npwr-2024063000018454372024Q212 月 31 日偽http://netpower.com/20240630#GainLossOnChangeInEarnoutSharesLiabilityAndWarrantLiabilityhttp://netpower.com/20240630#GainLossOnChangeInEarnoutSharesLiabilityAndWarrantLiabilityhttp://netpower.com/20240630#GainLossOnChangeInEarnoutSharesLiabilityAndWarrantLiabilityhttp://netpower.com/20240630#GainLossOnChangeInEarnoutSharesLiabilityAndWarrantLiabilityhttp://netpower.com/20240630#GainLossOnChangeInEarnoutSharesLiabilityAndWarrantLiabilityhttp://netpower.com/20240630#GainLossOnChangeInEarnoutSharesLiabilityAndWarrantLiabilityエクセルリ:シェアISO 4217: 米ドルISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェアnpwr_の_投資_の_タイプ試してみる:エクセルリ:ピュアnpwr:オプションホルダーnpw: ピリオド00018454372024-01-012024-06-300001845437米国会計基準:共通クラスメンバー2024-01-012024-06-300001845437米国会計基準:ワラントメンバー2024-01-012024-06-300001845437米国会計基準:共通クラスメンバー2024-08-060001845437米国会計基準:一般クラス B 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測定入力リスクフリー金利メンバーNPWR：モンテカルロ・シミュレーション・メンバー2024-06-300001845437NPWR：オペレーティング・アセット・ボラティリティ・メンバーへの測定入力NPWR：モンテカルロ・シミュレーション・メンバー2024-06-300001845437US-GAAP：測定値の入力が提示された価格メンバーNPWR：評価ブラック・コールズマートンモデルメンバー2024-06-300001845437US-GAAP: 測定入力リスクフリー金利メンバーNPWR：評価ブラック・コールズマートンモデルメンバー2024-06-300001845437米国会計基準:測定インプット価格ボラティリティメンバーNPWR：評価ブラック・コールズマートンモデルメンバー2024-06-300001845437米国会計基準:測定インプット予想タームメンバーNPWR：評価ブラック・コールズマートンモデルメンバー2024-06-300001845437NPWR：測定入力行使価格メンバーNPWR：評価ブラック・コールズマートンモデルメンバー2024-06-3000018454372022-02-032022-02-030001845437米国会計基準:貸付メンバー2023-01-012023-06-070001845437NPWR：公令メンバー2024-01-012024-06-300001845437NPWR：公令メンバー2023-01-012023-06-300001845437NPWR：プライベートワラントメンバー2024-01-012024-06-300001845437NPWR：プライベートワラントメンバー2023-01-012023-06-300001845437NPWR：株を稼ぐメンバー2024-01-012024-06-300001845437NPWR：株を稼ぐメンバー2023-01-012023-06-300001845437NPWR: ボーナスシェア会員2024-01-012024-06-300001845437NPWR: 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最大メンバー数2024-04-022024-04-020001845437米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2024-01-012024-06-300001845437米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-12-310001845437米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2024-06-3000018454372024-04-022024-04-020001845437米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2024-01-012024-06-300001845437NPWR：共同開発契約メンバーNPWR：ベーカー・ヒューズ・エナジー・サービスLLC会員2024-01-012024-06-300001845437NPWR：共同開発契約メンバーNPWR：ベーカー・ヒューズ・エナジー・サービスLLC会員2023-06-082023-06-300001845437NPWR：共同開発契約メンバーNPWR：ベーカー・ヒューズ・エナジー・サービスLLC会員2023-01-012023-06-070001845437NPWR：共同開発契約メンバー米国会計基準:共通クラスメンバーNPWR：ベーカー・ヒューズ・エナジー・サービスLLC会員2024-01-012024-06-300001845437NPWR：共同開発契約メンバー米国会計基準:共通クラスメンバーNPWR：ベーカー・ヒューズ・エナジー・サービスLLC会員2023-06-082023-06-300001845437NPWR：共同開発契約メンバー米国会計基準:共通クラスメンバーNPWR：ベーカー・ヒューズ・エナジー・サービスLLC会員2023-01-012023-06-070001845437NPWR：共同開発契約メンバー米国会計基準:一般クラス B メンバーNPWR：ベーカー・ヒューズ・エナジー・サービスLLC会員2024-01-012024-06-300001845437NPWR：共同開発契約メンバー米国会計基準:一般クラス B メンバーNPWR：ベーカー・ヒューズ・エナジー・サービスLLC会員2023-06-082023-06-300001845437NPWR：共同開発契約メンバー米国会計基準:一般クラス B メンバーNPWR：ベーカー・ヒューズ・エナジー・サービスLLC会員2023-01-012023-06-070001845437NPWR：ベーカー・ヒューズ・エナジー・サービスLLC会員2024-01-012024-06-300001845437米国会計基準:共通クラスメンバーNPWR：ベーカー・ヒューズ・エナジー・サービスLLC会員2023-06-082023-06-080001845437米国会計基準:一般クラス B メンバーNPWR：ベーカー・ヒューズ・エナジー・サービスLLC会員2023-06-082023-06-080001845437NPWR：ルーニーストリースメンバー2024-06-300001845437NPWR：計測ビルリースメンバー2022-06-0600018454372022-06-060001845437NPWR：ルーニーストリースメンバー2023-10-060001845437NPWR：アトラスタワーリースメンバー2024-02-280001845437NPWR：アトラスタワーリースメンバー2024-06-300001845437米国会計基準:土地会員2024-03-080001845437米国会計基準:土地会員2024-03-082024-03-080001845437米国会計基準:土地会員2024-01-012024-06-300001845437米国会計基準:土地会員2024-06-300001845437NPWR：共同開発契約メンバー2024-06-300001845437NPWR：現金会員で支払われる共同開発契約2024-06-300001845437NPWR：株式ベースの支払いメンバーで支払われる共同開発契約2024-06-300001845437NPWR：資産購入コミットメントのメンバー2024-06-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
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| x | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年6月30日に
または
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| o | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
______ から ______ への移行期間中
コミッションファイル番号 001-40503
ネットパワー株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | |
デラウェア州 | 98-1580612 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） | (IRS) 雇用主 識別番号) |
320 ルーニーストリート スイート 200 ダーラム、 ノースカロライナ | 27701 |
| (主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
(919)287-4750
登録者の電話番号 (市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
クラス A 普通株式 | NPWR | ニューヨーク証券取引所 |
新株予約権、それぞれ1株分で行使可能です
クラスA普通株の価格は11.50ドルです | NPWR-WT | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が、（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間に提出したかどうか（または、登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出と投稿を要求されたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」および「新興成長企業」の定義を参照してください。
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| 大型加速フィルター | o | アクセラレーテッド・ファイラー | o |
| 非加速ファイラー | x | 小規模な報告会社 | x |
| | 新興成長企業 | x |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 o
登録者がシェル会社（証券取引法第120万2条に定義）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい、いいえ いいえx
登録者は未払いでした 73,186,047 クラスA普通株式と 142,185,864 2024年8月6日現在のクラスB普通株式です。
目次
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| 特定の定義用語 | 1 |
| 将来の見通しに関する記述に関する注意事項 | 2 |
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第一部。 | 財務情報 | |
アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | 3 |
| 要約連結貸借対照表 | 3 |
| 要約連結営業報告書および包括損失計算書 | 5 |
| 株主資本と非支配持分に関する要約連結計算書 | 6 |
| メンバーズエクイティの要約連結計算書 | 8 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | 9 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 11 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 26 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 35 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 35 |
| | |
第二部 | その他の情報 | |
アイテム 1. | 法的手続き | 36 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 36 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 36 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 36 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 36 |
アイテム 5. | その他の情報 | 36 |
アイテム 6. | 展示品 | 37 |
署名 | | 38 |
特定の定義用語
このフォーム10-Qの四半期報告書（この「報告書」）で使用される特定の定義用語の定義については、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書（「年次報告書」）の「特定の定義用語」というタイトルのセクションを参照してください。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このレポートには、証券法のセクション27Aおよび証券取引法のセクション21Eの意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。歴史的または現在の事実に厳密に関係しない記述は将来の見通しであり、通常「予想する」、「信じる」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「予測」、「未来」、「意図」、「かもしれない」、「機会」、「計画」、「プロジェクト」、「探す」、「すべき」、「戦略」、「意志」、「意志」、「意志」、「意志」、「意志」、「意志」、「意志」、「意志」などの言葉で識別されます。ありそうな結果」、「するだろう」、その他の類似の言葉や表現がありますが、これらの言葉がないからといって、その記述が将来を見据えたものではないというわけではありません。将来の見通しに関する記述は、会社の技術開発、会社の技術と当社が事業を展開する市場に対する予想される需要、工場納入のタイミング、および会社の事業戦略、資本要件、潜在的な成長機会、および将来の業績（財務またはその他）への期待に関連する場合があります。将来の見通しに関する記述は、当社の現在の期待、推定、予測、目標、意見、および/または信念に基づいており、そのような記述には既知および未知のリスク、不確実性、その他の要因が含まれます。
これらの実際の結果が、これらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる原因となるリスクと不確実性には、(i) 当社に関する予測財務情報の不確実性に関連するリスクおよび当社の予測を満たす能力に関連するリスク、(ii) 企業結合の予想される利益を認識する能力が含まれますが、これらに限定されません。(ii) 企業結合によって期待される利益を認識する能力は、以下の要因によって影響を受ける可能性がありますその他、競争、会社の成長能力、収益性の高い成長管理能力そして、会社が経営陣と主要な従業員を維持する能力、（iii）純営業損失と税額控除の繰越を効果的に活用する会社の能力、（iv）将来的に追加の資本調達が必要になる可能性が高い会社のビジネスモデルの資本集約的な性質、（v）技術の展開と商品化の試みにおいて直面する可能性のある障壁、（vi）会社の機械の複雑さその運営と開発を頼りにしています。（vii）潜在的な変更および/またはサイト選択の遅延および規制、物流、および資金調達上の課題から生じる建設、（viii）供給関係を確立および維持する当社の能力、（ix）当社の技術に関連する技術の開発、商業化、展開に関する当社と第三者との取り決めに関連するリスク、（x）当社の他の戦略的投資家およびパートナーに関連するリスク、（xi）事業の商業化を成功させる当社の能力、（xii）原材料の入手可能性とコスト、（xiii）会社の能力の供給基盤が会社の予想される成長に合わせて拡大されること、（xiv）当社の国際展開能力、（xv）当社の技術の設計、建設、運用を更新する能力、（xvi）製造および建設上の問題の発見が遅れることによる影響、（xvii）自然災害の結果として会社のテキサス施設が被害を受ける可能性、（xviii）会社の技術を使用して正味発電量を効率的に供給する商業用プラントの能力。（xix）会社の獲得能力と維持能力ライセンス、（xx）最初に商業規模プラントを設立する会社の能力、（xxi）大規模な顧客への当社のライセンス能力、（xxii）将来の商業需要を正確に見積もる当社の能力、（xxiii）急速に進化し競争の激しい自然および再生可能エネルギー産業に適応する会社の能力、（xxiv）適用されるすべての法律および規制を遵守する会社の能力、（xxv）化石燃料由来のエネルギーに対する一般の認識が会社の事業に与える影響。（xxvi）ガスにおける政治的またはその他の混乱生産国、（xxvii）自社の知的財産とライセンスする知的財産を保護する会社の能力、（xxviii）データプライバシーとサイバーセキュリティに関連するリスク（当社または当社のサービスプロバイダーの業務を混乱させる可能性のあるサイバー攻撃またはセキュリティインシデントの可能性を含む）、（xxix）会社に対して提起される可能性のある訴訟、および（xxx）パートIの項目に示されているその他のリスクと不確実性年次報告書の1Aと、その後会社がSECに提出したその他の文書。
これらのリスクや不確実性の1つ以上が実現した場合、または当社の経営陣が行った仮定のいずれかが正しくないことが判明した場合、実際の結果は、このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。したがって、当社の証券に投資するかどうかを決定する際に、これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。
将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられています。適用法または規制で義務付けられている範囲を除き、当社は、本報告書の日付以降の出来事や状況を反映するため、または予期しない出来事の発生を反映するために、ここに含まれる将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。当社は、期待に応える保証はありません。
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表
ネットパワー株式会社
要約連結貸借対照表（未監査）
株と単価を除く千単位
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日（後継者） | | 2023年12月31日 (後継者) |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 405,145 | | | $ | 536,927 | |
| 短期投資 | 100,000です | | | 100,000です | |
| 有価証券への投資、売却可能 | 74,220 | | | — | |
| 売掛金、純額 | 243 | | | 58 | |
| 売掛金 | 811 | | | 1,942 | |
| 前払い経費 | 2,350です | | | 1,777 | |
| その他の流動資産 | 344 | | | 93 | |
| 流動資産合計 | 583,113 | | | 640,797 | |
| 長期資産 | | | |
| 制限付き現金 | 2,415 | | | — | |
| 有価証券への投資、売却可能 | 27,433 | | | — | |
| 無形資産、純額 | 1,274,037 | | | 1,307,265 | |
| グッドウィル | 359,847 | | | 423,920 | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | 107,896 | | | 96,856です | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 2,012 | | | 2,212 | |
| その他の長期資産 | 420 | | | — | |
| 総資産 | $ | 2,357,173 | | | $ | 2,471,050 | |
| | | |
| 負債と資本 | | | |
| 現在の負債 | | | |
| 買掛金 | $ | 1,984 | | | $ | 617 | |
| 未払負債 | 11,969 | | | 10,915 | |
| 関係者のため | 230 | | | 142 | |
| オペレーティングリース負債、流動部分 | 374 | | | 347 | |
| | | |
| 流動負債合計 | 14,557 | | | 12,021 | |
| 長期負債 | | | |
| | | |
| アーンアウト株式負債 | 1,404 | | | 1,671です | |
| 保証責任 | 54,514 | | | 55,920 | |
| 資産償却義務 | 2,146 | | | 2,060 | |
| 非流動オペレーティングリース負債 | 1,630 | | | 1,808 | |
| 売掛金契約の負債 | 10,587 | | | 8,937 | |
| 繰延税金 | 30,976 | | | 57,719 | |
| 負債総額 | 115,814 | | | 140,136 | |
| | | |
コミットメントと不測の事態（注15） | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ネットパワー株式会社
要約連結貸借対照表（続き）
株と単価を除く千単位
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日（後継者） | | 2023年12月31日 (後継者) |
| メザニン株主資本 | | | |
| 子会社の償還可能な非支配持分 | 1,510,864 | | | 1,545,905 | |
| | | |
| 株主資本 | | | |
優先株式、$.0001 額面価格; 1,000,000 承認された株式; いいえ 2024年6月30日（後継者）および2023年12月31日（後継者）の時点で発行または発行済みの株式 | — | | | — | |
クラスA普通株式、$.0001 額面価格; 520,000,000 承認された株式; 72,584,336 2024年6月30日現在の発行済株式（後継者）と 71,277,906 2023年12月31日現在の発行済株式（後継者） | 7 | | | 7 | |
クラスBの普通株式、$.0001 額面価格; 310,000,000 承認された株式; 141,840,604 2024年6月30日現在の発行済株式（後継者）と 141,787,429 2023年12月31日現在の発行済株式（後継者） | 14 | | | 14 | |
| その他の払込資本 | 813,083 | | | 851,841 | |
| その他の包括損失の累計 | (67) | | | — | |
| 累積赤字 | (82,542) | | | (66,853) | |
| 株主資本の総額 | 730,495 | | | 785,009 | |
| 負債総額、メザニン株主資本、株主資本 | $ | 2,357,173 | | | $ | 2,471,050 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ネットパワー株式会社
要約連結営業報告書と包括損失（未監査）
株と単価を除く千単位
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| からの期間 | | からの期間 |
| 4月1日 — 2024年6月30日（後継者） | | 2023年6月8日 — 2023年6月30日（後継者） | | | 2023年4月1日 — 6月7日 (前任者) | | 2024年1月1日から6月30日（後継者） | | 2023年6月8日 — 2023年6月30日（後継者） | | | 2023年1月1日 — 6月7日（前任者） | |
| 収入 | $ | 238 | | | $ | — | | | | $ | 125 | | | $ | 238 | | | $ | — | | | | $ | 175 | | |
| 収益コスト | 30 | | | — | | | | 3 | | | 30 | | | — | | | | 3 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 売上総利益 | 208 | | | — | | | | 122 | | | 208 | | | — | | | | 172 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 営業経費 | | | | | | | | | | | | | | |
| 一般と管理 | 7,760 | | | 24,395です | | | | 7,126 | | | 14,045 | | | 24,395です | | | | 12,684 | | |
| 一般および行政 — 関係者 | 27 | | | 14 | | | | 62 | | | 52 | | | 14 | | | | 177 | | |
| セールスとマーケティング | 876 | | | 156 | | | | 528 | | | 1,628 | | | 156 | | | | 869 | | |
| 研究開発 | 15,088 | | | 5,749 | | | | 979 | | | 26,089 | | | 5,749 | | | | 2,068 | | |
| 研究開発 — 関係者 | 395 | | | 87 | | | | 5,779 | | | 662 | | | 87 | | | | 12,243 | | |
| プロジェクト開発 | 869 | | | 18 | | | | 283 | | | 1,291 | | | 18 | | | | 479 | | |
| オプション決済 — 関連当事者 | — | | | 79,054 | | | | — | | | — | | | 79,054 | | | | — | | |
| 減価償却、償却および増額 | 20,047 | | | 4,920 | | | | 2,476 | | | 40,079 | | | 4,920 | | | | 5,802 | | |
| 営業費用の合計 | 45,062 | | | 114,393 | | | | 17,233 | | | 83,846 | | | 114,393 | | | | 34,322です | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 営業損失 | (44,854) | | | (114,393) | | | | (17,111) | | | (83,638) | | | (114,393) | | | | (34,150) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| その他の収入 (費用) | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息収入 (費用) | 9,029 | | | 2,126 | | | | — | | | 16,719 | | | 2,126 | | | | (30) | | |
| Earnout株式負債と保証負債の変化 | 16,249 | | | 1,009 | | | | — | | | 1,671です | | | 1,009 | | | | — | | |
| その他の収入 | 6 | | | — | | | | 2 | | | 8 | | | — | | | | 4 | | |
| その他の純利益 (費用) | 25,284 | | | 3,135 | | | | 2 | | | 18,398 | | | 3,135 | | | | (26) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税引前純損失 | (19,570) | | | (111,258) | | | | (17,109) | | | (65,240%) | | | (111,258) | | | | (34,176) | | |
| 所得税の優遇措置 | 2,353 | | | 672 | | | | — | | | 6,391 | | | 672 | | | | — | | |
| 所得税引き後の純損失 | (17,217) | | | (110,586) | | | | (17,109) | | | (58,849) | | | (110,586) | | | | (34,176) | | |
| 非支配株主に帰属する純損失 | (12,949) | | | (75,585) | | | | — | | | (43,160) | | | (75,585) | | | | — | | |
| ネットパワー株式会社に帰属する純損失 | (4,268) | | | (35,001です) | | | | (17,109) | | | (15,689) | | | (35,001です) | | | | (34,176) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| その他の包括利益（損失） | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資の含み損益 (損失) | (860) | | | — | | | | — | | | (198) | | | — | | | | — | | |
| 外貨換算利益 | — | | | 1 | | | | — | | | — | | | 1 | | | | — | | |
| その他の包括利益（損失）の合計 | (860) | | | 1 | | | | — | | | (198) | | | 1 | | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 包括的損失 | (18,077) | | | (110,585) | | | | (17,109) | | | (59,047) | | | (110,585) | | | | (34,176) | | |
| 非支配持分に帰属する包括的損失 | (13,518) | | | (75,585) | | | | — | | | (43,291) | | | (75,585) | | | | — | | |
| ネットパワー株式会社に帰属する包括損失 | $ | (4,559) | | | $ | (35,000) | | | | $ | (17,109) | | | $ | (15,756) | | | $ | (35,000) | | | | $ | (34,176) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスA普通株の1株あたりの純損失（後継者）または会員持分1株あたりの純損失（前任者） | $ | (0.06) | | | $ | (0.52) | | | | $ | (4.51) | | | $ | (0.22) | | | $ | (0.52) | | | | $ | (9.07) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスA普通株式または会員持分の加重平均株式（基本株式と希薄化後） | 72,177,137 | | 67,404,794 | | | 3,791,634 | | 72,035,845 | | 67,404,794 | | | 3,766,871 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ネットパワー株式会社
株主資本および非支配持分（未監査）の要約連結計算書
株と単価を除く千単位
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| クラス A 普通株式 | | クラス B 普通株式 | | 追加払込資本 | | その他の包括利益 (損失) の累計 | | 累積赤字 | | | 株主資本の合計 | | 非支配持分-メザニン・エクイティ |
| 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | | | |
| 2023年12月31日現在の残高（後継者） | 71,277,906 | | | $ | 7 | | | 141,787,429 | | | $ | 14 | | | $ | 851,841 | | | $ | — | | | $ | (66,853) | | | | $ | 785,009 | | | $ | 1,545,905 | |
| クラスb普通株式の償還 | 679,559 | | | — | | | (679,559) | | | — | | | 74 | | | — | | | — | | | | 74 | | | (74) | |
| クラスA普通株式の発行 | 12,587 | | | — | | | — | | | — | | | 4,032 | | | — | | | — | | | | 4,032 | | | (4,005) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繰延税額控除後の売掛金契約 | — | | | — | | | — | | | — | | | (567) | | | — | | | — | | | | (567) | | | — | |
| 投資の未実現利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 224 | | | — | | | | 224 | | | 438 | |
| 株式ベースの支払いの償却 | — | | | — | | | 693,941 | | | — | | | 647 | | | — | | | — | | | | 647 | | | 5,622 | |
| 償還可能な非支配持分の償還額への調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (118,225) | | | — | | | — | | | | (118,225) | | | 118,225 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,421) | | | | (11,421) | | | (30,211です) | |
| 2024年3月31日現在の残高（後継者） | 71,970,052 | | | $ | 7 | | | 141,801,811 | | | $ | 14 | | | $ | 737,802 | | | $ | 224 | | | $ | (78,274) | | | | $ | 659,773 | | | $ | 1,635,900 | |
| クラスb普通株式の償還 | 611,455 | | | — | | | (611,455) | | | — | | | 708 | | | — | | | — | | | | 708 | | | (708) | |
| クラスA普通株式の発行 | 2,129 | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | | 29 | | | (3) | |
| ワラントの行使 | 700 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | | 10 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繰延税額控除後の売掛金契約 | — | | | — | | | — | | | — | | | 674 | | | — | | | — | | | | 674 | | | — | |
| 投資の含み損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (291) | | | — | | | | (291) | | | (568) | |
| 株式ベースの支払いの償却 | — | | | — | | | 650,248 | | | — | | | 1,114 | | | — | | | — | | | | 1,114 | | | 7,417 | |
| 償還可能な非支配持分を帳簿価額（繰延税控除後）に合わせて調整します | — | | | — | | | — | | | — | | | 72,746 | | | — | | | — | | | | 72,746 | | | (118,225) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,268) | | | | (4,268) | | | (12,949) | |
| 2024年6月30日の残高（後継者） | 72,584,336 | | | $ | 7 | | | 141,840,604 | | | $ | 14 | | | $ | 813,083 | | | $ | (67) | | | $ | (82,542) | | | | $ | 730,495 | | | $ | 1,510,864 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ネットパワー株式会社
株主資本および非支配持分に関する要約連結計算書（続き）（未監査）
株と単価を除く千単位
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| クラス A 普通株式 | クラス B 普通株式 | クラス A 普通株式 | クラスB普通株式 | 追加払込資本 | その他の包括利益の累計 | 累積赤字 | 株主資本の合計 | 非支配持分-メザニン・エクイティ | クラス A 普通株式 | メザニンエクイティの合計 |
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 |
| 2023年6月8日の残高（後継者） | — | | $ | — | | — | | $ | — | | 2,500 | | $ | — | | 8,625,000 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | (98,966%) | | $ | (98,966%) | | $ | — | | 34,500,000 | | $ | 356,318 | | $ | 356,318 | |
| スポンサーによるRONIクラスb普通株式の没収とEarnout株の留保 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1,986,775です) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| RONIの一般株主によるクラスA普通株式の償還 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (21,195,224) | | (218,983) | | (218,983) | |
| RONIのクラスAおよびクラスBの普通株式を、それぞれNetPower、Inc.のクラスAおよびクラスBの普通株式に転換します | 13,307,276 | | 1 | | 6,638,225 | | 1 | | (2,500) | | — | | (6,638,225) | | (1) | | 60,045 | | — | | — | | 60,047 | | 87,094 | | (13,304,776) | | (137,335) | | (50,241) | |
| PIPE投資家へのRONIクラスA普通株式の発行 | 54,044,995です | | 6 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 540,445 | | — | | — | | 540,451 | | — | | — | | — | | — | |
| 企業結合により権利が確定した株式報奨は | — | | — | | 8,356,635 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 542 | | — | | (542) | | 1 | | 109,639 | | — | | — | | 109,639 | |
| 元ネットパワー合同会社の投資主へのRONIクラスB普通株式の発行 | — | | — | | 127,716,730 | | 12 | | — | | — | | — | | — | | (12) | | — | | 75,711です | | 75,711です | | 1,676,618 | | — | | — | | 1,676,618 | |
| 外貨換算利益 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | |
| 株式ベースの支払いの償却 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 752 | | — | | — | | 752 | |
| 償還可能な非支配持分の帳簿価額調整 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (86,801) | | — | | — | | (86,801) | | 86,801 | | — | | — | | 86,801 | |
| 純損失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (35,001です) | | (35,001です) | | (75,585) | | — | | — | | (75,585) | |
| 2023年6月30日の残高（後継者） | 67,352,271 | | $ | 7 | | 142,711,590 | | $ | 14 | | — | | $ | — | | — | | $ | — | | $ | 514,219 | | $ | 1 | | $ | (58,798) | | $ | 455,443 | | $ | 1,885,319 | | — | | $ | — | | $ | 1,885,319 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ネットパワー株式会社
メンバーズエクイティの要約連結計算書（未監査）
単位金額を除く千単位
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会員の関心事 | | 追加払込資本 | | その他の包括利益の累計 | | 累積赤字 | | 総会員資本 |
| 単位 | | 金額 | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高（前任者） | 3,722,355です | | | $ | 262,622 | | | $ | 26,288 | | | $ | 17 | | | $ | (224,525) | | | $ | 64,402 | |
| 株式の発行先： | | | | | | | | | | | |
| オクシデンタル・ペトロリアム | 5,824 | | | 1,859 | | | — | | | — | | | — | | | 1,859 | |
| 星座 | 28,764 | | | 9,181 | | | — | | | — | | | — | | | 9,181 | |
| BHE（ボーナスシェア） | — | | | — | | | 2,688 | | | — | | | — | | | 2,688 | |
| BHE（現物株式） | 6,281 | | | 1,325 | | | 618 | | | — | | | — | | | 1,943 | |
| 利得権の権利確定 | — | | | — | | | 1,747 | | | — | | | — | | | 1,747 | |
| 包括的損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,067) | | | (17,067) | |
| 2023年3月31日現在の残高（前身） | 3,763,224 | | | $ | 274,987 | | | $ | 31,341 | | | $ | 17 | | | $ | (241,592) | | | $ | 64,753 | |
| 株式の発行先： | | | | | | | | | | | |
| オクシデンタル・ペトロリアム | 31,328 | | | 10,000 | | | — | | | — | | | — | | | 10,000 | |
| BHE（ボーナスシェア） | — | | | — | | | 2,001です | | | — | | | — | | | 2,001です | |
| BHE（現物株式） | 9,210 | | | 1,943 | | | 16 | | | — | | | — | | | 1,959 | |
| 利得権の権利確定 | — | | | — | | | 1,119 | | | — | | | — | | | 1,119 | |
| 包括的損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,109) | | | (17,109) | |
| 2023年6月7日の残高（前身） | 3,803,762 | | | $ | 286,930 | | | $ | 34,477 | | | $ | 17 | | | $ | (258,701) | | | $ | 62,723 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ネットパワー株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| からの期間 |
| 2024年1月1日から6月30日（後継者） | | 2023年6月8日 — 2023年6月30日（後継者） | | | 2023年1月1日 — 6月7日（前任者） |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | | | | |
| 所得税引き後の純損失 | $ | (58,849) | | | $ | (110,586) | | | | $ | (34,176) | |
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | | | | | | |
| 減価償却、償却、および増額 | 40,079 | | | 4,920 | | | | 5,802 | |
| 現金以外の利息（収入）費用 | (1,424) | | | — | | | | 30 | |
| 非現金リース費用 | 48 | | | 6 | | | | 13 | |
| | | | | | |
| 株式報奨の転換 | — | | | 86,585 | | | | — | |
| 疑わしい口座の手当 | — | | | — | | | | 352 | |
| 繰延税金 | (6,391) | | | (672) | | | | — | |
| | | | | | |
| アーンアウト株負債の公正価値の変動 | (267) | | | (119) | | | | — | |
| ワラント責任の公正価値の変動 | (1,404) | | | (890) | | | | — | |
| 利得権の権利確定 | — | | | — | | | | 2,864 | |
| | | | | | |
| 株式ベースの支払い | 14,800% | | | 752 | | | | 8,593 | |
| 営業資産および負債の変動： | | | | | | |
| 売掛金、純額 | (185) | | | — | | | | — | |
| 売掛金 | 1,611です | | | (2,125) | | | | — | |
| 前払い経費 | (573) | | | (2,922) | | | | (453) | |
| その他の流動資産 | (252) | | | 108 | | | | 1,765 | |
| その他の長期資産 | (420) | | | — | | | | — | |
| 買掛金 | 1,367 | | | (1,504) | | | | 1,768 | |
| 未払負債 | 935 | | | (10,959) | | | | (384) | |
| | | | | | |
| 関係者のため | 88 | | | 1,914 | | | | 3,203 | |
| | | | | | |
| 営業活動に使用された純現金 | (10,837) | | | (35,492) | | | | (10,623) | |
| | | | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | | |
| 企業結合の一環として取得した現金 | — | | | 7,946 | | | | — | |
| | | | | | |
| 売却可能な有価証券の購入 | (121,656) | | | — | | | | — | |
| 売却可能な有価証券の満期 | 20,750 | | | — | | | | — | |
| | | | | | |
| 資産計上ソフトウェア | (412) | | | — | | | | — | |
| 不動産、プラント、設備の購入 | (17,273) | | | (492) | | | | (2,431) | |
| | | | | | |
| 投資活動によって提供された純現金（使用量） | (118,591) | | | 7,454 | | | | (2,431) | |
| | | | | | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | | | | |
| 償還されたクラスA普通株式の買戻し | — | | | (218,983) | | | | — | |
| 新株予約権の行使を含むクラスA普通株式の発行 | 61 | | | — | | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| PIPEファイナンスからの収入、発行費用を差し引いたもの | — | | | 540,451 | | | | — | |
| 企業結合の結果としてのJDAの下での株式の発行 | — | | | 9,917 | | | | — | |
| 取引費用の支払い | — | | | (11,722%) | | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 株式発行による収入 | — | | | — | | | | 15,836 | |
| | | | | | |
| 財務活動による純現金 | 61 | | | 319,663 | | | | 15,836 | |
| | | | | | |
| 現金、現金同等物、および制限付現金の純増加（減少） | (129,367) | | | 291,625 | | | | 2,782 | |
| | | | | | |
| 外貨為替レートの変動が現金に与える影響 | — | | | 1 | | | | — | |
| 現金、現金同等物および制限付現金、期初 | 536,927 | | | 357,019 | | | | 5,164 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金、期末 | $ | 407,560 | | | $ | 648,645 | | | | $ | 7,946 | |
ネットパワー株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書（続き）
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| からの期間 |
| 2024年1月1日から6月30日（後継者） | | 2023年6月8日 — 2023年6月30日（後継者） | | | 2023年1月1日 — 6月7日（前任者） |
| 補足的な非現金投資活動： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 資本支出の見越額の変化 | $ | 120 | | | $ | — | | | | $ | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 現金、現金同等物、制限付現金の連結貸借対照表との調整： | | | | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 405,145 | | | $ | 648,645 | | | | $ | 7,946 | |
| 制限付き現金 | 2,415 | | | — | | | | — | |
| 現金、現金同等物、および制限付現金の合計 | $ | 407,560 | | | $ | 648,645 | | | | $ | 7,946 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です
ネットパワー株式会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
（特に明記されていない限り、1株当たり、単価を除く千単位）
注1 — ビジネスの性質とプレゼンテーションの基本
ビジネスの性質
NetPower Inc.（「ネットパワー」または「当社」）は、主に二酸化炭素の作動流体を使用して電力を生産する独自のプロセスを開発したクリーンエネルギー技術企業です。これには、二酸化炭素の回収、再利用、販売、隔離（「ネットパワーサイクル」）が含まれます。ネットパワーサイクルは、米国および外国特許のほか、米国特許商標庁および国際特許機関への追加出願および仮出願の対象です。
ビジネスコンビネーション
2022年12月13日、NetPower, LLCは、ライス・アクイジション・コーポレーションII（「RONI」）、ライス・アクイジション・ホールディングスII LLC（「ロニ・オプコ」）、トポ・バイヤー・カンパニーLLC（「バイヤー」）、トポ・マージャー・サブ合同会社（「合併サブ」）と企業結合契約を締結しました。2023年6月8日（「決算日」）に、Merger SubはNet Power, LLCと合併し、NetPower, LLCは存続事業体として存続し、その結果、バイヤーの過半数所有の直接子会社となりました。RONIの子会社であるRoni OpCoは、合併（「企業結合」）の完了時に、ネット・パワー・オペレーションズLLC（「OPCo」）と社名を変更し、RONIはネット・パワー社に社名を変更しました。企業結合の結果、包括的なパートナーシップ、Cコーポレーション、つまり「Up-C」構造が生まれました。
OpCoは、会計基準体系化（「ASC」）トピック810、連結（「ASC 810」）のガイダンスに基づく変動持分法人（「VIE」）です。したがって、RONIは企業結合構造における会計買収者の代理を務めました。会社は企業結合のプッシュダウン会計を選択し、OpCoにプッシュダウンエントリーを記録しました。ASC 810は、VIEの支配的金銭的利害関係を有する報告主体がそのVIEを連結することを義務付けています。支配的金銭的利益には、（a）VIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示する権限、（b）VIEの損失を吸収する義務とVIEにとって重要な利益を受ける権利の両方があります。当社は、OpCoは企業結合後もVIEの定義を満たし続け、企業結合の締切日から当社がOpCoの主な受益者になったと判断しました。そのため、当社は企業結合の日からOpCoを統合しました。
企業結合の結果、当社の財務諸表では、Net Power, LLCが2023年6月7日まで（「前任者期間」）まで「前任者」として、締切日以降に開始する期間（「承継期間」）ではNet Power, LLCが「後継者」として区別されています。企業結合日以降の収益と収益は、要約連結営業報告書と包括損失の承継期間に表示されます。継承期間に取得会計方法を適用した結果、承継期間の連結財務諸表は完全に段階的に表示されます。したがって、後継期間の連結財務諸表は、同じ完全段階ベースで表示されていない前期の連結財務諸表と比較できません。
要約された連結財務諸表には、ネットパワーがASC 810に定められた規則に従って連結した子会社の口座が含まれています。当社は、前述のように、50％以上の所有持分を保有するすべての完全子会社および子会社、および主要な受益者を代表するとみなされるすべてのVIEを統合します。これらの要約連結財務諸表には、すべての完全子会社と連結VIEの勘定が含まれます。会社間残高は、連結プロセスを通じて解消されました。
プレゼンテーションの基礎
フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる添付の未監査の要約連結財務諸表は、中間財務情報について米国で一般に認められている会計原則（「US GAAP」）に従って作成されています。ただし、米国会計基準に従って作成された完全な財務諸表に通常含まれる特定の情報または脚注の開示は、証券の規則および規制に従って要約または省略されている場合があります。取引委員会（「SEC」）。経営陣の見解では、これらの未監査の要約連結財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度の年次財務諸表と同じ基準で作成されており、公正な財務諸表に必要な通常の調整と定期的な調整のみで構成されるすべての調整が含まれています。
これらの未監査の要約連結財務諸表で報告されている結果は、必ずしも年間を通じて予想される結果を示すものではありません。これらの未監査の要約連結財務諸表は、2024年3月11日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書に含まれる年次財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
前期金額の再分類
前期の特定の財務情報が、当期の表示に合わせて再分類されました。
注2 — 重要な会計方針
当社の経営陣の見解では、2024年4月1日から2024年6月30日までの期間（後継者）および2024年1月1日から2024年6月30日までの期間（後継者）に使用された当社の重要な会計方針は、特に明記されていない限り、2023年12月31日に終了した会計年度に使用されたものと一致しています。したがって、当社の重要な会計方針については、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの当社の年次報告書（「2023年次報告書」）の連結財務諸表の注記2を参照してください。
見積もりの使用
米国会計基準に従って財務諸表を作成するには、経営陣が特定の見積もり、判断、仮定を行う必要があります。減価償却、償却、資産評価、株式ベースの報酬などの項目や事項を会計処理する際に当社が下した見積もり、判断、仮定は、それらが作成された時点で入手可能な情報に基づいていました。これらの見積もり、判断、仮定は、要約連結財務諸表の日付の時点で報告されている資産および負債の金額だけでなく、要約連結営業報告書に報告された金額および提示期間中の包括損失にも影響を与える可能性があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
制限付き現金
制限付き現金には、信用状を確保するために保有されている現金が含まれます。 2024年6月30日現在、当社は現金を$に制限していました2,415 要約連結貸借対照表に含まれています。2023年12月31日現在、当社は いいえ 制限付き現金。
投資証券
私たちは、売却可能証券に分類され、必要に応じて将来売却できる投資証券を保有しています。
まだ採用されていない会計基準
2023年12月、財務会計基準審議会はASU 2023-09「所得税（トピック740）—所得税開示の改善」（「ASU 2023-09」）を発表しました。ASU 2023-09では、公的事業体に対し、報告された継続事業からの所得税費用（または利益）を、所得税控除前の継続事業からの収益（または損失）と該当する法定連邦所得税率の積との調整を、指定されたカテゴリーを使用して毎年表形式で提供し、特定のカテゴリー内の収入（または損失）の積の5パーセント以上の絶対値を持つ調整項目を個別に開示することを義務付けています税引き前の継続事業と該当する法定規制税率。さらに、ASU 2023-09では、公的事業体に対し、受け取った払い戻し額を差し引いた年初来の納税額を、連邦、州、および外国の管轄区域に開示することを義務付けています。特定の連邦、州、または外国の管轄区域への支払いが、支払われた所得税総額の5％以上になる場合、ASU 2023-09ではその支払いを個別に開示する必要があります。最後に、ASU 2023-09では、公的事業体に対し、国内外の法域に分解された所得税費用（または利益）を控除する前の継続事業からの収益（または損失）を開示し、連邦、州、および外国の法域に分解された継続事業からの所得税費用（または利益）を開示することを義務付けています。ASU 2023-09では、今後12か月間に認識されない税制上の優遇残高が合理的に増加または減少する範囲の性質と見積もりを開示したり、範囲の見積もりができないことを明記したりする必要がなくなります。ASU 2023-09は、2025年12月15日以降に開始する暦年間、当社に対して有効です。早期養子縁組は許可されています。当社は、ASU 2023-09が連結財務諸表に与える影響を評価しています。
注3 — のれんと無形資産
グッドウィル
のれんは、当社独自の市場での地位、ネット・パワー・サイクルに起因する成長、および当社の集まった労働力から得られる将来の経済的利益を表しており、いずれも個別に無形資産として認識されることはありません。のれんは、会社の唯一の報告対象セグメントと報告部門に割り当てられます。
次の表は、要約連結貸借対照表に含まれる会社ののれんを示しています。
| | | | | |
| 2023年12月31日のグッドウィル（後継者） | $ | 423,920 | |
| 測定の調整 | (64,073) | |
| 2024年6月30日のグッドウィル（後継者） | $ | 359,847 | |
2024年の第2四半期に、当社は締切日現在の繰延税金見積もりを完了し、購入価格の配分を完了しました。その結果、のれんの測定調整が行われました。
期限付き無形資産
次の表は、要約連結貸借対照表に含まれる会社の期限付き無形資産をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日（後継者） | | 2023年12月31日 (後継者) |
| 総額 | 累積償却額 | 正味金額 | | 総額 | 累積償却額 | 正味金額 |
| 開発技術 | $ | 1,345,000 | | $ | (71,360です) | | $ | 1,273,640 | | | $ | 1,345,000 | | $ | (37,735) | | $ | 1,307,265 | |
| ソフトウェア | 412 | | (15) | | 397 | | | — | | — | | — | |
| 確定有形無形資産の合計です | $ | 1,345,412 | | $ | (71,375です) | | $ | 1,274,037 | | | $ | 1,345,000 | | $ | (37,735) | | $ | 1,307,265 | |
次の表は、以下の期間の会社の償却費用を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| からの期間 | | からの期間 |
| 4月1日 — 2024年6月30日（後継者） | | 2023年6月8日 — 2023年6月30日（後継者） | | | 2023年4月1日 — 6月7日 (前任者) | | 2024年1月1日から6月30日（後継者） | | 2023年6月8日 — 2023年6月30日（後継者） | | | 2023年1月1日 — 6月7日（前任者） |
償却費用 | $ | 16,828 | | | $ | 4,110 | | | | $ | — | | | $ | 33,640 | | | $ | 4,110 | | | | $ | — | |
当社は、耐用年数が無期限の無形資産を所有または管理していません。 次の表は、今後5年間とその後の推定償却費を示しています。
| | | | | | | | |
| 2024年の残りの期間 | | $ | 33,711です | |
| 2025 | | 67,323 | |
| 2026 | | 67,323 | |
| 2027 | | 67,323 | |
| 2028 | | 67,323 | |
| 2029 | | 67,268 | |
| 2030年とそれ以降 | | 903,766 | |
| 合計 | | $ | 1,274,037 | |
注4 — 資産、プラント、設備
次の表は、要約連結貸借対照表に含まれる資産、プラント、設備の主要な分類をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日（後継者） | | 2023年12月31日 (後継者) |
| デモンストレーションプラント、グロス | $ | 89,239 | | | $ | 89,239 | |
| 家具と備品、グロス | 729 | | | 320 | |
| 建設中 | 31,425 | | | 14,443 | |
| 総資産、プラント、設備、総額 | 121,393 | | | 104,002 | |
| 減価償却累計 | (13,497) | | | (7,146) | |
| 総資産、プラントおよび設備、純額 | $ | 107,896 | | | $ | 96,856です | |
次の表は、以下の期間の会社の減価償却費を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| からの期間 | | からの期間 |
| 4月1日 — 2024年6月30日（後継者） | | 2023年6月8日 — 2023年6月30日（後継者） | | | 2023年4月1日 — 6月7日 (前任者) | | 2024年1月1日から6月30日（後継者） | | 2023年6月8日 — 2023年6月30日（後継者） | | | 2023年1月1日 — 6月7日（前任者） |
減価償却費 | $ | 3,176 | | | $ | 800 | | | | $ | 2,433 | | | $ | 6,353 | | | $ | 800 | | | | $ | 5,700 | |
注5 — 未払負債
未払負債は、要約連結貸借対照表に含まれる次の要素で構成されています。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日（後継者） | | 2023年12月31日 (後継者) |
| インセンティブ報酬 | $ | 1,766% | | | $ | 2,016 | |
| BHES JDAの現金ベースの費用 | 4,981 | | | 3,669 | |
| 法務サービスプロバイダーの手数料 | 197 | | | 160 | |
| 資本支出 | 3,725 | | | 3,605 | |
| その他の未払負債 | 1,300です | | | 1,465 | |
| 未払負債合計 | $ | 11,969 | | | $ | 10,915 | |
注6 — 収益と売掛金
収入
次の表は、要約連結損益計算書に含まれる収益と包括損失を主要な構成要素に分解しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| からの期間 | | からの期間 |
| 4月1日 — 2024年6月30日（後継者） | | 2023年6月8日 — 2023年6月30日（後継者） | | | 2023年4月1日 — 6月7日 (前任者) | | 2024年1月1日から6月30日（後継者） | | 2023年6月8日 — 2023年6月30日（後継者） | | | 2023年1月1日 — 6月7日（前任者） |
| フィージビリティスタディ | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 125 | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 175 | |
| テストデータ販売 | 238 | | | — | | | | — | | | 238 | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 総収入 | $ | 238 | | | $ | — | | | | $ | 125 | | | $ | 238 | | | $ | — | | | | $ | 175 | |
履行義務
顧客との契約に基づいて計上される収益には、該当する報告期間に履行された履行義務のみが含まれます。
売掛金
売掛金、純額は、要約連結貸借対照表に含まれる以下の残高で構成されています。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日（後継者） | | 2023年12月31日 (後継者) |
| 売掛金、総額 | $ | 5 | | | $ | 58 | |
| 未請求収益 | 238 | | | — | |
| 売掛金、純額 | $ | 243 | | | $ | 58 | |
2024年4月1日から2024年6月30日までの期間（後継者）、2024年1月1日から2024年6月30日までの期間（後継者）、および2023年6月8日から2023年6月30日までの期間（後継者）に、当社は じゃない 一般管理費の範囲内の信用損失引当金は、要約連結営業報告書とその売掛金に関連する包括損失に記録してください。2023年1月1日から2023年6月7日（前身）までの期間、当社は貸倒引当金と同額のドル引当金を計上しました352 要約連結営業報告書の一般管理費およびその売掛金に関連する包括損失の範囲内。
注7 — 関連当事者取引
次の表は、要約連結貸借対照表に含まれる関連当事者の金額をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日（後継者） | | 2023年12月31日 (後継者) |
| マスターサービス契約に基づいて関連当事者に支払うべき金額 | $ | 230 | | | $ | 142 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
次の表は、要約連結損益計算書に含まれる関連当事者取引と包括損失をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| からの期間 | | からの期間 |
| 4月1日 — 2024年6月30日（後継者） | | 2023年6月8日 — 2023年6月30日（後継者） | | | 2023年4月1日 — 6月7日 (前任者) | | 2024年1月1日から6月30日（後継者） | | 2023年6月8日 — 2023年6月30日（後継者） | | | 2023年1月1日 — 6月7日（前任者） |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| マスターサービス契約の管理費 | $ | 27 | | | $ | 14 | | | | $ | 37 | | | $ | 52 | | | $ | 14 | | | | $ | 80 | |
| 元理事会メンバーによるエンジニアリングサポート | — | | | — | | | | 25 | | | — | | | — | | | | 97 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 一般および行政 — 関係者 | $ | 27 | | | $ | 14 | | | | $ | 62 | | | $ | 52 | | | $ | 14 | | | | $ | 177 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| デモンストレーションプラントのマスターサービス契約費用 | $ | 395 | | | $ | 87 | | | | $ | 252 | | | $ | 662 | | | $ | 87 | | | | $ | 530 | |
ああジェイドさん | — | | | — | | | | 5,527 | | | — | | | — | | | | 11,713 | |
| 研究開発 — 関係者 | $ | 395 | | | $ | 87 | | | | $ | 5,779 | | | $ | 662 | | | $ | 87 | | | | $ | 12,243 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| オプション決済 — 関連当事者 | $ | — | | | $ | 79,054 | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 79,054 | | | | $ | — | |
マスターサービス契約
ある大株主が、ネット・パワー・サイクルの開発に関連するマーケティングサービス、特許管理サービス、技術保守サービスを当社に提供しています。これらの合計は、要約連結損益計算書の一般および管理関連当事者および包括損失に含まれています。
別の株主は、一般的な事業監督と実証プラントの運営に関して会社を支持しています。これらの合計は、要約された連結営業報告書の研究開発（関連当事者）と包括損失に反映されます。会社は$を持っていました230 と $142 2024年6月30日（後継者）および2023年12月31日（後継者）の時点で、これらのサービスに関連する要約連結貸借対照表でそれぞれ関連当事者に支払われる現在の負債です。これらの関連当事者買掛金は無担保で、請求に応じて支払期日が到来します。
元理事会メンバーによるエンジニアリングサポート
元取締役でもある株主が、一般的な事業監督と実証プラントの運営に関して会社を支持しました。これらの費用は、要約された連結営業報告書の研究開発、関連当事者、および企業結合前の包括損失に反映されます。取引相手は、企業結合が完了した2023年6月8日に関連当事者ではなくなりました。
ああジェイドさん
2022年2月3日、当社は株主であるBHESの関連会社（「元のJDA」）と共同開発契約を締結しました。その後、元のJDAの取引相手は、2022年6月30日と2022年12月13日に契約の条件を修正しました（「修正および改訂されたJDA」、元のJDAと総称して「BHES JDA」）。修正および改訂されたJDAは、BHESにNetパワーサイクルへの投資、開発、展開を会社と協力して行う契約です。修正および改訂されたJDAにより、BHESは技術の開発と商業化に関連するサービスと引き換えに現金と株式の支払いを受けることができます。企業結合後、当社は研究開発部門内でBHESが提供したサービスの測定値を、要約された連結営業報告書と包括損失に記録します。2023年6月8日（後継者）以前は、BHESに基づいて発生した研究開発関連費用を、要約連結損益計算書に記載していました。また、会社の所有規模とBHESの従業員が会社の取締役会に参加したことによる包括的損失も計上していました。企業結合後、BHESもその関連会社も会社の取締役会の議席を占めず、所有率が 5% を下回りました。そのため、2023年6月7日（前身）以降、BHESは関連当事者としての資格を失います。
リース
リファレンスノート13 — オクシデンタル・ペトロリアム社（「オクシデンタル・ペトロリアム」）とのリースに関する相談のためのリース。
オプション決済
会社の株主の1人が、最大購入オプションを所有していました 711,111 NetPower, LLCが企業結合の完了前に達成しなかった特定の業績条件を満たした場合、NetPower, LLCの会員権が得られます。企業結合の終了直前に、オプション保有者は受け取りました 247,655 NetPower, LLCの会員権益で、価値は約$です79,054 購入オプションの廃止と引き換えに。会員の利益は 7,905,279 クラスAのOpCoユニットと、企業結合に関連するクラスB普通株式のそれに対応する数量。株式購入オプションの決済によって発生する損失は、オプション決済（要約連結損益計算書に関連当事者の費用と包括損失など）として計上されます。
注 8 — 投資
当社は 二 投資の種類、短期投資として分類される預金証書、および売却可能として分類される証券への投資。
$の全残高100,000です の預金証書は、2024年6月30日（後継者）および2023年12月31日（後継者）現在の要約連結貸借対照表の短期投資に表示されます。預金証書の受取利息は $268 と $1,886 それぞれ2024年6月30日（後継者）と2023年12月31日（後継者）で、要約連結貸借対照表の受取利息に含まれています。
次の表は、要約連結貸借対照表に含まれる当社の売却可能な投資を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日に | | |
| 流動資産 | | 償却コスト | | 未実現利益 (損失) | | 公正価値 | | | | | | |
| 企業債券 | | $ | 12,467 | | | $ | (19) | | | $ | 12,448 | | | | | | | |
| コマーシャル・ペーパー | | 19,025 | | | — | | | 19,025 | | | | | | | |
| 米国財務省 | | 42,831 | | | (84) | | | 42,747です | | | | | | | |
| 合計 | | $ | 74,323 | | | $ | (103) | | | $ | 74,220 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 長期資産 | | 償却コスト | | 未実現利益 (損失) | | 公正価値 | | | | | | |
| 企業債券 | | $ | 2,412 | | | $ | (7) | | | $ | 2,405 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 米国財務省 | | 25,116 | | | (88) | | | 25,028 | | | | | | | |
| 合計 | | $ | 27,528 | | | $ | (95) | | | $ | 27,433 | | | | | | | |
売却される有価証券の費用は、特定の識別方法に基づいています。2024年4月1日から2024年6月30日までの期間（後継者）と2024年1月1日から2024年6月30日までの期間（後継者）の間、証券は売却されませんでした。2024年4月1日から2024年6月30日までの期間（後継者）と2024年1月1日から2024年6月30日までの期間（後継者）には、信用損失は認められませんでした。当社は、2024年6月30日現在、信用損失引当金を設定していません（後継者）。2023年12月31日（後継者）現在、当社には売却可能な投資はありませんでした。
注9 — 公正価値の測定
次の表は、要約連結貸借対照表に含まれる、当社が定期的に公正価値で測定する資産と負債を示し、当社が公正価値を決定するために利用した評価インプットのレベルを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | レベル | | 2024年6月30日（後継者） | | 2023年12月31日 (後継者) |
| 資産 | | | | | | |
売却可能な投資 1 | | 1 | | $ | 101,653 | | | $ | — | |
| 短期投資 | | 2 | | 100,000です | | | 100,000です | |
| 総資産 | | | | $ | 201,653 | | | $ | 100,000です | |
| | | | | | |
| 負債 | | | | | | |
| パブリックワラント | | 1 | | $ | 19,743 | | | $ | 18,969 | |
| 私募新株予約権 | | 3 | | 34,771 | | | 36,951 | |
| アーンアウトシェア | | 3 | | 1,404 | | | 1,671です | |
| | | | | | |
| 負債総額 | | | | $ | 55,918 | | | $ | 57,591 | |
___________
(1) $27,433 これらの投資のうち、当社の連結貸借対照表では長期投資として分類されています。
次の表には、要約連結損益計算書に含まれる定期的なレベル3の公正価値測定値の期首残高と期末残高の調整が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ピリオドから | | からの期間 |
| 4月1日 — 2024年6月30日（後継者） | | 2023年6月8日 — 2023年6月30日（後継者） | | | 2023年4月1日 — 6月7日 (前任者) | | 2024年1月1日から6月30日（後継者） | | 2023年6月8日 — 2023年6月30日（後継者） | | | 2023年1月1日 — 6月7日（前任者） |
| 期首に発生したレベル3の経常負債の残高 | $ | 47,164 | | | $ | 63,851 | | | | $ | — | | | $ | 38,622です | | | $ | 63,851 | | | | $ | 5,174 | |
| Earnout株式負債と保証負債の変化 | (10,989) | | | (664) | | | | — | | | (2,447) | | | (664) | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 支払い | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | | (5,174) | |
| 期末に発生するレベル3の経常負債の残高 | $ | 36,175% | | | $ | 63,187 | | | | $ | — | | | $ | 36,175% | | | $ | 63,187 | | | | $ | — | |
アーンアウトシェア
スポンサーおよびその関連会社との契約に基づき、没収の対象となった、または没収の対象となったクラスA普通株式および対応するクラスB普通株式の公正価値は、ニューヨーク証券取引所のクラスA普通株式の取引株価（「収益株式」）に基づいて3つの分割で権利確定が行われ、モンテカルロシミュレーションを使用して推定されます。モンテカルロシミュレーションでは、毎日のシミュレーション株価を、会社の日次出来高加重平均株価の代用と見なします。Earnout株式の評価における主なインプットは、予想残存期間です 1.94 何年も、リスクフリー料金で 4.6株式ボラティリティの％と推定値 39.9%。推定株式ボラティリティの仮定は、同業他社グループ内の上場企業の資産ボラティリティ測定値と株式ボラティリティ測定値の混合平均に基づいています。
ワラント
公開新株は、相場および公開されている市場価格を使用して評価されます。その公正価値は、同一の商品の活発な市場での相場価格に基づいて決定されるため、公開新株はレベル1の公正価値商品とみなされます。
当社は、私募ワラントの評価にブラック・ショールズ・マートン・モデルを使用しています。ブラック・ショールズ・マートン・モデルへの主なインプットには、前回のクラスA普通株の終値である$が含まれます9.83 2024年6月30日（後継者）現在、リスクフリーレートは 4.3%、ボラティリティの 41.5%、という用語 3.94 年数と行使価格は $11.50 一株当たり。ボラティリティの仮定は、同業他社グループ内の上場企業の営業ボラティリティと株式ボラティリティ、当社自身の過去のボラティリティ、およびパブリックワラントのインプライドボラティリティの混合平均に基づいています。私募ワラントはレベル3の公正価値商品とみなされます。
短期投資
短期投資は、公正価値に近い原価で評価されます。コストベースは公開市場では見られないため、短期投資はレベル2の公正価値商品とみなされます。
投資証券
売却可能な投資は、活発な市場における同一資産の最新の相場価格を使用して評価されるため、レベル1に分類されます。
オプション責任
当社のオプション負債は、2021年10月15日にメンバーローンと併せて発行されました。ローンは2022年2月3日に全額返済されました。しかし、メンバーは 一年 ローンの返済後にオプションを行使する。これらのローンオプションに関連する支払利息は $でした30 2023年1月1日から2023年6月7日までの期間（前身）。これらの測定値は、要約連結営業報告書の利息収入（費用）と包括損失で報告されました。2023年の初めに、 二 オプション保有者はオプションを行使して合計購入しました 34,588です NetPower, LLCの会員ユニット、総収入は5,836。企業結合の時点では、未払いのローンオプションはありませんでした。
注10 — 1株/単元当たりの純損失
後継者期間
2024年6月30日（後継者）および2023年6月30日（後継者）の未払い額に基づいて、当社は以下の金融商品を希薄化後のユニットあたりの純損失の計算から除外しました。これらを含めると希薄化防止効果が生じるためです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 希釈防止器具 | | 2024年6月30日（後継者） | | 2023年6月30日 (後継者) |
| パブリックワラント | | 8,621,535です | | 8,624,974 |
| 私募新株予約権 | | 10,900,000 | | 10,900,000 |
| アーンアウトシェア | | 328,925です | | 986,775です |
| BHESボーナスシェア | | 2,068,416です | | 2,068,416です |
| 投資されていないクラスA OPCoユニット | | 241,670 | | 1,119,198 |
| 既得クラスA OPCoユニット | | 142,476,116 | | 136,392,072 |
| 権利が確定していない RSU | | 933,590 | | — |
| 権利が確定していない PSU | | 127,710 | | — |
| メイクホールアワード | | 1,257,467 | | — |
| ストックオプション | | 2,459,893 | | — |
| クラスB OPCoユニット | | — | | 6,638,125 |
| 合計 | | 169,415,322です | | 166,729,560 |
承継期間では、クラスAの普通株式のみが会社の未分配収益に参加します。そのため、当社の未分配収益は、2024年4月1日から2024年6月30日までの期間（後継者）および2024年1月1日から2024年6月30日までの期間（後継者）の発行済みクラスA普通株式の加重平均株式数に基づいて、すべてクラスA普通株式に割り当てられます。
次の表は、以下の期間における当社の基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | からの期間 |
| | 2024年4月1日から6月30日（後継者） | | 2023年6月8日-6月30日（後継者） | | 2024年1月1日から6月30日（後継者） |
| 分子 | | | | | | |
| 所得税引き後の純損失 | | $ | (17,217) | | | $ | (110,586) | | | $ | (58,849) | |
| 株主に帰属する純損失 | | $ | (4,268) | | | $ | (35,001です) | | | $ | (15,689) | |
| 分母 | | | | | | |
| 加重平均発行済株式数、基本株式数、希薄化後株式数 | | 72,177,137 | | | 67,404,794 | | 72,035,845 |
| 株主に帰属する1株当たりの純損失、基本損失、希薄化後 | | $ | (0.06) | | | $ | (0.52) | | | $ | (0.22) | |
前任者時代
前任者時代、当社の希薄化防止証券は、利益、メンバーローン株式オプション、および株式オプションでした。 2023年6月7日（前身）現在の未払い額に基づいて、当社は以下のポジションを希薄化後のユニットあたりの純損失の計算から除外しました。これらを含めると、希薄化防止効果が生じるためです。
| | | | | | | | | | |
| 希釈防止器具 | | 2023年6月7日（前任者） | | |
| 権利が確定していない利益 | | 119,076 | | | |
| メンバーローン株式オプション | | — | | | |
| オクシデンタル・ペトロリアムの株式オプション | | — | | | |
| 合計 | | 119,076 | | | |
次の表は、以下の期間における当社の基本および希薄化後の1単位あたりの純損失の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | からの期間 | |
| | 2023年4月1日〜6月7日（前任者） | | 2023年1月1日から6月7日（前身） | |
| 分子 | | | | | |
| 所得税引き後の純損失 | | $ | (17,109) | | | $ | (34,176) | | |
| 会員利害関係者に帰属する純損失 | | $ | (17,109) | | | $ | (34,176) | | |
| 分母 | | | | | |
| 加重平均会員持分の未払持分、基本持分、希薄化後の持分数 | | 3,791,634 | | | 3,766,871 | | |
| 会員持分保有者に帰属するユニットあたりの純損失（基本損失、希薄化後） | | $ | (4.51) | | | $ | (9.07) | | |
注 11 — 株主資本
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社は所有しています 33.8% と 33.1OPcoの会員持分のうち、所有する非支配持分と所有する非支配持分の割合 66.2% と 67.0OPcoへの会員権のそれぞれの割合。当社は、四半期ごとに償還可能な非支配持分（「NCI」）を帳簿価額または償還額のどちらか高い方で測定しています。2024年4月1日から2024年6月30日（後継者）までの期間、当社は償還可能なNCIを帳簿価額で測定しました。2023年6月8日から2023年6月30日（後継者）までの期間、当社は償還可能なNCIを償還額で測定しました。償還可能な非支配持分への調整は、株主資本と非支配持分の要約連結計算書に追加払込資本金として記録されます。
以下の表は、以下の期間における償還可能な非支配利害関係者に帰属する所得税引前純損失の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | からの期間 |
| | 4月1日 — 2024年6月30日（後継者） | | 2023年6月8日 — 2023年6月30日（後継者） | | 2024年1月1日から6月30日（後継者） |
| 所得税引前純損失 | | $ | (19,570) | | | $ | (111,258) | | | $ | (65,240%) | |
| 償還可能な非支配持分率 — クラスA OpCo単位 | | 66.2 | % | | 68.0 | % | | 66.2 | % |
| クラスA OpCoユニットに起因する税引前純損失 | | $ | (12,949) | | | $ | (75,585) | | | $ | (43,160) | |
注 12 — 株式ベースの支払い
OpCoユニットアワード（前任者と後継者）
2024年6月30日（後継者）の時点で、$がありました1,059 以前のプログラムに基づいて付与された権利が確定していないクラスA OpCoユニットに関連する、認識されていない株式ベースの報酬費用。当社は、加重平均期間にわたってこれを計上すると予想しています 三 何年も。
次の表は、クラスAのOpCoユニットとそれに対応するクラスB普通株式の発行済み株式、付与、没収、早期権利確定、および償還された従業員株式報奨の概要を示しています。要約連結営業報告書および以下の期間の包括損失に含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数量 | | 計算値 |
| | 2024年1月1日から6月30日（後継者） | | 2023年6月8日-6月30日（後継者） | | | 2023年1月1日から6月7日（前身） | | 2024年1月1日から6月30日（後継者） | | 2023年6月8日-6月30日（後継者） | | | 2023年1月1日から6月7日（前身） |
| 権利確定なし、期初 | | 848,415です | | 1,895,179 | | | 226,494 | | $ | 5.21 | | | $ | 13.06 | | | | $ | 63.25 | |
| 付与されました | | — | | — | | | — | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | — | |
| 没収 | | — | | (324,625%) | | | — | | $ | — | | | $ | 10.82 | | | | $ | — | |
| 既得 | | (570,675) | | — | | | (107,418) | | $ | 4.99 | | | $ | — | | | | $ | 63.18 | |
| アクセラレート | | (36,070) | | (451,356) | | | — | | $ | 5.66 | | | $ | 15.05 | | | | $ | — | |
| 権利確定なし、期末 | | 241,670 | | 1,119,198 | | | 119,076 | | $ | 6.50 | | | $ | 12.91 | | | | $ | 63.32 | |
制限付株式ユニット（後継者）
2024年1月1日から2024年6月30日（後継者）までの期間に、 520,605 NetPower Inc. 2023オムニバスインセンティブプランの条件に基づいて授与される制限付株式ユニット（「RSU」）。2024年6月30日（後継者）の時点で、$がありました9,050 権利確定されていないRSUに関連する未認識の株式ベースの報酬費用。当社は、加重平均期間にわたって計上すると予想しています 三 何年も。一般的に、従業員と大多数の経営幹部に付与されるRSUは、崖っぷちのどちらかです 三年間 助成の記念日、または助成日の各記念日に比例して授与されます 三年間 ピリオド。独立取締役に授与される年次賞は、各賞の付与日の1周年に授与されます。
さらに、ありました 1,257,467 企業結合契約（「メイクホールアワード」）で許可されているとおり、特定のレガシー従業員にRSUが授与されます。これらのRSUは、（i）会社初の公益事業規模の発電所で達成された商業運営、および（ii）別の公益事業規模の発電所について完全に締結されたライセンス契約と最終投資決定を業績条件として分類します。メイク・ホール・アワードの有効期限が切れます 十年 付与日から。当社は、業績条件が見込めると判断された日から権利確定予定日まで、メイクホールアワードに関連する報酬費用を記録します。2024年6月30日（後継者）の時点で、業績条件はありそうもないと考えられているため、メイクホールアワードに関連する報酬費用は計上されていません。
次の表は、2024年1月1日から2024年6月30日（後継者）までの期間におけるRSUの活動の概要を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数量 | | 公正価値 |
| | | | | | |
| 権利確定なし、期初 | | 443,221 | | | $ | 13.13 | | |
| 付与されました | | 1,778,072 | | | $ | 11.11 | | |
| 没収 | | (15,361) | | | $ | 12.27 | | |
| 既得 | | — | | | $ | — | | |
| アクセラレート | | (14,875) | | | $ | 12.91 | | |
| 権利確定なし、期末 | | 2,191,057 | | | $ | 11.60 | | |
パフォーマンス・ストック・ユニット（後継者）
2024年4月2日には、 127,710 特定の経営幹部に授与されるPSUで、会社の財務実績に関連する特定の市場ベースの条件が達成されたときに権利確定が行われます 三年間 期間は、会社の相対的株主総利回り（「TSR」）に基づいて修正され、必要なサービス期間の終了まで参加者の継続雇用に基づいて最終権利が確定します。最終的にPSUに授与される賞の額は、次のような幅があります 0% から 200Aで計算されたTSRに基づく％ 三年間 ピリオド。PSUの公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して決定され、その上に支出されています 三年間 権利確定期間。 これらの賞の公正価値の計算に使用された前提条件は次のとおりです。
| | | | | |
| 加重平均期待寿命 | 3 何年も |
| リスクのない金利 | 4.4 | % |
| 予想されるボラティリティ | 68.0 | % |
次の表は、2024年6月30日現在のPSU活動の概要と、2024年1月1日から2024年6月30日までの期間の変化（後継者）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数量 | | 公正価値 |
| | | | | | |
| 権利確定なし、期初 | | — | | | $ | — | | |
| 付与されました | | 127,710 | | | 16.24 | | |
| 没収 | | — | | | — | | |
| 既得 | | — | | | — | | |
| | | | | | |
| 権利確定なし、期末 | | 127,710 | | | $ | 16.24 | | |
2024年6月30日（後継者）の時点で、$がありました1,905 権利確定されていないPSUに関連する、認識されていない株式ベースの報酬費用の。
ストックオプション（後継者）
2024年4月2日、当社は最高経営責任者にストックオプションの購入を許可しました 2,459,893 行使価格が$の会社の普通株式11.30 1株当たり、有効期限は2034年4月2日です。ストックオプションは、（i）当社初の公益事業規模の発電所で達成された商業運営、（ii）別の公益事業規模の発電所について完全に締結されたライセンス契約と最終投資決定、および（iii）終値がドルを超えるというパフォーマンスと市場条件が満たされたときに権利が確定し、行使可能になります。30 1株あたりの 60 連続取引日（または、株式分割、株式併合、権利確定日までに支払われる1株あたりの累積配当金を調整した場合は同等の日）。会社は、業績条件が見込めるようになった日から権利確定予定日までの報酬費用を計上します。2024年6月30日（後継者）の時点で、業績条件はありそうもないと考えられているため、これらのストックオプションに関連する費用は計上されていません。
付与されたストックオプションの付与日の公正価値は $20,958 モンテカルロシミュレーションモデルを使用して推定されました。 当社のストックオプション付与の公正価値は、以下の仮定に基づいて推定されました。
| | | | | |
| 加重平均期待寿命 | 3.35 何年も |
| リスクのない金利 | 4.27 | % |
| 予想されるボラティリティ | 80 | % |
BHES JDA（前任者と後継者）
次の表は、元のJDAおよび修正および改訂されたBHES JDA（注7）に従って発生した費用の支払いとして、ベーカー・ヒューズ・エナジー・サービスLLC（「BHES」）に発行された株式の数量と価値を示しています。当社がクラスA OpCoユニットおよびクラスb普通株式で支払うBHES JDA費用の部分は、要約連結貸借対照表および株主資本および非支配持分の要約連結計算書の追加払込資本金に記録されます。 次の表は、下記の期間にBHES JDAの条件に基づいてBHESが提供したサービスの支払いとして分配された株式の公正価値を示しています。
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| | 数量 | | 公正価値合計 | | |
| | 2024年1月1日から6月30日（後継者） | | 2023年6月8日-6月30日（後継者） | | | 2023年1月1日から6月7日（前身） | | 2024年1月1日から6月30日（後継者） | | 2023年6月8日-6月30日（後継者） | | | 2023年1月1日から6月7日（前身） | | 1ユニットあたりまたは1株あたりの同等価値 (1) |
| 会員の関心事 | | — | | — | | | 9,210 | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 1,943 | | | $ | 168.75 | |
| クラスA OPCoユニット | | 1,592,425 | | 22,447 | | | 296,160 | | 10,526 | | | 148 | | | | 1,958 | | | $ | 5.29 | |
| クラス B 普通株式 | | 1,592,425 | | 22,447 | | | 296,160 | | — | | | — | | | | — | | | $ | — | |
| 合計 | | | | | | | | | $ | 10,526 | | | $ | 148 | | | | $ | 3,901 | | | |
___________
(1) 1口当たりの等価額は、BHES JDAに規定されている会員持分1株当たりまたは1株あたりの割引価格です。
修正および改訂されたJDAの条件に基づいて支払いとして使用される株式は、割引価格で発行され、総損失は約$になると予想されます17,500 契約期間中、会社に。会社は設立から現在までに$の損失を被っています5,079 そのような発行に関連しています。
BHESは、当社の技術開発に関連する契約で定められた特定のプロジェクトマイルストーンを満たしている場合、修正および改訂されたJDAの条件に基づいて追加の株式（「BHESボーナス株式」）を獲得することがあります。当社は、BHESがこれらの各マイルストーンを達成する可能性は、ASCトピック718のガイダンスに従って行われる可能性が高いと判断しました。そのため、当社は、マイルストーンの株式ベースの支払いに関連する報酬費用を、予想されるサービス期間にわたって比例配分して認識しています。 次の表は、BHESがマイルストーン目標を達成した場合に支払われる変動報酬をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公演期間終了日 | | 現在までに発生した補償費用 | | 残りの報酬費用 | | 報酬費用の総額 |
| BHES JDA-株式ベースの変動決済 | | 2027年1月 | | $ | 22,387 | | | $ | 4,958 | | | $ | 27,345 | |
さらに、BHESは受け取りました 1,500,265 企業結合の完了に伴うクラスAのOpCoユニットとそれに対応するクラスB普通株式数。
BHES JDAに関連するその他の開示については、リファレンスノート14を参照してください。
注 13 — リース
次の表は、2024年6月30日（後継者）の時点で当社がオペレーティングリースの下で支払うと予想される将来の最低リース支払い額を示しています。
| | | | | | | | |
| 年 | | 将来の最低リース料額 |
| 2024年の残りの期間 | | $ | 257 | |
| 2025 | | 523 | |
| 2026 | | 535 | |
| 2027 | | 548 | |
| 2028 | | 515 | |
| | |
| | |
| 合計 | | $ | 2,378 | |
リース費用は、要約連結営業報告書および包括損失に一般管理費として計上されます。 次の表は、提示された期間別の会社のリース費用を示しています。
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| からの期間 | | からの期間 |
| 4月1日 — 2024年6月30日（後継者） | | 2023年6月8日 — 2023年6月30日（後継者） | | | 2023年4月1日 — 6月7日 (前任者) | | 2024年1月1日から6月30日（後継者） | | 2023年6月8日 — 2023年6月30日（後継者） | | | 2023年1月1日 — 6月7日（前任者） | |
| オペレーティングリース費用 | $ | 128 | | | $ | 13 | | | | $ | 36 | | | $ | 255 | | | $ | 13 | | | | $ | 85 | | |
オフィスリース
2022年6月6日、当社はノースカロライナ州ダーラムにある商業オフィススペースのオフィススペースリース契約（「Measurement Building Lease」）を締結しました。この契約は2022年11月1日に発効し、当初のリース期間は 60 署名日から数ヶ月。リースはオペレーティングリースとして分類され、リース負債は増分借金利を使用して計算されました 8.0%。2023年8月11日、当社は2023年10月6日に測定棟リースを終了することに合意し、新しいオフィスリース契約（「ルーニーストリートリース」）を締結しました。ルーニー・ストリート・リースは2023年10月6日に開始され、当初のリース期間は 62 開始日から数ヶ月。測定棟リースの同時終了とRoney St. Leaseの実行は、測定棟リースの変更として計上される単一の取引となります。そのため、当社はMeasurement Building Leaseに関連するリース負債と使用権資産を再評価し、修正後の残りのリース期間におけるそれらの残高を確認しました。
2024年2月28日、当社はテキサス州ヒューストンの商業オフィススペースのオフィススペースリース契約（「アトラスタワーリース」）を締結しました。これは2024年7月に発効し、当初のリース期間は 68 開始日から数ヶ月。当社は、リース開始時にアトラスタワーのリースに関連するリース負債と使用権資産を測定し、リース期間中の残高を確認します。
Roney St. Leaseには、会社がリース日またはその後にリースを終了できるようにする早期解約オプションが含まれています 50月目です。アトラスタワーのリースには、会社がリース終了時に終了できるようにする早期解約オプションが含まれています 44月目です。2024年6月30日（後継者）の時点で、当社はどちらの解約オプションも行使する可能性は低いと判断しました。したがって、上記の最低リース支払い額、およびRoney St Leaseに関連する使用権資産とリース負債は、この解約オプションがリース期間に及ぼす影響を考慮していません。
2024年6月30日（後継者）の時点で、会社はドルを持っていました1,987 とリース負債と1,886 Roney St. Leaseの要約連結貸借対照表に帰属する使用権資産です。
土地リース
2024年3月8日、当社は関連当事者であるオクシデンタル・ペトロリアムの子会社と土地賃貸借契約を結び、2024年12月31日までに発効します。リースの初期期間は 60 開始日から数ヶ月。さらに、期間は最大で延長できます 三 連続したピリオド 十年。会社が測定します
リース開始時のリース負債と使用権資産。これらの残高はリース期間中に計上されます。
会社は実証プラントの下の土地をリースしています。2024年の第2四半期に、リース期間を延長するリース修正契約を締結しました。修正後のリースは、(i) 2031年1月1日、または (ii) 会社の貸手との酸素供給契約の終了のいずれか早い時期に期限切れになります。土地のリース料は同額です 一 年間1ドル。2024年6月30日（後継者）の時点で、実証プラントの土地リースに起因する使用権資産の価値は、$でした109。
参考ノート15 — 実証プラントに関連する会社の資産除却および無条件購入義務について話し合うためのコミットメントと不測の事態。
注 14 — 所得税
2024年6月30日（後継者）の時点で、当社は年間実効税率を次のように見積もっています 7.3%、そして$の繰延所得税の優遇措置を記録しました2,353 と $6,391、それぞれ、2024年4月1日から2024年6月30日までの期間（後継者）と2024年1月1日から2024年6月30日までの期間（後継者）です。非支配持分、州所得税、その他の恒久的項目に割り当てられる金額により、年間の実効税率は法定の連邦所得税率とは異なります。2024年6月30日（後継者）までに記録された所得税給付には、累積調整額が含まれています1,647 企業結合の締切日における繰延税金の確定に関連します。参考資料3 — のれんと無形資産については、さらに話し合ってください。
売掛金契約-2024年6月30日（後継者）の時点で、当社は$の負債を記録しています10,587 TRAに基づく予想債務に関連します。これは、要約連結貸借対照表に売掛金契約負債として記録されます。この義務は、2024年6月30日までに行われたクラスA OpCoユニットの適格交換によって発生しました。
注 15 — コミットメントと不測の事態
資産除却義務
当社による実証プラントに関連する資産除却債務の評価には、リース条件で義務付けられている敷地を復元するための費用の見積もりが含まれます。
次の表は、提示された日付現在の資産除却債務の期首残高と期末残高を照合したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| からの期間 | | からの期間 |
| 4月1日 — 2024年6月30日（後継者） | | 2023年6月8日 — 2023年6月30日（後継者） | | | 2023年4月1日 — 6月7日 (前任者) | | 2024年1月1日から6月30日（後継者） | | 2023年6月8日 — 2023年6月30日（後継者） | | | 2023年1月1日 — 6月7日（前任者） |
| 資産除却義務、期初 | $ | 2,103です | | | $ | 1,967 | | | | $ | 2,475 | | | $ | 2,060 | | | $ | 1,967 | | | | $ | 2,416 | |
| 発生した義務 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | | — | |
| 降着費用 | 43 | | | 10 | | | | 43 | | | 86 | | | 10 | | | | 102 | |
| 資産除却義務、期末 | $ | 2,146 | | | $ | 1,977 | | | | $ | 2,518 | | | $ | 2,146 | | | $ | 1,977 | | | | $ | 2,518 | |
無条件購入義務
同社は、実証プラントと最初の商用発電所に設置するための産業用部品を購入することを約束しました。当社は、これらのコンポーネントについて、契約上のマイルストーンに合わせて分割払いで支払います。ASCトピック440「コミットメント」に従い、当社はこれらのコミットメントを要約連結貸借対照表では認識していません。
2024年6月30日の時点で、会社の資産は99,426 決済が予定されているBHES JDAに関連する2027年2月までの残りの購入債務の 50% の現金と 50普通株式の％。さらに、会社には$がありました55,635 2025年までに残っている追加の資産購入債務について。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績（特に断りのない限り、株式と単価を除く千ドル）に関する経営陣の議論と分析
以下の経営陣による議論と分析（「MD&A」）は、要約された連結業績と財務状況の評価と理解に関連すると経営陣が考える情報を提供し、リスク、不確実性、仮定を含む将来の見通しに関する記述を含みます。これには、フォーム10-Qのこの四半期報告書（当社の「四半期報告書」）の前部に含まれる、一部に含まれる「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」に記載されているものが含まれます。i、項目1A フォーム10-kの年次報告書のリスク要因2024年3月11日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度（当社の「年次報告書」）について。
以下のMD&Aは、この四半期報告書のパート1、項目1に含まれる要約連結財務諸表と関連注記、および年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表と関連注記と併せて読む必要があります。
[概要]
私たちはクリーンエネルギーのテクノロジー企業で、事実上すべての大気排出量を回収しながら、天然ガスからクリーンで信頼性が高く、低コストの電力を生産できる独自の発電システム（「ネット・パワー・サイクル」）を開発しました。ネット・パワー・サイクルは、本質的にCO2を回収し、SOX、NOX、微粒子などの大気汚染物質を除去するように設計されています。
ビジネスコンビネーション
2022年12月13日、NetPower, LLCは、RONI、RONI OpCo、バイヤー・アンド・マージャー・サブと企業結合契約を締結しました。企業結合契約に従い、Merger SubはNetPower, LLCと合併し、NetPower, LLCはバイヤーの完全子会社として合併後も存続しました。2023年6月8日の企業結合の完了時に、RONIはネットパワー株式会社（「ネットパワー」または「当社」）に社名を変更しました。
要約連結財務諸表の注記1で説明したように、当社の財務諸表表示では、Net Power, LLCが2023年6月7日までの「前任者」（「前任期間」）、Net Power、締切日以降の期間（「承継期間」）は「後継者」として区別されています。企業結合日以降の収益と収益は、要約連結営業報告書と包括損失の承継期間に表示されます。継承期間に取得会計方法を適用した結果、承継期間の連結財務諸表は完全に段階的に表示されます。したがって、後継期間の連結財務諸表は、同じ完全段階ベースで表示されていない前期の連結財務諸表と比較できません。
私たちの見通しと将来の業績に影響を与える主な要因
企業結合の結果、ネットパワーはニューヨーク証券取引所でクラスAの普通株式と公的新株を取引する上場企業になりました。そのため、追加の人材を雇用し、上場企業の規制要件と慣習に対処するための手続きとプロセスを実施する必要がありました。上場企業として、取締役および役員の賠償責任保険、取締役報酬、および人件費、監査、その他の専門サービス費の増加を含む、内部および外部の会計、法務、および管理上の追加リソースのために、重要な追加年間費用が発生しており、今後も発生すると予想されます。
私たちの業績と将来の成功は、私たちに大きな機会をもたらすだけでなく、リスクと課題ももたらす多くの要因にかかっていると考えています。これには、実証プラントのテストと運用におけるコスト超過、ネット・パワー・サイクルに関する技術的問題、潜在的なサプライチェーンの問題、ネット・パワー・サイクルよりも早く、または低コストで競合するクリーンエネルギー技術を開発することが含まれますが、これらに限定されません。主要機器の製造と輸送に関連するサプライチェーンの問題により、商品化の取り組みが遅れ、業績に影響を与える可能性があります。
商業活動の開始
今後数年にわたって、同社は実証プラントで追加の調査とテストキャンペーンを実施し、最初の公益事業規模のプラントを建設する予定です。ネットパワーは、2024年に最初の公益事業規模プラント向けに初期の長鉛材料の購入を開始し、追加購入する予定です。2027年の後半から2028年の前半までの初期発電を目標としています。300 MWeクラスの発電所は、テキサス州西部のペルム紀盆地にあるOxyがホストするサイトにあるネットパワー主導のコンソーシアムプロジェクトになると予想しています。また、北部の他のサイトも引き続き評価しています
ネットパワープラントの場合はアメリカ。このプロジェクトでは、発電と二酸化炭素の輸送および地下貯蔵が完全に統合されることを期待しています。私たちは、公益事業規模の顧客への将来の採用を促進するプロジェクトの提供に注力しています。
最初のユーティリティスケールプラントの建設完了に関連して残っている主な開発活動は、以前に実証プラントの設計、建設、試運転のために行った活動と同様です。これらの活動には、立地調査の最終決定、必要なすべての許可の開始、フロントエンド・エンジニアリング設計（「FEED」）調査の実施、必要なすべての供給契約とオフテイク契約の開始、必要な第三者株式および債務融資を引き付けるためのプロジェクトの構築、最終的な投資決定の達成、エンジニアリング、調達、建設（「EPC」）プロセスの開始、施設の建設と試運転が含まれますが、これらに限定されません。
経営成績の主要要素
私たちは開発段階の企業であり、これまでの業績は将来の業績を示すものではないかもしれません。したがって、当社の将来の業績の原動力およびそのような業績の構成要素は、当社の過去または将来の経営成績と比較できない可能性があります。
業務結果
2024年6月30日までの3か月間（後継者）と、2023年4月1日から2023年6月7日（前任者）および2023年6月8日から2023年6月30日までの期間（後継者）との比較
次の表は、提示された期間の当社の経営成績データを要約したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| からの期間 | | $ 変更 | | % 変更 |
| 4月1日 — 2024年6月30日（後継者） | | 2023年6月8日 — 2023年6月30日（後継者） | | | 2023年4月1日 — 6月7日 (前任者) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 収入 | $ | 238 | | | $ | — | | | | $ | 125 | | | | $ | 113 | | | 90 | % |
| 収益コスト | 30 | | | — | | | | 3 | | | | 27 | | | 900 | % |
| 売上総利益 | 208 | | | — | | | | 122 | | | | | | |
| 営業経費 | | | | | | | | | | | |
| 一般と管理 | 7,787 | | | 24,409 | | | | 7,188 | | | | (23,810) | | | (75) | % |
| セールスとマーケティング | 876 | | | 156 | | | | 528 | | | | 192 | | | 28 | % |
| 研究開発 | 15,483 | | | 5,836 | | | | 6,758 | | | | 2,889 | | | 23 | % |
| プロジェクト開発 | 869 | | | 18 | | | | 283 | | | | 568 | | | 189 | % |
| オプション決済 | — | | | 79,054 | | | | — | | | | (79,054) | | | n/m |
| 減価償却、償却および増額 | 20,047 | | | 4,920 | | | | 2,476 | | | | 12,651 | | | 171 | % |
| 営業費用の合計 | 45,062 | | | 114,393 | | | | 17,233 | | | | | | |
| 営業損失 | (44,854) | | | (114,393) | | | | (17,111) | | | | | | |
| その他の収入 (費用) | | | | | | | | | | | |
| 利息収入 (費用) | 9,029 | | | 2,126 | | | | — | | | | 6,903 | | | 325 | % |
| Earnout株式負債と保証負債の変化 | 16,249 | | | 1,009 | | | | — | | | | 15,240 | | | 1,510 | % |
| その他の収入 (費用) | 6 | | | — | | | | 2 | | | | 4 | | | 200 | % |
| その他の純利益 (費用) | 25,284 | | | 3,135 | | | | 2 | | | | | | |
| 所得税引前純損失 | (19,570) | | | (111,258) | | | | (17,109) | | | | | | |
| 所得税の優遇措置 | 2,353 | | | 672 | | | | — | | | | 1,681 | | | 250 | % |
| 所得税引き後の純損失 | (17,217) | | | (110,586) | | | | (17,109) | | | | | | |
| 非支配株主に帰属する純損失 | (12,949) | | | (75,585) | | | | — | | | | | | |
| ネットパワー株式会社に帰属する純損失 | $ | (4,268) | | | $ | (35,001) | | | | $ | (17,109) | | | | | | |
___________
n/m = 意味がありません
収入
2024年6月30日までの3か月間（後継者）の収益は、2023年4月1日から2023年6月7日（前任者）および2023年6月8日から2023年6月30日（後継者）までの期間の合計金額と比較して、113ドル、つまり90％増加しました。これらの期間の収益はそれほど大きくありませんでした。2024年6月30日までの3か月間で、デモンストレーションプラントでのテストデータ販売により収益を上げました。私たちはこれまで、テスト結果、その他のデータ、フィージビリティスタディへのアクセスについて、将来の潜在的なライセンス顧客とのさまざまな契約を通じて収益を上げてきました。
一般と管理
一般管理費は、主に当社の一般管理組織に関連する人件費と、法務、会計、その他のコンサルティングサービスの専門家費用で構成されています。当社の一般管理費は、2023年4月1日から2023年6月7日（前任者）および2023年6月8日から2023年6月30日（後継者）までの期間を合わせた金額と比較して、2024年6月30日に終了した3か月間（後継者）で23,810ドル、つまり75％減少しました。この減少は主に、企業結合に関連する費用16,644ドルと、2023年に上場企業になった結果として発生した1,958ドルの費用によるものです。この減少は、専門サービスに支払われる金額の減少が、企業の人員数の増加によって一部相殺されたことによるものでもあります。
セールスとマーケティング
当社の販売およびマーケティング費用は、主に当社の販売およびマーケティング活動に直接関連する人件費、コンサルタント費用、情報技術費で構成されています。これらには、会社の一般的な宣伝活動も含まれます。2024年6月30日までの3か月間（後継者）の販売およびマーケティング費用は、2023年4月1日から2023年6月7日（前任者）および2023年6月8日から2023年6月30日（後継者）までの期間の合計額と比較して、192ドル、つまり28％増加しました（後継者）。この増加は主に従業員数の増加に伴う費用によるものです。
研究開発
当社の研究開発（「R&D」）費用は、主に、実証プラントでのテストやBHES JDAに基づく開発活動など、当社の技術の特定の側面に取り組み、テストする第三者に支払われる人件費と手数料で構成されています。2024年6月30日までの3か月間（後継者）の研究開発費は、2023年4月1日から2023年6月7日（前任者）と2023年6月8日から2023年6月30日（後継者）までの期間を合わせた金額と比較して、2,889ドル、つまり23％増加しました。この増加は主に、BHES JDAの下での活動と実証工場での活動の増加によるものです。
プロジェクト開発
プロジェクト開発費は、商業規模のプロジェクトを開発する第三者に支払われる人件費と手数料で構成されています。当社のプロジェクト開発費は、2024年6月30日までの3か月間（後継者）で、2023年4月1日から2023年6月7日（前任者）と2023年6月8日から2023年6月30日（後継者）までの期間を合わせた金額と比較して、568ドル、つまり189％増加しました。この増加は、公益事業規模の施設の開発に関連する活動が開始されたことによるものです。
オプション決済
2023年6月8日から2023年6月30日（後継者）までの期間のオプション決済費用79,054ドルは、企業結合の完了に関連するオプション契約の決済のための1回限りの費用によるものです。
減価償却、償却および増額
当社の減価償却費、減価償却費は、主に実証プラントの減価償却と無形資産の償却で構成されています。2024年6月30日までの3か月間（後継者）の減価償却費、償却費、増価償却費は、2023年4月1日から2023年6月7日（前任者）および2023年6月8日から2023年6月30日（後継者）までの期間の合計額と比較して、12,651ドル（171％）増加しました。企業結合の結果、取得した資産の価値を公正価値に調整しました。その結果、社内で開発した技術の無形資産と実証プラントの公正価値が大幅に増加しました。これらの増加により、後継期間における関連する償却費と減価償却費が増加しました。
利息収入 (費用)
2024年6月30日までの3か月間（後継者）の利息収入（費用）は、2023年4月1日から2023年6月7日（前任者）および2023年6月8日から2023年6月30日（後継者）までの期間の合計金額と比較して、6,903ドル、つまり325％増加しました。投資による資産増加、債券および有利子短期投資への現金の配分、および企業結合における収益の受領時期により、利息収入が増加しました。
Earnout株式負債と保証負債の変化
2024年6月30日までの3か月間（後継者）のEarnout株式負債および保証負債の変動は、2023年4月1日から2023年6月7日（前任者）および2023年6月8日から2023年6月30日（後継者）までの期間の合計金額と比較して15,240ドル、つまり1,510％でした。Earnout株式負債とワラント負債の変化は、主に、企業結合の完了に関連して発行された私募新株予約権と公開新株予約権の公正価値の変化によるものです。
所得税の優遇措置
当社の所得税給付金は、2023年4月1日から2023年6月7日（前任者）および2023年6月8日から2023年6月30日までの期間を合わせた金額と比較して、2024年6月30日までの3か月間（後継者）で1,681ドル増加しました
(後継者)。2024年6月30日に終了した3か月間（後継者）には、企業結合の締切日現在の繰延税金の確定に関連する累積税額1,647ドルの税制上の優遇措置が含まれます。その他の議論については注3を参照してください。
2024年6月30日までの6か月間（後継者）と、2023年1月1日から2023年6月7日（前任者）および2023年6月8日から2023年6月30日までの期間（後継者）との比較
次の表は、提示された期間の当社の経営成績データを要約したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| からの期間 | | $ 変更 | | % 変更 |
| 2024年1月1日から6月30日（後継者） | | 2023年6月8日 — 2023年6月30日（後継者） | | | 2023年1月1日 — 6月7日（前任者） | | |
| 収入 | $ | 238 | | | $ | — | | | | $ | 175 | | | 63 | | | 36 | % |
| 収益コスト | 30 | | | — | | | | 3 | | | 27 | | | 900 | % |
| 売上総利益 | 208 | | | — | | | | 172 | | | | | |
| 営業経費 | | | | | | | | | | |
| 一般と管理 | 14,097 | | | 24,409 | | | | 12,861 | | | (23,173) | | | (62) | % |
| セールスとマーケティング | 1,628 | | | 156 | | | | 869 | | | 603 | | | 59 | % |
| 研究開発 | 26,751 | | | 5,836 | | | | 14,311です | | | 6,604 | | | 33 | % |
| プロジェクト開発 | 1,291 | | | 18 | | | | 479 | | | 794 | | | 160 | % |
| オプション決済 | — | | | 79,054 | | | | — | | | (79,054) | | | n/m |
| 減価償却、償却および増額 | 40,079 | | | 4,920 | | | | 5,802 | | | 29,357 | | | 274 | % |
| 営業費用の合計 | 83,846 | | | 114,393 | | | | 34,322です | | | | | |
| 営業損失 | (83,638) | | | (114,393) | | | | (34,150) | | | | | |
| その他の収入 (費用) | | | | | | | | | | |
| 利息収入 (費用) | 16,719 | | | 2,126 | | | | (30) | | | 14,623 | | | 698 | % |
| Earnout株式負債と保証負債の変化 | 1,671です | | | 1,009 | | | | — | | | 662 | | | 66 | % |
| その他の収入 (費用) | 8 | | | — | | | | 4 | | | 4 | | | 100 | % |
| その他の純利益 (費用) | 18,398 | | | 3,135 | | | | (26) | | | | | |
| 所得税引前純損失 | (65,240) | | | (111,258) | | | | (34,176) | | | | | |
| 所得税の優遇措置 | 6,391 | | | 672 | | | | — | | | 5,719 | | | 851 | % |
| 所得税引き後の純損失 | (58,849) | | | (110,586) | | | | (34,176) | | | | | |
| 非支配株主に帰属する純損失 | (43,160) | | | (75,585) | | | | — | | | | | |
| ネットパワー株式会社に帰属する純損失 | $ | (15,689) | | | $ | (35,001) | | | | $ | (34,176) | | | | | |
___________
n/m = 意味がありません
収入
これまでのところ、実質的な収益は出ていません。私たちは、テスト結果、その他のデータ、フィージビリティスタディへのアクセスについて、将来の潜在的なライセンス顧客とのさまざまな契約を通じて収益を上げてきました。また、実証工場で合成ガス試験を実施したことでも収益を上げています。2024年6月30日までの6か月間（後継者）の収益は、2023年1月1日から2023年6月7日（前任者）および2023年6月8日から2023年6月30日（後継者）までの期間の合計金額と比較して、63ドル、つまり36％増加しました（後継者）。この2つの期間の収益はそれほど大きくありませんでした。
一般と管理
2024年6月30日までの6か月間（後継者）の一般管理費は、2023年1月1日から2023年6月7日（前任者）および2023年6月8日から2023年6月30日（後継者）までの期間の合計額と比較して、23,173ドル、つまり62％減少しました。この減少は主に、企業結合に関連する費用16,644ドルと、2023年6月30日までの6か月間に上場企業になった結果として承継期に発生した1,958ドルの費用によるものです。この減少は、専門サービスに支払われる金額の減少が、企業の人員数の増加によって一部相殺されたことによるものでもあります。
セールスとマーケティング
当社の販売およびマーケティング費用は、主に当社の販売およびマーケティング活動に直接関連する人件費、コンサルタント費用、情報技術費で構成されています。これらには、会社の一般的な宣伝活動も含まれます。2024年6月30日までの6か月間（後継者）の販売およびマーケティング費用は、2023年1月1日から2023年6月7日（前任者）および2023年6月8日から2023年6月30日（後継者）までの期間の合計金額と比較して、603ドル、つまり59％増加しました（後継者）。この増加は主に、人員数の増加と、マーケティング活動の拡大をサポートするための外部コンサルタントの関与の増加によるものです。
研究開発
当社の研究開発費は、主に、実証プラントでのテストやBHES JDAに基づく開発活動など、当社の技術の特定の側面に取り組み、テストする第三者に支払われる人件費と手数料で構成されています。2024年6月30日までの6か月間（後継者）の研究開発は、2023年1月1日から2023年6月7日（前任者）と2023年6月8日から2023年6月30日（後継者）までの期間を合わせた金額と比較して、6,604ドル、つまり33％増加しました。この増加は主に、BHES JDAの下での開発活動のタイミングによるものです。
プロジェクト開発
プロジェクト開発費は、商業規模のプロジェクトを開発する第三者に支払われる人件費と手数料で構成されています。2024年6月30日までの6か月間（後継者）のプロジェクト開発額は、2023年1月1日から2023年6月7日（前任者）と2023年6月8日から2023年6月30日（後継者）までの期間の合計金額と比較して、794ドル、つまり160％増加しました。この増加は、公益事業規模の施設の開発に関連する活動の開始と、将来のプロジェクトに関連する費用によるものです。
オプション決済
2023年6月8日から2023年6月30日（後継者）までの期間のオプション決済費用79,054ドルは、企業結合の完了に関連するオプション契約の決済のための1回限りの費用によるものです。
減価償却、償却および増額
当社の減価償却費、減価償却費は、主に実証プラントの減価償却と無形資産の償却で構成されています。2024年6月30日までの6か月間（後継者）の減価償却費、償却費、増価償却費は、2023年1月1日から2023年6月7日（前任者）および2023年6月8日から2023年6月30日（後継者）までの期間の合計額と比較して、29,357ドル（274％）増加しました。企業結合の結果、取得した資産の価値を公正価値に調整しました。その結果、社内で開発した技術と実証プラントの無形資産が大幅に増加しました。これらの増加により、後継期間における関連する償却費と減価償却費が増加しました。
利息収入 (費用)
2024年6月30日までの6か月間（後継者）の利息収入（費用）は、2023年1月1日から2023年6月7日（前任者）および2023年6月8日から2023年6月30日（後継者）までの期間の合計金額と比較して、14,623ドル（698％）増加しました。企業結合後の債券や有利子短期投資への現金の配分により、利息収入が増加しました。
Earnout株式負債と保証負債の変化
2024年6月30日までの6か月間（後継者）の収益株式負債と保証負債の変動は、2023年1月1日から2023年6月7日までの期間の合計金額と比較して、662ドル、つまり66％増加しました（後継者）
（前任者）と2023年6月8日から2023年6月30日（後継者）。この増加は、私募新株予約権と公的新株予約権の公正価値の変化によるものです。
所得税の優遇措置
当社の所得税上の優遇措置は、2023年1月1日から2023年6月7日（前任者）および2023年6月8日から2023年6月30日（後継者）までの期間の合計額と比較して、2024年6月30日までの6か月間で5,719ドル増加しました。この増加は、2024年6月30日までの6か月間の企業結合の締切日現在の繰延税金の確定に関連する累積税額1,647ドルと、企業結合の完了に関連する費用の恒久的な差異による2023年6月8日から2023年6月30日（後継者）までの期間の実効税率の引き下げによるものです。
流動性と資本資源
私たちの主な流動性源は、現金、短期投資、流動性の高い売却可能な証券への投資です。歴史的に、私たちの流動性源には、株式の売却による追加資本の調達も含まれていました。将来、追加の株式を発行する可能性があります。私たちは、契約上の義務やその他の約束を含め、研究開発活動と短期的な事業運営に必要な資金を調達できるかどうかの観点から流動性を測定します。現在の流動性ニーズには、主に継続的な技術開発のための研究開発活動、一般管理費、および最初の商業規模施設に関連するロングリード品目を購入するための支出が含まれます。
次の表は、示された日付現在の当社の流動性状況をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日（後継者） | | 2023年12月31日 (後継者) |
| 現金および現金同等物 | $ | 405,145 | | | $ | 536,927 | |
| 売却可能な証券 | 101,653 | | | — | |
| 短期投資 | 100,000です | | | 100,000です | |
| 総流動性 | $ | 606,798 | | | $ | 636,927 | |
2024年6月30日現在、合計100,000ドルの短期投資を行いました。これは、国内の銀行機関が保管する6か月の預金証書1枚と、合計101,653ドルの投資適格債券で構成される売却可能証券で構成されていました。さらに、2024年6月30日（後継者）と2023年12月31日（後継者）の現在の負債は、それぞれ14,557ドルと12,021ドルでした。
私たちは、既存の流動性がこの四半期報告書の提出後12か月間の債務を賄うのに十分であるように、研究開発費を含む運用コストを管理する能力があると考えています。現在手元にある流動性源は、テクノロジーの商業化に取り組む際の一般的な企業運営費を賄うのに十分であるはずだと考えていますが、現時点では特定の費用を合理的に見積もることができず、追加の資金が必要になる場合があります。具体的には、最初の公益事業規模のプラントの建設を成功させ、ネットパワープラントの機会を増やすために、追加の資金が必要になる場合があります。
キャッシュフローの概要
次の表は、提示された期間の営業活動、投資活動、および財務活動によるキャッシュフローを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| からの期間 | |
| 2024年1月1日から6月30日（後継者） | | 2023年6月8日 — 2023年6月30日（後継者） | | | 2023年1月1日 — 6月7日（前任者） | |
| 営業活動に使用された純現金 | $ | (10,837) | | | $ | (35,492) | | | | $ | (10,623) | | |
| 投資活動によって提供された純現金（使用量） | $ | (118,591) | | | $ | 7,454 | | | | $ | (2,431) | | |
| 財務活動による純現金 | $ | 61 | | | $ | 319,663 | | | | $ | 15,836 | | |
営業活動
営業活動に使用された現金は、2023年6月30日までの6か月間は10,837ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間は46,115ドルでした。これまでの営業活動に使用された当社の純現金は、主に給与、資材および消耗品、施設費、およびBHES JDAを含む研究開発に関連する専門サービス、一般および管理活動で構成されていました。この変更は主に、2023年6月30日までの6か月間の企業結合の完了と、それに対応する公開会社としての運営への移行に関連する費用によるものです。雇用を増やし、会社を構築し続けるにつれて、事業から実質的なキャッシュインフローを生み出す前に、営業活動に使用される現金が大幅に増加すると予想されます。
投資活動
2024年6月30日までの6か月間、投資活動に使用された純現金は118,591ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の投資活動によって提供された現金は5,023ドルでした。2024年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された当社の現金は、主にPIPEファイナンスから受け取った収益の一部を、実証プラントおよび最初のユーティリティスケールプラントのロングリードアイテムに関連する投資適格債券および資本支出に投資したことを反映しています。
資金調達活動
資金調達活動によって提供された現金は、2023年6月30日までの6か月間は61ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間は335,499ドルでした。この変更は、2023年6月30日までの6か月間のPIPEファイナンスからの収益から、取引費用と株主還元を差し引いたものです。
コミットメントと契約上の義務
資産除却義務
私たちは、実証プラントの下にある約218,900平方フィートの土地のリースを保有しています。さらに、実証プラントに酸素を供給するために、貸手と酸素供給契約を結んでいます。リースは、(i) 2031年1月1日と (ii) 貸手との酸素供給契約の終了のいずれか早い時期に期限切れになります。酸素供給契約の期間は2030年1月1日に満了し、12か月の自動更新期間が適用されます。酸素供給契約は、現在の契約期間の満了日の24か月前に書面で通知することで、当社または貸手が終了することができます。基礎となるリースでは、すべての設備を撤去し、土地をクリア後の等級レベルに戻す義務があります。その結果、2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、それぞれ2,146ドルと2,060ドルの資産除却債務が計上されました。
リース
2024年6月30日現在、当社のリース契約に起因する将来の最低リース料は約2,378ドルです。
同社は、ノースカロライナ州ダーラムとテキサス州ヒューストンにある企業のオフィススペースをリースしています。テキサス州ヒューストンにある会社のオフィススペースのリースは、2024年7月11日に開始されました。同社はまた、2024年3月8日に関連当事者であるOXYと、テキサス州西部の土地に関する土地賃貸借契約を締結しました。賃貸契約は2024年12月31日までに開始される予定です。会社の土地のリース期間はまだ始まっていません。
共同開発契約
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、BHES JDAの下で発生する残りの開発費の一部を、現金と株式を組み合わせて賄うことを約束しています。BHES JDAの総額は14万ドルです。2024年6月30日現在、BHES JDAに関連する設立から現在までの現金支出は約20,287ドル、設立から現在までの株式ベースの費用は約20,287ドルでした。株式ベースの費用には、株式発行による実現損失の5,079ドルは含まれていません。
オフバランスシートアレンジメント
2024年6月30日および2023年12月31日現在、SECの規則と規制で定義されているオフバランスシート契約は行っていません。
資本コミットメント
2024年6月30日現在、実証プラントと最初のユーティリティスケールプラントで使用するために、産業機械の特定のコンポーネントを購入することを約束しています。当初は貸借対照表に計上されていなかった総コミットメント総額は80,035ドルでした。2024年6月30日現在、これらのコミットメントに関連して55,635ドルが残っています。
重要な会計方針と見積もり
重要な会計上の見積もりについての議論は、年次報告書に記載されているものと大きく変わっていません。
新興成長企業会計選挙
2012年のJumpstart our Business Startups法（「JOBS法」）のセクション102（b）（1）は、民間企業が新規または改訂された財務会計基準の遵守を要求されるまで、新興成長企業（「EGC」）が新規または改訂された財務会計基準の遵守を要求されるのを免除しています。雇用法では、企業は延長された移行期間を利用せず、非EGC企業に適用される要件を遵守することを選択できると規定されています。延長された移行期間を利用しないというそのような選択は取り消せません。少なくとも2024年末まではEGCになる予定で、移行期間が延長されるというメリットがあります。私たちは、この延長された移行期間の利点を活用するつもりです。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
私たちは、取引法の規則12b-2で定義されている小規模な報告会社であり、この項目で別途要求される情報を提供する必要はありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
2024年6月30日に終了した会計四半期末の時点で、当社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、開示管理と手続きの有効性を評価しました。これらの用語は、取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されています。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは2024年6月30日に有効であると結論付けました。
開示管理と手続きは、当社が取引法報告書で開示することを義務付けられている情報が、SECの規則とフォームに定められた期間内に記録、処理、要約、報告され、必要な開示に関するタイムリーな決定を可能にするために、必要に応じて蓄積され、当社の経営陣（最高執行責任者、最高財務責任者、または同様の職務を遂行する者を含む）に伝達されるように設計されています。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年6月30日に終了した会計四半期中に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
時々、当社は通常の事業過程で生じる特定の法的措置や請求の当事者となります。これらの出来事の結果を確実に予測することはできませんが、経営陣は現在、これらの問題が会社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
アイテム 1A.リスク要因
小規模な報告会社なので、この項目で求められる情報を提供する必要はありません。ただし、重大なリスク、不確実性、および私たちに重大な影響を与える可能性のあるその他の要因についての議論については、パートI、項目1Aを参照してください。年次報告書の「リスク要因」。
アイテム 2.株式の未登録売却、収益の使用および発行者による株式の購入
株式の未登録売却
2024年5月15日、当社はクラスB普通株式650,248株を発行し、OPCoは2024年の第1四半期に修正および改訂されたJDAに従って発生した費用の支払いとして、650,248株のクラスAユニットをBHESに発行しました。当社とOpCoによる発行は、証券法のセクション4（a）（2）により、証券法に基づく登録が免除されました。これらの取引には、公募、引受人、引受割引や手数料、または一般的な勧誘や広告は含まれていませんでした。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
インサイダー取引の取り決め
2024年6月30日までの3か月間、当社の取締役または「役員」（この用語は取引法の規則16a-1（f）で定義されています）の誰も「a」を採用または解任しませんでしたルール10b5-1取引の取り決め」または」ルールなしの10b5-1取引アレンジメント」 （各用語は規則S-Kの項目408（a）で定義されています）。
アイテム 6.展示品
| | | | | | | | |
| 展示品番号 | 説明 | |
| 2.1+ | 2022年12月13日付けの、ライス・アクイジション・ホールディングスII合同会社、トポ・バイヤー株式会社、トポ・マージャー・サブ合同会社、ネット・パワー合同会社（2022年12月14日にSECに提出されたフォーム8-kに関する当社の最新報告書の別紙2.1を参照して組み入れられた）による、2022年12月13日付けの企業結合契約。 | |
| 2.2 | Topo Buyer Co, LLCとNetPower, LLCによる、2023年4月23日付けの企業結合契約の第1修正（2023年4月24日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書の別紙2.1を参照して組み込まれています）。 | |
| 3.1 | NetPower Inc. の設立証明書（2023年6月14日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）。 | |
| 3.2 | NetPower Inc. の細則（2023年6月14日にSECに提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書の別紙3.2を参照して組み込まれています）。 | |
| 10.1 | エグゼクティブフォーム制限付株式ユニットの付与通知および契約（2024年5月13日にSECに提出されたフォーム10-Qの当社の四半期報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 | |
| 10.2 | パフォーマンス・ストック・ユニット付与通知書およびアワード契約の形式 | |
| 10.3 | ダニエル・J・ライス四世のストックオプション付与通知と報奨契約 | |
| 31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）および15d-14（a）に基づく最高経営責任者（CEO）の認定。 | |
| 31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）および15d-14（a）に基づく最高財務責任者（最高財務責任者）の認定。 | |
| 32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法のセクション906に従って採択された、18 U.S.C. セクション1350に基づく最高経営責任者（プリンシパル・エグゼクティブ・オフィサー）の認定。 | |
| 32.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者（最高財務責任者）の認定です。 | |
| 101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント。 | |
| 101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | |
| 101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 | |
| 101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 | |
| 101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | |
| 101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 | |
| 0.104 | 表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。 | |
| 規則S-kの項目601（a）（5）により、この別紙への特定のスケジュールまたは同様の添付ファイルは省略されています。当社は、要求に応じて、省略されたスケジュールまたは同様の添付ファイルのコピーをSECに提供することに同意します | |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わってこの報告書に署名させ、正式に権限を与えられた署名者に正式に署名させました。
日付：2024年8月12日ネットパワー株式会社
投稿者:/s/ アカシュ・パテル
名前:アカシュ・パテル
役職:最高財務責任者
(最高財務責任者)