bakkt — 20240630誤りQ22024十二月三十一日0001820302.04.045.5.533.3333.3333.3333.3333.3333.33xbrli： 株式iso4217： USDiso4217： USDxbrli： 株式xbrli： 純粋bakkt： セグメントbakkt： 被告00018203022024-01-012024-06-300001820302アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2024-01-012024-06-300001820302アメリカ公認会計基準：保証メンバー2024-01-012024-06-300001820302アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2024-08-090001820302bakkt： CommonClassVMember2024-08-090001820302アメリカ公認会計基準：保証メンバー2024-08-0900018203022024-06-3000018203022023-12-310001820302米国-公認会計基準：関連側メンバー2024-06-300001820302米国-公認会計基準：関連側メンバー2023-12-310001820302米国-公認会計基準：非関連側メンバー2024-06-300001820302米国-公認会計基準：非関連側メンバー2023-12-310001820302アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-12-310001820302アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2024-06-300001820302bakkt： CommonClassVMember2024-06-300001820302bakkt： CommonClassVMember2023-12-310001820302bakkt： 販売チャネル代替決済プラットフォームメンバー2024-04-012024-06-300001820302bakkt： 販売チャネル代替決済プラットフォームメンバー2023-04-012023-06-300001820302bakkt： 販売チャネル代替決済プラットフォームメンバー2024-01-012024-06-300001820302bakkt： 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証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
形式 10-Q
(マーク1)
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2024年6月30日
OR
| | | | | |
| ☐ | 1934 年証券取引所法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく移行報告書 |
_から_への過渡期
委員会ファイル番号 ： 001-39544
株式会社バッカットホールディングス
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | |
| デラウェア州 | 98-1550750 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (税務署の雇用主
識別番号) |
10000 アヴァロン大通り, スイート 1000 アルファレッタ, ジョージア州 | 30009 |
| （ 主 要 執行 役 所の 住 所 ） | (郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(678) 534-5849
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります | | BKKT | | ニューヨーク証券取引所 |
| A類普通株購入の引受権証 | | BKKt WS | | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい☒ありません。☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい☒ありません。☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | | ☐ | | ファイルマネージャを加速する | | ☐ |
| | | |
| 非加速ファイルサーバ | | ☒ | | 規模の小さい報告会社 | | ☒ |
| | | | | | |
| 新興成長型会社 | | ☒ | | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者がシェル会社であるかどうかをチェックマークで示します （ 取引法規則 120 億 2 で定義されています ） 。 いいえ ☒
2024 年 8 月 9 日現在、 6,321,593登録者のクラス A 普通株式の株式、 7,194,941クラス V 普通株式の株式、および 7,140,508公的令状を発行し未払いです
カタログ表
| | | | | | | | |
| | ページ |
| 第1部： | 財務情報 | |
| 第1項。 | 連結財務諸表 （ 監査なし ） | 5 |
| 合併貸借対照表 | 5 |
| 連結業務報告書 | 6 |
| 合併全面損失表 | 7 |
| 合併株主権益変動表 | 8 |
| 統合現金フロー表 | 9 |
| 監査なし連結財務諸表注記 | 10 |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 38 |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 59 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 59 |
第二部です。 | その他の情報 | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 61 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 61 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売、収益の使用及び発行者による持分証券の購入 | 64 |
| 第三項です。 | 高級証券違約 | 64 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 64 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 64 |
| 第六項です。 | 陳列品 | 66 |
| サイン | 67 |
前向き陳述に関する警告説明
文意が別に指摘されている以外に、本10-Q表(“報告”)における“Bakkt”、“私たち”または“会社”に対するすべての言及は、Bakkt Holdings，Inc.およびその子会社を指す。
本報告書には、重大なリスクと不確実性に関する連邦証券法に適合した前向きな陳述が含まれている。展望的陳述は一般的に未来の事件や私たちの未来の財務や経営業績と関連がある。“予想”、“信じ”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“可能”、“可能”、“計画”、“可能”、“予測”、“計画”、“計画”、“すべき”、“将”、“将”などの言葉が含まれているので、前向き陳述を識別することができる。他と同様の表現は前向き陳述を識別することを目的としている。これらの展望的陳述は、未来のイベントに対する管理層の現在の予想、仮説、希望、信念、意図、および戦略に基づいており、未来のイベントの結果およびタイミングに関する既存の情報に基づいている。私たちは、これらの展望的陳述は、私たちの業務に関連するすべてのリスクと不確実性の影響を受け、その多くのリスクと不確実性は予測が困難であり、多くのリスクと不確実性は私たちが制御できないことを想起させます。例えば、本報告書の前向きな陳述は、以下の態様に関する陳述を含むことができる
·将来の財務業績を向上させる
·我々の製品やサービス市場の変化を促進する
·2024年5月に発表された兵力削減と将来削減可能な支出；
·中国は拡張計画と機会を発表した
これらの前向き陳述は，本プレスリリース日までの情報に基づいている届けるそして、管理職の現在の予想、予測および仮定は、多くの判断、既知および/または未知のリスクおよび不確実性に関連する。したがって、展望的な陳述は私たちのその後のいかなる日までの観点を代表するものとみなされてはならない。私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、法律の可能な要件が適用されない限り、それらがなされた日後のイベントまたは状況を反映するために、いかなる前向きな陳述も更新する義務はない。
あなたはこのような展望的な陳述に過度に依存してはいけない。多くの既知および未知のリスクおよび不確実性のうちの1つまたは複数が現実になるか、または私たちの任意の仮定が正しくないことが証明された場合、私たちの実際の結果または表現は、これらの前向き陳述において明示的または暗示的な結果または表現とは大きく異なる可能性がある。実際の結果をもたらす可能性のあるいくつかの要因は、これらに限定されるものではない
•私たちは収益性のある方法で成長を成長させ、管理する能力を持っている
•私たちが継続的に経営する企業として存在し続ける能力は
•私たちの経営戦略は変わりました
•私たちが競争する市場の変化は、私たちの競争構造、技術発展、または法律または法規の適用の変化を含む
•私たちの目標市場の変化は
•パスワード市場の中断は、銀行が私たちに銀行サービスを提供しない可能性があるリスクを含む追加のリスクに直面させる
•私たちは他の経済、商業、および/または競争要素の不利な影響を受けるかもしれない
•新しいサービスおよび製品を発売することができない、または利益を得て新しい市場およびサービスに拡張することができない、または既存のサービスや製品を提供し続けることができない；
•買収の決定と実行、新規顧客の増加計画など、私たちの成長戦略を実行することはできません
•私たちが予想していた商業取引相手と最終合意を達成する能力は
•私たちはBakkt Cryptoを買収することで予想される収益を達成することができる
•私たちは現金支出を減らすことができず、従業員数と従業員関連コストを私たちの予算優先事項と一致させることができない
•私たちは広範囲な政府の規制、監督、許可、そして評価を守ることができなかった
•ブロックチェーン技術とパスワードの不確定な規制制度を管理する
•私たちには重大な弱点を補い、効果的な内部統制とプログラムを構築し維持することができる
•私たちは法的手続きや私たちのデータセキュリティに関連する任意の責任、長引く費用の高い訴訟、和解費用、または名声の損害に直面している
•いかなる営業権またはその他の無形資産の減価が当社の経営業績に与える影響
•流行病や他の突発的な公衆衛生事件の影響は
•ニューヨーク証券取引所に証券を上場する能力を維持しています
•本報告書が指摘した他のリスクおよび不確実性要因は、“を含む”リスク 要因.”
第1部-財務情報
プロジェクト1.連結財務諸表
Bakktホールディングス
合併貸借対照表
(単位：千、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | |
| 自分から 2024年6月30日 (未監査) | | As Of 2023年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金 · 現金同等物 | $ | 47,499 | | | $ | 52,882 | |
| 制限現金 | 34,031 | | | 31,838 | |
| 顧客資金 | 53,330 | | | 32,925 | |
| 販売可能な証券 | 13,170 | | | 17,398 | |
| 売掛金純額 | 24,437 | | | 29,664 | |
| 前払い保険 | 5,944 | | | 13,049 | |
| 暗号資産の保護 | 974,486 | | | 701,556 | |
| その他流動資産 | 4,508 | | | 3,332 | |
| 流動資産総額 | 1,157,405 | | | 882,644 | |
| 財産、設備、ソフトウェア、純額 | 1,931 | | | 60 | |
| グッドウィル | 68,001 | | | 68,001 | |
| 無形資産、純額 | 2,900 | | | 2,900 | |
| その他の資産 | 12,665 | | | 13,262 | |
| 総資産 | $ | 1,242,902 | | | $ | 966,867 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金と売掛金 | $ | 39,284 | | | $ | 55,379 | |
| 顧客支払金 | 53,330 | | | 32,925 | |
| 収入を繰延し，当期 | 2,317 | | | 4,282 | |
| 関係者の都合で | 2,660 | | | 3,230 | |
| 暗号の保護義務 | 974,486 | | | 701,556 | |
| 未解決の暗号取引 | 1,453 | | | 996 | |
| その他流動負債 | 3,855 | | | 3,706 | |
| 流動負債総額 | 1,077,385 | | | 802,074 | |
| 繰延収入、非流動収入 | 2,753 | | | 3,198 | |
| 株式証法的責任 | 38,757 | | | 2,356 | |
| 他の非流動負債 | 21,428 | | | 23,525 | |
| 負債総額 | 1,140,323 | | | 831,153 | |
| 引受金及び又は有事項(付記14) | | | |
クラス A 普通株式 （ $0.0001額面は30,000,000株式を許可して6,310,548株 2024 年 6 月 30 日現在発行および残高 3,793,837発行済みおよび発行済み株式 （ 2023 年 12 月 31 日現在 ） | 1 | | | — | |
クラス V 普通株式 （ $0.0001額面は10,000,000株式を許可して7,194,941株 2024 年 6 月 30 日現在発行および残高 7,200,064発行済みおよび発行済み株式 （ 2023 年 12 月 31 日現在 ） | 1 | | | 1 | |
| 追加実収資本 | 824,023 | | | 799,683 | |
| その他の総合損失を累計する | (341) | | | (101) | |
| 赤字を累計する | (775,890) | | | (751,301) | |
| 株主権益総額 | 47,794 | | | 48,282 | |
| 非持株権益 | 54,785 | | | 87,432 | |
| 総株式 | 102,579 | | | 135,714 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 1,242,902 | | | $ | 966,867 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
株式会社バークトホールディングス
連結業務報告書
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
2024年6月30日 | | 3か月まで
2023年6月30日 | | 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 |
| 収入： | | | | | | | |
暗号化サービス | $ | 497,141 | | | $ | 335,333 | | | $ | 1,338,481 | | | $ | 335,776 | |
| ロイヤルティサービス、ネット | 12,757 | | | 12,296 | | | 25,999 | | | 25,072 | |
| 総収入 | 509,898 | | | 347,629 | | | 1,364,480 | | | 360,848 | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 暗号コスト | 491,701 | | | 331,810 | | | 1,323,673 | | | 332,173 | |
| 執行 · 清算 · 証券手数料 | 3,392 | | | 2,205 | | | 9,022 | | | 2,205 | |
| 報酬と福祉 | 22,381 | | | 27,066 | | | 46,912 | | | 61,209 | |
| 専門サービス | 3,639 | | | 2,864 | | | 7,274 | | | 5,242 | |
| テクノロジーとコミュニケーション | 3,651 | | | 4,393 | | | 9,423 | | | 10,111 | |
| 販売、一般、行政 | 5,516 | | | 7,566 | | | 13,326 | | | 14,275 | |
| 買収に関連する費用 | 55 | | | 17,016 | | | 66 | | | 17,792 | |
| 減価償却 · 償却 | 117 | | | 3,821 | | | 174 | | | 6,884 | |
| 関連当事者の経費 | 150 | | | 1,512 | | | 300 | | | 2,112 | |
| 長期資産減価準備 | — | | | — | | | 288 | | | — | |
| 再編成費用 | 926 | | | 220 | | | 7,067 | | | 4,471 | |
| その他の運営費 | 387 | | | 244 | | | 809 | | | 908 | |
| 総運営費 | 531,915 | | | 398,717 | | | 1,418,334 | | | 457,382 | |
| 営業損失 | (22,017) | | | (51,088) | | | (53,854) | | | (96,534) | |
| 利子収入，純額 | 1,245 | | | 701 | | | 2,201 | | | 2,326 | |
| 担保責任の公正価値の変化による利益 （ 損失 ） | (15,114) | | | 357 | | | (6,068) | | | (643) | |
| その他の収入，純額 | 448 | | | (329) | | | 1,164 | | | (345) | |
| 所得税前損失 | (35,438) | | | (50,359) | | | (56,557) | | | (95,196) | |
| 所得税費用 | (74) | | | (152) | | | (230) | | | (170) | |
| 純損失 | (35,512) | | | (50,511) | | | (56,787) | | | (95,366) | |
| マイナス ： 非支配権益に起因する純損失 | (19,088) | | | (33,663) | | | (32,198) | | | (64,546) | |
| 株式会社バクトホールディングスによる純損失。 | $ | (16,424) | | | $ | (16,848) | | | $ | (24,589) | | | $ | (30,820) | |
| | | | | | | |
| クラス A 普通株主に帰属する 1 株当たり純損失 ： | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | (2.67) | | | $ | (4.69) | | | $ | (4.66) | | | $ | (8.97) | |
| 薄めにする | $ | (2.67) | | | $ | (4.69) | | | $ | (4.66) | | | $ | (8.97) | |
付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である.
株式会社バークトホールディングス
合併全面損失表
(単位：千)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
2024年6月30日 | | 3か月まで
2023年6月30日 | | 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 |
| 純損失 | $ | (35,512) | | | $ | (50,511) | | | $ | (56,787) | | | $ | (95,366) | |
| 為替換算調整 （ 税抜き ） | (199) | | | 339 | | | (620) | | | 360 | |
| 販売可能有価証券の未実現利益 （ 損失 ） （ 税抜 ） | 157 | | | 233 | | | (1) | | | 2 | |
| 総合損失 | $ | (35,554) | | | $ | (49,939) | | | $ | (57,408) | | | $ | (95,004) | |
| 非持株権に帰属できる総合的な損失 | (19,111) | | | (33,281) | | | (32,580) | | | (64,308) | |
| 株式会社バクトホールディングスに起因する総合損失 | $ | (16,443) | | | $ | (16,658) | | | $ | (24,828) | | | $ | (30,696) | |
付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である.
株式会社バークトホールディングス
合併株主権益変動表
(単位：千、共有データを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株 | | クラス V 普通株式 | | 追加引当資本 | | 累積赤字 | | その他の総合収益を累計する | | 総株主資本 | | 非支配権益 | | 総株式 |
| 株価 | | $ | | 株価 | | $ | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日現在の残高 | 3,793,837 | | | $ | — | | | 7,200,064 | | | $ | 1 | | | $ | 799,683 | | | $ | (751,301) | | | $ | (101) | | | $ | 48,282 | | | $ | 87,432 | | | $ | 135,714 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,013 | | | — | | | — | | | 8,013 | | | — | | | 8,013 | |
| 株価償還の付与により発行された株式 （ 源泉徴収除外 ） | 118,593 | | | — | | | — | | | — | | | (2,259) | | | — | | | — | | | (2,259) | | | — | | | (2,259) | |
| 発行コストを差し引いた株式提供 | 1,955,924 | | | 1 | | | — | | | — | | | 11,268 | | | — | | | — | | | 11,269 | | | — | | | 11,269 | |
| クラス V 株のクラス A 株への交換 | 4,725 | | | — | | | (4,725) | | | — | | | 63 | | | — | | | — | | | 63 | | | (63) | | | — | |
| 為替換算調整 （ 税抜き ） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (160) | | | (160) | | | (261) | | | (421) | |
| 販売可能有価証券の未実現損失 （ 税抜 ） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (60) | | | (60) | | | (98) | | | (158) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,165) | | | — | | | (8,165) | | | (13,110) | | | (21,275) | |
| 2024 年 3 月 31 日現在残高 | 5,873,079 | | | $ | 1 | | | 7,195,339 | | | $ | 1 | | | $ | 816,768 | | | $ | (759,466) | | | $ | (321) | | | $ | 56,983 | | | $ | 73,900 | | | $ | 130,883 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,406 | | | — | | | — | | | 2,406 | | | — | | | 2,406 | |
| 株価償還の付与により発行された株式 （ 源泉徴収除外 ） | 86,178 | | | — | | | — | | | — | | | (59) | | | — | | | — | | | (59) | | | — | | | (59) | |
| 株式証の行使 | 12 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 発行コストを差し引いた株式提供 | 350,881 | | | — | | | — | | | — | | | 4,903 | | | — | | | — | | | 4,903 | | | — | | | 4,903 | |
| クラス V 株式のクラス A 株式への交換 | 398 | | | — | | | (398) | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | | (5) | | | — | |
| 為替換算調整 （ 税抜き ） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (92) | | | (92) | | | (107) | | | (199) | |
| 販売可能有価証券の未実現損失 （ 税抜 ） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 72 | | | 72 | | | 85 | | | 157 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,424) | | | — | | | (16,424) | | | (19,088) | | | (35,512) | |
| 2024年6月30日までの残高 | 6,310,548 | | | $ | 1 | | | 7,194,941 | | | $ | 1 | | | $ | 824,023 | | | $ | (775,890) | | | $ | (341) | | | $ | 47,794 | | | $ | 54,785 | | | $ | 102,579 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株 | | クラス V 普通株式 | | 追加引当資本 | | 累積赤字 | | その他の総合収益を累計する | | 総株主資本 | | 非支配権益 | | 総株式 |
| 株価 | | $ | | 株価 | | $ | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | 3,237,074 | | | $ | — | | | 7,339,310 | | | $ | 1 | | | $ | 773,000 | | | $ | (676,447) | | | $ | (290) | | | $ | 96,264 | | | $ | 239,811 | | | $ | 336,075 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,713 | | | — | | | — | | | 6,713 | | | — | | | 6,713 | |
| 単位に基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 542 | | | 542 | |
| 株価償還の付与により発行された株式 （ 源泉徴収除外 ） | 59,801 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| クラス V 株式のクラス A 株式への交換 | 8,115 | | | — | | | (8,115) | | | — | | | 345 | | | — | | | — | | | 345 | | | (345) | | | — | |
| 為替換算調整 （ 税抜き ） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 7 | | | 15 | | | 22 | |
| 販売可能有価証券の未実現損失 （ 税抜 ） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (72) | | | (72) | | | (157) | | | (229) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,976) | | | — | | | (13,976) | | | (30,883) | | | (44,859) | |
| 2023 年 3 月 31 日現在の残高 | 3,304,990 | | | $ | — | | | 7,331,195 | | | $ | 1 | | | $ | 780,058 | | | $ | (690,423) | | | $ | (355) | | | $ | 89,281 | | | $ | 208,983 | | | $ | 298,264 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,614 | | | — | | | — | | | 4,614 | | | — | | | 4,614 | |
| 単位に基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 377 | | | 377 | |
| 株価償還の付与により発行された株式 （ 源泉徴収除外 ） | 100,828 | | | — | | | — | | | — | | | (2,502) | | | — | | | — | | | (2,502) | | | — | | | (2,502) | |
| Apex 買収に伴う株式発行 | 245,624 | | | — | | | — | | | — | | | 9,062 | | | — | | | — | | | 9,062 | | | — | | | 9,062 | |
| 為替換算調整 （ 税抜き ） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 112 | | | 112 | | | 227 | | | 339 | |
| 発行済有価証券の未実現損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 77 | | | 77 | | | 156 | | | 233 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,848) | | | — | | | (16,848) | | | (33,663) | | | (50,511) | |
| 2023年6月30日までの残高 | 3,651,442 | | | $ | — | | | 7,331,195 | | | $ | 1 | | | $ | 791,232 | | | $ | (707,271) | | | $ | (166) | | | $ | 83,796 | | | $ | 176,080 | | | $ | 259,876 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
株式会社バークトホールディングス
統合現金フロー表
(単位：千)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | |
| 純損失 | | $ | (56,787) | | | $ | (95,366) | |
| 純損失と経営活動への現金純額の調整： | | | | |
| 減価償却 · 償却 | | 174 | | | 6,884 | |
| 非現金レンタル費用 | | 989 | | | 1,548 | |
| 株式ベースの給与費用 | | 10,419 | | | 11,327 | |
| 単位報酬費用 | | — | | | 946 | |
| 長期資産減価準備 | | 288 | | | — | |
| 資産処分損失 | | — | | | 14 | |
| 保証責任の公正価値の変化による損失 | | 6,068 | | | 643 | |
| 他にも | | 2 | | | 14 | |
| 営業資産 · 負債の変動 | | | | |
| 売掛金 | | 6,035 | | | 4,291 | |
| 前払い保険 | | 7,105 | | | 6,871 | |
| 売掛金と売掛金 | | (16,196) | | | (11,144) | |
| 未解決の暗号取引 | | 457 | | | — | |
| 関係者の都合で | | (570) | | | (158) | |
| 繰延収入 | | (2,410) | | | (820) | |
| リース負債を経営する | | (1,934) | | | (1,329) | |
| 顧客支払金 | | 20,405 | | | (56) | |
| その他の資産と負債 | | (1,585) | | | (2,151) | |
| 経営活動のための現金純額 | | (27,540) | | | (78,486) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | |
| 資本化社内ソフトウェア開発コストおよびその他の設備投資 | | (2,234) | | | (6,046) | |
| 発行済有価証券の購入 | | (17,996) | | | (26,999) | |
| 発行済有価証券の決済金 | | 22,223 | | | 153,158 | |
| Bumped Financial ， LLC の買収 | | — | | | (631) | |
| Apex Crypto LLC の買収、買収した現金純 | | — | | | (44,366) | |
| 投資活動が提供する現金純額 | | 1,993 | | | 75,116 | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | |
| 発行費用を差し引いた同時募集収益 | | 46,505 | | | — | |
| 令状の行使による収益 | | 3 | | | — | |
| クラス A 普通株式の買戻し及び売却について | | (2,318) | | | (2,502) | |
| 融資活動提供の現金純額 | | 44,190 | | | (2,502) | |
| 為替レート変動の影響 | | (620) | | | 361 | |
| 現金、現金等価物、制限現金、顧客資金、預金の純増減 | | 18,023 | | | (5,511) | |
| 現金、現金等価物、制限現金、顧客資金、期初預金 | | 118,498 | | | 115,423 | |
| 現金、現金同等物、制限現金、顧客資金、期末預金 | | $ | 136,521 | | | $ | 109,912 | |
| キャッシュフロー情報の追加開示： | | | | |
| 非現金運用リースの権利利用資産取得 | | $ | — | | | $ | 3,780 | |
| 非現金投資と融資活動を追加開示します | | | | |
| 買掛金および未払金に含まれる社内ソフトウェア開発費用およびその他の設備投資の資本化 | | 378 | | | 622 | |
| 現金、現金等価物、制限現金、顧客資金、預金の連結貸借対照表との調整 ： | | | | |
| 現金 · 現金同等物 | | $ | 47,499 | | | $ | 84,519 | |
| 制限現金 | | 34,031 | | | 24,858 | |
| 顧客資金 | | 53,330 | | | 535 | |
| 預金 （ 注釈 6 ） | | 1,661 | | | — | |
| 現金、現金同等物、制限現金、顧客資金、預金の合計 | | $ | 136,521 | | | $ | 109,912 | |
付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である.
株式会社バークトホールディングス
連結財務諸表付記
(未監査)
1.業務の組織と記述
組織する
VPC Impact Acquisition Holdings(“VIH”)は空白小切手会社で、2020年7月31日にケイマン諸島免除会社として登録されている。VIH成立の目的は、1つまたは複数の企業またはエンティティとの合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併である。
二零二年十月十五日(“締め切り”)、VIHとBakkt Opco Holdings，LLC(当時Bakkt Holdings，LLC，“Opco”)及びその運営付属会社は、2021年1月11日に締結された最終合意及び合併計画(改正された“合併協定”)所期の業務合併(“VIH業務合併”)を完了した。VIH業務合併については、VIHは“Bakkt Holdings，Inc.”と改名した。登録管轄権をケイマン諸島からデラウェア州(“馴化”)に変更した。
文脈が別に規定されていない限り、“私たち”、“Bakkt”、“会社”などの用語は、Opcoを含むBakkt Holdings，Inc.およびその子会社を意味する。
帰化後、私たちはすぐに傘形共同会社、あるいは“UP-C”を結成しました。このような構造では、私たちのすべての資産と業務はほとんどOpcoが保有しており、私たちの唯一の直接資産はOpcoの共通単位(“Opco Common Units”)からなり、これらの単位はOpcoの無投票権権益と、Opcoにおけるメンバーの権益を管理しています
VIH事業合併に係る場合、VIHの株式の一部は、償還権を行使する株主を選択するために現金に交換される。残りのVIH株は私たちが新しく発行したA類普通株に交換しました。また、すべての未返済の会員権益及びOpco会員権益を買収する権利は、Opco普通株及び同等数の新規発行V類普通株と交換されている。Opcoの既存所有者は、Bakktを除いて、添付の連結財務諸表において非持株権益とみなされている。
2023年4月1日に完成しました100Apex Crypto LLC(“Apex Crypto”)の所有権権益は，2023年6月12日から法人名をBakkt Crypto Solutions，LLC(“Bakkt Crypto Solutions”)に変更する。2024年3月20日，Bakkt Crypto SolutionsはBakkt Marketplace，LLC(“Bakkt Marketplace”)と統合され，Bakkt Marketplaceは合併における生き残り実体となる.Bakkt Marketplaceは後にBakkt Crypto Solutions，LLC(Bakkt Crypto)と改称される
業務説明
私たちは以下の分野の簡略化された解決策を提供するか、または提供しようと努力している
暗号化
•親権。我々の機関レベルの合格信託解決策は，主に我々の子会社Bakkt Trust Company LLC(“Bakkt Trust”)が提供しており，ニューヨーク州金融庁(NYDFS)が監督し，独立した管理委員会によって管理されている有限目的信託会社である。Apex Cryptoを買収する過程で，BitGoとCoinbaseホストとの第三者ホスト関係を獲得し，Bakkt Cryptoは現在適用可能な場合にはこの2種類のホストとコイン転送を使用している。また、Bakkt Cryptoは、消費者の引き出しを容易にするために、コインを自ら管理している。
•取引する。 当社のプラットフォームは、アプリケーションプログラミングインターフェースまたは組み込み Web エクスペリエンスを介して暗号の購入、販売、保管機能をお客様に提供します。さまざまな業界のクライアントが信頼できる環境で直接暗号で取引する機能をお客様に提供できるようにします。We 現在、以下の表に記載されている暗号資産の取引を促進しています。
| | | | | |
| 暗号資産 | 記号 |
| ビットコイン | BTC |
| ビットコインキャッシュ | BCH.BCH |
| Dogecoin | DOGE |
| 以太 | ETH |
| 啓典を以って | ETC |
| Litecoin | LTC |
| 芝犬 | SHIB |
| USD コイン | USDC 。 |
Bakkt Trustのホスト·ソリューションは、同社がサポートするすべての暗号化資産に対してBakkt Cryptoをサポートします。また，2023年10月2日までに，Bakkt Trustは大陸間取引所(InterContinental Exchange，Inc.)と連携し，実物から交付されたビットコイン先物の取引，清算，ホストサービスに規制されたインフラを提供する。最近のBakktビットコイン先物とオプション契約の退市の説明を理解するために、付記8を参照してくださいICE Futures U.S.，Inc.(“IFUS”)それは.Bakkt Cryptoは、ニューヨーク州仮想通貨ライセンス(一般に“ビットコインライセンス”と呼ばれる)と、米国各州からの通貨送信機ライセンスとを有し、米国財務省金融犯罪法執行ネットワークにおいて通貨サービス企業として登録されている。
2024年6月30日現在、米国およびラテンアメリカ、ヨーロッパ、アジアの一部の市場で暗号化サービスを提供しています
忠誠心
我々は，構成可能な白標電子商取引店頭で全方位的なサプライヤーコンテンツを提供することで，エンドユーザはロイヤルティポイントを交換することでこれらの店頭を得ることができる.私たちの両替カタログは各種の奨励カテゴリを含んでいます。旅行、ギフトカードと商品を含めて、独特なリンゴ製品とサービス店を含んでいます。我々の旅行ソリューションは、直接仕入先と統合された小売電子商取引予約プラットフォームと、現場代理予約及びサービスのための米国コールセンターとを提供する。私たちのプラットフォームは統一的なショッピング体験を提供し、私たちの顧客のロイヤルティ戦略と彼らのロイヤルティ計画のユーザー体験をシームレスに拡張することを目的としています。当社のプラットフォームの機能には、モバイル最適化されたユーザインタフェース、異なる計画ニーズをサポートする様々な構成、販促活動サービス、詐欺防止機能、およびロイヤルティポイントとクレジットカードの間で分割支払いを行う能力があります。
2.重要会計政策の概要
我々の会計政策は，2023年12月31日現在のForm 10−K年次報告付記(“Form 10−K”)に掲載されている。
陳述の基礎
添付されている審査されていない中期総合財務諸表は、中期財務資料のアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及び四半期報告中の表格10-Q及びS-X規則第10条の指示に基づいて作成された。したがって、それらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、監査されていない中期総合財務諸表には、当社及びその付属会社の勘定が含まれていると考えている。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。さらに再分類されたものは
以前報告された額は、現在の列報方式に適合するように、添付の連結財務諸表に計上されている
経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整(正常な経常的対策項目を含む)が含まれていると考えている。当社の中期業績3 と 62024年6月30日までの月は、2024年12月31日までの1年または任意の他の未来年度または中期の予想結果を示すとは限らない。これらの連結財務諸表は、当社の10-k表に含まれる会社の監査財務諸表およびその付記と共に読まなければなりません。
2024年4月29日、株主と取締役会の承認後、私たちのA類普通株を逆株式分割しました。額面は$です0.00011株(“A類普通株”)とV類普通株、額面$0.00011株(“V系普通株”は，A類普通株と総称して“普通株”と呼ぶ)，割合は1：25(“逆株分割比率”)である.我々のA類普通株は2024年4月29日の寄り付き時にニューヨーク証券取引所(“ニュー交所”)で逆分割調整後のベースで取引を開始した。未発行の株式引受証と株式ベースの奨励も25部のうち1部で調整した。したがって、逆方向株式分割は、本四半期報告10-Q表(他に記載されていない限り)に適用されるすべての株式および1株当たりの情報にさかのぼって適用される。
予算の使用
米国公認会計原則に従って連結財務諸表を作成する場合、管理層は財務諸表と付記中の報告金額に影響を与える推定と仮定を行う必要がある。私たちの見積もりと仮定は歴史的経験と当時の状況で合理的だと思う様々な判断に基づいています。財務諸表に影響を与える重大な推定および仮定には、持続的な経営に関する推定および仮定、所得税推定値免税額、無形資産および財産、設備およびソフトウェアの使用年数および公正価値、金融資産および負債の公正価値、アホ帳簿準備の決定、買収有形および無形資産の推定値、無形資産および長期資産および商業権の減価、私たちが発行した株式証明書、および株式奨励に基づく公正な市場価値が含まれることができるが、これらに限定されない。実際の結果や結果は、経営陣の見積もりや仮定とは異なる可能性があり、この違いは、監査された総合財務諸表に大きな影響を与える可能性があります。
流動資金と持続経営
添付されていない審査されていない総合財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて持続経営基礎に従って作成された。本新聞は、正常業務過程における資産現金化及び負債返済状況を考慮しており、記録資産額の回収可能性及び分類、又は次の不確定要因の結果に起因する可能性のある負債の額及び分類に関するいかなる調整も含まれていない
各報告期間において、会計基準アセンブリ(“ASC”)205−40に従って、経営を続ける企業私たちは、財務諸表発表日から1年間継続して経営を続ける企業の能力に重大な疑いを抱いている条件や事件があるかどうかを評価しています。ASC 205−40によれば、我々の予備評価は、発行日までに完全に実施された管理職計画のみを含むことができる。予備評価では新製品/市場の業務予測は考慮できず，これらの製品/市場の発売は十分に実行されていないためである。
したがって、私たちの評価は、予想される全面的に実行される運営予算と、私たちの現金需要の予想予測を分析し、これらの需要を現在の現金および現金等価物残高と比較する必要がある。この評価は，当初，財務諸表発行日までに十分に実行されていなかった経営陣計画の潜在的緩和効果を考慮していなかった。この方法の下で実質的な疑いがある場合、私たちが計画している緩和効果が、持続的な経営企業として存在し続ける能力に対する実質的な疑いを緩和するのに十分であるかどうかを評価する。しかし，経営陣計画の緩和効果は以下の2つの場合にのみ考慮される：(1)可能性が高い
計画は財務諸表発表日から1年以内に有効に実施されること、および(2)計画が実施されると、関連条件やイベントを緩和する可能性が高く、これらの条件やイベントは、実体に当該等の連結財務諸表発表日から1年以内に経営を継続する能力があるかどうかに大きな疑いが生じる
2024年6月30日に監査されていない連結財務諸表の発表に合わせて評価する
私たちの設立以来、純損失と運営キャッシュフローの消費が発生しており、本文書が提出された日まで、私たちが発生した損失と現金消費は、私たちの運営と資金調達からの現金流入を超えています。これらの持続的な損失と余剰現金と売却可能な証券の限られた供給のため、2022年第4四半期以来、私たちの資本構成と支出基盤を最適化するための戦略計画を実行しており、これにより、私たちの年間現金支出は前年比で低下し、2024年の現金支出は引き続き減少することが予想されます。これらの計画の一部として、現金支出をさらに削減するために、従業員数と従業員関連コストを調整していきたい。私たちは2024年5月2日にリストラを完了しましたが、これはより広い費用再構成計画の一部であり、特定の開放的な役割を閉鎖し、私たちの連絡センター資源を最適化することも考えられています。この費用再構成計画は合計約#ドルの現金を節約すると予想される13.0今後12ヶ月の解散費は含まれていない10万ドル。私たちは、奨励的な給与、マーケティング、専門サービス、行政出張など、より多くの人員と自由に支配できる支出削減措置を制定し、現金を保存して運営に資金を提供する予定だ。我々は2024年3月に承認を得て，Bakkt MarketplaceとBakkt Crypto Solutionsを統合し，その後合併と統合を行い，我々が保険担保として持つ制限された現金金額を$減少させた11.62000万ドルで約80万ドルを取り除きました7.02億5千万回の規制資本要件。しかし、私たちが現金消費を減らす計画には、持続可能な運営利益を得るために収入基盤を著しく拡大することが重要だ。暗号化資産に関連する不確実かつ急速に変化する環境を考慮して、私たちの新市場への拡張と私たちの収入基盤の増加には大きな不確実性がある
2024年6月30日までの6ヶ月間、純損失$が発生しました56.8百万ドルで$を消費しました27.5運営中の現金。私たちは歴史的に既存の現金と売却可能な証券の組み合わせに依存して運営に資金を提供してきました。2024年6月30日まで、私たちは持っています47.5百万の利用可能な現金および現金等価物、制限されない、または規制資本のための保有(付記13)および#ドル13.2 私たちは返済する長期債務は何もありませんが、付記14と17に記載されているように、私たちは長期クラウドコンピューティング、レンタル、マーケティング契約の約束を持っています。私たちは予測可能な未来に損失と現金消費が続くと予想されています。付注20で述べたように、Opcoと大陸間取引所控股有限公司(“貸金人”；本稿の信用手配は“大陸間取引所信用手配”と呼ぶ)は保証のある循環信用手配を実行し、BakktとBakktのいくつかの付属会社が保証人として会社に$を提供した40.02000万の保証された循環信用限度額は2026年12月31日に満了する。これは1ドルです40.0100万ICEクレジットは、定義された承諾額で提供される将来の指定された日付で提供されます。経営陣が大陸間取引所の信用手配を実行した後、私たちの現金、短期証券、大陸間取引所の信用手配を得る機会は、これらの財務諸表の日付から今後12ヶ月の運営に資金を提供するのに十分であると信じています。
最近採用された会計公告
2024年6月30日までの6ヶ月間、最近採用された当社の会計声明および付記2に開示された会計声明は、当社のForm 10-k表に含まれる総合財務諸表と大きな変化はありません。
最近発表された未採用の会計公告
2023 年 11 月、財務会計基準委員会 （ 以下「 FASB 」 ） は、会計基準更新プログラム （ 以下「 ASU 」 ） 2023 — 0 7 を発行しました。 分部報告(主題280)、分部開示の改善を報告する主に重大部門の費用の開示を強化することで、報告可能部門に対する年度と中期開示要求を拡大した。更新された基準は2024年度から私たちの年間期間に発効します
2025年度第1四半期からの移行期間。早期養子縁組を許可する。私たちは現在、更新された基準が私たちの財務諸表開示に及ぼす影響を評価している。
FASBは2023年12月にASU 2023-09を発表しました所得税(主題740)、所得税開示の改善これは、主に有効な所得税税率調整および支払いされた所得税に関するより多くの税金開示を必要とするだろう。更新された基準は、2025年度からの年次期間に発効する。早期養子縁組を許可する。私たちは現在、更新された基準が私たちの財務諸表開示に及ぼす影響を評価している。
3.取引先と契約した収入
収入の分類
サービスタイプとプラットフォーム別に収入を細分化すると以下のようになる(単位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サービスタイプ | | 3か月まで
2024年6月30日 | | 3か月まで
2023年6月30日 | | 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 |
| 取引収益 | | $ | 503,717 | | | $ | 342,542 | | | $ | 1,351,701 | | | $ | 350,248 | |
| サブスクリプション · サービス収益 | | 6,181 | | | 5,087 | | | 12,779 | | | 10,600 | |
| 総収入 | | $ | 509,898 | | | $ | 347,629 | | | $ | 1,364,480 | | | $ | 360,848 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ホーム.ホーム | | 3か月まで
2024年6月30日 | | 3か月まで
2023年6月30日 | | 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 |
| ロイヤルティ償還プラットフォーム、ネット | | $ | 12,757 | | | $ | 12,296 | | | $ | 25,999 | | | $ | 25,072 | |
| 暗号化サービス | | 497,141 | | | 335,333 | | | 1,338,481 | | | 335,776 | |
| 総収入 | | $ | 509,898 | | | $ | 347,629 | | | $ | 1,364,480 | | | $ | 360,848 | |
外国法域からの収益を認識しました。10.5百万ドルとドル24.9100万ドルを使って2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間はそれぞれ0.8百万ドルとドル1.72023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間の
私たちは1つは当社の収益に関連する報告セグメントです
収入を繰り越す
契約債務は、収益認識基準を満たす前に請求された金額の繰延収益で構成されます。当社は、サービス実施の開始時にサービス料をお客様に請求し、その費用は、実施義務を履行するにつれて経時的に収益として認識されます。契約負債は連結貸借対照表において、「繰延収益、経常」および「繰延収益、非経常」に分類されています。 2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間の繰延収益活動。 2023年6月30日以下のように （ 数千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 |
| 契約債務の期間の始まり | $ | 7,480 | |
| $ | 7,084 | |
| 期初残高に含まれる契約負債からの認識収益 | (2,815) | |
| (2,121) | |
| 受入現金による増加額 （ 期間の収益に計上された金額を差し引いたもの ） | 405 | |
| 1,301 | |
| 期末契約負債 | $ | 5,070 | |
| $ | 6,264 | |
余剰履行義務
2024 年 6 月 30 日現在、部分的に完了した契約に関連する残りの履行義務に割り当てられた取引価格の合計額は $です。15.4$を含む百万ドル10.3百万ドルのサブスクリプション料金と5.1延期されたサービス料の 100 万ドルWe 当社のサブスクリプション手数料を加重平均期間の収益として認識します。 20月 （ 範囲から 2数ヶ月後27数ヶ月 ） とサービス料を約 33何ヶ月になりますか。
2023 年 6 月 30 日現在、部分的に完了した契約に関連する残りの履行義務に割り当てられた取引価格の合計額は $です。22.2$を含む百万ドル15.6百万ドルのサブスクリプション料金と6.6延期されたサービス料の 100 万ドル当社は、サブスクリプション手数料を加重平均期間の収益として認識しています。 30月 （ 範囲から 4数ヶ月後39数ヶ月 ） とサービス料は約 15何ヶ月になりますか。
契約費用
2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月と2023年6月30日私たちは違います。顧客との契約の増分コストを取得および/または履行する。
4.企業合併と資産買収
頂点暗号化
2023年4月1日に完成しました100Apex Cryptoの所有権権の%です。Apex Cryptoの販売ルートと製品能力により、経験豊富な従業員チームが集まり、成長が予想されるため、今回の買収の善意を認めました。2023年4月1日に計算された総費用は$を含む55.0百万ドルの現金で、約ドルです10.5Apex Cryptoの2022年第4四半期の表現によると、A類普通株百万ドル、11.8100万の現金は純運営資本に使われ、主に銀行が持っている現金だ。さらに私たちは高い$を支払うかもしれません100.0Apex Cryptoが2025年前にある財務目標(“または対価格あり”)を実現したことに基づいて、私たちのA類普通株から1000万株を追加対価として抽出した。購入価格配分の一部として，あるいは対価格の価値が#ドルと見積もられる2.91000万ドルです
以下は，買収に移転した価格の公正価値と買収した資産と負担する負債の公正価値の入金である
| | | | | | | | |
| (百万ドル) | | |
| 現金で掛け値を払う | | $ | 55.0 | |
| 運営資金と現金のための現金 | | 11.8 | |
| 取引終了時のA類普通株 | | 10.5 | |
| A類普通株または対価の推定公正価値がある | | 2.9 | |
| 総掛け値 | | $ | 80.2 | |
| 流動資産 | | 31.8 | |
| 暗号資産の保護 | | 689.3 | |
| 非流動資産 | | 0.3 | |
| 無形資産--開発した技術 | | 5.6 | |
| 無形資産--顧客関係 | | 10.2 | |
| グッドウィル | | 52.0 | |
| 経常負債 | | (19.7) | |
| 暗号の保護義務 | | (689.3) | |
| 取得した純資産 | | $ | 80.2 | |
上記の公正価値は買収日までである。買収された無形資産および営業権は、パートナー活性化予測、顧客取引量および頻度に関する期待、顧客流出率、および買収技術の推定使用寿命および割引率(第3レベル投入)を含む重大な観察不可能な投入を使用する必要がある。得られたクライアント関係を多期超過利得モデルを用いて推定する.買収した開発技術は特許権使用料を免除する方法で推定した。買収された暗号保護資産と義務は，買収日(第2級投入)までの売買価格差の中点から推定される.その他の資産や負債はその取得したコストで繰り越しており、このコストはその公正な価値と実質的な差はない。
Apex Crypto前所有者の2023年から2025年度までの業務表現に基づき，可能な結果範囲を考慮した後，モンテカルロシミュレーション手法を用いてA類普通株対応がApex Crypto前所有者に与えるか対価があるかを推定した。2023年12月31日まで、私たちは価格の価値を確定しますゼロ私たちの展望的予測と対価格に関連する最低利益要件に基づいて、買収費用を通じて課税プロジェクトを打ち消します。2024年6月30日まで、私たちは価格を確定するか、あるいは価値が残っていますゼロ.
以下、監査を受けていない備考財務情報は、Apex Cryptoの買収が2023年1月1日に発生したように、会社の経営結果を紹介している。以下に記載されている審査準備を受けていない財務資料は単に説明しただけであり、Apex Cryptoを買収して示された日付または未来の任意の期間の結果がどのようになるかを示すことは意図されていない。未監査の予想結果は、買収された無形資産の公正価値、買収関連費用、新規発行の制限株式単位の株式ベースの補償費用の逓増償却調整を反映している。2023年6月30日までの6カ月間の予想収入は$806.0百万ドルです。2023年6月30日までの6カ月間の純損失は#ドルと予想される86.1百万ドルです。
買収完了後、Apex CryptoをBakkt Crypto Solutions、LLC(“Bakkt Crypto Solutions”)と改称します。
揺れた買収
2023年2月8日私たちは100後にBakkt Brokerage、LLC(“Bakkt Brokerage”)と改名し、アメリカ証券取引委員会と金融業監督局に登録されたブローカーで、現金対価格は$です0.6百万ドルです。Bakkt Brokerageの歴史的業務範囲が限られているため，吾らは，取引中のほとんどの購入対価格をBakkt Brokerageが持つ現地ライセンスに割り当てることを決定し，これを資産買収としている.
5.無形資産 · 純資産
営業権の変動には、以下の内容が含まれる(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総帳簿金額 | | 減価損失を累計する | | 帳簿純額 |
| 2023年12月31日現在の残高 | $ | 1,579,265 | | | $ | (1,511,264) | | | $ | 68,001 | |
| 外貨換算 | — | | | — | | | — | |
| 2024年6月30日までの残高 | $ | 1,579,265 | | | $ | (1,511,264) | | | $ | 68,001 | |
2024年6月30日までの3ヶ月間、私たちは何の減値指標も決定しなかった。2024年3月31日までの3ヶ月間、私たちの株価の大幅な下落に関連したトリガーイベントが発見され、私たちの名誉が損なわれる可能性があることを示しています。私たちは決めました違います。営業権減価費用は私たちの時価と私たちの株式の帳簿価値を比較することによって要求されます。
無形資産には、以下の内容が含まれる(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 加重平均使用寿命(年) | | 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 帳簿純額 |
| 商標 / 商名 | 不定である | | 2,900 | | | — | | | 2,900 | |
| 総額 | | | $ | 2,900 | | | $ | — | | | $ | 2,900 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 加重平均使用寿命(年) | | 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 障害 | | 帳簿純額 |
| 許可証 | 不定である | | $ | 611 | | | $ | — | | | $ | (611) | | | $ | — | |
| 商標 / 商名 | 不定である | | 8,000 | | | — | | | (5,100) | | | 2,900 | |
| 技術 | 5 | | 18,360 | | | (6,234) | | | (12,126) | | | — | |
| 取引先関係 | 8.4 | | 55,170 | | | (12,508) | | | (42,662) | | | — | |
| 総額 | | | $ | 82,141 | | | $ | (18,742) | | | $ | (60,499) | | | $ | 2,900 | |
当社は、 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間及び 6 ヶ月間の無形資産の償却を計上しておらず、有限寿命無形資産が完全に減損しています。2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の無形資産の償却額は $2.7百万ドルとドル4.7減価償却と償却“は、連結業務報告書にそれぞれ記載されている”減価償却と償却“である。
2024年6月30日現在、生存が確定した無形資産の将来償却はゼロ私たちの限られた寿命のための無形資産は完全に減少した。
私たちが持っているパスワードサービスは無期限に存在する無形資産として、ASC 350の指導の下、この暗号を原価(先進先出に基づいて)で測定した無形資産-営業権とその他それは.これらの資産は償却しないが，これらの資産の市場変動を考慮して減値を評価した。帳票金額がその公正価値を超えた場合には，減値が存在する.パスワードの公正価値は、計量または保有中に実行される取引の最低価格として決定され、私たちの主要市場でのパスワードの見積もりを使用する。暗号資産減値後の帳票金額はその新たなコストベースとなる.減価損失は不可逆的または回収不可能であり、総合経営報告書の“暗号化コスト”に計上される。2024年6月30日と2023年6月30日までの3カ月と6カ月の減価損失は大きなものではない。私たちが持っている暗号化は、通常、顧客注文の履行と、私たちの流動性プロバイダとの決済期間中に毎日清算を行います。2024年6月30日と2023年12月31日現在、私たちが持っているパスワードは重要ではなく、連結貸借対照表の“他の資産”に組み込まれている。私たちはパスワードからのキャッシュフローを経営活動からのキャッシュフローに分類する。
6.合併貸借対照表の構成要素
売掛金純額
売掛金、純は以下のとおり （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 売掛金 | $ | 12,738 | | | $ | 14,987 | |
| 顧客、顧客、流動性パートナーからの売掛金 | 3,705 | | | 6,123 | |
| 未開票売掛金 | 4,540 | | | 6,125 | |
| 預金.預金 | 1,733 | | | 939 | |
| その他売掛金 | 2,816 | | | 2,221 | |
| 売掛金総額 | 25,532 | | | 30,395 | |
| マイナス：不良債権準備 | (1,095) | | | (731) | |
| 総額 | $ | 24,437 | | | $ | 29,664 | |
預金には、連結キャッシュフロー計算書に記載されているように、顧客取引の決済に使用される清算機関における現金が含まれます。当社の流動性提供者に対する支払金および債権は、相殺権が存在する場合には相手方別に純で報告されます。
その他流動資産
他の流動資産には、以下の内容が含まれている(千計)
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 前払い費用 | $ | 4,433 | | | $ | 3,307 | |
| 他にも | 75 | | | 25 | |
| 総額 | $ | 4,508 | | | $ | 3,332 | |
財産、設備、ソフトウェア、純資産
財産、設備、ソフトウェア、ネットは以下のとおり （ 数千単位 ） 構成されました。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 内部使用ソフト | $ | 1,722 | | | $ | — | |
| その他のコンピュータ · ネットワーク機器 | 848 | | | 800 | |
| 賃借権改善 | 276 | | | — | |
| 財産、設備、ソフトウェア、毛額 | 2,846 | | | 800 | |
| 減価償却 · 減価償却の累積 | (915) | | | (740) | |
| 総額 | $ | 1,931 | | | $ | 60 | |
2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間、資産、設備、ソフトウェアに関連する減価償却費および償却費は $0.1百万ドルとドル0.2それぞれ100万ドルです0.1百万ドルとドル0.1それぞれ 100 万ドルは、サービスに投入された内部使用ソフトウェアの資本化償却費用に関連しています。
2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間、資産、設備、ソフトウェアに関連する減価償却費および償却費は $1.3百万ドルとドル2.3それぞれ100万ドルです0.4百万ドルとドル0.7それぞれ 100 万ドルは、サービスに投入された内部使用ソフトウェアの資本化償却費用に関連しています。
その他の資産
その他の資産は以下の通り （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 経営的リース使用権資産 | $ | 10,467 | | | $ | 11,456 | |
| クリアリングハウス預金 | 159 | | | 159 | |
| 他にも | 2,039 | | | 1,647 | |
| 総額 | $ | 12,665 | | | $ | 13,262 | |
売掛金と売掛金
買掛金および未払金債務は、以下のとおり （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 売掛金 | $ | 5,882 | | | $ | 14,925 | |
| クライアント · 顧客への支払金 | 2,265 | | | 4,906 | |
| 発生経費 | 15,703 | | | 15,970 | |
| 購入カード支払額 | 3,818 | | | 11,830 | |
| 給与 · 給与 | 6,534 | | | 4,442 | |
| ロイヤリティ収益分担負債 | 2,780 | | | 2,686 | |
| 他にも | 2,302 | | | 620 | |
| 総額 | $ | 39,284 | | | $ | 55,379 | |
その他流動負債
その他の経常負債は以下の通り （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| オペレーティングリース債務の現在の満期 | 3,802 | | | 3,636 | |
| 他にも | 53 | | | 70 | |
| 総額 | $ | 3,855 | | | $ | 3,706 | |
その他の非経常負債
その他の非経常負債は以下のとおり （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 賃貸負債を経営し、流動ではない | $ | 21,428 | | | $ | 23,525 | |
| 総額 | $ | 21,428 | | | $ | 23,525 | |
上の表に示すように、吾等の顧客及び流動資金提供業者が決済すべき暗号化取引に関する受取及び対応金は2024年7月に決済されており、決済金額は上記に反映された金額と一致している。
7.課税課税協定
2021年10月15日、私たちはいくつかのOpco株式所有者と課税項目協定(“TRA”)を締結した。それぞれのOpco普通株は私たちのV種類普通株の1株と結合し、“ペアリング権益”と呼ばれている。TRAによると，他の事項を除いて，Opco共通単位の所有者は，ある条件を満たす場合には，2022年4月16日からその後，条項の規定の下で，1対1の基礎でこのようなペア権益をA類普通株に交換することができる
Aクラス普通株式の代わりに現金を渡す権利と、場合によっては規定された調整が含まれています。OPCOは，実際には“国内収入法”754条の規定により，OPCO普通株とA類普通株(または現金)との交換が発生した課税年度ごとに選択する.
取引所はOpco有形無形資産の課税基盤を高める見通しだ。これらの税金ベースの増加は、私たちが後日払わなければならない税金を減少させるかもしれません。これらの税ベースの増加は、これらの資本資産の税ベースが割り当てられることを前提として、将来的に特定の資本資産を処分する収益(または損失を増加させる)を減少させる可能性もある。
“TRA”では，Opco汎用単位を持っている両替所持者に支払うことが規定されている85私たちが達成した(または場合によっては実現されているとみなされる)いくつかの所得税純額割引(ある場合)のパーセンテージは、TRAによる支払いによる税金割引を含む、TRA加入に関連する税ベースの増加によるものである。この支払い義務はOpcoの義務ではなく、当社の義務です。TRAの場合，所得税で節約された現金税は，我々の実際の所得税負債(ある仮定で計算)とOPCO資産の課税基準を比較することにより，OPCO守則754条がOPCO普通株とA類普通株の課税年度ごとに支払う必要がある税額を比較しないことで計算される.この等変動は、規則743(B)または734(B)条に適用される交換プロトコルでの交換前の任意のOPCO共通単位の譲渡またはそのようなOPCO共通単位に関する割当てを考慮することなく、“取引プロトコル”に従って計算される。2024年6月30日までに1,043,210OPCO普通株式はAクラス普通株式に交換されている.TRAに関する意外な場合については、付記14を参照されたい。
8.関連先
氷管理と技術支援
VIH業務の合併を完了した後、私たちはICEと移行サービス協定(“ICE TSA”)を締結し、この協定によると、ICEは保険、デジタル倉庫、データセンター、技術サポート、その他の移行関連サービスを提供し、私たちが支払うべき四半期サービス料と交換する。私たちはやった注釈2024年6月30日までの3カ月と6カ月のICE TSAに関する任意の費用をそれぞれ確認した。私たちは$を認めた1.0百万ドルとドル1.62023年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間のそれぞれ大陸間取引所輸送安全協定に関する百万元の支出は、総合経営報告書に“関連側支出”と反映されている。2024年6月30日と2023年12月31日までに2.21000万ドルと300万ドルです3.0ICE TSAに関する連結貸借対照表にはそれぞれ“関連先”の100万ユーロが反映されている.この協定は2023年12月に終了した。
3者協議
“デジタル通貨取引、決済および倉庫サービスプロトコル”(以下は“三方プロトコル”と略称する)は、ICE Futures U.S.，Inc.(“IFUS”)は1つまたは複数のデジタル通貨先物および/またはオプション契約を看板で取引することができ、ICE Clear US，Inc.(“ICU”)は清算機構として、そのためにクラス契約は中央相手側と補助サービスを提供することを規定している
IFUSは2023年7月28日から、2023年8月と9月の満期月を除くすべてのBakktビットコイン先物契約を退市し、すべてのBakktビットコインオプション契約を退市する。退市後、新しいBakktビットコイン先物やオプションが満期月に上場取引されていない。2023年8月と9月の満期月は、それぞれ2023年8月24日と9月28日となる通常の最終取引日に上場取引を継続する違います。三者協議に関連する物質収入はそれぞれ2023年6月30日までの3カ月と6カ月以内に確認された。双方は2023年10月2日から“三者協議”を終了した
トップレベルの暗号化技術サポート
Apex Cryptoを買収する際、吾らはApex金融科学技術ソリューション有限公司(“AFS”)と移行サービス協定(“Apex TSA”)を締結し、この合意に基づいて、AFSは技術支援と他の移行関連サービスを提供し、私たちが支払うべき四半期サービス料と交換する。約$を確認しました0.2百万ドルとドル0.32024年6月30日までの3カ月および6カ月それぞれApex TSAに関する百万元の支出は、総合経営報告書に“関連側支出”に反映されている。私たちは$を認めた0.52023年6月30日までの3カ月間のApex TSAに関する百万ドルの費用は，総合経営報告書に“関連先費用”に反映されている。2024年6月30日と2023年12月31日までに0.5百万ドルとドル0.2Apex TSAに関する総合貸借対照表にはそれぞれ“関連先”の100万ユーロが反映されている.
ICEクレジット手配
2024年8月12日、私たちは大陸間取引所と大陸間取引所の信用手配を締結した。詳細は付記20を参照されたい
9.株式承認証
2024年6月30日と2023年12月31日までに7,140,508未完成の公共株式証明書。公有引受権証は整数株に対してしか行使できません。公開株式証を行使する際には、断片的な株式は発行されない。株式公開承認証の保有者は、25株当たり公開株式権証でA類普通株を購入する権利がある。当該等株式証に関する行使価格は$に相当する287.50A類普通株1株。公開株式証は2021年11月15日から行使可能である。公開株式証は2026年10月15日に満期になるか、あるいは償還または清算時にもっと早く満期になる。これらの条件は、様々な条件を満たす場合に、未償還の引受権証、例えば特定の株価、具体的な引受証プロトコルで詳細に説明することができる。株式証は負債として入金され、総合貸借対照表には“株式証負債”と反映される。
2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に受け取った金額は0.1公共株式証明書を行使して得られた百万ドル。2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で注釈公共持分権行使証から任意の収益を受け取る.2024年6月30日までの3ヶ月間、株式証負債の公正価値変動により損失が確認された$0.32024年6月30日までの6ヶ月間、株式証負債の公正価値変動による収益は1.1百万ドルです。2023年6月30日までの3カ月間，株式証負債の公正価値変動による収益が$であることを確認した0.4百万ドル、2023年6月30日までの6ヶ月間の損失$0.6百万ドルです。
同時発売(注10)については、第三者購入者に集計を発行·販売しました1,396,701会社A類普通株の株式、196,701A類普通株は第三者成約前にいくつかの事前融資権証(定義は以下を参照)を行使した後に発行した1種類の株式承認証(“1類株式承認証”)は、購入合計である922,722A類普通株、2類株式承認証(“2類株式承認証”)購入総額922,722A類普通株と事前融資権証(“予融資権証”)購入総額は448,742A類普通株
また，大陸間取引所発売条項に基づき，吾らは大陸間取引所と証券購入協定(“大陸間取引所購入協定”および第三者購入協定，“購入協定”)を締結し，これにより，吾らは大陸間取引所に発行·売却を合算した461,361A類普通株、1類株式権証の株式購入総額230,680A類普通株と2種類株式承認証購入総額230,680A類普通株。大陸間取引所買収合意が予想する取引は2024年3月4日と2024年4月25日に完了した
クラス1およびクラス2の株式承認証の行使価格は$25.505年半の任期があります第1類と第2類株式承認証は以下の時間後いつでも行使できる6関連して成約した月の周年記念日。クラス
2株式承認契約は、ある条件を満たす場合、保有者は2つの株式承認証で1株を交換する権利があると規定する代替行使条項を含む。同時に発売された第1類及び第2類株式証は、最初に公正価値で負債と表記され、総合貸借対照表に“株式証負債”と反映された
2024年4月25日に発行された引受権証価値は$2.61種類の株式承認証はBlack-Scholes-Mertonモデルを採用し、2種類の株式承認証は二項格子モデルを採用した。2024年6月30日までの3ヶ月前に、モンテカルロシミュレーションを使用して2種類の権証の公正価値を測定した。2024年6月30日までの3ケ月以内に、著者らは二項格子モデルを著者らの推定方法として採用し、このモデルはより正確かつ関連する第2種類の株式証明公正価値測定値を提供できると信じているからである。2024年3月4日に発行された第1類および第2類株式承認証の価値は$である27.71種類の権証はBlack-Scholes-Mertonモデルを用い，2種類の権証はモンテカルロシミュレーションを用いた
2024年6月30日現在、すべての1種類の権利証と2種類の権利証はまだ返済されていない。所有者は2024年3月31日までの3カ月間、事前出資の権利証をすべて行使した。事前資金を行使して持分証を承認して得られた収益は無形のそれは.二零二四年六月三十日までの三ヶ月及び六ヶ月以内に、第一類及び第二類株式承認証に関する引受権証負債の公平値変動から損失$を確認する14.8百万ドルとドル7.2それぞれ100万ドルです
10.株主権益
2024登録直売製品
2024年2月29日、吾らはいくつかの機関投資家と証券購入協定を締結し、これにより、吾らはA類普通株、一級株式承認証、二級株式承認証及び事前計画権証の組み合わせ(“第三者発売”)を登録直接発売方式で販売及び発行することに同意した。2024年2月29日に同時登録された直接発売(“大陸間取引所発売”および第三者発売とともに“同時発売”)では、吾らは大陸間取引所(関係者)と証券購入協定を締結し、これにより、吾らはA類普通株、1類株式承認証および2種類株式承認証の組み合わせの売却および発行に同意した。第三者発行から約$の純収益を集めました37.6300万ドル、販売代行費と私たちが支払うべき推定発売費用を差し引いて、大陸間取引所の発売から純収益約$を集めます9.81，000，000、私たちが支払う予定の発売費用を差し引いてください。約$2.4大陸間取引所の発行で得られた100万ドルは第三者発行が終了すると同時に受け取り、残りのドルは7.4大陸間取引所発行に対する株主の承認を得た後，2024年4月25日にICE発行のその後終了時に100万ドルを受け取った.同時に発売された純収益を運営資金や他の一般会社用途に利用する予定です
優先株
私たちは発行を許可された1,000,000額面$の優先株0.0001一株ずつです。一連の優先株の所有者は、会社登録証明書が明確に付与された投票権(このシリーズの優先株に関する任意の指定証明書を含む)を享受する権利しかない。2024年6月30日までに違います。優先株は既に発行された.
普通株
A類普通株
私たちは発行を許可された30,000,000額面$の株0.0001一株ずつです。A類普通株の記録保持者毎に保有する権利のあるA類普通株の1株当たりの株式は、選挙または罷免取締役を含む全株主またはA類普通株が単独カテゴリの株主として投票する権利があるすべての事項に1票を投じる(1つのカテゴリ単独投票としても、1つまたは複数のカテゴリの株主と共に投票するか)。2024年6月30日と2023年12月31日までに6,310,548そして 3,793,837A類普通株はそれぞれ発行と発行する
配当をする
発行された優先株のいずれかに適用される優先株割引の規定の下で、A類普通株の保有者は、自社取締役会が時々発表した配当金(ありあれば)を比例して受け取る権利があり、この配当金は、当社が合法的に利用可能な資金から振り出すことができる。2024年6月30日までに違います。配当金は既に発表された.
清算する
任意の任意の自発的または非自発的な清算、解散または清算が発生した場合、Aクラス普通株の所有者は、私たちの債務および他の債務を償還した後に残ったすべての資産を比例的に共有する権利があるが、優先株またはAクラス普通株に優先する任意のカテゴリまたは系列株(ある場合)の優先分配権は制限される。
クラス V 普通株式
私たちは発行を許可された10,000,000額面$の株0.0001一株ずつです。これらの株は経済的価値がないが、保有者に一株一票の権利を与える。Opcoの3つ目の改正および再署名された有限責任会社協定および改訂および再署名された交換協定によると、ペアリング権益はA類普通株または現金金額を交換することができる。交換協定によると、ペアリング資本所有者は2022年4月16日にそのペア資本をA類普通株に交換する資格があるか、または私たちが選択した場合、現金で置き換える資格がある。2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、ペアリング権益保持者が交換されました398そして 5,123A類普通株のペアリング資本は、私たちはこのような取引を現金で決済することを選択していません。2024年6月30日と2023年12月31日までに7,194,941そして 7,200,064発行済みと発行された第V類普通株式。
配当をする
配当金はV種類の普通株式で発表されたり支払われないだろう
清算する
任意の自発的または非自発的な清算、解散または終了が発生した場合、クラスV普通株式の保有者は、私たちの任意の資産を得る権利がありません。
制限する
Opco Common Unitsの所有者が第V類普通株の発行済み株式を直接または間接的に保有しなくなった場合、当該株式は自動的に予吾などに譲渡され、無料でログアウトする。Opcoの3回目の改正および再署名された有限責任会社協定(“LLC協定”)によるOpco普通株の有効発行または譲渡に関連しない限り、追加の第V類普通株を発行しません。
非持株権益
次の表は、2024年6月30日と2023年12月31日までのOpcoの所有権権益をまとめています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| OPCO
公共部門 | 所有権パーセント | | OPCO
公共部門 | 所有権パーセント |
| Bakkt Holdings，Inc.が持つOPCOパブリックユニット. | 6,310,548 | | 47 | % | | 3,793,837 | | 35 | % |
| 非持株株主が保有するOPCO普通株 | 7,194,941 | | 53 | % | | 7,200,064 | | 65 | % |
| 未完成のOpco一般単位の総数 | 13,505,489 | | 100 | % | | 10,993,901 | | 100 | % |
報告期間を適用した加重平均所有権百分率は、純損失とその他の総合損失を当社と非持株利益保有者に帰属させるために使用される。2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、非持株権益保有者の加重平均持株率は53.9% と 57.7それぞれ% です。
会員権益
Opcoは、VIH業務合併前に、A類、B類、C類投票権単位、Opcoインセンティブ株式計画(“Opco計画”)によって付与された奨励単位の3種類の投票権単位を持っていた。
VIH業務合併については，OpcoのC類承認株式証(“C類株式証”)が自動的に購入権に変換される31,734Opcoでのペアリングの権利、行使価格は$126.00対利息で計算する。C類株式証はペアペア資本に対してのみ行使することができる。C類株式証所有者は25部のC類株式証明書ごとにペア権益を購入する権利がある。2024年6月30日までに172,055C類株式承認証はすでに付与されているがまだ行使されておらず，残りは621,297C類株式証はまだ付与または行使されていない違います。これらの期間ではサービス条件を満たすことができないため、2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に料金が記録されている。
11.シェアと単位ベースの報酬に基づく
2021年インセンティブ計画
私たちが改訂した2021年総合インセンティブ計画(“2021年インセンティブ計画”)は、VIH株主と取締役会の承認の下、締め切りに発効します。2021年インセンティブ計画は、従業員、非従業員取締役、コンサルタントへの株式および持分ベースのインセンティブ奨励を可能にします。2023年12月31日までに2,096,2952021年のインセンティブ計画に基づいて発行するA類普通株を予約し、株式オプション、株式付加価値権、制限株、制限株式単位(RSU)、業績株式単位(PSU)、配当等価権、その他の株式ベースの奨励として付与することができる。2024年5月31日、2021年インセンティブ計画を改訂し、増加938,625発行可能なA類普通株認可株式数、新規総数は3,034,920株式を授権する。限られた例外を除いて、いかなる裁決も授与の日の一周年より早く授与してはならない
株式ベースの給与費用
2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に承認しました545,553そして 1,028,152返信先は、それぞれ従業員と役員に送ります。2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で注釈任意のPSUを与えます。2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に承認しました127,155そして 307,610返信先は、それぞれ従業員と役員に送ります。2023年6月30日までの3ヶ月以内に承認しました26,945従業員と役員に送ったPSU。私たちはやった注釈2023年第1四半期に任意のPSUを承認します。
記録しました$2.4百万ドルとドル10.12024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、株式ベースの給与支出はそれぞれRSUと関係がある。記録しました$3.6百万ドルとドル9.42023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、株式ベースの給与支出はそれぞれRSUと関連している。録画しましたゼロそして$0.36月30日までの3カ月と6カ月で、PSUに関する株式ベースの給与支出は百万ドルだった
それぞれ2024年です記録しました$0.5百万ドルとドル1.92023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、株式ベースの給与支出はそれぞれPSUと関係がある。以下に説明する自社再編努力に関する株式報酬支出を除いて、RSUおよびPSUの株式ベース報酬支出は、総合経営報告書の“報酬および福祉”に含まれる。
2024年6月30日と2023年12月31日までの未確認補償費用はドル14.3百万ドルとドル14.3それぞれRSUとPSUに使用されています2024年6月30日と2023年12月31日までの未確認補償費用は加重平均期間中に確認されます1.71年和1.38それぞれ数年です。
RSUとPSU練習
次の表は、2021年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間の2021年インセンティブ計画下でのRSUとPSU活動(単位は千、単位データを除く)をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSUとPSU | RSUとPSUの数 | | 加重平均残契約期間(年) | | 加重平均付与日公正価値 | | 内在的価値を集める |
| 2022年12月31日現在の未返済債務 | 551 | | | 2.05 | | $ | 101.25 | | | |
| 授与する | 334 | | | | | $ | 37.25 | | | $ | 12,468 | |
| 没収される | (75) | | | | | | | |
| 既得 | (205) | | | | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日現在未払い | 605 | | | 1.79 | | $ | 73.25 | | | |
| | | | | | | |
| 2023年12月31日現在の未返済債務 | 521 | | | 1.38 | | $ | 69.75 | | | |
| 授与する | 1,028 | | | | | $ | 12.05 | | | 12,393 | |
| 没収される | (115) | | | | | | | |
| 既得 | (325) | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日現在未払い | 1,109 | | | 1.71 | | $ | 19.46 | | | |
2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月半の間、我々は $4.9百万ドルとドル4.9特定の従業員に対する報酬の加速授与に関連する株式報酬費用は、主に元役員の解任に関連しています。当社のリストラ取組に伴う株式報酬費用の加速は、連結業績計算書の「リストラ費用」に含めます。また、株式報酬費用の逆転も計上しました。0.3百万ドルとドル0.42024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間の従業員解雇に関連する没収のためにそれぞれ 100 万ドル。当社のリストラ事業に伴う株式報酬費用の逆転は、連結営業計算書の「リストラ費用」に含めます。
RSU と PSU の賞の合計公正価値は $でした。1.6百万ドルとドル6.42024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間のそれぞれ 100 万ドル。RSU と PSU の賞の合計公正価値は $でした。3.8百万ドルとドル8.22023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間の
株式ベースの報酬支出を決定するためのRSUおよびPSUの公正価値は、付与日における私たちの普通株の終値に基づく
PSUは受給者に機会を提供し，様々な業績指標に基づいて我々A類普通株の数を獲得した。帰属時には、各業績株式単位は会社A類普通株の1株に相当する。我々は履行条件の可能な結果の評価に基づき，PSUに補償費用を計上した。2022年に承認されたPSU指標は、2022年、2023年、2024年の財政年度の業績に関連し、取締役会が承認した目標業績目標と測定します。実際に稼いだ単位数は0% to 150目標単位数のパーセントは毎年の業績にかかっている
目標です。2022年に付与されたPSUは3等分の年間分割払いになるが、3年間の業績目標に追い込み条項を提供する必要がある。2023年に付与されたPSU指標は、2023年度における当社の業績と関連しており、取締役会が承認した目標業績目標と測定しました。実際に稼いだ単位数は0% to 150目標ユニット数のパーセンテージは2023年の業績目標の実現状況に依存する。2023年に付与されたPSUは、2024年から2026年までの間に3回に分けて平等な年間分割払いを行う。
OPCO計画
優先奨励単位および一般奨励単位(総称して“奨励単位”と呼ぶ)はOpcoの所有権権益を代表し、いくつかの帰属条件の規定の下でOpcoから分配を受け取る権利がある。OPCOは，その統合貸借対照表上でインセンティブ単位を株式報酬に分類する.参加単位はOpcoからOpco計画参加者に直接発行され，Opcoの所有権権益を代表するのではなく，Opco計画参加者に契約権利を提供し，参加単位が帰属した後に何らかの事件が発生した場合，現金支払いや発行によりA類普通株がOpcoに参加する価値(あれば)である.Opco計画の修正が詳細に記載されている統合財務諸表の付記11を参照してください。
VIH事業の合併が完了した後76,475,000優先的な報酬単位と23,219,745優秀な一般的なインセンティブを698,934共通のインセンティブや10,811,502優秀な参加部門は1,197,250職場に参加する。VIH業務統合前に発行されたOPCO優先奨励単位と普通株奨励単位および参加単位は，付記2で議論した逆株分割の影響を受けないため，これらの金額は列報時に逆株分割比率を考慮していない.変換と同時に，Opcoプログラムの約3分の1の賞はOPCO計画に帰属する.第2陣は1年制締め切り記念日と第3回は2年制オプコ · プランの条件の下では、閉鎖日後に理由なく解雇された従業員は、解雇日に直ちに報酬の未投資部分を受領することになる。HIV 事業合併後の Opco プランの下で追加的な賞は行われず、今後も行われません。
単位単位報酬費用
2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の単位報酬費用は以下のとおりです （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | |
| ユニットタイプ | 3か月まで
2023年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 |
| 共通インセンティブユニット | $ | 377 | | | $ | 919 | |
| 参加単位 | (111) | | | 27 | |
| 総額 | $ | 266 | | | $ | 946 | |
2023 年 12 月 31 日現在、すべての共通インセンティブ · ユニットと参加ユニットは没収または没収され、 違います。未認識の単位報酬費用。
インセンティブユニット活動
以下の表は、 2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の Opco プランの下での共通インセンティブユニットの活動を要約しています （ 単位単位を除く千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 共通インセンティブ単位 | 共通インセンティブユニット数 | 加重平均残契約期間(年) | 加重平均付与日公正価値 | 内在的価値を集める |
| 2023年12月31日現在の未返済債務 | 309 | | 0.00 | $ | 166.75 | | $ | 51,467 | |
| 授与する | — | | | | |
| 没収される | — | | | | |
| 交換された | (5) | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日現在未払い | 304 | | 0.00 | $ | 166.75 | | $ | 50,677 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 共通インセンティブ単位 | 共通インセンティブユニット数 | 加重平均残契約期間(年) | 加重平均付与日公正価値 | 内在的価値を集める |
| 2022年12月31日現在の未返済債務 | 332 | | 0.79 | $ | 157.50 | | $ | 67,635 | |
| 授与する | — | | | | |
| 没収される | — | | | | |
| 交換された | (8) | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日現在未払い | 324 | | 0.54 | $ | 157.50 | | $ | 65,980 | |
いくつありますか違います。2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 6 ヶ月間に付与された参加単位。We did 違います。2023年6月30日までの3ヶ月間、私は既存の参加先を決済するために何の現金も支払わない。$の現金を払えませんでした0.1既得権益参加先は2023年6月30日までの6カ月間で決済される。
公正価値の決定
報酬および参加単位の公正価値は、様々な結果に基づくモンテカルロシミュレーションによって計算される。OPCOは単位帰属に関する市場条件のため，モンテカルロシミュレーションが適切な見積りモデルであることを決定した.単位公正価値の決定は、Opcoの株価とある仮説の影響を受け、例えばOpcoの単位期限内の予想株価変動、無リスク金利、および期待配当金のように、これらの仮定は以下のように決定される
•予想期間-予想期間は、単位が補償されていない期間を表す。
•波動性-Opcoはその株価変動性を得るための履歴データが限られている.したがって，Opcoは公共業界同業者の平均履歴価格変動性に基づいて株価変動性を推定することができる.
•無リスク金利-無リスク金利は、付与日に発効する米国債収益率曲線に基づいて、Opco奨励単位の期限に似た証券に期待条項が適用される。
•期待配当金-予想配当金はゼロであると仮定すると、Opcoはまだ支払われていないので、現金配当金または非清算分配の支払いも期待されていない。
•市場性に乏しい割引--前任賞からの脱退推定期間は2年であり、後継賞の6カ月間のロック制限はFinnertyモデルを用いて推定された市場性に乏しい割引に反映されている。
12.1 株当たり純損失
基本1株当たり収益は，A類普通株発行済株式と発行済み株の加重平均から計算される.希釈1株当たり収益は，発行済みと発行されたA類普通株の加重平均およびすべての希釈性普通株等価物と潜在的希釈性既発行普通株奨励の影響から計算される。我々の純損失状況のため，基本流通株と希釈流通株を計算するための株式数に差はなかった。私たちの純損失のために反希薄化の可能性のある潜在的な希薄化証券は、持株権益に起因する1株当たりの純損失の計算には含まれていない。
以下は、純損失を計算する基本分母と1株当たり分母を希釈する台帳(千単位で、1株当たりおよび1株当たりデータを含まない)である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
2024年6月30日 | | 3か月まで
2023年6月30日 | | 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 |
| 1 株当たりの純損失 ： | | | | | | | |
| 分子 — 基本および希釈： | | | | | | | |
| 純損失 | $ | (35,512) | | | $ | (50,511) | | | $ | (56,787) | | | $ | (95,366) | |
| マイナス ： 非支配権益に起因する純損失 | (19,088) | | | (33,663) | | | (32,198) | | | (64,546) | |
| 株式会社バクトホールディングスによる純損失。— 基本 | (16,424) | | | (16,848) | | | (24,589) | | | (30,820) | |
| 非支配権益に起因する純損失及び税金効果 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式会社バクトホールディングスによる純損失。希釈した | $ | (16,424) | | | $ | (16,848) | | | $ | (24,589) | | | $ | (30,820) | |
| | | | | | | |
| 分母 — 基本および希釈 ： | | | | | | | |
| 加重平均株残高 — ベース | 6,161,704 | | | 3,593,491 | | | 5,279,065 | | | 3,435,211 | |
| 加重平均流通株-希釈 | 6,161,704 | | | 3,593,491 | | | 5,279,065 | | | 3,435,211 | |
| | | | | | | |
| 1 株当たり純損失 — ベーシック | $ | (2.67) | | | $ | (4.69) | | | $ | (4.66) | | | $ | (8.97) | |
| 1 株当たり純損失 （ 希釈 ） | $ | (2.67) | | | $ | (4.69) | | | $ | (4.66) | | | $ | (8.97) | |
当社の株式報酬制度および単位報酬制度に基づく株式の行使または転換、およびワラントの行使により、従業員または取締役に発行可能な潜在的な普通株式は、アンチ希釈効果がある場合、希釈利益計算から除外されます。
Bakkt Crypto Solutions の買収の一環として偶発的に発行可能な株式は、 2024 年 6 月 30 日時点で支払額がないため、希釈された EPS の計算に含まれていません。 以下の表は、希釈減益効果があるため、希釈減益から除外された潜在普通株式の総額 （ 千単位 ） を要約しています。
| | | | | |
| As Of 2024年6月30日 |
| RSUとPSU | 1,109 | |
| 株式証を公開する | 286 | |
| OPCO株式承認証 | 32 | |
| 第1類と第2類株式承認証 | 2,307 | |
| OPCO共通単位 | 7,195 | |
| 総額 | 10,929 | |
13.資本要求
Bakkt TrustNYDFSによって実施された特定の規制資本要求の制約を受ける。これらの資本要求は、Bakkt Trustが定義された正の正味値または必要なパーセントの和の大きな値を現金形式で維持することを要求する
転移性資産と冷財布、ホット財布信託資産のために設立された。これらの要求を満たすために予約された金額は、連結貸借対照表の“限定的現金”に含まれる。
Bakkt暗号化 ニューヨーク州金融庁から発行されたBitLicenseを持ち，ニューヨーク州金融庁はニューヨーク州で行われているビジネス活動とニューヨーク住民との業務活動を監督し， 資本残高を所定の最低金額に維持する必要があります資産、冷たい財布、およびホット財布の管理資産、および所定の清算コストを送信するために決定される必要なパーセンテージまたは、トラフィックの順序付け清算に関連する予想されるコスト。Bakkt Cryptoはまた、そのビジネスモデルが必要などこでも(46州にワシントンD.C.を加えて、Bakkt Crypto SolutionsとBakkt Marketplaceが合併した後に重複および不要なライセンスを発行して発効する)通貨送信機ライセンスを有し、これは、最低有形正味値を維持することを要求する。いくつかの州では、有形純資産をすべての無形資産から負債を差し引いた総資産を含まないと定義し、総資産に占める最低有形純資産の割合を決定した“貨幣伝達現代化モデル法案”が可決された。MMTMAが採用されていない州では，Bakkt Cryptoは最低額の有形純資産の保持を要求され，輸送中に保有する顧客資金金額を加えている。2024年3月，我々はNYDFSの承認を得て，Bakkt Crypto SolutionsとBakkt Marketplaceを1つの法的実体に統合し，現在ではBakkt Cryptoと呼ぶ.
ベケットブローカー金融業監督局ではブローカーとして登録され、最低純資本額の維持が求められている。Bakkt Brokerageの純資本要求は重要ではない。Bakkt Brokerageは金融業界監督局(Financial Industry Regulatory Authority)にブローカーとして登録され、後者は2024年7月16日に会員資格の撤回を申請し、非実質的な最低純資本の維持を要求されている。英国金融業界監督局(Financial Industry Regulatory Authority)は、同社が2023年に独立監査された財務諸表を提出できなかったため、Bakkt Brokerageを解雇した。その間、Bakkt Brokerageは非アクティブ状態にあった。Bakkt Brokerageは会員資格を最終的に取り消す前にこの申請を訂正しようと努力している
As Of 2024年6月30日2023年12月31日と、上記子会社はそれぞれの監督管理資本要求に適合している私たちの子会社が守らなければならない最低資本金の要求は彼らが現金を移転する能力を制限するかもしれない。私たちはまた、これらの最低資本要求を満たし続けることができるように、現金を私たちの子会社に移すことを要求されるかもしれない。
14.引受金とその他の事項
401(K)計画
私たちはすべての条件を満たすアメリカ人従業員をカバーする401(K)固定支払い計画を開始した。会社も従業員も401(K)計画に対する支払いは自由に支配可能である。2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で約$を記録しました0.6百万ドルとドル1.3401(K)計画に関する支出はそれぞれ100万ドルであり、この計画は連結業務報告書の“報酬と福祉”に含まれている。2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で約$を記録しました0.7百万ドルとドル1.7401(K)計画に関する支出はそれぞれ100万ドルであり、この計画は連結業務報告書の“報酬と福祉”に含まれている。
課税課税協定
同社はあるOpco株所有者と締結したTRAの締約国である。当社は2024年6月30日現在、Opco Common Units取引所で発生した所得税割引に関する負債をTRA記録に基づいていません。当社ではこのような税収割引を実現することはあまり不可能です。TRAによって支払うべき金額は、当社の将来の課税所得額、性質、時間を含む複数の要因によって変化します。会社が新しい情報に基づいて将来のある日にTRA債務を支払う可能性があると判断すれば、どんな変化も会社の総合経営報告書と全面赤字に記録されます。
訴訟を起こす
以上のように、2021年10月にVIHとVIH業務合併を完了し、これによりVIHはBakkt Holdings，Inc.と改称され、当社の現役員と上級管理者がVIH業務合併前の取締役や上級管理者に代わった。2022年4月21日、VIH業務合併に先立って、米国ニューヨーク東区地方裁判所は、VIH証券のいくつかの購入者および/またはVIH事業合併に関連して発行されたBakkt Aクラス普通株の購入者に対して、Bakkt Holdings，Inc.およびそのいくつかの役員および上級管理者に対して可能な集団訴訟を提起した。2022年8月3日、裁判所は首席原告と首席弁護士を任命し、2022年10月18日、首席原告は改正起訴状(“改正起訴状”)を提出した。修正された起訴状告発は、偉易達は偉易達業務合併に関連する登録声明と目論見書/委託書届出書類の中で、そして偉易達が提出した他のアメリカ証券取引委員会申告書類の中で、虚偽または誤解性の陳述を行い、重大な事実を見落とし、連邦証券法に違反し、偉易達のある財務諸表、会計、内部統制に関する情報を開示したため、偉易達証券は人為的に上昇した価格で取引された。原告は、(1)VIH/Bakktが2021年3月31日から2021年11月19日までの間に上場取引された証券及び/又は(2)Bakktの上場取引証券の購入者が登録声明及び/又は登録声明に遡ることができることを証明することを要求する。修正された起訴状は賠償と費用と費用を要求する。改正起訴状は被告にしかされていない1つは現バコットの役員で、現職の役人はいない。2023年3月14日、当事者たちは原則的に和解に達した。2023年4月12日、双方は和解条項を完成し、訴訟金額は$3.01000万ドルで、裁判所の承認を待たなければならない。2023年9月21日、裁判所はこの予備承認の動議を承認した。2024年2月27日、裁判所は最終承認公聴会を開催し、公聴会では、原告が2024年3月5日に提供したいくつかの限られた補足情報の提供を原告に要求した。2024年4月17日，裁判所は原告の最終承認動議を承認し，集団訴訟を中止した。私たちは和解が私たちの保険によって支払われ、私たちの契約保留金を引くと予想する。
2023年6月23日，Bakkt Holdings，Inc.と集団訴訟で指名された個人に対して，上記の集団訴訟に関する“選択脱退”訴訟が提起された。2024年2月下旬，原告はクラスメンバーとして救済措置を求める意向を示したため，これ以上訴訟を起こさない見通しであった。2024年3月1日、当事者間で和解又は妥協なしに共同却下の規定が提出され、2024年3月5日、裁判所は訴訟を却下する命令を出した。
2023年2月20日、米国ニューヨーク東区地方裁判所は、Bakkt Holdings，Inc.およびその全取締役に対して、上記の集団訴訟に関連する派生訴訟を提起した。2023年6月13日、被告は訴訟を却下する理由を述べた動議前の書簡を裁判所に提出した。2023年7月20日、双方は和解や妥協に至らなかった自発的な却下訴訟の規定を裁判所に提出した。2023年7月31日、裁判所は訴訟を却下する命令を出した
会社に買収される前に、Apex Cryptoはアメリカ証券取引委員会の要求を受け、その取引プラットフォームの運営、資産上場プロセス、ある上場資産の分類及び顧客とサービスプロバイダとの関係などを含むその業務のいくつかの方面に関する文書と情報の提供を要求した。それ以来，米国証券取引委員会は何度も補足文書と情報の後続要請を行い，会社はこれらの要求に速やかに対応し続けている。この件の継続的な性質に基づいて、結果はまだ確定しておらず、会社は現在、その業務や財務諸表への潜在的な影響を見積もることができない。
2024 年 1 月 25 日、同社の子会社である Aspire Loyalty Travel Solutions， LLC （ 以下「 Aspire 」 ） は、 Aspire のシステムの別のベンダーへの移行に関するベンダーとの契約違反を申し立てるベンダーの 1 つから手紙を受け取りました。申し立てられた違反は、 Aspire がベンダーのシステムで償還金の少なくとも一定割合を発行することを要求する契約上の条項に関連しています。2024 年 5 月、我々は $で問題を解決した。1.11000万ドルです。私たちは$を認めた0.42024年6月30日までの6ヶ月間、この件の費用は100万ポンドだった
他の法律と規制手続きが発生し、正常な業務過程で出現する可能性がある。しかし、私たちはこのような問題の解決が私たちの財務状況に実質的な悪影響を及ぼすとは信じていない
運営やキャッシュフローですしかし、将来の結果は、法的手続きやクレームに関する新たな事態の実質的かつ不利な影響を受ける可能性がある。
商業ショッピングカード施設
2022年4月7日、私たちはアメリカ銀行と会社のカードサービス協定を締結し、ショッピングカード施設を提供し、私たちの忠誠度両替プラットフォームの一部として、この施設を利用してサプライヤーから両替を行います。この融資メカニズムの総借入能力は#ドルである35二千万ドルで、確定的な満期日がありません。ショッピングカード施設を使用して支払う支出は少なくとも2ヶ月に1回支払い、式に基づく制限を受けず、満期になって未払い金を全額支払う場合は利息を計上しない。ショッピングカードの手配は貸手に集中口座を開設することを要求していますが、最低流動資金維持要求は#ドルです7.0そして私たちの子会社の忠誠業務内の売掛金。Bakkt Holdings，Inc.は私たちの子会社を代表して商業ショッピングカードの手配の下で保証人を務めています。私たちは2022年8月からショッピングカード施設を利用します。
2024年3月、米国銀行は、以前集中口座に保留することを要求していた金額を担保として要求した。2024年4月アメリカ銀行はショッピングカード施設に関するクレジットを35.02000万ドルから2000万ドル20.01000万ドルです。
購入義務
2021年12月に私たちは4年制第三者プロバイダに支払われるべき最低契約支払いを含むクラウドコンピューティング計画。2023年12月、私たちは契約を修正し、支払い期限をさらに1年間延長することに同意した。2023年12月31日までの1年間に、支出を約束する5年間の戦略マーケティング協定を締結した。2024年7月、私たちは#ドルの和解金を支払う必要がある合意を終了した1.1300万ドルで未来の借金を免除することにつながった2024年6月30日現在、私たちの未償還購入義務は、上記の和解を含み、以下の将来の最低約束(千単位)を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期限どおりの支払い |
| 1 年未満 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5 年以上 | | 総額 |
| 購入義務 | $ | 6,100 | | | $ | 10,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,600 | |
15.所得税
VIH業務合併の結果、当社はOpcoの持株権を獲得し、Opcoは共同企業とみなされ、米国連邦所得税目的、およびほとんどの適用される州·地方所得税司法管轄区に使用されている。共同企業として、Opco自身はアメリカ連邦とある州と地方の所得税を支払う必要がない。Opcoが生成した任意の課税所得額または損失は、そのパートナー(VIH事業合併後の当社を含む)の課税所得額または損失に比例して伝達され、その課税所得額または損失に計上される。会社のアメリカ連邦と州所得税支出は主にVIH業務合併後のOpcoの任意の課税収入または損失における会社の分配可能なシェアに関連する。また、会社は連邦、州、外国所得税支出が発生しているため、Opcoの全額会社子会社は米国公認会計基準の目的で合併しているが、連邦、州、外国所得税目的のために単独で課税されている。
私たちの実際の税率は0.3)%と(0.42024年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月の)%はそれぞれ法定税率と異なり、主な原因は当社に課税されていない損失と、当社の純営業損失及びその他の繰延税金資産を実現するための課税収入がないことです。
私たちの実際の税率は0.2)%と(0.42023年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月の)%はそれぞれ法定税率と異なり、主な原因は当社に課税されていない損失と、当社の純営業損失及びその他の繰延税金資産を実現するための課税収入がないことです。
既存の証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、繰延税金資産減価準備を行う。私たちの各司法管轄区域での繰延税金資産の現金化は、発生した将来の課税所得額に依存して、既存の一時的な差異、歴史と予測された経営業績、および税務計画戦略を転換することを含む、所得税申告書上で繰延税金資産を使用するのに十分である。私たちは私たちのほとんどの繰延税金資産が現金になる可能性があまりないと思います。2024年6月30日までと2023年12月31日そのため、当社は繰延税項目の純資産が現金化する可能性が低いと信じているため、全額評価を維持して準備している。
不確定な税務状況が“より可能性が高い”という閾値に達した場合、これらの不確定な税務状況の影響は、連結財務諸表において確認される。連結財務諸表で確認された不確定税務状況については、最終決済時に“より可能性が高い”という部分の状況を反映するように負債を作成する。その会社は所有している違います。2024年6月30日現在確認されていない税金優遇または関連利息と罰金または2023年12月31日.
16.公正価値計量
経常公正価値で計量される金融資産及び負債は、以下のようにレベル 1 、レベル 2 、レベル 3 に分類されます （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日まで |
| 総額 | レベル一 | レベル 2 | レベル 3 |
| 資産： | | | | |
| アメリカ合衆国国債 | $ | 13,170 | | $ | 13,170 | | $ | — | | $ | — | |
| 暗号資産の保護 | 974,486 | | — | | 974,486 | | — | |
| 総資産 | $ | 987,656 | | $ | 13,170 | | $ | 974,486 | | $ | — | |
| | | | |
| 負債 ： | | | | |
| 暗号の保護義務 | 974,486 | | — | | 974,486 | | — | |
| ワラント責任 — クラス 1 およびクラス 2 のワラント | 37,543 | | — | | — | | 37,543 | |
| 証券責任 — 公証券 | 1,214 | | 1,214 | | — | | — | |
| 総負債 | $ | 1,013,243 | | $ | 1,214 | | $ | 974,486 | | $ | 37,543 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| 総額 | レベル一 | レベル 2 | レベル 3 |
| 資産： | | | | |
| アメリカ合衆国国債 | $ | 17,398 | | $ | 17,398 | | $ | — | | $ | — | |
| 暗号資産の保護 | 701,556 | | — | | 701,556 | | — | |
| 総資産 | $ | 718,954 | | $ | 17,398 | | $ | 701,556 | | $ | — | |
| | | | |
| 負債 ： | | | | |
| 暗号の保護義務 | $ | 701,556 | | $ | — | | $ | 701,556 | | $ | — | |
| 証券責任 — 公証券 | 2,356 | | 2,356 | | — | | — | |
| 総負債 | $ | 703,912 | | $ | 2,356 | | $ | 701,556 | | $ | — | |
いくつかの金融商品の帳簿は、現金及び現金等価物、売掛金、関連側の未開未開売掛金、決済所預金、関連先金の対応、支払すべき帳簿及び売掛金、及び経営リース負債を含み、その短期的な性質によりその公正価値に近い。米政府証券に投資していない手形交換所預金残高は現金形式で存在するため、公正価値に近い。
私たちの債務証券への投資には、主要金融機関が信託する米国債証券が含まれている。2024年6月30日現在、売却可能な債務証券への投資は、活発な市場のオファーに基づいて一次投資として決定され、公正な価値で総合貸借対照表に計上されている
暗号化保護義務および対応する暗号化保護資産の公正価値は、市場上の売買価格差の中点として決定された保護資産を使用する価値を含む第2レベルの投入を使用して決定され、2024年6月30日現在、関連する暗号化の主要市場であることが決定される。
モンテカルロシミュレーションを含むBakkt Crypto Solutionsの買収に関連する、またはモンテカルロシミュレーションを含む価格使用レベル3投入の推定値がある。モンテカルロシミュレーションの入力は、Bakkt Crypto Solutionsの財務業績の予測および推定された収益変動性を含む。報告期間ごとに価値負債が再評価されたり、負債のどんな変化も会社の経営報告書の“買収に関連する費用”に反映されています2.9100万ドルを使って利益変動率を推定しました66%です。2023年12月31日まで、私たちは価格の価値を確定しますゼロ私たちの展望的予測と対価格に関連する最低利益要件に基づいて、買収費用を通じて課税プロジェクトを打ち消します。2024年6月30日まで、私たちは価格を確定するか、あるいは価値が残っていますゼロ.
私たちの公共株式証明負債は、活発な市場の見積もりに基づいて推定され、一級に分類されます。2024年6月30日までの3ヶ月間、私たちの一級株式証明書と二次株式証明書はそれぞれBlack-Scholes-Mertonモデルと二股格モデルを用いて推定され、いずれも一定の第三レベル投入を利用しています。2024年6月30日までの3ヶ月前に、私たちの一級権証と二級権証はそれぞれBlack-Scholes-Mertonモデルとモンテカルロシミュレーションを用いて推定した。モンテカルロシミュレーションの1つの重要な入力は株式承認証関連株価の変動を含み、これは我々のA類普通株の承認株式証契約同期内の履歴波動性を用いて推定される
2024年6月30日まで、私たちの1種類の権証と2種類の権証負債の公正価値計量のための重大な観察できない投入概要は以下の通りである
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| 所期期間(年) | 5.18 - 5.50 |
| 連続無リスク金利 | 4.12% - 4.59% |
| 予想ボラティリティ | 125.0% - 145.0% |
上記の方法によって生成される可能性のある公正価値計算は、可変現純値を反映できないか、あるいは未来の公正価値を反映することができない可能性がある。さらに、私たちの推定方法は他の市場参加者と適切かつ一致すると信じているが、異なる方法または仮定を使用して、いくつかの金融商品の公正価値を決定することは、報告日の公正価値計量を異なることをもたらす可能性がある。
付記5で述べたように、我々は、関連する暗号化された主要市場として決定された最低見積もりを用いて、我々が所有する暗号化の減値を継続的に評価し、この市場が二次投入であることを決定する。非恒常的減価分析に関する他の公正価値は，関連資産の付記に投入されて検討されている。
17.リース事業
私たちは賃貸を経営して不動産をオフィスとして賃貸しています。2023年12月21日、ジョージア州アルファレッタにある当社本社オフィススペースの一部を転用する協定に調印しました。転貸は2024年3月に開始される。2023年3月15日、アリゾナ州スコッツデール賃貸契約の改正案に署名し、レンタル期間を延長した。修正されたレンタル期間は89月数および改訂レンタル期間内の固定賃貸支払い総額は$5.7百万ドルです。年末までに年度を終える2023年12月31日私たちは2022年1月31日から新しいニューヨークオフィスビル不動産賃貸を締結しました。この賃貸借契約の期限は94月、レンタル期間内の固定賃貸支払い総額は#ドルです7.3百万ドルです。2022年4月25日、ジョージア州アルファレッタコールセンターオフィススペースのレンタル契約に調印しました。2022年5月12日、Alpharettaコールセンターのための追加空間を借りるオプションを実行しました。コールセンターレンタルは2022年6月3日に開始されます。この賃貸借契約の期限は47月数とレンタル期間内の固定リース支払総額は$5.9百万ドルです。私らは賃貸は吾らが賃貸資産の使用を許可された日から発効すると考えている。その中のいくつかのレンタル契約にはレンタル料を調整するアップグレード条項が含まれている。2024年6月30日まで、私たちは活発な融資リースを持っていない。
私たちの不動産賃貸2024年6月30日までの残りの賃貸条項の範囲は22数ヶ月後99数ヶ月、私たちの三つのレンタル契約には期限を一定期間延長する選択権が含まれています5私たちが行使できる年限は、私たちが最初に行使されるかどうかを合理的に決定することができない。私たちの賃貸契約はレンタル期間内にどちらか一方が無断でレンタルを終了するオプションを選択することは含まれていません。
私たちのいくつかの不動産賃貸協定には、負担すべき不動産税、保険、運営コスト、公共事業費をレンタル者に返済する条項が含まれています。賃貸と非レンタル部分を分離しないことを選択したため、レンタル負債には含まれていませんので、発生した場合、可変賃貸コストに計上します。いかなる賃貸契約もいかなる制限やチェーノも適用されておらず、私たちの賃貸契約もいかなる重大な余剰価値保証もない。
私たちのすべての借款の割引率は私たちが推定した増額借入金金利に基づいています。借款に隠されている金利は確定できないからです。私たちの逓増借款金利は、同様の期間内に完全担保ベースで借金するために必要な支払金利の管理層の推定に基づいており、この額は、経済環境下での賃貸支払いに相当する。
私たちは、私たちのすべての対象資産カテゴリの賃貸構成要素が非レンタル構成要素と分離されないという実際の便宜的な方法を選択した。したがって、各レンタルコンポーネントおよびレンタルコンポーネントに関連する非レンタルコンポーネントは、単一のレンタルコンポーネントとみなされる。2024年6月30日現在、私たちが経営している賃貸の加重平均残りレンタル期間は約80月、私たちがレンタルしている加重平均割引率は5.3%です。自分から2023年12月31日当社の運営賃貸契約の加重平均残存賃貸期間は約84月、私たちがレンタルしている加重平均割引率は5.3%です。2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に短期賃貸契約を締結しました$未満になりました0.1百万ドル以下0.1それぞれ百万の家賃支出です。2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に短期賃貸契約を締結しましたが$未満になりました0.1百万ドル以下0.1それぞれ百万の家賃支出です。
18. パスワードの安全保障義務
Bakkt CryptoのクライアントとBakkt Trustの独立ホストクライアントにホストサービスを提供する.Bakkt Trustはまた，Bakkt Cryptoクライアントに個別ホストサービスを提供する可能性がある.私たちは私たちの顧客を代表するホストとしての暗号化を持っていない。私たちはこれらの資産の内部記録を保存し、これらの資産を保護し、それらが失われたり盗まれたりすることを防ぐ義務がある。私たちは私たちのBakkt Trustを代表して顧客に多くの鍵情報を制御している。私たちがホストとして持っているパスワードの大部分は
機関レベルの二次預かり人が管理しています。Bakkt Cryptが使用する子受託者は、私たちのクライアント暗号鍵情報を持っており、私たちの特定の許可を経ずに、資産を移動させてはいけません
2024年6月30日まで、私たちは$の暗号化に保護義務がある974.5百万ドルです。貸借対照表上の暗号化の保障責任及び対応する保障資産は、顧客が保有する暗号化の公正価値に従って計量される。2024年6月30日まで、私たちはどんな実際的または可能な保障損失事件があるのか分からない。このため、パスワードの保護義務と関連するパスワード保護資産が同じ金額に記録される。
2024年6月30日まで、私たちの顧客を代表して以下のパスワードを持っている責任があります2023年12月31日(単位：千)： | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| ビットコイン | $ | 389,991 | | | $ | 262,231 | |
| エーテル | 233,233 | | | 196,016 | |
| 芝犬 | 211,181 | | | 143,237 | |
| Dogecoin | 109,860 | | | 78,524 | |
| 他にも | 30,221 | | | 21,548 | |
| 暗号の保護義務 | $ | 974,486 | | | $ | 701,556 | |
| | | |
| 暗号資産の保護 | $ | 974,486 | | | $ | 701,556 | |
19.債務証券投資
私たちはいくつかの債務証券に投資があり、私たちは公正な価値でこれらの証券を記録し、合併貸借対照表に“売却可能証券”として示した。
関連税項を差し引いた未実現収益と臨時損失は、他の全面収益(赤字)を累積計上する(“AOCI”)。一旦現金化されると，これらの金額はAOCIから報酬に再分類される.投資プレミアムと割引の償却は私たちの経営業績に含まれています。損益は具体的な識別方法で計算されることを実現した。私たちは、投資の性質と現在の業務における利用可能性に基づいて、私たちの投資を流動投資または非流動投資に分類します
未実現損益を総合貸借対照表“他の総合損失を累積”に計上した売却可能債務証券のコスト基礎と公正価値は以下のとおりである(単位：千)
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| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 販売可能な証券 | コスト
基礎 | | 実現していない ゲイン、ネット | | 公平である
価値がある | | コスト
基礎 | | 実現していない 利得、ネット | | 公平である
価値がある |
| 政府債務 | | | | | | | | | | | |
| アメリカ合衆国国債 | 12,998 | | | 172 | | | 13,170 | | | 17,230 | | | 168 | | | 17,398 | |
| 売却可能証券総額 | $ | 12,998 | | | $ | 172 | | | $ | 13,170 | | | $ | 17,230 | | | $ | 168 | | | $ | 17,398 | |
2024 年 6 月 30 日現在、未実現損失ポジションの販売可能な債務証券がないこと、または 2023年12月31日。事業の流動性ニーズに応じて、特定の投資を売却する場合がありますが、償却原価ベースを回収する前に売却する必要が生じる可能性は低いです。また、 2024 年 6 月 30 日現在、これらの投資の信用損失は計上されていません。
2024 年 6 月 30 日時点の販売可能債務証券の原価基準および公正価値は、契約満期別 （ 千単位 ） を下記に示します。借入者は前払い権を持ち、債権者は債務を呼び出す権利があるため、期待満期は契約満期とは異なる場合があります。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 原価基礎 | | 公正価値 |
| 1年以下の期間で満期になる | $ | 12,998 | | | $ | 13,170 | |
| 1年から5年後に期限が切れなければならない | — | | | — | |
| 売却可能な債務証券総額 | $ | 12,998 | | | $ | 13,170 | |
20.後続事件
2024年8月12日、BakktとOpcoは大陸間取引所の信用手配を締結し、時々Bakkt側のある子会社が保証人として、この貸手が$を提供することに同意した40.01，000，000，000保証された循環クレジット限度額は、運営資金および一般会社用途のためのものです。2024年12月31日までにこの手配に基づいて行われるいかなる借金も、貸手が自ら同意するかどうかを決定する必要がある。Opcoは2024年12月31日から2025年3月30日まで元金総額(いかなる資本化利息も含まない)$を借りることができる10.01000万ドルです。Opcoは2025年3月31日から6月29日までの間、元金総額(いかなる資本化利息も含まない)$を借りることができます20.01000万ドルです。Opcoは2025年6月30日から9月29日までの間、元金総額(いかなる資本化利息も含まない)$を借りることができます30.01000万ドルです。Opcoは2025年9月30日以降、元金総額(いかなる資本化利息も含まない)$を借り入れることができる40.01000万ドルです。2024年8月12日まで、大陸間取引所の信用手配の下で未返済ローンはなかった。
大陸間取引所の信用手配による融資は2026年12月31日に償却と満期にはならない。大陸間取引所の信用手配項目下で借金した受取利息は、Opcoの選択の下で、担保付き隔夜融資金利(SOFR)に相当し、期限は1、3ヶ月あるいは6ヶ月で追加される12%または最優遇金利プラス11%です。最優遇金利で利息を計算した借金または利息期間の最終日に支払われた利息については、四半期ごとに延滞利息を支払うが、SOFR期限で利息を計上した借金については、少なくとも3ヶ月に1回利息を支払うことができるが、条件は、Opcoが実物形式で利息を支払うことを選択することができ、この利息金額を大陸間取引所信用が手配した未返済借金の元金金額に追加することである。Opcoが実物で利息を支払う任意の利息を選択している間は、未返済ローンの適用保証金が増加します1年利率です。場合によっては、大陸間取引所の信用手配の下で違約事件が発生した期間、違約金利はすべての債務に適用され、年利率は等しい2他の適用金利より%高いです。
OPCOは、以下の承諾料を支払います0.5年利率は、1日平均貸借可能な負担額からすべてのローンの未返済元金金額(いかなる資本化利息も含まない)を差し引く。料金は四半期と満期日に現金で支払います。大陸間取引所の信用手配下のローンは前払いでき、罰金は必要ないが、SOFR期限に従って利息を計算するローンの常習違約コストを支払わなければならない。ICE信用手配によって返済した金額は満期日までに再借金することができるが、ICE信用手配中に規定されたいくつかの習慣条件を守らなければならない。
大陸間取引所の信用手配は慣用的な正と負の契約を含み、負の契約を含み、当社及びその付属会社が債務を招くことを制限し、留置権を付与し、いくつかの基本的な変化を行い、資産を処分し、いくつかの制限された支払い及び前払い金を作成し、制限性協定を締結し、連合会社との締結取引を行い、投資及び債務に関連するいくつかの合意を修正する能力を制限しなければならないが、すべての情況は大陸間信用取引所の手配に掲載された制限及び例外情況によって制限されなければならない。ICE信用手配はまた各種の常規違約事件を含み、その中に支払い違約、契約違反、陳述と保証の不正確、ある他の債務との交差違約、破産と無力債務返済事件、違約の判決及び制御権変更を構成する事件を含むが、ICE信用手配規定の敷居と治療期間の制限を受けなければならない。
大陸間取引所の信用手配項目の下の債務はBakktと当社のいくつかの主要な国内付属会社が保証し、そして当社と同などの付属保証人が実質的にすべての動産を抵当にしなければならない。
大陸間取引所の信用スケジュールおよびその計画による取引の前述の記述は完全ではなく、大陸間取引所の信用スケジュールを管理する循環信用プロトコルの制約を受け、そのすべての内容を参照することによって資格があり、このプロトコルのコピーは、参照によって本明細書に組み込まれる本報告の添付ファイル10.2として提出される。
管理層は、これらの総合財務諸表の発行日までの後続イベントを評価し、添付の連結財務諸表において確認または開示するために、上記に開示された事項以外に、後続イベントの定義に適合する他のイベントまたは取引がないことを決定する。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の財務状況および経営成果の検討および分析は、本締め切り四半期のForm 10-Q四半期報告の他の部分を含む添付の連結財務諸表およびその関連付記と共に読まなければならない2024年6月30日(本“報告”)及び本財政年度までのForm 10-k年報2023年12月31日これは引用によってここに結合される.本節では、“私たち”、“Bakkt”または“会社”などの用語を言及する場合、Bakkt Holdings，Inc.およびその子会社を指す2024年6月30日までの3ヶ月6ヶ月文意が別に指摘されていない限り。本議論および分析に含まれるまたは本報告の他の部分に記載されたいくつかの情報は、前向きな陳述を含む、我々の業務計画および戦略に関連する情報を含む。これらの前向きな陳述は、私たちの経営陣の信念と、私たちの経営陣がしている仮説と現在把握している情報に基づいています。実際の結果は展望的陳述で予想された結果と大きく異なるかもしれないこのような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、上述した“前向きな陳述に関する警告声明”および“項目1 A”で議論された要因を含むが、これらに限定されない。リスク要因です
概要
本節と本報告の他の部分では，以下の用語を用いて以下のように定義する
•“お客様”金融機関、ヘッジファンド、業者、小売業者、第三者パートナー、その他の企業(付属の)を含む、私たちと契約して私たちのプラットフォームで顧客にサービスを提供する企業のことです連結財務諸表の付記は、顧客ではなく、顧客から得られた収入を指す。お客様という用語は財務会計基準委員会(FASB)会計基準に基づいて編集(ASC)特別テーマ606, 取引先と契約した収入.)
•“暗号化”または“暗号化資産”ニューヨーク州で使用されるような仮想通貨、コイン、暗号化通貨、安定化コイン、および他のトークンを含むブロックチェーン技術を使用して構築された資産を指す。私たちのプラットフォームは特定のサポートされている暗号化資産の取引を支持する。本10-Qテーブルでは、暗号化資産、仮想通貨、コイン、トークンを交換して使用することができます。
•“お客様”私たちのプラットフォームの個人ユーザーのことです。顧客には、当社のプラットフォームを使用してロイヤルティポイント取引を行う当社忠誠顧客の顧客と、当社のプラットフォームを介して暗号化取引を行い、当社のプラットフォーム上にアカウントを有する当社顧客の顧客が含まれています(上記ASC 606目的で定義されたものを除く)。
•“忠誠度ポイント”お客様がお客様に発行する忠誠度および/または報酬ポイントのことです。
Bakktは2018年に設立され，暗号とロイヤルポイント生態系を提供することでデジタル経済を接続する技術を構築している。私たちの顧客は以下のように顧客に新しい機会を提供することができますソフトウェアすなわちサービス(SaaS)APIソリューションは、暗号化を解除し、ロイヤルティを向上させ、参加度と業績を向上させることができます。世界暗号市場は始まったばかりだが、急速に発展して拡大している。私たちは有利な地位にあり、革新的で多面的な製品解決策を提供し、この発展していく市場と共に成長できると信じている。私たちのプラットフォームは独特な位置づけで、消費者、ブランドと金融機関がエキサイティングな新しい方法で暗号化をより良く管理し、暗号化と取引を行い、それを貨幣化し、それによって商業発展を推進できるようにしている
私たちのプラットフォームは、様々な暗号化資産にわたって動作し、顧客に柔軟性を提供し、彼らのニーズおよび目標に応じて私たちの機能の一部または全部を選択し、消費者のためにこれらの機能を有効にする方法を意図しています。一部のお客様は、彼らの体験で私たちの機能を直接有効にすることを選択するかもしれませんが、他のお客様は、いつでも利用できるお店を希望し、Webベースの技術などの機能を利用しているかもしれません。私たちの機関レベルのプラットフォームは、金融犯罪と戦うために、“お客様を知る”(“KYC”)、反マネーロンダリング(“AML”)および他の反詐欺措置をサポートする元親会社大陸間取引所(ICE)で誕生しました.
最新の発展動向
循環信用手配
2024年8月12日、BakktとOpcoは大陸間取引所ホールディングス株式会社(“貸金人”)およびそのいくつかの子会社として保証人として循環信用手配を実行し、この合意に基づいて、融資者は運営資金および一般企業用途のために4，000ドルの万保証循環信用限度額を提供することに同意した。ICEクレジット機構は、決定された承諾額を提供するために将来の指定された日に提供される。この報告書本節の他の部分の流動資金と資本資源を参照してください。
株を逆分割する
2024年4月29日、私たちの株主と取締役会の許可を得て、著者らはA類普通株に対して逆株式分割(“逆株分割”)、A類普通株1株当たり額面0.0001ドル(“A類普通株”)、V類普通株1株額面0.0001ドル(“V類普通株”、A類普通株と総称して“普通株”)を行い、割合は25：1(“逆株分割比率”)であり、午前12：01に発効した。東部時間2024年4月29日(“発効時期”)。我々のA類普通株は2024年4月29日の寄り付き時にニューヨーク証券取引所(“ニュー交所”)で逆分割調整後のベースで取引を開始した。発効期間後、A類普通株は引き続きニューヨーク証券取引所に上場し、コードは“BKKT”となる。したがって、逆方向株式分割は、本四半期報告10-Q表(他に記載されていない限り)に適用されるすべての株式および1株当たりの情報にさかのぼって適用される。
逆株式分割は、我々A類普通株の1株当たり価格を、ニューヨーク証券取引所上場企業マニュアル(“上場規則”)802.01 C節で規定されている1株1.00ドルを超える最低入札要求に引き上げ、以下に述べる。しかし、逆方向株式分割後の1株当たり価格がいつでも一定に維持されるか、または価格が分割前の取引価格または1株当たり1.00ドル以上に維持されることは保証されない。
逆株式分割については，1，000，000，000株の普通株式，750，000，000株のA類普通株と250，000，000株のV類普通株を含む1，000，000，000株の普通株と，30，000，000株のA類普通株と10，000，000株のV類普通株を含む1，000，000，000株の普通株式に相応と割合の調整を行った.普通株の1株当たり額面、優先株1株当たり額面と優先株認可株数は変化しなかった。
私たちは逆株式分割に関連した断片的な株式を発行していない。株主が逆株式分割前に保有しているA種類の普通株の数が逆株分割比率で割り切れない場合、断片的な株式を保有すべき株主は、このような断片的な株式の代わりに、現金(利息を含まず、所有者に適用される任意の必要な源泉徴収税)を取得しなければならない。A類普通株との平価を維持するために、ペアリング資本(各ペア資本はV類普通株と1つのOpco普通株の組み合わせであり、1対1に基づいてA類普通株と交換することができる)の所有者も逆株式分割に応じて相応の調整を行い、任意の発生した断片的権益に対して同じ1株価格を採用して現金で支払う。断片的な資本に関する現金総額は重要ではない。逆株式分割後、断片的な株式の処理によるわずかな変化を除いて、株主ごとの百分率所有権権益と比例投票権は変わらない
株式承認証の条項によると、A類普通株を購入した発行済株式証は、逆株式分割により比例的に調整されています。また，我々の従業員と取締役の未償還持分奨励および改正された2021年総合インセンティブ計画(“2021年総合インセンティブ計画”)に基づいて発行可能な株式数の割合調整を行った。
2024年2月に同時登録された直販製品
吾らは2024年2月29日、いくつかの機関投資家(“第三者購入者”)と証券購入協定(“第三者購入協定”)を締結した。第三者調達協議が予想する取引(“第三者成約”)は2024年3月4日に完了した。第三者取引が完了した時、第三者購入契約に基づいて、吾らは第三者バイヤーに合計1，396，701株A類普通株、1類株式承認証(“1類株式承認証”)を発行及び売却し、合計922，722株A類普通株、2類株式承認証(“2類株式承認証”)を購入し、合計922，722株A類普通株及び予融資権証(“予融資権証”)を購入し、合計448，742株A類普通株を購入する。本報告の日までに、持株者はすべての前払い援助権証を行使した。このような証券の発売は登録された直接発売方式で行われる(“第三者発売”)。A類普通株及び付随する1種類の株式承認証或いは2種類の株式承認証(1株当たり“株式承認証”)の1株当たりの買収価格は21.675ドルであり、1部の事前資本権証及び付属引受権証の購入価格は21.6725ドルである。
同時発売事項では、吾らは大陸間取引所購入合意を締結し、これにより、吾等は大陸間取引所に合計461，361株A類普通株、合計230，680株A類普通株を購入する1類株式承認証及び合計230，680株A類普通株の2種類株式承認証を発行及び売却した。大陸間取引所が発行したA類普通株とセット株式証の1株当たりの買い取り価格は21.675ドルであった
大陸間取引所の発売では、大陸間取引所への110，480株のA類普通株の売却と発行、最大55，240株のA類普通株を購入した1類株式承認証と最大55，240株のA類普通株を購入した2種類の株式承認証を完成し、同時に第三者決済(“予備大陸間取引所決済”)を完了した。ニューヨーク証券取引所の規則と法規に基づいて2024年4月23日に株主の承認を得てA類普通株を発行した後、ICE発行中に残った350，880株A類普通株、最大175，440株A類普通株を購入した1類株式承認証と最大175，440株A類普通株を購入した2種類承認株式証の発行と売却は2024年4月25日に完成した。
参照してください“流動性と資本資源以下は、経営陣が株式同時発行が我々の継続的な経営に及ぼす影響についての断言である。
暗号市場の動向
暗号資産価格の大幅な変動、暗号資産生態系に対する多くの参加者が自信を失い、監督管理行動及び2023年の特定会社をめぐる負の宣伝を経験した後、2024年の暗号市場は引き続きより広範なマクロ経済環境の影響を受け、全体のマクロ経済環境の強い、高金利、インフレ率の急上昇、市場の普遍的な変動及び地政学的懸念を含む。私たちはマクロ経済環境と暗号市場の状況が短期的に活力を維持すると予想する。
また、暗号資産と暗号市場参加者は最近、規制機関のより厳しい審査に直面している。例えば、2023年、米国証券取引委員会は、Bittrex、Coinbase、Binance、Krakenなどの暗号資産サービスプロバイダを含む複数の暗号資産取引所に対して訴訟を起こし、いくつかの暗号資産を証券と認定し、米国連邦証券法違反と告発する。私たちはこの分野の規制発展に注目し続け、これらの発展に基づいて私たちのビジネスモデルと私たちが支持する資産を評価します
2024年1月、米国証券取引委員会は複数のスポット取引型ビットコイン取引所取引基金(ETF)の申請を承認した。それ以来、機関投資家の暗号市場への興味と参加は大幅に増加した。2024年5月、米国証券取引委員会はスポットETH ETFの申請を承認し、さらに機関投資家の興味を高めた。私たちは最初に機関に集中した暗号化会社として構想されたので、機関の興味と採用率の増加は私たちの利点と交差すると信じている。
Access Crypto買収
2023年4月1日、私たちはApex Crypto LLC(“Apex Crypto”)の100%所有権を買収し、その後、法人名をBakkt Crypto Solutions、LLC(“Bakkt Crypto Solutions”)に変更した。2024年3月20日，Bakkt Marketplace，LLC(“Bakkt Marketplace”)がBakkt Crypto Solutionsと統合される.新たに統合されたエンティティはBakkt Crypto Solutions，LLC(“Bakkt Crypto”)の名前で運営される.私たちはBakkt Cryptoの自営取引プラットフォームと流動性プロバイダとの既存の関係を利用して、私たちの顧客により広い資産と競争力のある定価を提供しています。我々のBakkt Crypto Solutionsの買収は，我々の業務パートナー関係を金融技術と新銀行に拡大することで，我々のB 2 B 2 C成長戦略を補完した.具体的には，Bakkt Cryptoは，承認された司法管轄区域内で承認された暗号化資産を購入，販売，格納およびアクセスする能力を顧客に提供し，これらは，クライアントがすでに関係しているクライアントの申請内で行われる.Bakkt Cryptoのプラットフォームを使用して、クライアントは、承認された暗号化資産を購入し、暗号化資産をホスト財布に格納し、彼らの所有資産を清算し、Bakkt Cryptoによって維持されているホスト財布と特定の司法管轄区域の外部財布との間でサポートされている暗号化資産を転送することができる(顧客が有効である場合)
さらに、Bakkt Cryptoは、より大きな注文および日常的な購入をサポートし、機関の実行を支援するためにプラットフォームを拡張することを含む、その取引プラットフォームの能力を強化している。
私たちが潜在的なサービスを継続的に検討する一部として、私たちは、どのように適用管理と規制の考慮に適合した方法で、私たちのプラットフォームとサービス製品を最も効率的に改善するかを評価し続けている。このような審査では，収入予想や適用法律の遵守などの要因に応じて，潜在的なサービス製品の追求を停止することを決定する可能性がある。たとえば，クライアントと議論した後，Bakkt支払い製品の開発を無期限に一時停止することを選択した.また，登録クライアントのために我々のプラットフォーム内の他の登録クライアントに暗号化資産を転送する能力を開発することを考えているが，このような機能のさらなる開発と発売は無期限に延期されている.また，賭けを提供する機会と代替不可能なトークンを提供する機会を評価し，この2つの機能のさらなる開発と発売を無期限に延期した.
我々のBakkt Crypto Solutionsの買収完了時には，Bakkt Crypto Solutionsは30社以上の金融科学技術クライアントと合意し，これらの合意により，クライアントはそのクライアント群にBakkt Crypto Solutionsの暗号化資産取引サービスを提供する.私たちのBakkt Crypto Solutionsの買収は私たちがこのようなパートナーに触れることができるようにした。これらの金融科学技術顧客の大多数もエパイックス金融科学技術ソリューション会社の顧客ネットワークの一部である。
これらの金融科学技術顧客との合意では、彼らのフロントエンド取引プラットフォームはBakkt Cryptoによって許可され、双方は消費者の暗号化資産取引の促進に協力することが規定されている。これらの合意の期限は1年または2年であり，いずれも違約や制御権変更により終了することができる.多くの場合、プロトコルには、そのプラットフォームを介して各クライアントに提供される暗号資産を選択するためにBakkt Cryptoに裁量権を付与する条項も含まれており、場合によっては、排他的契約も含まれており、これらの契約により、クライアントは、そのクライアントを他の暗号資産取引プラットフォームに転送しないことに同意する。
Bakkt Crypto Solutionsの買収を完了した後、最近の規制発展を考慮して、私たちはBakkt Crypto Solutionsプラットフォーム上で当時利用可能なすべての暗号化資産を検討し、いくつかのこのような暗号化資産を撤退させるのが適切であると決定した。このような退市決定を実施する際には、影響を受けた暗号化資産の一部として、影響を受けた暗号化資産の一部として、顧客に一定期間を提供することで、我々の業務および顧客への影響を軽減しようと試みている。退市手続きは2023年9月21日に完了し，この日に退市暗号資産に関する取引収入が約2，760万ドルであることを確認した.
ニューヨーク証券取引所上場通知
2024年3月13日、我々はA類普通株の平均終値が30取引日連続で1株1.00ドルを下回ったため、ニューヨーク証券取引所から通知を受けた。上場規則によると、ニューヨーク証券取引所に通知を出した後、六ヶ月間上場規則の遵守を再開し、その間、私たちのA類普通株は引き続きニューヨーク証券取引所に上場します
ニューヨーク証券取引所の規則によると、ある会社が株主の承認を必要とする行動をとって上場規則違反を是正すると判断した場合、それはニューヨーク証券取引所に通知しなければならない。価格が1株当たり1.00ドルを迅速に超え、次の30取引日以内に価格がこの水準以上に維持されている場合、上場規則に適合しない行為は是正されたとみなされる。2024年6月3日、私たちは上場規則を再遵守したという通知を受けた。
幹事の交代を執行する
2024年3月18日、ガヴィン·マイケルは取締役最高経営責任者総裁を辞任し、会社子会社の全職を辞任し、2024年3月25日から発効した。Michaelさんは、1年間、当社のコンサルタントとして招聘されました。
2024年3月18日、当社は、当社取締役会(以下、“取締役会”と略す)がアンドリュー·メーンを当社総裁兼最高経営責任者に任命し、2024年3月26日から発効すると公告した。メーンさんは、自社総裁兼行政総裁に任命された後、役員報酬委員会のメンバーを辞任し、2024年3月26日から発効する。メーンさんは引き続き取締役会のメンバーを務める。
2024年4月29日、チャールズ·グッドローは会社の首席会計官を辞任し、2024年5月22日から発効した。グドロー·さん氏が辞任してから、会社の首席財務官で首席財務官のカレン·アレクサンダー氏が会社の首席会計官に就任した
2024年7月8日、当社はJoe·ヘンダーソンを会社副首席会計官兼首席会計官総裁に任命し、2024年7月8日から発効した。
私たちの業績に影響を与える重要な要素
私たちの顧客群を拡大します
私たちが収入源を増加させる能力は私たちが私たちのプラットフォームで顧客を発展させる能力にかかっている。私たちは大手ブランドと協力し、金融機関、業者、観光や娯楽など多くの業界に広範なネットワークを構築した。経営陣はこれまで、企業対企業(“B 2 B 2 C”)モデルで顧客による構築に注力してきた。私たちの目標は、これらの顧客に機会を提供し、彼らの既存の環境を通じて、あるいは私たちのプラットフォームを利用することで私たちの能力を利用することです。我々のBakkt Crypto Solutionsの買収は，我々の業務パートナーシップを金融技術会社と新銀行に拡大することで，我々のB 2 B 2 C成長戦略を補完した
製品の拡張と革新
暗号市場は急速に発展している。私たちは私たちのプラットフォームを革新し続ける能力が私たちのプラットフォームの顧客に対する魅力を増加させると信じている。私たちが顧客能力の需要を満たす能力は私たちが収入を増加させることを可能にするだろう
競争
暗号市場は競争が激しく、多くの参加者たちが同じ顧客を争っている。私たちは、高度に安全な機関レベルの技術プラットフォーム上で新興暗号をめぐる機能と忠誠点を提供することができ、私たちは有利な地位にあると信じている
一般経済と市場状況
私たちの業績は全体的なマクロ経済環境と暗号市場状況の影響を受けており、これらは私たちがコントロールできない。負の市場条件は、暗号化戦略の実施延長をめぐる意思決定スケジュールを含む顧客の活動を阻害する。参照してください“暗号化技術市場の発展”上にあります.
アメリカと国際市場の規制
私たちが経営している市場では、私たちは多くの複雑で不確定で重複しているところ、州と連邦の法律、規則、法規、政策、法律解釈(総称して“法律と法規”と呼ばれる)に支配されている。これらの法律および法規は、他の事項に加えて、消費者保護、プライバシーおよびデータ保護、労働と雇用、反マネーロンダリング、資金転送、競争、およびマーケティングおよび通信慣行を管理する。これらの法律と法規は絶えず解釈と応用があるかもしれません。特に私たちが新製品とサービスを発売し、新しい司法管轄区に拡張する時に。
信頼と透明性をもたらすことを求めています暗号学それは.私たちは、お客様および情報チェーン内のすべてのユーザの個人識別情報を含む、情報の収集、使用、保持、セキュリティ、および送信に関連する法律および法規を遵守し続けています。私たちは私たちが適用された制限を遵守することを確実にするために、私たちのコンプライアンスモデルを開発し、常に評価して更新する。
我々は新興の世界構造に対応するために規制機関と協力し続けている暗号学それは.投資の継続に伴い、新たな応用の出現に伴い、技術と金融の接点は持続的な参加が必要となる。C資産に暗号化する分散型分類帳技術は業界と監督管理機構の間で適切な協力を行った後、重大な積極的な潜在力を持っている
他人が持っているパスワードに関する義務、責任、資産を守る
本報告に掲載されている審査総合財務諸表付記18で述べたように、従業員会計公告第121号(“SAB 121”)を採択する際に、吾らは保障義務負債と他の当事者のためのパスワードに関する相応の保障資産を記録した。2024年6月30日現在、他側が保有する暗号資産に関する保障義務負債は約97450ドル。私たちは、特定の暗号イベントのための保険を購入し、安全なコールドストレージを使用して、私たちが持っているほとんどのパスワードを保存することを含む、他の当事者が持っているパスワードの潜在的な損失リスクを低減する措置を取っています。SAB 121はまた、我々が破産した場合に、他の当事者のために保有しているパスワードが一般債権者の債権を満たすために使用可能であるか否かを含む他の当事者のためのパスワードの合法的な所有権を考慮することを要求する。
我々等の受託者は，破産時に第三者を代表して所持している暗号に関する法的権利は裁判所の解決を得ておらず，事実に強く依存している.しかし，我々のサービス条項や適用法によると，破産手続きに入った場合，プラットフォームユーザのために保管しているパスワードはユーザの財産(一般債権者の債権を満たすことには適用されない)とみなされるべきであると考えられる.私たちはユーザーが保証金暗号化を購入することを許可しません。私たちのプラットフォームで持っている暗号化は保証金ローンの担保になりません。私たちは1つまたは複数の統合暗号化財布でユーザのために暗号化を保管する。我々は暗号鍵情報を保存し，ユーザが保管している暗号化の内部記録を保存し，このような資産が紛失や盗まれないようにする義務がある.私たちの契約スケジュールは、私たちの顧客と顧客は、私たちが彼らを代表するパスワードの合法的な所有権を保持しています。彼らも報酬から利益を得て、どんな価格変動も含めて、その所有権に関連するリスクを負担します。私たちは、法律や法規の発展に注目し、引き続き積極的に注目しており、私たちが破産した場合、私たちが保管している暗号化は、私たちの破産財産の一部とみなされてはならないように、この契約の立場を支持するために適切なさらなる措置をとることを考慮しているかもしれない。私たちは未来に暗号保護義務責任に関する潜在的なキャッシュフローがないと予想する。
重要な業績指標
私たちは4つの重要な業績指標(“KPI”)を使用して、この4つの指標は私たちの業務業績を理解する鍵であり、それらは私たちの顧客が私たちのプラットフォームと相互作用できる異なる方式を反映しているからである
•暗号化されたアカウントを有効にする。私たちは、暗号化を有効にするアカウントを、私たちのプラットフォーム上で開いたすべての暗号化アカウントとして定義します。640万と620万の暗号化アカウントがあります2024 年 6 月 30 日と 2023 年 12 月 31 日現在.
•取引口座。私たちは取引口座を毎月私たちのプラットフォームで取引を実行する唯一の口座と定義します。私たちは、日常的に旅行や商品の購入、交換を容易にするために暗号化されたロイヤルティポイント、またはロイヤルティポイントを現金またはギフトカードに変換するなど、私たちのプラットフォーム上のユーザが私たちが提供する様々なサービスをどのように使用するかを反映するために取引アカウントを使用します。年内には毎月70万口座と150万個の独立取引口座があります2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月.
•名目取引量。 我々は，名義取引量を暗号プラットフォームとロイヤルティプラットフォームにまたがる総名義取引量と定義する.私たちが使用した数字は注文日までの記録の毛値を表します。年内の名目取引量は67230ドル万と171300ドルです2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月.
•差し押さえられた資産。 信託資産を、お客様が持っているコインの数に、各コインの本四半期最終日の最終見積もりの合計を乗じたものと定義します。信託資産は97450ドルで万和です70160ドル1万 それぞれ2024年6月30日と2023年12月31日まで。
経営成果
次の表は私たちの総合業務報告書です2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月と2023年6月30日お別れします(in数千人 ）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
2024年6月30日 | | 3か月まで
2023年6月30日 | | 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 |
| 収入： | | | | | | | |
暗号化サービス | $ | 497,141 | | | $ | 335,333 | | | $ | 1,338,481 | | | $ | 335,776 | |
| ロイヤルティサービス、ネット | 12,757 | | | 12,296 | | | 25,999 | | | 25,072 | |
| 総収入 | 509,898 | | | 347,629 | | | 1,364,480 | | | 360,848 | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 暗号コスト | 491,701 | | | 331,810 | | | 1,323,673 | | | 332,173 | |
| 執行 · 清算 · 証券手数料 | 3,392 | | | 2,205 | | | 9,022 | | | 2,205 | |
| 報酬と福祉 | 22,381 | | | 27,066 | | | 46,912 | | | 61,209 | |
| 専門サービス | 3,639 | | | 2,864 | | | 7,274 | | | 5,242 | |
| テクノロジーとコミュニケーション | 3,651 | | | 4,393 | | | 9,423 | | | 10,111 | |
| 販売、一般、行政 | 5,516 | | | 7,566 | | | 13,326 | | | 14,275 | |
| 買収に関連する費用 | 55 | | | 17,016 | | | 66 | | | 17,792 | |
| 減価償却 · 償却 | 117 | | | 3,821 | | | 174 | | | 6,884 | |
| 関連当事者の経費 | 150 | | | 1,512 | | | 300 | | | 2,112 | |
| 長期資産減価準備 | — | | | — | | | 288 | | | — | |
| 再編成費用 | 926 | | | 220 | | | 7,067 | | | 4,471 | |
| その他の運営費 | 387 | | | 244 | | | 809 | | | 908 | |
| 総運営費 | 531,915 | | | 398,717 | | | 1,418,334 | | | 457,382 | |
| 営業損失 | (22,017) | | | (51,088) | | | (53,854) | | | (96,534) | |
| 利子収入，純額 | 1,245 | | | 701 | | | 2,201 | | | 2,326 | |
| 担保責任の公正価値の変化による利益 （ 損失 ） | (15,114) | | | 357 | | | (6,068) | | | (643) | |
| その他の収入，純額 | 448 | | | (329) | | | 1,164 | | | (345) | |
| 所得税前損失 | (35,438) | | | (50,359) | | | (56,557) | | | (95,196) | |
| 所得税費用 | (74) | | | (152) | | | (230) | | | (170) | |
| 純損失 | $ | (35,512) | | | $ | (50,511) | | | $ | (56,787) | | | $ | (95,366) | |
| マイナス ： 非支配権益に起因する純損失 | (19,088) | | | (33,663) | | | (32,198) | | | (64,546) | |
| 株式会社バクトホールディングスによる純損失。 | (16,424) | | | (16,848) | | | (24,589) | | | (30,820) | |
| | | | | | | |
| クラス A 普通株主に帰属する 1 株当たり純損失。 | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | (2.67) | | | $ | (4.69) | | | $ | (4.66) | | | $ | (8.97) | |
| 薄めにする | $ | (2.67) | | | $ | (4.69) | | | $ | (4.66) | | | $ | (8.97) | |
2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間対 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間
財務概要
2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間には、 2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と比較して以下の注目事項が含まれています。
•収入増加 16230ドル1万主な原因は，前年に比べて暗号取引量が増加したことである第二期
•運営費が13320万ドル増加したのは、主に昨年第2四半期に比べてパスワード取引量が増加したため、暗号取引コストが上昇したためだ。
収益
収入には暗号化された収入とロイヤルティ収入が含まれる。消費者が私たちのサービスを利用して購入、販売、暗号化、ロイヤルティポイントを交換すると、収入を得ることができます。私たちはプラットフォームを通じて次のような重要な分野で収入を生み出しています
•定期購読とサービス収入。我々は，クライアントプラットフォーム料金およびソフトウェア開発費とコールセンターがサポートするサービス収入から恒常的な購読収入フローを得ている.
•取引収入。私たちは暗号売買取引から取引収入を得て、その中で取引の2つの部分(報告された毛収入)で利益を稼ぎ、忠誠度によって取引量を償還して取引収入を生成し、取引量に応じて一定の割合の費用(報告された関連コスト純額)を得る。
暗号化サービス収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 2023年6月30日までの3ヶ月 | | $Change | | 変更率 |
| 暗号化サービス | $ | 497,141 | | | $ | 335,333 | | | $ | 161,808 | | | 48.3 | % |
暗号化サービス収入が増加しました1万16180ドルか48.3%です2024年6月30日までの3カ月は、2023年6月30日までの3カ月と比較した。この増加は、主に昨年第2四半期に比べて暗号の市場取引量が改善され、暗号取引量が増加したためである
ロイヤルティサービス収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 2023年6月30日までの3ヶ月 | | $Change | | 変更率 |
ロイヤルティサービス、ネット | $ | 12,757 | | | $ | 12,296 | | | $ | 461 | | | 3.7 | % |
ロイヤルティサービスの収益が増加 50万ドルあるいは、あるいは3.7%， 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間と比較して 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間。この増加は、主にサブスクリプションおよびサービス収益の 110 万ドル増加によるものであり、トランザクション収益の 70 万ドル減少によって一部相殺されました。サブスクリプションおよびサービス収益の増加の約半分は、サービス契約の残存期間を調整したことによるものです。
運営費
営業費用は、暗号費用、執行、清算および仲介手数料、報酬および福利厚生、プロフェッショナルサービス、技術および通信費用、販売、一般および管理費用、買収関連費用、減価償却および償却、関係者費用、親善および無形資産の減損、長期資産の減損、リストラ費用およびその他の営業費用で構成されています。
暗号化費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 2023年6月30日までの3ヶ月 | | $Change | | 変更率 |
| 暗号コスト | $ | 491,701 | | | $ | 331,810 | | | $ | 159,891 | | | 48.2 | % |
暗号コストは、当社のプラットフォームで顧客が販売する暗号の総価値を表します。これらのコストは、取引時の実行価格で測定されます。Crypto コストは $15990 万ドル増加しました。 48.2%,2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間と比較して、 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間.この増加は、前年第 2 四半期と比較した暗号市場の取引改善によるボリュームの増加を反映しています。
執行 · 清算 · 証券手数料
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 2023年6月30日までの3ヶ月 | | $Change | | 変更率 |
| 執行 · 清算 · 証券手数料 | $ | 3,392 | | | $ | 2,205 | | | $ | 1,187 | | | 53.8 | % |
執行手数料、清算手数料、仲介手数料は、主に当社のプラットフォームへの注文フローを駆動する見返りにクライアントへの支払いです。2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間に執行、清算、仲介手数料が 120 万ドル増加しました。.この増加は、上記の暗号取引量の増加を反映しています。
報酬と福祉
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 2023年6月30日までの3ヶ月 | | $Change | | 変更率 |
| 報酬と福祉 | $ | 22,381 | | | $ | 27,066 | | | $ | (4,685) | | | (17.3 | %) |
給与および福祉支出には、すべての賃金および福祉、契約社員の報酬、従業員インセンティブ計画、賃金税、株式ベースおよび単位ベースの報酬、および他の従業員関連コストが含まれる。
私たちの従業員数は年々減少しています。私たちは再構成行動を取り、現在の市場ニーズを満たすために、私たちの支出基盤を適切に調整しているからです。私たちが私たちのプラットフォームで開発プロジェクトを完成させるにつれて、将来の採用を制限し、従業員数をさらに最適化する予定です。給与と福祉支出は私たちの運営費用の重要な構成要素であり、私たちはこの状況が引き続き存在すると予想する。しかし、私たちは時間が経つにつれて、収入に占める私たちの給与と福祉支出の割合が減少すると予想している。2023年6月30日までの3カ月と比較して、2024年6月30日までの3カ月の給与·福祉は470万ドル、または17.3%減少した。減少の主な原因は、賃金と賃金が330万ドル減少し、非現金報酬が110ドル万減少したことだ
専門サービス
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 2023年6月30日までの3ヶ月 | | $Change | | 変更率 |
| 専門サービス | $ | 3,639 | | | $ | 2,864 | | | $ | 775 | | | 27.1 | % |
専門サービス費用には会計費用、法律費用、規制費用が含まれる。2023年6月30日までの3カ月と比較して、2024年6月30日までの3ヶ月間の専門サービスは80万ドル、または27.1%増加した.増加の主な原因は監査と税金が70ドル増加したことだ。
技術と通信
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 2023年6月30日までの3ヶ月 | | $Change | | 変更率 |
| 技術と通信 | $ | 3,651 | | | $ | 4,393 | | | $ | (742) | | | (16.9 | %) |
技術および通信コストは、技術的解決策を提供するすべての非従業員関連コストを表す。このようなコストには、主に、運営、行政、および情報セキュリティ活動のためのソフトウェアライセンスおよびソフトウェア、すなわちサービススケジュールによって支払われる金額、第三者データセンターに割り当てられた費用、および電気通信サービスプロバイダおよび顧客サポートサービスを運営するために必要な電気通信ソフトウェアプラットフォームに支払われる費用が含まれる。これらのコストは，クライアント要求，システム容量，機能，冗長要求によって駆動される.
技術および通信費用はまた、外部市場データにアクセスするために支払われる費用および関連する許可コストを含み、これは、電子契約量の増加、私たちの容量要件、電気通信ハブ数の変化、および私たちの電子プラットフォームに直接アクセスするために顧客と接続することの影響を受ける可能性がある。2023年6月30日までの3カ月と比較して、2024年6月30日までの3カ月間の技術·通信支出は70万ドル、または16.9%減少した。減少の主な原因は，ハードウェアとソフトウェア許可料が90ドル万減少したが，受託費が20ドル万増加し，この部分が減少した費用を相殺したことである。私たちは私たちが運営足跡を最適化するにつれて、このような費用が未来に低下すると予想する。
販売、一般、行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 2023年6月30日までの3ヶ月 | | $Change | | 変更率 |
| 販売、一般、行政 | $ | 5,516 | | | $ | 7,566 | | | $ | (2,050) | | | (27.1 | %) |
販売、一般および行政費用には、マーケティング、広告、商業保険、レンタル料と宿泊費、銀行サービス料、会費と購読料、旅行と娯楽、レンタル料と宿泊費、その他の一般的および行政費用が含まれています。私たちのマーケティング活動には主にネットベースの販促が含まれています イベント、お客様との販促活動、会議やユーザー活動、ブランド建設活動。販売、一般、および行政費用には、従業員コストは含まれておらず、これは、報酬および福祉財務諸表行プロジェクトに反映される。私たちは、予想される収入増加からより良い運営レバレッジを得るとともに、今後数年で私たちの収入に占める割合を減らす慎重な費用管理を実行することを予想している
2023年6月30日までの3カ月と比較して、2024年6月30日までの3ヶ月間の販売、一般と行政コストは210万ドル、あるいは27.1%減少した。減少の主な原因は保険料が150万減少し，占有費用が40万減少したことである。
買収に関連する費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 2023年6月30日までの3ヶ月 | | $Change | | 変更率 |
| 買収に関連する費用 | $ | 55 | | | $ | 17,016 | | | $ | (16,961) | | | (99.7 | %) |
2024年6月30日までの3カ月間、買収関連支出は2023年6月30日までの3カ月より1，700ドル減少した。2024年6月30日までの3ヶ月間の買収関連支出は、主にBakkt Cryptoの買収に関連する、または対価のある公正な価値変動、および投資銀行コンサルタント、弁護士、会計士、税務コンサルタント、広報会社の費用同じ買収です
減価償却および償却
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 2023年6月30日までの3ヶ月 | | $Change | | 変更率 |
| 減価償却 · 償却 | $ | 117 | | | $ | 3,821 | | | $ | (3,704) | | | (96.9 | %) |
減価償却費用は、事業買収や社内開発ソフトウェアによる無形資産の償却、購入したソフトウェアやコンピュータ · オフィス機器の推定耐用年数に対する減価償却で構成されます。2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の減価償却 · 償却費は、 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間と比較して 370 万ドル、 96.9% 減少しました。減少は、主に 2023 年に減損を計上した後、無形資産の帳簿価額が低下したことによるものです。
関連当事者経費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 2023年6月30日までの3ヶ月 | | $Change | | 変更率 |
関連当事者の経費 | $ | 150 | | | $ | 1,512 | | | $ | (1,362) | | | (90.1 | %) |
関連当事者の費用は、移行サービス契約の手数料です。2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の関連当事者費用は、 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間と比較して 140 万ドル、すなわち 90.1% 減少しました。この減少は、 2023 年 12 月の ICE 移行サービス契約の終了によるものです。
再編成費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 2023年6月30日までの3ヶ月 | | $Change | | 変更率 |
| 再編成費用 | $ | 926 | | | $ | 220 | | | $ | 706 | | | N/m |
リストラ費用 90ドル万2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間には、 2024 年 5 月 2 日に施行された 28 人の従業員の解雇に関連する解雇費用が含まれます。
証券債務の公正価額変動による利益 （ 損失 ）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 2023年6月30日までの3ヶ月 | | $Change | | 変更率 |
担保責任の公正価値の変化による利益 （ 損失 ） | $ | (15,114) | | | $ | 357 | | | $ | (15,471) | | | N/m |
当社は、 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間に、公募ワラントおよび同時募集のワラントに関連するワラント負債の再評価による公正価値の変更により、 1510 万ドルの損失を計上しました。2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間に、公募証券に関連する証券負債の再評価による公正価値の変更により、 40 万ドルの利益を計上しました。これらは現金以外の損益であり、当社の公募ワラントの市場価格の変動および同時募集からの当社のワラントの評価によって駆動されます。
その他の収入，純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 2023年6月30日までの3ヶ月 | | $Change | | 変更率 |
その他の収入，純額 | $ | 448 | | | $ | (329) | | | $ | 777 | | | N/m |
その他の純利益は主に営業外損益で構成されています。2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の収益は、主に外国為替換算に関連して 40 万ドルでした。2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間に、主に外国為替換算に伴う 30 万ドルの損失を認識しました。
所得税費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 2023年6月30日までの3ヶ月 | | $Change | | 変更率 |
所得税費用 | $ | (74) | | | $ | (152) | | | $ | 78 | | | (51.3 | %) |
2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の所得税費用は、主に当社が所得税申告を義務付けられている特定の州管轄区域に関連する現在の州税費用で構成されています。2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の所得税の利益は、主に当社が所得税申告を義務付けられている特定の州管轄区域に関連する現在の州税費用で構成されています。
2024 年 6 月 30 日期までの 6 ヶ月間対 2023 年 6 月 30 日期までの 6 ヶ月間
財務概要
2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間には、 2023 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間と比較して以下の注目事項が含まれました。
•収入増加 1 億 360 万ドル主に Bakkt Crypto の買収による暗号取引収益の大幅な増加によって牽引されました。
•営業費用は、主に Bakkt Crypto の買収に関連した暗号取引コストの増加により 96100 万ドル増加し、買収コストと報酬および福利厚生の減少によって一部相殺されました。
暗号化サービス収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 | | $Change | | 変更率 |
| 暗号化サービス | $ | 1,338,481 | | | $ | 335,776 | | | $ | 1,002,705 | | | 298.6 | % |
暗号化サービス収入が増加しました100270 万ドル、 298.6% 。2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間と比較して、 2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間です。この増加は、主に Bakkt Crypto Solutions の買収による暗号取引量の増加によるものです。
ロイヤルティサービス収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 | | $Change | | 変更率 |
ロイヤルティサービス、ネット | $ | 25,999 | | | $ | 25,072 | | | $ | 927 | | | 3.7 | % |
ロイヤルティサービスの収益が増加 90ドル万あるいは、あるいは3.7%， 2023 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間と比較して、 2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間。この増加は、サブスクリプションおよびサービス収益が 220 万ドル増加したことによるものであり、取引量の減少によって一部相殺されました。 サブスクリプションおよびサービス収益の増加の約半分は、サービス契約の残存期間を調整したことによるものです。
運営費
営業費用は、暗号費用、執行、清算および仲介手数料、報酬および福利厚生、プロフェッショナルサービス、技術および通信費用、販売、一般および管理費用、買収関連費用、減価償却および償却、親善および無形資産の減損、関係者費用、リストラ費用およびその他の営業費用で構成されています。
暗号化費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 | | $Change | | 変更率 |
| 暗号コスト | $ | 1,323,673 | | | $ | 332,173 | | | $ | 991,500 | | | 298.5 | % |
暗号コストは $99150 万ドル増加しました。 298.5%,2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間と比較して、 2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間です。この増加は、 Bakkt Crypto の買収によるボリュームの増加を反映しています。
執行 · 清算 · 証券手数料
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 | | $Change | | 変更率 |
| 執行 · 清算 · 証券手数料 | $ | 9,022 | | | $ | 2,205 | | | $ | 6,817 | | | 309.2 | % |
執行手数料、清算手数料、仲介手数料は 680 万ドル増加しました。 309.2%,2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間。この増加は、 Bakkt Crypto の買収によるボリュームの増加を反映しています。
報酬と福祉
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 | | $Change | | 変更率 |
| 報酬と福祉 | $ | 46,912 | | | $ | 61,209 | | | $ | (14,297) | | | (23.4 | %) |
2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の報酬および手当は、 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間と比較して 1430 万ドル、すなわち 23.4% 減少しました。減少は主に給与と賃金の 560 万ドル、非現金報酬とインセンティブボーナスの 550 万ドル、契約労働の 220 万人の減少によるものです。
専門サービス
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 | | $Change | | 変更率 |
| 専門サービス | $ | 7,274 | | | $ | 5,242 | | | $ | 2,032 | | | 38.8 | % |
2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間のプロフェッショナルサービスは、 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間と比較して 200 万ドル、または 38.8% 増加しました。. この増加は、主に監査 · 税金手数料 160 万ドル、法律手数料 40 万ドルの増加によるものです。
技術と通信
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 | | $Change | | 変更率 |
| 技術と通信 | $ | 9,423 | | | $ | 10,111 | | | $ | (688) | | | (6.8 | %) |
2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の技術および通信支出は、 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間と比較して 70 万ドル、または 6.8% 減少しました。この減少は、主にハードウェアおよびソフトウェアのライセンス料が 80 万ドル減少したことによるものであり、通信料が 10 万ドル増加したことによって一部相殺されました。
販売、一般、行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 | | $Change | | 変更率 |
| 販売、一般、行政 | $ | 13,326 | | | $ | 14,275 | | | $ | (949) | | | (6.6 | %) |
2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間の販売、一般および管理コストは、 2023 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間と比較して 90 万ドル、または 6.6% 減少しました。減少は主に保険費用の 180 万ドル削減によるものであり、マーケティング · プロモーション費用の 70 万ドルと非経常取引費用の 20 万ドルの増加によって一部相殺されました。
買収に関連する費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 | | $Change | | 変更率 |
| 買収に関連する費用 | $ | 66 | | | $ | 17,792 | | | $ | (17,726) | | | N/m |
買収関連費用は、 2023 年 6 月末の 6 ヶ月間と比較して、 2024 年 6 月 30 日末の 6 ヶ月間に 1770 万ドル減少しました。2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間の買収関連費用は、主に Bakkt Crypto の買収に関連する偶発的対価の公正価値の変化で構成されています。 投資銀行コンサルタント、弁護士、会計士、税務コンサルタント、広報会社の費用Bakkt Crypto と Bakkt Brokerage の買収。
減価償却および償却
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 | | $Change | | 変更率 |
| 減価償却 · 償却 | $ | 174 | | | $ | 6,884 | | | $ | (6,710) | | | (97.5 | %) |
2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の減価償却費は、 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間と比較して 670 万ドル、すなわち 97.5% 減少しました。減少は、主に 2023 年の減損後の無形資産の帳簿価額が低下したことによるものです。
関連当事者経費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 | | $Change | | 変更率 |
関連当事者の経費 | $ | 300 | | | $ | 2,112 | | | $ | (1,812) | | | (85.8 | %) |
2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の関連当事者費用は、 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間と比較して 180 万ドル （ 85.8% ） 減少しました。減少は、 2023 年 12 月の ICE 移行サービス契約の満了によるものです。
再編成費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 | | $Change | | 変更率 |
| 再編成費用 | $ | 7,067 | | | $ | 4,471 | | | $ | 2,596 | | | 58.1 | % |
リストラ費用 710万ドル2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間に、元役員および特定の従業員の解雇に関連する非現金補償の加速付与 490 万ドルと退職費用 220 万ドルで構成されています。
証券負債の公正価値の変更による損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 | | $Change | | 変更率 |
保証責任の公正価値の変化による損失 | $ | (6,068) | | | $ | (643) | | | $ | (5,425) | | | N/m |
当社は、 2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間に、公募ワラントおよび同時募集のワラントに関連するワラント負債の再評価による公正価値の変更により、 610 万ドルの損失を計上しました。我々は損失を記録しました。 60ドル1万2023 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間の公正価値の変更について
公開令状に関連する令状責任ですこれらは現金以外の損益であり、当社の公募ワラントの市場価格の変動および同時募集からの当社のワラントの評価によって駆動されます。
その他の収入、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 | | $Change | | 変更率 |
その他の純収入 | $ | 1,164 | | | $ | (345) | | | $ | 1,509 | | | N/m |
その他の収入は，純額は主に営業外損益からなる。2024年6月30日までの6ヶ月間に確認しました120万ドル主に外貨両替と関係があります。2023年6月30日までの6ヶ月間、主に外貨両替に関する30万ドルの損失を確認しました。
所得税費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 | | $Change | | 変更率 |
所得税費用 | $ | (230) | | | $ | (170) | | | $ | (60) | | | 35.3 | % |
2024年6月30日までの6ヶ月間の所得税支出には、主にある州司法管轄区に関連する現在の州税収支出が含まれており、これらの管轄区では、所得税申告書の提出を要求されている。2023年6月30日までの6ヶ月以内に、所得税優遇は主にある州司法管轄区に関連する現在の州税収支出を含み、これらの州では、所得税申告書の提出を要求されている。
流動性と資本資源
2024年6月30日まで、私たちはそれぞれ4，750ドルの万と3，400ドルの現金と現金等価物と制限現金を持っています。また、2024年6月30日までに、1，320ドル万ドルの売却可能な債務証券があり、今後1~4ヶ月で満期になります。現金と現金等価物は銀行と通貨市場基金の現金預金を含む。規制要求によると、制限された現金を持つことは、いくつかの最低資本要求を満たすため、あるいは保険契約と私たちのショッピングカード施設の担保としてである。制限された現金が2024年第2四半期に1，000ドル減少したのは、ニューヨーク金融サービス管理局が2024年3月にバケット暗号化ソリューションとバケット市場の合併を承認した後に保険担保要求を低下させたためである。
以上のように、私たちは2024年3月と4月に同時に提供された製品を完成させた。自分から2024年6月30日配給代理費と私たちが支払うべき発売費用を差し引いた後、同時発売から約4，650万ドルの純収益を集めた
2024年8月12日、BakktとOpcoは大陸間取引所信用手配に署名し、Bakktのいくつかの子会社は時々保証人として、この融資者は運営資金と一般企業の目的に4，000ドルの万保証循環信用限度額を提供することに同意した。2024年12月31日までにこの予定に基づいて行われるどの借金も貸手の同意を得る必要がある。Opcoは2024年12月31日から2025年3月30日まで、元金総額(いかなる資本化利息も含まない)1，000万円を借り入れることができる。Opcoは2025年3月31日から6月29日まで、元金総額(いかなる資本化利息も含まない)2，000万円を借り入れることができる。Opcoは2025年6月30日から9月29日までの間に、元金総額(いかなる資本化利息も含まない)3，000ドル万を借り入れることができる。Opcoは2025年9月30日以降、4，000ドルまでの元金総額(いかなる資本化利息も含まない)万を借り入れることができる。2024年8月12日現在、この計画は未返済ローンを返済していない。
大陸間取引所の信用手配による融資は2026年12月31日に償却と満期にはならない。大陸間取引所の信用手配によると、Opcoの選択では、SOFR 1ヶ月、3ヶ月または6ヶ月プラス12%の金利、または最優遇金利に11%を加えることに相当する。利息は季ごとに支払い，借金の利息は
SOFR期限で利息を計算した借金に対しては、最優遇金利または利息期間の最終日の利息を支払うが、少なくとも3ヶ月に1回支払うことができる；Opcoが実物利息を選択することができることを前提とし、この利息金額をインターコンチネンタル取引所信用手配項の下で借金を返済していない元金金額に追加する方法である。Opcoが実物利息を支払う任意の利息を選択している期間については、未返済ローンの適用保証金は毎年1%増加する。
OPCOは，借入可能な承諾額の1日平均値からすべてのローンの未償還元金金額(いかなる資本化利息も含まない)を減算し，毎年0.5%の承諾料を支払う.料金は四半期と満期日に現金で支払います。大陸間取引所の信用手配下のローンは前払いでき、罰金は必要ないが、SOFR期限に従って利息を計算するローンの常習違約コストを支払わなければならない。ICE信用手配によって返済した金額は満期日までに再借金することができるが、ICE信用手配中に規定されたいくつかの習慣条件を守らなければならない。
同時に発売された純収益と売却可能な債務証券の満期収益を含む当社の無制限現金を使用する予定で、主に私たちの日常運営に資金を提供していますが、これらに限定されないが、規制資本要件、補償残高スケジュール、その他の同様の約束に資金を提供しており、それぞれが変化する可能性があり、利用可能な場合には(I)新たな暗号化顧客を活性化し、(Ii)私たちの製品開発努力を維持し、(Iii)私たちの技術インフラと運営支援を最適化します。私たちは引き続き私たちの従業員数と支出基盤を評価し続ける。私たちは2024年5月2日に人員削減を完了し、2024年にさらに行動し、従業員数と支出を調整する可能性がある。2023年にBakkt Crypto Solutionsを買収した現金買収価格を除くと、2023年の多額投資の達成に関する収入や支出の減少や再編行動のメリットの総合的な影響が原因で、2024年の運営現金使用量(潜在的買収や他の戦略計画を含まない)が2023年の水準よりも低下することが予想される。さらに、私たちは将来合意に達するかもしれない企業は相補的な業務、サービス、技術、または知的財産権を買収または投資する。しかし、私たちは現在、このような買収や投資に関するいかなる合意や約束も持っていない。利用可能な資金に対する私たちの予想される用途は、私たちの現在の計画、目標、そして業務状況に基づいている。全面的に実行される運営予算および予測(新製品または市場の予測を含まない)によると、本報告が提出された日まで、私たちの現金および売却可能な債務証券の満期収益および大陸間取引所信用スケジュールは、私たちの運営に少なくとも12ヶ月の資金を提供すると推定される。
私たちの将来の現金需要は、私たちの収入増加率、管理費用の時間と幅、予想される増加を支持する販売とマーケティング支出、およびソフトウェア開発投資を特性と機能に制限する能力、および私たちのソフトウェア開発投資を特性と機能に制限する能力があるかどうか、そして創造に明確に着目する能力があるかどうかに依存します。私たちは2023年に私たちのプラットフォームに大量の投資を行い、私たちは私たちの組織を単純化し、私たちの戦略に重要な核心能力に集中できるようになると予想している
私たちの損失と予想される現金需要に加え、私たちの流動性レベルは、最初に2023年第3四半期に継続して経営を続ける企業としての能力があるかどうかについて大きな疑いを引き起こし、リストラや他のコスト削減措置を強調する管理計画でこの状況を緩和した。提出後の改訂については、吾等は、追加的な株式融資がなければ、私たちの業務を少なくとも12ヶ月維持することができ、当該等の改訂提出日から計算することができると結論することができないことを開示した。その後、経営陣の他の計画と同時に発行を終了した結果、経営陣は最初に疑問を提起したにもかかわらず、経営陣の計画は多くの疑念を緩和する見通しであると結論した。本文書の提出日までに、管理層は、上記の経営措置が私たちの流動資金およびキャッシュフローに与える予想影響が発生する可能性があると信じており、上記のように完了していなければ、大陸間取引所の信用手配と一緒に借入金可能な金額を手配することで、本報告の総合財務諸表が発行された日から少なくとも12ヶ月以内に私たちの債務を履行することができるようにする。しかし、この決定には一定の危険がある。参照してください“リスク要因-私たちの業務、財務、運営に関するリスク-私たちは経営を続けることができないかもしれません“もっと知りたいのは、2024年3月25日にアメリカ証券取引委員会に提出されたForm 10-K年次報告(私たちの“Form 10-K”)を参照してください。
次の表は、列挙された期間のキャッシュフローをまとめたものです((千の計で):
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 |
| 経営活動のための現金純額 | $ | (27,540) | | | $ | (78,486) | |
| 投資活動が提供する現金純額 | $ | 1,993 | | | $ | 75,116 | |
| 融資活動提供の現金純額 | $ | 44,190 | | | $ | (2,502) | |
経営活動
設立以来、私たちは運営から正のキャッシュフローを実現していない。私たちの現金の主な用途は、従業員関連費用の報酬と福祉、当社の技術プラットフォームへのソフトウェアおよび製品開発への投資、および私たちの顧客向け技術プラットフォームを開発、運営、支援するための関連非従業員技術および通信コストを含みます。
2024年6月30日までの6ヶ月間、経営活動で使用されている純現金流量は2，750ドルで、主に私たちの純損失5，680ドル万に関係していますが、私たちの運営資産や負債の変化による現金純流入1，130ドル万と非現金費用1，790ドル万に相殺されています。2024年6月30日までの6ヶ月間、私たちの経営資産と負債の変化による現金純流入は主に2040万ドル顧客資金は増加し、前払い保険は7，10万減少したが、売掛金と売掛金が1，610万減少したことで部分的に相殺された。非現金費用には主に株式ベースの報酬1，040万，株式証負債公正価値変動による損失が含まれている610 万ドル非現金レンタル費用と$100万.
2023年6月30日までの6カ月間，運営活動に使用されたキャッシュフロー純額は7，850万ドルであり，主に我々の純損失9，540ドルおよび運営資産および負債変動による現金流出純額450ドル万に関係しているが，2，140万ドルの非現金費用に相殺されている。2023年6月30日までの6ヶ月間、私たちの運営資産と負債の変化による現金純流出は、主に売掛金と売掛金負債が11，10ドル減少したが、この減少は前払い保険の6，90ドル減少分によって相殺された。非現金費用には、主に株ベースの報酬1，130万ドルおよび減価償却と690ドルの償却が含まれている。
投資活動
2024年6月30日までの6ヶ月間、投資活動が提供する純現金フローは200ドルであり、その中には売却可能な証券の売却収益2，220万が含まれているが、一部は1，800ドルの売却可能な債務証券の購入と、我々の技術プラットフォームのための内部開発ソフトウェアを購入する資本化コスト2，200万によって相殺されている。
2023年6月30日までの6ヶ月間、投資活動が提供する純キャッシュフローは7，510ドルであり、証券を売却して得られる金15320万を含み、一部が2，700万ドル購入されて債務証券を売却するために相殺され、我々の技術プラットフォームに内部開発ソフトウェアの資本化コスト600万、Bakkt Cryptoを買収するための4，440ドルの純現金およびBakkt Brokerageを買収するための60万ドルの現金を提供する
融資活動
融資活動が提供するキャッシュフロー純額$万2024年6月30日までの6ヶ月間は4，650万ドル私たちが同時に発売した収益のうち、一部は買い戻しと引退された230億ドルA類一般株万この金は既得持分付与から差し押さえられたものである
2023年6月30日までの6ヶ月間、融資活動で使用された純現金流量が2.5億ドルであったのは、既得株式から差し押さえられたA類普通株の買い戻しと解約によるものである。
課税課税協定
VIH業務の合併を完了すると同時に、いくつかのOpco株式所有者と課税契約(“TRA”)を締結した。“TRA”によれば、OPCO普通株式所有者は、いくつかの条件を満たす場合、2022年4月16日から、このようなOPCO普通株式(対応する数の私たちV種類普通株式と組み合わせて)を1対1でAクラス普通株式に交換して、Aクラス普通株式の代わりに現金を渡す権利を含む交換プロトコルの条項に適合するように、場合によっては、プロトコルで説明したように調整することができる。OPCOは，実際には“国内収入法”754条の規定により，OPCO普通株とA類普通株(または現金)との交換が発生した課税年度ごとに選択する.
取引所はOpco有形無形資産の課税基盤を高める見通しだ。これらの税金ベースの増加は、私たちが後日払わなければならない税金を減少させるかもしれません。これらの税ベースの増加は、これらの資本資産の税ベースが割り当てられることを前提として、将来的に特定の資本資産を処分する収益(または損失を増加させる)を減少させる可能性もある。
TRAでは，Opco Common Unitsの交換所持者に，私たちが実現(または実現とみなされる場合がある)を実現するいくつかの所得税純額割引の85%を支払うことを規定しているが，これはTRA加入に関連する税ベースの増加によるものであり，TRAによる税収割引を含む.この支払い義務はOpcoの義務ではなく、当社の義務です。TRAの場合，所得税で節約された現金税は，我々の実際の所得税負債(ある仮定で計算)とOPCO資産の課税基準を比較することにより，OPCO守則754条がOPCO普通株とA類普通株の課税年度ごとに支払う必要がある税額を比較しないことで計算される.この等変動は、規則743(B)または734(B)条に適用される交換プロトコルでの交換前の任意のOPCO共通単位の譲渡またはそのようなOPCO共通単位に関する割当てを考慮することなく、“取引プロトコル”に従って計算される。2024年6月30日現在、Opco普通株1，043，210株はA類普通株と交換された。我々の課税損失の歴史に基づいて，予見可能な未来には現金税の支払いが期待できないため，TRAでは何の価値も記録されていないと結論した.
契約義務と約束
以下は以下の日までの重要な契約義務と承諾の概要である2024年6月30日(単位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期限どおりの支払い |
| 1 年未満 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5 年以上 | | 総額 |
購入義務(1) | $ | 6,100 | | | $ | 10,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,600 | |
将来最低経営賃貸支払い(2) | 5,055 | | | 8,771 | | | 7,656 | | | 8,748 | | | 30,230 | |
| 契約債務総額 | $ | 11,155 | | | $ | 19,271 | | | $ | 7,656 | | | $ | 8,748 | | | $ | 46,830 | |
(1)代表は4年間のクラウドコンピューティング計画と5年間のマーケティングパートナー関係に基づいて支払われた最低約束支払いを代表する。2023年12月、私たちはクラウド計画を修正し、支払い期限を1年間延長することに同意しました。
(2)残り取消不能期限が1年を超えた経営リース下の賃貸料支払いのこと
2022年4月7日、私たちはアメリカ銀行と会社のカードサービス協定を締結し、ショッピングカード施設を提供し、私たちの忠誠度両替プラットフォームの一部として、この施設を利用してサプライヤーから両替を行います。この手配の総借入能力は3，500万ドルであり，現時点では確定的な満期日はない。支出.支出
ショッピングカード施設で支払われた金額は少なくとも2ヶ月に1回支払われ、式に基づく制限を受けず、未返済の金額が満期時に全額支払われた場合、利息は発生しない。ショッピングカードの手配は私たちが融資者に集中口座を保留することを要求しますが、少なくとも700万ドルの流動性維持要求と、私たちの子会社の忠誠業務内の売掛金を満たさなければなりません。Bakkt Holdings，Inc.は私たちの子会社を代表して商業ショッピングカードの手配の下で保証人を務めています。私たちは2022年8月からショッピングカード施設を利用します。
2024年3月、米国銀行は、以前集中口座に保留することを要求していた金額を担保として要求した。2024年4月、アメリカ銀行は私たちのショッピングカード施設に関する信用限度額を3，500ドル万から2，000ドル万に引き下げた。
非公認会計基準財務指標
私たちは非公認会計基準財務指標を使用して、経営陣が私たちの核心業務のある項目の影響を直接反映できないと考えている影響を除去することで、一致した基礎の上で私たちの業績を比較して、業務決定を行うのを助ける。非GAAP財務指標を提案することは、(A)コア業務を直接反映できないと考えられるいくつかの項目を排除することによって、投資家に財務業績に関する有意な補足情報を提供すること、(B)投資家が予算、予測、運営および戦略決定、および過去の業績を評価するための同じツールを使用して業績を見ることができること、および(C)投資家が私たちの業績を評価するために有用である可能性のある補足情報を提供することを可能にするために、投資家にとって有用であると考えられる。
以下の非GAAP財務指標の列報は，対応するGAAP財務指標や本稿で提供するこれらの指標との協調とともに考えた場合，投資家に我々の業務に影響を与える要因や傾向をより多く知ることになり，これらの開示がなければこれらの要因や傾向は得られないと考えられる.
調整後EBITDA
調整後のEBITDAを非公認会計基準財務指標とした。
調整後のEBITDAは関連や有用な情報を提供しており，管理層はこれらの情報を用いて我々の業務表現を評価できると信じている.調整されたEBITDAは、利息、所得税、減価償却、償却、買収関連費用、株式および単位ベースの報酬支出、営業権および無形資産減価、再構成費用、株式証負債の公正価値変化、およびいくつかの他の非現金および/または非日常的プロジェクト前の収益を差し引くこととして定義されており、これらのプロジェクトは私たちの経営業績評価に直接貢献しておらず、私たちの核心業務の構成要素でもない。調整後のEBITDAは，管理層に投資と融資取引および所得税影響前収益の理解，および 上記のプロジェクトは私たちの業務の正常な収益を反映できません。この測定基準は投資家が私たちの業績を評価するのに役立つかもしれない。調整後のEBITDAはGAAPによって我々の財務業績を評価する指標ではなく、GAAPによる純収益(損失)や他の業績指標の代替指標と見なすべきでもない。調整後のEBITDAの定義を他社が使用している類似タイトル指標と比較できない可能性がある。
調整後のEBITDAなどの非GAAP財務指標は局限性があり、補充性質と見なすべきであり、GAAPによって作成された関連財務情報を代替することを意味しない。非GAAP財務指標は他の財務業績指標と一緒に考慮すべきであり、純損失と私たちがGAAPに基づいて報告した他の財務結果を含む。
次の表に，時期ごとの純損失(最も直接的に比較可能なGAAP経営業績評価基準)と我々が調整したEBITDAとの台帳(千単位)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
2024年6月30日 | | 3か月まで
2023年6月30日 | | 6か月まで
2024年6月30日 | | 6か月まで
2023年6月30日 |
| 純損失 | $ | (35,512) | | | $ | (50,511) | | | $ | (56,787) | | | $ | (95,366) | |
| 減価償却 · 償却 | 117 | | | 3,821 | | | 174 | | | 6,884 | |
| 利子収入，純額 | (1,245) | | | (701) | | | (2,201) | | | (2,326) | |
| 所得税支出 | 74 | | | 152 | | | 230 | | | 170 | |
| EBITDA | (36,566) | | | (47,239) | | | (58,584) | | | (90,638) | |
| 買収に関連する費用 | 55 | | | 17,016 | | | 66 | | | 17,792 | |
| 株価 · 単位報酬費用 | 2,406 | | | 4,352 | | | 10,420 | | | 12,273 | |
| 担保責任の公正価値の変化による損失 （ 利益 ） | 15,114 | | | (357) | | | 6,068 | | | 643 | |
| 長期資産減価準備 | — | | | — | | | 288 | | | — | |
| 再編成費用 | 926 | | | 220 | | | 7,067 | | | — | |
| 棚登録費用 | — | | | — | | | 200 | | | 4,471 | |
| 移行サービス費用 | 150 | | | 1,512 | | | 300 | | | 2,112 | |
| 調整後のEBITDA損失 | $ | (17,915) | | | $ | (24,496) | | | $ | (34,175) | | | $ | (53,347) | |
2023年6月30日までの3カ月と比較して、2024年6月30日までの3カ月間の調整後のEBITDA損失は660ドル万または26.9%減少した。赤字減少の主な原因は収入増加であり、給与と福祉支出は2.7万ドル減少し、販売、一般、管理費用は2.1万ドル減少した。
2023年6月30日までの6カ月と比較して、2024年6月30日までの6カ月間の調整後EBITDA損失は1920ドル万または35.9%減少した。赤字減少の主な原因は、収入の増加と報酬と福祉支出の1240ドル(万)の減少だ。
重要な会計政策と試算
私たちの連結財務諸表は公認会計基準に基づいて作成されており、報告金額に影響を与えると判断して適用することが求められています。監査されていない総合財務諸表付記では、総合財務諸表を作成するために使用される重要な会計政策について述べた。私たちの経営陣は、私たちの取締役会の監査委員会と、私たちの重要な会計政策と見積もりの制定、選択、開示について議論しました。私たちの重要な会計政策と見積もりの詳細については、参照してください“プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析“私たちの10-K表では私たちの10-k表以来、私たちの重要な会計政策と推定には実質的な変化がない。
予算の使用
米国公認会計原則に従って連結財務諸表を作成することは、経営陣に推定と仮定を要求し、これらの推定および仮定は、我々の合併財務諸表および付記に報告された金額に影響を与える。私たちの推定と仮定は、このような状況で合理的だと思う様々な判断に基づいている財務諸表に影響を与える重大な推定および仮定は、所得税推定免税額、無形資産および財産、設備およびソフトウェアの使用年数、金融資産および負債の公正価値、信用損失準備の決定、買収された有形資産および無形資産の推定値、無形資産および営業権の減値、および公正な市場価値に関連する持続的な経営業務を含むことができるが、これらに限定されない
バケット共通単位、奨励単位、参加単位で構成されている。実際の結果や結果は経営陣の見積もりや仮定とは異なる可能性があり、この違いは私たちの連結財務諸表に大きな影響を与える可能性があります。
近く発表·採択された会計公告
最近発行·採択された会計声明は、監査されていない総合財務諸表付記2に掲載されている本報告に含まれる.
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
該当しない。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
改正された1934年証券取引法(“取引法”)第13 a-15(B)条の要求に基づき、我々は、我々の経営陣(我々の最高経営責任者及びCEOを含む)の監督·参加の下、本報告で述べた期間終了までの開示制御及び手順(取引法第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に定義されているような)の設計及び運営の有効性を評価した。我々の開示制御および手続は、開示すべき情報をタイムリーに決定し、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告するために、取引所法案に基づいて提出された報告書に基づいて開示を要求する情報が蓄積され、管理層に伝達されることを確実にするための合理的な保証を提供することを目的としている。私たちの開示統制と手続きの評価によると、私たちの最高経営責任者とCEOは、2024年6月30日まで、私たちの開示統制および手続きは有効ではありません。私たちが以前に発見した財務報告の内部統制には大きな弱点があるので、以下にさらに説明します。
前記事の実質的な疲弊
先ほど私たちがいたように四半期までのForm 10-Q四半期レポート2024年3月31日、第三者評価専門家が行った作業の審査に関連する財務報告の内部統制に大きな弱点があることが分かった。この専門家は，我々が発行した同時発売に関する1種類と2種類の株式承認証の評価に用いられている
これらの重大な弱点があるにもかかわらず、我々の経営陣は、本報告に含まれる財務諸表が、すべての重要な点で、米国公認会計原則に従って列報された各時期の財務状況、経営結果、キャッシュフローを公平に反映していると考えている。
物質的劣勢の救済状況
私たちはこの重大な弱点を補い、私たちの全体的な内部統制環境を改善するための措置を設計し、実施し続けている。本文書の提出日までに、第三者評価専門家の仮定が米国公認会計基準に適合しているかどうかを検証し、公正価値を計量するための重大な観察不可能な入力の適切性を評価するために、強化された管理審査プログラムを設計し、実施した。また，第三者評価専門家が用意した作業を審査する際に実行される精度とプログラムのレベルを示すために既存のファイルを拡張し強化した
このような行動は持続的な管理審査と取締役会とその監査とリスク委員会によって監視されるだろう。適用された救済制御措置が十分に実行され、私たちの経営陣はテストを通じて、これらの制御措置が実行されている前に、実質的な欠陥が修復されたとは考えられないと結論した
効果的に。私たちは、これらや他のプロセス、プログラム、制御の設計と有効性を引き続き監視し、私たちの経営陣が適切だと思う任意の追加措置を実施します。
開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、我々の管理層は、設計および動作がどんなに完全であっても、予想される制御目標を達成するために、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できないことを認識している。すべての制御システムに固有の限界があるため，どの制御評価もすべての制御問題が検出されたことを絶対的に保証することはできない.いずれの制御システムの設計も、将来のイベント可能性のいくつかの仮定にある程度基づいており、どの設計もすべての潜在的な未来条件でその目標を成功的に達成することが保証されていない
財務報告の内部統制の変化
以上に加えて、本四半期までの財務報告の内部統制に変動はありません(ルール13 a-15(F)およびルール15 d-15(F)参照)2024年6月30日私たちの財務報告書の内部統制に重大な影響を与えたり、合理的に重大な影響を及ぼす可能性がある事項。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
私たちは時々法的手続きと正常な業務過程で提起されたクレームの影響を受けるだろう。私たちが現在知っている限り、合理的に損失する可能性のある金額や範囲は、個別的にも全体的にも、私たちの業務、経営結果、または財務状況に大きな悪影響を与えないと信じています。
会社に買収される前に、バケットパスワードはアメリカ証券取引委員会の要求を受け、その取引プラットフォームの運営、資産上場プロセス、ある上場資産の分類、顧客とサービスプロバイダとの関係などを含むその業務のいくつかの方面に関する文書と情報を提供することを要求した。その後、米国証券取引委員会は何度も補足文書や情報の後続要請を行い、これらの要求に速やかに対応し続けた。この件の持続的な性質に基づいて、結果はまだ確定しておらず、私たちの業務や財務諸表への潜在的な影響を見積もることはできません。
いかなる訴訟の結果も正確に予測することはできず、いかなる法的訴訟における不利な解決策も、私たちの将来の業務、運営結果、または財務状況に重大な影響を及ぼす可能性がある。結果にかかわらず、弁護や和解コスト、管理資源の移転などの要因により、訴訟は私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。我々が行っている法律手続きの詳細については、本報告書に含まれる監査されていない総合財務諸表に付記されている14を参照されたい。
第1 A項。リスク要因です
この報告書に記載された情報に加えて、タイトルの下で説明されたリスク要因および他の警告声明も慎重に考慮されなければならない第1 A項。リスク要因私たちの10-K表に含まれていますが、これは私たちの業務、財務状況、または将来の業績に大きな影響を与える可能性があります。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性は、私たちの業務、財務状況、または将来の業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。私たちのリスク要因は、私たちの10-k表に記載されているリスク要因と実質的に変化しないが、以下のようになる
私たちは継続的に経営する企業として続けることができないかもしれない。
我々は、我々の無制限現金、売却可能な債務証券の満期収益、および大陸間取引所信用スケジュールを、主に、私たちの規制資本要件、補償残高スケジュール、および他の同様の約束に資金を提供することを含むが、これらのコミットメントのそれぞれが変化する可能性があり、利用可能な場合には、(I)新しい暗号化クライアントを活性化するために使用され、(Ii)機関分野で新たな暗号化製品を発売し、私たちの製品開発努力を維持し、(Iii)私たちの技術インフラおよび運営支援を最適化するために使用される予定である。最初に、私たちが継続的に経営している会社として2023年9月30日までの四半期報告10-Q表を提出する能力があるかどうかが大きな疑問を提起しました。その後提出された改正について、吾等は、追加的な株式融資がなければ、当該等の申請を提出した日から少なくとも12ヶ月以内に業務を維持することができると結論することができないことを開示した。私たちはその後株式発行を完了し、最近大陸間取引所の信用手配を完了しました後続事件本報告の第1項に添付されている連結財務諸表付記)では、経営陣の他の計画とともに考えた場合、経営陣は、本報告日から少なくとも12ヶ月以内に経営を継続する企業として経営を継続するのに十分な資本があると結論している。しかし、この決意は未来に変わるかもしれない。もし私たちが生存能力のある実体として続けることができなければ、私たちの株主は彼らの私たちへの投資の大部分または全部を失う可能性が高い。
私たちのパートナーや顧客が私たちの持続的な経営企業としての能力を懸念しているため、私たちはすでに私たちの業務への影響を経験し続けている可能性があります。例えば(I)私たちのパートナーはすべての顧客を閉鎖しました(Ii)パートナーと未来のパートナーから財務状況についての質問を受けました
(Iii)私たちのいくつかの保証債券プロバイダは、追加の担保を提供することを要求し、(Iv)私たちは、以前に私たちのショッピングカード施設のために集中口座に保持することを要求された金額を担保として担保し、(V)私たちの特定の流動資金提供者は、支払いスケジュールの更新を要求する。我々の業務が追加的または加速的な口座閉鎖、将来の潜在的業務の損失、および現金または担保への追加的な需要を含む追加的な悪影響を受けないことは保証されず、これらの単独または全体的には、私たちの業務をさらに損なう可能性があり、持続的な企業としての私たちの能力に関連するリスクを悪化させる
暗号化資産に関する急速な発展環境を考慮すると，我々の新市場への拡張，我々の新製品の発売，および我々の収入基盤の増加には大きな不確実性がある.したがって、私たちは、近い将来に持続可能な運営利益と十分なキャッシュフローを生成し、追加資本を調達することなく業務を継続するために、過去に達成されたレベルを超える収入を大幅に増加させる可能性があると結論することはできない
もし私たちが将来私たちの業務を維持するために追加資金を調達することを要求された場合、あるいはICE信用手配の任意またはすべての利用可能な金額を得ることができない場合、追加の資本があるかどうかを決定することはできません。追加の株式や債務証券を売却することによっても、追加の信用限度額や他の融資を得ることによっても、あるいはあれば、私たちが受け入れられる条項で提供されます。もし私たちが資金を調達するために追加の証券を発行すれば、これらの証券は私たちの普通株より優先する権利、優遇、または特権を持っている可能性があり、私たちの現在の株主は希釈を経験するかもしれない。もし私たちが必要な時や受け入れ可能な条件で資金を得ることができなければ、現在のプラットフォーム拡張計画の削減、運営コストの削減、将来の発展や他の機会を放棄し、さらには私たちの運営を終了することが要求されるかもしれない。また、本報告書を提出した時点で、会社が少なくとも12ヶ月間経営を継続するのに十分な資本があると判断しても、私たちが以前または未来に遭遇する可能性のあるマイナスの名声の影響により、投資家、パートナー、顧客の支援を回復できない可能性があります。
私たちは私たちの業務成長を支援するために追加の資本が必要かもしれないが、これらの資本は根本的になければ受け入れられる条件では得られないかもしれない。
私たちは最初から主に株式融資と私たちのプラットフォームから受け取った支払いを通じて私たちの運営に資金を提供しています。私たちの業務がいつ、あるいは私たちが行っている業務や私たちの業務の成長に十分な資金を提供するのか、十分な現金が発生するかどうかを確認することはできません。私たちは私たちの業務を支援するために投資を続けるつもりで、これは私たちがより多くの資金を得るために株式や債務融資を行う必要があるかもしれない。たとえば，同時発行では，合計1，858，062株のA類普通株を発行·売却し，A類普通株1株あたり21.6725ドルの使用価格で合計2，306，804株A類普通株を購入した権証と，A類普通株1株あたり0.0001ドルの発行価格で合計448，742株を購入した予融資権証であり，総純収益は4，650ドルであった.また、大陸間取引所の信用手配は最大40，000，000ドルの借入を許可していますが、2024年12月31日までにいかなる借金も禁止し、2025年9月29日までに段階的に融資を受けることを禁止するなど、このような借金には一定の制限があります。
追加的な資金調達はもしあれば、私たちに有利な条項で提供されないかもしれない。例えば、他の債務を生成するために、ICEクレジットスケジュールに基づいてICEの承認を求めることが要求される可能性がある。許容可能な条項の下で十分な資金が利用できなければ、私たちは将来の成長機会に投資できないかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、または運営結果を損なう可能性があります。大陸間取引所の信用手配下の債務を含む債務が発生した場合、債務保持者は、既存の証券保有者よりも優先して私たちの資産に請求する権利を有し、いかなる債務の条項も、A類普通配当金を支払う能力を含む私たちの業務を制限する可能性がある。さらに、もし私たちが追加の持分証券を発行すれば、株主は希釈を経験し、新しい持分証券は私たちの既存証券よりも優先する権利を持つことができる。私たちの将来の証券発行の決定は、私たちがコントロールできない要素を含む多くの考慮要素に依存するので、未来に発行される任意の債務や株式証券の金額、時間、または性質を予測または推定することはできません。したがって、私たちの株主は将来の債務や株式証券の発行リスクを負い、これは私たちの証券の価値を低下させ、彼らの利益を希釈することになる。
ICE信用メカニズムは私たちの現在と未来の業務、特に私たちが変化に対応したり、ある行動を取る能力を制限した
2024年8月、大陸間取引所の信用手配を締結し、これにより、2026年12月31日に満期となる40，000，000ドルまでの循環融資を獲得しました。大陸間取引所の信用メカニズムの下で、私たちはある費用、条件、警備手配と契約を守らなければならない。これは私たちがある取引に従事する負の契約を制限することを含み、これは私たちの商業と経済状況の変化に対する反応能力を制限するかもしれない。このような負の条約には、私たちの能力と、私たちの子会社が債務や留置権を発生させ、投資(買収を含む)、資産の売却、配当金の支払い能力を制限する能力が含まれている。
もし私たちがICE信用メカニズム下の契約を守り続けることができない場合、あるいは免除あるいは未来の任意の契約違約を修正することに成功できなかった場合、ICEが取ることを要求する可能性のある他の行動を除いて、ICE信用メカニズム下の未返済金額はすぐに満期になって支払う可能性がある。このような即時支払いは私たちの財政状況に否定的な影響を及ぼすかもしれない。しかも、私たちの未済債務の利息と元金を予定通りに支払うことができなかったいかなる場合も、私たちが受け入れ可能な条件で追加債務を発生させる能力を損なう可能性がある。私たちのキャッシュフローと資本資源は未来の債務の利息と元金を支払うのに十分ではないかもしれない。このような状況が発生した場合、私たちの融資や債務再編措置は成功していないか、または私たちが予定している債務超過義務を履行するのに不十分である可能性があり、これは私たちの債務を違約し、私たちの流動性をさらに損なう可能性がある。
私たちが計画通りに債務やその他の財務義務を返済し、財務契約を守る能力があるかどうかは、私たちの財務と経営業績にかかっている。私たちの財務と経営業績は引き続き現在の経済状況と金融、商業、その他の要素の影響を受け続け、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできない。適用可能な猶予期間または治療期間内にそのようなお金または任意の他の非財務的または制限的契約を支払うことができなかったことは、我々の大陸間取引所信用手配の違約を招く。私たちのキャッシュフローおよび既存資本資源は、満期時に私たちの債務を返済するのに十分ではない可能性があり、この場合、その前に、私たちは、資産の売却収益および追加の株式または債務資本を含む、追加の株式または債務資本を含む、追加の株式または債務資本を延長しなければならない、または他の方法で償還、再融資および/または大陸間取引所信用手配項下の債務を返済しなければならない。もし吾等がこのような延期を得ることに成功しなかった場合、または満期前にその等の償還、再融資または再編を行うことができ、または大陸間取引所の信用手配の下に任意の他の違約状況が存在する場合、大陸間取引所は大陸間取引所の信用手配下での負債を加速させることができ、または他の救済措置を求めることができ、これは私たちの既存の業務を継続する能力を脅かすであろう。
ICEは私たちに大きな影響を与えるかもしれませんが、その利益は将来的にあなたや他の株主の利益と衝突する可能性があります。
A類普通株とV類普通株の各株は、株主に提出されたすべての事項に一票を投じる権利を株主に持たせる。そのため、大陸間取引所は私たちの取締役の選挙と罷免に重大な影響を与えることができ、それによって潜在的な合併或いは買収、配当支払い、資産売却、会社登録証明書と定款の改正、その他の重大な会社取引を含む会社と管理政策に著しく影響を与えることができ、それが重大な所有権を保留している限り。このような所有権の集中は制御権の可能な変化を延期または阻止する可能性があり、これは私たちの証券投資の価値を低下させるかもしれない。大陸間取引所が引き続きかなりの総合投票権を持っている限り、この割合が50%を下回っても、大陸間取引所は私たちの決定に強力に影響を与えることができるだろう。“投票合意”(以下、定義)大陸間取引所投票の総投票権を制限することは、その総投票権の30%を超えてはならないが、この額は投票事項に大きな影響を与える可能性がある。大陸間取引所の投票権に対するこの制限は、発行された投票権よりも所有権が低い多数の場合に終了すると規定されており、大陸間取引所は議決権のあるすべての株式に投票する権利があり、潜在的な影響力の増加を招く可能性がある。
また、大陸間取引所の信用メカニズムには、いくつかの取引に従事する能力を制限する負の契約を含むいくつかの条件と契約が含まれており、これは、ビジネスや経済状況の変化に対応する能力を制限する可能性がある。他のものを除いて、このような否定的な条約は私たちの能力と私たちの能力に対する制限を含む
私たちは子会社に債務または留置権を負担し、投資(買収を含む)、資産の売却、配当金の支払いを要求する。その他の詳細については、本報告に掲載されている監査済み総合財務諸表付記20を参照されたい。
私たちは財務報告書の内部統制に重大な欠陥があることを発見した。この重大な弱点、または他の未確定の重大な弱点は、運営結果を報告したり、タイムリーで正確な財務諸表を作成する能力に悪影響を与え続ける可能性があり、これは私たちの業務に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
2024年3月31日までの財務諸表を作成する際には、第三者評価専門家の審査に関連した財務報告の内部統制に大きな弱点があることが分かった。この専門家は，我々が発行した同時発売に関する1種類と2種類の株式承認証の評価に用いられている
上記の重大な弱点または任意の新たに発見された重大な弱点は、私たちの年間または中期財務諸表の重大な誤報を引き起こす可能性のある勘定ミスの陳述または開示を防止または発見する能力を制限する可能性がある。私たちが今まで取ってきた措置、あるいは私たちが将来取る可能性のある任意の措置が、上述した財務報告の内部統制の重大な欠陥をもたらす制御欠陥を補うのに十分であり、あるいは将来の潜在的な重大な欠陥を回避するのに十分であることを保証することはできません。
上記で議論した重大な弱点を救済し、より多くのステップを講じて全体の内部制御環境をさらに改善することを計画しているが、このような重大な弱点を修復したり、将来的に他の制御欠陥や重大な弱点が発見されない保証はない
“サバンズ-オキシリー法”(Sarbanes-Oxley Act)は、財務報告および開示制御および手続きに対して効果的な内部統制を維持することを要求する。“サバンズ-オキシリー法案”によると、私たちは財務報告書の内部統制の有効性を正式に評価しなければならない。
効果的な開示制御や手続きを維持できなかった場合や財務報告を内部統制することができなかった場合は、当社の業務や経営業績に悪影響を与え、証券価格の下落を招く可能性があります。
第二項株式証券の未登録販売、募集資金の使用及び発行者による株式証券の購入。
ない。
第3項高級証券違約
ない。
第4項鉱山安全情報開示
該当しない。
第5項その他資料
役員及び上級管理者の証券取引計画
前の四半期にはルール16 a-1(F)の定義によると役員や役人はいませんでした通過するあるいは…終了しました“ルール10 b 5-1取引スケジュール”または“非ルール10 b 5-1取引スケジュール”は、それぞれS-k条例408項で定義されている。
ICEクレジット手配
2024年8月12日、バケットとOpcoは大陸間取引所の信用手配に署名し、時々バケット当事者のいくつかの子会社を保証人とし、借り手は4，000ドルの万保証サイクル限度額を提供することに同意した
運営資金や一般企業用途のための信用。2024年12月31日までにこの手配に基づいて行われるいかなる借金も、貸手が自ら同意するかどうかを決定する必要がある。Opcoは2024年12月31日から2025年3月30日まで、元金総額(いかなる資本化利息も含まない)1，000万円を借り入れることができる。Opcoは2025年3月31日から6月29日まで、元金総額(いかなる資本化利息も含まない)2，000万円を借り入れることができる。Opcoは2025年6月30日から9月29日までの間に、元金総額(いかなる資本化利息も含まない)3，000ドル万を借り入れることができる。Opcoは2025年9月30日以降、4，000ドルまでの元金総額(いかなる資本化利息も含まない)万を借り入れることができる。2024年8月12日現在、この計画は未返済ローンを返済していない。
大陸間取引所の信用手配下の融資は2026年12月31日までに償却と満期、会社のコントロール権の変更はない。大陸間取引所の信用手配によると、Opcoの選択の下で、金利は1、3ヶ月または6ヶ月の保証付き隔夜融資金利(SOFR)に12%、または最優遇金利に11%を加えることに相当する。最優遇金利で利息を計算した借金または利息期間の最終日に支払われた利息については、四半期ごとに延滞利息を支払うが、SOFR期限で利息を計上した借金については、少なくとも3ヶ月に1回利息を支払う。Opcoが実物で利息を支払うことができることを前提としており、この利息金額をインターコンチネンタル取引所信用で手配された未返済借款の元金金額に追加する方法である。Opcoが実物利息を支払う任意の利息を選択している期間については、未返済ローンの適用保証金は毎年1%増加する。場合によっては、大陸間取引所の信用手配の下で違約事件が発生している間、違約金利はすべての債務に適用され、年利率は他の適用金利の2%に相当する。
OPCOは，借入可能な承諾額の1日平均値からすべてのローンの未償還元金金額(いかなる資本化利息も含まない)を減算し，毎年0.5%の承諾料を支払う.料金は四半期と満期日に現金で支払います。大陸間取引所の信用手配下のローンは前払いでき、罰金は必要ないが、SOFR期限に従って利息を計算するローンの常習違約コストを支払わなければならない。ICE信用手配によって返済した金額は満期日までに再借金することができるが、ICE信用手配中に規定されたいくつかの習慣条件を守らなければならない。
大陸間取引所の信用手配は慣用的な正と負の契約を含み、負の契約を含み、当社及びその付属会社が債務を招くことを制限し、留置権を付与し、いくつかの基本的な変化を行い、資産を処分し、いくつかの制限された支払い及び前払い金を作成し、制限性協定を締結し、連合会社との締結取引を行い、投資及び債務に関連するいくつかの合意を修正する能力を制限しなければならないが、すべての情況は大陸間信用取引所の手配に掲載された制限及び例外情況によって制限されなければならない。大陸間取引所の信用手配も各種の常習的な違約事件を含み、支払い違約、契約違反、陳述及び保証の不正確、ある他の債務との交差違約、破産及び債務無力債務事件、判決違約及び制御権変更を構成する事件を含むが、信用協定に掲載されている敷居及び救済期間に制限されなければならない。
大陸間取引所の信用融資項目の下の責任は当社のいくつかの主要な国内付属会社が保証し、そして当社のほとんどの動産と当該などの付属保証人が保証しなければならない。
ICEはBakktの既存株主であり，Bakktが10%(10%)を超える株式を持つ.また、インターコンチネンタル取引所の関連会社は、現在会社の取締役会に勤めているDavid·クリフトンを招いた。BakktはまたICEのいくつかの付属会社といくつかの商業協定を締結した。より多くの情報については、参照によって組み込まれた付表14 Aに関するBakktが2024年4月19日に米国証券取引委員会に提出された最新の依頼書の“Opco関連取引”を参照してください。前述のICE信用スケジュールの記述は完全ではなく、ICE信用スケジュールの全文を参照することによって限定され、この全文は本四半期報告10-Q表の添付ファイル10.2としてアーカイブされる。
プロジェクト6.展示品。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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展示品 番号をつける | | 説明する | 表 | 書類番号. | 展示品 | 提出日 |
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| 2.1 | | 会員権益購入協定第1号改正案は，期日は2023年3月30日であり，当社，Bakkt Marketplace，Apex金融科学技術ソリューション会社とApex Crypto，LLCが共同で署名した。 | 8-K | 001-39544 | 2.2 | 2023年4月3日 |
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| 3.1 | | 現行有効な会社登録証明書 | S-8 | 333-280724 | 4.1 | 2024年7月29日 |
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| 3.2 | | 現在施行されている会社の細則 | 8-K | 001-39544 | 3.2 | 2021 年 10 月 21 日 |
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4.1 | | 当社とインターコンチネンタル · エクスチェンジ · ホールディングス （ 株式会社 ） との間で、 2024 年 4 月 29 日付の第 3 回有限責任会社契約の第 1 修正案。 | 8-K | 001-39544 | 4.1 | 2024年4月29日 |
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10.1 | | 株式会社バクトホールディングス （ 株 ） の改正第 2 号2021 年オムニバスインセンティブ計画 | S-8 | 333-280724 | 4.6 | 2024 年 7 月 9 日 |
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10.2* | | 2024 年 8 月 12 日付の回転信用契約 （ 借り手としての Bakkt Opco Holdings LLC 、当社の特定の子会社と Intercontinental Exchange Holdings ， Inc. ） 。貸し方として。 | | | | |
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| 31.1* | | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて発行された首席執行幹事証明書。 | | | | |
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| 31.2* | | 2002年サバンズ−オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて首席財務幹事が認証された。 | | | | |
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| 32.1† | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 | | | | |
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| 32.2† | | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 | | | | |
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| 101.INS* | | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、XBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 | | | | |
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| 101.Sch* | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | | | | |
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| 101.カール* | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | | | | |
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| 101.定義* | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | | | | |
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| 101.実験所* | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | | | | |
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| 101.前期* | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | | | | |
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| 104* | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | | | | |
*ここで提出されたファイルです。
† について これらの資料は、 Form 10—Q の四半期報告書に添付されており、証券取引委員会に提出されたものとはみなされず、 Bakkt Holdings ， Inc. のいかなる提出にも参照することにより組み込まれません。改正された 1933 年の証券法または改正された 1934 年の証券取引法に基づき、本契約の日付の前後に、およびそのような書類に含まれる一般的な設立言語にかかわらず、
署名
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| | 株式会社バークトホールディングス |
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日付：2024年8月14日 | | 投稿者： | / s / アンドリュー · マイン |
| | | アンドリュー · メイン |
| | | 社長と取締役CEO (首席行政主任) |
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日付：2024年8月14日 | | 投稿者： | / s / Karen Alexander |
| | | カレン · アレクサンダー |
| | | 最高財務責任者 (首席財務官) |