1。 事業の性質、提示の基礎、重要な会計方針の要約

コンジット デラウェア州の企業であるPharmaceuticals Inc.（「コンジット」または「当社」）は、臨床段階の特殊バイオ医薬品です。 臨床資産の開発と商業化を促進するために設立された会社。同社はユニークな事業を展開しています 製薬会社から臨床資産を引き出し、患者のための新しい治療法を開発するための導管として機能できるようにするモデル。 私たちの新しいアプローチは、満たされていない医療ニーズに対応し、最先端技術を通じて既存の資産の知的財産を存続させます ソリッドフォームテクノロジーを開発し、それらの製品をライフサイエンス企業で商品化しています。

会社の現在の 最近締結されたアストラゼネカAb（PUBL）（「アストラゼネカ」）とのライセンス契約に続く開発パイプライン 2024年8月7日付けで、2つのHk-4グルコキナーゼ活性化因子が含まれており、フェーズ2の適用準備が整っていることが確認されています 自己免疫疾患、および一部の法域で特許出願中の当社独自の自己免疫疾患を対象とした固形化合物。会社の開発パイプライン また、認可されている、強力で不可逆的なヒトミエロペルオキシダーゼ（MPO）阻害剤も含まれています。 特発性の男性不妊症を治療します。注16を参照してください、 後続イベント。

2024年6月30日まで、 セントジョージ・ストリート・キャピタルとの関係を通じた同社の開発パイプラインには、単一のHk-4グルコキナーゼが含まれていました ぶどう膜炎、橋本甲状腺炎、早産、腎臓に使用するためにセント・ジョージ・ストリート・キャピタルに認可されたアクティベーター 移植拒絶反応。同社の開発パイプラインには、強力で不可逆的なヒト阻害剤も含まれていました 特発性男性不妊症の治療薬として認可されたミエロペルオキシダーゼ（MPO）。注13を参照してください、 関連当事者取引。

合併 契約

オン 2023年9月22日（「締切日」）、コンジット・ファーマシューティカルズ・リミテッド（「オールド・コンジット」）との合併取引、 マーフィー・キャニオン・アクイジション・コーポレーション（「MURF」）とコンジット・マージャー・サブ株式会社（ケイマン諸島の免除対象会社で完全子会社） MURFの子会社（「Merger Sub」）は、最初の合併契約に従って完了しました（「合併」、注3を参照）。 2022年11月8日付けおよび2023年1月27日および2023年5月11日付けの合併契約（「合併契約」）のその後の修正。 合併契約の条件に従い、締切日に、(i) Merger Subはオールド・コンジットと合併し、オールド・コンジットになりました 合併後もMURFの完全子会社となり、(ii) MURFは社名をマーフィー・キャニオン・アクイジション・コーポレーションからコンジットに変更しました ファーマシューティカルズ社の普通株式は、ナスダック・グローバル・マーケットで「CDT」のシンボルで取引を開始しました 2023年9月25日、当社のワラントはナスダック・キャピタル・マーケットで「CDTTW」のシンボルで取引を開始しました 2023年9月25日に。

その 合併は、米国で一般に認められている会計原則に従って、逆資本増強として会計処理されました アメリカの（「米国会計基準」）。逆資本増強方式では、MURFは財務上の買収企業として扱われました 報告目的で、会計上の買収者はMURFの純資産の株式をのれんなしで発行したと想定されていました または記録されたその他の無形資産。

基礎 のプレゼンテーション

その 添付の未監査の要約連結財務諸表は、米国会計基準に従って当社によって作成されています 財務会計基準審議会（「FASB」）によって、米国の規則と規制に従って定められています 証券取引委員会（「SEC」）。これらの注記でFaSBが発行した米国会計基準への言及、添付には 未監査の要約連結財務諸表は、FasB会計基準コード（「ASC」）と会計に関するものです スタンダード・アップデート（「ASUS」）。

その この四半期報告書に含まれる添付の中間未監査要約連結財務諸表は、以下のように作成されています と米国会計基準で、また、当社の意見では、通常の定期的な調整のみで構成される、必要なすべての調整が含まれています 2024年6月30日現在の財政状態、および終了した3か月と6か月の経営成績に関する公正な報告については 2024年6月30日と2023年6月30日、および2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間のキャッシュフロー。要約された連結貸借対照表 2023年12月31日時点で、監査済み年次財務諸表から導き出されましたが、以下の脚注開示のすべてが含まれているわけではありません 年次財務諸表。

原則 統合の

その 添付の未監査の要約連結財務諸表には、当社とその完全子会社の口座が含まれます コンジット・UKマネジメント株式会社（英国）とコンジット・ファーマシューティカルズ株式会社（ケイマン諸島）。ここで使用されている「会社」への言及 コンジットファーマシューティカルズ社とその子会社への言及を含みます。会社間の残高と取引はすべて削除されました 統合で。

流動性 とゴーイング・コンサーン

に ASC 205-40「ゴーイング・コンサーン」に従い、当社は、以下で考慮される条件や事象があるかどうかを評価しました 集計すると、当社がその後1年以内に継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じます 財務諸表が発行された日付。創業以来、当社は多額の損失を被っており、2024年6月30日現在、 会社の累積赤字は20.2 百万。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社の現金および現金同等物はドルでした0.2 百万と $4.2 百万、 それぞれ。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間、当社の純損失はドルでした8.9 百万と $3.8 それぞれ百万ドル、営業活動に使用された現金3.9 百万と $2.4 それぞれ 100 万です。経営陣は、現在の資金を調達するのに十分な現金やその他の流動性源がないと判断しました ビジネスプラン。これらの要因は、少なくとも会社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています 財務諸表の提出日から今後12か月間。

オン 2024年3月4日、会社はドルの金額のコミットメントレターを受け取りました5百万、 主要株主であるCorvus Capital Limited（「Corvus」）からの契約書と定義文書に従い、 関連当事者。この施設では、最大$のシングルドローが可能です500,000、 そして、抽選リクエストを$に制限します1,000,000に 任意の30日間。2024年6月30日現在、当社はドルからの収益を受け取っていません5.0百万 コミットメント。

2024年8月5日に、 会社は、Nirland Limited（「Nirland」）と優先担保付約束手形（「手形」）を締結しました。 これに基づいて、当社は元の元本である$の紙幣を発行し、Nirlandに売却しました2,650,000 (「メモ」)、$を含みます500,000 オリジナル発行割引。ノートの合計金額のうち、$1,675,000 はノートの実行時に発行されました。ノートに関連して、会社は購入者を発行しました 12,500,000 の株式 2024年8月6日の会社の普通株式。$の残高475,000 株式が再販登録された後に支払われます。この紙幣には、次の金利で利息がかかります 12% 年間、365日単位で毎日発生する、毎月現金として滞納する、またはNirlandの裁量で未払いにする。メモ で成熟します 8月 4、2025年。

その 会社の予想では、将来、営業損失と営業キャッシュフローがマイナスになり、さらに必要になります 現在の事業計画を支援するための資金調達。大きな疑問を投げかける状況を緩和するための経営陣の計画には、以下が含まれます パブリックエクイティ、プライベートエクイティ、またはデットファイナンスを通じた追加の現金資源の追求。そのような資金が提供される保証はありません 必要なときに、または許容できる条件で利用できます。必要なときに追加の資金が得られない場合、会社は次のことを行う必要があります そのような資金が受領されるまで、事業や研究開発活動を延期または縮小してください。そのすべてに 会社とその財政状態への重大な悪影響。

これら 財務諸表は、当社が継続企業として存続することを想定して作成されており、反映するための調整は含まれていません 資産の回収可能性と分類、または結果として生じる可能性のある負債の金額と分類に及ぼす可能性のある影響 この不確実性の結果から。

その他 リスクと不確実性

その 会社は、製薬業界の企業に共通するリスクにさらされています。リスクには、以下に関連する不確実性が含まれますが、これらに限定されません 競合製品の商品化、規制当局の承認、主要製品への依存、主要な顧客やサプライヤーへの依存、 と知的財産権の保護。現在開発中の臨床資産には、さらに重要な研究が必要です そして、広範な前臨床試験と臨床試験、商品化前の規制当局の承認を含む開発努力をしています。これら この取り組みには、多額の追加資本、十分な人材、インフラストラクチャ、および広範なコンプライアンスと報告が必要です 能力。たとえ会社の努力が成功したとしても、会社がいつ大きな成果を上げるかは定かではありません ロイヤリティまたは製品販売による収入。

その 会社はアストラゼネカから臨床資産のライセンスを取得しています。注13と注17を参照してください。違反またはその他の終了があった場合は そのような契約のうち、会社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。 と展望。会社には独自の知識人がいますが これらの契約の範囲外の財産、そのような契約の終了は、事業や能力に悪影響を及ぼす可能性があります 私たちの臨床資産を商品化してください。

ナスダック リスティングの欠陥

上場廃止または不合格の通知 継続出品ルールまたは基準を満たすために

2024年5月28日、会社は通知（「通知」）を受け取りました ナスダック株式市場合同会社（「ナスダック」）の上場資格部から会社への通知を期待していました それは、以前に発表されたジェニファー・マクニーリー氏が会社の取締役会（「取締役会」）を辞任したためです そして、彼女が所属していたすべての委員会から、その辞任日をもって発効した会社は、ナスダックの基準に準拠していませんでした 上場規則5605に規定されている独立監査委員会の要件は、監査委員会の構成要素のみとなっています 2人の独立取締役。当社は、次回の年次株主総会、または2025年5月13日のどちらか早い方まで、または 次回の年次株主総会は2024年11月12日までに開催され、会社は遅くとも11月までにコンプライアンスを証明しなければなりません 12、2024年。この通知は、当社の有価証券のナスダックへの上場にすぐには影響しません。会社は回復するつもりです 期限が切れる前に監査委員会が少なくとも3人の独立取締役で構成されているという要件の順守 ナスダック上場規則5605 (c) (4) に従って定められた救済期間について。

通知 継続出品ルールを満たさない場合の

オン 2024年8月12日、当社は、上場資格部門（「スタッフ」）から不備通知を受け取りました ナスダックは、過去30営業日連続での当社の普通株式の終値であることを会社に通知しています 最低金額を下回って取引を終えました1.00 ナスダック上場に従ってナスダック・グローバル・マーケットに引き続き参入するための1株当たりの要件 ルール5450 (a) (1) (「入札価格ルール」)。不備通知は、会社の即時上場廃止にはなりません ナスダック・グローバル・マーケットの普通株式。

に ナスダック上場規則5810 (c) (3) (A)（「コンプライアンス期間規則」）に従い、会社にはイニシャルが提供されました 入札価格へのコンプライアンスを取り戻すための180暦日、または2025年2月10日（「コンプライアンス日」）までの期間 ルール。コンプライアンス日の前の任意の時点で、会社の普通株式の終値がドルで終了した場合1.00 またはもっと コンプライアンス期間規則で義務付けられているように、最低10営業日連続で、スタッフは書面で通知します スタッフが10日間の期間を延長する裁量権を行使しない限り、入札価格ルールを遵守していることを会社に伝えます ナスダック上場規則5810 (c) (3) (H) へ。

もし 当社は、2025年2月10日までにコンプライアンスを取り戻さないため、180暦日の追加猶予期間の対象となる可能性があります 普通株式の上場をナスダック・キャピタル・マーケットに譲渡することが当てはまる場合は。資格を得るには、会社は次のことを要求されます 公開株式の市場価値に関する継続上場要件と、その他すべての初期上場基準を満たしています ナスダック・キャピタル・マーケット（最低入札価格要件を除く）、そしてそれを是正する意向を書面で通知します 第2コンプライアンス期間中の最低入札価格不足。ナスダックのスタッフが、会社ができないと判断した場合 欠陥を是正する場合、または当社がそのような追加のコンプライアンス期間の対象とならない場合、ナスダックは次のことを通知します 会社の普通株式は上場廃止の対象となります。会社には、上場廃止の決定に対して上訴する権利があります 普通株と普通株は、異議申し立て手続きが完了するまでナスダック・グローバル・マーケットに上場されたままになります。あるかもしれません 会社がスタッフによる上場廃止の決定に対してNASDAQ上場資格委員会に上訴した場合、その保証はありません そのようなアピールは成功するでしょう。

その 会社は普通株式の落札価格を監視するつもりで、必要に応じて、コンプライアンスを取り戻すために利用可能なオプションを検討するかもしれません 入札価格ルールで、株式の逆分割を行うことも含まれます。しかし、会社がそうするという保証はありません 入札価格ルールへのコンプライアンスを取り戻すことができます。

まとめ 重要な会計方針について

2。 以前に発行された財務諸表の改訂

に 2023年12月31日に終了した年度現在および現在の当社の財務諸表の作成に関連して、当社の 経営陣は、終了した3か月と6か月の時点で、以前に発行された未監査の財務諸表に誤りを特定しました 2023年6月30日に、合併に関連する特定の経費が以前にどのように支出されたか、そしてそれは会社の一部として 年次監査では、そのような費用は資産計上され、その後、株式と対比して計上されるべきであると判断されました。会計 訴訟費用は、合併と同時のPIPEファイナンスに直接起因する特定の増分費用と見なされました（注を参照） 3)。経営陣は、純損失、追加払込資本、累積赤字が誇張されたこの会計上の変更を評価しました と前払い費用を過小評価し、個別にも全体としても前の期間にとって重要であると結論付けました。そのため、 会社は、第3回と第6回について、以前に発行された未監査の財務諸表とそれに関連する注記を更新しています 2023年6月30日に終了した月です。さらに、前期の比較財務諸表に含まれる特定の項目は 現在の期間の表示に合わせて再分類されました。

3。 合併

として 注記1「重要な会計方針の要約」で説明したように、2023年9月22日に、当社とMURFは完成しました 合併。合併の完了時に、次のことが起こりました：

4。 市場性のある投資

次の表はまとめたものです 2024年6月30日現在の売却可能有価証券としての当社の投資額（千単位）：

12月の時点で、同社は短期投資を行っていませんでした 31、2023年。

売却可能資産の未実現損失 2024年6月30日現在の証券は重要ではありませんでした。売却時または満期時に計上された大きな実現利益または損失はありませんでした 2024年6月30日までの6か月間の売却可能な投資の

5。 公正価値

投資の公正価値 証券取引では、投資の購入価格に基づいて評価されたため、レベルに分類されています 3 公正価値の測定。12月31日現在、当社は証券取引に投資していませんが、 2023。6月に終了した6か月間、証券取引への投資の売却で大きな利益または損失は認められませんでした 30、2024年。

その 合併に関連してPIPE Investorsおよびアドバイザーに発行されたワラントは、以下に従って負債として計上されます ASC 815-40であり、連結貸借対照表の保証負債に含まれています。分類された負債の測定値 新株予約権は公正価値の基準としてレベル2に分類されます。これは、会社が公開している市場相場を観察できるためです。 新株予約権。活発な市場では類似の資産とみなされます。

ザル ワラント負債は、会社の上場ワラントの相場市場価格にその数を掛けて計算されます 賠償責任分類令状の。

中に 2024年6月30日までの期間、レベル1とレベル2の間、レベル3への異動、レベル3からの異動はありませんでした。

6。 貸借対照表の詳細

7。 転換社債買掛金

オン 2021年5月27日、当社はマスター・コンバーチブル・ローン手形証券（「2021年コンバーチブル・ローン手形証券」）を承認しました。 会社が転換社債を発行することを許可します。元本総額は最大$です1.4 百万 (£)1.0 百万)。 2021年の転換社債証書に基づいて発行可能な転換社債は、それぞれの債券保有者に発行されてから3年後に満期になります とクマ 5% 利息。会社が2021年のコンバーチブルの条件に重大な違反をした場合にのみ手形保有者に支払われます ローンノート機器。支配権の変更（2021年の転換社債証書で定義されているとおり）が発生した場合、コンバーチブルは 2021年の転換社債証書に基づいて発行された手形は、転換時に自動的に会社の普通株式に転換されます 価格は 20このような支配権の変更に関連して、最上級クラスの株式に支払われた1株あたりの価格を％割引します。その 会社は、債券保有者の同意を得て、2021年の転換社債証書に基づいて発行された転換社債を前払いすることができます ペナルティなしで。2021年の転換社債証書に基づいて発行される転換社債は、一般的な無担保債務です。 会社の。

オン 2022年11月1日、当社はマスター・コンバーチブル・ローン手形証券（「2022年コンバーチブル・ローン手形証券」）を承認しました。 会社が転換社債を発行することを許可します。元本総額は最大で$です3.3 百万 (£)3.0 百万)。2022年の転換社債証書に基づいて発行可能な転換社債は、発行後3年で満期を迎えます それぞれのノートホルダーとベア 5% 利息。会社による重大な違反が発生した場合にのみ、手形保有者に支払われます 2022年の転換社債証書の条件について。支配権の変更（2022年の転換社債で定義されているとおり）が発生した場合 ノート・インストゥルメント）、2022年の転換社債証書に基づいて発行された転換社債は、自動的に普通預金に転換されます と同等の転換価格の会社の株式 20で最も上級クラスの株式に支払われる1株あたりの価格を％割引します そのような支配権の変更を尊重してください。当社は、債券保有者の同意を得て、発行された転換社債を前払いすることができます ペナルティなしの2022年の転換社債券。2022年の転換社債に基づいて発行された転換社債は 証券は会社の一般的な無担保債務です。

中に 2023年1月と2月、2022年の転換社債証書の条件に基づき、当社は転換社債を発行しました 元本総額$で支払可能0.9 百万 (£)0.8 百万）関係のない第三者に。注記13「関連当事者取引」で説明したように、 2023年1月から2月にかけて、2022年の転換社債証書の条件に基づき、当社は転換社債を発行しました 元本の総額は $です0.4 百万 (£)0.3 百万）をCorvusのCEOに。

2023年9月22日、注記3「合併」で説明したように、 会社とMURFは合併を完了しました。その時点で、2021年と2022年の転換社債に基づいて発行されたすべての未払いの転換社債 に変換された商品 373,570 普通株式。

その 会社は、2021年と2022年の転換社債証書に基づいて発行された転換社債を公正評価することを選択しました。で 各報告期間の終わりに、当社は買付転換社債の公正価値を計算しました。公正価値の変動は 当期の未監査要約連結におけるその他の収益（費用）、純額で報告されています 営業報告書と包括損失。信用の質の変化による公正価値の変化はありません。

にとって 2023年6月30日までの3か月と6か月で、当社はドルを記録しました0.3 転換社債の公正価値の変動による百万件の損失 未監査の要約連結営業報告書におけるその他の収益（費用）、純額、および包括損失で支払われます。

コンバーチブル 支払可能な約束手形

中に 2023年3月、当社は元本総額が$の転換可能な約束手形を発行しました0.8 関係のない第三者に100万を。 ザル 手形は発行日から満期となり、全額支払期限が切れます。メモには、次のことを可能にする変換オプションが含まれています 元本と転換日の未収利息を加えたものを普通株式に転換する手形の保有者 $の転換価格10 一株当たり。メモには 20% 利息。手形の発行日から満期日まで6か月ごとに支払われます。約束性転換社債 2024年6月30日現在、買掛金は合併完了時に転換されておらず、また転換されていません。6月に終了した6か月間 2024年30日と2023年6月30日、当社は転換約束金に1ドルの利息費用を負担しました80,000 と $40,000、それぞれ。

8。 支払い可能なローン

オン 2022年5月1日、当社は2つの貸し手とローン契約（「ローン」）を締結しました。総額は$です0.2百万。 その ローンは契約日から2年間満期で、利息はありませんでした。 それぞれ 融資は、貸し手によって (i) $の3段階に分けて当社に提供されました33,000 (£30,000); (ii) $33,000 (£30,000) と (iii) $28,000 (£25千)、合計$0.2百万。債務不履行に備えて提供されるローンは、 とりわけ、支払いの失敗、破産、ローン条件の不遵守などが含まれます。2024年6月30日の時点で、 会社は最初のローンの3つのトランシェすべてと、2番目のローンの3つのうち2つを利用しました。ローンの総額は6月に支払われます 2024年30日と2023年12月31日は0.2 百万 と $0.2 百万、 それぞれ。

9。 繰延手数料が支払われます

として 注記3で説明したように、A.G.Pは合併取引に関連してMURFとOld Conduitの両方の財務顧問を務めました。その時 合併の完了、A.G.P.: (i) $の現金手数料を受け取りました6.5 百万、 1,300,000 普通株式、および購入する新株予約権 54,000 $の行使価格の普通株式11.00 2022年8月2日に締結されたOld Conduitとの契約に基づき、（ii）支払いを延期することに合意した1株あたりで、 将来、特定の状況下で2025年3月21日までに支払われる必要があります5.7 数百万の手数料に年利を加えたもの 5.5% MURFのIPOに参加した結果です。ザ・$5.7百万 支払われる繰延手数料は、会社の未監査要約連結残高に非流動負債として計上されました シートは2024年6月30日現在のものです。当社は、以下を使用して支払うべき繰延手数料を支払います 25% これに関連して受け取った純収入の 引受公募、エクイティ・ライン、アット・ザ・マーケット・オファリング、私募など、あらゆる公開または非公開で 全額が支払われるまで会社に収益をもたらす募金活動。未収利息は次のように記録されました 会社の要約連結貸借対照表の負債と合計$0.2 百万と $0.1 2024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。

10。 株式ベースの報酬

オン 2023年9月22日、合併に関連して、当社はコンジットファーマシューティカルズ社の2023年株式インセンティブプランを採用しました (「2023年計画」)。2023年計画は合併の完了時に発効しました。2023年計画では、最初に次のことを規定しています 最大の発行 11,497,622です 普通株式。2023年計画の「エバーグリーン」条項によると、普通株式の数 2023年計画で発行可能になりました 3,691,476 2024年1月1日に発効する普通株式。授権株式数は2025年1月1日に自動的に増加し、 2033年1月1日まで（およびそれを含む）まで、その記念日のたびに毎年継続し、（i）の小さい方と同じ 5% 直前の会計年度の最終日に発行された普通株式の、および（ii）非常に少ない数 取締役会または取締役会の該当する委員会によって決定された普通株式。2023年計画では、賞品を発行することができます オプション、株式評価権、制限付株式、制限付株式ユニット（「RSU」）の形での従業員および非従業員取締役、 パフォーマンス株式ユニット、配当同等物、その他の株式ベース、またはその他の現金ベースの報酬。2024年6月30日の時点で、 14,107,834 2023年計画に基づいて発行可能な普通株式です。

2024年6月30日と2023年に終了した3か月間の合計は0.5 百万と $0、それぞれ株式ベースの報酬で 連結損益計算書の一般経費および管理費と包括損失にそれぞれ計上される費用は、 合併以降に付与されたRSUとストックオプションに関連しています。

にとって 2024年と2023年6月30日に終了した6か月間の合計は0.9百万 と $0、それぞれ 連結財務諸表の一般管理費に計上されている株式ベースの報酬費用です 合併後に付与されたRSUとストックオプションに関連する事業と包括損失はそれぞれ。

2024年6月24日に、あることに関連して マーケティングサービスを提供するための無関係の第三者とのサービス契約、当社が発行した 96,154 その普通株式（ 「サービスシェア」)。会社はサービスシェアをドルで評価しました1.561株当たり、会社の終値 2024年6月21日の普通株式。これらの株式の報酬総額は $0.2 百万ドル。一般管理費に充てられます 契約の有効期間を超えて。

制限されています 株式

に 合併との関連については、注記1と3で説明されているように、また取締役会の全会一致の書面による同意により、 会社の最高財務責任者が授与されました 74,545 2023年12月1日の加重平均付与日のRSUの公正価値はドルです5.51。 RSUは、合併成立の最初の3周年に均等に毎年均等に権利を授与することになっていました。その時 最高財務責任者の辞任は、2024年5月15日付けで、そのようなRSUはすべて没収されました。2024年6月7日、満場一致で 取締役会、会社の暫定最高財務責任者、および取締役の書面による同意 それぞれ認められました 37,272 加重平均付与日の公正価値が$で、即時に権利が確定した制限付株式の株式2.84。 制限付株式は、付与日の時点で完全に権利が確定しています。 いいえ 2024年6月30日までの3か月および6か月間に、追加のRSUまたは制限付普通株式が付与されました。 でした 74,544です 2024年6月30日に権利が確定した制限付普通株式と いいえ RSUは2023年12月31日に権利が確定しました。

株式 オプション

その 会社は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して、付与日に各オプションアワードの公正価値を見積もります。会社 次に、各オプションの付与日の公正価値を、定額帰属法を使用して報酬費用として認識します サービス期間（通常は権利確定期間）。ブラック・ショールズモデルには、次の仮定が組み込まれています。

その 会社は、2024年6月30日または2023年6月30日に終了した3か月から6か月の間、ストックオプションを付与しませんでした。

その 会社は没収が発生した時点で会計処理を行います。その結果、次の期間の補償費用が没収として取り消されることがあります 生じる。

その オプションの総本質的価値は、原となるオプションの行使価格と公正価格の差として計算されます 行使価格が会社の公正価値よりも低いオプションの会社の普通株式の価値 普通株式。2024年6月30日現在、まだ認識されていない非既得オプションアワードに関連する報酬費用の合計は3.1 百万 加重平均残存権利確定期間は 3.0 何年も。

11。 所得税

にとって 2024年6月30日、2023年に終了した6か月間の当社の実効税率は 0.0% と 0.0それぞれ%、現在の状況により 会社の純繰延税金資産に対して設定され、かつ非課税で営業したことによる年度の税金損失および評価引当金 管轄区域はそれぞれ。

12。 普通株主に帰属する1株当たり利益/（純損失）

13。 関連当事者取引

カラス キャピタルリミテッド

カラス は当社の重要な投資家であり、Corvusの最高経営責任者はConduitの取締役会のメンバーです。に サブスクリプション契約の締結に伴い、Corvusとその関連会社が参加と誘因を締結しました PIPE Investorsとの契約。これにより、Corvusはそのような投資家に特定の支払いと経済的利益を提供することに同意しました Corvusが合併で受領した株式のいずれかを売却または債務取引で質入れした場合。確かに 状況によっては、そのような投資家は、Corvusに特定の株式をそのような投資家に譲渡させる権利を持っている場合があります。

にとって 2024年6月30日までの6か月間に、当社はCorvusのCEOに代わって約$の旅費を負担しました0.3百万。 2023年6月30日までの3か月と6か月間、当社はCEOに支払うべき取締役報酬と旅費を負担しました $のカラス0.3 百万。 ザ・$0.3百万 2024年6月30日までの6か月間に支払われた金額には、ドルの前払い金が含まれていました0.2百万 旅費用です。2024年6月30日現在、おおよそのドル5万人 前払いで抜群でした。

として 2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社はコーバスのCEOとしての取締役報酬を一切支払う義務がなく、 当社は、合併の完了をもって、CorvusのCEOへの取締役報酬を停止することに合意しました。

中に 2023年1月と2月、2022年の転換貸付手形証書の条件に基づき、当社は転換社債を発行しました 元本の総額は $です0.4 百万 (£)0.3百万）をCorvusのCEOに。満期三年生の買掛金転換社債 発行されてから数年後 5% の利息、2022年の条件に会社が重大な違反をした場合にのみ支払われます 転換社債券。合併の完了時に、支払われる転換社債はすべて普通株式に転換されました で 202021年の転換社債貸付証書および2022年の転換社債貸付証書の条件で指定されている％割引。

セント ジョージ・ストリート・キャピタル

セント ジョージ・ストリート・キャピタル（「SGSC」）は株主であり、当社はSGSCと資金調達契約（以下に定義）を結んでいます。アストラゼネカとのライセンス契約の締結後（注記16を参照）、 後続イベント)、会社 2021年3月26日付けの資金調達契約（「資金調達」）の条件に基づき、AZD1656またはAZD5904の開発に資金を提供しなくなります 契約」)。

この点で、会社は 以前、2024年5月に資金調達契約を改正する改正証書を締結しました。両当事者は、 当社がプロジェクトに資金を提供する権利、または他の資金提供者をSGSCに紹介する権利はあるが、プロジェクトに資金を提供する義務はないという資金調達契約のプロジェクト資金調達条項は、SGSCに引き続き以下を含める必要があることを規定するように修正されます プロジェクトの資金調達の機会や要望はあるが、現在は他の第三者プロジェクトを探している可能性がある 会社に加えて資金提供者。

2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間、当社はSGSCに費用を負担しませんでした。6月現在 2024年30日と2023年12月31日、当社はSGSCにいかなる金額も借りていませんでした。

関連しています パーティーローン

オン 2022年8月20日、当社はSGSCとローン契約を締結しました。元本総額は$です0.6 百万。その SGSCへの融資には利息がなかったため、売掛金は記録されませんでした。同社は以前に全額を記録しました SGSCには以前はローンを返済することができなかったので、ローンに対する準備金です。2023年9月22日に、関連する 当事者は未払いのローンのかなりの部分を返済し、会社はローンの残りの部分を免除し、会社は $を記録しました0.6 連結損益計算書の一般管理費内の利益として100万件の見返りと 以前は完全に留保されていたので、包括的な損失です。

14。 その他の収入（費用）、純額

15。 ワラント

アポン 合併の成立時に、当社は（i）MURFの新規株式公開時に発行されたMURFユニットに当初含まれていたワラントを引き受けました （「上場新株予約権」）、および（ii）発行された私募ユニットに含まれていた新株予約権の提供 MURFの新規株式公開（「私募新株予約権」）の完了と同時にスポンサーに。 合併に関連して、当社はPIPE投資家に以下に従ってワラント（「PIPEワラント」）も発行しました。 サブスクリプション契約とアドバイザー（「A.G.P. ワラント」）へ、そしてPIPEワラントと合わせて「責任」 機密ワラント」）は、当社と顧問との契約に基づいています。

その 会社は、上場新株予約権と私募新株予約権の決済金額が差額に等しくなると判断しました 固定数の株式の公正価値と固定金額（または債務証書の固定額）の中間であり、分類する必要があります 株式として、負債分類ワラントの決済額は、公正価値の差額と等しくありません 固定株式数と固定金額（または債務証書の一定額）であり、負債として分類されなければなりません。