目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時について
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
コミッションファイル番号
ビュジックスコーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| ||
州またはその他の管轄区域法人化または組織 | (IRS) 雇用主識別番号) |
| ||
(主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル: |
| トレーディングシンボル |
| 登録された各取引所の名前: |
|
|
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間に提出要件の対象となったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法第120万2条の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | ☒ | |
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|
小規模な報告会社 | 新興成長企業 |
|
|
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（証券取引法第120万2条に定義）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい
2024年8月14日の時点で、
目次
ヴージックス・コーポレーション
インデックス
| ページいいえ。 | |
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パートI — 財務情報 | 3 | |
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アイテム 1. | 連結財務諸表（未監査）： | 3 |
| ||
| 2024年6月30日および2023年12月31日現在の連結貸借対照表 | 3 |
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| 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の株主資本の連結変動計算書 | 4 |
| ||
| 2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の連結営業報告書 | 5 |
| ||
| 2024年および2023年6月30日までの6か月間の連結キャッシュフロー計算書 | 6 |
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| 未監査の連結財務諸表への注記 | 7 |
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アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 18 |
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アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 30 |
| ||
アイテム 4. | 統制と手続き | 30 |
| ||
パートII — その他の情報 | 31 | |
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アイテム 1. | 法的手続き | 31 |
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アイテム 1A. | リスク要因 | 31 |
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アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 31 |
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アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 31 |
| ||
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 31 |
| ||
アイテム 5. | その他の情報 | 31 |
| ||
アイテム 6. | 展示品 | 32 |
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| |
署名 | | 33 |
2
目次
パート1: 財務情報
項目1：連結財務諸表
ビュジックスコーポレーション
連結貸借対照表
| | (未監査) |
| | | |
| | 6月30日 | | 12月31日、 | ||
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| 2024 |
| 2023 | ||
資産 |
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現在の資産 |
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現金および現金同等物 | | $ | | | $ | |
売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額 | |
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請求額を超える未収収益 | |
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ユーティリティ改善の払い戻し | | | — | | | |
インベントリ、純額 | |
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製造ベンダーの前払い | |
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前払い費用とその他の資産 | |
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流動資産合計 | |
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長期資産 | |
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固定資産、純資産 | |
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オペレーティングリース使用権資産 | | | | | | |
特許と商標、ネット | |
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テクノロジーライセンス、ネット | |
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アトミスティックへのコストメソッド投資 | | | — | | | |
その他の資産、純額 | |
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総資産 | | $ | | | $ | |
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負債と株主資本 | |
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流動負債 | |
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買掛金 | | $ | | | $ | |
前受収入 | |
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未払費用 | |
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ライセンス料のコミットメント | |
| — | |
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支払うべき所得およびその他の税金 | |
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オペレーティングリースの使用権責任 | | | | | | |
| | | | | | |
流動負債の合計 | |
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| | | | | | |
長期負債 | | | | | | |
オペレーティングリースの使用権責任 | | | | | | |
| | | | | | |
負債合計 | |
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株主資本 | |
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普通株式-$ | |
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追加払込資本 | |
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累積赤字 | |
| ( | |
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自己株式、原価で、 | |
| ( | |
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株主資本の総額 | |
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負債総額と株主資本 | | $ | | | $ | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
目次
ビュジックスコーポレーション
株主資本の連結変動計算書
(未監査)
| | 普通株式 | | [追加] | | 累積 | | 自己株式 | | | | ||||||||
|
| 株式 |
| 金額 |
| 払込資本金 |
| 赤字 |
| 株式 |
| 金額 |
| 合計 | |||||
残高-2024年4月1日 |
| | | $ | | | $ | | | $ | ( | | ( | | $ | ( | | $ | |
株式ベースの報酬費用 |
| | |
| | |
| | |
| — |
| — | |
| — | |
| |
ストックオプション行使権 |
| | |
| | |
| | |
| — |
| — | |
| — | |
| |
純損失 |
| — | |
| — | |
| — | |
| ( |
| — | |
| — | |
| ( |
残高-2024年6月30日 |
| | | $ | | | $ | | | $ | ( |
| ( | | $ | ( | | $ | |
| | 普通株式 | | [追加] | | 累積 | | 自己株式 | | | | ||||||||
|
| 株式 |
| 金額 |
| 払込資本金 |
| 赤字 |
| 株式 |
| 金額 |
| 合計 | |||||
残高-2024年1月1日 |
| | | $ | | | $ | | | $ | ( | | ( | | $ | ( | | $ | |
株式ベースの報酬費用 |
| | |
| | |
| | |
| — |
| — | |
| — | |
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ストックオプション行使権 |
| | |
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| — |
| — | |
| — | |
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純損失 |
| — | |
| — | |
| — | |
| ( |
| — | |
| — | |
| ( |
残高-2024年6月30日 |
| | | $ | | | $ | | | $ | ( |
| ( | | $ | ( | | $ | |
| | 普通株式 | | [追加] | | 累積 | | 自己株式 | | | | ||||||||
|
| 株式 |
| 金額 |
| 払込資本金 |
| 赤字 |
| 株式 |
| 金額 |
| 合計 | |||||
残高-2023年4月1日 |
| | | $ | | | $ | | | $ | ( | | ( | | $ | ( | | $ | |
株式ベースの報酬費用 |
| | |
| | |
| | |
| — |
| — | |
| — | |
| |
ストックオプション行使権 |
| | |
| | |
| | |
| — |
| — | |
| — | |
| |
純損失 |
| — | |
| — | |
| — | |
| ( |
| — | |
| — | |
| ( |
残高-2023年6月30日 |
| | | $ | | | $ | | | $ | ( |
| ( | | $ | ( | | $ | |
| | 普通株式 | | [追加] | | 累積 | | 自己株式 | | | | ||||||||
|
| 株式 |
| 金額 |
| 払込資本金 |
| 赤字 |
| 株式 |
| 金額 |
| 合計 | |||||
バランス-2023年1月1日 |
| | | $ | | | $ | | | $ | ( | | ( | | $ | ( | | $ | |
株式ベースの報酬費用 |
| | |
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| | |
| — |
| — | |
| — | |
| |
ストックオプション行使権 |
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| — |
| — | |
| — | |
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自己株式の購入 |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
| ( | |
| ( | |
| ( |
純損失 |
| — | |
| — | |
| — | |
| ( |
| — | |
| — | |
| ( |
残高-2023年6月30日 |
| | | $ | | | $ | | | $ | ( |
| ( | | $ | ( | | $ | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
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目次
ビュジックスコーポレーション
連結営業明細書
(未監査)
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
| | | | | | | | | | | ||
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| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
セールス: |
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製品の販売 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
エンジニアリングサービスの販売 | |
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総売上 | |
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売上原価: | |
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売上原価-販売した製品 | |
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売上原価-減価償却費と減価償却費 | | | | | | | | | | | | |
売上原価-エンジニアリングサービス | |
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| | | | | | | | | | | | |
総売上原価 | |
| | |
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総利益 (損失) | |
| ( | |
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| ( | |
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営業経費: | |
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研究開発 | |
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販売とマーケティング | |
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一般管理と管理 | |
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減価償却と償却 | |
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固定資産処分による損失 | |
| — | |
| — | |
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| — |
無形資産の減損と株式投資 | |
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| — | |
| | |
| — |
特許と商標の減損 | |
| — | |
| — | |
| — | |
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| | | | | | | | | | | | |
営業費用の合計 | |
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事業による損失 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
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その他の収入（費用）： | |
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投資収入 | |
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所得税とその他の税金 | |
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| ( | |
| ( | |
| ( |
為替差損失 | |
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| ( |
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その他の総収入、純額 | |
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所得税引当金控除前の損失 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( |
所得税引当金 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
| | | | | | | | | | | | |
純損失 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( |
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普通株式1株あたりの基本損失と希薄化後損失 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
加重平均発行済株式数-基本株式と希薄化後 | |
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添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
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目次
ビュジックスコーポレーション
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | 6月30日に終了した6か月間 | ||||
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| 2024 |
| 2023 | ||
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営業活動による（使われた）キャッシュフロー |
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純損失 | | $ | ( | | $ | ( |
現金以外の調整 | |
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減価償却と償却 | |
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株式ベースの報酬 | |
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特許と商標の減損 | |
| — | |
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固定資産処分による損失 | |
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売掛金取引準備金 | |
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陳腐化のための在庫準備金の変更 | | | — | | | |
無形資産の減損と株式投資 | | | | | | — |
営業資産の（増加）減少 | |
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売掛金 | |
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請求額を超える未収収益 | |
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光熱費改善払い戻し/従業員留保クレジット売掛金 | | | | | | |
インベントリ | |
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製造ベンダーの前払い | |
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前払い費用とその他の資産 | |
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営業負債の増加（減少） | |
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買掛金 | |
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未払費用 | |
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前受収入 | |
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支払うべき所得およびその他の税金 | |
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営業活動に使用された純キャッシュフロー | |
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投資活動に使用されるキャッシュフロー | |
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固定資産の購入 | |
| ( | |
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特許と商標への投資 | |
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ライセンスへの投資 | |
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| ( |
ソフトウェア開発への投資 | | | — | | | ( |
その他の資産への投資 | |
| — | |
| ( |
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投資活動に使用される純キャッシュフロー | |
| ( | |
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財務活動によって提供される（使用された）キャッシュフロー | |
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ストックオプションの行使による収入 | |
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自己株式の購入 | | | — | | | ( |
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財務活動によって提供される（使用された）純キャッシュフロー | |
| — | |
| ( |
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現金および現金同等物の純増加（減少） | |
| ( | |
| ( |
現金および現金同等物-期初 | |
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現金および現金同等物-期末 | | $ | | | $ | |
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補足情報開示 | |
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研究開発費に含まれる減価償却費です | | $ | | | $ | — |
株式ベースの報酬費用-支出額から以前に発行された金額を差し引いたもの | | | — | | | ( |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
目次
ビュジックスコーポレーション
未監査の連結財務諸表への注記
注1 — プレゼンテーションの基本
添付のVuzix Corporation（「当社」または「Vuzix」）の未監査連結財務諸表は、中間財務情報について米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）と、証券取引委員会（「SEC」）のフォーム10-Qおよび規則S-Xの指示に従って作成されています。したがって、未監査の連結財務諸表には、完全な財務諸表のためにGAAPが要求するすべての情報や脚注は含まれていません。経営陣の意見では、公正なプレゼンテーションを行うために必要と考えられるすべての調整が含まれています。2024年6月30日までの3か月および6か月間の当社の経営成績は、必ずしも会計年度全体またはその他の期間の当社の経営成績を示すものではありません。
添付の中間連結財務諸表は、2024年4月15日にSECに提出されたフォーム10-kの会社の年次報告書に報告されているように、2023年12月31日に終了した年度現在の当社の監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
顧客の集中
2024年6月30日に終了した3か月間は、
2024年6月30日に終了した6か月間は、
2024年6月30日の時点で、
金融商品の公正価値
会社の金融商品は、主に現金および現金同等物、売掛金、買掛金、未収収益、未払費用、および未払所得およびその他の未払税金で構成されています。連結貸借対照表の日付の時点で、金融商品の推定公正価値は、これらの商品の満期が短いため、提示された帳簿価額と実質的な違いはありませんでした。
ゴーイング・コンサーン
添付の連結財務諸表は、当社が継続企業として存続することを想定して作成されています。この会計基準は、通常の事業過程における資産の回収と負債の履行を想定しています。これらの連結財務諸表には、資産と負債の具体的な金額や分類に対する調整は含まれていません。継続企業として継続できない場合に必要になる場合があります。
財務会計基準審議会（FASB）は、会計基準更新番号を発行しました。(ASU) 2014-15、財務諸表の提示 — 継続懸案事項（サブトピック205-40）：企業が継続企業として存続できるかどうかについての不確実性の開示。その結果、企業の財務諸表を発行する際に、経営陣が主に継続的な問題があるかどうかを評価する責任があります。継続企業の仮定はすべてのGAAP財務報告の基礎となるため、財務諸表は継続企業ベースで作成されていることを要求し、前提としています。それは会社が将来も通常の事業運営を続けることを前提としています。
7
目次
事業継続性について大きな疑いがある場合、または経営陣の緩和計画によって軽減されていない実質的な疑いがある場合は、追加の開示が必要です。適用される会計基準で義務付けられているように、経営陣は、会社が債務を履行する能力にかなりの疑問がある可能性があると結論付けました
2024年6月30日までの6か月間、会社はドルの純損失を被りました
これらの要因は、当初、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています。大きな疑問を投げかける状況を緩和するための経営陣の計画には、業務改善の実施と特定の開発プログラムの削減が含まれていますが、どちらも現金の節約につながると当社は期待しています。
今後の当社の現金要件は、主に営業損失、研究開発、運転資本、資本支出の資金調達です。2023年12月31日および2022年12月31日に終了する年度における投資による現金流出の増加は、主に当社の独占技術ライセンスと、AtomisticによるMicroLED技術への株式投資によるものです（注記6および7を参照）。会社は$を支払いました
営業損失の資金調達に関連する当社の現金要件は、新製品開発活動、製品の商品化能力、製品のタイムリーな市場受け入れ、販売価格と粗利益、その他の要因など、さまざまな要因によって決まります。歴史的に、当社は主に株式の売却を通じて現金のニーズを満たしてきました。
会社の経営陣は、ここで説明したように、継続企業として存続するために必要な措置を講じるつもりです。キャッシュフローベースで収益を上げて自立するためには、事業を大幅に成長させる必要があります。あるいは、運営費を大幅に削減するか、新しい資本や負債資本を調達する必要があります。これらの事項と流動性の管理に関する経営陣の計画には、とりわけ次のものが含まれます。
| ● | 当社の現金による年間営業費用を約$削減しました |
| ● | すべての個人を対象とした、全社的な自主的な給与削減プログラムの実施。オプションで給与の減額も可能です |
| ● | 株式給与削減プログラムの影響と、2024年6月末の別のラウンドを含む2回の大規模な人員削減の後、当社の現在の週次現金給与総額は約$になりました |
| ● | 人員雇用の凍結や人員削減を含む、会社の全分野にわたる業務の適正化。 |
| ● | 新技術、特に外部委託業者の利用への研究開発費の割合のさらなる削減。 |
| ● | 短期的な製品や製造のニーズとは関係のない裁量的かつ本質的でない資本支出を延期または削減し、その他の投資活動を2024会計年度と比較して2024会計年度に減らし、 |
8
目次
| 2022年、導波管製造工場の拡張が実質的に完了し、アトミスティックライセンスに基づくライセンス料の支払いが完了しました。 |
| ● | 新しい導波管製造工場からの導波管の大量製造および販売の開始時に、特にOEMのお客様への期待利益率への貢献です。 |
| ● | 潜在的なOEMとの間で、当社の導波管技術に関するライセンスと戦略的機会を引き続き追求しています。これには、前払いのライセンス料の受領や継続的な供給契約が含まれます。 |
| ● | 新製品の導入率を下げ、既存のプラットフォームをさらに活用して、新製品の開発とエンジニアリングコストを削減します。そして |
| ● | 既存製品の販売価格を引き下げ、数量割引レベルを引き上げて、完成品の在庫をできるだけ現金化し、Vuzixの非導波管生産のニーズに応えるために外部メーカーに働きかけましょう。 |
当社はこれまで株券を売却してきましたが、現在、2024年5月に発効したフォームS-3の新しい登録届出書があります。これには、投資銀行会社との最大$の発行および売却に関する売買契約が含まれています
当社が営業経費の削減や追加資本の調達を成功させることができるという保証はありませんが、経営陣は、キャッシュフローを管理し、資本を獲得してきたこれまでの能力は、当面の間継続すると考えています。しかし、この不確実性の結果として、2024年4月15日にSECに提出された当社の1万件に含まれる監査報告書に記載されているように、当社が継続企業として存続していることに対する疑念は、外部監査人の満足度まで完全には解消されていません。
見積もりの使用
米国で一般に認められている会計原則に従って連結財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の期末の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
変動持分法人
当社は、各取り決めの開始時に、投資を行った事業体または他の変動持分を有する事業体を変動持分法人（VIE）と見なすかどうかを決定します。会社が主な受益者である場合、当社はVIEを統合します。VIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指揮する権限があり、その損失または利益の大部分を吸収する義務がある場合、会社はVIEの主な受益者になります。当社がVIEの主な受益者でない場合は、該当するGAAPに従ってVIEの投資またはその他の変動持分を計上します。各報告期間において、当社は、当社の利益または企業との関係の変化が、その法人がVIEであるかどうか、もしそうなら、当社が主な受益者であるかどうかの判断に影響するかどうかを評価します。
私たちは、主な受益者ではないVIEであるアトミスティックに投資しています。このVIEには民間企業の投資が含まれています。詳細は注記6と7で説明されています。この企業のガバナンスと運営構造により、その企業の経済パフォーマンスに大きな影響を与えるような活動を指揮することはできないと判断しました。したがって、私たちは主な受益者ではなく、このVIEの経営成績と財政状態は連結財務諸表に含まれていません。私たちはこの投資をテクノロジーライセンスと株式投資として計上していました。この非連結VIEの最大エクスポージャーは、通常、投資の現在の帳簿価額に基づいています。私たちは、このVIEにさらされる唯一の原因は、それらへの設備投資であると判断しました。この非連結VIEの帳簿価額と最大エクスポージャーは$でした
9
目次
ただし、2024年6月30日現在、これらの投資の帳簿価額は
まだ採択されていない最近の会計上の宣言
2023年12月、FaSBはASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発行し、特に税率調整と支払われた所得税に関連する所得税の開示要件を拡大しました。ASU 2023-09は、2025年1月1日から始まる年間期間に有効で、早期採用が許可されています。現在、更新された基準が財務諸表の開示に与える潜在的な影響を評価しています。
注2 — 収益認識と顧客との契約
収益の細分化
会社の総収益は
| | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 | | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | | ||||||||
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| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
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収入 |
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| |
|
| |
|
|
製品販売 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
エンジニアリングサービス | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | |
総収入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
重要な判断
トピック606「顧客との契約による収益」では、履行義務の履行時期と、主要製品ラインで計上される収益を決定する際に使用される取引価格の決定の両方に影響を与える可能性のある判断を下しています。このような判断には、取引価格を決定する際の考慮事項や、標準製品販売の履行義務がいつ履行されるかについての考慮事項が含まれます。当社のエンジニアリングサービスでは、インプットメソッドを使用して履行義務が時間の経過とともに認識され、各プロジェクトを完了するための推定コストは重要な判断材料とみなされます。
履行義務
当社の履行義務による収益は、通常、スマートグラス、導波管、ディスプレイエンジン、および当社のOEM製品について、ある時点で返済されます。これらは、お客様が管理権と所有権を取得したとき、通常は出荷時に計上されます。当社は、実施される出荷および荷役活動は履行活動であり、個別の履行義務ではないと考えています。また、当社は、履行義務の履行に向けた進捗状況を測定するインプットメソッドを用いて、エンジニアリングサービスに関連する履行義務の収益を時系列で記録しています。エンジニアリングサービスに関連する当社の履行義務の満足度は、プロジェクト完了までに予想される総費用に占める会社の費用の割合で測定されます。会社が実際に負担した費用の入力は、契約完了に向けた進捗状況と直接相関しているためです。そのため、当社は、エンジニアリングサービスの収益を長期にわたって計上する方法論が、原資産の管理を顧客に移管することと直接相関していると考えています。
当社の標準製品販売には、12か月の保証タイプの製品保証が含まれています。特定のOEM製品や導波管販売の場合、流通チャネルが最終顧客に12か月の保証を提供できるように、最大18か月の標準製品保証が含まれているものもあります。製品販売の標準製品保証をさらに12か月間延長するお客様には、延長保証を提供しています。すべて
10
目次
延長製品保証販売に関連する収益は、延長保証期間にわたって繰り延され、計上されます。当社のエンジニアリングサービス契約は契約ごとに異なりますが、通常、合意された顧客承諾期間を条件として、請求日から正味30日間の支払い条件が含まれます。
2024年および2023年6月30日の時点で、
次の表は、2024年6月30日および2023年6月までの3か月および6か月間の収益認識法別の当社の売上高を総売上高に占める割合の概要を示しています。
|
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 | | |||||
| | 2024 |
| 2023 |
| | 2024 |
| 2023 |
|
ポイント・イン・タイム |
| % | % | | % | % | ||||
時間の経過とともに — 入力方法 |
| % | % | | % | % | ||||
| | | | | | | | | | |
合計 |
| % | % | | % | % | ||||
残りの履行義務
2024年6月30日の時点で、当社にはドルがありました
2023年6月30日の時点で、同社は約$を保有していました
2024年6月30日現在、当社には、標準製品保証以外に、製品販売に関連する重要な未払いの履行義務はありませんでした。
注3 — 一株当たり損失
1株当たりの基本損失は、普通株主に帰属する損失を、その期間の発行済み普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、想定されるストックオプションの行使による希薄化の可能性を反映しています。純損失の期間中は、すべての普通株式同等物は希薄化防止効果があるため、希薄化後のEPSの計算から除外されます。当社は2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月と6か月の純損失を報告したため、潜在的な普通株式の影響は希薄化防止作用があるため、基本および希薄化後の1株当たり利益の計算は同じと見なされます。2024年および2023年6月30日の時点で、
11
目次
注4 — 在庫、純額
在庫は、原価と正味実現可能価値のどちらか低い方で表示され、次のもので構成されています。
| | 6月30日 | | 12月31日 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
| | | | | | |
購入した部品とコンポーネント | | $ | | | $ | |
作業中 | |
| | |
| |
完成品 | |
| | |
| |
less: 製造中止準備金 | |
| ( | |
| ( |
| | | | | | |
インベントリ、純額 | | $ | | | $ | |
注5 — 固定資産
固定資産は次のもので構成されていました。
| | 6月30日 | | 12月31日 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
工具と製造装置 | | $ | | | $ | |
賃貸借契約 | |
| | |
| |
コンピューターと購入したソフトウェア | |
| | |
| |
家具と備品 | |
| | |
| |
| |
| | |
| |
控除:減価償却累計額 | |
| ( | |
| ( |
固定資産、純資産 | | $ | | | $ | |
2023年12月31日資産グループは、2024年6月30日のプレゼンテーションに合わせて再分類されました。
2024年6月30日と12月31日の時点で、$がありました
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の固定資産の減価償却費の合計は
注6 — テクノロジーライセンス、ネット
2024年6月30日までの6か月間の当社の技術ライセンスの変更は次のとおりです。
| | 6月30日 | | 12月31日 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
| | | | | | |
ライセンス | | $ | | | $ | |
償却です | |
| ( | |
| — |
減額：累積償却額 | |
| ( | |
| ( |
ライセンス、ネット | | $ | | | $ | |
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間のテクノロジーライセンスに関連する償却費の合計は
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目次
当社は、2022年12月16日付けの、当社のAtomisticとAtomisticの2つの原則間のライセンス契約（「ライセンス契約」）に基づき、Atomistic SAS（「Atomistic」）との開発活動へのさらなる資金提供を中止することを決定しました。会社の決定により、Atomisicは、ライセンス契約に基づき、付与されたライセンス（ライセンス契約で定義されているとおり）を終了する権利を得ました。Atomisticは、2024年7月1日にその権利を行使しました。付与されたライセンスが2024年7月1日に終了し、2024年6月30日に発効した結果、当社はテクノロジーライセンス資産が$になったと判断しました
付与されたライセンスの終了にかかわらず、当社は、付与されたライセンスの対象であった技術をライセンスした場合、Atomisticから特定のライセンスロイヤルティ（ライセンス契約で定義されているとおり）を受け取る権利があります。
注7 — アトミックへの投資
注記6で説明したAtomistic Technologyライセンスの償却に加えて、Atomisicは将来会社からの資金を失い、他の第三者から追加の資金を調達せずにプロジェクトを完了するための十分な資金がない可能性が高いという事実に基づいて、当社は株式投資が損なわれていると判断し、会社は$の費用を計上しました
ライセンスと
注8-その他の資産
会社のその他の資産は次のとおりです。
| | 6月30日 | | 12月31日 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
民間企業への投資 | | $ | | | $ | |
追加 | | | — | | | |
民間企業の投資総額（原価） | | | | | | |
| | | | | | |
ソフトウェア開発コスト | | | | | | |
追加 | | | — | | | |
減額：累積償却額 | | | ( | | | ( |
ソフトウェア開発コスト、純額 | | | | | | |
| | | | | | |
その他総資産 | | $ | | | $ | |
2021年12月31日に終了した年度中に、当社は$の購入価格で買収しました
2023年6月、会社は$を購入しました
13
目次
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間のすべてのソフトウェアアップデートに関連する総償却費は、売上原価に含まれます
注9 — 未払費用
未払費用は以下のとおりです。
| | 6月30日 | | 12月31日 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
| | | | | | |
未払賃金と関連費用 | | $ | | | $ | |
累積プロフェッショナルサービス | |
| | |
| |
未払保証義務 | |
| | |
| |
その他の未払費用 | |
| — | |
| |
| | | | | | |
合計 | | $ | | | $ | |
未払賃金と関連費用に含まれていたのは
当社には、特定の製品の販売に関連して保証義務があります。顧客がさらに12か月の延長保証を購入しない限り、製品の保証期間は通常12か月です。これらの保証義務を果たすために発生した費用は、売却時に推定され、未払負債として記録されます。当社は、製品ベースの過去の実績率と関連する修理費用に基づいて、将来の保証費用を見積もっています。
2024年6月30日までの6か月間の当社の未払保証債務の変化は次のとおりです。
2023年12月31日の未払保証義務 | | $ | |
決済保証の減額について | |
| ( |
期間中に発行された保証 | |
| |
| | | |
2024年6月30日の未払保証義務 | | $ | |
注 10 — 所得税
会社の実効所得税率は、連邦、州、外国の税率を組み合わせたもので、外国所得に対する税金、非課税利息を含む恒久的な違い、および税の不確実性の解消により、米国の繰延所得税資産に対する評価引当金によって相殺されるという点で、米国の法定税率とは異なります。
注11 — 資本金
優先株式
取締役会には、さまざまなシリーズの優先株を設定および指定し、それらの議決権やその他の権利と条件を決定する権限があります。同社は
14
目次
普通株式
会社の授権普通株式は
2024年5月6日、当社は、すべての従業員、取締役、契約社員を対象に、給与または報酬の減額を任意で行う全社的な給与削減プログラムを実施しました
これらのストックアワードとストックオプションアワードの公正市場価値は、$で決定されています
注記6で説明した原子力技術ライセンスに関連して、2023年11月20日に、当社は合計で
以内
自己株式
2022年3月2日、当社の取締役会は、会社による総額までの買戻しを承認しました
15
目次
注 12 — 株式ベースの報酬
2024年6月30日までの6か月間の当社の標準従業員インセンティブ制度（長期インセンティブ制度（LTIP）— 注13に基づいて授与されたオプションを除く）に関連するストックオプション活動の概要は次のとおりです。
| | | | 加重 | | 平均 | |
| | の数 | | 平均 | | 残りの人生 | |
|
| [オプション] |
| 行使価格 |
| (年) | |
2023年12月31日時点で未払い |
| | | $ | |
| |
付与されました |
| | |
| |
|
|
運動した |
| ( | |
| |
|
|
期限切れまたは没収 |
| ( | |
| |
|
|
| | | | | | | |
2024年6月30日に未処理です |
| | | $ | |
| |
2024年6月30日および2023年12月31日現在のすべてのオプションの加重平均残存契約期間は7.84年でした
2024年6月30日の時点で、
2024年6月30日の時点で、
オプション付与の加重平均公正価値は、ブラック・ショールズ・マートンのオプション価格設定法を使用して計算されました。2024年6月30日の時点で、会社の資金は
2024年6月30日までの3か月間に、当社は
2024年5月6日、当社は、すべての従業員、独立役員および契約社員を対象に、任意で給与または報酬の減額を全社的に実施しました。
これらのストックアワードとストックオプションアワードの公正市場価値は、$で決定されています
2024年および2023年6月30日に終了した3か月間、当社は株式報酬費用の総額を記録しました。これには、株式報奨は含まれますが、当社のLTIPに基づくストックオプション報奨は含まれません
16
目次
注 13 — 長期インセンティブプラン
2021年3月17日、当社は合計金額の購入オプションを付与しました
オプション付与の公正価値は、株式時価総額トランシェではモンテカルロシミュレーションを使用し、運用マイルストーントランシェではブラック・ショールズ・マートンのオプション価格設定法を使用して計算されました。2024年6月30日の時点で、私たちは$を持っていました
権利確定していない残りの株式市場とLTIPに基づく運用上のマイルストーン、関連するオプション付与の合計、および目標を達成するために利用できるオプションの基準達成加重を次の表に示します。合計の
アワードの可能性 | 基準達成度の重み付け | ||
| |||
利用可能なオプション（権利確定対象） | 株式市場 | 過去12か月の収益 | 過去12か月間のEBITDA目標 |
| | | |
| | | |
| | | |
| $ | $ | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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目次
注 14 — 訴訟
私たちは現在、重要と思われる実際または係争中の法的手続きや訴訟には関与していません。また、当社によって、または当社に対して、または当社の財産が関与するそのような重要な手続きについても知りません。
注15 — 使用権資産と負債
2024年6月30日現在のオペレーティングリースに基づく将来のリース料は次のとおりです。
2024 | | $ | |
2025 | |
| |
将来のリース料総額 | |
| |
少ないです:帰属利息 | |
| ( |
リース負債残高合計 | | $ | |
同社はリース契約を締結しました。最大のものは、2015年10月3日に開始されたオペレーティングリースに基づくニューヨークのウェストヘンリエッタ地区にあるオフィスと製造施設のリース契約です。2024年1月16日、当社は2回目の更新を行い、現在のリース期間を2025年11月30日まで延長しました。その結果、会社は追加の利用権資産と使用権負債を$として計上しました
オペレーティングリースに基づくオペレーティングリースの費用の合計は $
2024年6月30日現在、加重平均割引率は
注 16 — その後のイベント
原子合意に関連して、2024年8月12日に、当社は合計で
項目2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
2023年12月31日に終了した年度の財務状況と経営成績に関する以下の説明と分析を、この四半期報告書およびフォーム10-kの年次報告書の他の箇所に記載されている財務諸表と関連事項と併せてお読みください。
このレポートで使用されている、特に明記されていない限り、「会社」、「Vuzix」、「経営」、「私たち」、「私たち」、「私たち」という用語はVuzix Corporationを指します。
重要な会計方針と重要な進展と見積もり
当社の財政状態と経営成績に関する議論と分析は、この四半期報告書の他の場所に記載されている未監査の連結財務諸表および関連事項に基づいています。GAAPに従ってこれらの財務諸表を作成するには、特定の会計方針を適切に適用する必要があります。その多くは、将来の出来事と、それが連結財務諸表に報告される金額（営業明細書、貸借対照表、キャッシュフロー、および関連注記を含む）に与える影響について見積もりと仮定を行う必要があります。収益に関するものも含め、財務諸表の作成に使用した見積もりを継続的に評価しています
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目次
認識、信用損失引当金、在庫、保証準備金、製品保証、長期資産の帳簿価額、金融商品の公正価値測定、株式報酬報奨の評価、株式時価総額の達成、当社のLTIPに基づく経営上のマイルストーンの達成確率、および所得税。私たちの見積もりは、過去の経験や、その状況下では合理的であると私たちが考えるその他のさまざまな仮定に基づいています。その結果は、他の情報源からは明らかではない資産と負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。将来の出来事とその影響を確実に判断することはできないため、実際の結果は必然的に私たちの見積もりと異なります。このような違いは、連結財務諸表にとって重要になる可能性があります。
私たちは、会計方針の適用と、そこで本質的に必要とされる見積もりは妥当だと考えています。私たちは定期的にこれらの会計方針と見積もりを再評価し、事実や状況に応じて調整します。歴史的に、私たちは会計方針の適用が適切であると考えてきました。実際の結果は、そのような必要な見積もりを使用して決定されたものと大きな違いはありません。
経営陣は、当社の財務実績を理解する上で、特定の要因と傾向が重要であると考えています。当社の連結財務諸表に最も大きな影響を与えると私たちが考える重要な会計方針、判断、見積もりは次のとおりです。
| ● | 在庫の評価。 |
| ● | 行事の懸念; |
| ● | 変動持分法人; |
| ● | 企業結合; |
| ● | 長期資産の帳簿価額。 |
| ● | ソフトウェア開発コスト; |
| ● | 収益認識; |
| ● | 製品保証; |
| ● | 株式ベースの報酬、そして |
| ● | 所得税。 |
当社の会計方針については、この四半期報告書に含まれる連結財務諸表の注記と、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-kの年次報告書に詳しく記載されています。2024年6月30日までの3か月間、当社の会計方針に大きな変更はありませんでした。
オフバランスシートアレンジメント
当社の財政状態、財務諸表、収益、または費用に影響を及ぼす、または影響を与える可能性が合理的に高い、貸借対照表外の取り決めはありません。
ビジネス上の問題
私たちは、スマートグラスや拡張現実（AR）メガネの形で、ヘッドマウントディスプレイ（またはHMD、ただしニアアイディスプレイとも呼ばれます）とも呼ばれる拡張現実ウェアラブルディスプレイデバイスの設計、製造、マーケティング、販売を行っています。当社のウェアラブルディスプレイデバイスは、眼鏡のように着用するか、頭部に装着するマウントに取り付けます。これらのデバイスには通常、カメラ、センサー、およびユーザーがビデオやデジタルコンテンツ（コンピューターデータ、インターネット、ソーシャルメディア、エンターテイメントアプリケーションなど）を表示、録画、操作できるようにするコンピューターが含まれます。私たちの
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目次
ウェアラブルディスプレイ製品は、マイクロディスプレイ技術と当社の高度な光学系を統合して、対角線が0.5インチ未満のコンパクトな高解像度ディスプレイエンジンを製造しています。スマートグラス製品を通して見ると、コンピューターのモニターや大画面のテレビに匹敵するサイズの仮想画像が作成されます。
スマートグラスとAR製品に関しては、企業、防衛、工業、医療、商業市場に焦点を当てています。私たちが競争しているすべてのモバイルディスプレイおよびモバイルエレクトロニクス市場は、タブレットの急速な採用、より大きな画面サイズとディスプレイ解像度の増加、携帯電話やその他のコンピューティングデバイスの価格の下落など、過去10年間で急速な技術変化にさらされてきました。その結果、私たちは製品のパフォーマンスを向上させ、コストを削減し続ける必要があります。当社の技術、知的財産ポートフォリオ、市場における地位が、ARおよびスマートグラス製品、導波管光学、ディスプレイエンジン技術におけるリーダー的地位につながっていると考えています。
モバイル、ウェアラブルディスプレイ、電子機器を含め、私たちが競合しているすべてのモバイルディスプレイ、ウェアラブルおよびモバイル電子機器市場は、画面サイズが大きく、ディスプレイ解像度が向上したモバイルデバイスや、多くの場合、モバイルデバイスの価格引き下げなど、機能とパフォーマンスがこれまで以上に向上し、常に急速な技術変化にさらされています。その結果、私たちは製品のパフォーマンスを向上させ、コストを削減し続ける必要があります。私たちは、私たちの知的財産ポートフォリオが、マイクロディスプレイ投影エンジン、導波管、機械パッケージング、人間工学、光学システムの設計と製造における指導的地位を与えてくれると信じています。
最近の会計上の宣言
未監査の連結財務諸表の注記1を参照してください。
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目次
業務結果
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間の比較
次の表は、2024年6月30日と2023年に終了した3か月間の当社の連結営業報告書データを比較したものです。
| | 6月30日に終了した3か月間、 |
| |||||||||
|
| | |
| | |
| ドル |
| % 増加 |
| |
| | 2024 | | 2023 | | 変更 | | (減少) |
| |||
| | | | | | | | | | | | |
セールス: |
| |
|
| |
|
| |
|
|
| |
製品の販売 | | $ | 601,263 |
| $ | 4,425,162 |
| $ | (3,823,899) |
| (86) | % |
エンジニアリングサービスの販売 | |
| 491,308 |
| | 265,673 |
| | 225,635 |
| 85 | % |
| |
|
|
| |
|
| |
|
|
| |
総売上 | |
| 1,092,571 |
| | 4,690,835 |
| | (3,598,264) |
| (77) | % |
| |
|
|
| |
|
| |
|
|
| |
売上原価: | |
|
|
| |
|
| |
|
|
| |
売上原価-製品 | |
| 1,067,452 |
| | 3,303,979 |
| | (2,236,527) |
| (68) | % |
売上原価-減価償却費と減価償却費 | |
| 182,049 |
| | 257,939 |
| | (75,890) |
| (29) | % |
売上原価-エンジニアリングサービス | |
| 176,215 |
| | 156,531 |
| | 19,684 |
| 13 | % |
| |
|
|
| |
|
| |
|
|
| |
総売上原価 | |
| 1,425,716 |
| | 3,718,449 |
| | (2,292,733) |
| (62) | % |
| |
|
|
| |
|
| |
|
|
| |
総利益 (損失) | |
| (333,145) |
| | 972,386 |
| | (1,305,531) |
| (134) | % |
総利益 (損失)% | |
| (30) | % | | 21 | % | |
|
|
| |
| |
|
|
| |
|
| |
|
|
| |
営業経費: | |
|
|
| |
|
| |
|
|
| |
研究開発 | |
| 2,358,726 |
| | 2,836,552 |
| | (477,826) |
| (17) | % |
販売とマーケティング | |
| 2,238,221 |
| | 2,509,922 |
| | (271,701) |
| (11) | % |
一般管理と管理 | |
| 4,492,168 |
| | 4,260,322です |
| | 231,846 |
| 5 | % |
減価償却と償却 | |
| 1,188,339 |
| | 973,222 |
| | 215,117 |
| 22 | % |
無形資産の減損と株式投資 | |
| 30,119,679 |
| | — |
| | 30,119,679 |
| NM | |
| |
|
|
| |
|
| |
|
|
| |
事業による損失 | |
| (40,730,278) |
| | (9,607,632) |
| | (31,122,646) |
| 324 | % |
| |
|
|
| |
|
| |
|
| | |
その他の収入（費用）： | |
|
|
| |
|
| |
|
|
| |
投資収入 | |
| 205,824 |
| | 628,923 |
| | (423,099) |
| (67) | % |
所得税とその他の税金 | |
| (17,559) |
| | (35,420) |
| | 17,861 |
| (50) | % |
為替差損失 | |
| (70,180) |
| | (30,791) |
| | (39,389) |
| 128 | % |
| |
|
|
| |
|
| |
|
|
| |
その他の総収入、純額 | |
| 118,085 |
| | 562,712 |
| | (444,627) |
| (79) | % |
| |
|
|
| |
|
| |
|
|
| |
所得税引当金控除前の損失 | |
| (40,612,193) |
| | (9,044,920) |
| | (31,567,273) |
| 349 | % |
所得税引当金 | |
| — |
| | — |
| | — |
| — | % |
| |
|
|
| |
|
| |
|
|
| |
純損失 | | $ | (40,612,193) | | $ | (9,044,920) | | $ | (31,567,273) |
| 349 | % |
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目次
セールス。 2024年6月30日までの3か月間の総売上高は、2023年の同時期の3,598,264ドル、つまり77％と比較して減少しました。次の表は、当社の売上の主要な要素を反映しています。
|
| 3 か月が終了 |
| % の |
| 3 か月が終了 |
| % の |
| ドル |
| % 増加 |
| |||
| | 2024年6月30日に | | 総売上 | | 2023年6月30日 | | 総売上 | | 変更 | | (減少) | | |||
製品の販売 | | $ | 601,263 |
| 55 | % | $ | 4,425,162 |
| 94 | % | $ | (3,823,899) |
| (86) | % |
エンジニアリングサービスの販売 | |
| 491,308 |
| 45 | % |
| 265,673 |
| 6 | % |
| 225,635 |
| 85 | % |
総売上 | | $ | 1,092,571 |
| 100 | % | $ | 4,690,835 |
| 100 | % | $ | (3,598,264) |
| (77) | % |
2024年6月30日までの3か月間の製品の売上高は、2023年の同時期と比較して86％減少しました。スマートグラスの販売減少がこの減少の主な要因でした。当社のM400製品の販売台数は、2023年の第2四半期にアジアの販売代理店が大量の注文を出した前年の同時期と比較して減少したためです。
2024年6月30日までの3か月間のエンジニアリングサービスの売上高は、2023年の同時期の265,673ドルに対し、491,308ドルでした。
売上原価と総利益（損失）。 製品収益とエンジニアリングサービスの費用は、材料、部品、人件費、保証費、運送費、製造間接費、ソフトウェア使用料、工具や製造装置の減価償却、製品の製造とエンジニアリングサービスの提供に関連するソフトウェア開発費の償却で構成されています。次の表は、当社の売上原価の構成要素を反映しています。
|
| 3 か月が終了 |
| 関連率として |
| 3 か月が終了 |
| 関連率として |
| ドル |
| % 増加 | | |||
| | 2024年6月30日に | | 総売上 | | 2023年6月30日 | | 総売上 | | 変更 | | (減少) | | |||
製品の売上原価 | | $ | 608,554 | | 56 | % | $ | 2,940,253 | | 63 | % | $ | (2,331,699) | | (79) | % |
製造オーバーヘッド-未適用 |
| | 458,898 |
| 42 | % | | 363,726 |
| 8 | % | | 95,172 |
| 26 | % |
減価償却と償却 | | | 182,049 | | 17 | % | | 257,939 | | 5 | % | | (75,890) | | (29) | % |
エンジニアリングサービスのコスト販売 |
| | 176,215 |
| 16 | % | | 156,531 |
| 3 | % | | 19,684 |
| 13 | % |
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
| |
総売上原価 | | $ | 1,425,716 |
| 131 | % | $ | 3,718,449 |
| 79 | % | $ | (2,292,733) |
| (62) | % |
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
総利益 (損失) | | $ | (333,145) |
| (31) | % | $ | 972,386 |
| 21 | % | $ | (1,305,531) |
| (134) | % |
2024年6月30日までの3か月間、総売上高からの総損失は333,145ドル、つまり31％でしたが、2023年の同時期の総利益は972,386ドル、つまり21％でした。
製品の売上原価にまだ加算されていない未適用製造間接費は、2023年の同時期に比べて2024年6月30日までの3か月間で95,172ドル、つまり26％増加し、四半期ごとの製品収益の減少により、総売上高に占める割合は2023年の8％と比較して42％に増加しました。当期のこれらの未適用諸経費の正味金額が前期と比較して増加したのは、主に、2024年後半にロチェスター工場でスマートグラスの生産が一時的に停止されることに備えて、当期の実際の生産レベルが当初の計画と比較して減少したことによるものです。
売上原価に含まれる減価償却費は、特定の製造資産の全額償却と減価償却により、2023年度よりも 29% 減少しました。
22
目次
研究開発。 私たちの研究開発費は、主に人件費の報酬費用で構成されています。これには、現金以外の株式ベースの報酬費用、第三者サービス、研究用品や材料の購入、研究開発に関連するコンサルティング料が含まれます。最終開発と継続的なメンテナンスの前に技術的な実現可能性を判断するためのソフトウェア開発費は資産計上されず、研究開発費に含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | % の | | 3 か月が終了 | | % の | | ドル | | % 増加 | | |||
| | 2024年6月30日に | | 総売上 | | 2023年6月30日 | | 総売上 | | 変更 | | (減少) | | |||
研究開発 | | $ | 2,358,726 |
| 216 | % | $ | 2,836,552 |
| 60 | % | $ | (477,826) |
| (17) | % |
2024年6月30日までの3か月間の研究開発費は、2023年の同時期と比較して477,826ドル、つまり 17% 減少しました。この減少は主に、外部開発費が267,008ドル減少したこと、給与および福利厚生関連費が150,809ドル減少したこと、消耗品費が44,376ドル削減されたことによるものです。
販売とマーケティング。 販売およびマーケティング費用には、展示会の費用、広告、販売サンプル、旅費、現金以外の株式ベースの報酬費用を含む営業スタッフの報酬費用、コンサルティング料、広報代理店手数料、ウェブサイト費用、および正社員や外部コンサルタントに支払われる販売手数料が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | % の | | 3 か月が終了 | | % の | | ドル | | % 増加 | | |||
|
| 2024年6月30日に |
| 総売上 | | 2023年6月30日 |
| 総売上 | | 変更 |
| (減少) | | |||
販売とマーケティング | | $ | 2,238,221 | | 205 | % | $ | 2,509,922 | | 54 | % | $ | (271,701) | | (11) | % |
2024年6月30日までの3か月間の販売およびマーケティング費用は、2023年の同時期と比較して271,701ドル、つまり11％減少しました。この全体的な減少は主に、広告およびトレードショー費の288,049ドルの減少、人員削減による給与および福利厚生関連費用の110,150ドルの減少、旅行関連費の76,714ドルの減少、および外部コンサルティング費用の63,314ドルの減少によるもので、信用損失引当金の290,000ドルの増加によって一部相殺されました。
一般管理と管理。 一般管理費には、専門家費用、投資家向け広報（IR）費用、給与、および関連する非現金株式ベースの報酬、旅費、オフィスおよび賃貸費用が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | % の | | 3 か月が終了 | | % の | | ドル | | % 増加 | | |||
| | 2024年6月30日に | | 総売上 | | 2023年6月30日 | | 総売上 | | 変更 | | (減少) | | |||
一般管理と管理 | | $ | 4,492,168 |
| 411 | % | $ | 4,260,322です |
| 91 | % | $ | 231,846 |
| 5 | % |
2024年6月30日までの3か月間の一般管理費は、2023年の同時期と比較して231,846ドル、つまり 5% 増加しました。この増加は主に、2023年の監査の最終決定に関連する会計および監査費の357,266ドルの増加、投資家向け広報費の125,364ドルの増加、主に非現金株式ベースの報酬の減少による給与および福利厚生関連費用の209,443ドルの減少、外部コンサルティング費用の83,265ドルの減少、34,265ドルの減少によって一部相殺されました旅行関連費は796ドル、家賃費は26,098ドル減りました。
減価償却費と減価償却費です。 2024年6月30日までの3か月間の減価償却費（売上原価には含まれていません）は1,188,339ドルでしたが、2023年の同時期は973,222ドルで、215,117ドル増加しました。この増加は、新しい導波管製造施設に関連して今年導入された借地権の改善によるものです。
無形資産と株式投資の減損。 2024年6月に終了した3か月間、無形資産と株式投資の減損費用の合計は30,119,679ドルでした。Atomisticは2024年7月1日に、開発中の特定のmicroLED技術に関連して以前に付与されたライセンスを終了するオプションを行使しました。2024年6月30日に発効した付与ライセンスの終了の結果、当社は、2024年6月30日現在の正味簿価である24,335,554ドルの技術ライセンス資産が減損されたと判断しました。
23
目次
longeerは、そのテクノロジーの使用に関する独占的なライセンス権を持っています。当社は、フランスの民間企業であるアトミスティックに関連株式を保有しており、現時点では将来価値を合理的に見積もることができないと判断したため、アトミスティック紹介株式への投資の全額減損を記録し、2024年6月30日までの期間に5,664,446ドルの減価償却費用が発生しました。
当社は、ライセンス契約に関連して締結された株式購入契約および株主間契約に基づき、アトミスティックの株式、アトミスティック取締役会のメンバーを任命する権利、および株式所有者としてのその他の特定の権利を引き続き保持しています。当社のアトミスティックへの出資により、アトミスティックまたはその資産の買収などの清算イベントが発生した場合に、分配可能な金額の49％を優先的に配分することができます。ライセンスに基づいてテクノロジーから受け取る将来のロイヤルティの一部、および49％の清算優先配分額がある場合は、利益の不測の事態と見なされ、特定のイベントが実現するまで記録されません。
その他の利益、純額。2024年6月30日までの3か月間のその他の収入の合計は118,085ドルでしたが、2023年の同時期のその他の収入は562,712ドルで、444,627ドル減少しました。その他の収益が全体的に減少したのは主に、投資に必要な手持ちの超過現金の減少による投資収益の423,099ドルの減少、為替差損の39,389ドルの増加、所得およびその他の税金の17,861ドルの減少によって一部相殺された結果です。
所得税の引当金。 2024年6月30日、2023年6月30日までのそれぞれの3か月間には、所得税の引当金はありませんでした。
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間の比較
次の表は、2024年6月30日と2023年に終了した6か月間の当社の連結営業報告書データを比較したものです。
| | 6月30日に終了した6か月間 | | |||||||||
|
| | |
| | |
| ドル |
| % 増加 |
| |
| | 2024 | | 2023 | | 変更 | | (減少) |
| |||
| | | | | | | | | | | | |
セールス: |
| |
|
| |
|
| |
|
|
| |
製品の販売 | | $ | 2,430,336 | | $ | 8,616,523 | | $ | (6,186,187) |
| (72) | % |
エンジニアリングサービスの販売 | |
| 666,102です | |
| 265,673 | |
| 400,429 |
| 151 | % |
| | | | | | | | | | | | |
総売上 | |
| 3,096,438 | |
| 8,882,196 | |
| (5,785,758) |
| (65) | % |
| | | | | | | | | | | | |
売上原価: | |
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
売上原価-販売した製品 | |
| 2,875,044 | |
| 6,386,418 | |
| (3,511,374) |
| (55) | % |
売上原価-減価償却費と減価償却費 | |
| 363,615 | |
| 490,855 | |
| (127,240) |
| (26) | % |
売上原価-エンジニアリングサービス | |
| 244,177 | |
| 156,531 | |
| 87,646 |
| 56 | % |
| | | | | | | | | | | | |
総売上原価 | |
| 3,482,836 | |
| 7,033,804 | |
| (3,550,968) |
| (50) | % |
| | | | | | | | | | | | |
総利益 (損失) | |
| (386,398) | |
| 1,848,392 | |
| (2,234,790) |
| (121) | % |
総利益 (損失)% | |
| (12) | % |
| 21 | % |
|
|
|
| |
| | | | | | | | | | | | |
営業経費: | |
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
研究開発 | |
| 5,073,115% | |
| 5,906,349 | |
| (833,234) |
| (14) | % |
販売とマーケティング | |
| 4,479,165 | |
| 5,049,581 | |
| (570,416) |
| (11) | % |
一般管理と管理 | |
| 8,594,322 | |
| 9,392,146 | |
| (797,824) |
| (8) | % |
減価償却費です | |
| 2,158,716 | |
| 1,937,487 | |
| 221,229 |
| 11 | % |
固定資産処分による損失 | |
| 11,277 | |
| — | |
| 11,277 |
| NM | |
無形資産の減損と株式投資 | |
| 30,119,679 | |
| — | |
| 30,119,679 |
| NM | |
24
目次
特許と商標の減損 | |
| — | |
| 17,666 | |
| (17,666) |
| (100) | % |
| | | | | | | | | | | | |
事業による損失 | |
| (50,822,672) | |
| (20,454,837) | |
| (30,367,835) |
| 148 | % |
| | | | | | | | | | | | |
その他の収入（費用）： | |
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
投資収入 | |
| 358,423 | |
| 1,324,706 | |
| (966,283) |
| (73) | % |
所得税とその他の税金 | |
| (17,841) | |
| (123,215) | |
| 105,374 |
| (86) | % |
為替差損失 | |
| (177,685) | |
| (32,157) | |
| (145,528) |
| 453 | % |
| | | | | | | | | | | | |
その他の総収入、純額 | |
| 162,897 | |
| 1,169,334 | |
| (1,006,437) |
| (86) | % |
| | | | | | | | | | | | |
純損失 | | $ | (50,659,775) | | $ | (19,285,503) | | $ | (31,374,272) |
| 163 | % |
セールス。 2024年6月30日までの6か月間の総売上高は、2023年の同時期と比較して5,785,758ドル、つまり65％減少しました。次の表は、当社の売上の主要な要素を反映しています。
|
| 6 か月間終了 |
| % の |
| 6 か月間終了 |
| % の |
| ドル |
| % 増加 | | |||
| | 2024年6月30日に | | 総売上 | | 2023年6月30日 | | 総売上 | | 変更 | | (減少) | | |||
製品の販売 | | $ | 2,430,336 |
| 78 | % | $ | 8,616,523 |
| 97 | % | $ | (6,186,187) |
| (72) | % |
エンジニアリングサービスの販売 | |
| 666,102です |
| 22 | % |
| 265,673 |
| 3 | % |
| 400,429 |
| 151 | % |
総売上 | | $ | 3,096,438 |
| 100 | % | $ | 8,882,196 |
| 100 | % | $ | (5,785,758) |
| (65) | % |
2024年6月30日までの6か月間の製品の売上高は、2023年の同時期と比較して72％減少しました。スマートグラスの収益の減少がこの減少の主な要因でした。当社のM400製品の販売台数は、2023年の前半に2つの大手販売業者が大量の在庫注文を出した前年の同時期と比較して大幅に減少したためです。
2024年6月30日までの6か月間のエンジニアリングサービスの売上高は、2023年の同時期の265,673ドルに対し、666,102ドルでした。
売上原価と総利益（損失）。 製品収益とエンジニアリングサービスの費用は、材料、部品、人件費、保証費、運送費、製造間接費、ソフトウェア使用料、工具や製造装置の減価償却、製品の製造とエンジニアリングサービスの提供に関連するソフトウェア開発費の償却で構成されています。次の表は、当社の売上原価の構成要素を反映しています。
| | 6 か月間終了 | | % の | | 6 か月間終了 | | % の | | ドル | | % 増加 | | |||
|
| 2024年6月30日に |
| 総売上 |
| 2023年6月30日 |
| 総売上 |
| 変更 |
| (減少) | | |||
製品の売上原価 | | $ | 1,925,898 |
| 62 | % | $ | 5,487,776 |
| 62 | % | $ | (3,561,878) |
| (65) | % |
製造オーバーヘッド-未適用 | |
| 949,146 |
| 31 | % |
| 898,642 |
| 10 | % |
| 50,504 |
| 6 | % |
減価償却と償却 | |
| 363,615 |
| 12 | % |
| 490,855 |
| 6 | % |
| (127,240) |
| (26) | % |
エンジニアリングサービスの売上原価 | |
| 244,177 |
| 7 | % |
| 156,531 |
| 1 | % |
| 87,646 |
| 56 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
総売上原価 | | | 3,482,836 |
| 112 | % | | 7,033,804 |
| 79 | % | | (3,550,968) |
| (50) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
総利益 (損失) | | $ | (386,398) | | (12) | % | $ | 1,848,392 |
| 21 | % | $ | (2,234,790) |
| (121) | % |
2024年6月30日までの6か月間、総売上高からの総損失は386,398ドル、つまり12％でしたが、2023年の同時期の総利益は1,848,392ドル、つまり21％でした。
製品の売上原価にまだ加算されていない未適用製造間接費は、2023年の同時期に比べて2024年6月30日までの6か月間で50,504ドル、つまり6％増加し、四半期ごとの製品収益の減少により、総売上高に占める割合は2023年の10％から31％に増加しました。当期におけるこれらの未適用諸経費の正味金額が前期と比較して増加したのは、主に実際の費用の減少によるものです
25
目次
期間中の当初の計画生産水準と、2024年後半のスマートグラスの生産の一時停止とは対照的です。
売上原価に含まれる減価償却費は、特定の製造資産の全額償却と減価償却により、2023年6月30日までの6か月間で127,240ドル、つまり26％減少しました。
研究開発。 私たちの研究開発費は、主に人件費の報酬費用で構成されています。これには、現金以外の株式ベースの報酬費用、第三者サービス、研究用品や材料の購入、研究開発に関連するコンサルティング料が含まれます。最終開発と継続的なメンテナンスの前に技術的な実現可能性を判断するためのソフトウェア開発費は資産計上されず、研究開発費に含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 か月間終了 | | % の | | 6 か月間終了 | | % の | | ドル | | % 増加 | | |||
| | 2024年6月30日に | | 総売上高 | | 2023年6月30日 | | 総売上高 | | 変更 | | (減少) | | |||
研究開発 | | $ | 5,073,115% |
| 164 | % | $ | 5,906,349 |
| 66 | % | $ | (833,234) |
| (14) | % |
2024年6月30日までの6か月間の研究開発費は、2023年の同時期と比較して833,234ドル、つまり14％減少しました。この減少は主に、給与および福利厚生関連費用の429,602ドルの減少、外部開発費の309,493ドルの削減、および消耗品費の49,194ドルの減少によるものです。
販売とマーケティング。 販売およびマーケティング費用には、展示会の費用、広告、販売サンプル、旅費、現金以外の株式ベースの報酬費用を含む営業スタッフの報酬費用、コンサルティング料、広報代理店手数料、ウェブサイト費用、および正社員や外部コンサルタントに支払われる販売手数料が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 か月間終了 | | % の | | 6 か月間終了 | | % の | | ドル | | % 増加 | | |||
| | 2024年6月30日に | | 総売上 | | 2023年6月30日 | | 総売上高 | | 変更 | | (減少) | | |||
販売とマーケティング | | $ | 4,479,165 |
| 145 | % | $ | 5,049,581 |
| 57 | % | $ | (570,416) |
| (11) | % |
2024年6月30日までの6か月間の販売およびマーケティング費用は、2023年の同時期と比較して570,416ドル、つまり 11% 減少しました。この減少は主に、広告およびトレードショー費の483,266ドルの減少、人員削減による給与および福利厚生関連費用の262,759ドルの減少、および旅行関連費用の123,741ドルの減少によるもので、信用損失引当金の290,000ドルの増加によって一部相殺されました。
一般管理と管理。 一般管理費には、専門家費用、投資家向け広報（IR）費用、給与、および関連する非現金株式ベースの報酬、旅費、オフィスおよび賃貸費用が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 か月間終了 | | % の | | 6 か月間終了 | | % の | | ドル | | % 増加 | | |||
| | 2024年6月30日に | | 総売上 | | 2023年6月30日 | | 総売上 | | 変更 | | (減少) | | |||
一般管理と管理 | | $ | 8,594,322 |
| 278 | % | $ | 9,392,146 |
| 106 | % | $ | (797,824) |
| (8) | % |
2024年6月30日までの6か月間の一般管理費は、2023年の同時期と比較して797,824ドル、つまり8％減少しました。この減少は主に、非現金株式ベースの報酬の減少、投資家向け広報費用の183,519ドルの減少、外部コンサルティング費用の99,349ドルの減少、保険料59,531ドルの減少、旅行関連費用の40,073ドルの減少、およびドルの減少により、給与および福利厚生関連費用が1,133,267ドル減少したことによるものです家賃費用は38,650ドルでしたが、訴訟費用の435,612ドルの増加、関連する追加の会計および監査費用の285,190ドルの増加により一部相殺されました2023年の監査の最終決定、および光熱費の37,727ドルの増加。
減価償却費と減価償却費です。 2024年6月30日までの6か月間の減価償却費（売上原価には含まれていません）は2,158,716ドルでしたが、2023年の同時期の1,937,487ドルまたは
26
目次
221,229ドルの増加。この増加は、新しい導波管製造施設に関連して今年導入された借地権の改善によるものです。
無形資産と株式投資の減損。 2024年6月に終了した3か月間、無形資産と株式投資の減損費用の合計は30,119,679ドルでした。Atomisticは2024年7月1日に、開発中の特定のmicroLED技術に関連して以前に付与されたライセンスを終了するオプションを行使しました。2024年6月30日に発効した付与ライセンスの終了の結果、当社は、2024年6月30日現在の純帳簿価である24,335,554ドルの技術ライセンス資産が、当社が独占的ライセンス権を失ったために減損したと判断しましたその使用のための技術。当社は、フランスの民間企業であるアトミスティックに関連株式を保有しており、現時点では将来価値を合理的に見積もることができないと判断したため、アトミスティック紹介株式への投資の全額減損を記録し、2024年6月30日までの期間に5,664,446ドルの減価償却費用が発生しました。
当社は、ライセンス契約に関連して締結された株式購入契約および株主間契約に基づき、アトミスティックの株式、アトミスティック取締役会のメンバーを任命する権利、および株式所有者としてのその他の特定の権利を引き続き保持しています。当社のアトミスティックへの出資により、アトミスティックまたはその資産の買収などの清算イベントが発生した場合に、分配可能な金額の49％を優先的に配分することができます。ライセンスに基づいてテクノロジーから受け取る将来のロイヤルティの一部、および49％の清算優先配分額がある場合は、利益の不測の事態と見なされ、特定のイベントが実現するまで記録されません。
その他の利益、純額。2024年6月30日までの6か月間のその他の収入の合計は162,897ドルでしたが、2023年の同時期のその他の収入は1,169,334ドルで、1,006,437ドル減少しました。その他の収益が全体的に減少したのは主に、投資に必要な手持ちの超過現金の減少により投資収益が966,283ドル減少したこと、為替差損が145,528ドル増加したことによるもので、所得およびその他の税金の105,374ドルの減少によって一部相殺されました。
所得税の引当金。 2024年6月30日、2023年6月30日までのそれぞれの6か月間には、所得税の引当金はありませんでした。
流動性と資本資源
資本資源：2024年6月30日現在、当社の現金および現金同等物は9,881,216ドルで、2023年12月31日現在の26,555,592ドルから16,674,376ドル減少しました。
2024年6月30日現在、当社の流動資産は24,661,074ドルでしたが、流動負債は2,586,637ドルで、その結果、運転資本は22,074,437ドルのプラスになりました。2023年12月31日現在、当社の運転資本は36,284,259ドルです。当社の現在の負債は、主に買掛金、未払費用、およびオペレーティングリースの使用権負債で構成されています。
キャッシュフローの要約:
次の表は、終了した6か月間の厳選キャッシュフローをまとめたものです。
| | 6月30日、 | | 6月30日、 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
提供した（使用した）純現金 |
| |
|
| |
|
営業活動 | | $ | (14,440,335) | | $ (12,085,707) | |
投資活動 | |
| (2,234,041) | |
| (11,440,020) |
資金調達活動 | |
| - | |
| (456,211) |
2024年6月30日までの6か月間、私たちは14,440,335ドルの現金を営業活動に使用しました。2024年6月30日までの6か月間の運転資本項目の純増減額は2,097,411ドルでしたが、最大の要因は
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取引勘定買掛金と未収費が2,081,002ドル減少、在庫と仕入先前払金が1,163,798ドル増加、取引口座とその他の売掛金が597,436ドル減少しました。2023年6月30日までの6か月間、私たちは合計12,085,707ドルの現金を営業活動に使用しました。
2024年6月30日までの6か月間、私たちは2,234,041ドルの現金を投資活動に使用しました。これには、929,635ドルの新しい導波管製造施設の製造装置と工具、Atomisicとの技術ライセンス料の契約に対する100万ドルの最終支払い、304,406ドルの特許および商標支出が含まれます。2023年6月30日までの6か月間、私たちは合計11,440,020ドルの現金を投資活動に使用しました。
2024年6月30日までの6か月間、私たちは財務活動に純現金を使用しませんでした。2023年6月30日までの6か月間、私たちは456,211ドルの純現金を財務活動に使用しました。
会社の現金要件は、主に営業損失、運転資本、研究開発、資本支出の資金調達です。当社の事業はこれまで、主に株式の売却による純収入によって賄われてきました。当社は、2024年6月30日までの6か月間に50,659,775ドル、2023年12月31日に終了した年度に50,149,077ドル、2022年12月31日に終了した年度に40,763,573ドルの純損失を被りました。当社の営業からの純現金流出額は、2024年6月30日までの6か月間で14,440,335ドル、2023年12月31日に終了した年度で26,277,824ドル、2022年12月31日に終了した年度の営業からの純現金流出額は24,521,082ドルでした。2024年6月30日現在、当社の累積赤字は344,644,568ドルでした。当社の投資活動によるキャッシュアウトフローは、2024年6月30日までの6か月間で2,234,041ドル、2023年12月31日に終了した年度が19,280,966ドル、2022年12月31日に終了した年度が21,170,816ドルでした。
上記の要因は、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています。会社の経営陣は、以下で説明するように、継続企業として必要な措置を講じるつもりです。キャッシュフローベースで収益性が高く自立できるようにするには、事業を大幅に成長させる必要があります。そうしないと、新しい株式や負債資本を調達する必要があります。これらの事項と流動性の管理に関する経営陣の計画には、とりわけ次のものが含まれます。
| ● | 2024年には、すべての事業分野で当社の現金年間営業費用を約800万ドル削減しました。これは、研究開発、販売とマーケティング、一般管理分野を含め、2023年のレベルと比較して少なくとも20％削減されたことになります。 |
| ● | すべての個人を対象に、2024年5月1日から2025年4月30日までの期間に、それぞれの基本給水準に応じて、10～50％の給与減額を任意で行う全社的な給与削減プログラムの実施。予想される現金節約額は約2,100,000ドルで、その結果、純現金賃金削減額の 150% または 200% の割合で株式報奨またはストックオプションが発行されます。 |
| ● | 人員雇用の凍結や人員削減を含む、会社の全分野にわたる業務の適正化。 |
| ● | 新技術、特に外部委託業者の利用への研究開発費の割合のさらなる削減。 |
| ● | 導波管製造工場の拡張が完了し、Atomistic Licenseに基づくライセンス料の支払いが大幅に行われたため、短期的な製品や製造のニーズに関係のない裁量的かつ本質的でない資本支出を延期または削減し、その他の投資活動を2023年度と2022年度に比べて2024会計年度に削減します。 |
| ● | 2024年に新しい導波管製造工場で導波管の大量製造と販売を開始したときの、特にOEM顧客への予想利益率への貢献 |
| ● | 潜在的なOEMとの間で、当社の導波管技術に関するライセンスと戦略的機会を引き続き追求しています。これには、前払いのライセンス料の受領や継続的な供給契約が含まれます。 |
| ● | 新製品の導入率を下げ、既存のプラットフォームをさらに活用して、新製品の開発とエンジニアリングコストを削減します。そして |
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| ● | スマートグラスの削減は、新規顧客を引き付け、大量のスマートグラス完成品をより速いペースで現金に変え、Vuzixの非導波管生産のニーズに応える外部メーカーを探すために、小売価格を提案しました。 |
当社はこれまで株式を売却してきましたが、現在、2024年5月に発効するフォームS-3の新しい登録届出書があります。これには、投資銀行会社との、最大5,000万ドルの普通株式の発行と売却に関する売買契約が含まれており、「市場で」募集として随時発行および売却できます。経営陣は資本市場を継続的に監視しており、好調な市場環境が整えば資金調達を検討することがあります。会社の実際の業績が予想を下回ったり、流動性を高めるために資本を調達する必要がある場合、会社は追加の株式融資、さらなる経費削減、または1つ以上の戦略的取引の締結を求められることがあります。しかし、経営陣は、会社が前述の追求のいずれかを会社に受け入れられる条件で正常に完了できること、またはまったく保証できません。
将来の見通しに関する記述
この四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述は、経営陣の信念と仮定、および経営陣が現在入手可能な情報に基づいています。将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
| ● | 人件費、研究開発費、販売およびマーケティング費用、一般管理費を含む、当社の営業経費の動向 |
| ● | 競合他社と市場における競争の影響 |
| ● | 当社のウェアラブルスマートグラス製品とその市場での受け入れと将来の可能性。 |
| ● | 新しい製品やサービスを開発し、タイムリーに導入し、効果的に導入を管理したり、既存の製品やサービスを改善したりする当社の能力。 |
| ● | 当社または第三者による予想される技術的進歩と、それらを活用する当社の能力 |
| ● | 顧客を引き付けて維持する当社の能力。 |
| ● | 消費者の需要を正確に予測し、在庫を適切に管理する当社の能力。 |
| ● | 需要を満たす十分な量の製品を提供する当社の能力。 |
| ● | ブランドを維持・宣伝し、ブランド認知度を高める私たちの能力。 |
| ● | 製品の欠陥を検出、防止、修正する当社の能力。 |
| ● | 私たちは第三者のサプライヤー、委託メーカー、物流プロバイダーに依存しており、そのような当事者に対する私たちの管理は限られています。 |
| ● | 収益、売上原価、粗利益の傾向と、将来予想されるまたは想定される経営成績 |
| ● | 高度なスキルを持つ従業員を引き付けて維持する私たちの能力。 |
| ● | 外貨為替レートの影響。 |
| ● | 将来の規制の影響。 |
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| ● | 少なくとも今後12か月間の運転資本および資本支出のニーズを満たすために、既存の現金および現金同等物の残高と事業からのキャッシュフローが十分であること。そして |
| ● | 一般的な市場、政治、経済、ビジネス、公衆衛生の状況。 |
歴史的事実ではないこの四半期報告書のすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。場合によっては、将来の見通しに関する記述を特定するために、「予想する」、「信じる」、「できる」、「見積もり」、「期待する」、「意図」、「できる」、「計画」、「可能性」、「予測」、「プロジェクト」、「すべき」、「予定」、「予測」、「プロジェクト」、「すべき」、「意志」、「したい」などの用語や、将来の見通しに関する記述を特定するために使用する場合があります。
このような将来の見通しに関する記述はすべて、特定のリスクと不確実性の影響を受けやすく、当社の実際の業績、業績、または成果が、将来の見通しに関する記述で表明または暗示される将来の結果、業績、または成果と大きく異なる原因となる可能性のある重要なリスク要因に照らして評価する必要があります。これらのリスク要因には、本レポートの「リスク要因」、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書の項目1Aおよびその他の項目に記載されているもの、および証券取引委員会に提出するその他の書類のほか、ビジネスおよび経済状況、頻繁な新製品の導入を伴う急速な技術変化、競争圧力、主要顧客への依存、注文フローを測定できないことなどが含まれますが、これらに限定されません顧客から、四半期および年間の業績の変動、aへの依存限られた数の第三者サプライヤー、当社の製造能力と取り決めの制限、独自技術の保護、主要人材への依存、重要な会計上の見積もりの変更、投資に関連する潜在的な減損、外国の規制、流動性の問題、財務報告に対する内部統制における潜在的な弱点。さらに、景気が低迷したり不確実な時期には、顧客は注文を遅らせる可能性があります。これらの要因により、多くの場合、収益のかなりの部分が、四半期以内に発注され、同じ四半期の最終月に出荷された注文によるものです。
このような要因を慎重に検討するよう読者に警告します。これらの要因の多くは、私たちの制御が及ばないものです。さらに、将来の見通しに関する記述は、作成日時点での当社の見積もりにすぎず、それ以降の日付における当社の見積もりを表すものではありません。適用される証券法で義務付けられている場合を除き、将来のある時点で将来の見通しに関する記述を更新することを選択する可能性がありますが、そうする義務を明確に否認します。
項目3. 市場リスクに関する量的および質的開示
私たちは余剰現金を、相対リスクの低い質の高い短期社債に投資します。私たちは、短期的に金利が変動する可能性があっても、それが当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに及ぼす影響は、当社のキャッシュフローまたは収益にとって重要ではないと考えています。金利の変動により、割引価格で購入した金利証券の含み損益が増加する可能性があります。私たちは、主に日本とヨーロッパでの事業活動に関連する米ドル建て以外のキャッシュフローの結果としての取引の利益と損失を通じて、外貨為替レートの変動にさらされています。現在、外貨為替リスクをヘッジしていません。当社の海外事業に関連する市場リスクが、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性は低いと推定しています。
項目4.管理と手順
開示管理と手続きの評価
経営陣は、最高経営責任者（「CEO」）と最高財務責任者（「CFO」）の参加を得て、本報告書の対象期間の終了時点で、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15に定義されている開示管理と手続きの有効性を評価しました。この評価には、取引法に基づいて提出または提出する報告書で当社が開示する必要のある情報が、SECの規則と形式で指定された期間内に適切に記録、処理、要約、および報告され、そのような情報が蓄積され、必要に応じてCEOやCFOを含む経営陣に伝達され、必要な開示に関するタイムリーな決定を可能にするために設計された管理、プロセス、および手順の検討が含まれていました。この評価に基づいて、CEOやCFOを含む当社の経営陣は、当社の開示管理と手続きは2024年6月30日に発効したと結論付けました。
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財務報告に関する内部統制の変更
当社の直近の会計四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制（取引法で公布された13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているとおり）には、当社の財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。ただし、当社のフォーム10-kに開示されている重大な弱点の是正は例外です 2023年12月31日に終了する年度が2024年4月15日に提出されました。
パートII。その他の情報
項目1.法的手続き
私たちは現在、重要と思われる実際または係争中の法的手続きや訴訟には関与していません。また、そのような手続きが当社によって、または当社に対して企図されている、または当社の財産が関与していることも知りません。
項目1A. リスク要因
このレポートに記載されている他の情報に加えて、パートI、項目1Aで説明されている要素を慎重に検討する必要があります。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書の「リスク要因」。これらのリスク要因による重大な変化はありません。2023年の年次報告書で説明されているリスクは、当社の事業、財政状態、および将来の業績に重大な影響を与える可能性があります。
項目2.持分証券の未登録売却と収益の使用
未登録証券の売却-なし
持分証券の購入：-なし
項目3. シニア証券のデフォルト
なし
項目4.鉱山安全情報開示
該当なし
項目5.その他の情報
2024年6月30日に終了した会計四半期には、第16条の取締役または役員は採用されませんでした。
ありませんでした」
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アイテム 6. 展示品
展示品番号。 |
| 説明 |
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31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく登録者の最高経営責任者の認定。* |
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31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく登録者の最高財務責任者の認定。* |
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32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された米国法第18条1350条に基づく登録者の最高経営責任者の認定。** |
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32.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された米国法第18条第1350条に基づく登録者の最高財務責任者の認定です。** |
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101 | | フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の財務諸表と添付メモ用のインラインXBRL文書セット。 |
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104 | | 表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL 形式で、別紙101に含まれています) * |
* ここに提出。
** 付属品
。
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| ビュジックスコーポレーション | |
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日付：2024年8月14日 | 作成者: | /s/ ポール・トラバーズ |
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| ポール・トラバーズ |
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| 社長、最高経営責任者 |
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| (最高執行役員) |
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日付：2024年8月14日 | 作成者: | /s/ グラントラッセル |
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| グラント・ラッセル |
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| 執行副社長兼最高財務責任者 |
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| 役員 |
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| (最高財務会計責任者) |
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