米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
四半期終了時
または
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
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(州またはその他の管轄区域) |
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(IRS雇用者識別番号) |
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(主要執行機関の住所) |
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(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
トレーディングシンボル |
登録された各取引所の名前 |
同法第12条 (g) に従って登録された証券：
なし
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター |
☐ |
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☒ |
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非加速ファイラー |
☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください：はい ☐ いいえ
2024年8月5日の時点で、
目次
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ページ |
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パートI-財務情報 |
3 |
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項目1-財務諸表（未監査） |
3 |
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2024年6月30日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表 |
3 |
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2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結営業報告書と包括損失 |
4 |
|
2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の転換優先株式と株主赤字の要約連結計算書 |
5 |
|
2024年および2023年6月30日までの6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 |
7 |
|
要約連結財務諸表の注記（未監査） |
9 |
|
項目2-経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 |
30 |
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項目3-市場リスクに関する量的および質的開示 |
47 |
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項目4-管理と手順 |
46 |
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パートII-その他の情報 |
46 |
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項目1-法的手続き |
46 |
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項目1A-リスク要因 |
46 |
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項目2-株式の未登録売却と収益の使用 |
47 |
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項目3-シニア証券の債務不履行 |
47 |
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項目4-鉱山の安全に関する開示 |
47 |
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項目5-その他の情報 |
47 |
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項目6-展示品 |
48 |
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署名 |
49 |
|
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このフォーム10-Qの四半期報告書（「報告書」）には、改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれており、将来の出来事または将来の結果に関する当社の意見、期待、信念、計画、目的、仮定または予測を表明しているため、または、「将来の見通しに関する記述」と見なされる場合があります。「信じる」、「かもしれない」、「するだろう」、「する」、「続く」、「予想する」、「意図する」、「期待する」、「できる」、「できる」、「したい」、「計画」、「潜在的に」、「暫定的」、「可能性が高い」、「目的」などの言葉、およびこれらの表現の否定的表現は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。将来の見通しに関する記述は、このレポートのさまざまな場所に記載されており、とりわけ、当社の業績、財務状況、流動性、見通し、成長、戦略、および当社が事業を展開する市場に関する当社の意図、信念、または現在の期待に関する記述が含まれています。このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれます。
1
前述のリストには、このレポートに記載されている将来の見通しに関する記述がすべて含まれているとは限りません。
将来の出来事の予測として将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。これらの将来の見通しに関する記述は、主に、当社の財政状態、経営成績、事業戦略に影響を与える可能性があると考えられる将来の出来事や傾向に関する現在の期待と予測に基づいています。将来の見通しに関する記述に反映されている出来事や状況が発生することを保証することはできません。将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当だと考えていますが、将来の結果、活動レベル、業績、または成果を保証することはできません。
これらの将来の見通しに関する記述には、本レポートのパートII、項目1A「リスク要因」、および2024年3月5日に提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」に記載されているものを含む、多くのリスク、不確実性、および仮定の対象となります。さらに、私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を行っています。新しいリスクは時々現れます。当社の経営陣がすべてのリスクを予測することは不可能です。また、すべての要因が当社の事業に与える影響や、何らかの要因や要因の組み合わせにより、実際の結果が当社の将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性がある程度を評価することもできません。これらのリスク、不確実性、仮定に照らして、このレポートで説明されている将来の出来事や傾向は発生しない可能性があり、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予想または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。
このレポートに記載されている将来の見通しに関する記述は、その記述が行われた日現在の出来事のみに関するものです。法律で義務付けられている場合を除き、当社は、理由の如何を問わず、本レポートの日付以降に将来の見通しに関する記述を更新する義務や、これらの記述を実際の結果や期待の変化に適合させる義務を負いません。当社の実際の将来の業績、活動レベル、業績、業績は、当社の予想とは大きく異なる可能性があることを理解した上で、このレポートとこのレポートで参照し、このレポートの別紙として提出した文書をお読みください。私たちはすべての将来の見通しに関する記述をこれらの注意事項の対象とします。
投資家やその他の人々は、投資家向け広報ウェブサイト（investors.smartrent.com）、SECへの提出書類、ウェブキャスト、プレスリリース、電話会議を使用して、重要なビジネスおよび財務情報を投資家に発表する場合があることに注意してください。私たちはこれらの媒体を使用して、当社、当社の製品とサービス、その他の問題について投資家や一般の人々に伝えています。私たちが提供する情報が重要な情報と見なされる可能性があります。そのため、投資家、メディア、および当社に関心のあるその他の人々には、当社の投資家向け広報ウェブサイトに掲載されている情報を確認することをお勧めします。
このレポートに記載されているSmartRent、SmartRentのロゴ、およびその他の商号、商標、またはサービスマークは、SmartRentの所有物です。このレポートに記載されている他社の商号、商標、サービスマークは、それぞれの所有者に帰属します。
文脈に特に明記されていない限り、このレポートで使用されている「SmartRent」、「会社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」、「私たち」という用語は、デラウェア州の企業であるSmartRent、Inc. とその子会社全体を指します。
2
第I部：財務情報
項目1-財務諸表（未監査）
スマートレント株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
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現在 |
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2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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資産 |
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流動資産 |
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現金および現金同等物 |
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制限付現金、現在の部分 |
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売掛金、純額 |
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インベントリ |
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繰延売上コスト、現在の部分 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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資産および設備、純額 |
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繰延収益コスト |
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グッドウィル |
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無形資産、純額 |
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その他の長期資産 |
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総資産 |
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$ |
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$ |
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負債、転換優先株および株主資本 |
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現在の負債 |
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買掛金 |
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$ |
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$ |
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未払費用およびその他の流動負債 |
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繰延収益、当期分 |
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流動負債合計 |
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繰延収益 |
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その他の長期負債 |
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負債総額 |
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コミットメントと不測の事態（注12） |
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転換優先株式、$ |
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- |
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株主資本 |
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クラスA普通株式、$ |
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その他の払込資本 |
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累積赤字 |
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その他の包括損失の累計 |
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株主資本の総額 |
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負債総額、転換優先株および株主資本 |
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$ |
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添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。 |
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3
スマートレント株式会社
要約連結損益計算書および包括損失
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
|
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6月30日に終了した3か月間、 |
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6月30日に終了した6か月間、 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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収入 |
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ハードウェア |
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プロフェッショナルサービス |
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ホステッドサービス |
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総収入 |
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収益コスト |
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ハードウェア |
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プロフェッショナルサービス |
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ホステッドサービス |
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総収益コスト |
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営業経費 |
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研究開発 |
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セールスとマーケティング |
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一般と管理 |
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営業経費合計 |
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事業による損失 |
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利息収入、純額 |
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その他の収益（費用）、純額 |
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税引前損失 |
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所得税費用 |
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純損失 |
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その他の包括損失 |
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外貨換算調整 |
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包括的損失 |
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普通株式1株当たりの純損失 |
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ベーシックと希釈 |
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$ |
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1株当たりの純損失の計算に使用される加重平均株式数 |
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ベーシックと希釈 |
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添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。 |
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4
スマートレント株式会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
(千単位)
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転換優先株式 |
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クラス A 普通株式 |
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株式 |
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金額（額面金額0.0001ドル） |
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株式 |
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金額（額面金額0.0001ドル） |
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追加払込資本金 |
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累積赤字 |
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その他の包括利益（損失）の累計 |
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株主資本の総額 |
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残高、2023年12月31日 |
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株式ベースの報酬 |
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株式報奨の権利確定時のクラスA普通株式の発行 |
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株式報奨の純株式決済に関連する源泉徴収金 |
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オプションの行使 |
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オプションの行使に関連する純決済 |
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ESPPの購入 |
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クラスA普通株式の買戻し |
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純損失 |
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その他の包括利益 |
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残高、2024年3月31日 |
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株式ベースの報酬 |
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株式報奨の権利確定時の普通株式の発行 |
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株式報奨の純株式決済に関連する源泉徴収金 |
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クラスA普通株式の買戻し |
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純損失 |
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その他の包括損失 |
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残高、2024年6月30日 |
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$ |
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5
スマートレント株式会社
連結株主資本計算書
(未監査)
(千単位)
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転換優先株式 |
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クラス A 普通株式 |
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株式 |
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金額（額面金額0.0001ドル） |
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株式 |
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金額（額面金額0.0001ドル） |
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追加払込資本金 |
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累積赤字 |
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その他の包括利益（損失）の累計 |
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株主資本の総額 |
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残高、2022年12月31日 |
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株式ベースの報酬 |
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株式報奨の権利確定時のクラスA普通株式の発行 |
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株式報奨の純株式決済に関連する源泉徴収金 |
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オプションの行使 |
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ESPPの購入 |
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純損失 |
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その他の包括利益 |
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バランス、2023年3月31日 |
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株式報奨の純株式決済に関連する源泉徴収金 |
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株式報奨の権利確定時の普通株式の発行 |
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オプションの行使 |
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純損失 |
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その他の包括損失 |
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バランス、2023年6月30日 |
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添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。 |
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6
スマートレント株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
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6月30日に終了した6か月間、 |
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2024 |
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2023 |
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営業活動によるキャッシュフロー |
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純損失 |
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純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整 |
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減価償却と償却 |
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非関連会社への投資の減損 |
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保証費用の引当金 |
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非現金リース費用 |
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買収に関連する株式ベースの報酬 |
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株式ベースの報酬 |
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買収に関連する報酬費用 |
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買収に関連する収益の公正価値の変動 |
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非現金支払利息 |
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余剰在庫および陳腐在庫引当金 |
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予想信用損失引当金 |
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現金以外の法的費用（注12「コミットメントと不測の事態」） |
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営業資産と負債の変動 |
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売掛金 |
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インベントリ |
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繰延収益コスト |
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前払費用およびその他の資産 |
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買掛金 |
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未払費用とその他の負債 |
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繰延収益 |
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リース負債 |
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営業活動に使用された純現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー |
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資産および設備の購入 |
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資産計上されたソフトウェアコスト |
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( |
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投資活動に使用された純現金 |
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( |
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財務活動によるキャッシュフロー |
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クラスAの普通株式の買戻しの支払い |
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オプション行使による収入 |
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ESPPの購入による収入 |
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株式報酬報酬の純株式決済に関連して支払われた税金 |
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買収に関連する収益の支払い |
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財務活動に使用された純現金 |
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現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 |
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現金、現金同等物、および制限付現金の純減少 |
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現金、現金同等物および制限付現金-期初 |
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現金、現金同等物および制限付現金-期末 |
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現金、現金同等物、制限付現金の連結貸借対照表との調整 |
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現金および現金同等物 |
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$ |
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制限付現金、現在の部分 |
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その他の長期資産に含まれる制限付現金 |
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現金、現金同等物、および制限付現金の合計 |
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||
添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。 |
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7
スマートレント株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書-続き
(未監査)
(千単位)
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6月30日に終了した6か月間、 |
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2024 |
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2023 |
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キャッシュフロー情報の補足開示 |
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利息が支払われました |
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所得税として支払われた現金 |
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非現金投資および財務活動のスケジュール |
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期末の未収資産と備品 |
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株式買戻し、株式に課される消費税 |
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添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。 |
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|||||||
8
スマートレント株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
メモ 1.事業内容の説明
SmartRent, Inc. とその完全子会社（総称して「当社」）は、不動産所有者、管理者、居住者向けに設計された包括的な管理ソフトウェアとアプリケーションを提供するエンタープライズ不動産テクノロジー企業です。スマートビルディングハードウェアとクラウドベースのサービスとしてのソフトウェア（「SaaS」）ソリューションの両方を含む一連の製品とサービスにより、不動産資産をシームレスに可視化および管理できます。同社のソリューションは、居住者に差別化された質の高い生活体験を提供しながら、運営費の削減、収益の増加、業務上の摩擦の緩和、所有者と運営者の資産保護に役立ちます。同社はアリゾナ州スコッツデールに本社を置いています。
当社は、以前はフィフス・ウォール・アクイジション・コーポレーションI（「FWAA」）として知られていましたが、合併、資本取引所、資産取得、株式購入、再編、またはその他の同様の企業結合を実現する目的で設立された特別目的買収会社として、2020年11月23日にデラウェア州に設立されました
メモ 2.重要な会計方針
未監査の中間財務情報
添付の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されており、当社とその完全子会社の連結勘定が含まれています。連結により、会社間取引と残高はすべて削除されました。2023年12月31日の連結貸借対照表は、2024年3月5日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書に示されているように、2023年12月31日現在の監査済み連結財務諸表から導き出されています。特定の注記やその他の情報は、ここに記載されている中間財務諸表から要約または省略されています。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月に関連するこれらの要約連結財務諸表の注記に開示されている財務データおよびその他の情報は未監査です。未監査の中間財務諸表は、年次連結財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の意見では、提示された中間期間の会社の財政状態、経営成績、キャッシュフローを公正に説明するために必要な、通常の定期的な調整がすべて反映されていると考えています。2024年6月30日までの3か月と6か月の業績は、必ずしも2024年12月31日に終了する通期または将来の期間に予想される業績を示すものではありません。
外国通貨
スマートレント株式会社 'の機能および報告通貨は米ドル（「USD」）で、その海外子会社には米ドル以外の機能通貨があります。当社の海外子会社の財政状態と経営成績は、機能通貨として現地通貨を使用して測定されます。これらの事業の資産と負債は、各報告期間の終了時に有効な為替レートで換算されます。当社の国際子会社の営業報告書は、各報告期間中の加重平均為替レートで換算されます。期間ごとに異なる為替レートを使用することから生じる換算調整は、株主資本のその他の包括損失の累計に含まれます。外貨両替取引による損益、および企業の機能通貨以外の通貨建ての取引による換算損益は、連結営業報告書と包括損失に反映されます。
9
スマートレント株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
流動性
添付の財務諸表は、当社が継続企業として存続することを前提として作成されており、通常の事業過程における資産と負債およびコミットメントの実現を検討しています。経営陣は、現在利用可能なリソースがあれば、これらの財務諸表の発行日から少なくとも1年間は会社が債務を履行するのに十分な資金を提供すると考えています。当社は、営業キャッシュフローがプラスになるまで、将来の事業資金を調達するために、エクイティファイナンスまたはデットファイナンスを通じて追加の資本を調達する必要があるかもしれません。そのような追加のエクイティファイナンスまたはデットファイナンスが会社が受け入れられる条件で利用可能になるという保証はありませんし、まったくありません。
見積もりの使用
GAAPに準拠して財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もり、判断、仮定を行う必要があります。経営陣によるこれらの見積もりには、会社の手持ち在庫、予想される信用損失引当金、無形資産、収益負債、保証負債、売却商品のスタンドアロン販売価格、および株式報奨の評価に使用される特定の仮定（普通株式新株予約の推定公正価値を含む）の評価、および株式ベースの報酬費用の公正価値の見積もりに使用される仮定が含まれます。実際の結果は、それらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。
普通株主に帰属する1株当たり純損失
当社は、普通株式1株あたりの純利益を計算する際に、配当に参加した有価証券の希薄化効果を申告時に含めるという2種類の方法を採用しています。二種法では、配当金（申告または累積した場合）と未分配収益への参加権に応じて、各クラスの普通株式および参加証券の普通株式1株あたりの純利益を決定します。二種方式では、その期間の普通株主が利用できる収入を、あたかもその期間の収益がすべて分配されたかのように、それぞれの配当を受け取る権利に基づいて、普通株式と参加有価証券の間で配分する必要があります。希薄化の可能性のある有価証券の希薄化防止効果は、1株当たりの純損失の計算から除外されます。希薄化の可能性のある株式を転換時に含めると、希薄化防止効果が期待できるからです。
当社は、買い戻しの対象となる権利が確定していない普通株式を参加証券と見なします。なぜなら、そのような株式の保有者は、普通株式に配当が支払われた場合、没収できない配当権を持っているからです。買い戻しの対象となる普通株式の権利が確定していない普通株式の保有者には、損失を分担する契約上の義務はありません。
普通株主に帰属する1株当たりの基本純損失は、普通株主に帰属する純損失を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算され、買戻しの対象となる発行済株式と名目対価として新株予約権を行使して発行可能な株式を調整します。
希薄化後の1株当たり純損失は、その期間に未払いの希薄化の可能性のあるすべての有価証券に、自己株式法または転換後の証券の性質に基づく転換後の法を適用して計算されます。当社が純損失を報告している期間について、普通株主に帰属する普通株式1株あたりの希薄化後純損失は、普通株主に帰属する普通株式1株あたりの基本純損失と同じです。希薄化する可能性のある株式を転換時に含めることは希薄化防止効果があるためです。
現金および現金同等物
当社は、当初の満期が3か月以内の金融商品を現金および現金同等物と見なしています。当社は、複数の金融機関で現金および現金同等物を保管しており、これらの残高が連邦政府の保険限度額を超えることもあります。その結果、預金額に関連する信用リスクが集中しています。当社は、現金残高が保管されている金融機関の規模とセキュリティによって、あらゆるリスクが軽減されると考えています。
10
スマートレント株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
制限付き現金
出金や一般的な使用が法的に制限されている場合、会社は現金を制限すると考えています。当社は、制限付現金の現在の部分を連結貸借対照表に別の項目として報告しており、非流動部分は連結貸借対照表の他の長期資産の一部です。当社は、制限の予想期間に基づいて、現在の分類または非現在の分類を決定します。
売掛金、純額
売掛金は、ハードウェア、プロフェッショナルサービス、およびホステッドサービスの販売によって顧客から支払われるべき残高です。売掛金は請求金額で記録され、無利子で、連結貸借対照表の予想信用損失に関連する引当金を差し引いて表示されます。予想信用損失引当金の合計は $
重要な顧客
重要な顧客は
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売掛金 |
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収入 |
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収入 |
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現在 |
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終了した3か月間 |
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終了した6か月間 |
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2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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2024年6月30日に |
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2023年6月30日に |
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2024年6月30日に |
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2023年6月30日に |
お客様 A |
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* |
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* |
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お客様 B |
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お客様 D |
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お客様 E |
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* |
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* |
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お客様 F |
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* それぞれの期間の合計が 10% 未満
インベントリ
スマートホームの機器とコンポーネントで構成される在庫は、先入れ先出し方式で決定されたコストで、コストまたは正味実現可能価値のどちらか低い方で表示されます。当社は、予想される陳腐化、使用量、および過去の償却額に基づいて在庫残高を調整します。
2023年8月、当社はADIグローバル・ディストリビューション（「ADI」）と製品販売契約（以下「契約」）を締結しました。これに従い、ADIは、米国、カナダ、プエルトリコで当社の非独占的なハードウェア・フルフィルメント・パートナーとしての役割を果たすことに同意しました。当社は、譲渡された在庫に関連する特定の買い戻し規定の対象となります。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社はドルを記録しています
11
スマートレント株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
グッドウィル
のれんは、会社の完了した企業結合の純資産に対する費用の超過額を表します。当社は、9月30日の時点で、のれんの減損の可能性を毎年テストして、帳簿価額が公正価値を下回っているかどうかを判断しています。当社は、のれん減損の可能性がある兆候が見られる場合、年次試験の合間に追加の試験を実施します。
無形資産
当社は、過去数年間に行われた買収の結果、顧客関係や開発された技術など、耐用年数が限られている無形資産を記録しました。
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推定耐用年数（年単位） |
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商号 |
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顧客との関係 |
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開発技術 |
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保証手当
当社は、製品の交換および関連サービスに関連する限定サービス保証を顧客に提供しています。保証は通常有効です
2020年12月31日に終了した年度中に、当社は販売された特定のハードウェアに含まれるバッテリーに欠陥があることを確認し、あるサプライヤーから入手したこれらのバッテリーを取り外すのにかかる予想費用の見積もりを保証範囲に含めました。2024年6月30日および2023年12月31日現在、$
2023年12月31日に終了した年度中に、当社は販売された特定のハードウェアのファームウェアとセンサーの精度に欠陥があることを発見し、関連するファームウェアとハードウェアの更新にかかる予想費用の見積もりを含めました。2023年12月31日現在、$
金融商品の公正価値
公正価値は、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格に基づいています。継続的な公正価値測定の対象となる資産と負債は、測定に使用された観察可能なインプットと観察できないインプットに応じて、3つのカテゴリのいずれかに分類され、開示されます。これら2種類のインプットにより、次のような公正価値階層が生まれました。
レベル1：資産と負債の測定日に確認できる、活発な市場での相場価格。
レベル2：活発な市場では引用されていないが、市場データによって裏付けられたインプットに基づいた、観察可能な価格。
レベル3：観察不可能なインプットは、市場データがほとんどまたはまったくない場合に使用されます。
12
スマートレント株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
このヒエラルキーにより、会社は公正価値を決定する際に、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑え、可能な場合は観察可能な市場データを使用する必要があります。当社は、異動が発生した報告期間の終了時のそれぞれの財務指標の公正価値に基づいて、階層内のレベル間の振替を認識します。2024年または2023年6月30日に終了した3、6か月間、公正価値階層のレベル間の移転はありませんでした。会社の売掛金、買掛金、未払金、その他の負債の帳簿価額は、満期が短いため、公正価値に近い金額です。
収益認識
同社の収益は主に、ハードウェアデバイス、プロフェッショナルサービス、ホステッドサービスで構成されるシステムの販売から得ています。これにより、不動産所有者や不動産管理者が資産を可視化および管理できるよう支援し、居住者にオールインワンのホームコントロールサービスを提供しています。収益は、これらの製品やサービスの管理権が、それらの製品やサービスと引き換えに会社が受け取ることができると予想される対価を反映した金額で顧客に移転したときに記録されます。
当社は、複数の異なる履行義務を含む契約を締結することがあります。一般的な取り決めの取引価格には、スマートホームハードウェアデバイス、プロフェッショナルサービス、および会社のソフトウェア（「ホストサービス」）の使用料が含まれます。これらの契約には、会社のエンタープライズソフトウェアをサードパーティのスマートデバイスと統合する集中接続デバイス（「ハブデバイス」）が含まれます。これまで、当社は、自社ソフトウェアのサブスクリプションがないと機能しない、区別されないハブデバイス（「非識別ハブデバイス」）のみを販売していました。2022年12月31日に終了した年度に、当社はソフトウェアサブスクリプションとは独立して機能する機能を備えたハブデバイス（「個別のハブデバイス」）の出荷を開始しました。ホストサービスの収益では、非個別ハブデバイスは当社のソフトウェアとの単一の履行義務として認識され、個別ハブデバイスはハードウェア収益における個別の履行義務として認識されます。個別のハブデバイスが契約に含まれている場合、ホステッドサービスの履行義務は会社のソフトウェアのみで構成されます。
当社は、ハードウェア、プロフェッショナルサービス、およびホステッドサービスのそれぞれの提供を、個別の履行義務と見なしています。ハードウェア履行義務には、スマートホームハードウェアと個別のハブデバイスの提供が含まれます。プロフェッショナルサービスの履行義務には、ハードウェアを設置するサービスが含まれます。ホステッドサービスの履行義務は、約束されたサービスが顧客に提供される契約期間中、顧客がソフトウェアにアクセスできるようにするサブスクリプションを提供します。また、ホステッドサービスの履行義務には、会社のソフトウェアのサブスクリプションがある場合にのみ機能する、区別されないハブデバイスも含まれます。
支払いは、クレジットカード、小切手、または自動決済機関での支払いで会社が受け取ります。支払い条件は個別の契約によって決まり、通常は受領時から純額までさまざまです。
13
スマートレント株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
収益認識のタイミングは次のとおりです。
ハードウェアの収益は、ハードウェアスマートホームデバイスの顧客への直接販売によるものです。これらのデバイスは通常、個別のハブデバイス、ドアロック、サーモスタット、センサー、ライトスイッチで構成されています。これらのハードウェアデバイスは、会社のソフトウェアを契約しなくても独立して機能する機能を提供し、ハードウェア収益の履行義務は満たされたと見なされ、ハードウェアデバイスが顧客に出荷された時点で収益が計上されます。会社は通常、納品および設置されるハードウェアデバイスに1年間の保証期間を設けています。保証の費用は、ハードウェア収益の費用の一部として計上されます。
プロフェッショナルサービスの収益は、スマートホームハードウェアデバイスの設置によるもので、製品の大幅なカスタマイズには至らず、通常2〜4週間にわたって行われます。インストールは、会社の従業員が行うことも、契約を管理する会社の従業員に委託して第三者に委託することも、お客様が自分でインストールを行うこともできます。会社のプロフェッショナルサービス契約は通常、固定価格ベースで契約されており、収益は設置が完了した期間にわたって計上されます。
ホステッドサービスの収益は主に、アクセス制御、資産監視、関連サービスなど、当社の1つ以上のソフトウェアアプリケーション、およびコミュニティにデバイス専用のプライベートWiFiネットワークを提供するコミュニティWiFiソリューションへのアクセスを顧客に提供する料金から発生する毎月のサブスクリプション収益です。これらのサブスクリプション契約には、次のような契約条件があります。
また、ホストサービスの収益には、区別されないハブデバイスも含まれています。当社は、これらのデバイスとホスティングサービスのサブスクリプションを単一の履行義務と見なしているため、それらのデバイスの収益の計上は顧客への出荷時に延期します。その後、収益はその平均耐用年数にわたって償却されます。長期間のサービス契約を必要としない契約に、区別されないハブデバイスが含まれている場合、更新時に新しいデバイスを購入する必要がないため、顧客はサービスを更新するための重要な権利を取得します。契約に重要な権利が含まれている場合、収益は重要な権利に配分され、給付期間にわたって計上されます。一般的に
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スマートレント株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
収益コスト
収益コストは、主に製品とサービスの直接費用と、推定保証費用とサービス契約期間中のカスタマーケアとサポートの間接費で構成されます。
ハードウェア収益のコストは、主に、個別のハブデバイス、ハードウェアデバイス、サードパーティプロバイダーから購入した消耗品、配送コストなどの製品の直接コストと、倉庫施設に関連する間接コスト（資本資産および使用権資産の減価償却を含む）、インフラストラクチャコスト、製品の調達と流通に関連する人件費、保証費用と、カスタマーケアとサポートの間接費用で構成されます。
専門サービス収益の費用は、主に、設置サービスの設置と監督のための人件費に関連する直接費用、製品の設置に関連する一般請負業者の費用と旅費、および顧客と居住者のトレーニングと継続的なサポートに関連する人件費にもなる間接費で構成されています。
ホストサービスの費用収益は、主に、上記の「ホステッドサービス収益」に記載されている収益認識期間に沿って、区別されないハブデバイスの直接費と、ソフトウェアアプリケーションの提供に関連するインフラストラクチャ費用と、サービス契約期間中のカスタマーケアとサポートの間接費の償却で構成されています。
繰延売上コスト
繰延売上原価には、将来の期間に繰り延べられた、ホスト型サービスおよび個別ではないハブデバイスの売上原価に含まれるすべての直接費用が含まれます。
株式ベースの報酬
当社の株式ベースの報酬は、提示された期間中に当社の従業員と取締役に付与されるストックオプションと制限付株式ユニット（「RSU」）で構成されています。株式ベースの報奨金は、付与日の公正価値に基づいて評価されます。Black-Scholesのオプション価格モデルを使用して、付与日のストックオプション報奨の公正価値を見積もります。RSUの公正価値は、株式価格の付与日の公正価値に基づいています。これらのアワードの公正価値は、アワードの権利が確定する予定の必要なサービス期間にわたる定額報酬費用として計上されます。没収は、以前に計上された報酬費用を取り消すことで発生したものとみなされます。
Black-Scholesモデルは、株式ベースの報奨の公正価値を見積もる際にいくつかの変数と仮定を考慮します。これらの変数には、基礎となる普通株式の1株あたりの公正価値、行使価格、予想期間、リスクフリー金利、予想年間配当利回り、予想期間における予想株価の変動と没収が発生すると認識されます。付与されたすべてのストックオプションについて、「プレーンバニラ」ストックオプション報奨の簡略化された方法を使用して予想期間を計算しました。
付与日の公正価値は、業績とサービス条件が確定したRSUに関しても利用されます。流動性イベントに基づく業績条件と、権利確定すべきサービス条件があるRSUについては、
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スマートレント株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
研究開発
これらの費用は、新製品やサービスの研究開発、および当社の既存の製品提供の強化に関するものです。当社は、製品開発段階で発生する適格費用を資産計上し、それらの費用を製品の推定耐用年数（通常は3～）にわたって償却することで、研究開発の費用を計上しています。
広告
広告費は発生時に支出され、販売およびマーケティング費用の一部として計上されます。会社は$を負担しました
セグメント
当社は
最近の会計ガイダンス
最近の会計ガイダンスはまだ採用されていません
2023年11月、財務基準会計委員会（FASB）は、会計基準更新（ASU）第2023-07号-セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善を発表しました。このASUは、主に重要なセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの年間および中間開示要件を更新します。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始する年間期間と、2024年12月15日以降に開始する中間期間に有効です。早期養子縁組も許可されています。当社は現在、更新された基準が連結財務諸表の開示に与える潜在的な影響を評価しています。
2023年12月、連邦準備銀行はASU第2023-09号「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発行しました。このASUでは、所得税、特に税率の調整と支払われた所得税に関する開示要件の拡大が必要です。ASU 2023-09は、2024年12月15日以降の年間有効期間に有効です。年次財務諸表がまだ発行されていない、または発行可能になっていない場合も、早期採用が認められます。当社は現在、更新された基準が連結財務諸表の開示に与える影響を評価しています。
最近採択された会計ガイダンス
2016年6月、FaSBはASU 2016-13「金融商品—信用損失（トピック326）」を発行しました。これは、特定の金融商品の予想信用損失の測定値を変更したものです。この更新は、2022年12月15日以降に開始する会計年度に有効であり、早期導入が許可された状態で、修正された遡及的アプローチを使用して適用する必要があります。信用品質指標を年またはオリジンごとに開示するという要件は、ASC 606の範囲内の収益取引から生じる1年以内の期日以内に支払われる売掛金には適用されません。会社
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スマートレント株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
メモ 3.商品の公正価値の測定値と公正価値
次の表は、金融商品の帳簿価額と公正価値を示しています。
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現在 |
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2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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連結貸借対照表の資産 |
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運送価額 |
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未実現 |
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フェア |
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持ち運び |
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未含み損失 |
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フェア |
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現金および現金同等物 |
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レベル 1 |
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$ |
- |
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$ |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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制限付き現金 |
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レベル 1 |
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- |
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合計 |
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$ |
- |
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当社は、制限付現金の現在の部分を連結貸借対照表に別の項目として報告しており、非流動部分は連結貸借対照表の他の長期資産の一部です。
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|
|
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現在 |
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|
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|
2024年6月30日に |
|
|
2023年12月31日 |
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連結貸借対照表の負債 |
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|
持ち運び |
|
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フェア |
|
|
持ち運び |
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フェア |
|
||||
買収収益支払い |
|
レベル 3 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
負債総額 |
|
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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2021年12月、当社はiQuue, LLC（「iQuue」）の発行済み株式をすべて購入しました。当社は、買収収益支払いの現在の部分を連結貸借対照表の他の流動負債の一部として報告し、非流動部分は連結貸借対照表の他の長期負債の一部として報告しています。買収に関連する収益支払いは、レベル3の観察不可能なインプットを使用して、各報告期間に公正価値で測定されます。
|
|
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現在 |
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2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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期首残高 |
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$ |
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$ |
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||
iQuueの買収に関連する収益金の支払い |
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( |
) |
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( |
) |
収益の公正価値の変動 |
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||
期末残高 |
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$ |
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$ |
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収益支払いの公正価値は、各報告日に定期的に測定されます。モンテカルロシミュレーションモデルでは、次の入力と仮定を使用して、2024年6月30日および2023年12月31日現在の収益支払いの公正価値を推定しました。2024年6月30日までの6か月間に、当社はドルがあると判断しました
|
|
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現在 |
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2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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割引率 |
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% |
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% |
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ボラティリティ |
|
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% |
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% |
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スマートレント株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
メモ 4.収益と繰延収益
収益の細分化
次の表では、収益を主要な地域市場、収益の種類、SmartRentソリューションごとに分類しています。
|
|
6月30日に終了した3か月間、 |
|
|
6月30日に終了した6か月間、 |
|
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|
2024 |
|
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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||||
地域別の収益 |
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米国 |
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$ |
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国際 |
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総収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
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|
6月30日に終了した3か月間、 |
|
|
6月30日に終了した6か月間、 |
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||||||||||
|
|
2024 |
|
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2023 |
|
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2024 |
|
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2023 |
|
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タイプ別の収益 |
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ハードウェア |
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$ |
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$ |
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プロフェッショナルサービス |
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$ |
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ホステッドサービス |
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$ |
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総収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
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|
6月30日に終了した3か月間、 |
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|
6月30日に終了した6か月間、 |
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|
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2024 |
|
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2023 |
|
|
2024 |
|
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2023 |
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||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
(千ドル) |
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|
(千ドル) |
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スマートレント・ソリューションズ |
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ハードウェア |
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プロフェッショナルサービス |
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ホステッドサービス |
|
合計2024です |
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ハードウェア |
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プロフェッショナル |
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ホステッドサービス |
|
トータル 2023% |
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ハードウェア |
|
プロフェッショナル |
|
ホステッドサービス |
|
合計2024です |
|
|
ハードウェア |
|
プロフェッショナルサービス |
|
ホステッドサービス |
|
トータル 2023% |
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スマートコミュニティソリューション |
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スマートアパートメンツ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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アクセスコントロール |
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コミュニティ WiFi |
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その他 |
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スマート・オペレーション・ソリューション |
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- |
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( |
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総収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
$ |
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$ |
|
$ |
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||||||||||||||||
18
スマートレント株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
残りの履行義務
顧客から受け取った前払い金は繰延収益として計上され、サービス期間中の関連する履行義務の完了時に計上されます。区別されないハブデバイスの前払い金は繰延収益として計上され、平均耐用年数にわたって計上されました。サブスクリプションサービスのために顧客から受け取った前払い金は、繰延収益として計上され、サブスクリプション期間中に計上されます。
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6月30日に終了した6か月間、 |
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2024 |
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2023 |
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1月1日現在の繰延収益残高 |
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$ |
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$ |
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繰延収益の残高から認識される収益 |
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( |
) |
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( |
) |
期間中に繰り延べられた収益 |
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||
発生した収益から計上された収益 |
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( |
) |
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( |
) |
3月31日現在の繰延収益残高 |
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繰延収益の残高から認識される収益 |
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( |
) |
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( |
) |
期間中に繰り延べられた収益 |
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発生した収益から計上された収益 |
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( |
) |
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( |
) |
6月30日現在の繰延収益残高 |
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2024年6月30日現在、当社は認識する予定です
メモ 5.その他の貸借対照表情報
インベントリは次の内容でした。
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現在 |
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2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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完成品 |
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$ |
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|
$ |
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原材料 |
|
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||
在庫合計 |
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$ |
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|
$ |
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19
スマートレント株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
過剰在庫や古くなった在庫、または在庫の正味実現可能価値が帳簿価額を下回っていると当社が判断した場合、会社は在庫を減価償却します。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間に、当社はドルの減価償却を記録しました
前払費用およびその他の流動資産は次のもので構成されていました。
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現在 |
|
|||||
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2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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前払い経費 |
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$ |
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|
$ |
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その他の流動資産 |
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前払費用とその他の流動資産の合計 |
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$ |
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$ |
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資産と設備、純額は以下のとおりです。
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現在 |
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2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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コンピューターハードウェア |
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$ |
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$ |
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借地権の改善 |
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倉庫やその他の設備 |
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家具と備品 |
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資産と設備 |
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控除:減価償却累計額 |
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( |
) |
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( |
) |
総資産および設備、純額 |
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$ |
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$ |
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すべての不動産、プラント、設備の減価償却費は $
無形資産、純額は以下のとおりです。
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現在 |
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2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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||||||||||||||||||
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|
グロス |
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累積償却額 |
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ネット |
|
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グロス |
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累積償却額 |
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ネット |
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顧客との関係 |
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$ |
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) |
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開発技術 |
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商号 |
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無形資産合計、純額 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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すべての無形資産の償却費は$でした
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償却費用 |
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2024-残りは |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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|
その後 |
|
|
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|
合計 |
|
$ |
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20
スマートレント株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
その他の長期資産は次のもので構成されていました。
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現在 |
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|||||
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2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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資本化されたソフトウェアコスト、純額 |
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$ |
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|
$ |
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非アフィリエイトへの投資 |
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- |
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オペレーティングリース-ROU資産、純額 |
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その他の長期資産 |
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その他の長期資産合計 |
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$ |
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$ |
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資本化されたソフトウェア費用の償却費用は $でした
2023年12月、当社はドルを投資しました
未払費用およびその他の流動負債は以下のとおりです。
|
|
現在 |
|
|||||
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|
2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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未払費用 |
|
$ |
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|
$ |
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未払報酬費用 |
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保証手当 |
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その他 |
|
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||
未払費用およびその他の流動負債の合計 |
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$ |
|
|
$ |
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21
スマートレント株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
メモ 6.借金
タームローンとリボルビング・ライン・オブ・クレジット・ファシリティー
2021年12月に、当社はドルを締結しました
シニア・リボルビング・ファシリティの抽選の金利は、当社が担保付オーバーナイト・ファイナンス・レート・ローン（「SOFRローン」）を選択するか、代替基本金利ローン（「ABRローン」）を選択するかによって決まります。SOFRローンの場合、金利は、CMEグループ・ベンチマーク・アドミニストレーション・リミテッド（CBA）が公表したSOFRに基づく将来予想のターム・レートに基づいています。
当社は、シニア・リボルビング・ファシリティに基づく未払いの元本残高に利息を支払うことに加えて、それに基づく未使用の契約に関するファシリティ手数料を貸し手に支払う必要があります。施設使用料率は、シニアリボルビング施設の1日の未使用額に基づいており、1パーセントの4分の1です（
シニア・リボルビング・ファシリティでは、子会社との連結ベースで、最低限の現金残高を維持することも義務付けられています。最低現金残高が維持されていない場合、会社は最低流動性比率を維持する必要があります。債務不履行が発生した場合、貸し手はシニア・リボルビング・ファシリティに基づいて支払うべき金額の繰り上げや、有担保債権者がとることが許可されているすべての措置など、さまざまな措置を講じる権利があります。2024年6月30日現在、およびこれらの連結財務諸表が発行された日までに、当社はそれがすべての財務規約を遵守していたと考えています。
シニア・リボルビング・ファシリティは、会社の実質的にすべての財産、権利、資産について、最優先権または同等の担保権によって担保されています。
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、
22
スマートレント株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
メモ 7.転換優先株と株式
優先株式
当社は発行する権限を与えられています
ワラント
2024年6月30日現在、特定の顧客の購入対価として発行された新株予約権
株式買戻しプログラム
2024年3月、当社の取締役会（「取締役会」）は、株式買戻しプログラムを承認しました。このプログラムに従って最大$まで買い戻すことができます
2024年6月30日までの3か月間に、当社は買い戻し、その後退職しました
23
スマートレント株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
メモ 8.株式ベースの報酬
2018年のストックプラン
レガシー・スマートレントの取締役会は、2018年3月発効のSmartrent.com, Inc.の2018年株式計画（「2018年株式計画」）を採択し、その株主は承認しました。2018年の株式計画の目的は、レガシー・スマートレントでサービスを行う人を引き付け、維持し、報酬を与えるインセンティブを提供し、レガシー・スマートレントとその株主の利益を促進することでした。また、レガシー・スマートレントの成長と収益性に貢献するよう動機づけることも、レガシー・スマートレントとその株主の利益を促進することでした。2018年のストックプランは、ストックオプションと制限付株式購入権という形で報奨を提供することでこの目的を達成しようとしました。2018年のストックプランに基づいてストックオプションとして付与されたアワードは、通常、遅くとも期限切れになります
2018年のストックプランの改正
2021年4月、レガシー・スマートレントの取締役会は、RSUの発行を可能にするために2018年の株式計画を修正することにより、レガシー・スマートレントの一部の従業員に追加のインセンティブを提供することに全会一致の書面による同意を締結し、合計で
2021年エクイティ・インセンティブ・プラン
企業結合に関連して、取締役会はスマートレント社の2021年計画（「2021年計画」）を承認し、実施しました。2021年計画の目的は、会社に重要な貢献をしている、または行うことが期待される個人に株式所有の機会と株式連動報酬の機会を提供することにより、これらの個人を引き付け、維持し、やる気を起こさせる会社の能力を高めることです。
2021年プランは、2021年プランの管理者（一般的には取締役会またはその報酬委員会）に、ストックオプション、制限付株式および株式ユニット、パフォーマンス株式およびユニット、その他の株式ベースの報酬、および現金ベースの報奨の形でインセンティブ報酬を提供することを許可します。2021年プランでは、当社は最大限の発行を許可されています
以下の表は、2024年6月30日までの6か月間の2021年プランに基づく活動と、2024年6月30日現在の将来の発行可能な株式をまとめたものです。
|
将来発行可能な株式 |
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|
2023年12月31日時点で利用可能な株式 |
|
|
|
発行済みストックオプション、純額 |
|
( |
) |
発行済RSU、純額 |
|
( |
) |
2024年3月31日時点で利用可能な株式 |
|
|
|
プランへの追加 |
|
|
|
発行済RSU、純額 |
|
( |
) |
2024年6月30日時点で利用可能な株式 |
|
|
|
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スマートレント株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
以下の表は、2024年6月30日までの6か月間の2018年ストックプランと2021年プランに基づくストックオプションに関連する活動をまとめたものです。
|
優れたオプション |
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|
の数 |
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加重- |
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|
加重 |
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集計 |
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2023年12月31日 |
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$ |
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$ |
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付与されました |
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$ |
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|
|
||||
運動した |
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
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|||
2024年3月31日 |
|
|
|
$ |
|
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|
$ |
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||||
没収 |
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( |
) |
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$ |
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|
|||
2024年6月30日に |
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|
|
$ |
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|
$ |
|
||||
2024年6月30日現在の行使可能なオプション |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
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||||
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の、株式ベースの報酬費用は
以下の表は、2024年6月30日までの6か月間の、2018年計画と2021年計画に基づく、RSUに関連する活動をまとめたものです。
|
制限付株式ユニット |
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|
の数 |
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|
加重 |
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2023年12月31日 |
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|
$ |
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||
付与されました |
|
|
|
$ |
|
|
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既得または分散型 |
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( |
) |
|
$ |
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|
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没収 |
|
( |
) |
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$ |
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2024年3月31日 |
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|
|
$ |
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|
||
付与されました |
|
|
|
$ |
|
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||
既得または分散型 |
|
( |
) |
|
$ |
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|
|
没収 |
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( |
) |
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$ |
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|
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2024年6月30日に |
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|
|
$ |
|
|
||
権利確定が行われるまで、クラスAの普通株式に対する権利は獲得または発生しません。また、RSUアワードの付与によって権利確定または雇用またはその他のサービスを継続する権利が付与されることもありません。権利確定されていないRSUに関連する報酬費用は、権利確定期間中、定額法で計上されます。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の、株式ベースの報酬費用は
25
スマートレント株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
従業員株式購入制度
会社には、最初に発行する能力があります
以下の表は、2024年6月30日までの6か月間のESPPに関連する活動をまとめたものです。
ESPPでは、従業員は会社のクラスA普通株式を約6か月ごとに、1株あたりの購入価格で次の金額で購入できます。
ESPP アクティビティ |
売却可能な株式 |
|
|
2023年12月31日 |
|
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|
プランへの年間追加 |
|
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購入した株式 |
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( |
) |
2024年3月31日 |
|
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|
- |
|
|
2024年6月30日に |
|
|
|
株式ベースの報酬
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間には、以下をカバーするオプションが付与されました
|
6月30日に終了した6か月間、 |
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|||||
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2024 |
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2023 |
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リスクフリー利子 |
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|
% |
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配当利回り |
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||||
予想されるボラティリティ |
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|
|
% |
|||
期待寿命 (年) |
|
|
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|
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||
当社は、株式ベースの報酬費用を次のように計上しました。
|
6月30日に終了した3か月間、 |
|
|
6月30日に終了した6か月間、 |
||||||||||||
|
2024 |
|
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2023 |
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2024 |
|
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2023 |
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||||
収益コスト |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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研究開発 |
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セールスとマーケティング |
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一般と管理 |
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合計 |
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
||||
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スマートレント株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
2023年6月30日までの6か月間の、株式ベースの報酬費用は
メモ 9.所得税
会社の継続事業からの実効税率（ETR）は（
連結営業報告書および包括損失に記載されている所得税費用は、主に連邦税、州税、および外国税に関連しており、評価引当金の変更によって相殺されます。当社は、純営業損失の繰越分を含む、繰延米国連邦税および州税の純資産の全額評価引当金を設定しました。当社は、課税所得を報告した場合、連邦および州の繰延税金資産の利益が将来の期間に実現される可能性が高くなるまで、この評価引当金を維持する予定です。当社は、不確実な税務上の状況に対する適切な引当額を設定していると考えていますが、これらの問題の最終的な結果が実質的に変わらないという保証はできません。これらの事項の最終的な結果が記録された金額と異なる場合、そのような違いは決定が下される期間の所得税引当金に影響します。
ノート 10。1株当たりの純損失
以下の希薄化の可能性のある株式は、提示された期間の普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されました。転換後の株式を転換ベースで含めると、希薄化防止効果があるためです。
|
6月30日に終了した3か月間、 |
|
|
6月30日に終了した6か月間、 |
||||||||||||
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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普通ストックオプションと制限付株式ユニット |
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普通新株予約権 |
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- |
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- |
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合計 |
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ノート 11.関連当事者取引
取締役会のメンバーは、SmartRentのお客様の取締役会のメンバーです。2024年6月30日と2023年に終了した3か月間、当社はこの顧客から$の収益を上げました
ノート 12。コミットメントと不測の事態
法務事項
当社は、通常の事業過程で生じるさまざまな法的手続きや請求の対象となっています。負債は、負債が発生した可能性が高く、会社が潜在的な損失額を合理的に見積もることができると考えられる場合に発生します。当社は、これらの手続きや事項の結果が連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
2020年4月、当社は、2022年8月までに特定の製品の最低数量を購入するという契約（2021年3月にさらに修正されました）をサプライヤーと締結しました（「サプライヤー契約」）。重要なため
27
スマートレント株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
故障率やその他の欠陥により、当社は2020年12月をもってこのサプライヤーからの製品の注文を中止しました。会社の要求にもかかわらず、サプライヤーは、以前に購入した故障した製品について会社に返金する意思がないと表明したため、当社は2022年3月22日にカリフォルニア州サンタクララ郡の上級裁判所にサプライヤーに対して訴状を提出しました。2022年7月26日、サプライヤーは契約違反やその他の申し立てを理由に会社に対して異議申し立てを行いました。2024年4月、当社は製品在庫（ドル相当）を返却するという実質的な提案をしました
2023年4月、公正労働基準法（「FLSA」）に違反して残業代を支払わなかったとして、2人の元従業員が、ジョージア州の連邦裁判所で当社に対して集団訴訟を起こしました。原告は、彼らがFSLAの下で不適切に免除従業員として分類されていたので、残業代を受け取る資格があったはずだと主張しています。2023年に限定証拠開示が行われ、原告は2023年7月に集団集団の条件付き認証を求めて、2024年3月31日に付与されました。2024年7月15日までに訴訟にオプトインしていた潜在的なクラスメンバーに通知が発行されました。2024年7月、両当事者は事件を調停することに合意し、調停が完了するまで証拠開示を保留するよう裁判所に求める予定です。試用日は設定されていません。この請求の潜在的な結果を判断することはできず、合理的に起こり得る損失または損失範囲の見積もりもできません。
当社は、未解決の法的請求、訴訟、執行事項がある場合はそれを定期的に見直し、そのような事項から予想されるマイナスの結果に対する見込みがあり、合理的に見積もることができるかどうかを判断します。当社は、このような未解決の事項については、弁護士と相談した上で経営陣の最善の判断に基づいて評価します。不測の事態に対する当社の見越額を将来調整する必要がないという保証はありません。このような調整額は、会社が記録した見越額を大幅に上回る可能性があります。2024年6月30日の時点で、$が発生しています
ノート 13。その後のイベント
添付の連結財務諸表の作成に関連して、当社は、これらの財務諸表が発行された2024年6月30日以降から2024年8月7日までに発生した事象および取引について、認識または開示の可能性があるかどうかを評価し、以下に開示する場合を除き、開示すべき追加項目はないと判断しました。
2024年7月、当社は、当社の最高経営責任者（「CEO」）兼取締役会長であるルーカス・ハルデマンが2024年7月29日をもって辞任することを発表しました。当社とHaldeman氏は、分離契約と解除（「分離契約」）を締結しました。分離契約では、ハルデマン氏が会社とその関連会社に有利な請求の免除を行い、制限契約（競業避止を含む）を遵守し、取締役会を辞任し、分離契約の他の条件に同意することと引き換えに、ハルデマン氏は（i）ドルの現金支払いを受けることを規定しています
2024年7月に、
28
スマートレント株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
2024年7月、会社は買い戻しました
ピリオド |
|
購入した株式の総数 (1) |
|
|
1株当たりの平均支払価格 (2) |
|
|
公に発表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 (1) |
|
|
プランやプログラムのもとでまだ購入できる株式のおおよそのドル価値 (1) |
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||||
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（千単位、1株あたりの金額を除く） |
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2024年7月1日から7月31日まで |
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$ |
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$ |
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合計 |
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(1) 2024年3月、当社の取締役会は最大$の買戻しを承認しました
(2) 1株当たりの平均支払価格には、買戻しに関連する費用が含まれています。
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項目2-経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、SECに提出されたフォーム10-kの年次報告書に含まれる2023年12月31日に終了した年度の連結財務諸表と関連メモ、および2023年12月31日に終了した年度の連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
この議論には、リスクと不確実性を伴う現在の予想に基づく将来の見通しに関する記述が含まれる場合があります。「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」というタイトルのセクションを参照してください。
[概要]
私たちは、不動産所有者、管理者、居住者向けに設計された包括的な管理プラットフォームを提供するエンタープライズ不動産テクノロジー企業です。スマートビルディングハードウェアとクラウドベースのSaaSソリューションの両方を含む当社の製品とサービススイートは、不動産資産のシームレスな可視性と管理を提供します。私たちのプラットフォームは、居住者に差別化された質の高い生活体験を提供しながら、運営費を削減し、収益を増やし、運営上の摩擦を軽減し、所有者と運営者の資産を保護することができます。
ハブデバイスを通じて、プラットフォームをサードパーティのスマートデバイス、独自のハードウェアデバイス、その他のテクノロジーインターフェイスと統合できます。私たちは、所有者、運営者、居住者が単一の接続インターフェイスを通じてスマートホームシステムを管理できるようにする、オープンアーキテクチャでブランドにとらわれないアプローチを採用しています。当社のスマートコミュニティソリューションには、（i）スマートアパートメントと住宅、（ii）建物、共用エリア、賃貸ユニットのアクセス制御、（iii）コミュニティと居住者のWiFi、および資産保護と監視、駐車場管理、セルフガイドツアーなどの他のソリューションが含まれます。当社のスマートオペレーションソリューションには、作業指示管理、リースとレジデントコール処理の自動化、監査管理、検査プロセスの自動化が含まれます。また、トレーニング、設置、サポートサービスをお客様に提供する専門サービスチームもあります。
SmartRentは、エンタープライズスマートホームソリューション業界のカテゴリーリーダーです。2024年6月30日の時点で、771,870ユニット（以下に定義）が導入され、600人以上の顧客がいます。その中には、米国最大の集合住宅所有者も多く含まれています。その日の時点で、お客様は合計で約730万戸の賃貸ユニットを所有していたと考えています。これは、機関所有の集合住宅賃貸ユニットと一戸建て賃貸住宅の米国市場の約17％に相当します。集合住宅の所有者に加えて、当社の顧客には、米国の大手住宅建設業者、一戸建て賃貸住宅所有者、iBuyersが含まれます。
当社のビジネスモデル
私たちは主に、不動産所有者と不動産管理者が資産を可視化して管理できるようにするスマートホームシステムの販売から収益を生み出しています。また、居住者にはオールインワンのホームコントロールサービスを提供しています。当社の収益の大部分は、ハードウェアスマートホームデバイスのお客様への直接販売によるものです。これらのデバイスは通常、ハブデバイス、ドアロック、サーモスタット、センサー、ライトスイッチで構成されています。また、スマートホームハードウェアデバイスのインストールによるプロフェッショナルサービスの収益と、アクセス制御、資産監視、WiFi、および関連サービスを含む1つ以上のソフトウェアアプリケーション（「ホストサービス」）へのアクセスを提供するために顧客から徴収される料金から得られる毎月のサブスクリプション収益からホストサービスの収益を生み出しています。サブスクリプション契約の契約期間は1か月から8年です。当社の経常収益契約の大部分は1か月から1年で、経常収益契約期間の中央値は1年です。
当社の業績に影響を及ぼす主な要因
私たちの成功は、以下でさらに説明するものを含め、多くの要因にかかっていると考えています。当社の業績とキャッシュフローは、費用対効果の高い方法で顧客ベースを拡大する能力、ハードウェアとホスト型サービスの提供を拡大して導入ユニットあたりの収益を増やす能力（以下に定義）、高品質のハードウェア製品とホスト型サービスアプリケーションを提供して収益を最大化し、ビジネスモデルのレバレッジを向上させる能力など、多くの機会、課題、その他の要因に左右されます。これらの分野は私たちにとって機会ですが、事業を運営するためにうまく対処しなければならない課題やリスクでもあります。
アクティブ・サプライ・チェーン・マネジメント
グローバルサプライチェーンに関連する課題は、引き続き改善されています。以前は、新型コロナウイルスのパンデミックによる電子機器の需要の増加、米国と中国との貿易関係、その他の特定の要因により、ハブデバイスの中心的なコンポーネントであるZ波チップを含む半導体が世界的に不足していました。以前の時期にこのような不足があったため、ハブデバイスの生産が遅れ、予定された設置に対応したり、利益率の高いハブデバイスへのお客様のアップグレードを円滑に進めたりする能力に影響がありました。また、アクセスコントロールやオーダーメイドの特殊ロックのコンポーネントに関連する不足や出荷遅延も発生しました。
グローバルサプライチェーンが徐々に改善されていることは、アクセス制御とオーダーメイドのロックのために配置された未処理のユニットが減少したことからも明らかです。この好調な傾向は今年も続くと信じています。
30
研究開発への投資
私たちの業績は、高度なスキルを持つ研究開発人材を引き付けて維持する能力など、研究開発への投資に大きく依存しています。革新的な新しいソフトウェアサービスとハードウェア製品を継続的に開発して導入し、サードパーティの製品やサービス、モバイルアプリケーション、その他の新製品と統合する必要があります。
新製品、特徴、機能
私たちは、スマートホームオペレーティングシステムの価値を高める新製品、機能、機能を備えた、より多様なプラットフォームに事業を進化させています。Answer AutomationやWork Managementソリューションなど、資産管理業務を合理化するSaaS製品の拡張機能や機能を数多く導入しました。また、ハブデバイスやその他の家庭内のスマートデバイスに電力を供給するためのデバイス専用のプライベートWiFiネットワークをコミュニティに提供するコミュニティWiFiと、パッケージの可視性を変え、人件費を削減し、保管スペースを最適化し、居住者の満足度を高めるスマートパッケージ管理ソリューションであるスマートパッケージルームも導入しました。当社のスマートオペレーションソリューションは、包括的なワンストッププラットフォームを提供することで、不動産運営のサポートを拡大し、居住者、不動産所有者、管理者の体験を向上させることで、プラットフォーム提供全体と顧客価値提案を強化します。私たちは、無数のサードパーティパートナーとの統合を可能にするオープンAPIアーキテクチャを提供しています。その結果、不動産管理ワークフローの効率を高め、チームがより多くのことを行えるようにし、居住者との交流を高め、居住者の生活体験を向上させる多機能プラットフォームを実現しています。今後も、引き続き新しい製品やソリューションをリリースし、既存の製品とソリューションを強化していく予定ですが、これらのリリースによって当社の業績が影響を受けると予想しています。
カテゴリーの採用と市場の成長
私たちの将来の成長は、居住者の体験を向上させるハードウェアおよびソフトウェア製品の継続的な消費者による採用と、この市場の成長に一部依存しています。私たちは、追加の収益機会を提供しながら、資産の可視性と管理を強化するように設計された製品とソリューションを提供することにより、居住者の体験を向上させ、お客様、賃貸物件の所有者および運営者、住宅建設業者や開発業者に価値をもたらすソリューションを提供する必要があります。
最近の動向
2024年7月30日、当社は、当社の最高経営責任者で取締役会の議長であるルーカス・ハルデマンが2024年7月29日をもって辞任することを発表しました。移行の一環として、ハルデマン氏は2024年7月29日をもって取締役会のメンバーを辞任しました。当社は、2024年7月29日付けで、当社の最高財務責任者であるダリル・ステムを当社の暫定最高執行責任者に任命しました。取締役会の主任独立取締役であるジョン・ドーマンが取締役会長に任命されました。取締役会は、移行期間を通じて会社を導くために、現在の幹部からなる管理委員会を結成しました。取締役会は、SmartRentの次期CEOを特定するための調査を開始し、有力なエグゼクティブサーチ会社と協力して候補者の特定と評価のプロセスを支援しています。
プレゼンテーションの基礎
このレポートの他の部分に含まれる連結財務諸表とそれに付随する注記は、GAAPに従って作成されています。
主要指標
私たちは、業績の評価、事業に影響する傾向の特定、事業計画の策定、進捗状況の測定、戦略的意思決定のために、さまざまな経営指標を定期的に監視しています。私たちの主要な指標は、標準化された業界方法論に基づいているわけではなく、必ずしも他の企業が提示する同様のタイトルの指標と同じ方法で計算されたり、比較したりできるわけではありません。同様に、当社の主要な指標は、方法論の違いにより、第三者が公表した推定値や競合他社の同様のタイトルの指標とは異なる場合があります。主要な指標の計算に使用する数値は、内部データに基づいています。これらの数値は、該当する測定期間の妥当な判断と見積もりに基づいていますが、SaaSプラットフォームの使用状況を測定することには固有の課題があります。内部指標の精度を向上させるために、定期的に内部指標の計算プロセスを見直し、調整することがあります。
配備されたユニットと新しいユニットが配備されました
私たちは、デプロイされたユニット数を、指定された測定日の時点でインストールされ（お客様の自己インストールを含む）、アクティブなサブスクリプションがあるハブデバイスの総数と定義しています。私たちは、ビジネスの健全性を評価し、成長の軌跡を測定するために、導入ユニット数の指標を利用しています。私たちは、新しく導入されたユニット数を、指定された測定期間中にインストールされ（お客様ご自身でインストールしたものを含む）、結果として新たにアクティブなサブスクリプションに至ったハブデバイスの総数と定義しています。当社の収益は、主に新規導入ユニットと導入ユニット数によって支えられていますが、ハブデバイスを必要としない製品とサービスの拡大と、ハブデバイスのアップグレードにより正味新規アクティブサブスクリプションが発生しないため、新規導入ユニットと収益の相関関係は以前ほど強くありません。
31
相関関係は減りましたが、新規顧客を獲得し、現在の顧客との関係を拡大する能力は、依然として新規顧客の獲得能力の指標です。2024年6月30日と2023年の時点で、合計でそれぞれ771,870ユニットと650,324ユニットが配備されました。2024年6月30日と2023年に終了した3か月間で、それぞれ22,469ユニットと47,768ユニットが配備されました。2024年6月30日と2023年に終了した6か月間で、それぞれ52,179ユニットと103,128ユニットが配備されました。
発送されたユニット
出荷ユニット数は、指定された測定期間中にお客様に出荷されたハブデバイスの総数と定義しています。出荷台数は、当社の成長の軌跡を評価するために使用され、新規顧客を獲得し、現在の顧客との関係を拡大する能力の指標となります。ただし、出荷されたユニットには、アップグレードや保証対象外の交換用のハブデバイスも含まれており、将来の期間に導入される新しいユニットの指標にはならない可能性があることに注意してください。2024年6月30日と2023年に終了した3か月間で、それぞれ48,780ユニットと55,516ユニットが出荷されました。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間で、それぞれ100,524ユニットと114,175ユニットが出荷されました。
予約されたユニット数
予約済みユニット数は、指定された測定期間中に実行された拘束力のある注文の対象となるハブデバイスのユニットの総数として定義されます。私たちは、「予約数」という概念を利用して、短期的なリソース需要の推定値と、その結果として獲得して記録できる納品後の収益のおおよその範囲を測定します。予約されたユニットは拘束力のある注文のみです。2024年6月30日と2023年に終了した3か月間で、それぞれ37,691ユニットと19,967ユニットが予約されました。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間には、それぞれ83,981ユニットと85,075ユニットが予約されました。
予約
予約とは、指定された測定期間中に実行された拘束力のある注文のハードウェア、専門サービス、およびARRの初年度の契約金額と定義しています。予約を利用して、現在の期間に契約した注文から将来の期間に得られると予想される収益を測定します。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間の予約額は、それぞれ45,511ドルと31,539ドルでした。2024年6月30日と2023年に終了した6か月間の予約額は、それぞれ84,272ドルと68,844ドルでした。
年間経常収入
年間経常収益（「ARR」）は、当四半期に獲得したSaaS収益の年間価値と定義しています。これは、今四半期のSaaS収益の合計額に4を掛けて計算されます。ARRの成長は、新規顧客を獲得し、既存の顧客との関係を維持および拡大する当社の能力を示していると考えています。具体的には、ARRを監視して、ホステッドサービス事業の全般的な健全性と動向を評価しています。2024年6月30日、2023年6月30日の時点で、ARRはそれぞれ約5,120万ドルと3,880万ドルでした。
ユニットあたりのハードウェア平均収益（「ARPU」）、プロフェッショナルサービスARPU、SaaS ARPU、および予約ユニット数 SaaS ARPU
ハードウェアARPUは、特定の期間におけるハードウェアの総収益を、同じ期間に出荷された合計ユニット数で割ったものと定義しています。ハードウェアARPUは、ハードウェア価格の有効性を評価し、ハードウェア製品のマーケティングおよび販売能力を評価するために使用されます。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間、ハードウェアARPUはそれぞれ506ドルと501ドルでした。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間、ハードウェアARPUはそれぞれ535ドルと570ドルでした。
プロフェッショナルサービスのARPUは、特定の期間におけるプロフェッショナルサービスの総収益を、同じ期間に導入された新規ユニットの総数（お客様の自己インストールを除く）で割ったものと定義しています。プロフェッショナルサービスARPUは、設置サービスの効果的な価格設定能力を評価するために使用されます。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間、プロフェッショナルサービスのARPUはそれぞれ333ドルと265ドルでした。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間、プロフェッショナルサービスのARPUはそれぞれ281ドルと256ドルでした。
SaaS ARPUは、特定の期間におけるSaaSの総収益を、同じ期間に導入された平均総ユニット数で割ったものと定義しています。平均総展開ユニット数は、現在の期間に展開されたユニットと、前の期間にデプロイされたユニットを2で割って計算されます。SaaS ARPUは、SaaS価格設定の有効性を評価し、さまざまなソフトウェアソリューションのマーケティングと販売に対する当社の能力を評価するために使用されます。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間、SaaSのARPUはそれぞれ5.63ドルと5.16ドルでした。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間、SaaSのARPUはそれぞれ5.53ドルと5.20ドルでした。
SaaS ARPUは、指定された測定期間中に実行された拘束力のある注文の初年度のARRを、同じ期間に予約された合計ユニット数で割ったものです。予約ユニット数 SaaS ARPUは、当社のSaaS価格設定の有効性を評価し、期間中に実行された注文に対するさまざまなソフトウェアソリューションのマーケティングおよび販売能力を評価するために使用されます。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間、SaaS予約ユニットのARPUはそれぞれ8.07ドルと8.74ドルでした。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間、予約ユニット数のSaaS ARPUはそれぞれ7.57ドルと6.18ドルでした。
32
顧客離れ
顧客解約とは、測定期間中にキャンセルされたデプロイ済みユニットを、測定期間の開始時点でデプロイされたユニット数で割ったものです。キャンセルされたデプロイ済みユニットとは、顧客がすべての製品サブスクリプションをキャンセルしたのと同じ測定期間中にキャンセルされた、以前にデプロイされたユニットのことです。私たちのホストサービスの成長は、顧客を維持し、顧客離れを最小限に抑える能力によって推進されています。2024年6月30日までの3か月間のスマートコミュニティソリューションの顧客解約率は 0.05% です。2023年6月30日までの3か月間、解約はありませんでした。当社のスマートコミュニティソリューションの顧客離れ率は、2023年6月30日までの6か月間は0.05％でしたが、2023年6月30日までの6か月間は0.01％です。
純収益の維持
純収益維持率とは、前年の同時期末にSaaS収益があった物件に関連する当期末のSaaS収益を、同じ物件の前年の同時期末のSaaS収益で割ったものと定義しています。純収益維持率には、キャンセルまたはダウングレードによる収益の減少が、既存商品の値上げによる収益の増加や既存の施設での新商品の追加によって相殺されます。2024年6月30日現在、純収益維持率は 103% でした。
経営成績の構成要素
収入
私たちは主に、ハードウェアデバイス、専門家による設置サービス、ホステッドサービスで構成されるシステムの販売から収益を上げています。これにより、不動産所有者や不動産管理者は資産の可視性と管理が可能になり、居住者にはオールインワンのホームコントロールサービスを提供できます。これらの製品やサービスの管理が顧客に移管されたときに得られる収益を、それらの製品やサービスについて徴収する予定の対価を反映した金額として計上します。以下の表は、当社の収益をソリューション別にまとめたものです。
|
6月30日に終了した3か月間、 |
|
|
6月30日に終了した6か月間、 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
(千ドル) |
|
|
(千ドル) |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
スマートレント・ソリューションズ |
ハードウェア |
|
プロフェッショナルサービス |
|
ホステッドサービス |
|
合計2024です |
|
|
ハードウェア |
|
プロフェッショナルサービス |
|
ホステッドサービス |
|
トータル 2023% |
|
|
ハードウェア |
|
プロフェッショナルサービス |
|
ホステッドサービス |
|
合計2024です |
|
|
ハードウェア |
|
プロフェッショナルサービス |
|
ホステッドサービス |
|
トータル 2023% |
|
||||||||||||||||
スマートコミュニティソリューション |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
スマートアパートメンツ |
$ |
22,124 |
|
$ |
4,461 |
|
$ |
14,146 |
|
$ |
40,731 |
|
|
$ |
26,600 |
|
$ |
8,103です |
|
$ |
12,111 |
|
$ |
46,814 |
|
|
$ |
49,556 |
|
$ |
7,171です |
|
$ |
28,216 |
|
$ |
84,943 |
|
|
$ |
62,994 |
|
$ |
19,800 |
|
$ |
23,680 |
|
$ |
106,474 |
|
アクセスコントロール |
|
866 |
|
|
918 |
|
|
379 |
|
|
2,163% |
|
|
|
950 |
|
|
1,120 |
|
|
161 |
|
|
2,231 |
|
|
|
1,883 |
|
|
1,517 |
|
|
735 |
|
|
4,135 |
|
|
|
1,734 |
|
|
2,160 |
|
|
314 |
|
|
4,208 |
|
コミュニティ WiFi |
|
13 |
|
|
221 |
|
|
179 |
|
|
413 |
|
|
|
73 |
|
|
783 |
|
|
149 |
|
|
1,005 |
|
|
|
147 |
|
|
234 |
|
|
346 |
|
|
727 |
|
|
|
77 |
|
|
788 |
|
|
299 |
|
|
1,164 |
|
その他 |
|
1,673 |
|
|
216 |
|
|
551 |
|
|
2,440 |
|
|
|
165 |
|
|
44 |
|
|
371 |
|
|
580 |
|
|
|
2,170 |
|
|
396 |
|
|
961 |
|
|
3,527 |
|
|
|
315 |
|
|
71 |
|
|
676 |
|
|
1,062 |
|
スマート・オペレーション・ソリューション |
|
- |
|
|
- |
|
|
2,771 |
|
|
2,771 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
2,772 |
|
|
2,772 |
|
|
|
(3) |
) |
|
(44) |
) |
|
5,722 |
|
|
5,675 |
|
|
|
(7) |
) |
|
- |
|
|
5,580 |
|
|
5,573 |
|
総収入 |
$ |
24,676 |
|
$ |
5,816 |
|
$ |
18,026 |
|
$ |
48,518 |
|
|
$ |
27,788 |
|
$ |
10,050 |
|
$ |
15,564 |
|
$ |
53,402 |
|
|
$ |
53,753 |
|
$ |
9,274 |
|
$ |
35,980 |
|
$ |
99,007 |
|
|
$ |
65,113 |
|
$ |
22,819 |
|
$ |
30,549 |
|
$ |
118,481 |
|
ハードウェア収益
私たちは、一般的にハブデバイス、ドアロック、サーモスタット、センサー、ライトスイッチで構成されるハードウェアスマートホームデバイスのお客様への直接販売から収益を上げています。これらのハードウェアデバイスは、当社のソフトウェアを契約しなくても独立して機能し、ハードウェア収益の履行義務は満たされたと見なされ、ハードウェアデバイスがお客様に出荷された時点で収益が計上されます。特定のハブデバイスはサブスクリプションがないと独立して機能しないため、収益はホストサービスの収益に計上されます。通常、納品および設置されたハードウェアデバイスには1年間の保証期間を設けています。保証の費用は、ハードウェア収益のコストの一部として記録します。
33
プロフェッショナルサービスの収益
スマートホームのハードウェアデバイスを設置することでプロフェッショナルサービスの収益を上げていますが、設置された製品を大幅にカスタマイズすることはなく、通常2〜4週間にわたって行われます。設置は、当社の従業員が行うことも、当社の従業員が契約を管理する第三者に委託することも、お客様が行うこともできます。プロフェッショナルサービス契約は通常、固定価格ベースで行われ、収益は設置が完了した期間にわたって計上されます。
ホステッドサービスの収益
ホステッドサービスは主に、アクセス制御、資産監視、関連サービスを含む、1つ以上のソフトウェアアプリケーションへのアクセスを提供するために顧客から徴収される料金から得られる毎月のサブスクリプション収益で構成されています。これらのサブスクリプション契約には、1か月から8年の契約期間があり、固定プランの定期購読料も含まれています。当社の経常収益契約の大部分は1か月から1年の範囲で、経常収益契約期間の中央値は1年です。私たちの取り決めは、お客様にいつでも当社のソフトウェアを所有する権利を与えるものではありません。顧客には、契約期間中、継続的にサービスにアクセスできます。したがって、サブスクリプションサービスのために徴収される料金は、サブスクリプションサービスが顧客に提供された日から始まる契約期間にわたって定額で計上されます。
特定のハブデバイスを販売していますが、これらは当社のソフトウェアアプリケーションと関連するホスティングサービスのサブスクリプションがある場合にのみ機能します。私たちは、これらのデバイスとホスティングサービスのサブスクリプションを単一の履行義務と見なしているため、アプリケーションサブスクリプションと一緒に販売されたデバイスの収益計上は延期します。これらのデバイスの推定平均耐用年数は4年です。独立した機能を持たないハブデバイスが、長期間のサービス契約を必要としない契約に含まれている場合、更新時に新しいデバイスを購入する必要がないため、顧客はサービスを更新するための重要な権利を取得します。契約に重要な権利が含まれている場合、収益は重要な権利に割り当てられ、給付期間（通常は4年間）にわたって計上されます。
収益コスト
収益コストは、主に製品とサービスの直接費用と、推定保証費用とサービス契約期間中のカスタマーケアとサポートの間接費で構成されます。将来的には、収益コストが絶対ドルで増加すると予想しています。改訂が確認された期間に、職務遂行費と職務条件の変化を記録します。
ハードウェア
ハードウェア収益のコストは、主に、サードパーティプロバイダーから購入した製品、ハブデバイス、ハードウェアデバイスおよび消耗品の直接費用、送料、倉庫設備（資本資産および使用権資産の減価償却を含む）、インフラストラクチャ費用、当社製品の調達と流通に関連する人件費および推定保証費用と、カスタマーケアとサポートの間接費用で構成されます。将来的には、ハードウェア収益のコストが絶対額で増加すると予想しています。
2019年、米国政府は中国に関する米国の貿易政策に大幅な変更を課しました。関税により、海外で製造された特定のSmartRent製品には追加の輸入関税が課せられています。輸入関税額は、米国政府の措置に基づいて何度も変更されました。私たちは関税の変化を引き続き監視しています。関税が引き上げられた場合、そのような措置はハードウェア収益のコストを増加させ、将来のハードウェア収益マージンを低下させる可能性があります。
プロフェッショナルサービス
専門サービス収益の費用は、主に、設置サービスの設置と監督のための人件費に関連する直接費用、製品の設置に関連する一般請負業者の費用と旅費に関連する直接費用、および顧客と居住者のトレーニングと継続的なサポートに関連する人件費にもなる間接費で構成されています。
ホステッドサービス
ホストサービスの費用収益は、主に、上記の「ホストサービスの収益」に記載されている収益認識期間に合わせて、特定のハブデバイスの直接費と、当社のソフトウェアアプリケーションの提供に関連するインフラストラクチャ費用を、サービス契約の全期間にわたるカスタマーケアとサポートの間接費用とともに償却したものです。将来的には、ホストサービスの収益のコストは、それに対応するホストサービスの収益の増加よりも低い割合で、絶対ドル単位で増加すると予想しています。
34
営業経費
研究開発
研究開発費は、主に研究開発活動に直接関連する人件費で構成されています。私たちの研究開発活動は、既存の製品の追加機能の強化と開発、および新製品の開発に焦点を当てています。研究開発費は、製品開発段階で発生する適格費用を資産計上し、その費用を製品の推定耐用年数（用途の種類にもよりますが、通常3年から5年です）にわたって償却します。製品開発段階で発生し、資本化される費用には、通常、ソフトウェアの構成、コーディング、およびテストの費用が含まれます。このような費用には主に、製品開発に直接関与する従業員の給与および給与関連費用が含まれます。技術的な実現前に発生する予備評価費用や、トレーニング、保守、マイナーアップグレードなどの開発後の実装および運用費用を負担します。プロジェクトが意図した用途に使えるようになったら、資本化された費用の償却を開始し、残存寿命が短くなる可能性のある陳腐化、技術、競争、その他の経済的要因の影響を考慮して、プロジェクトの推定耐用年数を定期的に見直します。ソリューションの機能を拡大し、新しい製品や機能を導入するために製品開発への投資を増やすにつれて、特にWiFiサービスを強化するにつれて、研究開発コストは絶対額で増加すると考えています。
販売およびマーケティング費用
当社の販売およびマーケティング費用は、主に人件費、販売手数料、マーケティングプログラム、展示会、販促資料など、当社の販売およびマーケティング活動に直接関連する費用で構成されています。営業およびマーケティング担当者を新たに雇用し、マーケティング活動を増やし、事業を拡大し、ブランド認知度を高め続けるにつれて、当社の販売およびマーケティング費用は、時間の経過とともに増加する可能性があります。
一般管理費
一般管理費は、主に、一般管理組織に関連する人件費、法務、会計、その他のコンサルティングサービスの専門家費用、オフィス施設、保険、情報技術費用、および上場企業として運営した結果として発生する費用（SECの規則および規制および証券取引所上場要件の遵守に関連する費用を含む）、追加の保険費用、投資家向け広報活動、その他の管理および専門職で構成されています。サービス。また、事業の成長を支援するために、一般管理職の人員を増やすこともありますが、その割合はそれに伴う総収益の増加額よりも低くなります。
その他の収入/支出
その他の収益/費用は、主に利息収入、支払利息を差し引いた利息収入、外貨取引損益、および外国子会社の運営に関連するその他の収益で構成されます。支払利息は、当社のさまざまな債務ファシリティに関連して計上されます。外貨取引の損益は、米ドル以外の外貨建ての取引の影響に関係しています。国際事業を拡大し続けると、外貨の変動によるリスクが高まり、今後も続くと予想されます。
所得税引当金
連結営業報告書および包括損失に記載されている所得税費用は、主に連邦税、州税、および外国税に関連しており、評価引当金の変更によって相殺されます。当社は、純営業損失の繰越分を含む、繰延米国連邦税および州税の純資産の全額評価引当金を設定しました。当社は、課税所得を報告した場合、連邦および州の繰延税金資産の利益が将来の期間に実現される可能性が高くなるまで、この評価引当金を維持する予定です。当社は、不確実な税務上の状況に対する適切な引当額を設定していると考えていますが、これらの問題の最終的な結果が実質的に変わらないという保証はできません。これらの事項の最終的な結果が記録された金額と異なる場合、そのような違いは決定が下される期間の所得税引当金に影響します。
35
2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月の経営成績
以下に示す経営成績は、本レポートの他の部分に含まれる連結財務諸表および注記と一緒に確認する必要があります。次の表は、提示された期間の過去の連結業績データをまとめたものです。業績の期間ごとの比較は、必ずしも将来の業績を示すものではありません。特に明記されていない限り、すべてのドルは千単位です。
|
|
|
6月30日に終了した3か月間、 |
|
|
変更 |
|
|
変更 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|
2024年と2023年の変更 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
|
(千ドル) |
|
|
|
|
|
(千ドル) |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ハードウェア |
|
|
$ |
24,676 |
|
|
$ |
27,788 |
|
|
$ |
(3,112) |
) |
|
|
(11) |
)% |
|
$ |
53,753 |
|
|
$ |
65,113 |
|
|
$ |
(11,360%) |
) |
|
|
(17) |
)% |
プロフェッショナルサービス |
|
|
|
5,816 |
|
|
|
10,050 |
|
|
|
(4,234) |
) |
|
|
(42) |
)% |
|
|
9,274 |
|
|
|
22,819 |
|
|
|
(13,545) |
) |
|
|
(59) |
)% |
ホステッドサービス |
|
|
|
18,026 |
|
|
|
15,564 |
|
|
|
2,462 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
35,980 |
|
|
|
30,549 |
|
|
|
5,431 |
|
|
|
18 |
% |
総収入 |
|
|
|
48,518 |
|
|
|
53,402 |
|
|
|
(4,884) |
) |
|
|
(9) |
)% |
|
|
99,007 |
|
|
|
118,481 |
|
|
|
(19,474) |
) |
|
|
(16) |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
収益コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ハードウェア |
|
|
|
16,318 |
|
|
|
21,990 |
|
|
|
(5,672) |
) |
|
|
(26) |
)% |
|
|
35,002 |
|
|
|
54,562 |
|
|
|
(19,560 |
) |
|
|
(36) |
)% |
プロフェッショナルサービス |
|
|
|
8,869 |
|
|
|
15,809 |
|
|
|
(6,940) |
) |
|
|
(44) |
)% |
|
|
15,317% |
|
|
|
33,443 |
|
|
|
(18,126 |
) |
|
|
(54) |
)% |
ホステッドサービス |
|
|
|
6,026 |
|
|
|
5,720 |
|
|
|
306 |
|
|
|
5 |
% |
|
|
11,960 |
|
|
|
11,478 |
|
|
|
482 |
|
|
|
4 |
% |
総収益コスト |
|
|
|
31,213 |
|
|
|
43,519 |
|
|
|
(12,306) |
) |
|
|
(28) |
)% |
|
|
62,279 |
|
|
|
99,483 |
|
|
|
(37,204) |
) |
|
|
(37) |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
営業経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
研究開発 |
|
|
|
7,484 |
|
|
|
6,536 |
|
|
|
948 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
15,846 |
|
|
|
13,767 |
|
|
|
2,079 |
|
|
|
15 |
% |
セールスとマーケティング |
|
|
|
4,716 |
|
|
|
4,829 |
|
|
|
(113) |
) |
|
|
(2) |
)% |
|
|
9,270 |
|
|
|
9,990 |
|
|
|
(720) |
) |
|
|
(7) |
)% |
一般と管理 |
|
|
|
12,023 |
|
|
|
10,605 |
|
|
|
1,418 |
|
|
|
13 |
% |
|
|
28,689 |
|
|
|
22,622です |
|
|
|
6,067 |
|
|
|
27 |
% |
営業費用の合計 |
|
|
|
24,223 |
|
|
|
21,970 |
|
|
|
2,253 |
|
|
|
10 |
% |
|
|
53,805 |
|
|
|
46,379 |
|
|
|
7,426 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
事業による損失 |
|
|
|
(6,918) |
) |
|
|
(12,087 |
) |
|
|
5,169% |
|
|
|
43 |
% |
|
|
(17,077) |
) |
|
|
(27,381 |
) |
|
|
10,304 |
|
|
|
38 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
その他の収入 (費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
利息収入、純額 |
|
|
|
2,290 |
|
|
|
1,815 |
|
|
|
475 |
|
|
|
26 |
% |
|
|
4,699 |
|
|
|
3,831 |
|
|
|
868 |
|
|
|
23 |
% |
その他の収益（費用）、純額 |
|
|
|
91 |
|
|
|
(59) |
) |
|
|
150 |
|
|
|
254 |
% |
|
|
194 |
|
|
|
(3) |
) |
|
|
197 |
|
|
|
6567 |
% |
税引前損失 |
|
|
|
(4,537) |
) |
|
|
(10,331 |
) |
|
|
5,794 |
|
|
|
56 |
% |
|
|
(12,184 |
) |
|
|
(23,553) |
) |
|
|
11,369 |
|
|
|
48 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
所得税費用 |
|
|
|
68 |
|
|
|
18 |
|
|
|
50 |
|
|
|
278 |
% |
|
|
113 |
|
|
|
11 |
|
|
|
102 |
|
|
|
927 |
% |
純損失 |
|
|
$ |
(4,605) |
) |
|
$ |
(10,349 |
) |
|
$ |
5,744 |
|
|
|
56 |
% |
|
$ |
(12,297) |
) |
|
$ |
(23,564 |
) |
|
$ |
11,267 |
|
|
|
48 |
% |
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月と6か月の比較
収入
|
|
|
6月30日に終了した3か月間、 |
|
|
変更 |
|
|
変更 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|
変更 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
|
(千ドル) |
|
|
|
|
|
(千ドル) |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ハードウェア |
|
|
$ |
24,676 |
|
|
$ |
27,788 |
|
|
$ |
(3,112) |
) |
|
|
(11) |
)% |
|
$ |
53,753 |
|
|
$ |
65,113 |
|
|
$ |
(11,360%) |
) |
|
|
(17) |
)% |
プロフェッショナルサービス |
|
|
|
5,816 |
|
|
|
10,050 |
|
|
|
(4,234) |
) |
|
|
(42) |
)% |
|
|
9,274 |
|
|
|
22,819 |
|
|
|
(13,545) |
) |
|
|
(59) |
)% |
ホステッドサービス |
|
|
|
18,026 |
|
|
|
15,564 |
|
|
|
2,462 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
35,980 |
|
|
|
30,549 |
|
|
|
5,431 |
|
|
|
18 |
% |
総収入 |
|
|
$ |
48,518 |
|
|
$ |
53,402 |
|
|
$ |
(4,884) |
) |
|
|
(9) |
)% |
|
$ |
99,007 |
|
|
$ |
118,481 |
|
|
$ |
(19,474) |
) |
|
|
(16) |
)% |
36
総収益は、2023年6月30日までの3か月間の5,340万ドルから、2024年6月30日までの3か月間で500万ドル、つまり9％減少して4,840万ドルになりました。この減少は主に、スマートアパートメントソリューションに関連する収益が610万ドル減少したことによるものです。収益の減少は主に、2023年6月30日までの3か月間の新規導入ユニット数が47,768ユニットから2024年6月30日までの3か月間の22,469ユニットに53％減少し、2023年6月30日までの3か月間の出荷ユニット数が2023年6月30日までの3か月間の55,516ユニットから48,780ユニットに12％減少したことによるもので、19％の増加によって一部相殺されました 2024年のホステッドサービスのアクティブなサブスクリプションの累積数（2023年と比較したもの）。新規導入台数と出荷台数が全体的に減少しているのは、主に、現在の金利環境とより広範なマクロ経済状況の影響を受けて、資本支出を延期するというお客様の決定によるものです。
総収益は、2023年6月30日までの6か月間の1億1,850万ドルから、2024年6月30日までの6か月間で1,950万ドル、つまり16％減少して9,900万ドルになりました。この減少は主に、スマートアパートメントソリューションに関連する収益が2,150万ドル減少したことによるものです。収益の減少は主に、2023年6月30日までの6か月間の新規導入ユニット数が103,128ユニットから2024年6月30日までの6か月間の52,179ユニットに49％減少し、2023年6月30日までの6か月間の出荷ユニット数が2023年6月30日までの6か月間の114,175ユニットから2024ユニットに12％減少したことによるもので、19％の増加によって一部相殺されました 2024年のホステッドサービスのアクティブなサブスクリプションの累積を、2023年と比較したものです。新規導入台数と出荷台数が全体的に減少しているのは、主に、現在の金利環境とより広範なマクロ経済状況の影響を受けて、資本支出を延期するというお客様の決定によるものです。
|
|
6月30日に終了した3か月間、 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変更 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変更 |
|
||||||
ハードウェア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ハードウェアユニットは出荷されました |
|
$ |
48,780 |
|
|
$ |
55,516 |
|
|
|
(12) |
)% |
|
$ |
100,524 |
|
|
$ |
114,175% |
|
|
|
(12) |
)% |
ハードウェアARPU |
|
$ |
506 |
|
|
$ |
501 |
|
|
|
1 |
% |
|
$ |
535 |
|
|
$ |
570 |
|
|
|
(6) |
)% |
プロフェッショナルサービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
新しいユニットが配備されました |
|
$ |
22,469 |
|
|
$ |
47,768 |
|
|
|
(53) |
)% |
|
$ |
52,179 |
|
|
$ |
103,128 |
|
|
|
(49) |
)% |
プロフェッショナルサービスARPU |
|
$ |
333 |
|
|
$ |
265 |
|
|
|
26 |
% |
|
$ |
281 |
|
|
$ |
256 |
|
|
|
10 |
% |
ホステッドサービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
配備されたユニット |
|
|
771,870 |
|
|
|
650,324 |
|
|
|
19 |
% |
|
|
771,870 |
|
|
|
650,324 |
|
|
|
19 |
% |
導入された平均総ユニット数 |
|
|
760,636 |
|
|
|
626,440です |
|
|
|
21 |
% |
|
|
745,781 |
|
|
|
598,760 |
|
|
|
25 |
% |
サース ARPU |
|
$ |
5.63 |
|
|
$ |
5.16 |
|
|
|
9 |
% |
|
$ |
5.53 |
|
|
$ |
5.20 |
|
|
|
6 |
% |
予約 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
予約されたユニット |
|
|
37,691 |
|
|
|
19,967 |
|
|
|
89 |
% |
|
|
83,981 |
|
|
|
85,075% |
|
|
|
(1) |
)% |
予約（千単位） |
|
$ |
45,511です |
|
|
$ |
31,539 |
|
|
|
44 |
% |
|
$ |
84,272 |
|
|
$ |
68,844 |
|
|
|
22 |
% |
ユニットはSaaS ARPUで予約されました |
|
$ |
8.07 |
|
|
$ |
8.74 |
|
|
|
(8) |
)% |
|
$ |
7.57 |
|
|
$ |
6.18 |
|
|
|
22 |
% |
ハードウェアの収益は、2023年6月30日までの3か月間の2,780万ドルから、30万ドル、つまり11％減少し、2024年6月30日までの3か月間で2,470万ドルになりました。このハードウェア収益の減少は、スマートアパートメントソリューションに関連する収益の減少によるもので、出荷台数が2023年6月30日までの3か月間の55,516台から2024年6月30日までの3か月間の48,780台に12％減少した結果です。
ハードウェアの収益は、2023年6月30日までの6か月間の6,510万ドルから、2024年6月30日までの6か月間で1,140万ドル、つまり17％減少し、約5,370万ドルになりました。このハードウェア収益の減少は、スマートアパートメントソリューションに関連する収益の減少によるものです。2023年6月30日までの6か月間の出荷台数は、2023年6月30日までの6か月間の114,175台から2024台に12％減少し、ハードウェアARPUは2023年の570ドルから2024年の535ドルに6％減少しました。ハードウェアARPUの減少は主に、当社のAlloy SmartHomeハードウェアに重きを置いた製品構成の変化によるものです。ハードウェア収益の減少の影響は、主に当期の製品構成の変化によるハードウェア売上総利益の増加によって緩和されました。
プロフェッショナルサービスの収益は、2023年6月30日までの3か月間の1,010万ドルから、2024年6月30日までの3か月間で約430万ドル、つまり42％減少して580万ドルになりました。430万ドルの減少のうち、360万ドルはスマートアパートメントソリューションによるものです。新たに導入されたユニット数は、2023年6月30日までの3か月間の47,768ユニットから、2024年6月30日までの3か月間で53％減少して22,469ユニットになりました。これは、プロフェッショナルサービスのARPUが2023年6月30日までの3か月間の265ドルから2024年6月30日までの3か月間の265ドルから333ドルに26％増加したことで一部相殺されました。
プロフェッショナルサービスの収益は、2023年6月30日までの6か月間の2,280万ドルから、2024年6月30日までの6か月間で1,350万ドル（59％）減少して930万ドルになりました。1,350万ドルの減少のうち、1,260万ドルはスマートアパートメントソリューションによるものです。新たに導入されたユニット数は、2023年6月30日までの6か月間の103,128ユニットから、2024年6月30日までの6か月間で49％減少して52,179ユニットになりました。これは、2023年6月30日までの6か月間のプロフェッショナルサービスのARPUが2023年6月30日までの6か月間の256ドルから10％増加して281ドルになったことで一部相殺されました。
37
ホストサービスの収益は、2023年6月30日までの3か月間の1,560万ドルから、2024年6月30日までの3か月間で約240万ドル、つまり16％増加して1,800万ドルになりました。2024年の1,800万ドルの収益のうち、1,280万ドルはSaaSの収益に関するもので、520万ドルはハブの償却に関するものです。2023年6月30日までの3か月間から2024年6月30日までの3か月間で、収益はSaaSから310万ドル増加し、ハブの償却額から70万ドル減少しました。ホステッドサービスの収益が増加したのは主に、主にスマートアパートメントソリューションの総導入ユニット数が、2023年6月30日の650,324ユニットから2024年6月30日の771,870ユニットに19％増加し、SaaS ARPUが2023年6月30日までの3か月間の5.16ドルから2024年6月30日までの3か月間の71,870ユニットに9％増加したためです。
ホストサービスの収益は、2023年6月30日までの6か月間の約3,060万ドルから、540万ドル（18％）増加して、2024年6月30日までの6か月間で3,600万ドルになりました。2024年の3,600万ドルの収益のうち、2,470万ドルはSaaSの収益に関連しており、1,130万ドルはハブの償却に関するものです。ハブ償却とSaaSによる収益は、2023年6月30日までの6か月から2024年6月30日までの6か月間で、それぞれ60万ドルと600万ドル増加しました。ホステッドサービスの収益が増加したのは主に、主にスマートアパートメントソリューションの総導入ユニット数が、2023年6月30日の650,324ユニットから2024年6月30日の771,870ユニットに19％増加し、SaaS ARPUが2023年6月30日までの6か月間の5.20ドルから2024年6月30日までの6か月間の5.20ドルから5.53ドルに6％増加したためです。
区別されないハブデバイスをこれ以上導入する予定はありません。したがって、ハブの償却による収益の貢献度は、区別されないハブデバイスが完全に償却されるまで、将来の期間で減少するはずです。以下の表は、ハブ償却による予想収益貢献度を示しています。
|
12月31日に終了した年度については、 |
|
||||||||||
|
2024 (1) |
|
2025 |
|
2026 |
|
2027 |
|
||||
|
(千ドル) |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ハブ償却による収益貢献 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Q1 |
$ |
6,043 |
|
$ |
4,767 |
|
$ |
2,265 |
|
$ |
160 |
|
Q2 |
|
5,215 |
|
|
4,597 |
|
|
1,487 |
|
|
57 |
|
Q3 |
|
5,158 |
|
|
3,634 |
|
|
903 |
|
|
22 |
|
Q4 |
|
4,959 |
|
|
2,914 |
|
|
417 |
|
|
5 |
|
合計 |
$ |
21,375です |
|
$ |
15,912 |
|
$ |
5,072 |
|
$ |
244 |
|
(1) 2024年第1四半期と第2四半期の金額は実際のものです
収益コスト
|
|
|
6月30日に終了した3か月間、 |
|
|
変更 |
|
|
変更 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|
変更 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
|
(千ドル) |
|
|
|
|
|
(千ドル) |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
収益コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ハードウェア |
|
|
$ |
16,318 |
|
|
$ |
21,990 |
|
|
$ |
(5,672) |
) |
|
|
(26) |
)% |
|
$ |
35,002 |
|
|
$ |
54,562 |
|
|
$ |
(19,560 |
) |
|
|
(36) |
)% |
プロフェッショナルサービス |
|
|
|
8,869 |
|
|
|
15,809 |
|
|
|
(6,940) |
) |
|
|
(44) |
)% |
|
|
15,317% |
|
|
|
33,443 |
|
|
|
(18,126 |
) |
|
|
(54) |
)% |
ホステッドサービス |
|
|
|
6,026 |
|
|
|
5,720 |
|
|
|
306 |
|
|
|
5 |
% |
|
|
11,960 |
|
|
|
11,478 |
|
|
|
482 |
|
|
|
4 |
% |
総収益コスト |
|
|
$ |
31,213 |
|
|
$ |
43,519 |
|
|
$ |
(12,306) |
) |
|
|
(28) |
)% |
|
$ |
62,279 |
|
|
$ |
99,483 |
|
|
$ |
(37,204) |
) |
|
|
(37) |
)% |
総収益コストは、2023年6月30日までの3か月間の4,350万ドルから、2024年6月30日までの3か月間で1,230万ドル、つまり28％減少して3,120万ドルになりました。収益コストの減少は主に、スマートアパートメントソリューションのハードウェアデバイスの新規導入ユニット数が 53% 減少し、出荷ユニット数が 12% 減少したためです。
総収益コストは、2023年6月30日までの6か月間の9,950万ドルから、2024年6月30日までの6か月間で3,720万ドル（37％）減少して6,230万ドルになりました。収益コストの減少は主に、当社のハードウェアデバイスの良好な製品構成（Alloy SmartHomeハードウェアに重点を置く）、スマートアパートメントソリューションのハードウェアデバイスの新規導入ユニット数が 49% 減少し、出荷ユニットが 12% 減少したことによるものです。
ハードウェアの売上原価は、2023年6月30日までの3か月間の2,200万ドルから、2024年6月30日までの3か月間で570万ドル、つまり26％減少して1,630万ドルになりました。このハードウェアコストの収益減少は、主に好調な製品構成によるもので、その結果、ハードウェアの粗利益が前期と比較して向上し、出荷台数が 12% 減少しました。
38
ハードウェアの売上原価は、2023年6月30日までの6か月間の5,460万ドルから、2024年6月30日までの6か月間で1,960万ドル、つまり36％減少して3,500万ドルになりました。このハードウェアコストの収益減少は、主に好調な製品構成によるもので、その結果、ハードウェアの粗利益が前期と比較して向上し、出荷台数が 12% 減少しました。
プロフェッショナルサービスの売上原価は、2023年6月30日までの3か月間の1,580万ドルから、2024年6月30日までの3か月間で690万ドル（44％）減少して890万ドルになりました。専門サービスの売上コストの減少は主に、導入された新規ユニットが 53% 減少したことによる第三者の直接人件費が約570万ドル減少し、人件費および関連する出張費が80万ドル減少したことによるものです。さらに、チームの効率性を高めるためにテクノロジーイニシアチブに投資し、第三者パートナーとのコラボレーションを促進してプロフェッショナルサービスを強化しました。その結果、プロフェッショナルサービスの粗利益は前期と比較して向上しました。私たちは、今後も効率性を向上させ続けると信じています。
プロフェッショナルサービスの売上原価は、2023年6月30日までの6か月間の3,340万ドルから、2024年6月30日までの6か月間で1,810万ドル（54％）減少して1,530万ドルになりました。専門サービスの売上コストの減少は主に、導入された新規ユニットが 49% 減少したことによる第三者の直接人件費が約1,460万ドル減少し、人件費および関連する出張費が250万ドル減少したことによるものです。さらに、チームの効率性を高めるためにテクノロジーイニシアチブに投資し、第三者パートナーとのコラボレーションを促進してプロフェッショナルサービスを強化しました。その結果、プロフェッショナルサービスの粗利益は前期と比較して向上しました。私たちは、今後も効率性を向上させ続けると信じています。
ホストサービスの売上原価は、2023年6月30日までの3か月間の570万ドルから、2024年6月30日までの3か月間で30万ドル、つまり 5% 増加して600万ドルになりました。この増加は、展開されたユニットの総数が19％増加し、その結果、ソフトウェアサービスアプリケーションのアクティブなサブスクリプションの数が増加し、人件費が30万ドル増加したことによるものです。これは、ハブの償却額が40万ドル減少したことで一部相殺されました。当社のホストサービスの売上総利益率は、主にSaaS製品に関連する規模の経済性により、前年同期と比較して改善しました。さらに、当社のSaaS製品よりも利益率が低いハブ償却に起因するホストサービスは、引き続き当社のホストサービスの売上コストのごく一部を占めています。
ホストサービスの売上原価は、2023年6月30日までの6か月間の1,150万ドルから、2024年6月30日までの6か月間で50万ドル、つまり 4% 増加して1,200万ドルになりました。この増加は、展開されたユニットの総数が19％増加し、その結果、ソフトウェアサービスアプリケーションのアクティブなサブスクリプションの数が増加し、人件費が60万ドル増加したことによるものです。これは、ハブの償却額が80万ドル減少したことで一部相殺されました。当社のホストサービスの売上総利益率は、主にSaaS製品に関連する規模の経済性により、前年同期と比較して改善しました。さらに、当社のSaaS製品よりも利益率が低いハブ償却に起因するホストサービスは、引き続き当社のホストサービスの売上コストのごく一部を占めています。
営業経費
|
|
|
6月30日に終了した3か月間、 |
|
|
変更 |
|
|
変更 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|
変更 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
|
(千ドル) |
|
|
|
|
|
(千ドル) |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
研究開発 |
|
|
$ |
7,484 |
|
|
$ |
6,536 |
|
|
$ |
948 |
|
|
|
15 |
% |
|
$ |
15,846 |
|
|
$ |
13,767 |
|
|
$ |
2,079 |
|
|
|
15 |
% |
セールスとマーケティング |
|
|
|
4,716 |
|
|
|
4,829 |
|
|
|
(113) |
) |
|
|
(2) |
)% |
|
|
9,270 |
|
|
|
9,990 |
|
|
|
(720) |
) |
|
|
(7) |
)% |
一般と管理 |
|
|
|
12,023 |
|
|
|
10,605 |
|
|
|
1,418 |
|
|
|
13 |
% |
|
|
28,689 |
|
|
|
22,622です |
|
|
|
6,067 |
|
|
|
27 |
% |
39
研究開発費は、2023年6月30日までの3か月間の650万ドルから、2024年6月30日までの3か月間で90万ドル、つまり15％増加して約740万ドルになりました。これは主に、2023年6月30日までの3か月間に記録された、コロナウイルス援助、救済、および経済安全保障法（「CARES法」）によって提供された返金可能な雇用税額控除である、2023年6月30日までの3か月間に記録された従業員維持クレジットに関するものです。。ソリューションの機能を拡大し、新しい製品や機能を導入するために製品開発への投資を増やすにつれて、特にWiFiサービスを強化するにつれて、研究開発コストは絶対額で増加すると考えています。
研究開発費は、2023年6月30日までの6か月間の1,380万ドルから、2024年6月30日までの6か月間で210万ドル、つまり15％増加して約1,590万ドルになりました。これは主に、2023年6月30日までの6か月間に記録された、CARES法によって提供された返金可能な雇用税額控除である従業員維持クレジットに関するものです。ソリューションの機能を拡大し、新しい製品や機能を導入するために製品開発への投資を増やすにつれて、特にWiFiサービスを強化するにつれて、研究開発コストは絶対額で増加すると考えています。
販売およびマーケティング費用は、主に旅費が約10万ドル減少したことにより、2023年6月30日までの3か月間の480万ドルから、2024年6月30日までの3か月間で10万ドル（2％）減少して470万ドルになりました。
販売およびマーケティング費用は、主に人事関連費用が約30万ドル減少したことにより、2023年6月30日までの6か月間の1,000万ドルから、2024年6月30日までの6か月間で70万ドル（7％）減少して930万ドルになりました。
2024年6月30日までの3か月間の一般管理費は、2023年6月30日までの3か月間の1,060万ドルから140万ドル（13％）増加して1,200万ドルになりました。これは主に、非関連会社への投資による230万ドルの減損によるもので、人事関連費の110万ドルの減少によって一部相殺されました。
2024年6月30日までの6か月間の一般管理費は、2023年6月30日までの6か月間の2,260万ドルから610万ドル（27％）増加して2,870万ドルになりました。これは主に、2024年6月30日の時点で記録された530万ドルの法的発生額によるもので、当社は500万ドルの在庫を返却し、一部を支払うことでサプライヤーとの紛争を解決することに合意しましたサプライヤーの費用と手数料、および非関連会社への投資による230万ドルの減損は、250万ドルの人事関連の減少によって一部相殺されました経費。
その他の収入
|
|
|
6月30日に終了した3か月間、 |
|
|
変更 |
|
|
変更 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|
変更 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
|
(千ドル) |
|
|
|
|
|
(千ドル) |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
利息収入、純額 |
|
|
$ |
2,290 |
|
|
$ |
1,815 |
|
|
$ |
475 |
|
|
|
26 |
% |
|
$ |
4,699 |
|
|
$ |
3,831 |
|
|
$ |
868 |
|
|
|
23 |
% |
その他の収益（費用）、純額 |
|
|
|
91 |
|
|
|
(59) |
) |
|
|
150 |
|
|
|
254 |
% |
|
|
194 |
|
|
|
(3) |
) |
|
|
197 |
|
|
|
6567 |
% |
利息収入（純額）は、2023年6月30日までの3か月間の180万ドルから、2024年6月30日までの3か月間で50万ドル増加して230万ドルになりました。両期間の純利息収入の増加は、主に有利子現金残高から得られる利息によるものです。
利息収入（純額）は、2023年6月30日までの6か月間の380万ドルから、2024年6月30日までの6か月間の470万ドルに90万ドル増加しました。両期間の純利息収入の増加は、主に有利子現金残高から得られる利息によるものです。
所得税
|
|
|
6月30日に終了した3か月間、 |
|
|
変更 |
|
|
変更 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|
変更 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
|
(千ドル) |
|
|
|
|
|
(千ドル) |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
税引前損失 |
|
|
$ |
(4,537) |
) |
|
$ |
(10,331 |
) |
|
$ |
5,794 |
|
|
|
56 |
% |
|
$ |
(12,184 |
) |
|
$ |
(23,553) |
) |
|
$ |
11,369 |
|
|
|
48 |
% |
所得税費用 |
|
|
|
68 |
|
|
|
18 |
|
|
|
50 |
|
|
|
278 |
% |
|
|
113 |
|
|
|
11 |
|
|
|
102 |
|
|
|
927 |
% |
2024年6月30日および2023年6月30日の時点で、米国連邦および州の純繰延税金資産の全額評価引当金を支給しました。2023年12月31日現在、当社の連邦所得税申告および州所得税申告の総NOLは2億460万ドルで、総NOLは1億9,340万ドルです。連邦政府のNOLは無期限に繰り越すことができますが、州のNOLは2032年から2043年の間に失効します。同社には、2039年に期限が切れる10万ドルの研究開発クレジットもあります。
40
所得税費用は、連邦税、州税、および外国税に関連しており、評価引当金の変更により相殺されます。
非GAAPベースの財務指標
GAAPに従って作成および表示される連結財務諸表を補足するために、以下に説明するEBITDAと調整後EBITDAを非GAAP指標として提示しています。GAAPと非GAAPの両方の財務指標を提示することで、投資家は当社の経営陣が使用する財務指標の透明性が高まり、投資家は当社の基礎となる業績に対する理解を深め、継続的な経営動向を分析する能力が高まると考えています。
過去の非GAAP財務指標はすべて、最も直接的に比較可能なGAAP財務指標と調整されています。これらの非GAAP財務指標は、当社のGAAP業績に取って代わるものではありません。
EBITDAは、利息収入、純利益、所得税費用（利益）、減価償却費を差し引いた後、GAAPに従って計算された純利益（損失）と定義しています。
調整後EBITDAとは、非経常的な法的事項に関連する費用、株式ベースの報酬、非関連会社への投資の減損、非経常保証規定、買収に関連する報酬費用、その他の買収費用、および当社の継続的な事業を示さない非経常的または異常な出来事によって生じるその他の費用を控除したEBITDAと定義しています。
当社の経営陣は、EBITDAと調整後EBITDAを使用して当社の財務および経営実績を評価しています。これらの指標は、経営陣や外部ユーザーが当社の業績を理解するのに役立つと考えています。EBITDAと調整後EBITDAは、経営陣が管理可能な現金支出を特定し、特定された財務および事業目標を達成し、財務実績を最適化するのに役立つ意思決定を行うのに役立ちます。同時に、経営陣がほとんどまたはまったく制御できない外部の影響や、業績の傾向を覆い隠す可能性のある非定期的または異常な出来事によって引き起こされる、業績に含まれる一部の費用の影響を中和します。したがって、これらの指標は、経営陣が短期的に影響を与える可能性のある運用要因、つまりコスト構造と費用に基づいて当社の財務実績を測定すると考えています。
EBITDAと調整後EBITDAの提示は、投資家が当社の経営成績を評価する上で役立つ情報を提供すると考えています。EBITDAおよび調整後EBITDAに最も直接的に匹敵するGAAP指標は純利益（損失）です。EBITDAと調整後EBITDAは当社の流動性の指標としては使用されておらず、純利益（損失）やGAAPに従って提示されたその他の財務実績の指標に代わるものと見なすべきではありません。すべての企業がEBITDAと調整後EBITDAの同じ定義を使用しているわけではないため、当社のEBITDAと調整後EBITDAは、他社のEBITDAと調整後EBITDAと比較できない場合があります。したがって、これらの非GAAP指標の計算基準が他の企業のそれと同等であるという保証はありません。
次の表は、示された各期間の純損失（GAAPに従って決定）とEBITDAおよび調整後EBITDAとの調整を示しています。
|
6月30日に終了した3か月間、 |
|
|
6月30日に終了した6か月間、 |
|
||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
(千ドル) |
|
|
(千ドル) |
|
||||||||||
純損失 |
$ |
(4,605) |
) |
|
$ |
(10,349) |
) |
|
$ |
(12,297) |
) |
|
$ |
(23,564 |
) |
利息収入、純額 |
|
(2,290) |
) |
|
|
(1,815 |
) |
|
|
(4,699) |
) |
|
|
(3,831) |
) |
所得税費用 |
|
68 |
|
|
|
18 |
|
|
|
113 |
|
|
|
11 |
|
減価償却と償却 |
|
1,585 |
|
|
|
1,342 |
|
|
|
3,086 |
|
|
|
2,596 |
|
EBITDA |
|
(5,242 |
) |
|
|
(10,804 |
) |
|
|
(13,797 |
) |
|
|
(24,788) |
) |
法的な問題 (1) |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,300人 |
|
|
|
- |
|
株式ベースの報酬 |
|
3,284 |
|
|
|
3,276 |
|
|
|
6,565 |
|
|
|
6,956 |
|
非関連会社への投資の減損 |
|
2,250% |
|
|
|
- |
|
|
|
2,250% |
|
|
|
- |
|
非定期保証規定 |
|
463 |
|
|
|
- |
|
|
|
463 |
|
|
|
- |
|
買収に関連する報酬費用 |
|
- |
|
|
|
370 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,995 |
|
その他の買収費用 |
|
117 |
|
|
|
226 |
|
|
|
257 |
|
|
|
431 |
|
その他の営業外費用 (2) |
|
30 |
|
|
|
488 |
|
|
|
261 |
|
|
|
488 |
|
調整後EBITDA |
$ |
902 |
|
|
$ |
(6,444 |
) |
|
$ |
1,299 |
|
|
$ |
(14,918) |
) |
(1) 注記12「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
(2) その他の営業外費用には、退職金や資本化されたソフトウェア実装費の償却が含まれます
41
流動性と資本資源
流動性の源
2024年6月30日現在、当社の現金および現金同等物は1億8,740万ドルで、運転資金および一般的な企業目的で保有されていました。当社の現金同等物は、主にマネーマーケットファンドで構成されています。現在までのところ、当社の主な流動性源は、企業結合の結果として受け取った純収入と、お客様への販売から回収された支払いです。
債務発行
2021年12月に当社のリボルビング・ファシリティ（以下に定義）の満期を迎えるにあたり、当社は5年間の期間で7,500万ドルのシニア・セキュア・リボルビング・クレジット・ファシリティ（「シニア・リボルビング・ファシリティ」）を締結しました。シニア・リボルビング・ファシリティの抽選の金利は、当社が担保付オーバーナイト・ファイナンス・レート・ローン（「SOFRローン」）を選択するか、代替基本金利ローン（「ABRローン」）を選択するかによって決まります。SOFRローンの場合、金利は、CMEグループ・ベンチマーク・アドミニストレーション・リミテッド（CBA）が公表したSOFRに基づく将来予想のターム・レートに0.10％を加えたものに基づいており、最低0.00％と該当するマージンを加えたものです。ABRローンの場合、金利は、(i) プライムレート、(ii) 連邦資金実効金利に 0.50% を加えたもの、または (iii) 3.25% に該当する証拠金を加えたもののうち最も高い額に基づいています。2024年6月30日現在、シニア・リボルビング・ファシリティに基づくSOFRローンとABRローンに適用されるマージンは、それぞれ 1.75% と（0.50%）でした。シニア・リボルビング・ファシリティは、実質的に会社の全資産によって担保され、会社の重要な国内子会社のそれぞれによって保証されています。
現在の現金、現金同等物、シニア・リボルビング・ファシリティの下で利用可能な借入能力、および企業結合で調達した現金は、本レポートの発行日から少なくとも今後12か月間は事業の資金を調達するのに十分であると考えています。ただし、将来の資本要件は、販売量、販売およびマーケティング活動の拡大、新製品や強化された製品や機能の市場での採用など、多くの要因に左右されます。将来、知的財産権を含む補完的な事業、サービス、技術を取得または投資する契約を結ぶ可能性があります。時々、株式と負債を通じて追加の資金を調達しようとすることがあります。必要なときに合理的な条件で追加の資本を調達できない場合、当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
株式買戻しプログラム
2024年3月、当社の取締役会は、最大5,000万ドルのクラスA普通株式を買い戻すことができる株式買戻しプログラムを承認しました。このプログラムに基づく買戻しは、市場の状況、適用される法的要件、およびその他の関連要因に応じて、公開市場での購入または私的に交渉した取引を通じて随時行われる場合があります。買戻しプログラムは、クラスA普通株式の特定の金額の取得を義務付けるものではなく、当社の裁量でいつでも停止することができます。買い戻される株式の時期と数は、株価、ビジネスと市場の状況、企業および規制上の要件、オルタナティブ投資の機会、買収機会、その他の要因など、さまざまな要因によって異なります。
2024年6月30日までの3か月間に、株式買戻しプログラムに基づいてクラスA普通株式80万株を1株あたり平均約2.62ドル、合計200万ドルで買い戻しました。2024年6月30日までの6か月間に、株式買戻しプログラムに基づいてクラスA普通株式240万株を1株あたり平均約2.70ドル、合計640万ドルで買い戻しました。2024年6月30日現在、当社の株式買戻しプログラムに基づく株式買戻しには、約4,360万ドルが残っています。
キャッシュフローの概要-2024年および2023年6月30日までの6か月間
次の表は、提示された期間のキャッシュフローをまとめたものです。
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(千ドル) |
|
|||||
提供した純現金（使用量） |
|
|
|
|
|
|
||
営業活動 |
|
$ |
(17,214 |
) |
|
$ |
(15,684) |
) |
投資活動 |
|
|
(1,997) |
) |
|
|
(2,328) |
) |
資金調達活動 |
|
|
(8,839) |
) |
|
|
(2,278) |
) |
42
営業活動
2024年6月30日までの6か月間、当社の営業活動では、主に1,230万ドルの純損失と営業資産および負債の変動に使用された2,340万ドルの現金が使用されましたが、非現金費用による約1,850万ドルによって一部相殺されました。当社の営業資産と負債の変化は、主に繰延収益の1,120万ドルの減少、買掛金の870万ドルの減少、売掛金の470万ドルの増加、未払費用およびその他の負債の350万ドルの減少によるもので、繰延収益費用の520万ドルの減少によって一部相殺されました。非現金費用は主に、660万ドルの株式ベースの報酬、500万ドルの非現金の法的見越金、500万ドルの在庫を返還することで当社がサプライヤーとの紛争を解決することに合意した500万ドルの非現金法的発生、310万ドルの減価償却費、330万ドルの非関連会社への投資の減損、140万ドルの予想信用損失引当金で構成されていました。
2023年6月30日までの6か月間、当社の営業活動では、主に2,360万ドルの純損失と430万ドルの営業資産および負債の変化に使用された430万ドルの現金が使用されましたが、非現金費用によって提供された1,220万ドルによって一部相殺されました。当社の営業資産と負債の変化は、主に未払費用およびその他の負債の1,320万ドルの減少、買掛金の1,210万ドルの減少、前払費用およびその他の資産の630万ドルの増加によるもので、在庫の1,520万ドルの減少、繰延収益の730万ドルの減少、繰延収益の290万ドルの増加、および240万ドルの減少によって一部相殺されました売掛金。現金以外の費用は、主に株式報酬700万ドル、減価償却費260万ドル、買収関連報酬180万ドルでした。当社の営業活動に使用された現金総額のうち、600万ドルはSightPlanの買収に関連する支払いに充てられました。ADIとの契約は、サプライチェーンの最適化と在庫残高の減少により、将来のキャッシュフローにプラスの影響を与えると考えています。
投資活動
2024年6月30日までの6か月間、私たちは投資活動から200万ドルの現金を使用しました。これは主に、資本化された内部使用ソフトウェア開発費用に170万ドル、資産と設備の購入に30万ドルの現金を支払ったためです。
2023年6月30日までの6か月間、私たちは230万ドルの現金を投資活動に使用しました。これは主に、内部使用のソフトウェア開発費用を資本化した現金によるものです。
資金調達活動
2024年6月30日までの6か月間、当社の財務活動では880万ドルの現金が使用されました。これは主に、クラスA普通株式の買戻しに640万ドル、iQuueの買収に関連する収益支払いに150万ドル、株式ベースの報酬報酬の純株式決済に関連して支払われた税金に130万ドルが使用されたためです。
2023年6月30日までの6か月間、当社の財務活動では230万ドルの現金が使用されました。これは主に、iQuueの買収に関連する収益支払いに170万ドルが使用されたためです。
オフバランスシートアレンジメント
2024年6月30日現在、貸借対照表外の取り決めはありませんでした。
重要な会計方針と見積もり
私たちはGAAPに従って連結財務諸表を作成します。これらの連結財務諸表を作成するには、資産、負債、収益、費用、費用として報告する金額および関連する開示に大きな影響を与える見積り、仮定、判断を行う必要があります。私たちは、歴史的経験や、その状況下では妥当であると私たちが考えるその他の仮定に基づいて見積もりをしています。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと大きく異なる場合があります。以下に説明する会計方針は、当社の過去および将来の業績を理解する上で重要であると考えています。これらの方針には、より高度な判断と複雑さが必要だからです。
収益認識
私たちは主に、ハードウェアデバイス、専門家による設置サービス、ホステッドサービスで構成されるシステムの販売から得ています。これにより、不動産所有者や不動産管理者が資産を可視化および管理できるよう支援し、居住者にオールインワンのホームコントロールサービスを提供します。収益は、これらの製品やサービスの管理権が、それらの製品やサービスと引き換えに受け取ることができると予想される対価を反映した金額で顧客に移転したときに計上されます。
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クレジットカード、小切手、または自動決済機関での支払いで受け取る支払いと、支払い条件は個々の契約によって決まり、支払い期限は受領時から正味30日までです。顧客から徴収され、政府当局に送金される税金は、報告される収益には含まれません。収益が認識される前に顧客から受け取った支払いは、繰延収益として報告されます。
私たちは、将来の自動更新を取引価格の初期測定に含めることを可能にする実際的な方法を適用しています。これらの措置を適用するのは、お客様に譲渡される商品やサービスと引き換えに、当社が受ける資格のある対価を徴収する可能性がある場合のみです。
長期にわたって認識された契約の会計処理には、契約の総収益と費用のさまざまな見積もりを使用する必要があります。見積もりプロセスには不確実性が内在するため、将来、契約の経済的パフォーマンスを観察した結果、履行義務を果たすための費用の見積もりが修正される可能性があります。職務遂行能力、職務条件、および推定収益性の変化により、収益と費用の見積もりが修正される可能性があり、改訂が確認された期間に認識されます。
ハードウェアやホステッドサービスを含む、複数の異なる履行義務を含む契約を締結する場合があります。ハードウェア履行義務にはハードウェアの納入が含まれ、ホステッドサービスの履行義務では契約期間中にお客様が当社のソフトウェアを使用することを許可します。ソフトウェアと特定のハブデバイスのサブスクリプションは1つの履行義務となり、他のデバイスハードウェアのサポートや継続的なサブスクリプションはありません。私たちは複数のメーカーと提携して、互換性のあるハードウェアオプションを幅広く顧客に提供しています。私たちは、メーカーから購入したハードウェアをお客様に移転する前に管理しています。したがって、これらの取り決めではSmartRentが主体とみなされます。
特定された履行義務ごとに、独立した販売価格を見積もります。これは、商品またはサービスを個別に販売する場合の価格です。スタンドアロンの販売価格が過去の取引で確認できない場合は、市場の状況、過去の価格データ、履行義務に関連する社内価格ガイドラインなどの入手可能な情報を考慮して、スタンドアロン販売価格を見積もります。次に、独立売却価格の見積もりに基づいて、それらの債務に取引価格を割り当てます。
在庫評価
在庫は、原価または推定正味実現可能額のどちらか低い方で表示されます。費用は先入れ先出し方式で計算されます。在庫残高は、予想される陳腐化、使用量、過去の償却状況に基づいて調整します。将来の需要と時代遅れの材料への暴露の予測を立てる際には、慎重な判断が下されます。見積もりを行う際には、市場性と製品ライフサイクル段階、製品開発計画、需要予測、過去の収益、および将来の需要と市況に関する仮定を考慮します。実際の製品需要が予測よりも大幅に低い場合、それは当社の制御の範囲内外の要因によるものと考えられます。また、テクノロジーやお客様の要件が急速に変化しているために在庫の陳腐化率が高かった場合は、在庫調整を増やす必要があるかもしれません。見積もりの変更は、在庫の価値と経営成績に大きな影響を与える可能性があります。
株式ベースの報酬
当社の株式ベースの報酬は、従業員と取締役に付与されるストックオプションと制限付株式ユニット（「RSU」）に関するものです。株式ベースの報奨金は、付与日の公正価値に基づいて評価されます。Black-Scholesのオプション価格モデルを使用して、付与日のストックオプション報奨の公正価値を見積もります。RSUの公正価値は、株式価格の付与日の公正価値に基づいています。これらのアワードの公正価値は、アワードの権利が確定する予定の必要なサービス期間にわたる定額報酬費用として計上されます。没収は、以前に計上された報酬費用を取り消すことで発生したものとみなされます。
Black-Scholesモデルは、株式ベースの報奨の公正価値を見積もる際にいくつかの変数と仮定を考慮します。これらの変数には、基礎となる普通株式の1株当たりの公正価値、行使価格、予想期間、リスクフリー金利、予想年間配当利回り、予想期間における予想株価の変動、および発生時に認識される没収が含まれます。付与されたすべてのストックオプションについて、「プレーンバニラ」ストックオプション報奨の簡略化された方法を使用して予想期間を計算しました。
付与日の公正価値は、業績とサービス条件が確定したRSUに関しても利用されます。流動性イベントと権利確定サービス条件に基づく業績条件のあるRSUの場合、業績条件が満たされるまで報酬費用は計上されません。流動性イベントの後、必要なサービス期間が終了した範囲で報酬費用が計上され、その後の報酬費用はアクセラレーテッド・アトリビューション法で計上されます。アクセラレーテッド・アトリビューション方式では、各トランシェが実質的に別の特典であるかのように、各サービス条件トランシェの残りの必要サービス期間にわたって報酬費用が計上されます。2021年8月、当社はFWAAとの合併を完了しました。これにより、流動性イベントの権利確定条件が満たされ、時間ベースの権利確定条件が満たされた、または部分的に満たされたRSUの報酬費用が計上されました。
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新興成長企業のステータス
2012年のJumpstart Our Business Startups法（「JOBS法」）のセクション102（b）（1）は、改正された1933年の証券法のセクション2（A）で定義されている「新興成長企業」は、民間企業が新規または改訂された財務会計基準の遵守を要求されるまで、新しいまたは改訂された財務会計基準の遵守を義務付けられません。雇用法では、企業は延長された移行期間を利用せず、非新興成長企業に適用される要件に従うことができると規定されています。延長された移行期間を利用しないというそのような選択は取り消せません。私たちは「新興成長企業」であり、この延長された移行期間のメリットを活用することを選択しました。
この延長された移行期間は、公開事業体と非公開事業体の発効日が異なる新しいまたは改訂された会計基準を遵守するために使用します。(a) 新興成長企業ではなくなった日付、または (b) JOBS法に規定されている延長された移行期間を肯定的かつ取消不能の形でオプトアウトする日付のいずれか早い方までです。当社の新興成長企業としての地位によって提供される移行期間の延長免除により、当社の財務結果を、新興成長企業ではない、または使用される会計基準の潜在的な違いによりこの免除を利用しないことを選択した新興成長企業である別の公開企業の財務結果と比較することが困難または不可能になる場合があります。
私たちは、2021年2月9日に終了したFWAAによる新規株式公開の5周年に続く最初の会計年度、（b）年間総収入が12億3500万ドル以上の会計年度の最終日、（c）当社が「大規模」と見なされる会計年度の最終日のいずれか早い時期まで、JOBS法に基づく「新興成長企業」であり続けます非関連会社が7億ドル以上の発行済み有価証券を保有している、または（d）当社がさらに発行した日に、SECの規則に基づく「加速申告」過去3年間で10億ドルを超える非転換社債証券。
最近の会計上の宣言
詳細については、注記2「重要な会計方針」-最近の会計ガイダンスを参照してください。
項目3-市場リスクに関する量的および質的開示
私たちは通常の事業過程で市場リスクにさらされています。市場リスクとは、金融市場の価格と金利の不利な変動により、当社の財政状態に影響を与える可能性のある損失のリスクです。当社の市場リスクは、主に金利と外貨為替レートの変動によるものです。
これまでのところ、インフレが当社の事業、経営成績、または財政状態に重大な影響を及ぼしたとは考えていません。とはいえ、もし私たちの費用が大幅なインフレ圧力にさらされるようになれば、そのような高額な費用を完全には相殺できないかもしれません。それができない、または怠ると、当社の事業、経営成績、または財政状態に害を及ぼす可能性があります。
金利変動リスク
2024年6月30日現在、当社の現金、現金同等物、および制限付現金は約1億8,770万ドルで、主に機関投資家のマネーマーケットファンドで構成されており、ある程度の金利リスクがあります。仮に金利が 10% 変化すると、2024年6月30日現在のキャッシュポジションに基づいて、年間の利息収入が1,880万ドル増加するか、年間利息収入が470万ドル減少します。
外貨為替相場リスク
当社の経営成績とキャッシュフローは、外貨為替レートの変動により変動する可能性があります。私たちの収益のほとんどすべてが米ドルで生み出されています。私たちの費用は通常、私たちが事業を行っている管轄区域の通貨建てです。これらの管轄区域は主に米国ですが、クロアチアやその他の国際市場ではそれほどではありません。したがって、当社の経営成績とキャッシュフローは、外貨為替レートの変動による変動の影響を受けやすく、将来、外貨為替レートの変動により悪影響を受ける可能性があります。当社の事業に適用される外貨為替レートが仮に 10% 変動しても、当社の過去の連結財務諸表には重大な影響はありません。現在まで、ヘッジ戦略は行っていません。海外事業が拡大するにつれ、為替レートの変動に関連するリスクを管理するためのアプローチを引き続き見直していきます。
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項目4-管理と手順
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、暫定最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、本報告書の対象期間の終了時に、当社の開示管理および手続き（証券取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の設計と運用の有効性を評価し、そのような評価に基づいて、当社の開示管理および手続きは、合理的な保証のもと、2024年6月30日に発効したと結論付けましたこのレポートで当社が開示する必要のある情報が(i) SECの規則と規則で定められた期間内に記録、処理、要約、報告を行い、(ii) 必要な開示に関する迅速な決定ができるように、当社の暫定最高執行責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣に蓄積して伝達します。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年6月30日までの6か月間に発生した、財務報告に対する当社の内部統制（証券取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているとおり）に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
第二部その他の情報
項目1 — 法的手続き
時々、私たちは通常の業務過程で発生するさまざまな請求、告発、訴訟の対象となります。これらの行為は、私たちが従事しているビジネスの性質と種類からすると普通の事件だと考えています。これらの問題の結果を確実に予測することは不可能ですが、主張された、または主張されていない法的請求または手続きが、個別または全体として、当社の事業、財政状態、経営成績または見通しに重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
項目 1A — リスク要因
私たちはビジネスの過程でさまざまなリスクと不確実性にさらされています。当社の事業に関連するリスクと不確実性の議論については、2024年3月5日にSECに提出された10-kに関する年次報告書の「リスク要因」というタイトルのセクションを参照してください。下記のリスク要因以外に、そこに開示されているリスク要因から大きな変化はありません。このようなリスク要因への変更や、今後のSECへの提出書類で随時追加のリスク要因を開示することがあります。
最高経営責任者の退任に伴うリーダーシップの交代をうまく管理できない可能性があり、それが当社に悪影響を及ぼす可能性があります。
2024年7月29日、ルーカス・ハルデマンは会社の最高経営責任者兼取締役会長としての任期を終了しました。ハルデマン氏の退任に伴い、最高財務責任者のダリル・ステムが暫定最高執行責任者に任命され、現在の取締役会のメンバーであるジョン・ドーマンが取締役会長に任命されました。また、新しい最高経営責任者が任命されるまでの移行期間を通して会社を導くために、経営委員会を設立しました。私たちの成功は、経営委員会と暫定最高経営責任者への移行の管理、経営委員会と暫定最高執行責任者の有効性、恒久的後継者の最高経営責任者の探索、移行、統合、および恒久的後継者が任命された場合の有効性に一部依存します。適切な恒久的な後継者を見つけることができるという保証や、適時にそれができるという保証はありません。最高経営責任者の地位は、私たちのビジョン、戦略的方向性、文化、製品を実行し、達成するために重要です。リーダーの交代は、従業員、サプライヤー、顧客に不確実性をもたらし、リソースや経営陣の注意をそらし、一般市民や市場の認識、株価や業績に影響を与える可能性があります。いずれの場合でも、当社の効果的な運営能力に悪影響を及ぼし、当社の事業と業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
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項目2 — 持分証券の未登録売却と収益の使用
発行者および関連購入者による株式の購入
次の表は、2024年6月30日までの3か月間の自社株買い活動をまとめたものです。
ピリオド |
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購入した株式の総数 (1) |
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1株当たりの平均支払価格 (2) |
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公に発表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 (1) |
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プランやプログラムのもとでまだ購入できる株式のおおよそのドル価値 (1) |
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（千単位、1株あたりの金額を除く） |
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2024年4月1日-4月30日 |
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- |
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$ |
- |
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- |
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$ |
45,643 |
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2024年5月1日-2024年5月21日 |
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- |
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$ |
- |
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- |
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$ |
45,643 |
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2024年6月1日-2024年6月30日 |
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765 |
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$ |
2.62 |
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765 |
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$ |
43,643 |
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合計 |
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765 |
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765 |
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(1) 2024年3月、当社の取締役会は、最大5,000万ドルのクラスA普通株式の買戻しを承認しました。このプログラムに基づく買戻しは、公開市場取引、私的交渉取引、および適用される連邦証券法に準拠したその他の手段（規則10b5-1プランを含む）を通じて行うことができます。株式を随時買い戻すことができる条件は、私たちには裁量権があります。買戻しプログラムには有効期限がなく、当社の裁量でいつでも停止することができます。自社株買いに関する追加情報については、本レポートのパートI、項目1の注記7 — 転換優先株式と株式を参照してください。
(2) 1株当たりの平均支払価格には、買戻しに関連する費用が含まれています。
項目3 — シニア証券のデフォルト
[なし]。
項目4 — 鉱山の安全に関する開示
該当なし。
項目5 — その他の情報
取締役および執行役員の証券取引計画
2024年6月30日までの3か月間、当社の取締役または執行役員はいませんでした
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項目6-展示品
以下の展示品は、Form 10-Qのこの四半期報告書の一部として提出されたか、参照により組み込まれています。
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参考により組み込み |
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示す |
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展示品の説明 |
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フォーム |
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示す |
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出願日 |
3.1 |
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3番目の修正および改訂された法人設立証明書。 |
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8-K |
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3.1 |
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2021 年 8 月 30 日です |
3.2 |
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改正および改訂された細則. |
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8-K |
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3.2 |
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2021 年 8 月 30 日です |
10.1 |
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SmartRent, Inc.の非従業員取締役報酬ポリシー（ここに提出）。 |
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10.2 |
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スマートレント社の2021年株式インセンティブプランを修正し、改訂しました。 |
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8-K |
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10.1 |
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2024年5月15日 |
10.3 |
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2024年7月29日付けのスマートレント社とルーカス・ハルデマンとの間の退職契約と解除（ここに提出）。 |
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31.1 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された暫定最高執行役員の証明書（ここに提出）。 |
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31.2 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条（ここに提出）に従って採択された最高財務責任者の証明書。 |
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32.1* |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条（ここに提出）に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に従って採択された、暫定最高執行役員および最高財務責任者の証明書。 |
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101.インチ |
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インライン XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは、その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
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101.SCH |
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リンクベース文書が埋め込まれたインラインXBRLタクソノミー拡張スキーマ。 |
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104 |
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表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。1 |
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* 本報告書に添付されている別紙32.1および別紙32.2として添付されている証明書は、提出済みで証券取引委員会に提出されていないものとみなされ、1933年の証券法または改正された1934年の証券取引法に基づくSmartRent, Inc.の提出書類に参照として組み込むことはできません。本報告書の日付より前か後に作成されたかにかかわらず、一般的な設立言語に関係なくそのようなファイリングに含まれています。
管理契約、または補償プラン、契約、取り決めを示します。
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署名
1934年の証券取引法のセクション13または15（d）の要件に従い、登録者は、2024年8月7日に、正式に承認された署名者が本報告書に代理で署名するよう求めました。
スマートレント株式会社 |
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作成者: |
/s/ ダリル・ステム |
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ダリル・ステム |
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暫定最高執行責任者兼最高財務責任者 |
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(最高経営責任者、財務会計責任者) |
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