別紙99.1
未監査暫定要約済み
連結財務諸表
ストーン株式会社
2024年6月30日に
連結財務諸表の索引
暫定要約連結財務諸表 | ページ | |
暫定要約連結財務情報のレビューに関する報告書 | F-3 | |
2024年6月30日および2023年12月31日現在の未監査の中間連結財政状態計算書 | F-4 | |
2024年および2023年6月30日までの6か月および3か月間の未監査の中間連結損益計算書 | F-6です | |
2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月および3か月間のその他の包括利益の未監査の中間連結報告書 | F-7です | |
2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の未監査の中間連結資本変動計算書 | F-8です | |
2024年および2023年6月30日までの6か月間の未監査の中間連結キャッシュフロー計算書 | F-9です | |
2024年6月30日の未監査の中間要約連結財務諸表への注記 | F-10 | |
暫定要約連結の見直しに関する報告書 財務情報
の株主と経営陣へ
ストーン株式会社
はじめに
添付の中間連結報告書を見直しました 2024年6月30日現在のStoneCo Ltd.(以下「当社」)の財政状態および関連する中間連結報告書 その時点で終了した3か月と6か月間の利益または損失、およびその他の包括利益、および資本とキャッシュフローの変動 その時点で終了した6か月間の期間と説明文
経営陣は、準備と公正なプレゼンテーションに責任があります この暫定要約連結財務情報の、IAS 34 — 中間財務報告、以下によって発行されました 国際会計基準審議会(IASB)。私たちの責任は、この暫定連結財務について結論を出すことです 私たちのレビューに基づく情報。
審査範囲
私たちは国際基準に従って審査を行いました レビュー契約2410-企業の独立監査人による中間財務情報のレビュー。
中間財務情報のレビューは、問い合わせをすることから成ります。 主に財務・会計問題の責任者で、分析やその他の審査手続きを適用している人です。レビューは 国際監査基準に従って実施された監査よりも範囲が大幅に狭く、そのため有効になりません 私たちは、監査で特定される可能性のあるすべての重要な事項を認識するという保証を得るためです。したがって、私たちは 監査上の意見を述べないでください。
結論
私たちのレビューによると、私たちの注意を引いた原因は何もありません 添付の中間要約連結財務諸表には、財務に関する真実かつ公正な見解が示されていないと信じること 2024年6月30日現在の企業の地位、および3か月と6か月間の財務実績とキャッシュフローの状況 国際会計基準審議会(IASB)が発行したIAS 34 — 中間財務報告に従って終了しました。
サンパウロ、2024年8月13日
アーンスト・アンド・ヤング
オーディトーレス・インディペンデンテス S/S Ltda
F-3
メモ | 2024年6月30日に | 2023年12月31日 | ||||||||||
資産 | ||||||||||||
流動資産 | ||||||||||||
現金および現金同等物 | 4 | 4,743,236 | 2,176,416です | |||||||||
短期投資 | 5.1 | 106,575 | 3,481,496 | |||||||||
銀行ソリューションの金融資産 | 5.5 | 6,967,814 | 6,397,898 | |||||||||
カード発行会社からの売掛金 | 5.2.1 | 27,471,965 | 23,895,512 | |||||||||
売掛金 | 5.3.1 | 438,289 | 459,947 | |||||||||
ローン業務ポートフォリオ | 5.4 | 474,243 | 209,957 | |||||||||
控除可能な税金 | 7 | 182,707 | 146,339 | |||||||||
デリバティブ金融商品 | 5.7 | 71,275です | 4,182 | |||||||||
その他の資産 | 6 | 390,493 | 380,854 | |||||||||
40,846,597 | 37,152,601 | |||||||||||
非流動資産 | ||||||||||||
長期投資 | 5.1 | 32,410 | 45,702 | |||||||||
カード発行会社からの売掛金 | 5.2.1 | 84,273 | 81,597 | |||||||||
売掛金 | 5.3.1 | 21,967 | 28,533 | |||||||||
ローン業務ポートフォリオ | 5.4 | 112,550 | 40,790 | |||||||||
関連当事者からの売掛金 | 11.1 | 714 | 2,512 | |||||||||
繰延税金資産 | 8.2 | 755,589 | 664,492 | |||||||||
その他の資産 | 6 | 133,274 | 137,508 | |||||||||
アソシエイトへの投資 | 79,177 | 83,010 | ||||||||||
資産と設備 | 9.1 | 1,728,204 | 1,661,897 | |||||||||
無形資産 | 10.1 | 8,904,988 | 8,794,919 | |||||||||
11,853,146 | 11,540,960 | |||||||||||
総資産 | 52,699,743 | 48,693,561 | ||||||||||
添付のメモは、これらの未監査暫定版に欠かせないものです 要約された連結財務諸表。
F-4
メモ | 2024年6月30日に | 2023年12月31日 | ||||||||||
負債と資本 | ||||||||||||
現在の負債 | ||||||||||||
小売預金 | 5.6.1 | 6,471,970 | 6,119,455です | |||||||||
クライアントへの買掛金 | 5.2.2 | 18,472,870 | 19,163,672 | |||||||||
買掛金取引 | 525,684 | 513,877 | ||||||||||
機関預金と市場性のある債券 | 5.6.1 | 1,443,932 | 475,319 | |||||||||
その他の債務証券 | 5.6.1 | 1,594,018 | 1,404,678 | |||||||||
労働負債と社会保障負債 | 504,016 | 515,749 | ||||||||||
支払うべき税金 | 676,278 | 514,299 | ||||||||||
デリバティブ金融商品 | 5.7 | 112,226 | 316,171 | |||||||||
その他の負債 | 247,205 | 119,526 | ||||||||||
30,048,199 | 29,142,746 | |||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||
クライアントへの買掛金 | 5.2.2 | 39,987 | 35,455% | |||||||||
機関預金と市場性のある債券 | 5.6.1 | 3,857,986 | 3,495,759 | |||||||||
その他の債務証券 | 5.6.1 | 2,370,710 | 143,456 | |||||||||
繰延税金負債 | 8.2 | 613,826 | 546,514 | |||||||||
不測の事態への備え | 12.1 | 233,201 | 208,866 | |||||||||
労働負債と社会保障負債 | 30,690 | 34,301 | ||||||||||
その他の負債 | 286,345 | 410,504 | ||||||||||
7,432,745 | 4,874,855 | |||||||||||
負債総額 | 37,480,944 | 34,017,601 | ||||||||||
エクイティ | 13 | |||||||||||
発行資本 | 13.1 | 76 | 76 | |||||||||
資本準備金 | 13.2 | 14,084,356 | 14,056,484 | |||||||||
自己株式 | 13.3 | (490,752 | ) | (282,709) | ) | |||||||
その他の包括利益 (損失) | 13.4 | (468,014 | ) | (320,449) | ) | |||||||
利益剰余金 | 2,037,957 | 1,168,862 | ||||||||||
支配株主に帰属する株式 | 15,163,623 | 14,622,264 | ||||||||||
非支配権益権 | 55,176 | 53,696 | ||||||||||
総資本 | 15,218,799 | 14,675,960 | ||||||||||
負債と資本の合計 | 52,699,743 | 48,693,561 |
添付のメモは、これらの未監査暫定版に欠かせないものです 要約された連結財務諸表。
F-5です
ストーン株式会社
未監査の中間連結損益計算書
2024年6月30日に終了した6か月と3か月間 と2023年
(特にない限り、数千ブラジルレアル 述べました)
6月30日に終了した6か月間 | 6月30日に終了した3か月間、 | ||||||||
メモ | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
取引活動やその他のサービスからの純収入 | 15.1 | 1,557,341 | 1,573,125 | 807,511 | 840,069 | ||||
サブスクリプションサービスと機器レンタルによる純収入 | 15.1 | 909,976 | 902,459 | 453,267 | 457,330% | ||||
金融収入 | 15.1 | 3,567,776 | 2,837,639 | 1,826,662 | 1,462,595 | ||||
その他の金融収入 | 15.1 | 255,691 | 353,216 | 118,434 | 194,789 | ||||
総収入と収入 | 6,290,784 | 5,666,439 | 3,205,874 | 2,954,783 | |||||
サービスコスト | 16 | (1,651,300) | (1,406,579) | (841,374) | (685,302) | ||||
管理経費 | 16 | (512,487) | (601,948) | (255,487) | (303,900) | ||||
販売費用 | 16 | (1,054,605) | (801,819) | (524,930) | (411,891) | ||||
金融費用、純額 | 17 | (1,747,599) | (1,997,483) | (851,052) | (1,073,844) | ||||
FVPLで指定された株式の時価総額 | 16 | — | 30,574 | — | — | ||||
その他の収益(費用)、純額 | 16 | (188,976) | (158,251) | (80,920) | (56,747) | ||||
(5,154,967) | (4,935,506) | (2,553,763) | (2,531,684) | ||||||
アソシエイトへの投資による利益(損失) | (113) | (1,848) | (424) | (826) | |||||
税引前利益 | 1,135,704 | 729,085 | 651,687 | 422,273 | |||||
現在の所得税と社会貢献 | 8.1 | (257,229) | (117,753) | (151,377) | (74,199) | ||||
繰延所得税と社会貢献 | 8.1 | (6,579) | (78,431) | (2,009) | (40,863) | ||||
当期の純利益 | 871,896 | 532,901 | 498,301 | 307,211 | |||||
帰属する純利益: | |||||||||
支配株主 | 869,095 | 532,008 | 496,114 | 305,369 | |||||
非支配権益権 | 2,801 | 893 | 2,187 | 1,842 | |||||
871,896 | 532,901 | 498,301 | 307,211 | ||||||
一株当たりの利益 | |||||||||
支配株主に帰属する期間の1株当たりの基本利益(ブラジルレアル) | 14.2 | R$ 2.82 | 1.70ドルです | 1.61ドルです | R$ 0.98です | ||||
支配株主に帰属する期間の希薄化後の1株当たり利益(ブラジルレアル) | 14.2 | 2.76ドルです | 1.63ドルです | 1.58ドルです | R$ 0.93% |
添付のメモは、これらの未監査暫定版に欠かせないものです 要約された連結財務諸表。
F-6です
ストーン株式会社
その他の包括的な未監査の中間連結報告書 収入
2024年6月30日に終了した6か月と3か月間 と2023年
(千ブラジルレアル)
6月30日に終了した6か月間 | 6月30日に終了した3か月間、 | ||||||||
メモ | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
当期の純利益 | 871,896 | 532,901 | 498,301 | 307,211 | |||||
その他の包括収益(「OCI」) | |||||||||
その後の期間で損益に再分類される可能性のあるその他の包括利益: | |||||||||
カード発行会社からの売掛金の公正価値の変動 | 19.1 | (89,126) | 139,846 | (64,745) | 48,084 | ||||
カード発行会社からの売掛金の公正価値の変動に対する税金 | 30,364 | (47,548) | 22,074 | (16,346) | |||||
海外事業の翻訳に関する為替相違点 | 1,505 | (8,768) | 1,820 | (4,303) | |||||
キャッシュフローヘッジの公正価値の変動 | 5.7.1 | (130,783) | 65,457 | (88,284) | (40,524) | ||||
その後の期間で損益に再分類されないその他の包括利益: | |||||||||
ハイパーインフレ経済における純金融状態 | 2,376 | 920 | 1,479 | 62 | |||||
公正価値で指定された株式商品の公正価値の変動 | 5.1 | 1,623 | (1,141) | 873 | (748) | ||||
その他の包括利益を通じて公正価値で指定された株式商品の売却益 | 5.1 | 35,647 | — | 35,647 | — | ||||
その期間のその他の包括利益 | (148,394) | 148,766 | (91,136) | (13,775) | |||||
当期の包括利益の合計 | 723,502 | 681,667 | 407,165 | 293,436 | |||||
以下に帰属する包括利益の合計 | |||||||||
支配株主 | 721,530です | 680,774 | 404,085 | 291,594 | |||||
非支配権益権 | 1,972 | 893 | 3,080 | 1,842 | |||||
当期の包括利益の合計 | 723,502 | 681,667 | 407,165 | 293,436 |
添付のメモは、これらの未監査暫定版に欠かせないものです 要約された連結財務諸表。
F-7です
ストーン株式会社
未監査の中間連結資本変動計算書
2024年および2023年6月30日に終了した6か月間
(千ブラジルレアル)
支配者に帰属 株主 | |||||||||||||||||||||||||
資本準備金 | |||||||||||||||||||||||||
メモ | 発行資本 | その他の払込資本 | 株主間の取引 | 特別準備金 | その他の埋蔵量 | 合計 | 自己株式 | その他の包括利益 | 利益剰余金 | 合計 | 非支配権益権 | 合計 | |||||||||||||
2022年12月31日現在の残高 | 76 | 13,825,325です | (445,062) | 61,127です | 377,429 | 13,818,819 | (69,085) | (432,701) | (423,203) | 12,893,906 | 56,118 | 12,950,024 | |||||||||||||
当期の純利益 | — | — | — | — | — | — | — | — | 532,008 | 532,008 | 893 | 532,901 | |||||||||||||
その期間のその他の包括利益 | — | — | — | — | — | — | — | 148,766 | — | 148,766 | — | 148,766 | |||||||||||||
包括的収入の合計 | — | — | — | — | — | — | — | 148,766 | 532,008 | 680,774 | 893 | 681,667 | |||||||||||||
株式ベースの支払い | — | — | — | — | 136,991 | 136,991 | — | — | — | 136,991 | (114) | 136,877 | |||||||||||||
株式ベースの支払い契約に基づいて引き渡された株式 | — | — | (47,591) | — | (4,873) | (52,464) | 53,270% | — | — | 806 | — | 806 | |||||||||||||
プットオプションオーバーに関連する株式取引 非支配持分 | — | — | — | — | (14,531) | (14,531) | — | — | — | (14,531) | 1,007 | (13,524) | |||||||||||||
非支配持分との株式取引 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 49 | 49 | |||||||||||||
配当金の支払い | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (1,935) | (1,935) | |||||||||||||
その他 | — | — | (22) | — | — | (22) | — | — | — | (22) | — | (22) | |||||||||||||
2023年6月30日現在の残高 | 76 | 13,825,325です | (492,675) | 61,127です | 495,016 | 13,888,793 | (15,815) | (283,935) | 108,805 | 13,697,924 | 56,018 | 13,753,942 | |||||||||||||
2023年12月31日現在の残高 | 76 | 13,825,325です | (518,504) | 61,127です | 688,536 | 14,056,484 | (282,709) | (320,449) | 1,168,862 | 14,622,264 | 53,696 | 14,675,960 | |||||||||||||
当期の純利益 | — | — | — | — | — | — | — | — | 869,095 | 869,095 | 2,801 | 871,896 | |||||||||||||
その期間のその他の包括利益 | — | — | — | — | — | — | — | (147,565) | — | (147,565) | (829) | (148,394) | |||||||||||||
包括的収入の合計 | — | — | — | — | — | — | — | (147,565) | 869,095 | 721,530です | 1,972 | 723,502 | |||||||||||||
株式の買戻し | 13.3 | — | — | — | — | — | — | (236,526) | — | — | (236,526) | — | (236,526) | ||||||||||||
株式ベースの支払い | — | — | — | — | 73,867 | 73,867 | — | — | — | 73,867 | — | 73,867 | |||||||||||||
株式ベースの支払い契約に基づいて引き渡された株式 | — | — | (28,483) | — | — | (28,483) | 28,483 | — | — | — | — | — | |||||||||||||
プットオプションオーバーに関連する株式取引 非支配持分 | — | — | — | — | (17,512) | (17,512) | — | — | — | (17,512) | 3,174 | (14,338) | |||||||||||||
配当金の支払い | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (3,028) | (3,028) | |||||||||||||
その他 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (638) | (638) | |||||||||||||
2024年6月30日現在の残高 | 76 | 13,825,325です | (546,987) | 61,127です | 744,891 | 14,084,356 | (490,752) | (468,014) | 2,037,957 | 15,163,623 | 55,176 | 15,218,799 |
添付のメモは、これらの未監査暫定版に欠かせないものです 要約された連結財務諸表。
F-8です
ストーン株式会社
未監査の中間連結キャッシュフロー計算書
2024年および2023年6月30日に終了した6か月間
(千ブラジルレアル)
6月30日に終了した6か月間 | |||||
メモ | 2024 | 2023 | |||
営業活動 | |||||
当期の純利益 | 871,896 | 532,901 | |||
当期の純利益を純キャッシュフローと調整するための調整: | |||||
減価償却と償却 | 9.2 | 441,559 | 434,182 | ||
繰延所得税と社会貢献 | 8.1 | 6,579 | 78,431 | ||
アソシエイトへの投資による利益 | 113 | 1,848 | |||
未収利息、金銭および為替変動、純額 | 70,603 | (175,839) | |||
不測の事態への備え | 12.1 | 40,018 | 5,099 | ||
株式ベースの支払い費用 | 18.1.4 | 90,156 | 120,525 | ||
予想信用損失引当金 | 102,507 | 32,465 | |||
財産、設備、無形資産の処分による損失 | 19.5 | 14,317% | 45,065 | ||
ハイパーインフレーション会計を適用することの効果 | 2,791 | 1,195です | |||
子会社の売却による損失 | 52,958 | — | |||
FVPLでの金融商品の公正価値調整 | 19.1 | (206,628) | 93,997 | ||
デリバティブの公正価値調整 | 7,188 | 8,615 | |||
買収した子会社の以前に保有していた持分の再測定 | 20.1.2 | (5,657) | — | ||
その他 | — | 1,217 | |||
運転資金調整: | |||||
カード発行会社からの売掛金 | (2,358,871) | 3,900,802 | |||
関連当事者からの売掛金 | 7,730 | 11,627 | |||
控除可能な税金 | (8,831) | (60,054) | |||
前払い経費 | 68,416 | 46,607 | |||
売掛金、銀行ソリューション、その他の資産を取引します | (14,746) | (10,534) | |||
ローン業務ポートフォリオ | (314,403) | — | |||
クライアントへの買掛金 | (4,016,667) | (3,794,545) | |||
支払うべき税金 | 210,299 | 92,626 | |||
労働負債と社会保障負債 | (31,512) | (7,632) | |||
不測の事態の支払い | 12.1 | (29,588) | (16,869) | ||
買掛金やその他の負債の取引 | 160,842 | (2,094) | |||
利息が支払われました | (313,485) | (437,099) | |||
受け取った利息収入、費用を差し引いたもの | 19.4 | 2,038,931 | 1,145,657 | ||
所得税が支払われました | (75,644) | (47,294) | |||
営業活動によって提供された純現金 | (3,189,129) | 2,000,899 | |||
投資活動 | |||||
資産および設備の購入 | 19.5 | (390,912) | (536,511) | ||
無形資産の購入と開発 | 19.5 | (260,345) | (212,072) | ||
短期投資(買収)による収入、純額 | 3,388,247 | 106,346 | |||
子会社の売却、処分された現金を差し引いたもの | (4,204) | — | |||
長期投資の処分による収入 — 株式証券 | 5.1 | 57,540 | 218,105さん | ||
非流動資産の処分による収入 | 19.5 | 4,216 | 245 | ||
子会社の買収、取得した現金を差し引いたもの | 20.1.1 | (9,054) | — | ||
買収した子会社の利息の支払い | (151,908) | (32,562) | |||
投資活動によって提供された(使用された)純現金 | 2,633,580 | (456,449) | |||
資金調達活動 | |||||
機関預金と市場性のある債務証券からの収入 | 5.6.1 | 971,681 | — | ||
機関預金と市場性のある債券の支払い | 5.6.1 | (38,693) | — | ||
リースを除く他の債務証書からの収入 | 5.6.1 | 4,007,264です | 2,798,229 | ||
リースを除く他の債務証書への支払い | 5.6.1 | (1,570,264) | (3,626,210) | ||
リース負債の元本の支払い | 5.6.1 | (28,182) | (40,755) | ||
自己株式の買戻し | 13.3 | (236,526) | — | ||
非支配持分の取得 | 72 | (1,175) |
非支配持分への配当 | (3,028) | (1,935) | |||
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | 3,102,324 | (871,846) | |||
現金および現金同等物に対する外国為替の影響 | 20,045 | 17,505 | |||
現金および現金同等物の変動 | 2,566,820 | 690,109 | |||
現金および現金同等物の期首残高 | 4 | 2,176,416です | 1,512,604 | ||
現金および現金同等物の期末残高 | 4 | 4,743,236 | 2,202,713 | ||
現金および現金同等物の変動 | 2,566,820 | 690,109 |
F-9です
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
1。 | オペレーション |
StoneCo Ltd.(以下「会社」)、 は、2014年3月11日に設立された、ケイマン諸島の有限責任免除会社です。会社の登録事務所は 4階、ハーバープレイス103サウスチャーチストリート、私書箱 10240 グランドケイマン E9 KY1-1002。
VCkインベストメントファンドリミテッド SACは 当社の議決権付き株式の約 31% を保有するHRホールディングスLLCの最終親会社です。VCKインベストメント・ファンド・リミテッド SACは会社の共同創設者であるアンドレ・ストリート氏が所有しています。
会社の株式は公開されています ナスダックでティッカーシンボル「STNE」と、原企業を表すブラジル預託証券(BDR)で取引されています 株式はブラジル証券取引所(B3)でティッカーシンボルSTOC31で取引されています。
会社とその子会社(まとめて、 「グループ」)は、店舗、モバイル、オンラインデバイスのプラットフォームにわたって、金融サービスとソフトウェアソリューションをクライアントに提供します 販売イニシアチブの生産性を高めることで、彼らがビジネスをよりよく管理できるよう支援します。
暫定要約連結 2024年6月30日および2023年に終了した6か月間のグループの財務諸表は、8月13日に監査委員会によって承認されました。 2024です。
1.1。季節性 オペレーションの
グループの収益は対象です 消費者支出パターンの結果としての季節変動へ。歴史的に、収益は前四半期で最も好調でした ブラジルのホリデーシーズンに売上が増加した結果、今年のこれは、電子機器の数と量の増加によるものです 季節の小売イベントに関連する支払い取引。これらの月に発生する有害事象は、不均衡な影響を与える可能性があります 会計年度全体の経営成績について。これらおよびその他の要因による季節変動の結果として、結果 暫定期間は、会計年度全体で予想される期間を示すものではない場合があります。
2. | グループの会計方針と見積もりの作成と変更の基礎 |
2.1。 | 準備の基礎 |
暫定要約連結 2024年6月30日までの6か月間の財務諸表は、IAS 34 — 中間財務報告に従って作成されています。 国際会計基準審議会(「IASB」)によって発行されました。
暫定要約連結 財務諸表はブラジルレアル(「R$」)で表示され、すべての値は四捨五入して1000(R$ 000)です。 特に明記されている場合を除きます。
暫定要約連結 財務諸表には、年次財務諸表に必要な情報や開示がすべて含まれているわけではないので、必ずお読みください 2023年12月31日現在のグループの年次連結財務諸表と併せて。
で採用された会計方針 この中間報告期間は、次の点を除いて、前会計年度と同じです。
2024年1月1日以降、グループは クライアントの予想存続期間中に繰り延べられた会費からの収益を認識します。新しい基準が採用され、 変更と古い基準の影響が連結財務にとって重要ではなかったため、グループは前向きに申請しました 現在の期間と過去の期間の両方の明細書。詳細については、注記15.1を参照してください。
グループが多様化していることを考えると 2024年6月30日現在、さまざまな市場(小売、銀行、資本市場、機関投資家、その他)における資金源 預金および債務証書の改訂分類が採用されました。2023年12月31日現在の比較残高は遡及的に反映されています 新しい基準に従って再分類されました。
F-10
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
2.2。 | 見積もり |
グループの準備 財務諸表では、経営陣は判断と見積もりを行い、提示された金額に影響する仮定を採用する必要があります 財務諸表日付における収益、費用、資産、負債。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。
判断、見積もり、前提条件 は頻繁に改訂され、その影響は改訂期間および将来の影響を受ける期間に認識されます。これらの目的 修正は、将来の推定結果と実際の結果に大きな違いが生じるリスクを軽減しています。
これらの暫定要約を準備するにあたって 連結財務諸表、グループの会計を適用する際に経営陣が下した重要な判断と見積もり 方針と推定の不確実性の主な原因は、その年の連結財務諸表のものと同じでした 2023年12月31日に終了しました。
3。 | グループ情報 |
3.1。 | 子会社 |
IFRS第10号-連結に準じます 財務諸表、子会社はすべて当社が支配する事業体です。
次の表はメインを示しています グループの最も重要な事業手段に対応する連結対象会社。
グループの持分の割合 | ||||||
エンティティ名 | 主な活動 | 2024年6月30日に | 2023年12月31日 | |||
ストーン・インスティトゥイサン・デ・パガメントS.A.(「ストーン・パガメントス」) | マーチャント・アクワイアーリング | 100.00 | 100.00 | |||
Pagar.me インスティトゥイサン・デ・パガメントS.A.(「Pagar.me」) | マーチャント・アクワイアーリング | 100.00 | 100.00 | |||
ストーン・ソシエダデ・デ・クレディト・ディレトS.A.(「ストーンSCD」) | 金融サービス | 100.00 | 100.00 | |||
Tapso Fund de Ivestimento e Creditórios(「FIDC TAPSO」) | 投資ファンド | 100.00 | 100.00 |
2024年2月7日に、出資持分 のピンパグが売却されたため、グループはピンパグの持分を保有しなくなりました。
2024年の第1四半期に、グループは リンクス・インパルス株式会社の会社を設立しました。(「Linx Impulse」)、ストーン・ソシエダデ・デ・クレジット、財務・投資 S.A.(「ストーンSCFI」)、スポンテ・エデュカソン株式会社(「スポンジ・エデュカソン」)とリンクス・オートモーティーボ株式会社。 (「Linx Automotivo」) これらはすべてグループが完全所有しています。
2024年の第2四半期には、 グループはリンクス・ピープル株式会社という会社を設立しました。(「リンクス・ピープル」)、リンクス・サウス・リミテッド。(「リンクス・サウス」), リンクス・コマース株式会社(「リンクス・コマース」)とリンクス・エンタープライズ株式会社。(「Linxエンタープライズ」)これらはすべて完全所有です グループによって。
上記の変更以外は グループが子会社で保有する持分には、他に変化はありませんでした。
終了した6か月間 2024年6月30日、ストラクチャード・エンティティーの所有権に変更はありませんでした。
グループには通話オプションがあります 一部の子会社の追加持分を取得し(注5.7)、非支配投資家にプットオプションを発行しました(注5.10.1)。
3.2。 | アソシエイツ |
次の表は、すべてのエンティティを示しています その中でグループは大きな影響力を持っています。
% グループの持分 | ||||||
エンティティ名 | 主な活動 | 2024年6月30日に | 2023年12月31日 | |||
Alpha-Logo Serviços de Informatica S.A.(「タブレットクラウド」) | テクノロジーサービス | 25.00 | 25.00 | |||
アプリ・システムズ株式会社(「アプリ」) (a) | テクノロジーサービス | 19.80 | 19.90 | |||
アジライズ・テクノロジーS.A(「アジライズ」) | テクノロジーサービス | 33.33 | 33.33 | |||
デンタルオフィスS.A.(「歯科医院」) | テクノロジーサービス | 20.00 | 20.00 | |||
Neostore Develonvimento de Programas de Computador S.A.(「ネオモード」) (b) | テクノロジーサービス | 42.25 | 40.02 | |||
トリンクス・サービス・デ・インターネットS.A.(「トリンクス」) (c) | テクノロジーサービス | — | 19.90 | |||
デリバリー・ムーチ・テクノロジーS.A.(「デリバリー・マッチ」) | フードデリバリーマーケットプレイス | 29.50 | 29.50 |
(a) 最初に 2024年の四半期に、グループが保有する持分は、長期インセンティブプログラムに基づく新株の発行により希薄化されました。
(b) 4月に 2024年17日、グループ会社のリンクス・システムズ・コンサルタリア株式会社は、ローンの転換によりNeomodeの持分を増やしました。
(c) 5月2日、 2024年、グループ会社のSTNE Participações S.A.(「STNE PAR」)は、トリンクスの残りの株式の 100% を取得しました。 STNE PARはすでにトリンクスの株式資本の19.90%を所有していました。(注20.1)
グループは買収するためのコールオプションを保有しています 一部の関連会社へのその他の利害関係(注5.7)。
F-11
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
4。 | 現金および現金同等物 |
2024年6月30日に | 2023年12月31日 | |||
R$建てです | 4,514,251 | 2,128,425 | ||
米ドル建てです | 228,985 | 47,991 | ||
4,743,236 | 2,176,416です |
5。 | 金融商品 |
5.1。 | 短期投資と長期投資 |
短期 | 長期 | 2024年6月30日に | ||||||
上場証券 | 非上場証券 | 非上場証券 | ||||||
債券 (a) | ||||||||
ブラジルの国債 | 49,096 | — | — | 49,096 | ||||
定期預金 | 55,947 | — | — | 55,947 | ||||
株式証券 (b) | — | — | 32,410 | 32,410 | ||||
投資ファンド (c) | — | 1,532 | — | 1,532 | ||||
105,043 | 1,532 | 32,410 | 138,985 | |||||
現在の | 106,575 | |||||||
非電流 | 32,410 |
短期 | 長期 | 2023年12月31日 | ||||||
上場証券 | 非上場証券 | 非上場証券 | ||||||
債券 (a) | ||||||||
ブラジルの国債 | 2,954,236 | — | — | 2,954,236 | ||||
ブラジル国債にリンクされたストラクチャード債券 | — | 473,259 | — | 473,259 | ||||
定期預金 | 51,933 | — | — | 51,933 | ||||
株式証券 (b) | — | — | 45,702 | 45,702 | ||||
投資ファンド (c) | — | 2,068 | — | 2,068 | ||||
3,006,169 | 475,327 | 45,702 | 3,527,198 | |||||
現在の | 3,481,496 | |||||||
非電流 | 45,702 |
(a) | 2024年6月30日現在、上場証券の債券は主に CDIとSelicのベンチマーク金利にリンクされています。 |
(b) | 非上場企業の普通株式で構成されています。報告日のすべての資産は非上場証券です 活発な市場では取引されておらず、その他の包括利益を通じて公正価値で認識されているもの。非上場株式の公正価値 商品は証券の交渉に基づいて決定されました。6社のFVOCIの株式の公正価値の変動 2024年6月30日に終了した月は1,623ルピア(2023年6月30日までの6か月間はルピア(1,141))でした。 |
• | 2024年6月3日、グループはクラウドウォーク社の残りの株式を57,540レアルで売却しました。利益 売却時にR$35,647がその他の包括利益に計上されました。 |
(c) | 外国投資ファンドの株式で構成されています。 |
短期投資と長期投資は ブラジルレアルと米ドル建てです。
F-12
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
5.2。 | カード発行会社からの売掛金と顧客への買掛金 |
5.2.1。 | カード発行会社からの売掛金の構成 |
売掛金は未払金です カード発行会社や買収者から、通常の業務で行われる顧客とカード所有者との取引について。
2024年6月30日に | 2023年12月31日 | |||
カード発行会社からの売掛金 (a) | 27,020,694 | 23,364,806 | ||
他の買収者からの売掛金 (b) | 598,274 | 667,922 | ||
予想信用損失引当金 | (62,730) | (55,619) | ||
27,556,238 | 23,977,109 | |||
現在の | 27,471,965 | 23,895,512 | ||
非電流 | 84,273 | 81,597 |
(a) | カード発行会社からの売掛金、交換を差し引いた金額 クライアントとの取引処理の結果としての手数料。 |
(b) | PSP(決済サービスプロバイダー)取引に関連する他の買収者からの売掛金。 |
グループの現金要件の一部 顧客を獲得するために前払いをすることです。グループは、次のようなさまざまな資金源を通じてこれらの要件の資金を調達しています 売掛金の第三者への最終売却。このような売掛金の売却が、グループが従属していた事業体に対して行われる場合 株式または割当、売却された売掛金は、これらの事業体が財務面で連結されるため、財政状態計算書に残ります ステートメント。2024年6月30日現在、合計568,225レアル(2023年12月31日-467,622レアル)がFIDC ACR、FaST、R$を通じて統合されました 2,617,420(2023年12月-ゼロレアル)をFIDC ACR Iを通じて、そのうちグループが劣後株式を保有しています。売掛金の売却が行われるとき 非支配企業に送られ、継続的な関与がない取引では、送金された金額は認識されません カード発行会社からの売掛金から。2024年6月30日現在、売掛金から認識されなくなった売掛金の売却 財政状態計算書にあるカード発行会社からのものは、前払い事業に使用される主な資金調達形態です。
FIDCの保証が保有する売掛金 FIDCクォータ保有者への義務。
5.2.2。 | クライアントへの買掛金 |
顧客への買掛金勘定は クレジットカードやデビットカードの取引に関連して、認定クライアントに支払うべき金額(カード発行会社が負担するインターチェンジ手数料を差し引いた金額)と 決済スキームネットワークに支払われる査定手数料と、グループが徴収するネットマーチャント割引率手数料 代理人としてのグループ。
5.3。 | 売掛金 |
5.3.1。 | 売掛金の取引口座の構成 |
取引口座の売掛金は金額です 主にサブスクリプションサービスと機器レンタルに関連するクライアントからの期限。
2024年6月30日に | 2023年12月31日 | |||
サブスクリプションサービスからの売掛金 | 283,163 | 293,304です | ||
機器レンタルによる売掛金 | 104,611です | 114,252 | ||
チャージバック | 89,250% | 72,401 | ||
提供されたサービス | 39,564 | 51,456 | ||
レジストリ操作からの売掛金 | 18,543 | 22,347 | ||
輸送中の現金 | 23,197 | 24,172 | ||
予想信用損失引当金 | (130,792) | (117,553) | ||
その他 | 32,720 | 28,101 | ||
合計 | 460,256 | 488,480です | ||
現在の | 438,289 | 459,947 | ||
非電流 | 21,967 | 28,533 |
F-13です
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
5.4。 | ローン業務ポートフォリオ |
製品別のポートフォリオ残高:
2024年6月30日に | 2023年12月31日 | |||
運転資金ローン | 681,573 | 309,677 | ||
クレジットカード | 30,209 | 3,131 | ||
ローン業務ポートフォリオ、総額 | 711,782 | 312,808 | ||
予想される信用損失引当金(注 5.4.4) | (124,989) | (62,061) | ||
予想信用損失引当金を差し引いたローン業務ポートフォリオ | 586,793 | 250,747 | ||
現在の | 474,243 | 209,957 | ||
非電流 | 112,550 | 40,790 |
5.4.1。 | 不良債権(「NPL」) |
未払い総額 クライアントが分割払いでデフォルトした場合の契約について:
2024年6月30日に | 2023年12月31日 | ||||||||||
運転資本 | クレジットカード | 合計 | 運転資本 | クレジットカード | 合計 | ||||||
未払いの残高 | 631,098 | 29,822 | 660,920 | 298,460 | 3,130です | 301,590 | |||||
未払いの残高 | |||||||||||
13,322です | 131 | 13,453 | 4,350です | 1 | 4,351 | ||||||
15 | 19,437 | 198 | 19,635 | 6,016 | — | 6,016 | |||||
> 90日間 | 17,716 | 58 | 17,774 | 851 | — | 851 | |||||
50,475です | 387 | 50,862 | 11,217 | 1 | 11,218 | ||||||
ローン業務ポートフォリオ、総額 | 681,573 | 30,209 | 711,782 | 309,677 | 3,131 | 312,808 |
5.4.2。 | 成熟度による老化 |
2024年6月30日に | 2023年12月31日 | |||||||||||
運転資本 | クレジットカード | 合計 | 運転資本 | クレジットカード | 合計 | |||||||
分割払いは期限切れではありません | ||||||||||||
38,802 | 11,246 | 50,048 | 12,911です | 1,465 | 14,376です | |||||||
30 | 65,858 | 5,071 | 70,929 | 30,213 | 457 | 30,670 | ||||||
61 | 226,103です | 9,412 | 235,515 | 110,110 | 847 | 110,957 | ||||||
181 | 225,507 | 3,828 | 229,335 | 113,005 | 318 | 113,323 | ||||||
361 | 103,131 | 17 | 103,148 | 41,572 | 1 | 41,573 | ||||||
> 720日間 | 7,472 | — | 7,472 | 61 | — | 61 | ||||||
666,873 | 29,574 | 696,447 | 307,872 | 3,088 | 310,960 | |||||||
分割払いの期限が過ぎています | ||||||||||||
4,356 | 470 | 4,826 | 904 | 43 | 947 | |||||||
30 | 5,053 | 125 | 5,178 | 799 | — | 799 | ||||||
91 | 3,807 | 40 | 3,847 | 99 | — | 99 | ||||||
181 | 1,484 | — | 1,484 | 3 | — | 3 | ||||||
14,700 | 635 | 15,335 | 1,805 | 43 | 1,848 | |||||||
ローン業務ポートフォリオ、総額 | 681,573 | 30,209 | 711,782 | 309,677 | 3,131 | 312,808 |
F-14
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
5.4.3。 | 総帳簿価額 |
グループは予想クレジットを計算します 内部と外部の両方の履歴データ、マイナスの信用情報を考慮した統計モデルに基づいた、ローンの損失引当金 と保証。その中には、各債務者の行動に関する情報。グループはローン業務ポートフォリオを次のように計算します 3つの段階:
(i) | ステージ1:融資開始以来、信用リスクが大幅に増加していないローンに対応します。 |
(ii) | ステージ2:融資開始後に信用リスクが大幅に増加したローンに対応します。 |
グループが決定します ステージ2は次の基準に基づいています:
(a) | 絶対基準:30日以上延滞している金融資産、または; |
(b) | 相対基準:絶対基準に加えて、グループはリスクの進展を分析します 各金融商品の月次ベースで、各クライアントに帰属する現在の行動スコアと 金融資産が認識された時期。行動スコアリングでは、他の商品のデフォルトなど、信用行動の変数が考慮されます と顧客に関する市場データ。信用リスクが創業以来大幅に増加すると、ステージ1の事業は次の段階に移されます ステージ2。 |
ステージ2では、 治療基準は、前述のように、金融資産が信用リスクの大幅な増加の基準を満たさなくなった場合に適用されます 上記で、ローンはステージ1に移されます。
(iii) | ステージ3:減損ローンに対応します。 |
グループが決定します ステージ3は次の基準に基づいています:
(a) | 絶対基準:90日以上延滞している金融資産、または; |
(b) | 相対基準:保証を有効にしないと金融資産の全額が支払われないことを示す指標 または財務保証。 |
表示は 債務の全額が支払われないことには、利益の付与を意味する金融商品の許容範囲も含まれます 取引相手の信用の質が低下した後の取引相手。
グループも 支払った負債総額の割合など、相手方の返済能力に関するステージ3の解決基準を想定しています または現在の債務を清算する期限。
経営陣は定期的に将来を見据えています マクロ経済シナリオやポートフォリオのリスクプロファイルを含む、将来の市場動向の展望を見ています。管理 この将来を見据えた視点をよりよく反映するために、上記のモデルから得られたECLを調整するかもしれません。
総ポートフォリオの調整 ローン業務、ステージ別に分かれています:
ステージ1 | 2023年12月31日 | ステージ2に移動 | ステージ3に移動 | ステージ2からの治療 | ステージ3から治療します | 認識解除 | 買収/(決済) | 2024年6月30日に | ||||||||
運転資金ローン | 296,282 | (63,956) | (3,915) | 31,150% | 142 | — | 375,381 | 635,084 | ||||||||
クレジットカード | 3,131 | (663) | (81) | 345 | 10 | — | 27,002 | 29,744です | ||||||||
299,413 | (64,619) | (3,996) | 31,495 | 152 | — | 402,383 | 664,828 |
ステージ 2 | 2023年12月31日 | ステージ1への治療 | ステージ3に移動 | ステージ1からの移行 | ステージ3から治療します | 認識解除 | 買収/(決済) | 2024年6月30日に | ||||||||
運転資金ローン | 12,195です | (31,150) | (18,647) | 63,956 | 29 | — | (3,377) | 23,006 | ||||||||
クレジットカード | — | (345) | (19) | 663 | — | — | 48 | 347 | ||||||||
12,195です | (31,495) | (18,666) | 64,619% | 29 | — | (3,329) | 23,353 |
F-15
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
ステージ3 | 2023年12月31日 | ステージ1への治療 | ステージ2への治療 | ステージ1からの移行 | ステージ2からの移行 | 認識解除 | 買収/(決済) | 2024年6月30日に | ||||||||
運転資金ローン | 1,200% | (142) | (29) | 3,915 | 18,647 | — | (108) | 23,483 | ||||||||
クレジットカード | — | (10) | — | 81 | 19 | — | 28 | 118 | ||||||||
1,200% | (152) | (29) | 3,996 | 18,666 | — | (80) | 23,601 |
3つのステージを統合 | 2023年12月31日 | 認識解除 | 買収/(決済) | 2024年6月30日に | ||||
運転資金ローン | 309,677 | — | 371,896 | 681,573 | ||||
クレジットカード | 3,131 | — | 27,078 | 30,209 | ||||
312,808 | — | 398,974 | 711,782 |
5.4.4。 | ローン業務で予想される信用損失引当金 |
ステージ1 | 2023年12月31日 | ステージ2に移動 | ステージ3に移動 | ステージ2からの治療 | ステージ3から治療します | 認識解除 | 買収/(決済) | 2024年6月30日に | ||||||||
運転資金ローン | 57,576 | (21,340) | (2,741) | 3,604 | 14 | — | 61,236 | 98,349 | ||||||||
クレジットカード | 200 | (303) | (60) | 44 | — | — | 1,724 | 1,605 | ||||||||
57,776 | (21,643) | (2,801) | 3,648 | 14 | — | 62,960 | 99,954 |
ステージ 2 | 2023年12月31日 | ステージ1への治療 | ステージ3に移動 | ステージ1からの移行 | ステージ3から治療します | 認識解除 | 買収/(決済) | 2024年6月30日に | ||||||||
運転資金ローン | 3,445 | (3,604) | (13,053) | 21,340% | 8 | — | 209 | 8,345 | ||||||||
クレジットカード | — | (44) | (17) | 303 | — | — | (76) | 166 | ||||||||
3,445 | (3,648) | (13,070) | 21,643 | 8 | — | 133 | 8,511 |
ステージ3 | 2023年12月31日 | ステージ1への治療 | ステージ2への治療 | ステージ1からの移行 | ステージ2からの移行 | 認識解除 | 買収/(決済) | 2024年6月30日に | ||||||||
運転資金ローン | 840 | (14) | (8) | 2,741 | 13,053 | — | (173) | 16,439 | ||||||||
クレジットカード | — | — | — | 60 | 17 | — | 8 | 85 | ||||||||
840 | (14) | (8) | 2,801 | 13,070 | — | (165) | 16,524 |
3つのステージを統合 | 2023年12月31日 | 認識解除 | 買収/(決済) | 2024年6月30日に | ||||
運転資金ローン | 61,861 | — | 61,272 | 123,133 | ||||
クレジットカード | 200 | — | 1,656 | 1,856 | ||||
62,061 | — | 62,928 | 124,989 |
5.5。 | 銀行ソリューションの金融資産 |
ブラジル中央銀行の要求どおり (「BACEN」)規制により、支払い口座に入金される顧客の収益は、政府証券で完全に担保されなければなりません。 および/またはBACENでの入金。2024年6月30日の時点で、バンキングソリューションから得られる金融資産の金額は6,967,814レアルでした(2023年12月31日) -R$ 6,397,898)。
F-16
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
5.6。 | 金融負債 |
5.6.1。小売 預金
2024年6月30日に | 2023年12月31日 | ||
小売業のお客様からの預金 | 6,471,629 | 6,119,455です | |
小売業のお客様からの定期預金 (a) | 341 | — | |
6,471,970 | 6,119,455です |
(a) | 第2四半期に、当社は第1四半期に発行しました 小売顧客への定期預金。このような負債の元本と利息は満期時に支払われますが、大幅に異なる場合があります 時間通りですが、現在は顧客に毎日の流動性を提供しています。 |
5.6.2。変更 金融負債で
下の表はムーブメントを示しています リテール預金以外の金融負債の:
2023年12月31日 | 追加 | 処分 | 元本の支払い | 利息の支払い | 為替レートの変化 | 公正価値調整 | 利息 | 2024年6月30日に | |||||||||
ボンズ | 2,402,698 | — | — | — | (53,299) | 362,353 | — | 52,519 | 2,764,271 | ||||||||
社債、金融手形、商事 論文 (a) | 1,116,252 | 750,000 | — | — | (62,075) | — | — | 70,260ドル | 1,874,437 | ||||||||
定期預金 (b) | — | 116,117 | — | (4,599) | (38) | — | — | 604 | 112,084 | ||||||||
オープンエンドのFIDCクォータ保有者への義務 | 452,128 | 105,564 | — | (34,094) | (59) | — | — | 27,587 | 551,126 | ||||||||
機関預金と市場性のある債券 | 3,971,078 | 971,681 | — | (38,693) | (115,471) | 362,353 | — | 150,970 | 5,301,918 | ||||||||
クローズドエンドのFIDCクォータへの義務 保有者 (c) | 53,103です | 2,325,984 | — | — | — | — | (202,716) | 99,762 | 2,276,133 | ||||||||
銀行借入と運転資本ファシリティ | 1,321,348 | 1,681,280です | — | (1,570,264) | (75,797) | 73,865 | — | 80,601 | 1,511,033 | ||||||||
リース | 173,683 | 38,279 | (5,560) | (28,182) | (5,730) | (658) | — | 5,730 | 177,562 | ||||||||
その他の債務証券 | 1,548,134 | 4,045,543 | (5,560) | (1,598,446) | (81,527) | 73,207 | (202,716) | 186,093 | 3,964,728 | ||||||||
現在の | 1,879,997 | 3,037,950 | |||||||||||||||
非電流 | 3,639,215 | 6,228,696 |
(a) | 2024年6月19日、子会社のストーンSCFIは事業を終了しました CDI+年率0.75%で満期が2年で75万レアルを調達する金融法案の初回発行です。発行は両者によって保証されています ストーン・パガメントスとバイ・ザ・カンパニー。 |
(b) | 2024年の第2四半期に、当社は発行を開始しました の定期預金。BACENによって開始が承認された後に初めて有利子預金を発行したことを意味します 今年初めの業務。証明書は複数の取引相手によって保有されており、満期は2024年12月までです。校長 そして、この種の発行の利息は、主にCDIレートに連動した満期に支払われます。 |
(c) | FIDC ACR:寄付と引き換えにクォータを発行しました 2,325,984ドルです。寄付は、USインターナショナルの回転施設から資金提供を受けた特別目的車両によって行われました 開発金融公社(「DFC」)は46750万米ドルを投資し、このFIDCを通じて当社の前払い事業に資金を提供しています。 FIDC ACR Iの最終満期は7年で、半年ごとにクーポンをR$12.75%の固定金利で支払います。 |
F-17
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
5.7。 | デリバティブ金融商品、純額 |
2024年6月30日に | 2023年12月31日 | |||
キャッシュフローヘッジに分類されるヘッジ会計商品として使用される通貨間の金利スワップ(注5.7.1.1) | (33,218) | (311,445) | ||
公正価値ヘッジとして分類されるヘッジ会計商品として使用される金利スワップ(注5.7.1.2) | (25,355) | — | ||
経済的ヘッジ商品として使用されるデリバティブ(注5.7.2) | 15,484 | (4,097) | ||
関連会社や子会社の追加持分を取得するには、オプションに電話してください | 2,138 | 3,553 | ||
デリバティブ金融商品、純額 | (40,951) | (311,989) |
5.7.1 | ヘッジ会計 |
5.7.1.1 現金 フローヘッジ
2021年の間に、グループは以下のことに参入しました 最初のドル建て債券を保護するためのヘッジ業務。ただし、通貨間の金利スワップ契約による外国為替リスクの対象となります。 さらに、2024年1月に、グループは外国為替リスクを条件として、銀行からの借入を保護するためのヘッジ業務を開始しました 通貨間の金利スワップ契約を使用する。取引はヘッジ会計用に指定され、キャッシュフローに分類されています 為替変動による米ドル建て債券/銀行借入金の指定キャッシュフローの変動のヘッジ レート。デリバティブの利益または損失の実効部分は、最初にその他の包括利益の累積の一部として報告されます。 特定の株式口座に記録され、その後、ヘッジオブジェクトが収益に影響するのと同じ時期の収益に再分類されます。 一方、有効でない部分は、該当する場合、すぐに利益または損失として認識されます。クロスカレンシー利息の詳細 2024年6月30日現在のレートスワップとその財政状態は以下の通りです。
想定額(米ドル) | R$の表記です | 現地通貨での支払いレート | 取引日 | 期日 | 2024年6月30日現在の公正価値 — 資産(負債) | 2024年6月30日までの6か月間の収益に計上された利益(損失)(a) | 2024年6月30日までの6か月間のOCI(税引後)に計上された利益(損失)(b) | 2023年12月31日現在の公正価値 — 資産(負債) | ||||||||
ヘッジ対象商品としての初代ドル債 | ||||||||||||||||
50,000 | 248,500 | CDI + 2.94% | 2021年6月23日 | 2028年6月16日 | (3,933) | 24,526 | (12,852) | (26,967) | ||||||||
50,000 | 247,000 | CDI + 2.90% | 2021年6月24日 | 2028年6月16日 | (3,351) | 24,677です | (12,878) | (26,359) | ||||||||
50,000 | 248,500 | CDI + 2.90% | 2021年6月24日 | 2028年6月16日 | (6,670) | 24,314 | (12,849) | (27,625) | ||||||||
75,000 | 375,263 | ディ + 2.9% | 2021年6月30日 | 2028年6月16日 | (4,956) | 12,022 | (6,402) | (43,894) | ||||||||
50,000 | 250,700 | ディ + 2.9% | 2021年6月30日 | 2028年6月16日 | (9,347) | 36,524 | (19,281) | (29,705) | ||||||||
50,000 | 250,110 | CDI + 2.98% | 2021年6月30日 | 2028年6月16日 | (14,407) | 23,733% | (12,775) | (29,207) | ||||||||
25,000 | 127,353 | ディ + 2.9% | 2021年7月15日 | 2028年6月16日 | (4,603) | 24,577 | (12,865) | (16,495) | ||||||||
25,000 | 127,353 | ディ + 2.9% | 2021年7月15日 | 2028年6月16日 | (5,039) | 12,022 | (6,409) | (16,573) | ||||||||
50,000 | 259,890 | CDI + 2.96% | 2021年7月16日 | 2028年6月16日 | (7,641) | 11,904 | (6,357) | (37,516) | ||||||||
25,000 | 131,025 | ディーディ + 3.00% | 2021年8月6日 | 2028年6月16日 | (7,794) | 11,767 | (6,345) | (18,487) | ||||||||
25,000 | 130,033 | CDI + 2.85% | 2021年8月10日 | 2028年6月16日 | (6,176) | 24,367 | (12,855) | (19,391) | ||||||||
25,000 | 130,878 | CDI + 2.81% | 2021年8月11日 | 2028年6月16日 | (6,909) | 11,933% | (6,365) | (19,226) | ||||||||
ヘッジ項目としての銀行借入金 | ||||||||||||||||
95,000 | 467,875 | ディー + 1.70% | 2024年1月4日 | 2025年1月8日 | 47,608 | 50,157 | (2,550) | — | ||||||||
正味金額 | (33,218) | 292,523 | (130,783) | (311,445) |
(a) | 損益計算書の「金融費用、純額」で認識されています。認識された金額 2023年6月30日までの6か月間で、352,490レアドルの損失がありました。 |
(b) | 株式、「その他の包括利益」で認められています。キャッシュフローヘッジの残高 2024年6月30日現在の準備金は327,971ルピアの損失です(2023年12月31日-197,188レアルの損失)。 |
2024年に、グループは 上記のクロス通貨スワップのクーポンに116,486レアル(2023年〜305,990レアル)を支払いました。
F-18
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
5.7.1.2 公平です バリューヘッジ
2024年の第1四半期に、 グループは、FIDC ACR Iと固定金利での最終売掛金譲渡契約を締結しました。そのような契約を変動契約に転換するには 金利契約、会社は金利スワップ契約の一部です。取引はヘッジ会計用に指定され、分類されています 公正価値ヘッジとして。ヘッジ商品とヘッジオブジェクトの両方の公正価値変動は、損益(財務)に計上されます 経費、純額)。2024年6月30日現在の金利スワップの詳細とその財政状態は次のとおりです。
R$の表記です(a) | での支払いレート 現地通貨 |
取引日 | 期日 | 2024年6月30日現在の公正価値 — 資産(負債) | 2024年6月30日までの6か月間の収益に計上された利益(損失)(b) | |||||
760,040 | ディーディ + 2.03% | 2024年1月17日 | 2031年1月31日 (c) | — | (48,832) | |||||
471,000 | CDI + 2.14% | 2024年2月28日 | 2031年1月31日 (c) | — | (27,774) | |||||
265,000 | ディー + 1.68% | 2024年3月15日 | 2031年1月31日 (c) | — | (14,323) | |||||
25,228 | CDI + 1.94% | 2024年3月18日 | 2031年1月31日 (c) | — | (1,299) | |||||
14,514 | ディーディ + 1.57% | 2024年3月18日 | 2031年1月31日 (c) | — | (754) | |||||
760,040 | ディーディ + 0.71% | 2024年6月14日 | 2031年1月31日です | (8,192) | (8,192) | |||||
471,000 | CDI + 0.90% | 2024年6月14日 | 2031年1月31日です | (5,060) | (5,060) | |||||
265,000 | ディ + 0.55% | 2024年6月14日 | 2031年1月31日です | (2,870) | (2,870) | |||||
25,228 | CDI + 0.86% | 2024年6月14日 | 2031年1月31日です | (433) | (433) | |||||
14,514 | CDI + 0.48% | 2024年6月14日 | 2031年1月31日です | (298) | (298) | |||||
790,834 | CDI + 0.84% | 2024年6月14日 | 2031年1月31日です | (8,502) | (8,502) | |||||
正味金額 | (25,355) | (118,337) |
(a) | ヘッジされた債務の支払利息は課税対象/控除可能です。で契約している業務については 2024年の第2四半期には、ヘッジ関係は公正価値リスクを税引き後にヘッジするように設計されています。その結果、 スワップの想定額が債務の想定額よりも少ないです。 |
(b) | 損益計算書の「金融費用、純額」で認識されています。 |
(c) | 業務は2024年6月24日に終了しました。 |
二番目に 2024年の四半期に、グループは上記の金利スワップクーポンの支払いとして92,982レアルを支払いました。
F-19
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
5.7.2 | 経済ヘッジ |
5.7.2.1 | 通貨ヘッジ |
グループは配信不能の当事者です 取引相手方針に従って取締役会によって承認された、さまざまな取引相手との先渡契約(「NDF」) 米ドルとユーロへの外貨リスクをヘッジします。グループはこれらのデリバティブを使用して、関連する外貨リスクをヘッジします (i)保有しているキャッシュポジションと(ii)特定のソフトウェア購入契約という2つのリスクがあります。
2024年6月30日に | ||||||||||
最低料金 | 最大レート | 概念上の | 利益 (損失) | バランス | ||||||
NDF ダラー | 5.218 | 5.530 | 32,470 | 2,481 | 2,533 | |||||
NDF ユーロ | 5.657 | 5.923 | 285 | 119 | 91 | |||||
2023年12月31日 | ||||||||||
最低料金 | 最大レート | 概念上の | 利益 (損失) | バランス | ||||||
NDF ダラー | 4.8220 | 4.9400 | 6,460 | 19,116 | 323 | |||||
NDF ユーロ | 5.3208 | 5.3715 | 570 | (447) | 4 |
5.7.2.2 | 金利ヘッジ |
グループは金利を緩和します 前払い事業(固定金利)とローンポートフォリオ(固定金利)、資金調達活動のギャップによって生じるリスク(いずれか 固定または浮動)、満期が混在しています。このヘッジは、複数の金融機関で店頭(「OTC」)で執行されます カウンターパーティポリシーに従います。
2024年6月30日に | |||||||||||
最低料金 | 最大レート | 成熟度は次第です | 概念上の | 利益 (損失) | バランス | ||||||
金利スワップ(CDIへの固定金利) | 9.8% | 13.1% | 11月/25日 | 13,810,303 | 13,997 | 12,860 | |||||
2023年12月31日 | |||||||||||
最低料金 | 最大レート | 成熟度は次第です | 概念上の | 利益 (損失) | バランス | ||||||
金利スワップ(CDIへの固定金利) | 10.2% | 14.3% | 5月/25日 | 6,079,500 | (7,328) | (4,424) |
5.8。 | 財務リスク管理 |
グループの活動が露呈します 市場リスク、流動性リスク、信用リスク、取引相手リスクです。当グループの2つの主な市場リスクは、金利と為替レートです。 金利リスクは、グループが固定金利(クレジットカードの前払いとローン)で、固定資金で資産を調達する際に発生します そして、そのような資産の満期が比類のない変動金利。2つ目のリスクは、ブラジル人の為替レートの変動から生じます レアル、およびグループが子会社を持つ国の通貨、および通貨建ての負債と経費 ブラジルレアル以外です。グループの主な流動性リスクは、前払いを継続するための資金調達ができない可能性があることです とクレジット事業は、法的義務ではありませんが、収益の大部分を占めています。そのローンポートフォリオからの潜在的な損失 グループが直面している主な信用リスクです。カウンターパーティ・リスクは、主にグループが関与している取引相手によって生じます クレジットカードに内在する信用リスクに加えて、ヘッジング、投資、コミットメントファンディングのための金融契約について 発行者。
取締役会は承認しました 財務リスク管理の方針と限界。当グループは、市場リスクを軽減するためにのみ金融デリバティブを使用しています。それ は、投機的な目的でデリバティブを行わないというグループの方針です。さまざまなレベルの管理上の承認が必要です その性質と関連するリスクの種類に応じて、金融商品を取引するためのものです。
グループの財務リスク管理 リスク管理エリアによって実施されています。
F-20です
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
5.9。 | カテゴリー別の金融商品 |
5.9.1。 | カテゴリー別の金融資産 |
償却費用 | FVPL | ボーカイ | 合計 | |||||
2024年6月30日に | ||||||||
短期投資と長期投資 | — | 106,575 | 32,410 | 138,985 | ||||
銀行ソリューションの金融資産 | 6,967,814 | — | — | 6,967,814 | ||||
カード発行会社からの売掛金 | — | — | 27,556,238 | 27,556,238 | ||||
売掛金 | 460,256 | — | — | 460,256 | ||||
ローン業務ポートフォリオ | 586,793 | — | — | 586,793 | ||||
デリバティブ金融商品(a) | — | 71,275です | — | 71,275です | ||||
関連当事者からの売掛金 | 714 | — | — | 714 | ||||
その他の資産 | 523,767 | — | — | 523,767 | ||||
8,539,344 | 177,850 | 27,588,648 | 36,305,842 | |||||
2023年12月31日 | ||||||||
短期投資と長期投資 | — | 3,481,496 | 45,702 | 3,527,198 | ||||
銀行ソリューションの金融資産 | 5,250,496 | 1,147,402 | — | 6,397,898 | ||||
カード発行会社からの売掛金 | 5,877 | — | 23,971,232 | 23,977,109 | ||||
売掛金 | 488,480です | — | — | 488,480です | ||||
ローン業務ポートフォリオ | 250,747 | — | — | 250,747 | ||||
デリバティブ金融商品(a) | — | 4,182 | — | 4,182 | ||||
関連当事者からの売掛金 | 2,512 | — | — | 2,512 | ||||
その他の資産 | 518,362 | — | — | 518,362 | ||||
6,516,474 | 4,633,080 | 24,016,934 | 35,166,488 |
(a) | 2024年6月30日現在の33,218レアル(2023年12月31日〜311,445レアル)のデリバティブ金融商品 キャッシュフローヘッジ商品として指定されていたので、ヘッジの有効部分はOCIで計上されています。 |
5.9.2。 | カテゴリー別の金融負債 |
償却費用 | FVPL | 合計 | ||||
2024年6月30日に | ||||||
小売預金 | 6,471,970 | — | 6,471,970 | |||
クライアントへの買掛金 | 18,512,856 | — | 18,512,856 | |||
買掛金取引 | 525,684 | — | 525,684 | |||
機関預金と市場性のある債券 | 5,301,917 | — | 5,301,917 | |||
その他の債務証券(a) | 1,688,596 | 2,276,133 | 3,964,729 | |||
デリバティブ金融商品 | — | 112,226 | 112,226 | |||
その他の負債 | 251,374 | 282,176 | 533,550 | |||
32,752,397 | 2,670,535 | 35,422,932 | ||||
2023年12月31日 | ||||||
小売預金 | 6,119,455です | — | 6,119,455です | |||
クライアントへの買掛金 | 19,199,127 | — | 19,199,127 | |||
買掛金取引 | 513,877 | — | 513,877 | |||
機関預金と市場性のある債券 | 3,971,077 | — | 3,971,077 | |||
その他の債務証券 | 1,548,135 | — | 1,548,135 | |||
デリバティブ金融商品 | — | 316,171 | 316,171 | |||
その他の負債 | 119,526 | 410,504 | 530,030 | |||
31,471,197 | 726,675です | 32,197,872 |
(a) | 公正価値ヘッジのヘッジ項目としてヘッジ会計に指定された負債は、変動に合わせて調整されます ヘッジされている具体的に指定されたリスクのみに起因するその公正価値について。 |
F-21です
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
5.10。 | 公正価値測定 |
5.10.1。 | 公正価値階層別の資産と負債 |
次の表は分析を示しています 公正価値階層のレベル別に公正価値で測定された金融商品の数:
2024年6月30日に | 2023年12月31日 | ||||||
公正価値 | 階層レベル | 公正価値 | 階層レベル | ||||
公正価値で測定された資産 | |||||||
短期投資と長期投資(a) (b) | 138,985 | I /II | 3,527,198 | I /II | |||
銀行ソリューションの金融資産(b) | — | I | 1,147,402 | I | |||
カード発行会社からの売掛金(c) | 27,556,238 | II | 23,971,232 | II | |||
デリバティブ金融商品(d) | 71,275です | II | 4,182 | II | |||
27,766,498 | 28,650,014 | ||||||
公正価値で測定された負債 | |||||||
その他の債務証券(g) | 2,276,133 | II | — | II | |||
デリバティブ金融商品(d) | 112,226 | II | 316,171 | II | |||
その他の負債(e) (f) | 282,176 | III | 410,504 | III | |||
2,670,535 | 726,675です |
(a) | 上場証券はレベルIに分類され、非上場証券はレベルIIに分類され、決定的です 市場で観察可能なインプットを用いた評価手法を用いた公正価値。 |
(b) | 国債の価格は、Anbimaの公開価格設定法からの見積もりを使用して設定されます。 |
(c) | FVOCIで測定されたカード発行会社からの売掛金の場合、公正価値は将来を割り引いて推定されます 類似品目の市場レートを利用したキャッシュフロー。 |
(d) | 当グループは、投資適格の金融機関とデリバティブ金融商品を締結しています 信用格付け。デリバティブ金融商品は、観察可能な市場情報を利用した評価手法を使用して評価されます。 |
(e) | これらは、企業結合によって生じるその他の負債に含まれる偶発的な考慮事項です FVPLで測定されています。公正価値は、売却株主との契約に明記されている所定の計算式に従って見積もられます。 フェアのレベルIIIに分類される偶発的対価の公正価値測定に使用された、観察できない重要なインプット 価値階層は、収益、純負債、顧客数、純利益、および評価に使用される割引率の予測に基づいています 責任。 |
(f) | グループは、2022年事業において、Reclame Aquiの非支配持分のプットオプションを発行しました 組み合わせ。非支配株主の金額については、グループがプットオプションが認識しない会計方針として選択しました 各報告日の非支配持分(あたかもその日に取得され、現時点で金融負債が認識されているかのように) 非支配持分のプットオプションの行使時に支払われる金額の価値。金融負債と 各期間に認識されなくなった非支配持分は、株式取引として認識されます。193,883レアルの金額が記録されました には、その他の負債に基づく金融負債としての2024年6月30日現在の連結財政状態計算書(12月31日) 2023-178,721ドル)。 |
(g) | その他の債務証書については、契約レートを使用して将来のキャッシュフローを割り引いて公正価値を見積もります 資金調達項目について、およびシニアクォータ負債の市場価値を利用するために |
6月に終了した6か月間 30、2024、2023年、レベルIとレベルIIの間、およびレベルIIIとレベルIIIの公正価値測定の間の移行はありませんでした。
5.10.2。フェア 公正価値で測定されない金融商品の価値
下の表は比較です グループの金融商品の帳簿価額と公正価値の間のクラス別(帳簿価が 公正価値の合理的な概算値:
2024年6月30日に | 2023年12月31日 | |||||||
帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | |||||
金融資産 | ||||||||
ローン業務ポートフォリオ | 586,793 | 549,698 | 250,747 | 250,877 | ||||
586,793 | 549,698 | 250,747 | 250,877 | |||||
金融負債 | ||||||||
クライアントへの買掛金 | 18,512,856 | 17,759,792 | 19,199,127 | 18,685,622 | ||||
機関預金と市場性のある債券 | 5,301,917 | 6,578,210 | 3,971,077 | 4,692,866 | ||||
23,814,773 | 24,338,002 | 23,170,204 | 23,378,488 |
F-22
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
6。 | その他の資産 |
2024年6月30日に | 2023年12月31日 | |||
顧客の繰延購入費用 | 197,234 | 190,239 | ||
前払い経費(a) | 120,291 | 189,371 | ||
給料の前払い | 67,626 | 10,837 | ||
関連会社および子会社の売却による売掛金 (b) | 50,992 | 18,676 | ||
サプライヤーの前払い | 21,523 | 35,835 | ||
セキュリティデポジット | 14,184 | 14,230 | ||
司法預金です | 13,402 | 22,507 | ||
コンバーチブルローン | 12,121 | 11,267 | ||
その他 | 26,394です | 25,400です | ||
523,767 | 518,362 | |||
現在の | 390,493 | 380,854 | ||
非電流 | 133,274 | 137,508 |
(a) | これらの支出には、プリペイドソフトウェアライセンス、特定のコンサルティングが含まれますが、これらに限定されません サービス、保険料、前払いのマーケティング費用。財政状態計算書で資産として認識されている金額 グループがプリペイドサービスを利用すると、損益計算書に請求されます。残高は 主に78,500レアル(2023年12月31日-32,639レアル)のプリペイドソフトウェアサブスクリプションとライセンス、および20,744レアルのプリペイドメディア契約とライセンスで (2023年12月31日-114,260レアルドル)。 |
(b) | PinpagとEverydataの持分を売却するために買い手から受け取ることができる残高を指します グループ株式会社(以前はStoneCo CI)とその子会社(つまり、Creditinfo カリビアン企業)。 |
7。 | 控除可能な税金 |
2024年6月30日に | 2023年12月31日 | ||
金融収入に対する源泉徴収税(a) | 155,115 | 101,579 | |
所得税と社会貢献 | 12,807 | 9,584 | |
その他の源泉徴収税 | 2,342 | 19,710 | |
収入を上回る貢献(b) | 1,976 | 544 | |
その他の税金 | 10,467 | 14,922 | |
182,707 | 146,339 |
(a) | 金融収入に対して源泉徴収される所得税を指します 将来支払うべき所得税と相殺されます。 |
(b) | 相殺された所得税、社会貢献、源泉徴収税の前払いを指します 所得税が支払われます。 |
F-23
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
8。 | 所得税 |
同社はケイマン諸島に拠点を置いています 島々、そしてその管轄区域には所得税はありません。会社が稼いだ収入の一部は、海外での取引に関連しています は 15% の源泉徴収税の対象となります。
8.1。 | 所得税費用の調整 |
会社という事実を考慮すると は、ケイマン諸島に所在する法人で、所得税はありません。以下の所得税費用の調整を目的としています ブラジルはグループの取引の大部分が行われる管轄区域であるため、2024年6月30日および2023年に終了した期間の利益(損失)に が行われると、ブラジルの法定所得税率を合わせた34%が適用されました。
ブラジルでは、このような複合レートが適用されますが、 一般的に、すべての事業体に適用され、法人所得税(「IRPJ」)と純利益に対する社会貢献(「CSLL」)が含まれます ブラジルの各法人の課税所得に基づきます(連結ベースではありません)。
6月30日に終了した6か月間 | 6月30日に終了した3か月間、 | ||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||
税引前利益 | 1,135,704 | 729,085 | 651,687 | 422,273 | |||
ブラジルの法定税率 | 34% | 34% | 34% | 34% | |||
法定税率での税金(費用) | (386,139) | (247,889) | (221,574) | (143,573) | |||
追加 (除外): | |||||||
異なる税率の対象となる事業体からの利益(損失) | 126,908 | 46,503 | 57,296 | 19,977 | |||
異なる税率の対象となる事業体からの利益(損失)-FVPLで指定された株式を市場に出しました | — | 10,395 | — | — | |||
その他の恒久的な違い | (8,642) | (1,110) | (5,780) | 8,245 | |||
アソシエイトの株式ピックアップ | (38) | 303 | (144) | 651 | |||
認識されていない繰延税金 | (26,433) | (9,904) | (2,038) | (4,965) | |||
これまで認識されていなかった税務上の損失の使用 | 225 | 1,955 | (47) | 1,955 | |||
繰延所得税(一時的および税務上の損失)について、以前は認識されていませんでした | 18,577 | — | 18,000 | (358) | |||
研究開発税制上の優遇措置(Lei do Bem) | 8,812 | 2,242 | (1,208) | 2,242 | |||
その他の税制上の優遇措置 | 2,922 | 1,321 | 2,109 | 764 | |||
所得税と社会貢献給付金の合計/(費用) | (263,808) | (196,184) | (153,386) | (115,062) | |||
実効税率 | 23.2% | 26.9% | 23.5% | 27.2% | |||
現在の所得税と社会貢献 | (257,229) | (117,753) | (151,377) | (74,199) | |||
繰延所得税と社会貢献 | (6,579) | (78,431) | (2,009) | (40,863) | |||
所得税と社会貢献給付金の合計/(費用) | (263,808) | (196,184) | (153,386) | (115,062) |
8.2。 | 本質的に繰延所得税 |
2023年12月31日 | その他の包括利益と対比して計上されます | 損益にかかわらず、計上されます | 2024年6月30日に | ||||
将来の課税所得との相殺に利用できる損失 | 343,313 | — | 40,109 | 383,422 | |||
その他の一時的な違い | 302,551 | — | (18,437) | 284,114 | |||
FVOCIの資産 | 179,944 | 30,364 | — | 210,308 | |||
株式ベースの報酬 | 123,211 | — | 49,817 | 173,028 | |||
企業結合から生じる不測の事態 | 36,320 | — | 1,858 | 38,178 | |||
税控除の対象となるのれんを | 42,625% | — | (29,365) | 13,260% | |||
技術革新のメリット | (9,038) | — | (40,284) | (49,322) | |||
FIDCにおける一時的な相違点 | (224,733) | — | (27,609) | (252,342) | |||
企業結合から生じる無形資産と資産と設備 | (676,215) | — | 17,332 | (658,883) | |||
繰延税、純額 | 117,978 | 30,364 | (6,579) | 141,763 |
F-24です
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
8.3。 | 認識されていない繰延税金 |
グループには税損失が累積しています 一部の子会社の繰越金およびその他の一時的な差額が141,433レアル(2023年12月31日 — 133,710レアル) 繰延税金資産が認識されず、将来の課税対象利益との相殺に無期限に利用できる場合 損失が発生した会社。繰延税金資産は使用できないため、これらの損失に関しては計上されていません グループの子会社間の課税対象利益を相殺するためのもので、近い将来に回収可能な証拠は他にありません。
9。 | 資産と設備 |
9.1。 | 資産と設備の変更 |
2023年12月31日 | 追加 | 処分 | 乗り換え | 為替レートの変動の影響 | ビジネスコンビネーション | 2024年6月30日に | |||||||
費用 | |||||||||||||
ピンパッドとPOS | 2,359,314 | 343,620 | (88,448) | — | — | — | 2,614,486 | ||||||
IT機器 | 295,330% | 19,335 | (28,912) | — | 68 | 423 | 286,244 | ||||||
ファシリティ | 77,594 | 845 | (173) | 288 | 2 | — | 78,556 | ||||||
機械および装置 | 23,950 | 1,642 | (939) | — | (7) | — | 24,646 | ||||||
家具と備品 | 22,684 | 345 | (285) | — | 15 | 15 | 22,774 | ||||||
乗り物と飛行機 | 27,175% | 46 | (35) | — | 8 | — | 27,194 | ||||||
建設中 | 30,962 | 3,934 | (5,173) | (288) | — | — | 29,435 | ||||||
使用権資産-機器 | 4,880 | — | (197) | — | — | — | 4,683 | ||||||
使用権資産-車両 | 31,976 | 20,519 | (11,976) | — | — | — | 40,519 | ||||||
使用権資産-オフィス | 179,154 | 16,971です | (11,688) | — | 164 | — | 184,601 | ||||||
3,053,019 | 407,257 | (147,826) | — | 250 | 438 | 3,313,138 | |||||||
減価償却 | |||||||||||||
ピンパッドとPOS | (1,065,406) | (258,092) | 85,752 | — | — | — | (1,237,746) | ||||||
IT機器 | (172,517) | (25,786) | 21,933% | — | (167) | — | (176,537) | ||||||
ファシリティ | (30,507) | (7,001) | 107 | — | 542 | — | (36,859) | ||||||
機械および装置 | (20,039) | (3,980) | 846 | — | 1,144 | — | (22,029) | ||||||
家具と備品 | (6,798) | (1,193) | 194 | — | (21) | — | (7,818) | ||||||
乗り物と飛行機 | (5,468) | (1,536) | 35 | — | (11) | — | (6,980) | ||||||
使用権資産-機器 | (1,150) | (39) | 197 | — | — | — | (92) | ||||||
使用権資産-車両 | (23,302) | (7,866) | 7,168 | — | — | — | (24,000) | ||||||
使用権資産-オフィス | (65,935) | (17,303) | 11,215 | — | 50 | — | (71,973) | ||||||
(1,391,122) | (322,796) | 127,447 | — | 1,537 | — | (1,584,934) | |||||||
資産および設備、純額 | 1,661,897 | 84,461 | (20,379) | — | 1,787 | 438 | 1,728,204 |
9.2。 | 減価償却費と減価償却費 |
減価償却費と減価償却費 連結損益計算書の次の項目に請求されています:
6月30日に終了した6か月間 | 6月30日に終了した3か月間、 | |||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
サービスコスト | 334,089 | 290,339 | 172,236 | 150,969 | ||||
管理経費 | 87,796 | 118,648 | 41,312 | 57,453 | ||||
販売費用 | 19,674です | 25,195です | 10,676 | 13,266です | ||||
減価償却費(注16) | 441,559 | 434,182 | 224,224 | 221,688 | ||||
減価償却費 | 322,796 | 283,621 | 165,983 | 146,989 | ||||
償却手数料 | 118,763 | 150,561 | 58,241 | 74,699 | ||||
減価償却費と減価償却費 | 441,559 | 434,182 | 224,224 | 221,688 |
F-25です
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
10。 | 無形資産 |
10.1。 | 無形資産の変化 |
2023年12月31日 | 追加 | 処分 | 乗り換え |
ハイパーインフレーションの影響
|
為替レートの変動の影響 | ビジネスコンビネーション | 2024年6月30日に | ||||||||
費用 | |||||||||||||||
グッドウィル-子会社の買収 | 5,634,903 | — | (44,535) | — | — | 53 | 47,441 | 5,637,862 | |||||||
顧客との関係 | 1,793,696 | 2,070 | (14,062) | — | — | — | — | 1,781,704 | |||||||
商標と特許 | 550,999 | 2,065 | (11,841) | — | — | — | — | 541,223 | |||||||
ソフトウェア | 1,334,698 | 77,665 | (30,810) | 47,412 | — | 2,150% | — | 1,431,115です | |||||||
競業避止契約 | 26,024 | — | — | — | — | — | — | 26,024 | |||||||
オペレーティングライセンス | 5,674 | — | — | — | — | — | — | 5,674 | |||||||
ソフトウェアは進行中です | 274,608 | 169,658 | (10,006) | (47,072) | — | — | — | 387,188 | |||||||
使用権資産-ソフトウェア | 50,558 | 789 | — | — | — | (2) | — | 51,345 | |||||||
9,671,160 | 252,247 | (111,254) | 340 | — | 2,201 | 47,441 | 9,862,135 | ||||||||
償却 | |||||||||||||||
顧客との関係 | (343,981) | (28,942) | 11,472 | — | — | — | — | (361,451) | |||||||
商標と特許 | (20,219) | (572) | 3,559 | — | — | — | — | (17,232) | |||||||
ソフトウェア | (474,163) | (79,376) | 23,840 | (340) | (414) | (260) | — | (530,713) | |||||||
競業避止協定 | (12,834) | (2,436) | — | — | — | — | — | (15,270) | |||||||
オペレーティングライセンス | (5,673) | — | — | — | — | — | — | (5,673) | |||||||
使用権資産-ソフトウェア | (19,371) | (7,437) | — | — | — | — | — | (26,808) | |||||||
(876,241) | (118,763) | 38,871 | (340) | (414) | (260) | — | (957,147) | ||||||||
無形資産 (純額) | 8,794,919 | 133,484 | (72,383) | — | (414) | 1,941 | 47,441 | 8,904,988 |
11。 | 関連当事者との取引 |
関連当事者はグループを構成します 親会社、主要管理職、および創設者、役員、および直接的または間接的に管理されているあらゆる事業 経営に大きな影響力を行使する取締役。関連当事者取引は通常どおり行われます グループの経営陣が承認した価格と条件で事業を行っています。
次の取引が行われました アソシエイト関係者と一緒に:
6月30日に終了した6か月間 | 6月30日に終了した3か月間、 | |||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
サービスの販売 | ||||||||
アソシエイツ(法務および管理サービス)(a) | 18 | 76 | 7 | 38 | ||||
18 | 76 | 7 | 38 | |||||
商品やサービスの購入 | ||||||||
アソシエイツ(取引サービス)(b) | (1,136) | (1,526) | (766) | (300) | ||||
(1,136) | (1,526) | (766) | (300) |
(a) | グループが自己資本の100%を取得した2024年5月2日までにTrinksに提供されていたサービスに関連します そして、トリンクスはこれらの財務諸表に統合され始めました。 |
(b) | 主に、コンサルティングサービスのためにトリンクス、RHソフトウェア、アプリ、タブレットクラウドに支払われる費用に関連します。 マーケティング費用、販売手数料、新規顧客獲得のためのソフトウェアライセンス。 |
関係者に提供されるサービス 通常の取引条件の下で提供される法的および管理サービス、およびそれらに関して発生したその他の費用の払い戻しを含みます。
F-26です
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
11.1。 | バランス |
次の残高は未払いです 報告期間の終わりに関連して、関連当事者との取引に関連して:
2024年6月30日に | 2023年12月31日 | ||
アソシエイトへのローン | 714 | 2,512 | |
関連当事者からの売掛金 | 714 | 2,512 |
2024年6月30日現在、 関連当事者の売掛金の予想信用損失引当金はありません。どのアカウントに関しても、保証は提供または受領されませんでした 関連当事者が関与する売掛金または買掛金。
12。 | 不測の事態への備え |
グループ会社は労働党です、 民事訴訟および税務訴訟が進行中で、行政および司法レベルで対処されています。特定の不測の事態については、 グループは司法預金を行いました。これは、グループがブラジルの裁判所があらゆるものの担保として支払うことを義務付けられている法的準備金です 訴訟の結果、グループが損害賠償または和解金を支払う必要がある場合があります。
12.1。 | 財政状態計算書に記載されている予想損失 |
予想損失に関する規定 これらの問題から生じるものは、外部の法律顧問の意見に裏付けられて、経営陣によって見積もられ、定期的に調整されます そして、訴訟の実際の状況に基づいています。負債の金額、性質、動きをまとめると、次のようになります。
民事 | 労働 | 税金 | 合計 | |||||
2023年12月31日現在の残高 | 35,862 | 39,705 | 133,299 | 208,866 | ||||
追加 | 34,639 | 34,232 | 2 | 68,873 | ||||
逆転 | (16,494) | (12,361) | — | (28,855) | ||||
興味 | 2,120 | 4,780 | 7,005 | 13,905 | ||||
支払い | (13,980) | (5,623) | (9,985) | (29,588) | ||||
2024年6月30日現在の残高 | 42,147 | 60,733% | 130,321 | 233,201 |
民事 | 労働 | 税金 | 合計 | |||||
2022年12月31日現在の残高 | 25,324です | 24,460 | 160,592 | 210,376 | ||||
追加 | 17,361 | 9,229 | 8,400% | 34,990です | ||||
逆転 | (6,902) | (18,277) | (4,712) | (29,891) | ||||
興味 | 2,121 | 1,929 | 9,849 | 13,899 | ||||
支払い | (1,539) | (633) | (14,697) | (16,869) | ||||
2023年6月30日現在の残高 | 36,365 | 16,708 | 159,432 | 212,505 |
12.1.1。 | 民事訴訟 |
一般的に、規定と不測の事態 同様の性質の訴訟に関連する請求から生じますが、個々の金額は重要とは見なされません。の本質 民事訴訟は、グループの主要な事業分野に従って分類されています。実質的な規定は これらの事業ドメインのうちの2つにまとめると、(i)買収で、2024年6月30日時点で合計20,978レアルです(12月31日時点で18,556レアルです)。 2023年)と(ii)銀行業。2024年6月30日現在の総額は16,545レアルです(2023年12月31日現在の金額は12,559レアルです)。
F-27
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
12.1.2。 | 労働請求 |
労働裁判所の文脈では、 グループは頻繁に訴訟に遭います。主に、(i)元従業員による労働請求と(ii)提起された労働請求の2つのカテゴリに分類されます グループと契約したアウトソーシング会社の元従業員による。これらのクレームは通常、請求者のような問題を中心にしています 別の労働組合への配置と残業代の支払い。これらの訴訟の初期価値は、元従業員によって主張されています 法的手続きの開始時に。
12.2。 | 財政状態計算書には記載されていない可能性のある損失 |
このグループは以下の当事者です 損失のリスクを伴う民事、労働、税務訴訟は、法律顧問の評価に基づいて、経営陣が可能な限り評価します。 予想される損失の引当金が認められなかった場合:
2024年6月30日に | 2023年12月31日 | |||
民事 | 57,564 | 50,762 | ||
労働 | 6,432 | 2,179 | ||
税金 | 86,926 | 181,163 | ||
合計 | 150,922 | 234,104です |
12.2.1。 | 民事訴訟 |
当グループは複数の法人の当事者です 対象が通常の業務に関連する行為。この点で、民事訴訟は次のように分類されています グループの主要事業面、主に:(i)買収、2024年6月30日時点で12,608レアル(12月31日時点で9,239ルピア) 2023); および (ii) ソフトウェア。2024年6月30日時点で28,597レアルです(2023年12月31日時点で28,412レアルです)。
買収事業については、 商業施設の買収と紹介の一部を担当したビジネスパートナーが提起した注目すべき訴訟。 損失の可能性があると見なされる金額は、2024年6月30日時点で11,026レアルです(2023年12月31日時点で10,706ブラジルレアル)。ソフトウェア製品について というか、間接サプライヤーから提供された特定のソフトウェアの利用をめぐって、多額の賠償訴訟が提起されています。 パートナー。2024年6月30日現在の金額は26,360ルピア(2023年12月31日時点で25,596ルピア)。
12.2.2 税金 訴訟
税金控除の取り消しを求める訴訟 グループが機器のリースを行っていたはずだという理解のもと、州税務当局が発行した税務査定について と2014年1月から2015年12月までのデータセンターのスペース。事業内容は電気通信サービスのようなものになるからです したがって、25%の税率で州税が課せられ、発行されなかった場合は更新された税額の50%に相当する罰金が科せられます 付随的な納税義務。2024年6月30日現在、予想損失として記録されている更新額は29,395レアル(2023年12月31日-27,937レアル)です。 そして、30,258レアル(2023年12月31日-29,727レアル)は、買収から生じる可能性のある損失(不測の事態)と見なされます リンクスの)。
2022年から2023年の間に、グループは以下を受け取りました 提供されたサービスに対する税金の支払いが不十分であるとされることに関連して、地方税務当局が発行した税務査定。検討中 請求額の一部が減額されました。2024年6月30日現在、更新された請求額は35,805レアル(12月)です。 31,2023 — 129,141ドル)。ケースは損失の可能性があるものとして分類されます。
12.3。 | 司法預金です |
特定の不測の事態に備えて、グループは は司法上のエスクロー預金を行いました。これは、グループがブラジルの裁判所があらゆるものの担保として支払うことを義務付けられている法的準備金です 訴訟の結果、グループが損害賠償または和解金を支払う必要がある場合があります。
司法預金の金額 2024年6月30日現在、13,402レアル(2023年12月31日-22,507レアル)で、これらはその他の資産の非流動資産に含まれています。について 金額の減額、税額に関しては、これらは裁判所に預け入れられた金額で、国民に有利に転換されました 財務省。ソフトウェア運用に課税が発生することを議論した活発な法的措置の結果です。
F-28
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
13。 | エクイティ |
13.1 | 授権資本 |
2024年6月30日と2023年12月31日に、 同社の発行資本金は合計7.6万レアルでした。同社の授権株式資本は5万米ドルです。 額面価格がそれぞれ0.000079365米ドルの6億3000万株の承認済み株式に相当します。会社には増資する権限があります 取締役会の承認を条件として、この上限までです。各メンバーの責任は、その時々の金額に制限されます そのようなメンバーの株式では未払いです。
13.2。 | 購読および払込資本金と資本準備金 |
定款には以下が含まれます クラスAの普通株式が発行されている場合、クラスBの普通株式は次の条件に従ってのみ発行できます。(a) 株式分割、 細分化または類似の取引、または定款で検討されているとおり、または(b)発行を伴う企業結合 全額または一部の対価としてクラスBの普通株式を。定款で定義されている企業結合には、 とりわけ、法定合併、合併、統合、取り決め、またはその他の再編。
追加の払込資本とは 株主が株式に支払う購入価格と額面金額の差額に。ケイマン諸島の法律では、 このタイプの口座の残高は、会社が会員への分配金や配当金の支払い、未発行株式の支払いに充当することができます 自己株式の償還および買戻し、仮費用、認識経費、手数料の償却のために、全額支払われた状態で発行されます または他の理由で。すべてのディストリビューションは、ケイマン諸島のソルベンシーテストの対象となります。これは、会社の能力を調べるものです 当然のことながら、債務の返済期限が来たら借金を返済します。
番号に変更はありませんでした 2024年6月30日までの6か月間の株式数:
株式数 | ||||||
クラス A | クラス B | 合計 | ||||
2023年12月31日の | 295,498,750です | 18,748,770です | 314,247,520 | |||
2024年6月30日の | 295,498,750です | 18,748,770です | 314,247,520 |
13.3。 | 自己株式 |
再取得した自己株式商品 (自己株式)は原価で認識され、株式から差し引かれます。購入、売却の損益には損益は計上されません。 グループ独自の株式商品の発行または取り消し。もしも、帳簿価と対価の差額があれば 再発行され、株式として認識されます。
2023年9月21日、当社は 取締役会は、会社が最大30万レアルの発行済みクラスA普通株式を買い戻すことができる新しいプログラムを承認しました (「新しい買戻しプログラム」)。新買戻しプログラムは、決議日以降に発効しました。
新しい買戻しプログラムに従って 2023年11月初旬に締結され、2023年11月9日に、292,745レアルが株式の買い戻しに使用されました。その結果、当社は 取締役会は、追加の自社株買いプログラムを承認しました。このプログラムでは、会社は最大10億レアルまで買い戻すことができます クラスAの普通株式(「追加株式買戻しプログラム」)で。
2023年12月31日現在、当社は 財務省のクラスA普通株式5,311,421株を保有しています。12月に終了した暦年度中の自己株式に関する主な取引 2023年31日:(i)クラスA普通株式16,641株のPagar.meへの売却。これらは、以下に関連する偶発的対価の支払いに使用されました もともと2021年8月に行われたトランポリンの買収。(ii)取引完了に伴う824株の引き渡し 2020年5月にVittaグループと。(iii)競業避止契約に従い、132,607株をLinxの創設株主に引き渡しました 署名、(iv)RSUの報奨の権利確定による375,531株の引き渡し、(v)希薄化防止剤による130,488株の自己株式の譲渡 会社の創設者と署名したIPOプールのメカニズム、および(vi)5,733,740株のクラスA株のR$での買戻し 292,745です。
2024年に終了した6か月間で、 自己株式の変動は、競業避止契約により、(i)132,606株がLinxの創設株主に引き渡されることに相当します 署名、(ii)RSUの報奨の権利確定による510,835株の引き渡し、(iii)クラスA株3,237,251株の金額の買戻し 236,526ドルです。
2024年6月30日現在、当社は 7,905,231株のクラスA普通株式の自己株式の残高。
F-29です
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
13.4。その他の包括収益 (OCIさん)
OCIは利益または損失を表し、表すものではありません 財務諸表に別々に表示されている損益計算書で報告されています。これには会社の取引も含まれます および実現利益または実現損失とは見なされない事業。この表は、OCIの各カテゴリーの累積残高を次のように示しています 2024年6月30日および2023年12月31日の:
2024年6月30日に | 2023年12月31日 | |||
利益または損失に再分類できるその他の包括利益(損失) その後の期間(税引後): |
||||
海外事業の翻訳に関する為替相違点 | (38,932) | (41,266) | ||
カード発行会社からの公正価値での売掛金 | (407,291) | (348,529) | ||
キャッシュフローヘッジの未実現損失 | (327,971) | (197,188) | ||
損益に再分類されないその他の包括利益(損失) それ以降の期間(税引後): |
||||
公正価値で指定された株式商品の公正価値の変動 | 291,623 | 254,353 | ||
ハイパーインフレ会計の影響 | 14,557 | 12,181 | ||
合計 | (468,014) | (320,449) |
14。 | 一株当たりの利益 |
1株当たりの基本利益が計算されます 支配株主に帰属する期間の純利益を、発行済普通株式の加重平均数で割って 期間中。
希薄化後の1株当たり利益を考慮します 基本収益の目的で発行された株式数に、発行予定の株式数(希薄化後の場合)を加えたもの。
その目的のためのすべての株式数 の1株当たり利益は、提示された各期間の加重平均です。
14.1。 | 1株当たり利益の分子です |
基本の分子を決定する際に EPS、グループに帰属する収益は次のように配分されます。
6月30日に終了した6か月間 | 6月30日に終了した3か月間、 | |||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
支配株主に帰属する純利益 | 869,095 | 532,008 | 496,114 | 305,369 | ||||
基本的なEPSの分子です | 869,095 | 532,008 | 496,114 | 305,369 |
希釈液の分子を決定する際に EPS、グループに帰属する収益は次のように配分されます。
6月30日に終了した6か月間 | 6月30日に終了した3か月間、 | |||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
支配株主に帰属する純利益 | 869,095 | 532,008 | 496,114 | 305,369 | ||||
希薄化後EPSの分子です | 869,095 | 532,008 | 496,114 | 305,369 |
F-30です
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
14.2。 | 基本および希薄化後の1株当たり利益 |
次の表にはEPSが含まれています 2024年および2023年6月30日までの6か月と3か月間のグループの総数(1株および1株あたりの金額を除く千単位):
6月30日に終了した6か月間 | 6月30日に終了した3か月間、 | |||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
基本的なEPSの分子です | 869,095 | 532,008 | 496,114 | 305,369 | ||||
加重平均発行済株式数 | 308,241,316 | 312,912,323 | 307,483,544 | 313,074,253 | ||||
条件が満たされた偶発発行可能な株式の加重平均数 | 345,352 | — | 345,352 | — | ||||
基本EPSの分母 | 308,586,668 | 312,912,323 | 307,828,896 | 313,074,253 | ||||
1株当たりの基本利益-R$ | 2.82 | 1.70 | 1.61 | 0.98 | ||||
希薄化後EPSの分子です | 869,095 | 532,008 | 496,114 | 305,369 | ||||
株式ベースの商品 (a) | 6,847,645 | 12,742,894 | 6,982,345 | 13,837,978 | ||||
基本EPSの分母 | 308,586,668 | 312,912,323 | 307,828,896 | 313,074,253 | ||||
希薄化後EPSの分母 | 315,434,313です | 325,655,217 | 314,811,241 | 326,912,231 | ||||
希薄化後の1株当たり利益-R$ | 2.76 | 1.63 | 1.58 | 0.93 |
(a) | 株式ベースの報酬、条件付対価、および創設者との競業避止契約を含みます リンクス。希薄化後の1株当たり利益は、潜在的可能性を考慮して、発行済株式の加重平均数を調整して計算されます コンバーチブル機器。 |
14.3。 | 希薄化後EPSの目的で発行可能な可能性のある普通株式の詳細 |
発行可能な普通株式 株式ベースの商品の発行可能株式と購入される可能性のある株式数の違いを考えてください 期間中の株式の加重平均市場価格と、その株式ベースの将来の報酬費用の金額で 機器、以下の通り:
2024年6月30日に終了した6か月間 | 2024年6月30日に終了した3か月間 | |||
業績条件が既に満たされている株式ベースの支払いプランで発行可能な株式 | 13,646,364 | 14,317,526 | ||
購入できたはずの加重平均株式総数:将来の期間に計上される報酬費用を会社の株式の加重平均市場価格で割ったものです | (7,064,854) | (7,601,316) | ||
追加の対価なしで発行できる可能性のあるその他の加重平均株式総数 | 266,135 | 266,135 | ||
株式ベースの商品 | 6,847,645 | 6,982,345 |
15。 | 収入と収入 |
15.1。 | 収益認識のタイミング |
取引活動による純収入 クライアントへの買掛金の前払いに請求されるその他のサービスや割引手数料は、次の場合を除いてある時点で認識されます。 注2.1に記載されているように、時間の経過とともに認識される会費については。他のすべての収益と収入は時間の経過とともに認識されます。
グループは収益を認識しています 2024年6月30日に終了した6か月間(2023年6月30日-160,692ブラジルレアル)における35,466レアルの会費です。
6月30日に終了した6か月間は、 2024年、グループは会費(2023年6月30日までの6か月間)として154,708レアルを請求しました-R$ 160,692)。
取引活動による純収入 およびその他のサービスには、上記の会費と2024年6月30日までの6か月間のレジストリ事業費24,183レアルが含まれます (2023年6月30日までの6か月間で41,039ルピア)。
F-31です
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
16。 | 経費は性質上です |
6月30日に終了した6か月間 | 6月30日に終了した3か月間、 | ||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||
人件費 | 1,407,992 | 1,351,287 | 730,974 | 662,927 | |||
取引とクライアントサービスの費用 (a) | 726,287 | 578,430 | 372,116 | 290,770 | |||
減価償却費と減価償却(注9.2) | 441,559 | 434,182 | 224,224 | 221,688 | |||
マーケティング費用と販売手数料 (b) | 516,854 | 361,945 | 246,492 | 178,302 | |||
第三者サービス | 140,674 | 109,186 | 74,979 | 47,918 | |||
その他 | 174,002 | 133,567 | 53,926 | 56,235 | |||
経費合計 | 3,407,368 | 2,968,597 | 1,702,711です | 1,457,840 |
(a) | 取引とクライアントサービスの費用には、カード取引キャプチャサービス、カード取引と 決済処理サービス、物流費用、支払いスキーム手数料、クラウドサービス、予想信用損失引当金、その他の費用。 |
(b) | マーケティング費用と販売手数料、マーケティングおよび広告費、および手数料に関連します 販売関連のパートナーシップに支払われます。 |
17。金融 経費、純額
6月30日に終了した6か月間 | 6月30日に終了した3か月間、 | ||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||
売掛金の売却の財務費用 | 1,298,491 | 1,585,564 | 625,689 | 870,853 | |||
債券の利息(注 5.6.1 e 5.7.1) | 172,506 | 205,269 | 87,366% | 102,323 | |||
ローンやファイナンスに関するその他の利息 | 284,544 | 145,924 | 167,991 | 62,501 | |||
外国為替(利益)と損失 | (10,074) | (13,442) | (7,107) | (3,574) | |||
その他 | 2,132 | 74,168 | (22,887) | 41,741 | |||
合計 | 1,747,599 | 1,997,483 | 851,052 | 1,073,844 |
18。 | 従業員福利厚生 |
18.1。 | 株式ベースの支払いプラン |
このグループは株式決済株式ベースです グループの戦略に応じて、経営陣が従業員と非従業員に株式を付与する支払い手段。次は 表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の主要な株式ベースの報奨の動き(株式数)の概要を示しています。
エクイティ | |||||||
RSU | PSU | [オプション] | 合計 | ||||
2023年12月31日現在の残高 | 12,429,557 | 8,305,048 | 45,159です | 20,779,764 | |||
付与されました | 2,775,617 | 194,019 | — | 2,969,636 | |||
キャンセルされました | (1,198,489) | (3,328,367) | — | (4,526,856) | |||
配信済み | (655,860) | — | — | (655,860) | |||
2024年6月30日現在の残高 | 13,350,825 | 5,170,700 | 45,159です | 18,566,684 |
F-32
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
18.1.1。 | 制限付株式ユニット(「RSU」) |
RSUには特定のキーが付与されています 長期インセンティブ制度(「LTIP」)の従業員は、そのような個人にインセンティブを与え、報酬を与えます。これらの賞は株式分類されています 会計上の目的で、年間のエクイティボーナスの一部として、また加重付きの特別表彰株式報奨として付与される場合があります 平均権利確定期間は2.9年で、通常は役務のみとなる特定の目標の達成を条件としています 条件。これらの条件が満たされていると仮定すると、報奨金はクラスAの普通株式を通じて決済されます。適用条件に当てはまらない場合は 達成されました。賞品は対価なしで没収されます。
2024年の第2四半期には、 会社は406,457件のRSUを付与し、付与日の平均公正価値は81.32レアルでした。これは、の公正価値に基づいて決定されました 付与された株式商品と為替レート、どちらも付与日です。さらに、第1四半期には587,291件のRSUが権利確定し、その結果 源泉徴収税を差し引いた402,652株の自己株式による引き渡しです。
2024年6月30日までの6か月間で、 当社は、付与日の平均公正価値が81.69レアルである2,775,617のRSUを付与しました。これは公正価値に基づいて決定されました 付与日時点での付与された株式商品と為替レート。さらに、前学期に655,860のRSUが権利確定しました。 その結果、源泉徴収税を差し引いた466,341株が自己株式を通じて引き渡されました。
2024年6月30日の時点で、923件の既得権を取得したRSUは 株式発行による決済は保留中です。
18.1.2。 | パフォーマンス・シェア・ユニット(「PSU」) |
PSUは会計上は株式分類されています 目的と大部分は特別表彰株式報奨の一環として付与されており、加重平均権利確定期間は 2.7年です。PSUは、グループが株主総利回り(「TSR」)の最低水準に達した場合、受益者に株式を受け取る権利を付与します 特定の期間。最低性能条件が満たされない場合、PSUは納品されません。
商品の公正価値は PSUの契約条件を考慮して、ブラック・ショールズ・マートンの価格モデルを使用して付与日に見積もりました 許可されています、そして関連費用は権利確定期間中に計上されます。付与日を見積もる際には、性能条件を考慮します 過去のデータと現在の予想に基づく発行予定のPSUの公正価値と数。必ずしも指標となるものではありません 発生する可能性のあるパフォーマンスパターンについて。
2024年の第2四半期には、 会社は69,599の新しいPSUを付与し、付与日の平均公正価値は10.31レアルでした。付与日の公正価値は、過去に基づいて決定されました データや現在の期待、そして必ずしも起こり得る業績パターンを示すものではありません。
2024年6月30日までの6か月間で、 当社は、194,019件の新しいPSUを付与しました。付与日の平均公正価値は11.11レアルです。付与日の公正価値は、以下に基づいて決定されました 過去のデータや現在の期待に基づいており、必ずしも起こり得る業績パターンを示すものではありません。
予想されるボラティリティは PSUの存続期間と同様の期間にわたる過去のボラティリティが将来の傾向を示しているという仮定ですが、そうではないかもしれません 必ず実際の結果になります。上記の助成金について、モデルへの主な2つのインプットは次のとおりです。(i) リスクフリー利息 3年から5年の期間の3か月のLIBOR/SOFRフォワードカーブによると3.54%から4.90%の間のレート、および(ii)間の年間ボラティリティによると 73.23%と75.12%は、会社の過去の株価に基づいています。
18.1.3。 | [オプション] |
グループは株式として賞を授与しました オプションのうち、行使日は3年から10年で、公正価値はブラック・ショールズ・マートンに基づいて付与日に推定されます 価格モデル。2024年6月30日に、14,592件(2023年6月30日までの6か月間は14,592件)のストックオプションが行使可能になりました。
18.1.4 株式ベースの支払い費用
2024年6月30日までの6か月間は、 40,461レアルの純逆転は、3,833,527株の没収などの事由による純その他の収益(費用)として計上されました。 サービス権利確定条件を満たさない場合の。
株式ベースに関連する費用の合計 その他の収入(費用)として計上される税金や社会費を含むプランは、6か月間のプログラムの純額が90,156レアルでした そして、2024年6月30日までの3か月間は64,373レアルです(2023年6月30日までの6か月間は120,525ルピア、2023年6月30日までの3か月間は50,407レアル)。
F-33
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
19。 | キャッシュフローに関するその他の開示 |
19.1。 | 現金以外の営業活動 |
6月30日に終了した6か月間 | |||
2024 | 2023 | ||
FVPLで指定されたローンの公正価値調整 | — | (124,571) | |
公正価値ヘッジに指定されたFIDC債務の調整(注5.6.1) | 202,716 | — | |
FVPLで指定された株式の公正価値調整 | 3,912 | 30,574 | |
FVPLで指定された金融商品の公正価値調整 | 206,628 | (93,997) | |
FVOCIのカード発行会社からの売掛金の公正価値の変動 | 89,126 | (139,846) | |
FVOCIで指定された株式商品/上場証券の公正価値調整(注5.1) | 1,623 | (1,141) |
19.2。 | 非現金投資活動 |
6月30日に終了した6か月間 | |||
2024 | 2023 | ||
リースを通じて取得した資産、設備、無形資産(注9.1と10.1) | 38,279 | 58,610 |
19.3。 | 現金以外の資金調達活動 |
6月30日に終了した6か月間 | |||
2024 | 2023 | ||
非支配株式の取得に関する未払いの対価 | 653 | 990 |
19.4 | 受け取った利息収入の内訳、費用を差し引いたもの |
6月30日に終了した6か月間 | |||
2024 | 2023 | ||
顧客への買掛金勘定から受け取る利息収入 | 3,337,422 | 2,731,221 | |
カード発行会社からの売掛金の財務売却費用(注17) | (1,298,491) | (1,585,564) | |
受け取った利息収入、費用を差し引いたもの | 2,038,931 | 1,145,657 |
19.5。 | 資産と設備、無形資産 |
6月30日に終了した6か月間 | |||
2024 | 2023 | ||
資産と設備の追加(注9.1) | (407,257) | (395,593) | |
使用権の追加(IFRS第16号)(注9.1) | 37,490 | 26,061 | |
前期からの支払い | (65,348) | (176,835) | |
期末に購入品が支払われていません | 44,203 | 10,100 | |
POSのプリペイド購入 | — | (244) | |
資産および設備の購入 | (390,912) | (536,511) | |
無形資産の追加(注10.1) | (252,247) | (238,744) | |
使用権の追加(IFRS第16号)(注10.1) | 789 | 32,549 | |
前期からの支払い | (14,117) | (6,593) | |
期末に購入品が支払われていません | 5,230 | 716 | |
無形資産の購入と開発 | (260,345) | (212,072) | |
処分資産の正味帳簿価額(注記9.1と10.1) | 92,762 | 69,081 | |
処分されたリースの正味帳簿価額(注 5.6.1) | (5,560) | (23,243) | |
資産、設備、無形資産の処分による利益(損失) | (14,317) | (45,065) | |
ピンパグの資産、設備、無形資産の処分 | (59,176) | — | |
Capptaの財産、設備、無形資産(のれんを含む)の処分 | — | 1,767 | |
未払い残高 | (9,493) | (2,295) | |
財産、設備、無形資産の処分による収入 | 4,216 | 245 |
F-34です
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
20。 | ビジネスコンビネーション |
20.1 | トリンクスの買収 |
2024年5月2日、株式を購入した後 株主を売却することで、グループは100%出資でトリンクスの支配権を取得しました。トリンクスは以前はアソシエイトで 持分法で会計処理されています。グループは以前、11月に買収されたTrinksの19.9%の株式を保有していました 25、2019。Trinksは、ブラジルのリオデジャネイロ州に拠点を置く非上場企業で、統合管理ソリューションを開発しています。 主に美容サービスセグメントに焦点を当てています。
20.1.1。企業の財政状態 取得しました
取得した資産の配分と 上記の企業結合で引き受けられる負債は以下の通りです。取得した資産の識別と測定、 引き受けた負債、譲渡された対価、のれんは暫定的なものです。
公正価値 | トリンク | |
現金および現金同等物 | 991 | |
短期投資 | 1,788 | |
売掛金 | 1,379 | |
控除可能な税金 | 158 | |
資産と設備 | 438 | |
その他の資産 | 243 | |
総資産 | 4,997 | |
クライアントへの買掛金 | 187 | |
労働負債と社会保障負債 | 1,840 | |
支払うべき税金 | 252 | |
負債総額 | 2,279 | |
純資産と負債 (a) | 2,718 | |
対価が支払われました(注20.1.2) | 50,159 | |
グッドウィル | 47,441 |
(a) 純資産 買収した事業の財政状態に基づいており、公正価値額と購入価格の配分はまだ評価中です グループによって。
F-35
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
20.1.2 対価が支払われました
対価の公正価値 企業結合により譲渡されたのは以下の通りです:
トリンク | |
売却株主に支払われる現金対価 | 10,045 |
売却株主に支払われる現金対価 | 30,135 |
買収対象者の以前に保有していた持分(公正価値)(a) | 9,979 |
合計 (b) | 50,159 |
(a) を指します グループが以前に保有していたトリンクスの株式の持分。段階的買収の結果、グループは5,657レアルの利益を計上しました 以前に保有していたトリンクスの19.9%の持分を帳簿価額と比較して9,979レアルの公正価値で再測定したものです。 4,322ドルです。
(b) さらに 表に示されている項目については、トリンクスの買収に関する条件付き対価の測定はまだ進行中です の推定値です。この金額は、2025年と2027年に売却株主に支払われます。偶発的対価の支払い 特定の財務上および運営上の目標の達成を条件とします。
21。 | セグメント情報 |
戦略と組織に沿って グループの構造。グループには、「金融サービス」と「ソフトウェア」という2つの報告対象セグメントがあります と特定の割り当てられていない活動:
• 金融サービス:主に決済ソリューション、デジタルバンキング、クレジットを含む当社の金融サービスソリューションで構成されています。 保険ソリューションとレジストリビジネス。
• ソフトウェア:当社の戦略的業種(小売、ガソリンスタンド、食品、ドラッグストア)、エンタープライズ、その他の業種で構成されています。その ソフトウェアセグメントには次のソリューションが含まれます:POS/ERP、TEFおよびQRコードゲートウェイ、照合、CrM、OMS、eコマースプラットフォーム、エンゲージメント ツール、広告ソリューション、マーケットプレイスハブ。
• 未配分活動:非中核事業の売却/中止の結果を含む、非戦略的事業で構成されています。
使用したグループ、そしてこれからも使用し続けているグループ 調整後純利益(損失)は、各セグメントの業績についてCoDMに報告された指標です。
21.1。 | セグメント別の損益計算書 |
2024年6月30日に終了した6か月間 | 2024年6月30日に終了した3か月間 | ||||||||||
金融サービス | ソフトウェア | 割り当てられていません | 金融サービス | ソフトウェア | 割り当てられていません | ||||||
総収入と収入 | 5,532,556 | 752,734 | 5,494 | 2,822,209 | 383,664 | — | |||||
サービスコスト | (1,322,529) | (328,755) | (16) | (674,958) | (166,416) | — | |||||
管理経費 | (326,403) | (138,280) | (2,561) | (167,506) | (67,704) | — | |||||
販売費用 | (885,064) | (168,387) | (1,154) | (438,040) | (86,889) | (1) | |||||
金融費用、純額 | (1,716,656) | (22,040) | (74) | (838,527) | (11,002) | — | |||||
その他の収益(費用)、純額 | (145,573) | (13,408) | — | (95,418) | (6,834) | — | |||||
調整後の費用の合計 | (4,396,225) | (670,870) | (3,805) | (2,214,449) | (338,845) | (1) | |||||
アソシエイトへの投資による利益 | — | (103) | (10) | — | (223) | (201) | |||||
税引前調整後利益 | 1,136,331 | 81,761 | 1,679 | 607,760 | 44,596 | (202) | |||||
所得税と社会貢献 | (261,681) | (10,089) | (428) | (154,413) | (597) | — | |||||
その期間の調整後純利益 | 874,650% | 71,672 | 1,251 | 453,347 | 43,999 | (202) |
2023年6月30日に終了した6か月間 | 2023年6月30日に終了した3か月間 | ||||||||||
金融サービス | ソフトウェア | 割り当てられていません | 金融サービス | ソフトウェア | 割り当てられていません | ||||||
総収入と収入 | 4,887,149 | 741,088 | 38,202 | 2,551,223 | 382,870 | 20,690 | |||||
サービスコスト | (1,075,255) | (328,973) | (2,351) | (519,983) | (164,777) | (543) | |||||
管理経費 | (351,323) | (162,979) | (17,251) | (180,393) | (79,521) | (9,187) | |||||
販売費用 | (639,103) | (148,344) | (14,372) | (324,276) | (79,392) | (8,223) | |||||
金融費用、純額 | (1,942,837) | (25,252) | (459) | (1,047,819) | (11,621) | (223) | |||||
その他の収益(費用)、純額 | (171,473) | (13,629) | 41 | (78,846) | (2,618) | 479 | |||||
調整後の費用の合計 | (4,179,991) | (679,177) | (34,392) | (2,151,317) | (337,929) | (17,697) | |||||
アソシエイトへの投資による利益(損失) | (2,991) | 419 | 724 | (1,718) | 526 | 367 | |||||
税引前調整後利益 | 704,167 | 62,330です | 4,534 | 398,188 | 45,467 | 3,360です | |||||
所得税と社会貢献 | (197,602) | (14,871) | 34 | (118,521) | (6,494) | (5) | |||||
その期間の調整後純利益 | 506,565 | 47,459 | 4,568 | 279,667 | 38,973 | 3,355 |
F-36
ストーン株式会社
未監査の中間要約連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
(特に明記されていない限り、千ブラジルレアル)
21.2。 | 当期のセグメント調整後純利益と連結財務の純利益との調整 ステートメント |
6月30日に終了した6か月間 | 6月30日に終了した3か月間、 | ||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||
調整後純利益 — 金融サービス | 874,650% | 506,565 | 453,347 | 279,667 | |||
調整後純利益 — ソフトウェア | 71,672 | 47,459 | 43,999 | 38,973 | |||
調整後純利益 — 未配分 | 1,251 | 4,568 | (202) | 3,355 | |||
調整後純利益 | 947,573 | 558,592 | 497,144 | 321,995です | |||
調整後純利益から連結純利益(損失)への調整 | |||||||
バンコ・インターへの投資による時価総額 | — | 30,574 | — | — | |||
公正価値調整の償却 (a) | (25,693) | (69,393) | (13,405) | (35,720) | |||
その他の収益 (損失)(b) | (58,375) | (3,126) | 12,936 | 10,978 | |||
調整に対する税の影響 | 8,391 | 16,254 | 1,626 | 9,958 | |||
連結純利益 | 871,896 | 532,901 | 498,301 | 307,211 |
(a) | 買収に関連します。公正価値調整の変更に起因する費用で構成されています 取得方法を適用した結果です。 |
(b) | アソシエイツ・コール・オプション、アーンアウト持分、アーンアウト持分に関連する公正価値調整で構成されています 買収、Linxの訴訟の取り消し、資産の売却、子会社の支配権喪失に関連しています。 |
22。 | 後続イベント |
有効期限と公募結果
2024年7月31日、ストーン株式会社は設立されました 2028年満期の未払いの3.95%普通社債の公開買付け、2024年7月1日付けの購入提案および同意勧誘。その 未払い債務の元本は500,000米ドル、入札総額は294,558米ドルで、その総額に占める割合は 買戻した未払いの元本は 58.91% でした。
株式の買い戻し
7月中、当社は 9,670,688株のクラスA株を総額724,227レアルで買い戻しました。
F-37です