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優先在庫購入契約会員2024-04-012024-06-300001750153goev： WarrantAgreementMembergoev： August2023 パイプウォラントメンバー2024-06-300001750153goev： WarrantAgreementMembergoev： シリーズ CPreferredStock 購入契約メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2024-04-090001750153goev： WarrantAgreementMembergoev： シリーズ CPreferred 株式購入契約メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2024-05-030001750153goev： シリーズ累積永久償還可能優先在庫メンバーgoev： シリーズ CPreferred 株式購入契約メンバー2024-01-012024-06-300001750153goev： シリーズ累積永久償還可能優先在庫メンバーgoev： シリーズ CPreferredStock 購入契約メンバー2024-06-300001750153goev： シリーズ累積永久償還可能優先在庫メンバーgoev： シリーズ CPreferredStock 購入契約メンバー2024-05-030001750153goev： シリーズ累積永久償還可能優先在庫会員goev： シリーズ CPreferredStock 購入契約メンバー2024-04-012024-06-300001750153goev： ConvertibleNoteIfConvertedBasisMember2024-04-012024-06-300001750153goev： ConvertibleNoteIfConvertedBasisMember2023-04-012023-06-300001750153goev： ConvertibleNoteIfConvertedBasisMember2024-01-012024-06-300001750153goev： ConvertibleNoteIfConvertedBasisMember2023-01-012023-06-300001750153goev： 制限在庫ユニット RSU とパフォーマンス在庫ユニット 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メンバー2023-01-012023-06-300001750153米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2024-04-012024-06-300001750153米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-04-012023-06-300001750153米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2024-01-012024-06-300001750153米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-01-012023-06-300001750153アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーgoev： 前払い前払い 2024 年 7 月会員goev： YorkvilleWarrants メンバー2024-07-192024-07-190001750153アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーgoev： YorkvilleWarrants メンバー2024-07-190001750153アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーgoev： 前払い前払い 2024 年 7 月会員2024-07-190001750153アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーgoev： 前払い前払い 2024 年 7 月会員goev： YAIIPNLtd メンバー2024-07-192024-07-190001750153アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーgoev： YAIIPNLtd メンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-07-192024-07-190001750153アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーgoev： 前払い前払い 2024 年 7 月会員2024-07-192024-07-190001750153SRT：最小メンバ数アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーgoev： 前払い前払い 2024 年 7 月会員2024-07-192024-07-190001750153SRT：最大メンバ数アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーgoev： 前払い前払い 2024 年 7 月会員2024-07-192024-07-190001750153アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーgoev： 前払い前払い 2024 年 7 月会員goev： JulyYAWarrantsMember2024-07-19 アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
___________________________________________________
形式 10-Q
__________________________________________________
x 証券法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく四半期報告書
1934年“交換法”
本四半期末まで2024年6月30日
OR
☐ 証券条例第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
1934年“交換法”
_から_への過渡期
依頼書類番号：001-38824
___________________________________________________
CANOO Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
___________________________________________________
| | | | | |
| デラウェア州 | 83-1476189 |
| (法団または組織の州またはその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| |
マリナーズ大通り一九九五号, トラウス, カリフォルニア州 | 90503 |
| (主な行政事務室住所) | (郵便番号) |
(424) 271-2144
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
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| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、1株当たり0.0001ドル | | GOEV | | ♪the the theナスダック資本市場 |
| 普通株式購入の引受権証 | | GOEVW | | ♪the the theナスダック資本市場 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい☒違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい☒違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | | |
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| 非加速ファイルサーバ | ☒ | 規模の小さい報告会社 | ☒ | 新興成長型会社 | ☐ |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ありません。☒
2024 年 8 月 13 日 現在 、 77,889,254登録者の普通株式の株式、 1 株当たり 0.0001 ドルの額面価値、発行および発行済。
目次ページ
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| | ページ |
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第1部 | 財務情報 | |
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第1項。 | 財務諸表(監査なし) | 6 |
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| 簡明総合貸借対照表 | 6 |
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| 簡明総合業務報告書 | 7 |
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| 株主権益簡明合併報告書 | 8 |
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| キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 10 |
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| 簡明合併財務諸表付記 | 12 |
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第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 40 |
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第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 51 |
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第四項です。 | 制御とプログラム | 51 |
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第II部 | その他の情報 | |
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第1項。 | 法律訴訟 | 53 |
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第1 A項。 | リスク要因 | 53 |
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第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 53 |
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第三項です。 | 高級証券違約 | 53 |
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第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 53 |
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五番目です。 | その他の情報 | 53 |
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第六項です。 | 陳列品 | 54 |
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サイン | 56 |
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前向き陳述に関する注意事項
Form 10-Qに関するこの四半期報告書には、1933年証券法(改正後)第27 A節又は証券法、1934年証券取引法(改正後)第21 E節又は取引法の意味に適合する前向きな陳述が含まれているが、“経営層の財務状況及び経営結果の検討及び分析”というタイトルの下の陳述を含むが、これらに限定されない。このような展望的な陳述は私たちの現在の未来の事件に対する予想と予測に基づいている。本四半期報告10-Q表に含まれる現在または歴史的事実に関する陳述を除いて、すべての陳述は前向き陳述である。場合によっては、前向き陳述は、“予想”、“信じ”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“可能”、“計画”、“可能”、“潜在”、“予測”、“計画”、“プロジェクト”、“すべき”、“将”、“将”、またはそのような用語の否定または他の同様の表現によって識別されることができる。これらの前向き陳述は、我々の既知および未知のリスク、不確実性および仮説に関する影響を受けることができ、これらのリスク、不確実性および仮定は、私たちの実際の結果、活動レベル、業績または成果をもたらす可能性があり、このような前向き陳述が明示的または暗示する任意の未来の結果、活動レベル、業績または達成とは大きく異なる
これらの陳述は既知と未知のリスク、不確定性および仮説の影響を受け、その中の多くのリスク、不確定性と仮説は予測が困難であり、私たちの制御範囲を超えており、実際の結果は展望性陳述中の予測または暗示の結果とは大きく異なる可能性がある。以下は，我々の普通株投資に投機的またはリスクを持たせる可能性のある重要な要素の要約である
•私たちは初期段階にある会社で、赤字の歴史があり、予測可能な未来に巨額の費用と持続的な損失が生じることが予想される。
•私たちは私たちの運営に関連した費用を十分に統制できないかもしれない。
•私たちの現在の商業計画は大きな資金が必要だ。もし私たちが十分な資金を得ることができない場合、あるいは資金を得ることができなければ、私たちは私たちの業務計画を実行することができなくなり、私たちの見通し、財務状況、経営結果は重大な悪影響を受ける可能性がある。
•我々は正の運営キャッシュフローを実現しておらず，また，我々が予想している資金需要を考慮すると，我々が正のキャッシュフローを生成する能力は不確実である.
•運営コスト、製品需要、その他の要因の変動により、私たちの財務業績は時期によって大きく異なる可能性があります。
•私たちの限られた経営の歴史は、私たちの業務と将来の見通しを評価することを困難にし、あなたの投資リスクを増加させます。
•私たちの従業員再編計画によるどんな変化も、私たちの業務と運営結果に悪影響を与え、破壊する可能性があります。
•私たちは、以前財務報告内部統制で報告されていた重大な弱点を是正しましたが、将来的により多くの重大な弱点を発見したり、他の方法で有効な内部統制システムを維持できなかったりすると、私たちの財務状況や運営結果を正確かつタイムリーに報告できない可能性があり、これは私たちの業務や株価に悪影響を及ぼす可能性があります。
•もし私たちが成長を効果的に管理できなければ、私たちは私たちの電気自動車を設計、開発、製造、マーケティング、発売することに成功できないかもしれない。
•私たちは重要な従業員と高級管理職のサービスに高度に依存しており、もし私たちが肝心な従業員を引き付けて維持することができず、合格した管理、技術と電気自動車工学者を雇うことができなければ、私たちの競争能力は損害を受ける可能性がある。
•私たちは私たちの電気自動車を製造して市場に投入する上で大きな障害に直面しています。もし私たちがこれらの障害を克服できなければ、私たちの業務は負の影響を受けるでしょう。
•私たちのこれまでの7つのForm 10-Qs(2022年3月31日までの四半期から)と私たちの前の2つのForm 10-Kについて、私たちの経営陣は私たちが継続的に経営している企業としての能力を分析し、経営を続ける企業としての私たちの能力を大きく疑っています
•ヨークビルPPAでの未返済額と限られた能力は、財務状況の低迷の影響を受けやすいだろう。
•逆株式分割後、私たちの普通株の市場価格は新しい投資家を引き付けることができないかもしれませんし、逆株式分割が私たちの普通株の市場価格を比例的に上昇させるかどうかは確定できません。
•私たちの車を大量に購入することを約束した顧客は、私たちが今予想しているよりずっと少ない車を購入するかもしれません。あるいは全然ありません。この場合、私たちの業務、見通し、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローは実質的で不利な影響を受ける可能性があります。
•十分な品質と顧客の魅力を持つ電気自動車を時間通りに大規模に開発·製造する能力はまだ実証されておらず、発展している。
•私たちは最初は単一電気自動車車種による収入に依存し、予測可能な未来には限られた数の車種に深刻に依存する。
•私たちが私たちのソフトウェアプラットフォームCanoo Digital生態系を開発できる保証はありません、あるいはそれを開発できれば、私たちはそれから予想される収入と他のメリットを得ることができます
•私たちは十分な数や十分な速度で新しい顧客を引き付けることができないか、あるいは既存の顧客を引き留めることができないかもしれません。もし私たちの収入の大部分が少数の顧客に依存すれば、私たちはリスクに直面するかもしれません。
•もし私たちの電気自動車が予想された表現に達しなければ、私たちが電気自動車を開発、マーケティング、配備する能力は損なわれるかもしれない。
•私たちの流通モデルは私たちをリスクに直面させるかもしれません。成功しなければ、私たちの業務の将来性と運営結果に影響を与えるかもしれません。
•私たちは法律、規制、立法面の不確実性に直面しており、私たちの上場モデルが私たちの知的財産権を保護できない可能性があることを含む、既存の法律と未来の法律でどのように解釈されるかを決定しないため、私たちはある司法管轄区で私たちの消費者業務モデルを調整する必要があるかもしれない。
•もし私たちが私たちの製造施設の建設と装備に成功しなかった場合、および/またはもし私たちが契約製造業者と関係を構築し続けることができなかった場合、あるいは私たちの製造施設が運行できなくなった場合、私たちは私たちの車両を生産できなくなり、私たちの業務は損害を受けるだろう。
•オクラホマ州から提供された非希釈経済インセンティブは実現できないかもしれませんが、そこで自分の製造施設を発展させます。
•私たちと私たちの第三者サプライヤーは複雑な機械に依存して生産します。これは運営業績とコストの面で大きなリスクと不確実性に関連しています。
•今まで、私たちは電気自動車を大量に生産した経験がない。
•私たちは私たちの電気自動車を設計、生産と発売する上で重大な遅延に遭遇するかもしれません。これは私たちの業務、将来性、財務状況と経営業績を損なうかもしれません。
•コスト増加、供給中断、あるいは私たちの車両が使用する原材料と他の部品、特にリチウムイオン電池の不足は、私たちの業務を損なう可能性があります。
•私たちは私たちのサプライヤーに依存しています。その中のいくつかのサプライヤーは単一ソースまたは限られたソースのサプライヤーであり、もしこれらのサプライヤーが私たちが受け入れることができる価格と数量、性能と仕様で私たちの電気自動車の必要な部品を渡すことができない場合、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に重大な悪影響を与える可能性があります。
•我々は戦略同盟や買収に関連するリスクの影響を受けているか、または将来的に十分な戦略関係機会を決定したり、戦略関係を形成することができない可能性がある
•自動車市場の競争は激しく、私たちの競争相手の技術発展は私たちの電気自動車の需要とその業界での私たちの競争力に悪影響を及ぼすかもしれない。
•電気自動車市場が私たちが予想していたように発展していない場合、あるいは発展速度が予想より遅い場合、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績は不利な影響を受けるだろう。
•私たちは私たちが申請する可能性のあるすべてまたは大部分の政府支出、融資、および他のインセンティブについて受け入れ可能な条項と条件を得ることができないかもしれない。
•我々の電気自動車は複雑で斬新な線制御ステアリング技術を使用していることに基づいており、この技術は広範な商業規模で検証されていない
•私たちの電気自動車は、これらのシステムにエラー、エラー、または脆弱性が含まれている場合、またはシステムにおける技術的制限を解決または緩和することができなければ、私たちの業務が悪影響を受ける可能性がある技術的に強いソフトウェアおよびハードウェアに依存する
•我々のオペレーティングシステム，セキュリティシステム，インフラ，電気自動車における統合ソフトウェア，および我々や第三者サプライヤーが処理するクライアントデータは，ネットワークセキュリティリスクの影響を受ける.
•私たちの株価はずっと変動しています。私たちの普通株の市場価格はあなたが支払った価格を割るかもしれません。
•将来的に私たちの株式または転換可能な証券を売却して発行することは、私たちの既存株主の持分希釈を招き、私たちの普通株の価格を低下させる可能性がある。
•私たちの総流通株の大部分は市場で販売されるかもしれない。もし私たちの普通株を大量に売却したり発行したりすれば、私たちの普通株の価格は下がるかもしれない。
•私たちはナスダック資本市場の持続的な上場要求を満たすことができず、私たちの証券が銘柄を取られる可能性があります。
•金利変動、持続的なインフレ、成長減速または衰退、サプライチェーン問題、労働力不足、国と世界の地政学的および経済的不確定性を含む経済、規制、政治、その他の事件は、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
•電気自動車の生産と製造マイルストーンのために設定されたスケジュールを満たすことができるかどうかは定かではありません。
•本四半期報告Form 10-Qまたは我々が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した他の文書に開示されている他の要因。
これらの声明は、既知および未知のリスク、不確実性および仮定の影響を受け、実際の結果は、米国証券取引委員会に提出された2024年4月1日までの10-K表年次報告書の“リスク要因要約”および第1部1 A項“リスク要因”に記載されたものを含む前向き声明または他の方法で示唆された結果とは大きく異なる可能性がある。このような危険と不確実性を考慮して、あなたは展望的な陳述に過度に依存してはいけない。
本四半期報告に記載された10−Qテーブルの1つまたは複数のリスクまたは不確実性が現実になった場合、または潜在的な仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果および計画は、任意の前向き陳述で表現されたものとは大きく異なる可能性がある。これらと他の本稿の議論に影響を与える可能性のある前向き陳述の要素に関する他の情報は、“リスク要因”と“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析”と題する章で見つけることができる。私たちは、適用される証券法が要求される可能性がない限り、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述を更新または修正する義務はない。これらのリスクは、本Form 10-Q四半期報告に記載されている他のリスクとは詳細ではない可能性があり、以上の要約のすべては、このようなリスクおよび不確実性のより包括的な議論によって限定される
その性質に関しては、前向き陳述は、イベントに関連し、未来に発生する可能性があるか、または発生しない可能性がある場合に依存するので、リスクおよび不確定要素を含む。展望的陳述は将来の業績の保証ではなく、私たちが経営している業界の実際の運営結果、財務状況と流動性、および発展は、本10-Q表の四半期報告に含まれる展望的陳述に記載されているか、または示唆されている状況とは大きく異なる可能性があることを想起させます。また、我々の業績や業務、財務状況および流動性、および当社が経営している業界の発展が、本Form 10-Q四半期報告に含まれる前向きな陳述と一致していても、これらの結果や発展は、後続期間の結果や発展を示すことができない可能性がある。
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
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株式会社カヌー 簡明総合貸借対照表 (inパー値を除く千 （ 未監査 ） |
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| 六月三十日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金 · 現金同等物 | $ | 4,513 | | | $ | 6,394 | |
| 流動制限現金 | 3,983 | | | 3,905 | |
| 在庫品 | 9,302 | | | 6,153 | |
| 前払いと他の流動資産 | 15,557 | | | 16,099 | |
| 流動資産総額 | 33,355 | | | 32,551 | |
| 財産と設備、純額 | 380,129 | | | 377,100 | |
| 制限された現金、非流動現金 | 10,600 | | | 10,600 | |
| 経営的リース使用権資産 | 34,489 | | | 36,241 | |
| 延期令状資産 | 50,175 | | | 50,175 | |
| 延期バッテリーサプライヤーコスト、非現在の | 28,900 | | | 30,000 | |
| 他の非流動資産 | 5,674 | | | 5,338 | |
| 総資産 | $ | 543,322 | | | $ | 542,005 | |
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| 負債と株主権益 | | | |
| 負債.負債 | | | |
| 経常負債 | | | |
| 売掛金 | $ | 73,634 | | | $ | 65,306 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 70,591 | | | 63,901 | |
| 転換債務、経常 | 47,228 | | | 51,180 | |
| デリバティブ負債、当前 | — | | | 860 | |
| 財務負債、現在 | 3,573 | | | 3,200 | |
| 流動負債総額 | 195,026 | | | 184,447 | |
| 偶発利益株式負債 | — | | | 41 | |
| 非流動経営賃貸負債 | 34,035 | | | 35,722 | |
| デリバティブ負債、非経常 | 33,242 | | | 25,919 | |
| 資金調達負債、非経常 | 28,727 | | | 28,910 | |
| ワラント負債、非経常 | 55,995 | | | 17,390 | |
| 負債総額 | $ | 347,025 | | | $ | 292,429 | |
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| 引受金及び又は有事項(付記11) | | | |
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優先株式交換可能、 $0.0001額面価値10,000許可、62そして 452024 年 6 月 30 日現在、 2023 年 12 月 31 日現在発行済株式および発行済株式。 | $ | 7,546 | | | $ | 5,607 | |
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| 株主権益 | | | |
普通株、$0.0001額面価値2,000,0002024 年 6 月 30 日と 2023 年 12 月 31 日までにそれぞれ承認されました 72,902そして 37,5912024 年 6 月 30 日、 2023 年 12 月 31 日現在発行済および残高 (1) | 7 | | | 4 | |
追加実収資本 (1) | 1,786,235 | | | 1,725,809 | |
| 赤字を累計する | (1,597,491) | | | (1,481,844) | |
| 優先株と株主資本の合計 | 196,297 | | | 249,576 | |
| 負債総額、優先株式および株主資本 | $ | 543,322 | | | $ | 542,005 | |
(1) 提示期間は、 2024 年 3 月 8 日の 1 対 23 の逆株分割を反映して調整されています。詳細については、注記 1— 組織とプレゼンテーションの根拠 — 逆株分割を参照してください。
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
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株式会社カヌー 連結営業決算書 （ 株当たり金額を除く千単位 ） 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日期 （ 未監査 ） |
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| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
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| 収益 | $ | 605 | | | $ | — | | | $ | 605 | | | $ | — | |
| 収入コスト | 1,845 | | | — | | | 1,845 | | | — | |
| 毛利率 | (1,240) | | | — | | | (1,240) | | | — | |
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| 運営費 | | | | | | | |
| 減価償却を除く研究開発費 | 16,784 | | | 38,582 | | | 43,174 | | | 85,686 | |
| 減価償却を除く販売 · 一般 · 管理費 | 21,804 | | | 30,421 | | | 54,672 | | | 60,270 | |
| 減価償却 | 3,364 | | | 4,562 | | | 6,753 | | | 9,137 | |
| 総運営費 | 41,952 | | | 73,565 | | | 104,599 | | | 155,093 | |
| 運営損失 | (43,192) | | | (73,565) | | | (105,839) | | | (155,093) | |
| | | | | | | |
| その他の収入 | | | | | | | |
| 利子費用 | (1,551) | | | (2,264) | | | (7,174) | | | (2,560) | |
| 偶発利益株式負債の公正価値変動による利益 | 15 | | | 59 | | | 41 | | | 2,564 | |
| ワラント · デリバティブ債務の公正価値変動による利益 | 48,308 | | | 5,623 | | | 38,836 | | | 22,965 | |
| 転換債務等の公正価値変動による損失 | (8,532) | | | — | | | (67,116) | | | — | |
| 負債の消却等による利益 （ 損失 ） | (4) | | | (949) | | | 24,462 | | | (27,688) | |
| その他の収入，純額 | (4) | | | 226 | | | 1,143 | | | (1,790) | |
| 所得税前損失 | (4,960) | | | (70,870) | | | (115,647) | | | (161,602) | |
| 所得税支給 | — | | | — | | | — | | | — | |
| CANOO による純損失および包括損失 | $ | (4,960) | | | $ | (70,870) | | | (115,647) | | | (161,602) | |
| 減額 ： 償還可能優先株式配当 | 1,077 | | | — | | | 1,939 | | | — | |
| 減額 ： 償還可能優先株式の追加配当 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通株主に対する純損失及び包括損失 | (6,037) | | | (70,870) | | | (117,586) | | | (161,602) | |
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| 1株当たりのデータ： | | | | | | | |
1株当たり基本と希釈して純損失(1) | $ | (0.09) | | | $ | (3.22) | | | $ | (1.95) | | | $ | (8.04) | |
加重平均発行済株式、基本株式、希釈株式 (1) | 69,619 | | | 21,982 | | | 60,199 | | | 20,100 | |
(1)提示期間は、 2024 年 3 月 8 日の 1 対 23 の逆株分割を反映して調整されています。詳細については、注記 1— 組織とプレゼンテーションの根拠 — 逆株分割を参照してください。
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
株式会社カヌー | | |
償還可能優先株式及び株主自有権の連結精算表 （ 千単位 ） 2024 年 6 月 30 日期末の 3 ヶ月半 （ 未監査 ） |
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| 交換可能優先
ストック | | 普通株 (1) | | その他の内容 支払い済み 資本(1) | | 積算
赤字.赤字 | | 総額 株主 · 株主優先 > > 株権 |
| 株価 | | 金額 | | 株価 | | 金額 | | | |
| 2023年12月31日現在の残高 | 45 | | | $ | 5,607 | | | 37,591 | | | $ | 4 | | | $ | 1,725,809 | | | $ | (1,481,844) | | | $ | 249,576 | |
| 制限付き株式の発行について | — | | | — | | | 1,892 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 従業員株式買取計画による株式発行 | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 79 | | | — | | | 79 | |
| PPA による株式発行 | — | | | — | | | 21,935 | | | 2 | | | 54,938 | | | — | | | 54,940 | |
| 転換社債の株式発行について | — | | | — | | | 4,672 | | | — | | | 22,254 | | | — | | | 22,254 | |
| YA 令状の交換 | — | | | — | | | — | | | — | | | (43,416) | | | — | | | (43,416) | |
| サービスベンダーへの株式発行 | — | | | — | | | 290 | | | — | | | 562 | | | — | | | 562 | |
| 優先株式の付与 | — | | | 862 | | | — | | | — | | | (862) | | | — | | | — | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,954 | | | — | | | 10,954 | |
| 純損失と総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (110,687) | | | (110,687) | |
| 2024 年 3 月 31 日現在残高 | 45 | | | $ | 6,469 | | | 66,406 | | | $ | 6 | | | $ | 1,770,318 | | | $ | (1,592,531) | | | $ | 184,262 | |
| 未投資株式の買戻し — 没収 | | | | | | | | | | | | | — | |
| 制限付き株式の発行について | — | | | — | | | 111 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 従業員株式購入計画による株式発行について | — | | | — | | | 20 | | | — | | | 35 | | | — | | | 35 | |
| PPA による株式発行 | — | | | — | | | 6,291 | | | 1 | | | 15,606 | | | | | 15,607 | |
| 優先株式契約に基づく株式の発行 | 17 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 優先株式の付与 | — | | | 1,077 | | | — | | | — | | | (1,077) | | | — | | | — | |
| サービスベンダーへの株式発行 | — | | | — | | | 74 | | | — | | | 225 | | | — | | | 225 | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,128 | | | — | | | 1,128 | |
| 純損失と総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,960) | | | (4,960) | |
| 2024年6月30日までの残高 | 62 | | | $ | 7,546 | | | 72,902 | | | $ | 7 | | | $ | 1,786,235 | | | $ | (1,597,491) | | | $ | 196,297 | |
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(1) 提示期間は、 2024 年 3 月 8 日の 1 対 23 の逆株分割を反映して調整されています。詳細については、注記 1— 組織とプレゼンテーションの根拠 — 逆株分割を参照してください。
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
株式会社カヌー | | |
償還可能優先株式及び株主自有権の連結精算表 （ 千単位 ） 2023 年 6 月 30 日期末の 3 ヶ月半 （ 未監査 ） |
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| 交換可能優先
ストック | | 普通株 (1) | | その他の内容 支払い済み 資本(1) | | 積算
赤字.赤字 | | 合計する 株主 · 株主優先 > > 株権 | | | | |
| 株価 | | 金額 | | 株価 | | 金額 | | | | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | — | | | $ | — | | | 15,452 | | | $ | 2 | | | $ | 1,416,394 | | | $ | (1,179,823) | | | $ | 236,573 | | | | | |
| 未投資株式の買戻し — 没収 | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 制限付き株式の発行について | — | | | — | | | 120 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 株価オプションの行使による株式発行 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 従業員株式購入計画による株式発行について | — | | | — | | | 30 | | | — | | | 389 | | | — | | | 389 | | | | | |
| 早期行使ストックオプション · 制限株の譲渡 賞.賞 | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 26 | | | | | |
| PPA による株式発行 | — | | | — | | | 2,903 | | | — | | | 64,389 | | | — | | | 64,389 | | | | | |
| 保証債務の追加支払済資本への再分類 | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,510 | | | — | | | 19,510 | | | | | |
| SPA による株式発行 （ 募集コストを差し引いた ） | — | | | — | | | 2,174 | | | — | | | 10,161 | | | — | | | 10,161 | | | | | |
| SPA による配置代理人に対する令状の発行 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,600 | | | — | | | 1,600 | | | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,836 | | | — | | | 9,836 | | | | | |
| 純損失と総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (90,732) | | | (90,732) | | | | | |
| 2023 年 3 月 31 日現在の残高 | — | | | $ | — | | | 20,678 | | | $ | 2 | | | $ | 1,522,305 | | | $ | (1,270,555) | | | $ | 251,752 | | | | | |
| 未投資株式の買戻し — 没収 | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 制限付き株式の発行について | — | | | — | | | 88 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 従業員株式購入計画による株式発行について | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 246 | | | — | | | 246 | | | | | |
| 早期行使ストックオプション及び制限付きストック賞の譲渡 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | | | | |
| YA ワラントの行使による収益 | — | | | — | | | 1,488 | | | — | | | 21,223 | | | — | | | 21,223 | | | | | |
| PIPE 協定に基づく株式発行について | — | | | — | | | 710 | | | — | | | 1,753 | | | — | | | 1,753 | | | | | |
| ATm の下での株式発行 （ 募集コストを差し引いた ） | — | | | — | | | 83 | | | — | | | 1,155 | | | — | | | 1,155 | | | | | |
| YA 転換社債による株式発行 | — | | | — | | | 1,552 | | | — | | | 19,021 | | | — | | | 19,021 | | | | | |
| I—40 ファイナンスアレンジメントに基づく株式発行 | — | | | — | | | 101 | | | — | | | 1,506 | | | — | | | 1,506 | | | | | |
| サービスベンダーへの株式発行 | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 250 | | | — | | | 250 | | | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,707 | | | — | | | 6,707 | | | | | |
| 純損失と総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (70,870) | | | (70,870) | | | | | |
| 2023年6月30日までの残高 | — | | | $ | — | | | 24,735 | | | $ | 2 | | | $ | 1,574,168 | | | $ | (1,341,425) | | | $ | 232,745 | | | | | |
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(1) 提示期間は、 2024 年 3 月 8 日の 1 対 23 の逆株分割を反映して調整されています。詳細については、注記 1— 組織とプレゼンテーションの根拠 — 逆株分割を参照してください。
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
株式会社カヌー | | |
連結キャッシュフロー計算書 （ 千単位 ） 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日期 （ 未監査 ） |
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで 六月三十日 |
| 2024 | | 2023 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | |
| 純損失 | $ | (115,647) | | | $ | (161,602) | |
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | | | |
| 減価償却 | 6,845 | | | 9,137 | |
| 非現金でレンタル料金を扱っております | 1,752 | | | 1,658 | |
| 株に基づく報酬費用 | 12,082 | | | 16,543 | |
| 偶発利益株式負債の公正価値変更利益 | (41) | | | (2,564) | |
| ワラント負債の公正価値変動による損失 （ 利益 ） | (22,046) | | | (23,015) | |
| デリバティブ債務の公正価値変動による損失 （ 利益 ） | (16,790) | | | 50 | |
| 負債の消却等による損失 （ 利益 ） | (24,462) | | | 27,688 | |
| 転換債務等の公正価値変動による損失 | 67,116 | | | — | |
| 非現金負債割引 | 3,142 | | | 1,538 | |
| 非現金利子支出 | 3,410 | | | 1,386 | |
| PPA 発行時の資金調達手数料 | 910 | | | 800 | |
| サービスベンダーに発行された普通株式 | 658 | | | 250 | |
| 資産と負債の変動状況： | | | |
| 在庫品 | (3,149) | | | (2,358) | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 543 | | | (2,060) | |
| その他の資産 | 764 | | | (2,614) | |
| 売掛金、売掛金、その他流動負債 | 1,494 | | | 5,619 | |
| 経営活動のための現金純額 | (83,419) | | | (129,544) | |
| | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
| 財産と設備を購入する | (6,923) | | | (33,905) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (6,923) | | | (33,905) | |
| | | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | |
| 従業員定着クレジットの売却収益 | 9,013 | | | — | |
| 要約費用を支払う | — | | | (400) | |
| YA ワラントの行使による収益 | — | | | 21,223 | |
| PIPE による株式発行の収益 | — | | | 8,750 | |
| 従業員の株購入計画の収益 | 114 | | | 635 | |
| RDO による株式発行収益 （ 発行原価を差し引いた ） | — | | | 50,961 | |
| 転換社債の収益 | — | | | 45,120 | |
| 取引コストの支払 | — | | | (25) | |
| ファイナンスアレンジメントによる支払い | — | | | (205) | |
| ATM による株式発行の収益 | — | | | 1,155 | |
| I—40 リースでの支払い | (1,428) | | | — | |
| 発行コストを差し引いた PPA 収益 | 97,347 | | | 5,001 | |
| PPA の返済 | (33,007) | | | — | |
| 優先株式取引の収益 | 16,500 | | | — | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 88,539 | | | 132,215 | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 | (1,803) | | | (31,234) | |
| | | |
| | | |
| 現金、現金等価物、制限された現金 | | | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 20,899 | | | 50,615 | |
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで 六月三十日 |
| 2024 | | 2023 |
| 現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | 19,096 | | | $ | 19,381 | |
| | | |
| 現金、現金等価物及び制限現金の連結貸借対照表への調整 | | | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 4,513 | | | $ | 4,993 | |
| 制限現金、期末流動 | 3,983 | | | 3,788 | |
| 制限現金、期末非流動 | 10,600 | | | 10,600 | |
| 連結キャッシュ · フロー · 決算書に示す期末現金、現金同等物、制限現金の合計 | $ | 19,096 | | | $ | 19,381 | |
| | | |
| 補足的なノンキャッシュ投資 · ファイナンス活動 | | | |
| 経常負債に含まれる財産設備の取得 | $ | 58,411 | | | $ | 68,050 | |
| 本期間中に流動負債の財産と設備購入に計上する | $ | 2,951 | | | $ | 58,459 | |
| 融資負債に計上された財産と設備を購入する | $ | — | | | $ | 34,275 | |
| 流動負債を計上した発売コスト | $ | 903 | | | $ | 903 | |
| 経営性リース使用権資産の確認 | $ | — | | | $ | 272 | |
| 株式証負債を追加実収資本に再分類する | $ | — | | | $ | 19,510 | |
| PPA協定に基づいて株式を発行して転換可能債券を償還する | $ | 70,547 | | | $ | 64,389 | |
| 株式を発行して償還可能債券項下の転換可能債券 | $ | 22,254 | | | $ | 19,021 | |
| 交換持分分類株式証 | $ | 43,416 | | | $ | — | |
| 優先株増価 | $ | 1,939 | | | $ | — | |
| 株式証法的責任の確認 | $ | 17,236 | | | $ | 47,942 | |
| 派生法的責任の確認 | $ | 24,857 | | | $ | 4,310 | |
| 売掛金の非現金決済 | $ | 125 | | | $ | — | |
| | | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
株式会社カヌー
簡明合併財務諸表付記
(千ドル、他に説明がない限り)(監査を経ていない)
1. 業務の組織と記述
Canoo Inc.(“Canoo”または“会社”)は、独自のモジュール式電気自動車プラットフォームと相互接続サービスを持つハイテク先進移動技術会社であり、最初は商業チーム、政府、軍事顧客に集中していた。同社は画期的な電気自動車プラットフォームを開発し、このプラットフォームが迅速な革新を可能にし、競争相手よりも速い速度とより低いコストで多様な用途を満たす新製品を市場に投入すると信じている。
2. 主要会計政策の列報根拠と概要
列報根拠と合併原則
当社が監査していない簡明総合財務諸表は、米国証券取引委員会の規則制度と米国公認の中間報告会計原則(“公認会計原則”)に基づいて作成されている。したがって、GAAPが一般的に要求するいくつかの付記または他の情報が、会社の年間監査総合財務諸表に含まれる開示と実質的に重複している場合、それらは漏れている。そのため、監査されていない簡明財務諸表は、会社の既監査財務諸表及び関連付記とともに読まなければならず、当該等の財務諸表及び関連付記は、当社が2024年4月1日に米国証券取引委員会に提出した2023年12月31日現在の10-K表年次報告(“10-K表年次報告”)に掲載されている。中間報告書の業務結果は必ずしも年間の結果を代表するとは限らない。経営陣は、当社は提出期間の簡明総合財務諸表を公平に列記するために必要なすべての調整を行っていると考えている。このような調整は正常で繰り返し出現する当社の財務諸表は、当社が継続的に経営する企業として存在し続けることを想定して作成されており、当該企業は、予見可能な将来正常業務過程で資産と負債を清算することを考えている。
添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は、当社及びその子会社の業績を含む。同社の総合損失はその純損失と同じです。
以下のいずれかの更新を除いて、当社が総合財務諸表付記2に開示した重大な会計政策に大きな変動はなく、この付記2は年報表10-k第II部分第8項に記載されている。
株を逆分割する
2024年2月29日、当社は株主特別総会を開催し、当社の2回目の改訂及び再改訂された会社登録証明書の改訂を許可し、1：2から1：30の逆株式分割比率で当社の普通株を逆方向株式分割し、取締役会が随時適宜改訂の時間を決定することを許可したが、どうしても当社の株主が逆株式分割を承認した日の1周年前にしなければならない. 2024年3月8日、会社は会社普通株に対して23株1株の逆株式分割(逆株式分割と略す)を行った。逆株分割のため、午前8時現在、会社は23株ごとに普通株を発行し、発行した。(東部時間)2024年3月8日に自動合併してすでに発行された流通株普通株に合併し、1株当たり額面は変わらない。逆株式分割のため、普通株の断片的な株式は発行されていない。逆株式分割に関連するどの断片的な株式も最も近い全体株式に四捨五入され、株主に現金を支払う。逆株式分割は、会社がその会社の登録証明書に基づいて発行する普通株または優先株の株式数に影響を与えない。会社の持分奨励と引受証を行使または転換する際に発行可能な普通株数および適用される行使価格の割合調整を行った。本四半期報告に含まれる10-Qテーブル中のすべての株式および1株当たりの情報は、逆株分割の影響を反映するように遡及調整されている。
流動性と資本資源
当社の主な流動資金源は制限されていない現金残高であり、当社の資本獲得の主な経路は2024年7月の購買力平価協定に基づくものである(定義は付記18参照)。同社は設立以来、経営活動により赤字と負のキャッシュフローを被り、運営資金の赤字を出してきた。同社の経営活動によるキャッシュフローはマイナス#ドル83.42024年6月30日までの6カ月は100万ドル。同社は，その経営計画に従って，経営活動は引き続き純損失と負のキャッシュフローが発生すると予想し，支出を予想している
その持続的な活動と関連した活動が大幅に増加するだろう。これらの状況や事件は、同社の持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。
初期成長期にある会社として、会社が資本を得る能力は重要だ。経営陣は債務融資、その他の非償却融資および/または株式融資の組み合わせによって追加資本を調達し、会社の資本化と流動資金を補充することを模索しているが、本文書の提出日まで、管理層はその計画が成功する可能性があると結論することはできない
会社は、会社の簡明総合財務諸表が発表された日から、会社が12カ月間経営を続ける能力があるかどうかに大きな疑問があるとしている。簡明な総合財務諸表は、このような不確実性の結果によって生じる可能性のあるいかなる調整も含まない。
マクロ経済状況
現在不利なマクロ経済状況は、インフレ激化、成長減速または衰退、財政·通貨政策の変化、より高い金利、為替変動、サプライチェーンにおける挑戦が会社の業務にマイナス影響を与える可能性があることを含むが、これらに限定されない
結局、同社は現在または悪化しているマクロ経済状況の影響を予測できない。同社は引き続きマクロ経済状況を監視し、柔軟性を維持し、その業務を適宜最適化し、発展させる。そのため、同社は需要やインフラ需要を予測し、それに応じて従業員や他の資源を配置することに取り組んでいる。
金融商品の公正価値
当社はASC 820の規定を適用します公正価値計量と開示公正価値のために単一の権威定義を提供し、公正価値を計量するために枠組みを制定し、公正価値計量に関する必要な開示を拡大した。公正価値とは、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移転するために受信または支払いすべき交換価格である。会社は以下の階層構造を用いて会社の資産と負債の公正価値を評価し、最も観察可能な投入に重点を置いている
•第1レベルは、活発な市場における同じ資産または負債の見積もりである
•第1レベルのオファー以外の第2レベルで観察可能な投入、例えば、アクティブ市場における同様の資産および負債のオファー、同じまたは同様の資産および負債がアクティブでない市場におけるオファー、または実質的に全体の資産または負債期間内に観察可能または観察可能な市場データによって確認可能な他の投入
•第三級推定値は観察できない及び資産或いは負債の全体公正価値計量に重大な意義がある投入を基礎とする。投入は、市場参加者が計量日が資産または負債定価である場合に使用される管理職の最適な推定を反映している。推定技術に固有のリスクとモデル投入に固有のリスクを考慮する
公正価値を計量するための推定技術は，観察可能な投入を最大限に利用し，観察不可能な投入を最大限に減少させなければならない
当社の金融資産と負債は、現金と現金等価物、制限現金、支払すべき帳簿、その他の流動負債を含む公正な価値で恒常的に計量され、コストで財務諸表に反映されています。これらのプロジェクトの短期的な性質のため、コストは公正な価値に近い。
収益株負債があります
当社は、特定期間内にある市場株価マイルストーンに達した場合に、ある株主や従業員に普通株式(“プレミアム株式”)を発行することを義務付けている。当社は、株式を引受する権利は、派生ツールの定義に適合するまたは負債があると認定し、授出日にその公正価値で貸借対照表で確認する。株式を現金化する権利は、期間ごとに収益によって公平な価値で再計量される。公正な価値は第3レベルの投入を使用して決定されます
このまたは負債のある公正な価値は、重大な主観的投入を必要とし、これらの投入は、内部および外部市場要因の関連変化に伴って負債期間中に変化する可能性が高い。このロットの株式の推定値はモンテカルロシミュレーションの株価を用い，自社株価の履歴変動率と自社株式取引所取引オプション価格からの暗黙的変動率に基づく期待変動率を仮定した.破綻や清算が発生すると、株価目標が達成されたか否かにかかわらず、未発行のプレミアム株はすべて発行される。
転換債
当社はASU 2020-06指導意見株式処理基準を満たしていない転換可能債務を計算した債務--転換可能な債務およびその他の代替案(特別テーマ470-20)そして 派生ツールおよびヘッジ−エンティティ自己資本の契約(小テーマ815−40)：エンティティ自己資本における変換可能な手形と契約の会計処理。当社は返済条項と条件に基づいて転換可能債務を分類します。転換可能債務の任意の割引または割増および転換可能債務の発行によって生じるコストは、償却は関連する転換可能債務条項の利息支出である。また，転換可能債券に埋め込みデリバティブが存在するかどうかを分析し，転換債券から分離し，それぞれ会計処理を行う必要がある可能性がある。資産または負債が入金された派生金融商品については、派生ツールは、最初にその公正価値に基づいて入金され、その後、報告日毎に再推定され、公正価値の変化は、合併統合経営報告書で報告される。詳細は注9を参照されたい。
当社はすでに公正価値オプションを選択してYA交換可能債券、第9期前払いローン、第10期前払いローン及び6月前払いローン(付記9及び総称して“交換可能債務”を定義する)を計上し、発行時に公正価値に従ってこのなどのツールを記録した。当社は簡明総合経営報告書に公正価値変動を記録しているが，特定ツールの信用リスクによる公正価値変動は除外し，存在すれば他の全面収益の構成要素として入金する。転換可能債務に関する利子支出は公正価値変動に計上される。公正価値オプションを適用するため、転換可能債務に関連する直接コストと費用は発生時に費用を計上する。
株式承認証
当社は，まず権証がASC 480−10の負債分類に適合しているかどうかを評価することにより，その発行された権証の会計分類を負債分類または権益分類として決定する負債性と利益性を兼ね備えたいくつかの金融商品会計(“ASC 480”)、次いで、ASC 815-40(“ASC 815”)に従って、自社株にリンクして決済可能なデリバティブ金融商品の会計処理それは.ASC 480によれば、株式証明書が強制的に償還されることができ、当社が現金または他の資産を支払う方法で権利証または関連株式を決済する責任がある場合、または可変数量の株式を発行することによって決済する必要がある場合がある場合、株式証明書は負債分類とみなされる。株式証明書がASC 480での負債分類に適合していない場合、当社はASC 815での要求を評価し、要求または発行者が現金で契約を決済することを要求する可能性がある契約は、現金純額決済特徴をトリガする取引が発生する可能性にかかわらず、公正価値で記録された負債であることを指摘する。株式証明書がASC 815に基づいて負債分類を行う必要がない場合、かつ持分分類を完了するために、当社は株式証明書がその普通株に関連しているかどうか、および株式承認証がASC 815または他の適用される公認会計原則に基づいて株式に分類されているかどうかを評価する。すべての関連評価の後、会社は権利証を負債または権益に分類する。負債分類株式証の承認要求は発行時と初回発行後に公正価値会計を行い、公正価値の発行日後のすべての変化は経営報告書に記録されている。株式分類承認持分証は発行時に公正価値会計処理を行うだけであり、発行日後に何の変化も確認されない。株式承認証が発行された資料については、付記15を参照されたい。
優先株を償還できる
会社の自己資本における転換可能または償還可能な株式ツールの会計処理は、ASC 480-10に従って負債分類を行う必要があるかどうかを決定するために、混合証券を評価する必要がある。法定形式でない債務の独立金融商品については、負債分類を行うことが要求される：(1)発行者が資産を移転して当該ツールを償還することを要求する無条件義務(すなわち、強制償還)、(2)発行者がその株式株式を買い戻す義務を示す持分以外のツール、または(3)発行者が可変数の株式を発行する義務を有する特定のタイプのツールを規定する。ASC 480に従って負債として分類される範囲基準に適合しない証券は、発行者が完全に制御されていないイベントが発生したときに償還が必要となる可能性のある証券が永久株式以外の証券(すなわち一時株式に分類される)に分類されることを規定する償還可能株指針の制約を受けなければならない。仮株に入金された証券は最初に受け取った収益に応じて計量し、発行コストを差し引いて、分岐埋め込み派生商品(あればある)の公正価値は含まれていない。手形が償還可能になる可能性があるか、または現在償還可能になる可能性がない限り、帳簿価値の後続計量は必要ない。手形が現在償還可能になったり、償還可能になったりすると
会社は償還価値が変化したときに直ちにこれらの変化を確認し、各報告期間終了時に証券の帳簿価値を調整し、当時の最高償還価値に等しくなるようにする。発行された償還可能優先株に関する資料は、付記13を参照されたい。
株に基づく報酬
当社は、報酬の推定付与日公正価値に基づいて、従業員及び取締役に付与された株式ベースの報酬報酬を会計処理する。同社はブラック-スコアーズ-マートンオプション定価モデルを使用して普通株式オプションの公正価値を推定した。継続的サービス(“サービスのみの帰属条件”)に従って完全に帰属された株式報酬の場合、生成された公正価値は、必要なサービス期間(通常は帰属期間、一般に4年)において、階層的帰属方法に従って確認される。業績条件が達成される可能性がある場合、当社は階層的帰属方法を用いて業績条件を含む株式奨励の公正価値を確認する。当社は市場状況を含む株式奨励の公正価値を確認し、方法はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて会社が業績期間中に出現する可能性のある一連の未来の株価をシミュレーションし、付与日の公正価値を決定する。当社は発生した没収行為を計算します。同社がその総合経営報告書において株式による補償費用を分類する方式は，受賞者の賃金コストを分類する方式と同様である。非従業員への贈与については、貨物やサービスを受けた際に費用を確認します。
同社は、付与日奨励に係る会社普通株の市場価格に基づいてRSUの公正価値を推定している。株価表現指標を有する報酬の公正価値は、業績期間に一致する時間範囲内の株価相関性および他の変数を格納したモンテカルロシミュレーションモデルを用いて計算される。この期間に従業員に与える報酬については、付記14を参照されたい。
米国会計基準第718条によれば、既存の持分分類裁決の廃止及び同時に代替裁決を付与することは改正とみなされる。置換裁決の修正と同時に付与することに関連する確認すべき賠償総コストは、元の付与日の公正価値に加えて任意の増加した公正価値に等しく、置換裁決の公正価値がキャンセル日における原始裁決の公正価値を超えるように計算される。既得られた報酬に関連する任意の増分補償コストは、修正の日に直ちに確認される。残りの未確認付与日公正価値に加えて、帰属されていない報酬に関連する任意の増加した補償コストは、残りのサービス期間内に確認されることが予想される。
1株当たり純損失
1株当たり基本と償却純損失の計算方法は，純損失を当社がその間に発行した普通株の加重平均で割ったものであり，潜在的な希薄化証券は考慮しない。会社は本報告で述べた期間が赤字状態であるため、希釈後の1株当たり純損失は1株当たりの純損失とほぼ同じであり、潜在的な希薄化証券の影響は逆薄であるためである。
3. 最近の会計公告
GAAPへの変更は、財務会計基準委員会(“FASB”)によってASUSの形でFASBの会計基準編纂の形で決定される。
当社はすべてのASUSの適用性と影響力を考慮しています。以下に記載されていないASUSは評価された後、適用されないか、当社の総合財務状況、経営業績またはキャッシュフローに重大な影響を与えることが予想されると確定した。
最近発表された可決された会計公告
2023年3月、FASBはASU 2023-01号、レンタル(テーマ842)：共同制御スケジュール(“ASU 2023-01”)を発表し、共同制御下の関連者間手配に適用されるASC 842のいくつかの条項を改訂した。具体的には、それはレンタル改善された会計処理を修正する。修正案は、レンタルスケジュールにおけるテナントを共同制御することを要求し、テナントが賃貸によって基礎資産の使用を制御し続ける場合、その所有するレンタル改善を、レンタル期間を考慮することなく、改善された使用年数内に共同制御グループに償却することを要求する。改正案は2023年12月15日以降の財政年度に発効し、これらの財政年度内の移行期間を含む。関連財政年度からの任意年度または過渡期内に早期に採用することを許可する。ASU 2023-01を採用することは、当社が監査していない簡明総合財務諸表に大きな影響を与えない。
最近発表された未採用の会計公告
FASBは2023年12月、所得税開示の透明性および決定有用性を向上させるために、所得税開示の改善(“ASU 2023-09”)を発表し、主に税率調整および支払いの所得税と関連している。ASU 2023-09は2024年12月15日以降の年次期間で有効である。早期養子縁組を許可する。会社は現在、この新しい声明の規定を評価しており、このガイドラインが私たちの連結財務諸表に及ぼす可能性のある実質的な影響を評価している。
2023年11月、FASBは、主に重要な支部費用の開示を強化することによって、報告可能な支部の開示要求を改善するために、ASU番号2023-07、支部報告(主題280)：報告可能な支部開示の改善(“ASU 2023-07”)を発表した。ASU 2023−07は，2023年12月15日以降に開始される財政年度と，2024年12月15日以降に開始される財政年度内の移行期間に適用される。早期養子縁組を許可する。会社は現在、この新しい声明の規定を評価しており、このガイドラインが私たちの連結財務諸表に及ぼす可能性のある実質的な影響を評価している。
2023年10月9日、財務会計基準委員会は、米国証券取引委員会の開示更新と簡略化イニシアティブに応答して、財務会計基準編集(以下、編集と略す)における各テーマに関連する開示または列報要求を修正するために、修正案を編集するASU 2023-06を発表した。アリゾナ州立大学の発表は、米国証券取引委員会の2018年8月の最終規則に応えるためであり、この規則は、米国証券取引委員会が“冗長、重複、重複、時代遅れ、または時代遅れ”と考えている開示要求を更新および簡略化した。新しいガイドラインはアメリカ公認会計基準の要求をアメリカ証券取引委員会の要求と一致させ、すべての実体におけるアメリカ公認会計基準の応用を促進することを目的としている。各改正案の発効日は、米国証券取引委員会がS-X条例またはS-k条例から当該関連開示要求の発効日を廃止し、早期採用を禁止するものとなる。会社は現在、この新しい声明の規定を評価しており、このガイドラインが私たちの連結財務諸表に及ぼす可能性のある実質的な影響を評価している。
4. 公正価値計量
次の表は、2024年6月30日と2023年12月31日までに公正価値レベルでASC 820が公正価値に応じて恒常的に計量することを要求する会社の資産と負債(単位：千)をまとめている
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| 2024年6月30日 |
| 公正価値 | | レベル一 | | レベル 2 | | レベル 3 |
| 責任 | | | | | | | |
| 偶発利益株式負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| デリバティブ負債、当前 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 転換債務、経常 | $ | 47,228 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 47,228 | |
| デリバティブ負債、非経常 | $ | 33,242 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 33,242 | |
| ワラント負債、非経常 | $ | 55,995 | | | $ | — | | | $ | 55,995 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 公正価値 | | レベル一 | | レベル 2 | | レベル 3 |
| 責任 | | | | | | | |
| 偶発利益株式負債 | $ | 41 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41 | |
| デリバティブ負債、当前 | $ | 860 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 860 | |
| 転換債務、経常 | $ | 16,052 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,052 | |
| デリバティブ負債、非経常 | $ | 25,919 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25,919 | |
| ワラント負債、非経常 | $ | 17,390 | | | $ | — | | | $ | 17,390 | | | $ | — | |
当社の偶発的損益負債、可換債務、デリバティブ負債は、「レベル 3 」の公正価値測定とみなします。当社の評価方法については、注釈 2 を参照してください。
当社は、注釈 9 に記載の第 9 回前払い前払い、第 10 回前払い前払いおよび 6 月前払い前払いを行い、発行時の会計の公正価値オプションで取引を会計することを選択しました。第 9 回前払い前払い金は、報告期間の終わりに全額返済されました。当社は、第 10 回前払い前払いおよび 6 月前払い前払の公正価値について、報告期末時点におけるモンテカルロシミュレーションモデルで使用された仮定に基づき、以下の入力を用いて推定しました。
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| | 第 10 回前払い前払い | 6 月前払い |
| | | |
| 株価.株価 | | $ | 2.13 | | $ | 2.13 | |
| 無リスク金利 | | 5.4 | % | 5.3 | % |
| 金利.金利 | | 5.0 | % | 5.0 | % |
| 予想ボラティリティ | | 116.7 | % | 144.0 | % |
| 期待配当収益率 | | — | % | — | % |
| 残存期間 （ 年 ） | | 0.2 | 0.5 |
以下は，2024年6月30日および2023年6月30日までの6カ月間の転債可能な公正価値変動概要(単位：千)である
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| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 転換債 | 2024 | | 2023 |
| 期日初め公正価値 | $ | 16,052 | | | $ | — | |
| 期内の新規人数 | 46,894 | | | — | |
| 本期間は現金と普通株でお支払いいただきます | (57,241) | | | — | |
| 期間中の公正価値の変化 | 41,523 | | | — | |
| 期末公正価値 | $ | 47,228 | | | — | |
第9期前払い前払いで決定された独立手形の収益は公正価値を超えているため，転換可能債券の発行収益が確認された。第10期前払および6月前払いで確認された独立手形の公正価値が受信収益を上回ったため，転換可能債券発行の損失が確認された。詳細は注9を参照されたい。
会社は特定の時期にある市場株価マイルストーンに達したときに、ある株主や従業員に普通株を発行することを義務付けている。発行日は三つ約あります0.2百万株、合計0.72，000，000株であり、1株当たり2020年12月21日(“利益日”)からの指定期間で株価目標に達している。2022年12月21日現在の株価が指定のハードルに達していないことから、第1弾は発行されていない。株価が1ドルに達したら、第2弾の株が発行される575.00はい4 年割増日の締め切り。もし株価がドルに達したら、第3弾の株を発行するだろう690.00はい5年分割払いの日付です。このロットの株式は、それぞれの時間枠内で発生し、1株当たりの対価格がそれぞれの株価目標を超える制御権変更取引時に発行することも可能である。2024年6月30日まで、会社は残りまたは発行する義務があります0.4百万株普通株。
以下に2024年6月30日および2023年6月30日までの6カ月間のプレミアム株式負債の公正価値変動概要(単位：千)を示す。
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| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 割増で責任を分担する | 2024 | | 2023 |
| 期日初め公正価値 | $ | 41 | | | $ | 3,013 | |
| | | |
| 期間中の公正価値の変化 | (41) | | | (2,564) | |
| 期末公正価値 | $ | — | | | $ | 449 | |
当社はI-40 OKC Partners LLC(“I-40”)と賃貸契約(“賃貸契約”)を締結し、派生ツールの定義に適合する“時価不足”条項が掲載されており、価値は$である0.6最初は100万ドルでした差額は2024年4月に満期となったため、会社は負債のキャンセル確認収益#ドルを記録した1.61000万ドルです。その額は返済債務と他の債務の収益(損失)に計上される。2023年12月31日現在および満期直前に計測された時価不足派生ツールの公正価値は0.9百万ドルとドル1.6100万ドルの損失をもたらしました0.72024年6月30日までの6ヶ月以内に、株式証明書と派生負債の公正価値変化収益に含まれる。
当社はbシリーズの優先株買い手とbシリーズの優先株購入契約を締結し、その転換特徴は派生負債の定義に符合し、派生負債は分割する必要がある(付記13参照)。当社はモンテカルロシミュレーションモデルで用いた仮定に基づいてB系列優先株購入プロトコルに含まれる変換特徴デリバティブの公正価値を推定し，報告期間末までの以下の投入を用いた：会社普通株価格は#ドルである2.13無リスク金利4.4会社普通株の予想変動率は117.5予想配当率は0.0%と残りの任期4.28何年もです。2023年12月31日と2024年6月30日までに計量された変換特徴派生ツールの公正価値は$である25.91000万ドルと300万ドルです14.7それぞれ2億5千万ドルで収益はドルになりました11.2総合運営報告書には、2024年6月30日までの6ヶ月間に含まれています。
当社はCシリーズ優先株購入者(定義付記13参照)とCシリーズ優先株購入プロトコルを締結しており，その転換特徴は派生負債の定義に合致しているため，分割が必要である。会社はモンテカルロシミュレーションモデルで用いられている仮定に基づいてCシリーズ優先株購入プロトコルに含まれる変換特徴デリバティブの公正価値を推定し，報告期間末までの以下の投入を用いた：会社普通株価格は#ドルである2.13無リスク金利4.3会社普通株の予想変動率は117.5予想配当率は0.0%と残りの任期4.77何年もです。2024年6月30日現在および発行時の変換特徴デリバティブの公正価値は$である24.91000万ドルと300万ドルです18.5それぞれ2億5千万ドルで収益はドルになりました6.4総合運営報告書には、2024年6月30日までの6ヶ月間に含まれています。
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| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 派生負債 | 2024 | | 2023 |
| 期日初め公正価値 | $ | 26,779 | | | $ | — | |
| 期内の新規人数 | 24,857 | | | — | |
| 契約満了時の責任放棄 | (1,604) | | | — | |
| 期間中の公正価値の変化 | (16,790) | | | 4,359 | |
| 期末公正価値 | $ | 33,242 | | | $ | 4,359 | |
ワラントの公正価値測定に関する議論は注釈 15 を参照してください。
5. 前払金およびその他の流動資産
前払金およびその他の経常資産は以下のとおり （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 前払い費用 | $ | 8,133 | | | $ | 9,300 | |
| 短期預金 | 5,428 | | | 6,312 | |
| バッテリーサプライヤーの延期コスト | 1,100 | | | — | |
| その他流動資産 | 896 | | | 487 | |
| 前払いと他の流動資産 | $ | 15,557 | | | $ | 16,099 | |
6. 在庫品
2024 年 6 月 30 日と 2023 年 12 月 31 日現在、在庫残高は $9.3百万ドルとドル6.2主に販売用車両の生産に関連する原材料で構成されています当社は、在庫の超過または陳腐化、または在庫の純実現可能価値 （ 以下「 LCNRV 」 ） が帳簿価額を下回ると信じる場合には、在庫を償却します。 違います。2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月と 6 ヶ月間の償却が記録されました。
7. 財産と設備、純額
財産と設備、純価値は以下の通り(千で計算)
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 工具、機械、設備 | $ | 50,600 | | | $ | 44,025 | |
| コンピュータハードウェア | 8,925 | | | 8,921 | |
| コンピュータソフト | 9,835 | | | 9,835 | |
| 車両 | 1,555 | | | 1,528 | |
| 家を建てる | 28,475 | | | 28,475 | |
| 土地 | 5,800 | | | 5,800 | |
| 家具と固定装置 | 877 | | | 788 | |
| 賃借権改善 | 15,575 | | | 17,470 | |
| 建設中の工事 | 312,439 | | | 307,489 | |
| 総資産と設備 | 434,081 | | | 424,331 | |
| 減算：減価償却累計 | (53,952) | | | (47,231) | |
| 財産と設備の合計 | $ | 380,129 | | | $ | 377,100 | |
現在進行中の建設は、主に製造ラインの開発と、当社の車両の生産に必要な設備や工具の開発に関連しています。完成したツーリング資産は、それぞれの資産クラスに移管され、資産が意図された用途の準備ができたら減価償却が開始されます。
財産と設備の減価償却費用は#ドルです3.4百万ドルとドル6.82024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間のそれぞれ 100 万ドルで、名目金額は収益コストに含まれています。財産設備の減価償却費は $4.6百万 そして$9.1百万 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間と 6 ヶ月間です
8. 経常経費その他の経常債務
計算すべき費用には、以下の項目が含まれる
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 資産 · 設備購入の未払い | $ | 29,472 | | | $ | 29,433 | |
| 研究と開発コストを計算すべきである | 12,505 | | | 15,913 | |
| 専門費用を計算する | 7,051 | | | 6,623 | |
| ERC 資金調達負債 | 9,013 | | — | |
| 賃貸負債を経営し、今期の部分 | 3,273 | | 3,086 | |
| その他の課税費用 | 9,277 | | | 8,846 | |
| 費用とその他の流動負債総額を計算しなければならない | $ | 70,591 | | | $ | 63,901 | |
ERC ファイナンス負債は、第三者投資家との間で締結された契約 （ 以下「 ERC 契約」 ） に従って、 2024 年 5 月に約 $で受領した金額を表します。9.0 現金で 100 万ドル経済的利息を割引して内国歳入庁からの支払いの権利に
当社は2024年1月に“コロナウイルス援助、救済、経済安全法”に基づいて提出された2021年9月30日までの9カ月間の従業員留任ポイント(“IRS”)に基づいている。当社は従業員補償及び補償協定に基づいて受け取った金を負債とし、米国国税局が最終的に決定し、当該等の支払いを受けることを待たなければならない。
9. 転換債
ヨークビルPPA
初期購買力平価
2022年7月20日、当社はYA II PN，Ltd.(“York kville”)とプリペイド協定(“予備前払い協定”)を締結し、この合意により、当社は最高$までの前払いを要求することができる50.0ヨークビルから2000万ドルの現金で、総限度額は$です300.02000万(“前払い”)。前払い金での未返済金額はヨークビルに普通株を発行することで相殺することができ、その1株当たり価格は初期購買力平価によって計算され、低い者を基準とする120.0前払い前払い日前の日ナスダック1日当たり出来高加重平均価格のパーセンテージ(“固定価格”)または95.0変換日の前日，ナスダック上のVWAPの割合は，いずれの場合も$を下回ることはない23.001株あたり(“底値”)。3回目の前払い(“第3回前払い”)は購入価格を修正します110.0前払い前払い前日ナスダックにVWAP%(“固定価格修正”)または95.0ナスダックのVWAP%のユーザーは5人変換日直前の日数は、いずれの場合も$以下にはなりません11.501株あたり(“底値改定”)。会社の株主は、2023年1月24日に開催された会社株主特別会議で提出され、採決された改訂された底値を承認した。当社株主は、2023年10月5日に開催された会社株主特別会議で提出し、採決した第2回改訂底値(定義は以下参照)。初期PPAによる普通株式の発行には、初期PPAによって発行された普通株式総数(当社が2022年5月10日にヨークビルと締結した予備持分購入契約(以下、SEPAと略す)に基づいて、2022年8月26日に終了した予備持分購入契約下の普通株式の発行合計を含む)を含むいくつかの制限がある19.92022年5月10日の会社普通株式流通株の割合(PPA取引所上限)。会社株主は、2023年1月24日に開催された会社株主特別会議で提出され、投票されたPPA取引所の上限を超える会社普通株の発行を承認した。任意の前払い立て替え金の未払い残高は年利で利息を計算しなければならない5.0%ですが、増加する必要があります15.0初期PPAに記載された違約イベントのパーセンテージ。各前払い金の期日は15前払い日から数ヶ月です。前払い金が普通株によって相殺される前に、ヨークビルはいかなる収益分配にも参加する権利がない。
ヨークビルは、2022年7月から2022年10月までの間に、最初のPPAに基づいて会社に第1および第2の前払い金(“以前の前払い前払い”)を前払いすることに同意した。2022年12月31日現在、これまでの前払い前払いはヨークビルに普通株を発行することで全額返済される。
2022年11月10日ヨークビルは$前払いに同意しました20.0最初の購買力平価協定に基づき、会社に第3の前払い金を支払う。2022年12月31日、会社は総額$32.0最初の購買力平価協定(“第4次前払い”)に基づいて前払いされた第4次前払い(“第4次前払い”)である。第2の補足合意によれば、ヨークビルの唯一の選択によれば、第4の前払い前払いは最大で#ドル増加することができる8.52000万(“YA PPAオプション”)。2023年1月13日、ヨークビルは彼らの選択権を部分的に行使し、彼らの投資額を1ドル増加させた5.32000万ドルの純利益は$になりました5.01000万ドルで、4番目の前払い金に適用される。第2の補足協定によれば、第4の前払いは、ヨークビルに株式承認証を発行することを含む。4回目の前払い金の総収益のうち、#ドルです14.82022年12月31日現在、総合貸借対照表に記載されている転換可能債務に100万ドルを割り当て、#ドルを別途割り当てている2.3ヨークビルはYA PPAオプションを行使したため，1000万ドルが転換債券に割り当てられた。株式承認証と収益分配のさらなる情報は、付記15、株式承認証を参照されたい。2023年の間、3回目の前払いと4回目の前払い前払いはすべて発行されます2.9合計2000万株の普通株がヨークビルに贈られた。
2023年9月11日、ヨークビルはドルを前払いすることに同意した12.5最初の購買力平価協定(“第5次前払い”)により、会社に第5回前払い金(“第5次前払い”)を支払う。最初の購買力平価協定で規定されている承諾料と購入価格割引を履行した後、会社が受け取った収益純額は#ドルである11.8百万ドルです。総収益の中で$6.0第5回前払いに含まれる組み込み変換機能には、デリバティブ資産のために1.8億ドルが割り当てられている。可変価格決済を使用した交換可能債務の任意の部分(定義付記9参照)は株式決済償還として償還され、固定価格または底価格決済を適用する任意の交換可能債務は両替会計で決済される。2023年12月31日まで、第5回前払い前払いが発行されました1.22000万株の普通株がヨークビルに譲渡された。
同社の株主はヨークビル社とともに最初の購買力平価の改正案を承認し、株の最低売却価格を1ドルから1ドルに引き下げた11.501株あたり$に減少する2.302023年10月5日に開催された会社株主特別総会(“10月特別会議”)で提出され採決された1株当たり価格(“第2回改訂下限価格”)。
2023年11月21日、ヨークビルはドルを前払いすることに同意した21.3最初の購買力平価協定によると、第6回前払い金(“第6回前払い前払い”)は当社に600万ドルを支払った。最初の購買力平価協定で規定されている承諾料と購入価格割引を履行した後、会社が受け取った収益純額は#ドルである20.0百万ドルです。2024年2月8日現在、第6回前払い前払いが発行されている6.12000万株の普通株がヨークビルに譲渡された。2024年6月30日までの6カ月間、第6回前払い金の返済による債務返済の損失は#ドルとなった1.2初期購買力平価プロトコル項での実際の利息支出と利息支出は#ドルである0.2百万.
2023年12月20日、ヨークビルはドルを前払いすることに同意した16.0最初の購買力平価協定に基づき、会社に7回目の前払い金(“第7回前払い金”)を支払う。最初の購買力平価協定で規定されている承諾料と購入価格割引を履行した後、会社が受け取った収益純額は#ドルである15.0百万ドルです。2024年3月12日現在、第7回前払い前払いが発行されている2.92000万株の普通株がヨークビルに売却され、それ以外に$もあります7.2何百万もの現金があります2024年6月30日までの6カ月間、第7回前払い金の返済による債務弁済損失は#ドルとなった0.5初期購買力平価プロトコル項での実際の利息支出と利息支出は#ドルである0.4百万.
2024年1月11日、ヨークビルはドルを前払いすることに同意した17.5最初の購買力平価協定(“第8回前払い”)により、当社に8回目の前払い金を支払う。最初の購買力平価協定で規定されている承諾料と購入価格割引を履行した後、会社が受け取った収益純額は#ドルである16.51000万ドルです。2024年3月12日現在、8回目の前払い前払いが発行されています4.12000万株の普通株がヨークビルに売却され、それ以外に$もあります8.3何百万もの現金があります2024年6月30日までの6カ月間、8回目の前払い金の返済による債務返済の損失は#ドルだった0.6初期購買力平価プロトコル項での実際の利息支出と利息支出は#ドルである0.4百万ドルです。
2024年1月31日、ヨークビルはドルを前払いすることに同意した20.0最初の購買力平価協定(“九次前払い”)により、会社に第九の前払い金を支払う。最初の購買力平価協定で規定されている承諾料と購入価格割引を履行した後、会社が受け取った収益純額は#ドルである18.81000万ドルです。当社は発行時の会計の公正価値に応じて第九の前払い金を計上することを選択しました。得られた金は公正価値で入金されたすべての独立手形に分配される。2024年3月12日現在、第9期前払い前払いが発行されている1.32000万株の普通株がヨークビルに売却され、それ以外に$もあります17.5何百万もの現金があります2024年6月30日までの6カ月間、第9期前払い金の返済による債務弁済損失は名目損失となった。
2024年3月12日、ヨークビルはドルを前払いすることに同意した62.0第10期前払いで当社に1000万ドルを支払います。約$33.010回目の前払いで受け取った収益のうち、100万は7回目、8回目、9回目の前払い前払い(上記参照)の残り未払い金額の返済に使われています。当社が受け取った純収益は、返済後、融資費用は$となります14.0百万 最初の購買力平価に記載されている経費は#ドルである15.01000万ドルです。10回目の前払い前払いについては、購入価格(初期購買力平価でこの用語を使用する)は#ドルに等しい2.30一株ずつです
当社は発行時の会計公正価値に応じて会計第九回前払いと第十回前払いを選択することを選択しました。得られた金は公正価値で入金されたすべての独立手形に分配される。2024年3月12日、第9期前払い立て替え金は第10期前払い立て替え金を発行することで全額前払いする。2024年6月30日までの6ヶ月間13.7第10回前払い前払金により第2次改訂底価格で転換された普通株が発行され、債務弁済収益は#ドルとなった6.0記録されているのは1.8億だ。2024年6月30日現在、元金残高は$31.010回目の前払いで、まだ1.8億ドルが返済されていない。
初期購買力平価協定は、任意の前払い前払いについて、普通株のVWAPが底値より低い場合(時々改訂する)ことを規定している5人一定期間の取引日7人連続取引日または会社がPPA取引所の上限に基づいてほぼすべての普通株を発行した場合、会社は10日から毎月任意の前払い金の下の未返済金額を支払わなければならないこれは…。このような前払い残高が全て支払われるまで、または支払い義務が終了するまで、毎月の同じ日に支払いが継続される。最初の購買力平価プロトコルによると、購買力平価プロトコルの取引上限が適用されなくなり、VWAPが一定期間底値を超える(時々改訂される)場合、毎月の支払い義務は終了する5人後続のトリガ日が発生しない限り、連続取引日
会社は前払い金の一部またはすべての未返済金を現金で事前に返済する義務はありませんが、普通株のVWAPは一定期間固定価格を下回っていることを前提としています三つ会社がヨークビルにその意向通知を提出した日前の連続取引日であり、その通知は少なくとも交付された10個当社は当該等金を支払う日までの取引日内にいたします。当選した場合、事前返済金額には含まれます3.0割増率を償還する(“償還割増”)。前払金が未清算であり、かついかなる違約事件が発生した場合、前払加算償還割増項の下で未清算の全金額は、これに関連する利息及び他の借金と共に、ヨークビルの当選時に直ちに満期になり、現金で支払うことになる。
2024年6月購買力平価
当社は2024年6月13日(“6月発効日”)に、ヨークビルとプリペイド協定(“前払い契約”)を締結した。 2024年6月購買力平価協定の条項によると、6月の発効日に、ヨークビルは前借り$に同意する15.0300万ドルを当社に提供します(“6月前払い”)6月の前払い金はヨークビルに普通株を発行する際に相殺されます購入価格(2024年6月購買力平価を指し、この用語は2024年6月購買力平価で使用される)$に等しい2.30一株ずつです(I)2024年8月26日に、当時返済されていなかった6月前払いの任意の残り金額の購入価格は、1株当たり価格に再定価され、1株当たりの価格に相当する100平均的な割合です毎日VWAP上には10個2024年8月26日と2024年10月24日の直前の取引日(2024年6月購買力平価協定で使用されているように)、当時返済されていなかった6月前払いの任意の残り金額の購入価格は、1株当たり価格に再定価され、1株当たり価格に相当する1001日あたりのVWAPの割合は10個2024年10月24日までの取引日は、いずれの場合も、2024年6月の購買力平価協定に規定されているいくつかの株式条件の制限を受ける。6月前払い前払いの満期日は6カ月であり，6月発効日から計算される
2024年6月購買力平価協定に規定されている承諾料と購入価格割引を実施した後、6月に前払い前払いして会社に支払う純収益は約$14.1万万それは.2024年6月購買力平価協定によると普通株の発行はいくつかの制限を受けており、その中には2024年6月の購買力平価協定によって発行された普通株総数を超えてはならない19.992024年6月13日現在の発行済み普通株式総数のパーセンテージ(“現行ヨークビル取引所時価”)会社の株主が現在のヨークビル取引所の上限を超える株の発行を許可しない限り。2024年6月購買力平価協定の条項によると、6月に前払いした未返済残高は年利で等しい5%ですが、増加する必要があります152024年6月の購買力平価協定に記載されている違約事件のパーセンテージ
当社は発行時会計の公正価値選択に応じて6月前払いを計上することを選択しました。得られた金は公正価値で入金されたすべての独立手形に分配される。2024年6月30日現在、元金残高は$15.06月の前払い金によると、まだ1億8千万ドルが返済されていない。
ヨークビル転換債券
2023年4月24日、会社はヨークビル社と元金総額ドルの転換可能債券の発行と販売について証券購入協定を締結した48.04月に発行された転換社債(4月転換債券)。会社がヨークビルから受け取った純収益には6.04月に転換可能な債券の条項によると、ローンの%割引。4月の転換債券の発行済み金額は、ヨークビルに普通株を発行することで相殺できる。4月の転換債券が発行されて4.12023年にはヨークビルに2000万株の普通株を売却した。残りの未返済残高はその後、8月の転換可能債券(以下参照)が負担する。
二零二三年六月三十日に、当社はヨークビルと証券購入協定(“7月交換可能債券”)を締結し、当社が元金総額$の交換可能債券を発行及び売却することに関係している26.67月の初期ローン(7月の初期ローン)。転換可能債券は最初に2023年7月3日決算日に確認され、会社がヨークビルから受け取った純収益には6.07月の転換可能債券の条項によると、7月の初期ローンの割引率。7月の転換債券は2023年にヨークビルに440万株の普通株を発行することで返済された
当社は2023年8月2日にヨークビルと証券購入協定(“8月交換可能債券”)を締結し、当社が元金総額$の交換可能債券を発行·売却したことに関係している27.93.8億(“8月初貸”)。会社がヨークビルから受け取った純収益には6.0YA転換債券に基づいてローンの%割引を提供します。ヨークビルは追加転換可能債券を購入する権利と選択権(“八月ローン選択権”)を持ち、元金総額は最高#ドルに達する53.21000万ドルです。8月の初期融資とともに、会社はヨークビルに初期株式承認証を発行した(
“8月初期株式取得証”)購入2.21，000万株の普通株、行権価格は1ドル12.42一株ずつです。ヨークビルは8月ローンオプションを行使していないため、8月ローンオプションと関連する8月オプション株式承認証は適用されなくなる。2023年には4.2これまでにヨークビルに1億2千万株の普通株を発行した。2024年1月8日現在、8月の転換債券は追加発行されている1.22000万株の普通株がヨークビルに譲渡され、債務弁済損失#ドル0.31000万ドルです。2024年6月30日までの6ヶ月間、当社は名目利息支出を発生させた。
2023年9月26日、当社はヨークビルと証券購入合意(“9月交換可能債券”と“8月交換可能債券”、総称して“YA交換可能債券”と呼ぶ)を締結し、合わせて$を徴収した15.02000万ドル(“9月の初期債券”)。会社がヨークビルから受け取った純収益には16.59月の転換債券によると、ローンの%割引。ヨークビルは追加転換可能な債券を購入する権利と選択権(“九月ローン選択権”)を持ち、元金総額は最高#ドルに達する30.01000万ドルです。9月の転換可能債券とともに、当社はヨークビルに初期株式承認証(“9月初期株式承認証”)を発行して購入する1.21，000万株の普通株、行権価格は1ドル12.42それは.もしヨークビルが九月ローン選択権を行使すれば、会社はヨークビルに株式承認証(“九月引受権証”)を追加発行し、いくつかの普通株を購入し、その決定方法は行使した元金金額(最高可達$)を割ることである30.0(百万)増加した$12.42一株ずつです。ヨークビルは9月ローンオプションを行使していないため、9月ローンオプションと関連する9月オプション株式承認証は適用されなくなる。2024年1月19日現在、9月の転換債券が発行されている3.52000万株の普通株がヨークビルに譲渡され、債務弁済損失#ドル0.81000万ドルです。2024年6月30日までの6ヶ月間に、当社は発生しました0.1利息支出は1.5億ドルです
YA変換可能債券の発行済み金額は，ヨークビルに普通株を発行することで相殺でき，1株当たり価格は低いドルで計算される11.50(“手形固定価格”)または95.0当日までナスダック最低日VWAP%5人変換日の直前(“可変価格”)は、いずれの場合も$を下回ることはありません2.30一株ずつです。YA変換可能債券による普通株発行は何らかの制限を受けており，YA転換債券による発行を含む普通株式総数は超えてはならない4.12000万(“手形両替上限”)。8月の転換社債については、10月の特別会議で提出され投票された手形取引所の上限を超える会社普通株の発行を株主が承認した
8月転換債券と9月転換債券の未償還残高は利息を計算しなければならず、年利率は3.0%ですが、増加する必要があります15.0%それぞれのプロトコルに記載された違約イベントが発生します
当社は発行時会計の公正価値に応じて8月転換債券と9月転換可能債券を会計処理することを選択した。得られた金は公正価値で入金されたすべての独立手形に分配される
公正価値オプションを選択する主な原因はYA転換可能債券を簡略化して公正価値全体で計算することであり、派生商品の分岐を埋め込むのではない。公正価値はモンテカルロ推定モデルを用いて決定される
YA変換可能債券は、普通株のVWAPが当時適用された底値を下回る場合には少なくとも5人一定期間の取引日7人連続取引日(“トリガー日”)または当社が手形取引所上限に従って実質的にすべての普通株を発行した場合、または当社がYork kvilleに自由転売可能な普通株を発行することができず、制限または制限されない場合は、販売停止令または登録停止声明の効力を含むが、これらに限定されない場合、当社は、トリガー日後10取引日からYA転換可能債券項の未償還金を毎月支払い、YA変換可能債券残高の全金額が支払い終了するまで、または支払い義務が終了するまで連続して継続しなければならない。YA変換可能債券によると，取引所上限が適用されなくなり，VWAPが一定期間底値を超えていれば，毎月の支払い義務は終了する5人後続のトリガ日が発生しない限り、連続取引日。
会社はYA変換可能債券項の一部または全部の未償還金を現金で事前に返済する権利があり，普通株のVWAPが以下の期間で固定価格を下回ることを前提としている三つ会社がヨークビルにその意向通知を提出した日前の連続取引日であり、その通知は少なくとも交付された10個当社は当該等金を支払う日までの取引日内にいたします。当選した場合、事前返済金額には含まれます5.0割増率を償還する(“償還割増”)。何か違約事件が発生した場合，貸金の下のすべての未返済金額を加算する
ヨークビルが当選した場合、償還保険料は、それに関連する利息とその他の金額とともにすぐに満期になり、現金で支払います。
10. 賃貸借契約を経営する
同社は様々なオフィスや製造スペースの運営リース契約を締結している。
ジャスティンテキサスリース会社
2023年1月31日、当社は不動産賃貸を締結し、レンタル期間は約8,000同社はテキサス州ジャスティンにあり、会社のCEO兼最高経営責任者(“最高経営責任者”)Tony·アクラが所有するエンティティを持っている。初期レンタル期間は3年と5か月2022年11月1日から2026年3月31日まで1つはレンタル期間をもう1年延長することを選択しました5年それは.実行する前に、契約は月ごとに手配されています。最初のレンタル期間内の最低レンタル料総額は$0.31000万ドルです。
オクラホマ州の製造施設レンタル
2022年11月9日、会社はテレックスとPSA協定を締結し、購入契約を締結した630,000約1平方フィートの自動車製造工場121オクラホマ州オクラホマシティのエーカーの土地です。2023年4月7日、不動産購入協定に基づき、会社は当該物件の購入権をI-40 Partnersに譲渡し、CEOに関連するエンティティが管理する特殊な目的ツールである。同社はその後、2023年4月7日から、I-40 Partnersと賃貸契約を締結した。リース期間は約10年1つを使う5年継続オプションは、初期レンタル期間の最低賃貸支払い総額は約#ドルと予想されています44.3$からなる賃貸料の持分部分が含まれています1.5100万株の完全帰属不能株式。本リースに付随して発行される引受権証については、付記15を参照されたい。
リースは不動産の売却·借り戻しと評価され，PSAによって規定された権利がI-40 Partnersに譲渡されると，会社は資産を制御しているとみなされる.同社はこの取引を融資リースとして入金しており、リース契約には買い戻し選択権が含まれているため、販売や借り戻し会計は排除されている。購入選択権は、レンタル開始3~4周年の間に行使することができ、価値を公正にすることができます150.0大家さんは不動産購入代金、建築補助金、不動産購入に発生する費用のパーセンテージを支払う。
このレンタルは販売-レンタル会計条件を満たしておらず、融資債務として入金されている。失敗したアフターバック取引によると、不動産資産は一般に総合貸借対照表に記録され、その耐用年数で減価償却され、失敗した売却·借り戻し融資義務は得られた金額として確認される。そのため、会社は資産と相応の財務負債を記録し、買い取り価格は#ドルとなった34.2百万ドルです。起動時の融資負債は、最初にI-40に発行された引受権証に割り当てられ、#ドルの価値がある0.9注15に記載されている百万と派生負債価値は $0.6注4で述べた百万ドル。
上述したように、失敗した売却·借り戻し取引については、会社は不動産資産を貸借対照表上の財産·設備に反映させ、純額を会社の合法的な所有者と見なし、耐用年数を推定して減価償却費用を確認し続ける。当社では賃貸に関する賃貸料支出は確認していませんが、失敗した販売とレンタル義務および毎月の利息支出について負債を記録しています。同社は賃貸契約中の暗黙的な金利を容易に特定できないため、試算された金利は約10.0%です。上記取引に関する損益記録は何もありません
失敗した販売リベートによると、将来の最低支払いは以下の通り(千単位)
| | | | | |
| 2024年(2024年6月30日現在の6ヶ月を除く) | $ | 1,771 | |
| 2025 | 3,635 | |
| 2026 | 4,097 | |
| 2027 | 4,302 | |
| 2028 | 4,384 | |
| その後 | 21,647 | |
| 支払総額 | $ | 39,836 | |
リース組合
レンタルに隠れている金利が容易に決定できない場合、当社は、レンタル開始時に取得可能な情報に基づく推定増額借入金利を使用して、レンタル支払いの現在値を決定する。使用した加重平均割引率は6.7%です。2024年6月30日現在、残りの経営リースROU資産と経営リース負債はドル34.5百万ドルとドル37.3それぞれ100万ドルです2023年12月31日現在、経営リースROU資産と経営リース負債はドル36.2百万ドルとドル38.8それぞれ100万ドルです2024年6月30日と2023年12月31日まで、ドル3.3百万ドルとドル3.1賃貸負債のうちそれぞれ100万ドルが短期負債として決定され、簡明総合貸借対照表内の計算すべき費用と他の流動負債が計上されている。
テキサス州ジャスティンでの会社の賃貸に関する関連側のレンタル費用は $0.2百万ドルとドル0.32024年6月30日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。テキサス州ジャスティンでの会社の賃貸に関する関連側のレンタル費用は $0.2百万ドルとドル0.32023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間の
いくつかのレンタル契約はまた、同社により多くの期限を更新するオプションを提供している。当社が当該等選択権を行使することを合理的に決定しない限り、その継続期間選択権は残りのリース期間内に考慮されない。 2024年6月30日と2023年12月31日までの加重平均残存リース期間は8.2年和8.7それぞれ数年です。
賃貸契約期間全体で、同社はレンタル料を支払うほか、公共地域のメンテナンス、税収、光熱費、保険などのいくつかの運営コストを支払う責任がある。これらの追加料金は可変レンタルコストと考えられ、コストが発生している間に確認されます。
当社の2024年6月30日の経営賃貸負債満期日は以下の通り(単位：千)
| | | | | |
| 運営中です
レンタルする |
| 2024 年 （ 2024 年 6 月 30 日末の 6 ヶ月間を除く ） | $ | 2,803 | |
| 2025 | 5,728 | |
| 2026 | 5,504 | |
| 2027 | 5,532 | |
| 2028 | 5,813 | |
| その後 | 23,707 | |
| 賃貸支払総額 | 49,087 | |
差し引く：推定利息(1) | 11,779 | |
| リース負債現在価値を経営する | 37,308 | |
賃貸負債の当期部分を経営する(2) | 3,273 | |
| 賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | $ | 34,035 | |
__________________________
(1)増分借入金利を用いた計算
(2)連結貸借対照表の経常負債および経常負債項目に含まれます。
11. 引受金とその他の事項
支払いを引き受ける
2022 年のアーカンソー州ベントンビルおよびミシガン州におけるリースの開始に関連して、当社は、 $$ のスタンバイ信用状を発行しました。9.51000万ドルと300万ドルです1.1 2024 年 6 月 30 日時点の連結貸借対照表に含まれる制限現金に含まれています。信用状には 5年和13当社が支払いを怠らない限り、引き出されることはありません。
リースの取り決めについては、注釈 10 を参照してください。
法律訴訟
当社は時々正常な業務過程で法的手続き、クレーム、訴訟の影響を受ける可能性があります。その中のいくつかのクレーム、訴訟とその他の手続きは高度に複雑な問題に関連する可能性があり、重大な不確定性の影響を受け、損害賠償、罰金、処罰、非貨幣制裁或いは救済を招く可能性がある。
2021年4月2日と2021年4月9日に、カリフォルニア州代表が指定期間中に自社株を購入または買収した個人が提起した集団訴訟で、当社は被告とされた。起訴状を通じて、原告は補償性損害賠償などを求めている。2023年2月28日、裁判所は会社の解散動議を承認し、修正を許可した。2023年3月10日、首席原告は第二次改正後の合併起訴状を提起した。2023年4月10日、裁判所は、主原告に第3次修正後の合併起訴状を提起する許可を付与し、第2次修正後の合併起訴状に対する被告の任意の回答義務を解除する所定の命令を発令した。首席原告は2023年9月8日に第3次改正後の合併起訴状を提起し、被告はその後、第3次改正後の合併起訴状を却下する動議を提出した。2024年1月4日、首席原告は被告が提出した却下動議に異議を唱えた。2024年2月1日、被告は却下動議を支持する答弁状を提出した。2024年5月10日、裁判所は却下動議を提出し、その動議に対する公聴会をキャンセルする命令を出した。これらの訴訟事項による責任は、全面的な調査と訴訟手続きの後にのみ最終的に決定される
2022年3月、会社は会社の株主を代表する要求状を受け取り、DD Global Holdings Ltd.(“DDG”)が6ヶ月足らずで会社証券を購入·売却し、利益が取引法第16条(B)条に違反したことを確認した。2022年5月9日、当社はニューヨーク南区でDDGを提訴し、DDGがこのような購入·販売から得た第16条(B)の利益の返還を要求した。訴訟では，同社は回復を求めて$と推定した61.1第16条利益の百万ドル。2022年9月、会社は修正した訴えを提出し、DDGは修正後の訴えを却下する動議を提出した。2023年9月21日、裁判所は裁決を発表し、DDGの却下動議を却下した。DDGの訴えに対する回答は2023年10月19日に提出された。2024年1月12日に第1審前会議が開催され、裁判所は同日、事件管理秩序に入った。この事件の事実発見締め切りは2025年1月24日だ。
2024年1月16日、DD Global Holdings Ltd.の関連側Champ Key Limited(“Champ Key”)がニューヨーク南区に提起した損害賠償と禁止救済訴訟で、当社は被告とされた。起訴状によると、同社は登録権協定に違反し、デラウェア州の法律(6月6日)に違反した。C.第8-401条)会社が2022年11月に削除を拒否した場合17.2Champ Keyが保有する普通株は100万株であり、Champ Keyが普通株を売却することを阻止する。起訴状は違約、デラウェア州の法律違反に対するクレームを主張し、禁制令救済を求め、補償性損害賠償は#ドルを超えた23.01000万ドルと懲罰的賠償、利息、訴訟費用、弁護士費。2024年3月1日、同社は訴えに対して答弁と肯定の抗弁を提出した。2024年5月14日に第1審前会議が開催され、裁判所は当日事件管理スケジュールを入力した。事実発見は進行中である。全面的な調査と訴訟手続きの後にのみ、この訴訟事件による責任について最終決定が下される
2024年7月8日、ロサンゼルス高裁代表が被告と告発された個人を代表して提起された集団訴訟では、会社、Canoo Sales、LLC、およびCanoo Technologies Inc.がそれぞれ被告、および他の従業員人力資源会社の被告とされた。原告弁護士は、この仮定階層を代表するカリフォルニア州のいくつかの雇用関連クレームには、未支払い補償、従業員に食事および休憩時間を提供できなかったこと、最低賃金および残業代が支払われていないこと、および未返済の業務費用が含まれる違反があると告発した。会社は弁護士を招聘し、従業員人事会社の被告と共同弁護協定を締結した。被告は現在訴えられた事件を検討している。決勝戦
全面的な調査と訴訟手続きを経てこそ、この訴訟事件の責任を確定することができる。
完済する
通常の業務過程において、会社は、ある事項について、会社がこのような合意に違反し、会社が提供するサービスまたは第三者が提出する知的財産権侵害クレームによる損失を含むが、これらに限定されない、サプライヤー、レンタル者、投資家、役員、上級管理者、従業員および他の当事者に異なる範囲および条項の賠償を提供する可能性がある。これらの賠償は基礎合意の終了後も存在する可能性があり、これらの賠償条項によると、会社が将来支払う必要がある可能性のある最高潜在金額は最大損失条項の制約を受けない可能性がある。その会社は元従業員が提起したクレームについて、その一部の役人と従業員に賠償を提供した。
12. 関係者取引
2020 年 11 月 25 日、株式会社カナウホールディングスHCAC （ 「レガシー · カナウ」 ） との合併に先立ち、当社の CEO と、特定の合意された基準 （ 「航空機払い戻し」 ） に基づいて、アクイラ氏の一定の航空旅行費用を補償する契約を締結し、現在も有効です。当社の事業に関連した目的で、 Aquila 氏が管理する Aquila Family Ventures ， LLC （ 以下「 AFV 」 ） が所有する航空機を使用したため、 Aquila 氏への航空機償還の総額は $4 でした。0.3百万ドルとドル0.52024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間のそれぞれ 100 万ドル。払い戻しは約 $でした。0.9百万ドルとドル1.42023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間のさらに、一部の AFV スタッフは、テキサス州ジャスティンのコーポレートオフィス施設で共有サービスサポートを提供しました。2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間、当社は AFV に約 $を支払いました。0.2百万ドルとドル0.4100万ドルでそれぞれのサービスに使われています2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社はAFVに約$を支払った0.5百万ドルとドル1.0100万ドルでそれぞれのサービスに使われています
当社は、2023年6月22日に、アクilaさんの関連エンティティによって管理されるいくつかの特殊目的ツールと、普通株式および普通株式引受契約を締結する(“2023年6月PIPE”)。引受契約は当社の売却と発行を規定している0.7百万株会社の普通株は，引受権証とともに最大で購入することができる0.7百万株普通株，総買い取り価格は$である12.421株につき株式権証を付認する.この取引の総純収益は#ドルです8.8百万ドルです。発行された引受権証は付記15でさらに議論されるだろう。
当社は、2023年8月4日に、Aquilaさんの関連エンティティによって管理されるいくつかの特別目的ツール(“2023年8月パイプ”と、2023年6月パイプと総称して“パイプ”)と共同で、普通株式および普通株主承認契約を締結する。引受契約は当社の売却と発行を規定している0.2百万株会社の普通株は，引受権証とともに最大で購入することができる0.2百万株普通株，総買い取り価格は$である12.421株につき株式権証を付認する.この取引の総純収益は#ドルです3.0百万ドルです。発行された引受権証は付記15でさらに議論されるだろう。
当社は、2024年4月9日に、アquilaさんと関連するエンティティ(総称して“Cシリーズ優先株購入者”と総称する)と、Cシリーズ優先株購入契約をいくつかの特別目的ツールで締結した(注13参照)。C系列優先株購入契約の条項(追加投資権(別注13参照)によると、当社が販売し、Cシリーズ優先株購入者が購入する16,500会社C系列優先株株を合計保有しており、合弁株式証とともに、最大で購入できます7.4普通株2，000，000株、総購入価格は1ドルです1,000.00一株ずつです。この取引の総収益は#ドルです16.5百万ドルです。その会社は$を支払った0.2買い手を代表して百万元の弁護士費を支払う.関連手配はすでに付記13で更なる討論を行い、すでに発行された株式権証は付記15で更なる討論を行った。
13. 株式会社
市場に計画を提供する
当社は2022年8月8日に、Evercore Group L.L.C.(“Evercore”)およびH.C.Wainwright&Co.，LLC(総称して“代理店”と呼ぶ)と持分割当協定(2022年8月8日および2022年10月5日に付帯書簡“ATM機販売協定”)を締結し、販売総販売価格で最高$に達した200.0エージェントが販売エージェント(“現金自動支払機サービス”)として機能する“市場サービス”計画により，一定期間ごとに数百万人がいる.売却は法律で許可されたいずれの方法でも行われ、改正された1933年に“証券法”が公布された第415条の規則に基づいて定義された“市場で発行された”と考えられている。会社(The Company)
ATM販売プロトコルに基づいて任意の普通株株式を売却する義務はなく、当該プロトコルによる募集及び要約を随時一時停止することができる。
2022年10月5日、当社はATM機販売協定と付状を締結し、この付状によると、2022年10月5日までATM機販売契約の下で未返済残高があるにもかかわらず(付記9参照)、当該残高のいずれかが返済されていない場合にのみ、代理人は、当社が2022年10月5日からATM機販売協定に基づいて会社普通株の売却注文を提出することを許可することに同意した。また、ATM機販売協定別送によると、2022年10月5日から当社が2022年12月31日までの財政年度10-K表年次報告書を提出してから3営業日目から：(I)H.C.WainwrightのみがATM販売契約下の指定マネージャーに指定され、その合意に基づいて支払うべきすべての補償(相当)を得ることができる3.0そして(Ii)H.C.ウェインwrightが唯一の指定管理人を担当すれば，H.C.ウェインwrightは免除に同意する1.5ATM販売契約項目のいずれの販売で得られた毛収入の%です。Evercoreは2023年2月28日に、2023年2月28日に発効したATM販売契約の終了に関する通知を提出した。
その他発行株
当社は2023年2月5日に、複数の投資家と証券購入協定(“RDO SPA”)を締結した。RDO SPAは当社の販売と発行を規定しております2.2百万株会社の普通株は，引受権証とともに最大で購入することができる2.2百万株普通株(“RDO SPA株式承認証”)は、総購入価格は$24.151株につき株式権証を付認する.この取引の総純収益は#ドルです49.4百万ドルです。
2023年2月5日、当社は引受権証も発表しました0.1RDO SPAに関する我々の独占配給エージェントが支払うべき補償の一部として，我々の普通株(“配給エージェント承認株式証”)は我々の配給エージェントに支払われる.配給代理株式証の条項は，RDO SPAによって発行された引受権証と同様である.これらの株式承認証は権益によって分類され、そして発行日に公正価値によって計量され、総額は$となる1.6万万.
当社は、9前記ヨークビルPPA及びYA交換可能債券、付記12前記パイプ及び付記15に記載された各当事者への株式譲渡証を付記することを含む他の株式契約を締結する。
授権株式修正案
2023年10月5日、10月の株主特別会議において、会社株主は、会社第二次改正後の会社登録証明書第四条A項の修正を承認し、会社の法定普通株式数を1.010億株の2.0億株とそれに応じて当社が発行可能な法定株式総数を増加させる1.010億ドル2.010億株です。
B系列優先株購入契約
当社は2023年9月29日、機関投資家(“Bシリーズ優先株買い手”)と当社の発行、売却及び交付について証券購入合意(“Bシリーズ優先株購入合意”)を締結した45,000当社の株式(“Bシリーズ優先株”)7.5Bシリーズ累計永久償還優先株、額面$0.00011株(“Bシリーズ優先株”)およびその価値$1,000.001株当たり，当社の普通株株式に変換することができ，これにより，当社は株式承認証を発行して約を購入することができる. 1.01，000万株普通株(“B系列優先株式証”)、総買付価格は$45.01000万ドルです。当社は2023年10月12日、B系列優先株買い手へのB系列優先株とB系列優先株の売却を完了し、B系列優先株の指定証明書(“指定証明書”)を提出した。この取引は2023年10月12日の決算日に初歩的に確認された。Bシリーズ優先株式証のさらなる情報については、付記15、株式承認証を参照してください
Bシリーズ優先株は普通株に変換でき、初期転換価格は約#ドルである12.88普通株1株(“Bシリーズ転換価格”)は、120.0取引終了直前の10取引日連続で、会社普通株平均価格の割合。Bシリーズ転換価格は慣行の逆希釈と価格保護調整の影響を受けている。所有者は、任意の時間または制御権が変更されたときに変換権を行使する能力がある(b系列で定義されているように
証明書)を指定する.Bシリーズ優先株は保有者にいかなる投票権も提供しない。2024年6月30日までに違います。Bシリーズの優先株の転換が発生した。
ある事項が発生した場合、当社はBシリーズの優先株を償還することを選択することができ、償還価格は103.0清算優先権の%には、任意の累積配当金と未払い配当金が加算される。また、2028年10月12日以降(“Bシリーズ初リセット日”)には、当社はいつでもBシリーズ優先株を償還して現金と交換することができ、償還価格は償還価格に相当する103.0清算優先権の%に累積配当金と未払い配当金が加算されます。会社にいかなる清算、解散、または清算が発生した場合、任意であっても非自発であっても、Bシリーズ優先株購入者は、会社の普通株式保有者よりも優先して会社の資産から1株当たりの金額を支払う権利がある$に相当する1,000.00(“棚卸し優先権”)累積配当金および未払い配当金が追加されます。2024年6月30日現在、B系列優先株の清算優先権は$47.21000万ドルです。
B系列優先株購入者の選択により、B系列優先株の配当は現金またはB系列優先株増発株の形で支払うことができるが、例外的な場合は除く。会社は現金または実物で配当金を支払い、配当率は7.5年利率(“Bシリーズ配当率”)は、ある調整や例外状況の影響を受ける。Bシリーズ1回目のリセット日以降、Bシリーズ優先株のBシリーズ配当率が増加します1.5支払期間ごとの割合。2024年6月30日現在、Bシリーズ優先株の累計が発表または支払いされていない配当金は$2.21000万ドルです。
Cシリーズ優先株
当社は2024年4月9日、Cシリーズ優先株購入者と会社の発行、売却及び交付について証券購入協定(“Cシリーズ優先株購入合意”)を締結した10,000会社の株式(“Cシリーズ優先株”)7.5Cシリーズ累計永久償還優先株率、額面$0.00011株(“Cシリーズ優先株”)であり、前記価値は$1,000.001株当たり，当社の普通株株式に変換することができ，これにより，当社は株式承認証を発行して約を購入することができる. 4.51，000万株普通株(“Cシリーズ優先株式証”)は、総買付価格はドル10.01000万ドルです
C系列優先株購入契約によると、2024年4月9日以降20営業日または前に、Cシリーズ優先株購入者または付属実体は最大$を追加購入する権利がある15.0C系列優先株とC系列優先権証は，条項はほぼ同じである(“追加投資権”)。20営業日の間、Cシリーズ優先株購入者および関連エンティティは、別個の証券購入契約を介して追加の購入に同意した6,500C系列優先株とC系列優先株式証の株式は最大で購入できます2.9普通株2，000，000株、総購入価格8，000，000ドル6.51000万ドルです。2024年5月3日、会社はC系列優先株購入者へのC系列優先株とC系列優先権証の売却取引を完了し、C系列優先株の指定証明書(“C系列指定証明書”)を提出した。Cシリーズ優先株式証のさらなる情報については、付記15株式証を参照されたい。
C系列優先株はC系列優先株購入者からその選択権で普通株に変換することができ、転換価格は(I)の低い者に等しい120.0転換日前の10取引日連続会社普通株平均価格のパーセント、底値は$2.00，および(Ii)元2.24(“Cシリーズ変換価格”).Cシリーズ転換価格は慣行の逆希釈と価格保護調整の影響を受けている。保持者は，任意のときまたは制御権変更時に変換権を行使する能力がある(C系列指定証明書で定義されるように).C系列優先株の保有者は普通株保有者と1つのカテゴリとして投票する権利がある.C系列優先株の1株当たりの投票権は、記録日に普通株に変換可能な株式数に相当する投票権を得る権利があるが、一定の減少と調整が必要である。2024年6月30日までに違います。 Cシリーズの優先株の転換が発生した。
ある事件が発生した場合、会社は以下の金額に相当する償還価格でCシリーズ優先株を償還することを選択することができます103.0清算優先権の%には、任意の累積配当金と未払い配当金が加算される。また、2029年5月3日以降(“Cシリーズ初リセット日”)には、会社はいつでもCシリーズ優先株を償還することができ、償還価格は償還価格に相当する103.0清算優先権の%に累積配当金と未払い配当金が加算されます。会社にいかなる清算、解散、または清算が発生した場合、任意であっても非自発であっても、Cシリーズ優先株購入者は、会社の普通株式保有者よりも優先して会社資産から1株当たりの金額を支払う権利がある$に相当する1,000.00(“棚卸し優先権”)累積配当金および未払い配当金が追加されます。2024年6月30日現在、Cシリーズ優先株の清算優先権は$16.71000万ドルです。派生負債定義に適合する変換特徴のさらなる情報については、付記4公正価値を参照されたい
その後、公正価値に応じて計量する必要がある負債価値が受信した収益を超えているため、当社は優先株発行時に公正価値が受信収益を超えた部分を損失と確認した25.6転換可能債券と他の公正価値変化の損失内
Cシリーズ優先株購入者の選択により、Cシリーズ優先株の配当は現金で支払うことができ、Cシリーズ優先株増発株の実物形式で支払うこともできるが、例外的な場合は除く。会社は現金または実物で配当金を支払い、配当率は7.5年利率(“Cシリーズ配当率”)は、ある調整や例外状況の影響を受ける。Cシリーズ初リセット日以降、Cシリーズ優先株のCシリーズ配当率が増加します1.5支払期間ごとの割合。2024年6月30日現在、Cシリーズ優先株の累計が発表または支払いされていない配当金は$0.21000万ドルです
条項の評価によると、同社はBシリーズ優先株とCシリーズ優先株が永久持分分類の条件を満たしていないことを確定した。公認会計基準によると、ナスダック第5635条に基づいてそれぞれの株式発行取引上限を超える株の交付を要求する転換案では、会社はB系列優先株とC系列優先株の現金決済を負担しなければならない。そのため、会社は永久株の外にBシリーズ優先株とCシリーズ優先株(即ちBシリーズ優先株とCシリーズ優先株を中間株で示す)を列記した。
同社は、Bシリーズ優先株とCシリーズ優先株は現金で決済したり償還したりする可能性が低いとしている。そのため、Bシリーズ優先株とCシリーズ優先株は現在償還できず、償還も不可能だ。上記の利上げ配当により、会社は利子法を用いてB系列優先株とC系列優先株の帳簿価値を最初に確認した価値から予想償還日の予想決算値に積算した。
14. 株に基づく報酬
2024年CEO持分賞
2024年2月29日、当社は株主特別会議を開催し、代表が獲得する権利のある業績帰属制限株式単位賞(CEO PSU)の授与を許可した1.7百万株の会社普通株50.0%は、2024年12月31日までの12ヶ月と、2025年12月31日までの24ヶ月の累積企業収入マイルストーンの実現状況に基づいている場合があります502024年12月31日までの12ヶ月と2025年12月31日までの24ヶ月間、当社の普通株式成約量加重平均取引価格に関するいくつかのハードルに基づいて随時その%を付与することができるが、サービス帰属日を適用する継続的なサービス要件を遵守しなければならない。また、承認には、権利を獲得したことを代表する制限株式単位賞(“CEO RSU”と“CEO PSU”とともに“CEO Equity Awards”)が授与されることも含まれる3.4100万株の会社の普通株、初期50.0%の資産はすぐに帰属し、後者は50.0そのうちの1%は2025年1月1日と2026年1月1日に等しい増分で授与される
CEO株式賞の発行については、これまでに付与された制限株式単位が自動的にキャンセル·没収される。以前の奨励とCEO株式賞の発行を廃止することは修正として決定された。修正日には、一部のCEO PSUを除いて、すべての報酬の帰属条件が満たされることが予想され、これらの報酬は収入マイルストーンを実現する際に帰属する。2024年6月30日に終了した3年と6年の間に、賠償金の見直しで確認された株式単位の増額報酬支出は#ドルだった1.1万万 そして$4.92億5千万ドルと2億5千万ドルです
限定株単位
会社は既存の従業員を補償し、トップ人材を誘致するために株を付与し、主に制限的な株式単位奨励(“RSU”)を含む様々な形態の株式によって行われている。各RSUは、1つまたは複数の権利を表し、普通株式を得ることができる。2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に0.11000万ドルと3.8CEO RSUを含む2000万個のRSUが、それぞれ時間ベースの帰属が付与された。2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に0.31000万ドルと0.4CEO RSUを含む2000万個のRSUが、それぞれ時間ベースの帰属が付与された。
2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に付与された制限株式単位の公正価値総額は$である0.31000万ドルと300万ドルです8.72億5千万ドルと2億5千万ドルです2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に付与された制限株式単位の公正価値総額は$である5.51000万ドルと300万ドルです6.72億5千万ドルと2億5千万ドルです
業績に基づく限定株式単位
業績株単位奨励(“PSU”)は、サービス、業績と市場条件或いはそれらの組み合わせが所定の期間内に満たされた場合、普通の株式シェアを獲得する権利があることを示している。市場状況(例えば株価マイルストーン)を含むPSUはモンテカルロシミュレーションモデルを用いて、会社が業績期間中に出現する可能性のある一連の未来の株価をシミュレーションすることによって、付与日の公正価値を決定しなければならない。両条件とも満たさなければならないと仮定すると，市場条件PSUの付与日公正価値はモンテカルロシミュレーションモデルの導出サービス期間とスケジュールされた明示的サービス期間のうち大きな者の補償費用として確認される.
業績条件(たとえば業務マイルストーン)の制約を受けたPSUはライセンス日に計測を行い，その総公正価値はPSU数とライセンス日株価の積である.業績指標予想結果の確率評価に基づいて，期間ごとに業績条件を持つPSUの補償費用を記録し，業績期間終了時に最終調整を行う。PSUの付与は、会社が2025年12月までの異なる日に特定の運営マイルストーンを完成させた場合に基づく。その会社は授与したゼロ2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に従業員にPSUを送信し、以下のCEOに関する場合を除く。2024年6月30日現在，会社の分析では，これらの運営マイルストーン事件が実現可能であることが決定されているため，没収の影響は含まれておらず，補償費用は$である0.11000万ドルと300万ドルです0.32024年6月30日までの3カ月と6カ月以内に、これまでに従業員に付与されたPSUはそれぞれ1.6億ユーロの認可を得た。2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に確認された補償費用 はい$です1.1百万ドルとドル2.3それぞれ100万ドルです
いくつありますかゼロそして 1.7 2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間に CEO に付与された 100 万 PSU は、それぞれ付与日の公正価値で $2000万円そして$3.2 それぞれ 100 万ドル。存在した ゼロ2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間の CEO に付与された PSU 。PSU に対して CEO に認識された報酬費用は $0.51000万ドルと300万ドルです2.1 2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間のそれぞれ 100 万ドル。PSU に対して CEO に認識された報酬費用は $3.6百万ドルとドル7.12023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間
以下の表は、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の株式報酬費用 （ 千単位 ） を項目別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 六月三十日 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 研究 · 開発 | $ | (680) | | | $ | 209 | | | $ | (50) | | | $ | 4,344 | |
| 販売、一般、行政 | 1,808 | | | 6,498 | | 12,132 | | | 12,199 |
| 総額 | $ | 1,128 | | | $ | 6,707 | | | $ | 12,082 | | | $ | 16,543 | |
2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、研究開発部門が記録した株式ベースの給与の信用金額は終了により没収された結果である。2024年6月30日現在、会社の未確認補償コスト総額は$11.31000万ドルです。
2020年従業員株購入計画
2020年従業員株購入計画は2020年9月18日に取締役会で採択され、株主は2020年12月18日に採択され、2020年12月21日に正式に発効し、HCACはLegacy Canooと合併する。2020年12月21日、取締役会は2020年従業員持株計画を管理する権限を給与委員会に委譲した。報酬委員会は，会社とその株主の最良の利益は連続的に実施されていると考えている3か月購入期限。2020 ESPPは、計画に参加した従業員に最大数の普通株を購入する機会を提供します0.2百万株は、毎年1月1日に自動的に追加される普通株式数を加えます
期限：10年金額が(I)のうち小さい者に等しい1.0前の年の12月31日に発行された普通株式総数の割合を占める0.4百万株普通株
2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、従業員が2020年ESPP源泉徴収の支払総額を名目金額とする0.12億5千万ドルと2億5千万ドルです2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内の従業員の2020年ESPP源泉徴収総額は$0.21000万ドルと300万ドルです0.62億5千万ドルと2億5千万ドルです象徴的な金額と$0.12020年のESPPでは、2024年6月30日までの3カ月と6カ月で、それぞれ1.8億ドルの株式報酬支出、および0.1万万 そして$0.3万万 2020年のESPPは、2023年6月30日までの3ヶ月間と6ヶ月以内に、株式ベースの報酬支出のパーセンテージをそれぞれ確認した。
15. 株式承認証
株式証を公開する
2024年6月30日までに会社は1.0返済されていない公共株式証明書100万部。各公開株式証は登録所有者の購入を許可しています23価格で普通株式の株式は $264.501株につき，調整することができる.公開株式証は2025年12月21日に満期になるか、償還または清算時により早く満期になる。
いくつありますか違います。公証証は、2024年6月30日、2024年、2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に行使される。
VDL Nedcar株式承認証
2022年2月、当社はVDL Nedcar関連会社と投資協定を締結し、この合意に基づき、VDL Nedcar関連会社は普通株の購入に同意し、総価値は#ドルとなった8.42021年12月14日の普通株の市場価格で計算する。そこで同社は42.3千株普通株は協定調印時に。その会社はまた株式引受証を発行して購入した42,271普通株はVDL Nedcarに売却され、行使価格は1ドルから1ドルまで様々です414.00$まで920.001株当たり、株式に分類される。演習期間は2022年11月1日から2025年11月1日まで(略称“演習期”)である。株式承認証は権利期間内に全部または部分的に行使することができるが、三つ普通株当たりの株価が少なくとも関連する行権価格に達した後、等額発行するなしです2024年6月30日までに、一部の株式承認証を行使した。
ウォルマート株式証明書
2022年7月11日、当社の完全子会社であるCanoo Sales、LLCはウォルマートと電気自動車チーム調達協定(“ウォルマート電気自動車チーム調達協定”)を締結した。ウォルマート電気自動車チーム調達協定によると、ある検収と表現基準の規定を受けて、ウォルマートは少なくとも購入に同意した4,500電気自動車は、追加のものをお選びいただけます5,500電気自動車は、電気自動車モデルに基づいて決定された合意された単位当たり最高価格を決定する。ウォルマート電気自動車チーム調達プロトコル(その一部としての作業注文または調達注文は含まれていない)を有する5年制任期は、早期に終了しない限り。
ウォルマート電気自動車チーム購入協定について、当社はウォルマートと株式証発行協定を締結し、これにより、当社はウォルマートに株式契約証を購入するために引受証を発行しました2.71，000万株の普通株は、ある逆希釈調整の影響を受けて、使用価格は1ドルです49.45一株当たり、これは約20.0発行日までは、完全に償却した上で当社の株式パーセントを保有しています。逆希釈調整の結果、2024年6月30日現在、株式承認証が行使可能な総金額は2.9百万株普通株で，1株当たりの権益は$である44.87それは.この株式承認証の期限は10年数はそれに属します0.7百万株普通株。株式承認証は、ウォルマート電気自動車チーム調達プロトコルに従ってウォルマートまたはその関連会社との取引によって達成される純収入、または会社とウォルマートとの間の任意の他の合意に従って達成される純収入と、ウォルマートまたはその関連会社が提供する任意の製品またはサービスに起因することができる任意の純収入とを四半期毎に付与する300.02000万ドル、株式承認証は完全に授与されるだろう
取引相手も顧客であるため、株式証の発行は、ASC 606の範囲内の顧客に支払う対価格として決定される取引先と契約した収入そして、引受権証の発行日に公正価値に基づいて計量する。ウォルマート電気自動車チーム購入プロトコルの間、直ちに帰属する権利証は、ASC 606項の簡明総合貸借対照表に対応する繰延持分資産をもたらし、初期履行から比例的に償却される
権利証の発行日における公正価値は、Black-Scholes-Mertonオプション定価モデルを用いて測定される評価に用いた主な投入は以下のとおりである
| | | | | |
| |
| 所期期間(年) | 10.0 |
| 無リスク金利 | 3.0 | % |
| 予想ボラティリティ | 91.3 | % |
| 配当率 | — | % |
| 実行価格 | $ | 49.45 | |
| 株価.株価 | $ | 83.49 | |
以下のように推定される：(I)株式承認契約条項に基づく期待期間、(Ii)自社の歴史と隠れた市場変動に基づく混合変動性、(Iii)予想期間に基づく米国債収益率の無リスク金利、および(Iv)期待配当率はゼロであり、私たちも配当金の支払いが期待されていないためである。
2024年6月30日までに0.7100万件の株式取得証明書がありますありませんもう行使されました
ヨークビルの逮捕状
付記9に記載のYA変換可能債券と、先に納付され引受権証付き転換可能債券について2.1百万株，会社はヨークビルに株式承認証を発行し，合計を購入する5.5百万株普通株、行権価格は$12.421株あたり(“ヨークビル債権証”と総称)。ヨークビル債券権証は直ちに行使でき、満期になります5年発行の日から。
株式証明書は責任によって分類され、定期的に再計量しなければならない。権利証の発行日における公正価値は、Black-Scholesオプション定価モデルを用いて測定される。会社の株主は2023年10月5日に特別会議を開催したため、株式承認証は持分に再分類された。当社はYA転換可能債券を公正価値で推定することを選択したため，取引所所得総額は独立金融商品間で分配された。以上の議論については、注釈9を参照されたい。発行時，権利証の総公平価値は$である61.5百万.2023年10月5日に、株式承認証は再び株式に分類され、株式証の公正価値は$である43.4百万ドルです
付記9で検討したヨークビルPPAについて，会社は2022年12月31日にヨークビルに引受権証を発行し，合計を購入した1.3百万株普通株、行権価格は$26.451株当たり、満期日は2023年12月31日。2023年1月13日、ヨークビルは投資増加の選択権を部分的に行使し、会社はヨークビルに引受権証を発行し、追加の購入を要求した0.2百万株普通株。オプションが2023年1月31日に満期になった場合、$0.3百万ドルの収益は株式証明書の負債と#ドルの再計量として確認されました19.5百万ドルは負債から追加実収資本に再分類される。株式承認証の発行権価格は$に調整される24.152023年2月9日の1株当たり収益は、その後ドルに調整されます14.262023年4月24日1株当たり。
2024年1月31日、当社はヨークビルと株式証取消·交換協定(“1月WC&E協定”)を締結した。1月のWC&E協定によると、ヨークビルは会社に降伏し、会社はすべての未返済のヨークビル債権証をキャンセルし、その中の未返済のヨークビル債権証は購入合計を代表している5.5100万株の普通株は、交換として、会社はヨークビルに(I)株式承認証を発行した4.8百万株普通株、行権価格は$4.142024年7月31日に行使を開始することができ、期日は2029年2月1日(“1月1日株式承認証”)及び(Ii)株式購入承認証である5.5百万株普通株、行権価格は$4.14また、2024年7月31日から行使され、満期日は2029年2月1日(“1月第2権証”、1月1日権証とともに総称して“1月ヨークビル権証”と呼ばれる)。
2024年3月12日、当社はヨークビルと株式証取消·交換協定(“3月WC&E協定”)を締結した。3月のWC&E協定により、2024年3月12日、ヨークビルは会社に降伏し、会社はすべての未返済のヨークビルを解約して1月に株式証を承認し、交換として、会社はヨークビルに(I)株式承認証を発行した10.4百万株普通株、行権価格は$1.37,
2024年9月12日から行使可能で，期日は2029年3月13日と(Ii)引受権証である10.9百万株普通株、行権価格は$1.37期限は2024年9月12日から行使可能であり、期日は2029年3月13日((I)及び(Ii)項に規定されている権証を総称して“3月ヨークビル権証”と呼ぶ)。
株式承認証は負債に分類され、定期的に再計量されなければならない。権利証の公正価値はBlack-Scholes-Mertonオプション定価モデルを用いて測定された評価に用いた主な投入は以下のとおりである
| | | | | |
| |
| 所期期間(年) | 4.7 |
| 予想ボラティリティ | 117.5 | % |
| 配当率 | — | % |
| 無リスク金利 | 4.3 | % |
| 1部当たりの株式証の推定公正価値 | $ | 1.82 | |
| 実行価格 | $ | 1.37 | |
| 株価.株価 | $ | 2.13 | |
以下のように推定される：(I)株式承認証の契約条項に基づいて定められた予想期限、(Ii)自社の歴史及び隠れた市場変動による混合変動性を決定する；(Iii)期待期間内の米国債収益率に基づいて決定される無リスク金利、及び(Iv)期待配当収益率ゼロパーセントを使用するのは、私たちがまだ持っていないからであり、現在も配当金を支払うことを望んでいないからだ。
2024 年 6 月 30 日現在の公正価値は $38.8100 万ドルの利益をもたらしました31.4万万 そして$4.6 2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間のそれぞれ 100 万ドル。ワラントは以前、 $の帳簿価値で株式に分類されていました。43.41 月の WC & E 協定の前に 100 万ドルを調達し、その時点でワラントは負債に分類された。2024 年 6 月 30 日現在、いずれの令状も行使されていない。
RDO SPA ワラント
2023 年 2 月 5 日、当社は純利益 $49.4RDO SPA と関連して 100 万ドル。当社は、 RDO SPA ワラントを複数の当事者に発行し、 2.2百万株普通株、行権価格は$29.901 株当たり、発行日から 6 ヶ月後に最初に行使可能になり、満了します。 5年最初の行使日から始まります
ワラントは負債に分類され、定期的な再測定の対象となる。ワラントの公正価値は、 Black—Scholes—Merton オプション価格モデルを使用して測定されました。 評価に用いた主な投入は以下のとおりである
| | | | | |
| |
| 所期期間(年) | 4.1 |
| 予想ボラティリティ | 117.5 | % |
| 期待配当率 | — | % |
| 無リスク金利 | 4.4 | % |
| 1部当たりの株式証の推定公正価値 | $ | 0.87 | |
| 実行価格 | $ | 29.90 | |
| 株価.株価 | $ | 2.13 | |
以下のように推定される：(I)株式承認証の契約条項に基づいて定められた予想期限、(Ii)自社の歴史及び隠れた市場変動による混合変動性を決定する；(Iii)期待期間内の米国債収益率に基づいて決定される無リスク金利、及び(Iv)期待配当収益率ゼロ配当をまだ予想していないので 1% を使用しました
普通株式とワラントは 1 回の取引で発行されるため、取引収益の総額はフリースタンド商品に分配されます。発行時に測定されたワラントの公正価値は $40.0残りの収益は普通株式に配分され、連結貸借対照表に記載された追加資本金に含まれます。2024 年 6 月 30 日現在の公正価値は $1.91000万ドルで収益をもたらします$2.9万万 そして
$6.3 2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間のそれぞれ 100 万ドル。 なしです2024年6月30日までに、一部の株式承認証を行使した。
2023 年 6 月パイプ
2023 年 6 月 22 日、当社は総額 $8.8普通株式と普通令状の引受契約に関連して 100 万ドル。当社は、複数の当事者に対して、 0.7百万株普通株、行権価格は$15.411 株当たり、発行日から 6 ヶ月後に最初に行使可能になり、満了します。 5年最初の演習日から
ワラントは負債に分類され、定期的な再測定の対象となる。ワラントの公正価値は、 Black—Scholes オプション価格モデルを使用して測定されました。 評価に用いた主な投入は以下のとおりである
| | | | | |
| 所期期間(年) | 4.5 |
| 予想ボラティリティ | 117.5 | % |
| 期待配当率 | — | % |
| 無リスク金利 | 4.3 | % |
| 1部当たりの株式証の推定公正価値 | $1.18 |
| 実行価格 | $15.41 |
| 株価.株価 | $2.13 |
以下のように推定される：(I)株式承認証の契約条項に基づいて定められた予想期限、(Ii)自社の歴史及び隠れた市場変動による混合変動性を決定する；(Iii)期待期間内の米国債収益率に基づいて決定される無リスク金利、及び(Iv)期待配当収益率ゼロ配当をまだ予想していないので 1% を使用しました
発行時に測定されたワラントの公正価値は $7.0 残りの収益は普通株式に配分され、連結貸借対照表に記載された追加資本金に含まれます。2024 年 6 月 30 日現在、ワラントの公正価値は $でした。0.8100 万ドルの利益をもたらしました1.0万万 そして$2.3 2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間のそれぞれ 100 万ドル。 なしです2024年6月30日までに、一部の株式承認証を行使した。
I — 40 証状
注釈 10 で議論された I—40 パートナーズとのリース契約に関連して、当社は、 I—40 パートナーズに対して、以下の商品の合計を購入する令状を発行しました。 0.1百万株普通株、行権価格は$14.931 株当たり、満期日は 2028 年 10 月 7 日。
ワラントは負債に分類され、定期的な再測定の対象となる。ワラントの公正価値は、 Black—Scholes オプション価格モデルを使用して測定されました。 評価に用いた主な投入は以下のとおりである
| | | | | |
| 所期期間(年) | 4.3 |
| 予想ボラティリティ | 117.5 | % |
| 期待配当率 | — | % |
| 無リスク金利 | 4.4 | % |
| 1部当たりの株式証の推定公正価値 | $1.14 |
| 行権価格 | $14.93 |
| 株価.株価 | $2.13 |
以下のように推定される：(I)株式承認証の契約条項に基づいて定められた予想期限、(Ii)自社の歴史及び隠れた市場変動による混合変動性を決定する；(Iii)期待期間内の米国債収益率に基づいて決定される無リスク金利、及び(Iv)期待配当収益率ゼロ配当をまだ予想していないので 1% を使用しました
発行時に測定されたワラントの公正価値は $0.9残りの収益は普通株式に配分され、連結貸借対照表に示された追加資本金に含まれます。As of
2024 年 6 月 30 日、ワラントの公正価値は $でした。0.1百万ドルの利益をもたらしました0.1百万 そして$0.32024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間のそれぞれ 100 万ドル。 なしです令状の行使は 2024 年 6 月 30 日現在です。
2023 年 8 月パイプ
2023 年 8 月 4 日、当社は総額 $3.0普通株式と普通令状の引受契約に関連して 100 万ドル。当社は、複数の当事者に対して、 0.2百万株普通株、行権価格は$15.411 株当たり、発行日から 6 ヶ月後に最初に行使可能になり、満了します。 5年最初の行使日から始まります
ワラントは負債に分類され、定期的な再測定の対象となる。ワラントの公正価値は、 Black—Scholes オプション価格モデルを使用して測定されました。 評価に用いた主な投入は以下のとおりである
| | | | | |
| 所期期間(年) | 4.6 |
| 予想ボラティリティ | 117.5 | % |
| 期待配当率 | — | % |
| 無リスク金利 | 4.3 | % |
| 1部当たりの株式証の推定公正価値 | $ | 1.20 | |
| 実行価格 | $ | 15.41 | |
| 株価.株価 | $ | 2.13 | |
以下のように推定される：(I)株式承認証の契約条項に基づいて定められた予想期限、(Ii)自社の歴史及び隠れた市場変動による混合変動性を決定する；(Iii)期待期間内の米国債収益率に基づいて決定される無リスク金利、及び(Iv)期待配当収益率ゼロ配当をまだ予想していないので 1% を使用しました
普通株式とワラントは 1 回の取引で発行されるため、取引収益の総額はフリースタンド商品に分配されます。発行時のワラントの公正価値は $3.0残りの収益は普通株式に配分され、連結貸借対照表に記載された追加資本金に含まれます。2024 年 6 月 30 日現在、ワラントの公正価値は $でした。0.3100 万ドルの利益をもたらしました0.3百万 そして$0.82024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間のそれぞれ 100 万ドル。 なしです2024年6月30日までに、一部の株式承認証を行使した。
シリーズ b 優先株状状
当社は、 2023 年 9 月 29 日に、当社が発行 · 販売 · 引渡しする総額の以下について、シリーズ b 優先株購入者との間でシリーズ b 優先株購入契約を締結しました。 45,000当社が本社普通株式に転換可能な本社 b 系列優先株式の優先株式であって、当社が発行した本社 b 系列優先令状の発行により、約 1.0百万株普通株、行権価格は$12.911 株当たり、満了日は 2028 年 10 月 12 日。
ワラントは負債に分類され、定期的な再測定の対象となる。ワラントの公正価値は、 Black—Scholes—Merton オプション価格モデルを使用して測定されました。 評価に用いた主な投入は以下のとおりである
| | | | | |
| |
| 所期期間(年) | 4.3 |
| 予想ボラティリティ | 117.5 | % |
| 期待配当率 | — | % |
| 無リスク金利 | 4.4 | % |
| 1部当たりの株式証の推定公正価値 | $ | 1.19 | |
| 実行価格 | $ | 12.91 | |
| 株価.株価 | $ | 2.13 | |
以下のように推定される：(I)株式承認契約条項に基づく期待期間、(Ii)自社の歴史と隠れた市場変動に基づく混合変動性、(Iii)予想期間に基づく米国債収益率の無リスク金利、および(Iv)期待配当率はゼロであり、私たちも配当金の支払いが期待されていないためである。
発行時に測定されたワラントの総公正価値は $でした。5.9 100 万ドル2024 年 6 月 30 日現在、ワラントの公正価値は $でした。1.21000万ドルで収益をもたらします$1.4万万 そして $3.3 2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間のそれぞれ 100 万ドル。 なしです2024年6月30日までに、一部の株式承認証を行使した。
シリーズ C 優先株予約権
当社は、シリーズ C 優先株購入契約に基づき、シリーズ C 優先株購入者に対して、 4.5追加投資権期間中、当社は追加シリーズ C 優先令状を発行し、約 2.9シリーズ C 優先株購入者に 100 万株の普通株式を発行します。シリーズ C 優先令状の行使価格は $2.241 株当たり、満期日は 2029 年 5 月 3 日。
ワラントは負債に分類され、定期的な再測定の対象となる。ワラントの公正価値は、 Black—Scholes—Merton オプション価格モデルを使用して測定されました。 評価に用いた主な投入は以下のとおりである
| | | | | |
| |
| 所期期間(年) | 4.8 |
| 予想ボラティリティ | 117.5 | % |
| 期待配当率 | — | % |
| 無リスク金利 | 4.3 | % |
| 1部当たりの株式証の推定公正価値 | $ | 1.74 | |
| 実行価格 | $ | 2.24 | |
| 株価.株価 | $ | 2.13 | |
以下のように推定される：(I)株式承認契約条項に基づく期待期間、(Ii)自社の歴史と隠れた市場変動に基づく混合変動性、(Iii)予想期間に基づく米国債収益率の無リスク金利、および(Iv)期待配当率はゼロであり、私たちも配当金の支払いが期待されていないためである。
発行時に測定されたワラントの総公正価値は $でした。17.2 100 万ドル2024 年 6 月 30 日現在、ワラントの公正価値は $でした。12.81000万ドルで収益をもたらします$4.4 2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月半で 100 万ドルを調達しました。 なしです2024年6月30日までに、一部の株式承認証を行使した。
16. 1株当たり純損失
以下の表は、以下の期間に算出された 1 株当たり基本損失と希釈純損失の調整を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 六月三十日 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 分子： | | | | | | | |
| カナオによる純損失 | $ | (4,960) | | | $ | (70,870) | | | $ | (115,647) | | | $ | (161,602) | |
| 減額 ： 償還可能優先株式配当 | 1,077 | | | — | | | 1,939 | | | — | |
| 減額 ： 償還可能優先株式の追加配当 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通株主への純損失 | $ | (6,037) | | | $ | (70,870) | | | $ | (117,586) | | | $ | (161,602) | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 加重平均発行された普通株式： | | | | | | | |
| 基本的希釈の | 69,619 | | | 21,982 | | | 60,199 | | | 20,100 | |
| | | | | | | |
| 普通株1株当たり純損失： | | | | | | | |
| ベーシック & 希釈 | $ | (0.09) | | | $ | (3.22) | | | $ | (1.95) | | | $ | (8.04) | |
1 株当たり基本純損失の算出に含まれる株式は、すべての期間において、制限付き株式および割当条件を満たしていない株式オプションの早期行使時に発行された株式を除いています。
希釈後の1株当たり純収入は潜在普通株の影響に応じて1株当たり基本純収入を調整する。同社はすでに報告期間中の純損失をすべて報告しており、すべての潜在的な普通株は逆薄であるため、1株当たりの基本純損失は1株当たりの純損失を希釈することに等しい。
以下の表は、これらの株式を計上することで逆償却効果が生じるため、1株当たりの純損失計算から除外された潜在的希薄流通株を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 六月三十日 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 転換社債(付記9) | 20,000 | | | 2,598 | | | 20,000 | | | 2,598 | |
| 制限株と業績株単位 | 3,719 | | | 1,429 | | | 3,719 | | | 1,429 | |
| 普通株購入の引受権証(付記15) | 34,649 | | | — | | | 34,649 | | | — | |
| 付与されていない株式オプションを繰り上げ行使する | — | | | 11 | | | | | 11 | |
| 普通株購入オプション | 3 | | | 5 | | | 3 | | | 5 | |
17. 所得税
当社は設立以来何の課税所得も生じていないため、累計繰延税金資産はまだ推定手当で完全に相殺されている違います。連邦または州所得税の収益は簡明な総合財務諸表に含まれている。
18. 後続事件
2024年7月購買力平価
2024年7月19日(“7月発効日”)、当社ヨークビルとプリペイド協定(“2024年7月購買力平価協定”、最初の購買力平価協定と2024年6月の購買力平価協定を総称して“ヨークビル購買力平価協定”と呼ぶ)を締結した。2024年7月のPPAの条項によると、会社は前金を要求することができ、最高で$に達することができます15,000,000はい
最初に前払いされた#ドルの前払いを含むヨークビルからの現金(または双方で合意される可能性のあるより大きな額)(すべての人は“前払い”)15,000,000当社は2024年7月の購買力平価協定に入り、その後時々提出される前払い前払い(“最初の前払い”)について、前払いの総限度額は$とします100,000,000.前払い金はヨークビルに私たちの普通株の株を発行する時に相殺されます。
7月の初回前払い前払いは、普通株式発行時に#ドルに相当する初期購入価格(2024年7月購買力平価を意味する。この用語は2024年7月購買力平価で使用されるため)で相殺される2.70一株ずつです。六十日のいつでもいいですこれは…。7月施行日後1日、当時返済されていなかった7月の前払い金の任意の残り金額の購入価格は(I)$となります2.701株当たり(Ii)95期間中の普通株式の1日最低VWAPの割合5人ヨークビルは、買収通知日までのいくつかの取引日(“7月購買力平価変動価格”)を当社に提供しているが、いずれの場合も、2024年7月の購買力平価での購入価格は1株1.00ドルを下回ってはならない(“現在の最低価格”)。本協議の日までの元金残高は$である15.0最初の7月の前払金によると、まだ1.8億ドルが返済されていない。
最初の7月の前払い前払い以外の前払いについては、前払金は、普通株発行時に(I)の低い者に等しい買い取り価格で相殺される120前払いおよび(Ii)7月の購買力平価変動価格は、いずれの場合も、購入価格は現在の底値を下回ってはならない。
2024年7月の購買力平価協定で規定されている承諾料と購入価格割引を実施した後、最初に会社に前払いした7月の前払いの純収益は約#ドルです14.11000万ドルです。2024年7月にPPAが発行する普通株によると、2024年7月にPPAによって発行された普通株(2024年6月にPPAによって発行された株を含む)の総数は、会社株主が現在のヨークビル取引所の上限を超えた発行を承認しない限り、現在のヨークビル取引所の上限を超えてはならないことが制限されている。“2024年7月購買力平価協定”の条項によると、前金残高の未返済残高は利息を計算しなければならず、年利率は等しい5%ですが、増加する必要があります152024年7月の購買力平価協定に記載されている違約事件のパーセンテージ
また、7月発効日に、最初の7月の前払い金について、会社はヨークビルに引受権証を発行して、購入契約を出した2.8万万普通株は1株当たりの価格を行使する$2.70各株は、二零二五年一月十九日から行使可能であり、満期日は二零二九年七月十九日(“七月雅認株式証”)である。7月のYA株式承認証には、株式分割、合併、および類似事件に対する慣行調整条項が含まれている。
トーランスCA施設従業員再編計画
2024年8月14日、会社はカリフォルニア州トラウスにある工場(“トーランス工場”)の従業員数を永久的に減らすことを含む従業員再編計画(“従業員再編計画”)を実施した。そこで、私たちはカリフォルニア州と連邦法律に基づいて、私たちのトーランス工場のすべての従業員に労働者調整と再訓練通知法案を発表し、現在トーランス工場にある大部分の従業員をオクラホマ州やテキサス州にある工場に再配置することを提案しました。オクラホマ州やテキサス州工場で提供され、仕事を受けていない従業員の初離職は2024年10月15日に発生する予定だ。私たちはトーランス工場の194人の従業員のうち約137人の従業員に移転サービスを提供する予定です
従業員再編計画について、同社は現在、一度の移転福祉や解散費に関する総費用を記録し、約300億ドルに上ると推定している。これらの費用の大部分は一度の現金支出につながり、2024年第4四半期に発生する見通しだ。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下の議論と分析は、当社の経営陣が、当社の運営結果や財務状況を評価·理解することに関する情報を提供します。この議論および分析は、我々の簡明な統合中期財務諸表および本四半期報告Form 10-Qに含まれる他の部分に含まれる関連注釈と共に読まなければならない。今回の討論中の期待とその他の生産スケジュール、私たち自身の製造施設の発展、業界傾向、未来の業績に対する期待、流動性と資本資源及びその他の非歴史的陳述に関する陳述はすべて前向きな陳述である。これらの展望的陳述には、第1の部分1 Aに記載されたリスクおよび不確定要因を含むが、これらに限定されない多くのリスクおよび不確定要因が存在する。我々が2024年4月1日に米国証券取引委員会に提出した2023年12月31日現在のForm 10−K年次報告における“リスク要因”(“Form 10−K年次報告”)、第2部，IA項目。このForm 10-Q四半期報告書の“リスク要因”と“前向き陳述に関する戒め”である。私たちの実際の結果は、任意の前向きな陳述に含まれたり暗示されたりする結果とは大きく異なるかもしれない。
新聞の列報を容易にするために，本節で列挙したいくつかの数字は四捨五入されている.本節で示した百分率数字は，すべての場合にこのような丸められた数字から計算されるのではなく，丸め前の額から計算される.したがって、本節の百分率金額は、私たちの財務諸表または関連テキスト中の数字を使用して同じ計算を行って得られたパーセンテージとは少し異なる可能性がある。四捨五入のため，本節で示した他の金額も加算されない可能性がある.
概要
Canoo Inc.(“Canoo”または“会社”)は、独自のモジュール式電気自動車プラットフォームと相互接続サービスを持つハイテク先進移動技術会社であり、最初は商業チーム、政府、軍事顧客に集中していた。同社は画期的な電気自動車プラットフォームを開発し、このプラットフォームはそれを迅速に革新し、繰り返し、新製品を市場に発売し、多種の用例を満たし、私たちの競争相手より速く、コストがもっと低いと信じている。私たちの車両アーキテクチャと設計理念は、生産性の向上と顧客に資金を返すことを目的としており、私たちが開発しているソフトウェアと技術機能は、モジュール化されたカスタマイズ可能な製品をめぐり、車両の全ライフサイクルにわたって顧客体験を強化することができると信じています。私たちは私たちの最初の生産車両を商業化し、顧客に配送している。 我々は引き続き環境保全に取り組み，顧客に持続可能な移動性を提供し，純ゼロエミッション目標の実現を支援している。私たちはオクラホマ州で私たちの全電気自動車を製造し、多様な労働力チームを構築することを誇りに思っています。これは現地のアメリカ先住民と退役軍人コミュニティに深刻に依存します。
私たちは私たちが利益に集中した最初の自動車メーカーの中の一つだと信じている 車両の全ライフサイクルを越えて、複数のオーナーにまたがる価値。私たちのプラットフォームとデータアーキテクチャは耐久性のために構築され、私たちが提供しようとしている車両の基礎として、高度に差別化された多層業務モデルを開いています。基礎層は我々の多機能プラットフォーム(“MPP-1”または“プラットフォーム”)アーキテクチャであり、それは私たちの車両の基礎である。 私たちの最初の生産車両は、ライフスタイル交付車130とライフスタイル交付車190を含むライフスタイル交付車です。 未来の車種にはLifestyle Vehicle(“LV”)の基礎、高級、冒険装飾、多用途配達車両(“MPDV”)とピックアップが含まれる。次の層はネットワークセキュリティであり、車両データのプライバシーおよび保護を確保するために、我々の車両に埋め込まれています。私たちの大きなシルクハットや船室はモジュール化されていて、私たちの顧客にカスタマイズされた解決策を提供しています。このような意図的な設計は，資源を有効に利用し，必要な製品のみを生産することができ，持続可能性への関心を強調し，顧客に資金を返すことができる。残りのいくつかの層，すなわち相互接続部品やデジタル顧客生態システムは，高い利益率を提供する機会を提供しており，これらの機会は最初の自動車販売を超えて複数のオーナーにまたがっている.さらに、予測保守およびサービスソフトウェアまたは高級運転者支援システム(ADAS)のアップグレードを含む、車両ライフサイクル全体にわたってソフトウェアを販売する機会がある
私たちのプラットフォームアーキテクチャは独立した、全機能の転動シャーシであり、電気自動車運営の最も重要なコンポーネントを直接収容し、私たちの内部設計の専用電動伝動システム、電池システム、先進的な車両制御電子とソフトウェア、および他の重要なコンポーネントを含み、これらのコンポーネントはすべて機能統合に対して最適化されている。我々の真のワイヤ制御ステアリングシステム(生産目的車両に初めて応用されたと考えられるこのようなシステム)と横複合鋼板ばねサスペンションシステムはすべて著者らのプラットフォームの差別化機能のコアアセンブリであり、シャーシの扁平外形と完全に可変なステアリング位置であるため、広範な車両タイプと用例を開発することができる。我々が発表したすべての電気自動車は、Lifestyle Delivery Vehicle 130、Lifestyle Delivery Vehicle 190、LV、MPDVとピックアップカードを含み、1つの公共プラットフォームアーキテクチャを共有し、異なるトップキャップを組み合わせて、急速に拡張された電気自動車市場の複数の細分化された市場のための独自のカスタマイズと用例最適化されたモバイル解決策を作成する。
我々の車両技術に加えて、Canooと非Canoo車両の自動車データを集約し、私たちの顧客に価値のある知見を提供する内部設計独自ソフトウェアプラットフォームを開発しています。無線でネットワーク化された車両のためのデータを収集するか、または車載診断(OBD)装置を介して非ネットワーク化された車両のためのデータを収集することは、自動車データが、顧客の旅に動力を提供し、車両所有体験から効用および価値を最大化するために重要であると信じている。我々のデータアグリゲーションプラットフォームを利用して、すべての車両情報を顧客に集中させるアプリケーションショップであり、安全と安全、家庭用車両管理、チーム管理、ライフサイクル管理、車両資産管理をカバーするキーツールを提供するCanoo Digital生態システムの作成を目指しています。私たちのソフトウェア製品を通じて、私たちは車両ライフサイクル全体で複数のオーナーにまたがって接続を維持することで、顧客に実質的な価値を提供できると信じています
技術機器メーカーとしてCanooは開発優先に取り組んでいます高性能で優れたデザインと専用に構築されたハードウェアと独自のソフトウェアのシームレスな統合。Canoo技術の核心は、設計され、耐久性と多機能性を持ち、広範な用例をサポートする多用途プラットフォーム(MPP)アーキテクチャである。我々の統合ソフトウェアは，ユーザを中心とした特性と機能を提供し，船団事業者や消費者に価値のあるデータ駆動型洞察を提供する.最終的に、Canooは先進的な車両技術を利用することで、相互接続、安全、個性化された運転体験を提供することに取り組んでいます。
我々の価値観の核心は，高品質な製品を提供するとともに，現地コミュニティの能力を強化することであり，米国に工場を設立し，米国とその連合国から我々の部品の大部分を調達することを決定させた。製造と組立プロセス全体の垂直統合は、より低いサプライチェーンリスクで内部規模生産を実現し、私たちの車両製造により良い監督を提供することができると信じています。私たちは各州とコミュニティに生産施設を建設しており、これらの州とコミュニティは私たちと一緒にハイテク製造業に投資し、アメリカのために雇用を創出し、革新を推進している。
私たちは私たちの技術と製品に戦略投資を行い、私たちは3つの巨大で成長する市場である商用と乗用車、内装と部品、そして遠隔情報処理データを占領することができるようにした
私たちは引き続き私たちの業務のあらゆる面を革新し、発展させ、伝統的なビジネスモデル以外の機会を捉えてから、私たちがアメリカで製造した高度に実用的な自動車まで、私たちの顧客に報いるために最適化します。これらの分野での前向きな思考は、自動車原設備メーカー(“OEM”)分野の同業者とは異なる拡張可能な事業に発展するための基礎を築いたと信じている
最新の発展動向
後続イベントについては、付記18を参照されたい。
経営業績に影響を与える重要な要素
私たちの業績と未来の成功はいくつかの要素に依存しており、これらの要素は私たちに重大なチャンスをもたらしているが、以下の議論の要素を含むリスクと挑戦ももたらしていると考えられる
中国の電気自動車融資ルートの獲得可能性と商業化
私たちは未来に私たちの最初の自動車製品から収入を得ると予想している。商業化を実現するためには，関連する財産や設備を購入·統合し，いくつかの研究開発マイルストーンを実現しなければならない。
私たちの資本と運営支出は私たちの持続的な活動によって大幅に増加し、私たちはそれらが増加し続けると予想している
•技術や研究開発に投資し続けています
•既存の人員を補償する
•私たちが持っている施設を通じて製造能力に投資し
•電気自動車やサービスのマーケティング、広告、販売、流通インフラへの投資を増加させ、
•私たちの業務、財務、管理情報システムを取得、維持、改善し、
•人員を増任する
•私たちの電気自動車を商業化し
•私たちの知的財産権の組み合わせを獲得し、維持し、拡大し、保護する
•上場企業として運営を続けています。
私たちは私たちの電気自動車とサービスを発展させ、予測可能な未来に私たちの運営に資金を提供するために多くの追加資金が必要だ。私たちはまた新しい需要分野を調査するために資源を決定して投入するための資金が必要だ。自動車販売から十分な収入を得ることができる前に、私たちは私募と公募株、債務融資を通じて私たちの運営に資金を提供します。経営陣は、本四半期報告書10-Q表に含まれる財務諸表が発表された日から、会社が経営を続ける企業として12カ月間経営を継続する能力に大きな疑問があるとしている。
マクロ経済状況
現在不利なマクロ経済状況は、インフレ進行、成長減速または衰退、財政·通貨政策の変化、より高い金利、為替変動、およびサプライチェーンにおける挑戦を含むが、これらに限定されないが、私たちの業務に負の影響を与える可能性がある。
2020年に半導体チップの需要が増加し、一部の原因はこれらのチップを使用した消費電子製品の需要が増加し、2021年に世界のチップ不足を招き、この不足は2024年まで続いた。したがって，我々が車両用半導体チップを調達する能力は悪影響を受ける可能性がある.この不足によりチップ納期の延長，車両生産遅延，利用可能な半導体チップの調達コストが増加する可能性がある。
現在の情報に基づいて最適な推定を行っているにもかかわらず、実際の結果は経営陣が作成した推定や仮定とは大きく異なる可能性がある。したがって，財務諸表で作成された推定は，短期的にはこれらの状況によって大きな悪影響を受けるか，あるいは大きな悪影響を受ける可能性があり，そうであれば，長期資産に関する将来の減価損失や推定値変化の影響を受ける可能性がある.
運営報告書の主要な構成要素
陳述の基礎
現在、私たちは運営部門を通じて業務を展開している。私たちは成長初期の会社で、これまでビジネス活動が限られていて、主にアメリカで行われていました。我々の列報基礎に関するより多くの情報は、本四半期報告10-Q表の他の部分に含まれる簡明総合財務諸表に付記されている付記2、列報基礎および重要会計政策の概要を参照されたい
収益
私たちの収入は主に車両を配送して得られた車両収入から来ている。その他の収入には販売が含まれているバッテリーモジュールと工事サービス。
収入コスト
収入コストは主に車両部品のコスト、労働力コスト、工具の減価償却と償却、そして私たちの電気自動車の生産と組み立てに関連する他の資本化コストに関連する
減価償却は含まれていない研究·開発費
減価償却を含まない研究及び開発費用、賃金、従業員福祉及び設計及び工事費用、株式ベースの報酬、並びに研究及び開発のための材料及び用品
活動します。また、研究開発費には、第三者サプライヤーが提供するコンサルティングやエンジニアリングサービス費用も含まれている。
販売、一般、行政費用、減価償却は含まれていません
私たちの販売、一般および行政費用(減価償却を含まない)の主な構成要素は、従業員に支払われる給料、給料、福祉およびボーナス、株式ベースの給与、出張および他の業務費用、および法律、監査、および税務サービスを含む専門サービス料である。
減価償却費用
財産や設備の減価償却は直線的に推定耐用年数内に算出されている。廃棄又は処分時には、処分された資産のコスト及び関連する減価償却が勘定から差し引かれ、いかなる収益又は損失も運営損失に反映される。減価償却費用は研究開発費、収入と販売コスト、一般費用、行政費用に分配されない。
利子支出
利息支出には主に利息支出と債務償却、割引と発行コストが含まれる。
利益株式負債の公正価値変動収益
または収益株式負債の公正価値変動収益は、それに応じて、または収益株式負債の公正価値変動によるものである。
権利証責任と派生責任の公正価値変動収益
株式証券負債及び派生ツール負債の公正価値変動収益は主に財務諸表に付記された付記4(公正価値計量)及び付記15(株式承認証)に記載された相応の株式承認証及び派生ツール負債の公正価値変動によるものである。
償還可能価値変動損失を公正に保証する
転換可能債券の公正価値変動損失は、転換可能債券の公正価値変動が、我々の添付財務諸表に付記されている付記9“転換可能債券”にさらに記載されているためである。
債務を返済して所得を損ねる
債務返済の収益(損失)は、私たちが添付した財務諸表に付記されている付記9、転換可能債務に記載されているように、ヨークビルでの転換可能債務を普通株式に償還することに由来する。
その他の収入，純額
その他の純利益 （ 費用 ） は、付属財務諸表の注釈 15 「ワラント」で説明されているように、 RDO SPA ワラントに関連する資金調達費用によるものです。
経営成果
2024 年 6 月 30 日期と 2023 年 6 月 30 日期の比較
次の表に示した時期における私たちの歴史的経営実績を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | $ 変わる | | % 変わる | | 6 月 30 日までの半年 | | $
変わる | | %
変わる |
| (単位：千) | | 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 | | |
| 収益 | | $ | 605 | | | $ | — | | | $ | 605 | | | NM | | $ | 605 | | | $ | — | | | $ | 605 | | | NM |
| 収入コスト | | 1,845 | | | — | | | 1,845 | | | NM | | 1,845 | | | — | | | 1,845 | | | NM |
| 毛利率 | | (1,240) | | | — | | | (1,240) | | | NM | | (1,240) | | | — | | | (1,240) | | | NM |
| 運営費 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却を除く研究開発費 | | 16,784 | | | 38,582 | | | (21,798) | | | (56) | % | | 43,174 | | | 85,686 | | | (42,512) | | | (50) | % |
| 減価償却を除く販売 · 一般 · 管理費 | | 21,804 | | | 30,421 | | | (8,617) | | | (28) | % | | 54,672 | | | 60,270 | | | (5,598) | | | (9) | % |
| 減価償却 | | 3,364 | | | 4,562 | | | (1,198) | | | (26) | % | | 6,753 | | | 9,137 | | | (2,384) | | | (26) | % |
| 総コストと運営費用 | | 41,952 | | | 73,565 | | | (31,613) | | | (43) | % | | 104,599 | | | 155,093 | | | (50,494) | | | (33) | % |
| 運営損失 | | (43,192) | | | (73,565) | | | 30,373 | | | (41) | % | | (105,839) | | | (155,093) | | | 49,254 | | | (32) | % |
| 利子費用 | | (1,551) | | | (2,264) | | | 713 | | | (31) | % | | (7,174) | | | (2,560) | | | (4,614) | | | 180 | % |
| 偶発利益株式負債の公正価値変動による利益 | | 15 | | | 59 | | | (44) | | | (75) | % | | 41 | | | 2,564 | | | (2,523) | | | (98) | % |
| ワラント · デリバティブ債務の公正価値変動による利益 | | 48,308 | | | 5,623 | | | 42,685 | | | 759 | % | | 38,836 | | | 22,965 | | | 15,871 | | | 69 | % |
| 転換債務等の公正価値変動による損失 | | (8,532) | | | — | | | (8,532) | | | NM | | (67,116) | | | — | | | (67,116) | | | NM |
| 負債の消却等による利益 （ 損失 ） | | (4) | | | (949) | | | 945 | | | (100) | % | | 24,462 | | | (27,688) | | | 52,150 | | | (188) | % |
| その他の収入，純額 | | (4) | | | 226 | | | (230) | | | (102) | % | | 1,143 | | | (1,790) | | | 2,933 | | | (164) | % |
| 所得税前損失 | | (4,960) | | | (70,870) | | | 65,910 | | | (93) | % | | (115,647) | | | (161,602) | | | 45,955 | | | (28) | % |
| 所得税支給 | | — | | | — | | | — | | | NM | | — | | | — | | | — | | | NM |
| 純損失と総合損失 | | $ | (4,960) | | | $ | (70,870) | | | $ | 65,910 | | | (93) | % | | $ | (115,647) | | | $ | (161,602) | | | $ | 45,955 | | | (28) | % |
“NM”は意味がないという意味です。
収入と収入コスト
収入には、バッテリモジュールの販売と、私たちの顧客にエンジニアリングサービスを提供することを含む、私たちの車両を私たちの顧客に渡すことによって生成された車両収入と、他の活動からの収入が含まれています。私たちは60ドルの総収入万を作りました 次の3か月と6か月まで 2024年6月30日。
収入コストは主に車両を生産するコストを含み、直接部品、材料と労働力コスト、機械と工具減価償却及び輸送とを含む 物流コスト。収入コストには、バッテリーモジュールの開発とエンジニアリングサービスの提供に関連する材料、労働力、および他の直接コストも含まれる。2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で180億ドルの万収入コストが発生しました
私たちの収入コストが収入より大きいため、2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の毛金利はマイナス120ドル万となった。毛金利が負の主な原因は、カスタマイズされた、低数量の最初の車両交付である。全体的な生産水準を高め、材料と労働力コストの面で商業コスト節約を実現するにつれて、各車の毛金利はマイナス成長になると予想される。
減価償却は含まれていない研究·開発費
2024年6月30日までの3カ月間、減価償却を含まない研究開発支出は1，680ドル万だったが、2023年6月30日までの3カ月の研究開発支出は3，860ドル万だった。2，180万ドル，あるいは56%減少したのは，主に賃金や関連福祉支出の1，070ドル万の減少と，研究·開発コストの9，40万の減少によるものである。研究開発費に影響を及ぼす他の要素は個別的にはどうでもいい。
2024年6月30日までの6カ月間、減価償却を除く研究開発費は4，320ドル万だったが、2023年6月30日までの6カ月の研究開発費は8，570ドル万だった。4，250万ドル、すなわち50%減少したのは、主に賃金と関連福祉支出の減少によるものであるE of$1910万，Re検索と開発コストは1，390万ドル、株式ベースの報酬支出は430万、輸送·郵便支出は230ドルだった。研究開発費に影響を及ぼす他の要素は個別的にはどうでもいい。
2024年6月30日までの3ヶ月間、給与と関連福祉支出は1，070ドル万、または42%減少し、1，460ドル万に減少し、2023年6月30日までの3ヶ月は2，530ドル万だった。給料と関連福祉支出が減少した1，910万ドルまたは36%から3，360万ドル2024年6月30日までの6カ月に対し、2023年6月30日までの6カ月万5，270ドル。賃金や関連支出が減少した要因は，工程から製造までの従業員構造が変化し，従業員の流動率や会社の基本活動への関心が臨時従業員の減少を招いたことである
2024年6月30日までの3ヶ月間に、研究開発コストは940ドル万減少し、下げ幅は96%で40ドル万に低下したが、2023年6月30日までの3ヶ月間、研究開発コストは980ドル万だった。2024年6月30日までの6カ月間で、研究開発コストは1，390ドル、または77%減少し、420ドル万に減少したが、2023年6月30日までの6ヶ月間の研究開発コストは1，810ドル万だった。研究·開発コストの減少は，主に小ロット生産開始に関する取り組みへの移行により，工程や設計，ガンマ部品，プロトタイプツールに関する支出が減少したためである。
2024年6月30日までの6カ月間で、株式ベースの報酬支出は430ドル減少し、下げ幅は100%だったが、2023年6月30日までの6カ月は430ドル万だった。株式ベースの報酬支出が減少したのは、主にリストラによる制限的な株の没収だった。付記14を参照して、株式の報酬に基づいて、私たちが添付した財務諸表付記のさらなる議論。
2024年6月30日までの6カ月間で、輸送·郵便料金は230ドル減少し、下げ幅は61%の150ドル万だったが、2023年6月30日までの6カ月は380ドル万だった。輸送や郵便料金の減少は 主な原因は輸送活動と関連費用と一般オフィス費用の減少だ。
販売、一般、行政費用、減価償却は含まれていません
2024年6月30日までの3カ月間、販売、一般、行政費は2，180ドル万だったが、2023年6月30日までの3カ月は3，040ドル万だった。860ドルまたは28%の減少は、主に株式ベースの報酬支出が470ドル万減少し、賃金と福祉支出が240ドル万減少し、専門費用が130ドル万減少したためだ。販売、一般、そして行政費用に影響を与える他の要素は単独では取るに足らない。
2024年6月30日までの6カ月間の販売，一般，行政費は5，470ドル万であったが，2023年6月30日までの6カ月は6，030ドル万であった。560万ドルの減少、すなわち9%の減少は、主に賃金と福祉支出の430ドル万の減少と情報技術支出の200ドル万の減少によるものである。販売、一般、そして行政費用に影響を与える他の要素は単独では取るに足らない。
株式ベースの報酬支出は470ドル、180万ドルに減少し、下げ幅は72%だった 2024年6月30日までの3カ月間であるのに対し、2023年6月30日までの3カ月の万650ドル。株式ベースの報酬減少は主にリストラによる制限株の没収であり、持分報酬費用の等級別帰属それは.付記14を参照して、株式の報酬に基づいて、私たちが添付した財務諸表付記のさらなる議論。
2024年6月30日までの3カ月間で、賃金と福祉関連支出は240万ドル減少し、減少幅は30%で550ドル万に低下したが、2023年6月30日までの3カ月は790ドル万だった。2024年6月30日までの6ヶ月間で、給与と関連福祉支出は430ドル万、あるいは26%減少し、1，200ドル万に減少したが、2023年6月30日までの6ヶ月は1，630ドル万であった。賃金と関連費用の減少は主に不必要な機能の削減により、UEの従業員数が変化した。
2024年6月30日までの3カ月で、専門費支出は130万ドル減少し、減少幅は22%の450ドル万に低下したが、2023年6月30日までの3カ月は580ドル万だった。減産 専門費支出の減少の主な原因は法的費用の減少であるが，相談費と求人費の増加分はこの減少額を相殺している。
2024年6月30日までの6カ月間、情報技術支出は200万ドル減少し、減少幅は24%で630ドル万だったが、2023年6月30日までの6カ月間で情報技術支出は830ドル万だった減産 情報技術への支出は，主に現在の需要に応じたコスト効果のある解決策を提供する取り組みによるものである.
減価償却費用
減価償却費用は2024年6月30日までの3カ月で120万ドル減少し、減少幅は26%の340ドル万だったが、2023年6月30日までの3カ月は460ドル万だった。2024年6月30日までの6カ月間で、減価償却支出は230万ドル減少し、減少幅は26%の680ドル万だったが、2023年6月30日までの6カ月間は910ドル万だった減少の主な原因は特定の資産がすべて減価償却されたということだ
利子支出
2024年6月30日までの3カ月間で、利息支出は70万ドル減少し、下げ幅は31%の160ドル万だったが、2023年6月30日までの3カ月は230ドル万だった。2024年6月30日までの6カ月間、利息支出は460万ドル増加し、180%増の720ドル万に達したが、2023年6月30日までの6カ月間、利息支出は260ドル万だった。この成長は主に、私たちが添付した財務諸表に付記されている9“転換可能債務”に記載されている転換可能債務レベルが高いためである。
利益株式負債の公正価値変動収益
利益株式負債の公正価値変動収益を象徴的に 2024年6月30日までの3カ月に対し、2023年6月30日までの3カ月は10万ドル、2024年6月30日までの6カ月の名目万は2億6千万ドル。この減少は，我々のあるいは収益株式負債の公正価値が定期的に再計量された結果であり，主に株価下落に押されているためである.
権利証及び派生負債の公正価値変動収益
株式承認証及び派生ツール負債の公正価値変動収益は4，270万元あるいは759%から4，830万元増加した 2024年6月30日までの3カ月に対し、2023年6月30日までの3カ月は560万ドルだった。2024年6月30日までの6ヶ月間、株式証明書と派生負債の公正価値変化収益は1，580万ドル、あるいは69%増加して3，880ドルに達したが、2023年6月30日までの6ヶ月は2，300万ドルであった。この等変動は、主に付記15に記載された株式証に関する相応の株式証負債の公正価値変動によるものであり、未償還株式証の数は、3月のWC&Eプロトコル及びCシリーズ優先株購入契約により増加する。B系列優先株購入協定とC系列優先株購入協定で決定されたデリバティブ公正価値の変化により、会社は2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間に派生債務に関する収益を確認した。
債務とその他の債務の収益(損失)を返済する
2024年6月30日までの3カ月間、債務返済損失は名目損失で、赤字は90万ドルだった 2023年6月30日までの3カ月間、万収益は2，450ドルだったが、2023年6月30日までの6カ月で2，770万ドルの赤字となった。これらの変化は，ヨークビルPPAと転換可能債券の償還と償還によるものであり，我々が添付した財務諸表付記9，転換可能債務で検討されている。
転換可能債務その他公正価値変動損失
転換可能債券の公正価値変動損失は850万ドルである 2024年6月30日までの3カ月に対し、2023年6月30日までの3カ月は10万ドル、2024年6月30日までの6カ月は6，710ドルであるのに対し、2023年6月30日までの6カ月は10万ドルである。この等変動は、主に当社が2024年6月30日までの6ヶ月間に発行した債務ツール選択公正価値選択権によるものであり、この等選択権は財務諸表に付記された付記9“転換可能債務”で検討されている。
その他の収入，純額
2024年6月30日までの3ヶ月間、その他の費用純額は名目純額であるが、2023年6月30日までの3ヶ月間、その他の収入純額は20万ドルで、6月30日までの6ヶ月間、その他の収入純額は110万ドルである
2024年6月30日と比較して、2023年6月30日までの6カ月間の純他費用は180万ドルだった。他の収入(支出)、純額に影響を与える要素は雑報酬と他の収入と関係があるが、これらの要素自体はどうでもいい。
非公認会計基準財務指標
我々がGAAPから決定した結果に加えて，以下の非GAAP評価基準は我々の運営実績を評価する際にも有用であると考えられる.我々は，以下の非GAAP測定基準を用いて我々の持続的な運営を評価し，内部計画および予測目的に用いた.非公認会計基準の財務情報を統合すると、投資家が私たちの経営業績を評価するのに役立つかもしれないと信じています。
EBITDA、調整後EBITDA、調整後純損失と調整後1株当たり収益(EPS)
“EBITDA”は、利息支出、所得税支出または収益、減価償却および償却前の純損失を差し引くと定義されている。調整されたEBITDA“は、株式補償、再編費用、資産減価、非通常の法律費用及び脱退及び売却活動に関連するその他のコスト、買収及び関連コスト、或いは有収益株式負債公正価値変動、権証及び派生負債公正価値変動、派生資産公正価値変動、転換可能債務公正価値変動、債務弁済損失及び年内運営報告書に影響を与える任意の他の一度非日常的取引金額調整後のEBITDAと定義される。調整された純損失“は、株式補償、再編費用、資産減価、非通常の法律費用及び脱退及び売却活動に関連するその他のコスト、買収及び関連コスト、或いは有収益株式負債の公正価値変動、権利証及び派生負債公正価値変動、派生資産公正価値変動、転換可能債務公正価値変動、債務弁済損失及び任意の他の年内運営報告書に影響する一度の非経常的取引金額調整後の純損失と定義される。“調整された1株当たり収益”は、加重平均発行済み株式に基づく1株当たり調整純損失と定義される。
EBITDA，調整後EBITDA，調整後純損失と調整後の1株当たり収益は，我々の業績の補完として評価することを目的としており，GAAP要求でもGAAPによる報告でもない。EBITDA，調整後のEBITDA，調整後の純損失と調整後の1株当たり収益は純損失と1株当たり純損失を組み合わせることで，投資家が我々の経営業績を全面的に理解するのに有利であると信じている。EBITDA、調整後EBITDA、調整後純損失と調整後の1株当たり収益の使用は投資家に追加的なツールを提供し、持続的な経営結果と傾向を評価し、私たちの財務指標を比較可能な会社の財務指標と比較し、これらの指標は投資家に類似した非GAAP財務指標を提供する可能性があると考えられる。しかし，EBITDA，調整後EBITDA，調整後の純損失，調整後の1株当たり収益を評価する際には，これらの指標を計算する際に排除された費用と類似した将来費用が生じる可能性があることを認識すべきである。しかも、このような措置に対する私たちの陳述は、私たちの未来の結果が異常または非日常的なプロジェクトの影響を受けないと解釈されてはならない。我々は，EBITDA，調整後EBITDA，調整後純損失と調整後の1株当たり収益の計算を他社が計算した他の類似名称の測定指標と比較できない可能性があり，すべての会社が同じ方法でEBITDA，調整後EBITDA，調整後純損失，調整後1株当たり収益を計算しない可能性があるからである。
これらの制限のため、EBITDA、調整後EBITDA調整後の純損失と調整後の1株当たり収益を単独で考慮すべきではなく、公認会計原則に基づいて計算した業績測定基準の代替とすべきではない。我々の業務は，EBITDA，調整後EBITDA，調整後の純損失と調整後の1株当たり収益を補完業績指標として用いて管理した。
これらの非GAAP財務指標は、以下に開示する2024年6月30日および2023年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間の米国GAAPの比較可能性に最も近い財務指標と一致する(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | | | | | | | |
| | EBITDA | | 調整後EBITDA | | 調整後純損失 | | EBITDA | | 調整後EBITDA | | 調整後純損失 | | | | | | | | | | |
| 純損失 | | $ | (4,960) | | | $ | (4,960) | | | $ | (4,960) | | | $ | (70,870) | | | $ | (70,870) | | | $ | (70,870) | | | | | | | | | | | |
| 利子支出(A) | | 641 | | | 641 | | | — | | | 2,264 | | | 2,264 | | | — | | | | | | | | | | | |
| 所得税支給 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
| 減価償却 （ b ） | | 3,456 | | | 3,456 | | | — | | | 4,562 | | | 4,562 | | | — | | | | | | | | | | | |
| 偶発利益株式負債の公正価値変動による利益 | | — | | | (15) | | | (15) | | | — | | | (59) | | | (59) | | | | | | | | | | | |
| ワラント · デリバティブ債務の公正価値変動による利益 | | — | | | (48,308) | | | (48,308) | | | — | | | (5,623) | | | (5,623) | | | | | | | | | | | |
| 負債の消却等による利益 （ 損失 ） | | — | | | 4 | | | 4 | | | — | | | 949 | | | 949 | | | | | | | | | | | |
| 転換債務等の公正価値変動による損失 | | — | | | 8,532 | | | 8,532 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
| PPA 発行時の資金調達手数料 | | — | | | 910 | | | 910 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
その他の費用，純額 | | — | | | 4 | | | 4 | | | — | | | (226) | | | (226) | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | | — | | | 1,128 | | | 1,128 | | | — | | | 6,707 | | | 6,707 | | | | | | | | | | | |
| 非 GAAP 修正額 | | $ | (863) | | | $ | (38,608) | | | $ | (42,705) | | | $ | (64,044) | | | $ | (62,296) | | | $ | (69,122) | | | | | | | | | | | |
(a)上記に別途示されている PPA の発行時に発生する非経常的な資金調達手数料 910 ドルを除く。 (b)収益のコストで記録された $92 を含む。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1 株当たり US GAAP 純損失 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本的な情報 | | 適用されない | | 適用されない | | (0.09) | | | 適用されない | | 適用されない | | (3.22) | | | | | | | | | | | |
| 薄めにする | | 適用されない | | 適用されない | | (0.09) | | | 適用されない | | 適用されない | | (3.22) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1 株当たり非 GAAP 修正純損失 （ 修正 EPS ） ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | 適用されない | | 適用されない | | (0.61) | | | 適用されない | | 適用されない | | (3.14) | | | | | | | | | | | |
| 薄めにする | | 適用されない | | 適用されない | | (0.61) | | | 適用されない | | 適用されない | | (3.14) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均発行された普通株式： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | 適用されない | | 適用されない | | 69,619 | | | 適用されない | | 適用されない | | 21,982 | | | | | | | | | | | |
| 薄めにする | | 適用されない | | 適用されない | | 69,619 | | | 適用されない | | 適用されない | | 21,982 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 月 30 日までの半年 |
| | 2024 | | 2023 |
| | EBITDA | | 調整後EBITDA | | 調整後純損失 | | EBITDA | | 調整後EBITDA | | 調整後純損失 |
| 純損失 | | $ | (115,647) | | | $ | (115,647) | | | $ | (115,647) | | | $ | (161,602) | | | $ | (161,602) | | | $ | (161,602) | |
利子支出(A) | | 6,264 | | | 6,264 | | | — | | | 2,560 | | | 2,560 | | | — | |
| 所得税支給 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
減価償却 （ b ） | | 6,845 | | | 6,845 | | | — | | | 9,137 | | | 9,137 | | | — | |
| 偶発利益株式負債の公正価値変動による利益 | | — | | | (41) | | | (41) | | | — | | | (2,564) | | | (2,564) | |
ワラント · デリバティブ債務の公正価値変動による利益 | | — | | | (38,836) | | | (38,836) | | | — | | | (22,965) | | | (22,965) | |
転換債務等の公正価値変動による損失 | | — | | | 67,116 | | | 67,116 | | | — | | | — | | | — | |
（ 利益 ） 債務その他の消却損失 | | — | | | (24,462) | | | (24,462) | | | — | | | 27,688 | | | 27,688 | |
| PPA 発行時の資金調達手数料 | | — | | | 910 | | | 910 | | | — | | | — | | | |
その他の費用，純額 | | — | | | (1,143) | | | (1,143) | | | — | | | 1,790 | | | 1,790 | |
| 株に基づく報酬 | | — | | | 12,082 | | | 12,082 | | | — | | | 16,543 | | | 16,543 | |
| 非 GAAP 修正額 | | $ | (102,538) | | | $ | (86,912) | | | $ | (100,021) | | | $ | (149,905) | | | $ | (129,413) | | | $ | (141,110) | |
(a)上記に別途示されている PPA の発行時に発生する非経常的な資金調達手数料 910 ドルを除く。 (b)収益のコストで記録された $92 を含む。 |
| | | | | | | | | | | | |
| 1 株当たり US GAAP 純損失 | | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | 適用されない | | 適用されない | | (1.95) | | | 適用されない | | 適用されない | | (8.04) | |
| 薄めにする | | 適用されない | | 適用されない | | (1.95) | | | 適用されない | | 適用されない | | (8.04) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 1 株当たり非 GAAP 修正純損失 （ 修正 EPS ） ： | | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | 適用されない | | 適用されない | | (1.66) | | | 適用されない | | 適用されない | | (7.02) | |
| 薄めにする | | 適用されない | | 適用されない | | (1.66) | | | 適用されない | | 適用されない | | (7.02) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 加重平均発行された普通株式： | | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | 適用されない | | 適用されない | | 60,199 | | | 適用されない | | 適用されない | | 20,100 | |
| 薄めにする | | 適用されない | | 適用されない | | 60,199 | | | 適用されない | | 適用されない | | 20,100 | |
流動性と資本資源
2024年6月30日現在、我々は45万ドルの無制限現金と現金等価物万を持っており、これらの現金と現金等価物は主に通貨市場基金に投資されており、これらの基金は米国政府が発行した流動債務証券からなる。私たちの流動資金需要と現金需要を評価する際には、私たちの一方としての契約義務も考慮します. また、経営リース満期日スケジュールに関する議論と、添付財務諸表付記10に締結された任意の新しいレンタルを参照してください。
2024年6月30日現在、純損失が発生し、累計16ドルの赤字が発生すると予想されている。経営陣は、企業の資本化と流動資金を補完するために、債務融資、その他の非償却融資および/または株式融資の組み合わせによる追加資本の調達を模索し続けている。もし私たちが債務証券や優先株を融資したり発行したりすることでより多くの資金を調達すれば、これらの形態の融資は私たちの普通株式保有者よりも優先的な権利、優遇、特権を持っている。私たちが追加資本を調達することができる獲得可能性および条項は不利かもしれないが、債務融資または他の非希薄融資の条項は制限契約および希釈融資ツールに関するものであり、これは私たちの業務に重大な制限を与える可能性がある。マクロ経済状況と信用市場も未来の潜在的債務融資の獲得性とコストに影響を与えている。私たちが追加株式を発行することで資本を調達するにつれて、このような売却と発行はすでに完了し、普通株式の既存の所有者の所有権権益を希釈し続けるだろう。いかなる追加の債務、他の非償却、および/または株式融資が優遇された条項で、または私たちに全く提供されないという保証はない。私たちの運営計画によると、私たちは引き続き純損失、全面赤字、経営活動の負の現金流が発生すると予想されています。私たちは引き続き私たちの研究開発活動を拡大して、私たちの電気自動車の開発を完成させ、私たちの市場参入モデルを構築し、私たちの運営を拡大して、予想される需要を満たすために。私たちは私たちが行っている活動によって、私たちの資本と運営支出が大幅に増加すると予想している
•技術や研究開発に投資し続けています
•既存の人員を補償する
•私たちが持っている施設を通じて製造能力に投資し
•電気自動車やサービスのマーケティング、広告、販売、流通インフラへの投資を増加させ、
•私たちの業務、財務、管理情報システムを取得、維持、改善し、
•人員を増任する
•私たちの電気自動車を商業化し
•私たちの知的財産権の組み合わせを獲得し、維持し、拡大し、保護する
•上場企業として運営しています。
本報告日まで、私たちは既存の現金資源と追加の流動資金源が今後12ヶ月の計画運営を支援するのに十分ではないと考えている。我々の財務諸表は継続経営に基づいて作成されており、正常業務過程における資産現金化と負債返済を考慮している。添付された簡明な総合財務諸表は、記録資産金額の回収可能性および分類または負債金額および分類に関するいかなる調整も含まず、これらの調整は、企業の持続的な経営企業としての能力に関連するこのような不確実性の結果によって生じる可能性がある。
キャッシュフローの概要
以下は、当社の運営、投資、融資キャッシュフローの概要(千単位)です
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 月 30 日までの半年 |
統合キャッシュフロー表のデータ | | 2024 | | 2023 |
| 経営活動のための現金純額 | | $ | (83,419) | | | $ | (129,544) | |
| 投資活動に使用された純現金 | | (6,923) | | | (33,905) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | | 88,539 | | | 132,215 | |
経営活動のキャッシュフロー
私たちの経営活動のキャッシュフローは業務成長の大きな影響を受けており、主に研究開発および販売、一般と行政活動への投資と関係がある。我々の運営キャッシュフローも，人事関連支出の増加や売掛金や他の流動資産や負債の変動を支援するために運営資金需要の影響を受けている
私たちの経営活動からの現金流出には主に私たちの研究開発と販売、一般と行政費用に関する支払いが含まれています。2024年6月30日までの6ヶ月間、減価償却を含まない研究開発に関する総支出は4，320万ドルであり、その中で名目金額は株式補償費用に関係している。2024年6月30日までの6ヶ月間に、5，470ドルの販売、一般、管理費万が発生し、そのうちの1，210万ドルは株式報酬費用と関連がある。これらの費用には、2024年6月30日までの6ヶ月間、すべての賃金と福祉が現金で支払われているため、従業員に支払われる賃金や福祉が含まれている
投資活動によるキャッシュフロー
私たちは通常、私たちの業務拡大とインフラ建設の継続に伴い、投資活動によるキャッシュフローは負になると予想している。投資活動からのキャッシュフローは主に私たちの成長を支持する資本支出と関連がある。
2024年6月30日までの6カ月間、投資活動で使用された純現金は約6億9千万ドルで、生産ツール、機械、設備を購入して製造活動を支援するために使用された
融資活動によるキャッシュフロー
2024年6月30日までの6カ月間、融資活動が提供する現金純額は8，850万で、主に9，730万円の株式交換可能債券の発行とCシリーズ優先株発行による1，650万元を含み、返済3，300万円の株式交換可能債券から相殺される。
肝心な会計見積もり
私たちの簡明な総合財務諸表は公認会計基準に基づいて作成された。これらの財務諸表を作成する際には、財務諸表の日付までの報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告中に発生した報告済み費用に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。我々の見積もりは，我々の歴史的経験と，当時の状況では合理的な様々な他の要因に基づいており，これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しているが，これらの資産や負債の帳簿価値は他の源からは明らかではないように見える。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。以下で議論する会計政策は、これらの政策がより重要な分野に関連しているため、経営陣の判断と見積もりに関連しているため、我々の歴史や将来の業績を知るために重要であると考えられる。
2023年12月31日現在の年次報告Form 10-kに記載されているキー会計推定には実質的な変化はありません。我々のキー会計見積もりの議論については、“経営陣の財務状況や経営結果の議論と分析”と題する“キー会計政策と見積もり”と題する章を参照し、各章は我々の年間報告Form 10-kに含まれている。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちの初期運営段階を考慮して、私たちはこれまで大きな市場リスクの影響を受けていない。商業運営を始めると、私たちは重大な市場リスクに直面するかもしれない。市場リスクとは、金融市場の価格や金利の不利な変化により、我々の財務状況に影響を及ぼす可能性のある損失リスクである。私たちの現在の市場リスクの開放は主に金利変動の結果だ
金利リスク
私たちは私たちの現金と現金同等物の金利変化に適用される市場リスクに直面している。2024年6月30日現在、私たちは合計45万ドルの現金と現金等価物万を持っている。私たちの現金と現金等価物は主に通貨市場基金に投資され、取引や投機目的には使用されない。しかし、通貨市場基金の短期的な性質と低リスクイメージのため、市場金利の突然の上昇や低下が私たちのポートフォリオの公平な時価に大きな影響を与えるとは信じていない。
インフレリスク
私たちはインフレが私たちの業務、財務状況、または経営結果に実質的な影響を及ぼすとは思わない。インフレ要因、例えば材料コスト(例えば半導体チップ)や間接コストの増加は、商業運営を開始する際に、我々の業務、財務状況、運営コストに悪影響を及ぼす可能性がある。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、議長兼最高経営責任者兼最高財務責任者(CFO)の参加のもと、2024年6月30日現在の開示制御プログラムの有効性を評価した。吾らは、取引所法案第13 a-15(E)及び15 d-15(E)規則において定義されており、合理的な保証を提供し、取引所法案に提出された報告書に開示すべき情報が米国証券取引委員会の規則及び表に指定された期間内に記録、処理、集計及び報告され、最高経営者及び最高財務責任者(状況に応じて)を含む管理職に伝達することを確保するために、適切な保証を提供するために確立され、現在維持されている開示制御プログラム及びプログラムを提供している。はい
開示制御とプログラムを設計·評価する際、管理層は、任意の制御およびプログラムが、どんなに設計および動作が良くても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、可能な制御とプログラムの費用対効果関係を評価する際にその判断を運用する必要があることを認識している
我々の開示制御及び手続の評価によると、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、2024年6月30日現在、我々の開示制御及び手続が合理的な保証レベルで有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2024年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月の間、私たちは、財務報告の内部統制(取引法の下のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)に変化はなく、これらの変化は、すでにまたは合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
任意の重大な係属法手続きの説明については、本四半期報告10-Q表の他の部分に記載されている簡明総合財務諸表に付記されている付記11“引受およびまたは有事項”を参照されたい。
第1 A項。リスク要因
以下に述べることに加えて、私たちのリスク要因は、私たちが以前に10-k表年次報告書に開示したように大きな変化はない。Form 10-k年次報告書に含まれる任意のリスク要因は、当社の運営結果、財務状態、またはキャッシュフローに重大または重大な悪影響を及ぼす可能性があります。現在使用されていないか、または現在どうでもいいと考えている他のリスク要因は、私たちの業務や経営結果を損なう可能性もあります。私たちは、将来的に米国証券取引委員会に提出された文書で、このようなリスク要因の変化を時々開示したり、他のリスク要因を開示したりするかもしれない。
私たちの従業員再編計画によるどんな変化も、私たちの業務と運営結果に悪影響を与え、破壊する可能性があります。
2024年8月14日、会社は、カリフォルニア州トラウスにある工場(“トーランス工場”)の従業員数を永久的に減少させることを含む従業員再編計画(“従業員再編計画”)を実施し、カリフォルニア州と連邦法に基づいてトーランス工場の全従業員に労働者調整·再訓練通知法案通知を発表した。現在、トーランス工場に位置する多くの従業員をオクラホマ州やテキサス州の会社の工場に再配置しようとしているにもかかわらず、招く可能性のあるいかなる人員変動も困難である可能性があり、内在的には機関の知識や技能のいくつかの損失を招く可能性がある。また、移転された者のサービスの大部分または提供された者のサービスを保持することができる保証はなく、業務戦略を実行する能力を乱す可能性があり、これらの戦略は、これらの人員の移行に関連する不確実性の悪影響を受ける可能性がある。また、従業員再構成計画が発生する可能性のあるイベントやそれに関連するイベントにより、現在考慮されていない追加コストが生じる可能性もある。したがって、私たちの業務、見通し、財務状況、そして運営結果は否定的な影響を受けるかもしれない。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
株式証券の未登録販売
2024年6月30日までの3ヶ月以内に、当社は若干のコンサルタントと当社それぞれの契約スケジュールに基づいて、合計73，649株の普通株を発行します。証券法第4(A)(2)条によると、発行ごとに発行された株式は登録を免れている。また、各コンサルタントは、証券法第501条に規定する“認可された投資家”であることを会社に示している。
発行者および関連購入者が株式証券を購入する
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
該当しない。
項目5.その他の情報
議長協定を執行する
当社は、2024年8月12日に、Aquilaさんが取締役会の執行議長を務め続けていることから、新たな実行議長契約(“新議長契約”)をAquilaさんと締結しました。Aquilaさんは2020年12月から取締役会の議長を務め、2023年12月31日に期限が切れる当社とAquilaさんとの間で締結されている実行議長契約(“初期議長合意”)に代わることを目指しています。2024年1月1日から新議長協定調印日まで、双方は初期議長協定に記載されている条項と規定に従って運営されているが、業務支出の精算に限定されていない。
新議長合意の任期は2024年8月12日に開始され、2026年12月31日に終了するか、あるいは少なくとも30日の通知を出した後に自発的に取締役会を辞任し、当社の2026年年度株主総会で当社の株主から取締役会メンバーまたは取締役会の多くのメンバーとして再選出され、不信票を投じることができなかった。
さん·アクイラは、四半期ごとに50万ドルの年会費を支払い、取締役会のメンバーが一般的に享受している福利厚生や手当を受ける権利があります。彼は、当社が新しい議長協定に記載されているファーストクラスの航空券または1時間当たりの固定料金で支払う航空旅費を選択して、プライベートジェットのビジネス用途と、執行主席事務室に関連するビジネス支出を支払うことを含むビジネス支出を精算する。
新しい議長プロトコルの前述の説明は、新しい議長プロトコルの全体を参照することによって定義され、新しい議長プロトコルは、ここで添付ファイル10.6として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。
トーランスCA施設従業員再編計画
2024年8月14日、会社はカリフォルニア州トラウスにある工場(“トーランス工場”)の従業員数を永久的に減らすことを含む従業員再編計画(“従業員再編計画”)を実施した。そこで、私たちはカリフォルニア州と連邦法律に基づいて、私たちのトーランス工場のすべての従業員に労働者調整と再訓練通知法案を発表し、現在トーランス工場にある大部分の従業員をオクラホマ州やテキサス州にある工場に再配置することを提案しました。オクラホマ州やテキサス州工場で提供され、仕事を受けていない従業員の初離職は2024年10月15日に発生する予定だ。私たちはトーランス工場の194人の従業員のうち約137人の従業員に移転サービスを提供する予定です
従業員再編計画について、同社は現在、一度の移転福祉や解散費に関する総費用を記録し、約300億ドルに上ると推定している。これらの費用の大部分は一度の現金支出につながり、2024年第4四半期に発生する見通しだ。
ルール10 B 5-1
2024年6月30日までの四半期には、役員や役人はいない通過する修正、または終了しました各用語は、S−K規定408(A)項で定義される任意のルール10 b 5−1取引スケジュールまたは非ルール10 b 5−1取引スケジュールである。
項目6.展示品
| | | | | | | | | |
展示品
違います。 | | 説明する | |
| 3.1 | | 2回目の改訂·再改訂された会社登録証明書は、日付が2020年12月21日である(会社が2020年12月22日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-k表報告書の添付ファイル3.1を参照して編入される)。 | |
| 3.2 | | 当社が2020年12月21日に付例を改訂·改訂した(当社が2020年12月22日に米国証券取引委員会に提出した現行8−k表報告の添付ファイル3.2参照)。 | |
| 3.3 | | 改訂証明書は、2023年1月25日の会社第2回改訂及び再登録された会社登録証明書である(2023年1月25日に米国証券取引委員会に提出された会社現在の8−k表報告書の添付ファイル3.1を参照して編入される)。 | |
| 3.4 | | 改訂証明書は、2023年10月6日、2回目の改訂·再発行されたCanoo Inc.社登録証明書(2023年10月6日に米国証券取引委員会に提出された会社現在の8-k表報告書の添付ファイル3.1を参照して編入) | |
| | | | | | | | | |
| 3.5 | | 当社は2023年10月12日に7.5%Bシリーズ累積永久償還優先株について発行した指定証明書(当社に合併して2023年10月12日に米国証券取引委員会に提出した8-k表現行報告添付ファイル3.1) | |
| 3.6 | | CANOO Inc.第2次改正及び再登録された会社登録証明書の修正証明書は、2024年3月7日(2024年3月8日に米国証券取引委員会に提出された会社現在の8−k表報告書の添付ファイル3.1を参照して編入) | |
| 3.7 | | Cシリーズ累積永久償還可能優先株の会社指定証明書は、2024年5月3日(2024年5月6日に米国証券取引委員会に提出された会社現在の8-k表報告書の添付ファイル3.1を参照して編入) | |
| 4.1 | | 株式証明書表(当社が2024年4月11日に米国証券取引委員会に提出した8-k表現行報告添付ファイルA~添付ファイル10.1を参照) | |
| 4.2 | | 株式証明書表(当社が2024年7月22日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-k表報告書の添付ファイル10.1添付ファイルbを参照) | |
| 10.1 | | 証券購入協定は、期日は2024年4月9日であり、会社、AFV Partners SPV-11 LLCおよびAFV Partners SPV-11/A LLCによって署名される(2024年4月11日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8-k表報告書の添付ファイル10.1を参照して編入される) | |
| 10.2 | | 会社とAFV Partners SPV-11/b LLCとの間の証券購入協定は，2024年4月26日である | |
| 10.3 | | 会社とAFVパートナーSPV-11/A LLCとの間の証券購入協定は、2024年5月3日です | |
| 10.4 | | 会社とYA II PN，Ltd.との間の前払い契約は、2024年6月13日(2024年6月13日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8-k表報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込まれる) | |
| 10.5 | | 会社とYA II PN，Ltd.の間で締結された前払い契約は、2024年7月19日である(2024年7月22日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8-k表報告書の添付ファイル10.1を参照して編入される) | |
| 10.6 | | 会社とアントニー·アクラの間の執行議長協定は2024年8月12日です | |
| 31.1* | | 2002年にサバンズ·オキシリー法第302条に基づいて可決された1934年“証券取引法”第13 a−14(A)条又は第15 d−14(A)条に規定された最高経営責任者の証明。 | |
| 31.2* | | 2002年にサバンズ·オキシリー法第302条に基づいて可決された1934年“証券取引法”第13 a−14(A)条又は第15 d−14(A)条に規定する首席財務官証明書。 | |
| 32.1** | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 | |
| 32.2** | | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 | |
| 101.INS | | 相互接続されたXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない) | |
| 101.書院 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
| 101.カール | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
| 101.def | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | |
| 101.Pre | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
| 104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | |
____________________
† について 本資料の特定の機密部分は、規則 S—k の項目 601 （ b ） （ 10 ） （ iv ） に従って編集されています。省略した情報は、 （ i ） 重大でない情報であり、 （ ii ） 公開された場合、当社に競争上の損害を与えるおそれがある。当社は、要求に応じて、未編集のコピーを SEC に提供することに同意します。
* 略称は Filed Here
** このフォーム 10—Q の四半期報告書に添付された付属書 32.1 および付属書 32.2 として添付された証明書は、提供されたものとみなされ、 SEC に提出されておらず、このフォーム 10—Q の四半期報告書の日前後に行われた場合を問わず、証券法または取引法に基づく会社の提出に参照することにより組み込まれることはありません。そのようなファイルに含まれる一般的な設立言語にかかわらず
署名
1934 年の証券取引法の要件に従い、登録者は、正当に許可された下記者によって、この報告書に署名するよう正当に促しました。
日付：2024年8月14日
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| 株式会社カヌー |
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| 投稿者： | / s / トニー · アキーラ |
| 名前： | トニー · アキラ |
| タイトル： | 最高経営責任者兼取締役会長 |
| | (首席行政主任) |
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| 投稿者： | / s / グレッグ · エスリッジ |
| 名前： | グレッグ · エスリッジ |
| タイトル： | 最高財務責任者 |
| | (首席財務官) |