アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントン D. C. 20549
表格10-Q
(マーク1)
|
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1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
終了した四半期について 2024 年 06 月 30 日
OR
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1934 年証券取引所法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく移行報告書 |
_から_への過渡期
委員会ファイル番号 000-52776
フローラ成長株式会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| 県 |
該当なし |
| (会社または組織の州またはその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
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| （ 主 要 執行 役 所の 住 所 ） | (郵便番号) |
(954) 842-4989
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
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クラスごとのタイトル |
取引コード |
登録された各取引所の名称 |
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普通株で額面がない |
FLGC |
ナスダック資本市場 |
再選択マークで登録者が表示されているかどうか：(1)過去12ヶ月以内(または登録者にこのような報告の提出を要求するより短い時間内に)、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書が提出され、(2)過去90日以内にこのような提出要求に適合してきた。 Yes，no
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がこのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S-t条例第405条(本章232.405節)に従って提出されたすべての相互作用データファイルを電子的に提出したかどうかを示す。Yes？No
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
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☒ | 規模の小さい報告会社 |
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| 新興成長型会社 |
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新興成長型企業である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す。☐
登録者が空殻会社であるか否かを複選マークで示す(同法第120条第2項で定義されている)。Yesno
登録者は，2024年8月9日まで，13，366，株普通株を所有しており，額面(“普通株”)を発行していない。
カタログ表
| ページ | |
| 前向きな陳述に関する警告的声明 | 2 |
| PART I | |
| 項目1.財務諸表 | 4 |
| 第 2 号。経営陣による財務状況及び業績の検討及び分析 | 25 |
| プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 40 |
| 項目4.制御とプログラム | 40 |
| パート II | |
| 項目1.法的訴訟 | 41 |
| 第1 A項。リスク要因 | 41 |
| 第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 41 |
| 項目3.高級証券違約 | 41 |
| プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 41 |
| 項目5.その他の情報 | 41 |
| 項目6.展示品 | 42 |
| サイン |
前向きな陳述に関する警告的声明
このForm 10-Q四半期報告(本“四半期報告”)には“前向き陳述”が含まれており、1995年の“個人証券訴訟改革法”(“PSL”)、改正された1933年“証券法”(“証券法”)第27 A条と改正された1934年の“証券取引法”(“取引法”)第21 E節の定義に基づいている。展望性陳述は、私たちの将来可能または仮定した経営結果、財務状況、業務戦略と計画、市場機会、競争地位、業界環境および潜在的成長機会の予測と推定を含む可能性がある。場合によっては、“可能”、“将”、“すべき”、“信じる”、“予想”、“可能”、“計画”、“計画”、“予想”、“継続”、“予測”、“プロジェクト”、“潜在”、“目標”、“目標”、または将来のイベントまたは結果の不確実性を表す他の言葉によって識別することができる。また、戦略的、計画的、または意図的な議論によって前向きな陳述を識別することができる。このような展望的な陳述は私たちの現在の未来の事件に対する期待と仮定に基づいている。我々の経営陣は、これらの予想と仮定は合理的であると考えているが、展望性陳述はまだ発生していない事項に関連しているが、それらは固有に重大な商業、競争、経済、規制および他のリスク、または有および不確定要素の影響を受けており、その多くは予測困難であり、その多くは私たちが制御できない。これらと他の重要な要素は、本四半期報告で議論された他の要素を含み、著者らの実際の結果、業績或いは成果は本四半期報告の展望性陳述に明示或いは示唆された任意の未来の結果、業績或いは業績とは大きく異なる可能性がある。リスクと不確実性の発生は、これらに限定されないが、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある
上記のリスクと不確実性を考慮して、本四半期報告書の前向きな陳述に過度に依存しないことを警告します。本四半期報告に含まれる展望的陳述は未来の業績の保証ではなく、私たちの実際の運営結果と財務状況はこのような展望性陳述とは大きく異なるかもしれない。また、我々の経営業績や財務状況が本四半期報告の前向きな陳述と一致していても、将来の結果や発展を予測できない可能性がある。
2
私たちがこの四半期報告書で作った任意の前向きな陳述は、本四半期の報告書の日付だけを代表する。法律に別の規定があることを除いて、私たちは、本四半期の報告書の発表日後に、新しい情報、未来のイベント、または他の理由で、本四半期の報告書の任意の前向きな陳述を更新または修正するか、または任意の更新または修正を公開する義務を負いません。
3
PART I
項目1.財務諸表
フローラ成長株式会社
カタログ表
| 未監査中期連結財務諸表 | ページ |
| 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の中間連結財務諸表 | 5 |
| 2024 年 6 月 30 日期および 2023 年 6 月 30 日期の中間連結損失計算書および包括損失計算書 | 6 |
| 2024 年 6 月 30 日期および 2023 年 6 月 30 日期中期株主資本増減 （ 赤字 ） 決算書 | 7 |
| 2024 年 6 月 30 日期および 2023 年 6 月期の中間連結キャッシュ · フロー決算書 | 8 |
| 未監査中間連結財務諸表注記 | 9 |
4
Flora Growth Corp. 未監査中期連結財務諸表 （ 千米ドル単位、千株単位である株式金額を除く ）
| 現在： | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||
| 資産 | ||||||
| 現在の | ||||||
| 現金 | $ | $ | ||||
| 制限現金 | ||||||
| 貿易と受取金、#ドルを差し引く |
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| 前払い費用と他の流動資産 | ||||||
| 売掛金を弁償する | ||||||
| 在庫品 | ||||||
| 流動資産総額 | ||||||
| 非電流 | ||||||
| 不動産 · 設備 | ||||||
| 経営的リース使用権資産 | ||||||
| 無形資産 | ||||||
| グッドウィル | ||||||
| その他の資産 | ||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||
| 負債.負債 | ||||||
| 現在の | ||||||
| 貿易買掛金 | $ | $ | ||||
| 緊急事態 | ||||||
| 負債 | ||||||
| 賃貸負債の当期部分を経営する | ||||||
| 購入考慮事項があります | ||||||
| その他負債を計算すべき | ||||||
| 流動負債総額 | ||||||
| 非電流 | ||||||
| 非流動経営賃貸負債 | ||||||
| 税金を繰延する | ||||||
| 負債総額 | ||||||
| 株主権益 | ||||||
| 株式、額面、無制限許可、 |
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| 追加実収資本 | ||||||
| その他の総合損失を累計する | ( |
) | ( |
) | ||
| 赤字.赤字 | ( |
) | ( |
) | ||
| Total Flora Growth Corp.株主資本 | ||||||
| 付属会社の非持株権益 | ||||||
| 株主権益総額 | ||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ |
付属注釈は、これらの未監査中間連結財務諸表の不可欠な部分です。コミットメントと不測の事態 — 注釈 15 を参照。懸念事項 — 注釈 2 を参照。
5
Flora Growth Corp. 未監査中期連結損失計算書および包括損失 （ 千米ドル単位、 1 株当たり金額を除く千株単位 ）
| 3 人のために 現在までの月 2024年6月30日 |
3 人のために 現在までの月 2023年6月30日 |
六人のために 現在までの月 2024年6月30日 |
六人のために 現在までの月 2023年6月 |
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| 収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 販売コスト | ||||||||||||
| 総利益 | ||||||||||||
| 運営費 | ||||||||||||
| 相談費と管理費 | ||||||||||||
| 専門費 | ||||||||||||
| 一般と行政 | ||||||||||||
| コミュニケーションを広めることです | ||||||||||||
| 出張費用 | ||||||||||||
| シェアに基づく報酬 | ||||||||||||
| 研究 · 開発 | ||||||||||||
| レンタル費用を経営する | ||||||||||||
| 減価償却 · 償却 | ||||||||||||
| 不良支出 | ||||||||||||
| 資産減価 | ||||||||||||
| その他の費用(収入)，純額 | ||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||
| 営業損失 | ( |
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| 利子支出 | ( |
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| 為替損失 | ( |
) | ( |
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| 価値変動の未実現収益を公平にする | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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| 未計上所得税と操業停止前の純損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
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| 所得税(福祉)費用 | ( |
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) | ( |
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| 継続事業による純損失 | ( |
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) | ( |
) | ( |
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| 非持続経営損失，税引き後純額 | ( |
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| 当期純損失 | ( |
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) | ( |
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| 非持株権益は純損失を占めなければならない | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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| フロラ社の純損失によるものです | $ | ( |
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| 経営を続けている1株当たりの基本損失 | $ | ( |
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| 経営を続ける1株当たりの赤字 | $ | ( |
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| 1株当たりの基本的な損失はフロラ成長会社に帰することができる。 | $ | ( |
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| フロラ社の希釈1株当たりの損失に起因しています | $ | ( |
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| 発行済み普通株式加重平均-基本 | ||||||||||||
| 発行済み普通株式加重平均--希薄化 | ||||||||||||
| その他総合損失 | ||||||||||||
| 当期純損失 | $ | ( |
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| 外貨換算で、所得税の純額を差し引く#ドル |
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| 当期総合損失 | ( |
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) | ( |
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| 非持株権に帰属できる総合的な損失 | ( |
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| フロラ社の全面的な損失に起因しています | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
付記はこのような監査されていない簡明中期総合財務諸表の構成要素だ。
6
Flora Growth Corp. 未監査中間連結株主資本 （ 不足 ） 計算書 （ 千米ドル単位。千株単位を除く ）
| ごく普通である 株 |
その他の内容 支払い済み 資本 |
積算 他にも 全面的に 収入を損ねる |
積算 赤字.赤字 |
非制御性 以下の方面での権益 付属会社 （ 欠乏 ） |
株主の 株権 （ 欠乏 ） |
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| # | |||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||||||||
| バランス、2023年12月31日 | $ | $ | $ | ( |
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) | $ | $ | |||||||||||
| 4 月のユニット提供 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 4 月の発行原価 | - | - | ( |
) | - | - | - | ( |
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| 事業合併に伴う株式発行 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 他の契約のために発行された株 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 付与されたオプション | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 没収されたオプション | - | - | ( |
) | - | - | - | ||||||||||||||
| 帰属制限株 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 制限株を廃止しました | ( |
) | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | |||||||||||
| 株式発行コスト | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| その他の包括損失 — 為替差額 （ 所得税を差し引いた $ |
- | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | - | ( |
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) | ( |
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| バランス、 2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
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| 2024年6月30日までの3ヶ月間 | |||||||||||||||||||||
| 残高 2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||
| 4 月のユニット提供 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 4 月の発行原価 | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 事業合併に伴う株式発行 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 没収されたオプション | - | - | ( |
) | - | - | - | ||||||||||||||
| 帰属制限株 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 株式発行コスト | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| その他の包括損失 — 為替差額 （ 所得税を差し引いた $ |
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| 純損失 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
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| バランス、 2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||
| 2023年6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||||||||
| バランス、2022年12月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
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) | $ | |||||||||
| 他の契約のために発行された株 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 付与されたオプション | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 没収されたオプション | - | - | ( |
) | - | - | ( |
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| 付与制限株 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 制限株を廃止しました | ( |
) | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | |||||||||||
| 株式発行コスト | - | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| その他の包括損失 — 為替差額 （ 所得税を差し引いた $ |
- | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | - | ( |
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| バランス、2023年6月30日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
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) | $ | |||||||||
| 2023年6月30日までの3ヶ月 | |||||||||||||||||||||
| バランス、2023年3月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
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| 他の契約のために発行された株 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 付与されたオプション | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 没収されたオプション | - | - | ( |
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| 付与制限株 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 制限株を廃止しました | ( |
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| 株式発行コスト | - | - | ( |
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| その他の包括損失 — 為替差額 （ 所得税を差し引いた $ |
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| 純損失 | - | - | - | - | ( |
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| バランス、2023年6月30日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
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付記はこのような監査されていない簡明中期総合財務諸表の構成要素だ。
7
Flora Growth Corp. 未監査中間連結キャッシュ · フロー決算書 （ 千米ドル単位 ）
| 終了した半年間 2024年6月30日 |
終了した半年間 2023年6月30日 |
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| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||
| 純損失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 純損失の調整： | ||||||
| *減価償却と償却 | ||||||
| 株価報酬 | ||||||
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在庫減損 |
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| その他の資産減価を計上する | ||||||
| 公正価値の変化による未実現利益 | ( |
) | ( |
) | ||
| *不良債権支出 | ||||||
| 利子 （ 所得 ） 支出 | ( |
) | ||||
| 受取利息 （ 支払 ） | ( |
) | ||||
| 所得税 | ( |
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| ( |
) | ( |
) | |||
| 非現金運営資金の純変化： | ||||||
| 国際貿易その他売掛金 | ( |
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| 在庫が減る | ( |
) | ||||
| *前払い料金およびその他の資産 | ( |
) | ||||
| 貿易売掛金と売掛金 | ( |
) | ||||
| 経営活動のための現金純額 | ( |
) | ( |
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| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||
| 発行された職場 | ||||||
| 株式発行コスト | ( |
) | ( |
) | ||
| ローンの借入額、ネット | ||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||
| 不動産·工場·設備および無形資産の購入 | ( |
) | ( |
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| 資産処分純現金 | ||||||
| 企業合併，現金買い入れ後の純額を差し引く | ||||||
| 投資活動に使用された純現金 | ( |
) | ( |
) | ||
| 為替レート変動が現金に与える影響 | ||||||
| 期内現金変動状況 | ( |
) | ||||
| 期初現金と制限現金 | ||||||
| 販売対象資産に含まれる現金 | ( |
) | ||||
| 期末現金と制限現金 | $ | $ | ||||
| 非現金投資·融資活動の追加開示 | ||||||
| 掛け値があって取得した資産 | ||||||
| 他の協議のために発行された普通株 | ||||||
| オプションを廃止して株式に再分類する | ||||||
| 経営性リースによる使用権資産の補充 | ||||||
| 企業合併発行の普通株 |
付記はこのような監査されていない簡明中期総合財務諸表の構成要素だ。
8
| Flora Growth Corp未監査中間連結財務諸表への注釈 2024 年 6 月 30 日期および 2023 年 6 月 30 日期 3 ヶ月間および 6 ヶ月間 (千ドルで株や1株当たりの金額は含まれていない) |
1.業務の性質
Flora Growth Corp.(“会社”または“FLORA”)は、2019年3月13日にカナダオンタリオ州の法律に基づいて登録されました。同社は世界の大麻、医薬製品とブランドのメーカーと流通業者であり、植物を基礎とした健康とライフスタイルブランドの連結、設計主導の集団を構築している。同社の登録事務所はカナダオンタリオ州ドレン多湾街365号Suite 800、カナダM 5 H 2 v 1にあり、私たちのアメリカの主な営業場所はフロリダ州ローデールバーグ33309号、商業大通り西3230 W、Suite 180です。
財務諸表の列報を比較する
当社は、 2023 年 6 月 9 日に発行済普通株式及び発行済普通株式を、当社の既存普通株式 20 株につき 1 株の新規普通株式を連結しました。すべての普通株式および 1 株当たり金額は、株式連結に遡及効果を与えるために再算定されました。注 12 の議論を参照。
2.陳述の根拠
このような審査を経ずに簡明中期総合財務諸表はアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)中期財務資料規則及び規定に基づいて、アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に従って作成された。したがって、それらは米国が会計基準として要求されているすべての情報と説明を含まない。当社は提供された資料を誤解しないようにするのに十分な開示をしていると信じています。これらの財務諸表は、会社が2023年12月31日までの年次報告書においてForm 10−K形式で提出した連結財務諸表とその付記と併せて読まなければならない。これらの未審査の簡明中期総合財務諸表はすべての調整を反映しており、経営陣は、これらの調整は中間業績を公平に列記するために必要であると考えている。中期業績は必ずしも通年業績を代表するとは限らない。
これらの監査されていない簡明中期総合財務諸表で採用されている会計政策は、2023年12月31日現在の10-K表年次報告に含まれる財務諸表に含まれる会計政策と同じである。
このような審査されていない簡明中期総合財務諸表は持続経営を基礎として作成されており、当社が予見可能な未来に経営を継続し、正常な経営過程で資産と負債を清算することができることを意味する。
FLORAは2023年1月1日までに、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準(IFRS)に基づいてその財務諸表を報告する外国の民間発行者である。すべての時期のこれらの連結財務諸表は米国公認会計原則に従って列報されている。
経営を続ける企業
添付されている審査簡明中期総合財務諸表は当社が経営を継続すると仮定しています。継続経営列報基準は、当社は当該等の審査されていない簡明中期総合財務諸表が発行された日から1年後に経営を継続し、正常な業務過程でその資産を現金化し、その負債及び承諾を履行することができると仮定する。
同社の現金は2024年6月30日現在610ドル万で、2024年6月30日までの6カ月間の純損失は600ドル万、2024年6月30日までの累計赤字は14820ドル万だった。現在の経済と市場状況は会社の成長計画に圧力を与えている。同社の持続的な経営企業としての持続的な経営能力は、追加資本を得る能力にかかっている。同社は、現在の現金水準は、満期債務を履行しながら成長に投資を続けるのに十分ではないとしている。これらの条件は、これらの監査されていない簡明中期総合財務諸表が発表された日から少なくとも1年以内に経営を継続する能力があるかどうかを疑わせる。これらの状況を緩和するために、経営陣は現在、様々なコスト削減や他の代替方法を評価しており、株式発行、債務証券の発行、戦略パートナーとの手配、金融機関からの信用獲得やその他の方法でより多くの資金を調達することを求めている可能性がある。これらの代替案によると、同社が調達できる可能性のある実際の金額は市場状況や他の要因に依存する。他の融資源を求めると同時に、同社が優遇条項やこのような融資を受けることができない保証はない。同社が債務と株式資本市場で追加融資を獲得する能力はいくつかの要素に依存し、市場と経済条件、会社の業績および投資家のそれおよびその業界に対する感情を含むがこれらに限定されない。審査されていない簡明中期総合財務諸表には、当社が経営を継続できない場合に必要となる資産回収および分類または負債金額および分類のいかなる調整も含まれていない。
| 9 |
| 植物成長コアp.未監査簡明中期総合財務諸表付記
2024年と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 (千ドルで株や1株当たりの金額は含まれていない) |
強固な基礎
当該等の監査されていない簡明中期総合財務諸表は、当社及びその付属会社の勘定を含む。すべての会社間残高と取引は合併時に流されます。付属会社とは、会社が実体に参加する活動から可変リターンを得る権利がある場合、会社が制御するエンティティを指し、その指導を通じて実体関連活動の権力が当該リターンに影響を与えることができる。付属会社は買収の日から処分または統制権を失った日まで、当社の総合財務業績に計上する。2024年6月30日に、以下の明記を除いて、当社の付属会社とそのそれぞれの持株比率は、2023年12月31日までの年度と変わらない。
2024年4月22日、会社は初の株式購入契約の完了を完了し、ドイツの実体TruHC Pharma GmbHの77%の発行と流通株を買収した。は2024年にオーストラリアの実体オーストラリア気化器有限公司の発行済み株式100%と流通株を購入しました。この二つの買収についての付記7の議論を参照してください。
2024年6月30日までの6ヶ月間、同社はカーディフブランド会社、カサ卸食品会社、フロラ美容会社を自発的に解散し、これら3社はいずれも米国の実体である。また，2024年6月30日までの6カ月間，当社はJust Brands FL LLCの組織規約に署名し，Just Brands FL LLCは当社が100%所有し，機能通貨がドルである米国国内有限責任会社である。
3.販売待ち資産および生産停止業務
2023 年 7 月 5 日、当社はデラウェア州有限責任会社である Lisan Farma Colombia LLC （ 以下「 Lisan 」 ） と、コロンビアの関連子会社およびコロンビアの資産の全株式を 80 万カナダドル （ 60 万米ドル ） の購入価格で売却する株式購入契約を締結しました。この売却は、 （ i ） コロンビアのジロンにある 361 エーカーの Cosechemos 農場とその関連する加工施設と在庫、 （ ii ） Flora Lab 2 、 Flora Lab 4 、および Flora のコロンビアの食品飲料および消費者製品事業に関連するその他のすべての資産への持分を含む、コロンビアにおける Flora の事業すべてに関連しています。当社は、 2023 年 12 月 31 日末期に Flora Growth Corp Colombia S. A.S. 、 Flora Lab S. A.S. の売却および譲渡を完了した 50 万カナダドルの収益を受け取った。Flora Med S. A.S. ，Labcofarm Laboratorios S. A.S.カサ · ホールフーズ株式会社Flora Growth Corp. コロンビア支部と Flora Beauty LLC コロンビア支部。当社とリサンは、 2023 年 11 月 1 日に Cosechemos Ya S. A.S. の売却を完了しました。
今回の売却は，同社がその中核業務部門，すなわち米国のライフスタイルブランドと国際薬品流通に集中できるようにした。今回の売却はコスト削減と運営簡素化のいくつかの戦略変化の一部である。
次の表は、2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の非持続的業務損失に含まれる主な内訳をまとめています
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3 人のために 現在までの月 2024年6月30日 |
3 人のために 現在までの月 2023年6月30日 |
六人のために 現在までの月 2024年6月30日 |
六人のために 現在までの月 2023年6月30日 |
|||||||||
| 収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 販売コスト | ||||||||||||
| 非持続経営毛利 | ||||||||||||
| 運営費 | ||||||||||||
| 相談費と管理費 | ||||||||||||
| 専門費 | ||||||||||||
| 一般と行政 | ||||||||||||
| コミュニケーションを広めることです | ||||||||||||
| レンタル費用を経営する | ||||||||||||
| 減価償却 · 償却 | ||||||||||||
| 不良支出 | ||||||||||||
| 資産減価 | ||||||||||||
| その他の費用 | ||||||||||||
| 非持続経営による経営損失 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 利子費用 | ||||||||||||
| 所得税前純損失 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 操業停止処分損失 | ||||||||||||
| 所得税費用 | ||||||||||||
| 生産停止損失 | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||
| 非持続経営の1株当たりの基本損失 | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||
| 非持続経営による1株当たりの赤字 | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) |
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| 植物成長コアp.未監査簡明中期総合財務諸表付記
2024年と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 (千ドルで株や1株当たりの金額は含まれていない) |
以下の表は、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間のコロンビア子会社に関連する重要な営業および投資項目をまとめたものです。
|
六人のために 現在までの月 2024年6月30日 |
六人のために 現在までの月 2023年6月30日 |
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| 非継続経営活動 | ||||||
| *減価償却と償却 | $ | $ | ||||
| **不良債権支出 | ||||||
| 減価償却資産 | ||||||
| 非持続的経営の投資活動 | ||||||
| *不動産、工場、および設備の購入 | $ | $ |
販売されている子会社は、商業·卸売部門のCosechemos Ya S.A.S、製薬部門のFlora Lab S.A.S、Flora Med S.A.S.およびLabcoarm実験室S.A.S、ブランドの家部門のFlora Growth CorpコロンビアS.A.S.，Kasa WholeFood Company S.A.S.およびFlora Beauty LLC Sucursal。
当社は，売却が報告日に発売予定資産とされている基準に適合しているかどうか，売却がその運営や財務業績に大きな影響を与えるかどうか(あるいは大きな影響を与える)戦略転換を表すかどうかを決定するために重大な判断を運用し，非持続経営に分類される。評価の基準は，会社全体の運営に対する売却の重要性を評価するために定量的かつ定性的である。当社は、この処置が業務の戦略転換を代表し、当社の運営や財務業績に大きな影響を与えると考えており、非持続的な業務として列報しています。
2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、売却資産の帳簿価値が予想売却価格を超えたため、会社は190万の処分損失を記録した。
4.受取貿易および受取金額
会社の貿易と受取額は償却コストで入金されます。2024年6月30日と2023年12月31日までの貿易およびその他の売掛金残高には、売掛金、カナダ政府に回収可能な統一販売税(“HST”)金額、異なる司法管轄区からの付加価値税(“増値税”)およびその他の売掛金が含まれている。
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||
| 信用損失準備を期待する | ( |
) | ( |
) | ||
| HST/付加価値税の課税 | ||||||
| その他売掛金 | ||||||
| 総額 | $ | $ |
2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、貿易売掛金準備の変化は、予想される信用損失準備の確立と販売先資産の再分類と関係がある。2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月(2023年6月30日-それぞれ10ドル万と10ドル万)では、貿易売掛金の押し売りは10ドル万未満となっている。2024年6月30日現在、当社は催促活動を行う必要がある金額は何も抹消されていません。当社の売掛金の帳簿年齢は以下の通りです
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 現在の | $ | $ | ||||
| 1-30日 | ||||||
| 31-60日 | ||||||
| 61-90日 | ||||||
| 91-180日 | ||||||
| 180日以上 | ||||||
| 売掛金総額 | $ | $ |
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| 植物成長コアp.未監査簡明中期総合財務諸表付記
2024年と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 (千ドルで株や1株当たりの金額は含まれていない) |
5.商品情報
在庫は以下の部分からなる：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 原材料と供給品 | $ | $ | ||||
| 完成品 | ||||||
| 総額 | $ | $ |
2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間、当社は、売上原価への償却として 1 億ドル （ 2023 年 ～ 110 万ドル ） の在庫減損を計上しました。 約$
6.物件 · 設備 · 設備
財産、工場、設備には以下の内容が含まれている
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
| 土地 | $ | $ | ||||
| 建物 | ||||||
| 機械と事務設備 | ||||||
| 車両 | ||||||
| 総額 | ||||||
| 減算：減価償却累計 | ( |
) | ( |
) | ||
| 財産·工場·設備·純価値 | $ | $ |
2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の減価償却費用はそれぞれ10ドル万ドルと10万ドル未満(2023年6月30日はそれぞれ10ドル万ドルと10万ドル未満)を下回り、監査されていない簡明中期総合損益表と全面赤字表に減価償却と償却に記録されている。
2024年6月30日までの6ヶ月間の物件、工場及び設備減価の検討については、付記9を参照されたい。
7.ビジネス統合
TruHC Pharma GmbH(TruHC)資産買収
二零二四年四月十六日、当社はTruHC Holding GmbH(“売り手”)と株式購入協定(“購入契約”)を締結し、これにより、当社はTruHCの発行済み株式をすべて買収し、2，770，562株当社普通株(“買収価格”)と引き換えに430万価値を得る。
買収代金は会社が2回に分けて支払いと清算を完了する。2024年4月22日の初成約時に、会社は売り手に2，135，199株の普通株を発行し、購入契約に調印する前に会社が発行した普通株と発行済み普通株の19.99%に相当する。第二次閉市(“第二次閉市”)、会社はナスダック資本市場規則に基づき、2024年8月14日に開催される次の株主特別総会と年度株主総会で株主の承認を得た後、売り手に635，363株の普通株を発行し、100万ドルの価値がある。2024年4月22日に初成約時に発行された普通株は、330億ドルの価値があり、TruHCの77%の所有権を代表している。残りの23%の非持株権益の価値は100ドル万であり、2回目の終値時に発行された635，363株の普通株に1回目の終値を乗じた1.56ドルの株価に相当する。
TruHCはドイツのハンブルクに本社を置く早期大麻会社であり，医療用大麻の卸売，加工，生産許可証を持ち，EU−GMP認証のモジュールを採用した柔軟な生産空間を提供する施設を有している。今回の買収は，同社がTruHCのドイツネットワークやEU−GMP生産施設を利用し，ドイツで最近採択された大麻立法のメリットを最大限に発揮できるようになる。
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| 植物成長コアp.未監査簡明中期総合財務諸表付記
2024年と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 (千ドルで株や1株当たりの金額は含まれていない) |
今回の買収は業務合併入金として、買収日に確認された主要資産種別ごとの金額と負担する負債は以下の通りである
| （ 千米ドル ） | |||
| 流動資産 | |||
| 現金 | $ | ||
| 貿易と売掛金 | |||
| 前払い費用と他の流動資産 | |||
| 流動資産総額 | |||
| 非流動資産 | |||
| 財産·工場·設備·純価値 | |||
| 経営的リース使用権資産 | |||
| 無形資産 | |||
| グッドウィル | |||
| 総資産 | |||
| 経常負債 | |||
| 貿易 · 支払額 | ( |
) | |
| 賃貸負債の当期部分を経営する | ( |
) | |
| その他負債を計算すべき | ( |
) | |
| 流動負債総額 | ( |
) | |
| 非流動経営賃貸負債 | ( |
) | |
| 税金を繰延する | ( |
) | |
| 負債総額 | ( |
) | |
| 買収した総純資産 | $ |
買収日から2024年6月30日までのTruHC報告の収入はゼロで、純損失と総合損失は20万ドルだった。
320ドルの万無形資産は有効期間5年のライセンスで構成されている。
この善意は，TruHCの従業員チームと，TruHCとフローラの既存業務との間で期待される相乗効果によるものである。これには次のような
同社は営業権と無形資産価値をカナダ納税時に控除できないと予想している。商業と卸売部門に商業権が割り当てられている。
TruHCが2023年1月1日に買収された場合、TruHCと会社の総収入は2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間変化しない。2024年6月30日と2023年6月30日(未監査)までの6カ月間で、TruHCと当社の純損失の合計はそれぞれ約70ドル万と10ドル万に増加する。
当社が発生する買収に関するコストは20万ドルであり、これらのコストは監査されていない簡明中期総合損益表と全面損失表の専門費用に支出されている。
オーストラリアVaporizers Pty Ltd(“AV”)ビジネスグループ
は2024年に、当社の100%発行および発行済み普通株式と引き換えに、550，000株の普通株式と交換し、60万ドルの価値があります。AVは2010年に設立され、オーストラリアのオンライン気化器、ハードウェア、部品小売業者である。今回の買収は、同社に歴史的に利益を上げた事業を提供し、同社が既存ブランドとの組み合わせの相乗効果を推進できるようにした。
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| 植物成長コアp.未監査簡明中期総合財務諸表付記
2024年と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 (千ドルで株や1株当たりの金額は含まれていない) |
今回の買収は業務合併入金として、買収日に確認された主要資産種別ごとの金額と負担する負債は以下の通りである
| （ 千米ドル ） | |||
| 流動資産 | |||
| 現金 | $ | ||
| 在庫品 | |||
| 前払い費用と他の流動資産 | |||
| 流動資産総額 | |||
| 非流動資産 | |||
| 財産·工場·設備·純価値 | |||
| 経営的リース使用権資産 | |||
| 無形資産 | |||
| グッドウィル | |||
| 総資産 | |||
| 経常負債 | |||
| 貿易と支払額 | ( |
) | |
| 賃貸負債の当期部分を経営する | ( |
) | |
| その他負債を計算すべき | ( |
) | |
| 流動負債総額 | ( |
) | |
| 非流動経営賃貸負債 | ( |
) | |
| 税金を繰延する | ( |
) | |
| 負債総額 | ( |
) | |
| 買収した総純資産 | $ |
買収日から2024年6月30日までのAV報告の収入は20ドル万、純収入と総合収入は10ドル万だった。
20ドルの万の無形資産は使用寿命8年のブランドで構成されている。
この名声はAVの集合従業員チームと買収後に生じる予想される重大な協同効果によるものである。当社は営業権や無形資産価値がカナダ所得税から差し引かれることを期待していません。商標権はブランドの家部門に割り当てられた。
AVが2023年1月1日に買収されれば、2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間で、AVと会社の総収入はそれぞれ約200億ドル、250億万ドル(未監査)増加する。AVと会社の総合純損失は2024年6月30日までの6カ月で約10ドル万増加するが、2023年6月30日までの6カ月間で純損失は30ドル万減少する。
当社が発生した買収関連コストは10万ドル未満であり、このようなコストはすでに審査されていない簡明中期総合損益表と全面損失表の専門費用に支出されている。
8.無形資産と営業権
2024年6月30日までの6ヶ月間の無形資産の連続性は以下の通り
| 許可証 |
商標 ブランドがあります |
特許 | グッドウィル | 総額 | |||||||||||
| 費用 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 業務合併で獲得する | |||||||||||||||
| 障害 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 2024 年 6 月 30 日まで | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 累計償却する | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 追加 | |||||||||||||||
| 2024 年 6 月 30 日まで | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 外貨換算 | |||||||||||||||
| 2024 年 6 月 30 日時点の純帳簿価額 | $ | $ | $ | $ | $ |
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| 植物成長コアp.未監査簡明中期総合財務諸表付記
2024年と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 (千ドルで株や1株当たりの金額は含まれていない) |
2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の償却費用は、それぞれ 20 万ドルおよび 20 万ドル （ 2023 年 6 月 30 日 — それぞれ 80 万ドルおよび 160 万ドル ） であり、未監査中間連結損失計算書および包括損失計算書に減価償却および償却として計上されました。
事業合併により取得した無形資産は、 2024 年 4 月の TruHC 買収および 6 月の AV 買収 （ 注 7 ） に伴って取得した資産で構成されます。上記表のカテゴリーに属する TruHC 無形資産に関する情報は、 2024 年 6 月 30 日現在以下のとおりです。
上記表のカテゴリーに属する AV 無形資産に関する情報は、 2024 年 6 月 30 日現在以下のとおりです。
無形資産の加重平均償却残高は2024年6月30日に4.8年となった。
2024年6月30日、無形資産に関する将来の償却費用は以下のように推定される
| 2024 | $ | ||
| 2025 | |||
| 2026 | |||
| 2027 | |||
| 2028 | |||
| その後 | |||
| 総額 | $ |
当社の営業権は以下の報告単位に割り当てられている
| TruHC | AV | 総額 | |||||||
| 2023年12月31日現在の帳簿純価値 | $ | $ | $ | ||||||
| 業務合併で獲得する | |||||||||
| 外貨換算 | |||||||||
| 2024年6月30日現在の帳簿純価値 | $ | $ | $ |
|
9.資産減額
グッドウィル
年度第4四半期の減値テストの一部と、減値指標が存在する過渡期に、同社はその減値営業権をテストした。同社の営業権は、これらの業務の最初の買収に関する報告機関に譲渡された。同社は2024年6月30日現在、TruHCおよびAVレポート単位に何の指標もないことを決定した。
長寿資産
付記15で述べたように、Just Brandsは2024年5月7日、和解と全面解放に同意し、この合意により、Just Brandsはフロリダ州から販売停止命令に拘束された製品を除去し、フロリダ州での5年間の食品許可証が取り消されることを受け入れる。この和解の結果、同社は現在フロリダ州ポンパノビーチでの倉庫賃貸契約から撤退し、別の州で新たな倉庫施設を探す交渉を開始した。当社はこれを減値指標としているため、2024年3月31日に定量化分析を行い、賃貸使用権資産を経営する帳簿価値と関連賃貸改善と資産予想がその残存寿命内に生じる将来の未割引キャッシュフローを比較することで、減値が存在するかどうかを決定した。この分析は資産価値が回収できない可能性があるということを見せてくれる。同社はその後、収益法を用いてこの資産の公正価値を計算した。そのため、同社はブランドの家部門の船舶資産グループ内に運営賃貸使用権資産と物件、工場や設備の減価を記録し、総額は90万だった。この等費用は、2024年3月31日までの3ヶ月間の審査簡明中期総合損益表及び全面損益表の資産減価項目に計上されている。2024年6月30日までの間、これらの資産にはこれ以上の減値指標はない。
同様に，High Roller事業の施設レンタルは2024年6月30日に満期となり，会社はこれらの業務をフロリダ州ポンパノビーチの新しい倉庫に移すことを完了した。同社は、旧施設の多くの機器や事務設備が新施設では使用されないと判断した。したがって、その会社はこのような資産の売却を考慮するだろう。同社は各資産の販売価格および任意の潜在的な販売コストを見積もり、資産の現在の帳簿価値と比較することができる。万の10ドルの差額はそのブランドの家部門のJustCBD資産グループに記録されている。この等費用は，審査されていない簡明中期総合損失表および全面損失表の資産減価項目に入金されている。
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| 植物成長コアp.未監査簡明中期総合財務諸表付記
2024年と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 (千ドルで株や1株当たりの金額は含まれていない) |
同社は、引き下げられた船舶販売予測は2024年6月30日までの減値指標とすることを決定した。当社は、各資産の帳簿価値と、その残存寿命内に予想される将来の未割引キャッシュフローとを比較することで、減値が存在するか否かを決定する定量化分析を行った。この分析は、ある資産価値の帳簿価値が回収できない可能性があることを示している。そして，同社は収益法を用いてこれらの資産の公正価値を計算し，2024年の売上高，特許使用料貯蓄率，顧客衰退率，割引率を含むいくつかのキー変数を更新した。そのため、同社はブランドの家部門の船舶資産グループ内で合計10万ドルの特許減値を記録した。この等費用は，審査されていない簡明中期総合損失表および全面損失表の資産減価項目に入金されている。
10.債務
ユーロ信用手配
同社はFGHを通じてドイツの3つの異なる銀行に合計410万ユーロ(440万ドル)の信用手配を持っている。これらのスケジュールはオープンであり，あらかじめ定められた満期日はない.元金と利息は毎学期終了時に支払わなければなりません。金利は抽出されたすべての新しい金額によって変化するかもしれない。2024年6月30日まで、これらの信用手配の未返済総額は230万ユーロ(240ドル万ドル)で、金利は5.45%から6.33%まで様々で、今後12ヶ月以内に満期になる。これらの信用手配は各種の保証によって保証され、違約時の支払い保証を含む。
11.レンタル証書
同社の賃貸は主にドイツ、アメリカ、オーストラリアの行政不動産賃貸を含む。経営陣は、同社が2024年6月30日までのすべての賃貸借契約を経営的賃貸契約とすることを決定した。同社の賃貸契約に関する資料は以下の通り
|
3か月 終了 2024年6月30日 |
3か月 6月まで 30, 2023 |
6か月 6月までです 2024 |
6か月 6月30日まで 2023 |
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| レンタル料金の構成 | ||||||||||||
| レンタル費用を経営する | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 短期レンタル費用 | ||||||||||||
| 転貸収入 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| レンタル総費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| その他の情報 | ||||||||||||
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 新しい経営リース負債と引き換えに得られた純資産 | ||||||||||||
| 加重-経営リースの平均残存期間(年単位) |
|
|
||||||||||
| 経営賃貸加重平均割引率 |
2024 年 6 月 30 日時点の営業リース債務の満期は以下のとおりです。
| 数千ドル | 賃貸借契約を経営する | ||
| 2024 | $ | ||
| 2025 | |||
| 2026 | |||
| 2027 | |||
| 2028 | |||
| その後 | |||
| 将来のレンタル支払総額 | |||
| 差し引く：推定利息 | ( |
) | |
| リース総負債 | |||
| 減算：流動賃貸負債 | ( |
) | |
| 非流動賃貸負債総額 | $ |
当社のリース契約の中には、当初の契約期間と同等の契約期間を継続する更新オプションが含まれています。上記のリース負債には、経営陣が執行した、または更新を合理的に確信している更新条件が含まれています。
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| 植物成長コアp.未監査簡明中期総合財務諸表付記
2024年と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 (千ドルで株や1株当たりの金額は含まれていない) |
2024 年 4 月、当社は 4，184 平方メートルのリースを開始しました。ft 。フロリダ州フォートローダーデールにあるオフィススペースを、 2028 年 3 月に満了するリース契約に基づき、月額 8，000 ドルで購入します。
2024年4月のTruHC買収の一部として、2025年4月に満期となる賃貸契約に基づき、同社はドイツハンブルクの倉庫とオフィススペースのレンタルを月9000ドルで獲得した。このリースには、5年単位で賃貸借契約を延長するオプションが含まれています。当社は本レンタル契約があと5年継続すると確信している理由があります。
2024年6月のAV買収の一部として、会社は2027年4月に満期となる賃貸契約に基づき、オーストラリアブリスベンの倉庫とオフィススペースのレンタルを月5，000ドルで取得した。このリースには、5年単位で賃貸借契約を延長するオプションが含まれています。同社はこの賃貸契約の更新について合理的な把握をしていない。
2023年第3四半期、同社はフロリダ州マイアミの小売空間を第三者に転貸し始めた。転貸協定は2026年11月30日まで有効であり、5年間の継続オプションが含まれています。同社は2023年第4四半期にカリフォルニア州カールスバッドにある倉庫とオフィススペースを第三者に転貸し始めた。振替有効期間は2027年8月31日までで、更新オプションは含まれていません。
2024年6月30日までの6カ月間の経営リース使用権資産減価検討は付記9を参照。
12.新しい株式
許可され発行されました
その会社は数量を問わない普通株の発行を許可され、額面がない。2023年6月9日、当社は発行済み普通株と発行済み普通株を合併し、当社の既存普通株20株当たり1株の新しい当社普通株を基礎とした。株式合併の効力をたどるために、すべての普通株と1株当たりの金額が記載されている。
同社は以下のような重大な普通株取引を行った
2024 年 6 月期第 6 期
2024年6月に映像所有者に支払い
付記7で述べたように、当社が2024年に買収する全数発行および既発行普通株式の一部として、当社は550，000株の価値60万の普通株をAVの前所有者に発行している。
2024年4月TRUHCオーナーへの支払い
付記7で述べたように、会社はTruHCの上位所有者に330万ドルの2，135，199株の普通株を発行し、会社として2024年4月22日にTruHCの買収を初めて完了した。1回目の成約は当社の2，770，562株普通株協議総株価の77%を占めた。会社の残りの635，363株普通株は第2回終値時に発行され、ナスダック資本市場の規則によると、このような発行に対するフロラ株主の承認を待っている。
2024年4月株式発行
2024年4月8日、同社は1，700，000株の普通株の発売を完了し、公開発行価格は1株1.9ドル、総収益は320ドルだった。同社は2024年4月の株式発行に関する40万円の発行コストを支払った。
上記証券の発売は、当社が2023年8月25日に米国証券取引委員会に提出したS-3表有効棚上げ登録書(登録番号333-274204号)及び2023年9月6日に発効を宣言した改訂本及びそれに含まれる基本募集説明書に基づいて作成され、2024年4月4日に米国証券取引委員会に提出された予備目論見書補充及び2024年4月5日に米国証券取引委員会に提出された最終目論見補編を補充とする。
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| 植物成長コアp.未監査簡明中期総合財務諸表付記
2024年と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 (千ドルで株や1株当たりの金額は含まれていない) |
2024 年 4 月 8 日の募集の一環として、株式会社 Yt Research は、クリフォード · スターク CEO が単独取締役兼出資主である同社は、普通株式 1 株当たり 1.90 ドルで 526，315 株の普通株式を 1 億ドルの公開価格で購入しました。
市場で提供されています
2024 年 4 月 26 日、当社は、エージスキャピタル株式会社 （ 以下「代理人」といいます ） と ATm 発行販売契約 （ 以下「販売契約」といいます ） を締結しました。これにより、当社は、販売代理人としての代理人を通じて、当社の選択により、通常株式を随時販売することができます。普通株式の売却 （ もしあれば ） は、証券法規則 415 （ a ） （ 4 ） に定義される「市場上での募集」とみなされる方法によって、フォーム S—3 （ ファイル番号 333 — 274204 ） に提出された当社の登録声明書 （ 以下「登録声明書」といいます ） に基づいて行われます。
販売契約条項及び条件の規定の下で、代理店はその正常な取引及び販売慣例、適用される州及び連邦法律、規則及び法規及びナスダック資本市場の規則に基づいて、その商業上合理的な努力を尽くして、当社を代表して当社が売却を要求したすべての普通株を売却する。代理人は，販売協定条項及び条件の規定の下で，日又は当社が代理人と別途協定がある場合に普通株を発売する。会社は、毎日代理人によって販売される普通株の最高金額を指定するか、代理人と共に他の方法でその最高金額を決定する。普通株を売却する価格が、会社がどのような指示で指定された価格に達していないか、またはそれ以上である場合、会社は、代理人に普通株を売却しないように指示することができる。当社または代理人は、他の当事者に適切に通知した後、販売契約に基づいて代理人を通して普通株の発売を一時停止することができます。
代表エージェントがエージェントに支払う賠償総額は，販売契約に基づいてエージェントを介して普通株を売却する1件あたりの総収益の3.0%でなければならない.また、当社は、販売契約において、ある責任(証券法下の責任を含む)について代理店に補償及び供出を提供することに同意している。
販売契約によると、当社はいかなる普通株も売却する責任はありません。販売契約による普通株の発売は、当社または代理店が販売契約終了時に終了し、それ自体についてのみ、販売契約が指定された場合に終了します。当社はまだ販売契約に基づいてどの普通株も売却していません。
その他発行
当社は、 2024 年 3 月 8 日、第三者との決済契約を締結し、当社は、債務残高を清算するため、当社の普通株式 5 万株 （ 相当額 10 万円 ） を第三者に発行しました。
13.株式報酬
会社の2022年奨励報酬計画(“2022年計画”)とそれまでの“スクロール”株式オプション計画(“前期計画”)を会社2023年10-K表で説明した。
オプション
優先計画により付与された株式オプションは、譲渡不可及び譲渡不可であり、5年以下の期限を付与することができる。2022年計画によると、株式オプションの付与期間は最長10年に達し、すべての株式オプションの場合、行使価格は授与奨励当日の普通株公平時価の100%を下回ってはならない。株式オプション付与条項は会社取締役会報酬委員会が適宜決定する。普通株は奨励を行使した後に利用可能な認可株式から新たに発行された株である。会社はこれ以上以前の計画に基づいて新しい株式オプションを付与しない。
2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の発行済および行使可能な株式オプションに関する情報は以下のとおりです。
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| 植物成長コアp.未監査簡明中期総合財務諸表付記
2024年と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 (千ドルで株や1株当たりの金額は含まれていない) |
| 未完成オプション | ||||||||||||
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量 選択肢(はい) 数千人) |
重みをつける 平均値 演習価格 |
加重平均 余剰生命 (年) |
骨材 固有の 値 |
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| 残高 2023 年 12 月 31 日 | $ |
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$ | |||||||||
| 没収される | ( |
) | $ |
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- | |||||||
| 未返済残高、2024年6月30日 | $ |
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$ | |||||||||
| 行使可能残高、2024年6月30日 | $ |
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$ | |||||||||
2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、付与されたオプションに関する総支出はそれぞれゼロドルと10ドル未満(2023年の総収益-それぞれ20ドル万と10ドル未満)である。この費用(利益)は、監査されていない簡明中期総合損失表および包括損失表の株式ベース補償項目に含まれる。一般的に、2023年に付与されたオプションは、付与日の1~2年後に授与され、受給者が依然として当社に雇用されるか、当社に招聘されることを前提としている。
2024年6月30日現在、既得奨励でない残り株式オプションの総コストはゼロである。
制限株奨励
制限株式は、売却又は処分してはならない普通株を付与し、委員会が適宜適用する没収リスク及びその他の制限によって制限される。制限株が付与された参加者は、通常、委員会が別途決定しない限り、会社の株主のすべての権利を持っている。いくつかの例外を除いて、制限された株式報酬の帰属は、適用される帰属日前に所有者が雇用または採用を継続するかどうかに依存する。付与されていない限定的な株式報酬は没収され、所有者の雇用または約束が帰属中に終了し、場合によっては加速される可能性がある。会社は付与された日の会社普通株の終値に基づいて制限株式奨励金を推定する。制限株式報酬の公正価値は、帰属期間の費用として記録される。
2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の制限付き株式賞金発行状況 ：
| 制限付き株式賞数 | 加重平均授権日公正価値 | |||||
| 数千人が | ||||||
| バランス、2023年12月31日 | $ | |||||
| 既得 | ( |
) | ( |
) | ||
| キャンセルします | ( |
) | ( |
) | ||
| バランス、 2024 年 6 月 30 日 | $ |
2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間と 6 ヶ月間の制限付き株式授与に関連する費用総額は、それぞれ 10 万ドル未満と 10 万ドル未満でした （ 2023 年 — それぞれ 10 万ドルと 60 万ドル ） 。この費用は、未監査中間連結損失計算書および包括損失計算書の株式報酬ラインに含まれています。
優秀な制限付き株式賞は、賞受賞者がまだ当社に雇用または従事している場合に限り、今後 2 年間にわたって付与されます。2024 年 6 月 30 日現在、当社は、今後 2 年間にわたって認識される制限付き株式報酬に関連する未認識報酬費用が 10 万ドル未満でした。
14.ワラント
2024 年 6 月 30 日現在、発行中の令状の総数は以下の通りです。
| 手令の数 |
加重平均 演習価格 |
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| 数千人が | ||||||
| バランス、2023年12月31日 | $ | |||||
| バランス、 2024 年 6 月 30 日 | $ |
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| 植物成長コアp.未監査簡明中期総合財務諸表付記
2024年と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 (千ドルで株や1株当たりの金額は含まれていない) |
| 有効期限が満了する |
株式承認証 卓越した |
トレーニングをする 値段 |
デートの市に贈る 値 |
余剰生命 年間 |
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| 数千人が | ||||||||||
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| $ | $ |
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15.コミットメントと不測の事態
規定
2024年6月30日現在、会社が現在知られている準備金およびまたは負債には、以下の内容が含まれている
| 法律紛争 | 販売税 | 総額 | |||||||
| 2023年12月31日までの残高 | $ | $ | $ | ||||||
| 支払い/決済 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 条文を付加する | |||||||||
| 外貨換算 | |||||||||
| 2024年6月30日までの残高 | $ | $ | $ |
2024年6月30日までの法的紛争残高は、会社に関わる契約紛争の解決に関係している。2022年12月にFGHを買収した会社の一部であるACA Muellerの元株主に関し、ドイツのコンスタンス地域裁判所に会社の完全子会社に対するクレーム声明を提出した。2024年3月、ドイツのコンスタンス地裁は原告に300万ドルの支払いを命じ、2020年9月6日以来の最優遇金利に5%の利息と、83%の法的費用を支払うよう命じた。それ以来、その会社は控訴した。会社はこのクレームに法的根拠はないと考えているが、現在会社は債務が発生している可能性が高いと考えており、会社は2024年6月30日までの6ヶ月間に計算すべき110ドル万利息を含む410万ドルの損失を合理的に見積もることができる。したがって、会社は、このクレームが生じた任意の額の責任を認めていない場合には、クレームの価値を反映するために410万ドルの準備金を確認した。このトラブルは当社とFGH前最高経営責任者兼株主との賠償協定でカバーされています。その会社は適切な法的手続きを通じて自分を積極的に弁護しようとしている。4，10000ドルの万は、監査されていない簡明総合財務諸表に記載されているか、または事項および賠償売掛金に記録されている。
2024年の法的紛争解決は、2019年に提供されたいわゆるコンサルティングサービスにより、当社は3，000，000株の普通株(事前分割)を発行することが義務付けられており、購入価格は1株0.05ドルであると主張しているGerardo Andres Garcia Mendezがオンタリオ州高級裁判所で当社を提訴した訴訟の和解に関連している。当社は2023年12月、さん·ガルシア·メンデスと和解の合意を結び、この合意に基づき、当社は紛争解決のためにガルシア·メンデスさんに10ドル未満の万ドルを支払うことになりました。このお金は2024年1月に支払われた。この金額は、2023年12月31日までの年度の総合財務状況表と費用表及び総合損失表と包括損失表のまたはある事項に記録されている。
2024年4月30日、2022年2月のJust Brands LLC to Flora売り手を代表する団体が、2024年2月24日の取引終了2周年後すぐに証券購入協定に規定された特定の公式に従って株を増発できなかったと主張するニューヨーク南区米国地方裁判所で訴訟を起こした。原告は、彼らは182，889株の普通株と3，800ドルの万を獲得して、Just Brands LLCの買収を完了する権利があると主張した。当社はこの等申索を評価し、負債を招いた可能性が高いと判断したが、当社は当社632，484株の普通株の公正価値に基づいて損失を合理的に推定することができる。この価値は2024年6月30日までに60ドルであり、監査されていない簡明中期総合財務諸表または購入対価格に記録されている。
販売税は、会社のJustCBD業務販売による米国のある司法管轄区域の見積もり金額に関連している。期末残高は審査されていない簡明中期総合財務状況表の或いはある事項、及び審査されていない簡明中期総合損益表及び全面損益表の収入減少額としての支出が増加した。
法律手続き
当社は、損失金額を合理的に見積もり、責任を負うことが可能な場合には、法的訴訟の責任を記録する。当社は通常の業務過程で発生する様々な法的手続きやクレームに時々参加しています。同社に対するすべての訴訟およびクレームの結果は、訴訟の不確実性を含む将来の解決策に依存する。当社が現在知っている資料及び外部法律顧問の意見を聞いた後、管理層は、当該等の法的手続き及び請求の可能な最終解決策は、個別又は全体にかかわらず、当社の2024年6月30日の全体的な財務状況に重大な悪影響を与えることはないと信じている。
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| 植物成長コアp.未監査簡明中期総合財務諸表付記
2024年と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 (千ドルで株や1株当たりの金額は含まれていない) |
Just Brandsは2023年11月1日、フロリダ州南区でフロリダ州農業·消費者サービス部(以下、“部門”と略す)に緊急申し立てを行い、その部門が販売停止命令を発表し、Just Brandsの大部分の製品の販売と移動を禁止するため、宣言的判決と禁止救済を要求した。フロリダ州法規581.217条の規定によると、“子供に魅力的”という定義が含まれており、司法省は、ブランドの製品だけが人間、漫画または動物の形で製造されているので、ブランドの製品だけが販売または移動できないと判断し、その形態は既存のキャンディー製品と合理的に類似しており、色添加剤を含むと判断している。裁判所は司法省に有利な裁決を下し、この命令は第11巡回控訴裁判所に控訴している。それ以来、商務省はJust Brandsがフロリダ州以外の場所に製品を移すことが販売停止命令に違反したと主張する行政行動を開始した。この規制は、違反するたびに最高5000ドルの罰金を科すことができると規定している。その部門は、彼らが主張する合計215 154件の違反(各小包が一緒に)を処罰しようと試みた。同社はその部門のクレームに異議を唱え、この行動を有力に弁護した。販売停止注文の影響を受けた在庫総価値は1億9千万ドル。2024年5月7日、Just Brandsと商務省は和解と全面釈放に同意し、この合意によると、Just Brandsはフロリダ州から販売停止命令によって制限された製品を除去し、商務省に60，500ドルを支払い、商務部の弁護士費を返済し、フロリダ州での食品許可証の撤回を5年間受け入れる。このプレスリリースに署名することによって、Just Brandsはそれが司法省に提起された、または提起可能なすべてのクレームを放棄し、解決し、釈放した。同様に、2024年6月27日、Just Brandsと商務省は和解して全面的に釈放することに同意し、この合意によると、High Rollerはフロリダ州から販売停止命令に拘束された製品を破棄し、規制された物質を含む製品を廃棄し、商務部に5，000ドルを支払い、商務部の弁護士費を返済し、フロリダ州での接着剤大麻抽出物製品の製造、流通、販売を2年間停止することを受け入れる。このプレスリリースに署名することで、High Rollerは司法省に提起された、または提起可能なすべてのクレームを放棄し、解決し、釈放した。
2023年5月31日、マリア·ビアトリス·フェルナンデス·オテロとSara·クリスティーナ·ヤコム·デトレスはオンタリオ州高裁で同社を提訴し、同社は1株当たり0.05ドルの買い取り価格で1株当たり500，000株の普通株(予備分割)を発行する義務があると主張した。原告は，これらの株式を取得し，提供されたコンサルティングサービスへの補償として権利があると主張した。同社は彼らのクレームに異議を唱え、この行動を有力に弁護しようとしている。同社は、この件で不利な和解を達成するのは手が届かないため、2024年6月30日現在、債務は発生していないとしている。
Ramon Ricardo Castellanos SaenzとMiriam Ortizは2023年5月31日、オンタリオ州高裁で同社を提訴し、同社は1株当たり0.05ドルの買い取り価格で1株1500，000株の普通株(予備分割)を発行する義務があると主張した。原告は，これらの株式を取得し，提供されたコンサルティングサービスへの補償として権利があると主張した。同社は彼らのクレームに異議を唱え、この行動を有力に弁護しようとしている。同社は、この件で不利な和解を達成するのは手が届かないため、2024年6月30日現在、債務は発生していないとしている。
当社のFGH買収については、当社の現行政総裁及びFGH前行政総裁がその制御下のいくつかの関連エンティティと合意を締結し、この合意により、FGH及びその付属会社のいくつかの潜在負債について当社に賠償することに同意し、最高500万に達する。上記で議論したACA Mueller前株主に関する問題を除いて、本文書の日まで、以下の訴訟は審理中である
2023年2月3日、Nathan ShantzとLiberacion e Inversiones S.A.はオンタリオ州高等裁判所に訴訟を提起し、会社の現最高経営責任者兼FGH元最高経営責任者Clifford StarkeとFGHを含む各当事者を起訴した。訴状によると、手配が終了する前に、原告が所有していた8，831，109株のFGH株が第三者に誤って譲渡されたとされ、一部の原因はスタークさんが不正な手続きを取ったという。原告が求めた内容には，彼らが株式の合法的な所有者であることを宣言するか，あるいは，損害賠償を求めることが含まれている。FGHについては、FGHがいわゆる不正譲渡株式により、虐げられた行為を行い、400億万の賠償を要求したという声明を主張している。被告はオンタリオ州裁判所がこの主張に管轄権がないことを理由に訴訟の一時停止を求めた動議を提出した。FGHが損害を被った場合、同社は、さん·スタークが賠償契約の最高限度額に従って賠償することになる。同社は、この件で不利な和解を達成するのは手が届かないため、2024年6月30日現在、債務は発生していないとしている。
FGH前エンティティへのクレーム総額は現在、賠償協定に規定されている最高50，000万ドルを超えている。しかし、同社は、これらの場合、損失の可能性は410ドル万を超えないと予想している。
16.1株当たり損失
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| 植物成長コアp.未監査簡明中期総合財務諸表付記
2024年と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 (千ドルで株や1株当たりの金額は含まれていない) |
基本 1 株当たり利益は、当期発行済普通株式の加重平均数に基づいて算出しており、希薄化 1 株当たり利益の算出には、当期発行済普通株式の希薄効果を含んでいます。希薄化後 1 株当たり利益の計算では、希薄化防止効果がある場合、すべての潜在的な普通株式を除外します。2022 年計画に基づく制限付き株式授与受給者は、当社が宣言した配当を受け取る権利を有するため、 1 株当たり利益の計算に含まれます。
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3か月 終了 |
3か月 終了 |
6か月 終了 |
6か月 終了 |
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| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||
| *株式オプション | ||||||||||||
| 株式承認証 | ||||||||||||
| *限定的な株式奨励 | ||||||||||||
| *JustCBDの潜在的な株式増発は、解決または割安になります | ||||||||||||
| 全抗希釈剤 |
17.新しい金融商品
公正価値
2024年6月30日と2023年12月31日まで、会社が余剰コストで計量した金融商品は、現金、貿易と受取金額、受取ローン、貿易支払い、または有、債務、レンタル負債、および債務とローンを含む。このようなツールの短期満期日により、審査されていない簡明中期総合財務諸表に反映される金額は公正価値に近い。
報告日に公正価値記録された金融商品は、公正価値レベルに基づいて3つのレベルのうちの1つに分類される。項目は，公平な価値を得るための投入によって分類され，その根拠は以下のとおりである
レベル1-アクティブ市場における同じ資産または負債の調整されていない見積もり
第2レベル--資産/負債の第1レベルに列挙されたオファー以外の他の投入を直接または間接的に観察することができる
第3レベル-ツールの投入は観察可能な市場データに基づいていない。
当社のまたは購入対価格には、2022年2月のJustCBDの買収と、2023年3月に元の大麻を買収するか、購入対価格の推定公正価値が含まれています。JustCBDの金額は，2024年6月30日にFVPLで公正価値レベル内の第2級公正価値金融商品として計測された.公正価値は、発行が予想される株式(632，484株)に、2024年6月30日の同社の終値(1.02ドル)を乗じた簡略化された計算方法で決定される。原大麻の金額は2024年6月30日にFVPLで公正価値レベル内の第3級公正価値金融商品として計量された。公正価値は割引キャッシュフローモデルを用いて決定され、2種類の異なる比率、高い(25.1%)と低い(18.4%)を利用して、未来の現金流出の現在値を推定する。市場オファーが不足している投資の推定値自体は確定しておらず、短期的に変動し、推定に基づいている可能性があるため、公正な価値の決定は、このような投資が既製市場に存在する場合に生じる価値とは大きく異なる可能性がある。これらの変化は会社の財務状況や経営業績に大きな影響を与える可能性がある。
以下の表は、当社の2024年6月30日と2023年12月31日までの金融商品とその分類の情報を示し、この等公正価値の推定投入を決定するための公正価値レベルを示している。
| 2024年6月30日の公正価値計量使用： | ||||||||||||
| レベル一 | レベル 2 | レベル 3 | 総額 | |||||||||
| 財務負債： | ||||||||||||
| 資産取得 · 事業統合による偶発的買入れ対価 | $ | $ | $ | $ |
| 2023年12月31日の公正価値計量使用： | ||||||||||||
| レベル一 | レベル 2 | レベル 3 | 総額 | |||||||||
| 財務負債： | ||||||||||||
| 資産取得 · 事業統合による偶発的買入れ対価 | $ | $ | $ | $ |
レベル3または買収コストのうちの10ドル万変動は、最初のHAMP買収から未達成収益として記録され、この収益は、監査されていない簡明中期総合損益表および全面損失表の公正価値変化から得られる。
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| 植物成長コアp.未監査簡明中期総合財務諸表付記
2024年と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 (千ドルで株や1株当たりの金額は含まれていない) |
18.分割された情報
同社は、商業·卸売(主にFGH子会社)とブランドの家(主にJustCBDと船舶子会社)の2つの経営部門の財務業績を報告している。2024年4月に買収されたTruHCは商業·卸売分野に含まれ、2024年6月に買収されたAVはブランドの家に含まれる。これらの細分化は，会社の運営がどのように管理されているか，経営意思決定者である会社のCEOがどのように資源を割り当てて業績を評価しているか，社内管理財務報告がどのように構築されているかを反映している.
2023年12月31日までの年間で、同社には3つの運営部門があり、これも報告すべき部門である：商業·卸売、ブランド、製薬会社(コロンビアの元Grupo FarmPharmtico CronomedおよびBreeze実験室の子会社)。2023年のコロンビア子会社の売却とこれにより非連続性業務に再分類されたため，同社は製薬部門に報告しなかった。
同社は米国、ドイツ、オーストラリアの子会社でその製造·流通業務を経営している。経営陣は、この内部業務単位報告(主要製品ライン別)に基づいて会社の報告可能部門を定義し、同様の業務を以下のブランド部門にまとめた。会社部門は、会社の長期投資を含む業務単位の運営に直接影響を与えない残高や費用を反映している。
当社のセグメントに関する情報は以下の通りです。
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3 人のために 現在までの月 |
3 人のために 現在までの月 |
六人のために 現在までの月 |
6か月来た 終了 |
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| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||
| 純売上高 | ||||||||||||
| 商業と卸売り | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| ブランドの家 | ||||||||||||
| 淘汰する | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
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純損失 継続的に運営する |
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| 商業と卸売り | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| ブランドの家 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 合併と淘汰 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 時点で | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||
| 資産 | ||||||
| 商業と卸売り | $ | $ | ||||
| ブランドの家 | ||||||
| 合併と淘汰 | ||||||
| $ | $ |
地域別の売上高内訳 ：
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3 人のために 現在までの月 |
3 人のために 現在までの月 |
6か月来た 終了 |
6か月来た 終了 |
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| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||
| 純売上高 | ||||||||||||
| アメリカ合衆国 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| ドイツ | ||||||||||||
| イギリス | ||||||||||||
| オーストラリア | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ |
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| 植物成長コアp.未監査簡明中期総合財務諸表付記
2024年と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 (千ドルで株や1株当たりの金額は含まれていない) |
19.後続の活動
2024年7月16日、会社は米国証券取引委員会に1-A表A規則発売説明書を提出し、7，500ドル万で最大30，000，000株の会社普通株を発売することを求めたその後、2024年8月7日、会社は改訂された1-A表を提出し、米国証券取引委員会の資格を取得した
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第 2 号。経営陣による財務状況及び業績の検討及び分析
以下の議論と分析は、当社が述べた期間の運営結果、財務状況、流動性、キャッシュフローを評価し、理解することに関する情報を提供する。本議論は、(A)本四半期報告第I部第1項“財務諸表”の他の部分に記載されている監査されていない簡明な総合財務諸表及び関連付記、並びに(B)第I部第1 A項“リスク要因”第II部第7項“経営層の財務状況及び経営結果の検討及び分析”及び2023年年次報告において監査された総合財務諸表と関連付記と併せて読まなければならない。上記の“前向き陳述に関する警告声明”の節で議論されたように、以下の議論は、私たちの将来の収入および経営業績に関する前向きな陳述を含む、我々の現在の予想に基づく前向きな陳述を含む。様々な要素のため、私たちの実際の結果は、これらの展望的陳述で予想された結果と大きく異なるかもしれない。このような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因には、以下の決定された要因と、以下の第2部1 A項の“リスク要因”の節で議論され、我々の2023年年次報告第1部第1 A項で議論される要因が含まれるが、これらに限定されない。
別の説明がない限り、金額はドル(“ドル”または“ドル”)またはユーロ(“ユーロ”または“ユーロ”)で表される。外貨で表される金額には、2024年6月30日の為替レートによって計算される約ドル金額が含まれています。この部分における差異、比率、およびパーセント変化は、四捨五入されていない数字に基づく。他の説明がない限り、本節では、2024年6月30日までの会社の活動を報告します。
私たちの業務の概要
私たちは多国籍大麻会社で、消費財包装製品を製造と流通し、医療用大麻と医薬製品を流通しています。植物群の存在は誰もが大麻の良さを享受できる世界を作るためである。私たちの主な業務はJUSTCBD、船舶、ファイトボです。TruHCとAustralian Vaporizers Pty Ltdはそれぞれ2024年4月と2024年6月に買収された。
Just CBD
JustCBDはフロラのリードする消費財包装ブランドだ。JustCBDは2017年に設立され、高品質で信頼でき、経済的なCBD製品を市場に出すことを使命としています。JustCBD製品には現在，CBDチューインガム，外用薬，サプリメント，Vape製品を含む15カテゴリの350種類以上の製品が含まれており，世界11，500社以上の独立小売業者に出荷されている。JustCBDは消費者にも直接販売されており，クライアント群は約35万人である.JustCBD製品は、煙霧店、診療所、スパ、ペットショップ、および他の独立した非伝統的な小売チャネルで購入することができます。JustCBDの製品はいずれも内部と第三者の実験室テストを経て品質を確保している。
船舶.船舶
VERはフロラの大麻部品と技術ブランドで、現在は直接消費者と小売販売を通じてアメリカとカナダにサービスを提供しています。VERの製品には、大麻消費部品、電子タバコと干し草類の個人貯蔵物と旅行部品が含まれており、消費者、薬局、タバコ店、大麻ブランドに販売されています。VERは自分をライフスタイルブランドと位置づけ，消費体験向上に興味のある消費者のために製品を開発し，主に消費者向け業務に集中し，約15万人の顧客基盤を獲得している。我々が2021年11月にVATERを買収して以来，VATERはJUSTCBDに完全に溶け込んでおり，現在ではJUSTCBDとの運営，物流，販売協同から利益を得ている。
Phatebo
ドイツに本部を置くPhateboは薬品卸売販売会社であり、多種の薬品と医療用大麻製品の輸出入能力を有し、癌治療、多発性硬化症、抗うつ薬などに関連する薬物を含む各種の健康指標を治療する。Phateboは麻酔薬貿易許可証(大麻販売許可証修正案を含む)と卸売取引許可証を持っており，いずれもBfArM(欧州最大の薬品承認機関)によって発行されている。Phateboは世界28カ国/地域で医薬製品を流通することに集中しており、主にヨーロッパであるが、アジア、ラテンアメリカ、北米にも販売されている。2018年11月、ファトボは医療用大麻の輸入および流通許可証も取得した。Phatebo倉庫はフロラがEU内で増加している製品の組み合わせと流通ネットワークに物流の前哨を提供した。
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TruHC
2024年4月、フロラはドイツ·ハンブルクに本社を置く初期大麻会社TruHCを買収した。TruHCは国内総生産卸売およびEU-GMP医療用大麻加工および生産許可証を持っている。EU GMP認証の実験室を有し、新たに合法化された大麻社交クラブの要求に応じて即時大麻分析を行う準備ができている。また，TruHCの施設は，EU−GMP認証のモジュールを備えた柔軟な生産空間であり，加工から抽出までの任意の生産過程を拡張してカスタマイズすることができ，将来の国家医療用大麻栽培や大麻薬局への延長許可証の供給を許可し，2025年にドイツで合法化第3段階期間に開設される予定である。TruHCはEU−GMP認証の記憶装置の麻酔薬許可証も持っている。これらのライセンスは、TruHCが新しい医療用大麻栽培許可証を申請することを可能にし、来る大麻社交クラブの公式大麻試験実験室となる。また、将来世界最大と予想される連邦の合法的な娯楽性大麻市場で流通するために、広く国際的に種子や花を輸入することを許可している。
オーストラリアVaporizers Pty Ltd(“AV”)
AVは2010年に設立され、オーストラリアに本部を置き、現在オーストラリア最大の気化器、ハードウェアと部品のオンライン小売業者の一つになっている。オンラインアロマセラピー製品の専門家で、干し草スプレーを専門に生産している。それはずっとそのウェブサイトwww.australianVaporizers.comを通じてファンと初心者に蒸気、部品と知識を提供してきた。
コロンビア関連子会社
2023年7月5日、会社はデラウェア州有限責任会社の力桑と株式購入協定を締結し、コロンビアにあるいくつかの子会社の全株式とそのコロンビア資産を80万カナダドル(60万ドル)の買収価格で売却した。今回の販売は、(I)コロンビアGronに位置する361エーカーのCosechemos農場およびその関連加工施設および在庫の権益、および(Ii)Flora Lab 2、Flora Lab 4およびFloraのコロンビア食品、飲料および消費財業務に関連するすべての他の資産(総称して“コロンビア資産”と呼ぶ)を含むコロンビアにおけるFloraの事業に関するものである。今回の売却は，同社がその中核業務部門，すなわち米国のライフスタイルブランドと国際薬品流通に集中できるようにした。今回の売却はコスト削減と運営簡素化のいくつかの戦略変化の一部である。同社は2023年9月30日までの四半期で50万カナダドルの収益を獲得した。当社と力山は2023年11月1日にCosechemos Ya S.A.Sの販売を完了した。
私たちの業務に影響を与える要素
間接費用削減の挑戦を実現する。経営陣は、間接費用を低減するために、様々なコスト節約措置を講じて実施し続けている。しかし、既存と潜在市場の全体的な需要を満たすために間接費用を削減する上で、当社はまだ重要なバランスに達していない。同社は、その管理費をカバーし、利益を実現するために十分な成長を実現しようと努力している。企業が長期的に事業をさらに成長させたり、運営費用を下げたりできなかった場合、将来的には深刻なキャッシュフロー不足に直面し、運営に資金を提供するために債務および/または株式融資に依存し続ける。
持続的な収益性と正の運営キャッシュフロー。会社の成功の一つの重要な決定要素は利益の結果と経営活動からの正のキャッシュフローを提供することだ。同社の業績は自給自足を実現するための前提条件の一致に達していない。設立以来、2023年第3四半期の経営活動だけが純収入と正キャッシュフローを生み出した。その会社が十分なレベルの持続的な利益と正のキャッシュフローを生み出すことができる保証はない、あるいは全くできない。これらの要因やその他の要因は，当社の持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑っている。経営陣は、2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の未監査簡明中期総合財務諸表付記2に、これらの事項に関する計画を紹介した。詳しくは会社2023年年報第1 A項“リスク要因”を参照されたい。
買収戦略の劣勢には、買収側の巨額の取引コストと負債が含まれている。同社は歴史的に日和見主義であり、会社の既存業務を補完または協同するとの経営陣の買収を時々行っている。しかし、いずれの買収も、当社がより高い前取引コストを発生させる必要があり、買収された会社のいくつかの債務を当社に負担することを要求している。また、会社はこのような買収が長期的により高い価値を提供すると信じているにもかかわらず、買収による予想協同効果は永遠に実現されない可能性がある。
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キャッシュフローは多様化しています。私たちの現金源は違う地理的位置と製品線で多様化しています。収入は主にドイツとアメリカに集中しており、薬品、大麻、非大麻消費財、医療大麻に関連している。
国際大麻の発展。フロラの成長は世界各地の医療と娯楽用大麻と大麻由来製品の拡張、規制、合法化に根ざしている。医療用大麻は複数の国や地域で連邦レベルで規制されているが，同社はドイツとEUで最も活発な市場に重点を置いている。潜在的に利益のある医療大麻市場の開放に伴い、私たちは依然として国際事態の発展に注目している。
製品の変化とブランド受容度。大麻業界の持続的な変化に伴い、高品質の製品を発売するために必要な異なる法規と相応の資源は私たちの市場シェアに影響を与えると予想される。持続的な発展と卓越した製品を得ることは依然として重要な成功要素だ。私たちは厳格な品質管理基準に適合した製品を生産し、獲得する最終能力が消費者の受け入れを推進している。また、私たちのブランドの内在的な価値は、JustCBDやVVEERを含め、変化していく消費者感情の影響を受けています。
監督管理の熟練度と採用率。FLORAが運営する市場は高度に規制されており、関連する複雑さを制御する上で豊富な経験を持つ必要がある。私たちは会社の運営が置かれている監督と管理環境を深く理解するチームを作った。基本的な専門知識は、製品審査、輸入許可、輸出許可、流通許可証、その他の関連ライセンスを遵守する必要がある。
買収された会社の統合。JustCBD、VER、FGHを買収して私たちの成長を大きく推進しました。私たちは引き続き1群の多元化実体から増分協同効果を獲得する能力は、私たちが有機的に拡張できるかどうかの肝心な決定要素である。
上場企業コスト
当社は公開会社であり、公開会社の規制要件および慣習的慣行に対応するために、追加のスタッフとプロセスおよび手順の実施が必要です。今後も、取締役 · 役員の賠償責任保険、 IR 、会計、監査、法務などの機能に関する社内外経費の追加費用が多額の増額される見込みです。
監査委員会の要求
2023年12月6日、当社はナスダックから通知を受け、独立監査委員会のメンバーが3人未満であるため、当社はナスダック上場規則第5605(C)(2)(A)条に記載されているナスダック監査委員会の要求に適合しなくなったことを確認した。この通知で述べたように、ナスダックは当社に通知し、ナスダック規則第5605(C)(4)条に基づいて、当社は、(I)から当社の次の年度株主総会又は2024年11月30日まで(早い者を基準とする)、又は(Ii)次の年度株主総会が2024年5月28日までに開催される場合、当社が2024年5月28日までに当社が規定に適合していることを証明しなければならない。
2024 年 5 月 2 日、取締役会はブレンダン · ケーヒル氏を取締役に任命し、監査委員会、報酬委員会、指名 · コーポレートガバナンス委員会の各委員に任命しました。
Cahill 氏の任命が発効した後、取締役会の監査委員会は、ナスダック上場規則 56 0 5 （ c ） （ 2 ） （ A ） に従って要求される 3 人の独立メンバーで構成されます。上記の結果、当社は、ナスダック上場規則 5605 （ c ） （ 2 ） （ A ） の監査委員会構成要件に準拠した。
運営結果の重要な構成要素は
収益
当社は主に医薬品のディストリビューター、および大麻ベースおよび補完製品の製造および再販業者として収益を生み出しています。当社には 2 つの主要な収益グループがあり、 2 つの報告セグメントでもあります。
(1)ハウス · オブ · ブランズ；
(2)商用 · 卸売。
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これらの細分化は，会社の運営がどのように管理されているか，経営意思決定者である会社のCEOがどのように資源を割り当てて業績を評価しているか，社内管理財務報告がどのように構成されているかを反映している.
当社は、米国、ドイツ、オーストラリアの子会社を通じて製造 · 流通事業を展開しています。コロンビア資産の売却までは、コロンビアにおける薬用大麻および薬用大麻誘導体の成長、栽培、開発にも携わっていました。
同社は、以下の契約に基づく5ステップ取引分析を使用して、いつ、いつ、およびどのくらいの収入があるかを決定することができる
1.お客様との契約を決定します
2.契約における履行義務を特定する。
3.成約価格を決定する
4.取引価格を契約上の履行義務に割り当てること。
5.当社が業績義務を履行したときに収益を認識する。
収入は取引価格で確認され、取引価格は会社が獲得する権利があると予想された対価格金額であり、約束貨物を顧客に譲渡することと引き換えに。総収入には第三者のための関税と税金は含まれていない。収入は予想される価格割引、販売リターン、顧客リベート、その他のインセンティブを差し引いた純価値である。同社の大麻消費部品製品には六ヶ月の保証が含まれており、会社は歴史と予想クレームコストに基づいて負債累積保証を推定します。
同社が顧客と締結した製品販売契約には履行義務が含まれている。契約条項によると、製品販売収入は、制御権が顧客に移管されたときに確認され、これは積み込みまたは交付時に行われる。同社の支払い期限は一般的に支配権移譲日から0日から30日まで様々で、最長6ヶ月に達する場合があります。
販売コスト
当社は、 2 つの報告セグメントの売上原価に、原材料 · 消耗品原価、購入済み完成品原価、在庫残高の変動を含んでいます。原材料には、材料の購入コスト、貨物、関税が含まれます。完成品には、直接的な材料費と人件費、および通常の生産能力に基づいて割り当てられた製造間接費の割合が含まれます。過剰 · 陳腐化在庫の在庫準備は、手頭数量、需要予測からの予測数量、純実現可能価値に基づいています。期間ごとに販売される商品のコストに影響を与える可能性のある主な要因には、販売される商品の量、販売される商品の構成、第三者の品質コスト、輸送、間接費配分、在庫引当金の変更が含まれます。
運営費
当社の営業費用は以下の種類で割り当てられています
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営業外費用
営業外費用には、利息収入と費用、為替損失と公正価値変動の未実現損失が含まれている。利息は主に会社の経営信用限度額と関係がある。外国為替は外貨建ての残高をドルに再推定することに大きく関係しています。公正価値変動の未実現損失は会社投資と負債の公正価値変動と関係がある。
所得税
所得税は、主に米国連邦および州の所得税に関連する所得税、および当社が事業を行う外国法域の所得税で構成されます。
生産停止による損失
非持続経営の損失には、2023年7月5日と2023年11月1日に売却されたコロンビア子会社の税引後純損失が含まれる。また、売却資産の帳簿価値が予想売却価格を超えたことによる売却予想損失も含まれる。
経営成果
次の表に、同社の2024年6月30日と2023年6月30日までの3カ月と6カ月の総合経営実績(単位：千)を示す。同社の歴史業績を経時的に比較することは、必ずしも将来起こりうる結果を示すとは限らない。経営データの結果は、本四半期報告の他の部分を含む、2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月の監査されていない簡明中期総合財務諸表から来ている
| 3 人のために 現在までの月 2024年6月30日 |
3 人のために 現在までの月 2023年6月30日 |
六人のために 現在までの月 2024年6月30日 |
六人のために 現在までの月 2023年6月30日 |
|||||||||
| 収益 | $ | 15,683 | $ | 21,460 | $ | 33,714 | $ | 40,779 | ||||
| 販売コスト | 12,516 | 17,500 | 26,693 | 31,473 | ||||||||
| 総利益 | 3,167 | 3,960 | 7,021 | 9,306 | ||||||||
| 相談費と管理費 | 2,349 | 3,662 | 4,651 | 7,333 | ||||||||
| 専門費 | 1,146 | 668 | 1,599 | 665 | ||||||||
| 一般と行政 | 587 | 685 | 1,029 | 1,036 | ||||||||
| コミュニケーションを広めることです | 1,125 | 1,263 | 2,229 | 2,571 | ||||||||
| 出張費用 | 123 | 124 | 192 | 256 | ||||||||
| シェアに基づく報酬 | 12 | 338 | 22 | 992 | ||||||||
| 研究 · 開発 | 62 | 13 | 109 | 29 | ||||||||
| レンタル費用を経営する | 199 | 308 | 364 | 624 | ||||||||
| 減価償却 · 償却 | 257 | 874 | 331 | 1,738 | ||||||||
| 不良支出 | 172 | 18 | 219 | 47 | ||||||||
| 資産減価 | 160 | 34,941 | 1,058 | 34,941 | ||||||||
| その他の費用、純額 | 513 | 1,127 | 1,241 | 1,505 | ||||||||
| 営業損失 | (3,538 | ) | (40,061 | ) | (6,023 | ) | (42,431 | ) | ||||
| 営業外収入 | (846 | ) | (1,951 | ) | (85 | ) | (1,057 | ) | ||||
| 税前純損失と生産停止前純損失 | (2,692 | ) | (38,110 | ) | (5,938 | ) | (41,374 | ) | ||||
| 所得税 | (35 | ) | (1,119 | ) | 93 | (1,196 | ) | |||||
| 経営純損失を続ける | (2,657 | ) | (36,991 | ) | (6,031 | ) | (40,178 | ) | ||||
| 生産停止損失 | - | (7,565 | ) | - | (8,283 | ) | ||||||
| 当期純損失 | $ | (2,657 | ) | $ | (44,556 | ) | $ | (6,031 | ) | $ | (48,461 | ) |
フロリダ州農業·消費者サービス部食品安全部(以下“部門”と呼ぶ)からの販売停止令
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2023年10月31日、この部門は、Just Brandsによって販売された大麻抽出物製品に対して、主に子供に魅力的であると決定されたため、340件の販売停止命令を発行した。その製品および/またはラベルは、動物、人間または漫画形状であるか、または既存のキャンディー製品またはブランド食品と任意の合理的な類似点があるからである。したがって、Just Brandsはフロリダ州でこのような製品の流通を停止した。このような製品が他の管轄区域で販売されることができるか、あるいは根本的に保証されないという保証はない。
2024年1月22日、商務部は、これらの製品が子供に魅力的であると決定され、その製品および/またはラベルが動物、人間またはキャラクターの形状であること、または既存のキャンディー製品またはブランド食品と合理的に類似しているため、Just Brandsが取り扱う231種類の大麻抽出物および他の製品に対して販売停止令を発表した。したがって、Just Brandsはフロリダ州でこのような製品の流通を停止した。このような製品が他の管轄区域で販売されることができるか、あるいは根本的に保証されないという保証はない。
2024年4月2日、同部門はHigh Rollerが販売している84種類の大麻抽出物および他の製品に対して販売停止令を発行した。主にこのような製品が子供に魅力的であることが決定され、その製品および/またはラベルが動物、人間またはキャラクターの形状であること、または既存のキャンディー製品またはブランド食品と合理的に類似しているからである。したがって、Higher Rollerはフロリダ州でこのような製品を販売することを停止した。このような製品が他の管轄区域で販売されることができるか、あるいは根本的に保証されないという保証はない。
2024年5月7日、Just Brandsと商務省は和解と全面釈放に同意し、この合意によると、Just Brandsはフロリダ州から販売停止命令によって制限された製品を除去し、商務省に60，500ドルを支払い、商務部の弁護士費を返済し、フロリダ州での食品許可証の撤回を5年間受け入れる。このプレスリリースに署名することによって、Just Brandsはそれが司法省に提起された、または提起可能なすべてのクレームを放棄し、解決し、釈放した。
2024 年 6 月 27 日、ジャスト · ブランズと国防総省は、ハイローラーがフロリダ州から販売停止命令の対象となる製品を削除し、規制物質を含む製品を破壊し、国防総省に 5，000 ドルを支払い、国防総省の弁護士費用を払い戻し、 2 年間の製造停止を受け入れることによる和解と一般公開に合意した。フロリダ州でガミー大麻エキス製品の流通と販売。解放に署名することにより、ハイローラーは省に対して持っていたまたは持っていた可能性のあるすべての請求を放棄し、和解し、解放した。
当社は、これらのストップセール注文による中断が 2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の収益に 70 万ドルの悪影響を及ぼしたと推定しています。停止販売注文の影響を受けた在庫の総額は 190 万ドルでした。国務省との合意に従って、影響を受けた在庫のすべてがフロリダ州外に移転され、販売されています。
2024 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間について
収益
2024年と2023年6月30日までの3ヶ月間の営業収入は合計1，570ドル万と2，150ドル万だった。低下は主に以下の要因によって推進されている
グロス利益
2024年と2023年6月30日までの3ヶ月間、毛利益はそれぞれ3.2億ドル万と4.0億ドル万であった。この低下の要因はJustCBDの売上高の低下であり，2024年6月30日までの3カ月間に同社は150億ドルの万を貢献したが，2023年6月30日までの3カ月で300億ドルの万を貢献した。また、2024年6月30日までの3カ月のうち、在庫窃盗と盗難在庫の回収に関する在庫減値は70ドル万だった。残りの変動は、2024年6月30日までの3カ月、船舶毛金利は80ドル万、2023年6月30日までの3カ月は60ドル万、FGHは2024年6月30日までの3カ月で80ドル万、2023年6月30日現在の3カ月は60ドル万となっている。AVは2024年6月に買収され、2024年6月30日までの3ヶ月で10ドルの万に貢献した。同社は2024年と2023年6月30日までの3カ月間、それぞれ純売上高または毛金利の20%と18%を報告した。この増加は主にFGHと船舶の利益率の向上によるものである。
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運営費
運営費は2024年6月30日と2023年6月30日までの3カ月間で、運営費は合計670ドル万と4，400ドル万。減少の要因は、2023年6月30日までの3カ月間に記録された資産減額の増加である。
相談費と管理費
2024年6月30日までの3カ月間、相談·管理費は230ドル万だったが、2023年6月30日までの3カ月は370ドル万だった。これらの費用は会社のほとんどの経営陣と役員の雇用とコンサルティング契約と関連がある。この減少は主に会社のすべての業務部門の従業員総数が大幅に減少したためだ。
専門費
2024年6月30日までの3カ月で、専門費用は合計110ドル万だったが、2023年6月30日までの3カ月、専門費は70ドル万だった。このような費用は法律、会計、そして監査サービスと関連がある。この増加は、2024年6月30日までの3ヶ月間にTruHCとAVを買収する関連コストと、2023年6月30日までの3ヶ月間に受信した貸金メモによるものである。
一般と行政費用
2024年6月30日までの3カ月で、一般と行政費用は合計60ドル万だったが、2023年6月30日までの3カ月は70ドル万だった。この2つの時期に含まれる主な費用は，届出サービスと株主通信，専門会費と購読料である.
販売促進とコミュニケーション費用
2024年6月30日までの3カ月間、普及とコミュニケーション費用は合計110ドル万だったが、2023年6月30日までの3カ月は130ドル万だった。この低下は売上高の減少と同社の管理費削減を目的としたコスト削減によるものである。期間中に生じる販売促進費用は，主にJustCBDビジネスモデルの性質に関係しており，その製品の普及を中心に収入増加を刺激する一つの方法となっている。
出張費用
2024年6月30日までの3カ月と2023年6月30日までの3カ月の旅行費用の合計は10万円。これらの費用は子会社や会社の販売促進活動に関する様々な出張に使われています。
株式ベースの給与費用
2024年6月30日までの3カ月間、株式ベースの報酬支出総額は10ドル万未満だったが、2023年6月30日までの3カ月は30ドル万だった。これらの費用は株式で支払われた公正な価値の償却だ。減少の主な原因は、2023年に支給された株式ベースの報酬報酬の減少と、その全業務部門の従業員総数が大幅に減少したことだ。
研究と開発費
2024年6月30日までの3カ月間の研究開発費は合計10ドル万だったが、2023年6月30日までの3カ月の研究開発費は10ドル万に満たなかった。研究開発費は主に契約研究費用、製造費用、顧問費及び船舶業務のための新ブランドの関連コストを含む。
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レンタル費用を経営する
2024年6月30日までの3カ月間の運営リース費用は合計20ドル万だったが、2023年6月30日までの3カ月は30ドル万だった。この減少は、2023年期間の経営権リース資産の減価により、2024年の経営リース費用が減少したためである。
減価償却および償却費用
2024年6月30日までの3カ月間、減価償却と償却費用は合計30ドル万だったが、2023年6月30日までの3カ月は90ドル万だった。この減少は、主に会社の長期資産が2023年に記録された減価償却により、2024年の減価償却と償却の減少につながったが、2024年6月30日までの3カ月間にTruHCとAV部分を買収してこの減値を相殺したためである
不良支出
2024年6月30日までの3カ月間の不良債権支出総額は20ドル万だったが、2023年6月30日までの3カ月で、不良債権支出は10ドル万に満たなかった。これらの額は、未払い貿易帳簿の返済に関する同社の生涯予想損失の見積もりを反映している。
資産減価
2024年6月30日までの3カ月間の資産減額総額は20ドル万だったが、2023年6月30日までの3カ月の資産減額総額は3，490ドル万だった。2024年6月30日までの3カ月間の金額は，JustCBDの物件，工場と設備および船舶特許の減値である。2023年6月30日までの3カ月間の金額は、JUSTCBDおよびFGHの商用減値、およびJUVER、JUSTCBDおよびFGHの長期資産減値である。
その他の費用
2024年6月30日までの3カ月間、その他の費用は合計50ドル万だったが、2023年6月30日までの3カ月、その他の費用は110ドル万だった。この2つの期間において、これらの費用は、主に保険、修理および保守、および雑収入部分によって相殺される特許権使用料を含む。減少の原因は、2024年6月30日までの3カ月間で、特許権使用料の低下と転貸収入が増加したためだ。
営業外収入
Floraは2024年6月30日までの3カ月間で80ドルの営業外収入を達成したが、2023年6月30日までの3カ月の営業外収入は200億万円だった。これらの収入には，価値変動を公平にする未実現収益，利息(収入)費用，為替損失(収益)がある.収入減少の主な原因は、2024年6月30日までの3ヶ月間、JustCBDの買収に関連したり、対価格価値が80ドルの万収益を獲得したのに対し、2023年6月30日までの3ヶ月で200億ドルの万ドルの収益を獲得したからである。
所得税
同社は2024年6月30日と2023年6月30日までの3カ月間、それぞれ10ドル未満の万と110ドルの万所得税割引を確認した。2024年、2024年、2023年6月30日までの間、会社の実質税率はそれぞれ1.3%と2.9%だった。繰延税金資産の全部または一部が現金化できない可能性が高い場合、私たちは推定準備金を維持する。期間推定免税額の変動を変動期間の税額に計上する。評価準備を考慮する必要があるかどうかを決定する時、私たちは過去の利益の歴史、期待未来の利益、繰越及び繰越期間などの要素、及び繰延税金資産の可能性を高める可能性のある税務戦略を考慮する。私たちは依然として、私たちの繰延税金資産が実現する可能性はあまりないと考えており、2024年6月30日と2023年6月30日まで、繰延税の純額に対して完全な推定準備金を記録する。2023年6月30日までの3ヶ月間の所得税優遇は、主にFGH無形資産の償却及び減価の税務影響と関係がある。
生産停止による損失
2024年6月30日までの3カ月間、非持続運転の損失総額はゼロドルだったが、2023年6月30日までの3カ月間、非持続運営の損失は760ドルだった。コロンビア子会社の売却は2023年第3四半期と第4四半期に完了した。
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純損失
FLORAは2024年6月30日までの3カ月間で270ドルの純損失を記録したが、2023年6月30日までの3カ月の純損失は4，460ドル万だった。純損失の減少は，運営費の低下および2023年のコロンビア事業売却損失が毛利益，営業外収入，所得税優遇の低下分で相殺されたためである。
2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間
収益
2024年と2023年6月30日までの6ヶ月間の営業収入は合計3，370ドル万と4，080ドル万だった。低下は主に以下の要因によって推進されている
グロス利益
2024年と2023年6月30日までの6ヶ月間、毛利益はそれぞれ7，000ドル万と9，30ドル万であった。この低下の要因はJustCBDの売上高が低下したことであり，2024年6月30日までの6カ月間で420ドルの万に貢献したが，2023年6月30日までの6カ月で700ドルの万を貢献した。また、JUSTCBDは2024年6月30日までの6カ月間に70ドルの在庫減値を記録し、在庫窃盗や売却しなくなった盗まれた在庫を取り戻すことに関係している。残りの変動は、FGHが2024年6月30日までの6カ月間の毛金利が140ドル万増加したのに対し、2023年6月30日までの6カ月間の毛金利は130ドル万だったためである。AVは2024年6月に買収され，2024年6月30日までの6カ月で10ドルの万に貢献した。同社は2024年6月30日と2024年6月30日までの6カ月間、それぞれ21%と23%の純売上高または毛金利を報告した。この低下は主に不利な組合せにより，販売利益が相対的に低い薬品のFGHの売上が増加したためである。
運営費
2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間の運営費用は合計1，300ドル万と5，170ドル万。この低下は複数の費用種別に関連しており，経営陣が2023年下半期にコスト削減を実施したことと，2023年6月30日までに資産減価を記録したことが原因である。
相談費と管理費
2024年6月30日までの6カ月間の相談·管理費は470ドル万だったが、2023年6月30日までの6カ月間は730ドル万だった。これらの費用は会社のほとんどの経営陣と役員の雇用とコンサルティング契約と関連がある。この減少は主に会社のすべての業務部門の従業員総数が大幅に減少したためだ。
専門費
2024年6月30日までの6カ月間の専門費用は合計160ドル万だったが、2023年6月30日までの6カ月で、専門費は70ドル万だった。このような費用は法律、会計、そして監査サービスと関連がある。この増加は，2024年6月30日までの6カ月間にTruHCとAVを買収する関連コストと，2023年6月30日までの6カ月以内に受信した融資メモによるものである。
一般と行政費用
2024年6月30日までの6カ月と2023年6月30日までの6カ月で，一般と行政費用は合計100ドル万円であった。この2つの時期に含まれる主な費用は，届出サービスと株主通信，専門会費と購読料である.
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販売促進とコミュニケーション費用
2024年6月30日までの6ヶ月間、販売促進とコミュニケーション費用は合計2，200ドル万だったが、2023年6月30日までの6ヶ月間、販売促進とコミュニケーション費用は合計2，600ドル万となった。この低下は売上高の減少と同社の管理費削減を目的としたコスト削減によるものである。期間中に生じる販売促進費用は，主にJustCBDビジネスモデルの性質に関係しており，その製品の普及を中心に収入増加を刺激する一つの方法となっている。
出張費用
2024年6月30日までの6ヶ月間、出張費用は合計20ドル万だったが、2023年6月30日までの6ヶ月間、出張費用は合計30ドル万元となった。これらの費用は子会社や会社の販売促進活動に関する様々な出張に使われています。
株式ベースの給与費用
2024年6月30日までの6カ月間の株式ベースの報酬支出総額は10ドル万未満だったが、2023年6月30日までの6カ月間の株式ベースの報酬支出は100ドル万だった。これらの費用は株式で支払われた公正な価値の償却だ。減少の主な原因は、2023年に支給された株式ベースの報酬報酬の減少と、その全業務部門の従業員総数が大幅に減少したことだ。
研究と開発費
2024年6月30日までの6カ月間の研究開発費は合計10ドル万だったが、2023年6月30日までの6カ月の研究開発費は10ドル万に満たなかった。研究開発費は主に契約研究費用、製造費用、顧問費及び船舶業務のための新ブランドの関連コストを含む。
レンタル費用を経営する
2024年6月30日までの6カ月間、運営リース費用は合計40ドル万だったが、2023年6月30日までの6カ月間、運営リース費用は合計60ドル万元となった。この減少は、2023年期間の経営権リース資産の減価により、2024年の経営リース費用が減少したためである。
減価償却および償却費用
2024年6月30日までの6カ月間の減価償却と償却費用は合計30ドル万だったが、2023年6月30日までの6カ月は170ドル万だった。この減少は、主に会社の長期資産が2023年に記録された減価償却により、2024年の減価償却と償却の減少につながったが、2024年6月30日までの6ヶ月間のTruHCとAV部分の買収によって相殺された
不良支出
2024年6月30日までの6カ月間の不良債権支出総額は20ドル万だったが、2023年6月30日までの6カ月間で、不良債権支出は10ドル万に満たなかった。これらの額は、未払い貿易帳簿の返済に関する同社の生涯予想損失の見積もりを反映している。
資産減価
2024年6月30日までの6カ月間の資産減額総額は110ドル万だったが、2023年6月30日までの6カ月の資産減額総額は3，490ドル万だった。2024年6月30日までの6ヶ月間の金額は、VERおよびJUSTCBDの長期資産減額です。2023年6月30日までの6カ月間の金額は、JUSTCBDおよびFGHの商用減価およびVER、JUSTCBDおよびFGHの長期資産減値である。
その他の費用
2024年6月30日までの6カ月間、その他の費用は合計120ドル万だったが、2023年6月30日までの6カ月、その他の費用は150ドル万だった。この2つの期間において、これらの費用は、主に保険、修理および保守、および雑収入部分によって相殺される特許権使用料を含む。減少は主に2024年6月30日までの6カ月間に徴収された分譲収入によるものである。
34
営業外費用
Floraは2024年6月30日までの6カ月間で10ドルの営業外収入を達成したが、2023年6月30日までの6カ月間の営業外収入は110万円だった。これらの収入には，価値変動を公平にする未実現収益，利息(収入)費用，為替損失(収益)がある.収入減少の主な原因は、2024年6月30日までの6ヶ月間、JustCBDの買収に関連したり、対価格価値が20万ドルの収益を得ていたが、2023年6月30日までの6ヶ月で110億ドルの万ドルの収益を獲得したからである。
所得税
同社は2024年と2023年6月30日までの6カ月間、それぞれ10ドルの万費用と120ドルの万所得税割引を確認した。2024年、2024年、2023年6月30日までの間、会社の実質税率はそれぞれ-1.6%と2.9%だった。繰延税金資産の全部または一部が現金化できない可能性が高い場合、私たちは推定準備金を維持する。期間推定免税額の変動を変動期間の税額に計上する。評価準備を考慮する必要があるかどうかを決定する時、私たちは過去の利益の歴史、期待未来の利益、繰越及び繰越期間などの要素、及び繰延税金資産の可能性を高める可能性のある税務戦略を考慮する。私たちは依然として、私たちの繰延税金資産が実現する可能性はあまりないと考えており、2024年6月30日と2023年6月30日まで、繰延税の純額に対して完全な推定準備金を記録する。2023年6月30日までの6ヶ月間の所得税優遇は、主にFGH無形資産の償却及び減価の税務影響と関係がある。
生産停止による損失
2024年6月30日までの6カ月間では、非持続運転の損失総額はゼロだったが、2023年6月30日までの6カ月間、非持続運営の損失は830ドル万だった。コロンビア子会社の売却は2023年第3四半期と第4四半期に完了した。
純損失
Floraは2024年6月30日までの6カ月間で600ドルの純損失を記録したが、2023年6月30日までの6カ月間の純損失は4，850ドル万だった。純損失の減少は，運営費の低下および2023年のコロンビア事業売却損失が毛利益，営業外収入，所得税優遇の低下分で相殺されたためである。
EBITDAと調整後のEBITDA
EBITDAと調整後のEBITDAは非米国GAAP財務指標であり，米国GAAPが規定している標準化された意味がなく，他社が提案した類似指標と比較できない可能性がある。EBITDAを継続経営の純収益(赤字)総額と計算し，所得税(回収)を加え(減算)し，利息支出(収入)を加え，減価償却と償却を加えた。調整後EBITDAの算出方法は，EBITDAに非営業費用(収入)をプラス(マイナス)し，株式による補償費用に資産減価費用を加え，公正価値変動による未実現損失(収益)を加え，業務合併における在庫増加に関する費用に加え，他の買収や取引コストを加えたものである。経営陣は，EBITDAと調整後のEBITDAは，これらの測定基準が業務の経営業績を示しているため，有意義かつ有用な財務情報を提供していると考えている。
2024年6月30日までの6ヶ月間、同社の調整後EBITDA(非米国GAAP財務指標)と持続業務純(損失)収入(最も直接比較可能なアメリカGAAP財務指標)の入金は以下の通りである
| (単位：千ドル) | Just CBD | 船舶.船舶 | ドイツ (3) |
オーストラリア籍 ガス化器 |
会社 その他(&O) |
統合された | ||||||||||||
| 経営継続純収入 | $ | (1,331 | ) | $ | (1,318 | ) | $ | (51 | ) | $ | 66 | $ | (3,397 | ) | $ | (6,031 | ) | |
| 所得税費用 | - | - | 77 | - | 16 | 93 | ||||||||||||
| 利子の支出 | 1 | - | 65 | - | (69 | ) | (3 | ) | ||||||||||
| 減価償却 · 償却 | 110 | 34 | 178 | 3 | 6 | 331 | ||||||||||||
| EBITDA | (1,220 | ) | (1,284 | ) | 269 | 69 | (3,444 | ) | (5,610 | ) | ||||||||
| 非営業損失 （ 1 ） | 1 | - | - | - | 182 | 183 | ||||||||||||
| シェアに基づく報酬 | - | - | - | 22 | 22 | |||||||||||||
| 資産減価 | 93 | 934 | - | - | 31 | 1,058 | ||||||||||||
| 価値変動を公平にする未実現収益(2) | (57 | ) | - | - | (208 | ) | (265 | ) | ||||||||||
| 企業合併の在庫流通に関する費用 | - | - | - | 20 | - | 20 | ||||||||||||
| 他の買収や取引コスト | - | - | 216 | 33 | 20 | 269 | ||||||||||||
| 調整後EBITDA | $ | (1,183 | ) | $ | (350 | ) | $ | 485 | $ | 122 | $ | (3,397 | ) | $ | (4,323 | ) |
2023 年 6 月 30 日末の 6 ヶ月間の非米国 GAAP 財務指標である当社の調整済み EBITDA と、最も直接的に比較可能な米国 GAAP 財務指標である継続営業利益 （ 損失 ） の調整は、以下の表に示されています。
35
| (単位：千ドル) | Just CBD | 船舶.船舶 | ドイツ （ 4 ） | 会社と 他にも |
統合された | ||||||||||
| 経営継続純収入 | $ | (19,757 | ) | $ | (9,093 | ) | $ | 98 | $ | (11,426 | ) | $ | (40,178 | ) | |
| 所得税支出(回収) | - | - | 39 | (1,235 | ) | (1,196 | ) | ||||||||
| 利子の支出 | 8 | - | 45 | (2 | ) | 51 | |||||||||
| 減価償却 · 償却 | 401 | 704 | 15 | 618 | 1,738 | ||||||||||
| EBITDA | (19,348 | ) | (8,389 | ) | 197 | (12,045 | ) | (39,585 | ) | ||||||
| 営業外損失 （ 利益 ） （ 1 ） | 2 | (1 | ) | - | (177 | ) | (176 | ) | |||||||
| シェアに基づく報酬 | - | - | - | 992 | 992 | ||||||||||
| 資産減価 | 19,640 | 7,834 | 7,467 | 34,941 | |||||||||||
| 価値変動を公平にする未実現収益(2) | (357 | ) | - | - | (575 | ) | (932 | ) | |||||||
| 企業合併の在庫流通に関する費用 | - | - | 45 | - | 45 | ||||||||||
| 調整後EBITDA | $ | (63 | ) | $ | (556 | ) | $ | 242 | $ | (4,338 | ) | $ | (4,715 | ) |
2024 年 6 月 30 日末の 3 ヶ月間における非米国 GAAP 財務指標である当社の調整済み EBITDA と、最も直接的に比較可能な米国 GAAP 財務指標である継続営業利益 （ 損失 ） との調整は、以下の表に示されています。
| (単位：千ドル) | Just CBD | 船舶.船舶 | ドイツ (3) |
オーストラリア籍 ガス化器 |
会社 その他(&O) |
統合された | ||||||||||||
| 経営継続純収入 | $ | (1,442 | ) | $ | (241 | ) | $ | (45 | ) | $ | 66 | $ | (995 | ) | $ | (2,657 | ) | |
| 所得税支出 | - | - | 12 | - | (47 | ) | (35 | ) | ||||||||||
| 利子の支出 | - | - | 29 | - | (54 | ) | (25 | ) | ||||||||||
| 減価償却 · 償却 | 62 | 16 | 172 | 3 | 4 | 257 | ||||||||||||
| EBITDA | (1,380 | ) | (225 | ) | 168 | 69 | (1,092 | ) | (2,460 | ) | ||||||||
| 非営業損失 （ 1 ） | - | - | - | - | 51 | 51 | ||||||||||||
| シェアに基づく報酬 | - | - | - | 12 | 12 | |||||||||||||
| 資産減価 | 93 | 70 | - | - | (3 | ) | 160 | |||||||||||
| 価値変動を公平にする未実現収益(2) | (57 | ) | - | - | (815 | ) | (872 | ) | ||||||||||
| 企業合併の在庫流通に関する費用 | - | - | - | 20 | - | 20 | ||||||||||||
| 他の買収や取引コスト | - | - | 216 | 33 | 20 | 269 | ||||||||||||
| 調整後EBITDA | $ | (1,344 | ) | $ | (155 | ) | $ | 384 | $ | 122 | $ | (1,827 | ) | $ | (2,820 | ) |
非米国 GAAP 財務指標である当社の調整済み EBITDA を正味に調整しました。 (損をする)2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間の継続営業利益は、米国 GAAP の財務指標で最も直接的に比較可能なものです。
| (単位：千ドル) | Just CBD | 船舶.船舶 | ドイツ (3) |
会社と 他にも |
統合された | ||||||||||
| 経営継続純収入 | $ | (20,003 | ) | $ | (8,536 | ) | $ | 44 | $ | (8,496 | ) | $ | (36,991 | ) | |
| 所得税支出(回収) | - | - | 14 | (1,133 | ) | (1,119 | ) | ||||||||
| 利子の支出 | 6 | - | 24 | (2 | ) | 28 | |||||||||
| 減価償却 · 償却 | 206 | 351 | 7 | 310 | 874 | ||||||||||
| EBITDA | (19,791 | ) | (8,185 | ) | 89 | (9,321 | ) | (37,208 | ) | ||||||
| 営業外損失 （ 利益 ） （ 1 ） | 4 | (1 | ) | - | (167 | ) | (164 | ) | |||||||
| シェアに基づく報酬 | - | - | - | 338 | 338 | ||||||||||
| 資産減価 | 19,640 | 7,834 | 7,467 | 34,941 | |||||||||||
| 価値変動を公平にする未実現収益(2) | (357 | ) | - | - | (1,458 | ) | (1,815 | ) | |||||||
| 調整後EBITDA | $ | (504 | ) | $ | (352 | ) | $ | 89 | $ | (3,141 | ) | $ | (3,908 | ) |
(一)営業外損失(収益)には為替損失(収益)が含まれる。
(2)公正な価値変動による未実現収益には，JustCBDおよびOrigal Hampの買収に関連する会社や対価のある価値変動がある.
(3)ドイツには、ドイツにおける会社の主要経営実体PhateboとTruHCが含まれている。
36
流動性と資本資源
会社設立以来、私たちは製品販売のキャッシュフローと株売却の収益を通じて私たちの運営と資本支出に資金を提供してきた。同社は販売により現金を生成し、短期的かつ短期的に追加収入や収益を生み出すことができる資産を買収·開発するための資本備蓄を展開しており、事業の成長·拡張を支援している。私たちは重大な運営損失と運営からの負の現金流量を発生させ、これは私たちの累積損失と監査されていない簡明な中期現金フロー表に反映されている。私たちは予測可能な未来に営業損失と負のキャッシュフローが続くと予想しています。私たちの現在の主な流動資金源は私たちの業務が提供する現金と現金等価物とそれまでの株式発行です。現金と現金等価物は主に銀行に預けられた現金で構成されている。2024年6月30日と2023年12月31日までの現金と現金等価物はそれぞれ610万と440万だった。2024年6月30日現在、会社の現在の運営資本、予想される運営費用、純損失、および必要に応じて追加資本を調達する能力をめぐる不確実性は、既存の現金と現金等価物が監査されていない簡明中期総合財務諸表の発表日から12ヶ月以内に満期になった債務を履行するのに十分かどうかが大きな疑いを抱かせている。審査されていない簡明中期総合財務諸表には、当社が経営を継続できない場合に必要となる資産回収および分類または負債金額および分類のいかなる調整も含まれていない
会社がその運営計画を実行する能力は、計画の成長要件を満たし、将来の運営に資金を提供するために、株式発行、債務融資、または他の形態の融資によって追加資金を得る能力に依存し、これらは許容可能な条項で得られないか、または全く得られない可能性がある。もし私たちが必要な資金を集めることができなければ、私たちは運営を削減したり停止したりする必要があるだろう。より多くの情報については、本四半期報告に他の部分に含まれる会社が監査されていない簡明中期総合財務諸表の付記2と、2023年年報に含まれる会社の2023年12月31日現在および2022年12月31日までの監査済み総合財務諸表の付記2と、“第1部、プロジェクトIAリスク要因−経営層は、継続経営企業としての経営継続能力を分析しており、会社2023年年報で決定されており、現在の財務状況から、継続経営企業として経営を継続する能力には大きな疑問があります”を参照されたい。私たちは私たちがどのくらいの間私たちの運営に資金を提供できるかの推定に基づいています。これらの仮定は間違っていることが証明されるかもしれません。私たちは今予想されているよりも早く私たちが利用できる資本資源を使用することができます。長期的には、私たちは追加的な資金を得る必要があり、現在計画されている業務に資金を提供する必要があり、これは、追加の債務、追加の株式融資、またはこれらの潜在的な資金源の組み合わせを含む可能性がある。その会社がそれが受け入れられる条件、タイムリー、または根本的に追加資金を得ることができないという保証はない。必要に応じて受け入れ可能な条件で十分な資金を得ることができなければ、業務成果や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが本当に公開または私募株式発行によって追加資本を調達すれば、私たちの既存株主の所有権権益は希釈されるだろう。もし私たちが債務融資を通じてより多くの資本を調達すれば、私たちは追加債務を招く、資本支出を行う、または配当を発表するなど、私たちが具体的な行動を取る能力を契約によって制限されたり制限されるかもしれない。
同社の現金の主な用途は、運営資本要求と資本支出のためのものだ。しかも、それは時々資本を買収と他の投資と融資活動に使用するかもしれない。運営資金は主に会社員およびその製品の製造と生産に関するコストに用いられる。同社の資本支出には、主に施設の増加、既存施設の改善、製品開発が含まれる。
キャッシュフロー
以下の表は当社が監査を受けていない中期簡明中期総合現金フロー表の主要な構成部分を示した。
37
| (単位：千ドル) | 六人のために 現在までの月 2024年6月30日 |
六人のために 現在までの月 2023年6月30日 |
||||
| 経営活動用の現金 | $ | (1,605 | ) | $ | (7,783 | ) |
| 融資活動で発生した現金 | 3,368 | 112 | ||||
| 投資活動用の現金 | (33 | ) | (195 | ) | ||
| 為替レート変動の影響 | 47 | 584 | ||||
| 期内現金変動状況 | 1,777 | (7,282 | ) | |||
| 期初の現金 | 4,385 | 9,537 | ||||
| 販売対象資産に含まれる現金 | - | (448 | ) | |||
| 期末現金 | $ | 6,162 | $ | 1,807 |
経営活動用の現金
2024年6月30日までの6カ月間、経営活動に用いられた純現金は160ドル万だったが、2023年6月30日までの6カ月間、経営活動に用いられた純現金は780ドル万だった。2024年6月30日と2023年6月30日までの経営活動で使用されているキャッシュフローは，主に経営費がこの期間の毛利を超えているためである。
融資活動で提供された現金
2024年6月30日までの6カ月間、融資活動が提供した純現金総額は340ドル万だったが、2023年6月30日までの6カ月間、融資活動が提供した現金純額は10ドル万だった。2024年6月30日までの融資活動が提供するキャッシュフローは、2024年4月の会社普通株の売却と、会社のPhatebo子会社によるドイツでのクレジット融資純借款によるものである。2023年6月30日までの融資活動で提供されるキャッシュフローは、融資借款に関係している。
投資活動用の現金
2024年6月30日までの6カ月間、投資活動に用いられた純現金総額は10ドル万に満たなかったが、2023年6月30日までの6カ月間、投資活動に用いられた純現金総額は20ドル万だった。2024年6月30日までの投資活動で使用されるキャッシュフローは、主に不動産、工場、設備の購入に関係している。2023年6月30日までの投資活動で使用されるキャッシュフローは、主に不動産、工場や設備、無形資産の購入に関係している。
運営資金
2024年6月30日まで、私たちの運営資本は300ドル万元で、その中には610ドルの現金が含まれています。同社の主要なキャッシュフロー需要は，その経営活動の発展，行政費用および関連売掛金と売掛金販売の増加を支援するための一般運営資金である。
資金需要
私たちの持続的な生存は私たちが業務内部の協同効果を通じて、生産能力と地理的足跡を拡大し、戦略的協力パートナーシップを探索し、付加価値買収を求めて、私たちの有機的な成長を補充して正のキャッシュフローを産生する能力に依存する。私たちは持続的な成長を実現するために努力しており、これは私たちの間接コストを効果的に相殺し、利益を実現するための道を開くだろう。私たちは未来に株式や債務融資を通じて追加資本を調達することを要求されるだろう。今まで、私たちは何度も株式発行を通じて資金を集めてきた。2024年4月8日、同社は1株1.9ドルで1，700，000株会社の普通株を直接発売することを完了し、純収益は280ドル万となった。2024年4月26日、当社はイージス資本会社(“代理”)と市場発行販売協定を締結し、この合意により、当社はその選択に応じて時々代理を通じて販売代理として普通株を販売することができ、総価値は最高380億万に達する。2024年6月30日と2023年6月30日までの間、他の株式発行はなかった。
負債
上述の株式発行以外に、当社もその付属会社FGHを通じて信用手配を得ることができる。3つの異なるドイツ銀行の信用手配は合計4.1億ユーロで、違約によって保証される。2024年6月30日、未返済額は230万ユーロ(240ドル万ドル)で、次の12ヶ月以内に満期になる。信用手配の年利率は5.45%から6.33%まで様々で、固定的な満期日はない。新しい金額を引き出すたびに、金利が再設定されます。
38
表外手配
2024年6月30日現在、当社は流動資金や資本資源などの考慮を含むが、流動資金や資本資源などの考慮を含むが、その経営業績や財務状況に現在または未来の影響を与える表外手配は何もない。
契約義務
2024年6月30日現在、会社は将来の支払いにおいて、既知で約束された契約および他の約束をする契約義務がある
| (単位：千ドル) | 総額 | 少ないです 1年 |
1-3年 | 超過 3年 |
||||||||
| 法律紛争(1) | $ | 4,138 | $ | 4,138 | $ | - | $ | - | ||||
| 販売税(1) | 2,536 | 2,536 | - | - | ||||||||
| または購入対価格(2) | 829 | 829 | - | - | ||||||||
| 経営リース義務(3) | 3,937 | 559 | 1,988 | 1,390 | ||||||||
| 負債 （ 4 ） | 2,415 | 2,415 | - | - | ||||||||
| 総額 | $ | 13,855 | $ | 10,477 | $ | 1,988 | $ | 1,390 |
(1)本四半期報告の他の部分に掲載されている当社は、監査簡明中期総合財務諸表に付記されていない15を参照。
(2)JustCBDの2022年2月の買収と2023年3月の原麻の買収に関連して、または購入対価格がある。
(3)本四半期報告の他の部分に掲載されている当社は、監査簡明中期総合財務諸表に付記されていない11を参照。
(4)本四半期報告の他の部分に記載されている当社が監査されていない簡明中期総合財務諸表付記10を参照。
肝心な会計見積もり
重要な会計方針および見積もりについては、第 7 項の「重要な会計見積もり」を参照してください。2023 年度アニュアルレポートの「経営陣の議論と財務状況および業績の分析」。
最近採用された会計基準
2024年6月30日までの3カ月間、当社に影響を与える新会計基準は発表されていない。最近発表された会計基準の検討については、2023年12月31日現在の年度連結財務諸表付記3、重要会計政策を参照。
39
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
該当しない。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、我々の最高経営責任者及び最高財務責任者の参加の下、2024年6月30日までの我々の開示制御及び手順(取引所法案の下の規則13 a−15(E)及び規則15 d−15(E)で定義されている)の有効性を評価した。このような評価によると、これらの当局者は、評価日までに、私たちの開示制御と手続きが有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2024年6月30日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していません。
40
パート II
項目1.法的訴訟
本四半期報告第I部分第1項に記載されている当社が審査簡明中期総合財務諸表付記15に開示されていない以外は、当社2023年年報第3項に記載の法律手続きに大きな変動はない。
第1 A項。リスク要因
2023年の年次報告書に記載されているリスク要因には実質的な変化はない。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
該当しない。
項目5.その他の情報
(C)取引計画を整備する.
2024年6月7日、我々の最高財務責任者Dany Vaimanは、取引所法案10 b 5-1(C)規則の条件を満たすことを目的とした取引計画を可決した。Vaimanさんは、Vaimanさんが保有する会社の普通株式を170，850株まで販売する計画で、その金額と価格は計画に基づいて決定される。この計画は、以下のイベントの中で最も早く発生した場合に終了する：(I)本計画が可決された日から60(60)ヶ月後、(Ii)本計画に従って、代理人は、普通株の売却を一時停止または終了しなければならない日、(Iii)会社または他の誰かが、普通株式の入札または交換要約、または会社証券の合併、買収、再編、資本再編または同様の取引に影響を与えることを公開し、それにより、普通株が他の会社の株式に交換または変換される日、(Iv)Vaimanさんの破産又は債務超過又はそれによる法的手続きの開始又は開始に関する通知を代理人が受け取る日；(V)規則144(E)により許容される販売量が達成され、規則144(E)の数量制限によりさらなる売却が許可されるまでの時間；(Vi)本計画に従って売却が許可された全ての普通株式が販売された日；(V)Vaimanさんが自社内部者の日でなくなる。
2024年6月14日、我々の取締役の一人であるEdward Wooは、取引所法案10 b 5-1(C)の規則下の条件を満たすための取引計画を採択した。呉さんの計画では、最大74，512株を呉さんが直接保有する当社の普通株であり、計画に記載された式に従って金額と価格を決定する。この計画は、以下のイベントの中で最も早く発生した場合に終了する：(I)本計画が可決された日から60(60)ヶ月後、(Ii)本計画に従って、代理人は、普通株の売却を一時停止または終了しなければならない日、(Iii)会社または他の誰かが、普通株式の入札または交換要約、または会社証券の合併、買収、再編、資本再編または同様の取引に影響を与えることを公開し、それにより、普通株が他の会社の株式に交換または変換される日、(Iv)ルール144(E)により許容される販売量がルール144(E)条(E)の数量制限によりさらなる売却が許容されるまでの時間(Vi)本計画に従って販売を許可されたすべての普通株が販売された日、(V)呉さんが自社内部の人々のためにもはや使用しなくなった日、呉さんの破産または債務超過またはそれに触発された任意の法的手続きの開始または終了に関する通知を受け取る日。
41
項目6.展示品
| 引用で編入する | ||||||||
| 展示品番号をつける | 説明する | 表 | 展示品 | 提出日 | ||||
| 3.1 | “植物成長会社登録規約” | 1-A | 2.1 | 10/10/2019 | ||||
| 3.2 | “植物成長会社修正案”は2021年4月30日に施行された | F-1 | 3.3 | 11/16/2021 | ||||
| 3.3 | “植物成長会社修正案”2023年6月9日施行 | 8-K | 3.1 | 07/07/2023 | ||||
| 3.4 | “植物成長会社附例1−A” | 6-K | 99.3 | 07/06/2022 | ||||
| 4.1 | 単位授権書形式 | F-1 | 4.5 | 11/16/2021 | ||||
| 4.2 | 投資家引受権証の書式 | 6-K | 4.1 | 12/13/2022 | ||||
| 4.3 | 配給代理人授権書表 | 6-K | 4.2 | 12/13/2022 | ||||
| 4.4 | 投資家引受権証の書式 | 8-K | 4.1 | 09/21/2023 | ||||
| 4.5 | 配給代理人授権書表 | 8-K | 4.2 | 09/21/2023 | ||||
| 4.6 | 令状で書式を改訂する | 8-K | 10.3 | 09/21/2023 | ||||
| 10.1 | Flora Growth Corp.とTruHC Holding GmbHによって署名され，TruHC Holding GmbHによって署名された手紙プロトコルは，2024年4月1日である | 8-K | 10.1 | 04/05/2024 | ||||
| 10.2 | 引受契約は、2024年4月4日に、会社とイージス資本会社が署名した。 | 8-K | 1.1 | 04/08/2024 | ||||
| 10.3 | 2024年4月16日の株式購入協定は、フロラ成長作物会社が署名し、同社間で締結された。TruHC Holding GmbHと | 8-K | 10.1 | 04/19/2024 | ||||
| 10.4 | フロラ成長会社とイージス資本会社が締結した販売協定は、2024年4月26日となっている | 8-K | 1.1 | 04/29/2024 | ||||
| 10.5 | 株式および購入プロトコル、日付は、2024年、Flora Growth Corp.およびLifeist Wellness Inc.によって署名されました。 | 8-K | 1.1 | 06/05/2024 | ||||
42
| 31.1* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づくフロラ成長会社最高経営責任者の認証 | |||||||
| 31.2* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づくフロラ成長会社首席財務官の認証 | |||||||
| 32.1* | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条によるフロラ成長会社の最高経営責任者の認証 | |||||||
| 32.2* | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条によるフロラ成長会社首席財務官の認証 | |||||||
| 101 | インラインインタラクティブデータファイル | |||||||
| 101.INS | 連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない | |||||||
| 101.書院 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |||||||
| 101.カール | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |||||||
| 101.def | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |||||||
| 101.介護会 | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | |||||||
| 101.Pre | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |||||||
| 104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
# 管理契約または補償計画または取り決めを示します。
*手紙で提供されます。
43
署名
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は、本報告が正式に許可された次の署名者がその署名を代表することを正式に促した。
| 日付：2024年8月12日 | Flora Growth Corp | |
| 投稿者： | / s / クリフォード · スターク | |
| クリフォード·スターク | ||
| 行政総裁(首席行政幹事) | ||
| 日付：2024年8月12日 | ||
| 投稿者： | / s / ダニー · ヴェイマン | |
| ダニー·ヴァイマン | ||
| 首席財務官(首席財務·会計幹事) |
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