米国
証券取引委員会です
ワシントンD.C. 20549さん
フォーム
(マークワン)
| 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
| 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号
インテスト株式会社(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS雇用者識別番号) |
(
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名称 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型アクセラレーテッドファイラー ☐ | |
ノンアクセラレーテッドファイラー ☐ | 小規模な報告会社 |
新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(証券取引法第120万2条に定義)であるかどうかをチェックマークで示してください。
はい
2024年7月31日の営業終了時点で発行されている普通株式数、額面0.01ドル:
インテストコーポレーション
目次
ページ |
||
第一部。 |
財務情報 |
|
アイテム 1. |
財務諸表 |
1 |
2024年6月30日(未監査)および2023年12月31日現在の連結貸借対照表 |
1 |
|
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の未監査の連結営業報告書 |
2 |
|
2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の未監査の連結包括利益(損失)計算書 |
3 |
|
2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間の未監査の連結株主資本計算書 |
4 |
|
2024年および2023年6月30日までの6か月間の未監査連結キャッシュフロー計算書 |
6 |
|
連結財務諸表に関する注記 |
7 |
|
アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
27 |
アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
35 |
アイテム 4. |
統制と手続き |
35 |
第二部 |
その他の情報 |
|
アイテム 1. |
法的手続き |
36 |
アイテム 1A. |
リスク要因 |
36 |
アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
37 |
アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
37 |
アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
37 |
アイテム 5. |
その他の情報 |
37 |
アイテム 6. |
展示品 |
37 |
署名 |
38 |
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
インテストコーポレーション 連結貸借対照表(千単位、1株あたりのデータを除く)
6月30日 | 12月31日、 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
(未監査) | ||||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
売掛金、それぞれ416ドルと474ドルの信用損失引当金を差し引いたもの | ||||||||
インベントリ | ||||||||
前払費用およびその他の流動資産 | ||||||||
流動資産合計 | ||||||||
資産と設備: | ||||||||
機械および装置 | ||||||||
借地権の改善 | ||||||||
総資産および設備 | ||||||||
控除:減価償却累計額 | ( | ) | ( | ) | ||||
純資産および設備 | ||||||||
使用権資産、純額 | ||||||||
グッドウィル | ||||||||
無形資産、純額 | ||||||||
繰延税金資産 | ||||||||
制限付き預金証書 | ||||||||
その他の資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主資本 | ||||||||
現在の負債: | ||||||||
タームノートの現在の部分とその他の長期債務 | $ | $ | ||||||
オペレーティング・リース負債の現在の部分 | ||||||||
買掛金 | ||||||||
未払賃金と福利厚生 | ||||||||
未払いの専門家手数料 | ||||||||
顧客預金と繰延収益 | ||||||||
未払いの販売手数料 | ||||||||
支払うべき国内および外国の所得税 | ||||||||
その他の流動負債 | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの | ||||||||
タームノートおよびその他の長期債務、現在の部分を差し引いたもの | ||||||||
不測の事態への対価 | ||||||||
繰延収益、当期分を差し引いたもの | ||||||||
繰延税金負債 | ||||||||
その他の負債 | ||||||||
負債総額 | ||||||||
コミットメントと不測の事態 | ||||||||
株主資本: | ||||||||
優先株式、額面0.01ドル、発行済株式5,000,000株、発行済株式なし | ||||||||
普通株式、額面0.01ドル、承認済株式20,000株、発行済株式数はそれぞれ12,591,662株と12,241,925株 | ||||||||
その他の払込資本 | ||||||||
利益剰余金 | ||||||||
その他の総合収益の累計 | ( | ) | ||||||
自己株式(原価)。それぞれ79,382株と75,758株 | ( | ) | ( | ) | ||||
株主資本の総額 | ||||||||
負債総額と株主資本 | $ | $ |
添付の連結財務諸表の注記を参照してください。
インテストコーポレーション 連結損益計算書(千単位、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
3 か月が終了 |
6 か月間終了 |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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収入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
収益コスト |
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売上総利益 |
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営業経費: |
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販売費用 |
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エンジニアリングと製品開発費 |
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一般管理費 |
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営業費用の合計 |
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営業利益 |
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支払利息 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
その他の収入 |
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所得税費用控除前利益 |
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所得税費用 |
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純利益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
普通株式1株当たりの利益-基本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
加重平均発行済普通株式-基本 |
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普通株式1株当たりの利益-希薄化後 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
発行済普通株式および普通株式同等物の加重平均値-希薄化後 |
添付の連結財務諸表の注記を参照してください。
インテストコーポレーション 連結包括利益(損失)計算書(千単位)
(未監査)
3 か月が終了 |
6 か月間終了 |
|||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
純利益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
金利スワップ契約の未実現利益(損失) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
外貨換算調整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
総合収益(損失) |
$ | ( |
) | $ | $ | $ |
連結財務諸表の添付注記を参照してください
インテストコーポレーション 連結株主資本計算書(千単位、株式データを除く)
(未監査)
2024年6月30日に終了した6か月間 |
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累積 |
||||||||||||||||||||||||||||
[追加] |
その他 |
合計 |
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普通株式 |
支払い済み |
保持 |
包括的 |
財務省 |
株主の |
|||||||||||||||||||||||
株式 |
金額 |
資本 |
収益 |
収益 (損失) |
株式 |
エクイティ |
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残高、2024年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||
純利益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
その他の包括損失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
株式ベースの報奨に関連する繰延報酬の償却 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
アルファネーションの買収に関連する株式の発行 |
||||||||||||||||||||||||||||
制限付株式の未確定株式の発行 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
制限付株式の未確定株式の没収 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
行使されたストックオプション |
||||||||||||||||||||||||||||
従業員株式購入プランに基づいて発行された株式 |
||||||||||||||||||||||||||||
株式ベースの報奨の権利確定時に納税義務を満たすために引き渡された株式 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
残高、2024年3月31日 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
純利益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
その他の包括損失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
株式ベースの報奨に関連する繰延報酬の償却 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
行使されたストックオプション |
||||||||||||||||||||||||||||
従業員株式購入プランに基づいて発行された株式 |
||||||||||||||||||||||||||||
株式ベースの報奨の権利確定時に納税義務を満たすために引き渡された株式 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
残高、2024年6月30日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
2023年6月30日までの6か月間 |
||||||||||||||||||||||||||||
累積 |
||||||||||||||||||||||||||||
[追加] |
その他 |
合計 |
||||||||||||||||||||||||||
普通株式 |
支払い済み |
保持 |
包括的 |
財務省 |
株主の |
|||||||||||||||||||||||
株式 |
金額 |
資本 |
収益 |
収益 |
株式 |
エクイティ |
||||||||||||||||||||||
バランス、2023年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||
純利益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
その他の総合収益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
株式ベースの報奨に関連する繰延報酬の償却 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
制限付株式の未確定株式の発行 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
制限付株式の未確定株式の没収 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
行使されたストックオプション |
||||||||||||||||||||||||||||
従業員株式購入プランに基づいて発行された株式 |
||||||||||||||||||||||||||||
株式ベースの報奨の権利確定時に納税義務を満たすために引き渡された株式 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
バランス、2023年3月31日 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
純利益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
その他の総合収益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
株式ベースの報奨に関連する繰延報酬の償却 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
制限付株式の未確定株式の発行 |
||||||||||||||||||||||||||||
行使されたストックオプション |
||||||||||||||||||||||||||||
従業員株式購入プランに基づいて発行された株式 |
||||||||||||||||||||||||||||
株式ベースの報奨の権利確定時に納税義務を満たすために引き渡された株式 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
普通株式の発行、純額 |
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バランス、2023年6月30日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ |
連結財務諸表の添付注記を参照してください
インテストコーポレーション 連結キャッシュフロー計算書(千単位)
(未監査)
6 か月間終了 6月30日 |
||||||||
2024 |
2023 |
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営業活動によるキャッシュフロー |
||||||||
純利益 |
$ | $ | ||||||
純利益を営業活動によって提供された(使用された)純現金と調整するための調整: |
||||||||
減価償却と償却 |
||||||||
余剰在庫および陳腐在庫引当金 |
||||||||
外国為替 (利益) 損失 |
( |
) | ||||||
株式ベースの報奨に関連する繰延報酬の償却 |
||||||||
従業員株式購入プランに基づいて売却された株式の割引 |
||||||||
資産および設備の処分による損失 |
||||||||
繰延所得税費用(給付) |
( |
) | ||||||
資産と負債の変動: |
||||||||
売掛金 |
( |
) | ( |
) | ||||
インベントリ |
( |
) | ||||||
前払費用およびその他の流動資産 |
||||||||
その他の資産 |
( |
) | ||||||
オペレーティングリース負債 |
( |
) | ( |
) | ||||
買掛金 |
( |
) | ( |
) | ||||
未払賃金と福利厚生 |
( |
) | ( |
) | ||||
未払いの専門家手数料 |
( |
) | ||||||
顧客預金と繰延収益 |
( |
) | ||||||
未払いの販売手数料 |
( |
) | ( |
) | ||||
支払うべき国内および外国の所得税 |
( |
) | ( |
) | ||||
その他の流動負債 |
( |
) | ||||||
繰延収益、当期分を差し引いたもの |
( |
) | ||||||
その他の負債 |
( |
) | ( |
) | ||||
営業活動により提供された純現金(使用額) |
( |
) | ||||||
投資活動によるキャッシュフロー |
||||||||
事業の買収(取得した現金を差し引いたもの) |
( |
) | ||||||
資産および設備の購入 |
( |
) | ( |
) | ||||
投資活動に使用された純現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
財務活動によるキャッシュフロー |
||||||||
普通株式の公募による純収入 |
||||||||
短期借入による収入 |
||||||||
長期借入金の返済 |
( |
) | ( |
) | ||||
行使したストックオプションからの収入 |
||||||||
従業員株式購入プランに基づいて売却された株式からの収入 |
||||||||
自己株式取引に関連する従業員の税金負債の決済 |
( |
) | ( |
) | ||||
財務活動によって提供された純現金(使用量) |
( |
) | ||||||
為替レートが現金に与える影響 |
( |
) | ||||||
すべての活動によって提供される(使用された)純現金 |
( |
) | ||||||
現金、現金同等物および期首制限付現金 |
||||||||
期末の現金、現金同等物、制限付現金 |
$ | $ | ||||||
現金での支払い: |
||||||||
国内所得税と外国所得税 |
$ | $ | ||||||
買収の詳細: |
||||||||
取得した資産の公正価値、現金を差し引いたもの |
$ | |||||||
引き受けた負債 |
( |
) | ||||||
発行された株式 |
( |
) | ||||||
買収によるのれんが |
||||||||
買収時に支払われた純現金 |
$ |
添付の連結財務諸表の注記を参照してください。
インテストコーポレーション 連結財務諸表の注記(千単位、1株あたりのデータを除く)
(1) | 操作の性質 |
私たちは、自動車、防衛/航空宇宙、工業、ライフサイエンス、セキュリティ、半導体など、幅広い市場の製造および試験に使用される革新的なテストおよびプロセス技術ソリューションのグローバルサプライヤーです。私たちは
オン 2024年3月12日 イタリアの合資会社であるAlfamation S.p.A.(「アルファメーション」)の買収を完了しました。総購入基本価格は約ユーロです。
連結対象事業体は、インテスト株式会社と当社の完全子会社で構成されています。私たちは米国、イタリア、カナダ、オランダで製品を製造しています。マーケティングとサポート活動は、米国、イタリア、カナダ、ドイツ、シンガポール、オランダ、中国、英国の施設で世界中で行われています。私たちは世界中で事業を展開し、国内外で製品を販売しています。
すべての事業セグメントには、設計、製造、顧客への販売を行う複数の製品があります。さまざまな要因により、当社の製品の売上総利益率はさまざまです。どの期間に販売する製品の組み合わせも、最終的にはお客様のニーズによって決まります。したがって、特定の期間に販売された製品の構成は、前の期間とは大きく変わる可能性があります。さらに、さまざまなレベルの割引やコミッション費用で、さまざまなタイプの顧客に製品を販売しています。特定の期間に販売された製品の構成と顧客構成の両方が変化した結果、当社の連結売上総利益は期間ごとに大きく異なる可能性があります。
半導体市場(「半市場」または「半市場」)には、より広範な半導体市場だけでなく、より専門的な自動試験装置(「ATE」)およびより広範な半導体市場におけるウェーハ製造部門の両方が含まれており、歴史的に当社が事業を展開する最大の単一市場でした。セミマーケットは、急速な技術変化、競争力のある価格圧力、周期的および季節的な市場パターンが特徴です。セミマーケットは、需要が大幅に拡大または縮小する時期にも影響を受けます。セミマーケットに加えて、他のさまざまな市場にも販売しています。私たちの意図は、あらゆる市場への依存を減らすことを目標に、市場、サービスを提供する市場における製品、およびすべての市場にわたる顧客基盤を多様化し続けることです 一 市場、製品、または顧客。特に、セミマーケットのボラティリティが経営成績に与える影響を減らすことを目指しています。
私たちの電子テスト部門は、その製品の多くを半導体メーカーに販売しています。 三番-当事者のテストおよび組立会社(エンドユーザー販売)とATEメーカー(相手先ブランド品メーカー(「OEM」)の販売)に、最終的にATEメーカーは自社の機器を半導体メーカーの両方に再販し、 三番-パーティのテストハウスと組立ハウス。これらの売上はすべてセミマーケットのATEセクターに該当します。アキュロジック社とその関連会社(「アキュロジック」)の買収に伴い 2021年12月、 とアルファメーションで 2024年3月、 当社の電子テスト部門は、自動車、防衛/航空宇宙、産業およびライフサイエンス、特殊家電市場など、セミマーケット以外の市場の顧客にも製品を販売しています。当社の環境技術部門は、半市場のATEセクター内のエンドユーザーやOEMに製品を販売しています。また、自動車、防衛/航空宇宙、産業、ライフサイエンス市場など、セミマーケット以外のさまざまな市場の顧客に製品を販売しています。当社のプロセステクノロジー部門は、セミマーケット内のウェーハ製造部門の顧客に製品を販売しています。また、自動車、防衛/航空宇宙、工業、ライフサイエンス、セキュリティ市場など、セミマーケット以外のさまざまな市場の顧客に製品を販売しています。
私たちの財務結果は、次のようなさまざまな要因の影響を受けます。 じゃない 限定的に、世界および当社が事業を展開する市場における一般的な経済状況、セミマーケットやその他の市場に特有の経済状況、顧客からの価格引き下げ圧力、売上のかなりの部分を占める比較的少数のお客様への依存、急速に発展する市場における特許技術と知的財産を保護する当社の能力に限られます。さらに、サービスを提供する市場における将来のビジネスと技術の変化の組み合わせによっては、在庫が陳腐化するリスクにさらされています。私たちの成長戦略の一部には、次のような買収の可能性が含まれています。 かもしれない これにより、潜在的な取引の検討と評価に多額の費用がかかります。私たち かもしれない または かもしれない じゃない 買収するのに適した事業を見つけ、当社が追求する事業の買収を成立させることに成功しています。さらに、私たち かもしれない じゃない 買収したあらゆる事業を既存の事業とうまく統合できる かもしれない じゃない 買収した事業を収益性の高い方法で運営できる。これらまたは他の要因の結果として、私たちは かもしれない 将来の業績が期間ごとに大きく変動します。
オン 2023年5月11日、 市場での発行販売契約(「販売契約」)を締結し、それに基づいて発行および販売しました
(2) | 重要な会計方針の要約 |
提示の根拠と見積もりの用途
添付の連結財務諸表には、当社および完全子会社の勘定が含まれます。統合により、重要な会社間口座と取引はすべて削除されました。米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)に従って財務諸表を作成するには、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。偶発対価、在庫、長期資産、のれん、特定可能な無形資産、および関連する評価引当金を含む繰延税金資産および負債を含む特定の口座は、特に見積もりの影響を受けます。
経営陣の見解では、添付の未監査連結財務諸表には、提示された中間期間の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローの変化を公正に表示するために必要なすべての調整(通常の定期的な調整のみで構成)が含まれています。特定の脚注情報は、これらの連結財務諸表から要約または省略されています。したがって、これらの連結財務諸表は、当社の年次報告書に記載されている連結財務諸表および添付の脚注と併せて読む必要があります。 10終了した年度は-K 2023年12月31日 (その 「2023 フォーム 10-K」) が提出されました 2024年3月27日 証券取引委員会と。
再分類
前期の一部の金額は、現在の期間の金額と同等になるように再分類されました。
後続イベント
私たちは事業を評価した結果、次のようなことが分かりました いいえ 当社の連結財務諸表の調整または開示を必要とする重大な事象について 六 月が終わりました 2024年6月30日です。
ビジネスコンビネーション
買収した事業は購入会計方法で会計処理されます。この方法では、購入価格をそれぞれの公正価値で取得した純資産に割り当てる必要があります。取得した純資産の推定公正価値を超える購入価格は、のれんとして記録されます。無形資産の公正価値は、経営陣が作成した評価モデルによって推定され、 三番-パーティーアドバイザー。購入した資産と引き受けた負債は当社の連結貸借対照表に反映されており、経営成績は買収日からの連結損益計算書と連結キャッシュフロー計算書に含まれています。買収日以降の買収関連の条件付対価の公正価値のいかなる変化も、買収日以降の事由による変化を含め、推定公正価値変動期間の連結損益計算書に計上されます。買収に関連する法的費用や会計費用、その他の外部費用を含む買収関連の取引費用は、買収とは別に計上され、連結損益計算書の一般管理費として計上されます。
現金、現金同等物および制限付現金
満期が「の短期投資」 三 購入日から数か月以内であれば、現金同等物と見なされ、公正価値に近い原価がかかります。私たちの現金残高は、評判の良い金融機関に預けられることがあります かもしれない 連邦政府の保険限度額を超えています。私たちは じゃない これらの現金残高に関連する損失を経験し、信用リスクは最小限であると考えています。
特定のお客様が当社への注文に対して多額の預金を支払う条件として必要とする銀行保証をサポートするために、銀行への入金金額を表す現金を定期的に制限しています。通常、注文に反して出荷が行われると、デポジットと関連する保証の金額は減少します。で 2024年6月30日に そして 2023年12月31日です 私たちは持っていました いいえ 制限付現金として分類される金額。
取引売掛金と信用損失引当金
売掛金は請求額で記録され、 じゃない 興味を持ってください。私たちは顧客にクレジットを付与し、一般的には以下を要求します いいえ 担保。リスクを最小限に抑えるため、お客様の財政状態の信用評価を継続的に行っています。以下の「最近採択された権威ある会計ガイダンスの修正の影響」で説明されているように、発効します 2023年1月1日、 私たちは、会計基準体系化(「ASC」)トピックのガイダンスに従います 326 (金融商品 — 信用損失)売掛金に関連する信用損失引当金の見積もりを作成する際に使用します。信用損失引当金は、既存の売掛金で予想される信用損失額の最良の見積もりです。信用損失引当額を設定する際には、過去の損失率や実際に発生した損失など、過去の出来事に関連する情報や、現在の状況など、報告日現在入手可能なすべての情報を考慮します かもしれない 将来の損失リスクや、将来の関連売掛金の最終的な回収可能性に影響を与える可能性があると当社が認識しているその他の要因を示してください。
口座残高は、すべての回収手段が使い果たされ、回復の見込みが薄れた後、引当金から引き落とされます。私たちは じゃない 顧客に関連して、貸借対照表外の重大な信用リスクがあります。売掛金勘定からのキャッシュフローは営業キャッシュフローに記録されます。
にとって 六 月が終わりました 2024年6月30日、 $を利用しました
金融商品の公正価値
当社の金融商品には、現金および現金同等物、制限付現金、短期投資、売掛金、買掛金、未払費用、クレジットファシリティ、金利スワップ、および偶発的対価負債が含まれます。当社の現金および現金同等物、売掛金、買掛金、未払費用は、口座の満期が短いため、公正価値に近い費用で計上されます。当社の短期投資は、満期まで保有するものとして分類され、償却費用で運用されます。当社のクレジットファシリティと金利スワップについては、下記と注記で詳しく説明します。4 そして 10。 偶発的対価に対する当社の責任は、ASC Topicのガイダンスに従って会計処理されています 820 (公正価値測定)。ASCトピック 820 市場データに基づく仮定(観察可能なインプット)と当社独自の仮定(観察不可能なインプット)を区別する、公正価値で測定された商品の公正価値階層を確立します。当社の偶発対価負債は、レベルを使用して定期的に公正価値で測定されます 3 インプットとは、観察不可能で、全体的な公正価値の測定にとって重要なインプットです。これらの観察不可能なインプットは、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろうインプットについての私たちの仮定を反映しており、その状況で入手可能な最良の情報に基づいて作成されます。メモを参照してください 4 偶発的な対価として、当社の負債の公正価値に関するさらなる開示について。
のれん資産、無形資産、長期資産
私たちは持っています 三 当社の報告単位でもある報告対象セグメント:電子試験、環境技術、プロセス技術。
ASC Topicに従ってのれんと無形資産を会計処理しています 350 (無形資産-のれんとその他)。有期無形資産は、推定耐用年数にわたって償却され、原価から累積償却額を差し引いた金額で償却されます。のれんは毎年、年初に減損の査定を受けます 第四に 報告単位ごとの四半期単位、または記録されたのれんを示す出来事や状況が発生した場合はもっと頻繁に かもしれない 障害があります。報告単位の公正価値が帳簿価額を下回ると、のれんは減損したと見なされます。のれん減損評価の一環として、定性評価を実施して、その可能性がそれよりも高いかどうかを判断することもできます。じゃない 報告単位の公正価値がその帳簿価額よりも少ないこと。定性評価の結果、その可能性が-よりも高いと判断した場合じゃない 報告単位の公正価値が帳簿価額を上回っていること、のれんの定量的減損テストは じゃない 必須。ただし、当社の定性評価の結果、その可能性が-よりも高いと判断した場合はじゃない 報告単位の公正価値が帳簿価額よりも低いこと、または、私たちが選んだら じゃない 定性評価を行うには、のれん減損の定量テストを実施して、潜在的なのれん減損を特定し、認識すべきのれん減損損失の額を測定する必要があります。
定量的のれん減損テストでは、報告単位の公正価値と、のれんを含む帳簿価額を比較します。報告単位の公正価値が帳簿価額を超える場合は、報告単位ののれんが考慮されます じゃない 障害者。報告単位の帳簿価額が公正価値を超える場合、減損損失はその超過分と同額として計上され、その報告単位に割り当てられたのれんの総額に制限されます。のれん減損評価はインカムアプローチに基づいており、割引キャッシュフローアプローチに基づいて報告単位の公正価値を推定します。その後、この公正価値は、適切な管理プレミアムで年末に当社の時価総額と調整されます。当社の報告単位の公正価値を決定するには、経営陣は、管理プレミアム、割引率、最終成長率、収益と費用の増加率の予測、所得税率、運転資本の変化、減価償却、資本支出の選択など、重要な見積もりと仮定を行う必要があります。将来の業績に関する仮定やその他の基礎となる仮定の変更は、報告単位の公正価値またはのれん減損費用の額に大きな影響を与える可能性があります。
無期限に存続する無形資産は、毎年事業開始時に減損評価されます 第四に 四半期中、または事象や状況の変化により資産が減損している可能性がある場合はもっと頻繁に。減損評価の一環として、定性評価を実施して、その可能性が次の場合よりも高いかどうかを判断することもできます じゃない 無期限の無形資産が減損していること。定性評価の結果、その可能性が-よりも高いと判断した場合じゃない 無期限無形資産の公正価値が帳簿価額を下回っている場合は、量的減損テストが必要です。そうでなければ、 いいえ さらなるテストが必要です。量的減損テストは、無形資産の公正価値とその帳簿価額の比較で構成されます。無形資産の帳簿価額が公正価値を超えると、その超過分と同額の減損損失が計上されます。
有期限の無形資産、資産と設備、使用権(「ROU」)資産で構成される長期資産は、事象や事業環境の変化により資産の帳簿価額が明らかになった場合はいつでも、減損の有無が評価されます。 かもしれない じゃない 完全に回復可能であること、またはこれらの資産の耐用年数が いいえ より適切です。各減損テストは、割引前の推定キャッシュフローと資産グループの記録価値との比較に基づいています。減損が示された場合、その資産グループはその推定公正価値まで減価償却されます。減損の決定に使用されるキャッシュフローの見積もりには、もしあれば、その時点での適切な仮定と予測を使用した経営陣の最良の見積もりが含まれています。
収益認識
ASC Topicのガイダンスに従って収益を認識しています 606 (顧客との契約による収入)。私たちは、顧客との契約条件に基づく履行義務が満たされ、製品またはサービスの支配権が顧客に移管されたときに、製品またはサービスの販売による収益を認識します。通常、これは私たちが製品を出荷したり、サービスを行ったりするときに起こります。場合によっては、収益の計上は、顧客が製品を受け取るまで、または契約に基づく履行義務を果たしたと当社が判断した後の別の時点で延期されます。定期的に、特定の顧客 かもしれない ビルアンドホールドの取り決めをリクエストしてください。このような場合、収益は じゃない 管理が移管されるまで、つまり一般的には、顧客がそのような取引を要求し、製品が (i) 顧客の仕様に従って完成し、(ii) 当社の品質管理検査に合格し、(iii) 在庫から分離されて顧客に物理的に転送する準備ができていること、(iv) 製品を使用したり、製品を別の顧客にリダイレクトしたりできないことが通知されたときまで認識されます。お客様との契約 かもしれない 商品とサービスの組み合わせを含みます。これらは一般的に区別でき、別々の履行義務として計上されます。製品やサービスの販売に加えて、短期リース契約に基づいて特定の機器をお客様にリースします。機器リースによる収益は、リース期間中の定額ベースで計上されます。
収益は、それらの製品やサービスと引き換えに受け取ると予想される対価を反映した金額で記録されます。私たちは じゃない 一般的に純額から成る標準支払い条件以外に、重要な変動対価の取り決め、またはお客様との重要な支払い条件がある 30 ネットに 90 日々。私たちは一般的にそうします じゃない お客様に返品権を提供します。収益は、顧客から徴収された税金を控除して計上され、その後政府当局に送金されます。
製品とサービスの性質
私たちは、自動車、防衛/航空宇宙、産業、ライフサイエンス、セキュリティ、半導体などの対象市場での製造と試験に使用される革新的なテストおよびプロセス技術ソリューションのグローバルサプライヤーです。当社の環境技術部門は、サーモストリーム、サーモチャンバー、プロセスチラー、冷蔵庫、冷凍庫などの熱管理製品を販売しており、これらはテンプトロニック、シグマ、サーモニクス、ノースサイエンスの製品ラインで販売しています。当社のプロセス技術部門は、子会社のアンブレル・コーポレーション(「アンブレル」)を通じて、EKOHEAT® やEASYHEAT™ 製品を含む精密誘導加熱システムを販売しています。このセグメントでは、子会社であるVideology Imaging Corporation(「Videology」)を通じて、産業用グレードの回路基板搭載ビデオデジタルカメラおよび関連デバイス、システム、ソフトウェアも販売しています。当社の電子テスト部門は、InTest EMS(「EMS」)子会社を通じて、マニピュレーター、ドッキングハードウェア、電気インターフェース製品を含む半導体ATEインターフェースソリューションを販売しています。このセグメントでは、Acculogicの商品名でロボット工学ベースの電子生産試験装置も販売しています。Alfamationの買収により 2024年3月12日、 これについては、Noteで詳しく説明します 3、 このセグメントは現在、自動車、ライフサイエンス、特殊家電市場向けのテストおよび測定ソリューションを販売しています。私たちは、販売する機器の保証後のサービスとサポートを提供します。私たちは、自動車、防衛/航空宇宙、産業、ライフサイエンス、セキュリティ、半導体市場など、さまざまな市場に製品を販売しています。
私たちは、当初のリース条件の短期リース契約に基づいて、特定の機器をリースしています。 六 数ヶ月以内。私たちのリース契約は じゃない 購入オプションが含まれています。
時々、私たちはお客様に代わって、またお客様に代わって材料/部品を調達して販売します。
顧客との契約の種類
お客様との契約は通常、個別の発注書として構成されています。この注文書には、販売される製品やサービス、またはリースされる機器と、発注書に含まれる個々の品目の販売価格、サービス料、または毎月のリース金額が明記されています。支払い条件やその他の顧客固有の承認基準も注文書に記載されています。私たちは一般的にそうします じゃない 製品が合意された仕様の範囲内で動作すること以外に、顧客固有の承認基準があります。私たちは、品質保証プロセスの一環として製造されたほぼすべての製品をテストして、顧客に出荷する前に仕様に準拠しているかどうかを判断します。
契約残高
請求時に売掛金を記録します。信用損失引当金を差し引いた売掛金は、連結貸借対照表の流動資産に含まれています。場合によっては、請求書の発行や売掛金の記録の前にお客様の預金を受け取ることもあります。顧客の預金は、連結貸借対照表の流動負債に含まれています。私たちがする範囲で じゃない 請求と同時に収益を認識し、繰延収益に対する負債を記録します。繰延収益は次回までに計上されると推定されています 十二 月数は流動負債に含まれます。当社が見積もる繰延収益は、超過分として認識されます 十二 月数は、連結貸借対照表のその他の負債に記録されます。繰延収益に関連する棚卸し不可能な費用も繰延され、関連する繰延収益が計上されると予想される時期に応じて、連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産またはその他の資産に記録されます。
上で説明したように、私たちはASC Topicのガイダンスに従います 326 売掛金に関連する信用損失引当金の見積もりを作成中です。信用損失引当金は、既存の売掛金で予想される信用損失額の最良の見積もりです。私たちは売掛金の回収可能性を継続的に監視し、評価に基づいて損失が発生すると予想される期間における不良債権費用の費用を記録します。
顧客との契約を結ぶための費用
顧客との契約締結に関連して発生する費用は、社内の営業担当者に支払う販売手数料だけです。 三番-パーティーの営業担当者。これらの費用は、販売された各製品またはサービスの販売価格の一定の割合に基づいて計算されます。コミッションは、特定の取引の収益が認識された時点で、社内の営業担当者が獲得したものとみなされます。コミッションは以下によって獲得されたとみなされます 三番-特定の取引で収益が計上された時点での当事者の営業担当者。コミッション費用は、コミッションが発生した時点で連結営業報告書に記録します。コミッションは稼ぎましたが じゃない まだ支払われているのは、貸借対照表の現在の負債に含まれています。
製品保証
当社製品の販売に関連して、私たちは通常、標準を提供します 一-または 二-年間の製品保証。これは当社の利用規約に詳述され、お客様に伝えられています。私たちの標準保証は じゃない 当社の製品とは別に販売されています。そのため、 じゃない 当社の標準保証に関連する個別の履行義務。過去の請求経験に基づいて、販売時に標準保証の推定保証費用を記録します。特定の製品の延長保証を個別に購入するオプションをお客様に提供しています。延長保証の場合、延長保証期間中の収益は、延長保証の販売価格の金額として定額で計上されます。延長保証の下でサービスを提供するために発生した費用は、サービスが提供された時点で記録されます。保証費用は、当社の連結営業報告書の販売費用に含まれています。
メモを参照してください 6 そして 14 お客様との契約による収益の詳細については。
インベントリ
在庫は原価計算で評価されます 最初-、 最初-アウトベース、 じゃない 市場価値を超えています。在庫売却によるキャッシュフローは営業キャッシュフローに記録されます。四半期ごとに、在庫を見直し、定められた客観的な超過在庫および古くなった在庫基準に基づいて、超過在庫および古くなった在庫手数料を記録します。私たちの基準では、余剰材料とは、手元にある材料の量が、その材料の年間平均使用量を前年度と比較して上回っていることを指します。 三 何年も。私たちの基準では、時代遅れの素材は次のような素材として識別されます じゃない 以前、作業指示書に使用されていました 二十四 ヶ月。場合によっては、現在の市況、予想される製品ライフサイクル、新製品の発売、および予想される将来の在庫使用量に基づいて、追加の超過在庫および古くなった在庫料金が記録されます。当社が記録する超過在庫および古くなった在庫請求額は、関連する在庫の新しい原価基準となります。$の超過在庫および古くなった在庫請求が発生しました
リース
ASCトピックに従ってリースを会計処理します 842 (リース)。契約がリースかどうかは、開始時に判断します。契約に特定の資産(不動産、プラント、設備)があり、リース期間中の資産の使用を管理する権利が借手に付与されている場合、リース契約は対象となります。特定された資産 かもしれない 契約で明示的または暗黙的に指定されています。さらに、サプライヤーは じゃない 別の資産を代替する実用的な能力があり、 じゃない リース契約の範囲内に収まるためには、そうすることで経済的にメリットがあります。リース期間中に資産の使用を管理する借手の権利には、資産の使用から実質的にすべての経済的利益を得る能力と、資産の使用方法に関する意思決定権限が含まれていなければなりません。リースは、ASCトピックのガイダンスに基づいて、オペレーティングリースまたはファイナンスリースに分類されます 842。 オペレーティングリースは、連結貸借対照表のオペレーティングリースROU資産とオペレーティングリース負債に含まれています。ファイナンスリースは、不動産や設備、ファイナンスリース負債に含まれています。私たちは じゃない 現在、ファイナンスリースはありますか。
ROU資産は、リース期間中に原資産を使用する当社の権利を表し、リース負債は、リースから生じるリース料を支払う当社の義務を表します。オペレーティングリース ROUの資産と負債は、リース期間中のリース支払いの現在価値に基づいて、開始日に認識されます。 なし のリースには暗黙の金利が定められています。そのため、リース料の現在価値を決定する際には、開始日に入手可能な情報に基づいた増分借金利を使用します。オペレーティングリースのROU資産には、行われたリース支払いも含まれ、リースインセンティブは含まれません。私たちのリース条件 かもしれない リースを延長または終了するオプションを含みます。これらのオプションを行使することが合理的に確実な場合は、ROUの資産負債とリース負債の金額を決定する際にこれらのオプションを含めます。リース料の支払いにかかるリース費用は、リース期間を通じて定額計上されます。当社の特定のオペレーティングリースには、元のリース期間中の最低賃貸料と家賃休暇が事前に決まって固定されています。賃貸休暇とは、リース施設を当社が管理している期間ですが、 じゃない 家賃を支払う義務があります。これらのリースでは、当社のROU資産とリース負債は、リース期間の決定にレンタルホリデーを含めて計算されます。
リース契約には、リースコンポーネントと非リースコンポーネントの両方が含まれていますが、通常は別々に会計処理されます。毎月の賃貸料支払いに加えて、オフィスや倉庫施設のほとんどのリースには、私たちが入居している施設について家主が負担する共用エリアの維持費、固定資産税、保険料の一部として、リース以外の部分が含まれています。これらの金額は じゃない ROU資産とリース負債は、適用される期間に発生した実際の費用に基づいているため、計算に含まれます。
オペレーティングリースの支払いは、連結キャッシュフロー計算書の営業活動によるキャッシュアウトフローに含まれています。ROU資産の償却は、オペレーティングリース負債の変動とは別に表示され、連結キャッシュフロー計算書の減価償却費に含まれています。
私たちは会計方針選挙を行いました じゃない ASC Topicの認定要件を適用してください 842 から短期リース(期間のリース 一 リース開始日の時点で1年以内)。短期リース料のリース費用は、リース期間を通じて定額計上されます。
「メモ」を参照 9 私たちのリースに関するさらなる開示については。
金利スワップ契約
私たちは変動金利債務の金利リスクにさらされています。当社は、「注記」でさらに説明するように、変動金利債務を変動金利債務の一部について固定金利ベースに効果的に転換するための金利スワップ契約を締結しました 4 そして 10。 この契約の主な目的は、変動金利債務に関連する利息支払いのキャッシュフローの変動を排除し、金利変動が将来の利息支払いキャッシュフローに与える影響を減らすことです。ASC Topicに従ってヘッジ会計規則を適用することを選択しました 815 (デリバティブとヘッジング)。さらに、この契約はヘッジ会計の近道法の対象となると判断しました。キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップ契約の公正価値の変動は、株主資本内のその他の包括利益(損失)の累積の一部として記録され、関連する負債の期間にわたる利息費用として償却されます。
受け取った州および地方の助成金の返済に関する偶発的責任
子会社のアンブレルが占めていたニューヨーク州ロチェスターの施設のリースに関連して 2018 年 5 月、 私たちはロチェスター市とニューヨーク州と協定を結び、その下で合計$の助成金を受け取りました
株式ベースの報酬
ASC Topicに従って株式ベースの報酬を計上しています 718 (報酬-株式報酬)では、従業員の株式ベースの株式報奨を公正価値法で会計処理し、オプション価格モデルを使用してストックオプションの公正価値を見積もり、それをサービス期間にわたる費用に償却する必要があります。当社の株式ベースの報酬プランに関連する詳細な開示は、ノートを参照してください 11。
所得税
資産負債法は、所得税の会計処理に使用されます。この方法では、繰延税金資産と負債は、営業損失と税額控除の繰越分、および既存の資産と負債の財務諸表帳帳帳帳帳簿価額とそれぞれの課税基準との差異に起因する将来の税務上の影響として計上されます。繰延税金資産と負債は、一時的な差異の回収または決済が見込まれる年の課税所得に適用されると予想される制定税率を使用して測定されます。税率の変更が繰延税金資産および負債に与える影響は、制定日を含む期間の経営成績に反映されます。繰延税金資産の帳簿価額が減額される可能性が高い場合は、評価引当金が計上されます。 じゃない そのような資産は じゃない 実現します。
普通株式1株あたりの収益(損失)
普通株式1株あたりの収益(損失)-基本は、純利益(損失)を各期間の発行済み普通株式の加重平均数で割って計算されます。普通株式1株あたりの収益(損失)-希薄化後は、収益(損失)を各期間に発行された普通株式および普通株式同等物の加重平均数で割って計算されます。普通株式同等物は、制限付株式およびストックオプションの未確定株式を表し、自己株式法を使用して計算されます。普通株式同等物は、その効果が希薄化防止効果である場合、計算から除外されます。
以下の表は、示された期間について、希薄化後の加重平均発行済普通株式(基本株式と発行済普通株式同等物から加重平均株への変更)と、希薄化防止効果があったために希薄化後の1株当たり利益(損失)の計算から除外された、希薄化する可能性のある有価証券の平均数を示しています。
3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
加重平均発行済普通株式-基本 | ||||||||||||||||
希薄化の可能性のある証券: | ||||||||||||||||
制限付株式と従業員ストックオプションの未確定株式 | ||||||||||||||||
発行済普通株式および普通株式同等物の加重平均値-希薄化後 | ||||||||||||||||
期間中に希薄化防止効果があったため、計算から除外された希薄化の可能性のある有価証券の平均数 |
最近発行された権威ある会計ガイダンスの修正の影響
に 2023年11月、 FASBは、報告対象セグメントに関する開示ガイダンスの修正を発表しました。これにより、セグメントごとの多額の費用の開示と、以前は年間ベースで義務付けられていた項目の中間開示が義務付けられました。修正は遡及的に適用され、それ以降に始まる会計年度に有効です 2023年12月15日 およびそれ以降から始まる会計年度内の中間期間 2024年12月15日。 修正が連結財務諸表の開示に与える影響を評価しています。
に 2023年12月、 FASBは、主に所得税率の調整と支払われた所得税に関する追加の開示を規定する所得税に関する開示に関するガイダンスの修正を発表しました。改正により、事業体は、州および地方の所得税、外国税の影響、税額控除、課税対象外または控除対象外の項目など、いくつかの種類の調整項目を考慮して、金額とパーセンテージの両方を使用して所得税率調整を毎年開示することが義務付けられています。調整項目の開示は、量的な基準の対象となり、性質や管轄区域によって分類されます。改正により、企業は連邦、州、外国の管轄区域だけでなく、個々の管轄区域ごとに支払われた、または受領した純所得税を開示することも義務付けられています。 五 パーセント定量的閾値。改正 かもしれない 将来的または遡及的に採用され、それ以降に始まる会計年度にも有効です 2024年12月15日 早期養子縁組が許可されています。修正が連結財務諸表の開示に与える影響を評価しています。
(3) | 買収 |
オン 2024年3月12日 イタリアの合資会社であるAlfamation S.p.A.(「アルファメーション」)の買収を完了しました。Alfamationは、自動車、ライフサイエンス、特殊家電市場向けの最先端のテストおよび測定ソリューションを提供する大手グローバルプロバイダーです。アルファメートは、当社の電子テスト運用セグメントに含まれています。Alfamationの買収により、自動車/電気自動車およびライフサイエンス市場における当社の存在感が深まり、家電製品での露出が拡大し、ヨーロッパでの大きな拠点を持つ地理的範囲が拡大し、製品とソリューションのポートフォリオが広がります。さらに、Alfamationは、お客様の価値の高い課題に対処する革新的でエンジニアリングされたソリューションを提供するという私たちの使命に文化的に合致するエンジニアリング人材と経営陣をもたらすと考えています。購入総額は約ユーロでした
買収に関連して、私たちはAlfamationの元オーナーとリース契約(「リース契約」)を締結しました。Alfamationの元オーナーは、引き続き当社の所有下でAlfamationのマネージングディレクターを務めます。リース契約はに開始されました 2024年3月12日 そして6年間持ちます。どちらかの当事者によって終了されない限り、同じ期間自動的に更新されます。リース契約の条件に基づき、Alfamationは倉庫とオフィススペースを合計で約
Alfamationの買収は、購入会計による企業結合として計上されているため、Alfamationの結果は買収日から当社の連結経営成績に含まれています。アルファメーションの購入価格の配分は じゃない まだ完了しています。Alfamationの購入価格の暫定配分は、現在の推定公正価値に基づいていました 2024年3月12日。 私たちは現在協力しています 三番-購買会計を支援してくれる当事者評価スペシャリスト。Alfamationの記録や人員など、複数の情報源から収集する必要のある情報は じゃない まだ完全に組み立てられています。そのため、以下に反映されている値は暫定的なものであり、次の値を期待しています かもしれない 変更します。これらの暫定金額の調整は、Alfamationの購入価格の最終配分に含まれます。最終配分は 三番 の4分の1 2024。 これらの調整は重要かもしれません。
特定可能な無形資産および純有形資産を超える購入価格の超過分は、のれんに割り当てられ、 じゃない 税務上の控除が可能です。のれんは、合併後の事業の運営から生まれると予想される相乗効果によるものです。
購入金額の合計は $です
グッドウィル | $ | |||
識別可能な無形資産 | ||||
取得した有形資産と引き受けた負債: | ||||
現金 | ||||
売掛金 | ||||
インベントリ | ||||
その他の流動資産 | ||||
資産と設備 | ||||
その他の資産 | ||||
買掛金 | ( | ) | ||
未払費用 | ( | ) | ||
繰延税金負債 | ( | ) | ||
負債(現在および長期) | ( | ) | ||
その他の非流動負債 | ( | ) | ||
購入金額の合計 | $ |
インカムアプローチを使用して取得した識別可能な無形資産の公正価値を見積もりました。取得した識別可能な無形資産には、顧客関係、顧客バックログ、技術、商号などがあります。私たちは、無形資産の経済的利益が消費されると予想されるパターンに基づいて、推定耐用年数にわたって取得した有限寿命無形資産を償却しています。
次の表は、Alfamationの識別可能な無形資産の推定公正価値と、取得日現在の推定耐用年数をまとめたものです。
フェア 価値 | 加重 平均 推定 便利な生活 | |||||||
(年単位) | ||||||||
有期無形資産: | ||||||||
顧客との関係 | $ | |||||||
テクノロジー | ||||||||
顧客のバックログ | ||||||||
有期無形資産の合計 | ||||||||
無期限の無形資産: | ||||||||
商号 | ||||||||
無形資産合計 | $ |
からの期間は 2024年3月13日 に 2024年6月30日、 アルファメーションが貢献しました $
以下の未監査のプロフォーマ情報は、あたかも買収が行われたかのようにAlfamationの買収を有効にします 2023年1月1日。 これらのプロフォーマ概要は じゃない 運用効率やコスト削減を反映しています かもしれない 合併後の事業によって達成されます。これらのプロフォーマ概要は情報提供のみを目的として提供されており、 じゃない その日の時点で買収が行われた場合の実際の経営成績がどのようなものであったかを必ず示すものであり、将来の連結経営成績を示すものでもありません。
6月30日に終了した3か月間 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
収入 | $ | $ | ||||||
純利益 | $ | $ | ||||||
希薄化後の1株当たり利益 | $ | $ |
6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
収入 | $ | $ | ||||||
純利益 | $ | $ | ||||||
希薄化後の1株当たり利益 | $ | $ |
上に示したプロフォーマの結果は じゃない 投資顧問費用、訴訟費用、その他の費用の一般管理費への影響を反映しています
(4) | 公正価値測定 |
ASCトピック 820 (公正価値測定)は、市場データに基づく仮定(観察可能なインプット)と当社独自の仮定(観察不可能なインプット)を区別して、公正価値で測定された商品の公正価値階層を確立します。観察可能なインプットとは、市場参加者が私たちとは独立した情報源から入手した市場データに基づいて資産または負債の価格を設定する際に使用するインプットです。観察不可能なインプットとは、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろうインプットについての私たちの仮定を反映し、その状況で入手可能な最良の情報に基づいて作成されたインプットです。
ASC 820 公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る金額、または負債を譲渡するために支払われる金額を表す交換価格または出口価格として識別されます。公正価値測定における市場参加者の仮定を検討するための基礎として、ASC 820 を確立します 三-次のものを区別する段階的な公正価値階層:
レベル 1 当社がアクセスできる同一の資産または負債の、活発な市場における調整前の相場価格に基づくバリュエーション。
レベル 2 活発な市場における類似の資産または負債の相場価格、次のような市場における同一または類似の資産または負債の相場価格に基づくバリュエーション じゃない アクティブなモデルと、すべての重要な入力を直接的または間接的に観察できるモデル。
レベル 3 観察不可能で、全体的な公正価値の測定にとって重要なインプットに基づく評価。
評価が市場ではあまり観察できない、または観察できないモデルやインプットに基づいている限り、公正価値の決定にはより多くの判断が必要です。したがって、公正価値を決定する際に私たちが下す判断の度合いは、レベルに分類される商品の方が最も高くなります 3。 公正価値階層における金融商品のレベルは、公正価値の測定にとって重要なインプットの中で最も低いレベルに基づいています。
定期的な公正価値測定
タームノートに関連して締結した金利スワップ契約。注記でさらに説明されています 2 そして 10、 レベルを使用して定期的に公正価値で測定されます 2 入力。貸借対照表の偶発対価負債は、レベルを使用して定期的に公正価値で測定されます 3 入力。
当社の偶発的対価責任は、Acculogicを買収した結果です 2021年12月21日、 そして、電気自動車(「EV」)またはバッテリーの顧客への販売を条件として支払われる追加の現金対価の推定公正価値を表します。私たち かもしれない 追加カナダドルを上限として売り手に支払います
次の公正価値階層表は、定期的に公正価値で測定される資産と(負債)に関する情報を示しています。
での金額 | を使用した公正価値の測定 | |||||||||||||||
公正価値 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | |||||||||||||
2024年6月30日現在 | ||||||||||||||||
偶発的対価責任 — Acculogic | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||
金利スワップ | $ | $ | $ | $ |
での金額 | を使用した公正価値の測定 | |||||||||||||||
公正価値 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | |||||||||||||
2023年12月31日現在 | ||||||||||||||||
偶発的対価責任 — Acculogic | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||
金利スワップ | $ | $ | $ | $ |
私たちのレベルの公正価値の変化 3 の偶発対価負債 六 月が終わりました 2024年6月30日に 次のとおりでした。
シックス 終了した月数 2024年6月30日に | ||||
期首残高 | $ | |||
推定公正価値の引き下げ | ( | ) | ||
外貨換算調整の影響 | ( | ) | ||
期末残高 | $ |
(5) | のれんおよび無形資産 |
私たちは持っています 三 当社の報告単位でもある事業セグメント:電子試験、環境技術、プロセス技術。貸借対照表ののれんと無形資産は、買収の結果です。
グッドウィル
のれんの帳簿価額の変動 六 月が終わりました 2024年6月30日に 以下の通りです。
残高-2024年1月1日 | $ | |||
アルファメーションの買収 | ||||
外貨換算調整の影響 | ( | ) | ||
残高 — 2024年6月30日 | $ |
グッドウィルは次のもので構成されていました 2024年6月30日に そして 2023年12月31日:
6月30日 | 12月31日、 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
電子テスト | $ | $ | ||||||
環境テクノロジー | ||||||||
プロセステクノロジー | ||||||||
のれん合計 | $ | $ |
無形資産
無期限無形資産の帳簿価額の変動 六 月が終わりました 2024年6月30日に 以下の通りです。
残高-2024年1月1日 | $ | |||
アルファメーションの買収 | ||||
外貨換算調整の影響 | ( | ) | ||
残高 — 2024年6月30日 | $ |
の有限寿命無形資産の帳簿価額の変動 六 月が終わりました 2024年6月30日に 以下の通りです。
残高-2024年1月1日 | $ | |||
アルファメーションの買収 | ||||
外貨換算調整の影響 | ( | ) | ||
償却 | ( | ) | ||
残高-2024年6月30日 | $ |
無形資産は、以下の報告セグメントに割り当てられました 2024年6月30日に そして 2023年12月31日です 次のとおり:
6月30日 | 12月31日、 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
電子テスト | ||||||||
環境テクノロジー | ||||||||
プロセステクノロジー | ||||||||
無形資産合計 | $ | $ |
次の表は、現在の当社の無形資産に関する詳細を示しています 2024年6月30日に そして 2023年12月31日:
2024年6月30日に | ||||||||||||
グロス 持ち運び 金額 | 累積 償却 | ネット 持ち運び 金額 | ||||||||||
有期無形資産: | ||||||||||||
顧客との関係 | $ | $ | $ | |||||||||
テクノロジー | ||||||||||||
特許 | ||||||||||||
バックログ | ||||||||||||
ソフトウェア | ||||||||||||
商号 | ||||||||||||
有期無形資産の合計 | ||||||||||||
無期限の無形資産: | ||||||||||||
商標 | - | |||||||||||
無形資産合計 | $ | $ | $ |
2023年12月31日 | ||||||||||||
グロス | 累積 償却 | ネット | ||||||||||
有期無形資産: | ||||||||||||
顧客との関係 | $ | $ | $ | |||||||||
テクノロジー | ||||||||||||
特許 | ||||||||||||
バックログ | ||||||||||||
ソフトウェア | ||||||||||||
商号 | ||||||||||||
有期無形資産の合計 | ||||||||||||
無期限の無形資産: | ||||||||||||
商標 | - | |||||||||||
無形資産合計 | $ | $ | $ |
私たちは通常、無形資産の経済的利益が消費されると予想されるパターンに基づいて、または代替の償却方法が確実に決定できない場合は定額法に基づいて、有限寿命無形資産を推定耐用年数にわたって償却します。このような代替償却方法は、無形資産の経済的利益が消費されると予想されるパターンに基づいています。 なし の無形資産に残存価値がある。
次の表は、次の表のそれぞれの推定年間償却費用を示しています 五 年:
2024年 (残り) | $ | |||
2025 | $ | |||
2026 | $ | |||
2027 | $ | |||
2028 | $ |
(6) | 顧客との契約による収入 |
次の表は、顧客と製品タイプ別の収益、市場別の収益など、顧客との契約による収益に関する追加情報を示しています。注も参照してください 14 事業セグメントおよび地域別の収益に関する情報。
3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
顧客タイプ別の収益: | ||||||||||||||||
エンドユーザー | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
OEM/インテグレーター | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
製品タイプ別の収益: | ||||||||||||||||
サーマルテスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
サーマルプロセス | ||||||||||||||||
半導体テスト | ||||||||||||||||
ビデオイメージング | ||||||||||||||||
フライングプローブとインサーキットテスター | ||||||||||||||||
アルファメーション製品 | ||||||||||||||||
サービス/その他 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
市場別の収益: | ||||||||||||||||
半導体 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
工業用 | ||||||||||||||||
自動車(電気自動車を含む) | ||||||||||||||||
ライフサイエンス | ||||||||||||||||
防衛/航空宇宙 | ||||||||||||||||
セキュリティー | ||||||||||||||||
その他 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
の間に 第二 の4分の1 2024, $を認識しました
(7) | 主要顧客 |
の間に 六 月が終わりました 2024年6月30日、 1人の顧客のアカウントを取得
(8) | インベントリ |
保管されているインベントリ 2024年6月30日に そして 2023年12月31日です 以下で構成されていました:
6月30日 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
作業中 | ||||||||
在庫は他人に委託されました | ||||||||
完成品 | ||||||||
在庫総数 | $ | $ |
(9) | リース |
ノートで前に説明したように 2、 ASC Topicのガイダンスに従ってリースの会計処理を行います 842。 私たちは、オフィス、倉庫施設、および特定の機器を、キャンセル不可のオペレーティングリースでリースしています。オペレーティングリースは、さまざまな日付で期限が切れます 2032。 のオペレーティングリース費用と短期リース費用の合計 三 そして 六 月が終わりました 2024年6月30日に そして 2023、 それぞれ、次のとおりでした:
3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
オペレーティングリース費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
短期リース費用 | $ | $ | $ | $ |
以下は、現在のリースに関する追加情報です 2024年6月30日:
残りのリース期間の範囲(年単位) | | に | | ||
加重平均残存リース期間 (年単位) | | ||||
加重平均割引率 | |
現在のリース負債の満期 2024年6月30日に 次のとおりでした。
2024年 (残り) | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 | ||||
その後 | ||||
リース料総額 | $ | |||
帰属(帰属)利息が少ない | ( | ) | ||
合計 | $ |
キャッシュフロー情報
ROU資産の償却総額は $でした
の間に 六 月が終わりました 2024年6月30日に Alfamationの買収に関連して、いくつかのオートリースを取得しました。買収については注記で詳しく説明します 3。 また、注記に記載されているリース契約も締結しました 3、 アルファメーションが主な事業を行っている施設用です。この施設は売り手が所有しています。リース施設には、倉庫とオフィススペースの合計は約
の間に 六 月が終わりました 2024年6月30日に また、米国、オランダ、シンガポールにある特定の施設について、いくつかの建物のリースを延長しました。これらの延長の発効日に、ROU資産とオペレーティングリース負債の現金以外の増加を計上し、合計で約$になりました
の間に 六 月が終わりました 2023年6月30日、 私たちは入りました
(10) | 借金 |
信用状
一部の国内リースの保証金として信用状を発行しています。これらの信用状は、貸借対照表では制限付預金証書として分類されている質権付預金証書によって担保されています。私たちのリース条件では、少なくともこれらの信用状の更新が必要です 30 次の契約期間については、有効期限日の数日前 じゃない より小さい 一 リース期限が切れるまでの1年間。当社の未払いの信用状は 2024年6月30日に そして 2023年12月31日です 以下で構成されていました。
L/C | リース | 信用状 未払い金額 | ||||||||||||
ファシリティ | オリジナルL/C 発行日 | 有効期限 日付 | 有効期限 日付 | 6月30日 2024 | 12月31日 2023 | |||||||||
山。ニュージャージー州ローレル | 2010 年 3 月 29日 | 4/30/2025 | 4/30/2031 | $ | $ | |||||||||
マサチューセッツ州マンスフィールド | 10/27/2010 | 12/31/2024 | 2/9/2032 | |||||||||||
$ | $ |
クレジットファシリティ
オン 2021 年 10 月 15 日 (「締切日」)に、M&T銀行(「M&T」)と修正および改訂されたローンおよび担保契約を締結しました。その際、 2021年10月28日、 修正および改訂されたローンおよび担保契約のジョインダーおよび修正によって修正されました、そして 2021年12月30日、 修正および改訂されたローンおよび担保契約(修正された場合は「ローン契約」)のジョインダーおよび修正第2条によってさらに修正されました。ローン契約には$が含まれていました
以来 2021年12月30日、 ローン契約をさらに何度か修正しました。最新の修正が行われました 2024年5月2日、 修正および改訂されたローンおよび担保契約(「修正ローン契約」)の第4改正を締結したとき。修正ローン契約に基づく、私たちが提供する最大融資額 かもしれない タームノートでの借り入れは$に引き上げられました
で 2024年6月30日、 ドル以下の金額を借りていませんでした
リボルビング・ファシリティの元本残高とタームノートに基づいて引き出された金額の元本残高には、米国政府証券の担保付オーバーナイト融資レート(「SOFR」)または銀行が定める基本金利とレバレッジに応じた適用証拠金を加えたものに基づいて利息が発生します。タームノートに基づく各抽選には、(i) から以下のいずれかの選択肢があります 五 満期時に期限が切れるバルーン付きの1年間の償却タームローン、または(ii)最大で 五 年間、最大 七 満期時にバルーンで償却します。より大きい償却額 五 数年は超過キャッシュフローの回収の対象となります。修正ローン契約により、金利スワップ契約、金利上限契約、金利カラー契約、またはその他の契約を含む、または金利や為替レートの変動から当社を保護するためのヘッジ契約をM&tと締結することもできます。
修正ローン契約には、次のような慣習的なデフォルト条項が含まれています じゃない 当社が期日までに債務を返済しなかった場合、修正ローン契約に規定されている規定または表明に違反した場合、当社による破産、当社または子会社の事業停止、および特定の重要な判断に限定されます。契約期間の満了後、または債務不履行が続く場合は、元本残高に次の金利で利息が発生します
オン 2021年10月28日、 $を描きました
オン 2021年12月29日、 $を描きました
次の表は、タームノートの残高の年間満期を示しています。
2024年 (残り) | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
$ |
アルファベーション負債
で 2024年6月30日、 Alfamationの買収に関連して引き受けた負債の総額は
次の表は、この負債の次の各債務の満期を示しています 五 年:
2024年 (残り) | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 | ||||
$ |
の支払利息総額 六 月が終わりました 2024年6月30日に そして 2023 私たちのさまざまな債務契約に関連していたのは
(11) | 株式ベースの報酬制度 |
現在 2024年6月30日、 株式ベースの報酬プランに基づいて、権利確定されていない制限付株式報奨とストックオプションが付与されました。詳細は注記に記載されています 13 当社の連結財務諸表へ 2023 フォーム 10-K。
当社の権利確定していない制限付株式報奨とストックオプションは、付与日の公正価値に基づいて会計処理されます。現在 六月30、 2024, 将来の期間に計上される報酬費用の総額は $
次の表は、期間中に記録した報酬費用をまとめたものです 三 そして 六 月が終わりました 2024年6月30日に そして 2023 制限付株式とストックオプションの未確定株式に関する:
3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
収益コスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
販売費用 | ||||||||||||||||
エンジニアリングと製品開発費 | ||||||||||||||||
一般管理費 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
あった
ストックオプション
ストックオプションの報酬費用は、付与日現在のオプションの公正市場価値に基づいて記録します。 いいえ オプション かもしれない 付与日から10年を超える行使期間で付与されます。通常、ストックオプションは、付与日の当社の株式の公正市場価値に等しい行使価格で付与され、4年間にわたって権利が確定します。
期間中に付与されたストックオプションの公正価値 六 月が終わりました 2024年6月30日に そして 2023 は、以下の加重平均の仮定に基づいて、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して付与日に見積もられました:
2024 | 2023 | |||||||
リスクフリー金利 | % | % | ||||||
配当利回り | % | % | ||||||
予想普通株式市場価格のボラティリティファクター | 。 | 。 | ||||||
ストックオプションの加重平均期待寿命(年) |
期間中に発行されたストックオプションの1株あたりの加重平均公正価値 六 月が終わりました 2024年6月30日に そして 2023 は $
次の表は、のストックオプションに関連する活動をまとめたものです 六 月が終わりました 2024年6月30日:
番号 株式の | 加重 平均 行使価格 | |||||||
未払いのオプション、2024年1月1日(171,735件を行使可能) | $ | |||||||
付与されました | ||||||||
運動した | ( | ) | ||||||
キャンセルされました | ( | ) | ||||||
未払いのオプション、2024年6月30日(266,310件を行使可能) |
譲渡制限付株式報酬
当社は、譲渡制限付株式報奨の報酬費用を、付与日の当社株式の相場市場価格に基づいて記録し、権利確定期間中にその費用を償却します。制限付株式報奨は通常、従業員には4年以上、独立取締役には1年以上授与されます(
以来 2020年8月、 業績ベースの制限付株式報奨を付与することが増えており、最終的に権利が確定する株式数は
オン 2021年3月10日、 合計で制限付株式報奨を発行しました
オン 2021年10月1日、 合計で制限付株式報奨を発行しました
オン 2022年3月9日、 当社のCEOとCFOは、合計で制限付株式報奨を受けました
オン 2023年3月8日、 当社のCEO、CFO、および2つの事業セグメントの部門長は、合計で制限付株式報奨を受けました
オン 2023年5月8日 新たに任命された環境技術部門の社長は、業績ベースの制限付株式報奨を合計して授与されました
オン 2024年1月16日 プロセステクノロジー部門の新しく任命された社長は、合計で業績ベースの制限付株式報奨を受け取りました
オン 2024年3月6日、 私たちのCEO、最高財務責任者、そして私たちの事業部長 三 事業セグメントは合計で制限付株式報奨を受けました
次の表は、権利が確定していない制限付株式報奨に関連する活動をまとめたものです 六 月が終わりました 六月30、 2024:
番号 株式の | 加重 平均 付与日 公正価値 | |||||||
発行済未確定株式、2024年1月1日 | $ | |||||||
付与されました | ||||||||
既得 | ( | ) | ||||||
没収 | ( | ) | ||||||
発行済みの未確定株式、2024年6月30日 |
期間中に権利が確定した制限付株式報奨の公正価値の合計 六 月が終わりました 2024年6月30日に そして 2023 は $
(12) | 従業員株式購入制度 |
インテストコーポレーション従業員株式購入制度(「ESPP」)は、取締役会で採択されました 2021 年 4 月 株主の承認が必要ですが、その承認は 2021年6月23日 当社の年次株主総会で。ESPPは、対象となる従業員に、累積給与控除により、割引価格で普通株式を購入する機会を提供します。ESPPが発効しました 2021 年 10 月 1 日。
ESPPはそれを最大で合計します
の間に 六 月が終わりました 2024年6月30日、 従業員が購入しました
(13) | 従業員福利厚生制度 |
寄付を定義しました 401米国で働く従業員向けの (k) プラン。これらのプランには、インテスト・コーポレーションのインセンティブ貯蓄制度 (「InTest プラン」) とアンブレル・コーポレーションの貯蓄・利益分配制度 (「アンブレル・プラン」) が含まれます。終了した四半期中に 2023年9月30日、 以下で詳しく説明するアンブレル・プランは、インテスト・プランに統合されました。
現在 2024年6月30日、 Acculogic Ltd、Ambrell、InTest Corporation、InTest EMS LLC、テンプトロニックコーポレーション、ビデオロジーのすべての正社員で、少なくとも 18 3歳で、InTestプランに参加する資格があります。私たちは、従業員の拠出金を1ドルずつ上乗せします
にとって 三 そして 六 月が終わりました 2024年6月30日、 両方のプランへの拠出金をマッチングするための費用を記録しました
イタリアのAlfamationの従業員は、一般に従業員退職補償と呼ばれるTrattamento di Fine Rapporto(「TFR」)を受ける権利があります。これは、従業員に繰延報酬を与えるものです。イタリアの法律では、企業は雇用終了(自発的解雇と非自発的解雇の両方を含む)の際に各個人に支払われる従業員単位でTFRを徴収する義務があります。費用は連結損益計算書の人件費に計上され、必要な見越額は連結貸借対照表のその他の負債に含まれます。で 2024年6月30日、 TFRのその他の負債に記録された金額は$でした
(14) | セグメント情報 |
当社には、電子テスト(半導体テスト装置、フライングプローブ、インサーキットテスターを含む)と、買収したアルファメイションの事業という3つの事業セグメントがあり、これらは報告対象セグメントおよび報告単位でもあります。 2024年3月12日 Noteでさらに説明されているように 3)、環境技術(当社の熱試験、プロセスおよびストレージ製品を含む)、プロセス技術(当社の誘導加熱およびビデオイメージング製品を含む)。私たちは世界中で事業を運営し、国内外で製品を販売しています。私たちのすべてのセグメントは半導体メーカーに販売しています。 三番第三者試験・組立会社、ATEメーカー、そして自動車、防衛/航空宇宙、工業、ライフサイエンス、セキュリティ、その他の市場を含む準市場以外のさまざまな市場へ。
米国会計基準で定義されている当社の最高執行意思決定者でもあるCEOを含む当社の経営陣は、主に部門事業からの収益に基づいて事業セグメントの業績を評価します。これは所得税費用控除前の収益であり、利息費用、その他の収益(費用)、企業経費、および取得した無形資産償却は含まれていません。
3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
収益: | ||||||||||||||||
電子テスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
環境テクノロジー | ||||||||||||||||
プロセステクノロジー | ||||||||||||||||
総収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
部門運営からの収入: | ||||||||||||||||
電子テスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
環境テクノロジー | ||||||||||||||||
プロセステクノロジー | ||||||||||||||||
部門運営からの総収入 | ||||||||||||||||
企業経費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
買収した無形資産の償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
支払利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
その他の収入 (費用) | ||||||||||||||||
所得税費用控除前利益 | $ | $ | $ | $ |
6月30日 | 12月31日、 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
識別可能な資産: | ||||||||
電子テスト | $ | $ | ||||||
環境テクノロジー | ||||||||
プロセステクノロジー | ||||||||
コーポレート | ||||||||
$ | $ |
次の表は、当社の事業地域に関する情報を示しています。収益は、商品の出荷先によって異なります。
3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
収益: | ||||||||||||||||
アメリカ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
外国人 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
6月30日 | 12月31日、 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
資産と設備: | ||||||||
アメリカ | $ | $ | ||||||
外国人 | ||||||||
$ | $ |
アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 |
リスク要因と将来の見通しに関する記述
過去の情報に加えて、この経営陣の議論と分析(「MD&A」)を含む2024年6月30日までの期間のフォーム10-Qに関するこの四半期報告書(この「報告書」)には、改正された1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」と見なされる記述が含まれています。これらの記述は過去の情報を伝えるものではありませんが、経営陣の現在の予想と見積もりに基づく、当社の計画、戦略、意図、または将来の業績や目標、収益、課税対象利益(損失)、純利益(損失)、純利益(損失)、資本支出、その他の財務項目の予測など、予測または潜在的な将来の出来事に関するものです。当社の将来の見通しに関する記述は、「信じる」、「期待する」、「できる」、「できる」、「できる」、「する」、「計画する」、「依存する」、「求める」、「期待する」、「目標」、「目的」、「目標」、「目標」、「目標」、「見積もり」、「未来」、「戦略」などの将来の見通しに関する用語を使用することで識別できます。投資家や将来の投資家は、このような将来の見通しに関する記述は、現在の予想と見積もりに基づく予測にすぎないことに注意してください。これらの記述にはリスクと不確実性が伴い、さまざまな仮定に基づいています。これらの記述にはリスクと不確実性が伴い、さまざまな仮定に基づいています。このようなリスクと不確実性には以下が含まれますが、これらに限定されません。
● |
5点戦略を実行する私たちの能力。 |
|
● |
自動車/電気自動車(「EV」)、ライフサイエンス、セキュリティ、産業および国際市場におけるプレゼンスを高める私たちの能力。 |
|
● |
将来の買収または処分の可能性、および買収した事業の統合の成功の可能性 |
|
● |
半導体自動試験装置(「ATE」)市場以外の市場に参入して事業を多様化するという当社の戦略の成功。 |
|
● |
半導体(「半導体」)市場または当社がサービスを提供する他の市場における市場サイクルの変化の兆候。 |
|
● |
半導体の需要の変化を含む、半導体の市場における動向と動向 |
|
● |
未処理分を売上に変換し、製品をタイムリーに出荷する当社の能力。 |
|
● |
当社の主要顧客を1人以上失ったこと、または主要顧客による注文が減少したこと。 |
|
● |
当社製品の製造に使用される材料の入手可能性。 |
|
● |
外部要因によるサプライチェーンの中断の影響 |
|
● |
現金残高、与信枠および事業からの純現金の十分性。 |
|
● |
株価の変動; |
|
● |
買収候補の資金調達や運転資金のために、資金を借りたり、資金を調達したりする能力。 |
|
● |
お客様による資本支出の割合と支出時期の変化。 |
|
● |
為替レート変動の影響。 |
|
● |
製品開発プログラムの進捗状況。 |
|
● |
当社製品の予想市場。 |
|
● |
当社が特定した財務報告に対する内部統制の重大な弱点を効果的に是正できなかったこと、または財務報告に対する開示管理と内部統制の適切かつ効果的なシステムを開発および維持できなかったこと。 |
|
● |
主要人材の確保と維持、または予想される費用で人材を雇用する当社の能力 |
|
● |
国内および世界の一般的な経済状況。そして |
|
● |
2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書(「2023フォーム10-K」)のパートII、項目1A — 本レポートの「リスク要因」およびパートIの項目1A-「リスク要因」に含まれるその他のリスク要因。 |
とりわけ、これらのリスクと不確実性により、当社の実際の将来の業績は、将来の見通しに関する記述に記載されているものや以前の業績と大きく異なる可能性があります。このレポートで当社が行う将来の見通しに関する記述は、現在入手可能な情報のみに基づいており、作成された日付現在の状況のみを示しています。法律で義務付けられている場合を除き、実際の結果や期待の変化に合わせるために、理由の如何を問わず、本レポートの日付以降に将来の見通しに関する記述を公に更新する義務はありません。
概要
このMD&Aは、添付の連結財務諸表と併せて読む必要があります。さらに、2023年フォーム10-Kのパート1、項目1に含まれる当社のビジネスと市場に関する説明を参照してください。
私たちは、自動車、防衛/航空宇宙、工業、ライフサイエンス、セキュリティ、半導体など、幅広い市場の製造および試験に使用される革新的なテストおよびプロセス技術ソリューションのグローバルサプライヤーです。当社には、報告部門でもある3つの報告対象セグメントがあります。電子テスト(半導体テスト機器、フライングプローブ、インサーキットテスター、および2024年3月12日に買収したAlfamation S.p.A.(「Alfamation」)の事業を含む、以下および本レポートの連結財務諸表の注記3で詳しく説明します)、環境技術(当社の熱試験、プロセスおよびストレージ製品を含む)、プロセステクノロジー(これには、当社の誘導加熱およびビデオイメージング製品が含まれます)。
すべての事業セグメントには、設計、製造、顧客への販売を行う複数の製品があります。さまざまな要因により、当社の製品の売上総利益率はさまざまです。これらの要因には、たとえば、製品の開発に必要なエンジニアリング時間、製品を販売する市場または顧客、他のサプライヤーから入手可能な競合製品のレベルなどがあります。お客様のニーズによって、最終的に特定の期間に販売する製品が決まります。したがって、特定の期間に販売された製品の構成は、前の期間と比較して大幅に変化する可能性があります。その結果、当社の連結売上総利益率は、特定の期間に販売された製品の構成の変化によって大きな影響を受ける可能性があります。
マーケット
2023年フォーム10-Kの第1部、項目1「市場」で詳しく説明したように、私たちは、自動車、防衛/航空宇宙、産業、ライフサイエンス、セキュリティ、および半導体製造業界のフロントエンドとバックエンドの両方を含む特定のターゲット市場に焦点を当てています。より広範な半導体市場と、より広範な半導体市場におけるより専門化されたATEおよびウェーハ製造部門の両方を含む半市場は、歴史的に当社が事業を展開する最大の単一市場でした。セミマーケットは、急速な技術変化、競争力のある価格圧力、周期的な市場パターンが特徴で、需要が大幅に拡大または縮小する時期があります。私たちの意図は、特定の市場、製品、または顧客への依存を減らすことを目的として、市場、サービスを提供する市場での製品提供、およびすべての市場にわたる顧客基盤を多様化し続けることです。特に、セミマーケットのボラティリティが経営成績に与える影響を減らすことを目指しています。
当社の事業のうち半市場から派生している部分は、半導体メーカーや集積回路(「IC」)のテストを専門とする企業によるATEの需要、および誘導加熱製品の場合はウェーハ製造装置の需要に大きく依存しています。ATEまたはウェーハ製造装置の需要は、主に、半導体製造施設の新規開設、既存の半導体製造施設の拡張、または機器のアップグレードを行う半導体メーカーによって牽引されます。これは、ICおよびICを組み込んだ製品に対する現在および予想される市場の需要に左右されます。このような市場の需要は、市場の拡大、新技術の開発、新機能を組み込んだ製品の再設計、または老朽化した機器の交換の結果である可能性があります。
セミマーケットは非常に循環的で、供給過剰が繰り返し発生し、それが私たちが製造して市場に販売する製品に対するセミマーケットの需要に深刻な影響を与えることがよくあります。この周期性は、受注と収益の両方に大きな変動をもたらす可能性があり、これらの需要の変化に迅速に対応する能力によっては、当社の業績に大きな影響を与える可能性があります。市場サイクルは予測が難しく、通常、各サイクルにおける受注と収益の連続的な増加または減少を特徴としているため、業績の前年比比較は、上昇サイクルまたは下降サイクルの同様の時点の期間の比較ほど意味があるとは限りません。このような需要の高まりや減少の時期は、お客様とお客様がサービスを提供する市場の両方に影響を与えるさまざまな要因によって変わる可能性があります。さらに、セミマーケットの下降サイクルと上昇サイクルの両方で、どの四半期でも、注文と収益の両方の傾向が不安定になる可能性があります。これは、たとえば、注文がキャンセルされたり、現在予定されている配達日が重要な顧客によって早まったり延期されたり、顧客の予測や一般的なビジネス状況が四半期中に変動したりした場合に発生します。
当社の受注と収益の大部分はセミマーケットからのものであり、当社の業績は一般的にセミマーケットの全体的な傾向に従っていますが、どの時期でも、セミマーケットからの収益の傾向が市場の全体的な傾向から逸脱する異常が発生する可能性があります。これらの異常は、製品要件の変化、OEMによる新製品の提供までの期間の延長、顧客の購入パターンの変化など、セミマーケットのさまざまな要因によって引き起こされていると考えています。さらに、最近では、セミマーケット内の需要が、各事業セグメントまたは特定の事業セグメント内の特定の製品で一貫していない例が見られました。このような需要の不一致は、さまざまな要因によって引き起こされる可能性がありますが、ほとんどの場合、主な理由は、顧客や対象となる市場のニーズに左右される、特定の製品に対する顧客固有の需要の変化であることがわかりました。最近、より広範な半導体市場におけるウェーハ製造部門への販売において、この傾向がより顕著になっています。これは、この分野への浸透が限られていることと、サポートしている少数の顧客からの注文のばらつきによるものです。このような市場慣行の変化や顧客特有のニーズの変化は、当社の業績にさまざまな影響を及ぼしており、今後も影響し続ける可能性があり、期間ごとに定量化または予測することは困難です。経営陣は、市場慣行のこのような変化が明らかになったときに対抗するために、戦略、製品、事業を調整するために適切と思われる措置を講じており、今後もそうしていきます。
2023年フォーム10-kのパートI、項目1「概要と戦略」で詳しく説明したように、セミマーケットは依然として最大の市場ですが、事業を拡大するための戦略の一環として、当社の製品がテストとプロセスの要件に対応し、大きな成長が見込めると考えられる他のいくつかの主要なターゲット市場に焦点を当てています。これらの主要なターゲット市場には、自動車、防衛/航空宇宙、産業、ライフサイエンス、セキュリティ市場が含まれます。これらの市場は通常、セミマーケットほど周期的ではないと私たちは考えています。これらの市場の一部には市場シェアの統計がありますが、これらの市場における当社の高度に専門化された製品の性質上、これらの市場の多くで幅広い市場浸透は見込めないため、これらの市場のほとんどで有意義な市場シェアを築くことは期待できません。
さらに、当社の市場シェアは限られているため、これらの市場における特定の期間の注文と収益は、必ずしもこれらの市場の全体的な傾向を反映しているわけではありません。そのため、業績に影響を与える可能性のあるこれらおよびその他の市場における購買パターンと成長機会を引き続き評価しています。私たちがサービスを提供しているすべての市場での注文と収益のレベルは過去に変化してきましたが、現在の市場での存在感を高め、製品の新しい市場を確立するために取り組んでいるため、将来は大幅に変化すると予想しています。
買収
本レポートの連結財務諸表の注記3でさらに説明されているように、2024年3月12日に、自動車、ライフサイエンス、特殊家電市場向けの最先端の試験および測定ソリューションを提供する大手グローバルプロバイダーであるAlfamationの発行済み資本株式をすべて取得するための株式購入契約を締結しました。アルファメートは1991年に設立され、イタリアのミラノに本社を置いています。Alfamationには、中国の蘇州市に小さな販売およびサービス子会社もあります。アルファメートは、当社の電子テスト運用セグメントに含まれています。総購入価格は約2000万ユーロで、現金1800万ユーロ(1,900万ドル)と、買収日の当社株式の終値に基づく210万ドルの普通株式187,432株で構成されていました。購入価格の現金部分は、通常の運転資金調整の対象となります。その結果、129,000ユーロ、つまりクロージング時に引き渡された資産が合意された基準額を超えた場合は141,000ドルの追加支払いが発生しました。これは、購入総額が約2190万ドルに相当します。買収に関連して引き受けた負債には、約1030万ユーロ、つまり1,130万ドルの負債が含まれていました。引き受けた負債については、本報告書の連結財務諸表の注記10で詳しく説明しています。
買収に関連して、2024年3月12日に、Alfamationの元オーナーとリース契約(「リース契約」)を締結しました。Alfamationの元オーナーは、引き続き当社の所有下でAlfamationのマネージングディレクターを務めます。リース契約は6年間有効で、どちらかの当事者によって終了されない限り、同じ期間自動的に更新されます。リース契約の条件に基づき、Alfamationは合計約51,817平方フィートの倉庫とオフィススペースをリースします。Alfamationは、年間260,000ユーロのリース料を2回に分けて支払います。リース契約に署名した時点で、年間のリース料は約284,000ドルでした。
収入
次の表は、示された期間の市場別の収益の内訳(千単位)を示しています。
3 か月が終了 |
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変更 |
変更 |
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6/30/2024 |
6/30/2023 |
$ |
% |
3/31/2024 |
$ |
% |
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収入 |
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セミ |
$ | 10,124 | 29.8 | % | $ | 18,833 | 57.8 | % | $ | (8,709) | ) | -46.2 | % | $ | 14,967 | 50.2 | % | $ | (4,843) | ) | -32.4 | % | ||||||||||||||||||
工業用 |
3,415 | 10.0 | % | 2,806 | 8.6 | % | 609 | 21.7 | % | 4,187 | 14.0 | % | (772) | ) | -18.4 | % | ||||||||||||||||||||||||
自動車/電気自動車 |
10,735 | 31.6 | % | 1,542 | 4.7 | % | 9,193 | 596.2 | % | 3,958 | 13.3 | % | 6,777 | 171.2 | % | |||||||||||||||||||||||||
ライフサイエンス |
2,194 | 6.5 | % | 1,135 | 3.5 | % | 1,059 | 93.3 | % | 653 | 2.2 | % | 1,541 | 236.0 | % | |||||||||||||||||||||||||
防衛/航空機 |
3,682 | 10.8 | % | 3,890 | 11.9 | % | (208) | ) | -5.3 | % | 3,239 | 10.9 | % | 443 | 13.7 | % | ||||||||||||||||||||||||
セキュリティー |
792 | 2.3 | % | 936 | 2.9 | % | (144) | ) | -15.4 | % | 541 | 1.8 | % | 251 | 46.4 | % | ||||||||||||||||||||||||
その他 |
3,049 | 9.0 | % | 3,416 | 10.6 | % | (367) | ) | -10.7 | % | 2,279 | 7.6 | % | 770 | 33.8 | % | ||||||||||||||||||||||||
$ | 33,991 | 100.0 | % | $ | 32,558 | 100.0 | % | $ | 1,433 | 4.4 | % | $ | 29,824 | 100.0 | % | $ | 4,167 | 14.0 | % |
6 か月間終了 |
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変更 |
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6/30/2024 |
6/30/2023 |
$ |
% |
|||||||||||||||||||||
収入 |
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セミ |
$ | 25,091 | 39.3 | % | $ | 36,516 | 56.6 | % | $ | (11,425) | ) | -31.3 | % | |||||||||||
工業用 |
7,602 | 11.9 | % | 5,943 | 9.2 | % | 1,659 | 27.9 | % | |||||||||||||||
自動車/電気自動車 |
14,693 | 23.0 | % | 4,139 | 6.4 | % | 10,554 | 255.0 | % | |||||||||||||||
ライフサイエンス |
2,847 | 4.5 | % | 2,648 | 4.1 | % | 199 | 7.5 | % | |||||||||||||||
防衛/航空機 |
6,921 | 10.8 | % | 6,729 | 10.4 | % | 192 | 2.9 | % | |||||||||||||||
セキュリティー |
1,333 | 2.1 | % | 1,902 | 3.0 | % | (569) | ) | -29.9 | % | ||||||||||||||
その他 |
5,328 | 8.4 | % | 6,600です | 10.3 | % | (1,272) | ) | -19.3 | % | ||||||||||||||
$ | 63,815 | 100.0 | % | $ | 64,477% | 100.0 | % | $ | (662) | ) | -1.0 | % |
2024年6月30日までの3か月間の連結総収益は3,400万ドルでした。これに対し、2023年の同時期は3,260万ドル、2024年3月31日に終了した3か月間の連結収益は2,980万ドルでした。前述の「買収」で説明したように、2024年3月12日に買収したアルファメーションは、2024年の第2四半期には970万ドル、2024年の第1四半期には140万ドルの収益をもたらしました。この収益は主に自動車/電気自動車市場からのもので、それほどではないがライフサイエンス市場からのものです。2024年第2四半期の当社の事業収支は、主にフロントエンドとバックエンドの両方のセミカスタマーからの需要が低迷したことを反映して、2023年の同時期と比較して比較的横ばいまたは減少しました。概要で説明したように、半市場は非常に周期的であるため、特定のサイクルのさまざまな時点で期間ごとに比較すると、需要が大きく変動します。現在、セミマーケットは需要が弱まっている時期にあり、2023年の後半に影響が出始め、その結果、この市場のお客様からの収益レベルが大幅に低下しています。一部のバックエンドのセミカスタマーから、その市場では需要が安定しているように見えるという兆候があります。フロントエンドのセミカスタマーからの同様の兆候はまだ見られません。
注文とバックログ
私たちは、受注と未処理分を主要業績指標として使用して、財務実績と経営成績を分析および測定しています。注文とは、お客様から受け入れた発注書と定義しています。注文は、当社が受領して受理した日付に基づいて記録されます。注文の追跡は、将来の生産ニーズや人員配置を計画するのに役立つと考えており、注文レベルに関する情報を使用して、適切な在庫購入レベルや常に保有している在庫の残高など、リソースの配分に関する意思決定を行っています。使用されるもう1つの重要な運用対策はバックログです。バックログは、私たちが事業を行っているような受注処理のリードタイムが長い業界で一般的に使用される測定値です。任意の日付の未処理分は、その日付の時点で受領した未処理の注文から実現すると予想される収益額を表します。Backlogは役に立つと私たちは信じており、この情報を上記で詳述したのと同様の理由で使用します。私たちの未処理分の大部分は、いつでも今後12か月以内に処理される予定です。私たちが受け入れた発注書の条件によっては、お客様は注文をキャンセルしたり、現在予定されている配達日を早めたり延期したりすることができます。場合によっては、私たちが受け入れた購入注文が後で顧客によってキャンセルされた場合、キャンセル料を請求できることがあります。受注と未処理分はどちらも業務上の指標であり、受注と未処理分を計算するための当社の方法論が非GAAP指標の定義を満たしていないことを考えると、その用語は証券取引委員会(「SEC」)によって定義されているため、それぞれを定量的に調整する必要も提供もされていません。
次の表は、指定された期間に、市場別に受領した注文の内訳(千単位)を示しています。
3 か月が終了 |
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変更 |
変更 |
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6/30/2024 |
6/30/2023 |
$ |
% |
3/31/2024 |
$ |
% |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
注文 |
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セミ |
$ | 11,026 | 42.1 | % | $ | 14,721 | 46.9 | % | $ | (3,695) | ) | -25.1 | % | $ | 10,253 | 45.0 | % | $ | 773 | 7.5 | % | |||||||||||||||||||
工業用 |
3,485 | 13.4 | % | 5,756 | 18.3 | % | (2,271) | ) | -39.5 | % | 3,093 | 13.5 | % | 392 | 12.7 | % | ||||||||||||||||||||||||
自動車/電気自動車 |
4,721 | 18.0 | % | 3,276 | 10.4 | % | 1,445 | 44.1 | % | 4,041 | 17.7 | % | 680 | 16.8 | % | |||||||||||||||||||||||||
ライフサイエンス |
1,025 | 3.9 | % | 609 | 1.9 | % | 416 | 68.3 | % | 698 | 3.1 | % | 327 | 46.8 | % | |||||||||||||||||||||||||
防衛/航空機 |
2.665 | 10.2 | % | 3,216 | 10.2 | % | (551) | ) | -17.1 | % | 2,684 | 11.8 | % | (19) | ) | -0.7 | % | |||||||||||||||||||||||
セキュリティー |
81 | 0.3 | % | 456 | 1.5 | % | (375) | ) | -82.2 | % | 40 | 0.2 | % | 41 | 102.5 | % | ||||||||||||||||||||||||
その他 |
3,179 | 12.1 | % | 3,397 | 10.8 | % | (218) | ) | -6.4 | % | 1,990です | 8.7 | % | 1,189 | 59.7 | % | ||||||||||||||||||||||||
$ | 26,182 | 100.0 | % | $ | 31,431 | 100.0 | % | $ | (5,249) | ) | -16.7 | % | $ | 22,799 | 100.0 | % | $ | 3,383 | 14.8 | % |
6 か月間終了 |
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変更 |
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6/30/2024 |
6/30/2023 |
$ |
% |
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注文 |
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セミ |
$ | 21,279 | 43.4 | % | $ | 33,067 | 53.1 | % | $ | (11,788) | ) | -35.6 | % | |||||||||||
工業用 |
6,578 | 13.5 | % | 9,898 | 15.9 | % | (3,320) | ) | -33.5 | % | ||||||||||||||
自動車/電気自動車 |
8,762 | 17.9 | % | 5,320 | 8.5 | % | 3,442 | 64.7 | % | |||||||||||||||
ライフサイエンス |
1,723 | 3.5 | % | 2,545 | 4.1 | % | (822) | ) | -32.3 | % | ||||||||||||||
防衛/航空機 |
5,349 | 10.9 | % | 5,193 | 8.3 | % | 156 | 3.0 | % | |||||||||||||||
セキュリティー |
121 | 0.2 | % | 668 | 1.1 | % | (547) | ) | -81.9 | % | ||||||||||||||
その他 |
5,169% | 10.6 | % | 5,564 | 9.0 | % | (395) | ) | -7.1 | % | ||||||||||||||
$ | 48,981 | 100.0 | % | $ | 62,255 | 100.0 | % | $ | (13,274) | ) | -21.3 | % |
2024年6月30日までの3か月間の連結注文総額は2,620万ドルでしたが、2023年の同時期は3,140万ドル、2024年3月31日に終了した3か月間の連結注文総額は2,280万ドルでした。アルファメーションは、2024年の第2四半期に320万ドル、2024年の第1四半期には180万ドルの注文に貢献しました。2023年の同時期と比較して総注文数が減少したのは、主に前述のセミからの需要の減少を表しています。さらに、この間、私たちがサービスを提供している他のいくつかの市場でも下落しました。これは主に注文を受けたタイミングを反映していると考えています。多くの場合、お客様からの注文は大きなブロックに分けて行われ、関連する配送スケジュールは数四半期にわたって少量ずつ割り当てられます。その結果、合計注文レベルは四半期ごとに大きく変動する可能性があります。
2024年6月30日の時点で、全製品の未処理注文の未処理分は約4,770万ドルでした。これに対し、2023年6月30日には約4,460万ドル、2024年3月31日には5,550万ドルでした。2024年6月30日と2024年3月31日の未処理分には、アルファメーションの未処理分がそれぞれ1,630万ドルと2,280万ドルが含まれていました。私たちのバックログには、私たちが受け入れた顧客の注文が含まれており、そのほとんどすべてが今後12か月以内に納品される予定です。未処理分は確定注文に基づいて計算されますが、顧客は注文をキャンセルしたり、現在予定されている納期を早めたり延期したりすることができます。需要が低迷している時期に、顧客が私たちを含むサプライヤーからの短いリードタイムに頼る傾向によって、私たちの未処理分が影響を受ける可能性があります。需要が高まっている時期には、リードタイムが長くなり、バックログが増える傾向があります。その結果、特定の日付の未処理分は、必ずしも将来の期間の売上を示すものではありません。
イスラエル・ハマス戦争、ウクライナ戦争、グローバルサプライチェーンの制約
2023年10月初旬、ハマスはイスラエルを攻撃し、イスラエルはその攻撃に対応して正式に宣戦布告しました。紛争は続いており、いつ終わるのかは不明です。Ambrellは、特定の誘導加熱製品に使用されるコンデンサの唯一の供給元をイスラエルに持っています。このサプライヤーは、多くの誘導装置のコンデンサの唯一の供給元であり、現在、実行可能な代替品はありません。ハマスとの紛争が始まって以来、私たちはサプライヤーと頻繁に連絡を取り合っています。これらの商品の安全在庫は2〜3か月間保管しています。私たちのサプライヤーは、イスラエルの複数の施設に大量の在庫があると言っています。そのため、顧客へのサプライチェーンが中断されないようにするための冗長体制が整っていると考えています。私たちは引き続き状況を注意深く監視し、サプライヤーと緊密に連絡を取り合っています。しかし、状況が悪化しないという保証はありません。それが特定の誘導加熱製品の出荷能力に影響を与え、将来の業績に重大な影響を与える可能性があります。
ロシアとウクライナの間で続いている戦争は、世界的なインフレ圧力とその地域で生産される特定の原材料の入手可能性の一因となっており、COVID-19パンデミックの開始後に浮上した世界的なサプライチェーンの課題をさらに悪化させています。Acculogicは、東と北東がロシア、南がウクライナと国境を接するベラルーシの主要な単独供給業者から特定の材料を購入しています。現在、このサプライヤーからの出荷はまだ受けており、これらの部品の供給は6〜9か月かかると見積もっています。現在、これらの部品の代替サプライヤーの認定を行っています。代替サプライヤーからプロトタイプのサンプルパーツを受け取りましたが、現在評価中です。この評価は2024年の第4四半期までに完了する予定です。
さらに、2022年に直面したサプライチェーンとロジスティクスの課題は緩和されましたが、世界の貿易環境には不確実性が残っています。その結果、当面の間、価格の上昇、在庫不足、物流の遅延が続くことが予想されます。これらのリスクを軽減するために私たちが取った、そして続けている行動には、新しいベンダーをサプライチェーンの代替供給源として認めること、原材料の在庫を増やすこと、材料が必要になると予想されるときに以前よりも早く注文することが含まれます。また、必要に応じてお客様に請求する価格を引き上げました。また、ロジスティクスプロセスの一部をお客様が管理している製品の出荷について、代替オプションを模索するようお客様と協力し続けています。しかし、私たちが事業を行う環境はダイナミックで、時には急速に変化するため、ビジネスへの影響を軽減し対処するための取り組みが成功しない可能性があります。その結果、コストの増加や収益の減少が見られ、それが将来の収益水準に影響を与える可能性があります。
海外事業に関連するリスクを含む、当社の事業運営に関連するリスクの詳細については、2023年フォーム10-Kのパート1、項目1Aを参照してください。
業務結果
3つの事業セグメントの経営成績は、一般的に上記の「概要」セクションで説明したのと同じ要因の影響を受けます。セグメントごとに個別の議論と分析を行うと、繰り返しになります。したがって、以下の議論と分析は連結ベースで行われ、特定の事業セグメントに特有の要因のうち、そのセグメントを理解する上で重要なものについての考察も含まれています。
2024年6月30日に終了した3か月と2023年6月30日に終了した3か月の比較
収入。 2024年6月30日までの3か月間の収益は、2023年の同時期の3,260万ドルに対し、3,400万ドルで、140万ドル、つまり 4% 増加しました。2024年6月第2四半期の収益には、前述のとおり、2024年3月12日に買収したアルファメートに起因する970万ドルが含まれていました。当社の事業全体の収益水準は、2023年の同時期と比較して比較的横ばいまたは減少しました。これは主に、上記の「概要」セクションの「収益」で説明したフロントエンドとバックエンドの両方のセミカスタマーからの需要の低迷を反映しています。
売上総利益。 2024年6月30日までの3か月間の連結売上総利益率は収益の41%でしたが、2023年の同時期の収益は46%でした。売上総利益の減少は、主に製品構成の変化を反映しています。2024年の第2四半期に販売された製品の組み合わせは、2023年の同時期に販売された製品の組み合わせよりも、収益に占める構成材料費の割合が比較的高く、総費用に占める人件費も高かった。程度は低いですが、当社の売上総利益の減少は、2024年の第2四半期に、2023年の同時期と比較して、固定運営費が絶対ドルベースでも収益に占める割合でも増加した結果です。固定運営費の増加は、2024年の第2四半期に当社の固定運営費の約793,000ドルを占めていたAlfamationの買収によるものです。事業全体の固定運営費は、主に施設関連費の削減を反映して、2023年の同時期と比較して幾分減少しました。
販売費用。 2024年6月30日までの3か月間の販売費用は、2023年の同時期の470万ドルに対し、410万ドルで、556,000ドル、つまり 12% 減少しました。この減少は主に、Alfamationの買収による影響を除くと、前述の2024年第2四半期における収益水準の低下による手数料費用の減少を反映しています。
エンジニアリングと製品開発費。 2024年6月30日までの3か月間のエンジニアリングおよび製品開発費は、2023年の同時期の200万ドルに対し、220万ドルで、235,000ドル、つまり 12% 増加しました。2024年の第2四半期には、アルファメートがエンジニアリング費用の約462,000ドルを占めました。私たちの事業全体では、2024年の第2四半期には、2023年の同時期と比較して、製品開発プロジェクトに使用される材料への支出が減少しました。
一般管理費。 2024年6月30日までの3か月間の一般管理費は710万ドルでした。2023年の同時期の500万ドルに対し、210万ドル、つまり42%増加しました。2024年第2四半期の一般管理費のうち、アルファメントが約190万ドルを占めました。これには、取得した無形資産の401,000ドルの償却が含まれていました。事業全体では、企業開発活動に関連する高額な費用は、給与および福利厚生費の削減と利益ベースの賞与の見越額の減少によって一部相殺されました。
所得税費用。 2024年6月30日までの3か月間、私たちは66,000ドルの所得税費用を記録しました。これに対し、2023年の同時期の所得税費用は572,000ドルでした。2024年6月30日までの3か月間の実効税率は 22% でしたが、2023年の同時期は 17% でした。四半期ごとに、事業を展開するさまざまな課税管轄区域の予想年間実効税率に基づいて、所得税の費用または利益を記録します。
2024年6月30日までの6か月と、2023年6月30日までの6か月間の比較
収入。 2024年6月30日までの6か月間の収益は、2023年の同時期の6,450万ドルに対し、6,380万ドルで、662,000ドル、つまり 1% 減少しました。2024年の最初の6か月間の収益の減少は、主に上記の「概要」セクションの「収益」で説明した要因を反映していると考えています。
売上総利益。 2024年6月30日までの6か月間の連結売上総利益率は、2023年の同時期の収益の47%に対し、売上高の42%でした。売上総利益の減少は、主に製品構成の変化を反映しています。2024年上半期に販売された製品の組み合わせは、2023年の同時期に販売された製品の組み合わせよりも、収益に占める構成材料費の割合が比較的高く、総費用に占める人件費も高かった。程度は低いですが、当社の売上総利益の減少は、2024年上半期の固定運営費が、2023年の同時期と比較して、絶対ドルベースでも収益に占める割合でも増加した結果です。固定運営費の増加は、2024年上半期の固定運営費の約110万ドルを占めていたAlfamationの買収によるものです。事業全体の固定運営費は、主に施設関連費の削減を反映して、2023年の同時期と比較して幾分減少しました。
販売費用。 2024年6月30日までの6か月間の販売費用は、2023年の同時期の910万ドルに対し、870万ドルで、421,000ドル、つまり 5% 減少しました。この減少は主に、収益水準の低下による手数料の低下を反映しています。この減少は、給与と福利厚生費の増加、旅費の増加、およびAlfamationに起因する278,000ドルの費用によって一部相殺されました。
エンジニアリングと製品開発費。 2024年6月30日までの6か月間のエンジニアリングおよび製品開発費は、2023年の同時期の390万ドルに対し、320万ドルで、313,000ドル、つまり 8% 増加しました。アルファメーションが原因で、エンジニアリングコストが464,000ドル増加しました。この増加は、2023年の同時期と比較して、2024年上半期に製品開発プロジェクトで使用される材料への支出が減少したことで一部相殺されました。
一般管理費。 2024年6月30日までの6か月間の一般管理費は、2023年の同時期の1,020万ドルに対し、1,320万ドルで、290万ドル、つまり 29% 増加しました。2024年上半期の一般管理費のうち、アルファメントが約210万ドルを占めました。これには、取得した無形資産の503,000ドルの償却が含まれていました。事業全体では、アルファメイションの買収に関連する費用、さまざまなコンプライアンス関連事項を支援する専門家への報酬の増加、給与や福利厚生費用の増加など、企業開発活動に関連する費用の増加は、利益ベースの賞与の見込額の減少と株式ベースの報酬報酬に関連する費用の削減によって一部相殺されました。これは、特定の業績ベースの報奨の業績予想が2024年前半に下方修正されたためです。
所得税費用。 2024年6月30日までの6か月間で、191,000ドルの所得税費用を記録しました。これに対し、2023年の同時期の所得税費用は110万ドルでした。2024年6月30日までの6か月間の実効税率は、2023年の同時期の17%に対し、18%でした。四半期ごとに、事業を展開するさまざまな課税管轄区域の予想年間実効税率に基づいて、所得税の費用または利益を記録します。
流動性と資本資源
概要で詳しく説明したように、当社の事業と業績は、半導体メーカーやICのテストを専門とする企業によるATEの需要に大きく依存しています。ATEに対する需要は周期的で変動しやすいため、将来の収益、経営成績、純キャッシュフローの見積もりは困難です。
私たちの過去の流動性と資本資源の主な源泉は、事業によって生み出されたキャッシュフローでした。2021年には、買収資金として後述するクレジットファシリティも活用しました。当社は、以下に説明するように、短期資金需要の主な流動性源として、営業キャッシュフローを最大化するように事業を管理しています。私たちは、営業資産の増加、新製品の研究開発、買収、株式の買い戻しに現金を使います。現在、当社の戦略に関連する追加の長期現金要件は、現金および現金同等物の組み合わせ、クレジットファシリティー、または株式の発行によって賄われると予想しています。
普通株式の売却による収入
2023年5月11日、当社は市場での発行販売契約(「売買契約」)を締結しました。これに基づき、2023年5月11日から2023年5月31日までの総募集価格2,000万ドルの普通株式921,797株を発行および売却しました。総収入の 3.0% の手数料およびこれらの株式の売却に関連するその他の手数料を支払った後、これらの株式の売却による純収入1,920万ドルを受け取りました。
クレジットファシリティ
本レポートの連結財務諸表の注記10で説明されているように、2021年10月15日にM&Tとローン契約を締結しました。ローン契約には、2,500万ドルの非リボルビング・ディレイド・ドロー・ターム・ノート(「タームノート」)と1,000万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティ(「リボルビング・ファシリティ」、ターム・ノートと合わせて「クレジット・ファシリティ」)が含まれています。クレジットファシリティの契約期間は5年で、締切日から始まり、2026年10月15日に満了し、タームノートに基づく抽選は2年間認められました。
2022年9月20日に、修正および改訂されたローンおよび担保契約(修正第3条により修正されたローン契約、「第3改正ローン契約」)の第3改正と、第3回修正および改訂された遅延引出期間注記1Aを締結することにより、ローン契約をさらに修正しました。第3回修正ローン契約では、タームノートに基づいて借りることができる最大融資額が2,500万ドルから5,050万ドルに引き上げられました。これにより、2024年3月31日に利用可能な資金は3,000万ドルに増えました。2024年5月2日、修正および改訂されたローンおよび担保契約(「修正ローン契約」)の第4改正を締結することにより、第3次修正ローン契約をさらに修正しました。修正ローン契約に基づき、タームノートに基づく前払いを要求できる期間は2026年5月2日まで延長され、タームノートとリボルビング・クレジット・ファシリティの満期日は2027年9月19日から2031年5月2日まで延長されます。2024年6月30日の時点で、1,000万ドルのリボルビングファシリティに基づく金額を借りていませんでした。タームノートに基づく当社の借入については、修正ローン契約を締結する前に行われた、以下に説明します。リボルビング・ファシリティの元本残高とタームノートに基づいて引き出された金額の元本残高には、担保付オーバーナイト・ファイナンス・レート、またはレバレッジに応じて銀行が定める基本金利と該当するマージンを加えた金額に基づいて利息が発生します。修正ローン契約には、連結積立債務と連結EBITDAの最大比率が3.0対1.0以下、固定費補償率が1.25対1.0以上であるなど、慣習的な肯定契約、否定契約、財務規約が含まれています。修正ローン契約に基づく当社の債務は、実質的にすべての有形無形資産に対する先取特権によって担保されています。2024年6月30日の時点で、私たちはクレジットファシリティに含まれるすべての契約を遵守していました。ただし、2024年6月30日までの四半期の固定費用補償率財務契約は1.16対1.0でしたが、M&Tから1回限りの免除を受けました。
2021年10月28日、私たちはビデオロジーの買収資金を調達するためにタームノートに基づいて1,200万ドルを集めました。また、この日にM&Tと金利スワップ契約を締結しました。これは、5年間の返済および償却期間中の金利の変動から当社を保護することを目的としています。その結果、タームノートに基づいてこの抽選で支払う予定の年利は、現在のレバレッジに基づいて約3.2%に固定されています。
2021年12月29日、アキュロジックの買収資金を調達するためにタームノートに基づいて850万ドルを引き出しました。この抽選に関連して、M&tと金利スワップ契約を締結しませんでした。タームノートに基づいてこの抽選で支払われると予想される年利は変動します。2024年6月30日の時点で、現在のレバレッジに基づくと約7.4%でした。
アルファベーション負債
2024年6月30日の時点で、アルファメイションの買収に関連して引き受けた負債の総額は1,110万ドルでした。買収については注記3で詳しく説明します。この負債は、固定金利と変動金利の両方の銀行発行のタームローンと、Alfamationの売掛金を裏付けた480万ドルの短期変動金利融資で構成されています。この負債は、月ごと、四半期ごと、または半年ごとの返済スケジュールで、さまざまな機関に分散しています。2024年6月30日に支払われた平均金利は、固定金利債務が2.8%、変動金利債務が5.0%でした。2024年6月30日の負債総額の平均金利は 4.2% でした。
2024年6月30日と2023年に終了した6か月間のさまざまな債務契約に関連する支払利息の合計は、それぞれ393ドルと358ドルでした。
流動性
当社の現金および現金同等物と運転資本は以下の通りです(千単位):
6月30日 2024 |
12月31日、 2023 |
|||||||
現金および現金同等物 |
$ | 20,370 | $ | 45,260% | ||||
運転資本 |
$ | 45,128 | $ | 61,479 |
2024年6月30日現在、当社の現金および現金同等物の780万ドル、つまり38%は、海外子会社が保有していました。現在、当社の現金および現金同等物は、リボルビング・ファシリティの下で利用可能な借入能力と、今後12か月以内に事業によって提供されると予想される純現金と合わせて、短期運転資本要件やその他の企業要件を満たすのに十分であると予想しています。当社のリボルビング・ファシリティは、本報告書の連結財務諸表の注記10で説明されています。
私たちの重要な短期現金要件には、さまざまなリース契約に基づく支払い、従業員への定期的な給与および福利厚生の義務、販売する製品に使用する資材の購入契約、負債の元本と利息の支払いが含まれます。今後12か月以内に、スタッフの追加、システムの更新、地理的・市場拡大の取り組みに関連する投資など、事業への投資を行う予定です。現在、当社の短期運転資本の最低要件は800万ドルから1,000万ドルの範囲であると推定しています。現在の現金および現金同等物は、リボルビング・ファシリティの下で利用可能な借入能力と事業によって提供されると予想される純現金と合わせて、これらの追加投資および現在の短期現金要件をサポートするのに十分であると予想しています。
現在の成長戦略には、補完的な事業、技術、または製品の買収機会の追求が含まれます。前に説明したように、現在のところ、当社の戦略に関連する追加の長期現金要件は、現金と現金同等物の組み合わせ、タームノートに基づく残りの利用可能額、または株式の発行によって賄われると予想しています。タームノートに基づく借入可能状況は、上記および本レポートの連結財務諸表の注記10で説明したように、2022年9月と2024年5月に拡大および延長されました。
キャッシュフロー
営業活動。2024年6月30日までの6か月間、当社は892,000ドルの純利益を記録しました。この期間の営業活動に使用された純現金は300万ドルでした。2024年6月30日までの6か月間に、ROU資産に関連する685,000ドルの償却を含む、減価償却費として280万ドルの非現金費用が発生しました。当社のオペレーティングリース負債は、同じ期間に765,000ドル減少しました。2024年6月30日までの6か月間で、株式ベースの報奨に関連する繰延報酬費用の償却として913,000ドルを記録しました。取得した資産の影響を除くと、2024年の最初の6か月間に、売掛金は570万ドル増加し、買掛金は190万ドル増加し、在庫は200万ドル減少しました。同じ期間に、前払い費用やその他の流動資産は130万ドル減少し、顧客預金と繰延収益(流動部分を差し引いた繰延収益を含む)は936,000ドル減少し、国内および外国の未払税金は851,000ドル減少しました。これらの変動はすべて、支払い時期、顧客からの現金受領、および当社の事業運営において標準となっている通常の見越額による通常の変動を表しています。
投資活動。2024年6月30日までの6か月間に、Alfamationの買収に1,870万ドルの純現金を支払いました。これについては、本レポートの連結財務諸表の注記3で詳しく説明しています。この期間の不動産と設備の購入額は656,000ドルで、通常の事業過程における資本支出に相当します。2024年の残りの期間の資本支出について大きな約束はありません。ただし、市場の需要や製造・販売戦略の変化によっては、必要かつ適切と思われる購入や投資を行う場合があります。これらの追加の現金要件は、当社の現金および現金同等物、事業によって提供されると予想される純現金、および当社のリボルビング・クレジット・ファシリティによって賄われます。
資金調達活動。2024年6月30日までの6か月間に、合計210万ドルの長期債務の元本を支払いました。当四半期中に、財務活動によって使用された、または財務活動から受け取った金額は他にありませんでした。
新しいまたは最近採用された会計基準
新規または最近採用された会計基準の実施と影響に関する情報については、本報告書の連結財務諸表の注記を参照してください。
重要な会計上の見積もり
米国会計基準に準拠した連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用の金額と、偶発資産と負債の関連する開示に影響する見積もりと判断を行う必要があります。私たちは、在庫、長期資産、のれん、識別可能な無形資産、偶発的対価負債、繰延所得税評価引当金に関するものを含め、継続的に見積もりを評価しています。私たちの見積もりは、歴史的経験と、その状況下では合理的であると当社が考える適切かつ慣習的な仮定に基づいています。その結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産と負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。これらの会計上の見積もりや仮定の中には、当社の連結財務諸表にとって重要であり、それらに影響する将来の出来事が、財務諸表の作成時に想定されていたものと著しく異なる可能性があるため、特にデリケートなものもあります。2024年6月30日現在、私たちが重要と判断した会計上の見積もりに大きな変更はありません。当社の重要な会計上の見積もりについては、2023年のフォーム10-kに詳しく記載されています。
オフ・貸借対照表の取り決め
2024年6月30日までの3か月間、当社の財政状態、財政状態、収益または費用、経営成績、流動性、資本支出または資本資源の変化に現在または将来の影響を及ぼす、または及ぼす可能性が合理的に高いオフバランスシート契約はありませんでした。
アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的および質的開示 |
この開示は、小規模な報告会社には必要ありません。
アイテム 4. |
統制と手続き |
開示管理と手続きの評価
改正された1934年の取引法(「取引法」)の規則13a-15(e)で定義されているように、私たちは開示管理と手続きを維持しています。すべての制御システムには固有の制限があるため、制御システムは、どれだけうまく設計および運用されても、制御システムの目的が満たされていることを絶対的に保証するのではなく、合理的な保証しか提供できません。これらの固有の制限には、意思決定の判断には誤りがあるという現実や、単純なエラーやミスが原因で故障が起こる可能性があるという現実が含まれます。さらに、一部の個人の個々の行為、2人以上の共謀、または経営陣による統制の無効化によって、統制が回避される可能性があります。さらに、制御システムの設計には、資源の制約があるという事実が反映されている必要があり、統制のメリットはコストと相対的に考慮する必要があります。CEOやCFOを含む当社の経営陣は、当社の開示管理と手続き、または財務報告に関する内部統制によって、すべてのエラーや詐欺が防止されるとは期待していません。費用対効果の高い制御システムには固有の制限があるため、エラーや詐欺による虚偽表示が発生しても検出されない場合があります。したがって、当社の経営陣は、統制システムの目的が達成されたことを合理的に保証できるように、開示管理と手続きを設計しました。
開示管理と手続きの有効性に関するCEO/CFOの結論
取引法の規則13a-15(b)で義務付けられているように、当社のCEOやCFOを含むInTestの経営陣は、本レポートの対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続きの有効性について評価を行いました。その評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、このレポートの対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルでは有効ではないと結論付けました。
当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、以下に説明する財務報告に対する内部統制に重大な弱点があるため、2024年6月30日現在、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。重大な弱点とは、財務報告に関する内部統制の不備または欠陥の組み合わせです。これにより、当社の年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が防止または適時に発見されない可能性が十分にあります。特定された重大な弱点が、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の財務諸表の修正に貢献しました。
経営陣は、当社の財務報告に関する内部統制において以下の重大な弱点があると判断しました。
● |
私たちは、関連する材料/部品がまだ当社に物理的に保管されていて、その材料/部品がそれらの顧客への将来の製品注文に適用される予定の場合に、顧客に代わって購入された製造中止材料/部品の調達と販売に関連する取引について、1)適切な米国会計基準の特定と2)適切な米国会計基準の適用に関する統制を適切に設計および実施しませんでした。 |
この重大な弱点が、2023年9月30日に終了した3か月および9か月間の当社の連結財務諸表における重大な虚偽表示の一因となり、2023年9月30日に終了した期間のフォーム10-Qの四半期報告書の修正第1号で修正および修正されました。したがって、経営陣は、この統制上の欠陥は重大な弱点であると結論付けました。
改善の取り組み
経営陣は、上記の重大な弱点に対処するための改善計画を策定しています。計画が実施され、テストを通じて統制が効果的に機能していると結論付けるのに十分な時間があるまで、改善は行われません。
財務報告に関する内部統制の変更
前述のように、ここに記載されている重大な弱点を是正するために、財務報告に関する内部統制の変更を実施中です。これらの変更以外に、財務報告に対する当社の内部統制(取引法の規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されているとおり)に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更は、本報告書の対象期間中に発生していません。
パート2。その他の情報
アイテム 1. |
法的手続き |
時々、私たちは通常の業務の中で発生する法的手続きの当事者になることがあります。私たちは現在、重要な法的手続きには関与していません。
アイテム 1A.リスク要因
当社の将来の業績に重大かつ悪影響を及ぼす可能性のある、または実際の結果が当社の将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある主要なリスクと不確実性に関する情報は、2024年3月27日にSECに提出された2023年フォーム10-kのパートI、項目1A-「リスク要因」に記載されています。2023年のフォーム10-kに記載されているリスク要因からの重要な変更はありません。
アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
次の表は、2024年第2四半期の制限付株式報奨の純決済のために当社が源泉徴収した普通株式に関する情報を示しています。
ピリオド |
合計 番号 株式の 購入済み |
平均 支払い金額 一株当たり |
合計 番号 株式の 購入済み の一部として 公に 発表済み 計画 またはプログラム |
おおよその値 ドル の価値 株式 その5月 まだね 購入済み アンダー 計画または プログラム |
||||||||||||
4月1日~30日 |
- | $ | - | - | - | |||||||||||
5月1日から31日まで |
- | $ | - | - | - | |||||||||||
6月1日~30日 |
867 | (1) | $ | 11.72 | - | - | ||||||||||
合計 |
867 | $ | 11.72 | - |
(1) |
当社の制限付株式報奨の純決済条項に基づく源泉徴収義務をカバーするために源泉徴収された株式。 |
アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
[なし]。
アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
該当しません。
アイテム 5。 | その他の情報 |
の間に 第二 四半期終了 2024年6月30日、 会社の取締役や役員(セクションで定義されているとおり)の誰もいません 16 の証券取引法の 1934)「ルール」を採用または終了しました 10b5-1 「取引契約」または「ルールなし」 10b5-1 「取引アレンジメント」、各用語はアイテムで定義されています 408証券取引法の規則S-Kの(a) 1934です。
アイテム 6. |
展示品 |
10.1 |
2024年5月2日付けの、インテスト・コーポレーション、アンブレル・コーポレーション、インテスト・シリコンバレー・コーポレーション、InTest EMS、LLC、テンプトロニック・コーポレーション、ビデオロジー・イメージング・コーポレーション、アキュロジック株式会社、アキュロジック株式会社、M&T銀行の間の、修正および改訂されたローンおよび担保契約の第4次修正。(1) |
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10.2 |
2024年5月21日付けのテンプトロニック・コーポレーションとBGO TSG 35-41 Hampden Owner LLCとの間のリースの第3次修正(2) |
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31.1 |
規則13a-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定。 |
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31.2 |
規則13a-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定。 |
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32.1 |
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に従って提出された最高経営責任者の証明書。 |
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32.2 |
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に従って提出された最高財務責任者の証明書。 |
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101.インチ |
インライン XBRL タクソノミーインスタンスドキュメント |
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101.SCH |
インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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101.CAL |
インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
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101.DEF |
インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
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101.LAB |
インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
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101.PRE |
インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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104 |
表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています)。 |
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(1) |
2024年5月2日付けのフォーム8-kのファイル番号001-36117に当社の最新報告書の別紙として当社が以前に提出し、2024年5月3日に提出し、参照としてここに組み込んでいます。 |
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(2) |
2024年5月24日付けのフォーム8-k、ファイル番号001-36117に当社の最新報告書の別紙として当社が以前に提出し、2024年5月29日に提出し、参照としてここに組み込んでいます。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
インテストコーポレーション |
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日付: |
2024年8月9日 |
/s/ リチャード・N・グラント・ジュニア |
リチャード・N・グラント・ジュニア |
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社長兼最高経営責任者 |
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(最高執行役員) |
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日付: |
2024年8月9日 |
/s/ ダンカン・ギルモア |
ダンカン・ギルモア |
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最高財務責任者、会計、秘書 |
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(最高財務責任者) |