1。ビジネスの説明

Aveanna Healthcare Holdings Inc.（およびその連結子会社、以下「当社」といいます）は、ジョージア州アトランタに本社を置き、ジョージア州アトランタに拠点を置き、米国ジョージア州アトランタに拠点を置いています 33 カリフォルニア州、テキサス州、ペンシルベニア州に集中している州では、看護、ホスピス、リハビリテーションサービス、学校での職業看護、セラピーサービス、病気に弱い子供や慢性疾患の子供や成人を対象とした日帰り治療センター、患者への経腸栄養やその他の製品の提供など、幅広い小児および成人医療サービスを提供しています。さらに、当社は、患者さんの通常の介護者を救うために提供される臨時医療サービスである休息医療サービスを提供しています。同社のサービスは、長期入院に代わる、高品質で低コストの代替手段を提供するように設計されています。

2。重要な会計方針の要約

3。収入

当社は、収益とキャッシュフローの性質、金額、時期、不確実性を5段階のプロセスで評価します。当社は、ポートフォリオ・アプローチを使用して、類似した特性を持つ契約をグループ化し、過去の現金回収傾向を分析しています。

収益は主に、(i) 私的看護および治療サービスを含む、患者に提供される小児医療サービス、(ii) 成人在宅医療およびホスピスサービス (総称して「患者収入」)、および (iii) 経腸栄養およびその他の製品の患者への提供 (「製品収益」) から得られます。会社が提供するサービスには期間が決まっておらず、患者または施設がいつでも終了できます。したがって、提供される各サービスは独自の独立した契約です。契約取得にかかる追加費用は、契約が短期的であるため、発生した分だけ費用計上されます。

医療提供者がケアのエピソードで注文したサービスは個別に特定できないため、契約ごとに1つの履行義務にまとめられています。当社は、履行義務が完了した時点で収益を認識します。患者の収益については、顧客は提供される医療サービスの恩恵を同時に受けて利用するので、履行義務は時間の経過とともに履行されます。製品収益については、履行義務は製品が患者に届けられた時点で履行されます。当社は、患者の収益を、1回のケアで提供される治療の数と同等に認識しています。通常、患者さんと第三者支払者には、サービスが提供されてから数日以内に請求され、支払い期限は契約条件に基づいて行われます。

当社の事業分野は、一般的にプライベート・デューティー・サービス、在宅医療・ホスピス、医療ソリューションに分類されます。

プライベート・デューティー・サービス（「PDS」）。PDS事業には、私勤の熟練看護、雇用者記録支援サービスやパーソナルケアサービスを含む非臨床サービス、小児治療サービス、リハビリテーションサービス、学校や小児デイヘルスケアセンターでの看護サービスなど、幅広い小児および成人医療サービスが含まれます。

ホームヘルス＆ホスピス（「HHH」）。HHH事業は、主に高齢の患者に在宅医療、ホスピス、パーソナルケアサービスを提供しています。

医療ソリューション（「MS」）。MS事業には、経腸栄養剤やその他の製品を患者に届けることが含まれます。

PDS、HHH、MS事業については、(i) それぞれのメディケイドプログラム（「メディケイド」）に基づく州政府（「メディケイド」）、（ii）州政府メディケイドプログラムのマネージドケア提供者（「メディケイドMCO」）、（iii）商業保険会社、（iv）メディケア、Tricare、ChamPVAを含むその他の政府プログラム（「メディケア」）、提供されたサービスに対して以下の資金源から支払いを受け取ります。と (v) 個々の患者。サービス提供時から支払い時までの期間は通常 一年 またはそれ以下の場合、当社は重要な資金調達要素の影響に合わせて調整しませんでした。

ほとんどの契約には変動対価が含まれていますが、不確実性が解消されたときに収益が大幅に逆転する可能性は低いため、当社は変動対価を見積もり取引価格に含めました。当社は、第三者支払者に提供される契約上の調整と、過去の回収経験に基づいて推定される暗黙的な価格譲歩によって差し引かれた確立された請求レートに基づいて取引価格を決定します。経営陣は、適用される規制や契約条件の解釈を考慮して、支払者ごとに取引価格を見積もります。規制の更新や契約交渉は頻繁に行われるため、経営陣による定期的な見直しと評価が必要です。

2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月および6か月の期間について、それぞれ前期に履行された履行義務または一部履行義務から計上された実質的な収益調整はありませんでした。

2024年6月29日および2023年12月30日の時点で、契約上の調整と暗黙の価格譲歩の見積もりは75.7 百万と $62.6 それぞれ、100万件が、推定回収対象収益と患者売掛金を算出するために、患者口座の売掛金残高の減額として計上されました。患者の支払い能力に起因するその後の変更は、不良債権費用として記録され、連結営業報告書の営業費用の一部として含まれます。会社はしました いいえ2024年6月29日と2023年7月1日に終了した3か月と6か月の不良債権費用をそれぞれ記録します。

4。長期義務

2021年の長期ローンには、会社の選択により、いずれかのSOFRに基づく変動金利で利息がかかります（最低額は 0.50%）、または代替基本レート（ABR）（最低額は 2.00その借入に関連する利息期間に、クレジットスプレッド調整（「CSA」）を加えた金額の%） 0.10％と該当するマージン 3.75SOFRに基づいて利息が発生するローンの％、および適用されるマージン 2.75ABRに基づいて利息が発生するローンの割合。リボルビング・クレジット・ファシリティには、会社の選択により、SOFRまたはABRに基づく変動金利で利息がかかります（最低額は 2.00%）その借入に関連する利息期間に、CSAを加えたものです 0.10％と該当するマージン 3.75SOFRに基づいて利息が発生するローンの％、および適用されるマージン 2.75ABRに基づいて利息が発生するローンの割合。2024年6月29日現在、2021年の延長タームローンの元本とリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入金のそれぞれに、次の利率で利息が発生しています 9.20%.

セカンド・リーエン・ターム・ローンには、会社の選択により、（1）該当するマージン（ 6.00%) に (a) の最高値を基準にして決定される基本税率を加えたものです 0.50年率に連邦資金実効金利、（b）プライムレート、（c）1か月の利息期間のSOFRレートを加えたものに、利息期間に応じたCSAを加えたものです 1.00%; または (2) 該当するマージン ( 7.00%）にSOFRとCSAを加えたもの（利息期間によって異なります）。ただし、そのような金利が最低金利を下回らないことが条件です 0.50%。2024年6月29日現在、セカンド・リーエン・ターム・ローンの元本には、次の利率で利息が発生しています 12.50%.

タームローンに関連する債務発行費用は、債務の帳簿価額から直接控除されて記録されます。2024年6月29日および2023年12月30日現在のタームローンに関連する債務発行費用の残高は、$でした27.0 百万と $29.2 それぞれ 100 万です。当社は、債務発行費用の償却に関連する支払利息を$計上しました1.1 百万と $2.2 2024年6月29日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ百万ドル、ドル1.2 百万と $2.5 2023年7月1日に終了した3か月と6か月の期間はそれぞれ100万です。

2024年6月29日および2023年12月30日の時点で発行された信用状は、$31.8 百万と $31.9 それぞれ 100 万です。ありました いいえ 2024年6月29日または2023年12月30日の時点で未払いのスイングラインローン。当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの下での借入能力は約$でした168.2 2024年6月29日時点で百万ドル、そしてドル168.1 2023年12月30日の時点で百万です。リボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能な借入能力は、レバレッジ維持契約の対象となり、レバレッジを超えると有効になります 30総契約額の% が使用されています。

会社の長期債務の公正価値は、レベル2のインプットと見なされる、活発な市場における相場価格を含む、公的債務を抱える同業他社からの市場で観察可能なインプットを使用して推定されました。会社の長期債務の公正価値の合計は $1,234.8 2024年6月29日時点で百万です。

当社は、2024年6月29日時点で、前述の文書に基づくすべての財務規約と制限を遵守していました。

5。証券化ファシリティ

2021年11月12日、当社（完全所有の特別目的事業体であるAveanna SPV I、LLC）（「特別目的法人」）と貸付機関は、売掛金融資契約を締結しました。修正後の売掛金融資契約の満期日は 2026年7月31日 （修正された「証券化ファシリティ」）。2024年5月31日、当社は証券化ファシリティを修正し、証券化ファシリティに基づいて利用可能な最大金額をドルから増やしました175.0 百万から $225.0 百万、特定の借入基本要件によります。会社は$の債務発行費用を負担しました2.7 証券化ファシリティに関連して100万ドル。これらは資本化され、他の長期資産に含まれていました。当社は、債務発行費用の償却に関連する支払利息を$計上しました0.2 百万と $0.3 2024年6月29日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ百万ドル、ドル0.1 百万と $0.2 2023年7月1日に終了した3か月と6か月の期間はそれぞれ100万です。

初期サービサーであるAveanna Healthcare, LLC、当社の特定の子会社と特別目的事業体との間でそれぞれ締結されている2つの個別の売却契約に従い、子会社は既存および将来の売掛金残高の実質的にすべてを特別目的事業体に売却しました。特別目的事業体は、売掛金残高を使用して、証券化ファシリティに基づいて行われたローンを担保します。当社は、証券化ファシリティの下で担保として差し入れられた売掛金残高を処理する責任を負い、履行保証を提供します。

証券化ファシリティの下での未払い残高は$でした170.0 百万と $155.0 2024年6月29日と2023年12月30日の時点でそれぞれ百万です。残高には、SOFRレートにCSAと該当するマージンを加えた利率で利息が発生します。証券化ファシリティの下での金利は 8.582024年6月29日の時点で、%。

証券化ファシリティは、資産の売却ではなく、担保付き融資活動として会計処理されます。したがって、(i) 担保として質入れされた売掛金残高は資産として表示され、借入金は暫定未監査連結貸借対照表に負債として表示されます。(ii) 連結損益計算書には、担保付き借入に関連する支払利息が反映されています。(iii) 領収書には基礎となる売掛金に関連する顧客からのものは、営業キャッシュフローと借入金に反映され、担保付ローンに基づく返済は、連結キャッシュフロー計算書に財務キャッシュフローとして反映されます。証券化ファシリティは、現在の患者の売掛金によって担保されているため、暫定未監査連結貸借対照表の流動負債に含まれています。貸借対照表の日付から1年以内に支払い期限が来るためではありません。

6。公正価値の測定

現金および現金同等物、患者の売掛金、買掛金、未払費用、およびその他の流動負債の帳簿価額は、商品の短期満期により、公正価値に近い金額です。

金利スワップ契約とキャップ契約の公正価値は、それぞれの貸借対照表日における取引の決済にかかる推定純収入または費用に基づいています。評価は、類似の金融商品を評価するための商業的に合理的な業界および市場の慣行に基づいています。当社の金利スワップ契約とキャップ契約の詳細については、注記7 — デリバティブ金融商品を参照してください。

7。デリバティブ金融商品

会社の収益とキャッシュフローは金利の変動により変動する可能性があり、当社はデリバティブ契約を締結することでこのリスクの一部を軽減するよう努めています。当社が現在使用しているデリバティブは、金利スワップと金利上限です。当社は、暫定未監査連結貸借対照表では、デリバティブを公正価値の資産または負債として認識しており、デリバティブをヘッジ商品として指定していません。したがって、デリバティブの公正価値の変動は、それぞれのデリバティブの期間を通じて収益に計上されます。

当社は現在 二 変動金利負債の金利リスクへのエクスポージャーを制限することを目的とした金利スワップ契約です。これらのスワップの有効期限は 2026年6月30日。2023年7月1日に終了する四半期以前は、金利スワップ契約では固定金利が支払われていました 2.08% で、1か月のLIBORレートを受け取りました。条件は 0.50% フロア。2023年7月1日に終了した四半期に、当社は金利スワップ契約を修正し、契約に基づくベンチマークレートをLIBORからSOFRに変更しました。2023年7月1日以降、金利スワップ契約により支払われる固定金利は 2.03% で、1か月のSOFRレートを受け取りました。条件は 0.50% フロア。金利スワップの想定総額は$で変わりませんでした520.0 2024年6月29日と2023年12月30日の時点でそれぞれ百万です。金利スワップの公正価値は$でした24.7 2024年6月29日時点で百万ドル、そしてドル23.0 2023年12月30日時点で百万ドルで、暫定未監査連結貸借対照表のその他の長期資産に含まれています。当社はこれらの契約にヘッジ会計を適用せず、その他の収益に対する時価総額調整をすべて連結営業報告書に直接記録します。これらの時価総額調整は、連結キャッシュフロー計算書の営業活動によるキャッシュフローに含まれます。スワップ契約に基づいてスワップ取引相手と発生した純決済は、金利スワップ上の重要でない資金調達要素による連結キャッシュフロー計算書の財務活動によるキャッシュフローによって計上されます。

当社は、想定元本の総額が$の金利上限契約を結んでいます880.0 百万、上限レートは 2.96%。キャップ契約の有効期限は 2027年2月28日。2023年7月1日に終了する四半期以前は、上限契約では、取引相手がLIBORが超過した金額を会社に支払うことが規定されていました 3.00特定の測定期間における%。2023年7月1日に終了した四半期に、当社は金利上限契約を修正し、取引相手がSOFRを超える金額を会社に支払うことを規定しました。 2.96%。金利上限契約の公正価値は $33.9 2024年6月29日時点で百万ドル、そしてドル30.5 2023年12月30日時点で百万ドルで、暫定未監査連結貸借対照表のその他の長期資産に含まれています。当社は、金利上限契約にヘッジ会計を適用せず、その他の収益に対する時価総額調整をすべて連結営業報告書に直接記録します。これらの時価総額調整は、連結キャッシュフロー計算書の営業活動によるキャッシュフローに含まれます。

当社は、取引やその他の投機目的で金融商品を利用していません。

8。所得税

会社の所得税引当金は、四半期ごとに個別の項目に合わせて調整された、「経常的」利益または損失に適用される通年の年間実効所得税率の当社の見積もりに基づいて暫定的に計上されます。

会社は$の所得税上の優遇措置を計上しました9.9 百万ドル、所得税費用は2.7 2024年6月29日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ100万ドル、所得税の優遇措置は0.8 百万ドル、所得税費用は0.8 2023年7月1日に終了した3か月と6か月の期間はそれぞれ100万です。

会社の実効税率はマイナスでした 249.5% とポジティブ 50.02024年6月29日に終了した3か月と6か月の期間のそれぞれは％、マイナスです 3.3% とマイナス 13.42023年7月1日に終了した3か月と6か月の期間のそれぞれに対する％。2024年6月29日と2023年7月1日に終了した3か月と6か月の期間の実効税率は、法定税率とは異なりました 21％は主に、特定の控除対象外の費用、特に利息費用、および特定の繰延税金資産に対して計上される評価引当金の変更により、現在の連邦税と州税が増加したためです。

9。株式ベースの報酬

IPO前のオプションと管理制限ユニット

会社は、没収額を差し引いた金額の報酬費用を記録しました0.0 百万と $0.8 2024年6月29日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ百万ドル、ドル0.2 百万と $0.8 2023年7月1日に終了した3か月と6か月間でそれぞれ百万ドル。これは、添付の連結営業報告書の企業経費、支店経費、および地域の管理費に含まれています。2024年6月29日現在、これらの未払いの賞に関連して認識されていない報酬費用は、$4.9 百万。

監督制限付株式ユニット

2024年2月、当社の取締役会の報酬委員会（「報酬委員会」）は、以下の助成金を承認しました 331,950 制限付株式ユニット、1株あたりの付与日の公正価値は2.41、当社の2021年オムニバス株式インセンティブプランに基づく特定の独立取締役（「取締役RSU」）に。ディレクターRSUはaよりもベストです 1 年間 期間、そして各RSUは 一 権利確定時の普通株式。会社は$の報酬費用を記録しました0.3 百万と $0.5 2024年6月29日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ百万ドル、ドル0.4 百万と $0.6 2023年7月1日に終了した3か月と6か月間でそれぞれ百万ドル。これは添付の連結営業報告書の企業費用に含まれています。未払いの取締役制限付株式ユニットに関連する2024年6月29日現在の認識されていない報酬費用は、$でした0.4 百万。

長期インセンティブプラン（「LTIP」）

2024年3月30日までの3か月間、報酬委員会は当社の2021年オムニバス株式インセンティブプランに基づく制限付株式ユニット（「RSU」）とパフォーマンス株式ユニット（「PSU」）の付与を承認しました。権利確定時に、各RSUと各PSUは普通株式1株で決済します。

RSUは、付与日から始まる3年間のサービスベースの?$#@$フベストスケジュールの対象となります。RSUの報酬費用は、普通株式の各原株の付与日の公正価値と付与されたRSUの数に基づいて測定され、該当する権利確定期間にわたって定額法で計上されます。2024年3月30日に終了した3か月間に、当社は 2,873,968 1株あたりの付与日の公正価値が$のRSU2.41。PSUには、3年間の業績期間における調整後EBITDA目標に基づく業績基準が含まれています。 また、PSUには、付与日から始まる3年間のサービスベースの?$#@$フベストスケジュールの対象となります。PSUにはサービスと業績の条件があり、報酬費用は当初、普通株式の各原株の付与日の公正価値に基づいて測定されます。その後、累積報酬費用は、業績条件の達成に関する現在の見積もりを反映して、各報告期間の終わりに調整されます。2024年3月30日に終了した3か月間に、当社は 2,873,881 1株あたりの加重平均付与日の公正価値が$のPSU2.41。

上記のLTIPに基づくすべての未払いのアワードの報酬費用の総額（没収額を差し引いたもの）は、$2.0 百万と $3.7 2024年6月29日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ百万ドル、ドル1.8 百万と $3.2 2023年7月1日に終了した3か月と6か月間でそれぞれ百万ドル。これは、添付の連結営業報告書の企業経費、支店経費、および地域の管理費に含まれています。LTIPに基づくすべてのアワードの未認識報酬費用の合計は $でした18.3 2024年6月29日時点で百万です。

上級管理職定着計画（「SMRP」）

2023年の第2四半期に、報酬委員会は、2021年のオムニバス株式インセンティブプランに基づいて、特定の経営陣へのSMRP報奨をRSUの形で支払うことを承認しました。賞は、プランに含まれる上級管理職の各メンバーの固定金額に基づいて授与されました。会社は、没収額を差し引いた金額の報酬費用を記録しました0.8 百万と $1.7 2024年6月29日に終了した3か月間と6か月間でそれぞれ100万ドル。これは、添付の連結営業報告書の企業経費と支店および地域の管理費に含まれています。 いいえ このような費用は、2023年7月1日に終了した3か月と6か月の期間中に記録されました。残りのSMRPアワードに関連する2024年6月29日現在の認識されていない報酬費用は、$でした10.2 百万。

従業員株式購入制度

2024年6月29日に終了した3か月間、従業員株式購入計画に関連する購入イベントは発生しませんでした。2024年6月29日に終了した6か月間に、参加者は合計で 1,010,635 $の価格の普通株式1.33 一株当たり。参加者は合計で 1,565,933 $の価格の普通株式0.60 2023年7月1日に終了した3か月および6か月間の1株当たり。

会社は$の報酬費用を記録しました0.4 百万と $0.8 2024年6月29日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ百万ドル、ドル0.2 百万と $0.5 2023年7月1日に終了した3か月と6か月間でそれぞれ百万ドル。これは、添付の連結営業報告書の企業経費、支店および地域の管理費、および収益費用に含まれます。減価償却費は含まれていません。

10。コミットメントと不測の事態

保険準備金

ヘルスケア業界ではよくあることですが、当社は、自社のサービスが患者の怪我やその他の悪影響をもたらしたというクレームの対象となっています。

暫定未監査連結貸借対照表に含まれる未払職業賠償責任保険準備金には、商業保険契約に基づく請求から当社が資金を受け取れなかった場合の、報告されたが支払われなかった請求、および貸借対照表の日付に発生したが報告されなかった請求について、第三者の法的防御費用を含む最終的な費用の見積もりが含まれています。報告された請求のほとんどすべては、（会社が該当する保険の控除額および/または留保額を満たした後）会社の民間保険会社によって直接支払われますが、当社は

保険会社が破産したり、賠償責任ポリシーに基づく契約上の義務を履行しなかった場合に、これらの請求の支払いに最終的に責任を負います。当社は、米国会計基準に基づき、連結財務諸表でこれらの推定負債を総額ベースで計上する必要があります。保険会社からの対応する売掛金は、関連する賠償責任保険契約に基づいて運送業者が提供する契約上の補償を反映しています。

2023年10月1日以降、当社は、$での職業賠償請求を対象に、一次企業保険の補償範囲を請求ベースで維持してきました2.0 1クレームあたり100万が控除可能、1ドル1.0 100万個の総バッファー保持、そして$4.5 1クレームあたり100万ドル、年間合計限度額。2023年10月1日以前は、当社は職業賠償請求に基づく一次企業保険の補償範囲を維持していました。控除額は保険年度ごとに金額から異なります。0.5 百万から $1.5 1クレームあたりで百万、そして$5.0 百万から $6.0 1クレームあたり100万ドル、年間合計限度額。さらに、当社は、総額を超える請求をカバーするために、職業賠償請求に対する超過保険を維持しています。さらに、会社は$で労働者災害補償保険に加入しています0.5 1クレームあたり100万の控除額と法定限度額。会社は、これらの保険契約に基づく控除可能な損失を保険会社に払い戻します。会社の保険会社は、これらの控除可能な支払いを保険会社に払い戻すという会社の義務を確保するために担保を必要とします。2024年6月29日現在の担保は、ドルで構成されていました22.7 発行された何百万もの信用状と0.7 100万の現金担保。2023年12月30日現在の担保はドルで構成されていました22.7 発行された何百万もの信用状と0.7 数百万の現金担保。

2024年6月29日現在、保険準備金の合計は104.6 暫定未監査連結貸借対照表には、$に相当する金額が100万件含まれていました。42.8 百万と $61.8 職業賠償責任請求と労働者災害補償請求のための準備金はそれぞれ100万です。2023年12月30日の時点で、保険引当金の合計は91.8 連結貸借対照表には百万ドルが含まれており、これはドルに相当します39.4 百万と $52.4 職業賠償責任請求と労働者災害補償請求のための準備金はそれぞれ100万です。

訴訟およびその他の流動負債

2022年11月23日に、米ドルの金額の判決が下されました19.8 テキサス州の民事訴訟に関連して、当社に対して100万ドルが支払われました。2023年3月、原告は差し押さえ令状を求めて判決を執行しようとしましたが、18.4 100万が会社の現金口座から差し押さえられました。会社はすぐに$を取得して記録しました18.4 州の第一審裁判所に100万円の現金を担保にした控訴保証金を担保し、同裁判所は差し押さえ令状を解消し、以前に差し押さえられた資金の返還を命じました。以前に差し押さえられた資金はすべて会社に返還されました。2023年7月、当社と原告は秘密の和解合意に達しました。原告は、和解金と引き換えに、すべての請求を取り消し、前述の判決を取り消すことに同意しました。和解が確定した時点で、対応する判決に対する控訴は中止され、当社は前述の上訴債の基礎となる担保の返還を確保しました。和解は連結業績に重大な影響を与えませんでした。

2023年1月18日、金額の仲裁裁裁定が下されました7.9 当社のテキサス州の非加入者給付制度に基づく請求に関連して、会社に対して100万ドルが支払われました。第一審裁判所が仲裁裁定を執行する判決を下した後、会社は速やかに$を取得しました9.1 100万件の担保付控訴債で、すべての控訴オプションを利用する予定です。この訴訟問題の最終的な解決は、連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えられていません。

当社は現在、事業に付随するさまざまな日常訴訟の当事者です。経営陣は現在、このような手続きの最終的な結果が、個別または全体として、会社の財政状態や経営成績の全体的な傾向に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えていますが、訴訟には固有の不確実性が伴います。経営陣は、添付の連結貸借対照表のその他の流動負債に規定を設けています。経営陣の意見では、これはリスクの最良の見積もりであり、専門サービスの提供に関連して主張された請求から発生する可能性があり、会社の保険契約でカバーされない可能性のある損失を適切に計上しています。経営陣は、その他の不利な条項は会社の経営成績や財政状態にとって重要ではないと考えています。ただし、主張された請求または主張されていない請求に対して不利な判決が下された場合、会社の純利益または財政状態に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。法的手続きが会社の財政状態または経営成績全体に及ぼす潜在的な影響の見積もりは、将来変更される可能性があります。

医療規制問題

2019年10月30日から、当社は米国司法省反トラスト部（以下「独占禁止部門」）から発行された大陪審召喚状を受け取りました。この召喚状は、看護師の賃金、償還率、およびいくつかの現地市場における雇用活動に関する文書と情報の提出を要求しています。当社はこの調査に関して独占禁止課に全面的に協力しており、経営陣は、損失は起こりそうにないと考えており、この件は起こりそうもないと考えています

会社の事業、経営成績、または財政状態に重大な影響を与えます。しかし、会社が現在入手可能な情報に基づくと、経営陣はこの調査の時期や結果を予測したり、この問題の解決に関連して発生する可能性のある損失や損失の範囲を予測したりすることはできません。

2023年7月19日、当社は、米国司法省米国検事局アラバマ州中部（「AUSA」）から発行された民事調査要請を受けました。これには、（1）サービスに関するメディケアおよびその他の連邦医療プログラムへの請求の不適切な提出の問題について、当社の間接完全子会社であるComfort Care Hospice、LLCに関する文書と情報の提出が求められました。上記の医療サービスの対象外または適切な認定を受けておらず、（2）不適切な報酬を受け取っている患者に特定の連邦規制に違反して患者を紹介する医療責任者および専門看護施設。当社はこの調査に関してAUSAに全面的に協力しており、経営陣は、損失が発生する可能性は低く、この問題が会社の事業、経営成績、または財政状態に重大な影響を与えることはないと考えています。しかし、会社が現在入手可能な情報に基づくと、経営陣はこの調査の時期や結果を予測したり、この問題の解決に関連して発生する可能性のある損失や損失の範囲を予測したりすることはできません。

政府の支払者プログラムを管理する法律や規制は複雑で、解釈に左右されます。このような法律や規制の遵守は、将来の政府による審査や解釈、および重大な規制措置の対象となる可能性があります。時々、政府の規制機関は会社の慣行について調査や監査を行います。このような問い合わせには全面的に協力するのが会社の慣習です。メディケイド、メディケイド・マネージド・ケア、トライケア・プログラムを管理する法律や規制に加えて、医療の企業慣行、手数料の分割契約、反キックバック法、医師の自己紹介法、虚偽または不正請求の申請、患者のプライバシー要件などを規定する連邦法や州法が数多くあります。そのような法律や規制に従わないと、会社の運営や財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。当社は、同社が適用されるすべての法律および規制を実質的に遵守していると考えており、不正行為の申し立てを含む調査が保留中または脅迫されていることは知りません。

11。関連当事者取引

2024年6月29日現在、当社の過半数の株主の1人が所有しています 6.52021年の長期ローンの割合。

12。セグメント情報

会社の事業セグメントは、経営陣が顧客に提供するサービスによってどのように事業を組織しているか、CoDMがどのように事業を管理し、リソースを割り当てているかに基づいて特定されています。同社は 三 事業セグメントと 三 報告対象セグメント、プライベート・デューティー・サービス、在宅医療・ホスピス、医療ソリューション。PDSセグメントには、主に私勤の熟練看護サービス、非臨床およびパーソナルケアサービス、小児療法サービスが含まれます。HHHセグメントは、主に高齢患者に在宅医療およびホスピスサービスを提供しています。MSセグメントを通じて、同社は定期的または必要に応じて経腸栄養剤やその他の製品を成人と子供に提供しています。

CoDMは、売上総利益（および粗利益率）を使用してパフォーマンスを評価します。売上総利益には、減価償却費を除く収益からすべての収益費用を差し引いたものが含まれますが、支店や地域の管理費、企業経費、その他の現場以外の経費は含まれません。CoDMは、業績を評価する際に資産の尺度を評価しません。

2024年6月29日および2023年7月1日に終了した3か月と6か月の期間に表示された結果は、必ずしも各セグメントが非関連企業であった場合に達成される結果ではありません。セグメント間の取引はありません。