テクノロジープラットフォーム関連のクラウドサービス、ブロードバンド、その他のプラットフォーム費用が含まれます。テスト、マイナーアップグレードと機能、無料で利用できるサービス、企業情報技術、一般的なプラットフォームのメンテナンスとサポート。
公正価値測定
公正価値とは、測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われ、資産または負債の元本市場または最も有利な市場で負債を譲渡するために支払われる交換価格と定義されています。当社は、公正価値階層を使用して、各報告期間における金融資産と負債を公正価値で測定しています。そのため、公正価値を測定する際には、観察可能なインプットを最大限に使用し、観察できないインプットの使用を最小限に抑える必要があります。公正価値階層における金融商品の分類は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいています。公正価値の測定には、次の3つのレベルのインプットを使用できます。
レベル 1。 同一の資産または負債の活発な市場における相場価格。
レベル 2。活発な市場における類似の資産や負債の相場価格、または実質的に金融商品の全期間にわたって、市場の裏付けを通じて直接的または間接的に、資産または負債について確認できる相場価格以外のインプット。
レベル 3。 市場活動がほとんどまたはまったくないことによって裏付けられ、資産または負債の公正価値にとって重要な、観察不可能なインプット。
FasB ASCトピック480「負債と資本の区別」（「ASC 480」）に従って記録されたデリバティブ金融商品、偶発的対価、ワラント負債など、特定の資産と負債は定期的に公正価値で記録する必要があります。下記の注記に記載されているように、提示された期間中に未払いの偶発的対価および保証責任は公正価値で計上されます。レベル1、2、3への移籍は、報告期間の初めに認識されます。提示された期間中、レベル1、2、3への転勤はありませんでした。
特定の長期資産は、減損を受けた長期資産を含め、定期的に非経常ベースで公正価値で測定することが義務付けられている場合があります。現金、制限付現金、売掛金、その他の売掛金、前払費用およびその他の流動資産、買掛金および未払費用、顧客への負債など、その他の資産および負債の公正価値は、これらの商品の満期が短いため、概算帳簿価額で決定されています。
デリバティブ金融商品
会社は自社の金融商品を評価して、そのような商品がデリバティブ商品なのか、それとも埋め込みデリバティブとして認められる機能を含んでいるのかを判断します。負債として計上されるデリバティブ金融商品の場合、デリバティブ商品は最初に公正価値で記録され、その後、連結損益計算書に報告された公正価値の変化とともに、各報告日に再評価されます。デリバティブ商品の分類は、それを負債として記録すべきか株式として記録すべきかを含め、各報告期間の終わりに再評価されます。当初は株式として分類されていて、再分類の対象となった株式商品は、再分類日にその商品の公正価値で負債に再分類されます。デリバティブ商品の負債は、貸借対照表の日付から12か月以内にデリバティブ商品の純現金決済が必要かどうかに基づいて、貸借対照表で流動負債と非流動負債に分類されます。コンバーチブル商品の埋め込みコンバージョンオプションを分岐させる必要があり、コンバーチブル商品には分岐が必要な埋め込みデリバティブ商品が他にもある状況では、二股デリバティブ商品は単一の複合デリバティブ商品として計上されます。
デリバティブ負債は、各期末に公正価値を反映するように調整され、公正価値の増減は運用明細書に記録されます。
優先株式と併せて発行された独立系商品とみなされる株式連動商品は、個別に会計処理されます。株式に分類される株式連動商品の場合、収益はFasB ASCトピック470「債務」（「ASC 470」）のガイダンスに従って、優先株と株式連動商品の相対的な公正価値に基づいて配分されます。
買収
取得方法。 FasB ASCトピック805に基づくビジネスの定義を満たす買収です、 「企業結合」（「ASC 805」）は、買収会計方法を使用して会計処理されます。買収の会計方法では、取得した資産、引き受けた負債、契約上の不測の事態、および偶発的対価（該当する場合）は、取得日の公正価値で記録されます。取得した純資産の公正価値を超える購入価格は、のれんとして記録されます。買収会計方法を適用する場合、経営陣は、取得した資産と引き受けた負債への購入価格対価の配分に関連して、取得した資産の公正価値と引き受けた負債の公正価値を決定する際に、重要な見積もりと仮定を行う必要があります。企業結合に関連する取引費用は、発生時に費用計上され、連結損益計算書の一般管理費に含まれます。
将来の出来事が発生した場合、または条件が満たされた場合に、買収者が追加の資産または持分を売主に譲渡する義務を表す偶発的対価は、可能性が高く、合理的に見積もることができる場合に認識されます。認識された偶発的対価は、取得した資産の初期費用に含まれ、記録された偶発的対価額のその後の変更は、取得した資産の原価基準の調整として認識されます。その後の変更は、相対的な公正価値に基づいて取得した資産に割り当てられます。調整後資産の減価償却および/または償却は、累積的なキャッチアップ調整として認識されます。あたかも契約開始時から条件外になった追加の対価が発生していたかのようです。
買収者に雇用され続け、将来のサービスにつながる売り手に支払われる偶発的対価は、一般的に報酬費用と見なされ、合併後の期間の営業報告書に記録されます。
無形資産
無形資産は主に、(i) 内部使用のソフトウェア開発費用、(ii) ドメイン名、著作権、特許登録費用、(iii) 商用ライセンスとブランド権、(iv) 取得した開発技術、(v) パートナー、顧客、?$#@$エイター、インフルエンサー関連の取得した無形資産、(vi) その他の無形資産で構成されます。これらは原価で（または取得方法または費用の累積に従って）記録されます上記の方法）で、定額法を使用して資産の推定耐用年数にわたって償却されます。
アプリケーション開発段階で内部使用ソフトウェアを開発するために発生したソフトウェア開発費用は、ソフトウェアの推定耐用年数（通常3年間）にわたって資本化され、定額法で償却されます。開発の準備段階で発生したソフトウェア開発費用は、発生した費用に計上されます。メンテナンスとトレーニングの費用は、発生した費用に計上されます。既存の社内使用ソフトウェアのアップグレードまたは機能強化によって機能が追加される場合は、該当する推定耐用年数にわたって、定額ベースで資産計上および償却されます。
無形資産の譲渡または売却
無形資産、または無形資産グループ（以下「非金融資産」）を売却する際、当社はまず、連結に関するガイダンスを適用して、非金融資産を保有する法人に対する支配的金銭的利害関係があるかどうかを評価します。譲渡された非金融資産で、当社が支配的金銭的利益を持たない（または持たなくなった）法人に保有されているものは、基礎となる取引契約が収益基準に基づく契約の会計基準をすべて満たしているかどうかを判断するために、さらに評価されます。契約がすべての基準を満たすと、会社は取引相手に約束された個別の非金融資産を特定し、会社が非金融資産の支配権を取引相手に譲渡するときに、それぞれの非金融資産を認識解除します。会社は、取引相手が非金融資産の支配権を取得した時点を評価します。これには、取引相手がそれぞれの異なる非金融資産の使用を指示し、そこから実質的にすべての利益を得ることができるかどうかなどが含まれます。
契約で約束された対価が変動するか、変動額が含まれる場合、会社は約束された資産を取引相手に譲渡する対価と引き換えに会社が受け取ることのできる対価額を見積もります。購入対価は、金額自体が固定されていても、会社が受け取る金額が将来の出来事の有無によって決まる場合は変動します。会社は、契約開始時に変動対価の見積もりを含む合計取引価格を決定し、各報告日にこの見積もりを再評価します。会社は期待価値法を使用して取引価格を見積もります。期待値は、可能な対価額の範囲内の確率加重金額の合計です。
プットオプション付きの取り決めの会計処理は、取引相手がプットオプションを行使した場合に会社が取引相手に支払わなければならない金額と、取引相手がその権利を行使するための大きな経済的インセンティブを持っているかどうかによって異なります。プットオプションの会計処理では、買戻し価格と買戻し日の非金融資産の予想市場価値との比較や、権利の有効期限が切れるまでの期間など、取引相手にその権利を行使する大きな経済的インセンティブがあるかどうかを契約開始時に評価する必要があります。買戻し価格が買戻し時の商品の市場価値を大幅に上回ると予想される場合、顧客はプットオプションを行使する大きな経済的インセンティブを持ちます。当社は、買戻し価格が当初の売却価格よりも低く、顧客がその権利を行使するための大きな経済的インセンティブを持っていない場合、プットオプションを返品権付きの資産または資産グループの売却として計上します。
長期資産の減損
当社は、事象や状況の変化により、その帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、長期資産の回収可能性を評価します。減損審査のきっかけとなる可能性のある、当社が重要と考える要因には、予想される過去または将来の業績と比較した大幅な業績不振、買収資産の使用方法または事業全体の戦略の大幅な変化、業界または経済動向の著しいマイナス、不利な規制措置または評価を含む法的要因またはビジネス環境における重大な不利な変化、および持続的な期間における当社の株価の大幅な下落が含まれます。資産の使用から生じる予想される割引前の将来のキャッシュフローの合計が資産の帳簿価額を下回る場合、資産の帳簿価額が公正価値を上回った額に等しい減損損失が計上されます。
特定の事象が暫定的なのれん減損試験のきっかけとなった場合、報告単位の保有および使用中のその他の資産が減損検査を受ける必要がある場合があります。このような状況では、他の資産または資産グループがそれぞれの基準に基づいて減損検査を受け、他の資産または資産グループの帳簿価額が減損調整されてから、のれんの減損検査が行われます。ここに記載されている期間、経営陣は長期資産の減損はなかったと考えています。ただし、市場の状況や会社の製品やサービスに対する需要が変わらないという保証はありません。その結果、将来、長期にわたる資産減損費用が発生する可能性があります。
グッドウィル
のれんは、買収した事業の購入価格を、取得した純資産の取得日の公正価値を上回った金額を表します。のれんは、毎年（12月31日）に報告単位レベル（営業セグメントまたは営業セグメントより1つ下のレベル）で減損検査されます。また、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高い事象が発生したり状況が変化したりした場合は、年次検査の合間に減損検査が行われます。のれん減損テストを実施する際には、時価総額と、のれんを含む資産と負債の帳簿価額を考慮します。私たちは1つの報告セグメントで事業を行っています。
減損の可能性がある場合は、既存ののれんの公正価値を決定するために計算が行われます。この計算は、報告単位から生じる将来の推定割引前キャッシュフローと、関連するリスクに見合った割引率を考慮した、相場市場価格および/または評価モデルに基づいて行うことができます。第三者評価額を使用して、減損の可能性があるかどうかを判断することもできます。のれん減損を評価する際には、市場価値の見積もり、将来のキャッシュフローの金額と時期の見積もり、および報告単位の公正価値を決定するために使用されるその他の要因の見積もりに関連して、慎重な判断が必要です。これらの見積もりまたは関連する予測が将来の期間に変更された場合、将来ののれん減損テストの結果、収益に影響が出る可能性があります。
当社の年次または中間営業権減損評価を実施する場合、のれんが減損している可能性が高いかどうかを最初に定性評価するという選択肢があります。また、会社は定性評価を迂回して直接定量試験に進むことも許可されています。当社の報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高いかどうかを評価する際には、ASC 350に定められたガイダンスを考慮します。このガイダンスでは、企業がマクロ経済状況、業界と市場の考慮事項、コスト要因、財務実績、その他の関連する出来事や状況など、関連する出来事や状況を評価する必要があります。
株式ベースの報酬
株式ベースの報奨の報酬費用は、報奨の推定公正価値に基づいて付与日に測定され、通常は従業員の必要な勤続期間（通常は株式報奨の権利確定期間）（通常は株式報奨の権利確定期間）にわたる経費として計上されます。権利確定に影響する業績条件を伴う報奨の報酬費用は、権利が確定する予定の報奨または業績基準が満たされた場合にのみ計上されます。制限付株式および制限付株式ユニット報奨の公正価値は、付与された株式または単位の数と、基礎となる普通株式の付与日市場価格の積によって決まります。ストックオプションと普通株式購入ワラント報奨の公正価値は、ブラック・ショールズ・マートンのオプション価格モデルを利用して付与日に見積もられます。当社は、該当するオプション条件について入手可能な、または十分な過去の行使データがないため、従業員に付与されるオプションの予想期間を簡略化された方法で見積もっています。当社は、特典の没収をその都度会計処理しています。Black-Scholes-Mertonオプション価格モデルで使用されるストックオプションの予想期間における基礎となる普通株式の予想ボラティリティの見積もりは、会社の普通株式の過去のボラティリティおよび類似企業の過去のボラティリティを参照して決定されます。
コンサルティングやその他のサービスと引き換えに非従業員に株式ベースの報酬（新株予約権を含む）を付与するには、発行された株式証券の付与日の公正価値を使用して会計処理されます。
特定の株価を達成した事業体に基づく報奨の公正価値の決定に使用される行使可能性またはその他の関連要因に影響を及ぼす条件は、FasB ASCトピック718「株式ベースの報酬」（「ASC 718」）に基づく市場条件を構成します。市場の状況は報奨の付与日の公正価値に反映されるため、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して、株式ベースの報奨の推定公正価値を決定します。報酬費用は、市場条件が満たされているかどうかにかかわらず、必要なサービス期間が満たされていれば、市場条件のある特典に対して計上されます。
既存の株式分類アワードの取り消しと、代替アワードの同時付与は、ASC 718に基づく変更として計上されます。代替アワードの変更および同時付与に関連して計上される報酬費用の合計は、元の付与日の公正価値に、キャンセル日の元のアワードの公正価値に対する代替アワードの公正価値の超過分として計算された、任意の増分公正価値を加えたものに等しくなります。既得特典に関連する追加の報酬費用は、変更日にすぐに計上されます。権利確定していないアワードに関連する追加の報酬費用は、未承認の付与日の残りの公正価値に加えて、残りのサービス期間にわたって前向きに計上されます。
2024年3月19日、取締役会は、(i) からなるエクイティ・プールを承認しました
株式ベースのアワードの変更
2022年1月1日、当社は以下を発行しました
2023年4月30日、理事会はキャンセルを承認しました
2023年4月30日、取締役会は、総額購入のための特定のストックオプションのキャンセルを承認しました
2023年5月1日、取締役会は、合計金額の購入オプションの取り消しを承認しました
提示された期間の非現金株式報酬費用の合計は、次の財務諸表項目に含まれていました。
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3 か月 |
6 か月 |
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6月30日に終了しました、 |
6月30日に終了しました、 |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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販売、マーケティング、広告 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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エンジニアリング、技術、開発 |
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一般と管理 |
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非現金株式報酬費用の総額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
資金調達費用
有価証券の提案または実際の募集に直接起因する特定の増分費用は繰り延され、エクイティ・ファイナンスの総収入から計上されます。提案された、または実際のエクイティファイナンスが完了していない、または完了する可能性が低いと判断された場合、そのような費用はその決定が下された期間に費用として計上されます。繰延エクイティファイナンス費用は、もしあれば、添付の要約連結貸借対照表の他の流動資産に含まれています。繰延融資費用の合計は $
転換社債
当社は、未払いの転換社債を評価して、それらの契約またはそれらの契約の埋め込みコンポーネントがFasB ASCトピック815「デリバティブとヘッジング」（「ASC 815」）に基づくデリバティブとして適格かどうかを判断します。ASC 815では、特定の基準を満たす当社の転換社債券、償還オプション、コールオプション、その他の機能（以下「組み込み商品」）を、埋め込みデリバティブとして分けて個別に会計処理することを義務付けています。コンバーチブル商品の埋め込みコンバージョンオプションを分岐させる必要があり、コンバーチブル商品には分岐が必要な埋め込みデリバティブ商品が他にもある状況では、二股デリバティブ商品は単一の複合デリバティブ商品として計上されます。
公正価値オプション (」FVO」) 選挙。 当社は、注記5に記載されているように、以下に説明するように、FasB ASCトピック825「金融商品」（「ASC 825」）に基づく公正価値オプション選択に基づいて発行された特定の転換社債を会計処理しました。FVO選定で会計処理される転換社債は、各債務ホスト金融商品で、そうでなければ債務ホスト側から分岐し、ASC 815に基づく初期およびその後の定期的な推定公正価値測定の対象となる個別のデリバティブ負債として認識されます。それにもかかわらず、ASC 825は、ASC 825で禁止されていない範囲で、金融商品に「公正価値オプション」の選択を規定しています。この場合、埋め込みデリバティブの分岐は必要なく、金融商品は最初に発行日の推定公正価値で測定され、その後、各報告期間の日に定期的に推定公正価値で再測定されます。ASC 825で義務付けられている推定公正価値調整は、商品固有の信用リスクの変化に起因する公正価値調整の一部に関するその他の包括利益（「OCI」）の構成要素として認識され、公正価値調整の残りの金額は、添付の連結営業報告書でその他の収益（費用）として認識されます。注記5に記載されている手形に関しては、ASC 825に規定されているように、支払われる転換社債の公正価値の変動は商品固有の信用リスクに起因するものではなかったため、推定公正価値調整額は、添付の連結営業報告書のその他の収益（費用）内のそれぞれの単一項目に表示されます。推定公正価値調整額は、添付の連結営業報告書の支払利息に含まれています。
金融資産の譲渡
当社は、関連資産の支配権を放棄した場合、金融資産の譲渡を売却として計上します。支配権が放棄されたかどうかは、とりわけ、関連する法的考慮事項の評価と、譲渡された資産への当社の継続的な関与の性質と範囲の評価が必要です。売上として報告された譲渡による損益は、もしあれば、損益計算書に含まれます。売却として報告された譲渡に関連して取得した資産と発生した負債は、当初は貸借対照表に公正価値で計上されます。
売却会計の対象とならない金融資産の譲渡は、担保付借入として報告されます。したがって、関連資産は会社の貸借対照表に残り、譲渡が行われなかったかのように引き続き報告され、会計処理されます。これらの送金による現金収入は負債として報告され、帰属利息費用は関連取引の存続期間にわたって計上されます。ドローダウン活動に関係なく請求されるコミットメント手数料は、コミットメント期間中の経費として直接計上され、連結損益計算書ではその他の収益（費用）に含まれます。追加情報については注5を参照してください。
報告対象セグメント
当社は、経営アプローチを利用して会社の事業セグメントを特定し、最高執行意思決定者（「CODM」）に内部で報告された情報に基づいて開示された財務情報を測定して、リソースの配分と業績評価に関する決定を下します。公開企業の事業セグメントには、次のすべての特徴があります。（1）収益を得て費用が発生する可能性のある事業活動に従事している、（2）その業績は公的機関のCoDMによって定期的に見直され、セグメントに割り当てられるリソースについて決定し、業績を評価します。（3）個別の財務情報が入手可能です。基準に基づく適用基準に基づくと、当社の事業構成要素は、（1）出版およびコンテンツスタジオを含むメディアおよび広告部門、および（2）当社の消費者向け事業です。
報告対象セグメントとは、該当する基準に記載されている量的閾値も超える、特定された営業セグメントです。定量的な基準を含め、基準に基づいて適用される基準に基づいて、経営陣は、当社には、ここに記載されている期間中に主に国内市場で事業を展開していた報告対象セグメントが1つあると判断しました。
信用リスクの集中
会社を信用リスクの集中にさらす可能性のある金融商品は、現金同等物、投資、売掛金です。当社は、現金同等物および投資を主に格付けの高いマネーマーケットファンドに置いています。現金同等物は特定の金融機関への預金にも投資され、連邦政府の保険限度額を超えることがあります。損失が発生したり、そのような資金にアクセスできなくなったりすると、会社の財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
リスクと不確実性
濃度。当社には、収益が個別に会社の総収益の10％以上を占める顧客、または売掛金残高が個別に会社の売掛金総額の10％以上を占める特定の顧客と、買掛金残高が個別に会社の買掛金総額の10％以上を占めるベンダーがいました。
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3 か月 6月30日に終了しました、 |
6 か月 6月30日に終了しました、 |
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| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
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顧客数 > 収益の 10% /収益の割合 |
二つ |
/ |
二つ |
/ |
二つ |
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一つ |
/ |
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収益集中は、次の収益カテゴリで構成されていました。
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3 か月 |
6 か月 |
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6月30日に終了しました、 |
6月30日に終了しました、 |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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メディアと広告 |
% |
% |
% |
% |
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出版とコンテンツスタジオ |
% | % | % | % | ||||||||||||
| % | % | % | % | |||||||||||||
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6月30日 2024 |
12月31日、 2023 |
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顧客数 > 売掛金の10％/売掛金の割合 |
三 |
/ |
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三 |
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ベンダーの数 > 買掛金の 10% /買掛金の割合 |
二つ |
/ |
|
二つ |
/ |
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一株当たり利益 (損失)
1株当たりの基本利益（損失）は、収益または損失を、該当する期間の普通株式の発行済み株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、利益または損失を、普通株式同等物の希薄化効果を含めて、該当する期間の普通株式の発行済み株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化する可能性のある普通株式同等物は、主に発行済優先株式の転換に関連して発行される可能性のある普通株式、転換社債、従業員ストックオプション、従業員および非従業員と引き換えに発行されるワラント、資金調達に関連して発行されるサービスおよびワラントで構成されます。
すべての発行済みストックオプション、制限付株式ユニットおよびワラントの基礎となる普通株式、合計
6月30日に終了した3か月と6か月間の純損失と普通株主に帰属する純損失の調整は次のとおりです。
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3 か月 |
6 か月 |
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6月30日に終了しました、 |
6月30日に終了しました、 |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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純損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
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普通株式で支払われる優先配当 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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普通株主に帰属する純損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
優先株式商品の変更
独立株式に分類される書面によるコールオプションの変更または交換による財務諸表への影響は、対価として現金が支払われた場合と同じ方法で認識されます。当社は、商品の修正または交換の状況を考慮して、変更または交換が資金調達またはその他の取り決めに関連しているかどうかを判断します。変更または交換の影響は、修正または交換された商品の公正価値が、変更または交換される直前のその商品の公正価値を超えている場合、それを上回ったものとして測定されます。提案または実際の株式公開に直接起因する変更または交換の影響は、株式発行費用として認識されます。
ASC 480で負債として分類される優先株商品（下記のプレースメント・エージェント・ワラントを参照）については、負債の変更または消滅に関する会計モデルに従います。このモデルでは、負債として分類された優先株式商品の変更または交換は消滅と見なされ、新しい商品と元の証券の条件が大幅に異なる場合、損益は現在の収益に計上されます。
配当金
別の種類の株式で支払われた優先株式の配当金は、利益剰余金へのチャージとして発行された株式の公正価値で計上されます。優先株に申告され、会社の普通株式で支払われる配当金は、1株当たり利益を計算する際に普通株主が利用できる収益から差し引かれます。支払期日が迫っているが未払いの優先株式の配当金は、支払われるまで、要約連結貸借対照表の未払負債に反映されます。
当社の発行済み優先株式の一部には、該当する指定証明書の原権利に基づく契約上の下限を条件として、転換価格の下落ラウンド機能が含まれています。株式分類の転換優先株式の転換価格の引き下げにつながるトリガーイベントが発生した場合、当社は、この機能の効果の価値を、発行された商品の現在記載されている転換価格に対応する転換価格を含むダウンラウンド機能のない金融商品の公正価値と、減少された転換に対応する転換価格を伴う下方ラウンド機能のない金融商品の公正価値との差として測定します。価格はダウンラウンド機能がトリガーされています。トリガーされたダウンラウンド機能の効果の価値は、利益剰余金への加算と、1株当たり利益の計算において普通株主が利用できる利益の減少として認識されます。
所得税
所得税は資産負債アプローチで会計処理されます。このアプローチでは、会社の連結財務諸表または所得税申告書で認識された事象によって将来予想される税務上の影響に備えて、繰延税金資産と負債を認識する必要があります。繰延税金資産の全部または一部が実現しない可能性が高い場合、またはそのような資産の将来の実現に関して不確実性があると判断された場合に、繰延税金資産を減らすために評価引当金が設定されます。
米国会計基準では、税務上のポジションとは、以前に提出された納税申告書におけるポジション、または現在の所得税または繰延所得税の資産と負債の測定に反映される、将来の税務申告で取られると予想されるポジションです。税務上の地位が認められるのは、技術的なメリットに基づいて、審査の結果、その地位が維持される可能性が高い場合のみです。確定可能性の高い基準を満たしている場合と満たさない場合の税務上のポジションは、決済時に実現される最大の税制上の優遇措置として、確率加重アプローチを使用して測定されます。当社は、税務上の立場や税制上の優遇措置を評価・見積もる際に多くの要素を考慮していますが、これらは定期的な調整を必要とする場合があり、実際の結果を正確に予測できない場合があります。経営陣は、提示された期間中、当社には不確実な税務上の立場はないと考えています。
不測の事態
連結財務諸表が発行された時点で特定の条件が存在する可能性があり、それが会社に損失をもたらす可能性がありますが、将来1つ以上の出来事が発生するか、発生しなかった場合にのみ解決されます。会社の経営陣は、必要に応じて弁護士と協議の上、このような偶発債務を評価しますが、そのような評価には本質的に判断が必要です。当社に対して係属中の法的手続きに関連する不測の事態、またはそのような手続きにつながる可能性がある主張されていない請求に関連する不測の事態を評価する際、当社は、弁護士と相談の上、あらゆる法的手続きまたは主張されていない請求の認識されるメリットと、そこで求められる、または求められると予想される救済額のメリットについて認識されているメリットを評価します。不測の事態の評価の結果、重大な損失が発生している可能性が高く、負債額を見積もることができる場合、推定負債は会社の連結財務諸表に計上されます。評価の結果、潜在的に重大な損失が発生する可能性は低いが、合理的には可能である、または起こりそうだが見積もることができない場合は、偶発的責任の性質と、起こり得る損失の範囲の見積もり（決定可能で重大な場合）が開示されます。遠隔と考えられる不測の事態は、保証を伴う場合を除き、通常は開示されません。保証が含まれる場合は、保証が開示されます。
最近の会計ガイダンス
最近の会計上の宣言 — まだ採用されていません
2023年11月、FASBは会計基準更新（「ASU」）第2023-07号を発表しました。セグメント報告（トピック280）：報告可能なセグメント開示の改善」（「ASU 2023-07」）を更新すると、報告対象となるセグメントの多額の経費の開示が義務付けられました。これらの費用は、定期的にCoDMに提供され、報告される各セグメントの損益指標に含まれています。この基準では、CoDMとして特定された個人の役職と役職の開示と、CoDMがセグメントの業績を評価し、リソースの配分方法を決定する際に、報告されたセグメントの損益の測定値をどのように使用するかについての説明も必要です。この基準は、2023年12月15日以降に開始する年間期間と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効ですが、早期採用は許可されています。ASU 2023-07の採用は、財務諸表に記載されている過去のすべての期間に遡って適用する必要があります。当社は現在、ASU 2023-07のプレゼンテーションへの影響を評価しており、2024年12月31日に終了した年度に採用する予定です。
2023年12月、連邦準備銀行はASU番号2023-09を発行しました。」所得税（トピック740）：所得税開示の改善」（「ASU 2023-09」）は、所得税開示の透明性と有用性を高めます。更新は、2024年12月15日以降に開始する年間有効期間で、将来的または遡及的に有効ですが、早期導入は許可されています。当社は現在、ASU 2023-09のプレゼンテーションへの影響を評価しており、2025年12月31日に終了した年度に採用する予定です。
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3。 |
無形資産 |
無形資産は次のもので構成されていました。
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6月30日 2024 |
12月31日、 2023 |
加重 平均 償却 期間 (年) |
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パートナーと顧客との関係 |
$ | $ | |||||||||
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資産計上されたソフトウェア開発コスト |
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資本化されたサードパーティのゲーム資産費用 |
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開発技術 |
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インフルエンサー/コンテンツクリエーター |
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商号 |
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ドメイン |
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著作権とその他 |
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控除：累積償却額 |
( |
) |
( |
) |
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無形資産、純額 |
$ | $ | |||||||||
2024年6月30日までの3か月および6か月間の営業費用に含まれる償却費合計は
当社は、2024年12月31日に終了する年度および将来の会計年度の無形資産の償却を次のように記録する予定です。
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12月31日に終了する年度については、 |
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残り2024個です |
$ | |||
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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その後 |
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| $ |
マインハットの販売
2024年2月29日、当社は取締役会で承認された取引により、マインハットの資産をGamerSaferに売却しました。GamerSaferによって、またはGamerSafer間で締結されたGS契約に従って、会社は$を受け取ります
会社は、推定購入対価総額の売掛金を計上しました。合計$です。
GamerSaferがロイヤリティや金額の不足分を支払わない場合は
その他
2023年6月30日までの3か月間、当社は、2021会計年度に当社がBannerfyを買収したことに関連して最初に取得した無形資産を、元の売主に譲渡しました。資産は、経営陣による業務の見直しと、資源を他の場所に配分する決定に関連して処分されました。その結果、当社は、Bannerfyの買収に関連して取得した純開発技術関連の無形資産の償却を合計$で計上しました
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4。 |
買収 |
メロン社の買収
2023年5月4日（「メロン買収日」）に、スーパーリーグはデラウェア州の企業であるメロン社（「メロン」）と資産購入契約（「メロン購入契約」）を締結しました。これに基づき、当社はメロンの実質的にすべての資産（「メロン資産」）を取得しました（「メロン買収」）。買収の完了（「メロンクロージング」）は、購入契約の締結と同時に行われました。Melonは、音楽、映画、テレビ、スポーツ、ファッション、若者文化の強力な消費者ブランドと提携して、革新的な仮想世界を構築する開発スタジオです。Melonの買収は、ゲームのメタバース全体でコミュニティの拡大と活性化を目指すブランドや企業のワンストップソリューションプロバイダーおよび戦略的運営パートナーとしての当社の地位をさらに強化します。
メロンの決算時に、会社は合計で$を支払いました
購入契約の条件および条件に従い、合計金額を上限とします
さらに、メロン購入契約に従い、当社はメロンの元主要従業員2人（「キーメロン従業員」）と雇用契約を締結しました。これに基づき、Key Melon従業員には、譲渡制限付株式ユニット報酬（「RSU」）からなる奨励賞が付与され、総計でMelonの従業員は
買収は、各会社とメロンの取締役会によって承認され、メロンの唯一の株主によって承認されました。
買収の会計方法に従い、ここに示されているスーパーリーグの決算には、メロン締切日以降のメロンの決算が含まれています。スーパーリーグが1つの報告セグメントで運営されているのと同様に、販売、製品、広告在庫、リソース配分、および関連する営業費用を含むMelonの活動が、買収時に連結会社の活動と統合されているため、提示された該当する期間のMelonの収益と純損失を単独で開示することは現実的ではありません。
当社は、メロンの買収はASC 805で定義されている事業買収であると判断しました。したがって、取得した資産と取引で引き受けた負債は、買収予定日の公正価値で計上され、買収に関連する取引費用は、合計で約$でした
次の表は、メロンの買収に関連して支払われた購入価格対価の公正価値の決定について、Melon締切日現在で決定されたものをまとめたものです。
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現金対価 |
$ |
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株式対価— 普通株式 |
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メロン締切日のスーパーリーグ終値の1株当たりの株価 |
$ | |||||||
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発行された株式対価の公正価値 |
$ | |||||||
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偶発的対価の公正価値 |
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支払った対価総額の公正価値 |
$ |
購入価格の配分は、Melonの買収に関連して取得した資産の公正価値と当社が引き受けた負債の公正価値の見積もりに基づいていましたが、Melonの締切日現在では以下の通りです。
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金額 |
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取得した資産と引き受けた負債： |
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売掛金とその他の資産 |
$ | |||
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引き受けた負債 |
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) |
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識別可能な無形資産 |
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取得した特定可能な純資産 |
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グッドウィル |
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購入金額の合計 |
$ | |||
次の表は、Melonが取得した無形資産の公正価値の詳細を示しています。
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推定 耐用年数（で 年) |
金額 |
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開発技術 |
$ | |||||||
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開発者との関係 |
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顧客との関係 |
||||||||
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商号/商標 |
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取得した無形資産の合計 |
$ | |||||||
偶発的対価は、ASC 480に従って添付の連結貸借対照表に負債として記録されます。ASC 480では、会社が可変数の株式を発行して債務を決済しなければならない、または決済できる独立型金融商品で、債務の金銭的価値が会社の株式の公正価値以外の変動のみまたは主に基づいている場合は、公正価値で負債として計上し、再評価する必要があります。各報告日に、連結で報告された公正価値の変動とともに運用明細書。メロン条件付対価の推定公正価値は、$でした
現在の該当する期間の要約連結営業報告書の偶発的対価費用に含まれる公正価値の変動は、次の内容で構成されていました。
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3 か月 |
6 か月 |
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6月30日に終了しました、 |
6月30日に終了しました、 |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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期首残高 |
$ |
$ |
$ | $ | ||||||||||||
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偶発的対価 — 初回発生 — 2023年5月 |
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| 公正価値の変動(3) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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条件付対価の支払い (2) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 未払いの偶発対価(1) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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(1) |
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(2) |
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(3) |
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2024年6月30日までの3か月および6か月間にメロン買収に関連して取得した無形資産に関連する償却費の合計は
のれんは、買収した事業の購入価格を、取得した純資産の取得日の公正価値を上回った金額を表します。メロンの買収に関連して記録されたのれんは、主にスーパーリーグとメロンの事業と資産を統合することで予想される相乗効果によるもので、買収で獲得した人材を集めて訓練を受けたことに起因する残余価値も含まれています。
経営陣は主に、Melon締切日時点で取得した有形かつ識別可能な無形資産と引き受けた負債の公正価値を決定する責任があります。経営陣は、買収した資産と引き受けた負債に購入価格を配分することのみを目的として、推定公正価値の予備的な独立分析を参照するなど、さまざまな要素を考慮しました。分析には暫定的な割引キャッシュフロー分析が含まれており、メロンの締切日時点で取得したそれぞれの資産から生じると予想される将来の純キャッシュフローを推定しました。将来の推定純キャッシュフローの現在価値を推定するために、推定純キャッシュフローの達成に関連するリスクと一致する割引率が使用されました。当社は、取得資産と引き受けた負債に購入価格を配分することのみを目的として、取得した無形資産の推定公正価値の独立分析に関連して策定された見積もりと仮定を確定中です。取得した無形資産の公正価値、または取得した無形資産の経済的耐用年数の推定値を調整すると、それらの資産および関連するのれんの帳簿価額、および運用明細書に反映される取得した無形資産の定期償却の見積もりに影響を与える可能性があります。
取得した無形資産の公正価値は、前述のように、以下の方法で決定されました。
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説明 |
評価方法 適用済み |
評価方法の説明 |
前提条件 |
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顧客との関係 |
インカムアプローチにおける複数期間の超過収益法（「MPEE」） |
mPEEMはDCF法の応用です。無形資産から得られる収益は、減少、陳腐化、売上原価、営業費用、税金を調整して、事業全体の収益を使用して推定します。事業で使用される他の資産に帰属する必要な収益が差し引かれます。「超過」収益は無形資産に起因し、無形資産の公正価値を見積もるために収益率で現在価値から割り引かれます。 |
割引率: 予測期間: 離職率: |
|||
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商号/商標 |
インカムアプローチの下でのロイヤルティからの救済方法 |
ロイヤリティからの救済方式では、ロイヤリティの節約額は、第三者がライセンス契約で交渉するであろう妥当なロイヤリティレートを見積もることによって計算されます。このようなロイヤリティは、最も一般的には、テクノロジーに関連する総収益の割合として表されます。 |
予測期間: ロイヤリティレート: 割引率: |
|||
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競業避止契約 |
差分キャッシュフロー |
差分キャッシュフローアプローチは、無形資産を、企業が資産を持っていなかった場合に失うであろうキャッシュフローの現在価値として評価するインカムアプローチの一形態です。差額キャッシュフローは、競争を想定したキャッシュフローと競合しない場合のキャッシュフローの差として計算されます。 |
競争確率: 収益への影響: 割引率: 期間 |
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開発技術 |
交換費用方法 |
代替費用法では、資産を同等の経済的効用のものと交換した場合の現在の費用を決定して価値を見積もります。このアプローチの前提は、賢明な投資家は、資産の効用を置き換えることができる金額以上の金額を資産に支払うことはないということです。 |
収益率: 割引率: 交換期間: |
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税務上の理由から、帳簿上の会計処理と同様に、メロン決算対価は、取得日現在の推定公正価値に基づいて取得した資産と引き受けた負債に配分され、超過購入価格はのれんに割り当てられました。その結果、買収時に繰延税金資産や負債は計上されず、のれんはすべて税務上の控除が可能になると予想されます。
提示された期間の以下の未監査のプロフォーマ連結業績は、説明のみを目的として提供されています。2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の未監査のプロフォーマ連結損益計算書は、買収が2022年1月1日の時点で行われたと仮定しています。未監査のプロフォーマ複合財務結果は、将来の期間の経営成績や、その期間中に事業体が単一の事業体であった場合に実際に実現されたであろう結果を示すものではありません。
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3 か月が終了 |
6 か月間終了 |
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6月30日 |
6月30日 |
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2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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収入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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純損失 |
( |
) | ( |
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プロフォーマ調整は主に、上記の推定経済的耐用年数にわたって取得した識別可能な無形資産の償却、非経常取引費用の除外、メロン買収日の直前に存在していたメロンの有形および無形資産に関連する減価償却の除外、および管理上の冗長性に関する調整に関するものです。
スーパービズの買収 — 偶発的な考慮事項
2021年10月4日（「スーパービズ締切日」）に、当社はスーパービズ社およびスーパービズの創設者（以下「創設者」）と資産購入契約（「スーパービズ購入契約」）を締結しました。これにより、当社は（i）スーパービズの実質的にすべての資産（「スーパービズ資産」）と（ii）スーパービズの個人営業権を取得しましたスーパービズの事業に関する創設者（「スーパービズ買収」）。スーパービズ買収の完了（「スーパービズクロージング」）は、スーパービズの締切日にスーパービズ購入契約が締結されたのと同時に行われました。
Super Biz購入契約の条件および条件に従い、合計金額を上限とします
当社は、スーパービズの買収に関連してスーパービズの創設者を雇いました。スーパービズ購入契約の規定に従い、創設者が正当な理由なしに辞任したり、正当な理由により解雇されたりした結果、スーパービズ収益期間のいずれかの期間に従業員でなくなった場合、スーパービズ偶発対価は半分に減額されます（
提示された期間における未払スーパービズ偶発対価の変動と関連する損益計算書への影響は、次の内容で構成されていました。
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3 か月 |
6 か月 |
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6月30日に終了しました、 |
6月30日に終了しました、 |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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期首残高 |
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未払いの偶発対価(3) |
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公正価値の変動(3) |
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条件付対価支払い(2) |
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未払いの偶発対価(1) |
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$ |
$ | $ | ||||||||||||
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(1) |
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(2) |
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(3) |
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5。 |
借金 |
売掛金ファイナンスファシリティ
Super League Enterprise, Inc. とその一部の子会社（以下、総称して「借り手」）は、2023年12月17日（「施設発効日」）から、SLR Digital Finance、LLC（「貸主」）と資金調達および担保契約（「SLR契約」）を締結しました。SLR契約に従い、貸し手は随時、独自の裁量により、借り手の特定の未回収売掛金（それぞれ「融資口座」、総称して「口座」）の額面金額に対して、口座ごとに特定のキャッシュアドバンス（それぞれを「前払金」、総称して「前払金」といいます）を次のレートで当社に行うことができます。
SLR契約は次の場合に有効です
ARファシリティに関連して、当社は、とりわけ、(i) 以下の金額の融資手数料を支払うことに同意しました
SLR契約は、会社またはその子会社の根本的な変更（特定の統合、合併、資産の売却および譲渡を含む）の禁止、借り手が自分の財産または資産に先取特権を与える能力の制限など、借り手の活動にさまざまな制限を課しています。SLR契約には、標準的なデフォルト事由（SLR契約で定義されているとおり）が含まれており、特定の債務不履行が発生した場合、貸し手は、とりわけ、SLR契約に基づいて貸主に支払うべき債務を直ちに回収し、借り手への前払いを停止し、担保を取得し、（i）のいずれか少ない方の金利で利息を請求できると規定しています。
SLR契約に基づいて生じる債務の全額かつ迅速な支払いと履行のための担保として、借り手は貸主に借り手の全資産の担保権を引き続き最優先で付与しました。SLR契約には、表明、保証と契約、補償、陪審裁判の放棄、仲裁、違反または不履行時の救済措置の行使など、慣習的な規定も規定されています。
売却会計の対象とならない金融資産の譲渡は、担保付借入として報告されます。ARファシリティの下で前払いされた金額を基準に計算された融資およびサービス手数料は、支払利息に含まれます。コミットメントフィーは、最大ファシリティ額に基づいており、ドローダウンに関係なく支払われます。ARファシリティの期間中は定額ベースで支出され、連結損益計算書のその他の収益（費用）に含まれます。
2024年6月30日までの6か月間にARファシリティの下で前払いされた金額の合計は
公正価値で支払われる転換社債
2022年5月16日、当社は3人の機関投資家（総称して「債券保有者」）と証券購入契約（「SPA」）を締結しました。この契約は、当初の元本総額であるドルの一連のシニア転換社債の売却および発行を規定しています。
さらに、当社は特定の状況下で債券の全部または一部を償還する必要がありました。また、当社がその後エクイティ・ファイナンスを完了した場合、債券保有者は、当該売却から調達された総収入の50％を使用して、当時手形に残っていた転換金額の全部または一部を、同等の価格で現金で償還するよう当社に要求する権利がありましたが、義務はありませんでした引き換え中の換算金額。
ノートは初回発行分$の割引で発行されました
2023年3月31日に終了した3か月間に支払われた利息の合計は
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6。 |
株主資本と株式連動商品 |
株式の逆分割
2023年9月7日、当社は会社憲章の2023年第2改正を提出しました。これにより、当社の発行済み普通株式と発行済み普通株式を1対1の比率で株式逆分割することになります。
逆分割の結果、すべての
財務諸表に含まれる普通株式、普通株式購入ワラント、普通株式購入オプション、制限付株式、株式データ、1株当たりのデータ、および関連情報に関するすべての言及は、提示されたすべての期間における逆分割の影響を反映するように遡及的に調整されています。
優先株式
会社の最初の法人設立証明書が承認されました
普通株式
改正され改訂された憲章により、当社の授権資本金も増額されました
2023年5月30日、当社は憲章の2023年第1改正を提出し、普通株式の授権株式数を次のように増やしました
エクイティ・ファイナンス
転換優先株式
以下の表に記載されている日付に、新たに指定された転換優先株式シリーズの売却に関連して、認定投資家と新株予約契約を締結しました。各シリーズには$があります
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シリーズ 指定 |
締切日 |
コンバージョン 価格-で 発行 |
調整済み コンバージョン 価格(2) (3) (4) |
株式 購入済み |
発行済株式 -交換しました |
コンバージョン /交換 |
優れた -6月30日、 2024 |
グロス 収入 |
手数料 |
純収入 |
プレースメント エージェント ワラント(1) |
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シリーズ A |
2022年11月22日 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
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シリーズA-2 |
2022年11月28日 |
$ | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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シリーズA-3 |
2022年11月30日 |
$ | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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シリーズA-4 |
2022年12月22日 |
$ | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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シリーズA-5 |
2023年1月31日 |
$ | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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シリーズAA |
2023年4月19日 |
$ | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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シリーズ AA-2 |
2023年4月20日 |
$ | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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シリーズ AA-3 |
2023年4月28日 |
$ | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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シリーズ AA-4 |
2023年5月5日 |
$ | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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シリーズ AA-5 |
2023年5月26日 |
$ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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AAAシリーズ |
2023年11月30日 |
$ | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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AAA-2シリーズ |
2023年12月22日 |
$ | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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AAA-ジュニアシリーズ |
2024年6月26日 |
$ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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(1) |
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(2) |
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(3) |
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(4) |
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2024年6月30日現在、発行済みの転換優先株式は、次のように当社の普通株式に転換可能です。
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シリーズ 指定 |
オリジナル コンバージョン 株式(1) |
コンバージョン /交換(1) |
コンバージョン 株式 — 六月 30、2024年(1) |
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シリーズ A |
( |
) | ||||||||||
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シリーズA-2 |
( |
) | ||||||||||
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シリーズA-3 |
( |
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シリーズA-4 |
( |
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シリーズA-5 |
( |
) | ||||||||||
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シリーズAA |
( |
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シリーズ AA-2 |
( |
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シリーズ AA-3 |
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シリーズ AA-4 |
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シリーズ AA-5 |
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AAAシリーズ |
( |
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AAA-2シリーズ |
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AAA-ジュニアシリーズ |
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(1) |
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転換優先株式の優先権、権利および制限—一般
指定証明書。 各優先株式公開に関連して、当社は各シリーズの優先権、権利および制限の指定証明書をデラウェア州に提出しました。純収入の使用には、運転資本、一般的な企業目的、および販売およびマーケティング活動や製品開発を含む特定の債務（シリーズA優先のみ）が含まれていました。
変換機能。 優先株式の各株式は、転換される優先株式の数に記載されているように、転換される優先株式の数に記された価額を、転換時に有効な転換価格で割ったものに等しい数の当社の普通株式に転換可能です。ただし、株式分割、株式配当、特定の基本取引、および将来の株式発行の際には調整が必要です。さらに、NASDAQ Capital Marketで報告された過去10日間の普通株式のVWAPが転換価格の少なくとも250％、または（z）シリーズAAA優先の発行済み株式の100％を当社の普通株式に転換する場合、当社は独自の裁量により、（y）優先発行済み株式の50％を当社の普通株式に転換することができます VWAPが転換価格の少なくとも300％に等しい場合。転換価格は、優先株式公開締切日におけるNASDAQルール5635 (d) (1) で定義されている「最低価格」と同じです。さらに、発行されたシリーズA優先株式は、（a）発効日の24か月周年、または（b）シリーズA優先の発行済み株式の少なくとも51％の保有者による転換への同意のいずれか早い方に、転換価格で自動的に普通株式に転換されます。
議決権。 優先株の各シリーズは、一次市場の制限に従い、個別のクラスとしてではなく、転換後の基準で普通株式とともに議決権を行使するものとします。ただし、個々の優先株式シリーズの保有者は、（a）シリーズの権限、優先、または権利に悪影響を及ぼす方法でそれぞれのシリーズの指定証明書の条項を修正、変更、または廃止することに関して、個別のクラスとして投票する必要があります。（b）シリーズの授権株式数の増加、（c）承認または発行清算時の資産の分配に関して既存のシリーズよりも上位または同等にランク付けされる追加のクラスまたはシリーズの資本株、または (d) 上記に関する合意の締結。さらに、一連の優先株式の保有者は、当該保有者の一連の優先株式を一次市場の制限を超える金額に転換することを承認することに関連して当社の株主に提示された事項について投票する権利はありません。
配当金。シリーズAAAジュニア優先株式の保有者を除く優先株式の保有者は、受益所有権と一次市場の制限を条件として、配当を受け取る権利があります。配当金は、以下の金額に等しい数の普通株式の形で支払われます
さらに、受益所有権と一次市場の制限により、優先株式の保有者は、普通株式に転換されたかのように、普通株式に転換されたかのように、またそのような配当が普通株式に支払われる場合、支払われる場合と同じ形で、普通株式に実際に支払われる配当金と同等の配当を受け取る権利があります。上記にかかわらず、所有者が受ける資格のある普通株式の配当に参加する権利が、その保有者が受益所有権および一次市場の制限を超える場合、当該保有者はそのような範囲でそのような配当に参加する権利はないものとし、当該保有者が受益所有権および一次市場の制限を超える原因となる当該株式の部分は保留されるものとします。そのような所有者の利益を、もしあれば、その所有者のようにその受益所有権があっても、そのような所有者が受益所有権や一次市場の制限を超えることはありません。
清算の好み。 解散、清算、清算の際、任意か否かを問わず、優先株の保有者（およびパリティ証券（それぞれの指定証書で定義されているとおり）は、分配が行われる前に、優先株式の記載価値に未払配当金および未払配当金をすべて加えた金額を、会社の資産から最初に受け取る権利があります。任意の普通株式（もしあれば、シニア証券への支払い後）。
登録権。 当社と優先株募集（取引所を含む）の投資家も別々の登録権契約を締結し、それに従って当社は次のようにフォームS-3に登録届出書を提出しました。1）シリーズAAA優先に関するファイル番号333-277974、2024年5月8日発効、2）シリーズAAA優先に関するファイル番号333-273282（2023年8月1日発効）、3）ファイル番号333-273282 シリーズAプリファードに関しては、2023年6月5日に発効しました。
プレースメントエージェント手数料。 当社は、登録ブローカーディーラーであるイージス・キャピタル・コーポレーションとのプレースメント・エージェンシー契約（以下「プレースメント・エージェンシー契約」）に従って、優先株式の株式を売却および/または交換しました。イージス・キャピタル・コーポレーションは、優先株式の募集の各シリーズおよび交換（後述）の当社の独占プレースメントエージェント（「プレースメントエージェント」）を務めました。プレースメント・エージェンシー契約の条項に従い、優先株式募集および取引所に関連して、当社はプレースメント・エージェントに上記の表に記載されている総額現金手数料および説明対象外の経費手当をシリーズ別に支払い、プレースメント・エージェントまたはその被指名人ワラント（「プレースメント・エージェント・ワラント」）に発行して、上の表に記載されている金額と転換価格で普通株式を購入する、または発行する予定です。取引所に関連して発行されたシリーズAAA優先株式に関しては、プレースメントエージェントは以前に発行されたプレースメントエージェントワラントを交換して購入しました
当社はまた、2024年7月に失効した登録ブローカーディーラーの支援を得て完了することが提案されている当社の証券（株式または負債）の私募について、シリーズAAおよびシリーズAAAのオファリングに関連して、当社の主任または代替代理人を務めることをプレースメントエージェントに最初に拒否する権利を付与しました。
また、プレースメント・エージェントは、ここに記載されている追加投資権に従って発行された有価証券について、手数料を稼ぎ、追加のプレースメント・エージェント・ワラントを発行されるものとします。追加投資権を行使した投資家には、これ以上追加の投資権が付与されることはありません。
以下の追加条件は、転換優先株式の該当するシリーズによって次のように異なります。
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期間 |
AAAシリーズとAAAジュニアプリファードシリーズ |
シリーズ AA 優先 |
シリーズ A 優先 |
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議決権 — 特定の債務 |
保有者は、500万ドルを超えない特定のローンと通常の事業過程における買掛金以外のあらゆる種類の借入金の承認、創出、被害、引き受け、保証、または被害、またはこれらに関する契約の締結に関して、別のクラスとして投票するものとします。 |
保有者は、通常の事業過程で支払われる口座以外のあらゆる種類の借入金の債務の承認、創出、被害、引き受け、保証、被害、または被害、または上記に関する契約の締結に関しては、別のクラスで投票するものとします。 |
所有者は、500万ドルを超えるあらゆる種類の借りたお金に対する債務の承認、創出、被害、引き受け、保証、または被害、またはこれらに関する契約の締結に関しては、別のクラスで投票するものとします。 |
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その他の投資権（「AIR」） |
新株予約契約に基づき、当社の議決権のある有価証券の過半数による承認（以下「株主承認」）を条件として、シリーズAAAおよびAAAジュニア優先株式保有者は、該当する優先株シリーズ（「シリーズAAA追加投資権」）として、同等の条件を含む当社の新たに指定された優先株式シリーズの株式を購入する権利を有するものとします（将来の株式発行に基づく転換価格の調整を除く））SECが関連する登録届出書を宣言した日から該当する優先株式シリーズの当初の転換価格と同等の転換価格で、18か月後に発効する該当する登録権契約（以下に定義）に従ってSECに提出されます。その際の転換価格は、1株あたり1,000ドルの該当する初期投資額（「当初発行価格」）に等しい金額が追加されます。シリーズAAAの追加投資権を行使する投資家には、これ以上の追加投資権は付与されません。 |
新株予約契約に従い、（a）以前に当社のシリーズA優先株の株式を額面1株あたり0.001ドルで保有していた購入者、または（b）シリーズAA優先株式の株式を350万ドル以上購入した購入者（当社の単独の裁量でそのような少ない金額を受け入れることを条件とします）は、同等の条件を含む、新たに指定された当社の優先株式シリーズの株式を購入する権利を有するものとします。各クロージング日からのシリーズAA優先株（「シリーズAA追加投資権」）その後18か月後の日付まで、次のようになります。(i) そのような投資家は、最初の購入日に有効な転換価格に等しい転換価格で、初期投資額を1株あたり1,000ドル（「AA当初発行価格」）で追加購入することができます。（ii）そのような投資家は、最初の購入日に有効な転換価格と同等の初期投資額を、転換価格は12ドルで追加購入することができます。最初の購入日に有効なそれぞれの転換価格の 5%。 |
該当なし |
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ダウンラウンド機能 |
株主承認の有効性を条件として、出願日から24か月間、シリーズAAA指定証明書に記載されている特定のカーブアウトを条件として、会社が普通株式、転換商品、またはデリバティブ商品で構成される、その時点で有効な転換価格（「将来の募集価格」）よりも低い1株あたりの価格で募集を行う場合、そのような場合はシリーズAAAの転換価格優先株は将来の募集価格に合わせて調整されるものとしますが、転換価格の最低価格を下回らないようにしてください（シリーズAAA指定証明書で定義されています）。 |
シリーズAA優先株が発行済みであり、シリーズAAの指定証明書に記載されているように特定のカーブアウトの対象となる限り、当社が普通株式、転換証券、デリバティブ商品またはデリバティブ商品からなる、当時の転換価格（「将来の募集価格」）よりも低い1株あたりの価格で、独立した第三者取引で行われた場合、その場合シリーズAA優先株式の転換価格は（a）将来の提供価格と（b）のどちらか大きい方に調整されます転換価格下限（「シリーズAAダウンラウンド機能」）、および（ii）2023年4月19日の24か月記念日の時点で、24か月記念日の直前の5取引日のVWAPがその時点の換算価格を下回った場合、保有者はその時点の転換価格に対応する調整を受け、その調整は転換価格の下限を超えないように調整されます。 |
該当なし |
交換契約
上記のシリーズAAA優先ラウンドの終了に関連して、当社は、当社のシリーズA優先株式およびシリーズAA優先株式の特定の保有者（以下「保有者」）と、特定のシリーズA交換契約（「シリーズA契約」）およびシリーズAA交換契約（「シリーズA契約」）およびシリーズAA交換契約（「シリーズAA契約」）を締結し、それに従って保有者は交換しましたの集計
プレースメントエージェントワラント
上記のシリーズA優先株式、シリーズAA優先株およびシリーズAAA優先株式（取引所を含む）に関連して発行されるプレースメント・エージェント・ワラントには、基礎となるワラント契約で定義されている基本取引が発生した場合に発動される条項が含まれています。この条項は、第三者が当社の普通株式の発行済み株式の50％以上を現金またはその他の資産で取得することになる特定の取引の可能性を想定しています。前述のように、当社には複数の種類の議決権のある株式が存在することを考えると、ワラント契約の基本取引条項により、議決権の50％の変更なしに、発行済普通株式の所有権が50％以上変更される可能性があります。そのため、プレースメント・エージェント・ワラントはASC 815に基づく範囲例外の対象にはなりません。そのため、プレースメント・エージェント・ワラントの公正価値は、連結貸借対照表に公正価値で負債として計上され、連結損益計算書に報告される公正価値の変化とともに、報告日ごとに再評価されます。
レベル3のインプットを使用して測定されたワラント負債の公正価値と公正価値の変動、および関連する損益計算書への影響は、提示された適用期間における次の要素で構成されていました。
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3 か月 |
6 か月 |
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6月30日に終了しました、 |
6月30日に終了しました、 |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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期首残高 |
$ | $ | (1) | $ | $ | (1) | ||||||||||
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公正価値の変動 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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保証責任の公正価値 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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(1) |
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プレースメント・エージェント・ワラントの公正価値は、Black-Scholes-Mertonオプション価格モデルと、該当する日付の以下の加重平均仮定を使用して見積もられました。
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五月26日 |
12月22日 |
12月31日、 |
6月30日 |
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2023 |
2023 |
2023 |
2024 |
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予想ボラティリティ |
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リスクフリー金利 |
% | % | % | % | ||||||||||||
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配当利回り |
% | % | % | % | ||||||||||||
| オプションの期待寿命（年単位） | ||||||||||||||||
優先株配当
2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、当社は発行済みの優先株式に対して以下のように普通株式配当を支払いました。
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シリーズ名称 |
日付 |
配当株 |
の公正価値 発行済み株式 (1) |
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シリーズA-5 |
2024年1月31日 |
$ | |||||||
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シリーズAA |
2024年4月19日 |
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シリーズ AA-3 |
2024年4月29日 |
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シリーズ AA-4 |
2024年5月6日 |
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シリーズ AA-5 |
2024年5月30日 |
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合計 |
$ | ||||||||
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(1) |
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配当アクセラレーション。 2024年6月、シリーズA、AA、AAA優先株式の特定の既存の保有者は、シリーズAAAジュニア優先株式募集関連の配当加速契約（「2024年6月の配当加速契約」）を締結しました。これに従い、シリーズAAAジュニア優先株式公開に所定の基準以上で参加することと引き換えに、既存のシリーズA、AA、および/またはAAA優先株式の保有に関連する該当するすべての普通株式配当加速されました。合計で
シリーズAAの追加投資権への変更
2024年6月、シリーズAAA優先株式公開（「シリーズAA AIR」）から生じる未払いの追加投資権を有するシリーズAA優先株式の特定の保有者は、特定のシリーズAAAジュニア優先株式募集関連の承認と引き換えに、（i）当該シリーズAA AIRの行使期間の6か月延長、および（ii）当該シリーズAA AIRの転換価格を、それぞれの既存の転換価格下限まで調整しました。上の表に記載されているシリーズAA優先株のそれぞれのサブシリーズ。さらに、シリーズAAA優先株式（「シリーズAAA AIR」）の保有者に発行される追加投資権の期間を3か月延長します（このようなシリーズAAA AIRの発行は株主の承認が必要です）。これにより、シリーズAAA優先株式公開の最終終了から21か月で失効します。
当社はオプション価格モデルを採用し、バックソルブ法を使用して会社の暗黙の普通株式価値を決定し、それをブラック・ショールズオプション価格モデルに入力して、レベル3のインプットを使用して上記の変更の直前と直後のAIRの公正価値を決定しました。ブラック・ショールズのオプション価格モデルで使われている加重平均の仮定には、$が含まれていました
上記のシリーズAA AIRへの変更に関連して、当初の原資産となる普通株式の合計があるシリーズAA AIRは
|
7。 |
コミットメントと不測の事態 |
保留中または脅迫された請求の解決
パイオニア・キャピタル・アンスタルト
2024年5月、当社は、シリーズAAおよびシリーズAA-2優先株式の募集（「パイオニア和解」）に関連して提出されたシリーズAAおよびシリーズAA-2優先株式指定証に含まれる特定の金融条件の解釈に関する紛争を解決しました。パイオニア・キャピタル・アンスタルト（「パイオニア」）は、シリーズAAおよびシリーズAA-2優先株募集（「パイオニアAA AIR」）へのパイオニアの参加に関連して取得したパイオニアの追加投資権契約（「パイオニアAA AIR」）（「パイオニアアクション」）への参加に関連して取得したパイオニアの追加投資権契約に適用される特定の金銭的条件の解釈と計算について、金銭的損害賠償と具体的な履行を求めてニューヨーク南部地区連邦地方裁判所に訴状を提出しました。訴訟を起こすためのさらなる費用、費用、時間を避けるために、両当事者は紛争を解決し、その結果、Pioneer AA AIRに適用される換算価格と転換最低価格を、ドルから始まる価格から変更しました
さらに、会社はパイオニアに発行しました
当社はオプション価格モデルを採用し、バックソルブ法を採用して会社の暗黙の普通株式価値を決定し、ブラック・ショールズオプション価格モデルに入力しました。ブラック・ショールズオプション価格モデルでは、レベル3のインプットを使用して、上記の変更の直前と直後のパイオニアAA AIRの公正価値を決定しました。Black Scholesのオプション価格モデルで使われている加重平均の仮定には、$が含まれていました
その他
上記のように、債券保有者は2021年1月から始まる期間に当社に一連の投資を行い、最終的には債券の発行に至りました。債券は2023年の第1四半期に全額支払われました。2023年の第4四半期に、債券保有者は、SPAの条件に従って債券保有者が持っていた特定の権利の解釈に起因する特定の請求を行いました。2024年3月12日、当社と手形保有者（「両当事者」）は、SPAに関する両当事者間のすべての請求を解決する相互一般リリースおよび和解契約（「手形保有者和解契約」）を締結しました。手形保有者和解契約と引き換えに、会社は当事者に総額を発行することに合意しました
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8。 |
後続のイベント |
当社は、要約連結財務諸表が発行された日までの要約連結財務諸表および開示への潜在的な影響について、その後の事象を評価し、以下に定める場合を除き、本書に記載されている要約連結財務諸表に影響を与えると合理的に予想される事象は発生しなかったと判断しました。
シリーズAAAジュニア2プリファードファイナンス
2024年7月10日、当社は、認定投資家と集合体の売却に関するサブスクリプション契約（それぞれ「サブスクリプション契約」、総称して「サブスクリプション契約」）を締結しました
本オファリングに関連して、2024年7月10日（「出願日」）に、当社はシリーズAAA-2ジュニアコンバーチブル優先株の優先権、権利および制限の指定証明書（「シリーズAAA-2指定証明書」）をデラウェア州に提出しました。
シリーズAAAジュニア2転換優先株の優先権、権利、規約、条件、規定、取り決めおよび制限は、上記の注記6に記載されているシリーズAAAジュニア優先株に適用されるものと一致しています。
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アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 |
フォーム10-Qのこの四半期報告書の参考文献は 」スーパーリーグ・エンタープライズ株式会社」 」会社、」 」私たち、」 」私たち、」 」私たちの、」 または類似の参考文献とは、スーパーリーグエンタープライズ社を指します。 」秒」 米国証券取引委員会を参照してください。へのすべての言及 」注意、」 その後に本書の番号参照が続きます。本書の他の場所に含まれる要約連結財務諸表の該当する番号付きの脚注を参照してください。
将来の見通しに関する記述
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析を、本中間報告書の他の部分に含まれる要約連結財務諸表および関連事項と併せてお読みください。当社の要約連結財務諸表は、米国会計基準に従って作成されています。以下の議論と分析には、セクションの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています 改正された1933年の証券法の27A（ 」証券法」) とセクション 改正された1934年の証券取引法の21E（ 」交換法」）には、次の言葉で示される、私たちの期待、信念、意図、または将来の戦略に関する記述が含まれますが、これらに限定されません 」期待、」 」予想し、」 」意図する、」 」信じて、」 または同様の言語。この文書に含まれるすべての将来の見通しに関する記述は、本書の日付時点で入手可能な情報に基づいており、当社はそのような将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。当社の事業と財務実績は、大きなリスクと不確実性の影響を受けます。実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。当社の事業を評価する際には、見出しの下に記載されている情報を慎重に検討する必要があります 」リスク要因」 修正後の2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書のパートI、項目1A、およびフォーム10-Qのこの四半期報告書の項目II、パート1Aに含まれていました（これ 」報告書」)。読者は、これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。
[概要]
スーパーリーグエンタープライズ社は、ゲーム業界をグローバルブランドのメディアチャネルとして再定義しています。Super Leagueは、エンドツーエンドの没入型コンテンツを提供する大手パートナーとして、マーケター、広告主、IP所有者が、世界最大の没入型プラットフォームでの創造性、革新、ゲームプレイを通じて、大勢の視聴者にリーチできるよう支援しています。受賞歴のある開発スタジオ、ネイティブ?$#@$エイターの広大なコミュニティ、ユーザーエンゲージメントを最大化する独自のツールスイートを誇るスーパーリーグは、他に類を見ない総合的なソリューションプロバイダーです。パートナーが世界クラスのクリエイティブ体験の構築、ブランド認知度の向上、顧客ロイヤルティの向上、または新しい収入源の発見に焦点を当てているかどうかにかかわらず、スーパーリーグは最前線に立ち、常に没入型の世界を開拓しています。
私たちは、（i）没入型のゲームワールドやエクスペリエンスの出版やゲーム内メディア製品を含む革新的な広告、（ii）ゲーム内アイテム、電子商取引、デジタル収集品などの消費者への直接提供、（iii）自社コンテンツ、広告主および第三者コンテンツの制作と配信を通じたコンテンツとテクノロジーから収益を得ています。私たちは、経営陣と最高執行責任者が事業の業績をレビューおよび評価する方法を反映して、1つの報告対象セグメントで事業を行っています。
細則改正
2024年6月4日、取締役会（ボード修正案を承認した会社の (」)改正」）は、2024年6月4日に発効し、当社の株主総会に出席する必要のある株式数を減らすための当社の第2次改正および改訂付随定款へ（a」ミーティング」) は定足数を設定するためです。改正以前は、会議で商取引の定足数を設定するために、発行済み株式の過半数の保有者が直接または正式に権限を与えられた代理人による出席が必要でした。修正条項で承認されたとおり、議決権のある発行済み株式の3分の1（1/3）以上の保有者が直接または正式に権限を与えられた代理人によって出席することは、会議での商取引の定足数となります。
理事会は、より実質的に定足数を獲得し、会議で業務を遂行するために改正案を採択しました。取締役会の決定は、ストリートネームで保有する株式の裁量権または比例議決権を放棄することを選択する証券会社が増えていることに基づいています。これにより、小売株主基盤が大きい企業が過半数の定足数を獲得することがますます困難になっています。定足数要件の変更は、呼び出されたときに会社が会議を開催できるようにするために行われました。
株式の逆分割
2023年9月7日、当社は、2023年9月11日に発効した当社の第2次修正および改訂法人設立証明書（「憲章」）の修正証明書（「改正」）を提出しました。これにより、当社の発行済み普通株および発行済み普通株式（額面価格1株あたり0.001ドル）を1対20の比率で株式逆分割します（「逆分割」）。」)。財務諸表に含まれる普通株式、普通株式の購入ワラントおよびその他の権利、普通株式購入オプション、制限付株式、株式データ、1株当たりのデータ、および関連情報に関するすべての言及は、提示されたすべての期間における逆分割の影響を反映するように遡及的に調整されています。
メロン社の買収
2023年5月4日、当社はデラウェア州の企業であるMelon, Inc.（「Melon」）と資産購入契約（「購入契約」）を締結しました。この契約に基づき、当社はMelonの実質的にすべての資産（以下「Melon資産」）を取得しました（「買収」）。買収の完了（「クロージング」）は、購入契約の締結と同時に行われました。Melonは、音楽、映画、テレビ、スポーツ、ファッション、ユースカルチャーの分野で強力な消費者ブランドと提携して、革新的な仮想世界を構築する開発スタジオです。今回の買収により、スーパーリーグは、ゲームのメタバース全体でコミュニティの拡大と活性化を目指す大手ブランドや企業にとって、ワンストップソリューションプロバイダーおよび戦略的運営パートナーとしての地位をさらに強化します。
クロージング時に、当社は合計90万ドル（「クロージング対価」）をMelonに支払いました。そのうち150,000ドルはMelonに支払われた特定の運転資金の前払金の免除という形で支払われ、残りの75万ドルはVWAPである0.4818ドル相当の会社の普通株式（「クロージング株価」）の形で支払われました。ナスダック・キャピタル・マーケットで引用されているように、2023年5月4日の直前の5取引日について。
買収契約の条件に従い、クロージングから2023年12月31日までの期間（「第1次収益期間」）および2024年12月31日に終了する年度（「第2次収益期間」）における特定の収益マイルストーンの達成に関連して、合計で最大235万ドル（「偶発対価」）がMelonに支払われます。1,350,000ドル（「2回目のアーンアウト期間」と「最初のアーンアウト期間」はまとめて「アーンアウト期間」と呼ばれます）。偶発対価は現金と普通株式の形で支払われ、偶発対価総額の60万ドルは現金で、1,750,000ドルは普通株式の形で支払われ、それぞれの終了直前の5取引日の（a）終値と（b）出来高加重平均価格（「VWAP」）のいずれか大きい方で評価されますアーンアウト期間。
さらに、購入契約に従い、当社はメロンの元主要従業員2人（「キーメロン従業員」）と雇用契約を締結しました。これに基づき、キーメロンの従業員には、合計2,075,550株の普通株式を取得するための制限付株式ユニット報酬（「RSU」）からなる奨励賞が与えられました。追加情報については、本書の他の箇所にある要約連結財務諸表の注記4を参照してください。
エグゼクティブサマリー
2024年6月30日までの3、6か月間、私たちは全体的な戦略の有効性を引き続き実証し、平均取引規模が大きく、リピート顧客率が引き続き高いことからもわかるように、広告主のウォレットでより大きなシェアを獲得する機会を増やしました。また、コスト削減と最適化に重点を置いたことは、営業レバレッジにプラスの影響を与えました。
2024年6月30日に終了した3か月間
2024年6月30日までの3か月間の収益は合計410万ドルで、前年同期の510万ドルから936,000ドル、つまり19％減少しました。2024年6月30日までの3か月間の収益の減少は、消費者支出の軟調さなどのマクロ環境要因による広告販売の低迷と、特定の収益とプログラム開始の遅延が2023年の第3四半期にシフトしたことと、2024年の第1四半期にマインハットデジタルプロパティを売却したことに関連してマインハット関連のメディア販売収益が減少したことを反映しています。
2024年6月30日までの3か月間の売上原価は、主に同時期の四半期収益が19％減少したことにより、前年同期の290万ドルから441,000ドル（15％）減少して250万ドルになりました。
収益に占める割合で見ると、2024年6月30日までの3か月間の総利益は 40% でしたが、前年の同四半期は 42% でした。
2024年6月30日までの3か月間の総営業費用は、前年同期の1,030万ドルから460万ドル、つまり44％減少して570万ドルになりました。非現金株式報酬費用、無形資産償却費用、無形資産処分による損失、時価総額関連の公正価値調整、およびその他の非現金費用（総称して「非現金費用およびクレジット」）を除くと、2024年および2023年6月30日に終了した3か月間の営業費用は440万ドルと590万ドルで、150万ドルでした。または継続的なコスト削減活動の影響を反映して、前四半期と比較して 25% 減少しました。2024年6月30日までの3か月間の純損失は、非現金費用とクレジットの影響を含めて合計130万ドルで、250万ドル、つまり1株あたり0.60ドルでしたが、前年同期の純損失は680万ドル、つまり1株あたり3.38ドルでした。1株あたりの純損失の計算に使用される分子には、発行済みの優先株式に関連して支払われた、または支払われるべき普通株式配当金が含まれており、公正価値総額は160万ドルで、これも2024年6月30日までの3か月間の累積赤字に対する費用として含まれています。
2024年6月30日に終了した6か月間
2024年6月30日までの6か月間の収益は、前年同期の840万ドルに対し、合計830万ドルでした。2024年6月30日までの6か月間の収益は、前年同期と比較して比較的横ばいでした。これは、2024年の第2四半期に、消費者支出の軟調さなどのマクロ環境要因による業界の広告販売の軟調さ、特定の収益のシフト、プログラムの開始の遅延が2023年の第3四半期にシフトしたことと、マインハットデジタルの販売に関連してマインハット関連のメディア販売収益が減少したことを反映しています。2024年の第1四半期の物件。
2024年6月30日までの6か月間の売上原価は、前年同期の490万ドルに対し、合計490万ドルでした。収益に占める割合で見ると、2024年6月30日までの6か月間の売上総利益は 41% でしたが、前年の同時期は 42% でした。
収益に占める割合で見ると、2024年6月30日までの6か月間の売上総利益は 41% でしたが、前年の同時期は 42% でした。
2024年6月30日までの6か月間の総営業費用は、前年同期の1,890万ドルから680万ドル、つまり36％減少して1,210万ドルになりました。非現金費用と合計260万ドルのクレジットを除くと、2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の営業費用はそれぞれ950万ドルと1,210万ドルで、継続的なコスト削減活動の影響を反映して、前年同期と比較して260万ドル、つまり21％減少しました。2024年6月30日までの6か月間の純損失は、非現金費用とクレジットの影響を含めて合計260万ドルで、770万ドル、つまり1株あたり1.55ドルでしたが、前年同期の純損失は1,410万ドル、つまり1株あたり7.20ドルでした。1株あたりの純損失の計算に使用される分子には、発行済みの優先株式に関連して支払われた、または支払われるべき普通株式配当金が含まれており、公正価値総額は160万ドルで、これも2024年6月30日までの6か月間の累積赤字に対する費用として含まれています。2024年6月30日までの6か月間の純損失には、合計144,000ドルのマインハット関連資産の売却益が含まれていました。
季節性
当社の収益は四半期ごとに変動し、一般的に会計年度の後半は増加し、通常、第4四半期は毎年最も収益の高い四半期となります。ブランドや広告主による季節的な新学期、ゲームリリース、ホリデーシーズンの広告費の影響を反映して、広告費は従来、毎年下半期は季節的に好調です。このような広告費の季節性は、一般的に上半期と比較して毎年下半期の広告収入が比較的多いことを反映して、四半期業績に影響すると考えています。
メタスタジアムコラボレーション
2024年8月、メタバースでバーチャルスタジアムを構築、カスタマイズ、管理するための最先端のプラットフォームであるMeta-Stadiumsとの戦略的パートナーシップを発表しました。これにより、機能を組み合わせて、音楽アーティスト、スポーツチーム、エンターテイメント企業、消費者ブランドにクロスプラットフォームの没入型体験やイベントを提供できます。この提携により、オーダーメイドの3D空間から、Roblox、Fortnite Creative、The Sandbox、Decentraland、Minecraftなどの最も人気のある没入型プラットフォームまで、仮想宇宙の隅々まで届くメタバースプログラムと戦略の世界クラスのエンドツーエンドプロバイダーが生まれました。
コモン・センス・ネットワーク・イニシアチブ
2024年3月、私たちは、受賞歴があり、年齢に応じたコンテンツ管理基準の第一人者であり、2〜12歳の子供向けの画期的なストリーミングおよびFastチャンネルサービスであるSensicalのオーナーであるCommon Sense Networksとの取り組みを発表しました。これにより、ブランドは、Roblox、Fortnite Creative、Minecraft、YouTube、TikTokなどの主要なゲームおよびビデオプラットフォームを通じて、ブランドが安全で適切な方法で世界規模で若い視聴者とつながることができます。。
GSTVパートナーシップ
2024年3月、私たちはGSTVとのパートナーシップを発表しました。GSTVは、何万もの燃料小売業者の大規模なターゲット視聴者を引き付け、楽しませる全国的な外出先ビデオネットワークです。このパートナーシップにより、消費者の物理的な旅とゲームの広大なデジタル世界が融合します。当初、このパートナーシップにより、スーパーリーグの人気のMetaburstゲームニュースセグメントがGSTVにもたらされ、全国の燃料小売店やコンビニエンスストアの何百万人もの視聴者に、3D Web、仮想世界、RobloxやFortniteなどのプラットフォームの最新トレンドや進歩についての最新情報が届きました。GSTVとSuper Leagueは、フィジカル・リテール・エンゲージメントとデジタル・リテール・エンゲージメントを結びつける他の統合機会についても協力して、ブランドに幅広い消費者にリーチするための革新的でエキサイティングな方法を提供しています。スーパーリーグのロイヤルティ＆リワードプラットフォームは、ゲーム内コンテンツをGSTV画面に拡張することに加えて、カスタムオムニチャネルプログラムを強化して、RobloxユーザーにGTSVパートナーからのシームレスな現実世界の特典を提供し、GSTV視聴者の家族がRoblox内で特別な特典を楽しむ機会を創出します。
チャーティス・パートナーシップ
2024年3月、私たちはChartisとのパートナーシップを通じて、フォートナイトクリエイティブのエンターテインメントおよびコンシューマーブランドのクライアント向けの新機能を発表しました。Chartisは、Unreal Editor for Fortnite（UEFN）に焦点を当てたプラットフォームで、?$#@$エイターがFortnite Creativeでオリジナルのゲームや体験をより簡単かつ直感的に構築できるようにするためのツールスイートを急速に増やしています。この大ヒットゲームの月間7000万人のプレイヤーのうち、時間を費やす人が増えています。Chartisとのパートナーシップにより、スーパーリーグとその著名なグローバルブランドパートナーは、月間プレイ数が15700万回以上、月間インプレッション数が約10億回に達する独立したFortnite Creative開発者の連合であるChartis Networkを活用することができます。両社は協力して、ブランドに新しいフォートナイト・クリエイティブ・アイランドやカスタムインテグレーションを立ち上げるための比類のない機会を提供します。
要約された連結経営成績
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間の当社の経営成績（千ドル）の概要を示しています（未監査）。
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3 か月 |
6 か月 |
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6月30日に終了しました、 |
変更 |
6月30日に終了しました、 |
変更 |
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2024 |
2023 |
$ |
% |
2024 |
2023 |
$ |
% |
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|
収入 |
$ | 4,116 | $ | 5,052 | $ | (936) | ) | (19) | )% | $ | 8,325 | $ | 8,374 | $ | (49) | ) | (1) | )% | ||||||||||||||
|
収益コスト |
2,470 | 2,911 | (441) | ) | (15) | )% | 4,947 | 4,857 | 90 | 2 | % | |||||||||||||||||||||
|
売上総利益 |
1,646 | 2,141 | (495) | ) | (23) | )% | 3,378 | 3,517 | (139) | ) | (4) | )% | ||||||||||||||||||||
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営業経費 |
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販売、マーケティング、広告 |
2,633 | 2,956 | (323) | ) | (11) | )% | 4,909 | 5,606 | (697) | ) | (12) | )% | ||||||||||||||||||||
|
エンジニアリング、技術、開発 |
792 | 2,246 | (1,454) | ) | (65) | )% | 2,491 | 5,202 | (2,711) | ) | (52) | )% | ||||||||||||||||||||
|
一般と管理 |
2,520 | 2,302 | 218 | 9 | % | 4,623 | 4,823 | (200) | ) | (4) | )% | |||||||||||||||||||||
|
不測の事態への対価 |
(206) | ) | 540 | (746) | ) | (138) | )% | 53 | 1,008 | (955) | ) | (95) | )% | |||||||||||||||||||
|
無形資産処分による損失 |
- | 2,284 | (2,284) | ) | (100) | )% | - | 2,284 | (2,284) | ) | (100) | )% | ||||||||||||||||||||
|
営業経費合計 |
5,739 | 10,328 | (4,589 | ) | (44) | )% | 12,076 | 18,923 | (6,847) | ) | (36) | )% | ||||||||||||||||||||
|
事業からの純損失 |
(4,093) | ) | (8,187) | ) | 4,094 | (50) | )% | (8,698) | ) | (15,406) | ) | 6,708 | (44) | )% | ||||||||||||||||||
|
その他の収入（費用）、純額 |
1,638 | 1,038 | 600 | 58 | % | 983 | 1,021 | (38) | ) | (4) | )% | |||||||||||||||||||||
|
所得税控除前損失 |
(2,455 | ) | (7,149) | ) | 4,694 | (66) | )% | (7,715 | ) | (14,385) | ) | 6,670 | (46) | )% | ||||||||||||||||||
|
所得税のメリット |
- | 313 | (313) | ) | (100) | )% | - | 313 | (313) | ) | (100) | )% | ||||||||||||||||||||
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純損失 |
$ | (2,455 | ) | $ | (6,836) | ) | $ | 4,381 | (64) | )% | $ | (7,715 | ) | $ | (14,072 | ) | $ | 6,357 | (45) | )% | ||||||||||||
2024年6月30日と2023年に終了した3か月と6か月の経営成績の比較
収益（千ドル）（未監査）
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3 か月 6月30日に終了しました、 |
変更 |
6か月 6月30日に終了しました、 |
変更 |
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2024 |
2023 |
$ |
% |
2024 |
2023 |
$ |
% |
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|
メディアと広告 |
$ | 1,734 | $ | 2,506 | $ | (772) | ) | (31) | )% | $ | 3,099 | $ | 4,110 | $ | (1,011) | ) | (25) | )% | ||||||||||||||
|
出版とコンテンツスタジオ |
2,204 | 2,159 | 45 | 2 | % | 4,742 | 3,495 | 1,247 | 36 | % | ||||||||||||||||||||||
|
消費者に直接 |
178 | 387 | (209) | ) | (54) | )% | 484 | 769 | (285) | ) | (37) | )% | ||||||||||||||||||||
| $ | 4,116 | $ | 5,052 | $ | (936) | ) | (19) | )% | $ | 8,325 | $ | 8,374 | $ | (49) | ) | (1) | )% | |||||||||||||||
|
3 か月 6月30日に終了しました、 |
6 か月 6月30日に終了しました、 |
|||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
|
顧客数 > 収益の 10% /収益の割合 |
二つ |
/ |
40% |
二つ |
/ |
22% |
二つ |
/ |
26% |
一つ |
/ |
11% |
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収益カテゴリ別： |
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|
メディアと広告 |
一つ |
/ |
23% |
二つ |
/ |
22% |
一つ |
/ |
11% |
一つ |
/ |
11% |
||||
| 出版とコンテンツスタジオ | 一つ | / | 17% | - | 一つ | / | 15% | - | ||||||||
2024年6月30日に終了した3か月と、2023年6月30日に終了した3か月間の比較：
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● |
総収益は、前年同期の510万ドルから936,000ドル、つまり 19% 減少して410万ドルになりました。 |
|
● |
メディアと広告の収益は、前年同期の250万ドルから772,000ドル（31％）減少して170万ドルになりました。この変更は、プラットフォーム上の関連メディア販売収益が714,000ドル減少し、マインハット関連のメディア販売収益が381,000ドル減少したことを反映しています。これは、インフルエンサーマーケティング収益が219,000ドル増加し、プラットフォーム外の関連メディア販売収益が124,000ドル増加したことにより一部相殺されました。マインハット関連メディア収益の減少は、前述のマインハット資産の売却による影響と、マインハット関連メディアの直接純売上高の60％がGS契約に基づくロイヤリティとして扱われたことを反映しています。2024年6月30日までの3か月間のマインハット関連の直接売上高は合計249,000ドルで、そのうち150,000ドルは、上記のようにマインハット資産の売却時に設立されたGamerSaferからの初期売掛金の減額として計上されました。 |
|
● |
消費者への直接収益は、前年同期の387,000ドルから209,000ドル、つまり54％減少して178,000ドルになりました。この減少は主に、2024年の第1四半期にMinehut資産を売却した影響を反映しています。売却前は、当社のMinecraftサーバー関連のサブスクリプション収益も消費者向けに直接生み出していました。2023年6月30日までの3か月間のマインハットダイレクト・トゥ・コンシューマー関連収益は合計131,000ドルでした。 |
2024年6月30日までの6か月間と、2023年6月30日までの6か月間の比較：
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● |
提示された6か月間の総収益は比較的安定しており、2024年6月30日までの6か月間の総収益は830万ドルでしたが、前年同期は840万ドルでした。 |
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● |
メディアと広告の収益は、前年同期の410万ドルから100万ドル（25％）減少して310万ドルになりました。この変更は、プラットフォーム上の関連メディア販売収益が130万ドル減少し、マインハット関連のメディア販売収益が454,000ドル減少したことを反映しています。これは、プラットフォーム外の関連メディア販売収益が367,000ドル増加し、インフルエンサーマーケティング収益が346,000ドル増加したことによって一部相殺されました。マインハット関連のメディア収益の減少は、上記のマインハット資産の売却の影響を反映しています。 |
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● |
出版とコンテンツスタジオの収益は、前年同期の350万ドルから120万ドル（36％）増加して470万ドルになりました。これは主に、カスタムゲーム開発と没入型体験関連の収益が150万ドル、つまり59％増加したことによるものです。これには、国際オリンピック委員会（「IOC」）、Google、Inc.、Visa、Inc.、Maybelline、Claire'sの没入型体験の収益が含まれます。2024年6月30日までの6か月間のクラフトランチャブルズ、スケッチャーズ、レゴ、ユニバーサル・ピクチャーズ。 |
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● |
消費者への直接収益は、前年同期の769,000ドルから285,000ドル、つまり 37% 減少して484,000ドルになりました。この減少は主に、2024年の第1四半期にMinehut資産を売却した影響を反映しています。売却前は、当社のMinecraftサーバー関連のサブスクリプション収益も消費者向けに直接生み出していました。2023年6月30日までの6か月間のマインハットダイレクト・トゥ・コンシューマー関連収益は合計25万ドルでした。 |
収益コスト
収益コストには、社内および第三者のエンジニアリング、クリエイティブ、コンテンツ、放送およびその他の人員、タレントおよびインフルエンサー、社内および第三者のゲーム開発者、コンテンツキャプチャおよび制作サービス、ダイレクトマーケティング、クラウドサービス、ソフトウェア、賞品、収益分配などの収益契約に基づく履行義務の履行に関連して発生する直接費用が含まれます。収益コストは、各期間の収益に寄与する特定のプログラムや収益源、および各期間に行われる物理的およびデジタルエクスペリエンス、メディアと広告キャンペーン、出版およびコンテンツスタジオの販売活動の関連コストプロファイルに基づいて、期間ごとに変動します。
2024年6月30日に終了した3か月と、2023年6月30日に終了した3か月間の比較：
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● |
売上原価は441,000ドル、つまり15％減少しました。これは、提示された四半期における関連収益の19％の減少と比較的一致しています。収益コストの変動が比例的に小さかったのは、期間中のインフルエンサーマーケティングプログラムの規模が大きく、直接費用のプロファイルが高く、サードパーティのメディア製品販売のマージンが低かったためです。 |
2024年6月30日までの6か月間と、2023年6月30日までの6か月間の比較：
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● |
売上原価は、同時期の関連収益と一致して、前年同期と比較して比較的横ばいでした。 |
営業経費
上記の2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の当社の業績をまとめた表を参照してください。
現金以外の株式ベースの報酬。提示された期間の非現金株式ベースの報酬費用は、以下の営業費用の項目に含まれていました（千ドル）（未監査）。
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3 か月 6月30日に終了しました、 |
変更 |
6か月 6月30日に終了しました、 |
変更 |
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2024 |
2023 |
$ |
% |
2024 |
2023 |
$ |
% |
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販売、マーケティング、広告 |
$ | 132 | $ | 236 | $ | (104) | ) | (44) | )% | $ | 254 | $ | 400 | $ | (146) | ) | (37) | )% | ||||||||||||||
|
エンジニアリング、技術、開発 |
6 | 102 | (96) | ) | (94) | )% | 17 | 191 | (174) | ) | (91) | )% | ||||||||||||||||||||
|
一般と管理 |
160 | 411 | (251) | ) | (61) | )% | 359 | 941 | (582) | ) | (62) | )% | ||||||||||||||||||||
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非現金株式報酬費用の総額 |
$ | 298 | $ | 749 | $ | (451) | ) | (60) | )% | $ | 630 | $ | 1,532 | $ | (902) | ) | (59) | )% | ||||||||||||||
2024年6月30日に終了した3か月と6か月と、2023年6月30日に終了した3か月と6か月の比較
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● |
2024年6月30日までの3か月と6か月間の非現金株式報酬費用の純減少は、主に上記のエグゼクティブ・グラントの修正および従業員助成金の修正による非現金株式報酬費用のそれぞれ193,000ドルと365,000ドルの減少によるものです。これには、前年の期間における代替助成金の一部の一部の一部である75,000ドルと125,000ドルの減少による権利確定が加速されたことが含まれます。前年度末からの人員純削減額、73,000ドルと243,000ドルそれぞれ、市場ベースの権利確定条件とモンテカルロシミュレーションモデルの使用、および前年同期に支出された元のPSUと比較して、該当する付与日の株価の低下を反映した付与日の公正価値の低下により、修正PSUの付与に関連する減額で、前年同期の償却が加速しました。 |
株式ベースのアワードの変更
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● |
2022年1月1日、当社は、市場ベースの権利確定条件を満たすことに基づいて、当社の2014年の修正および改訂されたストックオプションおよびインセンティブプラン（「2014年プラン」）に基づいて67,500株のパフォーマンス株式ユニット（「オリジナルPSU」）を発行しました。このプランは、13,500のPSUを5等分ずつ権利確定しました。当初のPSUは、2023年6月30日の時点で全額支出されました。2023年6月30日までの3か月と6か月間のPSUに関連する非現金株式報酬費用は、それぞれ合計48,000ドルと298,000ドルでした。 |
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| 2023年4月30日、理事会は、2014年プラン（上記のとおり）で特定の役員（合計4人のプラン参加者）に以前に付与された67,500のオリジナルPSUの取り消しを承認しました。取り消された元のPSUと引き換えに、経営幹部には合計67,500のPSUが付与されました。これは、当社の普通株式が次のような特定のVWAP目標を達成した場合に、5年間にわたって付与されます。（i）1株あたり16.00ドルの60日間のVWAPを達成した場合は20％、（ii）1株あたり20.00ドルの60日間のVWAPを達成した場合は20％、（iii）60％の60日VWAPを達成した場合は20％ ナスダック・キャピタル・マーケットで見積もられているように、1株あたり24.00ドルの1株あたり24.00ドルの60日VWAPを達成した場合は20％、（v）1株あたり32.00ドルの60日VWAPを達成した場合は20％です（」変更されたPSU」)。修正されたPSUに関連する追加報酬費用の合計は54万ドルで、これは0.69年から1.5年までの暗黙のサービス期間にわたって将来的に認識されます。変更直前と変更直後のPSUの公正価値を決定するために使用されるモンテカルロシミュレーションモデルに関連して計算されました。修正PSUに関連する非現金株式報酬費用は、2024年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ合計55,000ドルと97,000ドルでした。2023年6月30日までの3か月と6か月の修正PSUに関連する非現金株式報酬費用は、それぞれ合計89,000ドルと89,000ドルでした。 |
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2023年4月30日、取締役会は、当社の2014年の修正および改訂された従業員ストックオプションおよびインセンティブプラン（「2014年プラン」）に基づいて特定の役員および従業員（合計6人のプラン参加者）に以前に付与された当社の普通株式を合計58,951株購入するための特定のストックオプションの取り消しを承認しました。平均行使価格は約56.40ドルです。さらに、取締役会は、特定の役員および従業員に以前に付与された当社の普通株式を合計26,100株購入する特定のワラントの取り消しを承認しました。平均行使価格は約199.80ドルです。取り消されたオプションと新株予約権と引き換えに、特定の役員および従業員には、2014年プランに基づいて合計305,000株の普通株式を行使価格9.80ドル（報奨承認の最終取引日である2023年4月28日にナスダックキャピタルマーケットに上場された当社の普通株式の終値）で購入するオプションが付与され、オプションの3分の1は2023年4月30日に権利が確定しました、付与日、残金はその後36か月間、毎月権利が確定し、サービスの継続が条件となります（」エグゼクティブ・グラントの変更」）（「修正されたエグゼクティブ・グラント」）。修正執行補助金の付与と行使は、2023年9月の2023年定時株主総会に関連して取得した2014年計画に基づいて利用可能な株式数を増やすことについて、当社が株主から承認を受けることを条件としていました。そのため、修正役員補助金の付与日と非現金株式報酬償却の開始日は2023年9月7日でした。修正執行補助金に関連する追加報酬費用の合計は347,000ドルで、そのうち112,000ドルは変更日の時点で既得報奨に関するもので、すぐに費用として認識されました。235,000ドルは、残りの3年間の任期にわたって将来認められる未確定報奨に関するものです。修正役員補助金に関連する非現金株式報酬費用は、2024年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ合計54,000ドルと108,000ドルでした。 |
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● |
2023年5月1日、取締役会は、2014年プランに基づいて従業員（合計68人のプラン参加者）に付与された当社の普通株式を合計29,224株購入するオプションを取り消すことを承認しました。これは、2014年プランに基づいて当社の普通株式合計63,900株を、2023年5月1日の終値または9.81ドルで購入する新規発行オプションと引き換えに、2014年プランに基づいて当社の普通株式を合計29,224株購入するオプションを取り消すことを承認しました、オプションの0〜3分の1の範囲は、従業員の在職期間にもよりますが、付与日の2023年5月1日に権利が確定します、残りの金額は、その後の48か月間にわたって毎月権利が確定します。ただし、継続的なサービス（「従業員助成金の変更」）（総称して「変更された従業員補助金」）の対象となります。従業員給付金変更日の時点で、修正された従業員補助金に関連する認識されない報酬費用は合計960,000ドルで、残りの4年間の勤続期間にわたって計上されます。修正従業員補助金に関連する追加報酬費用の合計は449,000ドルで、そのうち101,000ドルは変更日の時点で既得報奨に関するもので、すぐに費用として認識されました。348,000ドルは、残りの4年間の勤続期間にわたって将来認められる未確定報奨に関するものです。修正従業員補助金に関連する非現金株式報酬費用は、2024年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ合計43,000ドルと96,000ドルでした。修正従業員補助金に関連する非現金株式報酬費用は、2023年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ合計168,000ドルと168,000ドルでした。 |
無形資産の償却。 提示された期間の償却費用は、以下の営業経費項目に含まれていました（千ドル）（未監査）。
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3 か月 6月30日に終了しました、 |
変更 |
6か月 6月30日に終了しました、 |
変更 |
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2024 |
2023 |
$ |
% |
2024 |
2023 |
$ |
% |
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販売、マーケティング、広告 |
$ | 199 | $ | 531 | $ | (332) | ) | (63) | )% | $ | 397 | $ | 1,057 | $ | (660) | ) | (62) | )% | ||||||||||||||
|
エンジニアリング、技術、開発 |
215 | 588 | (373) | ) | (63) | )% | 507 | 1,164 | (657) | ) | (56) | )% | ||||||||||||||||||||
|
一般と管理 |
190 | 196 | (6) | ) | (3) | )% | 382 | 382 | - | - | % | |||||||||||||||||||||
|
無形資産の処分 |
- | 2,284 | (2,284) | ) | (100) | )% | - | 2,284 | (2,284) | ) | (100) | )% | ||||||||||||||||||||
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償却費の合計 |
$ | 604 | $ | 3,599 | $ | (2,995) | ) | (83) | )% | $ | 1,286 | $ | 4,887 | $ | (3,601) | ) | (74) | )% | ||||||||||||||
2024年6月30日までの3か月と6か月の償却費は主に、2023年12月31日に終了した年度の第4四半期にパートナー関係関連の無形資産が710万ドル減価償却されたためです。これらの無形資産は、Microsoft Minecraftサーバーと、2021年6月のMobcrush、Inc.の買収に関連して最初に取得したInPvP開発技術の無形資産で構成されています。減価償却の結果、2023年12月31日現在、関連する無形資産の帳簿価額が710万ドル減少し、それに応じて、2024年の第1四半期以降、該当する無形資産の残りの帳簿価額に対する将来の四半期および年間の償却費用も減少しました（2023年12月31日現在の残りの帳簿価額は合計86万ドル）。2024年6月30日までの3か月と6か月間のパートナー関係関連の無形資産（Microsoft MinecraftサーバーとInPvPが開発したテクノロジーの無形資産）に関連する償却費用は、それぞれ合計5万ドルと100,000ドルでした。2023年6月30日までの3か月と6か月間のパートナー関係関連の無形資産（Microsoft MinecraftサーバーとInPvPが開発したテクノロジーの無形資産）に関連する償却費用は、それぞれ合計502,000ドルと1,004,000ドルでした。
2023年6月に、当社は、2021会計年度に当社がBannerfyを買収したことに関連して最初に取得した無形資産を、元の売主に譲渡しました。資産は、経営陣による業務の見直しと、資源を他の場所に配分する決定に関連して処分されました。その結果、2023年の第2四半期に、当社はBannerfyの買収に関連して取得した純開発技術関連の無形資産の償却総額2,284,000ドルを記録しました。2023年6月30日までの3か月と6か月間に処分されたBannerfy関連の無形資産の償却費用は、それぞれ合計91,000ドルと201,000ドルでした。
販売、マーケティング、広告
2024年6月30日に終了した3か月と、2023年6月30日に終了した3か月間の比較：
販売、マーケティング、広告費は323,000ドル、つまり11％減少しました。これは主に、上記のパートナー関係関連の無形資産の減価償却に関連する償却費が332,000ドル減少し、上記のように販売およびマーケティング担当者が非現金株式報酬費用を104,000ドル減少したためです。
2024年6月30日までの6か月間と、2023年6月30日までの6か月間の比較：
販売、マーケティング、広告費は697,000ドル、つまり12％減少しました。これは主に、上記のパートナー関係関連の無形資産の減価償却に関連する償却費が660,000ドル減少し、上記の非現金株式報酬費用に関連する販売およびマーケティング担当者が146,000ドル減少したためです。
エンジニアリング、技術、開発
私たちのプラットフォームのコンポーネントは「無料で使える」、「いつでも利用できる」状態で利用でき、視聴者、エンゲージメント、視聴者数、プレーヤー、コミュニティを増やす手段として、視聴者獲得ツールとして利用され、提供されています。エンジニアリング、技術、開発に関連する運営費には、視聴者の獲得と視聴者数の拡大活動に関連して発生した下記の費用が含まれます。エンジニアリング、テクノロジー、開発に関連する運営費には、（i）給与、非現金株式報酬、税金と福利厚生を含む社内のエンジニアリング人件費の配分、（ii）第三者契約のソフトウェア開発およびエンジニアリング費用、（iii）内部使用ソフトウェアコストの償却費用、および（iv）ツールや製品提供の開発を含む視聴者拡大活動に関連して発生する、テクノロジープラットフォーム関連のクラウドサービス、ブロードバンド、その他のプラットフォーム費用が含まれます。テスト、マイナーアップグレードと機能、無料で利用できるサービス、企業情報技術、一般的なプラットフォームのメンテナンスとサポート。内部使用のソフトウェア開発費を資本計上して、ソフトウェアの推定耐用年数にわたって定額償却します。
2024年6月30日に終了した3か月と、2023年6月30日に終了した3か月間の比較：
エンジニアリング、技術、開発コストは150万ドル、つまり65％減少しました。これは主に次の要因によるものです。
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● |
関連する人員やその他のコスト削減活動（マインハット資産の売却を含む）の影響を反映して、クラウドサービスやその他のテクノロジープラットフォームコストが合計397,000ドル（79％）減少し、製品およびエンジニアリング担当者と非現金株式報酬費用の合計がそれぞれ513,000ドル（56％）、96,000ドル（94％）減少しました。 |
|
● |
2023年12月31日現在、Microsoft Minecraftサーバー、InPvP開発技術、およびBannerfyテクノロジー関連の無形資産をそれぞれ減価償却および処分したことにより、開発技術関連の無形資産の償却費が合計373,000ドル、つまり63％減少しました。 |
2024年6月30日までの6か月間と、2023年6月30日までの6か月間の比較：
エンジニアリング、技術、開発のコストは、主に次の要因により、270万ドル、つまり52％減少しました。
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● |
関連する人員やその他のコスト削減活動（マインハット資産の売却を含む）の影響を反映して、クラウドサービスやその他のテクノロジープラットフォームコストの合計が971,000ドル（65％）減少し、製品およびエンジニアリング担当者と非現金株式報酬費用の合計がそれぞれ879,000ドル（41％）、174,000ドル（91％）減少しました。 |
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● |
上記のとおり、2023年12月31日現在、Microsoft Minecraftサーバー、InPvP開発技術、およびBannerfyテクノロジー関連の無形資産をそれぞれ減価償却および処分したことにより、開発技術関連の無形資産の償却費が合計657,000ドル、つまり56％減少しました。 |
一般管理と管理
提示された期間の一般管理費は以下のとおりです（千ドル）（未監査）：
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3 か月 |
変更 |
6 か月 |
変更 |
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2024 |
2023 |
$ |
% |
2024 |
2023 |
$ |
% |
|||||||||||||||||||||||||
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人件費 |
$ | 426 | $ | 597 | $ | (171) | ) | (29) | )% | $ | 953 | $ | 1,187 | $ | (234) | ) | (20) | )% | ||||||||||||||
|
オフィスと施設 |
51 | 49 | 2 | 4 | % | 98 | 105 | (7) | ) | (7) | )% | |||||||||||||||||||||
|
専門家手数料 |
274 | 179 | 95 | 53 | % | 571 | 477 | 94 | 20 | % | ||||||||||||||||||||||
|
株式ベースの報酬 |
160 | 411 | (251) | ) | (61) | )% | 358 | 941 | (583) | ) | (62) | )% | ||||||||||||||||||||
|
減価償却と償却 |
206 | 218 | (12) | ) | (6) | )% | 416 | 427 | (11) | ) | (3) | )% | ||||||||||||||||||||
|
その他 |
1,403 | 848 | 555 | 65 | % | 2,227 | 1,686 | 541 | 32 | % | ||||||||||||||||||||||
|
一般管理費の合計 |
$ | 2,520 | $ | 2,302 | $ | 218 | 9 | % | $ | 4,623 | $ | 4,823 | $ | (200) | ) | (4) | )% | |||||||||||||||
提示された期間の一般管理費の変化の主な要因の概要は次のとおりです。
2024年6月30日に終了した3か月間と、2023年6月30日に終了した3か月間との比較：
| ● |
継続的なコスト削減と最適化活動に関連して、さまざまな企業、一般、管理機能の人員削減により、人件費が減少しました。 |
|
● |
専門職報酬費用が増加したのは、2023会計年度のさまざまな複雑で非標準的な取引（Melonの買収、発行済優先株および関連する独立株券に関連するさまざまな技術会計関連の側面を含む）に関連して発生した追加の監査手数料および第三者評価手数料によるものです。 |
|
● |
一般管理費に含まれる非現金株式報酬費用は、主に、2023年12月31日時点で完全に権利が確定した第三者コンサルタントに発行された制限付株式ユニットに関連する非現金株式報酬費用の62,000ドルの純減額、上記のエグゼクティブグラントの修正および従業員補助金の変更に関連する非現金株式報酬費用の純額88,000ドルの減額、および期末時点で完全権利確定株式報奨により45,000ドルの削減によるものです前四半期の平均値が高かった2023年6月30日以降の費用には、付与日の公正価値が株式報奨額を上回ります。この減少は、2023年6月30日の時点で全額支出された元のPSU（付与日の推定平均公正価値が36.16ドルで、2023年6月30日の時点で全額支出されている）と、付与日の平均公正価値が8.00ドルで、モンテカルロの利用により暗黙のサービス期間にわたって加速的に償却される修正型PSUに関連して、非現金株式報酬費用が59,000ドル減額されたことも反映しています。株式ベースの報奨の推定公正価値を決定するためのシミュレーションモデル。 |
|
● |
上記のパイオニア和解に関連して発生した非現金の法的和解費用により増加したその他の費用は、パイオニアへの275,000株の普通株式の発行に関連する346,000ドルの非現金費用と、パイオニアAA AIRに関連する非現金増額公正価値の合計213,000ドルで構成され、上記のように転換価格の引き下げと行使期間の延長を含むように修正されました。この増加は、継続的なコスト削減活動に関連する情報技術、保険、その他の企業コストの削減によって一部相殺されました。 |
2024年6月30日までの6か月間と、2023年6月30日までの6か月間との比較：
|
● |
継続的なコスト削減と最適化活動に関連して、さまざまな企業、一般、管理機能の人員削減により、人件費が減少しました。 |
|
● |
専門職報酬費用が増加したのは、2023会計年度のさまざまな複雑で非標準的な取引（Melonの買収、発行済優先株および関連する独立株券に関連するさまざまな技術会計関連の側面を含む）に関連して発生した追加の監査手数料および第三者評価手数料によるものです。 |
|
● |
一般管理費に含まれる非現金株式報酬費用は、主に、2023年12月31日時点で完全に権利が確定した第三者コンサルタントに発行された制限付株式ユニットに関連する非現金株式報酬費用の148,000ドルの純減額、上記のエグゼクティブグラントの変更および従業員補助金の変更に関連する非現金株式報酬費用の純額162,000ドルの減額、および現在の完全権利確定株式報奨による74,000ドルの純減によるものです。前四半期の終わりには、より高く2023年6月30日以降の費用に含まれる株式報奨額を上回る平均付与日の公正価値です。この減少は、2023年6月30日の時点で全額支出された元のPSU（付与日の推定平均公正価値が36.16ドルで、2023年6月30日の時点で全額支出されている）と、付与日の平均公正価値が8.00ドルで、モンテカルト（モンテカルト）の利用により暗黙のサービス期間にわたって加速的に償却される修正型PSUに関連して、非現金株式報酬費用が183,000ドル減額されたことも反映しています。株式ベースの報奨の推定公正価値を決定するためのシミュレーションモデル。 |
|
● |
上記のパイオニア和解に関連して発生した現金以外の法的和解費用により増加したその他の費用は、パイオニアへの275,000株の普通株式の発行に関連する346,000ドルの非現金費用と、パイオニアAA AIRに関連する非現金増額公正価値の合計213,000ドルで構成され、上記のように行使価格の引き下げと行使期間の延長を含むように修正されました。その他の費用には、上記のように、手形保有者和解契約に従って発行された普通株式の発行日現在の推定公正価値（つまり、時価総額）の調整に関連する164,000ドルの非現金の法的決済費用も含まれていました。この増加は、継続的なコスト削減活動に関連する情報技術、保険、その他の企業コストの削減によって一部相殺されました。 |
不測の事態に備えて
スーパー・ビズ・アクイジション
同社はスーパービズ社の創設者を雇いました。（「スーパービズ」）は、（i）スーパービズの実質的にすべての資産（「スーパービズ資産」）の買収、および（ii）スーパービズの事業に関するスーパービズの創設者（「創設者」）の個人的な営業権（総称して「スーパービズ買収」）に関連するものです。スーパービズ買収のために締結された資産購入契約（「スーパービズ購入契約」）の規定に従い、2021年10月4日（「スーパービズ締切日」）から2022年12月31日までの期間、および2023年12月31日に終了する会計年度（「スーパービズ収益期間」）に創設者が従業員でなくなった場合の結果として正当な理由なしに彼が辞任したり、正当な理由で解雇されたりした場合、スーパービズ偶発対価は、それぞれのスーパービズ収益の半分（50％）減額されます期間、獲得したかどうか、いつ獲得したか。ASC 805では、雇用が終了した場合に支払いが自動的に没収される偶発的対価の取り決めは、買収対価ではなく、合併後のサービスに対する報酬とみなされます。そのため、偶発的対価は、事後結合サービスとして計上され、任意の金額の偶発対価の支払いが見込まれ、合理的に見積もることができると判断された期間に費用計上されます。偶発的対価は、ASC 480に従って、添付の要約連結貸借対照表に負債として記録されます。ASC 480では、会社が可変数の株式を発行して債務を決済しなければならない、または可能で、債務の金銭的価値が会社の株式の公正価値以外の変動のみまたは主に基づいている独立型金融商品は、公正価値での負債として計上する必要があります報告日に報告された公正価値の変動とともに、各報告日に再評価されます要約された連結営業明細書。
提示された期間における未払スーパービズ偶発対価の変動と関連する損益計算書への影響は、以下のとおりです（千ドル）（未監査）。
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3 か月 |
6 か月 |
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6月30日に終了しました、 |
6月30日に終了しました、 |
|||||||||||||||
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
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期首残高 |
$ | 1,830 | $ | 3,674 | $ | 1,670 | $ | 3,206 | ||||||||
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未払いの偶発対価(3) |
- | 471 | 142 | 722 | ||||||||||||
|
公正価値の変動(3) |
(27) | ) | (13) | ) | (9) | ) | 204 | |||||||||
|
条件付対価支払い(2) |
(38) | ) | (3,423) | ) | (38) | ) | (3,423) | ) | ||||||||
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未払いの偶発対価(1) |
$ | 1,765 | $ | 709 | $ | 1,765 | $ | 709 | ||||||||
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(1) |
2024年6月30日現在、Superbizのセカンドアーンアウト期間に関連する偶発的対価の支払いの現金部分が反映されています。2023年6月30日現在、この見越額には、適用日現在の当社の普通株式の終値である0.38ドル相当の216,000株の普通株式が含まれています。 |
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(2) |
2024年5月、当社はスーパービズのセカンドアーンアウト期間に関連する未払いの偶発対価を支払いました。これは、38,000ドル相当の当社の普通株式30,330株で構成されています。2023年4月、当社は、290万ドルの現金支払いと、548,000ドル相当の当社の普通株式987,973株の支払いで構成される、初回アーンアウト期間に関連する未払いの偶発対価を支払いました。 |
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(3) |
該当期間の要約連結営業報告書に反映されています。 |
メロンの買収
2023年5月4日（「メロン買収日」）に、スーパーリーグはデラウェア州の企業であるメロン社（「メロン」）と資産購入契約（「メロン購入契約」）を締結しました。これに基づき、当社はメロンの実質的にすべての資産（「メロン資産」）を取得しました（「メロン買収」）。
購入契約の条件および条件に従い、メロン閉店から2023年12月31日までの期間（「第1次収益期間」）における特定の収益マイルストーンの達成に関連して、合計で最大235万ドル（「メロン偶発対価」）がメロンに支払われます。ただし、2024年12月31日に終了する年度については、「1,350,000ドルの第2アーンアウト期間（「第2アーンアウト期間」）と「第1アーンアウト期間」を総称して「アーンアウト」と呼びますピリオド」)。メロン偶発対価は現金と普通株式の形で支払われ、メロン偶発対価の合計60万ドルは現金で、1,750,000ドルは普通株式の形で支払われ、それぞれの収益期間の終了直前の5取引日の（a）終値と（b）VWAPのいずれか大きい方の金額で評価される普通株式の形で支払われます。
偶発的対価は、ASC 480に従って、添付の要約連結貸借対照表に負債として記録されます。ASC 480では、会社が可変数の株式を発行して債務を決済しなければならない、または可能で、債務の金銭的価値が会社の株式の公正価値以外の変動のみまたは主に基づいている独立型金融商品は、公正価値での負債として記録されます。報告日に報告された公正価値の変動とともに、各報告日に再評価されます要約された連結営業明細書。評価日のメロン条件付対価の公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して決定され、レベル3のインプットを使用して測定されました。2024年6月30日現在のモンテカルロシミュレーションモデルの利用に関連して利用された仮定には、4.79％の無リスク金利、70％のボラティリティ率、2.15ドルの終値、30％の割引率が含まれていました。
現在の該当する期間の要約連結営業報告書の偶発的対価費用に含まれる公正価値の変動は、以下のとおりです（千ドル）（未監査）。
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3 か月 |
6 か月 |
|||||||||||||||
|
6月30日に終了しました、 |
6月30日に終了しました、 |
|||||||||||||||
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
|
期首残高 |
$ | 636 | $ | - | $ | 538 | $ | - | ||||||||
|
偶発的対価 — 初回発生 — 2023年5月 |
- | 1,350です | - | 1,350です | ||||||||||||
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公正価値の変動(3) |
(178) | ) | 82 | (80) | ) | 82 | ||||||||||
|
条件付対価の支払い (2) |
(122 | ) | - | (122 | ) | - | ||||||||||
|
未払いの偶発対価(1) |
$ | 336 | $ | 1,432 | $ | 336 | $ | 1,432 | ||||||||
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(1) |
2024年6月30日現在、第2回アーンアウト期間の発生額には、2024年6月30日現在の当社の普通株式の終値である0.80ドル相当の普通株式84,211株が含まれています。 |
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(2) |
2024年5月、当社は、メロンの初回アーンアウト期間に関連するメロン未払金対価を支払いました。これには、32,000ドルの現金支払いと、90,000ドル相当の当社の普通株式72,118株の支払いが含まれます。 |
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(3) |
該当期間の要約連結営業報告書に反映されています。 |
その他の収益（費用）、純額
マインハット資産の売却益
2024年2月29日、当社はマインハット関連資産（「マインハット資産」）をゲーマーセイファー株式会社（「ゲーマーセイファー」）に売却しました。この取引は会社の取締役会で承認されました。2024年2月26日にGamerSaferと当社との間で締結された資産購入契約（「GS契約」）に従い、当社はマインハット資産について100万ドルの購入対価（「購入対価」）を受け取ります。この金額は、GS契約に記載されているように、GamerSaferが複数年にわたって収益とロイヤリティの分配として支払います。GS契約に関する場合以外は、当社またはその関連会社とGamerSaferまたはその関連会社との間には何の関係もありません。この取引により、Super Leagueは主要ブランドと提携して、Minecraftのようなオープンゲーム大国を含む複数の没入型プラットフォームで3D体験を構築、マーケティング、運用するという立場を合理化し、会社のコスト改善イニシアチブと連携できるようになりました。スーパーリーグとGamerSaferは商業関係を維持し、マインハットがスーパーリーグのパートナーが利用できる継続的な目的地であり続けることを保証します。2024年2月26日現在のマインハット関連資産の帳簿価額は合計475,000ドルで、総帳簿価は1,671,000ドルで、累積償却額1,196,000ドルを差し引いたものです。これまでは無形資産に含まれ、要約連結貸借対照表に差し引かれていました。
当社は、推定購入対価総額619,000ドルの売掛金を計上しました。そのうち224,000ドルは前払い費用およびその他の流動資産に、395,000ドルは非流動資産の他の売掛金に含まれ、マインハット資産の売却益は合計144,000ドルで、これは要約連結営業報告書のその他の収益に含まれています。GS契約の購入対価は、ASC 606に定められたガイダンスに従って変動します。ASC 606では、金額自体が固定されていても、会社が受け取る金額が将来の出来事の有無によって決まる場合、購入対価は変動します。そのため、当社は、Minehutの資産をGamerSaferに譲渡することと引き換えに、当社が受け取ることのできる対価額を見積もりました。期待価値法は、該当する契約上の支払い期間中に考えられるさまざまな対価結果における確率加重金額の合計であり、その結果、推定売掛金は619,000ドルになりました。契約開始時に記録された推定購入対価に加えて徴収された金額は、もしあれば、将来の期間に実現したときに、Minehut資産の売却による追加利益として認識されます。購入対価として記載されている契約額100万ドルを上限とします。
保証責任の公正価値の変更
注記6に記載されているシリーズA優先、シリーズAA優先株およびシリーズAAA優先（取引所を含む）に関連して発行されるプレースメント・エージェント・ワラントには、基礎となるワラント契約で定義されている基本取引が発生した場合に発動される条項が含まれています。この条項は、第三者が当社の普通株式の発行済み株式の50％以上を現金またはその他の資産で取得することになる特定の取引の可能性を想定しています。ここに記載されているように、当社には複数の種類の議決権のある株式が存在することを考えると、ワラント契約の基本取引条項により、議決権の50％の変更なしに、発行済普通株式の所有権が50％以上変更される可能性があります。そのため、プレースメント・エージェント・ワラントはASC 480に基づく範囲例外の対象にはならないため、プレースメント・エージェント・ワラントの公正価値は、要約連結貸借対照表に公正価値で負債として計上され、要約された連結損益計算書に公正価値の変動が報告されるたびに、報告日ごとに再評価されます。
該当期間の要約連結営業報告書のその他の収益（費用）に反映される保証責任の変化は、以下のとおりです（千ドル）（未監査）。
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3 か月 |
6 か月 |
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6月30日に終了しました、 |
6月30日に終了しました、 |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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期首残高 |
$ | 2,332 | $ | 2,804 | (2) | $ | 1,571 | $ | 2,804 | (2) | ||||||
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公正価値の変動(1) |
(1,667) | ) | (1,040 | ) | (906) | ) | (1,040 | ) | ||||||||
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保証責任の公正価値 |
$ | 665 | $ | 1,764 | $ | 665 | $ | 1,764 | ||||||||
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(1) |
該当期間の要約連結営業報告書に反映されています。 |
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(2) |
発行日の2023年5月26日時点のプレースメント・エージェント・ワラントの推定公正価額は、優先株式発行関連の直接資金調達費用として追加払込資本に含まれています。 |
流動性と資本資源
将軍
2024年6月30日と2023年12月31日の現金および現金同等物の合計は、それぞれ170万ドルと760万ドルでした。提示された期間の現金および現金同等物の変動は、以下に説明するように、営業、投資、および資金調達のキャッシュフロー関連活動の影響を反映しています。
添付の要約連結財務諸表は、当社が継続企業として存続することを前提として作成されており、通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を検討しています。上記の要約連結業績の概要に反映されているように、当社は多額の非現金費用を含む純損失を被り、2024年6月30日の時点で累積赤字は2億5,830万ドルでした。2024年6月30日までの6か月間の営業活動に使用された純現金は、合計610万ドルでした。
現在まで、事業と成長の資金調達に使用されてきた当社の主な資金源は、エクイティファイナンスとデットファイナンスから受け取った純収入でした。私たちは、事業の成長と発展のために多額の資本を使用してきましたし、今後も使用し続けます。そのため、計画している事業の資金を調達するために、事業から追加の資本を求めたり、将来の普通株式、優先株の発行、および/または債務融資から得られる可能性のある追加資本を求めたりする予定です。したがって、当社の経営成績と長期事業戦略の実施は、当社の制御が及ばない状況を含め、世界経済の一般的な状況によって悪影響を受けており、今後も悪影響を受ける可能性があります。海外での紛争を含む厳しい地政学的状況や、その他の流行やパンデミックの脅威によって引き起こされた直近の世界的な金融危機は、私たちが伝統的に事業を展開していた資本市場と信用市場全体にわたって、株価と取引量に極端なボラティリティ、混乱、下落圧力をもたらしました。深刻な、または長期にわたる景気後退は、当社の事業にさまざまなリスクをもたらし、資本市場や信用市場から追加資金を調達する能力を制限するなど、当社に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。経営陣の判断では、これらの状況から、FasB ASC 205-40「ゴーイング・コンサーン」（「ASC 205」）で検討されているように、当社が継続企業として存続できるかどうかについて、かなりの疑問が生じます。
マネジメント'のプラン
経営陣は、戦略的パートナーシップやその他の形態のエクイティファイナンスやデットファイナンスを含め、当社の成長を促進し、事業戦略を実行するための資金調達の代替案を引き続き模索しています。戦略的買収の可能性を引き続き評価する可能性があります。このような戦略的買収の資金を調達するために、追加の自己資本の調達、負債の発生、あるいはその両方が必要になる場合があります。追加の資金調達を求めるあらゆる努力は、株式や負債の発行、またはその他の外部資金調達を通じて行うことができます。ただし、追加の資金が有利な条件で入手できない場合や、まったく利用できない場合があります。資本市場と信用市場は定期的に極端なボラティリティと混乱を経験しており、そのようなボラティリティと混乱は将来発生する可能性があります。必要なときに追加資金を調達しないと、事業計画を実行できなくなる可能性があり、ひいては当社の財政状態、義務を果たす能力、および事業戦略を追求する能力に重大な悪影響を及ぼします。
戦略的買収の可能性を引き続き評価する可能性があります。このような戦略的買収の資金を調達するために、追加の自己資本の調達、負債の発生、またはその両方が必要になる場合があります。追加の資金調達を求める努力は、株式や負債の発行、またはその他の外部資金調達を通じて行うことができます。ただし、追加の資金が有利な条件で入手できない場合や、まったく利用できない場合があります。資本市場と信用市場は定期的に極端なボラティリティと混乱を経験しており、そのようなボラティリティと混乱は将来発生する可能性があります。必要なときに追加資金を調達しないと、事業計画を実行できなくなる可能性があり、ひいては当社の財政状態、義務を果たす能力、および事業戦略を追求する能力に重大な悪影響を及ぼします。
2024年および2023年6月30日までの6か月間のキャッシュフロー
次の表は、表示期間の現金残高の変動（千ドル）をまとめたものです（未監査）：
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6か月 6月30日に終了しました、 |
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2024 |
2023 |
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営業活動に使用された純現金 |
$ | (6,052) | ) | $ | (10,792) | ) | ||
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投資活動に使用された純現金 |
(284) | ) | (652) | ) | ||||
|
財務活動による純現金 |
412 | 11,531 | ||||||
|
現金の（減少）増加 |
(5,924) | ) | 87 | |||||
|
現金および現金同等物、期首残高 |
7,609 | 2,482 | ||||||
|
現金および現金同等物、期末残高 |
$ | 1,685 | $ | 2,569 | ||||
営業活動によるキャッシュフロー。
2024年6月30日までの6か月間の営業活動に使用された純現金は、主に当社のGAAP純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整額を差し引いたものです。これには、63万ドルの非現金株式報酬費用、1,320,000ドルの減価償却費用、132万ドルの無形資産の処分による利益（144,000ドル）、特定の資産の公正価値の純変動が含まれます負債は（996,000ドル）、現金以外の法的和解費用は724,000ドル、運転資本の純変動は129,000ドルです。運転資本の変化は、主に通常の流れにおける売掛金と買掛金の管理と決済の影響を反映しています。
2023年6月30日までの6か月間の営業活動に使用された純現金は、主に当社の純GAAP純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整額を差し引いたものです。これには、1,532,000ドルの非現金株式報酬費用、2,679,000ドルの減価償却費用、2,284,000ドルの無形資産費用の処分、2,284,000ドルの公正価値の純変動が含まれます特定の負債（754,000ドル）と運転資本の純変動（2,501,000ドル）。運転資本の変化は、主に、前述のように、通常コースにおける売掛金と買掛金の管理と決済、およびスーパービズ偶発対価の現金部分の支払いの影響を反映しています。
投資活動によるキャッシュフロー。
提示された期間の投資活動によるキャッシュフローは以下のとおりです（千ドル）（未監査）。
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6 か月間終了 6月30日 |
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2024 |
2023 |
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メロンの買収に関連して支払われた現金 |
$ | - | $ | (150) | ) | |||
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資産および設備の購入 |
- | (8) | ) | |||||
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ソフトウェア開発コストの資本化 |
(284) | ) | (483) | ) | ||||
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その他の無形資産 |
- | (11) | ) | |||||
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投資活動に使用された純現金 |
$ | (284) | ) | $ | (652) | ) | ||
メロンの買収。2023年5月4日、私たちはMelonと資産購入契約を締結しました。この契約に基づき、当社は上記のMelonの資産の実質的にすべてを取得しました。クロージング時に、当社はメロンに総額900,000ドルを支払い、そのうち15万ドルはメロンに支払われた特定の運転資金前払金の免除という形で支払われ、残りの75万ドルは上記の終値で評価された当社の普通株式の形で支払われました。
内部使用ソフトウェア費用の資本化。アプリケーション開発段階で内部使用ソフトウェアを開発するために発生したソフトウェア開発費用は、ソフトウェアの推定耐用年数（通常3年間）にわたって資本化され、定額法で償却されます。開発の準備段階で発生したソフトウェア開発費用は、発生した費用に計上されます。メンテナンスとトレーニングの費用は、発生した費用に計上されます。既存の社内使用ソフトウェアのアップグレードまたは機能強化によって機能が追加される場合は、該当する推定耐用年数にわたって、定額ベースで資産計上および償却されます。
財務活動によるキャッシュフロー。
提示された期間の財務活動によるキャッシュフローは、以下のとおりです（千ドル）（未監査）。
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6 か月間終了 6月30日 |
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2024 |
2023 |
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優先株式の発行による収入、発行費用を差し引いたもの |
$ | 1,045 | $ | 12,070 | ||||
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転換社債での支払い |
- | (539) | ) | |||||
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条件付対価の支払い — メロン買収 |
(32) | ) | - | |||||
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売掛金ファシリティからの前払金 |
672 | - | ||||||
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売掛金ファシリティでの支払い |
(1,273) | ) | - | |||||
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財務活動による純現金 |
$ | 412 | $ | 11,531 | ||||
売掛金ファイナンスファシリティ
当社とその子会社（以下、総称して「借り手」）は、2023年12月17日（「発効日」）から、SLR Digital Finance、LLC（「貸主」）と資金調達および担保契約（「SLR契約」）を締結しました。SLR契約に従い、貸し手は随時、独自の裁量により、借り手の特定の未回収売掛金の額面（それぞれ「ファイナンス口座」、総称して「前払金」）に対して、口座単位（それぞれ「融資口座」、総称して「口座」）を85ドルのレートで会社に現金前払い（それぞれを「前払金」と呼び、総称して「前払金」といいます）を行うことができます。％に、その口座の額面（「アドバンスレート」）を掛け、準備金と借り手から貸し手に支払うべきその他の金額を差し引いて、前払いの総額は最大4ドルです。000,000（「最大額」）（口座の前払金は、以下「ファシリティ」といいます）。前払金を受け取ると、借り手はその売掛金とその収益に対するすべての権利を譲渡したことになります。ファシリティから受け取った収益は、一般的な運転資金の調達に使用され、今後も使用される予定です。
SLR契約は発効日から24か月（「期間」）有効で、次の期間（それぞれ「更新期間」）に自動的に延長されます。借り手は、SLR契約に具体的に定められているように、期間または更新期間の終了前に特定の状況下でSLR契約が終了した場合、貸し手に早期解約手数料を支払う義務があります。
ファシリティに関連して、当社は、とりわけ、(i) 最大金額の 2% に相当するファイナンス手数料を、満額が支払われるまで、各月の最終日に24回の等しい月次分割払いで支払うこと、(ii) 決定時に未払いの前払金の実際の日次平均金額 (以下「未払い額」) を0.30％に掛けたサービス料を支払うことに同意しました。期間中の各暦月の最終日（またはSLR契約に基づいて生じる債務が未払いである限り）。（iii）貸主が融資口座の全額支払いを受領した時点で、(a) プライムレートに 2% (「ファシリティレート」) を加えた金額の1/12に (b) 未払い金額を掛け、(iv) 未払い前払金の月平均総額が40万ドル（「最低利用額」）になるようにファシリティを利用する、毎月の融資手数料（「融資手数料」）が請求されます。借り手の月間使用率が任意の月の該当する最低利用率を下回った場合、その月の融資手数料は、該当する最低利用率が満たされているかのように計算されます。
さらに、SLR契約は、会社またはその子会社の根本的な変更（特定の統合、合併、資産の売却および譲渡を含む）の禁止、および借り手が自分の財産または資産に先取特権を与える能力の制限など、借り手の活動にさまざまな制限を課しています。SLR契約には、標準的なデフォルト事由（SLR契約で定義されているとおり）が含まれており、特定の債務不履行事由が発生した場合、貸し手は、とりわけ、SLR契約に基づいて貸主に支払うべき債務を直ちに回収し、借り手への資金の前払いを停止し、担保を取得し、および/またはファシリティの（i）6％のどちらか少ない方の金利で利息を請求できると規定しています。レート、および (ii) 適用法で認められている最高のデフォルトレート。
SLR契約に基づいて生じる債務の全額かつ迅速な支払いと履行のための担保として、借り手は貸主に借り手の全資産の担保権を引き続き最優先で付与しました。SLR契約には、表明、保証と契約、補償、陪審裁判の放棄、仲裁、違反または不履行時の救済措置の行使など、慣習的な規定も規定されています。
売却会計の対象とならない金融資産の譲渡は、担保付借入として報告されます。ARファシリティの下で前払いされた金額を基準に計算された融資およびサービス手数料は、支払利息に含まれます。コミットメントフィーは、最大ファシリティ額に基づいており、ドローダウンに関係なく支払われ、ARファシリティの期間中、定額ベースで請求されます。2024年6月30日までの6か月間にARファシリティの下で前払いされた金額の合計は672,000ドルでした。2024年6月30日までの6か月間のARファシリティに基づく前払金の返済総額は1,273,000ドルでした。2024年6月30日までの3か月と6か月間の支払利息は、それぞれ14,000ドルと33,000ドルでした。2024年6月30日までの3か月と6か月間のコミットメントフィー費用は、それぞれ合計10,000ドルと20,000ドルでした。
転換優先株式
以下の表に記載されている日付に、新たに指定された転換優先株式シリーズの売却に関連して、認定投資家と新株予約契約を締結しました。各シリーズの額面価格は0.001ドル、購入価格は1,000ドルです（株式および1株あたりのデータを除く千単位）（未監査）。
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シリーズ名称 |
締切日 |
換算価格 — 発行時 |
調整後のコンバージョン価格 (2) (3) (4) |
株式の購入 |
発行済み株式-交換済み |
シェア コンバージョン /交換 |
株式 素晴らしい — 2024年6月30日 |
グロス 収入 ($) |
手数料 ($) |
ネット 収入 ($) |
プレースメント・エージェント・ワラント (1) |
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| (千ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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シリーズ A |
2022年11月22日 |
$ | 12.40 | - | 5,359 | - | (4,919) | ) | 440 | $ | 5,359 | $ | 752 | $ | 4,607 | 62,000 | |||||||||||||||||
|
シリーズA-2 |
2022年11月28日 |
$ | 13.29 | - | 1,297 | - | (834) | ) | 463 | 1,297 | 169 | 1,128です | 14,000 | ||||||||||||||||||||
|
シリーズA-3 |
2022年11月30日 |
$ | 13.41 | - | 1,733 | - | (1,418) | ) | 315 | 1,733 | 225 | 1,508 | 18,000 | ||||||||||||||||||||
|
シリーズA-4 |
2022年12月22日 |
$ | 7.60 | - | 1,934 | - | (1,458) | ) | 476 | 1,934 | 251 | 1,683 | 36,000 | ||||||||||||||||||||
|
シリーズA-5 |
2023年1月31日 |
$ | 11.09 | - | 2,299 | - | (1,519) | ) | 780 | 2,299 | 299 | 2,000 | 30,000 | ||||||||||||||||||||
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シリーズAA |
2023年4月19日 |
$ | 9.43 | $ | 1.89 | 7,680 | - | (3,289) | ) | 4,391 | 7,680 | 966 | 6,714 | 114,000 | |||||||||||||||||||
|
シリーズ AA-2 |
2023年4月20日 |
$ | 10.43 | $ | 2.09 | 1,500 | - | (1,500 | ) | - | 1,500 | 130 | 1,370 | 13,000 | |||||||||||||||||||
|
シリーズ AA-3 |
2023年4月28日 |
$ | 9.50 | $ | 1.90 | 1,025 | - | (634) | ) | 391 | 1,025 | 133 | 892 | 15,000 | |||||||||||||||||||
|
シリーズ AA-4 |
2023年5月5日 |
$ | 9.28 | $ | 1.86 | 1,026 | - | (511) | ) | 515 | 1,026 | 133 | 893 | 16,000 | |||||||||||||||||||
|
シリーズ AA-5 |
2023年5月26日 |
$ | 10.60 | $ | 2.12 | 550 | - | - | 550 | 550 | 72 | 478 | 7,000 | ||||||||||||||||||||
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AAAシリーズ |
2023年11月30日 |
$ | 1.67 | - | 5,377 | 4,011 | (1,215) | ) | 8,173% | 5,377 | 645 | 4,732 | 466,000 | ||||||||||||||||||||
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AAA-2シリーズ |
2023年12月22日 |
$ | 1.71 | - | 2,978 | 2,356 | (180 | ) | 5,154 | 2,978 | 357 | 2,621 | 253,000です | ||||||||||||||||||||
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AAA-ジュニアシリーズ |
2024年6月26日 |
$ | 1.25 | - | 1,210 | - | - | 1,210 | 1,210 | 121 | 1,089 | 140,000 | |||||||||||||||||||||
| 33,968 | 6,367 | (17,477さん) | ) | 22,858 | $ | 33,968 | $ | 4,253 | $ | 29,715 | 1,184,000 | ||||||||||||||||||||||
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(1) |
それぞれの優先株式公開の最終終了時に発行（または発行予定）され、各シリーズの締切日から発効します。プレースメント・エージェント契約の条件に従い、個々の優先株式募集に基づく最終クロージング後に、優先株式募集で販売された各シリーズの転換優先株式の転換時に発行可能な普通株式の14.5％を、該当する転換価格と同等の行使価格で購入する5年間のワラントをプレースメント・エージェントに発行することに合意しました。 |
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(2) |
2023年8月23日時点で発行されているシリーズAA優先株の転換価格は、シリーズAA優先株の合計10,706株で、上記のシリーズAAのダウンラウンド機能により2.60ドルに調整されました。 |
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(3) |
2023年11月30日時点で発行されているシリーズAA優先株の転換価格は、シリーズAA優先株の合計7,322株で、シリーズAAダウンラウンド機能の結果、上の表に示されている転換価格に調整されました。 |
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(4) |
2023年8月と2023年11月に発生したシリーズAA優先株のダウンラウンド機能の開始により、合計7,567,000ドルのみなし配当が発生し、2023年12月31日の連結貸借対照表の利益剰余金に計上されました。 |
純収入の使用には、運転資本、一般的な企業目的、および販売およびマーケティング活動や製品開発を含む特定の債務（シリーズA優先のみ）が含まれていました。注記5で開示されているように、当社が債券の期間中にその後エクイティ・ファイナンスを完了した場合、当社は、債券保有者の選択により、当該売却から調達された総収益の50％を、当該エクイティ・ファイナンスの終了時に未払いの債券の全部または一部を償還するために使用する必要がありました。2023年3月31日に終了した3か月間、シリーズAのオファリングからの純収入のうち719,000ドルが債券の償還に使用されました。
転換社債。 2022年5月16日、上記に要約され、注記5でさらに説明されているように、当社は3人の機関投資家と証券購入契約を締結しました。この契約では、元の元本総額4,320,000ドルの新シリーズのシニア転換社債の売却および発行が可能で、そのうち8％が初回発行割引です。2022年12月31日現在、債券の未払い残高と関連する未収利息は合計719,000ドルで、その後、2023年3月31日に終了した3か月間に全額支払われました。
契約上の義務と貸借対照表外の約束と取り決め
2024年6月30日現在、資本支出に関する重要なコミットメントはなく、確約済みのクレジットライン、その他のコミットファンディング、長期債務もなく、保証もありません。2024年6月30日現在、私たちは約3,200平方フィートのオフィススペースを維持しており、そのうち1,650平方フィートは月単位、1,550平方フィートは2021年8月1日から始まる2年間のリースの対象です。
私たちは、第三者の支払い義務を保証するための貸借対照表外の金融保証やその他の貸借対照表外の約束を締結していません。私たちは、当社の株式に連動して株主資本として分類されるデリバティブ契約、または本書の他の部分に含まれる要約連結財務諸表に反映されていないデリバティブ契約を締結していません。さらに、信用、流動性、または市場リスクのサポートとして機能する非連結事業体に譲渡された資産について、当社には留保持分または偶発持分はありません。私たちは、資金調達、流動性、市場リスク、信用サポートを当社に提供したり、リース、ヘッジング、製品開発サービスを行ったりする非連結事業体には変動持分はありません。
不測の事態
要約連結財務諸表が発行された日には、特定の条件が存在する可能性があり、それが会社に損失をもたらす可能性がありますが、将来1つ以上の出来事が発生するか、発生しなかった場合にのみ解決されます。会社の経営陣は、必要に応じて弁護士と協議の上、このような偶発債務を評価しますが、そのような評価には本質的に判断が必要です。当社に対して係属中の法的手続きに関連する不測の事態、またはそのような手続きにつながる可能性のある主張されていない請求に関連する不測の事態を評価する際、当社は、弁護士と相談の上、あらゆる法的手続きまたは主張されていない請求の認識されるメリットと、そこで求められる、または求められると予想される救済額のメリットについて認識されているメリットを評価します。不測の事態の評価の結果、重大な損失が発生している可能性が高く、負債額を見積もることができる場合、推定負債は会社の連結財務諸表に計上されます。評価の結果、潜在的に重大な損失が発生する可能性は低いが、合理的には可能である、または起こりそうだが見積もることができない場合は、偶発的責任の性質と、起こり得る損失の範囲の見積もり（決定可能で重大な場合）が開示されます。遠隔と考えられる不測の事態は、保証を伴う場合を除き、通常は開示されません。保証が含まれる場合は、保証が開示されます。
最近の会計上の宣言
このレポートの他の場所に含まれる添付の要約連結財務諸表の注記2を参照してください。
重要な会計上の見積もり
当社の未監査の中間要約連結財務諸表は、アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則に従って作成されています。これらの要約された連結財務諸表を作成するには、経営陣が判断と見積もりをする必要があります。一部の会計方針は、これらの要約連結財務諸表に報告される金額に大きな影響を与えます。SECは、企業の重要な会計方針を、企業の財政状態と経営成績を描写する上で最も重要で、企業が最も困難で主観的な判断を下すことを要求するものと定義しています。重要な会計方針の概要と重要と考えられる会計方針の説明は、修正され2023年3月31日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書に含まれる監査済み財務諸表とその注記に記載されています。さらに、このレポートに含まれる要約連結財務諸表の注記2を参照してください。当期に発生した活動に基づいて、当期中に以下の会計方針が重要であり、重要な判断と見積もりが必要であると判断されました。
収益認識
同社は、(i) 没入感のあるゲームワールドや体験の公開やゲーム内メディア製品を含む革新的な広告、(ii) 自社コンテンツ、広告主コンテンツ、第三者コンテンツの制作と配信を通じたコンテンツとテクノロジー、(iii) ゲーム内アイテム、電子商取引、ゲームパス、デジタル収集品などの消費者向けオファーから収益を上げています。
収益は、会社が約束した商品またはサービスを、それらの商品やサービスと引き換えに会社が受けることができると予想される対価を反映した金額で顧客に譲渡し、顧客が商品またはサービスの管理権を獲得したときに計上されます。この点に関して、収益が計上されるのは、（i）契約の当事者が（書面、口頭、またはその他の慣習的な商慣行に従って）契約を承認し、それぞれの義務を履行することを約束した場合、（ii）事業体が譲渡される商品またはサービスに関する各当事者の権利を特定できる場合、（iii）事業体が譲渡される商品またはサービスの支払い条件を特定できる場合、（iv）契約に商業的内容がある場合です。（つまり、企業の将来のキャッシュフローのリスク、タイミング、または金額は変化すると予想されます契約の結果）、および（v）企業は、顧客に移転される商品やサービスと引き換えに、対象となる対価のほぼすべてを徴収する可能性があります。
私たちは、お客様に移転される商品やサービスと引き換えに、当社が受けることができる対価を実質的にすべて徴収するかどうかを判断する際に、見積もりと判断を行います。私たちは、過去の取引履歴やお客様の信用力など、いくつかの要因に基づいて売掛金の回収可能性を評価します。回収が合理的に保証されていないと判断された場合、回収可能性が合理的に保証された時点で未払い額が認識されます。ただし、他のすべての収益認識基準が満たされていると仮定します。通常、回収可能性が問題となった可能性のある取引で現金を受け取った時点です。回収可能性に関する経営陣の見積もりは、各期間に計上される実際の収益と収益の計上時期に影響します。将来の回収可能性に関する当社の仮定と判断は、実際の出来事とは異なる可能性があるため、当社の財政状態と経営成績に重大な影響を与える可能性があります。
基礎となる収益契約および関連する契約条件の複雑さによっては、譲渡される商品またはサービスに関する各当事者の権利、各当事者の履行義務、履行義務がある時点または長期的に履行されるかどうか、完了方法の推定、履行義務の履行時期の見積もり、履行義務の履行時期、当社が取り決めの主人か代理人か、また適切な期間または期間を決定するために、重要な判断、前提条件、見積もりが必要になる場合があります。その間に、収益プロセスの完了と支配権の移転が行われます。特定の収益契約の規模によっては、特定の期間の収益契約に関して異なる判断、仮定、見積もりがなされた場合、当社の定期的な財務結果に重大な影響が及ぶ可能性があります。
継続的な報告要件を緩和しました
新規株式公開が完了すると、取引法に定められた報告規則に基づき、「新興成長企業」（JOBS法で定義されている）として報告することを選択しました。当社が「新興成長企業」であり続ける限り、「新興成長企業」ではない他の取引法報告会社に適用されるさまざまな報告要件の特定の免除を利用する場合があります。これには以下が含まれますが、これらに限定されません。
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サーベンス・オクスリー法第404条の監査人認証要件を遵守する必要はありません。 |
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期間の延長を利用して、特定の新規または改訂された財務会計基準を遵守すること。 |
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当社の定期報告書と委任勧誘状で、役員報酬に関する軽減された開示義務を遵守することが許可されている。そして |
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役員報酬に関する拘束力のない諮問投票を行う必要性や、以前に承認されていないゴールデンパラシュート支払いに対する株主承認の要件は免除されます。 |
私たちは、「新興成長企業」ではない企業については、取引法の規則ほど厳しくない継続的な公開報告要件の対象となっています。また、当社の株主は、より成熟した公開企業から受け取ると予想されるよりも少ない情報しか受け取れない可能性があります。
私たちは、新興成長企業でなくなるまで、これらの報告免除を利用することを期待しています。私たちは最長5年間「新興成長企業」であり続けますが、それ以前の6月30日の時点で、非関連会社が保有する当社の普通株式の市場価値が7億ドルを超えると、翌12月31日をもって「新興成長企業」ではなくなります。
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アイテム 3. |
市場リスクに関する量的および質的開示 |
現在のところ、通常の事業過程において、金利や外貨為替レートの変動から生じる可能性のある市場リスク、またはデリバティブ取引から生じる可能性のある市場リスクにさらされていません。
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アイテム 4. |
統制と手続き |
開示管理と手続き
取引法に基づく規則13a-15（b）で義務付けられているように、当社の最高経営責任者（「CEO」）と最高財務責任者（「CFO」）は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終わりに、取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社のCEOとCFOはそれぞれ、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、（i）証券取引委員会の規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、（ii）蓄積され、CEOやCFOを含む経営陣に伝達されることを合理的に保証するには、当社の開示管理と手続きが有効であると結論付けました。必要な開示に関してタイムリーな決定を下すのに適切です。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書で開示されているように、2023年9月30日に終了した3か月および9か月間の連結中間財務諸表の作成に関連して、優先株に関連するダウンラウンド機能のトリガーとなる会計処理に関連して、2023年12月31日現在の財務報告に対する内部統制に重大な弱点があることがわかりました。その後、2023年の年次報告書のフォーム10-kで開示されているように、このような重大な弱点の是正計画を実行しました。とりわけ、非標準的で複雑な取引の開示要件を特定するために当社が利用する財務諸表作成チェックリストが、中間財務報告の目的で、必要な知識を持つリソースによってタイムリーに記入され、レビューされるようにすることで、これらの複雑な非標準技術分野における開示管理と手続き、および財務報告の内部統制を改善しました。。その結果、上記の重大な弱点は、フォーム10-Qの2024年第1四半期四半期報告書の提出日である2024年5月15日をもって、改善されたと考えています。
本レポートの対象期間中の取引法の規則13a-15（d）または15d-15（d）に基づく経営陣の評価で確認された財務報告に対する当社の内部統制の変更は、上記のように2023年12月31日時点で存在していた重大な弱点を是正するために講じられた措置の完了以外は、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パート 2
その他の情報
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アイテム 1. |
法的手続き |
[なし]。
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アイテム 1A. |
リスク要因 |
経営陣は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書のパート1、項目1Aで説明されているリスク要因に重大な変化があったことを認識していません。このフォーム10-Qの四半期報告書に記載されている他の情報に加えて、修正後の2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書のパート1、項目1Aに記載されているリスク要因、および会社に重大かつ悪影響を及ぼす可能性のある取引法に従って提出されたその後の報告書に記載されているリスク要因を慎重に検討する必要があります'の事業、財務状況、経営成績、および株価。当社が直面しているリスクは、Form 10-kの年次報告書および取引法に従って提出された後続の報告書に記載されているリスクだけではありません。現在経営陣に知られていない、または経営陣が現在重要ではないと考えている追加のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、および経営成績に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
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アイテム 2. |
株式の未登録売却と収益の使用 |
2024年6月30日までの3か月から6か月の間に、以前に報告されていない未登録の有価証券は発行されませんでした。
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アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
[なし]。
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アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
該当しません。
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アイテム 5. |
その他の情報 |
[なし]。
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アイテム 6. |
展示品 |
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(b) |
展示品 |
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示す いいえ。 |
説明 |
参照による法人化 |
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3.1 |
スーパーリーグエンタープライズ社の第2次改正および改訂細則の改正 |
2024年6月10日に提出されたフォーム8-kの最新報告書の別紙3.1です。 |
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31.1 |
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高執行役員の認定 |
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31.2 |
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 |
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32.1 |
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高執行役員および最高財務責任者の認定 |
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101.インチ |
インラインXBRLインスタンスドキュメント-XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません。 |
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101.SCH |
インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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101.CAL |
インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
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101.DEF |
インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
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101.LAB |
インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
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101.PRE |
インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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104 |
カバーページのインタラクティブデータファイル（インラインXBRLドキュメントに埋め込まれ、別紙101に含まれています） |
** この別紙の一部（「[*****]」で示されている）は、（i）省略された情報は重要ではなく、（ii）省略された情報は公開された場合に会社に害を及ぼす可能性があると当社が判断したため、省略されています。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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スーパーリーグエンタープライズ株式会社 |
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によって |
/s/ アン・ハンド |
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アン・ハンド 最高経営責任者 (最高執行役員) |
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によって |
/s/ クレイトン・ヘインズ |
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クレイトン・ヘインズ 最高財務責任者 (最高財務会計責任者) |
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日付：2024年8月14日 |