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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
 
フォーム 10-Q
 
(マーク・ワン)
☒のセクション13または15（d）に基づく四半期報告書
1934年の証券取引法
終了した四半期期間について
2024年6月29日
または
☐のセクション13または15（d）に基づく移行レポート
1934年の証券取引法
_______から_______への移行期間
 
コミッションファイル番号001-13323

ダーリング・イングリディエンツ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州36-2495346
(州またはその他の管轄区域)(IRS) 雇用主
法人または組織の）識別番号)
 5601 N マッカーサー通り、 アーヴィング、 テキサス 75038
(主要な執行部の住所) (郵便番号)

エリアコードを含む登録者の電話番号：(972) 717-0300

同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株1株あたり額面0.01ドルDARニューヨーク証券取引所(「ニューヨーク証券取引所」)
 
登録者（1）が1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
 
登録者が、過去12か月間に規則S-tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうか（または登録者がそのようなファイルを提出して投稿する必要があったほど短い期間）に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法第120万2条の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター☒アクセラレーテッドファイラー☐
非加速ファイラー☐ 小規模な報告会社☐
新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が延長移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください
取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準に準拠するため。☐
 
登録者がシェル会社（証券取引法第120万2条に定義）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ ☒
 
あった 159,023,946 2024年8月2日に発行された普通株式、額面0.01ドル。


ダーリング・イングリディエンツ株式会社と子会社
2024年6月29日に終了した四半期期間のフォーム10-Q
 
 
目次
 
 
  ページ番号
 
パートI：財務情報
 
   
アイテム 1.
財務諸表
 
 
連結貸借対照表
3
 
2024年6月29日（未監査）および2023年12月30日
 
   
 
連結営業報告書（未監査）
4
 
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月と6か月
 
   
連結包括利益/（損失）計算書（未監査）
5
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月と6か月
連結株主資本計算書（未監査）
6
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した6か月間
 
連結キャッシュフロー計算書（未監査）
8
 
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した6か月間
 
   
 
連結財務諸表の注記（未監査）
9
   
アイテム 2.
経営陣による議論と分析
財政状態と経営成績
36
   
アイテム 3.
量的および質的開示
市場リスクについて
57
   
アイテム 4.
統制と手続き
59
   
 
パートII：その他の情報
 
アイテム 1.
法的手続き
61
アイテム 1A.
リスク要因
61
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
61
アイテム 5.
その他の情報
61
アイテム 6.
展示品
62
   
 
署名
63
2




ダーリング・イングリディエンツ株式会社と子会社

連結貸借対照表
2024年6月29日と2023年12月30日
(千単位、共有データを除く)
6月29日、
2024		12月30日
2023
資産(未監査)
流動資産：
現金および現金同等物$121,587 $126,502 
制限付き現金26,290です 292 
売掛金、不良債権引当金を差し引いた金額17,297 で
2024年6月29日と15,208 2023年12月30日に
567,754です 626,008 
関連当事者からの売掛金-ダイアモンド・グリーン・ディーゼル9,331 172,283 
インベントリ627,692 758,739 
前払い経費88,702 105,657 
所得税は返金可能です34,225 23,599 
その他の流動資産31,936 42,586 
流動資産合計1,507,517 1,855,666 
不動産、プラント、設備、減価償却累計額を差し引いたもの2,467,853 で
2024年6月29日と2,360,342 2023年12月30日に
2,840,682 2,935,185 
無形資産、$の累積償却額を差し引いたもの538,205 で
2024年6月29日と748,646 2023年12月30日に
992,530 1,075,892 
グッドウィル2,418,274 2,484,502 
非連結子会社への投資2,415,502 2,251,629 
オペレーティングリースの使用権資産210,144 205,539 
その他の資産218,810 234,960 
繰延所得税17,190 17,711です 
 $10,620,649 $11,061,084 
負債と株主資本  
現在の負債:  
長期債務の現在の部分$92,258 $60,703 
買掛金、主に取引349,522% 425,588 
支払うべき所得税13,298 15,522% 
現在のオペレーティングリース負債57,794 55,325です 
未払費用450,185 440,999 
流動負債合計963,057 998,137 
長期債務、当期分を差し引いたもの4,317,129 4,366,370 
長期オペレーティングリース負債156,451 154,903 
その他の非流動負債240,416 349,809 
繰延所得税400,983 498,174 
負債総額6,078,036 6,367,393 
コミットメントと不測の事態
株主資本:  
普通株式、$0.01 額面価格; 2億5千万 承認された株式; 174,871,971 そして
        174,427,981 それぞれ2024年6月29日と2023年12月30日に発行された株式
1,749 1,744 
その他の払込資本1,723,140 1,697,787 
自己株式（原価）。15,888,545 そして 14,894,192 で株を売っています
それぞれ2024年6月29日と2023年12月30日
(666,545)(629,008)
その他の包括損失の累計(490,672)(198,346)
利益剰余金3,893,277 3,733,254 
ダーリンの株主資本の総額4,460,949 4,605,431 
非支配持分81,664 88,260% 
株主資本の総額4,542,613 4,693,691 
 $10,620,649 $11,061,084 
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
3

ダーリング・イングリディエンツ株式会社と子会社

連結営業明細書
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月と6か月
（千単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)


 
3 か月が終了6 か月間終了
 6月29日、
2024		7月1日
2023		6月29日、
2024		7月1日
2023
純売上高$1,455,292 $1,757,621 $2,875,591 $3,548,793 
費用と経費:  
売上原価と営業費用1,128,421 1,359,702 2,245,087 2,726,675 
資産売却による損失/（利益）222 259 (352)(68)
販売費、一般管理費129,731 136,751 268,874 272,217 
リストラおよび資産減損費用— 896 — 5,420 
購入コストと統合コスト1,130です 1,706 5,184 8,728 
条件付対価の公正価値の変更(33,122)(7,499)(58,371)(7,499)
減価償却と償却124,605 122,086 252,114 238,092 
費用と経費の合計1,350,987 1,613,901 2,712,536です 3,243,565 
ダイアモンド・グリーン・ディーゼルの純利益の株式
44,197 212,964 122,616です 307,301 
営業利益148,502 356,684 285,671 612,529 
その他の費用:  
支払利息(69,225です)(70,193)(132,101)(120,492)
外貨利益413 2,490 649 7,494 
その他の収益/（費用）、純額(568)5,079 8,088 11,238 
その他の費用の合計(69,380)(62,624)(123,364)(101,760)
他の非連結子会社の純利益における資本3,017 1,849 5,327 1,969 
税引前利益82,139 295,909 167,634 512,738 
所得税費用774 40,712 4,681 67,686 
純利益81,365 255,197 162,953 445,052 
非支配持分に帰属する純利益(2,499)(2,814)(2,930)(6,868)
ダーリンに帰属する純利益$78,866 $252,383 $160,023 $438,184 
1株当たりのベーシックインカム$0.49 $1.58 $1.00 $2.74 
希薄化後の1株当たり利益$0.49 $1.55 $0.99 $2.69 

 



添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
4


ダーリング・イングリディエンツ株式会社と子会社

連結包括利益/（損失）計算書
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月と6か月
(千単位)
(未監査)

3 か月が終了6 か月間終了
 2024年6月29日2023年7月1日2024年6月29日2023年7月1日
純利益$81,365 $255,197 $162,953 $445,052 
その他の包括利益/ (損失)、税引後:  
外貨換算調整(168,038)82,592 (232,708)138,809 
年金の調整262 327 524 654 
コモディティデリバティブ調整(2,349)(17,662)(34,107)3,462 
金利スワップ調整(3,240です)9,606 837 10,326 
外国為替デリバティブ調整(18,789)9,271 (25,648)14,891 
その他の包括利益/（損失）の合計、税引後(192,154)84,134 (291,102です)168,142 
包括利益/ (損失) の合計$(110,789)$339,331 $(128,149)$613,194 
非支配株主に帰属する包括利益
2,553 301 4,154 3,697 
ダーリンに帰属する包括利益/（損失）$(113,342)$339,030 $(132,303)$609,497 





添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。

5


ダーリング・イングリディエンツ株式会社と子会社
  
連結株主資本計算書
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した6か月間
(千単位、共有データを除く)
(未監査)
普通株式
発行済株式数
$0.01 額面価格
追加払込資本自己株式その他の包括損失の累計利益剰余金ダーリンに帰属する株主資本非支配権益権株主資本の総額
2023年12月30日の残高159,533,789 $1,744 $1,697,787 $(629,008)$(198,346)$3,733,254 $4,605,431 $88,260% $4,693,691 
純利益—————81,157 81,157 431 81,588 
年金調整、税引後————262 —262 —262 
商品デリバティブ調整、税引後————(31,758)—(31,758)—(31,758)
金利スワップ調整、税引後————4,077 —4,077 —4,077 
外国為替デリバティブ調整、税引後————(6,859)—(6,859)—(6,859)
外貨換算調整
————(65,840)—(65,840)1,170 (64,670です)
非既得株式の発行——47 ———47 —47 
株式ベースの報酬——12,789 ———12,789 —12,789 
自己株式(179,955)——(7,908)——(7,908)—(7,908)
普通株式の発行425,723 5 1,726 ———1,731 —1,731 
2024年3月30日の残高159,779,557 $1,749 $1,712,349% $(636,916)$(298,464)$3,814,411 $4,593,129 $89,861 $4,682,990です 
純利益—————78,866 78,866 2,499 81,365 
非支配持分収益の分配
———————(10,750)(10,750)
年金調整、税引後————262 —262 —262 
商品デリバティブ調整、税引後————(2,349)—(2,349)—(2,349)
金利スワップ調整、税引後————(3,240です)—(3,240です)—(3,240です)
外国為替デリバティブ調整、税引後————(18,789)—(18,789)—(18,789)
外貨換算調整
————(168,092)—(168,092)54 (168,038)
非既得株式の発行——46 ———46 —46 
株式ベースの報酬——10,708 ———10,708 —10,708 
自己株式(814,398)——(29,629)——(29,629)—(29,629)
普通株式の発行18,267 — 37 ———37 —37 
2024年6月29日の残高158,983,426 $1,749 $1,723,140 $(666,545)$(490,672)$3,893,277 $4,460,949 $81,664 $4,542,613 

添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。

6

ダーリング・イングリディエンツ株式会社と子会社
  
連結株主資本計算書
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した6か月間
(千単位、共有データを除く)
(未監査)
普通株式
発行済株式数
$0.01 額面価格
追加払込資本自己株式その他の包括損失の累計利益剰余金ダーリンに帰属する株主資本非支配権益権株主資本の総額
2022年12月31日現在の残高159,969,596 $1,736 $1,660,084 $(554,451)$(383,874)$3,085,528 $3,809,023 $87,467 $3,896,490 
純利益—————185,801 185,801 4,054 189,855 
非支配持分への控除
———————(3,441)(3,441)
非支配持分に加えて———————1,643 1,643 
年金調整、税引後————327 —327 —327 
商品デリバティブ調整、税引後————21,124 —21,124 —21,124 
金利スワップ調整、税引後————720 —720 —720 
外国為替デリバティブ調整、税引後————5,620 —5,620 —5,620 
外貨換算調整
————56,875 —56,875 (658)56,217 
非既得株式の発行——47 ———47 —47 
株式ベースの報酬——11,806 ———11,806 —11,806 
自己株式(1,039,462)——(60,510)——(60,510)—(60,510)
普通株式の発行633,972 6 1,695 ———1,701 —1,701 
2023年4月1日の残高159,564,106 $1,742 $1,673,632 $(614,961)$(299,208)$3,271,329 $4,032,534 $89,065 $4,121,599 
純利益—————252,383 252,383 2,814 255,197 
非支配持分収益の分配
———————(9,036)(9,036)
非支配持分に加えて———————2,003 2,003 
年金調整、税引後————327 —327 —327 
商品デリバティブ調整、税引後————(17,662)—(17,662)—(17,662)
金利スワップ調整、税引後————9,606 —9,606 —9,606 
外国為替デリバティブ調整、税引後————9,271 —9,271 —9,271 
外貨換算調整
————85,105% —85,105% (2,513)82,592 
非既得株式の発行——46 ———46 —46 
株式ベースの報酬——6,186 ———6,186 —6,186 
自己株式(164,362)——(9,891)——(9,891)—(9,891)
普通株式の発行90,162 1 324 ———325 —325 
2023年7月1日の残高159,489,906 $1,743 $1,680,188 $(624,852)$(212,561)$3,523,712 $4,368,230 $82,333 $4,450,563 

添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
7

ダーリング・イングリディエンツ株式会社と子会社

連結キャッシュフロー計算書
2024年6月29日および2023年7月1日に終了した6か月間
(千単位)
(未監査)
 6月29日、
2024		7月1日
2023
営業活動によるキャッシュフロー:  
純利益$162,953 $445,052 
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：  
減価償却と償却252,114 238,092 
資産売却益(352)(68)
条件付対価の公正価値の変更(58,371)(7,499)
保険決済による保険収入の利益(5,942)(13,836)
繰延税金(84,927)34,202 
長期年金負債の増加1,045 480 
株式ベースの報酬費用23,590 18,085 
繰延ローン費用の償却2,790 3,138 
ダイアモンド・グリーン・ディーゼルおよびその他の非連結子会社の純利益における株式(127,943)(309,270です)
ダイアモンド・グリーン・ディーゼルおよびその他の非連結子会社からの収益の分配— 103,794 
買収による影響を差し引いた営業資産と負債の変動：  
売掛金212,664 24,397 
所得税は返金/支払い可能(12,629)(24,551)
在庫と前払い費用123,271 (22,301)
買掛金と未払費用(37,879)(94,080)
その他(39,958)10,065 
営業活動による純現金410,426 405,700 
投資活動によるキャッシュフロー:  
資本支出(191,728)(234,307)
買収、取得した現金を差し引いたもの(116,914)(1,079,083)
ダイアモンドグリーンディーゼルへの投資(90,000)(75,000)
他の非連結子会社への投資— (27)
ダイアモンド・グリーン・ディーゼルへの融資(100,000です)— 
ダイアモンド・グリーン・ディーゼルからのローン返済100,000です 25,000 
資産、プラント、設備、その他の資産の処分による総収入5,058 2,733 
保険決済による収入5,942 13,836 
路線やその他の無形資産に関連する支払い(7)(1,517)
投資活動に使用された純現金(387,649)(1,348,365)
財務活動によるキャッシュフロー:  
長期債務による収入3,925です 807,956 
長期債務の支払い(29,875)(83,616です)
リボルビング・クレジット・ファシリティからの借入1,121,915 1,415,916 
リボルビング・クレジット・ファシリティの支払い(1,122,883)(1,063,516)
ネットキャッシュ当座貸越融資32,713 16,673です 
繰延ローン費用— (9)
普通株式の発行437 — 
普通株式の買戻し(29,192)(52,941)
株式報奨に支払われる最低源泉徴収税(7,209)(15,558)
非支配持分への分配(2,044)(4,824)
財務活動で提供された（使用された）純現金(32,213)1,020,081 
為替レートの変動による現金への影響10,578 16,535 
現金、現金同等物、制限付現金の純増加額1,142 93,951 
現金、現金同等物および期首制限付現金264,450です 150,168 
期末の現金、現金同等物、制限付現金$265,592 $244,119 

添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
8

ダーリング・イングリディエンツ株式会社と子会社

連結財務諸表に関する注記
2024年6月29日
(未監査)

(1)将軍

添付の2024年6月29日および2023年7月1日に終了した6か月間の連結財務諸表は、デラウェア州の法人であるダーリング・イングリディエンツ社（「ダーリング」およびその子会社とともに「当社」または「当社」）が、米国で一般に認められている会計原則（「当社」または「当社」）が、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従い、規則に従い、監査なしで作成しましたと証券取引委員会（「SEC」）の規制。ここに記載されている情報は、経営陣がそれぞれの期間における会社の財政状態と経営成績の公正な声明を提示するために必要だと考えるすべての調整（通常の定期発生のみで構成される）を反映しています。ただし、これらの経営成績は、必ずしも会計年度全体で予想される業績を示すものではありません。GAAPに従って作成された年次財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制により省略されています。しかし、当社の経営陣は、知る限り、ここに記載されている開示は、誤解を招くことのない情報を提示するのに十分であると考えています。添付の連結財務諸表は、2023年12月30日に終了した会計年度の会社のフォーム10-kに含まれる監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。 

(2)重要な会計方針の要約

(a)プレゼンテーションの基礎

連結財務諸表には、ダーリングとその連結子会社の口座が含まれています。非支配持分は、当社が所有していない当社の連結子会社の未払いの所有権を表します。添付の連結営業報告書では、連結子会社の純利益に対する非支配持分は、会社の純利益の配分として示され、「非支配持分に帰属する純利益」として個別に示されています。当社の連結貸借対照表では、非支配持分は、当社以外の当事者が保有する当社の連結子会社の純資産の所有権を表します。これらの所有権は、「株主資本」内の「非支配持分」として個別に表示されます。連結により、会社間の残高と取引はすべて削除されました。

(b)会計期間

当社の会計年度は、12月31日に近い土曜日に終了する52/53週です。ここに含まれる連結財務諸表の会計期間は、2024年6月29日現在のもので、2024年6月29日に終了した13週と26週間、および2023年7月1日に終了した13週間と26週間が含まれます。

(c)現金および現金同等物

当社は、当初の満期が3か月以内の流動性の高い短期商品はすべて現金同等物と見なしています。銀行の相殺権がある場合、現金残高は当座貸越を差し引いて計上されます。他のすべての帳簿当座貸越は買掛金勘定に記録され、関連する残高の変化は連結キャッシュフロー計算書の営業活動に反映されます。さらに、当社には銀行当座貸越があります。これは短期融資の一形態と見なされ、関連する残高の変動は連結キャッシュフロー計算書の財務活動に反映されます。2024年6月29日現在の連結貸借対照表に表示されている制限付現金は、主に買収対価の保留金額のうち、会社からの補償請求に備えて会社名義でエスクローで確保された購入価格の一部であり、請求が発生しなければ将来売主に支払われます。2023年12月30日の時点で、制限付現金は主に外国の建設プロジェクトや米国の環境請求の担保として確保されている金額であり、当社にとっては重要ではありませんでした。2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、連結貸借対照表の他の長期資産に含まれる制限付現金は、主に、会社からの補償請求に備えて会社名義でエスクローに預けられた購入価格の一部である長期買収対価のホールドバック金額であり、その金額は請求が発生しなかった場合に将来売主に支払われます。
9

連結貸借対照表に報告されている現金、現金同等物、制限付現金で、合計が連結キャッシュフロー計算書に示されている金額と同じ金額の合計になる場合の調整は次のとおりです（千単位）。

2024年6月29日2023年12月30日
現金および現金同等物$121,587 $126,502 
制限付き現金26,290です 292 
他の長期資産に含まれる制限付現金117,715 137,656 
キャッシュフロー計算書に記載されている現金、現金同等物、制限付現金の合計$265,592 $264,450です 

(d) 売掛金ファクタリング

当社は、取引売掛金をより早く現金に変えることで運転資金を増やすために、特定の取引売掛金をファクタリングする契約を第三者銀行と締結しました。これらの契約に基づき、当社は特定の顧客の売掛金を、わずかな手数料を差し引いた現金に頼ることなく、第三者の銀行に売却します。2024年6月29日と2023年7月1日に終了した3か月間、当社は約ドルを売却しました158.2 百万と $130.6 その取引売掛金は100万件で、約$が発生しました2.3 百万と $1.7 それぞれ数百万の手数料は、支払利息として計上されます。2024年6月29日と2023年7月1日に終了した6か月間、当社は約ドルを売却しました295.6 百万と $292.0 その取引売掛金は100万件で、約$が発生しました4.5 百万と $3.7 それぞれ数百万の手数料は、支払利息として計上されます。

(e)収益認識

当社は、約束された完成品の管理権が、完成品と引き換えに会社が受けることができると予想される対価を反映した金額で会社の顧客に移転したときに、売上収益を認識します。サービス収益は、サービスが行われたときに計上されます。特定の顧客は、特定の海外および国内販売に関連する支払い保護を維持するために、出荷前に前払いする必要がある場合があります。これらの金額は、未収収益として未払費用に計上され、約束された完成品の管理が会社の顧客に移管されたときに計上されます。ここに含まれる会社の連結財務諸表の注記20（収益）を参照してください。

(f)一株当たり利益

普通株式1株あたりのベーシックインカムは、ダーリングに帰属する純利益を、その期間中に発行された非既得株式および制限付株式を含む普通株式の加重平均数で割って計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後利益は、ダーリングに帰属する純利益を、期間中に発行された普通株式の加重平均数に、自己株式法を使用して決定された希薄化後普通株式を掛けたもので割って計算されます。
普通株式1株あたりの純利益（千単位、1株あたりのデータを除く）
 3 か月が終了
2024年6月29日2023年7月1日
 収入株式一株当たり収入株式一株当たり
ベーシック:      
ダーリンに帰属する純利益$78,866 159,815 $0.49 $252,383 159,810 $1.58 
希釈:      
希薄化証券の影響:      
追加：資金におけるオプション株と非既得株式報奨の希薄化効果 2,881   3,308  
少ない：プロフォーマ自己株式 (991)  (748) 
希釈:      
ダーリンに帰属する純利益$78,866 161,705 $0.49 $252,383 162,370 $1.55 
10

普通株式1株あたりの純利益（千単位、1株あたりのデータを除く）
 6 か月間終了
2024年6月29日2023年7月1日
 収入株式一株当たり収入株式一株当たり
ベーシック:      
ダーリンに帰属する純利益$160,023 159,813 $1.00 $438,184 159,978 $2.74 
希釈:      
希薄化証券の影響:      
追加：資金におけるオプション株と非既得株式報奨の希薄化効果 2,968   3,363  
少ない：プロフォーマ自己株式 (976)  (748) 
希釈:      
ダーリンに帰属する純利益$160,023 161,805 $0.99 $438,184 162,593 $2.69 

2024年6月29日と2023年7月1日にそれぞれ終了した3か月間は、 いいえ 未払いのストックオプションは、希薄化防止効果があるため、普通株式1株あたりの希薄化後利益から除外されました。2024年6月29日と2023年7月1日にそれぞれ終了した3か月間は、 763,104です そして 478,289 非権利確定株式および株式同等物は、希薄化防止効果があったため、普通株式1株あたりの希薄化後利益から除外されました。

2024年6月29日と2023年7月1日にそれぞれ終了した6か月間は、 いいえ 未払いのストックオプションは、希薄化防止効果があるため、普通株式1株あたりの希薄化後利益から除外されました。2024年6月29日と2023年7月1日にそれぞれ終了した6か月間は、 718,563 そして 450,248 非権利確定株式および株式同等物は、希薄化防止効果があったため、普通株式1株あたりの希薄化後利益から除外されました。

(g)期間外調整

2024年3月30日に終了した四半期中に、当社は最近買収したGelnex子会社の在庫残高が約$で過大評価されていると判断しました25.1 2023年12月30日時点で百万です。この誇張表示は、南米からの会社間製品販売における在庫の繰延利益の排除を計算する際にエラーが発生した結果です。

2024会計年度の第1四半期に、当社は約$の収益調整を行いました17.9 百万、税引後。当社はこの期外調整の影響を評価し、2023年の中間または年次について以前に発行された財務諸表には重要ではなく、2024年3月30日に終了した四半期の調整は2024年度の年次財務諸表にとって重要ではないと結論付けました。期外調整は食品原料セグメントの業績に含まれています。

(h)見積もりの使用

米国で一般に認められている会計原則に従って連結財務諸表を作成するには、経営陣は、連結財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。

財務諸表の日付に存在する条件、状況、または一連の状況が財務諸表に与える影響の見積もりが、将来の1つ以上の確認事象により短期的に変更される可能性が少なくとも合理的にあり、その変更の影響が財務諸表にとって重要である場合は、不確実性の性質を開示し、少なくとも合理的に変更が可能であることを示す説明を含めます見積もりは近いうちに行われます。見積もりに特定の不測の損失が含まれる場合、開示には予想損失の見積もりまたは損失範囲も含まれるか、見積もりができないと記載されます。

ロシア・ウクライナ戦争、イスラエルとパレスチナの紛争、そして現在のインフレ環境の結果として、私たちは会社の事業への潜在的な影響を評価し、会社の特定の資産が減損されている可能性があることを示す可能性のあるトリガーイベントの兆候がないかを評価しました。を通して
11

2024年6月29日に終了した6か月間、ロシアとウクライナの戦争、イスラエルとパレスチナの紛争、またはインフレによる会社の資産の減損や公正価値の大幅な変化は見られませんでした。

(3)非連結子会社への投資

2011年1月21日、ダーリングの完全子会社は、ヴァレロ・エナジー・コーポレーション（「ヴァレロ」）の完全子会社（「ヴァレロ」）と有限責任会社契約を締結し、ダイヤモンド・グリーン・ディーゼル・ホールディングスLLC（「DGD」または「DGD合弁会社」）を設立しました。DGD合弁会社が所有されています 50% / 50ヴァレロと%。

当社のDGD合弁事業に関する主な財務情報は次のとおりです。

(千単位)2024年6月30日に2023年12月31日
資産:
流動資産合計$1,849,534 $1,877,430 
不動産、プラント、設備、純額3,888,370 3,838,800 
その他の資産122,629 89,697 
総資産$5,860,533 $5,805,927 
負債と会員資本：
長期債務の現在の総額$29,251 $278,639 
その他の流動負債合計404,090 417,918 
長期負債総額722,346 737,097 
その他の長期負債の合計17,189 16,996 
会員資本の総額4,687,657 4,355,277 
負債総額と会員資本$5,860,533 $5,805,927 

3 か月が終了6 か月間終了
(千単位)2024年6月30日に2023年6月30日に2024年6月30日に2023年6月30日に
収益:
営業収益$1,184,076 $2,246,111 $2,595,191 $3,926,161 
経費:
総費用と経費から、原価または市場在庫評価、調整および減価償却、償却費、増額費用を差し引いた額を差し引いたものです1,014,927 1,751,315です 2,174,283 3,172,719 
コストまたは市場（LCM）の在庫評価調整の低下15,866 — 37,504 — 
減価償却費、減価償却費、増価償却費
61,910 58,315% 127,200 116,922 
費用と経費の合計1,092,703 1,809,630 2,338,987 3,289,641 
営業利益91,373 436,481 256,204 636,520 
その他の収入6,058 2,121 9,278 4,162 
利息と負債費用、純額(9,037)(12,674です)(20,279)(26,080)
所得税費用控除前利益88,394 425,928 $245,203 $614,602 
所得税の優遇措置— — (29)— 
純利益$88,394 $425,928 $245,232 $614,602 

2024年6月29日現在、持分法会計では、当社はDGD合弁事業に約$の投資を行っています2,347.2 連結貸借対照表では100万です。同社は、DGD合弁事業からの純利益に約$の資本を計上しています44.2百万と $213.02024年6月29日と2023年7月1日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。同社は、DGD合弁事業からの純利益に約$の資本を計上しています122.6 百万と $307.3 2024年6月29日と2023年7月1日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。2019年12月、ブレンダーの税額控除は2020年、2021年、2022年の暦年に延長されました。2022年8月16日、米国政府はインフレ削減法（「IR法」）を制定しました。IR法の一環として、ブレンダー税額控除はそのまま2024年12月31日まで延長されました。2024年以降、クリーン燃料生産クレジット（「CFPC」）は2025年から2027年まで有効になります。CFPCでは、路上輸送用燃料は、対象となる施設で生産され、一般的な賃金要件と見習い要件を満たしている限り、再生可能ディーゼル1ガロンあたり最大1.00ドルに燃料の排出削減率を掛けた基本控除を受けます。ブレンダーの税額控除とは対照的に、CFPCは生産を米国で行わなければなりません。3人の場合
12

2024年6月29日および2023年7月1日に終了した月に、DGDジョイントベンチャーは約ドルを記録しました308.2 百万と $387.5 それぞれ数百万のブレンダー税額控除。2024年6月29日と2023年7月1日に終了した6か月間、DGD合弁事業は約$を記録しました639.2 百万と $633.5 それぞれ数百万のブレンダー税額控除。ブレンダーの税額控除は、DGD合弁事業による売上原価の減額として計上されます。2024年6月29日と2023年7月1日にそれぞれ終了した6か月間で、当社はドルを稼ぎました90.0 百万と $75.0 DGD合弁事業への百万件の資本寄付。2024年6月29日と2023年7月1日に終了した6か月間で、当社は ゼロ と $101.4 DGD合弁事業からの配当金はそれぞれ100万回です。2024年7月、当社は約$を受け取りました77.1 DGD合弁事業からの配当金として百万ドル。2024年6月29日現在、DGD合弁会社は いいえ 無担保リボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの借入金。

DGDの合弁事業に加えて、当社は、当社にとって重要ではない他の非連結子会社に投資しています。

(4)買収

ミロパスグループ

2024年1月31日、当社の完全子会社が、ポーランドのレンダリング会社で、現在は飼料原料セグメントに含まれるミロパスグループの全株式を、約ユーロの現金購入価格で買収しました（「ミロパス買収」）。105.6 百万 (約 $)114.3 1.0ユーロの為替レートで百万米ドル：米ドル$1.082198 締切日に)。さらに、会社は約€の負債を負いました7.0 百万 (約 $)7.6 100万米ドル（締切日の為替レートで）は、買収対価（会社名義でエスクローに預けられた購入価格の一部）に充てられます。この金額は、請求が発生しなければ、将来販売者に支払われます。ホールドバック金額は、買収期間中の非現金投資活動を表しています。会社は、約$の資産、プラント、設備からなる資産と負債を暫定的に記録しました21.2 約$のルートと重要でない土地使用権を含む、100万個の識別可能な無形資産34.9 100万で、加重平均寿命は 17 何年にもわたって、その他の純資産は約$です2.9 現金、運転資本、純負債、および約$のれんを含む100万ドル62.9 百万。外国企業の買収は複雑なため、当社は、不動産、プラントおよび設備、無形資産および税金に記録された暫定金額をまだ検討中です。したがって、取得した資産の価値と引き受けた負債の価値の最終決定により、不動産、プラントおよび設備、無形資産および税金の遡及的調整が行われ、それに応じてのれんも調整される可能性があります。グッドウィルは、当社の基盤となる飼料原料事業を強化することが期待されており、税務上の控除はできません。

ジェレックス

2023年3月31日、当社は、コラーゲン製品の世界的大手メーカーであるGelnexの全株式を取得しました（「Gelnexの買収」）。Gelnexの買収には、以下のネットワークが含まれます 五 南米の処理施設と 一 米国で。初期購入価格は約$です1.2 10億ドルは、約$の初期現金支払いで構成されていました1.1 10億、これは約R$の支払いでした4.3 10億ブラジルレアル（約 $853.3 R$の為替レートで百万米ドル5.08:締切日は1.00米ドル) とおおよそ$の支払い243.5 百万米ドルで、株式購入契約に従ってクロージング後にさまざまな調整の対象となります。さらに、会社は約$の負債を負いました104.1 買収対価として100万ドル。これは、会社からの補償請求に備えて、会社名義でエスクローに預けられた購入価格の一部の差し戻し金額。この金額は、請求が発生しなければ、将来販売者に支払われます。ホールドバック金額は、買収期間中の非現金投資活動を表しています。Gelnexの買収により、コラーゲンのお客様と拡大するゼラチン市場の高まるニーズに即座に応えることができます。当初の購入価格は、会社のタームA-3ファシリティであるドルをすべて借りることによって賄われました300.0 百万ドル、タームA-4ファシリティは $500.0 百万、残りは会社の修正クレジット契約に基づくリボルバー借入によるものです。2023会計年度の第3四半期に、当社は株式購入契約に基づく運転資金購入価格調整のために約$の現金支払いを行いました14.1 のれんとの相殺で100万です。当社は、2024会計年度第1四半期の買収日に存在していた事実と状況に関する新しい情報を入手しました。その結果、測定期間が調整され、資産、プラント、設備が約$増加しました13.7 百万、無形資産を約$減らしてください9.5 百万、のれんを約$減らしてください9.1 百万、繰延税金負債を約$増やしてください5.1 百万、繰延税金資産を約$増やしてください8.1 百万ドル、その他の資産と負債の約$の減少0.1 百万。

13

次の表は、2023年3月31日現在のGelnexの買収で取得した資産と引き受けた負債の最終的な公正価値（千単位）をまとめたものです。

売掛金$81,025 
インベントリ140,865 
その他の流動資産3,143 
不動産、プラント、設備169,205 
識別可能な無形資産339,500% 
グッドウィル542,572 
オペレーティングリースの使用権資産134 
その他の資産2,703 
繰延税金資産9,067 
買掛金(15,059)
現在のオペレーティングリース負債(26)
長期債務の現在の部分(44,692)
未払費用(18,826)
長期債務、当期分を差し引いたもの(1,407)
長期オペレーティングリース負債(123)
繰延税金負債(12,870)
その他の非流動負債(19)
取得した現金を差し引いた購入価格$1,195,192 
ホールドバックが少ない104,145 
買収により支払われた現金、取得した現金を差し引いた額$1,091,047 

ザ・$542.6 当社のゼラチン事業を強化し、コラーゲンの顧客基盤から高まる需要への対応能力を拡大することが見込まれるGelnexの買収による100万件ののれんが、食品原料セグメントに割り当てられています。Gelnexの買収で予約されたのれんのうち、約$です425.0 100万は税務上の控除の対象となる予定です。識別可能な無形資産には$が含まれます331.0 何百万もの顧客との関係があり、加重平均寿命は 11.4 年と $8.5 100万の商品名で、存続期間は 5 加重平均寿命の合計は約 11.3 何年も。

2024年6月29日に終了した3か月および6か月間の当社の連結営業報告書に含まれるGelnexの買収による純売上高と純利益（損失）は、$でした68.9 百万と $ (15.7) 百万、そして $134.8 百万と $ (51.8) それぞれ、百万。

2023年3月31日に発効したGelnexの買収の結果、当社はGelnexの買収業務を当社の連結財務諸表に含め始めました。 次の表は、Gelnexの買収が2023年1月1日に提示された期間（千単位）で行われたと仮定して、比較のために一部のプロフォーマ情報を示しています。

6 か月間終了
2023年7月1日
純売上高$3,647,060 
純利益447,831 

FASAグループ

2022年8月1日、当社は、2022年5月5日付けの株式購入契約（「FASA買収」）に基づき、ブラジル最大の独立系レンダリング会社であるFASAグループの全株式を取得しました。FASAグループと 14 植物のレンダリングと追加 二 買収時に建設中のプラントは、当社の世界的な廃油供給を補い、低炭素廃油脂の供給におけるリーダーとしての地位を確立します。

会社は当初、約R$を支払いました2.9 10億ブラジルレアルの現金（約 $562.6 R$の為替レートで百万米ドル5.16：FASAグループの全株式の締切日は1.00米ドル）。ただし、クロージング後の特定の調整と、定められた条件に従った将来の収益成長に基づく条件付支払いが条件となります
14

株式購入契約書の4番目です。株式購入契約では、このような条件付支払いはR$から始まる可能性があります0 最大R$まで1.0 将来の収益の伸びが一定のレベルに達すると、10億です 三年間 ピリオド。当社は、買収日時点でこの不測の事態に関する分析を完了し、約R$の負債を記録しました428.2 百万 (約 $)83.0 買収の締切日に有効な為替レートで100万米ドル）は、外部の評価専門家の支援と、インカムアプローチによる契約に基づいて行われる予定の支払いの確率加重現在価値を表すモンテカルロモデルの使用により、不測の事態の現在価値を表します。当社は、四半期ごとにモンテカルロモデルを使用して偶発対価負債を分析し、公正価値の変動は偶発的対価の公正価値の変動として営業利益に記録されます。

ホールドバック額と条件付対価額は、買収期間中の非現金投資活動を表しています。当社は当初、約$を借りてFASAの買収資金を調達しました515.0 会社の修正クレジット契約に基づくリボルバー借入金の100万件。残りは手持ちの現金によるものです。2022年度の第4四半期に、当社は株式購入契約に基づく運転資金購入価格調整のために約$の現金支払いを行いました7.1 のれんとの相殺で100万です。

次の表は、2022年8月1日現在のFASAの買収で取得した資産と引き受けた負債の最終的な公正価値（千単位）をまとめたものです。

売掛金$76,640 
インベントリ43,058 
その他の流動資産33,327 
不動産、プラント、設備224,384 
識別可能な無形資産119,477です 
グッドウィル301,937 
オペレーティングリースの使用権資産583 
その他の資産62,388 
繰延税金資産2,315 
買掛金(15,920)
長期債務の現在の部分(18,680)
未払費用(38,708)
長期債務、当期分を差し引いたもの(41,926)
長期オペレーティングリース負債(583)
繰延税金負債(95,653)
その他の非流動負債(503)
非支配権益権(21,704)
取得した現金を差し引いた購入価格$630,432 
ホールドバックが少ない21,705 
偶発的な考慮事項が少ない82,984 
買収により支払われた現金、取得した現金を差し引いた額$525,743 

ザ・$301.9 FASAの買収による100万件ののれんは、当社の基本事業を強化し、再生可能ディーゼルの高まる需要に燃料を供給するための低炭素強度の原料の追加供給能力を拡大することが期待されており、飼料原料セグメントに割り当てられ、税務上の控除はできません。識別可能な無形資産には$が含まれます108.6 加重平均寿命が 12 年と $10.9 100万の商品名で、存続期間は 5 加重平均寿命の合計は約 11.4 何年も。

当社は、2024会計年度と2023会計年度の最初の6か月間に、その他の重要でない買収を完了しました。当社は、上記の仮経営成績には、Miropaszの買収またはその他の買収を個別に、またはまとめて含めないことに注意しています。これらの買収は、提示されたどの期間の当社の純売上、総資産、純利益にとっても重要ではないと考えられるためです。

会社は約$の買収および統合費用を負担しました1.1 百万と $1.7 2024年6月29日と2023年7月1日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。会社は約$の買収および統合費用を負担しました5.2 百万と $8.7 2024年6月29日と2023年7月1日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。

15

(5)インベントリ

インベントリの概要は次のとおりです（千単位）：


    
 2024年6月29日2023年12月30日
完成品$371,698 $448,245 
作業中96,202 110,299 
原材料44,144 68,188 
消耗品とその他115,648 132,007 
 $627,692 $758,739 

(6)無形資産

償却の対象とならない無形資産と償却の対象となる無形資産の総帳簿価額
は以下の通りです（千単位）：

    
 2024年6月29日2023年12月30日
無期限の存続無形資産：  
商標名$51,721 $52,507 
 51,721 52,507 
有限の存続無形資産：  
ルート741,608 746,868 
顧客との関係305,897 359,111 
許可324,808 559,483 
競業避止契約295 395 
商標名83,908 85,561 
ロイヤリティ、コンサルティング、土地使用権、借地権22,498 20,613です 
 1,479,014 1,772,031 
累積償却額：
ルート(242,991)(241,960)
顧客との関係(35,080)(29,270%)
許可(185,634)(407,713)
競業避止契約(262)(345)
商標名(68,176)(63,660です)
ロイヤリティ、コンサルティング、土地使用権、借地権(6,062)(5,698)
(538,205)(748,646)
無形資産の合計から累積償却額を差し引いたもの$992,530 $1,075,892 

2024会計年度の最初の6か月間の純買収および除却活動により、無形資産総額は約$変化しました28.2 百万と $246.0 それぞれ百万ですが、残りの変化は外貨換算の影響によるものです。2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月間の償却費用は約$でした28.4 百万と $33.3 それぞれ百万で、2024年6月29日と2023年7月1日に終了した6か月間は約ドルでした56.4 百万と $59.5 それぞれ 100 万。


16

(7)グッドウィル

のれんの帳簿価額の変化（千単位）：

 飼料成分食品成分燃料成分合計
2023年12月30日の残高   
グッドウィル$1,487,236 $900,707 $147,223 $2,535,166 
減損損失の累計(15,914)(3,170)(31,580)(50,664)
 1,471,322です 897,537 115,643 2,484,502 
グッドウィルはその年の間に取得しました62,907 — 5,129 68,036 
測定期間の調整— (9,147)— (9,147)
外貨翻訳(53,109)(67,923)(4,085)(125,117)
2024年6月29日の残高   
グッドウィル1,497,034 823,637 148,267 2,468,938 
減損損失の累計(15,914)(3,170)(31,580)(50,664)
 $1,481,120です $820,467 $116,687 $2,418,274 

(8)未払費用

未払費用は以下のとおりです（千単位）。

 2024年6月29日2023年12月30日
報酬と福利厚生
$128,674 $156,357 
未払営業費用
76,049 86,278 
その他の未払費用
245,462 198,364 
 $450,185 $440,999 

(9)債務

負債は次の（千単位）で構成されています。
17

2024年6月29日2023年12月30日
修正されたクレジット契約：  
リボルビング・クレジット・ファシリティ（$）107.1 百万と $82.92024年6月29日と2023年12月30日の時点でそれぞれユーロ建ての百万）
$607,110 $610,875 
タームA-1ファシリティー398,000です 400,000 
未償却の繰延ローン費用が少ない(456)(546)
帳簿価額タームA-1ファシリティー397,544 399,454 
タームA-2ファシリティー475,000 481,250% 
未償却の繰延ローン費用が少ない(640)(771)
帳簿価額タームA-2ファシリティ474,360% 480,479 
タームA-3ファシリティ298,500 30万人 
未償却の繰延ローン費用が少ない(697)(832)
帳簿価額タームA-3ファシリティ297,803 299,168 
タームA-4ファシリティー484,375 490,625% 
未償却の繰延ローン費用が少ない(834)(1,002)
帳簿価額タームA-4ファシリティ483,541 489,623 
62030年満期の、実効利息のあるシニアノートの割合 6.12%
1,000,000 1,000,000 
債券プレミアムを差し引いた未償却繰延ローン費用を差し引いたもの(6,030)(6,441)
帳簿価額 62030年満期シニアノート%
993,970 993,559 
5.252027年満期の、実効利息のあるシニアノートの割合 5.47%
500,000 500,000 
未償却の繰延ローン費用が少ない(2,792)(3,249)
帳簿価額 5.252027年満期シニアノート%
497,208 496,751 
3.6252026年満期普通社債の割合-ユーロ建で、実効利は 3.83%
551,617 569,075 
未償却の繰延ローン費用を控除-ユーロ建て(2,136)(2,763)
帳簿価額 3.6252026年満期シニアノート%
549,481 566,312 
その他の注意事項と義務108,370 90,852 
4,409,387 4,427,073 
現在の満期が短い92,258 60,703 
$4,317,129 $4,366,370 

2024年6月29日現在、当社にはユーロ建てのリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの債務がありました。100.0 会社の未払いの負債は100万件です 3.625ユーロ建ての2026年満期普通社債の割合515.0 百万。さらに、2024年6月29日の時点で、当社には約ユーロ建てのファイナンスリース債務がありました7.2 百万。

2024年6月29日現在、当社には他に$の負債と債務があります108.4約$のさまざまな当座貸越ファシリティで構成される100万ドル47.3 100万枚、約$のブラジル紙幣30.5 百万、中国の運転資本の与信枠は約$です2.0 百万と約$のその他の負債28.6 百万（約$の米国ファイナンスリース債務を含む）3.9 百万。

2014年1月6日、ダーリング、ダーリング・インターナショナル・カナダ株式会社（「ダーリング・カナダ」）とダーリング・インターナショナルNLホールディングスB.V.（以下「ダーリングNL」）は、2013年9月27日付けの当時存在していた修正および改訂された信用契約を更新し、貸し手と随時パーティーを行いましたに、JPモルガン・チェース銀行、N.A. が管理代理人で、他の代理人が時々パーティーを開いています。

リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入に適用される金利は、米ドル借入の場合は調整後期担保付オーバーナイト・ファイナンス金利（SOFR）、ユーロ借入の場合は調整後ユーロ銀行間金利（EURIBOR）、または英国ポンド借入の場合は調整後の日次単純スターリング・オーバーナイト・インデックス平均（SONIA）と等しくなります 1.50年率または基本金利または米ドル借入の場合は調整後期間SOFR、カナダドル借入の場合はカナダプライムレート、ユーロ借入の場合は調整後日単純欧州短期金利（ESTR）、英国ポンド借入の場合は調整後の日次SONIAレート+ 0.50会社の総レバレッジ比率に基づいて、特定のステップアップまたはステップダウンの対象となる年率です。A-1の期間でのすべての借入に適用される金利
18

ファシリティとタームA-3 ファシリティは、調整後の期間にSOFRを加えたものに等しい 1.625年率% は、会社の総レバレッジ比率に基づく特定のステップアップおよびステップダウンの対象となります。A-2ファシリティおよびタームA-4ファシリティでの借入に適用される金利は、調整後の期間にSOFRを加えたものに等しくなります 1.50会社の総レバレッジ比率に基づいて、特定のステップアップまたはステップダウンの対象となる年率です。

2024年6月29日現在、当社には (i) $がありました5.0 基本レートにマージンを加えたリボルバーの未払い残高100万ドル 0.50年率で合計すると 9.0%、(ii) $495.0 SOFRのリボルバーの下で未払いの100万件にマージンを加えたものです 1.50年率で合計すると 6.94272年率%、(iii) $398.0 SOFRのA-1ファシリティという期間中の未払いの100万件に、マージンを加えたものです 1.625年率で合計すると 7.06893年率%、(iv) $475.0 SOFRのA-2ファシリティという期間中の未払いの100万件に、マージンを加えたものです 1.50年率で合計すると 6.94393年率%、(v) $298.5 SOFRのA-3ファシリティという期間中の未払いの100万件にマージンを加えたものです 1.625年率で合計すると 7.06893年率%、(vi) $484.4 SOFRのA-4ファシリティという期間で未払いの100万件にマージンを加えたものです 1.50年率で合計すると 6.94393年率%、そして (vii) €100.0 EURIBORのリボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの100万円にマージンを加えたものです 1.50年率で合計すると 5.14365年率%。2024年6月29日現在、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの利用可能性は$です814.4 百万ドル、借入額、付帯施設を考慮した修正クレジット契約に基づく77.5 百万円と$の信用状が発行されました1.0 百万。同社はまた、約$の外国銀行保証も受けていました11.3 百万、米国の銀行保証は約$です8.9 2024年6月29日の当社の修正クレジット契約には含まれていない100万件です。

2024年6月29日現在、当社は、修正クレジット契約に基づくすべての財務契約、および修正クレジット契約に含まれるその他すべての契約に準拠していると考えています。 62030年満期シニアノートの割合、 5.252027年満期シニアノートの％と 3.6252026年満期のシニアノート%。

(10)その他の非流動負債
 
その他の非流動負債は以下のとおりです（単位：千単位）。

 2024年6月29日2023年12月30日
未払年金負債$20,541 $20,721 
自己保険、訴訟、環境、税務のための準備金75,000 100,354 
長期買収ホールドバック119,794 137,913 
長期的な偶発的対価20,924 86,495 
その他4,157 4,326 
 $240,416 $349,809 

(11)所得税
 
当社は、2024年と2023年の会計年度全体の実効税率の見積もりに基づいて、2024年6月29日と2023年7月1日に終了した3か月と6か月間の所得税を徴収しました。当社の推定年間実効税率は、管轄区域別の所得予測、帳簿上の収入と税収の恒久的な違い、管轄区域別の損益の相対的割合、および法定所得税率に基づいています。税務監査の最終結果の評価、監査決済、時効の失効によりこれまで認識されていなかった税制上の優遇措置の承認、損益の予測、税法の変更による繰延税金資産の認識または認識解除などの個別の事象は、それらが発生した期間に認識されます。
認識されない税制上の優遇措置は、確定申告で取られた、または取られると予想される税務上の立場と、財務諸表の目的で認められる税制上の優遇措置との違いを表しています。2024年6月29日および2023年7月1日の時点で、当社の資金は13.6 百万と $19.1 未認識の税制上の優遇措置総額と、それぞれ100万ドル1.7 百万と $1.3 関連する未収利息と罰金はそれぞれ100万です。会社の未認識の税制上の優遇措置の合計額は、今後12か月以内に大幅に減少する見込みはありません。

2022年8月16日、米国政府は、エネルギーや気候に関する取り組みに対する税制上の優遇措置などを含むIR法を制定しました。還付可能な物品税額控除であるブレンダー税額控除は、2024年12月31日まで延長されました。2024年以降、譲渡可能な所得税額控除であるCFPCは、2025年から2027年にかけて有効になります。私たちはこれらの税制上の優遇措置を評価しています。これにより、税引前または税引き後の金額が大幅に変わり、将来の税率に影響を与える可能性があります。ガイダンスが発表され次第、IR法の適用性と効果を引き続き評価していきます。
19


当社の主な課税管轄区域には、米国（連邦および州）、カナダ、オランダ、ベルギー、ブラジル、ドイツ、フランス、中国が含まれます。当社は、さまざまな税務当局による定期的な審査の対象となっており、これらの審査の最終結果はまだ確定していませんが、いずれの審査も会社の経営成績や財政状態に重大な影響を与えるとは考えていません。 当社の主要な税務管轄区域の時効はさまざまな期間有効ですが、通常は2013年の課税年度まで閉鎖されます。

(12)その他の包括利益/（損失）

2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月および6か月間のその他の包括利益/（損失）および関連する税務上の影響の構成要素は次のとおりです（千単位）。

3 か月が終了
税引き前税金（費用）税引後
金額または特典金額
2024年6月29日2023年7月1日2024年6月29日2023年7月1日2024年6月29日2023年7月1日
確定給付年金制度
以前のサービス（費用）/福利厚生の償却
$(6)$— $2 $— $(4)$— 
保険数理上の損失の償却349 434 (83)(107)266 327 
確定給付年金制度の総額343 434 (81)(107)262 327 
大豆ミールオプションデリバティブ
収益に再分類— (166)— 42 — (124)
その他の包括利益/（損失）に計上された活動— (163)— 41 — (122)
大豆ミールオプションデリバティブの合計— (329)— 83 — (246)
コーン・オプション・デリバティブ
収益に再分類— (653)— 165 — (488)
その他の包括利益/（損失）に計上された活動1,404 597 (341)(150)1,063 447 
コーン・オプション・デリバティブの合計1,404 (56)(341)15 1,063 (41)
DGDの暖房油デリバティブ（注15）
その他の包括利益/（損失）に計上された活動(4,507)(23,292)1,095 5,917 (3,412)(17,375)
暖房油デリバティブ総額(4,507)(23,292)1,095 5,917 (3,412)(17,375)
インタレストスワップデリバティブ
収益に再分類(9,305)(990)2,261 251 (7,044)(739)
その他の包括利益/（損失）に計上された活動5,026 13,867 (1,222)(3,522)3,804 10,345 
インタレストスワップデリバティブの合計(4,279)12,877 1,039 (3,271)(3,240です)9,606 
外国為替デリバティブ
収益に再分類(1,399)(7,459)462 2,539 (937)(4,920)
その他の包括利益/（損失）に計上された活動(27,004)21,515です 9,152 (7,324)(17,852)14,191 
外国為替デリバティブの合計(28,403)14,056 9,614 (4,785)(18,789)9,271 
外貨翻訳(168,285)82,696 247 (104)(168,038)82,592 
その他の包括利益/ (損失)$(203,727)$86,386 $11,573 $(2,252)$(192,154)$84,134 
20

6 か月間終了
税引き前税金（費用）税引後
金額または特典金額
2024年6月29日2023年7月1日2024年6月29日2023年7月1日2024年6月29日2023年7月1日
確定給付年金制度
以前のサービス（費用）/福利厚生の償却
$(12)$— $5 $— $(7)$— 
保険数理上の損失の償却698 868 (167)(214)531 654 
確定給付年金制度の総額686 868 (162)(214)524 654 
大豆ミールオプションデリバティブ
収益に再分類(33)(504)8 128 (25)(376)
その他の包括利益/（損失）に計上された活動— (87)— 22 — (65)
大豆ミールオプションデリバティブの合計(33)(591)8 150 (25)(441)
コーン・オプション・デリバティブ
収益に再分類— (1,537)— 390 — (1,147)
その他の包括利益/（損失）に計上された活動1,404 1,627 (341)(412)1,063 1,215 
コーン・オプション・デリバティブの合計1,404 90 (341)(22)1,063 68 
DGDの暖房油デリバティブ（注15）
その他の包括利益/（損失）に計上された活動(46,426)5,140 11,281 (1,305)(35,145)3,835 
暖房油デリバティブ総額(46,426)5,140 11,281 (1,305)(35,145)3,835 
インタレストスワップデリバティブ
収益に再分類(26,785)866 6,509 (220)(20,276)646 
その他の包括利益/（損失）に計上された活動27,891 12,976 (6,778)(3,296)21,113 9,680 
インタレストスワップデリバティブの合計1,106 13,842 (269)(3,516)837 10,326 
外国為替デリバティブ
収益に再分類(7,395)(12,273)2,508 4,176 (4,887)(8,097)
その他の包括利益/（損失）に計上された活動(31,419)34,844 10,658 (11,856)(20,761)22,988 
外国為替デリバティブの合計(38,814)22,571 13,166% (7,680)(25,648)14,891 
外貨翻訳(233,628)139,555 920 (746)(232,708)138,809 
その他の包括利益/ (損失)$(315,705)$181,475 $24,603 $(13,333)$(291,102です)$168,142 

次の表は、2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月および6か月間のその他の包括利益/（損失）の税引後各要素から再分類された金額（千単位）を示しています。

21

3 か月が終了6 か月間終了
2024年6月29日2023年7月1日2024年6月29日2023年7月1日運用明細書の分類
デリバティブ商品
大豆ミールオプションデリバティブ$— $166 $33 $504 純売上高
外国為替契約1,399 7,459 7,395 12,273 純売上高
コーン・オプション・デリバティブ— 653 — 1,537 売上原価と営業費用
インタレストスワップ9,305 990 26,785 (866)外貨利益/（損失）と支払利息
10,704 9,268 34,213 13,448 税引前合計
(2,723)(2,997)(9,025)(4,474)所得税
7,981 6,271 25,188 8,974 税引後
確定給付年金制度
以前のサービス費用の償却
$6 $— $12 $— (a)
保険数理上の損失の償却
(349)(434)(698)(868)(a)
(343)(434)(686)(868)税引前合計
81 107 162 214 所得税
(262)(327)(524)(654)税引後
再分類の合計$7,719 $5,944 $24,664 $8,320 税引後

(a) これらの項目は正味定期年金費用の計算に含まれます。追加情報については、本書に含まれる会社の連結財務諸表の注記14（従業員福利厚生制度）を参照してください。

次の表は、2024年6月29日現在のその他の包括利益/（損失）の累計額の各構成要素の変化（千単位）を示しています。
2024年6月29日に終了した6か月間
外国人定義済み
通貨デリバティブメリット
翻訳楽器年金制度合計
2023年12月30日のダーリンに帰属するその他の包括利益/（損失）の累計、税引後$(231,678)$47,730 $(14,398)$(198,346)
再分類前のその他の包括利益/（損失）(232,708)(33,730)— (266,438)
その他の包括利益の累積/（損失）から再分類された金額— (25,188)524 (24,664)
当期の純その他の包括利益/（損失）(232,708)(58,918)524 (291,102です)
非支配持分
1,224 — — 1,224 
2024年6月29日のダーリンに帰属するその他の包括利益/（損失）の累計（税引後）$(465,610)$(11,188)$(13,874)$(490,672)

(13)株主資本

2024年度長期インセンティブ機会賞（2024年LTIP）。2023年12月15日、会社の取締役会の報酬委員会（「委員会」）は2024 LTIPを採択し、それに従って2024年1月3日に会社は会社の主要従業員の一部を表彰しました。 162,913 制限付株式ユニットと 244,376 当社の2017年オムニバスインセンティブプランに基づくパフォーマンス・シェア・ユニット（「PSU」）。制限付株式ユニットは最高です 33.33付与日の1周年、2周年、3周年の割合。PSUは 三年間 将来を見据えた業績期間であり、アワード契約の条件に従って計算された当社の平均総投資収益率（「ROGI」）と、当社の業績同業他社グループ企業の平均ROGIに基づいて算出されます。獲得賞は、関連する業績期間の最終結果が決定された後、2027年度の第1四半期に決定されます。PSUは、次の目標で付与されました 100% ですが、各PSUは増減します（最大 225%）は、業績同業他社のROGIと比較して会社のROGIに依存し、株主総利回り（「TSR」）の上限も適用されます/
22

業績期間中の会社のTSRと、同業他社のTSRとの比較によって、カラーモディファイアが決まります。
当社の取締役会は、2017年8月に自社株買戻しプログラムを承認し、2024年6月21日にプログラムを更新し、総額でドルに戻しました500.0 市場の状況に応じて当社の普通株式を100万株用意し、2026年8月13日までプログラムを延長しました。2024会計年度の最初の6か月間（最新の更新前）、$29.2 株式買戻しプログラムにより、100万株の普通株式が買い戻されました。2024年6月29日現在、会社の資金は約$です500.0 自社株買戻しプログラムの残りは100万です。

(14)従業員福利厚生制度

2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月と6か月間の純年金費用には、次の要素が含まれます（千単位）。
年金給付年金給付
 3 か月が終了6 か月間終了
 6月29日、
2024		7月1日
2023		6月29日、
2024		7月1日
2023
サービスコスト$783 $683 $1,574 $1,358 
利息費用1,906 1,961 3,817 3,917 
計画資産の期待収益率(1,806)(1,805)(3,616)(3,608)
以前のサービス費用の償却(6)— (12)— 
保険数理上の損失の償却349 434 698 868 
純年金費用$1,226 $1,273 $2,461 $2,535 

年間保険数理上の見積もりに基づくと、2024年6月29日の時点で、当社は約$の拠出を見込んでいます4.2 今後12か月間の資金調達要件を満たすために、その年金プランに100万ドル。さらに、当社は、2024年6月29日および2023年7月1日に終了した6か月間、年金制度に約$の税控除の対象となる任意の拠出金を義務付けています1.2 百万と $1.6 それぞれ 100 万。

当社は、労働契約の対象となる特定の従業員に確定給付を提供するさまざまな複数雇用者年金制度に参加しています。これらのプランは会社によって管理されておらず、拠出金は参加者に対する年金給付義務を果たすために交渉された労働契約の規定に従って決定されます。各複数雇用者プランへの会社の拠出額は 5各プランへの総拠出額の割合。最新に入手可能な情報に基づいて、当社は、出金が行われた場合、負債を引き出すことを決定しました 二 当社が現在参加しているプランのうち、会社にとって重要なものになる可能性があります。当社が参加している、個人的には重要ではない他の複数雇用者年金制度に関しては、 五 プランは、2006年の年金保護法で定義されているクリティカルゾーンまたはレッドゾーンとして認定されています。

会社には現在、出金負債が記録されています 四 参加した米国の複数雇用者制度。2024年6月29日現在、当社の未払負債の合計は約$です4.5 百万は、退会通知を受けた複数雇用者プランで予定されている出金責任支払いの現在価値を表します。2006年の年金保護法により、資金不足の複数雇用者プランが終了したり、追加の資金が必要になったりする可能性のある、現在の負債額を計算することはできませんが、金額が相当なものになる可能性があります。

(15)デリバティブ

会社の事業は、原材料費、完成品価格、エネルギーコスト、金利や外貨為替レートの変動リスクに影響する商品価格に関連する市場リスクにさらされています。

当社は、金利、天然ガス使用量、ディーゼル燃料使用量、在庫、予想売上高、外貨為替レートに関連するキャッシュフローリスクを管理するために、デリバティブ商品を限定的に使用しています。当社は取引目的でデリバティブ商品を使用しません。金利スワップは、金利上昇が変動金利の長期債務に及ぼす潜在的な影響を軽減することにより、全体的な借入コストを管理する目的で行われます。天然ガスのスワップとオプションは、季節的な気象需要が天然ガス価格を引き上げる天然ガスへの潜在的な影響を減らすことにより、天然ガス使用の全体的なコストを管理することを目的として締結されています。暖房オイルスワップと
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季節的な天候による需要がディーゼル燃料に及ぼす潜在的な影響を減らし、ディーゼル燃料の価格を引き上げることで、ディーゼル燃料の総使用コストを管理することを目的として、オプションが締結されます。大豆ミールのフォワードとオプションは、価格変動による鶏肉ミールの販売への影響を管理する目的で締結されています。トウモロコシのオプションと将来の契約は、価格変動の影響を軽減することにより、米国でのベーカリー副産物（「BBP」）の予測売上を管理することを目的として締結されています。外貨先渡契約とオプション契約は、現地の機能通貨以外の通貨で指定された取引における為替リスクを軽減するために締結されます。

2024年6月29日の時点で、当社には、ヘッジ会計の対象となるトウモロコシオプション契約、外国為替先渡契約、および金利スワップが未払いでヘッジ会計に指定されていました。また、トウモロコシフォワード契約と外貨先渡契約は、ヘッジ会計に適格ではなく、ヘッジ会計に指定されていません。

2024年度と2023年度に、当社のDGD合弁会社は、キャッシュフローヘッジと見なされる暖房油デリバティブを締結しました。その結果、当社はダーリンが所有するその他の包括利益/（損失）部分を、FasB ASCトピック323で義務付けられているDGDへの投資と相殺して計上しました。

キャッシュフローヘッジ

2023年度の第1四半期に、当社はキャッシュフローヘッジと呼ばれる金利スワップを開始しました。これらのスワップの想定額は合計$でした900.0百万。契約に基づき、会社は加重平均税率を支払う義務があります 4.0071か月のSOFRレートを受け取っている間は、%。金利スワップの条件に基づき、当社は変動金利債務の一部を2026年の第1四半期にヘッジしました。2024年6月29日と2023年12月30日の時点で、これらの金利スワップの公正価値の合計は約$でした7.3 百万と $3.7 それぞれ 100 万です。これらの金額は、貸借対照表のその他の流動資産、その他の資産、未払費用、および非流動負債に含まれ、相殺はその他の包括損失の累計に記録されます。

2023年度の第1四半期に、当社はキャッシュフローヘッジと呼ばれるクロス通貨スワップも開始しました。これらのスワップの想定額は€でした519.2 百万。契約に基づき、会社は支払う義務があります 4.6% ユーロ建ての固定金利で、加重平均米ドル固定金利は 5.799%。クロス通貨スワップの条件に基づき、当社は会社間受取手形を2025年の第1四半期にヘッジしました。したがって、キャッシュフローヘッジの公正価値の変動は、当初、その他の包括損失の累積額の一部として、利益および/または損失として計上されます。それぞれの会社間ローンに関連する収益で認識された再測定額を相殺するために、直ちにその他の包括損失の累積から収益に再分類します。さらに、米ドルとユーロの金利差に関連するその他の包括利益/（損失）の累積金額を、利息収入に再分類します。2024年6月29日と2023年12月30日の時点で、これらのクロス通貨スワップの公正価値の合計は約$でした4.0 百万と $10.8 それぞれ 100 万。2024年6月29日時点で、これらの金額は貸借対照表の他の流動資産に含まれ、相殺された金額はその他の包括損失の累計に記録されます。2023年12月30日の時点で、これらの金額は貸借対照表のその他の流動資産と非流動負債に含まれ、相殺はその他の包括損失の累計に記録されます。

2024年度の第2四半期に、当社はシカゴ商品取引所でキャッシュフローヘッジとして指定されたコーンオプション契約を締結しました。コーンオプション契約の条件に基づき、当社は米国でのBBPの予想売上高の一部を2025会計年度の第1四半期にヘッジしました。2024年6月29日と2023年12月30日の時点で、これらのコーンオプション契約の公正価値の合計は約$でした1.5 百万と ゼロそれぞれ。金額は貸借対照表の他の流動資産に含まれ、相殺された金額はその他の包括損失の累計に記録されます。

2023年度と2024年度に、当社はキャッシュフローヘッジとして指定された外国為替先渡契約を締結しました。外国為替契約の条件に基づき、当社は2025年度の第4四半期までに、予想売上の一部を機能通貨以外の通貨でヘッジしました。2024年6月29日と2023年12月30日の時点で、これらの外国為替契約の公正価値の合計は約$でした17.4 百万と $15.9 それぞれ 100 万です。これらの金額は、貸借対照表のその他の流動資産、未払費用、およびその他の非流動負債に含まれ、相殺はその他の包括損失の累計に記録されます。

当社は、大豆ミール先渡契約、暖房油交換、オプション契約を随時締結することがあります。当社が2024年6月29日と2023年12月30日にそれぞれ締結したオープン指定大豆ミール先渡契約、暖房油スワップ契約、オプション契約はありませんでした。

24

2024年6月29日現在、当社には、機能通貨以外の通貨での外貨取引および機能通貨以外の通貨での予測取引（千単位）をヘッジするために締結された、指定および非指定の未払いの先渡契約およびオプション契約額が以下のとおりです。

機能通貨契約通貨
タイプ金額タイプ金額
ブラジル・レアル294,847 ユーロ52,652 
ブラジル・レアル1,848,598 米国ドル342,861 
ユーロ24,406 米国ドル26,432 
ユーロ65,305 ポーランドズウォティ281,945 
ユーロ10,583 日本円1,795,505 
ユーロ47,676 中国人民元371,600% 
ユーロ18,088 オーストラリアドル29,450です 
ユーロ3,532 英国ポンド2,994 
ポーランドズウォティ1,454 米国ドル361 
ポーランドズウォティ26,822 ユーロ6,203 
英国ポンド188 ユーロ222 
英国ポンド276 米国ドル350 
日本円159,644 米国ドル1,004 
米国ドル93 日本円14,928 
米国ドル562,340 ユーロ519,182 
オーストラリアドル201 ユーロ125 
オーストラリアドル359 米国ドル239 

当社は、すべてのキャッシュフローヘッジについて、2024年6月29日のその他の包括損失の累積から今後12か月間の収益に再分類される金額は約$と見積もっています19.1 百万。2024年6月29日の時点で、 いいえ キャッシュフローヘッジが廃止された結果、金額は収益に再分類されました。

以下の表は、2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月および6か月間の当社の連結営業報告書に対するヘッジとして指定されていないデリバティブの影響（千単位）をまとめたものです。

ヘッジとして指定されていないデリバティブの収益に計上される損失または（利益）
3 か月が終了6 か月間終了
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ場所2024年6月29日2023年7月1日2024年6月29日2023年7月1日
外国為替外貨建て損失/ (利益)$(194)$(2,036)$(850)$(1,236)
外国為替
純売上高
158 (306)642 (977)
外国為替
売上原価と営業費用
(107)(103)(299)(120)
外国為替販売費、一般管理費8,091 (2,673)9,572 (4,058)
トウモロコシのオプションと先物純売上高238 1,111 546 1,382 
トウモロコシのオプションと先物
売上原価と営業費用
(1,868)(2,191)(2,236)(2,608)
暖房油の交換とオプション
販売費、一般管理費— — — 49 
大豆ミール
純売上高
— 525 — 308 
合計$6,318 $(5,673)$7,375 $(7,260ドル)

2024年6月29日時点で、当社は約$の購入に関する先物購入契約を結んでいました165.6 何百万もの天然ガスとディーゼル燃料。当社は、先物購入契約に基づいて商品の現物引渡しを行う予定であり、したがって、これらの契約は通常の購入とみなされるため、公正価値会計の要件の対象にはなりません。


25

(16)公正価値測定

FaSBの権威あるガイダンスは、公正価値を定義し、公正価値を測定するための枠組みを確立し、公正価値の測定に関する開示を拡大します。次の表は、2024年6月29日現在の経常ベースおよび非経常ベースで公正価値で測定され、FaSBの権威的ガイダンスの下で公正価値階層を使用して分類された当社の金融商品を示しています。公正価値階層には、公正価値の決定に使用されるインプットの信頼性に基づいて3つのレベルがあります。
  2024年6月29日の公正価値の測定を使用して
見積価格
のアクティブマーケット
同一資産		重要なその他
観察可能
インプット		重要な
観察不能
インプット
(千ドル)合計(レベル 1)(レベル 2)(レベル 3)
資産
デリバティブ資産$17,916 $— $17,916 $— 
総資産$17,916 $— $17,916 $— 
負債
デリバティブ負債$27,147 $— $27,147 $— 
不測の事態への対価20,924 — — 20,924 
6% シニアノート985,300ドル — 985,300ドル — 
5.25% シニアノート488,100 — 488,100 — 
3.625% シニアノート543,949 — 543,949 — 
タームローン A-1396,010 — 396,010 — 
タームローン A-2472,625 — 472,625 — 
タームローン A-3297,008 — 297,008 — 
タームローン A-4481,953 — 481,953 — 
リボルバー債務601,039 — 601,039 — 
負債合計$4,314,055 $— $4,293,131 $20,924 

  2023年12月30日の公正価値の測定を使用して
見積価格
のアクティブマーケット
同一資産		重要なその他
観察可能
インプット		重要な
観察不能
インプット
(千ドル)合計(レベル 1)(レベル 2)(レベル 3)
資産
デリバティブ資産$29,000 $— $29,000 $— 
総資産$29,000 $— $29,000 $— 
負債
デリバティブ負債$19,997 $— $19,997 $— 
不測の事態への対価86,495 — — 86,495 
6% シニアノート1,000,000 — 1,000,000 — 
5.25% シニアノート493,100 — 493,100 — 
3.625% シニアノート560,994 — 560,994 — 
タームローン A-1398,000です — 398,000です — 
タームローン A-2478,844 — 478,844 — 
タームローン A-3298,500 — 298,500 — 
タームローン A-4488,172 — 488,172 — 
リボルバー債務604,766 — 604,766 — 
負債合計$4,428,868 $— $4,342,373 $86,495 

デリバティブ資産と負債は、当社のコーンオプションおよび先物契約、外貨先渡契約、オプション契約、大豆ミール先渡契約、金利スワップ契約、およびクロス通貨スワップ契約で構成されます。これらは、活発な市場における類似資産および負債について一般的に見積もられる期間の観察可能な市場レートと、商品の期間、想定額、信用リスクを考慮した固定スワップレートとの差を表します。当社のデリバティブに関する議論については、本書に含まれる当社の連結財務諸表の注記15（デリバティブ）を参照してください。

26

現金、現金同等物および制限付現金、売掛金、買掛金、買掛金、未払費用の帳簿価額は、これらの商品の満期が短いため公正価値に近似しているため、上の表からは除外されています。

シニアノート、タームローンA-1、タームローンA-2、タームローンA-3、タームローンA-4、およびリボルバーデットの公正価値は、第三者の銀行からの市場相場に基づいています。会社のその他の負債の帳簿価額は公正価値と大きく異なるとは見なされず、他のすべての証券は公正価値で記録されています。

偶発的対価負債の公正価値の測定には、観察できない重要なインプットを使用します（レベル3）。私たちは、第三者によるモンテカルロシミュレーション手法を使用してFASAの偶発的対価の公正価値を見積もりました。これには、リスクニュートラルな枠組みの中で、幾何ブラウン運動を使用して、予測純利益または収益に支払利息、税金、減価償却（「EBITDA」）を加えたものをシミュレートすることが含まれます。2024年6月29日現在のFASAの偶発的対価分析で使用された仮定には、偶発的対価の残りの期間にわたるEBITDA予測、EBITDA割引率、EBITDAボラティリティ、クレジットスプレッド、リスクフリーレート、為替レートが含まれていました。これらのインプットが大幅に増減すると、FASAの偶発的対価の公正価値の測定値が大幅に低くなったり高くなったりする可能性があります。 コンティンジェント・コンティンジェント・コンティンジェント・ケアの変更は、次の理由によるものです。

(単位:千ドル)不測の事態に備えて
2023年12月30日現在の残高$86,495 
期間中の収益に含まれる合計(58,371)
為替レートの変更(7,200%)
2024年6月29日現在の残高$20,924 

(17)リストラと資産減損費用

2022年12月、当社の経営陣はコラーゲン植物のグローバルネットワークを最適化する機会を見直し、2023年にマサチューセッツ州ピーボディの工場を閉鎖することを決定しました。2022会計年度に発生した費用に加えて、当社は2023年度の最初の6か月間に食品セグメントで従業員の解雇費用として約$の追加リストラ費用を負担しました5.3 百万。さらに、会社は約$を負担しました0.1 2023会計年度の最初の6か月間の飼料セグメントにおける数百万件の従業員解雇費用は、ヨーロッパの加工施設の閉鎖およびヨーロッパの別の加工場所への材料の移動に関連していました。

(18)不測の事態

当社は、通常の事業過程で発生するさまざまな訴訟、請求、損害賠償請求、労働と雇用、従業員の福利厚生、労働安全衛生、賃金と時間、コンプライアンス、持続可能性、許可要件、空気、廃水、雨水排出を含む環境問題など、特定の規制機関や政府機関による申し立てなど、通常の事業過程で発生するさまざまな訴訟、請求、損失の申し立てを行っています。会社の処理施設やその他から連邦、州、地方の問題、不法行為、契約、法定、労働、雇用、その他の請求に関する訴訟、税務問題。

会社の労災保険、自動車賠償責任および一般賠償責任保険には、多額の控除額または自己保険による留保が含まれています。当社は、これらの保険契約に基づいて各会計年度に発生する事故に関連する予想最終請求費用を見積もり、計上し、会社がこれらの請求を支払うまで、この見越額を引当金として計上します。

上記の事項を踏まえて、当社は保険、規制、政府、環境、訴訟、税務上の不測の事態に備えて損失準備金を設定しました。2024年6月29日と2023年12月30日の時点で、貸借対照表に未払費用およびその他の非流動負債に反映されている保険、規制、政府、環境、訴訟、および税務上の緊急事態のための準備金は約$でした96.6 百万と $95.1 それぞれ 100 万です。会社の貸借対照表には、約$のその他の資産に反映されている保険回収債権があります36.0 2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、保険の不測の事態に関連して100万件になりました。会社の経営陣は、現在の政府規制や経営陣が現在入手できる情報に基づいて、これらの不測の事態に備えるための準備金は合理的かつ十分であると考えています。ただし、最終的な費用を保証することはできません
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これらの不測の事態に関連して、現在の見積もりを超えることはありません。当社は、保留中の訴訟や請求による保険の対象外となる可能性のある追加の責任が、会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性はほとんどないと考えています。

パセーイク川下流域。2009年12月、当社は、米国環境保護庁（「EPA」）から、米国環境保護庁（「EPA」）の一部であるパセーイク川の下流17マイル地域（「パセーイク川下流」）の汚染の疑いについて、当社（スタンダード・タロー・コーポレーションの後継者とされる）が潜在的な責任者（「PRP」）と見なされているという通知を受け取りました。ニュージャージー州ニューアークにあるダイヤモンド・アルカリ・スーパーファンドのサイト。当社がPRPとして指定されているのは、1996年に当社が買収したスタンダード・タロー・コーポレーションが、ニュージャージー州ニューアークとカーニーにある旧工場用地を運営したことに基づいています。2016年3月、当社は、下級者に対する救済策を選択する決定記録（「ROD」）を発行したことを通知する別の手紙をEPAから受け取りました 8.3 パセーイク川下流域を何マイルもかけて、推定費用は1.38 10億。EPAの書簡は会社に何の要求も与えず、EPAが最初に主要なPRPからの資金提供を求めるための是正設計/是正措置の実施の枠組みを示しました。その手紙には、EPAがあなたに手紙を送ったことが書かれていました 100 当事者には、大規模な化学および精製会社、製造会社、鋳造会社、プラスチック会社、製薬会社、食品および消費財会社が含まれます。当社は、2000年に法的に解散した旧子会社であるスタンダード・タロー・コーポレーションのいかなる責任についても責任を負わず、いずれにしても、スタンダード・タロー・コーポレーションは、いずれの場合も免責しなかったと主張しています。 八 RODで特定された懸念される汚染物質（「COC」）。その後、EPAは第三者のアロケーターを使用して決済分析を行い、第三者アロケーターがどのCOCも免除していないと判断したPRPには、早期のキャッシュアウト決済を提案しました。当社はこの配分プロセスに参加し、2019年11月にEPAから$のキャッシュアウト決済オファーを受けました0.6 百万 ($)0.3 以前の工場用地（問題の場所）のそれぞれについて、下位者に関連する負債として100万件です 8.3 パセーイク川下流域の何マイルにも及んでいます。当社はこの和解提案を受け入れ、和解はEPAの行政承認プロセスの完了後、2021年4月16日に発効しました。2021年9月、EPAは上訴に対する暫定救済策を選択するRODを発表しました 九 パセーイク川下流を何マイルも走りますが、予想される追加費用は441 百万。2022年10月、当社は他の和解被告とともに、EPAと同意判決を締結し、それに従って会社はドルを支払いました0.3 問題の旧工場敷地の両方の上限に関連する負債を決済するために数百万ドル 九 パセーイク川下流から何マイルも。和解は公表、パブリックコメント期間、裁判所の承認を含むEPAの管理上の承認プロセスの対象となるため、会社はこの金額をエスクローに支払いました。2016年9月30日、オクシデンタル・ケミカル・コーポレーション（「OCC」）は、下流域の浄化計画の修復設計を行う契約をEPAと締結しました 8.3 パセーイク川下流の何マイルも。2018年6月30日、OCCは米国ニュージャージー州地方裁判所に、以上に対して訴状を提出しました 100 OCCがパセーイク川下流に関連して実施した、または実施中のさまざまな調査や浄化に関連して、包括的環境対応、補償および責任法（「CERCLA」）に基づく費用回収または費用の拠出を求める企業（会社を含む）。訴状によると、OCCは、下層部のクリーンアップ計画の修復設計を完了するための推定費用を含む費用を負担したか、現在負担しています 8.3 パセーイク川下流の何マイルにも及んでいます。OCCはまた、下位者に対する是正措置を含め、将来の対応費用の適切な分担を被告人に負わせるための宣言的判決を求めています 8.3 パセーイク川下流の何マイルにも渡ります。会社、そして 40 他の被告のうち、以前にOCCからCERCLAの寄付金請求の釈放を受けていました165 百万ドルは、低所得者向けの救済策を設計するための費用に関連します 8.3 パセーイク川下流から何マイルも。さらに、上記のEPAとの当社の和解により、OCCが当社に対して申し立てた特定の請求が除外される可能性があります。パセーイク川下流地域に関連する調査費用、修復費用、および/または天然資源の損害に対する当社の最終的な責任は、現時点では決定できません。しかし、この報告の日付の時点で、当社は、旧スタンダード・タロー・コーポレーションの工場跡地がパセーイク川にCOCのいずれかを寄与したという明確な証拠を発見していません。したがって、この問題が起こると当社が信じる理由は何もありません会社の財政状態、経営成績、または現金に重大な影響を及ぼすフロー。

(19)ビジネスセグメント

同社は国内外で製品を販売しており、国内外で事業を展開しています 三 業界セグメント：飼料原料、食品成分、燃料成分。セグメント収益/（損失）の指標には、すべての事業拠点で発生したすべての収益、営業費用（特定の無形資産の償却を除く）、販売費、一般管理費が含まれ、企業活動は含まれません。

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企業活動には、一般的な企業経費と特定の無形資産の償却が含まれます。企業活動の資産には、現金、未配分前払費用、繰延税金資産、前払い年金、およびその他の資産が含まれます。

飼料成分
飼料原料は主に、（i）当社の脂肪やタンパク質を含む当社の米国原料事業、使用済み食用油、トラップグリースを含む当社のダーリング・カナダ、ダーリング・イングリディエンツ・インターナショナルがSonacとFASAの名称で実施している原料および特殊製品事業（タンパク質、脂肪、血液製剤）、および（ii）当社のベーカリー残留物事業で構成されています。飼料原料事業では、動物の副産物や使用済みの食用油を脂肪、タンパク質、皮に加工します。

食品成分
食品原料は主に、（i）ダーリング・イングリディエンツ・インターナショナルがルスロとゲルネックスの名前で行っているコラーゲン事業、（ii）ダーリング・イングリディエンツ・インターナショナルがCTHという名前で行う天然ケーシングおよび肉副産物事業、（iii）ダーリング・イングリディエンツ・インターナショナルがソナックの名前で実施する特定の特産品事業で構成されています。

燃料成分
同社の燃料原料セグメントは、（i）DGD合弁事業への当社の投資と、（ii）ダーリング・イングリディエンツ・インターナショナルがエコソンとレンダックの名称で実施しているバイオエネルギー事業で構成されています。

事業セグメント（千単位）：
飼料成分食品成分燃料成分コーポレート合計
2024年6月29日に終了した3か月間
純売上高$934,147 $378,841 $142,304です $— $1,455,292 
売上原価と営業費用737,871 276,760 113,790 — 1,128,421 
売上総利益196,276です 102,081 28,514 — 326,871 
資産売却による損失/（利益）205 37 (20)— 222 
販売費、一般管理費74,015 28,844 8,409 18,463 129,731 
購入コストと統合コスト— — — 1,130です 1,130です 
条件付対価の公正価値の変更(33,122)— — — (33,122)
減価償却と償却86,444 27,372 8,723 2,066 124,605 
ダイアモンド・グリーン・ディーゼルの純利益の株式— — 44,197 — 44,197 
セグメント営業利益/（損失）68,734 45,828 55,599 (21,659です)148,502 
他の非連結子会社の純利益における資本3,017 — — — 3,017 
セグメント収益/（損失）71,751 45,828 55,599 (21,659です)151,519 
その他の費用の合計(69,380)
税引前利益$82,139 

29

飼料成分食品成分燃料成分コーポレート合計
2023年7月1日に終了した3か月間
純売上高$1,141,661 $476,093 $139,867 $— $1,757,621 
売上原価と営業費用876,413 371,095 112,194 — 1,359,702 
売上総利益265,248 104,998 27,673です — 397,919 
資産売却による損失/（利益）322 2 (65)— 259 
販売費、一般管理費77,406 33,684 4,971 20,690 136,751 
リストラ費用および減損費用— 896 — — 896 
購入コストと統合コスト— — — 1,706 1,706 
条件付対価の公正価値の変更(7,499)— — — (7,499)
減価償却と償却82,575 28,445 8,567 2,499 122,086 
ダイアモンド・グリーン・ディーゼルの純利益の株式— — 212,964 — 212,964 
セグメント営業利益/（損失）112,444 41,971 227,164 (24,895)356,684 
他の非連結子会社の純利益における資本1,849 — — — 1,849 
セグメント収益/（損失）114,293 41,971 227,164 (24,895)358,533 
その他の費用の合計(62,624)
税引前利益$295,909 
飼料成分食品成分燃料成分コーポレート合計
2024年6月29日に終了した6か月間
純売上高$1,823,995 $770,123 $281,473 $— $2,875,591 
売上原価と営業費用1,443,640 574,905 226,542 — 2,245,087 
売上総利益380,355です 195,218 54,931 — 630,504 
資産売却による損失/（利益）337 (257)(432)— (352)
販売費、一般管理費151,153 60,588です 17,154 39,979 268,874 
購入コストと統合コスト— — — 5,184 5,184 
条件付対価の公正価値の変更(58,371)— — — (58,371)
減価償却と償却174,013 56,240% 17,390 4,471 252,114 
ダイアモンド・グリーン・ディーゼルの純利益の株式— — 122,616です — 122,616です 
セグメント営業利益/（損失）113,223 78,647です 143,435 (49,634)285,671 
他の非連結子会社の純利益における資本5,327 — — — 5,327 
セグメント収益/（損失）118,550 78,647です 143,435 (49,634)290,998 
その他の費用の合計(123,364)
税引前利益$167,634 
2024年6月29日のセグメント資産$4,367,740 $2,277,464 $2,684,602 $1,290,843 $10,620,649 


30

飼料成分食品成分燃料成分コーポレート合計
2023年7月1日に終了した6か月間
純売上高$2,379,155 $872,485 $297,153 $— $3,548,793 
売上原価と営業費用1,826,485 661,210 238,980 — 2,726,675 
売上総利益552,670 211,275 58,173 — 822,118 
資産売却益(20)(19)(29)— (68)
販売費、一般管理費152,097 66,806 11,163 42,151 272,217 
リストラおよび資産減損費用92 5,328 — — 5,420 
購入コストと統合コスト— — — 8,728 8,728 
条件付対価の公正価値の変更(7,499)— — — (7,499)
減価償却と償却172,895 42,918 16,960 5,319 238,092 
ダイアモンド・グリーン・ディーゼルの純利益の株式— — 307,301 — 307,301 
セグメント営業利益/（損失）235,105% 96,242 337,380 (56,198)612,529 
他の非連結子会社の純利益における資本1,969 — — — 1,969 
セグメント収益/（損失）237,074 96,242 337,380 (56,198)614,498 
その他の費用の合計(101,760)
税引前利益$512,738 
2023年12月30日のセグメント資産$4,702,593 $2,646,702 $2,589,145 $1,122,644です $11,061,084 

(20)収入

当社は、商業的に受け入れられる慣行に基づいて、顧客に支払い条件を適用します。請求日から支払い期日までの期間は重要ではありません。収益は、完成品の譲渡やサービスの提供と引き換えに会社が受け取ると予想される対価の金額として測定されます。これは通常、締結された契約または発注書に基づいています。

会社の製品のほとんどは、お客様の仕様に基づいて出荷されます。顧客からの返品はまれであり、会社にとって重要ではありません。売上控除のための純売上高の調整は、通常、売却と同じ時期に、またはわかったときに計上されます。特定の業界や国のお客様は、支払い保護を維持するために、出荷前に前払いする必要がある場合があります。これらは顧客からの短期的な前払いであり、会社にとって重要ではありません。会社は、配送と手数料をフルフィルメントコストとして扱うことを選択しました。収益創出活動と同時に徴収される売上税、付加価値税、その他の税金は収益から除外され、純額ベースで計上されます。

次の表は、2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月および6か月間の報告対象セグメント別および主要製品タイプ別の会社収益（千単位）を示しています。


31

2024年6月29日に終了した3か月間
飼料成分食品成分燃料成分合計
地理的領域
北アメリカ$719,783 $100,562 $— $820,345 
ヨーロッパ107,777 166,102 142,304です 416,183 
中国8,058 61,927 — 69,985 
南アメリカ94,908 37,173 — 132,081 
その他3,621 13,077 — 16,698 
純売上高$934,147 $378,841 $142,304です $1,455,292 
主な製品タイプ
ファッツ$314,675 $38,074です $— $352,749 
使用済み食用油96,126 — — 96,126 
タンパク質382,556 — — 382,556 
ベーカリー48,504 — — 48,504 
その他のレンダリング79,541 — — 79,541 
食品成分— 315,317 — 315,317 
バイオエネルギー— — 142,304です 142,304です 
その他12,745 25,450です — 38,195です 
純売上高$934,147 $378,841 $142,304です $1,455,292 

2024年6月29日に終了した6か月間
飼料成分食品成分燃料成分合計
地理的領域
北アメリカ$1,411,629 $207,626 $— $1,619,255 
ヨーロッパ208,570 335,555 281,473 825,598 
中国12,836 123,396 — 136,232 
南アメリカ183,753 77,446 — 261,199 
その他7,207 26,100 — 33,307 
純売上高$1,823,995 $770,123 $281,473 $2,875,591 
主な製品タイプ
ファッツ$625,922 $76,364 $— $702,286 
使用済み食用油171,926 — — 171,926 
タンパク質750,156 — — 750,156 
ベーカリー93,404 — — 93,404 
その他のレンダリング156,242 — — 156,242 
食品成分— 646,348 — 646,348 
バイオエネルギー— — 281,473 281,473 
その他26,345です 47,411です — 73,756 
純売上高$1,823,995 $770,123 $281,473 $2,875,591 
32

2023年7月1日に終了した3か月間
飼料成分食品成分燃料成分合計
地理的領域
北アメリカ$946,100 $101,388 $— $1,047,488 
ヨーロッパ96,064 227,193 139,867 463,124 
中国6,160 71,414 — 77,574 
南アメリカ90,293 54,493 — 144,786 
その他3,044 21,605 — 24,649 
純売上高$1,141,661 $476,093 $139,867 $1,757,621 
主な製品タイプ
ファッツ$405,287 $38,207 $— $443,494 
使用済み食用油146,275 — — 146,275 
タンパク質435,956 — — 435,956 
ベーカリー67,263 — — 67,263 
その他のレンダリング70,265 — — 70,265 
食品成分— 412,307 — 412,307 
バイオエネルギー— — 139,867 139,867 
その他16,615% 25,579 — 42,194です 
純売上高$1,141,661 $476,093 $139,867 $1,757,621 

2023年7月1日に終了した6か月間
飼料成分食品成分燃料成分合計
地理的領域
北アメリカ$1,971,857 $200,739 $— $2,172,596 
ヨーロッパ206,316 417,466 297,153 920,935 
中国11,503 148,785 — 160,288 
南アメリカ183,832 65,277 — 249,109 
その他5,647 40,218 — 45,865 
純売上高$2,379,155 $872,485 $297,153 $3,548,793 
主な製品タイプ
ファッツ$895,605 $83,195です $— $978,800 
使用済み食用油283,968 — — 283,968 
タンパク質883,103です — — 883,103です 
ベーカリー142,196 — — 142,196 
その他のレンダリング140,079 — — 140,079 
食品成分— 731,448 — 731,448 
バイオエネルギー— — 297,153 297,153 
その他34,204 57,842 — 92,046 
純売上高$2,379,155 $872,485 $297,153 $3,548,793 
長期的な履行義務。当社は時々、特定の顧客に一定量の完成品を供給する長期契約を締結します。これらの長期供給契約に基づいて2024年に現在までに認識された収益は約$でした82.7 百万、残りの履行義務は将来の期間に計上される予定です（一般的に 四年間) 約$の684.4 百万。

(21)関連当事者取引

原材料契約

当社は2011年5月にDGD合弁会社と原材料契約を締結しました。これに基づき、当社は特定の動物性脂肪と使用済み食用油を市場価格で供給することを申し出ますが、DGD合弁会社は会社が提供する原材料を購入する義務はありません。さらに、当社は、再販ベースで購入した非食用コーン油など、他の原料をDGD合弁会社に提供する場合があります。2024年6月29日と2023年7月1日に終了した3か月間、当社はDGD合弁事業への純売上高を約$としました。234.6 百万と $325.0 それぞれ 100 万です。2024年6月29日と2023年7月1日に終了した3か月間、DGD合弁事業への当社の総純売上高は約 16% と 18総純売上高のそれぞれに対する％。6人の場合
33

2024年6月29日および2023年7月1日に終了した月に、当社はDGD合弁事業への純売上高を約$と記録しました。481.3 百万と $663.6 それぞれ 100 万です。2024年6月29日と2023年7月1日に終了した6か月間、DGD合弁事業への当社の総純売上高は約 17% と 19総純売上高のそれぞれに対する％。2024年6月29日と2023年12月30日の時点で、当社はドルを持っていました9.3 百万と $172.3 DGD合弁会社から支払われるべき未払いの売掛金がそれぞれ100万件です。さらに、当社は約$を削減しました55.7 百万と $38.4 2024年6月29日および2023年7月1日に終了した6か月間で、それぞれ100万件の追加売上。これは、会社の利益の約ドル分を繰り延べするためのものです9.5 百万と $8.12024年6月29日と2023年7月1日の時点でDGD合弁会社の貸借対照表に残っている在庫資産に関連する売上がそれぞれ100万ドルです。

リボルビングローン契約

2019年5月1日、ダーリングは、完全子会社のダーリング・グリーン・エナジーLLC（「ダーリング・グリーン」）、およびヴァレロの完全子会社であるダイアモンド・オルタナティブ・エナジー合同会社（「ダイヤモンド・オルタナティブ」、ダーリング・グリーンとともに「DGDレンダー」）を通じて、DGGとリボルビング・ローン契約（「2019 DGDローン契約」）を締結しました。合弁事業。これに従い、DGDの貸し手は、DGD合弁事業に総額の融資を提供することを約束しました50.0 百万、各貸し手は$を約束しています25.0 コミットメント総額の100万個。2019年のDGDローン契約に基づくDGD合弁会社による借入はすべて、(a) その日のLIBOレート（ロイターのBBA Liborレート（3750ページのロイターのBBA Liborレート）に（b）を加えたものに等しい適用年率でした。 2.50%。2023年6月15日、DGDレンダーはDGD合弁会社と新しいリボルビングローン契約（「2023年DGDローン契約」）を締結しました。この契約は、2019年のDGDローン契約全体に取って代わり、完全に取って代わりました。これに従い、DGDレンダーはDGDジョイントベンチャーに総額$の融資を提供することを約束しました200.0 各貸し手がドルを約束している場合は百万です100.0 コミットメント総額の100万個。2023年のDGDローン契約に基づくDGD合弁事業による借入はすべて、(a) 当日の (a) 期間SOFRに (b) を加えた額に等しい適用年率で行われます 2.50%。2023年のDGDローン契約は、2026年6月15日に期限が切れます。2022年12月、DGD合弁会社はドルをすべて借りました50.0 2019年のDGDローン契約に基づいて利用可能な100万ドル（会社の全額を含む）25.0 2023年度に返済された100万件のコミットメント。2024年1月、DGD合弁会社はドルをすべて借りました200.0 2023年のDGDローン契約に基づいて利用可能な100万ドル（会社の全額を含む）100.0 2024年3月に返済された100万件のコミットメント。DGD合弁会社は、2024年6月29日と2023年7月1日に終了した約3か月間、当社に利息を支払いました ゼロ と $0.1 それぞれ100万ドルで、2024年6月29日および2023年7月1日に終了した6か月間、約米ドルの利息を当社に支払いました1.6 百万と $0.6 それぞれ 100 万です。2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、 ゼロ 2023年のDGDローン契約と2019年のDGDローン契約に基づいてそれぞれダーリング・グリーンに借りていました。この受取手形金額は、貸借対照表の他の流動資産に含まれ、キャッシュフロー計算書の投資活動にも含まれます。

保証契約

2020年2月、ロサンゼルスのノーコにあるDGDジョイントベンチャーの施設での拡張プロジェクトに関連して、 二 インターナショナル・マテックス・タンクターミナル（「IMTT」）との契約（「iMTTターミネリング契約」）。これに基づき、DGD合弁会社は、原材料と完成品をパイプラインでiMTTターミナル施設に出入りさせ、より良い物流機能を提供します。iMTT解約契約を締結する条件として、IMTTは会社とValeroがそれぞれの比例配分を、最大約$まで保証することを要求しました50 iMTT終了契約に規定された条件に従い、iMTT終了契約（「iMTT保証」）に基づくDGD合弁事業の債務はそれぞれ100万です。iMTT保証に基づいて支払いをしなければならない可能性は低いと当社は考えているため、iMTT保証の結果として生じるいかなる責任も記録していません。

2021年4月、テキサス州ポートアーサーの施設でのDGDジョイントベンチャーの拡張プロジェクトに関連して、 二 Gt Logistics, LLC（「GTL」）との契約（「GTLターミナル契約」）。これに従い、DGD合弁会社は、原材料と完成品をパイプラインでGTLターミナル施設に出入りさせ、より良い物流機能を提供します。GTL終了契約を締結する条件として、GTLは会社とValeroがそれぞれの比例配分を、最大約$まで保証することを要求しました160 GTL終了契約（「GTL保証」）に基づくDGD合弁事業の債務は、それぞれ100万です。GTL終了契約に規定されている条件が適用されます。GTL保証の上限額は、以下より減額されます 20年前 GTL終了契約に基づく解約料が下がったときのGTL終了契約の最初の期間。GTL保証に基づく支払いが発生する可能性は低いと当社は考えているため、GTL保証の結果としての責任は一切記録していません。


34

(22)キャッシュフロー情報

次の表は、補足的なキャッシュフロー情報と非現金取引（千単位）を示しています。

6 か月間終了
2024年6月29日2023年7月1日
キャッシュフロー情報の補足開示:
未払資本支出の変化$(27,299)$(6,375)
期間中に支払われた現金：
利息、資本化利息を差し引いたもの$127,264です $105,420 
所得税、払い戻しを差し引いたもの$55,839 $87,966 
現金以外の営業活動
新しいリース負債と引き換えに取得したオペレーティングリースの使用権$33,857 $46,549 
現金以外の資金調達活動
資産のために発行された負債$(2,205)$(50)

(23)新しい会計上の宣言

2023年12月、FaSbは会計基準更新（「ASU」）第2023-09号「所得税（トピック740）所得税開示の改善」を発表しました。これにより、企業の所得税率調整表で求められる開示と、米国と外国の両方の法域で支払われる所得税の開示が拡大されました。修正は2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効であり、将来的に適用する必要があります。早期養子縁組は許可されています。当社は現在、このASUを評価して当社の開示への影響を判断していますが、脚注開示で提供される追加情報以外は、この更新が当社の連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。

2023年11月、FaSBはASU第2023-07号「セグメント報告（トピック280）報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。この改正では、最高執行責任者に定期的に提供され、報告された各セグメントの損益指標に含まれる重要なセグメント経費、他のセグメント項目の金額とその構成の説明、および報告対象セグメントの損益と資産の中間開示が必要です。改正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効であり、遡及的に適用する必要があります。早期養子縁組は許可されています。当社は現在、このASUを評価して当社の開示への影響を判断していますが、脚注開示で提供される追加情報以外は、この更新が当社の連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。

35

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析

経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析には、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の業績は、特定の要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。これには、以下の「将来の見通しに関する記述」という見出しの下や本報告書の他の箇所、および2024年2月28日にSECに提出された2023年12月30日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書のパートI、項目1Aの「リスク要因」という見出しに記載されているものが含まれます。当社がSECに提出したその他の公開書類。

以下の説明は、このレポートに含まれる未監査の連結財務諸表およびそれに関連する注記と併せて読んでください。

[概要]

Darling Ingredients Inc.（以下「Darling」、およびその子会社とともに「当社」）は、食用および非食用の生物栄養素から作られる持続可能な天然原料のグローバルな開発および生産者であり、製薬、食品、ペットフード、飼料、工業、燃料、バイオエネルギー、肥料業界の顧客向けに幅広い原料とカスタマイズされた専門ソリューションを開発しています。5大陸で事業を展開する同社は、動物副産物のあらゆる側面を収集し、コラーゲン、食用脂肪、飼料用脂肪、動物性タンパク質と食事、プラズマ、ペットフード原料、有機肥料、イエローグリース、燃料原料、グリーンエネルギー、天然ケーシング、皮など、有用で特殊な原料に変換します。同社はまた、リサイクル油（使用済みの食用油と動物性脂肪）を回収して貴重な飼料や原料に変換し、残ったベーカリー製品を収集して飼料原料に加工します。さらに、同社はフードサービス施設にグリーストラップの収集や廃棄サービスなどの環境サービスを提供しています。同社は国内外で製品を販売しており、飼料原料、食品原料、燃料原料の3つの業界セグメントで事業を展開しています。

飼料原料事業セグメントには、（i）北米、ヨーロッパ、南米における牛肉、鶏肉、豚肉の動物副産物の非食品グレードの油とタンパク質ミールへの収集と加工、（ii）北米でのベーカリー残留物の収集と加工、主に家禽や豚の飼料に使用されるクッキーミール® へのベーカリーの残留物の収集と加工、（iii）使用済みの食品の収集と加工に関連する当社のグローバルな活動が含まれます北米と南米の食用油を非食品グレードの脂肪に、（iv）ブタの採取と加工と中国、ヨーロッパ、北米、オーストラリアのウシの血液を血漿粉末とヘモグロビンに変える、（v）屠殺された動物の一部をさまざまな肉製品に加工して、ヨーロッパ、北米、南米のペットフードに使用する、（vi）北米での牛の皮と豚の皮の加工、（vii）会社の動物から生産されたタンパク質を使った有機肥料の生産北米とヨーロッパでの副産物処理活動、（viii）ブラック・ソルジャー・フライの幼虫の飼育と専門分野への加工北米の動物飼料やペットフードに使用するタンパク質、および（ix）北米のフードサービス施設へのグリーストラップサービスの提供。当社が製造・販売する非食品グレードの油脂は、主に動物飼料やペットフードの原料、再生可能なディーゼルやバイオディーゼルの製造原料として第三者に販売されています。また、オレオケミカル業界では、さまざまな産業用途の原料として使用されています。当社が製造・販売するプロテインミール、血漿パウダー、ヘモグロビンは、動物飼料、ペットフード、水産養殖の原料として使用するために第三者に販売されます。

食品原料事業セグメントには、（i）ヨーロッパ、中国、南米、北米における牛肉および豚骨チップ、牛皮、豚皮、魚皮のコラーゲンへの購入と加工、（ii）ヨーロッパ、中国、北米におけるブタとウシの腸の天然ケーシングへの収集と加工、（iii）豚の抽出と加工に関連する当社のグローバルな活動が含まれますヨーロッパでは粘膜を粗ヘパリンに、（iv）ヨーロッパでは動物性脂肪を集めて食品グレードの脂肪に精製し、（v）その加工ヨーロッパのコラーゲン産業とボーンアッシュ用のボーントゥボーンチップ。当社が製造・販売するコラーゲンは、医薬品、栄養補助食品、食品、ペットフード、技術（写真など）業界の原料として使用するために第三者に販売されます。当社が製造・販売する天然ケーシングは、ソーセージやその他の同様の食品の製造の原料として第三者に販売されます。

燃料原料事業セグメントには、（i）動物性脂肪、リサイクルグリース、使用済み食用油、非食用コーン油、大豆油、または経済的および商業的に実行可能になるその他の原料を再生可能なディーゼル（「DGD」）に変換するためのヴァレロ・エナジー・コーポレーション（「ヴァレロ」）との合弁会社であるダイアモンド・グリーン・ディーゼル・ホールディングスLLCへの株式投資の結果における当社の株式投資の結果における当社のシェアに関する当社のグローバル活動が含まれます」または「DGDジョイントベンチャー」）は、当社の連結への注記3（非連結子会社への投資）に記載されています2024年6月29日に終了した期間の財務諸表には、（ii）有機汚泥と食品廃棄物のバイオガスへの転換が含まれています
36

ヨーロッパ、（iii）該当するEU規制に従って、落ちた家畜や特定の動物副産物を収集して産業用途に使用する低品位エネルギー源に転換すること、（iv）ヨーロッパで肥料を天然のバイオリン酸塩に加工すること。

企業活動には主に、未配分の企業諸経費、買収関連費用、利息収入を差し引いた利息費用、およびその他の営業外収益と費用が含まれます。

経済状況と不確実性

世界の経済状況

私たちはグローバルに事業を展開し、多くの国で事業を展開しています。そのため、私たちは世界的なマクロ経済要因、米国および外国政府の政策、為替変動にさらされ、影響を受けています。世界経済の状況は、とりわけ、ウクライナと中東での紛争と、それがエネルギーやその他の商品価格のボラティリティに与える影響、インフレ、コストとサプライチェーンの圧力と入手可能性、銀行システムや資本市場の混乱などにより、引き続き非常に不安定です。インフレ、デフレ、景気後退など、世界の金融、信用、コモディティ、株式市場の混乱は、会社の経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。このような混乱や混乱は、2024年2月28日にSECに提出された2023年12月30日に終了した会計年度のフォーム10-Qの四半期報告書およびフォーム10-kの年次報告書に記載されている他のリスクの影響も拡大する可能性があります。

米国および外国政府のエネルギー政策

DGDを含む当社の完成品の価格は、再生可能燃料と温室効果ガス排出（「GHG」）に関する世界の政府の政策の影響を受ける可能性があります。米国および海外における国家再生可能燃料基準プログラム（「RFS」）や低炭素燃料基準（「LCFS」）（カリフォルニア州など）、およびバイオ燃料の税額控除などのプログラムは改訂や変更の対象となり、最終製品の需要や価格に影響を与える可能性があります。法的な異議申し立て、変更、執行の失敗、これらのプログラムの義務量の削減、または中止または停止は、当社の事業と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。しかし、そのような規則や規制環境は進化と変化を続けており、そのような変化が当社の事業に与える最終的な影響を予測することはできません。

気候変動

大気中の二酸化炭素やその他の温室効果ガスが、地球の気温、気象パターン、異常気象や自然災害の頻度に悪影響を及ぼす可能性があるという懸念が世界的に高まっています。私たちは、気候変動や世界、地域、地域の気象条件に関連する物理的、運営的、移行的、財政的リスク、ならびに気候変動に対する法律、規制、市場の対応の影響を受けます。当社が事業を展開する特定の法域では、温室効果ガスの規制や削減、潜在的な炭素価格設定プログラムなど、気候変動の潜在的な影響を軽減または緩和するために、新しい法的要件や規制要件が課されたり、課すことを検討したりしています。これらの新しい、またはますます厳しくなる法的または規制上の要件により、コンプライアンスコストが大幅に増加し、施設や設備への投資が増え、これらの要件により家畜の飼育が制限または排除されている地域での原材料の供給が減少する可能性があります。私たちはリスク管理プロセスの一環として気候関連の規制リスクを評価していますが、新しい環境法や規制の適用範囲、性質、時期を予測することはできません。したがって、そのような法律や規制が当社の事業や財務結果に与える最終的な影響を予測することはできません。私たちは、事業を展開している管轄区域の既存および提案されている法律や規制を引き続き監視し、そのような法律や規制の悪影響（もしあれば）を軽減するために取ることができる措置を検討します。さらに、新しい法律では、気候変動の原因と影響、サプライチェーンの管理、人権の遵守に関連する慣行を含む、企業の環境、社会、ガバナンス（「ESG」）の慣行を規制しようとしています。これらの新しい規則は、すべての大企業と上場中小企業に適用され、企業は持続可能性の問題（環境、社会、ガバナンス）が自社のビジネスにどのように影響するか、また自社が人や環境に与える影響について報告する必要があります。また、消費者、従業員、投資家などの利害関係者から、当社のESG慣行への関心が高まっています。ESGの期待に対する利害関係者の期待は今後も急速に進化し続けると予想しています。そのため、当社の事業を監視、報告、調整するための追加リソースが必要になる可能性があります。

業績に影響を与える可能性のあるリスク要因に関する追加情報については、2024年2月28日にSECに提出された2023年12月30日に終了した会計年度の当社フォーム10-kのパートI、項目1Aの「リスク要因」を参照してください。
37


営業実績指標

当社は、経営成績、非GAAP指標（調整後EBITDA）、セグメント営業利益、加工原材料、粗利益率、外貨換算、企業活動などの主要な財務指標を使用して、事業セグメントの業績を監視しています。商品価格やエネルギー価格の変動、気象条件、作物の収穫、政府の政策やプログラム、世界的な需要の変化、生活水準の変化、タンパク質消費量の変化、競合原料の世界的な生産などの要因の変化により、会社の業績は大きく異なる場合があります。会社の制御が及ばないこれらの予測不可能な要因のため、将来の見通しに関する財務または事業上の見積もりは提供されていません。当社は、農業由来の商品の影響を受ける事業に関連する特定のリスクにさらされています。これらのリスクは、2023年12月30日に終了した会計年度の当社のフォーム10-kに含まれるパートI「リスク要因」の項目1Aで詳しく説明されています。

当社の飼料原料セグメントの動物副産物、ベーカリー残留物、使用済み食用油の回収、血液手術はそれぞれ、コーン油、大豆油、大豆ミール、パーム油などの農業ベースの代替原料の価格の影響を受けます。これらの事業では、会社の原材料のコストは、取得した原材料から製造された完成品の販売価格または予想販売価格、場合によってはさまざまな種類の完成品間の価格スプレッドによって変化するか、場合によってはそれに連動します。当社は、このような原材料の調達方法論により、一般的に原材料の取得時に比較的安定した粗利益が得られると考えています。飼料原料セグメントの原材料費は通常、実際のまたは予想される完成品の販売価格に基づいていますが、競合する農業ベースの代替原料を含む完成品価格の急激かつ重要な変動は、通常、原材料の調達から完成品の販売までの短い時間の経過により、会社の粗利益と収益性に即時かつ頻繁に重大な影響を及ぼします。さらに、当社にはかなりの固定運営費がかかっているため、完成品の生産量に直接影響する原材料の調達量も、報告される売上総利益に大きな影響を与える可能性があります。

同社の食品原料セグメントのコラーゲンおよび天然ケーシング製品は、植物由来および合成のハイドロコロイド、人工ケーシングなど、他の競合成分の影響を受けています。コラーゲン事業では、会社の動物性原材料のコストは、完成品の販売価格に比例して変動します。食品原料セグメントのコラーゲンとケーシングの処理時間は通常30〜60日で、これは当社の飼料原料セグメントの動物副産物事業よりも大幅に長くなります。したがって、このセグメントにおける当社の粗利益と収益性は、原材料が調達されてから完成品が販売されるまでの完成品価格の変動によって影響を受ける可能性があります。

同社の燃料原料部門は、脂肪を再生可能なディーゼルに、有機汚泥と食品廃棄物をバイオガスに、落ちた原料を低品位エネルギー源に変換します。このセグメントにおける当社の粗利益と収益性は、石油、電気、天然ガスの世界のエネルギー価格、世界の飼料在庫価格、政府の補助金の影響を受けます。

会社の財務諸表の報告通貨は米ドルです。当社は15か国以上で事業を展開しているため、当社の資産、負債、収益、費用の一部は、主にユーロ、ブラジルレアル、中国人民元、カナダドル、ポーランドズウォティなど、米ドル以外の機能通貨建てになっています。会社の連結財務諸表を作成するには、資産、負債、収益、費用を該当する為替レートで米ドルに換算する必要があります。その結果、これらの他の通貨に対する米ドルの価値の増減は、機能通貨での価値が変化していなくても、会社の連結財務諸表に記録されるこれらの項目の金額に影響します。これらの他の通貨に対する米ドルの価値の増減が大きい場合、これは会社の業績に大きな影響を与える可能性があります。

業務結果

2024年6月29日に終了した3か月と、2023年7月1日に終了した3か月の比較

運用実績指標

経営陣が業績の指標として日常的に監視している業績指標には、次のものがあります。

38

•完成品の商品価格
•セグメント結果
•外貨両替
•企業活動
•米国以外。GAAP指標

これらの指標とその重要性については後述します。

完成品の商品価格

当社が飼料原料セグメントで生産する完成品商品の価格は、北米で定評のある取引所の価格出版社であるヤコブセン指数（「ヤコブセン」）で毎営業日に報告されます。ヤコブセンは、前日の活動による業界の売上を製品別に報告しています。ヤコブセンには、タンパク質（主に肉骨粉（「MBM」）、鶏肉（「PM」）、フェザーミール（「FM」））、皮脂（主に漂白性ファンシー獣脂（「BFT」）、イエローグリース（「YG」））、トウモロコシ（当社のベーカリーバイヤーの代替商品であるトウモロコシ）などの完成品の報告価格が含まれています製品（「BBP」）のほか、当社の飼料原料セグメントの製品であるその他のさまざまなブランド製品や付加価値製品。米国と南米では、ヤコブセンのmBm、Pm、Fm、BfT、YG、トウモロコシを定期的に監視しています。これは、事業計画のベンチマークに対する米国およびブラジルの収益実績を毎日表示しているためです。ヨーロッパと南米では、当社はトムソン・ロイター（「ロイター」）を定期的に監視して、競合商品のパーム油と大豆ミールを追跡しています。

ヤコブセンとロイターは有用な業績指標を提供していますが、当社の完成品は、トウモロコシ、大豆油、パーム油複合体、大豆ミール、暖房油などの他の商品と栄養価や機能的価値で競合する商品です。したがって、会社の完成品や競合製品の実際の価格は、かなり変動する可能性があります。さらに、ヤコブセンもロイターも、会社の商品の先物または将来の期間の価格を提示していません。下記のヤコブセンとロイターの価格は、指定された場所に完成品を配送するためのものです。会社の価格は通常、ヤコブセンとロイターの報告価格と連動して変動しますが、当社の完成品の実際の販売価格は、生産と配送のタイミングの違いや、代替価格指数を利用するさまざまな地理的地域の複数の場所に配送されるため、ヤコブセンやロイターとは大きく異なる場合があります。さらに、当社のプレミアムブランドの完成品の中には、関連するヤコブセンまたはロイターのインデックスで最も近い製品よりも高い価格で販売されるものがあります。2024年度の第2四半期に、当社の製品別の実際の販売価格は、開示されたヤコブセンとロイターの価格と同じ傾向でした。

2024年度第2四半期のヤコブセンとロイターの平均価格（指定された納入時点での）を、2023年度第2四半期のヤコブセンとロイターの平均価格と比較すると、次のようになります。

 平均。価格
第2四半期
2024		平均。価格
第2四半期
2023		 
増加/ (減少)		%
増加/ (減少)
ヤコブセン:
mBM（イリノイ州）$ 290.51/トン464.27ドル/トン$ (173.76) /トン(37.4)%
フィードグレードPM（中南部）371.25ドル/トン$485.56/トン$ (114.31) /トン(23.5)%
ペットフードPM（中南部）785.69ドル/トン934.67ドル/トン$ (148.98) /トン(15.9)%
フェザーミール（中南部）490.32ドル/トン577.87ドル/トン$ (87.55) /トン(15.2)%
BfT（シカゴ）$ 46.29/cwt$ 56.61/cwt$ (10.32) /cwt(18.2)%
YG（イリノイ州）35.85ドル/cwt$ 46.06/cwt$ (10.21) /cwt(22.2)%
トウモロコシ（イリノイ州）$ 4.48/ブッシェル$ 6.68/ブッシェル$ (2.20) /ブッシェル(32.9)%
ロイター:
パーム油（CIFロッテルダム）1,040.00ドル/トン$958.00/トン$ 82.00/トン8.6%
大豆ミール（CIFロッテルダム）$451.00/トン516.00ドル/トン$ (65.00) /トン(12.6)%

次の表は、2024年度第2四半期のヤコブセンとロイターの平均価格を、2024年度第1四半期のヤコブセンとロイターの平均価格と比較したものです。
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 平均。価格
第2四半期
2024		平均。価格
第1四半期
2024		 
増加/ (減少)		%
増加/ (減少)
ヤコブセン:
mBM（イリノイ州）$ 290.51/トン$ 292.91/トン$ (2.40) /トン(0.8)%
フィードグレードPM（中南部）371.25ドル/トン407.17ドル/トン$ (35.92) /トン(8.8)%
ペットフードPM（中南部）785.69ドル/トン737.17ドル/トン48.52ドル/トン6.6%
フェザーミール（中南部）490.32ドル/トン514.96ドル/トン$ (24.64) /トン(4.8)%
BfT（シカゴ）$ 46.29/cwt$ 43.25/cwt$ 3.04/cwt7.0%
YG（イリノイ州）35.85ドル/cwt$ 31.71/cwt$ 4.14/cwt13.1%
トウモロコシ（イリノイ州）$ 4.48/ブッシェル$ 4.42/ブッシェル$ 0.06/ブッシェル1.4%
ロイター:
パーム油（CIFロッテルダム）1,040.00ドル/トン999.00ドル/トン41.00ドル/トン4.1%
大豆ミール（CIFロッテルダム）$451.00/トン$464.00/トン$ (13.00) /トン(2.8)%

セグメント結果

2024年6月29日に終了した3か月間のセグメント営業利益は1億4850万ドルで、2023年7月1日に終了した3か月間と比較して（2億820万ドル）または（58.4％）減少したことを反映しています。

(パーセンテージを除く千単位)飼料成分食品成分燃料成分コーポレート合計
2024年6月29日に終了した3か月間
純売上高$934,147$378,841$142,304です$—$1,455,292
売上原価と営業費用737,871276,760113,790—1,128,421
売上総利益196,276です102,08128,514—326,871
売上総利益%21.0%26.9%20.0%—%22.5%
資産売却による損失/（利益）20537(20)—222
販売費、一般管理費74,01528,8448,40918,463129,731
購入コストと統合コスト———1,130です1,130です
条件付対価の公正価値の変更(33,122)———(33,122)
減価償却と償却86,44427,3728,7232,066%124,605
ダイアモンド・グリーン・ディーゼルの純利益の株式——44,197—44,197
セグメント営業利益/（損失）68,73445,82855,599(21,659)148,502
他の非連結子会社の純利益における資本3,017———3,017
セグメント収益/（損失）71,75145,82855,599(21,659)151,519

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(パーセンテージを除く千単位)飼料成分食品成分燃料成分コーポレート合計
2023年7月1日に終了した3か月間
純売上高$1,141,661$476,093$139,867$—$1,757,621
売上原価と営業費用876,413371,095112,194—1,359,702
売上総利益265,248104,99827,673です—397,919
売上総利益%23.2%22.1%19.8%—%22.6%
資産売却による損失/（利益）3222(65)—259
販売費、一般管理費77,40633,6844,97120,690136,751
リストラおよび資産減損費用—896——896
購入コストと統合コスト———1,7061,706
条件付対価の公正価値の変更(7,499)———(7,499)
減価償却と償却82,57528,4458,5672,499122,086
ダイアモンド・グリーン・ディーゼルの純利益の株式——212,964—212,964
セグメント営業利益/（損失）112,44441,971227,164(24,895)356,684
他の非連結子会社の純利益における資本1,849———1,849
セグメント収益/（損失）114,29341,971227,164(24,895)358,533

飼料原料セグメント

原材料の量。2024年6月29日に終了した3か月間で、当社の飼料原料セグメントによって処理された原材料は合計で約310万メートルトンに達しました。2023年7月1日に終了した3か月間と比較して、飼料原料セグメントの総処理量は0.3％減少しました。

セールス。飼料原料セグメントの純売上高は、主に以下の要因により減少しました（単位：百万ドル）。
ファッツタンパク質その他のレンダリングトータルレンダリング使用済み食用油ベーカリーその他合計
2023年7月1日に終了した3か月間の純売上高$404.0$434.0$73.4$911.4$146.3$67.3$16.6$1,141.6
販売量の増加（減少）(14.6)7.1—(7.5)(20.3)(4.9)—(32.7)
完成品価格の引き下げ(73.4)(56.6)—(130.0)(29.6)(13.9)—(173.5)
為替相場による減少(1.3)(1.9)(0.4)(3.6)(0.2)——(3.8)
その他の変更——6.56.5——(3.9)2.6
総変化(89.3)(51.4)6.1(134.6)(50.1)(18.8)(3.9)(207.4)
2024年6月29日に終了した3か月間の純売上高$314.7$382.6$79.5$776.8$96.2$48.5$12.7$934.2

マージン。2024年6月29日に終了した3か月間の飼料原料セグメントでは、粗利益率は2023会計年度の同時期の23.2％から21.0％に減少しました。利益率の低下は主に、2023年度と比較して完成品全体の価格が下がったためです。

セグメント営業利益。2024年6月29日に終了した3か月間の飼料原料の営業利益は6,870万ドルで、2023年7月1日に終了した3か月間と比較して（4,370万ドル）または（38.9％）減少しました。この減少は主に、2023年度と比較して記録されたFASA偶発対価負債の削減による利益によって一部相殺された完成品全体の価格低下によるものです。

食品原料セグメント

原材料の量。2024年6月29日に終了した3か月間で、当社の食品原料セグメントによって処理された原材料の総量は約305,000メートルトンでした。2023年7月1日に終了した3か月間と比較して、食品原料セグメントの総処理量は約7.9％減少しました。この減少は主に、原材料購入の戦略的削減によるものです。
41


セールス。食品原料セグメントの純売上高は、主にコラーゲン価格の下落により、コラーゲン販売量の増加と脂肪価格の上昇を相殺しました。

マージン。2024年6月29日に終了した3か月間の食品原料セグメントでは、粗利益率は2023会計年度の同時期の22.1％から26.9％に増加しました。この増加は主に、2023年度のGelnexの買収に関連した購買会計における在庫価値の上昇により、前年のマージンが低下したことによるものです。

セグメント営業利益。2024年6月29日に終了した3か月間の食品原料の営業利益は4,580万ドルで、2023年7月1日に終了した3か月間と比較して380万ドル、つまり9.0％増加しました。この増加は主に、2023年度と比較して利益率が増加し、販売費と一般管理費が減少したことによるものです。

燃料原料セグメント

原材料の量。2024年6月29日に終了した3か月間で、当社の燃料原料セグメントによって処理された原材料は合計で約362,000メートルトンになりました。2023年7月1日に終了した3か月間と比較して、燃料原料セグメントの原材料全体の処理量は約 4.3% 増加しました。

セールス。燃料原料セグメントの純売上高は、主に販売量の増加により増加しました。

マージン。2024年6月29日に終了した3か月間の燃料原料セグメントでは、粗利益率が2023会計年度の同時期の19.8％から20.0％に増加しました。この増加は主に、2023年度と比較して低価格の原材料によるスプレッド管理が改善されたためです。

セグメント営業利益。2024年6月29日に終了した3か月間の当社の燃料原料セグメントの営業利益（DGD合弁事業からの出資を含む）は5,560万ドルで、2023会計年度の同時期と比較して1億7,160万ドルまたは（75.5％）減少しました。収益の減少は主に、DGDジョイントベンチャーでの販売量の減少、再生可能識別番号（RIN）価格の低下、LCFSクレジットの価値の低下、ポートアーサー工場での触媒ターンアラウンド計画、およびDGDジョイントベンチャーによる市場価格の下落に関連してコストまたは市場準備金の減少を記録したことによるものです。

外貨両替

2024年度の第2四半期に、ユーロ、ブラジルレアル、カナダドルは、2023年度の同時期と比較して米ドルに対して下落しました。2024年6月29日に終了した3か月間の実績と、2023年7月1日に終了した3か月間の前年の平均通貨レートを使用すると、外貨換算により営業利益は約180万ドル増加します。2024年6月29日に終了した3か月間の平均料金は1.00ユーロ：1.08ドル、1.00レアル：0.19ドル、1.00カナダドル：0.73ドルでしたが、2023年7月1日に終了した3か月間の平均料金はそれぞれ1.00ユーロ：1.09ドル、1.00レアル：0.20ドル、1.00カナダドル：0.74ドルでした。

企業活動

販売費、一般管理費。2024年6月29日に終了した3か月間の販売、一般、および管理費は約1,850万ドルでした。これに対し、2023年7月1日に終了した3か月間の販売費は約2,070万ドルで、220万ドル減少しました。この減少は主に、コンサルティング費と専門家費用の削減によるものです。

買収と統合の費用。2024年6月29日に終了した3か月間の買収および統合費用は、2023会計年度の同時期の170万ドルに対し、約110万ドルでした。これらの費用は主に、2024年6月29日に終了した3か月間のGelnexの買収とMiropaszの買収に関するもので、主に2023年7月1日に終了した3か月間のGelnexの買収、FASAの買収、およびバレープロテインズの買収に関するものです。

減価償却と減価償却。2023年7月1日に終了した3か月間の減価償却費は約210万ドルでしたが、2023年7月1日に終了した3か月間の減価償却費は約250万ドルでした。この減少は、特定の資産が完全に減価償却されたためです。

支払利息。2024年6月29日に終了した3か月間の支払利息は6,920万ドルでしたが、2023年7月1日に終了した3か月間の支払利息は7,020万ドルで、100万ドル減少しました。支払利息の減少は主に、タームローンAの負債の減少、タームローンBの返済、および負債によるその他の負債利息の減少によるものです
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2023会計年度の同時期と比較した、リボルバー借入金の増加による支払利息の増加を相殺する以上の返済額。

外貨利益。2024年6月29日に終了した3か月間の外貨利益は40万ドルでしたが、2023年7月1日に終了した3か月間の外貨利益は250万ドルでした。通貨利益の減少は主に、非機能通貨資産および負債の再評価による利益が2023会計年度の同時期と比較して減少したためです。

その他の収入/（費用）、純額。2024年6月29日に終了した3か月間のその他の費用は60万ドルでしたが、2023年7月1日に終了した3か月間のその他の収入は510万ドルでした。その他の収益の減少は主に、2023会計年度の同時期と比較して利息収入と損害利益が減少したことによるものです。

他の非連結子会社の投資における純利益の自己資本。この項目の変更は大きなものではなく、主に外国の非連結子会社からの純利益に占める当社の比例配分を表しています。
所得税。当社は、2024年6月29日に終了した3か月間で80万ドルの所得税費用を記録しました。これに対し、2023年7月1日までの3か月間に記録された所得税費用は4,070万ドルで、3,990万ドル減少しました。これは主に、当社の税引前利益の減少とバイオ燃料税の優遇措置の相対的な影響によるものです。2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月間の実効税率は、それぞれ 0.9% と 13.8% でした。2024年6月29日に終了した3か月間の実効税率は、主に税率が異なる管轄区域間の所得の相対的な組み合わせ（外国の源泉徴収税や州の所得税を含む）、FASAの条件付き対価の課税対象外の変更、海外収益とバイオ燃料税の優遇措置に基づく米国における特定の課税所得包含項目が原因で、21％の連邦法定税率と異なりました。2023年7月1日に終了した3か月間の実効税率は、主に税率（外国の源泉徴収税や州の所得税を含む）とバイオ燃料税の優遇措置が異なる管轄区域間の収益の相対的な組み合わせにより、21％の連邦法定税率とは異なりました。バイオ燃料税の優遇措置と個別項目の影響を除いた当社の実効税率は、2023年7月1日に終了した3か月間の25.8％に対し、2024年6月29日に終了した3か月間は29.0％でした。

米国以外の。GAAP指標

調整後EBITDAは、GAAPでは認められていない会計指標です。純利益の代替、経営成績の指標、または流動性の尺度としてのキャッシュフローの代替として考えるべきではありません。ここでは、純利益に代わるものではなく、会社の業績の尺度として提示しています。EBITDA（通常、純利益に支払利息、税金、減価償却費を加えたもの）はすべての企業で同じように計算されているわけではないため、このレポートの表示は、他の企業が開示しているEBITDAまたは調整後EBITDAの表示と比較できない場合があります。調整後EBITDAは以下で計算され、任意の関連期間について、純利益/（損失）に減価償却費を加えたもの、リストラおよび資産減損費用、買収および統合費用、偶発対価の公正価値の変動、利息費用、所得税費用、その他の収入/（費用）、および非連結子会社の純資本（収益）/損失を表します。経営陣は、調整後EBITDAは会社の業績を同業他社と比較して評価するのに役立つと考えています。調整後EBITDAの計算では、通常、全体的な業績とは無関係な理由で企業によって異なる可能性のある資金調達、所得税、特定の非現金およびその他の項目の影響が排除されるためです。

外貨換算調整後EBITDAのプロフォーマは、GAAPに基づく会計指標として認められていません。当社は、調整後EBITDAに対する外貨の影響を評価しています。DGDジョイントベンチャーの調整後EBITDA（ダーリングの株式）は、調整後EBITDAまたは外貨換算のプロフォーマ調整後EBITDAには反映されません（非GAAP）。

会社の経営陣は、業績評価やその他の裁量目的のために、調整後EBITDAを使用しています。上記に加えて、経営陣は、2024年6月29日に未払いだった6％債券、5.25％紙幣、3.625％紙幣、および3.625％紙幣に基づく特定の財務契約の遵守状況を測定するために、調整後EBITDAも使用するか、使用する予定です。ただし、以下に示す調整後EBITDAの金額は、当社のシニア担保付クレジットファシリティ、6％債券、5.25％債および3.625％債券の同様のタイトルの定義に基づいて計算された金額とは異なります。これらの定義により、DGD合弁事業からのその他の特定の非経常費用、非現金費用、および現金配当を反映してさらに調整できるためです。さらに、当社は、営業キャッシュフローに対する外国為替の影響を評価します。営業キャッシュフローは、セグメント営業利益/（損失）に減価償却費を加えたものとして定義されます。

DGD合弁事業調整後EBITDA（ダーリングの株式）は、GAAPに基づく会計指標として認められていません。ダイヤモンド・グリーン・ディーゼルの純利益または純利益における資本に代わるものと見なすべきではありません。
43

営業成績の指標、または流動性の尺度としてのキャッシュフローの代わりとして使用するもので、GAAPに基づく表示を目的としたものではありません。会社は、DGDの営業利益にDGDの減価償却、償却、増分費用を加えたものに、50％を掛けて、DGDのEBITDAに占めるダーリングのシェアを求めることで、DGD合弁事業調整後EBITDA（ダーリンの株式）を計算します。

純利益と（非GAAP）調整後EBITDAおよび（非GAAP）プロフォーマ調整後EBITDAとの調整
2024年第2四半期と2023年第2四半期の比較
3 か月が終了
(千ドル)6月29日、
2024		7月1日
2023
ダーリンに帰属する純利益$78,866$252,383
減価償却と償却124,605122,086
支払利息69,225です70,193
所得税費用77440,712
リストラおよび資産減損費用—896
購入コストと統合コスト1,130です1,706
条件付対価の公正価値の変更(33,122)(7,499)
外貨利益(413)(2,490)
その他の費用/（収入）、純額568(5,079)
ダイアモンド・グリーン・ディーゼルの純利益の株式(44,197)(212,964)
他の非連結子会社の純利益における資本(3,017)(1,849)
非支配株主に帰属する当期純利益2,4992,814
ダーリンの調整後EBITDAです$196,918$260,909
外貨両替の影響 (1)1,765—
外貨換算でのプロフォーマ調整後EBITDAです（非GAAP）$198,683$260,909
DGD合弁事業調整後EBITDA（ダーリンズシェア）$76,642$247,398
DGD合弁事業におけるダーリンプラスダーリングの株式調整後EBITDA$273,560$508,307

(1) 2024年6月29日に終了した3か月間の平均料金は1.00ユーロ：1.08ドル、1.00レアル：0.19ドル、1.00カナダドル：0.73ドルでした。これに対し、2023年7月1日に終了した3か月間の平均料金はそれぞれ1.00ユーロ：1.09ドル、1.00レアル：0.20ドル、1.00カナダドル：0.74ドルでした。

2024年6月29日に終了した6か月間と、2023年7月1日に終了した6か月の比較

運用実績指標

経営陣が業績の指標として日常的に監視している業績指標には、次のものがあります。

•完成品の商品価格
•セグメント結果
•外貨両替
•企業活動
•米国以外。GAAP指標

これらの指標とその重要性については後述します。

完成品の商品価格

2024会計年度の最初の6か月間、当社の製品別の実際の販売価格は、公開されているヤコブセンとロイターの価格と同じ傾向でした。

2024会計年度の最初の6か月間のヤコブセンとロイターの平均価格（指定された納品時点での）を、2023会計年度の最初の6か月間のヤコブセンとロイターの平均価格と比較すると、次のようになります。

44

 平均。価格
最初の6か月
2024		平均。価格
最初の6か月
2023		 
増加/ (減少)		%
増加/ (減少)
ヤコブセン:
mBM（イリノイ州）$ 291.71/トン450.06ドル/トン$ (158.35) /トン(35.2)%
フィードグレードPM（中南部）389.21ドル/トン446.25ドル/トン$ (57.04) /トン(12.8)%
ペットフードPM（中南部）761.43ドル/トン$839.21/トン$ (77.78) /トン(9.3)%
フェザーミール（中南部）502.64ドル/トン587.30ドル/トン$ (84.66) /トン(14.4)%
BfT（シカゴ）44.77ドル/cwt$ 59.00/cwt$ (14.23) /cwt(24.1)%
YG（イリノイ州）$33.78/cwt$ 48.58/cwt$ (14.80) /cwt(30.5)%
トウモロコシ（イリノイ州）$4.45/ブッシェル$ 6.76/ブッシェル$ (2.31) /ブッシェル(34.2)%
ロイター:
パーム油（CIFロッテルダム）1,020.00ドル/トン$976.00/トン44.00ドル/トン4.5%
大豆ミール（CIFロッテルダム）$458.00/トン556.00ドル/トン$ (98.00) /トン(17.6)%

セグメント結果

2024年6月29日に終了した6か月間のセグメント営業利益は2億8,570万ドルで、2023年7月1日に終了した6か月間と比較して（3億2,680万ドル）または（53.4％）減少したことを反映しています。

(パーセンテージを除く千単位)飼料成分食品成分燃料成分コーポレート合計
2024年6月29日に終了した6か月間
純売上高$1,823,995$770,123$281,473$—$2,875,591
売上原価と営業費用1,443,640574,905226,542—2,245,087
売上総利益380,355です195,21854,931—630,504
売上総利益%20.9%25.3%19.5%—%21.9%
資産売却による損失/（利益）337(257)(432)—(352)
販売費、一般管理費151,15360,588です17,15439,979268,874
購入コストと統合コスト———5,1845,184
条件付対価の公正価値の変更(58,371)———(58,371)
減価償却と償却174,01356,240%17,3904,471252,114
ダイアモンド・グリーン・ディーゼルの純利益の株式——122,616です—122,616です
セグメント営業利益/（損失）113,22378,647です143,435(49,634)285,671
他の非連結子会社の純利益における資本5,327———5,327
セグメント収益/（損失）118,55078,647です143,435(49,634)290,998

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(パーセンテージを除く千単位)飼料成分食品成分燃料成分コーポレート合計
2023年7月1日に終了した6か月間
純売上高$2,379,155$872,485$297,153$—$3,548,793
売上原価と営業費用1,826,485661,210238,980—2,726,675
売上総利益552,670211,27558,173—822,118
売上総利益%23.2%24.2%19.6%—%23.2%
資産売却益(20)(19)(29)—(68)
販売費、一般管理費152,09766,80611,16342,151272,217
リストラおよび資産減損費用925,328——5,420
購入コストと統合コスト———8,7288,728
条件付対価の公正価値の変更(7,499)———(7,499)
減価償却と償却172,89542,91816,9605,319238,092
ダイアモンド・グリーン・ディーゼルの純利益の株式——307,301—307,301
セグメント営業利益/（損失）235,105%96,242337,380(56,198)612,529
他の非連結子会社の純利益における資本1,969———1,969
セグメント収益/（損失）237,07496,242337,380(56,198)614,498

飼料原料セグメント

原材料の量。2024年6月29日に終了した6か月間で、当社の飼料原料セグメントによって処理された原材料は、合計で約620万メートルトンに達しました。2023年7月1日に終了した6か月間と比較して、飼料原料セグメントの総処理量は1.1％減少しました。

セールス。飼料原料セグメントの純売上高は、主に以下の要因により減少しました（単位：百万ドル）。
ファッツタンパク質その他のレンダリングトータルレンダリング使用済み食用油ベーカリーその他合計
2023年7月1日に終了した6か月間の純売上高$895.6$883.1$140.1$1,918.8$284.0$142.2$34.2$2,379.2
販売量の増加（減少）(31.0)2.5—(28.5)(22.3)(11.1)—(61.9)
完成品価格の引き下げ(238.3)(135.0)—(373.3)(89.5)(37.7)—(500.5)
為替相場による減少(0.4)(0.4)(0.1)(0.9)(0.2)——(1.1)
その他の変更——16.216.2——(7.9)8.3
総変化(269.7)(132.9)16.1(386.5)(112.0)(48.8)(7.9)(555.2)
2024年6月29日に終了した6か月間の純売上高$625.9$750.2$156.2$1,532.3$172.0$93.4$26.3$1,824.0

マージン。2024年6月29日に終了した6か月間の飼料原料セグメントでは、粗利益率は2023会計年度の同時期の23.2％から20.9％に減少しました。利益率の低下は主に、2023年度と比較して完成品全体の価格が下がったためです。

セグメント営業利益。2024年6月29日に終了した6か月間の飼料原料の営業利益は1億1,320万ドルで、2023年7月1日に終了した6か月間と比較して（1億2,190万ドル）または（51.9％）減少しました。この減少は主に、2023年度と比較して記録されたFASA偶発対価負債の削減による利益によって一部相殺された完成品全体の価格低下によるものです。

食品原料セグメント

原材料の量。2024年6月29日に終了した6か月間で、当社の食品原料セグメントによって処理された原材料の総量は約605,000メートルトンでした。2023年7月1日に終了した6か月間と比較して、食品原料セグメントの総処理量は約1.5％増加しました。

セールス。食品原料セグメントの純売上高は、主にコラーゲン価格の下落により、Gelnexの買収による販売量の増加を相殺しました。
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マージン。2024年6月29日に終了した6か月間の食品原料セグメントでは、粗利益率は2023会計年度の同時期の24.2％から25.3％に増加しました。この増加は主に、Gelnexの買収に関連した購入会計における在庫価値の上昇により、2023会計年度にマージンが低下したことによるものです。

セグメント営業利益。2024年6月29日に終了した6か月間の食品原料の営業利益は7,860万ドルで、2023年7月1日に終了した6か月間と比較して1,760万ドル、つまり（18.3%）減少しました。この減少は主に、コラーゲン価格の低下、期間外の在庫調整の影響、および2023年度と比較した減価償却費の増加によるものです。

燃料原料セグメント

原材料の量。2024年6月29日に終了した6か月間で、当社の燃料原料セグメントによって処理された原材料の総量は約719,000メートルトンでした。2023年7月1日に終了した6か月間と比較して、燃料原料セグメントの原材料全体の処理量は約 3.3% 増加しました。

セールス。燃料原料セグメントの純売上高は、主に販売価格と販売量の減少により減少しました。

マージン。2024年6月29日に終了した6か月間の燃料原料セグメントでは、粗利益率は2023会計年度の同時期の19.6％から19.5％に減少しました。

セグメント営業利益。2024年6月29日に終了した6か月間の当社の燃料原料セグメントの営業利益（DGD合弁事業からの出資を含む）は1億4,340万ドルで、2023年度の同時期と比較して1億9,400万ドル、つまり（57.5％）減少しました。収益の減少は主に、DGD合弁事業での販売量の減少、ディーゼル燃料価格の下落、RIN価格の下落、LCFSクレジットの価値の低下、市場価格の下落に関連したDGD合弁事業による市場価格の下落による市場準備金の低下、およびポートアーサー工場での触媒事業からの計画的な転換によるものです。

外貨両替

2024会計年度の最初の6か月間、全体として、ユーロ、ブラジルレアル、カナダドルは、2023会計年度の同時期と比較して、米ドルに対して比較的変化はありませんでした。2024年6月29日に終了した6か月間の実績と、2023年7月1日に終了した6か月間の前年の平均通貨レートを使用すると、外貨換算により営業利益は約50万ドル増加します。2024年6月29日に終了した6か月間の平均料金は1.00ユーロ：1.08ドル、1.00レアル：0.20ドル、1.00カナダドル：0.74ドルでした。これに対し、2023年7月1日に終了した6か月間の平均料金はそれぞれ1.00ユーロ：1.08ドル、1.00レアル：0.20ドル、1.00カナダドル：0.74ドルでした。

企業活動

販売費、一般管理費。2024年6月29日に終了した6か月間の販売、一般、および管理費は約4,000万ドルでした。これに対し、2023年7月1日に終了した6か月間の販売費は約4,22ドルで、220万ドル減少しました。この減少は主に、コンサルティング費と専門家費用の削減によるものです。

買収と統合の費用。2024年6月29日に終了した6か月間の買収および統合費用は約520万ドルでしたが、2023会計年度の同時期は870万ドルでした。これらの費用は主に、2024年6月29日に終了した6か月間のGelnexの買収、Miropaszの買収、FASAの買収、2023年7月1日に終了した6か月間のGelnexの買収、ミロパスの買収、FASAの買収、バレープロテインスの買収に関連していました。

減価償却と減価償却。2023年7月1日に終了した6か月間の減価償却費は約450万ドルでしたが、2023年7月1日に終了した6か月間は約530万ドルでした。この減少は、特定の資産が完全に減価償却されたためです。

支払利息。2024年6月29日に終了した6か月間の支払利息は1億3,210万ドルでしたが、2023年7月1日に終了した6か月間の支払利息は1億2,050万ドルで、1,160万ドル増加しました。支払利息の増加は主に、Gelnexの買収資金を調達するために借りたタームA-3ファシリティおよびタームA-4ファシリティ債務が、2023会計年度の3か月と比較して2024会計年度には6か月間未払いであったこと、2023年度の同時期と比較してリボルバー借入が増加し、金利が上昇したことによるものです。

外貨?$#@$ン。2024年6月29日に終了した6か月間の外貨利益は60万ドルでしたが、2023年7月1日に終了した6か月間の外貨利益は750万ドルでした。通貨利益の減少
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これは主に、会社間手形および非機能通貨資産および負債の再評価による利益が、2023会計年度の同時期と比較して減少したことによるものです。

その他の収入、純額。2024年6月29日に終了した6か月間のその他の収益は810万ドルでしたが、2023年7月1日に終了した6か月間のその他の収益は1,120万ドルでした。その他の収益の減少は主に、2023会計年度の同時期と比較して死傷者利益が減少したことによるものです。

他の非連結子会社の投資における純利益の自己資本。この項目の変更は大きなものではなく、主に外国の非連結子会社からの純利益に占める当社の比例配分を表しています。
所得税。当社は、2024年6月29日に終了した6か月間に記録された470万ドルの所得税費用を記録しました。これに対し、2023年7月1日までの6か月間に記録された所得税費用は6,770万ドルで、6,300万ドル減少しました。これは主に、当社の税引前利益の減少とバイオ燃料税の優遇措置の相対的な影響によるものです。2024年6月29日および2023年7月1日に終了した6か月間の実効税率は、それぞれ 2.8% と 13.2% でした。2024年6月29日に終了した6か月間の実効税率は、主に税率が異なる管轄区域間の所得の相対的な組み合わせ（外国の源泉徴収税や州の所得税を含む）、FASAの条件付き対価の課税対象外の変更、海外収益とバイオ燃料税の優遇措置に基づく米国における特定の課税所得包含項目が原因で、21％の連邦法定税率と異なりました。2023年7月1日に終了した6か月間の実効税率は、主に税率（外国の源泉徴収税や州の所得税を含む）とバイオ燃料税の優遇措置が異なる管轄区域間の収益の相対的な組み合わせにより、21％の連邦法定税率とは異なりました。バイオ燃料税の優遇措置と個別項目の影響を除いた当社の実効税率は、2023年7月1日に終了した6か月間の25.7％に対し、2024年6月30日までの6か月間は27.2％でした。

米国以外の。GAAP指標

当社の経営陣が、以下の非GAAP財務指標が投資家にとって有益な情報を提供すると考える理由と、当社の経営陣がそのような指標を使用する目的については、「経営成績-2024年6月29日に終了した3か月と2023年7月1日に終了した3か月-米国以外」を参照してください。ギャップ指標。」

純利益と（非GAAP）調整後EBITDAおよび（非GAAP）プロフォーマ調整後EBITDAとの調整
2024会計年度の最初の6か月と2023会計年度の最初の6か月の比較
6 か月間終了
(千ドル)6月29日、
2024		7月1日
2023
ダーリンに帰属する純利益$160,023$438,184
減価償却と償却252,114238,092
支払利息132,101120,492
所得税費用4,68167,686
リストラおよび資産減損費用—5,420
購入コストと統合コスト5,1848,728
条件付対価の公正価値の変更(58,371)(7,499)
外貨利益(649)(7,494)
その他の収益、純額(8,088)(11,238)
ダイアモンド・グリーン・ディーゼルの純利益の株式(122,616)(307,301)
他の非連結子会社の純利益における資本(5,327)(1,969)
非支配株主に帰属する当期純利益2,9306,868
ダーリンの調整後EBITDAです$361,982$549,969
外貨両替の影響 (1)525—
外貨換算でのプロフォーマ調整後EBITDAです（非GAAP）$362,507$549,969
DGD合弁事業調整後EBITDA（ダーリンズシェア）$191,702$376,721
DGD合弁事業におけるダーリンプラスダーリングの株式調整後EBITDA$553,684$926,690

(1) 2024年6月29日に終了した6か月間の平均料金は1.00ユーロ：1.08ドル、1.00レアル：0.20ドル、1.00カナダドル：0.74ドルでした。これに対し、2023年7月1日に終了した6か月間の平均料金はそれぞれ1.00ユーロ：1.08ドル、1.00レアル：0.20ドル、1.00カナダドル：0.74ドルでした。

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資金調達、流動性、資本資源

クレジットファシリティ

債務

2024年6月29日に未払いの特定の債務。2024年6月29日、当社の修正信用契約、当社の6％債券、当社の5.25％債および当社の3.625％債券に基づく未払いの債務は、以下のとおりです（千単位）。
    
シニアノート: 
6% 2030年満期ノート$1,000,000
債券プレミアムを差し引いた未償却繰延ローン費用を差し引いたもの(6,030)
帳簿価額 6% 2030年満期紙幣$993,970
5.25% 2027年満期の紙幣$500,000
未償却の繰延ローン費用が少ない(2,792)
2027年満期紙幣の 5.25% の帳簿価額$497,208
3.625% 2026年満期紙幣-ユーロ建て$551,617
未償却の繰延ローン費用が少ない(2,136)
2026年満期紙幣の帳簿価額 3.625%$549,481
  
修正されたクレジット契約： 
タームA-1ファシリティー$398,000です
未償却の繰延ローン費用が少ない(456)
タームA-1施設の帳簿価額$397,544
タームA-2ファシリティー$475,000
未償却の繰延ローン費用が少ない(640)
タームA-2施設の帳簿価額$474,360%
タームA-3ファシリティ$298,500
未償却の繰延ローン費用が少ない(697)
タームA-3施設の帳簿価額$297,803
タームA-4ファシリティー$484,375
未償却の繰延ローン費用が少ない(834)
タームA-4施設の帳簿価額$483,541
リボルビング・クレジット・ファシリティ： 
最大可用性$1,500,000
補助施設77,474です
未払いの借入金607,110
信用状が発行されました990
空室状況$814,426
その他の負債
$108,370

2024会計年度の最初の6か月間、米ドルは2023年12月30日のユーロと比較して上昇しました。2024年6月29日に未払いのユーロベースの負債を使用し、2024年6月29日の終値の貸借対照表レートを2023年12月30日の貸借対照表レートと比較すると、ユーロベースの負債の米ドル債務残高は、2024年6月29日に約2,100万ドル減少しました。この計算に使用された決算貸借対照表レートの仮定は、2024年6月29日の実際の会計年度終貸借対照表レートが1.00ユーロ：1.071ドルでしたが、2023年12月30日の決算貸借対照表金利は1.00ユーロ：1.105ドルでした。

シニア・セキュアド・クレジット・ファシリティ。2014年1月6日、ダーリング、ダーリング・インターナショナル・カナダ株式会社（「ダーリング・カナダ」）とダーリング・インターナショナルNLホールディングスB.V.（以下「ダーリングNL」）は、2013年9月27日付けの当時存在していた修正および改訂された信用契約を更新し、貸し手と随時パーティーを行いましたに、JPモルガン・チェース銀行、N.A. が管理代理人で、他の代理人が時々パーティーを開いています。修正後のクレジット
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本契約では、（i）当社の5億2,500万ドルのタームBファシリティ、（ii）当社の4億ドルのタームA-1ファシリティ、（iii）当社の5億ドルのタームA-2ファシリティ、（iv）当社の3億ドルのタームA-3ファシリティ、（v）会社の500.0ドルで構成される、総額37億2500万ドルのシニア担保クレジットファシリティーが規定されています。100万タームのA-4ファシリティと（vi）当社の15億ドルの5年間のリボルビング・クレジット・ファシリティ（そのうち最大1億5,000万ドルは信用状のサブファシリティとして利用でき、そのうち5,000万ドルはスイングラインのサブファシリティ）（総称して「シニア・セキュアド・クレジット・ファシリティ」）で利用できます。また、改正信用契約により、ダーリンおよび同契約に基づく他の借り手は、リボルビング・レンダー当事者がシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティに提供する付随的施設を負担することも認められています（一定の制限があります）。ダーリング、ダーリング・カナダ、ダーリング・NL、ダーリング・イングリディエンツ・インターナショナル・ホールディングB.V.（「ダーリングBV」）、ダーリングGmbH、ダーリング・ベルギーは、最大14.6億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティを、米ドル、カナダドル、ユーロ、英ポンド、その他の通貨で借りることができ、該当する各貸し手が合意して利用できるようになります。残りの4,000万ドルは、ダーリンだけが米ドルで借りなければなりません。リボルビング・クレジット・ファシリティは2026年12月9日に満期になります。リボルビング・クレジット・ファシリティは、運転資金のニーズ、一般的な企業目的、および改正クレジット契約で禁止されていないその他の目的に使用されます。

•2024年6月29日現在、当社は、未払いの借入金が6億710万ドル、付帯施設が7,750万ドル、付帯施設が7,750万ドル、および発行された信用状が100万ドルであることを考慮すると、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で8億1,440万ドルを借りることができました。

•2024年6月29日現在、当社はA-1ファシリティという条件で4億ドルをすべて借入し、200万ドルを返済しました。これは、会社が返済しても再借入できません。タームA-1ファシリティの借入は、該当するタームA-1ファシリティの元本総額の 0.25% を四半期ごとに分割して返済できます。その月の最終日は、その月の最終日に始まり、2021年12月9日の2周年に続く第1四半期全体の最終日以降、その直前に終了する四半期期間の最終日まで続きます A-1という用語のファシリティ満期日が2026年12月9日で、最終分割払いの金額はA-1ファシリティという用語はその時点で未払いで、2026年12月9日に支払期限が到来します。

•2024年6月29日現在、当社はA-2ファシリティの条件に基づいて5億ドルをすべて借入し、2,500万ドルを返済しました。これは、会社が返済しても再借りることはできません。タームA-2ファシリティの借入は、該当するタームA-2ファシリティの元本総額の 0.625% を四半期ごとに分割して返済できます。各年の3月、6月、9月、12月の最終日には、当該月の最終日に始まり、借入後の最初の会計四半期全体の最終日または2022年9月30日以降、3月に終了する四半期期間の最終日まで続きます。関連用語のA-2ファシリティの元本総額の1.25％を、31年、2025年、四半期ごとに分割払いそして、各年の3月、6月、9月、12月の最終日に始まり、その月の最終日に始まり、2025年6月30日に終了する第1四半期の最終日以降、A-2ファシリティ満期日の2026年12月9日のタームの直前に終了する四半期期間の最終日まで、そして未払いのA-2ファシリティの金額の最終分割払いそして、2026年12月9日に支払います。

•2024年6月29日現在、当社はA-3ファシリティの条件に基づいて3億ドルをすべて借入し、150万ドルを返済しました。これは、会社が返済しても再借入できません。タームA-3ファシリティの借入は、該当するタームA-3ファシリティの元本総額の0.25％を四半期ごとに分割して返済できます。各年の3月、6月、9月、12月の最終日（その月の最終日）から始まり、2021年12月9日の2周年に続く第1四半期の最終日以降、その直前に終了する四半期期間の最終日まで続きます。A-3という用語のファシリティ満期日が2026年12月9日で、最終分割払いの金額はA-3ファシリティという用語はその時点で未払いで、2026年12月9日に支払期限が到来します。

•2024年6月29日現在、当社はA-4ファシリティの条件に基づいて5億ドルをすべて借入し、1,560万ドルを返済しました。これは、会社が返済しても再借入できません。タームA-4ファシリティの借入は、該当するタームA-4ファシリティの元本総額の 0.625% を四半期ごとに分割して返済できます。各年の3月、6月、9月、12月の最終日には、当該月の最終日に始まり、借入後の最初の会計四半期全体の最終日または2023年6月30日以降、当該四半期期間の終了日まで継続します 2025年3月31日、および該当する用語のA-4ファシリティの元本総額の1.25％の四半期分割払いと各年の3月、6月、9月、12月の最終日に支払います。その月の最終日に始まり、2025年6月30日までの第1期通期決算の最終日以降、2026年12月9日のA-4期ファシリティ満期日の直前に終了する四半期期間の最終日まで続きます
50

その時点で未払いのA-4ファシリティの金額の最終分割払い、2026年12月9日に支払期日が到来します。

•2024年6月29日現在、当社はbファシリティの条件で借りた5億2,500万ドルをすべて返済しましたが、いずれも再借りることはできません。

•リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入に適用される金利は、米ドル借入の場合は調整後期担保付オーバーナイト・ファイナンス金利（SOFR）、ユーロ借入の場合は調整後ユーロ銀行間金利（EURIBOR）、または英国ポンド借入の場合は調整後の日次単純スターリング・オーバーナイト・インデックス平均（SONIA）に、米ドルまたはカナダでの借入の場合は年率または基本金利または調整後期SOFRを加えたものに等しくなりますカナダドル借入の場合はプライムレート、ユーロ借入の場合は調整後の日次簡易欧州短期金利（ESTR）または英国ポンド借入金の調整後の日次SONIAレートに年率0.50％を加えたもの。ただし、会社の総レバレッジ比率に基づいて一定のステップアップまたはステップダウンが行われます。A-1ファシリティおよびA-3ファシリティ期間での借入に適用される金利は、調整後のSOFRに年率1.625％を加えたものに等しくなります。ただし、会社の総レバレッジ比率に基づく特定のステップアップおよびステップダウンが適用されます。A-2ファシリティおよびタームA-4ファシリティでの借入に適用される金利は、調整後のSOFRに年率1.50％を加えたものに等しくなります。ただし、会社の総レバレッジ比率に基づく特定のステップアップおよびステップダウンが適用されます。

2030年満期の 6% シニアノート。2022年6月9日、ダーリンは2030年満期の 6% シニアノート（「6% 初期債券」）の元本総額7億5,000万ドルを発行して売却しました。私募で提供された6％イニシャルノートは、2022年6月9日付けのシニアノートインデンチャー（「6％ベースインデンチャー」）に従って、随時その子保証人であるダーリンと受託者であるTruist Bankの間で発行されました。2022年8月17日、ダーリングは2030年までに発行している6％シニアノート（「アドオンノート」と、6％イニシャルノートと合わせて「6％ノート」）の元本総額でさらに2億5,000万ドルを発行しました。私募で提供されていたアドオンノートおよび関連する保証は、2022年8月17日付けの補足インデンチャー（「補足インデンチャー」、6％ベースインデンチャーと合わせて「6％インデンチャー」）で補足された6％ベースインデンチャーに基づいて追加債券として発行されました。アドオンノートは 6% の初期ノートと同じ条件で（発行日と発行価格以外）、6% のイニシャルノートと合わせて、6% のインデンチャーに基づく単一クラスの有価証券となります。6% 債は、DarlingおよびDarlingのすべての制限付き子会社（外国子会社を除く）で、シニア担保クレジットファシリティの借り手である、またはシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティを保証しているすべての制限付子会社（外国子会社を除く）によって優先無担保ベースで保証されています。

5.25% 2027年満期のシニアノート。2019年4月3日、ダーリンは2027年までに発行される5.25％のシニアノート（「5.25％ノート」）の元本総額5億ドルを発行して売却しました。私募で提供された5.25％紙幣は、2019年4月3日付けのシニア・ノート・インデンチャー（「5.25％インデンチャー」）に従って、随時その子保証人であるダーリンと、管財人であるリージョン・バンクによって発行されました。5.25％債は、ダーリンおよびシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティの借り手である、またはシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティを保証するダーリングのすべての制限付き子会社（外国子会社を除く）によって、優先無担保ベースで保証されています。

2026年満期の 3.625% のシニアノート。2018年5月2日、ダーリング・グローバル・ファイナンスB.V. は、2026年満期の 3.625% 普通社債（「3.625% 債券」）の元本総額5,100万ユーロを発行・売却しました。私募で提供された3.625％債は、2018年5月2日付けのシニアノートインデンチャー（「3.625％インデンチャー」）に従って、随時その子保証当事者であるダーリング・グローバル・ファイナンスB.V.、ダーリング、受託者および主要支払代理人としてのシティバンク、N.A.、ロンドン支店、シティグループ・グローバル・マーケッツの間で発行されました。ドイツAG、プリンシパルレジストラとして。3.625％債は、ダーリンおよびシニア担保クレジットファシリティを保証するダーリングのすべての制限付き子会社（外国の子会社または売掛金会社を除く）によって優先無担保ベースで保証されています。

その他の負債には、米国、欧州、中国の当座貸越付帯施設、米国、欧州、ブラジルのファイナンスリース債務、および当社の修正クレジット契約に含まれていない米国、ブラジル、中国、ヨーロッパの債券契約、6％紙幣、5.25％紙幣、または3.625％紙幣が含まれます。

当社の2024年6月29日の連結貸借対照表における長期債務の分類は、修正信用契約に基づいて発行された 6% 紙幣、5.25% 紙幣、3.625% 紙幣、および債務の契約上の返済条件に基づいています。

修正クレジット契約、6％インデンチャー、5.25％インデンチャー、3.625％インデンチャーに基づいて当社が借入を行った結果、当社は高いレバレッジをかけています。投資家は、修正クレジット契約に基づく未払債務の6％債券、5.25％債および3.625％債の定期支払いを行うために、当社が配当、分配金、および3.625％債の組み合わせに一部依存することに注意する必要があります
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当社の直接および間接の米国および海外子会社からの会社間ローン返済。当社は、修正クレジット契約、6％インデンチャー、5.25％インデンチャー、3.625％インデンチャーにより、当社の子会社が会社に配当を申告したり、その他の支払いや分配を行ったりする能力に対する契約上の制限を締結すること（またはそのような子会社の締結を許可すること）が禁止されています。当社はまた、当社の連結負債を当社の子会社からダーリンまたは他の子会社に最大限移動できるように努めました。そうすれば、ダーリンへの支払いでも、保証人として会社の貸し手への直接支払いでも、上流での支払い能力に対する制限が少なくなります。それでも、当社の直接および間接子会社が設立された適用法では、そのような配当、分配、その他の支払いに制限が設けられている場合があります。さらに、当社が事業を展開している、または当社が製品を輸入または輸出しているさまざまな国の規制当局が、時折、輸出制限、外国為替管理、または通貨切り下げを課すことがあります。これにより、会社の子会社からの利益への当社のアクセスが制限されたり、会社の財政状態に悪影響を及ぼしたりして、修正信用契約、6％紙幣、5.25％紙幣に基づいて必要な支払いを行う当社の能力が低下する可能性があります。3.625% メモ、またはそれ以外。さらに、外国為替価値の変動は、米ドル、カナダドル、またはユーロ建ての債務を返済する会社の能力に悪影響を及ぼす可能性があります。2020年12月30日に終了した会計年度のフォーム10-kの当社の年次報告書の「リスク要因-当社の事業は、為替レートの変動によって悪影響を受ける可能性があり、それが当社の財務規約の遵守能力に影響を与える可能性があります」および「-債務の返済能力は、非保証子会社を含む子会社の業績と支払い能力に一部依存します」を参照してください。23は2024年2月28日に証券取引委員会に提出されたものです。
 
2024年6月29日現在、当社は修正クレジット契約に基づくすべての財務契約、および修正クレジット契約に含まれるその他すべての契約、6％インデンチャー、5.25％インデンチャー、3.625％インデンチャーに準拠していると考えています。

運転資本と資本支出

2024年6月29日の当社の運転資本は5億4,450万ドル、運転資本比率は1.57対1でした。これに対し、2023年12月30日の運転資本は8億5,750万ドル、運転資本比率は1.86対1でした。2024年6月29日現在、当社の無制限現金は1億2,160万ドル、リボルビング・クレジット・ファシリティで利用可能な資金は8億1,440万ドルでした。これに対し、2023年12月30日の時点で、無制限現金は1億2,650万ドル、リボルビング・クレジット・ファシリティで利用可能な資金は8億3,250万ドルでした。当社は、いずれかの金融機関への入金金額を制限することにより、現金投資を多様化しています。

2024年6月29日に終了した最初の6か月間の営業活動による純現金は4億1,040万ドルでしたが、2023年7月1日に終了した最初の6か月間の営業活動によって提供された純現金は4億570万ドルでした。これは主に、営業資産と負債の変化による現金の増加が、非連結子会社から受け取る分配と純利益の減少を相殺する以上のものだったため、470万ドル増加しました。投資活動に使用された現金は、2023年7月1日に終了した最初の6か月間の13億4840万ドルに対し、2024年6月29日に終了した最初の6か月間は3億8,760万ドルでした。投資活動に使用された現金は、主に買収費用の減少により、9億6,080万ドル減少しました。2024年6月29日に終了した最初の6か月間は、2023年7月1日に終了した最初の6か月間の10億2,010万ドルに対し、2024年6月29日に提供された（使用された）純現金は3,220万ドルでした。これは主に、2024年6月29日に終了した最初の6か月間に買収の資金調達に利用された債務借入が減少したことによるもので、2023年7月1日に終了した最初の6か月間。

2024会計年度の最初の6か月には1億9170万ドルの資本支出が行われましたが、2023会計年度の最初の6か月には2億3,430万ドルでした。当社は、コンプライアンスや事業拡大プロジェクト、買収企業に関連する支出を含め、2024年度の残りの期間に約2億800万ドルの追加資本支出が発生すると予想しています。当社は、事業からのキャッシュフローを使ってこれらの費用を賄うつもりです。2024年6月29日および2023年7月1日に終了した最初の6か月間の環境規制の遵守に関連する資本支出は、それぞれ3,160万ドルと2,670万ドルでした。

未払保険と年金制度の債務

年間保険数理上の見積もり、当年度の見越額、および2024会計年度の最初の6か月間に支払われた請求額に基づくと、2024年6月29日の現在の未払費用に含まれる当社の自己保険準備金および未払保険債務に関連する債務を履行するために、今後12か月以内に支払期日が到来すると予想される約2,020万ドルの未収残高があります。自己保険準備金は、労働者災害補償、自動車賠償請求、一般賠償請求から生じる請求の推定負債額で構成されています。自己保険準備金負債は、第三者の保険数理上の見積もりに基づいて毎年決定されます。保険数理上の見積もりでは
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医療費の変化、保留中の請求件数、または会社の経営陣が制御できないその他の要因により、年ごとに異なります。

現在の保険数理上の見積もりに基づくと、当社は今後12か月間に最低年金基金要件を満たすために、国内年金制度に約80万ドルを拠出する予定です。さらに、当社は、今後12か月以内に外国年金制度に基づいて約340万ドルの支払いを行う予定です。年金の最低資金要件は、第三者の保険数理上の見積もりに基づいて毎年決定されます。保険数理上の見積もりは、投資収益率の変動や、会社の経営陣や会社の年金基金の管理者の制御が及ばないその他の要因により、年ごとに異なる場合があります。年金基金の最低要件が今後増加しないという保証はありません。当社は、2024年6月29日に終了した最初の6か月間、国内年金制度への約20万ドルの税控除の対象となる拠出金を任意で行いました。さらに、当社は、2024年6月29日に終了した最初の6か月間、外国年金制度に約100万ドルの必要かつ税控除の対象となる裁量拠出を行いました。

2006年の米国年金保護法（「PPA」）は2008年1月に施行されました。PPAの目標は、米国の年金制度の資金調達を改善することです。PPA期間内の資金水準を向上させるために、雇用主の拠出金を増やすには、資金不足の米国のプランが必要です。ロシア・ウクライナ戦争やイスラエル・パレスチナ紛争に関連するものを含め、世界の株式市場やその他の金融市場のボラティリティは、米国の年金制度の資産やPPAに基づく必要資金の状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。当社は、労働契約の対象となる特定の従業員に確定給付を提供するさまざまな米国の複数雇用者年金制度に参加しています。これらのプランは会社によって管理されておらず、拠出金は参加者に対する年金給付義務を果たすために交渉された労働契約の規定に従って決定されます。米国の個々の複数雇用者プランへの当社の拠出額は、各プランへの拠出者の拠出総額の5％未満です。最新に入手可能な情報に基づいて、当社は、出金が発生した場合、当社が現在参加している米国の2つのプランの引き出し責任が当社にとって重大になる可能性があると判断しました。当社が参加している他の米国の複数雇用者年金制度で、個人的には重要ではありませんが、PPAで定義されているように、5つの制度がクリティカルまたはレッドゾーンとして認定されています。同社は現在、参加した4つの米国の複数雇用者プランに引き出し負債を記録しています。2024年6月29日現在、当社の未払負債総額は約450万ドルです。これは、退会通知を受けた複数雇用者プランで予定されている出金責任の現在価値に相当します。当社は、資金不足の複数雇用者プランが終了したり、PPAに基づく追加資金が必要になったりする可能性のある、現在の負債額を計算することはできませんが、金額は相当なものになる可能性があります。

DGDジョイントベンチャー

DGD合弁会社は現在、2つの再生可能ディーゼル工場を運営しています。1つはルイジアナ州ノーコにあるヴァレロのセントチャールズ製油所に隣接し（「DGDセントチャールズ工場」）、もう1つはテキサス州ポートアーサーにあるヴァレロのポートアーサー製油所に隣接しています（「DGDポートアーサー工場」およびDGDセントチャールズ工場と多数「DGD施設」）。、再生可能ディーゼルの合計生産能力は年間約12億ガロンです。再生可能ディーゼルは、石油から生産されるディーゼルと交換可能な低炭素輸送燃料で、62P LLCから認可されたEcofining™ プロセスと呼ばれる高度な水素化処理異性化プロセスと、Desmet Ballestra Groupが開発した前処理プロセスを使用してDGD施設で生産されます。これにより、脂肪（動物性脂肪、使用済み食用油、蒸留器、コーン油、植物油）を再生可能なディーゼルに変換できます。再生可能なナフサやその他のライトエンドの再生可能な炭化水素。DGDジョイントベンチャーは、DGDセントチャールズ工場の設計、エンジニアリング、建設、運営を目的として2011年1月に設立されました。工場は機械的に完成し、2013年6月下旬に再生可能ディーゼルやその他の副産物の生産を開始しました。2021年10月、DGD合弁会社はDGDセントチャールズ工場の拡張を完了し、再生可能ディーゼルの生産能力を年間最大75000万ガロンに増やしました。また、再生可能なナフサ（約3000万ガロン）やその他の軽量再生可能な炭化水素を分離して低炭素燃料市場で販売しました。さらに、2022年11月、DGD合弁会社はDGDポートアーサー工場の建設を完了しました。この工場では、年間47000万ガロンの再生可能ディーゼル、年間2000万ガロンの再生可能ナフサを生産でき、DGDセントチャールズ工場と同様の物流柔軟性を備えています。さらに、2023年1月、DGDの合弁事業パートナーは、現在の年間47000万ガロンの生産能力の約50％（50％）を持続可能な航空燃料（SAF）にアップグレードできるようにするために、DGDポートアーサー工場での資本プロジェクトを承認しました。プロジェクトの作業は現在進行中で、2024年の第4四半期に完了する予定で、総費用は約3億1,500万ドルで、主にDGD合弁事業のキャッシュフローによって賄われると予想されます。ただし、DGD合弁事業のキャッシュフローが残りのプロジェクト費用を賄うのに十分でない場合、DGD合弁事業は資金を借りる必要があるか、合弁パートナーがプロジェクトを完了するために追加資金を拠出する必要がある場合がありますプロジェクト。
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2019年5月1日、ダーリングは、完全子会社のダーリング・グリーン・エナジーLLC（「ダーリング・グリーン」）、およびヴァレロの完全子会社であるダイアモンド・オルタナティブ・エナジー合同会社（「ダイヤモンド・オルタナティブ」、ダーリング・グリーンとともに「DGDレンダー」）を通じて、DGGとリボルビング・ローン契約（「2019 DGDローン契約」）を締結しました。合弁事業。これに従い、DGDの貸し手は、総額5,000万ドルの融資をDGD合弁事業に提供することを約束し、各貸し手は総融資額の2,500万ドルを拠出することを約束しました。2019年のDGDローン契約に基づくDGD合弁会社による借入はすべて、(a) その日のLIBO金利（ロイターのBBA Libor金利3750ページの意味）に（b）2.50％を加えた金額の合計に等しい適用年率でした。2023年6月15日、DGDレンダーはDGDジョイントベンチャーと新しいリボルビングローン契約（「2023年DGDローン契約」）を締結しました。この契約は、2019年のDGDローン契約全体に取って代わり、完全に取って代わりました。これに従い、DGDレンダーは、DGDジョイントベンチャーにそれぞれ合計2億ドルの融資を提供することを約束しました貸し手は、総契約額の1億ドルを約束しました。2023年のDGDローン契約に基づくDGD合弁事業による借入はすべて、(a) 当日の (a) 期間SOFRに (b) 2.50％を加えた額に等しい適用年率で行われます。2023年のDGDローン契約は、2026年6月15日に期限が切れます。2022年12月、DGD合弁会社は、2019年のDGDローン契約に基づいて利用可能な5,000万ドルをすべて借りました。これには、2023年度に返済された当社の2,500万ドルの全額が含まれます。2024年1月、DGD合弁会社は、2024年3月に返済された当社の1億ドルの全額を含め、2023年のDGDローン契約に基づいて利用可能な2億ドルをすべて借入しました。DGD合弁会社は、2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月間、それぞれ約0万ドルと10万ドルの利息を当社に支払い、2024年6月29日および2023年7月1日に終了した6か月間、それぞれ約160万ドルおよび60万ドルの利息を当社に支払いました。2024年6月29日と2023年12月30日の時点で、2023年のDGDローン契約と2019年のDGDローン契約に基づいてダーリング・グリーンに支払うべき金額はそれぞれゼロです。この受取手形金額は、貸借対照表の他の流動資産に含まれ、キャッシュフロー計算書の投資活動にも含まれます。

2023年6月23日、DGDジョイントベンチャーは、4億ドルのシニア無担保リボルビング・クレジット・ファシリティに関する修正および改訂されたクレジット契約を締結しました。CoBank ACBは、農業信用システム機関で構成される融資グループの主任アレンジャーおよび管理代理人を務めています。リボルビング・クレジット・ファシリティは2026年6月23日に満期となり、合弁事業パートナーには支払われません。2024年6月29日現在、DGD合弁会社には、この無担保リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入はありません。

DGDセントチャールズ工場の初期建設に関連して締結されたスポンサーサポート契約に基づいて、当社はDGDセントチャールズ工場の初期完成に合計約1億1,170万ドルを拠出し、その後、各パートナーはDGD合弁事業に6億1,880万ドルの追加資本拠出を行いました。2024年6月29日現在、持分法会計では、連結貸借対照表には約23億4,720万ドルのDGD合弁事業への投資があります。

DGDへの当社の当初の投資は、2011年から拡大し、現在ではダーリングの事業運営に欠かせないものとなっています。ダーリンは伝統的に、使用済みの食用油や動物性脂肪を集めて飼料原料に変換し、動物飼料や産業技術用にカロリー価格で販売していました。過去10年間で、気候変動と温室効果ガスへの関心の高まりにより、当社の完成脂肪原料の新たな完成市場が開かれました。DarlingはFATSを大量に所有しているため、これはDarlingの運営方法を変え続けています。2023年、ダーリングの米国製完成脂肪製品全体の大部分が、再生可能ディーゼルの原料としてDGD合弁会社に売却されました。2023年、DGDは純売上高でDGDの最大の完成品顧客であり、DGDへの売上高は約13億ドル、つまり総売上高の20％でした。

調達、生産、流通の観点から見ると、DGDはダーリングの拠点事業にとって不可欠になっています。DGDは、生脂肪の収集から、世界中のダーリング施設で収集された脂肪の処理、精製脂肪を原料としてDGDセントチャールズ工場とポートアーサー工場に輸送することまで、統合された垂直事業構造を通じて会社の事業に統合されています。ダーリングのサプライチェーンは、低炭素排出量市場で最大の価値を引き出すための検証の透明性により、より効率的で持続可能になりました。北米とヨーロッパの低炭素市場の発展は、ダーリングのコアビジネスの運営方法に影響を与え、最近のDGD拡大の原動力にもなっています。これにより、DGDはダーリングの収益にとってはるかに重要になっています。DGDの建設が開始された2011年以来、ダーリングはDGDへのダーリン脂肪の全国輸送を効率的に管理するために、米国の鉄道車両の数を増やすために多額の投資を行ってきました。さらに、ダーリンはミシシッピ川沿いのアイオワ州の拠点を買収しました。これにより、一元化された場所から水、鉄道、またはトラックで原料を収集してDGDに届けるという、当社の中西部の施設ネットワークの能力がさらに強化されました。2022年度、ダーリンはバレープロテインとFASAの両方を買収しました。それぞれがDGDに追加の原料を供給しています。ダーリンはまた、飲食店での長期にわたる回収契約と引き換えに、屋内使用済み食用油収集ユニットを提供することで回収活動を強化し、レストランチェーンやフランチャイズグループとの一元化されたデジタルマーケティング活動に移行し、レストランでの認知度を高めるためにインターネット検索エンジンのキーワードに投資しました。また、同社はマーケティング活動にDGDを含めて強調しています。
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ダーリンが使用済みの食用油を回収する際にレストランが参加する環境の持続可能性。生産の観点から、ダーリンは現在、使用済みの食用油を他の脂肪から分離しています。これは、識別しやすいように、より高い炭素強度値の対象となります。その結果、当社はDGD合弁事業の純利益に自己資本を営業利益として含めています。

未払いの多額の負債の財務的影響

当社には多額の負債があるため、金融貸し手に対する義務や契約上および商業上の約束を果たすことがより困難になったり、将来の運転資本、資本支出、買収、またはその他の一般的な企業要件を商業的に合理的な条件で賄うための追加資金を調達する会社の能力が制限されたり、まったく商業的に合理的な条件で事業からのキャッシュフローのかなりの部分を元本や利息の支払いに使わなければならなくなったりする可能性があります他ではなくその負債です目的。これにより、運転資本、資本支出、買収、その他の一般的な企業目的に利用できる事業からの当社のキャッシュフローの量が減少し、不利な経済、業界、事業状況に対する当社の脆弱性が高まり、特定の会社の借入金が変動金利で行われるため、会社が金利上昇のリスクにさらされ、会社の事業および事業の変化に対する当社の柔軟な計画または対応が制限されます当社が事業を営む業界はレバレッジの少ない他の競合他社と比較して競争上の不利な立場にある会社、および/または会社の借入コストが増加している会社。

キャッシュフローと流動性リスク

経営陣は、営業活動による会社のキャッシュフロー、修正クレジット契約に基づいて利用可能な無制限の現金と資金は、今後12か月間の会社の運転資金ニーズ、維持およびコンプライアンス関連の資本支出、予定されている負債と利息の支払い、所得税義務、およびその他の検討中のニーズを満たすのに十分であると考えています。ロシア・ウクライナ戦争やイスラエル・パレスチナ紛争による悪影響や、以下の「将来の見通しに関する声明」という見出しで説明するその他の要因など、現時点では推定できない多くの要因が会社に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの要因は、天然ガスとディーゼル燃料の変動する価格、為替の変動、米国および世界経済の一般的な業績、世界の金融、信用、コモディティ、株式市場の混乱、および金融市場の流動性不足による消費者や企業の信用獲得不能などの消費者信頼感の低下と相まって、2024会計年度の当社の業績に悪影響を及ぼす可能性がありますそしてその後。会社は無制限現金の適切な使用を定期的に見直しています。このレポートの日付の時点で、通常とは異なる教材の現金使用については決定されていません。ただし、潜在的な用途としては、日和見的資本支出および/または買収、合弁事業、当社の再生可能エネルギー戦略に関連する投資（DGDジョイントベンチャーSAFプロジェクトに必要な資金調達義務または追加の再生可能ディーゼルまたはSAFプロジェクトへの潜在的な投資が含まれますが、これらに限定されません）、政府からの対応への投資などがあります。人間と動物の食品に関する規制安全またはその他の規制、法律、規制、または複数雇用者プランの一括終了によって必要とされる予想外の資金調達、配当金の支払いまたは株式の買い戻し（修正クレジット契約、6％インデンチャー、5.25％インデンチャー、3.625％インデンチャー）、および不利な商品サイクルに耐えるための適切な現金節約を行います。当社の取締役会は、市場の状況にもよりますが、当社の普通株式の総額5億ドルまでの自社株買戻しプログラムを承認しました。買い戻しは、公開市場で実勢市場価格で随時行われることも、市場外での交渉取引で行われることもあります。このプログラムは、理事会によってさらに延長または短縮されない限り、2026年8月13日まで実施されます。2024会計年度の最初の6か月間に、株式買戻しプログラムにより2,920万ドルの普通株式が買い戻されました。2024年6月29日現在、当社の自社株買戻しプログラムの残額は約5億ドルです。

上記の各要因は、原材料の入手可能性の低下、完成品価格の低下、売上の減少、潜在的な在庫蓄積、不良債権準備金の増加、潜在的な減損費用、および/または運営費用の増加など、さまざまな方法で会社の流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。

当社が販売する主要製品の販売価格は通常、農業由来の代替原料の販売価格の影響を受けます。その価格は確立された商品市場に基づいており、変動しやすいです。また、DGDが販売する主要製品の販売価格は通常、再生可能ディーゼルの需要と価格設定の影響を受けます。再生可能ディーゼルの需要と価格設定は、政府のエネルギー政策とプログラムに依存し、RINおよびLCFSクレジットの価値に影響されます。そのような政府のエネルギー政策やプログラムから。これらの価格の下落は、会社の流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。原材料の入手可能性の低下、農業ベースの代替原料価格の下落、エネルギー価格の上昇、または米国および外国の規制（中国を含むがこれらに限定されない）の影響、為替レートの変動、通貨管理の賦課、および通貨切り下げのいずれかは、会社の流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。コモディティ価格の下落、不利
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政府のエネルギー政策やプログラムの変更、エネルギー価格の上昇、米国または国際経済の減速、高いインフレ率などの要因により、会社が経営陣の期待に応えられなくなったり、流動性に懸念が生じたりする可能性があります。

貸借対照表外の取り決めと契約上の義務

基礎となる購入契約に基づき、当社は、今後5年間に約1億1,500万ドルの完成品、約1億6,560万ドルの天然ガスおよびディーゼル燃料、約2,610万ドルのその他の契約からなる3億670万ドルのコモディティ製品を購入することを約束しています。これらは2024年6月29日の当社の貸借対照表の負債には含まれていません。当社は、先物購入契約に基づいて商品の現物引渡しを行う予定であり、したがって、これらの契約は通常の購入とみなされるため、公正価値会計の要件の対象にはなりません。これらの商品または製品の引き渡しが行われ、2024会計年度から2028年度の残りの期間に所有権が当社に移管されたときに、米国で一般に認められている会計原則に従って、コミットメントは会社の貸借対照表に記録されます。

次の表は、当社の修正クレジット契約の一部である貸借対照表上および貸借対照表外の取り決めと、2024年6月29日の当社の修正信用契約には含まれていないその他の外国および国内の銀行保証を含む、当社のその他の商業的コミットメントをまとめたものです（千単位）。
            
その他の商業的コミットメント： 
予備の信用状$990
予備の信用状（補助施設）30,177
外国および国内の銀行保証20,189
その他の商業的約束の合計：$51,356

重要な会計方針

当社は、連結財務諸表を作成する際、特定の重要な会計方針に従います。これらの方針の完全な概要は、2024年2月28日にSECに提出された2023年12月30日に終了した会計年度のフォーム10-kの当社の年次報告書に含まれています。

新しい会計宣言

新しい会計上の宣言の説明については、連結財務諸表の注記23「新しい会計上の宣言」を参照してください。

将来の見通しに関する記述

このフォーム10-Qの四半期報告書には、リスクや不確実性の影響を受けやすい「将来の見通しに関する記述」が含まれており、実際の結果が記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。歴史的事実の記述ではない記述は将来の見通しに関する記述であり、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項に従って作成されています。「見積もり」、「ガイダンス」、「展望」、「プロジェクト」、「計画」、「熟考」、「可能性」、「可能」、「提案」、「意図」、「信じる」、「期待する」、「期待する」、「かもしれない」、「するだろう」、「できる」などの言葉は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。このレポートに含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。これには、「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」というタイトルのセクションの記述や、業界の見通し、会社の財政状態、または会社の現金の使用に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。将来の見通しに関する記述は、当社の事業、経済、その他の将来の状況に関する当社の現在の期待と仮定に基づいています。当社は、このような将来の見通しに関する記述は将来の業績を保証するものではなく、実際の結果は、当社の制御が及ばない要因を含むさまざまな要因の結果として、将来の見通しに関する記述で表明された予想結果や期待と大きく異なる可能性があることを読者に警告しています。
 
このレポートやSECへの当社のその他の公開書類の他の部分で説明されている要因に加えて、実際の結果が会社の予想と大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因には、会社の直接および間接子会社が会社の負債の支払いやその他の目的でキャッシュフローを会社に提供する能力に対する既存および未知の将来の制限が含まれます。減額されました
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バイオ燃料、バイオガス、または再生可能電力の需要または価格、変動が激しく、牛、豚、家禽の飼料コストに影響を与え、その結果、利用可能なレンダリング原料と当社製品の販売価格に影響を与える可能性のある穀物および油糧種子商品に対する世界的な需要、飼料コストの上昇による食肉生産業界のマージンの低迷による当社の入手可能な原材料量の減少消費者の需要、家畜生産やその他の要因に影響する政府の規制による生産量の減少、フードサービス施設からの量の減少など、動物飼料の需要の減少、脂肪、使用済み食用油、タンパク質、コラーゲン（コラーゲンペプチドやゼラチンを含むがこれらに限定されない）の最終製品価格の下落を含む完成品価格の引き下げ、価格、マージン、または市場に悪影響を及ぼす再生可能燃料と温室効果ガス排出に関する世界中の政府政策の変更（DGD合弁事業を含む）（DGD合弁事業を含む）米国政府の再生可能燃料基準、低炭素燃料基準、米国および海外におけるバイオ燃料に対する再生可能燃料の義務化および税額控除、またはブレンダー税額控除またはCFPCに関連するものを含むがこれらに限定されない、適格要件を満たさなかったことによる税額控除の喪失または減少、会社の気候目標、目標、またはコミットメントに関するものを含むがこれらに限定されない、気候関連の不利な結果、食品または食品添加物への不正な偽造品の発見に関連する進展に起因する製品リコールの可能性、仕様、契約要件を満たさない製品または規制基準、2009年のH1N1インフルエンザ（当初は豚インフルエンザとして知られていました）、高病原性鳥インフルエンザ（まとめて鳥インフルエンザ）、SARS、BSE、PED、または米国またはその他の地域での動物起源に関連するその他の疾患（中国などでのASFの発生など）の発生、パンデミック、伝染病、または疾病の発生（COVID-19の発生など）休憩; 既存または予期せぬ米国または海外（含む、含まないものを含む）への当社のコンプライアンスに関連する予期しないコストおよび/または原材料量の削減限定、中国）当社が事業を展開する業界またはその付加価値製品に影響を与える規制（新規または改造された動物飼料、鳥インフルエンザ、SARS、PED、BSE、ASF、または類似または予想外の規制を含む）、DGD合弁事業に関連するリスク（予期しない事業の中断の可能性、DGD合弁事業によって生産された製品のマージンの低下、および発表されたSAFのアップグレードに関連する問題を含む）プロジェクト（運用、機械、製品の品質、市場ベースの問題、その他の問題を含みますが、これらに限定されません）海外が課す関税、割当、貿易障壁、その他の貿易保護の賦課を含む、国際的な販売と事業に関連するリスクと不確実性、グローバルな最低税措置などの税制変更、またはCFPCを含むバイオ燃料政策に関連するガイダンスや規制に関連する問題、会社の情報システム、ネットワーク、または機密保持における困難または重大な混乱（サイバー攻撃によるものを含みますが、これらに限定されません）、私たちのデータの可用性や完全性、または新しいデータの実装の失敗システムとソフトウェアの成功、知的財産権侵害に関する第三者からの申し立ての可能性に関連するリスク、法律、規制、その他の適用される米国法または外国法で義務付けられている、または米国の大量離脱事件による複数雇用者および雇用主が後援する確定給付年金制度を含む当社の年金および福利厚生制度への拠出金の増加、不良債権の償却、必要な許可および登録の喪失または取得の失敗、中東における継続または激化する紛争、北朝鮮、ウクライナ、その他ロシア・ウクライナ戦争、イスラエル・パレスチナ紛争、および中東におけるその他の関連または新たな紛争、英国の欧州連合からの離脱に関する不確実性、米国または世界中の他の地域における政権交代に関する不確実性（貿易、関税、会社に影響を与える政策（バイオ燃料政策や義務など）への影響を含むがこれらに限定されない）、および/または不利な輸出または輸入市場を含みます。これらの要因は、天然ガスやディーゼル燃料の変動する価格、インフレ率、気候条件、為替の変動、米国および世界経済の一般的な業績、世界金融、信用、コモディティ、株式市場の混乱、消費者信頼感と裁量支出の低下（金融市場の流動性不足による消費者や企業の信用獲得不能などを含む）と相まって、実際の業績はこれに含まれる将来の見通しに関する記述とは大きく異なります報告したり、会社の経営成績に悪影響を及ぼしたりします。とりわけ、将来の収益性は、会社よりも大幅に多くのリソースを持っている企業との競争に直面している会社の事業成長能力によって影響を受ける可能性があります。当社が発表した自社株買いプログラムは、いつでも停止または中止される可能性があり、プログラムに基づく株式の購入は市況やその他の要因に左右され、それらは随時変化する可能性があります。当社は、すべての将来の見通しに関する記述は作成日時点のものであり、状況の変化、新しい出来事、その他の結果であるかどうかにかかわらず、将来の見通しに関する記述を更新する義務を負わないことを読者に警告しています。

アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示

会社に影響を及ぼす市場リスクには、当社が販売する完成品の価格変動によるリスク、負債金利、原材料の供給状況、会社の工場で使用される天然ガスとディーゼル燃料の価格などがあります。当社が利用できる原材料は、原材料の量が減少する休日、加工および完成品の生産される原材料の品質に悪影響を与える可能性のある温暖な気候、原材料の収集に影響を与える可能性のある寒さなど、季節的要因の影響を受けます。主に会社の完成品はすべて、一般的に販売時の実勢価格で販売されている商品です。さらに、外国企業の買収により、外貨両替リスク、通貨管理の強制、通貨切り下げの可能性にさらされます。
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当社は、金利、天然ガス使用量、ディーゼル燃料使用量、在庫、予想売上高、外貨為替レートに関連するキャッシュフローリスクを管理するために、デリバティブ商品を限定的に使用しています。当社は取引目的でデリバティブ商品を使用しません。金利スワップは、金利上昇が変動金利の長期債務に及ぼす潜在的な影響を軽減することにより、全体的な借入コストを管理する目的で行われます。天然ガスのスワップとオプションは、季節的な気象需要が天然ガス価格を引き上げる天然ガスへの潜在的な影響を減らすことにより、天然ガス使用の全体的なコストを管理することを目的として締結されています。暖房油の交換とオプションは、季節的な気象需要がディーゼル燃料の価格を引き上げるディーゼル燃料への潜在的な影響を減らすことで、ディーゼル燃料の総使用コストを管理することを目的として締結されています。大豆ミールのフォワードとオプションは、価格変動による鶏肉ミールの販売への影響を管理する目的で締結されています。トウモロコシのオプションと将来の契約は、価格変動の影響を軽減することにより、米国でのBBPの予測売上高を管理することを目的として締結されています。外貨先渡契約は、現地の機能通貨以外の通貨で指定された取引における為替リスクを軽減するために締結されます。当社は、当社の特定の天然ガスおよびディーゼル燃料商品に基づいて商品を実際に引き渡す予定であり、したがって、これらの契約は通常の購入とみなされるため、公正価値会計の要件の対象にはなりません。2024年6月29日の時点で、当社には、ヘッジ会計の対象となるトウモロコシオプション契約、外国為替先渡契約、および金利スワップが未払いでヘッジ会計に指定されていました。また、トウモロコシフォワード契約と外貨先渡契約は、ヘッジ会計に適格ではなく、ヘッジ会計に指定されていません。

2023年度の第1四半期と第2四半期に、当社はキャッシュフローヘッジと呼ばれる金利スワップを開始しました。これらのスワップの想定額は合計9億ドルでした。契約に基づき、会社は1か月のSOFRレート（マージンを除く）を受け取る間、加重平均4.007％の利率を支払う義務があります。金利スワップの条件に基づき、当社は変動金利債務の一部を2026年の第1四半期にヘッジしました。2024年6月29日と2023年12月30日の時点で、これらの金利スワップの公正価値の合計は、それぞれ約730万ドルと370万ドルでした。これらの金額は、貸借対照表のその他の流動資産、その他の資産、未払費用、および非流動負債に含まれ、相殺はその他の包括損失の累計に記録されます。

2023年度の第1四半期に、当社はキャッシュフローヘッジと呼ばれるクロス通貨スワップも開始しました。これらのスワップの想定元本額は51920万ユーロでした。契約に基づき、会社は4.6％の固定金利を支払う義務があり、加重平均固定金利は5.799％です。クロス通貨スワップの条件に基づき、当社は会社間受取手形を2025年の第1四半期にヘッジしました。したがって、キャッシュフローヘッジの公正価値の変動は、当初、その他の包括損失の累積額の一部として、利益および/または損失として計上されます。それぞれの会社間ローンに関連する収益で認識された再測定額を相殺するために、直ちにその他の包括損失の累積から収益に再分類します。さらに、米ドルとユーロ建ての会社間ローンの金利差に関連するその他の包括利益（損失）の累積金額を、利息収入に再分類します。2024年6月29日と2023年12月30日の時点で、これらのクロス通貨スワップの公正価値の合計は、それぞれ約400万ドルと1,080万ドルでした。これらの金額は、貸借対照表のその他の流動資産と非流動負債に含まれ、相殺された金額はその他の包括損失の累計に記録されます。

2024年度の第2四半期に、当社はシカゴ商品取引所でキャッシュフローヘッジとして指定されたコーンオプション契約を締結しました。コーンオプション契約の条件に基づき、当社は米国でのBBPの予想売上高の一部を2025会計年度の第1四半期にヘッジしました。2024年6月29日と2023年12月30日の時点で、これらのコーンオプション契約の公正価値の合計は、それぞれ約150万ドルで、ゼロでした。金額は貸借対照表の他の流動資産に含まれ、相殺された金額はその他の包括損失の累計に記録されます。

2023年度と2024年度に、当社はキャッシュフローヘッジと見なされる外国為替先渡契約を締結しました。外国為替契約の条件に基づき、当社は2025年度の第4四半期までに、予想売上の一部を機能通貨以外の通貨でヘッジしました。2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、これらの外国為替契約の公正価値の合計は、それぞれ約1,740万ドルと1,590万ドルでした。2024年6月29日現在、約190万ドルがその他の流動資産に含まれ、約1,570万ドルが未払費用に含まれ、約360万ドルが貸借対照表のその他の非流動負債に含まれ、相殺はその他の包括損失の累計に記録されています。2023年12月30日現在、約1,590万ドルが貸借対照表の他の流動資産に含まれ、相殺された金額はその他の包括損失の累計に記録されています。

当社は、大豆ミール先渡契約、暖房油交換、オプション契約を随時締結することがあります。2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、当社によるオープンな指定大豆ミール先渡契約または暖房油交換契約およびオプション契約はそれぞれありません。
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2024年6月29日現在、当社には、機能通貨以外の通貨での外貨取引および機能通貨以外の通貨での予測取引（千単位）をヘッジするために締結された先渡契約の未払い金額（千単位）があります。

機能通貨契約通貨の範囲アメリカ
タイプ金額タイプ金額ヘッジレート同等です
ブラジル・レアル294,847ユーロ52,6525.46-5.89$53,046
ブラジル・レアル1,848,598米国ドル342,8615.00-6.09342,861
ユーロ24,406米国ドル26,4321.07-1.10です26,432
ユーロ65,305ポーランドズウォティ281,9454.31-4.3469,948
ユーロ10,583日本円1,795,505166.58-170.7811,335
ユーロ47,676中国人民元371,600%7.78-7.8251,066
ユーロ18,088オーストラリアドル29,450です1.61-1.6319,374
ユーロ3,532英国ポンド2,9940.853,783
ポーランドズウォティ1,454米国ドル3614.03361
ポーランドズウォティ26,822ユーロ6,2034.32-4.336,661
英国ポンド188ユーロ2220.85238
英国ポンド276米国ドル3500.79350
日本円159,644米国ドル1,004159.011,004
米国ドル93日本円14,928160.1093
米国ドル562,340ユーロ519,1821.08562,340
オーストラリアドル201ユーロ1251.61134
オーストラリアドル359米国ドル2391.5239
$1,149,265

ヘッジとして指定されていない上記の外貨契約の公正価値の総額は約600万ドルで、2024年6月29日のその他の流動資産と未払費用に含まれています。

さらに、当社は、2024年6月29日にヘッジ会計の対象とならなかったため、市場に出回っているコーンフォワード契約を結んでいました。これらの契約の公正価値の総額は約130万ドルで、2024年6月29日のその他の流動資産と未払費用に含まれています。

2024年6月29日現在、当社は、今後5年間に約1億6,560万ドルの天然ガスとディーゼル燃料の購入と、約2610万ドルのその他の契約に関する先物購入契約を結んでいます。2024年6月29日現在、当社は今後5年間に約1億1,500万ドルの完成品を購入するための先物購入契約を結んでいます。

外国為替

当社は重要な国際事業を展開しており、通貨の変動を含む特定の機会とリスクにさらされています。その結果、当社は、特にユーロ、ブラジルレアル、カナダドル、オーストラリアドル、中国人民元、英国ポンド、ポーランドズウォティ、および日本円に関する外貨為替レートの変動の影響を受けます。

アイテム 4.統制と手続き

開示管理と手続きの評価。改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15（b）で義務付けられているように、最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣は、このレポートの対象期間の終了時点で、会社の開示管理と手続きの設計と運用の有効性について評価を行いました。証券取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているように、開示管理と手続きは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で会社が開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告されるように設計された会社の管理およびその他の手続きです。開示管理と手続きには、以下の目的で設計された統制と手続きが含まれますが、これらに限定されません
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取引法に基づいて提出または提出する報告書で会社が開示する必要のある情報が、必要に応じて蓄積され、最高経営責任者や最高財務責任者を含む会社の経営陣に伝達され、必要な開示に関する迅速な決定ができるようにしてください。あらゆる開示管理および手続きの有効性には、人為的ミスや統制や手続きの回避または無効化の可能性など、本質的に制限があります。したがって、効果的な開示管理と手続きがあっても、統制目標の達成を合理的に保証することしかできません。

経営陣の評価に基づいて、最高経営責任者兼最高財務責任者は、会社の開示管理と手続きは、このレポートの対象期間の終了時点で有効であると結論付けました。

財務報告に関する内部統制の変更。取引法規則13a-15（d）で義務付けられているように、最高経営責任者および最高財務責任者を含む会社の経営陣も、財務報告に対する会社の内部統制の評価を実施し、このレポートの対象四半期中に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更が本レポートの対象四半期に発生したかどうかを判断しました。その評価に基づくと、このレポートの対象期間の最後の会計四半期に、GelnexとMiropaszで実施されている内部統制以外に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更は、このレポートの対象期間の最後の会計四半期にありませんでした。

2024年の第1四半期に、当社はミロパスを買収しました。当社は現在、2002年のサーベンス・オクスリー法に基づいてこの買収を統合する過程にあります。当社は、継続的な統合活動の一環として、プロセス、情報技術システム、および財務報告に関する内部統制の他の要素の変更を評価しており、その結果、特定の統制は定期的に変更されます。しかし、当社は、統合プロセスを通じて、財務報告の実質的な結果を十分に管理できると考えています。Miropaszの買収は、SECの規制で許可されているように、2024年度の財務報告に関する会社の内部統制に関する経営陣の評価から除外されます。
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ダーリング・イングリディエンツ株式会社と子会社
2024年6月29日に終了した四半期期間のフォーム10-Q

パートII：その他の情報
 
アイテム 1.法的手続き

この項目1で必要な情報は、このフォーム10-Qの27ページから28ページの注記18（不測の事態）に記載されており、参考までにここに組み込まれています。

アイテム1A。リスク要因

このレポートに記載されている他の情報に加えて、パートI「項目1A」に記載されている要素を慎重に検討する必要があります。2023年12月30日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書の「リスク要因」は、当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な影響を与える可能性があります。私たちが直面しているリスクは、このレポートとForm 10-kの年次報告書に記載されているリスクだけではありません。現在知られていない、または現在は重要ではないと見なされているその他のリスクや不確実性も、当社の事業運営や財政状態、または普通株式の市場価格に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。

アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用

2024年6月21日、当社の取締役会は、以前に発表した自社株買いプログラムの2026年8月13日までの追加2年間の延長を承認し、市場の状況に応じて、プログラムの金額を会社の普通株式の合計5億ドルに戻しました。2024会計年度の最初の6か月間に、当社は手数料を含めて約2,920万ドル相当の普通株式を公開市場で買い戻しました。2024年6月29日現在、2017年8月に最初に承認され、その後2026年8月13日まで延長された自社株買戻しプログラムには、約5億ドルが残っています。

次の表は、2024年度第2四半期に当社が購入した株式の概要です。
発行者による株式の購入
ピリオド
購入した株式の総数 (1)
1株当たりの平均支払価格 (2)
公に発表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数（4）
期末にプランまたはプログラムに基づいてまだ購入できる株式の最大数（またはおおよその金額）。
2024年4月:
2024年3月31日から2024年4月27日まで———$321,584,728
2024年5月:
2024年4月28日から2024年5月25日まで7,40845.55—321,584,728
2024年6月:
2024年5月26日から2024年6月29日まで806,98336.15806,9835億,000
合計814,391(3)43.20806,983$5億,000

(1) 第2四半期に購入したすべての株式は、発表された自社株買戻しプログラムに従って当社が取得しました（制限付株式、制限付株式ユニット、パフォーマンスユニット、行使オプションに対する税金、および行使オプションの行使価格から源泉徴収された株式を除く）。
(2) 1株あたりに支払われる平均価格は取引日ベースで計算され、手数料は含まれていません。
（3）制限付株式、制限付株式ユニット、パフォーマンスユニット、オプションに対するオプションと税金の行使のために源泉徴収された7,408株を含みます。806,983株は、1株あたり平均36.15ドルで買い戻されました。
(4) 発表どおり、取締役会による延長または短縮を除き、2026年8月13日までの期間に合計5億ドルまでの当社の普通株式を合計5億ドルまで買い戻すために、当社の取締役会からの承認を得て四半期中に購入したことを表します。


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アイテム 5.その他の情報

ルール 10b5-1 プランの採用と変更

[なし]。

アイテム 6.展示品

以下の展示品がここに提出されています：
3.1
修正および改訂された法人設立証明書、2024年5月7日発効。
 31.1
1934年の証券取引法の規則13a-14（a）または規則15d-14（a）に基づく認証は、当社の最高経営責任者であるランドール・C・ストゥーウェのものです。
 31.2
1934年の証券取引法の規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) に基づく認証は、当社の最高財務責任者であるブラッド・フィリップスのものです。
32
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、会社の最高経営責任者であるランドール・C・ストゥーウェと会社の最高財務責任者であるブラッド・フィリップスの認証です。
 101規則S-Tの規則405に基づくインタラクティブデータファイル：（i）2024年6月29日および2023年12月30日現在の連結貸借対照表、（ii）2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月および6か月の連結営業報告書、（iii）2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月および6か月間の包括利益/（損失）の連結計算書。（iv) 2024年6月29日および2023年7月1日に終了した6か月間の連結株主資本計算書、(v) 2024年6月29日に終了した6か月間の連結キャッシュフロー計算書と2023年7月1日および（vi）連結財務諸表の注記。
104表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。
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署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。

 
 
 ダーリング・イングリディエンツ株式会社
日付:2024年8月7日作成者:/s/ ブラッド・フィリップス
  ブラッド・フィリップス
  最高財務責任者
  
(最高財務責任者および正式に権限を与えられた役員)
 
 




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