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アメリカ合衆国
アメリカ証券取引委員会
ワシントン D. C. 20549
形式 10-Q
(マーク1)
| | | | | |
| ☑ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2024年6月30日.
OR
| | | | | |
| ☐ | 1934 年証券取引所法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく移行報告書 |
______ から ______ への移行期間について。
委員会ファイル番号 ： 001-39420
株式会社ラックスペーステクノロジー
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 81-3369925 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
1912 2 US Highway 281 N, スイーツ 128
サンアントニオ, テキサス州78258
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)
1-800-961-4454
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
なしです
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | | RXT | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい↓ ↓ いいえ ↓ ↓
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい↓ ↓ いいえ ↓ ↓
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☐ | | ファイルマネージャを加速する | ☑ |
非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | ☑ |
| | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長会社の場合は、登録者が取引法第 13 条 （ a ） に基づいて提供される新しいまたは改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示します。 ↓ ↓
登録者がシェル会社であるかどうかをチェックマークで示します （ 取引法規則 120 億 2 で定義されているように ） 。 はい ↓ ↓ いいえ ☑
2024 年 8 月 5 日, 226,032,947SH登録者の普通株式は 1 株当たり 0.0 1 ドルです。
株式会社ラックスペーステクノロジー
目次ページ
| | | | | | | | |
| 第1部-財務情報 | |
| 第1項。 | 財務諸表： | |
| | 2023 年 12 月 31 日および 2024 年 6 月 30 日時点の監査済み連結貸借対照表 | 3 |
| | 2023 年 6 月 30 日期および 2024 年 6 月 30 日期 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の未監査連結損益計算書 | 4 |
| | 2023 年 6 月 30 日期および 2024 年 6 月 30 日期半年期未監査連結キャッシュフロー計算書 | 5 |
| 2023 年 6 月 30 日期および 2024 年 6 月 30 日期における 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の未監査連結株主資本 （ 赤字 ） 決算表 | 7 |
| | 監査を経ず簡明に連結財務諸表を付記する | 9 |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 37 |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 65 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 66 |
| | | |
| パート II— その他の情報 | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 67 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 67 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 67 |
| 第三項です。 | 高級証券違約 | 67 |
| 第四項です | 炭鉱安全情報開示 | 67 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 67 |
| 第六項です。 | 陳列品 | 68 |
| | |
サイン | 69 |
前向き陳述に関する特別説明
本Form 10-Q表は、2024年6月30日までの四半期報告(“本四半期報告”)に含まれるいくつかの情報が、“1995年米国プライベート証券訴訟改革法”が指す“前向き陳述”を構成する可能性がある。私たちは陳述時に特定の情報が展望的であることを特に指摘していますが、本報告書に含まれるすべての明らかでない歴史的な陳述は、予想される財務業績、経営陣の将来の運営の計画および目標、業務の見通し、市場状況、および他の事項に関する陳述を含めて、前向きであることを想起させます。前向きな陳述は主に本報告書の“リスク要因”と“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析”と題する章に含まれている。前文の一般性を制限することなく、いつでも“期待”、“予定”、“将”、“予想”、“信じる”、“自信”、“継続”、“アドバイス”、“求める”、“可能”、“すべき”、“見積もり”、“予測”、“可能”、“目標”、“計画”、“プロジェクトを使用する。同様の表現と同様に，これらの情報は将来起こりうるイベントに関連しており，前向きであることを明確に示す予定である.しかし、これらの言葉または同様の表現がないことは、声明が展望性を持っていないという意味ではない
展望性情報は、リスク、不確定要素、および他の結果が、このような陳述において明示的または暗示的または合理的に推定された結果とは大きく異なる要因、および2023年12月31日までの10-K表年次報告における“リスク要因”の項の下で開示または引用されるリスクおよび不確実性をもたらす可能性がある。したがって、このような前向きな陳述に過度に依存しないように慎重に行動しなければならない。この報告書で会社の将来の業績を展望する大部分の情報は，様々な要因や将来の事件に対する重要な仮定に基づいており，これらの事件は発生する可能性もあり，発生しない可能性もある。したがって、私たちの将来の運営と財務結果は、私たちが本四半期報告書に含まれている前向きな陳述で議論されている内容と大きく異なるかもしれない。法的要件がない限り、私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開的に更新または修正する義務を負いません(そして、そのような義務を明確に拒否します)
商標、商号、サービスマーク
Rackspace、Rackspace Technology、熱狂、熱狂的体験、Rackspace Fabric、Rackspace Data Freedom、Rackspace Services for VMware CloudＴＭおよび“My Rackspace”は、米国および/または他の国/地域におけるRackspace米国社の登録または未登録商標です。OpenStack®OpenStack，LLC，OpenStack Foundationの米国における登録商標である。便宜上、本四半期報告で言及された商標、商標名、およびサービスマークは、ラベルまたは記号を有しない可能性があるが、このような参照は、適用法に従って、私たちの権利または適用許可者がこれらの商標、商号、およびサービスマークの権利を最大限に主張しないことを意味するわけではない。本四半期報告に登場する他の商標、商号、サービスマークは、それぞれの所有者の財産である。私たちは、他の会社との関係、または私たちの裏書きやスポンサーを暗示するために、他の会社の商標、商標、またはサービスマークを使用したり、展示したりするつもりはありません。
第1部-財務情報
プロジェクト1--財務諸表
株式会社ラックスペーステクノロジー
簡明合併貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) | 十二月三十一日
2023 | | 六月三十日
2024 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金 · 現金同等物 | $ | 196.8 | | | $ | 190.2 | |
売掛金、信用損失準備と計上顧客信用#ドルを差し引く20.1そして$25.8お別れします | 339.7 | | | 322.8 | |
| 前払い費用 | 87.4 | | | 86.6 | |
| その他流動資産 | 114.2 | | | 96.7 | |
| 流動資産総額 | 738.1 | | | 696.3 | |
| | | |
| 財産、設備、ソフトウェア、純額 | 608.8 | | | 612.2 | |
| 商誉，純額 | 1,452.4 | | | 877.7 | |
| 無形資産、純額 | 1,019.0 | | | 921.5 | |
| 経営的使用権資産 | 126.3 | | | 144.4 | |
| 他の非流動資産 | 151.6 | | | 141.6 | |
| 総資産 | $ | 4,096.2 | | | $ | 3,393.7 | |
| | | |
| 負債と株主赤字 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金と売掛金 | $ | 432.7 | | | $ | 401.9 | |
| 報酬と福祉に計上すべきである | 72.2 | | | 72.3 | |
| 繰延収入 | 78.8 | | | 72.5 | |
| 負債 | 23.0 | | | 54.0 | |
| 応算利息 | 20.5 | | | 8.3 | |
| リース負債を経営する | 66.0 | | | 58.7 | |
| 融資リース負債 | 55.8 | | | 50.8 | |
| 資金調達義務 | 14.0 | | | 16.9 | |
| その他流動負債 | 36.5 | | | 36.0 | |
| 流動負債総額 | 799.5 | | | 771.4 | |
| | | |
| 非流動負債： | | | |
| 負債 | 2,839.6 | | | 2,816.0 | |
| リース負債を経営する | 74.6 | | | 90.3 | |
| 融資リース負債 | 308.0 | | | 295.0 | |
| 資金調達義務 | 52.4 | | | 41.3 | |
| 所得税を繰延する | 79.2 | | | 35.6 | |
| その他非流動負債 | 97.4 | | | 100.3 | |
| 負債総額 | 4,250.7 | | | 4,149.9 | |
| | | |
| 引受金及び又は有事項(付記8) | | | |
| | | |
| 株主赤字： | | | |
優先株、$0.011 株あたりの額面価値： 5.0ライセンス株；違います。発行済みまたは発行済み株式 | — | | | — | |
普通株、$0.011 株あたりの額面価値： 1,495.0ライセンス株；220.5そして 228.7発行済み株式217.4そして 225.6流通株を別々に発行する | 2.2 | | | 2.3 | |
| 追加実収資本 | 2,638.2 | | | 2,661.1 | |
| その他の総合収益を累計する | 60.3 | | | 51.2 | |
| 赤字を累計する | (2,824.2) | | | (3,439.8) | |
在庫株は、コストで計算する3.1保有株 | (31.0) | | | (31.0) | |
| 株主総損失額 | (154.5) | | | (756.2) | |
| 総負債と株主赤字 | $ | 4,096.2 | | | $ | 3,393.7 | |
監査されていない連結財務諸表の付属注記を参照。
株式会社ラックスペーステクノロジー
簡明総合包括収益表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6 月 30 日までの半年 |
| (単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 収益 | $ | 746.3 | | | $ | 684.9 | | | $ | 1,505.0 | | | $ | 1,375.7 | |
| 収入コスト | (593.2) | | | (553.5) | | | (1,182.3) | | | (1,111.5) | |
| 総利益 | 153.1 | | | 131.4 | | | 322.7 | | | 264.2 | |
| 販売費、一般管理費 | (216.9) | | | (185.2) | | | (424.4) | | | (377.6) | |
| | | | | | | |
| 営業権の減価 | — | | | — | | | (543.1) | | | (573.2) | |
| 資産の減損、ネット | — | | | — | | | — | | | (20.0) | |
| | | | | | | |
| 運営損失 | (63.8) | | | (53.8) | | | (644.8) | | | (706.6) | |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | |
| 利子費用 | (57.3) | | | (18.4) | | | (114.2) | | | (62.1) | |
| 投資利益、純 | 0.1 | | | — | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| 債務修正コストと債務消却利益 | 94.9 | | | 72.5 | | | 107.7 | | | 129.2 | |
その他の収入，純額 | 0.2 | | | (5.2) | | | 2.3 | | | (10.8) | |
| その他収入合計 | 37.9 | | | 48.9 | | | (4.0) | | | 56.4 | |
| 所得税前損失 | (25.9) | | | (4.9) | | | (648.8) | | | (650.2) | |
| 所得税の優遇 | (1.3) | | | 29.9 | | | 9.6 | | | 34.6 | |
| 純収益(赤字) | $ | (27.2) | | | $ | 25.0 | | | $ | (639.2) | | | $ | (615.6) | |
| | | | | | | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | | | | | | |
| 外国為替換算調整 | $ | 2.8 | | | $ | (0.8) | | | $ | 6.2 | | | $ | (4.5) | |
| 派生ツール契約の未実現収益 | 19.3 | | | 4.5 | | | 13.7 | | | 17.6 | |
| 累積その他の総合利益 （ 損失 ） から利益への再分類金額 | (6.8) | | | (11.1) | | | (12.4) | | | (22.2) | |
| その他全面収益(赤字) | 15.3 | | | (7.4) | | | 7.5 | | | (9.1) | |
| 総合収益(赤字) | $ | (11.9) | | | $ | 17.6 | | | $ | (631.7) | | | $ | (624.7) | |
| | | | | | | |
1 株当たり純利益 （ 損失 ） ： | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | (0.13) | | | $ | 0.11 | | | $ | (2.98) | | | $ | (2.77) | |
| 薄めにする | $ | (0.13) | | | $ | 0.11 | | | $ | (2.98) | | | $ | (2.77) | |
| 加重平均流通株数： | | | | | | | |
基本的な情報 | 215.1 | | 224.5 | | 214.2 | | 222.2 |
| 薄めにする | 215.1 | | 229.6 | | 214.2 | | 222.2 |
監査されていない連結財務諸表の付属注記を参照。
株式会社ラックスペーステクノロジー
簡明合併現金フロー表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの半年 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2024 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | |
| 純損失 | $ | (639.2) | | | $ | (615.6) | |
| 純損失を経営活動に提供する現金純額に調整する | | | |
| 減価償却 · 償却 | 192.4 | | | 149.0 | |
| 営業利用権資産の償却 | 42.5 | | | 34.2 | |
| 所得税を繰延する | (17.0) | | | (51.2) | |
| 株式ベースの給与費用 | 34.7 | | | 32.3 | |
| 営業権の減価 | 543.1 | | | 573.2 | |
| 資産の減損、ネット | — | | | 20.0 | |
| | | |
| 債務修正コストと債務消却利益 | (107.7) | | | (129.2) | |
| デリバティブ契約の未実現損失 | 7.7 | | | — | |
| 投資利益、純 | (0.2) | | | (0.1) | |
| 不良債権 · 未払債権に対する引当金 | 5.0 | | | 10.8 | |
| 債務発行コストの償却 · 債務割引 · プレミアム | 4.0 | | | (3.5) | |
| 再融資取引に関連して支払われた第三者手数料 | — | | | (31.7) | |
| その他の経営活動 | — | | | (2.9) | |
| | | |
| 営業資産 · 負債の変動 | | | |
| 売掛金 | 74.7 | | | 10.4 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 23.5 | | | 4.2 | |
| 買掛金 · 経費 · その他経常債務 | (101.2) | | | (35.5) | |
| 繰延収入 | (9.2) | | | (7.7) | |
| リース負債を経営する | (30.8) | | | (43.8) | |
| その他非経常資産 · 負債 | 13.6 | | | 20.9 | |
| 経営活動提供の現金純額 | 35.9 | | | (66.2) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 財産·設備·ソフトウェアを購入する | (35.5) | | | (66.7) | |
| | | |
| 本社売却による収益 | — | | | 16.9 | |
| | | |
| その他の投資活動 | 0.6 | | | 0.3 | |
| 投資活動に使用された純現金 | (34.9) | | | (49.5) | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | |
| | | |
| 従業員株式計画の収益 | 0.8 | | | 0.4 | |
| 従業員税の源泉徴収普通株式 | — | | | (3.4) | |
| | | |
| | | |
| 長期債務取極による借入収益 | 50.0 | | | 275.0 | |
| 長期債務を償還する | (67.0) | | | (91.9) | |
| | | |
| 債務コストを返済する | — | | | (22.1) | |
| 金利スワップの資金調達構成要素の支払 | (8.6) | | | (8.6) | |
| ファイナンスリース負債の元本支払い | (39.1) | | | (30.8) | |
| | | |
| 融資債務の元金支払い | (6.9) | | | (8.2) | |
| | | |
| 融資活動提供の現金純額 | (70.8) | | | 110.4 | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | 1.4 | | | (1.3) | |
| 現金、現金等価物、制限現金の減少 | (68.4) | | | (6.6) | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 231.4 | | | 199.7 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 163.0 | | | $ | 193.1 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| キャッシュフロー情報を補完する | | | |
| 資本化金額を差し引いた利子に対する現金支払 | $ | 113.6 | | | $ | 70.1 | |
| 所得税の現金支払い （ 払い戻しを除く ） | $ | 5.6 | | | $ | 6.8 | |
| | | |
| 非現金投資 · ファイナンス活動 | | | |
| ファイナンスリースによる不動産 · 設備 · ソフトウェアの取得 | $ | 63.2 | | | $ | 13.7 | |
| 資金調達義務による財産 · 設備 · ソフトウェアの取得 | 8.5 | | | — | |
| 負債発生の財産 · 設備 · ソフトウェアの増加 （ 減少 ） | 9.0 | | | (1.3) | |
| その他の非現金付加 | — | | | (0.5) | |
| 資産、設備、ソフトウェアの非現金購入 | $ | 80.7 | | | $ | 11.9 | |
| | | |
| 資産 · 設備の売却による非現金利益 | $ | — | | $ | (5.1) | |
| | | |
| | | |
| | | |
以下の表は、現金、現金同等物、および制限現金の合計と連結キャッシュ · フロー · 決算書に示した調整を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの半年 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2024 |
| 現金 · 現金同等物 | $ | 159.9 | | | $ | 190.2 | |
| 他の非流動資産に含まれる制限された現金 | 3.1 | | | 2.9 | |
| キャッシュフロー表に表示されている現金、現金等価物、および限定的な現金総額 | $ | 163.0 | | | $ | 193.1 | |
監査されていない連結財務諸表の付属注記を参照。
株式会社ラックスペーステクノロジー
連結株主資本算定書 （ 赤字 ）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 普通株 | | 追加実収資本 | | その他の総合収益を累計する | | 赤字を累計する | | 財務株式、原価 | | 株主権益総額 |
| 株価 | | 金額 | | | | | 株価 | | 金額 | |
| 2023年3月31日の残高 | 218.1 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2,588.0 | | | $ | 63.6 | | | $ | (2,598.4) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | 24.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ストック · オプションの行使及びストック · アワードの発行 | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 従業員株式購入計画による株式発行について | 0.4 | | | — | | | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | |
| 株式分類報酬の株式報酬費用 | — | | | — | | | 18.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18.6 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (27.2) | | | — | | | — | | | (27.2) | |
| その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | 15.3 | | | — | | | — | | | — | | | 15.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日の残高 | 218.8 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2,607.4 | | | $ | 78.9 | | | $ | (2,625.6) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | 31.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 普通株 | | 追加実収資本 | | その他の総合収益を累計する | | 赤字を累計する | | 財務株式、原価 | | 株主権益総額 |
| 株価 | | 金額 | | | | | 株価 | | 金額 | |
| 2022年12月31日の残高 | 215.7 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2,573.3 | | | $ | 71.4 | | | $ | (1,986.4) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | 629.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ストック · オプションの行使及びストック · アワードの発行 | 2.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 従業員株式購入計画による株式発行について | 0.4 | | | — | | | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | |
| 株式分類報酬の株式報酬費用 | — | | | — | | | 33.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 33.3 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (639.2) | | | — | | | — | | | (639.2) | |
| その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | 7.5 | | | — | | | — | | | — | | | 7.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日の残高 | 218.8 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2,607.4 | | | $ | 78.9 | | | $ | (2,625.6) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | 31.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 普通株 | | 追加実収資本 | | その他の総合収益を累計する | | 赤字を累計する | | 財務株式、原価 | | 株主損益総額 |
| 株価 | | 金額 | | | | | 株価 | | 金額 | |
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | 226.6 | | | $ | 2.3 | | | $ | 2,647.7 | | | $ | 58.6 | | | $ | (3,464.8) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | (787.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
ストック · オプションの行使及びストック · アワードの発行 （ 留保株式を差し引いたもの ） | 1.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 従業員株式購入計画による株式発行について | 0.3 | | | — | | | 0.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | |
| 株式分類報酬の株式報酬費用 | — | | | — | | | 13.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13.0 | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 25.0 | | | — | | | — | | | 25.0 | |
その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | (7.4) | | | — | | | — | | | — | | | (7.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日の残高 | 228.7 | | | $ | 2.3 | | | $ | 2,661.1 | | | $ | 51.2 | | | $ | (3,439.8) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | (756.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 普通株 | | 追加実収資本 | | その他の総合収益を累計する | | 赤字を累計する | | 財務株式、原価 | | 株主赤字総額 |
| 株価 | | 金額 | | | | | 株価 | | 金額 | |
| 2023年12月31日の残高 | 220.5 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2,638.2 | | | $ | 60.3 | | | $ | (2,824.2) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | (154.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ストック · オプションの行使及びストック · アワードの発行 （ 留保株式を差し引いたもの ） | 7.9 | | | 0.1 | | | (3.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.4) | |
| 従業員株式購入計画による株式発行について | 0.3 | | | — | | | 0.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | |
| 株式分類報酬の株式報酬費用 | — | | | — | | | 26.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26.0 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (615.6) | | | — | | | — | | | (615.6) | |
その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | (9.1) | | | — | | | — | | | — | | | (9.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日の残高 | 228.7 | | | $ | 2.3 | | | $ | 2,661.1 | | | $ | 51.2 | | | $ | (3,439.8) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | (756.2) | |
監査されていない連結財務諸表の付属注記を参照。
株式会社ラックスペーステクノロジー
監査されていない簡明総合財務諸表付記
1. 会社概要、陳述根拠と重要な会計政策の概要
業務の性質と陳述の基礎
Rackspace Technology，Inc.(“Rackspace Technology”)はデラウェア州会社であり、Apollo Global Management，Inc.及びその子会社(“Apollo”)に属する投資基金によって制御されている。Rackspace Technologyは2016年7月21日に設立されたが、これまで資産、負債、経営実績はなく、2016年11月3日まで、現代情報技術であるサービスのグローバルプロバイダーであるRackspace Hosting，Inc.(現在はRackspace Technology Global，Inc.)によってRackspace Technologyが間接的に所有する完全実体先啓親会社に買収された(Rackspace Technology買収)
Rackspace Technology Globalは1998年に有限共同企業として運営を開始し，2000年3月にデラウェア州に登録設立された。Rackspace TechnologyはRackspace Technology Globalの持ち株会社であり，間接的にRackspace Technology Globalとその子会社を持つ株式以外は，実質的な業務や業務，あるいはホールディングスによる業務や業務には従事していない
参考のため、本報告で使用される用語“私たち”、“私たちの会社”、“会社”、“私たち”または“私たち”とは、Rackspace Technologyおよびその合併の子会社を意味する。
監査されていない簡明な総合財務諸表には、Rackspace技術会社と当社の完全子会社の勘定が含まれています。会社間取引と残高は合併中に販売された。
監査されていない中期財務情報
2024年6月30日までの未監査簡明総合財務諸表と、2023年6月30日、2023年6月と2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の未監査簡明総合財務諸表は、米国公認の中期財務情報会計基準(“GAAP”)に従って作成された。米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)が中間削減開示を許可する開示規則及び規定によると、公認会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要な特定の財務情報及び開示が漏れている。これらの監査されていない中期簡明総合財務諸表は、2024年3月15日に米国証券取引委員会に提出された2023年12月31日までの10−k表年次報告(“年次報告”)に含まれる監査された総合財務諸表及びその関連付記と共に読まれなければならない。審査されていない中期簡明総合財務諸表はすでに年報に掲載されて審査された総合財務諸表の同じ基準に従って作成され、管理層はこのような調整はすべての調整を反映し、正常な経常的調整を含み、2024年6月30日までの財務状況、2023年6月30日及び2024年6月30日までの3ヶ月及び6ヶ月の経営業績及び株主権益(赤字)、及び2023年6月30日及び2024年6月30日までの6ヶ月の現金流量を公平に反映すると考えている。
2024年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月の運営結果は、2024年12月31日までの1年または任意の他の中期または任意の他の今後1年の予想運営結果を示すとは限らない。
予算の使用
公認会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成する際には、簡明総合財務諸表及びその付記中の資産と負債、収入と費用の報告金額及び或いは有資産と負債の関連開示に影響するため、推定と仮定を行う必要がある。私たちは、信用損失準備、財産、設備およびソフトウェアの使用年数、ソフトウェア資本化、賃貸負債計量の増分借入金利、無形資産および報告単位の公正価値、無形資産の使用年数、株式ベースの給与、または所得税などに関する推定を含み、私たちの推定を継続的に評価する。我々は歴史的経験や合理的と考えられる他の様々な仮定から推定しているが，これらの仮定の結果は資産や負債額面を判断する基礎となっている.実際の結果は私たちの推定とは違うかもしれない。
流動性の概要
私たちは高度にレバレッジされた会社です。2024年6月30日までに2,483.7当社債務ツール項目における未償還元金総額には、第1留置権優先担保定期貸出ツール(“FLOFO定期貸出ツール”)、第1留置権第2優先担保定期貸出ツール(“FLSO定期貸出ツール”)、第1留置権定期貸出ツール(“定期貸出ツール”)、3.502028年に満期になった優先保証手形の割合(“3.50%FLSO高度保証手形“)，5.3752028年満期の優先債券率(“5.375高度な注釈率“)，および3.502028年に満期になった高度保証手形の割合(“3.50高度保証手形)。私たちは主に運営とハードウェアレンタルの内部から現金を発生させて、私たちの運営と資本支出に資金を提供し、必要であれば、優先保証優先留置権優先循環信用手配(“新循環信用手配”)によって借金を提供することもできます。2024年6月30日現在、新循環信用手配は$までを提供します375.0何百万もの借金がありますありませんこのうち、2024年6月30日現在、抽出されて返済されていない。私たちの現金の主な用途は運営資本要求、債務超過要求、そして資本支出だ。現在の運営レベルと利用可能な現金と現金等価物#ドルによると190.22024年6月30日まで、私たちは私たちの供給源が少なくとも今後12ヶ月以内に十分な流動性を提供すると信じている。しかし、私たちの業務が運営から十分なキャッシュフローを生成することを保証することはできませんし、将来的には、新しい循環信用スケジュールに基づいて、または他のソースから十分な金額の借金を得ることで、債務を返済したり、他の流動性需要を満たすことができるようにします。私たちがこれをできるかどうかは、現在の経済状況と他の要素にかかっており、その多くの要素は私たちがコントロールできない。
重要な会計政策と見積もり
私たちの年間報告書には、総合財務諸表を作成する際に使用される重要な会計政策と見積もりの追加検討が含まれています。2024年6月30日までの6ヶ月間、我々の重大な会計政策と推定に大きな変化はなかったが、以下に述べる。
会計見積もりの変更
2024年第1四半期に、“コンピュータおよびデバイス”資産カテゴリのいくつかの資産の使用寿命の評価を完了しました。今回の審査のタイミングは、一連の要素の組み合わせに基づいており、これらの要素は時間の経過とともに蓄積され、ある財産と設備の経済寿命をより良い推定するために、会社に最新の情報を提供した。これらの要因には，我々の業務モデルの変化と最近の技術進歩が含まれており，これらの進歩は，我々の顧客機器の操作と管理の効率を向上させている.評価の結果、“コンピュータ·デバイス”資産種別の推定耐用年数から三つ-はい-5年へ 5人-はい-7年になるそれは.会計見積もりのこの変化は2024年第1四半期初めに発効した。この変化の影響は減価償却費用が#ドル減少したことだ12.61000万ドルと300万ドルです24.81000万ドル1，300万ドル増加しました0.05そして$0.11これまでの予想と比較して、それぞれ2024年6月30日までの3カ月と6カ月の1株当たり基本純収益。
営業権、無期限無形資産と長期資産
営業権とは、買収価格が買収企業が純資産公正価値を識別できる部分を超えることを指す。私たちの無期限無形資産は私たちのRackspace商号から構成されており、この商号はRackspaceを買収する日に公正な価値で私たちの貸借対照表に記録されている。営業権と無期限無形資産は償却しないが、10月1日から毎年減値テストを受け、イベントや状況が減値が発生する可能性があることを表明した場合、より頻繁に減値テストを行うべきである。これらのイベントまたは状況は、ビジネス環境、規制環境、既定の業務計画、経営業績指標、または競争の重大な変化を含むことができる。潜在的減値指標には、(I)最近の年度または中期減値テストで使用されている推定および仮定の重大な変化、(Ii)内部予測の引き下げ、およびその幅、(Iii)時価が帳簿価値を下回る低下、およびこれらの低下の幅および持続時間、(Iv)我々の経営部門の変化をもたらす再構成、および(V)加重平均資本コストの金利上昇、株式および債務市場の変動に影響を及ぼす可能性のある他のマクロ経済要因が含まれることもあるが、これらに限定されない。あるいは外貨為替レートの変動は私たちが報告した経営業績にマイナス影響を与える可能性があります。
2024年3月と4月に完了した債務再融資取引については、付記7“債務”がさらに記述されているように、内部予測を更新しました。私たちの更新された内部予測は、私たちの今年のこれまでの経営業績、現在の顧客予約量、現在の業績に基づく改訂予想、私たちの予想成長への修正、および現在と予想業績に基づくこのような成長のタイミング、現在の顧客保留率、私たちの戦略的措置の期待効果に基づく時間の改訂、マクロ経済要素を含む私たちの予測を実現する全体的な関連リスクを考慮した。 我々の取締役会は2024年度の内部予算を2024年度2月28日に審議·承認した。2024年2月29日現在、取締役会が承認した2024年の内部予算と、公正な価値を超える超過帳簿価値金額の重要性(あれば)、現在と予測されている営業利益率とキャッシュフローの整合性、予算と実績、私たちの戦略的措置の期待効果のタイミング、経済気候の全体的な変化、業界と競争環境の変化、リスク調整の割引率、収益品質と持続可能性の変化を含む、我々の報告単位の公正な価値を決定するための重大な投入に影響を与える可能性のあるいくつかの事件と状況を評価した。我々が商誉減値指標を評価する際に利用可能なすべての証拠を考慮した後，2024年2月29日までの報告単位の中間定量化評価が適切であることを決定した
2023年1月1日私たちの業務再編により二つ報告可能な細分化された市場を私有雲および公共雲に変更するビジネス部門運営モデル。我々の分部報告の変化および営業権は我々の以前の報告単位から公有雲と私有雲報告単位に割り当てられたため，上記の変化の前後の商誉減量化分析を完成した。私たちは相対的に公正な価値方法を使用して、営業権を更新された報告単位に再割り当てした。再編後2023年1月1日までの数量化営業権減価分析の結果、私たちの私有雲報告部門で減値が発生し、私たちは非現金減価費用$を記録しました270.82023年第1四半期は1億2千万ドル。
2023年第1四半期に、私たちの株価は下落し続け、私たちの時価は私たちの合併報告機関の帳簿価値を下回った。2023年3月31日現在、私たちは、公正価値を超える帳簿価値金額(あれば)の重要性、営業利益率とキャッシュフローの整合性、今年前3ヶ月の予算と実績、経済環境の全体的な変化、業界と競争環境の変化、収益の質と持続可能性を含む、私たちの報告単位の公正価値を決定するための重要な投入に影響を与える可能性のあるいくつかの事件と状況を評価した。我々が商誉減値指標を評価する際のすべての利用可能な証拠を考慮した後，2023年3月31日までの報告単位の中間定量化評価を行うことにした。
営業権は報告単位のレベルで減価テストを行った。報告単位は、1つの運営部門または1つの運営部門より低いレベル(コンポーネントと呼ばれる)である。私たちは予想に基づいて業務合併から利益を得る報告単位を報告機関に割り当てる。資産および負債が報告単位に雇用され、報告単位の公正価値を決定する際に考慮される場合、資産および負債は、私たちの各報告単位に割り当てられる。ある資産や負債は複数の報告単位で共有されるため，報告単位の相対規模に応じて，主に収入に応じて各報告単位に割り当てられる.2023年10月1日までに二つ善意の報告書単位：公有雲と私有雲。私たちに割り当てられた第3の報告単位OpenStack Public Cloudの営業権は2021年第4四半期に完全に損傷しました。2023年10月1日現在，我々の報告単位構造を再評価し，OpenStack公共雲報告単位を我々の私有雲報告単位に集約した.私たちは今二つ報告書単位：公有雲と私有雲。
中期営業権減価定量化分析を行い，報告単位ごとの公正価値をそれぞれの帳簿価値と比較した。我々は報告単位ごとの公正価値は収益法，特に割引キャッシュフロー法を用いて計算した。割引キャッシュフローモデルは、収入成長率、予想毛金利、予想運営コスト、予想資本支出、リスク調整割引率、端末期成長率と経済市場傾向に対する仮定と考慮を反映している。営業権減価テストの一部として，我々の報告単位で推定された合併公正価値の正当性を評価する際にも，我々の時価を考慮する.商誉減値とは報告単位の帳簿価値がその公正価値を超え、その報告単位の営業権帳簿価値を超えないことである。
2024年2月29日現在、私たちの定量的営業権減価分析の結果、私たちの公有雲と私有雲報告単位の営業権減少値は$であることが示されました385.41000万ドルと300万ドルです187.82億5千万ドルと2億5千万ドルです我々は、2024年第1四半期の簡明総合総合収益(赤字)表に、これらの非現金減価費用を“営業権減値”に計上した
私たちの2023年1月1日と2023年3月31日までの数量化営業権減価分析の結果、私たちの私有雲報告部門では営業権減価が発生し、私たちが記録した非現金減価費用は$であることが示されました270.81000万ドルと300万ドルです272.3私たちは2023年第1四半期の簡明総合総合収益(赤字)報告書の中で、それぞれ営業権減値内で1000万ユーロを抽出した
より多くの情報は付記6、“営業権と無形資産”を参照されたい
私たちの無期限無形資産は総合的な水準で減値テストを行っている。Rackspace商号の回収可能性を評価する際には，資産の公正価値をその帳簿金額と比較し，潜在的な減値を決定する.Rackspace商標公正価値の推定は，収益法，特に特許権使用料減免法を用いて得られた
上記の営業権分析で検討した要素のため、我々の営業権減値をテストする前に、2024年2月29日までの無限寿命無形資産を定量的に評価した。2024年2月29日までに行われた数量化評価によると、Rackspace商標の推定公正価値はその帳簿価値よりも低いことが分かった。その結果1ドルを記録しました20.02024年第1四半期に私たちの簡明総合総合収益(赤字)表に資産減値、純額の非現金減価費用を計上しました。
我々は、2023年1月1日と2023年3月31日までの営業権減値をテストする前に、無期限無形資産の数量化評価を行い、Rackspace商標に何の減値も示していない
我々の報告単位と我々の無期限無形資産の公正価値決定は本質的に判断され，変化に敏感な重大な推定と仮定を用いる必要がある。仮説には，商標使用料率の推定，将来の収入成長率の推定，毛金利の予測，運営コストの予測，資本支出の予測(内部キャッシュフローによる予測)，端末成長率の推定およびリスク調整割引率の決定がある。したがって、数量化商業権および無期限無形減値テストのための推定および仮定が未来の結果の正確な予測であることが証明されることは保証されない。基本的なキー仮説に悪影響を与え、最終的に我々の報告単位の許容価値を推定するイベントまたは状況に影響を与えることが合理的に予想される例としては、(I)株式および債務市場の変動または他のマクロ経済要因、(Ii)金利のさらなる上昇による加重平均資本コストの増加、(Iii)売上が予想を下回ることによる将来のキャッシュフローの減少、または(Iv)我々の報告した経営業績に負の影響を与える可能性のある外貨レート変動が含まれる可能性がある。したがって、もし私たちの現在のキャッシュフロー仮定が実現されていなければ、私たちの株価や時価は下がり続けている、あるいは資本コストが増加して、将来的に追加の減価費用を記録するかもしれません。これは実質的かもしれません。
長期資産は，運営や融資リース資産を含み，イベントや環境変化が発生してある資産の額面が回収できない可能性があることを示す場合には，減値について審査を行う。資産の回収可能性は資産グループのレベルで測定される。資産グループの帳票金額がその推定された未割引将来のキャッシュフローを超えた場合、減価費用は、資産グループの帳票金額がその公正価値を超えた場合に確認する。
私たちの長期資産(有限寿命の無形資産を含む)を、2023年1月1日、2023年3月31日、2024年2月29日までの営業権減価分析に合わせて回収可能なテストを行った。この方法は、私たちの長期資産や資産群の帳簿純資産をそのような資産の将来の未割引現金流量と比較することで、いかなる減価費用にもならない。
当社の非金融資産及び負債の公正価値は、営業権、無形資産及び物件、工場と設備を含み、すべて非日常的な基礎に従って計量されている。我々の報告単位，無期限無形資産，長期資産の公正価値は，公正価値レベルで第3レベルに分類されているが，これは，会社の特定の情報を用いて開発された重大な観察不可能な投入である.
2. 取引先契約
次の表に顧客契約に関する残高を示す：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 簡明総合貸借対照表勘定 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 |
| 売掛金純額 | 売掛金純額(1) | | $ | 339.7 | | | $ | 322.8 | |
| 契約資産の当期部分 | その他流動資産 | | $ | 10.7 | | | $ | 8.2 | |
| 契約資産の非流動部分 | 他の非流動資産 | | $ | 8.6 | | | $ | 6.9 | |
| 繰延収益の現在の部分 | 繰延収入 | | $ | 78.8 | | | $ | 72.5 | |
| 繰延収益の非経常部分 | その他非流動負債 | | $ | 5.3 | | | $ | 3.7 | |
（ 1 ） 信用損失および未払いの顧客クレジットの引当金は $20.1百万ドルとドル25.82023 年 12 月 31 日、 2024 年 6 月 30 日現在。
2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間の収益に計上された金額は、各期間の開始時点で繰延収益に含まれ、合計 $44.5百万ドルとドル43.9 それぞれ 100 万ドル。2023 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間の収益に計上された金額は、各期間の開始時点で繰延収益に含まれ、合計 $55.1百万ドルとドル61.3それぞれ100万ドルです
契約の取得及び履行にかかる費用
2023 年 12 月 31 日と 2024 年 6 月 30 日現在、契約を取得するための資本化コストの残高は $42.0百万ドルとドル34.9契約履行のための資本化コストの残高は $13.4百万ドルとドル12.6それぞれ 100 万ドル。これらの資本化コストは、連結貸借対照表の「その他の非経常資産」に含まれています。
資本化された販売手数料と実施コストの償却は以下の通りでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6 月 30 日までの半年 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 償却資本化販売手数料 | $ | 9.8 | | | $ | 7.3 | | | $ | 20.1 | | | $ | 15.5 | |
| 資本化実施コストの償却 | $ | 3.4 | | | $ | 2.4 | | | $ | 7.0 | | | $ | 5.1 | |
残りの履行義務はドルです
2024年6月30日現在，余剰履行義務に割り当てられた取引価格総額はドルである458.5百万ドルそのうちの約41%は2024年に残りの時間で収入として確認される予定で、残りの部分は2024年以降に確認されます。このような残りの履行義務は主に私たちの定期的な計画と関連がある。取引価格総額には、私たちが使用した手配に基づく可変対価格は含まれていません。提供されたサービスのために領収書を発行する権利確認収入に基づいています。
3. 売掛金の売却
2023年9月29日、Rackspace US，Inc.とRackspace Receivables II，LLCは、破産から離れた特殊目的キャリア(SPV)であり、それぞれ同社の間接子会社であり、PNC銀行、全国協会(PNC)および他の当事者と売掛金購入協定を締結した。2024年2月12日、売掛金購入協定が改訂され、同社のある国際子会社を合意当事者に組み入れ、同社のカナダにおける間接子会社Rackspace Receivables Canada LimitedをSPVとして設立した
2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に販売された売掛金には、#ドルが記録されています5.11000万ドルと300万ドルです10.9簡明総合総合収益(損失)表では、それぞれ“その他の収入(費用)、純額”に費用を示している。この費用には#ドルが含まれている5.01000万ドルと300万ドルです10.32024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の収益手数料と手数料はそれぞれ4.5億ドルと0.11000万ドルと300万ドルです0.6それぞれ2024年6月30日までの3カ月と6カ月の実行合意に関する前払い取引コストである。2023年12月31日と2024年6月30日現在、我々の簡明総合貸借対照表から確認された未確認の売掛金の組み合わせは$223.81000万ドルと300万ドルです205.82億5千万ドルと2億5千万ドルですSPVは未販売の売掛金#ドルを持っている127.32024年6月30日現在，担保品質としてPNCの100万ドルを預けている。
4. 1 株当たり純利益 （ 損失 ）
1 株当たり基本純利益 （ 損益 ） は、普通株主に帰属する純利益 （ 損益 ） を、期間の発行済普通株式の加重平均数で割って算出します。1 株当たり希釈純利益 （ 損失 ） は、通常株式の加重平均株数を、当期中の潜在的普通株式相当額の希釈効果を加えて、財務株式法で算出します。
以下の表は、 1 株当たり基本利益および希釈純利益 （ 損失 ） の計算を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6 月 30 日までの半年 |
| (単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
1 株当たり基本純利益 （ 損失 ） ： | | | | | | | |
普通株主は純収益を占めなければならない | $ | (27.2) | | | $ | 25.0 | | | $ | (639.2) | | | $ | (615.6) | |
| 加重平均流通株： | | | | | | | |
| 普通株 | 215.1 | | 224.5 | | 214.2 | | 222.2 |
| 1 株あたりの計算に使用される株式数 | 215.1 | | 224.5 | | 214.2 | | 222.2 |
| 1株当たり純収益 | $ | (0.13) | | | $ | 0.11 | | | $ | (2.98) | | | $ | (2.77) | |
| | | | | | | |
| 1 株当たり希釈純利益 （ 損失 ） ： | | | | | | | |
普通株主は純収益を占めなければならない | $ | (27.2) | | | $ | 25.0 | | | $ | (639.2) | | | $ | (615.6) | |
| 加重平均流通株： | | | | | | | |
| 普通株 | 215.1 | | 224.5 | | 214.2 | | 222.2 |
| 希釈証券の影響 | — | | 5.1 | | — | | — |
| 1 株当たり計算に使用される株式数 | 215.1 | | 229.6 | | 214.2 | | 222.2 |
| 1株当たり純収益 | $ | (0.13) | | | $ | 0.11 | | | $ | (2.98) | | | $ | (2.77) | |
株式オプションの行使、制限付き株式の付与、または従業員株式購入計画 （以下「 ESPP 」といいます） に基づく発行可能な株式、および Datapipe Parent， Inc. の買収に伴う偶発株式を相当する潜在的な普通株式として構成します。排除した 42.81000万ドルと44.3 2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間の 1 株当たり希釈損失の算出からなる潜在普通株式 100 万株 42.81000万ドルと33.7 2023 年 6 月 30 日と 2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間はそれぞれ 100 万ドルでした。
5. 不動産 · 設備 · ソフトウェア、ネット
財産、設備、ソフトウェア、ネットは、以下で構成されています。
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 十二月三十一日
2023 | | 六月三十日
2024 |
| コンピュータと装置 | $ | 1,154.9 | | | $ | 1,157.0 | |
| ソフトウェア | 452.8 | | | 440.4 | |
| 家具と固定装置 | 14.5 | | | 13.8 | |
| 建物 · 賃貸住宅の改良 | 411.8 | | | 410.9 | |
| | | |
| 財産、設備、ソフトウェア、費用 | 2,034.0 | | | 2,022.1 | |
| 減算：減価償却累計 | (1,442.1) | | | (1,422.6) | |
| Oracle Work in Process | 16.9 | | | 12.7 | |
| 財産、設備、ソフトウェア、純額 | $ | 608.8 | | | $ | 612.2 | |
2022年10月、テキサス州ウィンドクレストにある会社本部施設を売却し、本社をテキサス州サンアントニオのレンタルオフィススペースに移転する意向を発表した。したがって、2022年12月31日現在、この物件はGAAPによって販売待ちに分類された基準を満たしている物件の帳簿価値は，報告期間ごとに見積公正価値から販売コストを差し引いた変動を再計測した。
2024年3月、私たちは不動産の売却を完了した。この物件の見積もり公正価値は、販売前の見積もり販売コストを引いて$となります16.91000万ドルで現金収益$を受け取りました17.52000万ドル、ブローカーと専門費を引いた$0.62000万ドルの純現金収益#ドル16.91000万ドルです。私たちはこの取引を完了するために1ドル払った9.0一部の自治体には、この物件に関連する総経済インセンティブ協定(“MEIA”)の終了に関する早期停止費100万ドルを支払う。この金額には、2024年6月30日までの6カ月間の簡明総合総合収益(赤字)報告書に含まれる“販売、一般、行政費用”が含まれている。
6. 商誉と無形資産
次の表は報告ごとに営業権帳額面の変動を示している.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 公共雲 | | 私有雲がある | | | | | | | | 総額 |
2023年12月31日までの営業権総額 | | $ | 597.7 | | | $ | 1,563.5 | | | | | | | | | $ | 2,161.2 | |
差し引く：減価費用 | | — | | | (708.8) | | | | | | | | | (708.8) | |
営業権、2023年12月31日までの純額 | | 597.7 | | | 854.7 | | | | | | | | | 1,452.4 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 営業権の減価 | | (385.4) | | | (187.8) | | | | | | | | | (573.2) | |
| 外貨換算 | | (1.1) | | | (0.4) | | | | | | | | | (1.5) | |
2024 年 6 月 30 日時点の純親善 | | $ | 211.2 | | | $ | 666.5 | | | | | | | | | $ | 877.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
2024 年 6 月 30 日時点のグロス · グリーン | | $ | 596.6 | | | $ | 1,563.1 | | | | | | | | | $ | 2,159.7 | |
減損 ： 累積減損費用 (1) | | (385.4) | | | (896.6) | | | | | | | | | (1,282.0) | |
2024 年 6 月 30 日時点の純親善 | | $ | 211.2 | | | $ | 666.5 | | | | | | | | | $ | 877.7 | |
（ 1 ） 連結ベースでは、 2024 年 6 月 30 日時点の総および純グッドフォンは $3,041.61000万ドルと300万ドルです877.7それぞれ 100 万ドル。連結ベースでの累積減価償却費用は2,163.92024年6月30日現在、1億2千万ドル。
当期に計上された親善減損費用については、注釈 1 「会社の概要、提示の根拠及び重要な会計方針の概要」を参照してください。 6人現在までの月2023年6月30日2024 年と。
以下の表は、親善以外の無形資産の情報を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 |
| (単位：百万) | 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 帳簿純額 | | 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 帳簿純額 |
| 取引先関係 | $ | 1,932.0 | | | $ | (1,073.9) | | | $ | 858.1 | | | $ | 1,931.3 | | | $ | (1,150.4) | | | $ | 780.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| 他にも | 27.8 | | | (26.9) | | | 0.9 | | | 27.7 | | | (27.1) | | | 0.6 | |
| 確定無形資産総額 | 1,959.8 | | | (1,100.8) | | | 859.0 | | | 1,959.0 | | | (1,177.5) | | | 781.5 | |
| 商品名 （ 無期限 ） | 160.0 | | | — | | | 160.0 | | | 140.0 | | | — | | | 140.0 | |
| 善意以外の無形資産総額 | $ | 2,119.8 | | | $ | (1,100.8) | | | $ | 1,019.0 | | | $ | 2,099.0 | | | $ | (1,177.5) | | | $ | 921.5 | |
.の間に6人2024 年 6 月 30 日を末日とする月間減損費用は20.0 商号無期限無形資産に関連した 100 万ドルです
詳細については、注釈 1 「会社概要、提示の基礎および重要な会計方針の概要」の減損費用の説明を参照してください。"
7. 債務
負債は以下のとおりである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (In百分比を除く ） | | | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 |
| 債務道具 | | 期日まで | | 金利率(1) | | 金額 | | 金利率(1) | | 金額 |
| FLSO タームローンファシリティ | | 2028年5月15日 | | —% | | $ | — | | | 8.19% | | $ | 1,659.4 | |
| FLFO タームローンファシリティ | | 2028年5月15日 | | —% | | — | | | 11.69% | | 274.3 | |
| 定期ローンの手配 | | 2028年2月15日 | | 8.23% | | 2,181.2 | | | 8.19% | | 62.1 | |
| 新しい循環信用手配 | | 2028年5月15日 | | —% | | — | | | —% | | — | |
| 循環信用手配 | | 2025 年 8 月 7 日 | | —% | | — | | | —% | | — | |
3.50% FLSO シニア担保債券 | | 2028年5月15日 | | —% | | — | | | 3.50% | | 318.6 | |
3.50% Senior Secured Notes | | 2028年2月15日 | | 3.50% | | 513.7 | | | 3.50% | | 43.9 | |
5.375上級付記率 | | 2028年12月1日 | | 5.375% | | 197.6 | | | 5.375% | | 125.4 | |
| | | | | | | | | | |
| 未償還元金総額 | | | | | | 2,892.5 | | | | | 2,483.7 | |
| 未償却債務発行コスト、債務割増、債務割引 | | | | | | (29.9) | | | | | 386.3 | |
| 債務総額 | | | | | | 2,862.6 | | | | | 2,870.0 | |
| 差し引く：債務の現在部分 | | | | | | (23.0) | | | | | (54.0) | |
| 債務は当期分は含まれていない | | | | | | $ | 2,839.6 | | | | | $ | 2,816.0 | |
(1)各貸借対照表の日付からの契約金利。
2024年3月再融資取引
専用交換
2024年3月12日に、吾等(いくつかの付属会社とともに)と(I)3.50Rackspace Technology Global(“既存の借り手”)によって発行された高度な保証手形(“既存の保証手形”)の割合が超える642023年12月31日現在の既存保証手形未償還元金総額のパーセンテージ、および(Ii)貸金者代表722023年12月31日現在、第1留置権信用協定(“既存定期融資”)の項目では、定期融資元金総額のパーセンテージが返済されていない。
個人取引所によると，(I)$331.4保証付き手形の元金総額は1億ドルです1,588.8既存の定期ローンの交換または購入の元金総額は1，000，000ドルである；および(2)267.31百万新第1留置権第2優先担保手形元金総額(“3.50%FLSO高度保証手形“)および$1,312.0当社の新付属会社Rackspace Finance，LLC(“新借り手”)は元金総額1，000，000，000元の新第1留置権第2優先担保定期融資(“FLSO定期貸出ツール”とその下の融資，“FLSO定期融資”)を発行した。
また、新しい借り手は$を発行しました275.0新しい第一留置権優先保証定期ローンの元金総額は100万ドルで、私たちは#ドルを買い戻して解約しました69.3 百万の総元本額は 5.375高度な注釈パーセント。
参照してください“新しい債務ツール“次は新しいものについてです3.50%FLSOプレミアム保証手形、FLSO定期貸出ツール、およびFLFO定期貸出ツール
公共取引所
2024年3月13日、既存の借り手が残っている既存の定期融資(公共定期融資交換)のすべての所持者に要約を出した。2024年3月26日、我々は公共定期融資取引所を閉鎖し、この取引所によると、(I)$529.9既存の定期ローンの交換または購入の元金総額は1，000，000ドルである；および(2)375.1新規借り手は1，000，000，000，000，000，000ドルの元金総額を発行した.
2024年3月14日、既存の借り手が残っている既存の保証手形(“公開手形取引所”)の所有者全員に要約を発行した。2024年4月16日、公開手形交換を完了し、この取引によると、(I)$138.4既存の保証手形を交換または購入する元本の総額は、解約のために1億ドルに達する96.9元金総額は1，000万ドル3.50%FLSOプレミアム保証手形は、新しい借り手によって発行されます
新しい循環信用手配
2024年3月12日、新しい借り手はまた新しい第一留置権優先循環信用承諾を設立し、元金の総額は#375.03.8億ユーロ(“新循環信用手配”)。以前の循環信用手配下のすべての循環貸金人はその循環融資約束を新しい循環信用手配と関連する約束に交換し、新しい循環信用手配は以前の循環信用手配を完全に代替した。新しい循環信用計画は2028年5月15日に満期になるだろう。
参照してください“新しい債務ツール“新しい循環信用配置に関する追加的な議論は、以下のとおりである。
会計影響
同社は2024年3月の再融資取引を評価し、会計基準編纂第470-60号に基づいて問題債務再編の基準を満たしていることを確定したDebtorsの問題債務再編それは.各シリーズについて交換された既存債務ツール、それに関連する未割引キャッシュフロー新しい債務ツール発表された内容と既存資産の帳簿価値このようにして交換された債務ツールは新しい債務ツール為替を適用する会計計算は以下のとおりである：(1)新しい債務ツール債務ツールに関する帳簿価値は、交換された既存の債務ツールに適用される帳簿価値よりも低い新しい債務ツール当該等の未割引現金流量総額に基づいて提示し、その価値と適用既存債務ツール帳簿額面との間の残り差額について収益を記録する(そのため、適用債務ツールは利息支出に計上されない3.50% 証券·先物事務監察委員会高級担保手形期待)及び(Ii)新規債務ツールに関する未割引現金流量が適用される既存債務ツールの帳簿価値を超える範囲内で，適用される新しい債務ツール二零二四年三月の再融資取引前に、当社は適用された既存債務ツールの帳簿価値をもとに、適用された既存定期融資の帳簿価値に基づいて新たな実金利を決定する。
債券元金と債券元金の差額3.50% 証券·先物事務監察委員会高級担保手形帳簿価値は割増として記録され、会社の簡明総合貸借対照表の長期債務に計上される
上記録割増3.50% FLSOプレミアム保証手形は$39.12000万ドルは3.50% FLSOプレミアム保証手形
2024年3月の再融資取引について、同社2024年第1四半期の収益を記録しました$56.7第三者コストと発生した貸手費用を差し引くと100万ドルになる。収益は我々の簡明総合総合収益(赤字)表の“債務修正コストと債務弁済収益”に計上されている。同社が発生した第三者費用は$28.41000万ドルです。
2024年3月の再融資取引は2024年4月に公開手形取引所の閉鎖に伴い完了した。公開手形交換では$を記録しました23.31000万ドルの収益はドルを差し引くと3.32024年第2四半期、第三者費用は1.5億ドル。収益は我々の簡明総合総合収益(赤字)表の“債務修正コストと債務弁済収益”に計上されている
新しい債務ツール
新しい高級施設
2024年3月12日、Rackspace Finance Holdings、LLC(“Rackspace Finance Holdings”)、新借主、融資先及び発行銀行と行政代理及び担保代理であるシティバンクは信用協定を締結し、FLSO定期ローン手配、FLFO定期ローン手配及び新循環信用手配(総称して“新高級手配”と呼ぶ)(“新第一留置権信用協定”)を管理した。
FLSO タームローンファシリティ
新規借り手は元金総額$のFLSO定期貸出ツールを発行した1,687.21000万ドルです。FLSO定期貸出ツールは2028年5月15日に満期になる。FLSO定期ローンによる借入金の利息年利率は期限SOFRは展望性期限金利に等しく、ニューヨーク連邦準備銀行が管理する保証付き隔夜融資金利を基礎として、このような借金に関する利息期間に使用し、信用利差を加えて調整する0.111ヶ月の利息期限は%です0.26利息の期限は3ヶ月で、利率は%です0.436ヶ月の利息期限は%ですが、受けなければなりません0.75%下限、適用可能なエッジ距離を追加2.75%.
2024年6月30日現在、FLSO定期貸出ツールの契約金利は8.19%です。私たちは四半期ごとに元金を支払うことを要求されました4.22000万ドル20年3月31日から24.金利リスクを管理するための金利交換協定の情報については、付記11、“デリバティブ”を参照されたいFLSO定期ローンの手配
ABRY Partners、LLCとABRY Partners II、LLC(総称して“ABRY”)の連合会社は新第一留置権信用プロトコル下のFLSO定期ローンツール貸金人である。2024年6月30日現在、FLSO定期貸出ツールの未返済元金は$1,659.4100万ドルのうち49.81000万ドル、あるいは3.0%は、ABRY社に帰属します。ABRYに所属する投資ファンドもRackspace Technologyの共同投資家である。
アポログローバル管理会社は2024年6月30日まで80.91000万ドル、あるいは4.9%は、FLSO定期ローンの未返済元金です
2025年9月12日までに、新規借り手はFLSO定期融資ツールの一部または全部と、未払いの利息を前払いすることができますが、適用される“全額”保険料を支払う必要があります。2025年9月12日以降、新規借り手は、プレミアムまたは罰金を前払いすることなく、FLSO定期貸出ツールの一部または全部を前払いすることができ、利息および未払い利息を計算することができる。
2024年6月30日までの3ヶ月以内に、新しい借り手が買い戻して$を提出します19.31，000，000，000ドルのFLSO定期融資元金9.41000万ドルです。このような買い戻しでは、“債務修正費用と債務返済収益”に含まれる#ドルの収益を記録した14.13ヶ月と6ヶ月の簡明総合総合収益(赤字)表では、六月三十日2024年には$を含みます4.11.5億ドルの未償却債務発行コストと債務プレミアム償却。
2024年6月30日現在、FLSO定期貸出ツールの公正価値は$730.11000万ドルは、活発とは思われない場外二次市場で取引される同じ資産の市場オファーに基づいている。FLSO定期融資ツールの公正価値は、公正価値レベルで第2レベルに分類される。
新規借り手は借り手であるが、FLSO定期融資メカニズム下のすべての債務はRackspace Finance Holdingsが有限請求権を基礎とし、新借り手のいくつかの付属会社(“付属保証人”)が共同及び個別に保証する。例外を除いて、FLSO定期貸出ツール項での債務は、Rackspace Finance Holdingsが直接保有する新規借り手の株式および新借り手と付属保証人のほとんどの資産の質抵当を担保とする。
この組織の定期融資メカニズムはいくつかの常習的な平権契約、消極的な契約と違約事件を含む。
2024年6月30日までの3ヶ月間、新たな借り手は追加の$を開始した24.21，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドル11.21000万ドルです。これらの買い戻しはその後、2024年7月15日に決済される。したがって、この金額は2024年6月30日現在の簡明総合貸借対照表の流動債務に含まれる。
FLFO タームローンファシリティ
新規借り手はFLFO定期融資手配を発行し、初期元金総額は#ドル275.01000万ドルです。FLFO定期貸出ツールは2028年5月15日に満期になる。FLFO定期融資に基づいて借金の利息を手配する年利は等しい用語.用語軟性前向き定期金利に相当し，ニューヨーク連邦準備銀行が管理する担保付き隔夜融資金利をもとに，このような借金に関する利息期間に用いられ，信用利差調整を加える0.111ヶ月の利息期限は%です0.26利息の期限は3ヶ月で、利率は%です0.436ヶ月の利息期限は%ですが、受けなければなりません0.75%下限、適用可能なエッジ距離を追加6.25%を獲得しました1.00元の発行割引の%です
2024年6月30日現在、FLFO定期貸出ツールの契約金利は11.69%です。私たちは四半期ごとに元金を支払うことを要求されました0.72024年6月30日からの100万ドルそれは.金利リスクを管理するための金利交換協定の情報については、付記11、“デリバティブ”を参照されたいFLFO定期ローンの手配
2025年9月12日までに、新規借り手は定期借款の一部または全部を前払いすることができ、受取利息と未払い利息とともに、適用される“全額”保険料を支払わなければならない。2025年9月12日以降であるが、2027年9月12日までに、新規借り手はFLFO定期融資手配の一部または全部を早期返済することができ、計上や未返済の利息を支払うことができるが、(X)に相当する前払い費用を支払わなければならない3.002026年9月12日までに前払いされたFLFO定期貸出元金のパーセンテージと(Y)1.002026年9月12日またはその後ですが、2027年9月12日までに前払いしたFLFO定期ローンは元金の%を手配します。2027年9月12日以降、新しい借り手は事前に外灘の定期ローンの一部または全部を返済することができ、割増や罰金を払う必要がなく、利息と未払いの利息を計算することができる。
FLFO定期貸出ツールの公正価値は2024年6月30日現在$276.71000万ドルは、活発とは思われない場外二次市場で取引される同じ資産の市場オファーに基づいている。FLFO定期貸出ツールの公正価値は、公正価値レベルで第2レベルに分類される。
新規借主は借入者であり，FLFO定期融資ツール項下のすべての債務は優先担保方式で保証され，Rackspace Finance Holdingsは有限請求権に基づいて付属保証人が共同および個別に保証する。FLFO定期融資融資メカニズム下の債務担保FLSO定期融資融資メカニズム、新循環クレジットメカニズムと3.50%FLSOプレミアム保証チケットです。
FFO定期ローンメカニズムはいくつかの常習的な平権契約、消極的な契約と違約事件を含む。
新しい循環信用手配
新しい借り手は新しい循環信用手配を設立し、元金の総額は#ドルである375.01億ドルの約束。新しい循環信用手配は2028年5月15日に満期になり、年利率は軟性前向き定期金利に相当し、ニューヨーク連邦準備銀行が管理する担保付き隔夜融資金利をもとに、このような借金に関する利息期間に適用されるが、該当しなければならない1.00%下限、最初に適用された利益率を加える3.00%です。2024年6月30日以降、適用される保証金は、新たな第1留置権信用協定に規定されている純第1留置権レバーに基づく定価グリッドによって制限される。新しい循環信用手配で元金を返済していない利息を支払う以外に、新しい借り手は最初に相当する支払いが必要です0.50新循環信用手配項目の下で使用されていない負担について、貸金人に年利%を支払う。2024年6月30日以降、承諾料は、新しい第1の留置権クレジット協定に規定されている純第1の留置権レバーに基づく定価グリッドによって制限される。新しい借り手は新しい循環信用の手配の下で発生したローンを前払いすることができ、相応の計算と未払い利息と一緒に、前払い割増或いは罰金を支払う必要がない。
新しい借り手は借り手で，根拠は新しい循環信用手配Rackspace Finance Holdingsによって有限追跡権に基づいて付属保証人とそれぞれ優先的に保証された上で保証される.条約に定められた義務新しい循環信用手配担保と抵当FLSO定期貸出ツール、FLFO定期ローンツールと3.50%FLSOプレミアム保証チケットです。
新しい循環信用手配はある習慣的な平権契約、消極的な契約と違約事件を含む。また、新しい循環信用手配には金融契約が含まれており、超優先純優先担保レバー率を最高に制限している5.001.00；しかしながら、この条約は、新しい循環クレジット計画の下での未返済借入金総額と、それに基づいて発行された信用状(#ドルを含まない)とに基づいてのみ適用およびテストされる25.0(百万未開設信用状及び現金保証信用状)財政四半期の最終日よりも35当該四半期末日の新規回転信用ファシリティ債務の% 。
As Of 2024年6月30日総額は $375.0300万ドルです違います。新回転信用ファシリティの下での借入残高、および $23.5 数百万の信用状が発行されましたこのように、 of 2024年6月30日1元持っています375.0 残り数百万のコミットメントがあります
2024 年 6 月 30 日現在、新シニア施設の下のすべての契約を遵守しています。
3.50% FLSO シニア担保社債 2028 年満期
2024 年 3 月 12 日、新規借り手は $を発行しました。267.3 百万の初期総元本金額 3.50% FLSO Senior Secured Notes 。2024 年 4 月 2 日と 2024 年 4 月 16 日に、新規借り手は追加発行しました。 3.50% FLSO シニア担保債の総元本額 $93.31000万ドルと300万ドルです3.6 それぞれ 100 万ドル。ザ 3.50% FLSO シニア担保債券は 2028 年 5 月 15 日に満期し、年率固定金利で利息を計上します。 3.50%です。利息は半年ごとに支払い、2024年8月15日から毎年2月15日と8月15日に支給される。♪the the the3.50%FLSO高度保証チケットは、登録権によって制限されません。
新しい借り手は借り手で，根拠は3.50%FLSO高度保証手形は、限定された追跡権に基づいてRackspace Finance Holdingsによって提供され、付属保証人によって共通およびそれぞれ全面的かつ無条件に保証されます。条約に定められた義務3.50%FLSO優先担保手形の担保は、FLSO定期貸出ツール、FLFO定期貸出ツール、および新しい循環クレジットツールの担保と同じです。
新しい借り手は一部または全部を償還することができる3.502025年9月12日までの優先担保債券は、償還価格に相当する100元金の%3.50%FLSOプレミアム保証手形が償還され、管理債券の契約に記載された“完全”プレミアムが追加されました3.50%FLSO高度保証手形(“3.50%FLSOプレミアム担保手形契約“)に、償還日(ただし償還日を含まない)の課税および未払い利息(ある場合)を加えます。2025年9月12日から新規借り手は償還可能3.50%FLSOプレミアム保証手形は、いつでも全部または時々部分的に償還され、償還価格に相当します100元金の%3.50%FLSOプレミアム保証手形は償還され、償還日(ただし償還日を含まない)の当算および未払い利息が追加されます。
2024年6月30日までの3ヶ月以内に、新しい借り手が買い戻して$を提出します45.720億ドルの元金3.50%FLSO高度保証手形、$19.32000万ドル、課税利息を含めて#ドル0.41000万ドルです。このような買い戻しでは、“債務修正費用と債務返済収益”に含まれる#ドルの収益を記録した33.03ヶ月と6ヶ月の簡明総合総合収益(赤字)表では、六月三十日2024年には$を含みます6.31.5億ドルの未償却債務発行コストと債務プレミアム償却。
♪the the the3.50%FLSOプレミアム担保手形契約は、特定の追加債務の生成、いくつかの債務保証留置権の生成、特定の配当金の支払い、または他の制限的な支払い、特定の投資、特定の資産売却、および関連会社とのいくつかの取引を制限する能力を含みます。このような協約は条約に規定されているいくつかの例外、制限、そして制限されている3.50%FLSOプレミアム保証手形契約です。また，制御変更が発生した場合(例えば3.50%FLSOプレミアム担保手形契約)では、未償還のすべての償還を請求することが要求されます3.50%FLSOプレミアム保証手形、現金価格に相当する101.000元金総額の%は、別途(ただし除く)購入日の応算と未払い利息(あり)を加算する。♪the the the3.50%FLSOプレミアム保証手形契約には、慣例的な違約イベントも含まれます
2024年6月30日まで私たちは3.50%FLSOプレミアム保証手形契約です。
公正な価値があります3.502024年6月30日現在の優先保証手形の割合は$136.9活発とは思われない場外二次市場で取引される同一資産の見積市場価格に基づく。公正な価値があります3.50%FLSO高度保証チケットは、公正価値階層構造においてレベル2に分類されます。
現有債務道具
高級施設
私たちの高度な保証信用ツールには、定期融資ツールと優先循環クレジットツール(総称して“高級ツール”と呼ばれる)が含まれています。
2021年2月9日、我々は、我々の高度な融資を管理する信用協定(“第1留置権信用協定”)を改正し、再記述した7年制 $2,300.0百万優先保証の第一留置権定期ローン手配は2028年2月15日に満期になります。私たちは既存の375.0百万の循環信用手配
2023年4月26日、LIBORの代わりに、期間SOFRを適用金利を決定する基準金利として確立する最初の留置権信用協定の改正案が施行された。
改訂の結果、高級ローン項目下の借入金は年利で利下げされ、金利は適用保証金に等しい(A)期限SOFRは当該借金に関連する利息期間の展望性期限金利(ニューヨーク連邦準備銀行管理に基づく担保付き隔夜融資金利)に等しく、信用利差調整が加えられる0.111ヶ月の利息期限は%です0.26利息は3か月，利率は%である'持続時間と0.436ヶ月の利息期限は%ですが、受けなければなりません0.75%下限は、定期ローン手配の場合、1.00%下限、循環クレジット手配の場合、または(B)基本金利は、(I)連邦基金金利を参照してプラスされる0.50%、(Ii)シティバンクの最優遇金利、N.A.および(Iii)調整後1ヶ月の期間SOFRプラス1.00%.
定期貸出ツールの適用保証金は2.75SOFRローンと1.75基本金利ローンは%で、循環信用手配の適用保証金は3.00SOFRローンと2.00基本金利ローンの金利は%です。利息は選定された利息の期限が終わるごとに満期になり，それを超えない90日数は、SOFRローンについては、カレンダー四半期ごとに終了した時点で、基本金利ローンに対して。
最初の留置権信用協定の他のすべての重要な条項と条件は変わらない。
個人交換と公共定期融資交換の結果として2024年3月再融資取引“上、終わりました97ドルのパーセント2,181.22023年12月31日までの未返済定期ローン手配元金総額は100万ドルで、解約のために交換または購入されました。
高級ローンの下で元金を返済していない利息を支払うほか、循環信用ローンには承諾費が含まれており、相当する0.50四半期ごとに満期の未使用引受金の年利率。この承諾料は純第一留置権レバレッジ率に基づいて一段階減少するだろう。
2024年6月30日現在、定期ローンツールの契約金利は8.19%です。私たちは四半期ごとに元金を支払うことを要求されました0.2百万ドルです。定期貸出ツールの金利リスクを管理するための金利交換協定の情報については、付記11、“デリバティブ”を参照されたい
上述した四半期の償却支払いに加えて、高級信用手配は、(I)第1の留置権クレジット協定で定義された年間超過現金流量の一部を使用して、定期融資手配を前払いすること、(Ii)複数の非一般資産または処分物件を売却して得られた現金純額を前払いすること、および(Iii)高級融資手配によって許可されない任意の債務発行または生成された現金収益純額を定期融資手配を前払いすることを含むいくつかの強制的な前払いを要求する。私たちはどんな時でも自発的に事前に支払うことができて、処罰を受けないだろう。
2024年6月30日現在、定期ローンツールの公正価値は$28.9百万ドルは、活発とは思われない場外二次市場で取引される同じ資産の市場オファーに基づいている。定期ローンの公正価値は公正価値レベルで第2レベルに分類される。
唯一の財政的契約は以前の循環信用計画に関するものだ。“あるように”2024年3月再融資取引”上の図2024年3月12日11.以前の循環クレジットスケジュール下の循環クレジット約束を、その循環クレジット約束を新しい循環クレジットスケジュールに関連する約束に置き換え、新しい循環クレジットスケジュールが以前の循環クレジットスケジュールを完全に置換する。参照してください“新しい循環信用手配“以上がこの新しい債務ツールに関する資料です
2024年6月30日まで、私たちは高級施設の下でのすべての条約を遵守した。
3.502028年満期の高度保証手形の割合
2021年2月9日Rackspace Technology Globalがドルを発行しました550.0元金総額3.50高度保証手形の割合。♪the the the3.50高度保証手形は2028年2月15日に満期となり、年利率は固定される3.50%です。利息は半年ごとに支払い、2021年8月15日から毎年2月15日と8月15日に支給される。♪the the the3.50%高度保証手形は、登録権によって制限されません
Rackspace Technology Globalは償還可能です3.50%高級保証手形はいつでも全部または時々部分的に償還することができ、償還価格は以下の通りです。2024年2月15日から2025年2月14日まで、償還価格は以下の通りです101.750元金の%は、償還日の未払い利息は含まれていません。2025年2月15日から2026年2月14日まで、償還価格は同じです100.875元金の%は、別途加算しても償還日の未払い利息は含まれていません。2026年2月15日から、その後、償還価格は同じです100.000元金の%は、別途償還日(ただし償還日を除く)の応算及び未払い利息(あれば)を加算する。それでもRackspace Technology Global m毎回の償還期間に両替できます12か月2021年2月9日から10.0元の元金の総額の割合は3.50高度保証手形の割合償還価格は103.000%は、償還日の当算および未払い利息が適用される(ただし含まれていない)追加。
企業を管理する契約3.50高級保証手形の割合(“3.50%Notes Indenture“)は、特定の追加債務の生成を制限すること、いくつかの債務保証留置権を生成すること、特定の配当金を支払うこと、または他の制限的な支払いを行うこと、特定の投資を行うこと、特定の資産売却を行うこと、および関連会社と特定の取引を行う能力を含む契約を含む。このような協約は条約に規定されているいくつかの例外、制限、そして制限されている3.50%に歯列を追加します。また，制御変更が発生した場合(例えば3.50%手形契約)は、すべての未償還のものを買い戻すことを要求されます3.50%高度保証手形、現金価格に相当する101.000元金総額の%は、別途(ただし除く)購入日の応算と未払い利息(あり)を加算する。
2024年6月30日現在、Rackspace Technology Globalは遵守している3.50%に歯列を追加します。
上記で説明した私的交換と公開チケット交換のため、91ドルのパーセント513.7 百万の総元本額は 3.50解約のために、2023年12月31日までの未償還高級保証手形が交換または購入されました。
公正な価値があります3.502024年6月30日現在の高度保証手形の割合は$19.1百万ドルは、活発とは思われない場外二次市場で取引される同じ資産の市場オファーに基づいている。公正な価値があります3.50公正価値階層構造では，高度な保証チケットは2段階に分類される.
5.3752028年満期の優先債券の割合
2020年12月1日Rackspace Technology Globalがドルを発行しました550.0元金総額5.375高度な注釈パーセント。♪the the the5.375高級債券は2028年12月1日に満期となり、年利率は固定される5.375%です。利息は半年ごとに支払い、2021年6月1日から、毎年6月1日と12月1日に支給される。♪the the the5.375%上位チケットは登録権によって制限されません。
Rackspace Technology Globalは償還可能です5.375%優先手形は、いつでも全部または時々償還することができ、償還価格は以下の通りです：2023年12月1日から2024年11月30日まで、償還価格は以下のようになります102.688元金の%は、償還日を除いた未払い利息を別途加算します。2024年12月1日から2025年11月30日まで、償還価格は同じです101.344元金の%は、償還日を含まない未払い利息を別途加算します。2025年12月1日から、その後、償還価格は同じです100.000元金の%は、別途償還日(ただし償還日を除く)の応算及び未払い利息(あれば)を加算する。
Rackspace Technology Globalは、2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内にドルを買い戻し、ドルを解約した142.11000万ドルと300万ドルです164.81，000，000ドル元金5.375$高度な手形の割合46.81000万ドルと300万ドルです56.82000万ドル、課税利息を含めて#ドル1.01000万ドルと300万ドルです1.32億5千万ドルと2億5千万ドルですこのような買い戻しでは、“債務修正費用と債務返済収益”に含まれる#ドルの収益を記録した94.91000万ドルと300万ドルです107.73か月と6か月の簡明総合総合収益(赤字)表に六月三十日2023 年、 $を含む。1.31000万ドルと300万ドルです1.6 無償却債務の発行コストの償却額はそれぞれ百万円です
前述のように、「2024年3月再融資取引「私的交換の一環として、我々は $を買い戻し、キャンセルしました。69.3 百万の総元本額は 5.3752024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間のシニアノート% 。
さらに、 2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間に、 Rackspace Technology Global は、キャンセル $を買い戻し、引き渡しました。2.91，000，000ドル元金5.375$高度な手形の割合0.81000万ドルです。このような買い戻しでは、“債務修正費用と債務返済収益”に含まれる#ドルの収益を記録した2.13ヶ月と6ヶ月の簡明総合総合収益(赤字)表では、六月三十日, 2024.
企業を管理する契約5.375% Senior Notes （ 「5.375%Notes Indenture“)は、特定の追加債務の生成を制限すること、いくつかの債務保証留置権を生成すること、特定の配当金を支払うこと、または他の制限的な支払いを行うこと、特定の投資を行うこと、特定の資産売却を行うこと、および関連会社と特定の取引を行う能力を含む契約を含む。このような協約は条約に規定されているいくつかの例外、制限、そして制限されている5.375%に歯列を追加します。また，制御変更が発生した場合(例えば5.375%手形契約)は、すべての未償還のものを買い戻すことを要求されます5.375%優先手形、現金価格は101.000元金総額の%は、別途(ただし除く)購入日の応算と未払い利息(あり)を加算する。
2024年6月30日現在、Rackspace Technology Globalは遵守している5.375%に歯列を追加します。
公正な価値があります5.3752024年6月30日現在の優先手形の割合は$34.2百万ドルは、活発とは思われない場外二次市場で取引される同じ資産の市場オファーに基づいている。公正な価値があります5.375公正価値階層構造では，高級チケットは2段階に分類される.
8. 引受金とその他の事項
私たちは様々な訴訟、クレーム、そして約束が発生した意外な状況を持っており、私たちはこれらが実質的ではないと思う
時々、私たちは私たちのいくつかのサービスと技術が他人の知的財産権を侵害していると主張する様々なクレームの当事者である。これらの訴訟の不利な結果は、巨額の金銭損害賠償、高価な特許権使用料が合意できるかもしれない、またはいくつかの機能、製品、またはサービスを提供する命令を阻止することを含む可能性があり、非侵害製品または技術の開発を要求する業務慣行を変更することをもたらす可能性があり、これは、私たちの収入損失または他の方法で私たちの業務を損害させる可能性があります。
損失が可能であると考えられ、合理的に推定できる場合、私たちは損失のあるべき項目を記録したり、損失したりする。損失に関するより多くの事実が理解されるにつれて、私たちの状況を再評価し、記録された計上すべき項目を適切に調整します。ある事項に関する最終支払金額は記録すべき項目と異なる可能性があり，またこの支払いの時間(あれば)が不確定である可能性がある.
吾らはいかなる訴訟にも関与していないが、訴訟の結果が吾等に不利であれば、個別又は全体が吾等の業務、財務状況又は運営結果に重大な悪影響を及ぼすことを合理的に期待する。
本部賃貸
2023年2月に契約に調印しました93,000テキサス州サンアントニオにある一平方フィートのオフィススペースは、私たちの新しい会社本部とします。初期レンタル期間は11数年前に三つ5-年間契約オプション。毎月の基本レンタル料のほかに、公共エリアのメンテナンスと運営費用の一部を支払います。賃貸借契約は2024年第2四半期に開始された。
9. 株式ベースの報酬
2024年4月22日、取締役会はRackspace Technology，Inc.2020株式インセンティブ計画に対する修正案(“2020インセンティブ計画”)を承認し、2020年インセンティブ計画の下で発行可能な普通株式の最大数から57.92000万株の将87.92000万株で、株主の承認を待たなければならない。この改正案はその後、2024年6月14日に開催される2024年株主総会の一部として、我々の株主の承認を得た。
2024年6月30日までの6ヶ月間で9.52020年インセンティブ計画下の百万株制限株式単位、加重平均付与日の公正価値は#ドル1.85それは.多くのRSUは私たちの年間補償奨励過程の一部として授与され、比例して授与されます3年制期間は、継続サービスを基準とします。
また2024年6月30日までの6ヶ月間で0.62020年の奨励計画によると、百万個の業績株単位(“PSU”)が付与され、加重平均付与日の公正価値は#ドルである2.78それは.PSUは付与された目標金額を表し，帰属時に実際に付与された株式数は関連市場状況の実現によって異なる可能性があり，関連市場状況はITとクラウドサービス会社比較グループに対するRackspaceのTSRの総株主リターン(TSR)に基づく.これらの奨励金は全額の年間分割払い方式で3年市場状況と従業員の適用算定期間終了時の継続サービス状況に基づいて，モンテカルロシミュレーション手法を用いて推定した
最後に2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に31.82020年のインセンティブ計画に基づき，100万個の長期インセンティブ現金ユニット(“LTICユニット”)を提供する。これらの奨励はモンテカルロシミュレーションを用いて推定され，2024年6月30日現在のLITC単位の加重平均公正価値は#ドルである0.98それは.LTIC単位は目標贈与金額を表し，帰属時に実際に付与される単位数は，我々の普通株表現に基づく関連市場状況の実現によって異なる可能性がある.ボーナスは全額分割払いで3年市場状況の達成と従業員の帰属日前の持続的なサービスに基づく。同社は信託基金単位を現金で決済しようとしているため、簡明総合貸借対照表では、このような資産は“他の流動負債”および“他の非流動負債”に分類されている。
株式報酬費用の総額は、以下の持分および負債の分類報酬金額で構成されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6 月 30 日までの半年 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| エクイティ賞 | $ | 18.6 | | | $ | 13.0 | | | $ | 33.3 | | | $ | 26.0 | |
| 負債分類賞 | 0.9 | | | 6.5 | | | 1.4 | | | 6.3 | |
| 株式に基づく報酬総支出 | $ | 19.5 | | | $ | 19.5 | | | $ | 34.7 | | | $ | 32.3 | |
株式報酬費用の計上額辺.辺次のようなものでした
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6 月 30 日までの半年 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 収入コスト | $ | 2.6 | | | $ | 2.0 | | | $ | 5.4 | | | $ | 3.9 | |
| 販売費、一般管理費 | 16.9 | | | 17.5 | | | 29.3 | | | 28.4 | |
| 税引前株式ベースの報酬費用 | 19.5 | | | 19.5 | | | 34.7 | | | 32.3 | |
| Less ： 所得税優遇措置 | (4.1) | | | (4.1) | | | (7.3) | | | (6.8) | |
| 株式報酬費用総額 （ 税抜き ） | $ | 15.4 | | | $ | 15.4 | | | $ | 27.4 | | | $ | 25.5 | |
2024 年 6 月 30 日現在、 $60.8 ストックオプション、 RSU 、 PSU に関連する未認識の補償コストの総額 100 万ドルは、該当する場合には、サービス期間または業績条件が満たされる期間の最良の推定期間を使用して認識されます。
10. 税金.税金
私たちは多くの司法管轄区域でアメリカ連邦所得税と様々な州、地方と国際所得税を納めています。私たちの有効税率とアメリカ連邦法定税率21%の間の差は通常、課税収入の地理的分布、税収控除、税収状況を確定しない緊急準備金、およびある項目の帳簿と税収処理の間の永久的な差を含む様々な要素によるものだ。しかも、支払われた所得税の金額は私たちが管轄区域に適用する税法の解釈にかかっている。2024年6月30日までの3ヶ月間、我々の有効税率は米国連邦法定税率21%を下回っており、主に推定免税額の変化に関する税収の影響と、2024年3月に完了した再融資取引の第2四半期への追加影響によるものである。2024年6月30日までの6ヶ月間、有効税率は米国連邦法定税率21%を下回っており、主に無許可利息に関する推定値準備変化に関する税収影響、2024年第1四半期に記録された営業権減値に関する税収影響(その大部分は所得税では差し引かれない)、以下に説明する2024年3月再融資取引の税収影響によるものである。2024年3月の再融資取引の税収影響には、除外された債務収入(CODI)の抹消、連邦と州の帰属減少、推定免税額の変化が含まれる。2021年12月、経済協力開発機構(OECD)は新たな世界最低税収枠(第2柱)モデル規則を発表した。私たちが事業を展開している多くの国では、政府はこの規則に関する立法を発表しているか発表している。私たちは現在評価しているが、この規則は私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
付記7“債務”で議論されている2024年3月の再融資取引、特に2024年3月の私的交換と公共定期融資交換完了および2024年4月の公共手形交換完了後、同社は米国税務目的のCodi#ドルを実現した531.51000万ドルと300万ドルです80.5それぞれ1000万ドルで合計金額は612.02024年6月30日までの6ヶ月間国内税法第108条によれば、破産債務者は、債務者が破産(その資産の公正価値よりも負債が大きい)の範囲内で、課税所得額から課税所得額を除外することができるが、課税所得額から除外された課税所得額に基づいて、ある制限及び規定された順位付け規則の制限の下で、その納税属性を減少させなければならない。その会社は現在、その資金が債務を返済しないレベルを推定している(米国の税務目的による定義) 2024年3月の再融資取引で発生したCodi金額を超えるため、これにより発生したCodiはすべて会社の課税所得額から除外される。
税務属性減少額を決定する過程は複雑であり，会社の納税年度初日，すなわち2025年1月1日まで属性の実際の減税が発生する。このため、会社が2024年12月31日までの年間納税申告書が決まるまで、2024年3月の再融資取引の税収属性減少の推定影響が変化する可能性がある。
2024年6月30日までの6ヶ月間の中期税引当金を決定するために、同社は、除外されたCodiの税収属性の減少により、そのすべての連邦(およびその所在州のいくつか)の純営業損失および税収控除が解消されると推定している。2024年6月30日までの6ヶ月間、同社が記録した所得税割引は88.02024年3月の再融資取引の総影響は、Codiの排除、連邦、州税収属性の減少、それによる推定手当の変化を含む。2024年6月30日までの6カ月間に記録された所得税優遇総額は$34.6300万ドルです88.02024年3月の再融資取引による税収優遇。
11. 派生商品
私たちは金利交換協定を含む派生ツールを利用して、金利リスクに対する私たちの開放を管理している。私たちは投機や取引の目的ではなく、経済的なヘッジの目的でこのような道具を持っている。我々のデリバティブツールは格付けの高い機関としか取引されておらず、これは私たちが違約時に直面する信用リスクを低下させる
金利が入れ替わる
我々は、変動金利定期貸出ツール、FLSO定期貸出ツール、FLFO定期貸出ツールの金利変動に関する金利リスクに直面している。金利デリバティブを使用する目的は、金利変動に対する私たちのリスクの開放を管理することです。これを実現するために、私たちは金利リスク管理戦略の一部として金利交換協定を締結しました。金利交換は、取引相手から可変金額を受け取ることを含み、交換会社が合意有効期間内に固定金利を支払うことと引き換えに、基礎名義金額を交換することはない
2020年1月9日、私たちは特定のスワップをキャッシュフローヘッジに指定した。指定された日に、キャッシュフローの期間保証額は#ドルです39.9百万の借金期待キャッシュフローのヘッジは指定された日付の高さに有効であり、そして四半期ごとに回顧と展望性回帰評価を行い、キャッシュフローのヘッジが持続的に高度に有効であるかどうかを確定する。キャッシュフローのヘッジが非常に有効である限り、公正価値の変動は簡明総合貸借対照表に“他の全面収益を累積”を計上し、関連取引が収益に影響する期間を“利息支出”に再分類する。キャッシュフローヘッジの所得税効果は、対象取引が収益に影響を与える期間に“累積された他の総合収益”から放出される。任意の棚上げされた所得税の影響は、“累積された他の総合収益”からポートフォリオaでの“所得税利益”に放出されるちょうど適当である。
二零二一年十二月三十一日までに、一連の調整金利スワップ取引を完了した。(I)二零二一年二月三日に満期になった契約を除いて、二零二年十二月三十一日に返済されていない金利スワップは、二零二一年一月三十一日にキャッシュフローヘッジとして指定された。(Ii)二零二一年二月十二日に、私らは一つの項目を締結した900.01，000万ドルの固定金利スワップ、相殺を目的としている二つ2016年12月のスワップ、および(Iii)は2021年2月12日に、2018年12月のすべてのスワップ契約を終了し、締結します1.351，000億は固定金利スワップを支払い、既存の金利スワッププロトコルの負債頭寸を新たなスワップに効果的に取り入れ、2026年2月までの期限を延長します
指定解除日には、2016年12月および2018年12月に指定スワップを解除した“累積その他全面収益”残高をアプリとする多分$です51.61，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，
新しい受信-固定金利スワップはASC第815号に規定されている混合ツールの資格を満たしている派生ツールおよびヘッジ融資と公正価値オプションを選択した埋め込みデリバティブからなる.これは1ドルです900.0100万スワップはまだ指定されておらず、2016年12月に指定されていないスワップを経済的に相殺する。この新しいスワップ期間と2016年12月のスワップ期間は2022年2月3日に満期となる。この収入固定金利スワップ相殺に関する現金決済は、キャッシュフロー表簡明総合報告書で経営活動に分類されている。
新たな支払固定金利スワップもASC第815号に規定されている混合ツールの資格に適合している派生ツールおよびヘッジ融資とキャッシュフローのヘッジに指定された埋め込み市場デリバティブからなる.ローンはスワップ期間中に償却コストで入金され、埋め込まれた市場デリバティブは公正価値で入金される。これは1ドルです1.3510億スワップは最初に3ヶ月期LIBORを指標とし、固定金利との差額を四半期ごとに取引相手と純決済します2.3820%および以下の条件に基づく可変金利3か月ロンドン銀行の同業解体(以下のフロアを基準とします0.75%)は、スワップ名義金額に適用されます。上記の取引に関して、私たちは取引相手との間に現金を交換していない。終了した金利交換の負債および固定金利交換を受信した初期価値は、新たな支払固定金利交換に混合される。債務とみなされる部分に関するキャッシュフローは、簡明総合キャッシュフロー表では融資活動に分類され、市場デリバティブとみなされる部分は経営活動に分類される。
2023年4月26日付記7“債務”で述べたように私たちは定期ローンで手配された借金を管理する最初の留置権信用協定の修正案を実行した。この改正は，LIBORの代わりに期限SOFRを適用金利を決定する基準金利として確立した。定期貸出ツールに関する金利リスクの開放を継続して管理するために、2023年5月9日から発効し、残りのスワップ協定を修正し、指数を3か月ロンドン銀行の同業解体(以下のフロアを基準とします0.75%)から1ヶ月まで軟性(以下のフロアを基準とします0.75%)。固定為替レートも2.3820% to 2.34150交換協定修正案の結果は%だった
月計算では、取引相手と固定金利との差額について純決済を行っております2.34150%および1ヶ月間の変動金利軟性(以下のフロアを基準とします0.75%)は、スワップ名義金額に適用されます
2024年3月の再融資取引と組み合わせて検討中付記7、“債務”は、追加借款を発行し、得られた資金で返済する前に定期融資でヘッジされた借金を手配しています。新規借入金の具体的な意図が以前のヘッジされた借金を置き換えることであり、経済的特徴が同じであることを考慮して、私たちは借入金にヘッジ会計を適用し続ける。
2023 年 12 月 31 日および 2024 年 6 月 30 日現在、キャッシュフローヘッジは非常に効果的でした。
金利スワップの主な用語は以下のとおりです。
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| 発効日 | | 定額支払 （ 受領 ） | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 | | |
| 名目金額 （ 百万単位 ） | | 状態.状態 | | 名目金額 （ 百万単位 ） | | 状態.状態 | | 期日まで |
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| 2018 年 12 月に入社しました。 | | | | | | | | | | |
| 2019 年 2 月 3 日 | | 2.7490% | | — | | | 熟女 | | — | | | 熟女 | | 2023年11月3日 |
| 2020 年 2 月 3 日 | | 2.7350% | | — | | | 熟女 | | — | | | 熟女 | | 2023年11月3日 |
| 2021年2月3日 | | 2.7360% | | — | | | 熟女 | | — | | | 熟女 | | 2023年11月3日 |
| 2022 年 02 月 3 日 | | 2.7800% | | — | | | 熟女 | | — | | | 熟女 | | 2023年11月3日 |
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| 2021 年 2 月入社 ： | | | | | | | | | | |
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| 2021年2月9日 | | 2.34150% (1) | | 1,350.0 | | | 能動型 | | 1,350.0 | | | 能動型 | | 2026年2月9日 |
| 総額 | | | | $ | 1,350.0 | | | | | $ | 1,350.0 | | | | | |
（ 1 ） 2023 年 5 月 9 日改正前の固定金利は 2.3820%.
当社の金利スワップ契約は、債務として扱われる部分を除き、連結貸借対照表において公正価値で認識され、公正価値階層内でレベル 2 インプットに分類されるイールドカーブデータなどの市場観測可能なインプットに依存した価格モデルを用いて評価されています。
連結貸借対照表におけるデリバティブの公正価値
2023 年 12 月 31 日および 2024 年 6 月 30 日時点における当社デリバティブの公正価値および連結貸借対照表におけるその位置は以下のとおりです。
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| | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 |
| (単位：百万) | | 資産 | | 負債.負債 | | 資産 | | 負債.負債 |
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| ヘッジツールとして指定された派生ツール | 位置 | | | | | | | |
| 金利が入れ替わる | その他流動資産 | $ | 47.0 | | | $ | — | | | $ | 49.9 | | | $ | — | |
| 金利が入れ替わる | 他の非流動資産 | 36.8 | | | — | | | 27.8 | | | — | |
| 金利が入れ替わる | その他の経常負債 (1) | — | | | 17.3 | | | — | | | 17.3 | |
| 金利が入れ替わる | 他の非流動負債(1) | — | | | 20.3 | | | — | | | 11.7 | |
| 総額 | | $ | 83.8 | | | $ | 37.6 | | | $ | 77.7 | | | $ | 29.0 | |
（ 1 ） 残高全体は、固定金利スワップの資金調達構成要素で構成されています。
財務諸表の提示上、当社はマスターネッティングアレンジメントの下で資産と負債を相殺しておらず、上記の金額はすべて総額で提示しています。ただし、以下の表は、純資産と純負債ベースで示されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 |
| (単位：百万) | バランスシート上の総額 | | カウンターパーティ · ネッティングの影響 | | 純額 | | バランスシート上の総額 | | カウンターパーティ · ネッティングの影響 | | 純額 |
| 資産 | | | | | | | | | | | |
| 金利が入れ替わる | $ | 83.8 | | | $ | (37.6) | | | $ | 46.2 | | | $ | 77.7 | | | $ | (29.0) | | | $ | 48.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | | | |
| 金利が入れ替わる | $ | 37.6 | | | $ | (37.6) | | | $ | — | | | $ | 29.0 | | | $ | (29.0) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
連結損益計算書に対するデリバティブの影響
2023 年 6 月 30 日期および 2024 年 6 月期 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の連結損益計算書に対する当社のデリバティブおよびその場所の影響は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6 月 30 日までの半年 |
| (単位：百万) | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール | 位置 | | | | | | | |
| 金利が入れ替わる | 利子収入(費用) | $ | (4.5) | | | $ | — | | | $ | (9.1) | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール | 位置 | | | | | | | |
| 金利が入れ替わる | 利子収入(費用) | $ | 13.5 | | | $ | 14.9 | | | $ | 25.7 | | | $ | 29.8 | |
利子支出を$とする57.3百万ドルとドル18.42023年6月30日と2024年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルと114.2百万ドルとドル62.12023年6月30日と2024年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル。2024年6月30日現在，今後12カ月以内に“利子支出”に再分類される予定の“累積他全面収益”に含まれるキャッシュフローヘッジ収益額は約$である52.6百万ドルです。ヘッジツールに指定されたデリバティブの公正価値変動に関する資料は，付記12，“他の全面収益(損失)”を累積していることを参照されたい。
信用リスクに関連したものや特徴がある
私たちは金利交換取引相手と合意に達し、その中には条項が含まれており、この条項によると、私たちの任意の重大な債務が違約すれば、私たちはまた違約を宣言される可能性がある。2024年6月30日現在、私たちの未返済金利交換協定は純資産の頭打ちになっている。
12. その他の総合収益を累計する
その他の総合収益(損失)の累計には、：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 累計外貨換算調整 | | デリバティブ契約の累計収益 | | その他の総合収益を累計する |
| 2023年3月31日の残高 | $ | (6.6) | | | $ | 70.2 | | | $ | 63.6 | |
外貨換算調整額 （ 税金費用を差し引いた額 ）0.5 | 2.8 | | | — | | | 2.8 | |
デリバティブ契約の未実現利益 （ 税費を差し引いた ） $6.6 | — | | | 19.3 | | | 19.3 | |
累積総合利益 （ 損失 ） から利益に再分類された金額 （ 税金費用を差し引いた金額 ）2.2(1) | — | | | (6.8) | | | (6.8) | |
| 2023年6月30日の残高 | $ | (3.8) | | | $ | 82.7 | | | $ | 78.9 | |
（ 1 ） 認識利子費用の減額を含む。13.52023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間のキャッシュフロー · ヘッジ利益に関連した 100 万ドルは、市場外スワップ価値の償却に対する利息費用の増加とヘッジ指定解除時の累積損失によって一部相殺されました。4.5百万ドルです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 累計外貨換算調整 | | デリバティブ契約の累計収益 | | その他の総合収益を累計する |
| 2022年12月31日の残高 | $ | (10.0) | | | $ | 81.4 | | | $ | 71.4 | |
外貨換算調整額 （ 税金費用を差し引いた額 ）0.9 | 6.2 | | | — | | | 6.2 | |
デリバティブ契約の未実現利益 （ 税費を差し引いた ） $4.7 | — | | | 13.7 | | | 13.7 | |
累積総合利益 （ 損失 ） から利益に再分類された金額 （ 税金費用を差し引いた金額 ）4.2(1) | — | | | (12.4) | | | (12.4) | |
| 2023年6月30日の残高 | $ | (3.8) | | | $ | 82.7 | | | $ | 78.9 | |
（ 1 ） 認識利子費用の減額を含む。25.7キャッシュフロー · ヘッジ · ゲインに関連した 6人2023 年 6 月 30 日期は、オフマーケットスワップ価値の償却に対する利息費用の増加とヘッジ指定解除による累積損失 $によって一部相殺されました。9.1百万ドルです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 累計外貨換算調整 | | デリバティブ契約の累計収益 | | その他の総合収益を累計する |
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | $ | (5.7) | | | $ | 64.3 | | | $ | 58.6 | |
外貨換算調整額 （ 税金費用を差し引いた額 ）0.1 | (0.8) | | | — | | | (0.8) | |
デリバティブ契約の未実現利益 （ 税費を差し引いた ） $1.6 | — | | | 4.5 | | | 4.5 | |
累積総合利益 （ 損失 ） から利益に再分類された金額 （ 税金費用を差し引いた金額 ）3.8(1) | — | | | (11.1) | | | (11.1) | |
| 2024年6月30日の残高 | $ | (6.5) | | | $ | 57.7 | | | $ | 51.2 | |
（ 1 ） 認識利子費用の減額を含む。14.92024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間のキャッシュフローヘッジ利益に関連した 100 万ドル。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 累計外貨換算調整 | | デリバティブ契約の累計収益 | | その他の総合収益を累計する |
| 2023年12月31日の残高 | $ | (2.0) | | | $ | 62.3 | | | $ | 60.3 | |
外国為替換算調整額 （ 税金控除額除外 ）0.1 | (4.5) | | | — | | | (4.5) | |
デリバティブ契約の未実現利益 （ 税費を差し引いた ） $6.1 | — | | | 17.6 | | | 17.6 | |
累積総合利益 （ 損失 ） から利益に再分類された金額 （ 税金費用を差し引いた金額 ）7.6(1) | — | | | (22.2) | | | (22.2) | |
| 2024年6月30日の残高 | $ | (6.5) | | | $ | 57.7 | | | $ | 51.2 | |
（ 1 ） 認識利子費用の減額を含む。29.8キャッシュフロー · ヘッジ · ゲインに関連した 6人2024年6月30日までの月。
13. 細分化市場報告
私たちは私たちの行動を二つ細分化市場を運営し、我々の報告可能な細分化市場に直接対応する：公共雲、これはサービスを中心とした軽資本モデルであり、ホストサービス、弾性工学と専門サービス製品を通じて顧客環境に付加価値を提供するクラウドソリューションであり、Amazon Web Services(“AWS”)、Microsoft AzureおよびGoogle Cloud公共雲プラットフォームにホストされ、技術的にリードした資本集約型モデルであり、私たちのデータセンターおよびクライアントまたは第三者(例えば、ホストホストプロバイダ)が持つ顧客環境における顧客環境にホストサービス製品を提供する。私有雲には、2017年に顧客への積極的なセールスを中止した従来のOpenStackパブリッククラウド業務も含まれています
私たちの部門は一連の要素に基づいて、私たちの予算と予測の基礎、組織と管理構造、そして私たちの首席運営意思決定者はよく重要な意思決定と業績を評価するための財務情報を使います。私たちは収入と部門の営業利益に基づいて私たちの部門の財務表現を評価する。支部営業利益には各支部業務を経営する直接課税費用が含まれています。これにはどの会社の管理費用も含まれていません。私たちは集中的な会社機能を持ち、会計、情報技術、マーケティング、法律と人的資源などの分野の細分化市場にサービスを提供している。細分化市場に割り当てられていない会社の職能コストは、次の表に“会社機能”と表記されている行に含まれる
2024年第1四半期に、歴史的時期の公共雲部門で、ある私有クラウド製品の非実質的な収入が誤って報告されていることが分かった。次の表で細分化された市場別収入を訂正し，公共雲収入を$減少させた1.210億ドルプライベート·クラウド収入を5~10億ドル増加させます1.22023年6月30日までの3ヶ月で100万ドル減少し、公共クラウド収入を減少させた2.310億ドルプライベート·クラウド収入を5~10億ドル増加させます2.32023年6月30日までの6カ月は1億2千万ドル。
次の表は、2023年6月30日、2023年6月と2024年6月までの3ヶ月と6ヶ月の報告可能部門別収入と総合収入の入金、および総合部門営業利益と総合所得税前損失の入金を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6 月 30 日までの半年 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 細分化された市場別収入： | | | | | | | |
| 公共雲 | $ | 433.7 | | | $ | 424.9 | | | $ | 877.2 | | | $ | 847.3 | |
| 私有雲がある | 312.6 | | | 260.0 | | | 627.8 | | | 528.4 | |
| | | | | | | |
| 連結売上高総額 | $ | 746.3 | | | $ | 684.9 | | | $ | 1,505.0 | | | $ | 1,375.7 | |
| | | | | | | |
| セグメント営業利益 ： | | | | | | | |
| 公共雲 | $ | 15.8 | | | $ | 11.8 | | | $ | 39.2 | | | $ | 21.1 | |
| 私有雲がある | 88.0 | | | 69.7 | | | 182.0 | | | 141.4 | |
| | | | | | | |
| 連結セグメント営業利益合計 | 103.8 | | | 81.5 | | | 221.2 | | | 162.5 | |
| 企業業務 | (64.8) | | | (58.7) | | | (131.7) | | | (123.5) | |
| 株式ベースの給与費用 | (19.5) | | | (19.5) | | | (34.7) | | | (32.3) | |
特別ボーナスその他の補償費 (1) | (4.2) | | | (3.3) | | | (6.4) | | | (6.4) | |
取引関連調整額 （ ネット ） (2) | (1.2) | | | (1.6) | | | (2.5) | | | (2.6) | |
構造改革 · 転換費用 (3) | (23.1) | | | (13.7) | | | (48.7) | | | (33.7) | |
| ホストされた交換のインシデント費用 （ 当社の保険で受け取ったまたは受け取る予定の収益を差し引いたもの ） | (1.7) | | | 0.1 | | | (4.9) | | | (0.1) | |
無形資産の償却(4) | (41.0) | | | (38.6) | | | (81.9) | | | (77.3) | |
| 営業権の減価 | — | | | — | | | (543.1) | | | (573.2) | |
イギリスオフィスの閉鎖 (5) | (12.1) | | | — | | | (12.1) | | | — | |
| 資産の減損、ネット | — | | | — | | | — | | | (20.0) | |
| | | | | | | |
| 利子費用 | (57.3) | | | (18.4) | | | (114.2) | | | (62.1) | |
| 投資利益、純 | 0.1 | | | — | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| 債務修正コストと債務消却利益 | 94.9 | | | 72.5 | | | 107.7 | | | 129.2 | |
| その他の収入，純額 | 0.2 | | | (5.2) | | | 2.3 | | | (10.8) | |
| 所得税前総合損失総額 | $ | (25.9) | | | $ | (4.9) | | | $ | (648.8) | | | $ | (650.2) | |
| | | | | |
| (1) | 留任ボーナスに関する費用、主に再編·統合プロジェクトに関連する費用、株式オプションや帰属制限株の行使に関する賃金税、上級管理者契約ボーナスと移転費用、賃金税が含まれている。2023年第2四半期から、私たちの年間報酬奨励プロセスの一部として、長期インセンティブボーナスの一次支給に関する費用が含まれています。 |
| (2) | 買収に関連する法律、専門、会計、その他のコンサルティング費用、上場企業に関連するいくつかの使い捨てコンプライアンスコスト、被買収企業の統合コスト、購入会計調整、これらのプロジェクトを支援する従業員の賃金コスト、探索的買収と剥離コスト、および融資活動に関連する費用を含む。 |
| (3) | 業務転換や最適化活動に関する相談や相談費、これらのプロジェクトに多くの時間を投入した従業員の賃金コスト、関連する解散費、一部の施設閉鎖コスト、レンタル終了費用が含まれています。2024年6月30日までの6ヶ月間は$9.0万万2024年3月に本社関連のMEIA早期解約費を売却する。 |
| (4) | 私たちのすべての無形資産は2016年のRackspaceの買収を含む買収によるものだ。 |
| (5) | レンタル終了日までに2023年第2四半期に脱退したイギリス事務所の閉鎖に関する確認費用 |
下表は、上記部門の営業利益に含まれる2023年6月30日と2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の減価償却費用を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6 月 30 日までの半年 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 公共雲 | $ | 2.5 | | | $ | 2.0 | | | $ | 4.6 | | | $ | 3.5 | |
| 私有雲がある | 44.9 | | | 28.4 | | | 88.8 | | | 57.0 | |
| | | | | | | |
| 企業業務 | 9.3 | | | 5.1 | | | 17.1 | | | 11.2 | |
| **減価償却費用総額 | $ | 56.7 | | | $ | 35.5 | | | $ | 110.5 | | | $ | 71.7 | |
管理層は、各部門の総資産を使用して部門の業績を評価したり、資源を割り当てたりしない。したがって、各支部の総資産は開示されない。
プロジェクト2−経営陣の財務状況の検討と分析
そして行動の結果
以下の管理'S財務状況と経営成果に関する議論と分析("MD&A")読者が当社の経営業績、財務状況、およびキャッシュフローを理解することを目的としており、本四半期報告書10-Q表の他の部分の簡明な総合財務諸表および関連付記(“本四半期報告”)および当社の年間報告書の監査された総合財務諸表および関連付記とともに読まなければなりません。はい"Rackspace Technologyは" "私たちは、" "私たちの会社は" "この会社は" "私たちは、"あるいは…"我々の"Rackspace Technology，Inc.及びその合併した子会社を参照されたい。
以下の議論には，リスクおよび不確実性要因の影響を受ける前向きな陳述が含まれている。実際の結果は任意の前向き陳述に含まれる結果とは大きく異なるかもしれない。参照してください"前向き陳述に関する特別説明"この四半期の報告書の他のところに含まれています
概要
私たちはリードするエンドツーエンド、ハイブリッド、クラウド、人工知能ソリューション会社です。私たちは、技術スタックや展開モデルを考慮することなく、すべての主要な技術プラットフォーム上でお客様のクラウド環境を設計、構築、運営しています。私たちは顧客とクラウド旅行の各段階でパートナー関係を構築し、彼らがアプリケーションの現代化を実現し、新製品を構築し、革新技術を採用できるようにした
私たちは二つの報告可能な部門を通じて私たちの業務を運営し、私たちの結果を報告する：公共雲と私有雲我々の公共クラウド部門はサービスを中心とした軽資本モデルであり，以下のように付加価値クラウドソリューションを提供するAWS、Microsoft Azure、Google Cloudパブリッククラウド上のお客様環境をホストするためのホストサービス、フレックスエンジニアリング、専門サービスそれは.我々の私有雲細分化市場は技術先端型，資本集約型モデルであり，提供可能であるホスト·サービス製品は、我々の1つのデータセンターおよびホスト·ホスト·プロバイダのようなクライアントまたは第三者が所有するデータセンターをホストするクライアント環境に適用される。私有雲には、2017年に顧客への積極的なセールスを中止する従来のOpenStackパブリッククラウド業務も含まれていますそれは.弊社支部の詳細については、第1部財務諸表である付記13“支部報告”第1項を参照されたい
私たちの業績に影響を与える重要な要素
私たちのノウハウ、自動化能力、技術専門の組み合わせは、私たちの顧客のために、競争相手でも内部IT部門でも複製しにくい価値主張を作ってくれると信じています。私たちが引き続き成功できるかどうかは、競争が激しく、活力に満ちた市場がもたらす挑戦に対応できるかどうかに大きく依存しており、これらの挑戦には以下のいくつかの重要な要素が含まれている
競争の激しい市場環境の中で私たちのサービス製品を変わった
私たちの成功は、発展していく顧客ニーズに応じて、私たちのサービス製品を引き続き差別化、拡張、アップグレードする能力に大きく依存し、同時に、有力な公共クラウドサービスプロバイダとの関係を深化させ、販売パートナーとの関係を含む新たな関係を構築する。我々は、AWS、Microsoft Azure、Google Cloud、Oracle、SAP、VMware by Broadcomを含む、最大のクラウドコンピューティング·プラットフォームの認証の主なコンサルティングとホスト·サービスのパートナーです。熱狂的な体験を提供すると同時に、主要な技術スタックと配備オプションで顧客にサービスを提供できることは唯一無二だと信じています。我々の既存および潜在的な顧客も、デジタル経済において効率的に競争し、そのクラウド投資の価値を最大限に実現するために、内部配備または自己管理からクラウドへの移行を要求する圧力に直面しており、専門的なサービスプロジェクトであると考えられる新しい日常的な業務
顧客関係と保留率
私たちの成功は既存の顧客を維持し発展させる機会と新しい顧客を引き付ける能力に大きく依存しています。私たちは成長しているが競争が激しく発展している市場環境の中で運営しており、競争相手から抜け出すための革新が必要だ。私たちの統合クラウドサービスの組み合わせと差別化された顧客体験と技術は、既存の顧客収入を維持し、増加させ、新しい顧客を獲得する鍵だと信じています。例えば、Rackspace Fabricはお客様にクラウド全体と安全カバーエリアの統一的な体験を提供することができると信じています。私たちのRackspace弾性エンジニアリングモデルは、お客様がローカルクラウド方法を採用し、必要に応じて高スキルクラウドアーキテクチャ師とエンジニアからなる専門チームにアクセスすることを助けることができます。これらのサービスは，従来のITサービスプロバイダとは異なり，後者は長期固定やプロジェクトベースの課金構造で運営されており，通常は従来技術とバンドルされており，自動化の程度が低い
業務組合転換
近年，我々のプライベートクラウドから公共クラウドにおけるインフラ転売やサービスへと収入の組合せが変化している.私有クラウド製品は通常私たち自身のインフラに預けられ、より高い細分化された市場運営利益率を提供するが、より高いレベルの資本支出も必要だ。逆に，公共クラウド部門の運営利益率が低いのは，大量のインフラ転売収入により利益率が大幅に低下しているためである。しかし、公共雲に必要な資本支出ははるかに少ない。将来を展望して，ワークロードを中心とした方法を継続し，パブリッククラウドとプライベートクラウドがワークロードの純受信側となる.私有雲の重点は新しい解決策を通じて私たちの収入を保護して拡大することになるだろう。公共雲の重点はコスト効果の向上とより高い利益率のサービス収入の増加を通じて細分化された市場の運営利益率を拡大することである。
運営説明書の主な構成要素
収益
私たちの大量の収入、特に私たちのプライベートクラウド部門では、通常固定期限(通常は12~36ヶ月)がある契約に基づいて生成される。私たちの顧客は通常、期限が終わる前に書面で通知することで契約をキャンセルする権利があります。私たちの多くの契約は期限終了前に契約をキャンセルする時の停止費を規定していますが、通常は契約の未返済金額に相当します。これらの契約には、利用され顧客に提供される計算リソース、下位インフラの複雑さ、および私たちが提供するサポートレベルに基づいて決定される毎月の日常的な費用が含まれている。我々のパブリッククラウド部門や古いOpenStack業務の多くのサービスは，月ごとに利用状況に基づく収入を生成し，罰を受けることなくいつでもキャンセルすることができる.また、利用状況に基づく費用と、当社のホストや他のサービスを利用する顧客から稼いだ専門サービス費用から収入を得ています。私たちは普通毎日収入を確認します。サービスを提供しているので、その金額は私たちが期待して獲得する権利があるサービスの対価格を反映しています。私たちの使用量に基づく手配は通常可変対価格部分を含み、毎月の公共料金からなり、固定価格と未定義の数量を持っている。私たちの顧客契約には通常、ネットワークの正常な運行時間に関する要求を含むサービスレベルの保証が含まれており、特定の義務を履行できなかった場合には割引を提供し、ある製品については、使用状況に応じて大量割引を提供する可能性があります。これらの可変対価格構成部分は，単一の履行義務が提供する単一の異なる日常サービスからなるため，サービスを提供·獲得する際にこれらのすべてのサービスを計算する.
収入コスト
収入コストには、主に第三者インフラの使用料と、顧客にサービスを提供するエンジニア、開発者、および他の従業員の人員コスト(給料、ボーナス、福祉、株式ベースの給与を含む)が含まれる。収入コストには、サーバ、ソフトウェア、および他のシステムインフラストラクチャの減価償却、データセンター賃貸料、およびソフトウェアライセンスコストおよび公共事業コストを含む他のインフラ整備およびサポートコストも含まれます。収入コストは主に私たちのサービスの需要、私たちのサービスの組み合わせ、特定の地理的位置の労働力コストによって推進される
販売、一般と行政費用(SG&A)
販売、一般および行政費用は、主に私たちの販売者、管理チーム、および会社の行政と従業員を支援する人員コスト(給料、ボーナス、手数料、福祉、株式ベースの給与を含む)を含み、私たちの人的資源、財務、会計、法律機能を含む。SG&Aにはまた、研究開発費、会社のインフラの整備·維持、施設賃貸料、第三者相談費(監査、法律および管理相談費用を含む)、マーケティングおよび広告費用、保険、および関連無形資産の償却および特定の固定資産減価償却が含まれる
SG&Aには，買収や融資に関する取引コストや，統合や業務転換計画に関するコストも含まれており，異なる時期におけるSG&Aの比較可能性に影響を与える可能性がある.
所得税
我々の所得税収益(準備金)および繰延税金資産および負債は、推定された現在および将来支払うべき税金に対する管理層の最適な評価を反映している。これまで、私たちは合併の税金優遇を記録して、私たちの純損失を反映しています。私たちのいくつかの非米国子会社は関連する税収管理区域に基づいて会社税支出が発生したにもかかわらず、いくつかの国内と海外の税務監査を受けています。いくつかの税務事項に関連する複雑さのため、各税務機関は私たちが所得税申告書に申告したいくつかの税務立場に同意しないかもしれない。私たちは私たちがすべての不確実な税金状況のために十分な準備をしたと信じている。第1部財務諸表第1項--付記10を参照“税金。”
経営成果
以下では、私たちの歴史的運営結果と、これらの結果の重要な構成要素について議論する。過去の財務業績は必ずしも未来の業績を暗示しているわけではない。
2023年6月30日までの3ヶ月と2024年6月30日までの3ヶ月
次の表は、指定された期間における当社のビジネス結果、および期間間の変化およびこれらの期間の収入の割合を示しています(四捨五入のため、表の総数はフィートではない場合があります)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 去年の同時期と比較する |
| 2023 | | 2024 | |
| (In百分比を除く ） | 金額 | | 収入パーセント | | 金額 | | 収入パーセント | | 金額 | | 変更率 |
| 収益 | $ | 746.3 | | | 100.0 | % | | $ | 684.9 | | | 100.0 | % | | $ | (61.4) | | | (8.2) | % |
| 収入コスト | (593.2) | | | (79.5) | % | | (553.5) | | | (80.8) | % | | 39.7 | | | (6.7) | % |
| 総利益 | 153.1 | | | 20.5 | % | | 131.4 | | | 19.2 | % | | (21.7) | | | (14.2) | % |
| 販売費、一般管理費 | (216.9) | | | (29.1) | % | | (185.2) | | | (27.0) | % | | 31.7 | | | (14.6) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
運営損失 | (63.8) | | | (8.5) | % | | (53.8) | | | (7.9) | % | | 10.0 | | | (15.7) | % |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | | | | | |
| 利子費用 | (57.3) | | | (7.7) | % | | (18.4) | | | (2.7) | % | | 38.9 | | | (67.9) | % |
投資利益、純 | 0.1 | | | 0.0 | % | | — | | | — | % | | (0.1) | | | (100.0) | % |
債務修正コストと債務消却利益 | 94.9 | | | 12.7 | % | | 72.5 | | | 10.6 | % | | (22.4) | | | (23.6) | % |
その他の収入，純額 | 0.2 | | | 0.0 | % | | (5.2) | | | (0.8) | % | | (5.4) | | | Nm |
| その他収入合計 | 37.9 | | | 5.1 | % | | 48.9 | | | 7.2 | % | | 11.0 | | | 29.0 | % |
| 所得税前損失 | (25.9) | | | (3.5) | % | | (4.9) | | | (0.7) | % | | 21.0 | | | (81.1) | % |
| 所得税の優遇 | (1.3) | | | (0.2) | % | | 29.9 | | | 4.4 | % | | 31.2 | | | Nm |
| 純収益(赤字) | $ | (27.2) | | | (3.6) | % | | $ | 25.0 | | | 3.7 | % | | $ | 52.2 | | | Nm |
NM=意味がない。
収益
2024年6月30日までの3カ月間では、収入は6，100ドル万、または8.2%減の68500ドル万だったが、2023年6月30日までの3カ月間の月収は74600ドルだった。収入低下の原因は，私有雲と公共雲収入がいずれも減少したことであり，以下に述べる
為替変動の影響を除いた後、不変通貨ベースでは、収入は前年比8.3%低下した。次の表に各細分化市場の収入増加状況を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 変更率 |
| (In百分比を除く ） | 2023 | | 2024 | | 実際 | | 不変貨幣(a) |
| 公共雲 | $ | 433.7 | | | $ | 424.9 | | | (2.0) | % | | (2.0) | % |
| 私有雲がある | 312.6 | | | 260.0 | | | (16.8) | % | | (17.0) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 総額 | $ | 746.3 | | | $ | 684.9 | | | (8.2) | % | | (8.3) | % |
(A)第1項にいう“非公認会計基準財務指標“本節では，さらなる解釈と入金を提供する
2024年6月30日までの3カ月間で、公共クラウド収入は実際と不変通貨で計算すると、2023年6月30日までの3カ月比で2.0%低下した。この低下は，マクロ経済圧力により，顧客が自由に支配可能な支出と最適化の引き締め，ITサービスの持続的な周期的逆風によるものである。
2023年6月30日までの3ヶ月と比較して、2024年6月30日までの3ヶ月間、私有クラウド収入は実際に16.8%低下し、不変通貨計算で17.0%低下したのは、顧客が古い世代のプライベートクラウド製品を放棄したことと、伝統的なOpenStack製品が減少することが予想されるからである。
収入コスト
2024年6月30日までの3カ月で、収入コストは4，000ドル万、または7%減少し、55400ドル万に減少したが、2023年6月30日までの3カ月は59300ドル万だった。収入コスト低下の主な原因は人員コストの低下であり，これは2時期間の従業員数の減少と解散費の減少に関係している。収入コストの低下のもう1つの原因は、第1の部分財務諸表付記1“会社概要、列報基礎、および重要会計政策要約”に記載されているように、いくつかのクライアントデバイス資産の寿命が延びていることであり、これは、2つの期間の減価償却費用を低下させる。使用量減少による許可費用の減少は，両期間間の収入コストの低下をさらに推進している。第三者インフラ使用料の増加部分はこのような減少を相殺した。
2024年6月30日までの3カ月間で、収入に占める収入コストの割合は130ベーシスポイント増加した 2023年6月30日までの3カ月間の79.5%から80.8%に低下したのは、収入増加の低下が収入コストの低下を上回ったためだ
毛利
2024年6月30日までの3ヶ月間、私たちの毛利益は13100ドル万、a少量を減らす2023年6月30日までの3ヶ月間、万は15300ドルの万から2，200ドル増加した。2024年6月30日までの3ヶ月間、私たちの毛金利は19.2%で、2023年6月30日までの3ヶ月の20.5%より130ベーシスポイント低下しました
販売、一般、行政費用
2024年6月30日までの3ヶ月間で、販売、一般、行政費用は3，200ドル、または15%減少し、18500ドル万に減少したが、2023年6月30日までの3ヶ月は21700ドル万だった。2023年6月30日までの3ヶ月間に、2023年第2四半期、すなわちレンタル終了日までに脱退したイギリス事務所が確認した1，200万ドルの費用が含まれています。その他のコスト変動には、専門費用の低下、減価償却や償却費用の減少、業務最適化に関連する期間費用が含まれる。解散費と手数料費用の減少に押されて、両期間の人員コストはやや低下した。
これらの要因に押されて、2024年6月30日までの3カ月間、収入に占める販売·一般·行政費用の割合は210ベーシスポイント低下し、2023年6月30日までの3カ月の29.1%から27.0%に低下した。
営業損失·分部営業利益と非公認会計基準営業利益
2024年6月30日までの3ヶ月間、私たちの運営損失は5，400ドル万でしたが、2023年6月30日までの3ヶ月間、私たちの運営損失は6，400ドル万でした。2024年6月30日までの3ヶ月間の非公認会計基準の営業利益は2，300ドル万で、2023年6月30日までの3ヶ月の3，900ドル万から1，600ドル減少しました。非GAAP営業利益は非GAAP財務指標である。より多くの情報については、以下の“非公認会計基準財務指標”を参照されたい
下の表に営業損失と非公認会計基準の営業利益の入金を示した。
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2024 |
| 運営損失 | $ | (63.8) | | | $ | (53.8) | |
| 株式ベースの給与費用 | 19.5 | | | 19.5 | |
特別ボーナスその他の補償費 (a) | 4.2 | | | 3.3 | |
取引関連調整額 （ ネット ） (b) | 1.2 | | | 1.6 | |
構造改革 · 転換費用 (c) | 23.1 | | | 13.7 | |
| ホストされた交換のインシデント費用 （ 当社の保険で受け取ったまたは受け取る予定の収益を差し引いたもの ） | 1.7 | | | (0.1) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
無形資産の償却(d) | 41.0 | | | 38.6 | |
イギリスオフィスの閉鎖 (e) | 12.1 | | | — | |
| 非 GAAP 営業利益について | $ | 39.0 | | | $ | 22.8 | |
| | | | | |
| (a) | 留任ボーナスに関する費用、主に再編·統合プロジェクトに関連する費用、株式オプションや帰属制限株の行使に関する賃金税、上級管理者契約ボーナスと移転費用、賃金税が含まれている。2023年第2四半期から、私たちの年間報酬奨励プロセスの一部として、長期インセンティブボーナスの一次支給に関する費用が含まれています。 |
| (b) | 買収に関連する法律、専門、会計、その他のコンサルティング費用、上場企業に関連するいくつかの使い捨てコンプライアンスコスト、被買収企業の統合コスト、購入会計調整、これらのプロジェクトを支援する従業員の賃金コスト、探索的買収と剥離コスト、および融資活動に関連する費用を含む。 |
| (c) | 事業変革および最適化活動に関連するコンサルティングおよびアドバイザリー料、これらのプロジェクトに多くの時間を費やす従業員の給与コスト、および関連する解雇、特定の施設の閉鎖コスト、リース終了費用が含まれます。 |
| |
| |
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| (d) | 私たちのすべての無形資産は2016年のRackspaceの買収を含む買収によるものだ。 |
| (e) | レンタル終了日までに2023年第2四半期に脱退したイギリス事務所の閉鎖に関する確認費用 |
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当社のセグメント営業利益とセグメント営業利益率、および期間間の推移は、以下の表に示されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 去年の同時期と比較する |
| (In百分比を除く ） | 2023 | | 2024 | |
| セグメント営業利益 ： | 金額 | | セグメント収益の% | | 金額 | | セグメント収益の% | | 金額 | | 変更率 |
| 公共雲 | $ | 15.8 | | | 3.6 | % | | $ | 11.8 | | | 2.8 | % | | $ | (4.0) | | | (25.3) | % |
| 私有雲がある | 88.0 | | | 28.2 | % | | 69.7 | | | 26.8 | % | | (18.3) | | | (20.8) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 連結セグメント営業利益合計 | 103.8 | | | | | 81.5 | | | | | (22.3) | | | (21.5) | % |
| 企業業務 | (64.8) | | | | | (58.7) | | | | | 6.1 | | | (9.4) | % |
| 非 GAAP 営業利益について | $ | 39.0 | | | | | $ | 22.8 | | | | | $ | (16.2) | | | (41.5) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2024年6月30日までの3ヶ月間で、公共クラウド運営利益は2024年6月30日までの3ヶ月間より25%減少しました2023年6月30日。分部営業利益が分部収入に占める割合は80ベーシスポイント低下し、分部収入が2%減少したことを反映しているが、支部運営費用が1%減少した部分はこの低下を相殺した。
私有クラウド運用利益は、2024年6月30日までの3カ月間で2023年6月30日までの3カ月間に比べて21%低下した。段階的操作ERating利益が部門収入に占める割合が140ベーシスポイント低下したのは、部門収入が17%低下し、一部が部門運営費用の15%低下によって相殺されたためである。コストの低下は，主に業務最適化計画に焦点を当て，コストの低い場所に役割を移し，人員コストを節約し，コストの低下を推進しているためである
集中した会社機能は、会計、情報、通信などの分野の細分化市場にサービスを提供する技術、マーケティング、法律、人的資源はこれらの部門に割り当てられておらず、上表の“会社機能”に含まれている。この費用は、2024年6月30日までの3ヶ月間で、2023年6月30日現在の3ヶ月より9%低下しており、一部の資産の使用寿命が終了し、減価償却や償却費用が減少しているためである。また，コスト管理への継続的な関心は，コストの低減をさらに促進している
私たちが細分化した市場に関するより多くの情報は営業利益第1部財務諸表--付記13“分部報告”第1項を参照
利子支出
2024年6月30日までの3ヶ月間で、利息支出が3，900万ドル、または68%減少し、2023年6月30日までの3ヶ月の5，700ドル万から1，800ドル万に低下したのは、主に対として2024年3月の再融資取引では、その一部は利息支出ではなく、関連保険料の減少として記録されており、これは契約利息コストに対する利息支出を低減している。
債務修正コストと債務返済収益
2024年6月30日までの3ヶ月以内に、著者らは7，300万債務修正コスト及び債務弁済収益を記録し、その中には4，900ドルの債務返済に関連する万収益が含まれており、これらの収益は買い戻し合計6，800ドル万元金3.50%FLSO優先担保手形、FLSO定期ローンツール及び5.375%優先手形から来ている。余剰額は2024年4月に公開手形取引所を閉鎖することに関係しており、同取引所は2024年3月の再融資取引の一部としてスタートした。
3ヶ月間の債務返済で9，500ドルの万ドルの収益を記録しました2023年6月30日r14200ドルの元本5.375%優先債券を買い戻して喜んだ。
詳細は第1部財務諸表--付記7“債務”第1項を参照
その他の収入，純額
500ドルの他の費用万と20ドルの他の収入があります2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月間主な理由は2024年6月30日までの3ヶ月間2023年9月に締結された売掛金購入協定と外貨損失の影響と関係がある
所得福祉(準備金)T軸.軸
2024年6月30日までの3ヶ月間、私たちの所得税の割引は3，000ドル万ですが、2023年6月30日までの3ヶ月間、私たちの所得税支出は100ドル万です。2024年6月30日までの3ヶ月間、私たちの有効税率は2023年6月30日までの3ヶ月分の(5.1)%から612.6に増加します。実際の税率が前年同期より上昇したのは、主に推定免税額の変動や2024年3月の再融資取引による税務影響によるものだ。2024年6月30日までの3カ月間の実際の税率と法定税率との差は、主に推定免税額の変化に関する税収影響と2024年3月の再融資取引の影響によるものである。
2023年6月30日までの6カ月と2024年6月30日までの6カ月
次の表は、指定された期間における当社のビジネス結果、および期間間の変化およびこれらの期間の収入の割合を示しています(四捨五入のため、表の総数はフィートではない場合があります)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの半年 | | 去年の同時期と比較する |
| 2023 | | 2024 | |
| (In百分比を除く ） | 金額 | | 収入パーセント | | 金額 | | 収入パーセント | | 金額 | | 変更率 |
| 収益 | $ | 1,505.0 | | | 100.0 | % | | $ | 1,375.7 | | | 100.0 | % | | $ | (129.3) | | | (8.6) | % |
| 収入コスト | (1,182.3) | | | (78.6) | % | | (1,111.5) | | | (80.8) | % | | 70.8 | | | (6.0) | % |
| 総利益 | 322.7 | | | 21.4 | % | | 264.2 | | | 19.2 | % | | (58.5) | | | (18.1) | % |
| 販売費、一般管理費 | (424.4) | | | (28.2) | % | | (377.6) | | | (27.5) | % | | 46.8 | | | (11.0) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 営業権の減価 | (543.1) | | | (36.1) | % | | (573.2) | | | (41.7) | % | | (30.1) | | | 5.5 | % |
| 資産の減損、ネット | — | | | — | % | | (20.0) | | | (1.5) | % | | (20.0) | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
運営損失 | (644.8) | | | (42.8) | % | | (706.6) | | | (51.4) | % | | (61.8) | | | 9.6 | % |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | | | | | |
| 利子費用 | (114.2) | | | (7.6) | % | | (62.1) | | | (4.5) | % | | 52.1 | | | (45.6) | % |
投資利益、純 | 0.2 | | | 0.0 | % | | 0.1 | | | 0.0 | % | | (0.1) | | | (50.0) | % |
債務修正コストと債務消却利益 | 107.7 | | | 7.2 | % | | 129.2 | | | 9.4 | % | | 21.5 | | | 20.0 | % |
その他の収入，純額 | 2.3 | | | 0.2 | % | | (10.8) | | | (0.8) | % | | (13.1) | | | Nm |
| その他収入合計 | (4.0) | | | (0.3) | % | | 56.4 | | | 4.1 | % | | 60.4 | | | Nm |
| 所得税前損失 | (648.8) | | | (43.1) | % | | (650.2) | | | (47.3) | % | | (1.4) | | | 0.2 | % |
| 所得税割引 | 9.6 | | | 0.6 | % | | 34.6 | | | 2.5 | % | | 25.0 | | | Nm |
純損失 | $ | (639.2) | | | (42.5) | % | | $ | (615.6) | | | (44.7) | % | | $ | 23.6 | | | (3.7) | % |
NM=意味がない。
収益
売上高は、 2023 年 6 月期の 150500 万ドルから、 2024 年 6 月期の 137600 万ドル （ 8.6% ） と 12900 万ドル減少しました。収益は、プライベートクラウドとパブリッククラウドの両方の収益が減少したことにより減少しました。
リア後為替変動の影響を除き、為替一定ベースでの収益は前年比 8.8% 減少しました。セグメント別売上高の伸びは以下の表です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの半年 | | 変更率 |
| (In百分比を除く ） | 2023 | | 2024 | | 実際 | | 不変貨幣 (a) |
| 公共雲 | $ | 877.2 | | | $ | 847.3 | | | (3.4) | % | | (3.5) | % |
| 私有雲がある | 627.8 | | | 528.4 | | | (15.8) | % | | (16.3) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 総額 | $ | 1,505.0 | | | $ | 1,375.7 | | | (8.6) | % | | (8.8) | % |
(A)第1項にいう“非公認会計基準財務指標“本節では，さらなる解釈と入金を提供する.
2024年6月30日までの6カ月間、公共雲収入は実際に3.4%低下した3.5%の利息不変貨幣ベースは、2023年6月30日までの6ヶ月間から算出される。この低下は，マクロ経済圧力により，顧客が自由に支配可能な支出と最適化の引き締め，ITサービスの持続的な周期的逆風によるものである。
2023年6月30日までの6ヶ月と比較して、2024年6月30日までの6ヶ月間、私有クラウド収入は実際に15.8%低下し、不変通貨で計算して16.3%低下したのは、顧客が古い世代のプライベートクラウド製品を放棄したことと、伝統的なOpenStack製品が減少することが予想されるからである。
収入コスト
2024年6月30日までの6カ月間、収入コストは7，100ドル万、11200ドル万に低下したが、2023年6月30日までの6ヶ月間の収入コストは118200ドル万だった収入コスト低下の主な原因は人員コストの低下であり，これは2時期間の従業員数の減少と解散費の減少に関係している。収入コストの低下のもう1つの原因は、第1の部分財務諸表付記1“会社概要、列報基礎、および重要会計政策要約”に記載されているように、いくつかのクライアントデバイス資産の寿命が延びていることであり、これは、2つの期間の減価償却費用を低下させる。使用量減少による許可費用の減少は，両期間間の収入コストの低下をさらに推進している。第三者インフラ使用料の増加部分はこのような減少を相殺した。
2024年6月30日までの6カ月間で、収入に占める収入コストの割合は220ベーシスポイント増加し、2023年6月30日までの6カ月の78.6%から80.8%に増加したS収入増加の低下速度は収入コストの低下を上回っている。第三者インフラ使用料は470ベーシスポイント増加した。上記で検討した人員費用と減価償却費用の減少分は増加した費用を相殺した。
毛利
2024年6月30日までの6ヶ月間、私たちの毛利益は26400ドル万で、2023年6月30日までの6ヶ月の32300ドル万から5，900ドル万減少した。2024年6月30日までの6ヶ月間、私たちの毛利率は19.2%で、2023年6月30日までの6ヶ月の21.4%より220ベーシスポイント減少した。
販売、一般、行政費用
販売、一般、行政費用減少しました 2024年6月30日までの6カ月間では、万は4，700ドル、または11%で37800ドルだったが、2023年6月30日までの6カ月は42400ドルだった。2023年6月30日までの6ヶ月間に、2023年第2四半期、すなわちレンタル終了日までに脱退したイギリス事務所が確認した1，200万ドルの費用が含まれています。また、従業員数の減少により賃金が減少し、解散費や手数料費用が減少し、人員コストが低下したが、非持分インセンティブ報酬の増加分はこの低下を相殺した。その他の非人員コスト変動には、専門費用の低下、減価償却および償却費用の減少、および業務最適化に関連する期間費用が含まれる
収入に占める販売·一般·行政費の割合は2024年6月30日までの6カ月間で70ベーシスポイント低下し、2023年6月30日までの6カ月間の28.2%から27.5%に低下した。
営業損失·分部営業利益と非公認会計基準営業利益
2024年6月30日までの6カ月間の運営損失は70700ドル万だったが、2023年6月30日までの6カ月間の運営損失は64500ドル万だった。2024年6月30日までの6ヶ月間の非公認会計基準の営業利益は3，900ドル万で、2023年6月30日までの6ヶ月の9，000ドル万万より5，100万ドル減少しました。非GAAP営業利益は非GAAP財務指標である。より多くの情報については、以下の“非公認会計基準財務指標”を参照されたい
下の表に営業損失と非公認会計基準の営業利益の入金を示した。
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの半年 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2024 |
| 運営損失 | $ | (644.8) | | | $ | (706.6) | |
| 株式ベースの給与費用 | 34.7 | | | 32.3 | |
特別ボーナスその他の補償費 (a) | 6.4 | | | 6.4 | |
取引関連調整額 （ ネット ） (b) | 2.5 | | | 2.6 | |
構造改革 · 転換費用 (c) | 48.7 | | | 33.7 | |
| ホストされた交換のインシデント費用 （ 当社の保険で受け取ったまたは受け取る予定の収益を差し引いたもの ） | 4.9 | | | 0.1 | |
| | | |
| | | |
| 営業権の減価 | 543.1 | | | 573.2 | |
| 資産の減損、ネット | — | | | 20.0 | |
| | | |
無形資産の償却(d) | 81.9 | | | 77.3 | |
イギリスオフィスの閉鎖 (e) | 12.1 | | | — | |
| 非 GAAP 営業利益について | $ | 89.5 | | | $ | 39.0 | |
| | | | | |
| (a) | 留任ボーナスに関する費用、主に再編·統合プロジェクトに関連する費用、株式オプションや帰属制限株の行使に関する賃金税、上級管理者契約ボーナスと移転費用、賃金税が含まれている。2023年第2四半期から、私たちの年間報酬奨励プロセスの一部として、長期インセンティブボーナスの一次支給に関する費用が含まれています。 |
| (b) | 買収に関連する法律、専門、会計、その他のコンサルティング費用、上場企業に関連するいくつかの使い捨てコンプライアンスコスト、被買収企業の統合コスト、購入会計調整、これらのプロジェクトを支援する従業員の賃金コスト、探索的買収と剥離コスト、および融資活動に関連する費用を含む。 |
| (c) | 事業変革および最適化活動に関連するコンサルティングおよびアドバイザリー料、これらのプロジェクトに多くの時間を費やす従業員の給与コスト、および関連する解雇、特定の施設の閉鎖コスト、リース終了費用が含まれます。2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間には、 2024 年 3 月の本社売却に伴う MEIA 早期終了手数料 900 万ドルも含まれています。 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| (d) | 私たちのすべての無形資産は2016年のRackspaceの買収を含む買収によるものだ。 |
| (e) | レンタル終了日までに2023年第2四半期に脱退したイギリス事務所の閉鎖に関する確認費用 |
当社のセグメント営業利益とセグメント営業利益率、および期間間の推移は、以下の表に示されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの半年 | | 去年の同時期と比較する |
| (In百分比を除く ） | 2023 | | 2024 | |
| セグメント営業利益 ： | 金額 | | セグメント収益の% | | 金額 | | セグメント収益の% | | 金額 | | 変更率 |
| 公共雲 | $ | 39.2 | | | 4.5 | % | | $ | 21.1 | | | 2.5 | % | | $ | (18.1) | | | (46.2) | % |
| 私有雲がある | 182.0 | | | 29.0 | % | | 141.4 | | | 26.8 | % | | (40.6) | | | (22.3) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 連結セグメント営業利益合計 | 221.2 | | | | | 162.5 | | | | | (58.7) | | | (26.5) | % |
| 企業業務 | (131.7) | | | | | (123.5) | | | | | 8.2 | | | (6.2) | % |
| 非 GAAP 営業利益について | $ | 89.5 | | | | | $ | 39.0 | | | | | $ | (50.5) | | | (56.4) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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2024年6月30日までの6カ月間で、公共クラウド運営利益は2023年6月30日までの6カ月間より46%低下した。分部営業利益が分部収入に占める割合は200ベーシスポイント低下し、分部収入が3%低下したことを反映しているが、支部運営費用が1%低下した部分はこの低下を相殺した。
私有クラウド運営利益は、2024年6月30日までの6カ月間で2023年6月30日までの6カ月比で22%低下した。支部営業利益が支部収入に占める割合が220ベーシスポイント低下したのは、支部収入が16%減少したが、支部運営費が13%減少した分はこの低下を相殺したためだ。コストの低下は，主に業務最適化計画に焦点を当て，コストの低い場所に役割を移し，人員コストを節約し，コストの低下を推進しているためである.
会計、情報技術、マーケティング、法律、人的資源などの分野で各部門にサービスを提供する中央会社の職能は各部門に割り当てられず、上表の“会社機能”に含まれている。2024年6月30日までの6ヶ月間で、この費用は2023年6月30日現在の6ヶ月より6%低下しており、一部の資産の使用寿命が終了し、減価償却や償却費用が減少しているためである。また，コスト管理への継続的な関心は，コストの低減をさらに促進している
弊社支社の営業利益に関するより多くの情報は、第1部財務諸表第1項である付記13、“支部報告”を参照されたい
営業権の減価
全部録画しました54300ドル1万そして 57300万ドル2023年6月30日までの6ヶ月間の非現金営業権減価費用とそれぞれ2024年6月30日です。
2024年3月と4月に完了した債務再融資取引については、第1部財務諸表−付記7“債務”第1項にさらに記載されているように、内部予測を更新した。 2024年2月29日現在、取締役会が承認した2024年の内部予算と、公正な価値を超える超過帳簿価値金額の重要性(あれば)、現在と予測されている営業利益率とキャッシュフローの整合性、予算と実績、私たちの戦略的措置の期待効果のタイミング、経済気候の全体的な変化、業界と競争環境の変化、リスク調整の割引率、収益品質と持続可能性の変化を含む、我々の報告単位の公正な価値を決定するための重大な投入に影響を与える可能性のあるいくつかの事件と状況を評価した。我々が商誉減値指標を評価する際に利用可能なすべての証拠を考慮した後，2024年2月29日までの報告単位の中間定量化評価が適切であることを決定した。今回の営業権減値分析の結果、2024年第1四半期、私たちの公有雲と私有雲報告単位の営業権減値はそれぞれ3.85億ドルと1.88億ドルであった。
2023年1月1日現在の業務再編による弊社部門報告の変化により、上記の変化の前後の営業権減価定量化分析を完了しました。変更後、2023年1月1日までに実施された数量化営業権減値分析の結果、私たちの私有雲報告部門では減値が発生し、2023年第1四半期に27100ドルの非現金減価費用万を記録した。
2023年第1四半期に、私たちの株価は下落し続け、私たちの時価は私たちの合併報告機関の帳簿価値を下回った。2023年3月31日現在、私たちは、公正価値を超える帳簿価値金額(あれば)の重要性、営業利益率とキャッシュフローの整合性、今年前3ヶ月の予算と実績、経済環境の全体的な変化、業界と競争環境の変化、収益の質と持続可能性を含む、私たちの報告単位の公正価値を決定するための重要な投入に影響を与える可能性のあるいくつかの事件と状況を評価した。我々が商誉減値指標を評価する際のすべての利用可能な証拠を考慮した後，2023年3月31日までの報告単位の中間定量化評価を行うことにした。この営業権減価数量化分析の結果、私たちの私有雲報告部門は減値が発生し、私たちは2023年第1四半期に27200ドルの追加非現金減価費用万を記録した。
資産減価純額
私たちは2024年2月29日までの無期限無形資産減価を評価した。今回の評価の結果として私たちは2000万ドル年間の無期限無形資産減価THE 6人現在までの月2024年6月30日. There W終了した 6 ヶ月間にそのような減損がなかったので Junune 30， 2023.
利子支出
利息費用は、 2023 年 6 月期の 11400 万ドルから、 2024 年 6 月期の 6200 万ドル （ 46% ） に減少しました。 主に債務商品の契約金利支払いの会計によるものです 2024年3月の再融資取引では、その一部は利息支出ではなく、関連保険料の減少として記録されており、これは契約利息コストに対する利息支出を低減している。
債務修正コストと債務返済収益
2024 年 3 月のリファイナンス取引に関連して、 2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間に 8000 万ドルの債務修正費用と債務償却利益を計上しました。また、この期間に FLSO シニア担保債 3.50% 、 FLSO タームローンファシリティ、および 5.375% シニア債の元本総額 6800 万ドルの買戻しに関連した債務消却利益 4900 万ドルを計上しました。
6 ヶ月間の債務消却で 10800 万ドルの利益を記録しました 2023年6月30日5.375% シニア債の元本額 16500 万ドルを買い戻しに関連しています。
詳細は第1部財務諸表--付記7“債務”第1項を参照
その他の収入，純額
その他の費用は 1100 万ドルでした。 THE 6人2024 年 6 月 30 日までの月間と 終了した 6 ヶ月間のその他の収入 200 万ドル 2023年6月30日に主な理由はTHE 6人2024 年 6 月 30 日終了2023年9月に締結された売掛金購入協定と外貨損失の影響と関係がある
所得税割引
私たちの所得税割引は2024年6月30日までの6ヶ月間で3，500ドル万に増加しましたが、2023年6月30日までの6ヶ月は1，000ドル万でした。私たちの実際の税率は上がりました5.3%まで2024年6月30日までの6カ月は1.5%だったが、2023年6月30日までの6カ月は1.5%だった。実質税率が前年同期より上昇したのは、主に推定免税額の変化、利益の地理的分布、2024年第1四半期と2023年第1四半期に記録された営業権減価に関する税収影響(その大部分は所得税では差し引かれない)、および上記で議論した2024年3月の再融資取引に関する8，800ドル万ドルの所得税優遇によるものである。2024年6月30日までの6カ月間の実質税率と法定税率との差は、主に推定準備変化に関する税務影響、2024年第1四半期に記録された営業権減値に関する税務影響、2024年3月の再融資取引の影響によるものである。
非公認会計基準財務指標
私たちは私たちの基本的な財務業績を監視し、管理するために、いくつかの非公認会計基準の財務指標を追跡する。以下の討論は列報不変貨幣収入、非GAAP毛利、非GAAP純収益(損失)、非GAAP営業利益、調整後EBITDAと非GAAP 1株当たり収益(損失)を含み、これらはすべて非GAAP財務指標であり、あるコスト、損失と収益の影響を含まず、これらのコスト、損失と収益はGAAPの損益計量に含まなければならない。これらの措置が投資家やアナリストに有用であると考えられているにもかかわらず、その理由は、それらが管理職に有用である理由と同じであるが、以下に議論するように、これらの措置は、米国公認会計基準の財務措置や開示に代替または優れてはならない。他社は類似タイトルの非GAAP指標を異なる方法で計算する可能性があり，比較指標としての有用性を制限している。MD&A全体において，これらの非GAAP指標のそれぞれを適用した最も比較可能なGAAP指標と協調している.
不変貨幣収入
私たちは外貨為替レートの変動が私たちの国際業務運営に与える影響を含まず、私たちの成長を理解し評価する追加指標として不変の貨幣収入を使用します。一定通貨情報比較期間間の結果は、為替レートが一定期間維持されているように、対応する期間の実際のレートではなく、比較期間の平均レートを使用して、現在の期間の非ドル損益テーブル残高をドルに換算することによって計算される。また，投資家が前の時期と比較した表現を評価するのに役立つ重要な指標であると考えられる。
以下の表は、部門別に示した期間および期間の実質通貨収入および不変貨幣収入および不変貨幣収入増加率を示している
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| 2023年6月30日までの3ヶ月 | | 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 変更率 |
| (In百分比を除く ） | 収益 | | 収益 | | 外貨換算(a) | | 定常通貨換算所得 | | 実際 | | 不変貨幣 |
| 公共雲 | $ | 433.7 | | | $ | 424.9 | | | $ | — | | | $ | 424.9 | | | (2.0) | % | | (2.0) | % |
| 私有雲がある | 312.6 | | | 260.0 | | | (0.5) | | | 259.5 | | | (16.8) | % | | (17.0) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 総額 | $ | 746.3 | | | $ | 684.9 | | | $ | (0.5) | | | $ | 684.4 | | | (8.2) | % | | (8.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | 外国為替の効果は、前期間の平均為替レートを用いて、当期結果を換算して算出します。 |
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| 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間 | | 2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間 | | 変更率 |
| (In百分比を除く ） | 収益 | | 収益 | | 外貨換算(a) | | 定常通貨換算所得 | | 実際 | | 不変貨幣 |
| 公共雲 | $ | 877.2 | | | $ | 847.3 | | | $ | (0.7) | | | $ | 846.6 | | | (3.4) | % | | (3.5) | % |
| 私有雲がある | 627.8 | | | 528.4 | | | (2.6) | | | 525.8 | | | (15.8) | % | | (16.3) | % |
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| 総額 | $ | 1,505.0 | | | $ | 1,375.7 | | | $ | (3.3) | | | $ | 1,372.4 | | | (8.6) | % | | (8.8) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | 外国為替の効果は、前期間の平均為替レートを用いて、当期結果を換算して算出します。 |
非公認会計基準毛利
私たちはこのMD&A報告書で非公認会計基準の毛利を公表したが、この測定基準は私たちの潜在的な経常的利回りの傾向を分析する際に有用であると信じているからである。非GAAP毛利益を毛利益と定義し、調整後の毛利益には、株式ベースの報酬支出および他の非日常的または異常な報酬項目、購入会計に関する影響、いくつかの業務転換に関連するコスト、およびホスト取引所事件に関連するコストは含まれていない。
次の表に毛利益と非GAAP毛利益の入金状況を示す
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| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6 月 30 日までの半年 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 総利益 | $ | 153.1 | | | $ | 131.4 | | | $ | 322.7 | | | $ | 264.2 | |
| 株式ベースの給与費用 | 2.6 | | | 2.0 | | | 5.4 | | | 3.9 | |
特別ボーナスその他の補償費 (a) | 1.4 | | | 1.0 | | | 2.1 | | | 1.9 | |
| | | | | | | |
調達会計の費用への影響(b) | 0.7 | | | 0.6 | | | 1.3 | | | 1.2 | |
構造改革 · 転換費用 (c) | 5.1 | | | 4.3 | | | 9.8 | | | 9.2 | |
ホストされた交換のインシデント費用 （ 当社の保険で受け取ったまたは受け取る予定の収益を差し引いたもの ） | — | | | — | | | 0.3 | | | — | |
| 非公認会計基準毛利 | $ | 162.9 | | | $ | 139.3 | | | $ | 341.6 | | | $ | 280.4 | |
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| (a) | 主に再編·転換プロジェクトに関する留任ボーナスと、株式オプションの行使や制限株式の付与に関する賃金税と賃金税を調整する。2023年第2四半期から、私たちの年間報酬奨励プロセスの一部として、長期インセンティブボーナスの一次支給に関する費用が含まれています。 |
| (b) | Rackspaceを買収した調達会計が費用に与える影響を調整する。 |
| (c) | 業務転換と最適化活動および関連解散費、ある施設閉鎖費用とレンタル終了費用の影響を調整する。 |
非GAAP純収益(損失)、非GAAP営業利益と調整後のEBITDA
非GAAP純利益(損失)、非GAAP営業利益、調整後EBITDAを発表したのは、経営陣が私たちの業績を評価する基礎であるため、私たちの財務業績を評価するために有用であると信じています。純収入から私たちの核心経営業績と関係なく、頻度或いは幅が異なる可能性のある項目を除去することは、私たちの業績の比較性を高めることができ、そして私たちの業務の傾向を分析するためにもっと良いベースラインを提供することができると考えている。
Rackspaceの買収は著者らの前身のRackspace Technology Globalに対するレバレッジ買収であり、いくつかの会計と資本構造の影響を招いた。例えば、資産と負債の再評価は私たちの償却可能な無形資産と商業権を大幅に増加させ、大量の生産を生み出したRackspaceの買収に一部の資金を提供する債務は利息支払いを招き、私たちの高いレバレッジ率と債務資本コスト、およびRackspace Technology Globalの非帰属株式報酬を現金決済に転換するボーナス計画と義務を反映している私たちの株主に管理費を支払う決定は新しい現金約束を招いた。また、Rackspace買収による所有権や経営陣の変化がわが業務の戦略調整を招き、当社の財務業績に大きな影響を与えています。Rackspaceを買収した後、いくつかの事業を買収し、コアではないと考えられる業務や投資を売却し、人員と運営効率を向上させるための複数の統合·業務転換計画を打ち出し、経常的なコスト節約と新たな収入増加機会を決定した。これらの取引や活動によるコストは歴史的に巨大であると考えられ，買収融資のための追加債務に関する利息，第三者法，諮問·相談費，解散費，留任ボーナス，その他の内部コストを含めて，我々のコア運営実績に関係なく，あるいは我々のコア運営実績とは無関係である可能性があり，これらの取引や活動なしにこれらのコストが生じない可能性もあり，我々のコア運営実績と関連している可能性もあると考えられる。
非GAAP純収益(損失)を、株式の報酬に基づく非現金費用、特別ボーナスおよびその他の報酬支出、取引関連コストおよび調整、再編およびモデルチェンジ費用、ホスト取引所事件に関連するコスト、買収された無形資産の償却費用、営業権および資産減価費用、イギリス事務所閉鎖に関連するコスト、債務再融資取引の利息支出影響、いくつかの他の非営業、非日常性または非コア損益、およびこれらの非GAAP調整の税収影響を含まない調整後の純収益(損失)と定義する。
我々は、非GAAP営業利益を運営収入(損失)と定義し、調整後には、株式ベースの報酬、特別ボーナスおよび他の報酬支出、取引関連コストおよび調整、再編およびモデルチェンジ費用、ホスト取引所イベントに関連するコスト、買収された無形資産の償却、営業権および資産減価費用、イギリス事務所閉鎖に関連するコスト、およびいくつかの他の非運営、非日常性、または非コア損益の影響を含まない。
我々は、株式ベースの報酬、特別ボーナスおよびその他の報酬支出、取引関連コストおよび調整、再編および改造費用、ホスト取引所イベントに関連するコスト、イギリス事務所閉鎖に関連するコスト、いくつかの非営業、非日常的または非コア損益、利息支出、売掛金購入プロトコル支出、所得税、減価償却および償却、営業権および資産減価費用の影響を除去するために、調整されたEBITDAを調整後の純収益(損失)と定義する。
非GAAP営業利益と調整後のEBITDAは経営層が基本的な財務業績を評価する主要な指標である。非GAAP営業利益と調整後のEBITDA、及びその他の定量的と定性的情報は、管理層と取締役会が管理層と肝心な従業員の業績報酬を確定する際に使用する主要な財務指標でもある。
これらの非GAAP措置は、Rackspace買収およびその後の取引および計画が発生しなければ、より高い収入を生み出したり、純損失を回避したりすることを意味しない。将来的には、非GAAP純利益(損失)、非GAAP営業利益、または調整後EBITDAの費用または費用を計算するなどの費用または費用が発生する可能性がある。非GAAP純収益(損失)，非GAAP営業利益，調整後EBITDAの列報は，我々の将来の業績がこれらの項目の影響を受けない推定と解釈されるべきではない。他の会社は、私たちの同業者を含めて、私たちとは異なる方法で類似名称の測定基準を計算するかもしれませんので、私たちの非GAAP測定基準は、他社の類似名称測定基準と比較できない可能性があります。公認会計原則に基づいてこのような測定基準を使用して私たちの結果を排除しないように投資家に警告します
以下の表は、非 GAAP 純利益 （ 損益 ） と調整後 EBITDA を最も直接比較可能な GAAP 財務指標との調整を示しています。営業利益 （ 損失 ） と非 GAAP 営業利益との調整については、「営業損失·分部営業利益と非公認会計基準営業利益上記の「業績」の下での前年比比較です。
純利益 （ 損失 ） と非 GAAP 純損失との調整
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| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6 月 30 日までの半年 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 純収益(赤字) | $ | (27.2) | | | $ | 25.0 | | | $ | (639.2) | | | $ | (615.6) | |
| 株式ベースの給与費用 | 19.5 | | | 19.5 | | | 34.7 | | | 32.3 | |
特別ボーナスその他の補償費 (a) | 4.2 | | | 3.3 | | | 6.4 | | | 6.4 | |
取引関連調整額 （ ネット ） (b) | 1.2 | | | 1.6 | | | 2.5 | | | 2.6 | |
構造改革 · 転換費用 (c) | 23.1 | | | 13.7 | | | 48.7 | | | 33.7 | |
| ホストされた交換のインシデント費用 （ 当社の保険で受け取ったまたは受け取る予定の収益を差し引いたもの ） | 1.7 | | | (0.1) | | | 4.9 | | | 0.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 営業権の減価 | — | | | — | | | 543.1 | | | 573.2 | |
イギリスオフィスの閉鎖 (d) | 12.1 | | | — | | | 12.1 | | | — | |
| 資産の減損、ネット | — | | | — | | | — | | | 20.0 | |
| | | | | | | |
売却 · 投資による純利益 (e) | (0.1) | | | — | | | (0.2) | | | (0.1) | |
| 債務修正コストと債務消却利益 | (94.9) | | | (72.5) | | | (107.7) | | | (129.2) | |
リファイナンス取引による利子費用の影響 (f) | — | | | (25.6) | | | — | | | (25.6) | |
その他の調整(g) | (0.2) | | | 0.1 | | | (2.3) | | | 0.5 | |
無形資産の償却(h) | 41.0 | | | 38.6 | | | 81.9 | | | 77.3 | |
非 GAAP 調整の税金効果 (i) | 6.1 | | | (23.0) | | | (3.1) | | | (19.3) | |
| 非 GAAP 純損失 | $ | (13.5) | | | $ | (19.4) | | | $ | (18.2) | | | $ | (43.7) | |
| | | | | | | |
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純利益 （ 損失 ） と調整 EBITDA の調整
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| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6 月 30 日までの半年 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 純収益(赤字) | $ | (27.2) | | | $ | 25.0 | | | $ | (639.2) | | | $ | (615.6) | |
| 株式ベースの給与費用 | 19.5 | | | 19.5 | | | 34.7 | | | 32.3 | |
特別ボーナスその他の補償費 (a) | 4.2 | | | 3.3 | | | 6.4 | | | 6.4 | |
取引関連調整額 （ ネット ） (b) | 1.2 | | | 1.6 | | | 2.5 | | | 2.6 | |
構造改革 · 転換費用 (c) | 23.1 | | | 13.7 | | | 48.7 | | | 33.7 | |
| ホストされた交換のインシデント費用 （ 当社の保険で受け取ったまたは受け取る予定の収益を差し引いたもの ） | 1.7 | | | (0.1) | | | 4.9 | | | 0.1 | |
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| 営業権の減価 | — | | | — | | | 543.1 | | | 573.2 | |
イギリスオフィスの閉鎖 (d) | 12.1 | | | — | | | 12.1 | | | — | |
| 資産の減損、ネット | — | | | — | | | — | | | 20.0 | |
| | | | | | | |
売却 · 投資による純利益 (e) | (0.1) | | | — | | | (0.2) | | | (0.1) | |
| 債務修正コストと債務消却利益 | (94.9) | | | (72.5) | | | (107.7) | | | (129.2) | |
その他 （ 収入 ） 経費、純 (j) | (0.2) | | | 5.2 | | | (2.3) | | | 10.8 | |
| 利子費用 | 57.3 | | | 18.4 | | | 114.2 | | | 62.1 | |
| 所得税を支給する | 1.3 | | | (29.9) | | | (9.6) | | | (34.6) | |
減価償却および償却(k) | 95.5 | | | 73.4 | | | 189.1 | | | 148.3 | |
| 調整後EBITDA | $ | 93.5 | | | $ | 57.6 | | | $ | 196.7 | | | $ | 110.0 | |
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| (a) | 留任ボーナスに関する費用、主に再編·統合プロジェクトに関連する費用、株式オプションや帰属制限株の行使に関する賃金税、上級管理者契約ボーナスと移転費用、賃金税が含まれている。2023年第2四半期から、私たちの年間報酬奨励プロセスの一部として、長期インセンティブボーナスの一次支給に関する費用が含まれています。 |
| (b) | 買収に関連する法律、専門、会計、その他のコンサルティング費用、上場企業に関連するいくつかの使い捨てコンプライアンスコスト、被買収企業の統合コスト、購入会計調整、これらのプロジェクトを支援する従業員の賃金コスト、探索的買収と剥離コスト、および融資活動に関連する費用を含む。 |
| (c) | 事業変革および最適化活動に関連するコンサルティングおよびアドバイザリー料、これらのプロジェクトに多くの時間を費やす従業員の給与コスト、および関連する解雇、特定の施設の閉鎖コスト、リース終了費用が含まれます。2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間には、 2024 年 3 月の本社売却に伴う MEIA 早期終了手数料 900 万ドルも含まれています。 |
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| (d) | レンタル終了日までに2023年第2四半期に脱退したイギリス事務所の閉鎖に関する確認費用 |
(e) | 投資と処分の損益を含む。 |
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(f) | 利子支出影響は、2024年3月の再融資取引の一部である債務ツールの契約利息支払いを会計処理することにより、契約利息コストに対する利息支出を減少させる。 |
(g) | 主に外貨損益が含まれている |
(h) | 私たちのすべての無形資産は2016年のRackspaceの買収を含む買収によるものだ。 |
(i) | 我々は、報告期間中に一貫性を維持し、非日常的な税収調整の影響を除去するために、推定された構造的長期非公認会計原則税率を採用し、これらの調整には、税率変化、米国税制改革、株式ベースの報酬、監査結論、推定免税額の変化が含まれているが、これらに限定されない。2023年と2024年中期の長期税率を計算する際には、それぞれ2022年と2023年の推定税率と2023年と2024年の推定税率の平均値に基づいて再計算を行い、非公認会計基準の税前調整と非経常的な税収調整の税収影響を除去し、構造的な非公認会計基準税を発生させる26%の税率すべての時期に適用される。様々な理由で、非公認会計基準の税率は、急速に変化するグローバル税務環境、私たちの地理的収益の組み合わせの重大な変化(買収活動を含む)、または私たちの戦略または業務運営の他の変化を含む、変化する可能性がある。私たちは私たちの長期非公認会計基準税率を適切に再評価するつもりだ。これらの調整を行うことは，我々の現在の経営業績をより良く評価し，従来の時期と比較するのに役立つと考えられる。 |
(j) | 主に私たちの売掛金購入契約に関する外貨損益と費用が含まれています。 |
(k) | 工場閉鎖に関する加速減価償却費用は含まれていません。 |
非公認会計基準1株当たり収益(損失)
著者らは非GAAP 1株当たり収益(損失)を非GAAP純収益(損失)でこの期間の赤字を除いたGAAP加重平均流通株数と定義し、更に証券と関連する加重平均株式数に基づいて調整を行い、これらの証券はGAAP 1株当たり損失に対して逆償却作用があるが、非GAAP 1株当たり収益(損失)に対して希釈作用がある。経営陣は、株式発行の影響による調整を含む、非GAAPの1株当たり収益(損失)を比較可能性に基づいて段階的に評価し、非GAAPの1株当たり収益(損失)を希釈する。以下の表は、薄くした上で、非GAAP 1株当たり収益(損失)と我々のGAAP 1株当たり純収益(損失)を照合する
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| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6 月 30 日までの半年 |
| (単位：百万、1株を除く) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
普通株主は純収益を占めなければならない | $ | (27.2) | | | $ | 25.0 | | | $ | (639.2) | | | $ | (615.6) | |
| 非 GAAP 純損失 | $ | (13.5) | | | $ | (19.4) | | | $ | (18.2) | | | $ | (43.7) | |
| | | | | | | |
| 加重平均株式数−希釈株式 | 215.1 | | | 229.6 | | | 214.2 | | | 222.2 | |
希釈証券の影響(a) | 1.2 | | | — | | | 1.4 | | | 7.3 | |
| 非GAAP加重平均株数−希釈 | 216.3 | | | 229.6 | | | 215.6 | | | 229.5 | |
| | | | | | | |
1株当たりの純収益(赤字)-減額 | $ | (0.13) | | | $ | 0.11 | | | $ | (2.98) | | | $ | (2.77) | |
1株当たりの調整が純収益(損失)に及ぼす影響(b) | 0.06 | | | (0.19) | | | 2.90 | | | 2.57 | |
純利益(損失)調整後の1株当たりの減額株式の影響(a) | 0.01 | | | 0.00 | | | 0.00 | | | 0.01 | |
非公認会計基準1株当たり収益(損失) | $ | (0.06) | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.19) | |
| | | | | |
| (a) | 1株当たり純損失に反償却作用を果たすべき奨励の影響を反映しているため，計算には含まれていないが，非GAAP 1株当たり収益(損失)に希釈するため，本非GAAP計量の株式計数に計上した。潜在的普通株等価物は、株式オプションの行使、帰属制限株式単位(業績に基づく制限株式単位を含む)、または従業員購入計画(ESPP)に従って購入された株、および私たちがDatapipe Parent，Inc.を買収することに関連する株を含む。私たちのいくつかの潜在的普通株等価物は、アポロがその投資資本倍数(MOI)に基づく予め設定された業績目標を達成できるかどうかに依存するC")これらの株式が報告期間終了時に発行可能であり、報告期間終了時が歪み期間終了であると仮定すると、これらの株式は全期間の分母に含まれる |
| (b) | 非GAAP純収益(損失)と我々の純収入(損失)を調整するための総合的な調整に反映され，上表に示すように，関連期間のGAAP希釈後の流通株数で割った。 |
流動性と資本資源
概要
私たちは主に運営とハードウェアレンタルの内部で発生した現金を通じて私たちの運営と資本支出に資金を提供し、必要であれば、新しい循環信用に基づいて借金を手配することもできます。2024年6月30日まで、新しい循環信用手配は37500ドルに達する万人の借金を提供し、2024年6月30日まで、1つのローンが抽出され、返済されなかった。私たちの現金の主な用途は運営資本要求、債務超過要求、そして資本支出だ。私たちの現在の運営レベルと利用可能な現金によると、私たちは少なくとも今後12ヶ月以内に、私たちの供給源が十分な流動性を提供すると信じている。しかし、私たちの業務が運営から十分なキャッシュフローを生成することを保証することはできませんし、将来的には、新しい循環信用スケジュールに基づいて、または他のソースから十分な金額の借金を得ることで、債務を返済したり、他の流動性需要を満たすことができるようにします。私たちがこれをできるかどうかは、現在の経済状況と他の要素にかかっており、その多くの要素は私たちがコントロールできない。さらに、統制権の変更のようないくつかの事件が発生すると、私たちは私たちの債務の返済や再融資を要求されるかもしれない。私たちは私たちが商業的に合理的な条項や私たちの債務のために再融資しないことができるという保証はない。将来の買収、合弁、または他の同様の取引には追加的な資本が必要となる可能性があり、私たちが受け入れ可能な条件でいかなるそのような資本を獲得するか、または全く保証されない保証はない。
吾等、吾等の付属会社又は吾等連属会社は、時々市場及びその他の状況及び吾等の現金残高及び流動資金状況に基づいて、吾等、吾等の付属会社又は吾等連合会社が決定した条項及び価格に基づいて、公開市場を介して購入、私的協議取引、要約買収、償還又はその他の方法で、吾等の未償還債務証券又はその他の債務を買収(取得した)することができる3.50%FLSOプレミアム担保チケットを管理する契約(“3.50%FLSOプレミアム担保手形契約”)5.375分の高級債券を管理する契約(“5.375分の債券契約”)または管限3.50分の高級担保手形の契約(“3.50分の債券契約”)とともに3.50%FLSO高度保証手形契約および5.375%手形契約(“契約”、適用されるような)、現金、または他の対価
2023年9月29日、同社の間接子会社は、破産から離れた特殊目的機関が、担保品プール内の条件に適合する売掛金の額面に基づいて、現金と引き換えに金融機関に売掛金を売却することができ、総限度額は最大3億ドルに達する循環合意に達した。2024年2月12日、循環協定が改正され、会社のいくつかの国際子会社が合意当事者に組み込まれ、カナダの間接子会社Rackspace Receivables Canada Limitedが特別な目的担体として設立された。
2024年6月30日、私たちは19000ドルの現金および現金等価物(“他の非流動資産”に組み込まれた300億ドルの制限現金万を含まない)を保有し、そのうち1.24億ドルは海外エンティティが保有している。
私たちはすでにいくつかの設備とソフトウェアサプライヤーと分割払い手配、設備のアフターレンタル手配といくつかの融資義務とされている財産レンタルを達成しました。2024年6月30日まで、私たちはこのような計画について5，800ドルの万未返済を持っている。私たちは未来の時期にこのような違う資金源を利用することを選択することができる。
私たちはまた運営と融資リース協定に基づいて特定の設備と不動産をレンタルする。2024年6月30日現在、私たちは運営と融資リース契約で49500ドルの万未返済があります。私たちは将来的にこのレンタル計画を利用することを選択するかもしれない。
2024年6月30日までに、248400ドルの未返済元金総額がありますFLSO定期貸出ツール、FLFO定期貸出ツール、定期ローンの手配、3.50%FLSOプレミアム保証チケット、5.375%の優先手形および3.50%の優先保証手形は、新しい循環信用スケジュールに従って、37500ドルの万借款能力を得ることができる。私たちの流動性要求は主に債務超過要求のために高い
債務
2024年3月、私たちは一連の債務再融資取引を開始し、私たちの既存の債務ツールに重大な影響を与えた：高度融資ツール、3.50%優先担保債券、5.375%優先債券。私たちはまた、FLSO定期貸出ツール、FLFO定期貸出ツール、および新しい循環クレジットツールを含む新しい債務ツールを締結しました3.50%FLSOプレミアム保証チケット。
2024年3月の再融資取引と関連会計影響に関するより多くの情報については、第1部財務諸表である付記7“債務”第1項が参照される。
新しい債務ツール
新しい高級施設
2024年3月12日、Rackspace Finance Holdings、LLC(“Rackspace Finance Holdings”)、Rackspace Finance、LLC(“Rackspace Finance”)、融資先及び発行銀行、及び行政代理及び担保代理であるシティバンクは信用協定を締結し、FLSO定期融資手配、FLFO定期ローン手配及び新循環信用手配(総称して“新高級手配”)(“新第一留置権信用協定”)を管理する。
FLSO タームローンファシリティ
Rackspace FinanceはFLSO定期貸出ツールを発行し、元金総額は16.87億ドルだった。FLSO定期貸出ツールは2028年5月15日に満期になる
FLSO定期貸出ツールの契約金利は2024年6月30日現在8.19%である。私たちは400万ドルの四半期元金を要求されて、20年3月31日から始まります24.
Rackspace Financeは借入先であり、FSO定期融資ツール下のすべての債務はRackspace Finance Holdingsによって有限請求権に基づいており、Rackspace Financeのある子会社(“付属保証人”)によって優先的に保証される。例外を除いて、FLSO定期貸出ツール項での債務は、Rackspace Financeが直接保有するRackspace Finance株およびRackspace Financeと付属保証人のほとんどの資産を担保としている。
2024年6月30日までの3ヶ月間、Rackspace Financeは900万ドルで1，900万ドルのFLSO定期貸出ツール元金を買い戻し、解約のために提出した。
2024年6月30日現在、万165900ドル要するに…不動産担保ローン組織の定期ローンが手配した元金はまだ返済されていない。
私たちはFLSO定期融資面での利息支払いに関する金利リスクを管理するために金利交換協定を締結しましたSOFR条項の変動による柔軟性。第部第1項参照1つは、財務諸表である付記11、“デリバティブ”であり、金利交換プロトコルに関するより多くの情報を知る。
Rackspace Financeは、2024年6月30日までの3ヶ月間に、追加2400万ドルのFLSO定期貸出ツール元金総額1100万ドルの買い戻しを開始した。これらの買い戻しはその後、2024年7月15日に決済される。
FLFO タームローンファシリティ
Rackspace FinanceはFLFO定期貸出ツールを発行し、元金総額は27500ドル。FLFO定期貸出ツールは2028年5月15日に満期になる。
FLFO定期貸出ツールの契約金利は2024年6月30日現在11.69%となっている。私たちは四半期ごとに70万ドルの元金を支払うことを要求されて、2024年6月30日から始まります.
Rackspace Financeは借入先であり，FFO定期融資ツール下のすべての債務はRackspace Finance Holdingsによって有限請求権に基づいており，付属保証人が優先的に保証する方式で保証されている.FLFO定期融資ツールの下の債務は、FLSO定期融資ツール、新循環クレジットツール、および3.50%のFLSO高級保証手形を保証する同じ担保によって保証される。
2024年6月30日現在、万27400ドル骨材民陣の定期ローンローンの元金はまだ返済されていない。
我々は、外展定期融資の利息支払いに関する金利リスクを管理するための金利交換協定を締結しているSOFR条項の変動による柔軟性。第部第1項参照1つは、財務諸表である付記11、“デリバティブ”であり、金利交換プロトコルに関するより多くの情報を知る。
新しい循環信用手配
Rackspace Financeは新しい循環信用手配を構築し、元金総額は37500万ドルの承諾額である。以前の循環信用手配下のすべての循環貸金人はその循環融資約束を新しい循環信用手配と関連する約束に交換し、新しい循環信用手配は以前の循環信用手配を完全に代替した。新しい循環信用計画は2028年5月15日に満期になるだろう。
新しい循環信用計画は毎年0.50%に相当する承諾料を含み、四半期ごとに満期の未使用承諾額を支払うために使用される。この費用は純第一留置権レバレッジ率によって一級下げることができます。
Rackspace Financeは借り手です新しい循環信用手配Rackspace Finance Holdingsによって有限追跡権に基づいて付属保証人とそれぞれ優先的に保証された上で保証される.条約に定められた義務新しい循環信用手配担保FLSO定期貸出ツール、FLFO定期貸出ツール、および3.50%FLSOプレミアム担保手形の同じ担保によって保証される。
As Of 2024年6月30日私たちの総承諾額は3.75億ドルで、新しい循環信用手配の下で未返済借金がなく、この手配によって発行された信用状は2400万ドルです。だから自分は2024年6月30日私たちは3.75億ドルの利用可能な約束を持っている
2028年満期のFLSOプレミアム保証手形3.50%
2024年3月12日、Rackspace Financeは2.67億ドルの初期元金総額3.50%のFLSO高度保証手形を発行した。このロット率3.50%のFLSO高級担保債券は2028年5月15日に満期になり、年利率は3.50%に固定される。利息は半年ごとに支払い、2024年8月15日から毎年2月15日と8月15日に支給される。
2024年4月16日、我々は公開手形交換を完了し、これにより、(I)既存の3.50%高級保証手形中の元金総額1.38億ドルを交換または購入し、(Ii)Rackspace Financeは、元金総額9.7億ドルのFLSO高級保証手形3.50%を発行した
Rackspace Financeは借り手であり、3.50%のFLSO高級担保手形下のすべての債務は、Rackspace Finance Holdingsによって有限請求権に基づいて、付属保証人によって共同かつ無条件に全面的かつ無条件に保証される。3.50%FLSOプレミアム担保手形下の債務は、担保FLSO定期融資スケジュール、FLFO定期融資スケジュール、および新しい循環クレジットスケジュールの同じ担保によって保証される。
2024年6月30日までの3ヶ月間、Rackspace FinanceはFLSO高級保証手形3.50%元金4，600万ドルを買い戻し、金額は1，900万ドルで、計算すべき利息40万ドルを含む。
2024年6月30日現在、万31900ドル骨材元金3.50%のFLSO高級担保債券は返済されていない。
現有債務道具
高級施設s
2021年2月9日、吾らは当社の優先担保信用手配を管理する信用協定(“第一留置権信用協定”)を改訂及び再記述し、その中には新しい7年期230000ドル万優先保証第一留置権定期ローン手配(“定期ローン手配”)及び優先循環信用手配(総称して“優先ローン手配”と呼ぶ)が含まれている。定期ローン手配は2028年2月15日に満期になり、それまでの循環信用手配は2025年8月7日に満期になる予定だ。
SOFRローンの場合、定期貸出ツールの利息は、選択された利子期間の終了時に満了するが、90日以下であり、基本金利ローンの場合、定期貸出ツールの利息は、各カレンダー四半期終了時に満了する。2024年6月30日現在、定期貸出ツールの契約金利は8.19%である私たちは20ドルの万四半期償却支払いを要求された。循環信用手配には、毎四半期満期の未使用引受金に対応するための毎年0.50%に相当する承諾料が含まれている。この費用は純第一留置権レバレッジ率に基づいて一段階減少します。高級ローンは私たちに最初の留置権信用協定で定義されたいくつかの条件の下でいくつかの強制的な前払いを要求する。
2024年6月30日現在、万は6，200ドル骨材定期ローン手配の元金はまだ返済されておらず、以前の循環信用手配は新しい循環信用手配が全額代替されている。当施設の詳細については、第1部財務諸表-付記7“債務”第1項を参照されたい。
定期ローン面での利息支払いに関する金利リスクを管理するために、金利交換協定を締結しましたSOFR条項の変動による柔軟性。第部第1項参照1つは、財務諸表である付記11、“デリバティブ”であり、金利交換プロトコルに関するより多くの情報を知る。
2028年に有効期限の3.50%の高度保証手形
Rackspace Technology Globalは2021年2月9日、総額3.50%の55000ドルのプレミアム保証手形を発行した。この批准率3.50%の高級担保債券は2028年2月15日に満了し、年利率は3.50%とする。利息は半年ごとに支払い、2021年8月15日から毎年2月15日と8月15日に支給される。
2024年6月30日現在、万は4，400ドル骨材この金額の3.50%の高級担保債券はまだ返済されていない。
優先債券2028年満期、利子率5.375
Rackspace Technology Globalは2020年12月1日に元金総額55000ドルの5.375%優先債券を発行した。この5.375分の優先債券は二零二八年十二月一日に満了し、固定利息率は年利5.375厘で、半年ごとに配当され、二零二一年六月一日から半年ごとに配当される。5.375%の優先債券は、Rackspace Technology Globalのすべての完全所有の国内制限された子会社によって、優先無担保ベースで保証され、これらの子会社は、高度融資に担保を提供する
2024年6月30日までの3カ月間、Rackspace Technology Globalは300万ドルの元金5.375%の優先債券を買い戻し、金額は110万ドルだった。
2024年6月30日現在、万12500ドル骨材この金額が5.375分の高級債券はまだ返済されていない。
債務契約
FLSO定期貸出ツール、FLFO定期ローンツール、定期ローンツールは財務維持契約の制約を受けません。新しい循環信用手配は財務維持契約を含み、超優先純優先保証レバー率を最高5.00から1.00の間に制限する。超優先権優先担保純レバー率は、(X)借入資金の総合超優先権優先担保債務総額から無制限現金及び現金等価物と(Y)総合EBITDA(管理限新高級融資の新第一留置権信用協定)を引いた比率で計算される。しかしながら、本財務維持契約は、財政四半期最終日の新循環信用計画下の未返済借入金総額と、それに基づいて発行された信用状(2，500万ドルの未抽出信用状および現金担保信用状を含まない)が、財政四半期最終日の新循環信用手配約束の35%を超えた場合にのみ適用および試験される。新しい高級ローンおよび高級ローンの追加条項は、私たちの付属会社がいくつかの追加債務および留置権を生成すること、特定の配当金を支払うこと、または他の制限的な支払いを行うこと、いくつかの投資を行うこと、特定の資産売却を行うこと、および関連会社と何らかの取引を行う能力を制限する。
このような契約は、私たちの付属会社がいくつかの追加債務を招くことを制限し、いくつかの保証債務のいくつかの留置権を生成すること、いくつかの配当金を支払うこと、または他の制限された支払いを行うこと、いくつかの投資を行うこと、複数の資産売却を行うこと、および連属会社といくつかの取引を行う能力を含む。これらの契約は“契約”に規定されているいくつかの例外、制限、制限を受けている。また，制御権変更(定義契約参照)が発生すると，吾らは要約を要求され，すべての未償還の3.50%FLSO優先担保手形，5.375%優先担保手形，3.50%優先担保手形をそれぞれ買い戻し，買い戻し価格は総元金の101.000%に相当し，購入日までを除いた応算と未払い利息(あり)を加える.
我々の債務ツールの定義によると，我々の“総合EBITDA”の計算方式は，本報告の他の箇所で紹介した調整後EBITDAの計算方式と同様であり，我々の債務ツールは，何らかの起動コストを含めて他の項目に対して調整を行うことを可能にしており，それによる相乗効果と内部コスト節約の取り組みを含めた形での効果を提供している。また，契約により，総合EBITDAの計算は発行日後のGAAPの実質的な変化には計上されていないが，新たな高度融資および高度融資により，総合EBITDAの計算は2020年12月1日以降のGAAPの何らかの変化の影響を計上しているが，資本リースは除外している。
2024年6月30日現在、新高級施設、高級施設、契約下のすべての契約を遵守しています。
財務情報を補充する
3.50%FLSO高度保証手形契約によれば、Rackspace Finance Holdings、Rackspace Finance、およびRackspace Financeのいくつかの付属会社(その制限された付属会社“新しい信用グループ”と共に)は、FLSO高度保証手形の義務者3.50%である。以下は，新信用グループ間の会社間取引と残高を削除した後の，新信用グループの財務情報の概要である
2024年6月30日現在、新信用グループの総資産は33.16億ドル、総負債は38.91億ドルで、その中には26.4億ドルの総債務が含まれている。新信用グループの財務情報は，会社とその合併子会社の財務情報と異なり，主にRackspace Technology Globalが(I)非新信用グループ保証の債務を有しており，2024年6月30日現在の債務は2.3億ドルであり，(Ii)Rackspace Technology Globalは金利交換の方であり，2024年6月30日までの資産純資産額は4，900万であるためである。
資本支出
次の表に示した時期の資本支出総額を示します
| | | | | | | | | | | |
| | 6 月 30 日までの半年 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2024 |
| 顧客装備 | $ | 82.3 | | | $ | 55.0 | |
| データセンター拡張 | 2.2 | | | 1.8 | |
| 事務室拡張工事 | 1.1 | | | 0.3 | |
| 資本化されたソフトウェアやその他のプロジェクト | 30.6 | | | 21.5 | |
| 資本支出総額 | $ | 116.2 | | | $ | 78.6 | |
2024年6月30日までの6ヶ月の資本支出は7，900ドル万だったが、2023年6月30日までの6ヶ月の資本支出は1600ドルで、3，800ドル減少したそれは.資本支出の減少は、2023年第1四半期に特定の新規顧客を支援するための最初の顧客機器を購入したためである。この新しいクライアントは、予期されたように実装されていないが、デバイスは代替可能であり、他のトラフィック要求をサポートするために再配置されている。この装備は融資リースによって得られた。
キャッシュフロー
次の表に示す期間中のいくつかのキャッシュフロー情報の概要を示す：
| | | | | | | | | | | |
| | 6 月 30 日までの半年 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2024 |
| 経営活動提供の現金 | $ | 35.9 | | | $ | (66.2) | |
| 投資活動用の現金 | $ | (34.9) | | | $ | (49.5) | |
| 融資活動から提供された現金 | $ | (70.8) | | | $ | 110.4 | |
経営活動提供の現金
運営活動が提供する現金純額は、主に顧客から受け取った現金であり、従業員およびコンサルタント報酬(内部使用ソフトウェアに関する資本化金額を減算し、投資活動で使用される現金に反映される)、データセンターコスト、許可コスト、第三者インフラコスト、マーケティング計画、利息、税収、その他の一般会社支出によって相殺される。
2024年6月30日までの6カ月間、経営活動で使用された純現金は6，600ドルであったが、経営活動で提供された現金は2023年6月30日までの6カ月間で万は3，600ドル。期間中の運営現金減少の要因は，顧客収入の減少，2024年3月の再融資取引に関する第三者費用の3，200万ドルの支払い，売却会社本部に関する9，000ドル万ドルの早期解約費，および2024年3月の再融資取引の影響を含む現金利息支払いの減少であり，我々の一部の契約現金利息支払いは現在融資活動中の債務返済となっている
投資活動用の現金
投資活動で使用される現金純額には、主に資本支出が含まれており、私たちの顧客基盤の需要と私たちの戦略的措置を満たしている。最大の現金支出は、顧客機器の購入、データセンター、オフィスの拡張、および内部使用ソフトウェア開発に関する資本化賃金コストに使用される。
2024年6月30日までの6ケ月、投資活動に用いる純現金は2023年6月30日までの6ケ月より1，500ドル万、あるいは42%増加した2期間の間に不動産、設備、ソフトウェアを購入した現金は3，100ドル増加したため、今年度2024年3月の会社本部施設売却から受け取った1，700万ドルの純収益分で相殺された。
融資活動から提供された現金
融資活動には、一般に、借金収益および償還、ならびに株式の発行および買い戻しに関連する現金活動を含む債務および他の長期融資スケジュール(例えば、融資リース債務および融資債務)に関する現金活動が含まれる。
2024年6月30日までの6カ月間、融資活動が提供した純現金は11000ドル万だったが、2023年6月30日までの6カ月間、融資活動に用いられた純現金は7，100ドル万だったこの変化は主に2024年3月の再融資取引の一部である新FLFO定期融資ツールの収益によって推進されているが、より高い債務返済部分によって相殺され、その中には、以前は運営キャッシュフローに分類されていたが、現在は債務償還列報としての契約現金利息支払いの影響が含まれている。
重要な会計政策と試算
私たちのキー会計政策と見積もりは、私たちの年間報告書“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--キー会計政策と見積もり”の記述と変わりません
営業権と無期限無形資産
グッドウィル
営業権とは、買収価格が買収企業が純資産公正価値を識別できる部分を超えることを指す。私たちの無期限無形資産は私たちのRackspace商号から構成されており、この商号はRackspaceを買収する日に公正な価値で私たちの貸借対照表に記録されている。
営業権及びその他の無期限無形資産減価テストの応用は判断する必要があり、報告単位を決定すること、資産と負債を報告単位に譲渡すること、商業権を報告単位に譲渡すること、各報告単位の公正価値を決定することを含む。10月1日から、私たちは毎年営業権と私たちの無期限無形資産Rackspace商標名に対して減値テストを行い、もしイベントや状況が潜在的な減値が存在することを示すならば、私たちはより頻繁に減値テストを行う。これらのイベントまたは状況は、ビジネス環境、規制環境、既定の業務計画、経営業績指標、または競争の重大な変化を含むことができる。潜在的減値指標は、(I)我々の最近の年度または中期減値テストの結果、(Ii)内部予測の引き下げ、およびその幅(ある場合)、(Iii)時価が帳簿価値を下回る低下、およびこれらの低下の幅および持続時間(あれば)、(Iv)が当社の経営部門の変化をもたらす再編、および(V)加重平均資本コストの金利上昇、株式および債務市場の変動に影響を与える可能性がある他のマクロ経済要因を含むこともできるが、これらに限定されない。あるいは外貨為替レートの変動は私たちが報告した経営業績にマイナス影響を与える可能性があります。
営業権は報告単位のレベルで減価テストを行った。報告単位は、1つの運営部門または1つの運営部門より低いレベル(コンポーネントと呼ばれる)である。私たちは予想に基づいて業務合併から利益を得る報告単位を報告機関に割り当てる。資産および負債が報告単位に雇用され、報告単位の公正価値を決定する際に考慮される場合、資産および負債は、私たちの各報告単位に割り当てられる。ある資産や負債は複数の報告単位で共有されるため，報告単位の相対規模に応じて，主に収入に応じて各報告単位に割り当てられる.2023年10月1日まで、私たちは公有雲と私有雲という2つの良好な報告機関を持っている。私たちに割り当てられた第3の報告単位OpenStack Public Cloudの営業権は2021年第4四半期に完全に損傷しました。2023年10月1日現在，我々の報告単位構造を再評価し，OpenStack公共雲報告単位を我々の私有雲報告単位に集約した.私たちは現在二つの報告部門を持っている：公共雲と私有雲。
割引キャッシュフロー法と特許権使用料減免法を用いて，我々の報告単位とRackspace商号の公正価値を推定した。これらの計算は、(I)特許権使用料率、(Ii)将来の収入成長率、予想毛金利、予想運営コスト、および予想資本支出の推定、例えば、内部キャッシュフロー予測、(Iii)端末成長率の推定、および(Iv)リスク調整割引率の決定など、重要な推定および仮定を使用する必要がある。使用した割引率は我々の加重平均資本コストに基づいており，我々の業務と将来のキャッシュフローの見積りに固有のリスクと不確実性に基づいて調整した.営業権減価テストの一部として，我々の報告単位(OpenStack Public Cloudを含む)の統合公正価値推定の正当性を評価する際にも，我々の時価を考慮する.我々の報告単位とRackspace商号の毎年の公正価値を計算するための推定と仮定は経営業績、市場状況とその他の要素に基づいている。このような推定は仮定の変化とは異なる結果をもたらすかもしれない。
営業権減価の定量化分析には，収益法を用いて報告単位の公正価値を決定する。収益法は予測キャッシュフローの現在値に基づく割引キャッシュフロー法を採用している。割引キャッシュフローモデルは、収入成長率、予想毛金利、予想運営コスト、予想資本支出、リスク調整割引率、端末期成長率と経済市場傾向に対する仮定と考慮を反映している。末期成長率は、経済状況、予測期間に使用される成長率と報告単位の歴史表現に基づいて選択される
2024年3月と4月に完了した債務再融資取引については、第1部財務諸表−付記7“債務”第1項にさらに記載されているように、内部予測を更新した。私たちの更新された内部予測は、私たちの今年のこれまでの経営業績、現在の顧客予約量、現在の業績に基づく改訂予想、私たちの予想成長への修正、および現在と予想業績に基づくこのような成長のタイミング、現在の顧客保留率、私たちの戦略的措置の期待効果に基づく時間の改訂、マクロ経済要素を含む私たちの予測を実現する全体的な関連リスクを考慮した。 我々の取締役会は2024年度の内部予算を2024年度2月28日に審議·承認した。2024年2月29日現在、取締役会が承認した2024年の内部予算と、公正な価値を超える超過帳簿価値金額の重要性(あれば)、現在と予測されている営業利益率とキャッシュフローの整合性、予算と実績、私たちの戦略的措置の期待効果のタイミング、経済気候の全体的な変化、業界と競争環境の変化、リスク調整の割引率、収益品質と持続可能性の変化を含む、我々の報告単位の公正な価値を決定するための重大な投入に影響を与える可能性のあるいくつかの事件と状況を評価した。我々が商誉減値指標を評価する際に利用可能なすべての証拠を考慮した後，2024年2月29日までの報告単位の中間定量化評価が適切であることを決定した
2024年2月29日までに行った商誉減値定量化分析では，基本金利として13.0%から14.0%の加重平均資本コスト範囲を用い，リスク調整を行い，報告単位ごとに使用する割引率を決定した。報告単位の公正価値を決定した後，報告単位の合併公正価値を会社の2024年2月29日までの時価と照合した。したがって、私たちの公有雲と私有雲報告単位の帳簿価値がその公正価値を超えていることを確認した。私たちは2024年第1四半期にそれぞれ公有雲と私有雲のために3.85億ドルと1.88億ドルの営業権減価費用を記録し、私たちの簡明総合総合収益(損失)表に営業権減価を計上した。減値は、企業のキャッシュフロー予測が2024年第1四半期に改訂され、戦略業務転換とこれらの転換のメリットを実現する時間を含む現在の市場状況と予想される業務表現を反映するためである
重み付き平均資本コスト計算に用いた割引率と端末成長率の将来起こりうる変化を反映した仮説の変化を用いて，我々の報告単位の見積公価値を決定する際に用いるキー投入と仮説の感受性分析を行った。割引キャッシュフロー分析に用いられる他のすべての仮説と投入は不変であると仮定し，割引率仮説が50ベーシスポイント増加または減少することは，我々の私有雲と公共雲報告単位の公正価値をそれぞれ約10100ドル万と1，400ドル万減少または増加させることになる.
2023年1月1日現在の業務再編による弊社部門報告の変化により、上記の変化の前後の営業権減価定量化分析を完了しました。私たちは相対的に公正な価値方法を使用して、営業権を更新された報告単位に再割り当てした。変更後、2023年1月1日までに実施された数量化営業権減値分析の結果、私たちの私有雲報告部門では減値が発生し、2023年第1四半期に27100ドルの非現金減価費用万を記録した。
2023年1月1日までに行った商誉減値定量化分析では，割引率として10.5%から12.0%の加重平均資本コスト範囲を用い，この割引率を報告単位ごとにリスク調整した。報告単位の公正価値を決定した後，報告単位の合併公正価値を会社2023年1月1日までの時価と照合した。そこで、私たちの私有雲報告部門の帳簿価値がその公正価値を超えていることを確認し、2023年第1四半期に27100ドルの営業権減価費用万を記録し、この費用は私たちの簡明総合総合収益(損失)表の“営業権減価”に計上された。減値は，主に3つの報告単位間で何らかのコストを再分配し，業務再編後の将来の運営モデルを反映するためである。公有雲報告単位の公正価値はその帳簿価値より約20%高いと決定されたため，減値は確認されなかった。
重み付き平均資本コスト計算に用いた割引率と端末成長率の将来起こりうる変化を反映した仮説の変化を用いて，我々の報告単位の見積公価値を決定する際に用いるキー投入と仮説の感受性分析を行った。割引キャッシュフロー分析に用いた他のすべての仮説と投入は不変であると仮定し，割引率仮説が50ベーシスポイント増加すると，我々の私有雲と公共雲報告単位の公正価値がそれぞれ約17500ドル万と6，700ドル万減少すると仮定した
2023年第1四半期に、私たちの株価は下落し続け、私たちの時価は私たちの合併報告機関の帳簿価値を下回った。2023年3月31日現在、私たちは、公正価値を超える帳簿価値金額(あれば)の重要性、営業利益率とキャッシュフローの整合性、今年前3ヶ月の予算と実績、経済環境の全体的な変化、業界と競争環境の変化、収益の質と持続可能性を含む、私たちの報告単位の公正価値を決定するための重要な投入に影響を与える可能性のあるいくつかの事件と状況を評価した。我々が商誉減値指標を評価する際のすべての利用可能な証拠を考慮した後，2023年3月31日までの報告単位の中間定量化評価を行うことにした。
2023年3月31日までに行った営業権減値定量化分析には，割引率として10.0%から11.5%の加重平均資本コスト範囲を用い，この割引率を報告単位ごとにリスク調整した。報告単位の公正価値を決定した後，報告単位の合併公正価値を会社の2023年3月31日までの時価と照合した。そこで、私たちの私有雲報告部門の帳簿価値がその公正価値を超えていることを確認し、2023年第1四半期に27200ドルの営業権減価費用万を記録し、この費用は私たちの簡明総合総合収益(損失)表の“営業権減価”に計上された。減値は、同社が2023年第1四半期に改訂した最新のキャッシュフロー予測によって推進され、この予測は、予約の実現速度が予想より遅いことを含む現在の市場状況と現在の業務パフォーマンス傾向を反映している。公有雲報告単位の公正価値はその帳簿価値より約14%高いと決定されたため，減値は確認されなかった。
重み付き平均資本コスト計算に用いた割引率と端末成長率の将来起こりうる変化を反映した仮説の変化を用いて，我々の報告単位の見積公価値を決定する際に用いるキー投入と仮説の感受性分析を行った。割引キャッシュフロー分析に用いた他のすべての仮説と投入は不変であると仮定し，割引率仮説が50ベーシスポイント増加すると，我々の私有雲と公共雲報告単位の公正価値がそれぞれ約8，000ドル万と6，500ドル万減少すると仮定した.
無期限-生きている無形資産
2023年1月1日，2023年3月31日，2024年2月29日まで，上記の要因により，特許権使用料減免法を用いて無限寿命無形資産の数量化評価を行った。特許権使用料減免方法に含まれる重要な見積もりと仮定は，収入増加率の期待，および特許権使用料率と割引率の選択である。2023年1月1日と2023年3月31日までに使用した特許使用料率は0.5%，割引率は11.0%，2024年2月29日までの割引率は13.7%であった。2023年1月1日と2023年3月31日までの営業権減値をテストする前に、私たちは無期限無形資産の定量化評価を完了しましたが、Rackspace商標に何の減少も示していません。
2024年2月29日までの数量化テストにより、Rackspace商号の推定公正価値はその帳簿価値より低いことが分かった。そこで、私たちは2024年第1四半期に2000万ドルの非現金減価費用を記録し、この費用は私たちの簡明総合総合収益表(赤字)における“資産減価純額”に計上された
私たちの報告単位と私たちの無期限無形資産の公正価値決定は本質的に判断され、変化に敏感な推定と仮定を使用する必要がある。仮説には，商標使用料率の推定，将来の収入成長率の推定，毛金利の予測，運営コストの予測，資本支出の予測(内部キャッシュフロー予測による)，端末成長率の推定およびリスク調整割引率の決定がある。したがって、数量化商業権および無期限無形減値テストのための推定および仮定が未来の結果の正確な予測であることが証明されることは保証されない。基本的なキー仮説に悪影響を与え、最終的に我々の報告単位の許容価値を推定するイベントまたは状況に影響を与えることが合理的に予想される例としては、(I)株式および債務市場の変動または他のマクロ経済要因、(Ii)金利のさらなる上昇による加重平均資本コストの増加、(Iii)売上が予想を下回ることによる将来のキャッシュフローの減少、または(Iv)我々の報告した経営業績に負の影響を与える可能性のある外貨レート変動が含まれる可能性がある。したがって、現在のキャッシュフローの仮定が実現されていなければ、私たちの株価や時価はさらに低下し続けているか、あるいは資本コストが増加しており、将来的には追加の減価費用を記録する可能性があり、これは実質的である可能性がある。
長寿資産
私たちはまた、2023年1月1日、2023年3月31日、2024年2月29日までの営業権減価分析に合わせて、私たちの長期資産に対して回収可能なテストを行い、何の減価費用も発生しなかった。
プロジェクト3−市場リスクの定量的·定性的開示について−
金利.金利
私たちは、37500ドルの新しい循環クレジットツール、定期貸出ツール、FLSO定期貸出ツール、および万定期貸出ツールの199600ドルの未返済ローンを含む、私たちのプレミアムローンおよび新しいプレミアムローンの変動金利債務金利変動に関連する金利リスクに直面しています。2024年6月30日までは出力新しい循環信用手配の下で常備借款を準備しているため、私たちが唯一返済していない変動金利債務は定期ローン手配、FLSO定期ローン手配とFLFO定期ローン手配の下の199600ドルの未返済債務である。2024年6月30日まで、新しい循環信用手配がすべて抽出されたと仮定し、混合金利が0.125ごとに変化すると仮定する300ドルの万ChaのULT高級ローンと新高級ローンの下で債務の年間利息支出。
当社のタームローンファシリティ、 FLSO タームローンファシリティ、 FLFO タームローンファシリティは、適用マージン + 1 ヶ月間のターム SOFR に等しい年利率で利息を負担します。当社は、 0.75% フロアを超える 1 ヵ月期 SOFR の変動によるリスクを管理するため、 1 ヵ月期 SOFR にインデックスした金利スワップ契約 （ フロア 0.75% を適用 ） を締結しました。
2024 年 6 月 30 日時点のスワップ残高の主な条件は以下のとおりです。
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| 取引日 | | 発効日 | | 名目金額 （ 百万単位 ） | | 固定料率を支払う | | 期日まで |
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| 2021年2月 | | 2021年2月9日 | | $ | 1,350.0 | | | 2.34150% | | 2026年2月9日 |
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金利交換に関するより多くの情報は、第1部財務諸表である付記11“派生ツール”第1項を参照されたい。
外貨？外貨
私たちの子会社の結果はそれぞれの本位貨幣から私たちの本位貨幣ドルに変換されたため、私たちは外貨両替リスクに直面しています。そこで、私たちは不変通貨と実際の基礎の上で私たちの収入を討論し、為替レートの変化に対する私たちの敏感性を強調します。参照してください“不変貨幣収入私たちの顧客の大部分は私たちまたは私たちの子会社がそれぞれの機能通貨で領収書を発行し、私たちの大部分の費用も私たちまたは私たちの子会社がそれぞれの機能通貨で支払いますが、私たちはまた私たちの海外子会社のいくつかの売掛金による外貨取引損益に直面しています。そのため、私たちの海外子会社の経営業績と現金フローは外貨為替レート変動の影響を受けます。2024年6月30日までの6ヶ月間、外貨取引損失を確認しました10万ドルの機知私たちの簡明総合総合収益(赤字)レポートに“その他の収入(費用)、純額”を入力します。私たちの国際業務の発展に伴い、外貨両替と取引リスクの開放がもっと大きくなるかもしれません。
私たちは以前ありましたが、将来は外貨ヘッジツールに加入して、私たちの外貨リスクを制限する可能性があります。
電気価格
私たちは電力消費の大戸です。2024年6月30日までの6ヶ月間に約2200万ドルは公共事業会社が私たちのデータセンターに電力を供給するために使われ、私たちの収入の約2%を占めている。電力コストは地理的位置，発電源，季節変動によって異なり，いくつかの提案立法の制約を受けており，これらの立法は我々が直面している電力コスト増加のリスクを増加させる可能性がある。データセンターの電力契約がありますダラス-フォートワース、サンホセ、サマーセット、ニュージャージーとロンドン地域で、固定価格あるいは可変価格で電力を購入することができます。
プロジェクト4--制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
最高経営責任者や最高財務責任者を含む上級管理職の監督·参加の下で、1934年の証券取引法(“取引法”)下の規則13 a-15(E)および15 d-15(E)によって定義され、本四半期報告がカバーする期間が終了するまで改正された我々の開示制御およびプログラムの設計および運用の有効性を評価した(“評価日”)。この評価に基づき、我々の最高経営責任者およびCEOは、評価日までに、米国証券取引委員会報告書に開示された会社(我々の連結子会社を含む)に関する情報(I)が米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告される必要があると結論し、(Ii)必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の経営陣に蓄積して伝達する。
内部制御の変化
当社の最近の財政四半期報告期間内に、管理層評価に関連する財務報告内部統制に重大な影響が発生していないか、あるいは合理的に財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変動が発生していない。
内部統制の内在的限界
私たちの経営陣は、私たちのCEOやCEOを含めて、私たちの開示制御や手続きや私たちの内部統制がすべてのミスや詐欺を防止できることを期待していません。発想や動作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、制御システムの目標が実現されることを確保する制御システム。すべての制御システムに固有の限界があるため，どの制御評価も社内のすべての制御問題や不正イベント(あれば)が検出されていることを絶対に保証することはできない.これらの固有の限界は、意思決定における判断が誤りである可能性があり、簡単な誤りまたは誤りのために故障が発生する可能性があるという現実を含む。さらに、ある人の個人的な行動、2人以上の結託、または制御の管理を凌駕することによって制御を回避することができる。任意の制御システムの設計も、将来のイベント可能性のいくつかの仮定にある程度基づいており、任意の設計がすべての潜在的な未来の条件でその目標を成功的に達成することを保証することはできない。時間の経過とともに，制御が条件の変化により不十分になったり，政策やプログラムへの遵守度が悪化したりする可能性がある.費用対効果を有する制御システムの固有の制限により、エラーまたは詐欺によるエラー陳述が発生し、発見されない可能性がある。
第2部-その他の資料
プロジェクト1−法的訴訟
私たちは様々な訴訟、クレーム、そして約束による意外な状況を持っている。損失が可能であると考えられ、合理的に推定できる場合、私たちは損失のあるべき項目を記録したり、損失したりする。これらの事項に関する最終支払金額は，記録された計上項目とは異なる可能性があり，この支払いの時間も不確定である
私たちは時々正常な業務過程で様々な法的手続きの影響を受けるかもしれない。さらに、第三者は、私たちのいくつかの製品、サービスおよび技術侵害、流用、または他の方法で他人の知的財産権または独自の権利を侵害すると主張する知的財産権のクレームを時々私たちに提起するかもしれない
吾らはいかなる訴訟にも関与していないが、訴訟の結果が吾等に不利であると判断されれば、個別又は全体が吾等の業務、財務状況又は運営結果に重大な悪影響を及ぼすことが合理的に予想される。
プロジェクト1 A--リスク要因
我々は、年報の“リスク要因”の欄に、我々の業務、財務状況、または経営結果に重大な影響を与えるリスク要因を開示した。以前に開示されたリスク要因と比較して、実質的な変化はなかった。私たちの年間報告書に記載されているリスク要因と、本四半期の報告書の10-Q表の他の場所に記載されている他の情報をよく考慮しなければなりません。あなたはこのようなリスク要素と他の情報がわが社が直面しているすべてのリスクを説明できないかもしれないということを認識しなければならない。私たちは現在知らないか、または現在どうでもいいと思っている他のリスクや不確実性は、私たちの業務、財務状況、および/または経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。
項目2−未登録持分証券販売及び収益の使用
株式証券の未登録販売
適用されません。
収益の使用
ない。
項目 3 — 上級証券のデフォルト
ない
項目 4 — マイの安全性開示
適用されません。
項目 5 — その他情報
規則第十B五条の一取引手配
2024 年 6 月 30 日に終了した会計四半期において、会社の取締役または役員 （ 取引法規則 16a—1 （f） に定義される ） の一人も 採用 · 改変あるいは…終了しました「規則 10 b 5 — 1 取引取極」または「規則 10 b 5 — 1 以外の取引取極」 （ 各用語は規制 S—K の項目 408 で定義されている ） 。
項目 6 — 展示物
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| 展示品番号 | | 展示品説明 |
| 10.1 | *† | | 株式会社ラックスペーステクノロジー2020 年株式インセンティブ計画改正第 3 号 |
| 10.2 | *† | | 株式会社ラックスペーステクノロジーとの株式割当契約の様式2020 年エクイティ · インセンティブ · プランの下での執行役員の一部。 |
| 10.3 | *† | | 株式会社ラックスペーステクノロジーとの現金決済業績賞契約の様式2020 年エクイティ · インセンティブ · プランの下での執行役員の一部。 |
| 10.4 | *† | | 株式会社ラックスペーステクノロジーとの長期現金決済業績賞契約の形式2020 年の株式インセンティブプランの下で取締役の一部。 |
| 31.1 | * | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 |
| 31.2 | * | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条核証首席財務官によると |
| 32.1 | ** | | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条によるCEOの認証 |
| 32.2 | ** | | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条に基づいて最高財務官を認証 |
101.INS | * | | 相互接続されたXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない) |
101.書院 | * | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
101.カール | * | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101.def | * | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
101.介護会 | * | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
101.Pre | * | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| 104 | * | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
* 本局に提出します。
** 添付。
† 契約または補償計画を管理すること。
署名
1934 年の証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） の要件に従い、登録者は、正当な権限を与えられた下記署名者によって、この報告書に署名するよう正当にしました。
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| | | 株式会社ラックスペーステクノロジー |
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| 日付： | 2024年8月9日 | | 投稿者： | / s / マーク · マリーノ |
| | | | マーク · マリーノ |
| | | | 最高財務責任者 |
