カタログ表
アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントン D. C. 20549
形式
本四半期末まで
あるいは…。
__ から __ への移行期間について
依頼書類番号：
株式会社ミューレンオートモーティブ
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (税務署の雇用主 |
| |
| （ 主 要 執行 役 所の 住 所 ） |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(
同法第12(B)項に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| | | ♪the the the |
| なしです | ♪the the the |
登録者が （ 1 ） 1934 年証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） により提出されるすべての報告書を過去 12 ヶ月間 （ または登録者がそのような報告書を提出することが求められたそれより短い期間 ） に提出しており、 （ 2 ） 過去 90 日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示します。☒
登録者が、規則 S—T の規則 405 （ 本章第 232.405 条 ） に従って提出する必要があるすべてのインタラクティブデータファイルを、過去 12 ヶ月間 （ または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったそれより短い期間 ） に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示します。☒
登録者が大規模な加速申請者、加速申請者、非加速申請者、小規模報告会社、または新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示してください。取引法規則 12b—2 における「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長会社」の定義を参照。
| 大型加速ファイルサーバ☐ | 加速ファイルサーバ☐ |
| | 規模の小さい報告会社 |
| 新興成長型会社 |
新興成長会社の場合は、登録者が取引法第 13 条 （ a ） に基づいて提供される新しいまたは改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示します。↓ ↓
登記者がシェル会社であるかどうかをチェックマークで示す （ 同法第 12b—2 条に定義されている ） 。
2024 年 8 月 9 日現在、合計
目次ページ
| ページ |
||||
| 第1部： |
財務情報 |
|||
| 第1項。 |
財務諸表： |
3 |
||
| 連結バランスシート 2024 年 6 月 30 日 （ 未監査 ） および 2023 年 9 月 30 日 |
3 |
|||
| 2024 年 6 月 30 日期および 2023 年 6 月 30 日期 3 ヶ月間および 9 ヶ月間の連結営業損失計算書 （ 未監査 ） |
4 |
|||
| 2024 年 6 月 30 日期および 2023 年 6 月 30 日期 3 ヶ月間および 9 ヶ月間の連結株主資本計算書 （ 未監査 ） |
5 |
|||
| 2024 年 6 月 30 日期および 2023 年 6 月 30 日期 9 ヶ月間の連結キャッシュ · フロー · 決算書 （ 未監査 ） |
7 |
|||
| 監査なし連結財務諸表注記 |
8 |
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| 第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
50 |
||
| 第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
60 |
||
| 第四項です。 |
制御とプログラム |
61 |
||
| 第二部です。 |
その他の情報 |
|||
| 第1項。 |
法律訴訟 |
62 |
||
| プロジェクト1 A |
リスク要因 |
62 |
||
| 第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
64 |
||
| 第三項です。 |
高級証券違約 |
64 |
||
| 第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
64 |
||
| 第5項。 |
その他の情報 |
65 |
||
| 第6項。 |
陳列品 |
66 |
||
| 署名 |
67 |
|||
第1部財務情報
項目1.財務諸表
株式会社ミューレンオートモーティブ
合併貸借対照表
(未監査)
| 2024年6月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金 · 現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 制限現金 | ||||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 前払い費用と前払い在庫 | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 財産·工場·設備·純価値 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| 使用権資産 | ||||||||
| 関係者の売掛金 | ||||||||
| 商誉，純額 | ||||||||
| 他の非流動資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | ||||||||
| 株式証負債 | ||||||||
| シリーズ E 優先株 （許可、償還価値の発行済株式1株当たり) | ||||||||
| ELOC コミットメント手数料債務 | ||||||||
| 派生負債 | ||||||||
| 株式発行責任 | ||||||||
| 賃貸負債、流動部分 | ||||||||
| 当期手形 | ||||||||
| 返金可能な保証金 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 株式発行責任 （ 現行分を除く ） | ||||||||
| 賃貸負債、当期分を差し引く | ||||||||
| 繰延税金負債 | ||||||||
| 総負債 | $ | $ | ||||||
| 不測の事態とクレーム （ 注 19 ） | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 優先株額面価値優先株式の認可 | ||||||||
| Preferred Series D； ライセンス株；そして 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 9 月 30 日時点の発行済株式および発行済株式 （ 清算優先額 $そして$2024 年 6 月 30 日と 2023 年 9 月 30 日 ） 。 | ||||||||
| Preferred Series C； ライセンス株；そして 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 9 月 30 日時点の発行済株式および発行済株式 （ 清算優先額 $そして$2024 年 6 月 30 日と 2023 年 9 月 30 日 ） 。 | ||||||||
| Preferred Series A； ライセンス株；そして 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 9 月 30 日時点の発行済株式および発行済株式 （ 清算優先額 $そして$2024 年 6 月 30 日と 2023 年 9 月 30 日 ） 。 | ||||||||
| 普通株額面価値そして 2024 年 6 月 30 日、 2023 年 9 月 30 日にそれぞれ承認された株式 そして 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 9 月 30 日時点の発行済株式および発行済株式 ※ | ||||||||
| 追加資本金 （ ※ ） | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 当社の株主に帰属する株主資本の総額 | ||||||||
| 非持株権益 | ||||||||
| 株主総持分 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
（ ※ ） 逆分割については遡及調整。 注 1— 事業内容とプレゼンテーションの根拠
監査されていない連結財務諸表の注記を参照。
株式会社ミューレンオートモーティブ
連結業務報告書
(未監査)
| 6月30日までの3ヶ月間 |
6 月 30 日までの 9 ヶ月間 |
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| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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| 収益 |
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| 自動車販売台数 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 売上 · 収益に適用される費用 · 経費 |
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| 販売原価 |
$ | |||||||||||||||
| その他の在庫費 · 経費 |
||||||||||||||||
| 販売品の総原価およびその他の在庫費 |
||||||||||||||||
| 毛利/(損失) |
||||||||||||||||
| 運営費用： |
||||||||||||||||
| 一般と行政 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研究 · 開発 |
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| 営業権の減価 |
||||||||||||||||
| 使用権資産減価準備 |
||||||||||||||||
| 無形資産減価準備 |
||||||||||||||||
| 運営損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| その他の収入(支出)： |
||||||||||||||||
| その他の資金調達コスト — デリバティブ負債の初期認識 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| その他の資金調達コスト —ELOC コミットメント手数料 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| その他の資金調達コスト — ワラントの初期認識 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| デリバティブ負債の再評価利益 （ 損失 ） |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| その他のワラントの評価増益 （ 損失 ） |
||||||||||||||||
| 債務の収益/(損失)を返済する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 資金調達損失 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 固定資産処分損益 （ 損失 ） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 利子費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| その他の純収入 |
||||||||||||||||
| その他収入合計 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税割引前の純損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 所得税給付 / （ 規定 ） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 純損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 非持株権益は純損失を占めなければならない |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 株主は純損失を占めるべきだ |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 優先株主との優先配当およびその他の資本取引の放棄 / （ 発生 ） 累積 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 優先株主との優先配当およびその他の資本取引による普通株主への純損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 1 株当たり純損失 （ * ） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 加重平均発行済株式、基本株式、希薄化株式 （ * ） |
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（ ※ ） 逆分割については遡及調整。 注 1— 事業内容とプレゼンテーションの根拠
監査されていない連結財務諸表の注記を参照。
株式会社ミューレンオートモーティブ
合併株主権益報告書
2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月と 9 ヶ月間
(未監査)
| 優先株式、合計 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| (see詳細は注 9 ） |
普通株 |
支払い済み |
積算 |
非制御性 |
株主の |
|||||||||||||||||||||||||||
| 株価 |
金額 |
株価 |
金額 |
資本 |
赤字.赤字 |
利子 |
株式会社 |
|||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 10 月 1 日残高 （ ※ ） |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| キャッシュレス · ワラント行使 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 転換社債及び利子の転換のための普通株式の発行 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他のデリバティブ負債の清算に発行された普通株式 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 法的コミットメントの清算のための普通株式発行 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 |
— | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先配当金 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| シリーズ E P / S の発行によるシリーズ C P / S の消滅 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| シリーズ C P / S をシリーズ E P / S に交換した決算 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 逆分割の部分株式回避のための普通株式発行 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非持株権益 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| バランス、 2024 年 6 月 30 日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| バランス 2024 年 4 月 1 日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| キャッシュレス · ワラント行使 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 転換社債及び利子の転換のための普通株式の発行 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他のデリバティブ負債の清算に発行された普通株式 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 法的コミットメントの清算のための普通株式発行 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 |
— | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先配当金 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| シリーズ E P / S の発行によるシリーズ C P / S の消滅 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| シリーズ C P / S をシリーズ E P / S に交換した決算 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 非持株権益 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| バランス、 2024 年 6 月 30 日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
（ ※ ） 逆分割については遡及調整。 注 1— 事業内容とプレゼンテーションの根拠
監査されていない連結財務諸表の注記を参照。
株式会社ミューレンオートモーティブ
合併株主権益報告書
2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月と 9 ヶ月間
(未監査)
| 優先株式、合計 |
発行済普通株式 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (see詳細は注 9 ） |
普通株 |
支払い済み |
積算 |
非制御性 |
株主の |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株価 |
金額 |
株価 |
金額 |
資本 |
株価 |
金額 |
赤字.赤字 |
利子 |
株式会社 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日残高 （ * ） |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| キャッシュレスワラントの行使 |
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| 優先株に代わる優先株、普通株及び前資金付きワラントの発行 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 転換社債の転換用普通株式の発行 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式転換のための普通株式の発行 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 十分な株式数の承認によるデリバティブの株式への再分類 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 債権 · 資金調達損失に対する行使令状 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払手形決済用株式 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ペナルティ消滅のために発行された株式 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 役員向け優先株式 AA シリーズ |
1 | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式シリーズ AA の払い戻し |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 |
— | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式配当免除 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非持株権益 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2023年6月30日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス 2023 年 3 月 31 日 （ ※ ） |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| キャッシュレスワラントの行使 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株に代わる優先株、普通株及び前資金付きワラントの発行 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式の転換のための普通株式の発行及び配当 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 |
— | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株配当免除 （ 発生 ） |
— | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非持株権益 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、 2023 年 6 月 30 日 （ ※ ） |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
（ ※ ） 逆分割については遡及調整。 注 1— 事業内容とプレゼンテーションの根拠
監査されていない連結財務諸表の注記を参照。
株式会社ミューレンオートモーティブ
統合現金フロー表
(未監査)
| 6月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | ||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 所得税を繰延する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減価償却 · 償却 | ||||||||
| 無形資産減価準備 | ||||||||
| 営業権の減価 | ||||||||
| 使用権資産減価準備 | ||||||||
| その他の資金調達コスト —ELOC コミットメント手数料 | ||||||||
| その他の資金調達コスト — デリバティブ負債の初期認識 | ||||||||
| その他の資金調達コスト — ワラントの初期認識 | ||||||||
| デリバティブ負債の再評価 | ||||||||
| 他のワラントの評価変更による損失 / （ 利益 ） | ( | ) | ||||||
| 債務弁済損失/(収益) | ||||||||
| 資産処分による損失 （ 利益 ） | ||||||||
| 債務割引償却 | ||||||||
| 非現金利息その他の営業活動 | ( | ) | ||||||
| ワラントの過剰行使による非現金ファイナンス損失 | ||||||||
| サプライヤーへの令状の発行 | ||||||||
| 営業資産 · 負債の変動 | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 在庫情報 | ( | ) | ||||||
| 前払い金とその他の資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金 | ||||||||
| 費用とその他の負債を計算すべきである | ||||||||
| 繰延税金負債 | ||||||||
| 資産と賃貸負債を使用する | ( | ) | ||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資産を購入する | ( | ) | ||||||
| ELMS 資産買収 | ( | ) | ||||||
| 投資活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 付随令状付き債券発行による収益 | ||||||||
| 普通株式及び前資金付きワラントの発行による収益 | ||||||||
| 支払手形の支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株式の超過発行に対する償還 | ||||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 現金と小銭 | ( | ) | ||||||
| 現金および制限付き現金 （ $金額（ 期間の始まり ） | ||||||||
| 現金および制限付き現金 （ $金額（ 期間の終わり ） | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の補足開示 | ||||||||
| 利子を支払う現金 | $ | $ | ||||||
| 現金以外の活動に関する補足開示事項 ： | ||||||||
| 以前に負債として認識された令状の行使 | $ | $ | ||||||
| 経営リース負債を交換して得られた使用権資産 | ||||||||
| 転換社債と利子 — 普通株式への転換 | ||||||||
| デリバティブの認識による買掛金の消去 | ||||||||
| その他のデリバティブ負債の清算に発行された普通株式 | ||||||||
| その他の負債消滅のために発行される普通株式 | ||||||||
| 株式発行債務の消去のため発行された普通株式 | ||||||||
| 十分な株式数の承認によるデリバティブの株式への再分類 | ||||||||
| 株主による配当免除 | ||||||||
| サプライヤーへの令状 | ||||||||
| 債務の普通株式転換 | ||||||||
| 資産売却による営業負債の消滅 | ||||||||
| 優先株式普通株式に転換 | ||||||||
| 普通株式に転換された前資金令状 | ||||||||
| 財産売却による債務の消滅 | ||||||||
監査されていない連結財務諸表の注記を参照。
注釈 1 — 事業の説明とプレゼンテーションの基礎
業務説明
Mullen Automotive 株式会社デラウェア州コーポレーション （ 「マレン」、「当社」または「当社」 ） は、南カリフォルニアに拠点を置く電気自動車会社で、自動車産業の様々な事業領域で事業を展開しています。
Mullen Automotive Inc. ，カリフォルニア州法人 （ “Previous Mullen ” ） は、元々、 四月一日20, 2010,電気自動車技術の開発者やメーカーとして、マレン技術社(MTI)の電気自動車(EV)部門として運営されています2021年11月5日当時，前マレンはその株主を剥離することで資本化と会社再編を行い，その後Net Element，Inc.と逆合併を行いNet Element，Inc.に組み込まれ，これは逆合併取引とみなされ，前馬倫は財務会計において買収者(“合併”)とされていた。会社は“Net Element，Inc.”と改称した“マレン自動車会社”へ。一方、会社普通株のナスダック株コードは9月1日にナスダック資本市場の寄り付き時に“Nete”から“Muln”に変更された11月-5, 2021.マーレンは、Bollinger MotorsとElectric Last Mile Solutions(“ELMS”)を買収することで、最新世代の商用トラックを製造·配信している。
ブリンガー自動車の持株権を買収して以来2022年9月マレンは中型トラック細分化市場に戦略的に拡張しました4-6)と電動スポーツ多機能車とピックアップトラック市場。はい2022年10月マレンはインディアナ州ミシャワカの製造工場と、Classの設計と生産に必要なすべての必要な知的財産権を含むニレ社の資産の重大な買収に成功した1クラスと一緒に3電気自動車です。♪the the the1つ目は私たちミシシッピ州トゥニカ工場で生産された電気自動車は#年に顧客に渡すことに成功しました2023年8月。
生産開始以来，我々はすでに領収書を発行した
列報根拠と合併原則
監査されていない総合財務諸表には、当社とその完全子会社、ミシシッピ州マレン投資不動産有限責任会社、オタワ自動車会社、カリフォルニア州会社、マレン不動産会社、デラウェア州会社、カリフォルニア州マレン高級エネルギー運営会社、
これらの監査されていない中期総合財務諸表および付記は、年度総合財務諸表の同じ基準に従って作成されており、経営陣は、これらの報告書は、正常な経常的調整のみを含むすべての調整を反映していると考えており、これは、報告書に記載されている期間の経営成果を公正に報告するために必要である。任意の中期の簡明な総合財務諸表は以下のとおりである注釈年間または任意の他の未来の年や中期の予想された結果を見せなければならない。総合損失は注釈分割して示すのは，その額が等しいからである三つそして 9人現在までの月2024年6月30日そして 2023.これらの連結財務諸表は、当社の年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表およびその注記と併せてお読みください。 10-今年度までのK2023年9月30日証券取引委員会 （ 以下「 SEC 」 ） に提出された 2024 年 1 月 16 日
逆株分割
暦年度終了時 2023年12月31日完成した 3NASDAQ 上場規則への準拠を取り戻すために株式分割を逆転 5550(a)(2)である。はい2023年5月完成しました 1-そのために-25 発行済普通株式の逆分割です内部 2023年8月完成しました 1-そのために-
開ける2024年1月24日当社はナスダック証券市場有限責任会社から正式な通知を受け、当社が“ナスダック上場規則”の締結した最低入札価格要求を回復したことを確認しました5550(a)(2)ちょっと待って2024年3月6日当社はナスダック正式通知を受け、ナスダック上場規則に掲載されている株主総会の要求を再遵守したことを確認しました5620(a).
逆株式分割の結果として，逆株式分割の適用条項により，株式承認証，優先株，その他の転換可能証券が発行する普通株株式数および任意の発行証券の承諾(逆株式分割の場合に調整することを規定する)を行使することで適切に調整することができる.適用されれば、1株当たりの発行済み優先株の株式交換価格及び発行済株式証1部当たりの行使価格は、その条項によって分割比率に反比例して増加し、株式交換又は行使時に、優先株の株式交換総価格及び承認株式証所有者は、当該等株式証規約に制限された普通株が自社に支払う合計行権価格は、逆株式分割前の株式交換総価格又は行使用価格(適用に応じて決定される)とほぼ同じになる。逆株分割は確かにできた注釈普通株式の承認株数または額面価額を変更し、普通株式の議決権を変更すること。
違います。当社の規定により、予約発行株式数の割合調整を行いました2022持分インセンティブ計画(“2022計画“)一項によれば2022株主が#年に承認した計画2023年8月報酬を付与するために利用可能な普通株式および株式等価物の最高総数を増加させる2022追加的な計画を通じて
A系列優先株，C系列優先株，D系列優先株の数と額面はそれぞれ注釈逆株分割の影響を受けたが、その換算率は比例して調整されている。いくつありますか違います。B系列優先株は逆株分割発効日までの流通株。
会社はその歴史財務諸表をさかのぼって調整して、逆株式分割を反映する(参照)注意事項10 -1株当たりの損失逆株分割が1株当たり損失に与える影響)。財務諸表に含まれるすべての発行済みおよび発行された普通株式および1株当たりの金額は、すべての列報期間の逆株式分割を反映するように調整されている。財務諸表の普通株式および追加実収資本項目は、列報のすべての期間の株式逆分割(#ドルを含む)を説明するために調整された
注釈 2 — 流動性、資本資源、および継続的な懸念
これらの連結財務諸表は、当社が通常の事業活動において資産の実現及び負債 · コミットメントの履行を想定した継続事業として継続することを前提として作成しています。
.の間に9人現在までの月2024年6月30日， The COVID—19パンデミックは 注釈業績に重大な影響を及ぼします当社は 注釈COVID による資産の減損または資産の公正価値の大幅な変化を観察しました。19パンデミックですこの時点では、それは 注釈当社がアウトブレイクによる悪影響の期間または大きさ、およびその当社の事業または業績、財務状況または流動性への影響を予測することが可能である。
当社は、全体として、当社が今後も継続する能力について実質的な疑念を抱くような状況や事象があるかどうかを評価しました。 12個この報告書を提出してから数ヶ月です当社の主要な流動性源は、既存現金と約 $の制限現金で構成されています。
もし会社がそうしたら注釈現在の債務を履行するのに十分な資金が確保され，年内に各管轄区で破産保護を求める予定である30これらの財務諸表を公表する日です追加資金を積極的に追求しています。ただし、 違います。会社が優遇された条件で債務を再編し、および/または必要な融資を受けることができることを保証する。
注釈 3--重要な会計政策の概要
重大会計政策の定義は重大な判断と不確定性を反映し、異なる仮定と条件下で重大な異なる結果を招く可能性のある政策である2023年間報告書は、私たちの重要な会計政策について詳しく議論する。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて我々の財務諸表を作成する際には、経営陣は、連結財務諸表日の資産および負債報告金額および報告期間内に報告された総費用金額に影響を与えるための推定および仮定を行う必要がある。使われていると思いますが注釈現金流量予測と割引率は、無形資産、在庫準備金、課税費用、金融商品の公正価値、財産と設備の減価償却寿命、所得税、或いは事項、優先株と引受権証の推定値を含む営業権減価、公正価値と長期資産減価を計算するために使用される。さらに、いくつかの債務協定の金利が計上されている違います。元の合意で定められた金利。経営陣は，歴史的経験と他の合理的と考えられる仮説に基づいて推定し，これらの仮定の結果，資産と負債の帳簿価値および以下の項目のコストと費用を記録する基礎を構成する注釈他のソースから簡単にわかります。実際の効果5月．これらの見積もりとは大きく違います。
リスクと不確実性
私たちの業界は迅速な技術変革、激しい競争、そして厳格な政府規制に直面している。それは競争、財務、発展、運営、技術、必要な業界政府法規知識、及び新興業務に関連する他のリスクを含む重大なリスクと不確定性の影響を受ける。その会社は単一ソースのサプライヤーを含むそのサプライヤーに依存している。これはこれらのサプライヤーが私たちが受け入れられる価格、品質レベル、数量で私たちの製品の必要な部品を適時に渡す能力があるかどうかに依存します。どんなものでも1つはこれらまたは他のリスクの組み合わせは、私たちの将来の運営と商業成功の見通しに大きな影響を及ぼすかもしれない。
業務合併
企業買収は財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準コード(“ASC”)に従って計算される805 “企業合併“と。FASBとASC805 報告主体は、取得者を特定し、取得日を決定し、取得した特定可能な有形および無形資産、引き受けられた負債および取得主体に対する非支配権益を認識し、測定し、購入による善意または利益を認識し、測定することを要求します。取得先の業績は、取得日から連結財務諸表に含めます。取得した資産及び引き受けた負債は、適正価額で計上し、購入価格が割当金額を超えた額は、親善として計上されます。公正価値評価の調整は、測定期間中の善意に計上されます。注釈育ちがよい12個数ヶ月 ） 。また、買収方法では、買収関連取引や買収後のリストラ費用を費用に計上することが求められます。
現金と現金等価物
現金等価物とは、既知の金額に容易に転換可能であり、満期近く （ 一般的に、元の満期は 三つ金利の変化による価値の変化のリスクは微小である。
制限現金
お客様の預金から得られた現金は、当社が保有しており、業務資金への使用を制限しています。返金可能な預金は $
前払い費用と他の流動資産
前払い費用は、将来受け取る商品やサービスに対して行う様々な前払いで構成されます。
在庫品
在庫はコストまたは可変現純価値の低いものを基準に、原材料、製品、生産品からなる。在庫コストは1年間の実コストに近似した標準コスト法を用いて決定される1つ目は-In、1つ目は-ベースを終了します。この方法は直接材料、直接人工と正常生産能力に基づく製造間接コストの比例シェアを含む。標準コストと実コストとの差異を決定して説明するために定期的な審査を行う。発見されたいずれの差も発生期間中の収入コストで確認された。
同社はその現金化可能な純資産(“NRV”)を評価することで、その在庫に余分かつ時代遅れの項目があるかどうかを定期的に審査している。NRVは正常業務過程における推定販売価格であり、合理的に完成、処分と輸送コストを予測することは困難である。この分析は需要予測、製品ライフサイクル、製品開発計画と現在の市場状況を考慮した。棚卸しを確認して、在庫の帳簿価値をその現金化可能な値に下げる。在庫が減記されると、新たな低コストの基礎が構築され、在庫は注釈もし市場状況が改善されたら、後で書いてください。このような在庫減記はすべて減記発生期間の収入コストの一部として計上されている。このような見積もりと仮定の調整は私たちの財務状況と経営結果に影響を及ぼすかもしれない。
財産·工場·設備，純資産
財産·工場·設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.減価償却は、資産の推定経済耐用年数内に直線的な方法で計算される。必要なメンテナンスとメンテナンス支出注釈関連資産の耐用年数の延長は発生時に費用を計上する。
使用可能寿命を見積もる
| 説明する | 使用可能寿命を見積もる |
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| 賃借権改善 | 推定耐用年数または基礎となるリース期間より短いもの |
| 車両 |
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主要な改善のための費用は資本化され、マイナーな交換、メンテナンス、修理は資本化されます。 注釈資産の寿命を延ばすと発生したオペレーションに請求されます売却または処分時には、原価および関連する累積減価償却費は勘定から除外され、損益は営業に含まれます。経営陣は、資産 · 設備の残高が悪影響を及ぼす可能性のある事象や状況の変化を継続的に監視しています。 5月．注釈ASC の規定に従って回収可能であり 360, “財産、設備、設備。” このような事象や状況の変化が生じた場合には、長期資産の帳簿価額が将来の予想キャッシュフローを通じて回収されるかどうかを判断することにより、回収可能性を評価します。将来のキャッシュ · フローの合計が当該資産の帳簿金額を下回る場合には、帳簿金額が当該資産の公正価値に超過することに基づいて減損損失を計上します。
所得税
所得税は ASC に従って計上される。 740『所得税』.会社とその未満 100%子会社は別途納税申告を行っており、所得税引当額は「別途納税」方式で計算しています。セクション 174控除と R & D クレジットは連結納税規則を使用して計算され、メンバー間に配分されます。重大な異常またはまれに発生する項目の税務効果は、推定年間実効税率の計算から除外され、発生した中間期間に認識されます。
連結財務諸表または納税申告書に含まれる事象の予想される将来の税金影響について、繰延税金資産および負債を認識します。繰延税金資産 · 負債は、連結財務諸表と資産 · 負債の課税基準との差額を、その差額が逆転すると予想される年度の実効税率を用いて算出します。利用可能な証拠の重みに基づいて、より可能性が高い場合、評価手当が提供されます。 注釈繰延税金資産の一部または全部は 注釈実現される。
納税申告書において取られた、または取られると予想される不確実な税務ポジションは、「より可能性が高い」を用いて計上される。 そうじゃない“財務諸表の認識と測定の閾値ですこれらは、最終的な税務決定が通常の事業の過程で発生する取引です。 5月．不確かですAs of 2024年6月30日そして 2023いくつありますか違います。不確実な税務ポジションです
当社の所得税規定は、公認税額、控除額、不確実な税務ポジション、繰延税金資産および負債の変更、税法の変更を調整した、公認税率に基づく米国連邦および州の所得税の見積もりで構成されています。当社は、税金資産の回収可能性が高いため、米国および州の純繰延税金資産の価値に対して完全な評価手当を維持します。 注釈“に遭遇するよりもそうじゃない“要求事項は 2024年6月30日そして 2023年9月30日.
無形資産、純額
無形資産は、取得 · 開発された知的財産です。ASC に従って 350, “無形資産—善意など、” のれんその他の無期限の無形資産 （ 事業統合により取得した研究開発中の資産を含む ） は 注釈償却の対象となりますが毎年または資産が減損する可能性があることを示唆する事象や状況の変化に伴い減損試験が行われます
寿命が定まる無形資産は、事象や状況の変化が帳簿金額が低下する場合には、減損評価を行う。 5月．注釈回復可能だ償却可能な無形資産は、一般的に直線ベースで償却されます。 120数ヶ月だ無形資産の定期的な更新費用は、発生した費用として計上します。
長期資産減価準備
当社は、長期資産 （ 無形資産及び設備 ） に対し、事象又は状況の変化により減損の可能性が示唆される場合には、定期的に減損評価を行います。 5月．もう起こっています。このような事件や状況変化が発生した場合、当社は長期資産の額面と長期資産予想による予想未来未割引キャッシュフローを比較します。推定された未割引現金流量総額が長期資産の帳簿価値よりも少ない場合には、減値費用が計上され、減値費用は資産帳簿価値が資産公正価値を超える金額で計算される。長期資産の公正価値は、別の方法がより信頼性の高い推定を提供しない限り、長期資産から生成されると予想される推定割引キャッシュフローに基づいて決定される。減価損失が確認されれば、長期資産の調整済み帳簿金額は減価資産の新たなコストベースであることが確認される。減価損失は注釈公正価値が以降の会計金額を超えた場合でも逆転します。
法的責任の終焉
当社は、当社の債務が解除、取消、または満了した際に財務負債を認識解除します。
リース事業
当社はASCの規定に従っている842, “リース事業賃借人は、賃借料の支払を行う義務 （ 賃借債務 ） と、賃借期間中、原借賃借資産を使用する権利を表す使用権資産を認識することを要求します。契約期間が長いリースを分類します 12個運営または財務面の月数。融資リースは、一般に、資産全体の推定寿命内に資産全体を大量に使用または支払うことを可能にする賃貸である。他のすべてのレンタルは経営的賃貸に分類される。賃貸負債は固定賃貸支払いの現在値で確認し、大家さんの奨励を差し引く。賃貸資産は、固定賃貸支払いの初期現在値で確認し、所有者報酬を減算し、レンタルを実行する任意の直接コストまたはレンタル開始時に再分類された賃貸前金を加える。私らがレンタル期間を延長し、契約満了日前にレンタルを終了したり、リース資産を購入したり、吾等がその選択権を行使することを合理的に決定することができる場合、吾らはそのオプションを考慮してレンタルの分類や計量を決定する。私たちのレンタル契約5月．変動支払いを含みます発生時に支出されます営業リース資産に関連する費用は、リース期間の営業費用内に直線的に計上されます。
あるいは事項と支払いがあります
会社はASCに従う440ASCと450事項や引受金を計算する。過去の事件の結果として5月．資産負債表が存在する日から5月．会社に損失を与えるが，以下のような場合にのみ解決できる1つは未来にはもっと多くの事件が起こるか起こらないだろうか。当社はその等や負債を評価しているが，この評価自体は判断力の行使に関するものである。会社に対する係争法訴訟や未主張のクレームに関する損失を評価する際には、5月．このような法的手続きでは、当社は、任意の法律手続きまたは非主張請求の知覚価値と、求められているまたは期待される済助金額の知覚価値とを評価する。
不測の事態の評価により、重大な損失が発生した可能性が認められ、負債の額が合理的に推定できる場合、推定負債は当社の財務諸表に計上されます。評価が潜在的な物質損失の不測の事態を示した場合 注釈可能性が高いが合理的に可能であるか、可能性が高いが合理的に推定できない場合、偶発的責任の性質と、決定可能で重大な場合、可能な損失の範囲の推定が開示されます。このような損失に伴う法的費用は、発生したまま支出されます。リモートと考えられる損失の不測の事態は一般的に 注釈それらが保証と関連がない限り、この場合、保証は開示されるだろう。
費用を計算する
計算費用とはすでに発生したことですが注釈しかし、課金および支払いされ、総合貸借対照表上の流動負債に分類される。
収入確認
同社の収入には電気自動車の販売収入が含まれており，ASCによる会計処理が行われている606, “取引先と契約した収入“当社は一つ申請します5人ステップ分析は、(I)顧客との契約を決定するステップと、(Ii)契約における履行義務を決定するステップと、(Iii)取引価格を決定するステップと、(Iv)契約に取引価格を割り当てる履行義務と、(V)会社が契約義務を履行するときに収入を確認するステップと、を含む。電気自動車販売の支払いは通常納品時または納品直後に受け取ります。取引価格の計量には販売税は含まれていません。販売電気自動車の収入は、車両制御権が顧客の手に移ったときに確認される。一般に，制御権は交付時にクライアントに渡され，ASC項の主な履行義務を果たしていることを示している606.私たちのディーラーとのいくつかの契約には返品条項が含まれていて、彼らを声明します5月．販売していない車両を返却した後1一年です。その会社がこんなことをするなら注釈もし私たちが十分な関連リターン統計を得ていない場合、私たちはそのディーラーが車両を販売したか、あるいは当社が獲得する権利があることを証明する十分な証拠があるまで、収入の確認を延期します。会社が受け取ったいかなる金についても注釈収入を確認して製品を顧客に譲渡した場合、返金責任を確認しました。ディーラーに譲渡された関連車両は、統合貸借対照表において、これらの製品を回収する任意の予想コスト(製品エンティティへの返品の潜在的価値の減少を含む)を初期コストで減算し、総合貸借対照表に“流通のためにディーラーに納入された完成品”として示される。各報告期間が終わると、会社はこのような資産と払い戻し負債の計量を更新するだろう。“会社”ができた注釈過去1年間、その核心業務運営はいかなる重大な収入を生み出した三つそして 9人現在までの月2024年6月30日.
収入コスト
収益原価は、主に車両部品、人件費、および保証費用の見積もり、在庫価値を純実現可能価値に調整するための引当金など、売上と収益に適用されるその他の関連費用を含みます。
一般と行政費用
一般管理費は経費を含む。 注釈給与と従業員福利厚生、専門手数料、家賃、修理とメンテナンス、ユーティリティと事務経費、減価償却と償却、広告とマーケティング、決済と罰則、税金、ライセンスなど、生産に関連するもの。広告費用は発生したまま支出され、一般経費および管理経費に含まれています。展示会費用は、 ASC に従って今後のイベントの発生まで延期されます。 720‑35, “その他の費用 –広告費。” 広告費は 三つそして 9人現在までの月2024年6月30日 およそ $
研究開発コスト
すべてのASC730, “研究と開発”会社は運営報告書ですべての研究と開発コストを確認した。これらの費用には、私たちの電気自動車とそれに応じた技術の設計、開発、テスト、改善に関する費用が含まれています。将来の代替用途を有する資産はその使用寿命内に資本化と減価償却を行い，減価償却費用は研究·開発コストの項目で報告する。
株式ベースの報酬
当社が発行した株式奨励はASCテーマ別に入金されています718-10, “補償 –株式補償これは、付与日に公正価値計量を行い、従業員、非従業員及び取締役に発行された会社のすべての普通株の補償費用を確認することを要求する。一般的に、奨励の公正価値は、授受日前日の当社普通株の市場価格に基づいて推定される。非流通株奨励の公正価値(会社上場前に従業員を付与する)は独立推定値に基づいている。当社は奨励発生中に没収された行為を確認します。
雇用契約に基づいて従業員に与えられる株式報酬の大部分および非従業員(コンサルタント)との契約の一定部分は、サービス期間内に確認されたコストおよび追加実収資本を有する持分に分類される。同社のコンサルタントの株式奨励の大部分は責任別に分類されている：主にコンサルタントが獲得する権利がある株式の数が契約で決定された一定の通貨価値に依存する。この場合、債務の計上部分は、付与された利益部分及び会社普通株の市場価格変化に応じて、十分な数の株式が発行されるまで、期間毎に再推定される。
同社はまた、CEOが株式に基づく報酬を得る権利があるようにインセンティブ計画を採用しており、通常は以下のように計算される
金融商品の公正価値
私たちは、公正な価値で日常的に確認または開示されたすべての金融資産と負債、および非金融資産および負債に対して公正価値会計を採用します。公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において売却資産から得られた価格または支払いされた移転負債の価格として定義される。公正価値で入金されなければならない資産と負債の公正価値計量を決定する時、会社管理層は私たちが取引を行う主要或いは最も有利な市場、及び市場参加者が資産或いは負債の定価のために使用する市場に基づくリスク計量或いは仮定、例えば推定技術に固有のリスク、譲渡制限及び信用リスクを考慮する。
ASCの要求に応じて，階層構造を適用することで公平価値を見積もる820, “公正価値計量“すなわち、
| ● | 水平1-同じ資産または負債のアクティブな市場オファー。 |
| ● | 水平2-レベル以外の他の観察可能な入力1資産または負債のような価格、出来高不足または取引が頻繁でない(市場があまり活発でない)市場のオファー、またはすべての重要な投入が観察されることができるモデル派生推定値、または主に資産または負債の全期限の観察可能な市場データから導出または確認されることができる。 |
| ● | 水平3−資産または負債の公正な価値計量に重要な意味を有する推定方法の観察不可能な投入。 |
ある程度，推定値は市場ではあまり観察されないか観察できないモデルや投入に基づいているため，公正な価値を決定するにはより多くの判断が必要である.場合によっては公正な価値を計量するための投入5月．公正価値レベルの異なるレベルに属する。この場合、開示の目的のために、公正価値システムにおいて開示される公正価値計量のレベルは、公正価値計量に重要な最低レベル入力に基づいて決定される。
信用損失を見込む
予想される信用損失の見積もり5月．私たちの顧客や他の取引相手と一緒に請求書の受け取りを完了する過程で発生する費用は、私たちに支払う金額の支払い確率を判断して推定することを要求します。顧客の支払い履歴と現在の信用を監視して、入金能力が合理的に保証されていることを決定します。私たちはまた私たちの顧客と他の取引相手が置かれている全体的なビジネス環境を考慮する。前のページ：2024年6月30日そして 2023年9月30日, 違います。現在の状況下で予想される信用損失をカバーするために、信用損失の重要な引当金を認識する必要がありました。しかしながら、取引先の財務状況の変化に関する不確実性は、悪またはプラスのいずれかを問わず、追加的な信用損失の金額および時期に影響を与える可能性があります。 5月．人に認められる。
信用リスクの集中度
当社は、連邦預金保険公社または全米信用組合協会によって保険されているいくつかの金融機関に現金残高を維持しています。 $250,000.時には現金残高は 5月．連邦の制限を超えていますしかし、私たちは 注釈そのような勘定科目で損失が発生し経営陣は 注釈関連する金融機関の高い信用格付けにより、これらの口座に重大な信用リスクにさらされています。当時の被保険限度額を超える金額 2024年6月30日そして、2023年9月30日はい$です
会計声明
当社は、有効なすべての適用可能な会計決定事項を実施しています。当社は、最近、以下の発表を行いました。
ASU2022-04 - サプライヤーファイナンスプログラム （SFP）.この ASU は、 SFP のバイヤーに対し、 SFP の性質と主要用語、報告期末時点の残高、財務諸表の提示を含む、プログラムに関する質的および定量的情報を開示することを要求しています。この声明は 注釈会社の連結財務諸表に影響を与えました。
ASU2016-13 - 金融商品の信用損失の計測。このガイダンスは、一般に現在の予想信用損失 （ 「 CECL 」 ） と呼ばれ、減損認識を、発生損失ではなく予想損失に基づくモデルに変更します。CECL 方法による予想信用損失の測定は、貿易債権を含む償却原価で測定される金融資産に適用されます。当社は、修正を評価し、決定しました。 注釈連結財務諸表に重大な影響を及ぼします
以下は、発行された会計宣告書です。 注釈当社の連結財務諸表には以下のようなものがあります。
中国では2020年8月北京FASBはASUを発表した違います。 2020-06, 負債—転換やその他のオプションを持つ債務 （ サブトピック 470-20、およびデリバティブとヘッジ契約におけるエンティティの自己資本 （ サブトピック ） 815-40): 事業体における転換商品及び契約の会計’S自己持分. ASU の改正案 違います。 2020-06 負債と資本の特徴を持つ特定の金融商品に対する GAAP の適用に関連する複雑さを簡素化する。具体的には、可換商品のガイダンスと、自主株式の契約に対するデリバティブスコープの例外に焦点を当てています。小規模報告会社向け、 ASU 2020-06この規定は2009年以降に開始された財政年度内に有効だ2023 年 12 月 15 日、 会計年度の中間期間を含みます当社は、本発表の影響を検討しています。 5月．会社の連結財務諸表について。
入り 2023年11月FASBが発表した最新の会計基準2023-07—細分化市場報告(テーマ280報告可能なセグメント開示の改善。 現在 ASC が要求するすべての年次開示が必要です。 280 中間期に含められます重要なセグメント経費の開示、報告可能なセグメント別のその他のセグメント項目の説明、および CODm がリソース配分および業績評価に使用するセグメント損益の適用可能な追加指標を、最高執行責任者に定期的に提供することを要求します。すべての公的機関は、次の年次から新しいガイダンスに従ってセグメント情報を報告する必要があります。 2023年12月15日新たな要件に基づき、セグメント報告の開示を強化する予定です。
中国では2023 年 12 月 ， FASBはASUを発表した違います。 2023-09, "所得税(主題 740):所得税の開示を改善する。」 ASU 違います。 2023-09, 所得税率の調整や所得税が納付される管轄区域に関連する情報の一貫したカテゴリーとより大きな集計を要求することにより、所得税開示の透明性、有効性、比較可能性を高める。ガイダンスは、次の会計年度から始まる公的事業体に対して有効です。 2024年12月15日早期養子縁組が可能です当社は、新たな要件に基づき、所得税開示を強化する予定です。
その他の会計発表 注釈しかし効果的は 注釈経営陣が当社の現在または将来の連結財務諸表に関連するか、または重大な影響を及ぼすと考えたもの。
注.注4— セグメントの情報
当社の CEO 兼取締役会長は、最高経営責任者として、各事業セグメントの調達、配分、活用に関する意思決定を行っています。現在、同社は以下で構成されています。
| ● | ボリンジャーだ当社は Bollinger Motors Inc. の支配権を取得しました。( |
| ● | マレン / ELMS.バイ 2022年11月30日Mullen は、インディアナ州ミシャワカにある ELMS の製造工場と、 Class の設計と構築に必要なすべての知的財産を取得しました。 1クラスと一緒に3電気自動車です。 |
当社のすべての長期資産は、米国にあります。
以下の表は、各セグメントに関する主な財務情報を示しています （ 違います。セグメント化またはセグメント損益の測定に関する前回の年次報告書との重大な差異 ） 。
| 2024 年 6 月 30 日期 3 ヶ月間および 9 ヶ月間のセグメントレポート | ||||||||||||
| ボリンジャー | Mullen / ELMS | 総額 | ||||||||||
| 2024 年 6 月 30 日期 3 ヶ月間の収益 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2024 年 6 月 30 日末の 9 ヶ月間の収益 | ||||||||||||
| 2024 年 6 月 30 日期における減損税引前純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 2024 年 6 月 30 日末の 9 ヶ月間の減損税引前 · 所得税引前純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 2024 年 6 月 30 日末の 3 ヶ月間の所得税引前純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 2024 年 6 月 30 日期における所得税引前純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 部門総資産 | ||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 日期 3 ヶ月間および 9 ヶ月間のセグメントレポート | ||||||||||||
| ボリンジャー | Mullen / ELMS | 総額 | ||||||||||
| 2023 年 6 月 30 日末の 3 ヶ月間と 9 ヶ月間の収益 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2023 年 6 月 30 日末の 3 ヶ月間の所得税引前純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 2023 年 6 月 30 日末の 9 ヶ月間の所得税前純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 部門総資産 | ||||||||||||
注釈 5 — 在庫について
当社の在庫は、原価または純実現可能価値のいずれか低い金額で記載されており、以下のとおりです。
| 2024年6月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| Oracle Work in Process | ||||||||
| 完成品 | ||||||||
| ディーラーに配送される完成品 | ||||||||
| 減 ： 在庫を純実現可能価値に償却 | ( | ) | ||||||
| 総在庫 | $ | $ | ||||||
.の間に9人現在までの月2024年6月30日約10ドルです
注釈 6 — 善意およびその他の無形資産
商誉
グッドウェル純積載額 $
その他の無形資産
無期限耐用年数の無形資産は 注釈減価償却されたが減価償却試験されました不利な市場環境や当社普通株式の市場価格の下落により、 2012 年に取得した無期限の研究開発中資産の試験を実施しました。 2022年9月ボリンジャーセグメントの一部として （ 参照 ） 注意事項4 - セグメント情報） の復旧性のために 2024年3月31日減損損失の計上額は
有限耐用年数の無形資産は、直線法により推定利益期間にわたって償却されます。無形資産の加重平均耐用年数は
| 2024年6月30日 | 2023年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| ネットワークがあります | ネットワークがあります | |||||||||||||||||||||||
| 費用 | 積算 | 携帯する | 費用 | 積算 | 携帯する | |||||||||||||||||||
| 基礎 | 償却 | 金額 | 基礎 | 償却 | 金額 | |||||||||||||||||||
| 有限寿命無形資産 | ||||||||||||||||||||||||
| 特許 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| エンジニアリング設計 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 他にも | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 商標 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 有限寿命無形資産総額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 無期限-生きている無形資産 | ||||||||||||||||||||||||
| 進行中の研究開発資産 | $ | $ | — | $ | $ | $ | — | $ | ||||||||||||||||
| 無期限無形資産合計 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 無形資産総額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
有限寿命無形資産の将来の償却費の総額は以下のとおりです。
| 9月30日までの年度 | 将来の償却 | |||
| 2024 年 （ 3 ヶ月 ） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| その後 | ||||
| 将来の償却総額 | $ | |||
For the 三つそして 9人現在までの月2024年6月30日無形資産の償却費は $
注釈 7 — 負債
短期 · 長期債務
短期債務とは、元本満期が以下の債務と定義される。 1つは貸借対照表日から 1 年未満の長期債務の満期は 1つは 満期して未払い残っているローンに加えて
以下は、当社の負債の概要です。 2024年6月30日:
| 帳簿純価値 | ||||||||||||||||||||
| 未払い元本 | 契約書 | 契約書 | ||||||||||||||||||
| 債務タイプ | てんびん | 現在の | 長期の | 金利率 | 成熟性 | |||||||||||||||
| 成熟した音符 | $ | $ | $ | % | 2019 - 2021 | |||||||||||||||
| 成熟ローン繰越 | % | 2016 - 2018 | ||||||||||||||||||
| 転換可能な手形 | % | 2024 年 9 月 | ||||||||||||||||||
| 減 ： 転換紙幣への債務割引 | ( | ) | ( | ) | 2024 年 9 月 | |||||||||||||||
| 債務総額 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
以下は、当社の負債の概要です。 2023年9月30日:
| 帳簿純価値 | ||||||||||||||||||||
| 未払い元本 | 契約書 | 契約書 | ||||||||||||||||||
| 債務タイプ | てんびん | 現在の | 長期の | 金利率 | 成熟性 | |||||||||||||||
| 成熟した音符 | $ | $ | $ | % | 2019 - 2021 | |||||||||||||||
| 不動産ノート | % | 2024 | ||||||||||||||||||
| 成熟ローン繰越 | % | 2016 – 2018 | ||||||||||||||||||
| Less ： 負債割引 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 債務総額 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
債務満期予定
債務満期は以下の通りです。 2024年6月30日:
| 九月三十日まで | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 年 （ 3 ヶ月 ） | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 総額 | |||||||||||||||||||
| 債務総額 （ 債務割引を除く ） | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
応算利息
As Of 2024年6月30日そして 2023年9月30日債券の未払利子は $
非転換手形 （ 終了 ）
開ける2023 年 12 月 18 日、 Mullen は、元本金額 $の非転換担保付き約束手形 （ 以下、「約束手形」 ） を発行する債務契約を締結しました。
これは1ドルです
シリーズ D 転換紙幣
開ける2022年11月14日当社は改正に参入しました 違います。 3（ 「修正」 ） 違います。 3”)に送信する2022年6月7日有価証券購入契約書 （ 改訂版、「シリーズ D SPA 」 ）投資家は $支払った
修正案違います。 3さらに、残りの $は
開ける2022 年 11 月 15 日， 当社は無担保転換社債を発行しました
その結果、当社は、将来のワラント行使の可能性を決済するために利用可能な承認株式の数が不十分であったため、当社は $のデリバティブ負債を認識しました。
開ける2022 年 12 月 23 日， 当社は社債のデフォルトを 注釈社債の完全な転換とワラントの行使を可能にするのに十分な認可株式を有することオン 2023 年 1 月 13 日 ， 当社は、投資家がデフォルトを放棄する和解契約を締結し、 2023 年 2 月 1 日。 その見返りとして、当社は投資家にシリーズ D 優先株式およびワラントの追加株式を購入する権利を付与し、当該投資家の比例分 $に等しい金額で購入した。
入り 2023年2月保有者は手形の残高を換算しました （ 元本 $
$50百万高級担保転換手形と引受権証
開ける2024年5月14日当社は、いくつかの認可投資家と証券購入協定(“証券購入協定”)を締結し、高級担保交換可能手形(“交換可能手形”)及び−普通株が行使可能な年間株式承認証(“株式承認証”)。証券購入契約を締結した後，投資家が購入した予備元金総額は$である
転換社債は利子を発生する。
株式交換可能な項の満期及び支払金を支払う保証として、当社は、当社の財産に対する当社の所有権、所有権及び権益、及び当社の財産の所有、存在、買収又は発生、及び当時又は以後どこに位置するかを担保方式で譲渡及び付与する(いくつかの例外を除く)。転換可能手形は、当社が所属する他のすべての既存および未来手形よりも優先的な支払権を持っています。転換可能手形も当社に他の制限を加え、追加債務、資産留置権、株式買い戻し、未返済債務、配当分配および共同取引を制限していますが、指定された例外は除外します。
株式交換手形の発行については、所持者も受け取りました5— 年間令状行使可能
算入=(A)xB)/C
上記の式については、
A=当時引受権証を行使していた株式総数。
B=ブラック·スコルス値(以下に述べる)。
C=以下の低い者二つ普通株の終値二つ行使期間の数日前(文書で定義されているように)であるが、いずれの場合も注釈少ないです$0.10.
キャッシュレス練習について言えば、“ブラック·スコアーズ価値”とはオプションのブラック？スコアーズ価値を指す1つは適用された無現金行使の日の普通株分。したがって、ブラック·スコアーズ価値は、ブルームバーグ社のOV機能から得られ、(I)が調整された行使用価格に等しい1株当たり価格(すなわち、ドル)を用いて決定され、計算されるブラック·スコルスオプション価格モデルを使用して決定され、計算される
いつでも次の条件を満たす場合、当社は、現金と交換するために持分証を行使する権利を有することができる：(I)証券に関する登録声明は、有効であると宣言され、当該証券等の転売に供することができる違います。停止命令を出さず，米国証券取引委員会も登録声明の効力を一時停止または撤回しなかった。(二)会社注釈どんな規則や法規や要求にも違反して違います。予測可能な将来に主要市場の停止を合理的にもたらす可能性がある任意の事実または状況を知っている；および(Iii)10当社がオプション行使日を選択する直前の取引日期間は250%行権価格よりも高い。
交換可能株式手形及び株式引受証は注釈所有者が両替できる範囲、つまり所有者或いはその任意の関連会社は実益を超えることができます
会社と投資家はまた登録権協定に署名し、その合意に基づいて、会社は5人証券購入契約終了後数日以内に。この登録説明書はその記載されている売却株主の転売に供するものであり，最高で最高である
…からのしばらく五月三日14, 2024,そして終わりの1つは(I)すべての変換可能手形の登録およびすべての引受権証の行使後に発行可能な株式の登録声明日または(Ii)会社が株主の承認を得て取引を行った日から1年，投資家は権利を有するが，注釈義務、追加のドルを買う
交換可能株式手形の転換または株式承認証を行使する際の使用価格および発行可能株式数は、ある事項が発生したときにさらに調整され、所有者は、いくつかの株式配当および分割、追加普通株の希薄発行、オプションまたは転換可能証券の希薄発行、またはオプションまたは転換可能証券のオプション価格または交換比率の変動を含むいくつかの発行および割り当て(いくつかの制限および制限を受ける)に参加することを許可される。また、購入制限期間内に購入権を発行したり、資産を分配したりする。制限期間とは、購入日から次の日の早い日までの期間を指す90位米国証券取引委員会は、当該証券の登録声明が発効した翌日、及び(Ii)90位規則によると、購入した証券が販売できる翌日144最新の公開情報を必要とせず、数量や販売方式の制限もない。
交換可能株式手形及び株式承認証もいくつかの購入権について規定されており、これにより、当社が任意の種類の普通株の記録保持者に任意のオプション、転換証券又は購入株式、株式承認証、証券又はその他の財産を転換可能な権利を付与、発行又は売却する権利がある場合、保有者は当該等の購入権を取得する権利があり、当該等の購入権は持分証が全面的に行使した後に購入可能な普通株株式数を保有するものである。
開ける2024年5月14日証券購入協定に署名した後，投資家が購入した予備元金総額は$である
これらの令状負債は、 ASC の要件により負債として認識された。 480無現金行使時に発行される可変数株式(主要行使オプションとみなされる)は、主に固定通貨価値を基準とするため、株式承認証の行使日および各会計期間が終了した場合、残りの持分権証を行使していない権証負債は、公正価値で繰り越し、収益または損失を再評価して“他の株式証再評価収益/(損失)”項目に記入する。株式承認証の公正価値は、その行使可能株式の公平価値を基準とする。初歩的な確認の時、株式証負債公正価値は#ドルであることを認めた
入り 2024 年 5 月 $
As Of 2024 年 6 月 30 日 発行済みの可換証券は $
未払い令状の金額
専用
交換可能手形は貸借対照表の日に技術的違約が発生したが，原因は当社が2024年6月28日契約の要求に応じて。これは投資家たちが未返済手形の即時返済を要求する権利があるようにするなしです投資家はこの権利を利用して支払い速度を加速させた。金利を10%に引き上げる20%本取引の貸借対照表日以降の株主承認を得るまで適用されました。 2024 年 7 月 9 日。
会社は投資家と承諾書協定にも調印し、総投資は#ドルだった
注釈 8 — 保証およびその他のデリバティブ負債および公正価値の測定
ASC825-10公正価値は、測定日における市場参加者間の秩序ある取引における資産の売却または負債の移転のために支払われた価格と定義されます。
公正価額に近似した価額を有する金融商品
特定の金融商品 注釈連結貸借対照表上の公正価値で計上される額は、短期的な性質と信用リスクから公正価値に近似する額で計上されます。これらの商品には、現金および現金同等物、買掛金、負債が含まれます。買掛金は短期的であり、一般的に受領時または 30へ 90 数日だ
非恒常的公正価値計測の非金融資産
非金融資産は、事業統合の一環として取得した場合、または減損損失を計上した場合、公正価値で計量する必要があります。参照 注記 14 — 財産プラント · 設備何度も何度も注意事項6 –商業権その他無形資産 詳しくはこちらこれらの評価はすべてレベルに基づいています。 3 — 観察不能これらの資産または負債の公正価値の測定に重要な評価方法論へのインプット。
経常的な適正価額で計測される金融負債
期間 9人現在までの月2024年6月30日そして 2023当社は、適正価額で測定される以下の財務負債を有していました。
優先 C ワラント
本普通株式の行使可能な当 2021年11月合併協定とその修正。1 株あたりの行使価格は $でした。
これらの令状負債は、 ASC の要件により負債として認識された。 480なぜなら、キャッシュレス行使 （ 支配的な行使オプションと考えられていた ） において発行される株式の可変数は、主に固定された金銭価値に基づいていたからです。これらのワラント負債も ASC に基づいてデリバティブに分類されました。 815.各ワラント行使日および各会計期末において、残りの未行使ワラントのワラント負債は、その後公正価値で繰越されます。
終了した四半期中 2022年12月31日残りのは
Preferred D Warrants
シリーズ D SPA に従って （ 参照 ） 注意事項7- 負债） 、購入したシリーズ D 優先株 1 株につき、投資家は受け取った
入り 2022年9月当社は初期投資額を $
入り 2022年11月同社は$を受け取りました
.の間に2023 年 4 月、 シリーズ D SPA の下での投資権を行使し追加資金を要求しました
入り 2023 年 6 月、 練習しました 二番目投資権の半分を $
入り 2023 年 6 月、 1つは投資家のうち投資権を行使し
投資家のプールは、シリーズ D SPA の下で最終的な自発的投資権を行使しました。 2023 年 6 月。 同社は$を受け取りました
これらの投資の初期会計では、 2023年6月総額$に達する
As Of 2023年9月30日,
.の間に9人現在までの月2024年6月30日すべての残りの優先D持分証は無現金で行使されます
株式承認債務の公正価値は、株式承認証行使時に発行可能な株式の数量と時価に基づいて計算される。関連協定によって発行される株式数は可変である。それは(I)株の最低終値にかかっている2(2)ブラック·スコアズ式により計算された乗数は、無リスク金利を除くすべての要素が投資日に固定されている。そのため、株式承認証の確認日及びその後の日付の公正価値は、(I)持分証契約に基づいて、日付に応じて無現金株式証を行使する際に自社が発行しなければならない株式数のBlack Scholes価値及び(Ii)承認持分証契約を規定して、関連日に株式証明書を行使する際に発行すべき株式数の現在の時価に規定されていると推定される。後者の推定値は観察可能な投入(レベル)に基づいている2)は，ずっと高く，DシリーズSPA開始以来の株式証作業のモデルを反映している。
各株式承認証の行使日と各会計期間が終了した時、残りの引受権証を行使していない引受権証の負債は現在の公正価値に従って再登録し、収益または損失を再評価し、総合経営報告書に“派生債務リスコアリング収益/(損失)”と記入する
本節で言及したすべての株式承認証の規定は、当社が任意の普通株を発行又は売却する場合、又は最終的な拘束力のある合意を締結した場合、株式承認証の規定に基づいて、当社は発行又は売却しなければならないか、又は株式証条文に基づいて任意の普通株を発行又は売却したとみなされ、1株当たり価格は当時の有効な使用価格を下回っているが、いくつかの限られた例外を除く。株式証明書の発行権価格は1株当たり比較的低い価格に下げなければならない。また、引受権証を行使する際に発行可能な普通株の行使価格や株式数は、株式分割、配当、株式分配、または他の類似取引によって調整することができる。
その他派生負債
その後、公正な価値で再計量された他の派生負債は、変換可能なチケットと共に発行された埋め込み派生ツール(主に違約イベントのときに金利およびオプションの変換特徴を自動的に向上させることを含む注釈債務負担者の経済的特徴およびリスクと明らかに密接に関連する優先株)と、当社がすべての潜在的な未来転換取引の決済に使用できる十分な数の認可株式がない場合には、株式の優先株を提出することができなかった。この等の手形は公正価値に基づいて入金され、手形変換及び発行が当社の株主が年内に発行可能な普通株式を増加させる際にそれぞれ権益に再分類される三つ月末.月末2023年3月。
随行の命令$50100 万シニア担保可換債券
開ける2024年5月14日証券購入協定に署名した後，投資家が購入した予備元金総額は$である
株式引受証
開けるマーチ 14, 2023,当社は、 Qiantu Motor （ Suzhou ） Ltd. と知的財産権および流通契約 （ 以下「 IP 契約」 ） を締結し、 二つ銭図蘇州支社(ここでは銭図と呼ぶ)。知的財産権協定に基づき、銭図は当社が銭図を使用するいくつかの商標の独占許可を付与し、当社に金図に基づく組み立て、製造及び販売を付与する50北米と南米全土でモデルを展開しました 5人当社が知的財産権協定を締結した代償の一部として、当社は当社の普通株の全株式(“銭図株式承認証”)を購入するために銭図米国に株式承認証を発行します。契約により、銭図米国社は随時適宜銭図米国の引受権証を行使することができます九月一日30, 2023,至れり尽くせり九月一日30, 2024.銭地権証は上記と類似した反償却条項を有しているが，それらは銭土権証の発行を免除する際に存在するD系列優先株取引権利と義務を規定している5月．注釈契約期間中に発行可能な普通株式の十分な数を有すること （ 最大限 ） 2024 年 9 月 ） 。 ワラントの行使に伴って発行される株式は 注釈登録され、 Qiantu Warrants は開始時に公正価値で認識されました （ $
債務決済プロトコル(SCC)
開ける五月三日13, 2024,当社はSilverback Capital Corporation(“SCC”)と和解合意および規定(“SA”)を締結し、これにより、当社は合算#ドルの和解と引き換えにSilverback Capital Corporation(“SCC”)に普通株を発行することに同意した
この取引を初歩的に確認した後、会社はサプライヤーに対する負債#ドルの確認を取り消した
SASについて、同社は
As Of 2024 年 6 月 30 日 SCCの派生負債#ドル
連結貸借対照表における定期公正価値で計上された項目の内訳 （ 観測可能 · 観測不可能インプットの水準別 ） 2024年6月30日そしてさらに 2023年9月30日以下に示す
| オファー | 意味が重大である | |||||||||||||||
| 活動状態にある | 他にも | 意味が重大である | ||||||||||||||
| 市場： | 観察できるのは | 見えない | ||||||||||||||
| 六月三十日 | 同じ資産 | 入力量 | 入力量 | |||||||||||||
| 2024 | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | |||||||||||||
| 経常的な公正価値で計上された負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| オファー | 意味が重大である | |||||||||||||||
| 活動状態にある | 他にも | 意味が重大である | ||||||||||||||
| 市場： | 観察できるのは | 見えない | ||||||||||||||
| 九月三十日 | 同じ資産 | 入力量 | 入力量 | |||||||||||||
| 2023 | （ レベル 1 ） | (レベル2) | (レベル3) | |||||||||||||
| 経常的な公正価値で計上された負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
経常的な公正価値で計上された負債のすべての変更の概要を以下に示します。
| バランス、2023年9月30日 | $ | |||
| 転換商品発行時に認識されるデリバティブ負債 | ||||
| 転換証券発行時に認識されるその他のワラント | ||||
| 再評価による損失 / （ 利益 ） | ||||
| デリバティブの普通株式への転換 | ( | ) | ||
| 買掛金消滅時に発行されるデリバティブ | ||||
| バランス、 2024 年 6 月 30 日 | $ | |||
| バランス、2022年9月30日 | $ | |||
| 転換商品発行時に認識されるデリバティブ負債 | ||||
| 承認株式不足時のデリバティブ負債 | ||||
| デリバティブ負債の再評価損失 （ 利益 ） | ||||
| 十分な普通株式の承認によるデリバティブ負債の自己資本への分類変更 | ( | ) | ||
| ワラントによる株式の過剰発行による資金調達損失 | ||||
| ワラントによる株式の超過発行による債権 | ||||
| 期末の未完了令状行使による株式発行責任への分類変更 | ( | ) | ||
| ワラントの普通株式への転換 | ( | ) | ||
| バランス、2023年6月30日 | $ |
注釈 9 — 株主持分
普通株
特別会合で 2023年1月25日株主総会は、当社の承認普通資本金を増資する提案を承認しました。
詳しくは 注意事項1 - 事業内容とプレゼンテーションの基礎 上記は 2023年12月31日当社は一連の逆株式分割を実施しました。すべての株式分割は、発行済普通株式の株式と発行済普通株式の減少をもたらしました。 注釈認可普通株式や優先株式に影響します会社は
普通株保有者には権利がある1つは全株主総会で開催される普通株式ごとに投票します。当社の清算、解散、または自発的または非自発的な清算が発生した場合、普通株主は、清算優先権 （ もしあれば ） を当社の優先株保有者に配分した後の残りの資産を受け取る権利があります。普通株の保有者は 注釈取締役会が宣言しない限り配当を受けることができます今日まで、 違います。普通株式の保有者に配当が宣言または支払われています。
当社が、貸借対照表期日近くに、当社がワラント行使通知又は優先株式転換通知を受領し、譲渡代理人に対して当該注文を発行し、貸借対照表期日後にのみ有効に行使する場合、当該普通株式は貸借対照表に通常株式として表記されますが、 注釈発行した
管制協定の変更
開ける2023年8月11日取締役会は、会社が各非従業員取締役と最高経営責任者と制御変更協定を締結することを許可した。各非従業員取締役と締結した制御権変更協議によると、当社の制御権が変動すると、いかなる非帰属持分報酬も直ちに全数帰属し、このような非従業員取締役は$を獲得する
株主権利協定
開ける2024 年 5 月 1 日、 当社は、権利代理人としてコンチネンタル株式譲渡 & 信託会社と権利契約を締結しました。取締役会は配当を宣言しました。 営業終了時に登録者に支払われる優先株式会社の普通株式及び発行済株式につき優先株式購入権 （ 「権利」 ） 2024 年 5 月 13 日。 各権利は、登録所有者が購入する権利を有する。 — シリーズ A の株式の千分の一 —1ジュニア参加優先株式 （ A— ）1優先株 ） の価格で会社の。
The Rights will 注釈早い時期まで練習できます 10個個人や集団が 10%普通株式の株式以上 （ 「取得者」 ） 及び 10個個人またはグループが入札または交換オファーを開始してから営業日 （ または当社の取締役会が決定するそれ以降の日 ） 、完了した場合、その個人またはグループが買収者となる （ これらの日付のうち早い日付を「配分日」といいます ） 。買収者となった後、取締役会は、 五月その選択により、その時点で残存し、行使可能な権利の全部または一部を、交換比率で普通株式と交換します。 1つは権利契約に定める調整を条件として、各権利の普通株式のシェア。上記にかかわらず、取締役会は、概ね 注釈誰にでもなる権利がある
優先株
当社の登録証明書の条項によると、取締役会5月．私たちが許可しているが発行されていない優先株の権利、優先株、そして条項を決定する。その改正された第2回改正及び再登録された会社登録証明書の条項に基づいて、優先株株式を転換する際には、当該等の転換後の株式は抹消される注釈発行可能です。自分から2022年7月26日その会社の登録証明書の改訂により法定優先株が増加したため，会社はすでに
当社は、シリーズ A 優先株式、シリーズ b 優先株式、シリーズ C 優先株式、シリーズ D 優先株式 （ 下記説明参照 ） 、シリーズ E 優先株式 （ 下記説明参照 ） を指定しています。 注意事項18 — シリーズE 優先株式、シリーズ AA 優先株 （ 廃止 ） 、シリーズ A—1ジュニア参加優先株 （ 参照 ） 株主権利契約書 上図)。
優先株式の取引について 三つそして 9人現在までの月2024年6月30日 そしてその間 三つそして 9人現在までの月2023年6月30日 以下の表に示されています。シリーズ C 優先株式の消却およびシリーズ E 優先株式の発行に関する詳細は、 注意事項18 シリーズ E 優先株.
| 優先株 | 優先株 | 優先株 | 優先株 | 優先株 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総額 | Aシリーズ | Cシリーズ | Dシリーズ | シリーズ AA | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株価 | 金額 | 株価 | 金額 | 株価 | 金額 | 株価 | 金額 | 株価 | 金額 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス 2023 年 10 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シリーズ E P / S の発行によるシリーズ C P / S の消滅 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、 2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス 2024 年 4 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シリーズ E P / S の発行によるシリーズ C P / S の消滅 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、 2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス 2022 年 10 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株に代わる優先株、普通株及び前資金付きワラントの発行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式の転換のための普通株式の発行及び配当 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 役員向け優先株式 AA シリーズ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式シリーズ AA の払い戻し | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2023年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2023年4月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株に代わる優先株、普通株及び前資金付きワラントの発行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式の転換のための普通株式の発行及び配当 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2023年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
償還権
優先株式の株式は 注釈強制償還の対象となります
シリーズ C 優先株式及びシリーズ D 優先株式は、転換時に発行される普通株式の発行が登録され、かつ登録書が有効であることを条件として、以下のスケジュールに従って当社により自発的に償還することができます。
年.年1:
年.年2:Redemption at
年.年3:Redemption at
年.年4:Redemption at
年.年5:Redemption at
年.年6そしてその後 ： 償還
配当をする
シリーズ A およびシリーズ B 優先株式の保有者は、取締役会が宣言した場合、非累積配当を受けることができます。シリーズ A 優先株式およびシリーズ B 優先株式の保有者は、普通株式に対して支払われる現金配当に比例ベース （ 普通株式に「換算された」ベース ） で参加します。
シリーズ C 優先株式は、当初累積的に提供されていた。
シリーズ D 優先株式は A
会社(The Company)5月．（ i ） PIK に続いて発行可能な株式が有効な登録申告書の対象となる場合、 （ ii ） 当社が NASDAQ のすべての上場要件を遵守している場合、および （ iii ） 当社の普通株式の 1 日平均取引ドル高が以下の場合、現物支払い （ 「 PIK 」 ） 選択により、任意の月の配当金を支払うことを選択します。 10取引日は任意の期間で 20NASDAQ の連続した取引日は $以上です
清算·解散·清算
清算事象が発生した場合、シリーズ D 優先株式の保有者は、他のシリーズ優先株式または普通株式の保有者に対する収益の分配に先立って、その所有を理由とする普通株式の保有者に対する収益の分配に優先して、シリーズ D 当初の発行価格 （ $） に等しい 1 株当たり金額を受け取る権利があります。
清算事象が発生した場合、シリーズ b 優先株の保有者は、シリーズ D 優先株主の権利の完全な執行後、その他のシリーズ優先株または普通株の保有者に対する収益の分配に先立ち、その所有を理由とした分配に優先して、1 株当たりシリーズ b の原発行価格 + 申告済未払い配当に相当する金額 （
D系列優先株とB系列優先株の清算事件により分配が完了した後，C系列優先株の所有者は，その所有権によりA系列優先株または普通株保有者への任意の収益分配に優先し，1株当たりC系列オリジナル発行価格($)に相当する金額を得る権利がある
清算イベントに基づくシリーズ D 優先株、シリーズ b 優先株およびシリーズ C 優先株への配分が完了した場合、シリーズ A 優先株の保有者は、その所有権の理由により、普通株の保有者への収益の配分に先立ち、優先的に、 $
転換する
Aシリーズ優先株の1株当たりは所持者の選択権に応じて随時転換することができます
シリーズ B 優先株式及びシリーズ C 優先株式は、発行価格を当該転換価格で割って決定される数の普通株式に、いつでも保有者の選択により転換可能である （ いずれの場合も、調整の対象となります ） 。As of 2024年6月30日いくつありますか
シリーズ C 優先株式の各株式は、 （ A ） シリーズ C 優先株式の発行が日本証券法に基づき登録された直後に効力を有する時点で適用される換算レートにより、自動的に普通株式に換算されます。 1933登録が有効であり、 （ B ） 会社の普通株式の取引価格が 二つ シリーズ C の換算価格の倍 20 取引日は任意の期間に 30 ナスダック · キャピタル · マーケットの連続取引日数、および （ C ） 当該期間中の当社普通株式の 1 日平均取引額 20 取引日数が $以上です
シリーズ D 優先株式は、各保有者の選択により、シリーズ D 当初の発行価格 （ 該当する場合には、それに対する未払いの未払い配当および累積配当を加算して決定される普通株式の数にいつでも転換可能です。 注釈シリーズ D 換算価格によって、指定証明書に定められた調整の対象となります。As of 2024年6月30日シリーズ D の各株式は転換可能です。
シリーズ D 優先株式の各株式は、 （ A ） シリーズ D 優先株式の基礎となる普通株式の発行が証券法に基づき登録され、当該登録が有効であり、 （ B ） 当社普通株式の取引価格が以下の金額を超えた時点で、直ちに有効な時点における適用される転換レートで自動的に普通株式に転換されます。 二つ シリーズ D 変換価格の倍 20 取引日は任意の期間に 30 ナスダック · キャピタル · マーケットの連続取引日数、および （ C ） 当該期間中の当社普通株式の 1 日平均取引額 20 取引日数が $以上です
投票権
普通株式及びシリーズ A 、シリーズ b 及びシリーズ C の優先株式の保有者は、すべての事項について、常に単一のクラスとして共同で投票する。（ 取締役の選出を含む ） 株主の投票に提出される。ただし、シリーズ A 優先株、シリーズ b 優先株又はシリーズ C 優先株の権利、優先権及び特権に悪影響を及ぼす提案は、適用される場合、影響を受ける優先株式シリーズの利益のために過半数で承認されなければなりません。 5月．はい…。
普通株式、シリーズ b 優先株式およびシリーズ C 優先株式の各保有者は、 1つは該当する場合には、当該シリーズ B 優先株式および / またはシリーズ C 優先株式に転換可能な普通株式ごとに投票権を有する。シリーズ A Preferred の各保有者は
シリーズ D 優先株式の保有者は 違います。保護投票権を除く投票権 （1つは清算の承認、配当金に関して D シリーズ優先株式に優先または同等の有価証券の発行の承認、清算、償還または議決権、合併または統合の締結等の場合
注釈 10 1 株当たりの損失
1 株当たり収益 （ 「 EPS 」 ） は、普通株主に割り当てられた純利益を、発行済普通株式の加重平均株式で割って算出されます。希釈済 EPS は、普通株主に配分された利益 + 希釈済可転換優先株式の配当を、普通株式の発行済株式の加重平均株式 + 発行済ワラントの希釈効果および可転換優先株式の転換による希釈額 （ 該当する場合 ） を除算して算出されます。For The 三つそして 9人現在までの月2024年6月30日そして 2023優先株式の発行権、可換債務、および株式は、「もし換算法」では、結果が非希釈化であったため、希釈株式計算から除外されました。
以下の表は、普通株主に起因する純損失と、普通株式 1 株当たり基本純利益および希薄化純利益の計算に使用される純損失の調整を示しています （ 逆分割を適用します。参照 ） 。 注記 1 - 事業内容と提示の根拠):
| 6月30日までの3ヶ月間 |
6 月 30 日までの 9 ヶ月間 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
| 普通株主は純損失を占めなければならない |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 減 ： 優先株配当免除 / （ 発生 ） |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 減算 ： シリーズ C の S / S とシリーズ E の S / S の交換による決算 （ 注釈 18— シリーズ E 優先株式参照 ） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 普通株式 1 株当たり基本純損失の算出に使用される純損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 1株当たり純損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 加重平均流通株、基本株、希釈株 |
||||||||||||||||
注釈 11 — 株式ベースの報酬
当社は、年次裁量的な株式報酬プログラムの一部であるインセンティブプランを策定しています。計画には、コンサルタント、従業員、取締役、役員が含まれる。当社は、株式報酬制度に基づき、普通株式の新株発行を行っており、現金は 注釈株式ベースの支払い契約に基づいて付与された株式商品の決済に使用されました
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間、 | 6月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 株式の給与料金に基づいて構成される | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| CEO 株式に基づく業績賞負債の再評価 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 従業員 · 取締役に対する株式報酬 | ||||||||||||||||
| コンサルタントに対する株式報酬 （ 株式分類 ） | ||||||||||||||||
| コンサルタントに対する株式報酬 （ 負債分類 ） | ||||||||||||||||
| 株式に基づく報酬総支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
会社の従業員
当社の従業員は、高級管理者を含み、関連要件書や雇用契約に規定されている一定数の普通株式を取得する権利があり、我々の取締役会報酬委員会の承認を受ける必要があります。従業員に発行される株式奨励総支出とは、付与日に発行される関連株式の公正価値をいう。それは追加の実収資本に対応して、サービス期間内に確認される。従業員に対する報酬の大部分は株式によって分類されている。従業員と締結された債務分類株式報酬契約に関する負債は#ドルである
コンサルティング会社
会社はまた、コンサルティング、マーケティング、研究開発、法律、その他のサービスを提供する外部コンサルタントに株式ベースの報酬を時々発行しています。個別協議に規定される株式数、又は当該株式等の貨幣価値(例えば、適用される)は、当社の最高経営責任者が協議し、取締役会報酬委員会の承認を受ける。これらのコストは通常、一般的かつ行政的コストおよびいくつかの資格コストの中で専門費用として報告される5月．研究開発費の一部として列報します($
これらの株式ベースの報酬の一部は、株式ベースの従業員報酬と同様に株式に分類されて計上される。当社のコンサルタントへの株式報酬の他の部分は負債に分類され、主にコンサルタントが獲得する権利がある株式数が主に契約で決定された貨幣価値に基づいている。この場合、債務の計上部分は、十分な数の株式が発行されるまで、提供されたサービス部分および会社普通株の市場価格に基づいて期間毎に再評価される。以下の日までのコンサルタントへの責任2024年6月30日総額$に達する
CEOインセンティブ·プログラム
会社はCEO業績株奨励協定を締結し、取締役会と株主の許可を得て#年に承認した2022 (“2022PSAプロトコル“)およびCEOパフォーマンス株式奨励プロトコル、取締役会および#年の株主によって承認された2023 (“2023PSAプロトコル“).これらの計画によると，首席執行幹事は株式ベースの報酬を得る権利があり，一般に以下のように計算される
上の表“CEO株式業績報酬責任再評価”プロジェクトで確認されたコスト(収入)は、PSAプロトコル下の普通株の実際の発行とこれらの支出の再評価を表しており、将来可能な報酬に使用される。マイルストーンに達する可能性が高い場合、このような株式ベースの補償はサービス期間内に累積される。株式発行の負債(予想業績が予想より遅れた場合は、非流動負債に列記する12貸借対照表日から数ヶ月後 ） は、サービス期間の長さ、普通株式の現在の市場価格、および発行済普通株式の数に基づいて、すべての貸借対照表日に再評価されます — 株式が発行されるまで、またはマイルストーン要件が達成されるまで。 違います。より長い可能性があります
As Of 2024年6月30日将来の報酬のプロジェクトは2023PSAプロトコル金額は約ドルです
注釈 12 — 発生経費およびその他の経常負債
| 2024年6月30日 |
2023年9月30日 |
|||||||
| 決済費用及び弁護士費用の引当 |
$ | $ | ||||||
| 税金を納める |
||||||||
| 賃金総額を計算すべきである |
||||||||
| 応算利息 |
||||||||
| 責任を返金する |
||||||||
| 配当金に応じる |
||||||||
| 発生経費 — その他 |
||||||||
| 総額 |
$ | $ | ||||||
注釈 13 - 株式発行義務および ELOC コミットメント手数料
株式発行の責任
株式を発行する責任 2024年6月30日（ 経常負債の額は $
ELOC承諾料
開ける五月三日21, 2024,当社はEsousa LLC(“投資家”)と株式信用限度額(“ELOC”)購入契約(“購入契約”)を締結し、この合意により、投資家は当社の時々の指示の下、適宜当社に購入することに同意しました七月です5, 2024,(I)早い者まで36-条約の発効日の月記念日七月です16, 2024,あるいは(Ii)“ELOC購入プロトコル”の条項により“ELOC購入プロトコル”，すなわち普通株を終了し，総最高購入総価格は$とする
発効日(上記の定義を参照)の後、会社が選択した任意の営業日において、会社五月時々自分で決定して、投資家に一定数量の普通株を購入するように指示します注釈超超
購入契約は、当社が投資家に任意の普通株の購入を指示することを禁止し、その等の株式が他のすべての普通株と合併して投資家及びその関連会社の実益によって所有されていれば、投資家及びその関連会社の実益を超えることになる
“購入契約”5月．当社は自分で任意の時間に終了することを決定し、いかなる費用や罰金も発生しません。購入契約の日から合意終了日まで当社は同意します注釈株式または普通株式等価物(またはその単位の組み合わせ)を発行し、変動金利取引(定義は購入合意参照)に関連するが、購入合意に記載された免除発行に関連するものは除外するために、当社またはその任意の付属会社が普通株式または普通株式等価物(またはその単位の組み合わせ)を発行することを達成または締結する。投資家はすでに同意した注釈任意の方法で直接または間接的に空売りまたは満期で当社の普通株を保証します
購入契約に基づいて当社の普通株の購入を承諾した代償として、当社は発行に相当することに同意しました$6.0(I)初期登録宣言発効日に除算されたVWAPおよび(Ii)普通株の初期登録宣言発効日の終市価格(“承諾株”)の両方で低い者.承諾株の半分は初期登録説明書の発効日に発行され、残りの金額は株主が取引所の上限(上で定義した)を超える株式の発行を許可したときに交付されます。すべての承諾株が6購入契約の日から数ヶ月です。コミットメント手数料 $
注釈 14 — プロパティ、プラント、および設備、ネット
財産、設備、設備は、以下のとおりです。
| 六月三十日 | 九月三十日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 建物 | $ | $ | ||||||
| 機械と設備 | ||||||||
| 建設中の工事 | ||||||||
| 土地 | ||||||||
| その他固定資産 | ||||||||
| 累積減損を除く資産総コスト | ||||||||
| 減算：減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財産·工場·設備，純資産 | $ | $ | ||||||
年末までに年度を終える2023 年 9 月 30 日、 不利な市場環境や、当社普通株式の市場価格の下落、および事前に作成した予算と比較した予算の業績のミスにより、長寿命資産の回収可能性について試験を行いました。試験は 2023年9月1日独立した管理者の助けを借りて 第三に— 割引キャッシュフロー法とガイドライン公開会社法の両方を使用するパーティ評価の専門家。ELMS / レガシー · マレンセグメントの不動産、設備、設備の公正価値 （ レベルに分類 3公正価値階層の ） は、価値に対するコストと市場のアプローチを利用して単独で決定されました。Bollinger 's セグメントの資産 （ 参照 ） 注意事項4- セグメントの情報)はい注釈善意の損害を除き （ 参照 ） 注意事項6- のれん及びその他の無形資産). $の金額の減損損失
注釈 15 — 前払い費用と前払い在庫
| 2024年6月30日 |
2023年9月30日 |
|||||||
| 前払い費用と前払い在庫 |
||||||||
| 前払い費用 |
$ | $ | ||||||
| 前払いサービス |
||||||||
| 在庫を前払いする |
||||||||
| 税関保証債券の支払 |
||||||||
| プリペイド展示会 |
||||||||
| その他前払金 |
||||||||
| 前払い費用と前払い在庫の合計 |
$ | $ | ||||||
注釈 16 — 運営費
一般的な費用と行政費用には以下の費用が含まれている
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6 月 30 日までの 9 ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 専門費 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 広告 · プロモーション | ||||||||||||||||
| 解決と罰則 | ||||||||||||||||
| 減価償却 | ||||||||||||||||
| 償却 | ||||||||||||||||
| 従業員への報酬 | ||||||||||||||||
| 光熱費 · 事務費 | ||||||||||||||||
| 福利厚生 | ||||||||||||||||
| 上場 · 規制手数料 | ||||||||||||||||
| メンテナンスとメンテナンス | ||||||||||||||||
| レンタルする | ||||||||||||||||
| 役員経費 · 役員報酬 | ||||||||||||||||
| 他にも | ||||||||||||||||
| 総額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
プロフェッショナル手数料の主な部分は、株式報酬に関連しています。 注記 11- 株式ベース報酬より多くの情報を得るために。
研究と開発
研究開発費の 9人現在までの月2024年6月30日そして 2023 $は
注釈 17 — 賃貸借
当社は、特定のオフィス、製造 · 倉庫施設、土地について様々なオペレーティングリース契約を締結しています。オペレーティングリースは、使用権資産、およびリース負債の経常および非経常部分の認識につながりました。これらの使用権資産には、賃貸借開始時に発生した賃貸借料支払いおよび初期直接費用も含まれており、賃貸借インセンティブは除きます。リース条件 5月．当社がそのオプションを行使することが合理的に確実な場合、リースを延長または終了するオプションを含みます。リース料金のリース費用は、リース期間にわたって直線的に計上されます。当社は、リースコンポーネントと非リースコンポーネントの両方の支払いを必要とするリース契約を締結しており、これらを単一のリースコンポーネントとして計上することを選択しています。特定のリースは、インデックスまたはレートに基づいてリース支払いの年間増加を規定します。
開ける2023 年 11 月 1 日， 当社は
リース資産 · 負債については、下表のとおりです。
| 2024年6月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 資産： | ||||||||
| 経営的リース使用権資産 | $ | $ | ||||||
| 負債 ： | ||||||||
| 賃貸負債を経営し、流動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非流動経営賃貸負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| リース総負債 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加重平均残存リース期間 ： | ||||||||
| リース経営(年) | ||||||||
| 加重平均割引率： | ||||||||
| 賃貸借契約を経営する | % | % | ||||||
アメリカ人にとっては三つそして 9人現在までの月2024年6月30日使用権資産の減損額は $
| 運営リースコスト： | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間、 | 6月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 固定リースコスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 可変と短期レンタルコスト | ||||||||||||||||
| 転貸収入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| リース総コストを経営する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
以下の表は、営業リースの債務の満期を反映しています。 2024年6月30日:
| 9月30日までの年度は | ||||
| 2024 年 （ 3 ヶ月 ） | $ | 945,167 | ||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| その後 | ||||
| 賃貸支払総額 | $ | |||
| 差し引く：推定利息 | ( | ) | ||
| リース負債の繰り越し額 | $ |
注釈 18**Eシリーズ優先株式
開ける五月三日31, 2024,当社はAult Lending，LLCと和解合意および解除合意を締結し，合意により当社は$を発行する
当社はすでに指定しました
換算と交換それは.E系列優先株は，保有者ごとの選択権に応じていつでも普通株に変換できる数に応じて，E系列オリジナル発行価格を変換日が発効するE系列変換価格で割ることで決定できる.“Eシリーズ原版価格”とは$
投票権それは.E系列優先株の保有者は，普通株に転換したうえで投票する権利があり，普通株保有者の投票権と権力と同じ完全投票権と権力を持ち，普通株保有者が投票権を有する任意の問題について投票する権利がある.また、(I)E系列優先株の権限、優先株又は権利を変更又は変更してそれに悪影響を与える場合、(Ii)E系列優先株保有者に不利な方法で会社登録証明書又は他の定款文書を改訂する場合、(Iii)E系列優先株の認可株式数を増加させるか、又は(Iv)上記のいずれの事項についてもいかなる合意を締結しても、E系列優先株多数の株式保有者の承認を得なければならない。
配当をするそれは.E系列優先株の保有者は、E系列優先株の配当(普通株への転換を想定した上で、本プロトコルで規定されているいかなる転換制限も考慮しない)は、普通株の配当と同じであり、形式は普通株の配当と同じである違います。他の配当金はEシリーズ優先株の株を支払うだろう。
清算·解散·清算それは.指定された証明書で定義されたように、任意の清算イベントが発生した場合、E系列優先株所有者は、普通株式所有者に任意の収益分配を行う前および後に、E系列元価格(上述したように)に相当する1株当たりの収益を獲得し、A系列優先株、C系列優先株、およびD系列優先株に収益を分配した後、これらの株を所有しているからである。
“和解協定”によると，Eシリーズ所有者も適宜第に根拠することができる3(a)(9)、又は任意の他の適用可能な証券免除、E系列優先株の株式の一部又は全部を、等額ドルの手形と交換する(4月および株式承認証5証券購入契約に基づく追加投資権)。これらの付記·引受権証の詳細については、参照のこと注意事項7-債務、債務、債務$50100万ドルの転換手形と引受権証.
Eシリーズ優先株は公正価値が#ドルであることが確認された
差額はドルです
貸借対照表の日付の後2024年7月8日準備万端整っている
注釈 19 — 不測の事態およびクレーム
ASC450.20訴訟、法規、税務およびその他の事項の潜在的損失を含む、管理または損失の開示および確認。会計基準は“または損失がある”を“存在する条件、状況、または一組の状況と定義し、実体が受ける可能性のある損失の不確実性に関連し、最終的には次のような場合に解決される1つは将来の出来事が起こるか、起こらないか」。ASC 450損失の不測の事態に対する発生が必要です 1つはあるいは将来より多くの事件が発生し、損失の事実を確認し、損失の金額を合理的に見積もることができる。この基準によると、イベントが発生する可能性が高い場合、イベントは発生する可能性がある。
正常な業務過程で、私たちはたまにクレームと実際のクレームと訴訟の影響を受ける。会社経営陣は、このような法的手続き及びクレームのいずれかを継続的に検討し、課税及び開示決定を行う際に適切な会計基準に従う。吾等は、損失が発生する可能性があることを確認し、合理的に損失の計上項目を推定し、課税金額及び合理的に損失可能な金額が課税金額を超えることを開示する(例えば、我々の総合財務諸表は関連開示を開示する必要がある)。ASCの要求に応じて450,やってる 注釈可能な場合に負債を記録する注釈可能であるか、または可能性が可能であるが、金額が合理的に推定できない場合。言及すべきか損失があるかを推定するために、経営陣は、他の要因に加えて、不利な結果の可能性の程度と損失金額を合理的に推定する能力を評価した。
当社の法的手続およびその他の不測の事態の結果は、本質的に予測不可能であり、重大な不確実性があります。特定の期間の営業結果やキャッシュフローに重要な影響を及ぼす可能性があります。当社は、少なくとも四半期ごとに、これまでの未払金および開示された合理的に可能性のある損失の金額を含む、責任の金額に影響を与える可能性のある法的手続やその他の不測の事態の進展を評価し、必要に応じて未払金および開示の調整および変更を行います。当社が開示する事項については 注釈損失額や損失範囲の推定も含めて、このような推定は注釈私たちはどうでもいいかもしれません5月．非通貨救済策が適用される可能性のある損失や損失範囲は推定できない。このような問題が最終的に解決される前に、もし私たちの任意の推定と仮定が変化したり、正しくないことが証明されたら、私たちは5月．当社の事業、連結財務状況、営業結果またはキャッシュフローに重大な影響を及ぼす可能性のある記録金額を上回る損失が発生した場合。
当社の訴訟手続に関する情報は 注意事項19—不測の事態とクレーム弊社年報連結財務諸表付記10-今年度までのK23 年 9 月 30 日。 ここに記載されているもの以外は、 違います。当社および / またはその子会社に関わる法的手続に関する追加更新。
TOA Trading LLC訴訟
開ける2022年4月8日TOA Trading LLC と Munshibari LLC （ 「原告」 ） は、当社と Mullen Technologies， Inc. に対して苦情を申し立てました。アメリカ合衆国フロリダ州南区地方裁判所で裁判官を務めました原告は、合併に関連して未払いの疑われるファインダー手数料に関連して、契約違反、または不当な富裕のために請求し、損害賠償、判決前および判決後の利息、および合理的な手数料および費用の賞を求めます。
.の間に5月．そして 2024 年 6 月、 当社は $の現金支払いで問題を完全に解決しました
GEM グループについて
開ける2021 年 9 月 21 日， GEm グループは、マレンに対して米国仲裁協会に仲裁要求と請求書を提出しました ， 宣言救済と損害賠償を求める.オン 2023年8月3日仲裁人はマレンに預金を命じました
開ける2023年11月17日仲裁人は責任に関する一部の最終裁決を発表し、MullenとMullen Technologies，Inc.(“MTI”)が証券購入協定や関連協定(“創業ボード合意”)に違反していることを否定し、違反したと認定した。開ける2023 年 12 月 28 日 マーレンとMTIは、ニューヨーク南区米国地方裁判所で、創業ボードグループとChristopher F.Brownを提訴したが、その中で、創業ボードグループとBrownさんが、創業ボードグループが非登録トレーダーとして経営している際に、創業ボード契約を締結することにより、連邦証券法下で不正な証券取引に従事していた疑いがある。起訴状は創業ボード協定が最初から無効であることを宣言する命令の発行を要求した。
開ける2024年1月24日仲裁人はマレンに追加の預金を命じた
開ける2024年5月10日仲裁人は最終裁決を下し、創業ボードグループに#ドルを判決した
会社はすでに$を支払った
マレン株主訴訟法
Re Mullen Automotive，Inc.証券訴訟では
開ける2022年5月5日原告のマーガレット·ショブは、株主であり、会社とその最高経営責任者David·ミチェリと前身実体のオレグ·フェラーの最高経営責任者オレグ·フェラーを起訴する可能性のある集団訴訟を米カリフォルニア州地方裁判所中心区に起こしたという。この訴訟はSchaub個人と代表会社の一部の仮定株主によって提起され、会社の業務パートナー関係、技術と製造能力に関する虚偽または誤解性陳述を主張し、条項違反を告発した10(b)そして、 20(A)#年“証券取引法”1934（ 「交換法」 ） と規則 10b-5公布されました修正された苦情は 2022年9月23日会社、マレン·テクノロジーズ、ミッチリさんにクレームをつけます。Schaubの訴訟は推定された株主の証明を求め、金銭賠償を求め、合理的な費用と支出を裁決する。
締め切り：2024 年 6 月 30 日 同社はこの訴訟で予想される損失計に準備金を提出した。
デヴィッド·グルーはマレン自動車会社を訴えました
開ける2022年5月12日株主のDavid·グルーは、会社、ミッシリ·さん、フェレルさんについての集団訴訟を米カリフォルニア州中心部の裁判所に提起したと言われている(“グル訴訟”)。この訴訟はグルー個人とマレン代表のように推定された株主によって提起され、マレンの商業パートナー関係、技術、製造能力に関する虚偽または誤解性陳述を主張し、条項違反を告発した10(b)そして、 20(A)“取引所法案と規則”10b-5.グルーの訴訟は、この訴訟を集団訴訟と宣言し、金銭損害賠償、判決前と判決後の利息、そして合理的な費用と支出の裁決を求めている。開ける2022年8月4日裁判所はこの訴訟をSchaub訴訟に統合し、行政上のこの訴訟の終了を命じた。
Re Mullen Automotive，Inc.派生訴訟では
開ける2022年8月1日その株主であるジェフ·ヴィットとジョセフ·ビル·ビグリアは、ミッチリ·さん、フィラー·さん、および現会社役員のイグナシオ·ノヴォア、メアリー·ウィンター、ケント·パケット、マーク·ベルト、ウィリアム·ミルターナー、ジョナサン·ニューンなど、被告の名義で米カリフォルニア州中心部の地裁に株主派生訴訟を起こしたと言われている(“ヴィット訴訟”)。Wittの訴訟は受託責任違反，不当所得，支配権乱用，会社資産の浪費，第違反を主張している14取引法は主にSchaub訴訟で主張された問題とクレームに関するものだ。Wittの訴訟はお金の賠償と合理的な費用と支出の判決を要求する。
2008年まで、会社は予想された和解費用を計算した2024 年 6 月 30 日。
Hany MorsyはDavid、Micheryらの事件を訴えた
開ける2022年9月30日Hany Morsy(株主と言われる)は、Micheryさん、Firerさん、元会社役員ジェリー·オルバン、会社役員Novoaさん、ウィンターさん、Puckettさん、Betorさん、Miltnerさん、Newさん(Morsy訴訟)で被告として株主派生訴訟を提起しました。この訴訟は受託責任の違反、統制権の乱用、深刻な管理の不備、会社の資産の浪費、条項違反に対するクレームを主張している14取引法は主にSchaub訴訟で主張された問題とクレームに関するものだ。Morsy訴訟はその会社に会社の管理と内部手続きを改善するように指示することを目的としている。また、金銭損害賠償、判決前と判決後の利息、原状回復、合理的な費用と支出の裁決を求めている。開ける2022年11月8日裁判所はこの件とウィットの訴訟を合併した(上記参照)。
チョステン カリス デイヴィッド · ミシェリー
開ける2023 年 4 月 27 日 ジョス·カリスはフロリダ州アラキュア県の第8司法巡回裁判所でミッチリ·さんを提訴したいわゆる株主である(“カリス訴訟”)。この訴訟は損害賠償条項の下でのクレームを要求することを目的としています10(b)取引法及び規則の 10b-5これに基づいて公布する。Carisの訴訟はまた懲罰的賠償を求めている。開ける2023 年 5 月 17 日， ミッチリはカリスの訴訟をフロリダ州北区のアメリカ地方裁判所に引き渡した。
トリノン·コールマンはDavid·ミチェリらの事件を訴えた。
開ける2023年12月8日Trin on Colemanは、デラウェア州衡平裁判所を代表して、Micheryさんや会社役員のPuckettさん、ウィンターさん、Betorさん、Miltnerさん、Newさんの株主に派生訴訟(“Coleman訴訟”)を提起するなど、会社の名義での利益と権利のためのものだと言われています。この訴訟は受託責任，インサイダー取引，不当所得に違反するクレームを主張しており，主にSchaub訴訟で主張されている問題やクレームと関連している。コールマンの訴訟は、同社にそのコーポレート·ガバナンスと内部手続きを改善し、金銭賠償と合理的な費用·支出の裁決を求めることを目的としている。
他にも事項がある
未払い債務決済
で議論されたように 注意事項7-債務、“換算不可チケット(終了)”の一節、On2023 年 12 月 18 日、 マレンは、元本額 $の非転換担保証券手形を発行する債務契約を締結しました。
注釈 20第三者関連者取引
関連当事者債権
独立事業体としてのスピンオフと合併の完了に先立ち 2021年11月5日当社は MTI の一部門として運営されており、 CEO が支配的な財務権益を有し、 CEO 兼会長を務めた事業体であった。スピンオフ取引と合併後 2021年11月5日当社は給与計算および関連する報酬手当を処理し、支払い 11移行サービス契約 （ 「 TSA 」 ） に基づいて MTI にのみサービスを提供した従業員および MTI が利用する施設の賃料。TSA の条件は、 MTI が会社によって前払われた金額を毎月返済することを要求しており、罰則は以下の金額で計算される。 プラス
開ける2023年3月31日当社は約 $
開ける2024年1月16日当社は、当社と Mullen Technologies ， Inc. との間のトランジションサービス契約を終了しました。未払い金 （ 未払い債権、前払い金、関連する利子および罰金を含む ） の全額を現金で支払いました。
ディレクターサービス提供
For the 三つ2009年末までの月2024年6月30日社外取締役は、取締役会および関連委員会での勤務に対して報酬を得ました。 千ドルの現金と普通株式の 1000 株 （ 株 ） 9人現在までの月2024年6月30日 - $
その他、以下の社外取締役が当社とのコンサルティング契約を締結しています。
ウィリアム · ミルトナー
ウィリアム · ミルトナーは、当社に法律サービスを提供する訴訟弁護士です。Miltner 氏は、当社の取締役にも選出されています。For The 三つそして 9人現在までの月2024年6月30日ミルトナー氏は、提供されたサービスに対して、 $の権利があった。
メアリーウィンター
コーポレート · セクレタリー兼取締役のメアリー · ウィンターは、コーポレート · セクレタリーの責任に対して $
注釈 21 — その後のイベント
経営陣はその後の出来事を評価 2024年8月12日これらの財務諸表が発行されるようになったとき下記を除き、経営陣は以下を決定しました。 違います。その後の事象は財務諸表の認識、調整、または開示を必要とした。
貸借対照表期日後の追加投資
証券購入契約 （$50100 万円の可換証券とワラント契約 注意事項7— デビット 上記 ） は、貸借対照表日以降に以下の取引が行われました。
| ● | 開ける七月です8, 2024,追加投資権の一部として投資家は |
| ● | 開ける2024 年 7 月 9 日、 当社は特別株主総会を開催しました。ナスダック上場規則の遵守 5635(d)株主は、上級有価証券転換社債及び関連ワラントに基づく普通株式の発行、並びに有価証券買取契約書に基づき購入した社債の換算価格及びワラントの行使価格の将来の調整を承認しました。 2024年5月14日超越する |
| ● | 開ける七月です9, 2024,義務購入の一環として投資家は追加的な初期総元本額 $ |
| ● | 開ける七月です15, 2024,債務購入の残りの部分として投資家は追加初期総元本額 $ |
合計で、バランスシート日付後、投資家は追加総元本額 $購入しました。
貸借対照表日以降の株式発行及び残存令状の行使
貸借対照表の日付以降 2024年8月9日会社が発行しました
Bollinger への追加投資
開ける2024年7月26日マレン自動車会社は会社の子会社ブリンガー自動車会社と普通株購入契約を締結し、最も多く買収した
終値時，$
またしばらくの間18歳次の数ヶ月2024年7月26日会社は最も多く買収する権利がある
マレン技術社と締結された資産購入協定。
開ける2024年7月18日当社はMullen Technologies，Inc.(“MTI”)と資産購入プロトコルを締結し，この合意に基づき，当社はカリフォルニア州海浜に位置する物件及び物件内のすべての設備及び在庫，車両販売及びメンテナンスの人員編成及びその他のインフラをレンタルし，考慮に供することを担当している百万ドルです。会社の最高経営責任者はMTIの会長であり1つは会社役員の一人はMTIの首席財務官です。
第 2 話。経営陣による財務状況及び業績の議論及び分析。
次の議論と分析は読者のマレンの理解を助けることを目的としています’Sの経営業績と財務状況。 あなたは私たちの財務状況と経営結果の以下の議論と分析、ならびに私たちが監査した財務諸表と本報告書の他の部分に含まれる説明を読むべきです
前向き陳述に関する注意事項
本報告には，1933年証券法(“証券法”)第27 A節と1934年“証券取引法”(“取引法”)第21 E節の意味を満たす前向き陳述が含まれている。これらの前向きな陳述は、“信じる”、“推定”、“予想”、“予想”、“計画”、“可能”、“将”、“潜在”、“プロジェクト”、“予測”、“継続”または“すべき”を含む前向き用語を使用することによって識別することができ、または各場合、それらの負のまたは他の変化または同様の用語を含むことができる。実際の結果が期待と大きく変わらないという保証はない。本報告に掲載されている展望的陳述は、現在の未来の事態の発展と私たちに対する潜在的な影響に対する私たちの期待と信念に基づいている。未来に私たちの状況に影響を与えることは私たちが予想していたことではないかもしれない。これらの展望的陳述は、多くのリスク、不確実性(その中のいくつかは私たちが制御できない)、および実際の結果または表現がこれらの前向き陳述と明示的または暗示的に異なる仮定をもたらす可能性がある。これらのリスクおよび不確定要因は、項目1 A“リスク要因”の節で説明する要因を含むが、これらに限定されない。これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になった場合、または私たちの任意の仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、これらの前向き陳述で予測された結果とは重大な点で異なる可能性がある。私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、適用される証券法がそうすることを要求する可能性がない限り、いかなる義務も負わない(いかなる義務を負わないことを明確に示す)いかなる前向きな陳述も更新または修正する。これらのリスクおよび上記1 Aの“リスク要因”の節で述べた他のリスクは詳細ではない可能性がある。その性質に関しては、前向き陳述は、イベントに関連し、未来に発生する可能性があるか、または発生しない可能性がある場合に依存するので、リスクおよび不確定要素を含む。展望的陳述は将来の業績の保証ではなく、私たちが経営している業界の実際の運営結果、財務状況、流動性、および発展は、本報告に含まれる展望的陳述に記載されているか、または示唆された状況とは大きく異なる可能性があることを想起させます。また、我々が経営している業界の経営結果、財務状況、流動性および発展が本報告に含まれる前向きな陳述と一致していても、これらの結果や発展は、後続時期の結果や発展を表すことができない可能性がある。
陳述の基礎
連結財務諸表には、会社およびその全子会社Mullen Investment Properties LLC、ミシシッピ州の会社、ottava Automotive，Inc.，カリフォルニア州の会社、デラウェア州のMullen Real Estate，LLC、およびデラウェア州のホールディングス子会社Bollinger Motors Inc.の勘定が含まれる。会社間口座と取引はキャンセルされた。財務諸表は米国公認会計原則に従って作成された総合財務状況と経営成果を反映している。中期の経営業績は必ずしも他の中期または通年の予想業績を代表するとは限らない。
経営成果の構成部分
私たちは初期段階にある会社で、予測が困難な理由で、私たちの歴史的業績は私たちの未来の業績を代表できないかもしれません。したがって、私たちの将来の財務業績の駆動要素とこれらの業績の構成要素は、私たちの歴史や予想された運営業績に匹敵できないかもしれない。
の比較 2024年6月30日までの3ヶ月間送られます 2023年6月30日までの3ヶ月
次の表に示した時期における私たちの歴史的経営実績を示す
| 3か月まで |
||||||||||||||||
| 六月三十日 |
||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
$Change |
変更率 |
|||||||||||||
| （ ドル額、パーセンテージを除く ） |
||||||||||||||||
| 収益 |
||||||||||||||||
| 自動車販売台数 |
$ | 65,235 | $ | 308,000 | $ | (242,765 | ) | (79 | )% | |||||||
| 売上 · 収益に適用される費用 · 経費 |
||||||||||||||||
| 販売原価 |
26,222 | 248,669 | (222,447 | ) | (89 | )% | ||||||||||
| その他の在庫費 · 経費 |
9,786 | — | 9,786 | — | % | |||||||||||
| 販売品の総原価およびその他の在庫費 |
36,008 | 248,669 | (212,661 | ) | (86 | )% | ||||||||||
| 毛利/(損失) |
29,227 | 59,331 | (30,104 | ) | (51 | )% | ||||||||||
| 運営費用： |
||||||||||||||||
| 一般と行政 |
47,477,377 | 31,777,812 | 15,699,565 | (49 | )% | |||||||||||
| 研究 · 開発 |
14,292,744 | 22,088,011 | (7,795,267 | ) | 35 | % | ||||||||||
| 使用権資産減価準備 |
30,060 | — | 30,060 | — | % | |||||||||||
| 運営損失 |
$ | (61,770,954 | ) | $ | (53,806,492 | ) | $ | (7,964,462 | ) | (15 | )% | |||||
| その他の収入(支出)： |
||||||||||||||||
| その他の資金調達コスト — デリバティブ負債の初期認識 |
(4,261,718 | ) | (248,413,090 | ) | 244,151,372 | 98 | % | |||||||||
| その他の資金調達コスト —ELOC コミットメント手数料 |
(6,000,000 | ) | — | (6,000,000 | ) | — | % | |||||||||
| その他の資金調達コスト — ワラントの初期認識 |
(13,652,762 | ) | — | (13,652,762 | ) | — | % | |||||||||
| デリバティブ負債の再評価利益 （ 損失 ） |
2,218,148 | (241,168 | ) | 2,459,316 | 1,020 | % | ||||||||||
| その他のワラントの評価改定による利益 （ 損失 ） |
82,938 | — | 82,938 | — | % | |||||||||||
| 債務の収益/(損失)を返済する |
(690,346 | ) | 206,081 | (896,427 | ) | (435 | )% | |||||||||
| 資金調達損失 |
— | (8,934,892 | ) | 8,934,892 | 100 | % | ||||||||||
| 固定資産処分損益 （ 損失 ） |
(103,973 | ) | 1,346 | (105,319 | ) | (7,825 | )% | |||||||||
| 利子費用 |
(8,277,802 | ) | (608,332 | ) | (7,669,470 | ) | (1,261 | )% | ||||||||
| その他の純収入 |
829,056 | 826,378 | 2,678 | 0 | % | |||||||||||
| その他収入合計 |
(29,856,459 | ) | (257,163,677 | ) | 227,307,218 | 88 | % | |||||||||
| 所得税割引前の純損失 |
$ | (91,627,413 | ) | $ | (310,970,169 | ) | $ | 219,342,756 | 71 | % | ||||||
| 所得税給付 / （ 規定 ） |
(1,200 | ) | (456,191 | ) | 454,991 | 100 | % | |||||||||
| 純損失 |
(91,628,613 | ) | (311,426,360 | ) | 219,797,747 | 71 | % | |||||||||
| 非持株権益は純損失を占めなければならない |
(4,267,796 | ) | (2,568,126 | ) | (1,699,670 | ) | (66 | )% | ||||||||
| 株主は純損失を占めるべきだ |
$ | (87,360,817 | ) | $ | (308,858,234 | ) | $ | 221,497,417 | 72 | % | ||||||
| 優先株主との優先配当およびその他の資本取引の放棄 / （ 発生 ） 累積 |
(8,627,095 | ) | (13,125 | ) | (8,613,970 | ) | (65,630 | )% | ||||||||
| 優先配当後の普通株主に帰属する純損失 |
$ | (95,987,912 | ) | $ | (308,871,359 | ) | $ | 212,883,447 | 69 | % | ||||||
| 1株当たり純損失 |
(7.91 | ) | (1,114.23 | ) | ||||||||||||
| 加重平均流通株、基本株、希釈株 |
12,134,899 | 277,205 | ||||||||||||||
売上高
私たちはスタートアップ企業で、最近相当な収入を生み出し始めた。私たちが自動車生産と商業化を拡大するにつれて、私たちの収入の大部分は商用車の販売から来ると予想されています。
私たちは生産量を向上させ、次の数四半期に十分な収入水準を達成することを計画している-主に商業交付車両(レベル1-6)の販売から来ている。私たちが製品ラインを開発し続けるにつれて、将来的にはスポーツ多機能車(SUV)の販売と電気自動車(EV)の柔軟なレンタルを含むより多くの収入源があると予想される。
会計基準によると、顧客に制御権を移譲する際に電気自動車の販売収入を確認します。通常，制御権は交付時にクライアントに転送される.それにもかかわらず、私たちがディーラーと締結したいくつかの契約には返品条項が含まれていて、彼らは1年後に売れ残りの車を返却するかもしれないと宣言しました。当社はまだ十分なリターンに関する統計を持っていないので、そのディーラーが車両を販売したか、または当社が獲得する権利があることを証明する十分な証拠があるまで、収入の確認を延期します
下表は、最近しばらくの間に車両交付、確認された収入と、顧客から受け取った支払いの情報を開示します。
| 2024年6月30日までの3ヶ月以内に発行された領収書(単位：千ドル) |
|||||||
| 車両タイプ |
領収書を発行する単位 |
開票金額 |
受け取った現金 |
収入が確認された |
|||
| マレン3号(UU) | 3 | 195.6 | — | — | |||
| 都市配達(Ud 1) |
12 |
315.7 |
65.2 |
65.2 |
|||
| 総額 |
15 |
$ |
511.3 |
$ |
65.2 |
$ |
65.2 |
収入コスト
収入コストは、主に、推定された保証費用の準備、在庫価値を現金化可能な純価値に低下させる準備金のような、車両部品、労働力コスト、コスト、および販売および収入に適用される他の関連コストおよび費用を含む。
研究と開発
2023年6月30日までの3カ月間で、研究開発費は2，210ドル万から780万ドル、または35%減少し、2024年6月30日までの3カ月の1，430ドル万まで減少した。研究開発費には、主に工事、同質化、プロトタイプ製造の外部費用および内部コスト、および電気自動車(Mullen Five EVやMullen One EVトラックのような)の生産準備に関連する他の費用が含まれる。
一般と行政
一般費用および行政費用は、所与の期間内に発生するすべての非生産費用を含む。これには、専門費用、給料、賃貸料、修理とメンテナンス、光熱費と事務費、従業員福祉、減価償却と償却、広告とマーケティング、和解と罰金、税金、免許、その他の費用が含まれる。私たちの広告費は実際に発生した費用で計算されます。一般·行政費は約1，570万ドル増加し，すなわち約49%増加し，2023年6月30日までの3カ月の約3，180ドルから2024年6月30日までの3カ月間の約4，750万ドルに増加し，主に従業員報酬の減少により，一部は専門費用，従業員福祉，光熱費，減価償却費用および広告や販売促進費用の増加によって相殺されている。
他の資金調達コスト
同社は2024年6月30日までの3カ月間、他の財務コスト(派生債務とその他の権証の初歩的確認およびELOC承諾料)を確認し、金額は2，390万ドルだったが、前年同期は248.4ドルだった。224.5ドル、または90%の変化は、主に2024年6月30日までの3ヶ月間の投資が2023年6月30日現在の3ヶ月間の投資を下回ったためである(参照（ 注 7 ） 負債、 （ 8 ） ワラントその他のデリバティブ負債及び公正価値の計測財務諸表 ） 。
利子支出
利息費用は、 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の約 60 万ドルから 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の約 830 万ドルに、主に 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間に 810 万ドルの債務割引が認識された債務転換による約 770 万ドル （ 1261% ） 増加しました。
純損失
普通株主に帰属する純損失（ 優先配当後 ） は、 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の純損失約 9，600 万ドル、すなわち 1 株当たり 7.91 ドルであり、 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の優先配当後普通株主に帰属する純損失は約 30890 万ドル、すなわち 1 株当たり 1，114.23 ドルでした。2023 年 （ 下記参照 ） （ 株価分割を逆転させる ） 。
2024 年 6 月 30 日末の 9 ヶ月間と 2023 年 6 月 30 日末の 9 ヶ月間の比較
次の表に示した時期における私たちの歴史的経営実績を示す
| 9か月で終わる |
||||||||||||||||
| 六月三十日 |
||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
$Change |
変更率 |
|||||||||||||
| （ ドル額、パーセンテージを除く ） |
||||||||||||||||
| 収益 |
||||||||||||||||
| 自動車販売台数 |
$ | 98,570 | $ | 308,000 | $ | (209,430 | ) | (68 | )% | |||||||
| 売上 · 収益に適用される費用 · 経費 |
||||||||||||||||
| 販売原価 |
34,962 | 248,669 | (213,707 | ) | (86 | )% | ||||||||||
| その他の在庫費 · 経費 |
14,486 | — | 14,486 | — | % | |||||||||||
| 販売品の総原価およびその他の在庫費 |
49,448 | 248,669 | (199,221 | ) | (80 | )% | ||||||||||
| 毛利/(損失) |
49,122 | 59,331 | (10,209 | ) | (17 | )% | ||||||||||
| 運営費用： |
||||||||||||||||
| 一般と行政 |
138,615,121 | 144,186,161 | (5,571,040 | ) | 4 | % | ||||||||||
| 研究 · 開発 |
54,486,237 | 51,188,991 | 3,297,246 | (6 | )% | |||||||||||
| 営業権の減価 |
28,846,832 | — | 28,846,832 | — | % | |||||||||||
| 使用権資産減価準備 |
3,197,668 | — | 3,197,668 | — | % | |||||||||||
| 無形資産減価準備 |
73,447,067 | — | 73,447,067 | — | % | |||||||||||
| 運営損失 |
$ | (298,543,803 | ) | $ | (195,315,821 | ) | $ | (103,227,982 | ) | (53 | )% | |||||
| その他の収入(支出)： |
||||||||||||||||
| その他の資金調達コスト — デリバティブ負債の初期認識 |
(4,261,718 | ) | (504,373,115 | ) | 500,111,397 | 99 | % | |||||||||
| その他の資金調達コスト —ELOC コミットメント手数料 |
(6,000,000 | ) | — | (6,000,000 | ) | — | % | |||||||||
| その他の資金調達コスト — ワラントの初期認識 |
(13,652,762 | ) | — | (13,652,762 | ) | — | % | |||||||||
| デリバティブ負債の再評価利益 （ 損失 ） |
(888,075 | ) | (89,462,559 | ) | 88,574,484 | 99 | % | |||||||||
| その他のワラントの評価改定による利益 （ 損失 ） |
82,938 | — | 82,938 | — | % | |||||||||||
| 債務の収益/(損失)を返済する |
(655,721 | ) | (6,246,089 | ) | 5,590,368 | 90 | % | |||||||||
| 資金調達損失 |
— | (8,934,892 | ) | 8,934,892 | 100 | % | ||||||||||
| 固定資産処分損益 （ 損失 ） |
(477,838 | ) | 386,377 | (864,215 | ) | (224 | )% | |||||||||
| リース終了収益 |
— | — | — | — | % | |||||||||||
| 利子費用 |
(8,795,525 | ) | (5,414,185 | ) | (3,381,340 | ) | (62 | )% | ||||||||
| その他の純収入 |
2,318,164 | 2,044,258 | 273,906 | 13 | % | |||||||||||
| その他収入合計 |
(32,330,537 | ) | (612,000,205 | ) | 579,669,668 | 95 | % | |||||||||
| 所得税割引前の純損失 |
$ | (330,874,340 | ) | $ | (807,316,026 | ) | $ | 476,441,686 | 59 | % | ||||||
| 所得税給付 / （ 規定 ） |
3,890,100 | 520,385 | 3,369,715 | 648 | % | |||||||||||
| 純損失 |
(326,984,240 | ) | (806,795,641 | ) | 479,811,401 | 59 | % | |||||||||
| 非持株権益は純損失を占めなければならない |
(45,796,565 | ) | (6,748,302 | ) | (39,048,263 | ) | (579 | )% | ||||||||
| 株主は純損失を占めるべきだ |
$ | (281,187,675 | ) | $ | (800,047,339 | ) | $ | 518,859,664 | 65 | % | ||||||
| 優先株主との優先配当およびその他の資本取引の放棄 / （ 発生 ） 累積 |
(8,670,441 | ) | 7,387,811 | (16,058,252 | ) | (217 | )% | |||||||||
| 優先配当後の普通株主に帰属する純損失 |
$ | (289,858,116 | ) | $ | (792,659,528 | ) | $ | 502,801,412 | 63 | % | ||||||
| 1株当たり純損失 |
(37.92 | ) | (5,544.35 | ) | ||||||||||||
| 加重平均流通株、基本株、希釈株 |
7,644,049 | 142,967 | ||||||||||||||
売上高
収益認識に関する会計方針については、上記を参照。この表は、 2024 年 6 月 30 日までの 9 ヶ月間の車両納入量、計上収益、およびお客様からの支払額について開示しています。
| 2024 年 6 月 30 日を末日とする 9 ヶ月間の請求額 （ 千ドル ） |
||||||||||||||||
| 車両タイプ |
領収書を発行する単位 |
開票金額 |
受け取った現金 |
収入が確認された |
||||||||||||
| マレン3号(UU) |
134 | 8,739.4 | 652.2 | — | ||||||||||||
| 都市配達(Ud 1) |
243 | 8,085.1 | 98.6 | 98.6 | ||||||||||||
| 総額 |
377 | $ | 16,824.5 | $ | 750.8 | $ | 98.6 | |||||||||
収入コスト
収入コストの説明については、上記を参照されたい。
研究と開発
2023年6月30日までの9カ月間で，研究開発費は330万ドル増加し，約6%増加し，約5，120万ドルから2024年6月30日までの9カ月で約5，450万ドルに増加した。研究開発費には，主に工学，同質化，プロトタイプコストの外部費用や内部コスト，Mullen Five Ev，Mullen One EVトラックのような電気自動車の生産準備に関する他の費用が含まれる。
一般と行政
一般費用と行政費用には、私たちが所与の期間に発生したすべての非生産費用が含まれている。これには、専門的な費用、従業員の給与と福祉、レンタル料、修理とメンテナンス、光熱費と事務費用、減価償却と償却、広告とマーケティング、和解と罰金、税金、免許、その他の費用が含まれる。私たちの広告費は実際に発生した費用で計算されます。一般および行政支出は2023年6月30日までの9カ月の約14420ドルから約560ドルに減少し，2024年6月30日までの9カ月の約13860ドルに減少し，主な原因は専門費用および従業員の報酬が減少したが，広告や販売促進費，従業員福祉および減価償却費用の増加分が相殺された。
障害
2024年6月30日までの9カ月間の純損失には、現在の業務支援に必要な将来の資金供給の不確実性と、会社の時価減少による合計105.5元の減価費用が含まれている。これらの減記には、ボリンガー2，880万ドルの営業権、ボリンガー(5，850万ドル)、ニレ(1，510万ドル)の無形資産、320万ドルの使用権資産減記が含まれている。
他の融資コストと負債の再評価
2024年6月30日までの9カ月間で、会社が確認した他の財務コスト(派生債務とその他の権証の初歩的確認およびELOC承諾料)は2，390万ドルだったが、前年同期は50440ドルだった。490.5ドル、または95%の変化は、主に2024年6月30日までの9ヶ月の投資が2023年6月30日までの9ヶ月の投資を下回ったためである(参照)（ 注 7 ） 負債、 （ 8 ） ワラントその他のデリバティブ負債及び公正価値の計測財務諸表 ） 。
同様に、デリバティブ負債リスコアリング損失は8950万ドルから80ドル万に減少し、8870万ドル減少した。これらの変化は，2024年6月30日までの9カ月間に発行·未償還の権証が減少し，関連債務の貨幣価値が2023年6月30日までの9カ月に比べて大幅に低下したためである(参照付記7--債務と8 - ワラントおよびその他のデリバティブ負債および公正価値測定財務諸表 ） 。
利子支出
利息支出は約340万ドル、または62%増加し、2023年6月30日までの9カ月の約540万ドルから2024年6月30日までの9カ月の約880万ドルに増加し、主に債務転換により2024年6月30日までの3カ月で810ドルの万債務割引が確認された。
会計基準によると、2024年9月までの次の四半期に、実際の利息法を適用することで、当社が2024年5月に発行した転換可能手形の利息コストが上昇する。
純損失
2024年6月30日までの9ヶ月間、普通株主は純損失(優先配当を差し引いた)は約28990ドル、あるいは1株当たりの純損失は37.92ドルであるべきであるが、2023年6月30日までの9ヶ月間、普通株主が優先配当を差し引いた純損失は約792.7ドル、あるいは1株当たりの損失は5544.35ドルである(逆株分割を実現し、後述)。
細分化市場を運営する
同社は現在、2つの主要な運営部門で構成されている
| ● |
ボリンガー自動車会社です。同社は2022年9月にBollinger Motors Inc.の持株権(完全希釈に60%を保有)を買収した。今回の買収はマレンを4-6種類の中型トラック、スポーツ型多機能車とピックアップ電気自動車の細分化市場と位置づけた。 |
| ● |
マレン/ニレ。マレンは2022年11月30日までに、Elmsのインディアナ州ミシャワでの製造工場と、1種類と3種類の電気自動車を設計·製造するために必要なすべての知的財産権を買収した。 |
株式の逆分割とナスダック上場規則のコンプライアンス
我々は，ナスダック上場規則第5550(A)(2)条を再遵守するために，2023年12月31日までのカレンダー年度中に3回の株式逆分割を完了した。2023年5月、25株の普通株式のうち1株の逆分割を完了した。2023年8月、9株の普通株のうち1株の逆分割を完了しました。2023年12月、100株の普通株のうち1株の逆分割を完了しました。2024年1月24日、当社はナスダック証券市場有限責任会社から正式な通知を受け、ナスダック上場規則第5550(A)(2)条に規定する最低購入価格要求を再遵守したことを確認しました。2024年3月6日、当社はナスダック上場規則第5620条(A)条に規定されている年次株主総会要求を再遵守したことを確認しました
流動性と資本資源
今まで、私たちは私たちの業務運営から相当な収入を得ていない。私たちは株式証券を売却することで、以下に述べるように、私たちの資本支出と運営資本需要に資金を提供します。私たちが事業を成功的に拡張する能力は、私たちの運営資金需要、株式または債務融資の利用可能性、および時間の経過とともに、私たちが運営からキャッシュフローを生成する能力を含む多くの要素に依存する。
同社の主な流動資金源には、既存の現金と2024年6月30日現在の約400万ドルの制限現金が含まれている。同社は2024年6月30日までの9カ月間、約145.2から100万ドルの現金を経営活動に使用した。2024年6月30日の純営業資本赤字は約5，900万ドル、または1，040万ドルであり、デリバティブと株式承認証負債、Eシリーズ優先株負債、ELOC承諾料、株式発行の負債を除いており、これらの債務は現金を使用せずに普通株を発行することで決済されるべきである。2024年6月30日までの9ヶ月間に、会社は32700ドルの万純損失を発生し、2024年6月30日までの累計損失は21.433億ドルだった。これは、本10-Q表が提出された日から少なくとも12ヶ月以内に、その手元現金がその運営資本と資本支出要求を満たすのに十分ではない可能性があるため、同社の持続経営企業としての持続経営能力に大きな疑いを抱かせた
会社が現在の債務を履行するのに十分な資金が得られない場合、これらの財務諸表を公表してから30日以内に各管轄区域で破産保護を求める予定だ。同社は、当社の10-Q表が提出された日から少なくとも12ヶ月以内に、その利用可能な資金がその債務を支払うのに十分ではないと予想している。そのため、同社の経営継続能力には大きな不確実性がある。同社はより多くの資金を積極的に求めている注--21個の後続事件)。しかし、当社がその債務を優遇条項で再編し、および/または必要な融資を受けることができる保証はない。
負債
これまで，我々の運営資金と発展需要は，主に引受権証付き変換可能手形，引受権証付き転換可能優先株，普通株を発行することで資金を調達してきた
短期債務には、貸借対照表の日から12ヶ月以内に満期になったローンと、満期になったが返済されていないローンが含まれる。経営陣は、金利の引き下げ、期限の延長、または両方を兼ねた優遇条件を得るために、債権者と満期融資を再交渉することを計画しているが、有利な条件を達成する保証はない。これらの満期ローンは、債権者との交渉が解決されるまで返済されておらず、貸借対照表上で短期債務に分類される。ローンの利息と手数料は利息に計上しなければならない.
二零二四年五月十四日に、当社はいくつかの認可投資家と証券購入協定(“証券購入協定”)を締結し、高級担保交換可能手形(“交換可能手形”)及び普通株株式を行使可能な5年期株式承認証(“株式承認証”)を売却する。投資家は5%の元の発行割引、15%の利息、4ヶ月後の満期を含む5，260ドル万または5，000ドルの高級保証転換手形を購入した。
当社がS-1表を採用した登録説明書が発効した日、債券保有者は普通株の市価の5.49ドル、(Ii)普通株の市価の95%(すなわち3.61ドル)または(Iii)の株式交換日の前5(5)取引日の最低1日出来高加重平均価格の95%で債券の未償還元金および未払い利息を普通株式株式に変換することができ、交換株価は1株当たり1.16ドルを下回ってはならない。
交換可能株の項の下で満期及び支払金を支払う保証として、当社は所有者に当社の物件に譲渡するすべての権利、所有権及び権益の持続的担保権益を担保譲渡及び付与し、当時又は以後の所有、存在、買収又は発生、及び当時又は以後どこに位置するかを問わない(いくつかの例外を除く)。転換可能手形は、当社が所属する他のすべての既存および未来手形よりも優先的な支払権を持っています。転換可能手形も当社に他の制限を加え、追加債務、資産留置権、株式買い戻し、未返済債務、配当分配および共同取引を制限していますが、指定された例外は除外します。
転換可能手形の発行に関連して、所持者も200%の普通株式を行使できる5年間株式承認証を得ることができる。株式承認証も無現金行使を提供することにより、所有者は契約規定の式に基づいて決定された普通株式の“純数”を得ることができる。
2024年5月14日から、すべての手形を登録してすべての引受権証を転換及び行使した後に株式を発行できる登録声明の日から1周年まで、投資家は権利があるが、同じ条項と条件で5，260ドル万の5%原始割引高級担保転換可能手形及び関連株式証明書を追加購入する義務がない。
同社はまたある投資家と承諾書協定に調印し、高級保証転換手形と引受権証を発行することにより、総投資は10000ドル万である。交換可能な手形は15%の利息で、5%の元の発行割引を含めて、期限は4ヶ月です。それらは13ヶ月以内に8回に分けて発行されます。金額は1，250ドルです。投資家は登録された普通株で支払うために、400億ドルの絶対払い戻しできない承諾料を得るだろう。その他の条件は、上記の条件と類似している。この取引の完了は、依然として双方の同意と最終文書の署名に依存する
以下は、2024年6月30日現在の負債状況の概要です
| 帳簿純価値 |
||||||||||||||||||||
| 未払い元本 |
契約書 |
契約書 |
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| 債務タイプ |
てんびん |
現在の |
長期の |
金利率 |
成熟性 |
|||||||||||||||
| 成熟した音符 |
$ | 2,385,004 | $ | 2,385,004 | $ | — | 0.00 - 10.00 | % | 2019 - 2021 | |||||||||||
| 成熟ローン繰越 |
332,800 | 332,800 | — | 0.00 - 10.00 | % | 2016 - 2018 | ||||||||||||||
| 転換可能な手形 |
5,021,891 | 5,021,891 | — | 15 | % | 2024 年 9 月 |
||||||||||||||
| 減 ： 転換紙幣への債務割引 |
(5,007,305 | ) | (5,007,305 | ) | — | 2024 年 9 月 |
||||||||||||||
| 債務総額 |
$ | 2,732,390 | $ | 2,732,390 | $ | — | ||||||||||||||
債務満期予定
2024 年 6 月 30 日時点の債務満期予定は以下のとおり。
| 九月三十日まで |
||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 年 （ 3 ヶ月 ） |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
その後 |
総額 |
||||||||||||||||||||||
| 債務総額 |
$ | 7,739,695 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 7,739,695 | ||||||||||||||
キャッシュフロー
次の表は、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日を末日とする 9 ヶ月間のキャッシュフローデータの概要です。
| 6月30日までの9ヶ月間 |
||||||||
| 提供された現金純額(使用)： |
2024 |
2023 |
||||||
| 事業活動 |
$ | (145,182,897 | ) | $ | (113,627,945 | ) | ||
| 投資活動 |
(14,053,838 | ) | (107,449,762 | ) | ||||
| 資金調達活動 |
7,504,168 | 364,134,630 | ||||||
経営活動に使われている現金流量
これまでの事業活動に使用されたキャッシュフローは、主に研究開発、給与計算、その他の一般 · 管理活動に関連する費用で構成されています。2024 年 6 月 30 日に終了した 9 ヶ月間の営業活動に対する純現金は 1 億 4，520 万ドルで、 2023 年 6 月 30 日に終了した 9 ヶ月間の純現金使用額は 1 億 1，360 万ドルから 28% 増加しました。
投資活動のためのキャッシュフロー
これまで、私たちの投資活動のためのキャッシュフローは主に設備調達を含んでいた
2024年6月30日までの最初の9ケ月まで、投資活動に使用した純現金は約1，410ドル万であり、2023年6月30日までの9ケ月の投資活動に使用した10740ドルより約87%減少した。変化の主な要因は、2022年12月31日までの前3ヶ月にELMS資産を買収することだ。
融資活動が提供するキャッシュフロー
2024年6月30日現在、私たちは主に転換可能な手形と株式証券を発行することで、私たちの運営に資金を提供しています。
2024年6月30日までの9カ月間、融資活動が提供した純現金は750万ドルだったが、2023年6月30日までの9カ月間、優先株の代わりに転換可能な手形を発行し、融資活動から得られた万純現金は36410ドルだった。2024年6月30日までの9ヶ月前に、私たちは1，250ドルの万現金と引き換えに、優先担保転換手形と引受権証を発行し、490ドルの万担保ローンを全額返済した
契約義務と約束
次の表は、2024年6月30日までの現金支出に対する契約債務およびその他の約束、およびこれらの債務の満期年をまとめています
賃貸承諾額を経営する
| 順序を定める |
||||
| 9月30日までの年度 |
支払い |
|||
| 2024 年 （ 3 ヶ月 ） |
$ | 945,167 | ||
| 2025 |
6,500,102 | |||
| 2026 |
5,077,875 | |||
| 2027 |
5,029,859 | |||
| 2028 |
4,830,545 | |||
| その後 |
7,352,924 | |||
| 将来の最低賃貸支払い総額 |
$ | 29,736,472 | ||
表外手配
私たちはアメリカ証券取引委員会の規則で定義された表外の手配に参加しない。
重要な会計政策と試算
私たちの財務諸表はアメリカ公認会計基準によって作成されました。このような財務諸表を作成する際には、私たちの管理層は判断を用いて推定と仮定を行い、財務諸表の日付までの既報資産及び負債額、或いは有資産及び負債の開示、及び報告期間内に提出された支出に影響を与える必要がある。以下の場合、管理層は、会計判断、推定または仮定が重要であると考えている：(1)推定または仮定の性質が複雑または高度な判断を必要とし、(2)異なる判断、推定、および仮定を使用することが、連結財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。私たちの重要な会計政策の説明は注記 3連結財務諸表まで
これらの財務諸表を作成する際には、管理層は営業権や他の非流動資産の減価テストを行うとともに、重要な見積もりと仮定を適用している。ボルリンジャーとElms/Legacy Mullenを確認しました(参照)付記4--市場情報を細分化する)を評価するために、私たちの報告単位として。
ボリンガー部門資産減価のキー会計見積もり
我々の営業権と無期限に行われている研究開発資産および特許は2022年9月7日のBollinger買収と関係がある。経営陣は2024年6月30日までの9カ月間に減値テストを行ったため、財務諸表で減額を確認した。営業権2，880ドル万、無期限に研究開発資産5，850ドル、使用権資産13，000ドル万を建設した。2024年6月30日までの最後の3カ月間に追加の重大な減価確認はなかった。減価確認の主な原因は、現在この部門を支援するために必要な将来の資金の可用性に不確実性があることと、会社の時価が低下していることである。
ニレ/マレン支部資産減価のキー会計推定
経営陣が2024年6月30日までの9カ月間に行った減値テストのため、一部使用権資産の減価額は190万、およびニレ/マレン支部に属する工事設計無形資産の帳簿金額は1，510ドル万であった。2024年6月30日までの最後の3カ月間、追加の重大な減値は確認されなかった。これらの資産減価の主な原因は、販売速度が予想より遅いことや会社の時価が低下していることだ。
報告単位とある資産の公正な価値を推定するには、私たちの未来の計画と業界、経済、規制条件を仮定し、推定する必要があります。これらの仮定と推定には，推定された将来の純キャッシュフロー，所得税考慮要因，割引率，長期成長率，供出資産費用，その他の市場要因が含まれる。減値評価に用いた仮定はある時点で行われた.したがって，各年度および中期減値評価日の事実や状況に応じて変化する可能性がある。公正価値の確定には重大な判断が必要であり、基本的な仮定、推定と市場要素の変化に敏感である。
最近の会計公告
発行されたがまだ発効していない会計基準の更新は、評価された後、適用されないか、または予想されることが、我々の総合財務諸表に大きな影響を与えないと判断された。
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
適用されません。
項目4.制御とプログラム。
情報開示制御とプログラムの評価
2024年6月30日現在、すなわち本四半期報告でカバーされている期間が終了した時点で、我々の経営陣は、我々のCEOおよび最高財務官の監督の下で、我々のCEOおよびCEOの参加の下で、我々の開示制御および手続き(1934年証券取引法(改正)下のルール13 a-15(E)およびルール15 d 15(E)で定義された)の有効性を評価した。
開示制御および手続きは、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための合理的な保証を提供することを目的としており、これらの情報は、開示すべき決定をタイムリーに行うために、我々の最高経営者および最高財務官を含む私たちの管理層に蓄積されて伝達される。
この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2024年6月30日現在、財務報告書の内部統制に大きな弱点があるため、第9 A項で述べたように、我々の開示制御や手続きは有効ではないと結論した。統制と手順-会社が2023年9月30日までの財政年度のForm 10-kでは、タイトルは“経営陣の財務報告に対する内部統制年度報告”である。
制御とプログラムの有効性の制限
私たちの開示制御およびプログラム、および財務報告の内部統制を設計し評価する際に、任意の制御およびプログラムは、設計および実施がどんなに良く実施されても、予期される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識する。また，制御措置やプログラムの設計は，資源制限が存在し，管理部門は，可能な制御措置やプログラムのコストに対するメリットを評価する際に判断しなければならないという事実を反映しなければならない.
財務報告の内部統制の変化
経営陣は、2023年9月30日までの財政年度の10-Kレポートで報告された重大な弱点を補うために、2024年6月30日までの四半期に資源を投入し続けている。
上述の事項を除いて、2024年6月30日までの四半期内に、当社の財務報告内部統制は他の重大な影響或いは合理的な影響が財務報告内部統制の変化に重大な影響を与える可能性がない。彼は言いました
第2部：その他の情報
項目1.法的訴訟
当社又はその任意の付属会社が当事側又はその任意の財産を標とする重大な係属法手続(業務に係る一般定例訴訟を除く)を参照付記19-11不測の事態とクレーム連結財務諸表の付記は、本四半期の報告の他の部分のForm 10−Q表に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
第1 A項。リスク要因
規模の小さい報告会社として、本報告書でこれらの情報を提供する必要はありませんが、以下は、2023年9月30日までの年次報告書10-K表に開示されているリスク要因のいくつかの大きな変化(“2023年10-K表”)です。第1部1 A項で議論されているリスク要因も読んで考慮しなければなりません。“リスク要因私たちの2023年の10-Kフォームでは、これは私たちの業務、財務状況、または将来の運営結果に大きな影響を与えるかもしれません。本明細書と2023年の10-k表に記載されているリスクは、私たちが直面している唯一のリスクではない。私たちは現在知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性は、最終的には私たちの業務、財務状況、および/または将来の経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは追加資金を集めることができないかもしれないし、満期になったすべての既存と未来の債務を返済するために十分なキャッシュフローを生成したり得ることもできず、私たちは私たちの義務を履行するための他の行動を余儀なくされるかもしれない。これは成功しないかもしれない。
私たちは私たちの既存と未来の流動資金需要を満たすのに十分な代替融資源を得ることができないかもしれない。今まで、私たちは私たちの業務運営から相当な収入を得ていない。私たちの現在の運営資金と発展需要は主に転換可能な債務、転換可能な優先株、普通株を発行することによって資金を提供している。私たちは大量の資金を必要として研究と開発を行い、私たちの生産能力を高め、私たちの販売とサービスネットワークを拡大します。私たちが事業を成功的に拡張する能力は、私たちの運営資金需要、株式または債務融資の利用可能性、および時間の経過とともに、私たちが運営からキャッシュフローを生成する能力を含む多くの要素に依存する。同社は2024年6月30日までの9カ月間、経営活動に約14520ドルの万現金を使用した。
同社の主な流動資金源には、既存の現金と、2024年6月30日現在の約400万ドルの制限現金が含まれている。もし私たちが資金を獲得したり、再融資を行ったり、債務をいくつかの再編や他の流動性改善を行うことができない場合、私たちは満期時にすべての債務を返済できないかもしれません。会社は積極的に追加資金を求めており、潜在的な融資者と議論しています(参照付記21--後続活動)である。しかしながら、同社がその債務を優遇的な条件で再構成することができ、および/または必要な融資を得ることができる保証はない。もし私たちのすべての重大な債務が加速されたら、私たちはすぐに満期になった債務を返済できず、深刻な流動性制限を受けるかもしれない。
私たちは現在私たちの流動性の問題を解決するために戦略的選択を評価している。しかし、私たちのどの戦略も、私たちの運営資金や他の流動性需要を満たすために十分な資金を生成することを保証することはできません。このような代替措置はいずれも成功しないかもしれないし、私たちが予定の義務を履行することを許可しないかもしれないが、これは私たちの約束を破ることにつながるかもしれない。したがって、私たちは私たちの業務と資本構造を再構築するために引き続き努力するために破産裁判所の保護を求めるかもしれない。私たちは私たちの資産を清算しなければならないかもしれませんし、これらの資産の私たちの連結財務諸表に対する価値よりも低い価値を受け取るかもしれません
私たちの流動性の問題は私たちに連邦破産法に従って保護を求めることを強要するかもしれないし、私たちの業務と運営に影響を及ぼすかもしれない。
現在と未来の債務を返済するのに十分な現金を得る能力には不確実性があるため、他には次のようなリスクがある
| ● |
電気自動車の開発、製造、探索、生産能力に対する第三者の自信は、私たちの業務戦略を遂行する能力に影響を与える可能性がある |
| ● |
重要な従業員を引き留めたり、引き替えたりすることはもっと難しくなるかもしれない |
| ● |
従業員は責任を果たすことを気にしたり、他の職業の機会に惹かれやすいかもしれない |
| ● |
私たちのサプライヤー、サプライヤー、サービスプロバイダは、私たちが手配した条項を再交渉して、彼らと私たちとの関係を終了したり、財務保証を提供することを要求することができます。 |
破産裁判所の保護を求めることは、私たちの業務、財務状況、運営結果、流動性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。破産手続きが継続される限り、私たちの上級管理職は、私たちの業務運営に集中するのではなく、多くの時間と労力をかけて再編を処理する必要がある。破産裁判所の保護はまた、経営陣や他の私たちの業務の成功と成長に重要なキーパーソンを維持することをより困難にする可能性がある。また、私たちが破産手続きに陥っている間、私たちの顧客やサプライヤーは、私たちの業務再構築に成功する能力に自信を失い、代替ビジネス関係の構築を求めることができるかもしれません。その中のいくつかの事件の発生はすでに私たちの業務にマイナスの影響を与え、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは転換可能な手形、ELOC購入プロトコル、私たちの優先株と株式承認証の条項に基づいて普通株を発行することを約束して、これは第三者の空売りを奨励するかもしれません。これは私たちの株価の将来の低下を招くかもしれません。
手形、ELOC購入契約、私たちの優先株と引受権証の条項に基づいて普通株を発行することを約束しました。これは私たちの普通株価格に重大な下振れ圧力を与える可能性があります。このような環境で、空売り者たちは私たちの株価のどんな下落も悪化させるかもしれない。私たちの普通株を大量に空売りすれば、私たちの普通株の株価はこのような活動がない環境での下落幅よりも大きくなるかもしれない。これは私たちの普通株式の他の保有者たちが彼らの株式を売却することをもたらすかもしれない。もし市場で販売される普通株の数が市場が吸収できる数量をはるかに超えていれば、私たちの普通株の価格は下落するかもしれない。
ELOCによる私たちの普通株の売却や発行は希釈を招く可能性がありますが、投資家が買収した普通株を売却したり、このような売却が発生する可能性があると考えられることは、私たちの普通株の価格下落を招く可能性があります。
ELOC購入プロトコルにより、投資家に売却できる株式の購入価格は、私たちの普通株の価格によって変動します。当時の市場流動性によると、このような株を売却することは私たちの普通株の取引価格を下落させる可能性がある。
ELOC購入プロトコル条項の規定の下で，吾らは一般に将来投資家に吾などの株式を売却する時間や金額を制御する権利がある.我々がELOCを資金源としてどの程度依存しているかは，我々の普通株の現行市場価格，他の源から運営資金を得ることができる程度，決定する他の要因を含む多くの要因に依存する.私たちは最終的にELOC購入プロトコルによって私たちが販売できる普通株の全部、一部または全部を投資家に販売することにしたかもしれません。投資家が株式を買収した後、投資家は随時あるいは時々適宜株式の全部または一部を転売することができる。したがって、私たちが投資家に普通株を売却することは、私たちの普通株の他の保有者の利益を大幅に希釈する可能性がある。また、投資家に私たちの普通株の大量の株式を売却したり、そのような売却を期待したりすることは、将来的に販売を実現したい可能性のある時間および価格で株式または株式関連証券を売却することを困難にする可能性がある。
私たちは様々な環境法律と法規の制約を受けて、これらの法律と法規は私たちに巨額のコストをもたらし、私たちの生産施設の運営遅延を招く可能性があります。
私たちの業務は危険材料と電池の使用、処理、貯蔵、処分と暴露に関する国際、連邦、州、地方環境法律と法規によって制限されている。環境、健康、そして安全法律法規は複雑で持続的に発展している。例えば、電池貯蔵、回収、処分と処理に関する法規は比較的新しく、現在業界標準が不足していることは私たちのコンプライアンスコストを増加させる可能性がある。さらに、私たちは、このような法律の将来の改正や他の新しい環境、健康および安全に関する法律および法規の影響を受ける可能性があり、これらの法律または法規は、私たちの運営に変化を要求する可能性があり、それによって、私たちの業務、将来性、運営結果、および財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。これらの法律は行政監督費用、整理費用、財産損害、人身傷害、罰金、処罰の責任を生じる可能性がある。環境法令遵守に必要な資本や運営費が高くなる可能性があり，違反行為は巨額の罰金や罰金，第三者の損害，生産停止や運営停止を招く可能性がある。
私たちが現在所有して運営している、私たちが以前持っていたり運営していた、隣接している、あるいは私たちの物件に近い物件、あるいは私たちが有害物質を輸送している物件については、私たちは、非汚染土壌や地下水、建築汚染、人間の健康への影響、自然資源への損害を考慮せず、救済に関連するすべての費用を負担することを規定することができるが、“総合環境反応、賠償および責任法”を含むが、これらに限定されない。環境法律法規を遵守するコスト、及び遵守しないことに関するいかなるクレーム、又は将来の汚染に関する責任は、我々の財務状況又は経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは、私たちの製造施設に関連する必要な許可や承認を得る上で予期せぬ遅延に直面する可能性があり、これには多くの時間と財務資源が必要である可能性があり、これらの施設を運営する能力を遅らせることは、私たちの業務の将来性や経営業績に悪影響を与えることになります。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
プロジェクト5.その他の情報
債務契約の解除
開ける2024 年 5 月 7 日 債務契約の日付 2023 年 12 月 18 日、 非転換担保付き約束手形の元本額 $50100万ドルと3万ドルです$18元発行百万割引終了(参考)注意事項7—負債(詳細については、アクセスください)。
和解協議
開ける2024 年 5 月 13 日、 当社はSilverback Capital Corporation(“SCC”)と和解協定と規定(“SA”)を締結し、これにより、当社は合算と引き換えにSilverback Capital Corporation(“SCC”)に普通株を発行することに同意した$4,623,655異なるサプライヤーとの未返済超過債務を解決するために(“和解金額”)。開ける2024 年 5 月 29 日、 フロリダ州マナティ県第12司法巡回裁判所(“裁判所”)は、#節の規定に基づいて、取引条項と条件の公正性を承認する命令(“命令”)を発表した3(a)(10)は、会社とSCCとの間のSASにより、和解の規定に従っている。SCCは当社に訴訟を提起し、当社の超過債務及び売掛金の決済金額(“申索”)を追及することを要求しているが、SCCはすでにSCCと各サプライヤーとの間の単独仕入契約条項に基づいて、当社のいくつかのサプライヤーに当該等のお金を購入している。その命令はクレームと関連した行動に対する全面的で最終的な解決を規定する。裁判所が#年#日にこの命令を実行した後、“特別法廷令”は発効し、拘束力がある2024年5月29日この命令で承認されたSA条項に基づき、当社はSCCに自社普通株の株式(“決済株式”)を発行することに同意した。決済株式の価格は以下の通りである75%の平均である三つ評価期間内に取引される最低価格。-SAS規定では、決算株は1つは又はそれ以上は、必要に応じて、第節節に従って発行された証券を発行することにより決済金額を満たすのに十分である3(a)(10“証券法”)。SASによると、SCC5月．当社には、決済金額が全額支払われるまで、SCCに発行された余分な株式がログアウトされることを前提としたSCCへの普通株の増発請求があります。SASについては、同社はすでに発表している1,022,500普通株は部分債務を返済し，最高で達成できる2024年6月30日その後に2024 年 6 月 30 日 最高可達2024年8月8日その会社はすでに追加の1,644,200普通株です。
注文承認の合意条項に基づいてSCCに普通株式を発行する場合は，証券法第1条に基づく3(a)(10)は、真の未解決債権と交換するために証券を発行するとみなされるが、この発行の条項及び条件は、裁判所が当該取引所で証券を発行しようとするすべての一人当たり出廷権のある条項及び条件の公平性を聴取した後に承認されるものである。この協定では違います。イベントは、SCC又はその指定者に発行される本契約に関連する普通株式数と、SCC及びその関連会社が当時実益を所有していた他のすべての普通株式と合計する(節により計算する13(d)証券取引法について 1934,改正された取引法及びその下の規則及び条例)は、SCC及びその付属会社の実益所有権(第2条に基づく)を招く13(D)取引法及びその下の規則及び条例)いつでも超える4.99%普通株です。
役員と上級社員の取引手配
会社の役員や役員が規則を採用し，修正したり中止したりした10b5-1取引の手配または非規則10b5-1当社の四半期までの取引手配2024年6月30日.
項目6.展示品
| 展示品番号： |
説明する |
|
| 3.1 |
マレン自動車会社A-1シリーズの一次参加優先株の権利、選好、および特権指定証明書(会社の現在の報告書の添付ファイル3.1を参照して編入され、この報告は2024年5月6日に米国証券取引委員会に提出される) |
|
| 3.2 |
2024年5月31日に提出されたマレン自動車会社Eシリーズ優先株権利、割引、および特権指定証明書(2024年6月6日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8-k表報告書の添付ファイル3.1を参照して編入) |
|
| 4.1 |
当社と権利代理人としての Continental Stock Transfer & Trust Company との間で、 2024 年 5 月 1 日付の権利契約書 （ 2024 年 5 月 6 日に SEC に提出された当社のフォーム 8—K の現在の報告書の添付資料 4.1 を参照して組み込んでいます ） |
|
| 10.1* |
マレン自動車会社と銀背資本会社との間の和解協定と発表日は2024年5月13日 |
|
| 10.2 |
2024年5月14日の承諾状協定(会社が2024年5月14日に米国証券取引委員会に提出した10-Q表四半期報告の添付ファイル10.2を参照して編入) |
|
| 10.3 |
マレン自動車会社とその購入者との間で2024年5月14日に締結された証券購入契約(2024年5月14日に米国証券取引委員会に提出された会社10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.3を参照して編入) |
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| 10.3(a) |
変換可能な手形フォーマット(会社が2024年5月14日に米国証券取引委員会に提出した10-Q表四半期報告添付ファイル10.3(A)を参照) |
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| 10.3(b) |
株式承認証表(当社が2024年5月14日に米国証券取引委員会に提出したForm 10-Q四半期報告の添付ファイル10.3(B)参照) |
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| 10.3(c) |
マレン自動車会社とその購入者との間で2024年5月14日に締結された登録権協定(2024年5月14日に米国証券取引委員会に提出された会社10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.3(C)を参照して編入) |
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| 10.4 |
会社と投資家との間の普通株式購入契約は、期日は2024年5月21日である(2024年5月24日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の報告8-k表の添付ファイル10.1合併を参照することにより) |
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| 10.5 |
登録権協定は、期日が2024年5月21日であり、会社と投資家との間で締結される(2024年5月24日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の報告書8-k表の添付ファイル10.2合併を参照することにより) |
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| 10.6 |
マレン自動車会社とその投資家との間で2024年5月31日に署名された和解協定および解除書(2024年6月6日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8-k表報告書の添付ファイル10.1を参照して編入) |
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| 31.1* |
1934 年証券取引法第 13 a — 14 （ a ） 条または第 15 d — 14 （ a ） 条に基づく最高経営責任者の認定 |
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| 31.2* |
1934 年証券取引法第 13 a — 14 （ a ） 条または第 15 d — 14 （ a ） 条に基づく最高財務責任者の証明 |
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| 32.1* |
18 U. S.C. に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認証。第 1350 条 |
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| 101.INS |
連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
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| 101.書院 |
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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| 101.カール |
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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| 101.def |
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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| 101.介護会 |
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
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| 101.Pre |
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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| 104 |
表紙インタラクティブデータファイル （ インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれ、資料 101 に含まれる ） |
* ここに提出 （ 別紙 32.1 に関してここに提供 ） 。
署名
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
| マレンオートモーティブ株式会社 |
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| 2024年8月12日 |
投稿者： |
/ s / デヴィッド · ミチェリー |
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| デヴィッド · ミシェリー |
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| 最高経営責任者、社長、取締役会長 （ 執行役員及び正規委任役員 ） |
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| / s / Jonathan New |
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| ジョナサンニュー 最高財務責任者 (首席財務官) |
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