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償還可能なワラント会員2024-04-012024-06-300001816431QSI: 私募ワラント会員2023-01-012023-06-300001816431QSI: 償還可能なワラント会員2023-01-012023-06-300001816431US-GAAP: 支払可能勘定および未払負債のメンバー2023-12-310001816431米国会計基準:研究開発費メンバー2023-12-310001816431米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2023-12-310001816431米国会計基準:研究開発費メンバー2024-01-012024-03-310001816431米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2024-01-012024-03-310001816431米国会計基準:研究開発費メンバー2024-03-310001816431米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2024-03-310001816431米国会計基準:研究開発費メンバー2024-06-300001816431米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2024-06-300001816431米国会計基準:関連当事者メンバーQSI：キャタライザー4コーポレーションメンバーQSI：修正および記載されている技術サービス契約中の月額サービスメンバー2024-04-012024-06-300001816431米国会計基準:関連当事者メンバーQSI：キャタライザー4コーポレーションメンバーQSI：修正および記載されている技術サービス契約中の月額サービスメンバー2023-04-012023-06-300001816431米国会計基準:関連当事者メンバーQSI：キャタライザー4コーポレーションメンバーQSI：オフィススペースとラボスペースメンバー向けの月から月のサブリース契約です2024-01-012024-06-300001816431米国会計基準:関連当事者メンバーQSI：キャタライザー4コーポレーションメンバーQSI：オフィススペースとラボスペースメンバー向けの月から月のサブリース契約です2023-01-012023-06-300001816431QSI: プロテインエボリューションCメンバー米国会計基準:関連当事者メンバーQSI: タンパク質工学コラボレーションメンバー2024-06-300001816431QSI: プロテインエボリューションCメンバー米国会計基準:関連当事者メンバーQSI: タンパク質工学コラボレーションメンバー2023-12-310001816431QSI：クアンタムSI株式会社 2021年株式インセンティブプランメンバーSRT: 取締役会会長メンバー2023-03-012023-03-310001816431QSI：特定の知的財産会員に関連するライセンス2024-06-300001816431QSI：特定の知的財産会員に関連するライセンス2023-12-31

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
_____________________________________________________________________
フォーム 10-Q
(マークワン)
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年6月30日に
または
o
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
________から_________への移行期間
コミッションファイル番号: 001-39486
クォンタム-SIが組み込まれています
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
_____________________________________________________________________
デラウェア州
85-1388175
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)(IRS雇用者識別番号)
29 ビジネスパークドライブ
ブランフォード、 コネチカット州
06405
(主要執行機関の住所)(郵便番号)
(866) 688-7374
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当なし
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル
取引
シンボル (複数可)
登録された各取引所の名前
クラスAの普通株式、1株あたり0.0001ドルQSIナスダック・ストック・マーケットLLC
償還可能なワラント、クラスA普通株式1株に対して行使可能な各ワラント全体、各ワラントは1株あたり11.50ドルの行使価格ですクシアーナスダック・ストック・マーケットLLC
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルターoアクセラレーテッド・ファイラーo
非加速ファイラー☒小規模な報告会社☒
新興成長企業o
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って定められた新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。o
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒
2024年8月2日の時点で、登録者は 122,423,802 クラスA普通株式の発行済株式と 19,937,500 発行済クラスB普通株式。


クォンタム-SIが組み込まれています
目次

ページ
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
3
パート I.
財務情報
4
アイテム 1.
財務諸表
4
2024年6月30日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表（未監査）
4
2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結営業報告書と包括損失（未監査）
5
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の株主資本の変動に関する要約連結計算書（未監査）
6
2024年および2023年6月30日までの6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
7
要約連結財務諸表の注記（未監査）
8
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
25
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
32
アイテム 4.
統制と手続き
32
第二部。
その他の情報
33
アイテム 1.
法的手続き
33
アイテム 1A.
リスク要因
33
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
33
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
33
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
33
アイテム 5.
その他の情報
33
アイテム 6.
展示品
33
署名
34
フォーム10-Qのこの四半期報告書では、「私たち」、「私たち」、「当社」、「当社」、「Quantum-Si」という用語は、Quantum-Si Incorporatedおよびその子会社を意味します。クアンタムエスアイ・インコーポレイテッドは、2020年6月10日にデラウェア州で設立されました。
2
目次
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このフォーム10-Qの四半期報告書には、改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション21Eの意味における、将来の出来事、将来の事業または財務実績、または当社の計画、戦略、見通しに関連する将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述は、当社の経営陣の信念と仮定に基づいています。これらの将来の見通しに関する記述に反映されている、または示唆されている私たちの計画、意図、期待は合理的であると考えていますが、これらの計画、意図、期待を達成または実現することを保証することはできません。将来の見通しに関する記述は、本質的にリスク、不確実性、仮定の影響を受けます。一般的に、将来起こり得るまたは想定される行動、事業戦略、出来事、業績に関する記述を含む、歴史的事実ではない記述は、将来の見通しに関する記述です。実際の結果は、その期待、推定、予測とは異なる可能性があるため、将来の出来事の予測としてこれらの将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。「期待」、「見積もり」、「プロジェクト」、「予算」、「予測」、「意図」、「計画」、「かもしれない」、「する」、「できる」、「できる」、「すべき」、「信じる」、「予測」、「可能性」、「続く」などの言葉、および同様の表現（またはそのような言葉や表現の否定的なバージョン）は、そのような将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。これらの将来の見通しに関する記述には、将来の業績や製品やサービスの開発と商品化に関する当社の期待が含まれますが、これらに限定されません。将来の見通しに関する記述は、経営陣が作成した予測に基づいており、経営陣の責任であり、実際の結果が将来の見通しに関する記述で説明されているものと大きく異なる原因となる重大なリスクと不確実性を伴います。これらの要因のほとんどは私たちの制御が及ばず、予測が困難です。このForm 10-Qの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
•パンデミックまたはエピデミックが当社のビジネスに与える影響。
•ナスダック株式市場LLCへのクラスA普通株式の上場を維持できないこと
•適用法または規制の変更
•将来的に資金調達する当社の能力。
•当社の製品開発と商品化活動の成功、コスト、タイミング
•Platinum® タンパク質配列決定装置を含む既存製品の商品化と採用、そして将来提供する可能性のある製品の成功
•当社製品の規制当局の承認を取得して維持する当社の能力、および承認された製品に関連する制限事項
•テクノロジーを特定、ライセンス供与、または追加取得する当社の能力
•既存のリース、ライセンス、製造、供給契約を維持する当社の能力
•プロテオミクス分析に従事する顧客にサービスを提供する製品やサービスの開発または商品化を現在販売している、または開発または商品化を行っている他の企業と競争する当社の能力。その多くは、当社よりも多くの財務およびマーケティングリソースを持っています。
•当社の製品とサービスの市場規模と成長の可能性、および商業化された後に、単独で、または他の企業と提携してそれらの市場にサービスを提供できる能力
•将来の経費、将来の収益、資本要件、追加資金の必要性に関する当社の見積もりと
•当社の財務実績。
これらの将来の見通しに関する記述は、この報告の日付の時点で入手可能な情報、現在の期待、予測、仮定に基づいており、多くの判断、リスク、不確実性を伴います。2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書のパートI、項目1A、「リスク要因」、2024年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qに関する四半期報告書のパートII、項目1A、および当社が提出するその他の提出書類に記載されているものなど、実際の結果、業績、または成果は、将来の見通しに関する記述によって示または暗示されているものと大きく異なる可能性があります証券取引委員会と。「リスク要因」という見出しの下に記載されているリスクはすべてを網羅しているわけではありません。新しいリスク要因は随時出現し、そのようなリスク要因のすべてを予測することは不可能であり、そのようなリスク要因すべてが当社の事業に与える影響や、何らかの要因または要因の組み合わせによって実際の結果が将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性がある程度を評価することもできません。将来の見通しに関する記述は、業績を保証するものではありません。これらの記述は、本書の日付の時点でのみ述べられているため、過度に信頼しないでください。当社または当社に代わって行動する者に帰属する将来の見通しに関する記述はすべて、前述の注意事項によって完全に認められています。法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務は負いません。
3
目次
パート I — 財務情報
アイテム1。財務諸表
クォンタム-SIが組み込まれています
要約連結貸借対照表
（千単位、株式額と額面金額を除く）
(未監査)
6月30日
2024		12月31日、
2023
資産
流動資産：
現金および現金同等物$59,552 $133,860 
市場性のある証券158,565 123,876 
売掛金、引当金を差し引いた金額0 と $0、それぞれ
598 368 
インベントリ4,854 3,945 
前払費用およびその他の流動資産2,901 4,261 
流動資産合計226,470 266,310 
資産および設備、純額16,211です 16,275 
社内で開発されたソフトウェア、net124 532 
オペレーティングリースの使用権資産13,248 14,438 
その他の資産695 695 
総資産$256,748 $298,250 
負債と株主資本  
現在の負債:  
買掛金$1,379 $1,766% 
未払給与および給与関連費用2,883 4,943 
未払契約サービス1,645 1,519 
未払費用およびその他の流動負債3,446 1,815 
オペレーティング・リース負債の現在の部分
1,655 1,566 
流動負債合計11,008 11,609 
保証責任478 1,274 
オペレーティングリース負債11,991 13,737 
その他の長期負債
11 11 
負債総額23,488 26,631 
コミットメントと不測の事態（注15）
株主資本
クラスA普通株式、$0.0001 額面価格; 6億,000 2024年6月30日および2023年12月31日の時点で承認された株式。 122,382,332 そして 121,832,417です 2024年6月30日および2023年12月31日の時点でそれぞれ発行済み株式と発行済み株式
12 12 
クラスB普通株式、$0.0001 額面価格; 27,000,000 2024年6月30日および2023年12月31日の時点で承認された株式。 19,937,500 2024年6月30日および2023年12月31日現在の発行済株式数
2 2 
その他の払込資本771,460 767,239 
その他の包括損失の累計(7)— 
累積赤字(538,207)(495,634)
株主資本の総額
233,260ドル 271,619 
負債総額と株主資本
$256,748 $298,250 
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
目次
クォンタム-SIが組み込まれています
要約連結損益計算書および包括損失
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
6月30日に終了した3か月間、6月30日に終了した6か月間
2024202320242023
収益:
プロダクト$584 $187 $1,012 $438 
サービス38 18 67 21 
総収入622 205 1,079 459 
収益コスト268 127 456 257 
売上総利益354 78 623 202 
営業経費:
研究開発14,381 15,834 26,482 34,001です 
販売、一般および管理12,424です 11,136 23,952 22,314 
営業費用の合計26,805 26,970 50,434 56,315% 
事業による損失(26,451)(26,892)(49,811)(56,113)
配当金と利息収入2,887 2,483 6,461 4,702 
有価証券の（損失）利益、純額— (1,181)— 1,761 
ワラント負債の公正価値の変動477 (310)796 81 
その他（費用）収入、純額(12)327 (19)385 
所得税引当前損失(23,099)(25,573)(42,573)(49,184)
所得税引当金— — — — 
純損失$(23,099)$(25,573)$(42,573)$(49,184)
普通株主に帰属する普通株式1株あたりの純損失、基本損失、希薄化後$(0.16)$(0.18)$(0.30)$(0.35)
普通株主に帰属する1株当たり純損失の計算に使用される加重平均株式、基本株式、希薄化後141,939141,507141,856140,897
その他の包括利益（損失）：
有価証券の純含み込み利益、税引後$28 $— $— $— 
外貨換算調整(2)— (7)— 
その他の包括利益（損失）の合計、税引後26 — (7)— 
包括的損失$(23,073)$(25,573)$(42,580)$(49,184)

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
目次
クォンタム-SIが組み込まれています
株主資本の変動に関する要約連結計算書
（千単位、株式の金額を除く）
(未監査)
 クラス A
普通株式		クラス B
普通株式
[追加]
支払い済み
資本
その他の包括利益（損失）の累計累積
赤字
合計
株主の
公平
 株式金額株式金額
残高-2023年12月31日121,832,417です $12 19,937,500 $2 $767,239 $— $(495,634)$271,619 
制限付株式ユニットの権利確定時に発行される普通株式46,572 ——————— 
株式報酬制度 ————1,645 ——1,645 
有価証券の純含み損失、税引後—————(28)—(28)
2021年のビジネスコンビネーションからの発行費用の払い戻し————14 ——14 
外貨翻訳—————(5)—(5)
純損失——————(19,474です)(19,474です)
残高-2024年3月31日121,878,989 $12 19,937,500 $2 $768,898 $(33)$(515,108)$253,771 
ストックオプションの行使時に発行される普通株式96,069 ———136 ——136 
制限付株式ユニットの権利確定時に発行される普通株式407,274 ——————— 
有価証券の純含み込み利益、税引後—————28 —28 
株式報酬制度 ————2,426 ——2,426 
外貨翻訳—————(2)—(2)
純損失——————(23,099)(23,099)
残高-2024年6月30日122,382,332 $12 19,937,500 $2 $771,460 $(7)$(538,207)$233,260ドル 
 クラス A
普通株式		クラス B
普通株式
[追加]
支払い済み
資本
累積
赤字
株主総数
公平
 株式金額株式金額
残高-2022年12月31日120,006,757$12 19,937,500$2 $758,366 $(399,674)$358,706 
ストックオプションの行使と制限付株式ユニットの権利確定時に発行される普通株式1,552,583—————— 
株式ベースの報酬————3,908 —3,908 
純損失—————(23,611です)(23,611です)
バランス-2023年3月31日121,559,340$12 19,937,500$2 $762,274 $(423,285)$339,003 
ストックオプションの行使と制限付株式ユニットの権利確定時に発行される普通株式74,273—————— 
株式ベースの報酬————1,865 —1,865 
純損失—————(25,573)(25,573)
残高-2023年6月30日121,633,613$12 19,937,500$2 $764,139 $(448,858)$315,295 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
目次
クォンタム-SIが組み込まれています
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
6月30日に終了した6か月間
20242023
営業活動によるキャッシュフロー:
純損失$(42,573)$(49,184)
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整：
減価償却と償却2,448 1,893 
非現金リース費用1,190 944 
有価証券の（利益）損失、純額— (1,761)
有価証券の（増加）償却(4,323)— 
固定資産の処分による（利益）損失— (8)
在庫の書き留め1,567 — 
ワラント負債の公正価値の変動(796)(81)
条件付対価の公正価値の変更— (400)
株式ベースの報酬4,071 5,773 
その他22 — 
営業資産および負債の変動：
売掛金、純額(230)(327)
インベントリ(1,748)(1,740)
前払費用およびその他の流動資産886 (431)
オペレーティングリースの使用権資産 — (83)
その他の資産— (4)
買掛金(105)(1,952)
未払費用およびその他の流動負債(518)(3,059)
その他の長期負債(1,656)32 
オペレーティングリース負債4 (1,235)
営業活動に使用された純現金(41,761)(51,623)
投資活動によるキャッシュフロー:
資産および設備の購入(2,173%)(3,543)
社内で開発されたソフトウェア-資本化コスト(59)(719)
有価証券の購入(208,788)— 
有価証券の売却と満期178,400% 59,500 
投資活動によって提供された純現金（使用量）(32,620)55,238 
財務活動によるキャッシュフロー:
ストックオプションの行使による収入136 — 
繰延オファリング費用(70)— 
2021年のビジネスコンビネーションからの発行費用の払い戻し14 — 
財務活動による純現金80 — 
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響(7)— 
現金および現金同等物の純増加(74,308)3,615 
現金および現金同等物の期首残高133,860 84,319 
現金および現金同等物の期末残高$59,552 $87,934 
キャッシュフロー情報の補足開示：
所得税として支払われた現金$108 $— 
非現金投資および財務活動の補足開示：
購入した資産や備品は購入したが、支払いはしていない$280 $811 
支払うべき繰延提供費用$75 $— 
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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目次
クォンタム-SIが組み込まれています
要約連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
ノート 1. 組織と事業内容
Quantum-Si Incorporated（その子会社を含む「当社」または「Quantum-Si」）は、2020年6月10日にハイケープ・キャピタル・アクイジション・コーポレーションとしてデラウェア州に設立されました。会社の正式名称は、2021年6月10日に当社と2013年に設立されたQ-SI Operations Inc.（旧Quantum-Si Incorporated）との企業合併（以下「企業結合」）により、2021年6月10日にQuantum-Si Incorporatedになりました。
同社は革新的なライフサイエンス企業であり、研究者や臨床医が細胞内で発現するタンパク質のセットであるプロテオームにアクセスできるようにすることで、単一分子分析を変革し、その使用を民主化することを使命としています。同社は独自のユニバーサル単一分子検出プラットフォームを開発しました。これは当社が最初にプロテオミクスに適用したものです。これは、次世代Protein Sequencing™（「NGPS」）を可能にし、タンパク質を（一度に1つずつ順番ではなく）超並列的に配列決定し、核酸の研究に使用できるようにするためのものです。同社のプラットフォームは現在、Platinum® NGPS機器、プラチナ分析ソフトウェアサービス、試薬キット、および機器で使用する半導体チップで構成されています。
ノート 2. 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎と統合の原則
添付の要約連結財務諸表には、当社の勘定が含まれ、米国で一般に認められている会計原則（「米国基準」）および証券取引委員会（「SEC」）の会計開示規則および規制（「SEC」）に従って作成されています。会社間取引はすべて排除されます。
これらの要約連結財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。ここに含まれる2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表は、その日付現在の監査済み連結財務諸表から導き出されたものですが、年次報告ベースで米国会計基準で義務付けられている特定の注記を含むすべての開示は含まれていません。
経営陣の見解では、添付の要約連結財務諸表には、中間期の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に記載するために必要な、通常の定期的な調整がすべて反映されています。2024年6月30日までの3か月と6か月間の業績は、必ずしも次の四半期、2024年12月31日に終了する年度、またはその他の期間に予想される業績を示すものではありません。
2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの会社の年次報告書に記載されているように、会社の重要な会計方針に重要な変更はありません。
グローバル・ディベロップメント
2023年を通じて、米国の連邦準備制度理事会を含む世界中のさまざまな中央銀行が金利を引き上げました。これまでのところ、これらの利上げは当社に大きな悪影響を及ぼしていませんが、このような利上げが金融市場全体と経済に与える影響は、将来、当社に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、世界経済は、高水準のインフレと世界的なサプライチェーンの混乱を経験しており、今後も経験し続けています。当社は、これらのサプライチェーン、インフレ、金利要因、および全体的な経済環境から生じる不確実性を引き続き監視しています。
当社は、ウクライナ、イスラエル、ガザでの紛争によって大きな影響を受けるとは考えていませんが、世界経済におけるこれらの紛争の結果、製品や資材の入手に制約が生じ、一部の材料や消耗品の入手に必要なコストが増加しています。これまでのところ、会社の事業は紛争の影響を大きく受けていませんが、紛争が続いたり悪化したりすると、会社の事業、財政状態、経営成績、および/またはキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
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目次
ビジネスリスクの集中
当社が信用リスクを集中させる可能性のある金融商品は、主に現金および現金同等物と有価証券です。2024年6月30日および2023年12月31日現在、当社の有価証券は、マネーマーケット投資信託、米国財務省証券、およびコマーシャルペーパーで構成されています。当社はまた、特定の営業口座の残高を連邦保険限度額以上に維持しているため、口座残高が連邦預金保険公社の保険金額を超える範囲で、金融機関による債務不履行が発生した場合、会社は信用リスクにさらされます。
当社は、自社製品に使用される特定の主要材料や部品を単一または限られたサプライヤーから調達しています。これまで、当社はこれらの材料や部品の調達で重大な問題を経験していません。しかし、これらのサプライヤーが要求された量の材料や部品を供給できない場合、代替供給源を入手するのにかなりの時間がかかり、会社の開発努力や商業活動に影響を与える可能性があります。
セグメントレポート
会社の最高執行意思決定者である最高経営責任者は、リソースの配分と財務実績の評価を目的として、連結ベースで会社の財務情報をレビューします。したがって、当社は単一の報告対象セグメントとして運営されていると判断しました。
再分類
前年の特定の金額が、今年度の表示と一致するように再分類されました。
見積もりの使用
米国会計基準に従って要約連結財務諸表を作成するには、要約連結財務諸表および添付の注記に記録された金額に影響を与える可能性のある将来の出来事について、会社が見積もりと仮定を行う必要があります。将来の出来事とその影響を確実に判断することはできません。経営陣は継続的にこれらの見積もりと仮定を評価します。重要な見積もりと仮定には以下が含まれます：
•繰延税金資産に関する評価引当金。
•在庫評価。
•リースに使用される前提条件
•ワラント負債の評価。
•収益認識に関する前提条件、そして
•株式ベースの報酬の計算に使用される公正価値の基礎となる前提条件。
これらの見積もりは、過去および予想される結果と傾向、および将来の出来事に関する仮定を含め、状況下では合理的であると当社が考えるその他のさまざまな仮定に基づいています。見積もりの変更は、判明した時期に記録されます。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があり、そのような違いは要約連結財務諸表にとって重要な場合があります。
インベントリ
在庫は、原価または正味実現可能価値のいずれか低い方で、原価を先入れ先出し方式で決定した原価で表示されます。商業目的または研究開発目的で利用できる資料は、在庫として分類されます。研究開発目的で使用される在庫の金額は、製品が研究開発プロセスに入り、商業目的で使用できなくなり、したがって権威あるガイダンスで定義されている「将来の代替用途」がなくなったときに、研究開発費として請求されます。
在庫評価は、完成品が製品仕様を満たしていないこと、製品の過剰品や陳腐化、より低いコストや正味実現可能価値の概念の適用など、さまざまな要因に基づいて決定されます。在庫評価の設定を必要とする事象の決定と、そのような調整額の計算には、判断が必要な場合があります。会社は、の回復可能性の評価を行います
9
目次
各報告期間中の資産計上在庫。必要に応じて、特定期間の推定正味実現可能額までの在庫の減価償却を記録します。 インベントリに関する詳細については、注記5を参照してください。インベントリ。
保証責任
当社の未払いのワラントには、上場ワラント（「公開ワラント」）と私募で売却されたワラント（「プライベートワラント」）が含まれます。公的新株予約権と私的新株予約権はデリバティブの定義を満たしており、当社は、これらの新株予約権を、初回承認時に公正価値で要約連結貸借対照表に長期負債として計上し、その後のそれぞれの公正価値の変動は、各報告日の要約連結営業報告書と包括損失に計上されました。 公的ワラントとプライベートワラントに関する詳細については、注記11を参照してください。ワラント負債。
収益認識
会社の収益は製品とサービスの販売から得られます。製品収益は主に、タンパク質の配列決定と分析に使用される機器と消耗品の販売から生み出されます。サービス収益は主に、分析ソフトウェアへのアクセスや機器の使用に関する高度なトレーニングを含むサービス保守契約から生み出されます。会社は、約束された商品やサービスを顧客が支配できるようになったとき、または顧客として収益を計上します。認識される収益額は、これらの商品やサービスと引き換えに当社が受けることができると予想される対価を反映しています。このプロセスには、顧客との契約を特定し、契約における履行義務を決定し、契約価格を決定し、契約内の個別の履行義務に契約価格を配分し、履行義務が履行されたことによる収益の認識が含まれます。当社は、ASC 606-10-32-2Aで認められている会計方針の選択を行い、取引価格からすべての売上税を除外しました。複数の成果物を含む契約の収益計上は、契約内の個別の履行義務を個別に履行することに基づいています。履行義務は、それ自体で、または顧客がすぐに利用でき、契約で個別に特定されている他のリソースと一緒に顧客に利益をもたらす場合、契約の他の義務とは区別されます。会社は、各履行債務の相対的な独立販売価格に基づいて、顧客との契約における履行義務に取引価格を割り当てます。会社は、履行義務を個別に売却する価格に基づいて独立売却価格を決定します。スタンドアロン販売価格が過去の取引で確認できない場合、当社は、入手可能な情報と、競争上の位置づけ、内部コスト、利益目標、および履行義務に関連する社内で承認された価格設定ガイドラインなどの特定の要因を考慮して、スタンドアロン販売価格を見積もります。
当社は、出荷条件（出荷時または配送時）に従って顧客への商品の出荷時に履行される製品の販売に関する履行義務を考慮しています。つまり、製品の管理が移転されたとみなされます。これには、機器や消耗品も含まれます。保証期間中の不良品や破損した製品、または事前の書面による同意がない限り、お客様には通常、製品を返品する権利はありません。支払いまたは所有権の譲渡の権利が顧客による製品の承認を条件としている場合、収益はすべての承認基準が満たされるまで繰り延べられます。サービス保守契約の収益は、購入から1年目以降に開始され、お客様の選択により初年度の標準サービス範囲を効果的に延長するサービスタイプ保証と見なされますが、これらのサービスは長期にわたって均等に実施されるため、契約サービス期間全体にわたって比例して計上されます。上級研修の収益は、基礎となる履行義務が履行された時点で計上されます。会社は通常、標準を提供しています 1 年間 材料、製造、製造上の欠陥、または通常の使用とサービス下での性能条件を対象とする保証。製品の保証の初年度は保証タイプの保証と見なされ、要約連結営業報告書および包括損失書に収益費用として記録されます。当社は、標準初年度保証は明確な履行義務ではないと判断しました。
当社は、顧客との契約による収益を収益の種類別に分類しています。当社は、製品収益とサービス収益は、収益源の性質、金額、タイミング、不確実性によって顧客タイプを集約すると考えています。 国内販売から生み出された総収入は $0.2 百万と $0.1 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間はそれぞれ百万ドル、ドル0.4 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間はそれぞれ100万です。海外販売から生み出された総収益は $0.4 百万と $0.1 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間はそれぞれ百万ドル、ドル0.7 百万と $0.1 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間は、それぞれ百万です。
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目次
繰延収益
繰延収益は、期首に残高から認識された収益を差し引いた額から、業績に先立って受領した顧客への支払い、または認識された収益を超える請求額で構成される契約上の負債です。
繰延収益は主に、ソフトウェアサブスクリプションや上級トレーニングなどのサービス保守契約による収益認識に先立って受け取る請求と支払いで構成され、収益認識基準が満たされると減額されます。次の12か月以内に収益として認識される繰延収益は現在の収益として記録され、会社の要約連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債に含まれます。報告日から12か月を過ぎても収益が計上されると予想される繰延収益の一部は、非流動繰延収益として計上され、当社の要約連結貸借対照表のその他の長期負債に含まれます。
2024年6月30日と2023年12月31日の両方の時点で、当社はドルを記録しています0.1 当社の要約連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債に含まれる100万件の繰延収益。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社の要約連結貸借対照表のその他の長期負債に記録されている金額は重要ではありません。会社は、おおよその認識を期待しています 552024年12月31日に終了する残りの年度の収益としての残りの履行債務の割合。
株式ベースの報酬
サービス条件のみのストックオプション付与の株式ベースの報酬費用は、付与予定日の公正価値に基づいて、個々の付与に必要なサービス期間（通常は権利確定期間）にわたって定額計上されます。業績条件に基づくストックオプション付与の株式ベースの報酬費用は、報奨の各権利確定部分が実質的に個別の報奨であるかのように速やかに認識されます。
企業結合の完了後、会社は従業員、非従業員、および取締役に対する株式ベースの報奨の報酬費用を、報奨の最初の付与日の公正価値に基づいて測定します。ストックオプション、制限付株式ユニット、業績報奨に関する株式ベースの報酬費用は、必要なサービス期間にわたって記録されます。サービス条件のみの特典の場合、会社は特典全体に必要なサービス期間にわたって、定額法を使用して株式ベースの報酬を支払います。市場条件のあるアワードの場合、当社は、受賞者が最終的に受け取る価値に関係なく、権利確定期間中に対象者の付与日の公正価値を支出します。市場条件のない制限付株式の公正価値は、付与日における当社のクラスA普通株式の現在の市場価格を使用して見積もられます。市況に応じたストックオプション付与の公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデル（「モンテカルロ」）を使用して付与日に推定されます。ストックオプション付与の公正価値は、ブラックショールズオプション評価モデル（「ブラックショールズ」）を適用して、付与日時点で推定されます。ブラック・ショールズモデルとモンテカルロモデルには、株価のボラティリティ、オプションまたは制限付株式の期待寿命、リスクフリー金利、配当利回りに関する仮定が組み込まれています。没収が補償費用に及ぼす影響は、実際に没収が発生した時点に基づいて認識されます。
Black-Scholesは、付与日の株価だけでなく、非常に複雑で主観的な変数に関する仮定の影響を受けます。これらの変数には、オプションの予想期間、予想されるリスクフリー金利、クラスA普通株式の予想ボラティリティ、および予想配当利回りが含まれます。それぞれについて以下に説明します。期待期間と予想ボラティリティの前提は、付与日の公正価値に大きく影響する2つの仮定です。
•予想期間:権利確定期間と契約期間の単純平均である「簡略化」法による予想期間。
•リスクフリー金利：報奨の予定期間内の期間のリスクフリー金利は、付与時に有効だった米国財務省の利回り曲線に基づいています。
•予想される株価のボラティリティ：当社は、自社のクラスA普通株式の取引履歴が十分ではないため、自社のクラスA普通株式と一部の同業他社の過去のボラティリティの加重平均に基づいて、予想される年間株式ボラティリティを決定しました。
•配当利回り：当社は配当金を支払ったことがなく、近い将来に配当を開始する予定もないため、当社は株式ベースの報奨を評価する際に配当利回りを想定していません。
•行使価格：行使価格は、従業員と非従業員に発行された助成金通知から直接取得されます。
11
目次
最近発行された会計上の宣言
2024年3月、FaSBはASU第2024-02号「体系化の改善-概念記述への言及を削除するための改正」を発行しました。これには、さまざまな概念声明への言及を削除する体系化の修正が含まれています。ASU 2024-02の改正は、ほとんどの事業体に大幅な会計上の変更をもたらすことを意図したものではありません。このアップデートの修正は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、早期採用が許可されています。当社は現在、ASU 2024-02が連結財務諸表と開示に与える影響を評価しています。
2023年12月、FaSBはASU第2023-09号「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発行しました。これにより、所得税開示要件が拡大され、実効税率と法定税率のレート調整に関する追加情報や、米国と外国の法域で支払われる税金のさらなる細分化に関する追加情報が含まれるようになりました。ASU 2023-09の改正により、認識されていない特定の税制上の優遇措置や繰延税金に関する開示も削除されました。改正は、2024年12月31日以降に開始する会計年度に有効で、早期採択が認められています。修正は前向きにも遡及的にも適用できます。当社は現在、ASU 2023-09が連結財務諸表と開示に与える影響を評価しています。
2023年11月、FaSBはASU第2023-07号「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメントの開示の改善」を発行しました。これには、多額のセグメント費用に関する開示の強化が必要です。さらに、ASUは、単一の報告対象セグメント事業体はトピック280を完全に適用しなければならないことを明確にしました。ASUは、企業が事業セグメントを識別する方法、それらの事業セグメントを集約する方法、または定量的基準を適用して報告対象セグメントを決定する方法を変更しません。ASUは、財務諸表に記載されているすべての期間に遡及的に適用する必要があり、2023年12月15日以降に開始する会計年度および2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効で、早期採用が許可されています。当社は現在、ASU 2023-07が連結財務諸表と開示に与える影響を評価しています。
ノート 3. 有価証券への投資
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社の有価証券への投資は、売却可能な有価証券であると判断されました。2024年6月30日までの3か月および6か月間の売却可能有価証券の公正価値の変動に起因する未実現利益または総損失は重要ではありませんでした。ありました いいえ 2023年6月30日までの3か月および6か月間のそのような利益または損失。
2024年6月30日までの3か月および6か月間の当社の売却可能有価証券および2023年6月30日までの3か月および6か月間の有価証券の取引に関連する有価証券の実現および未実現利益（純額）からの配当および利息収入は次のとおりです（千単位）。
3 か月が終わりました
6月30日		6 か月が終了
6月30日
2024202320242023
有価証券からの配当収入$368 $2,483 $1,343 $4,702 
有価証券からの利息収入$2,519 $— $5,118 $— 
有価証券の（損失）利益、純額$— $(1,181)$— $1,761 
以下は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表の有価証券に記録されている当社の売却可能有価証券の概要です（千単位）。
12
目次
2024年6月30日に
償却済み
費用		グロス
実現した
利益		グロス
未実現
利益		フェア
価値
金融資産:
短期有価証券：
米国財務省証券$148,864 $— $— $148,864 
コマーシャル・ペーパー9,701 — — 9,701 
合計$158,565 $— $— $158,565 
2023年12月31日
償却済み
費用		グロス
未実現
利益		グロス
未実現
損失		フェア
価値
金融資産:
短期有価証券：
米国財務省証券$82,625 $15 $— $82,640 
コマーシャル・ペーパー41,229 7 — 41,236 
合計$123,854 $22 $— $123,876 
2024年6月30日現在、および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表の有価証券に含まれる当社の売却可能有価証券の残存契約満期別の公正価値は次のとおりです（千単位）。
2024年6月30日に
1 年間
またはそれ以下		オーバー
1 年間
を通して
五年		オーバー
五年		合計
金融資産:
短期有価証券：
米国財務省証券$148,864 $— $— $148,864 
コマーシャル・ペーパー9,701 — — 9,701 
合計$158,565 $— $— $158,565 
2023年12月31日
1 年間
またはそれ以下		オーバー
1 年間
を通して
五年		オーバー
五年		合計
金融資産:
短期有価証券：
米国財務省証券$82,640 $— $— $82,640 
コマーシャル・ペーパー41,236 — — 41,236 
合計$123,876 $— $— $123,876 
ノート 4. 金融商品の公正価値
金融商品の公正価値の見積もりは、金融市場と特定の金融商品に関する関連情報に基づいて、特定の時点で行われます。これらの見積もりは本質的に主観的なものであり、不確実性が伴い、
13
目次
重要な判断事項であり、正確に判断することはできません。仮定の変更は、推定公正価値に大きな影響を与える可能性があります。
当社は、報告日における市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格（出口価格）を公正価値として測定します。当社は3段階の階層構造を採用しており、公正価値の測定の際に評価方法で使用されるインプットを優先しています。
•レベル1：企業がアクセスできる同一の資産または負債について、活発な市場における相場価格に基づく評価。
•レベル2：類似の資産または負債の見積価格、活発ではない市場における同一資産または負債の相場価格、または資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能な、または観察可能なデータによって裏付けられるその他のインプットに基づく評価。
•レベル3：市場活動がほとんどまたはまったくないのに裏付けられ、資産または負債の公正価値にとって重要なインプットに基づく評価。
現金および現金同等物、買掛金および未払費用、およびその他の流動負債の帳簿価額は、これらの商品の短期またはオンデマンドの性質により、公正価値に近いものです。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、当社の投資ポートフォリオには、マネーマーケットファンド、米国財務省証券、コマーシャルペーパーで構成される売却可能な証券が含まれていました。これらの商品の公正価値は、非活発な市場の類似資産または同一の資産から観察可能なインプットを活用して決定されるため、当社にはレベル2に分類される米国財務省短期証券やコマーシャルペーパーがあります。特定の米国財務省短期証券の公正価値は、取引活動、観察可能性、および最も活発な投資市場からの価格情報の入手可能性により、公正価値階層のレベル1からレベル2に移管されました。
ワラントは、要約連結貸借対照表にワラント負債として記録されます。ワラント負債は、開始時および定期的に公正価値で測定されます。公正価値の変動は、要約連結営業報告書ではワラント負債の公正価値の変動と包括損失として表示されます。
公的ワラントと私的ワラントは、2024年6月30日および2023年12月31日の時点で公正価格で発行されました。公開新株は、活発な市場で取引されるため、レベル1のインプットを使用して評価されました。私募新株は二項格子モデルを使用して評価されました。私募新株の公正価値を決定する際に利用された主な観察不可能なインプットは、当社のクラスA普通株式の予想ボラティリティでした。予想されるボラティリティは、当社の公的ワラント価格によるインプライドボラティリティと、ガイドラインとなる公開企業で観察された過去のボラティリティを考慮したものです。2024年6月30日現在、私募新株予約権の負債を評価するための二項格子モデルを作成する際に使用される重要な仮定には、（i）次のボラティリティが含まれます 112.4%、(ii) リスクのない金利 4.70%、(iii) $の行使価格11.50、（iv）クラスA普通株式の公正価値$1.05、と（v）の期待寿命 1.9 何年も。2023年12月31日現在、私募新株予約権の負債を評価するための二項格子モデルを作成する際に使用される重要な仮定には、（i）次のボラティリティが含まれます 92.1%、(ii) リスクのない金利 4.10%、(iii) $の行使価格11.50、（iv）クラスA普通株式の公正価値$2.01、と（v）の期待寿命 2.4 何年も。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月から6か月の間、公的ワラントまたは私的ワラントの行使または償還はありませんでした。
14
目次
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表における当社の資産と負債をまとめたものです。これらの資産と負債は、公正価値階層（単位：千単位）内で定期的に公正価値で測定されています。
2024年6月30日に
レベル 1レベル 2レベル 3合計
金融資産:
現金同等物:
マネー・マーケット・ファンド$20,343 $— $— $20,343 
米国財務省証券9,095 27,650% — 36,745 
市場性のある証券:
米国財務省証券— 148,864 — 148,864 
コマーシャル・ペーパー— 9,701 — 9,701 
定期的な公正価値での総資産$29,438 $186,215 $— $215,653 
負債:
パブリックワラント$460 $— $— $460 
プライベートワラント— — 18 18 
定期ベースでの公正価値での負債総額$460 $— $18 $478 
2023年12月31日
レベル 1レベル 2レベル 3合計
金融資産:
現金同等物:
マネー・マーケット・ファンド$50,226 $— $— $50,226 
米国財務省証券59,654 — — 59,654 
コマーシャル・ペーパー— 19,436 — 19,436 
市場性のある証券:
米国財務省証券82,640 — — 82,640 
コマーシャル・ペーパー— 41,236 — 41,236 
定期的な公正価値での総資産$192,520 $60,672 $— $253,192 
負債:
パブリックワラント$1,227 $— $— $1,227 
プライベートワラント— — 47 47 
定期ベースでの公正価値での負債総額$1,227 $— $47 $1,274 
ノート 5. インベントリ
インベントリは、2024年6月30日および2023年12月31日現在のものです（千単位）。
6月30日
2024		12月31日、
2023
原材料$1,626 $1,608 
作業中1,951 779 
完成品1,277 1,558 
在庫合計$4,854 $3,945 
15
目次
2024年6月30日までの3か月と6か月間、会社は在庫減価償却の費用を$として計上しました1.0百万と $1.6要約連結損益計算書の研究開発費と包括損失は、それぞれ100万です。ありました いいえ 2023年6月30日までの3か月および6か月間の在庫減価償却の料金。
ノート 6. 資産および設備、純額
2024年6月30日および2023年12月31日現在の資産と設備の純額は次のとおりです（千単位）。
6月30日
2024		12月31日、
2023
実験室および生産設備$16,349 $14,727 
コンピューター機器1,721 1,707 
購入したソフトウェア188 188 
家具と備品325 310 
借地権の改善7,226 6,948 
建設中2,655 2,438 
小計28,464 26,318 
控除：減価償却累計額と償却額
(12,253)(10,043)
資産および設備、純額$16,211です $16,275 
減価償却費は、要約連結営業報告書の販売費、一般管理費および包括損失に含まれています。減価償却費は $1.4百万と $1.02024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間はそれぞれ百万ドル、ドル2.4百万と $1.82024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。 いいえ 減損は、2024年または2023年6月30日に終了した3か月と6か月間に記録されました。
ノート 7. リース
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間のリース関連費用は次のとおりです（千単位）。
3 か月が終わりました
6月30日		6 か月が終了
6月30日
2024202320242023
オペレーティングリース費用$864 $1,006 $1,728 $1,988 
変動リース費用392 287 828 681 
リース費用合計$1,256 $1,293 $2,556 $2,669 
16
目次
2024年6月30日現在のキャンセル不可のリース契約に基づく将来の最低リース支払い額は次のとおりです（千ドル）。
リース料の残額
2024年の残りの期間$2,241 
20254,527 
20264,585 
20274,549 
20282,975 
その後10,052 
割引が適用されていないリース料の残りの合計額$28,929 
控える:帰属(6,179)
少ない:リースインセンティブ (1)
(9,104です)
リース負債総額13,646 
減少:現在の部分(1,655)
長期オペレーティングリース負債$11,991 
加重平均残存リース期間 (年単位)5.9
加重平均割引率7.9 %
(1) 2024年に実現される可能性のある借地権改善の費用に対するリースインセンティブを含みます。
次の表は、2024年および2023年6月30日までの6か月間の当社の使用権資産とリース負債（千単位）に関連する特定のキャッシュフローおよび補足キャッシュフロー情報を示しています。
6月30日に終了した6か月間
20242023
オペレーティングリース負債の決済に支払われる営業現金$2,196 $2,119 
リース負債と引き換えに取得した使用権資産$— $83 
2021年12月、当社は署名しました 10-およそ 1 年間のリース 67,000 コネチカット州ニューヘブンの平方フィートのスペース。リースは2022年1月8日に開始され、家賃の支払いは2022年7月7日に始まります。リース契約に基づき、家主は契約上、最大$を会社に払い戻すことに同意しました9.1スペースに何百万もの改良を加え、会社が「必要または望ましい」と判断した改善に使用されます。2022年9月13日、当社は家主に対して訴訟を起こしました。（i）すでに発生して提出された改善に関連する費用の会社への払い戻しを拒否し、（ii）それらの改善費用の払い戻しを避けるために会社の改善の完了を遅らせ、（iii）会社が提案した改善計画を不適切に却下したと主張しました。当社は、これらのリースインセンティブを、リース開始時に記録されたリース負債の相殺として計上しました。会社は契約上$を受け取る権利があると考えていますが9.1訴訟の現状に基づくと、数百万件のリースインセンティブがあるため、当社は予想される結果を判断したり、そのような帳簿価額への影響を見積もったりすることはできません。
会社は賃借契約総額約$の改善を被り、それを認識しました1.2百万と $1.62024年6月30日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表の「資産・設備純額」に含まれる建設中の建設費に含まれる償還可能な建設費に関するものです、それぞれ。
17
目次
ノート 8. 未払費用およびその他の流動負債
未払費用およびその他の流動負債は以下のとおりです（千単位）。
6月30日
2024		12月31日、
2023
リストラ費用$6 $519 
退職金169 — 
法務手数料1,619 979 
ロイヤリティ122 123 
その他1,530 194 
未払費用およびその他の流動負債の合計$3,446 $1,815 
ノート 9. 株式報酬制度
エクイティ・インセンティブ・プラン
Quantum-Si Incorporatedの2021年株式インセンティブプラン（「2021年プラン」）は、ストックオプション、株式評価権、制限付株式、制限付株式ユニット、およびその他の株式または現金ベースの報奨の付与を規定しています。当社およびその子会社の取締役、役員、その他の従業員、および会社のコンサルティングやアドバイザリーサービスを行うその他の従業員は、2021年プランに基づく助成の対象となります。2024年6月30日の時点で、 13,055,792 2021年プランで将来の付与対象となる株式です。
インセンティブ・エクイティ・インセンティブ・プラン
2023年5月8日、当社は2023年のインセンティブ・エクイティ・インセンティブ・プラン（「2023年のインセンティブ・プラン」）を採用して準備金を支払いました 3,000,000 クラスA普通株式は、ナスダック上場規則の規則5635（c）（4）の意味における当社への雇用開始の重要な誘因として、以前は会社の従業員または取締役ではなかった個人への報奨の付与にのみ使用されます。2023年のインセンティブ・プランの契約条件は、2021年プランのものと実質的に似ています。2024年6月30日の時点で、 60,250 2023年の誘因計画の下で引き続き発行可能な株式。
ストックオプション
会社は$を記録しました1.8百万と $2.32024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のストックオプションに関連する株式ベースの報酬はそれぞれ100万ドル、ドル3.1百万と $4.62024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。
当社は、上記の助成金に関連する報酬費用を、払込資本への相殺をもって見積もり、記録します。当社は、業績が市場の状況に左右されないサービスまたは業績ベースの株式報奨の推定公正価値を決定するために、Black-Scholesオプション価格モデルを利用しました。Black-Scholesのオプション価格モデルでは、株式ベースの報奨の公正価値を決定する主観的な前提条件を使用する必要があります。
2024年6月30日までの6か月間に付与された各ストックオプション報奨の公正価値は、以下の前提のもと、ブラック・ショールズモデルを使用して付与日時点で見積もられました。
6か月が終わりました
2024年6月30日に
期待期間 (年単位)5.0
リスクフリー金利
4.6% - 5.2%
予想されるボラティリティ
82.0% - 83.0%
予想配当利回り— 
1株あたりの加重平均付与日の公正価値$1.19
18
目次
2024年6月30日までの6か月間のストックオプション活動の概要を以下の表に示します。
の数
[オプション]
加重平均
行使価格
(一株あたり)		加重平均
残り
契約期間
(年単位)
集計
本質的価値
(千単位)
2023年12月31日時点で未払い22,511,900$2.79 8.2$3,194 
付与されました1,547,3061.76 
運動した(96,069)1.41 
没収(882,581)2.85 
期限切れ(93,400%)$2.31 
2024年6月30日に未処理です22,987,156$2.73 8.1$124 
2024年6月30日に行使可能なオプション9,280,378$3.31 6.7$124 
権利が確定し、2024年6月30日に権利が確定する見込み19,687,318$2.79 7.9$124 
パフォーマンス・ストック・オプションの変更
2022年11月と2023年5月に、当社は以下を付与しました 2,780,000 そして 1,000,000 業績連動型のストックオプションは、それぞれ最高経営責任者と最高財務責任者に授与されます。これらのアワードの権利確定は、当社への継続的なサービスと特定の市況に左右されます。市場の状況により、会社のクラスA普通株は一定期間規定額を上回って取引する必要があります。賞の公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して授与日に見積もられました。
2024年3月15日に、これらの業績ベースのストックオプション報奨の権利確定を引き起こす市況が変更されました。市場の状況の変化により、当社のクラスA普通株式は、当初の報奨とは異なる一定期間、指定された水準を超えて取引する必要があります。当社は、この変更を市況の変化として計上しました。これらのアワードで計上される株式ベースの報酬費用の総額は約$です2.4要約連結損益計算書における販売、一般、管理運営費および包括損失の範囲内です。2024年6月30日までの3か月と6か月間の株式ベースの報酬費用の増加額は0.2百万。ありました いいえ 2023年6月30日までの3か月および6か月間の業績連動型ストックオプション報奨のこのような変更。
制限付株式ユニット
会社は$の費用を記録しました0.7百万とドルの逆転0.52024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の株式ベースの報酬費用関連の制限付株式ユニット（「RSU」）アワードはそれぞれ100万ドル、費用は1.0百万と $1.22024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。2023年6月30日までの3か月と6か月間には、以前に付与された特定のアワードのサービス条件が満たされなかったため、当社の元最高財務責任者および当社の取締役会（「取締役会」）の一部のメンバーの株式ベースの報酬費用の取り消しが含まれていました。
2024年6月30日までの6か月間のRSU活動の概要を以下の表に示します。
番号
株式の
基になる
RSU
加重
平均
交付日
公正価値
2023年12月31日現在の未払いの権利確定していないRSU847,169$2.68 
付与されました6,329,3731.69 
既得(453,846)2.92 
没収
(352,997)1.80 
2024年6月30日現在の未払いの権利確定していないRSU6,369,6991.73 
19
目次
当社の株式ベースの報酬は、以下の営業経費カテゴリに配分されます（千単位）。
6月30日に終了した3か月間、6月30日に終了した6か月間
2024202320242023
研究開発$768 $1,085 $1,258 $2,052 
販売、一般および管理1,658 780 2,813 3,721 
株式報酬総額
$2,426 $1,865 $4,071 $5,773 
ノート 10. 1株当たりの純損失
当社は、基本1株当たり利益（「EPS」）と希薄化後EPSの両方を示しています。1株当たりの基本純損失は、純損失を、その期間に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり純損失は、すべての普通株式同等物を希薄化後の範囲で有効にして計算されます。すべての普通株式同等物を含めると希薄化防止効果があるため、基本および希薄化後の1株当たり純損失は、提示された各期間で同じでした。
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の当社の普通株式の基本および希薄化後の1株当たり純損失（1株あたりの金額を除く千単位）の計算を示しています。
6月30日に終了した3か月間、6月30日に終了した6か月間
2024202320242023
分子
純損失$(23,099)$(25,573)$(42,573)$(49,184)
基本EPSと希薄化後EPS-普通株主に帰属する損失$(23,099)$(25,573)$(42,573)$(49,184)
分母
普通株式141,939141,507141,856140,897
基本EPSと希薄化後EPSの分母-加重平均普通株式141,939141,507141,856140,897
基本および希薄化後の1株当たり純損失$(0.16)$(0.18)$(0.30)$(0.35)
さらに、クラスAとクラスBの普通株主に帰属する1株当たりの純損失は、基本ベースと希薄化後ベースで同じでした。これは、発行予定のすべての普通同等株式を含めると希薄化防止効果があったためです。
以下の潜在的な希薄化株式は、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間（千単位）の希薄化防止効果になるため、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されました。
6月30日
20242023
普通株式を購入するための未払いのオプション22,987,156 27,194,585 
未払いの制限付株式ユニット6,369,699 469,492 
未払いの新株予約権3,968,319% 3,968,319% 
33,325,174 31,632,396 
ノート 11. 保証責任
パブリックワラント
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、合計は 3,833,319 保有者にクラスA普通株式を取得する権利を与える未払いの公開新株予約権。各ワラントにより、登録所有者は購入することができます 一 行使価格$のクラスA普通株式11.50 2021年9月9日から、1株当たり。後述のように調整される場合があります。ワラントは、償還または清算により、2026年6月10日またはそれ以前に失効します。
20
目次
償還
ワラントが行使可能な間はいつでも、当社は未払いの公的ワラントをすべて償還することができます。
• 全体であって、一部ではありません。
•$の価格で0.01 令状1件あたり;
•それ以上に 30 数日前の書面による償還通知（「30-日の償還期間」）を各ワラント保有者に渡します。そして
•会社のクラスA普通株式の終値が$と同じかそれを超える場合のみ18.00 いずれの場合も、1株当たり（株式分割、株式時価総額、組織再編、資本増強などの調整後） 20 a以内の取引日数 30-会社がワラント保有者に償還通知を送る3営業日前に終了する取引日期間。
前述の条件が満たされ、会社が公的新株予約権の償還通知を$で発行する場合0.01 ワラントごとに、公的ワラントの各保有者は、償還予定日より前に保有していた公的ワラントを行使する権利があります。
会社が公的新株予約を$の償還を求めた場合0.01 上記のように、取締役会は、自身またはその公的ワラントを行使することを希望する保有者に、「キャッシュレスベース」で行使するよう要求することができます。取締役会がそのような選択を行う場合、公開新株のすべての保有者は、その数のクラスA普通株式のワラントを放棄することにより、行使価格を支払うことになります。これは、新株予約権の基礎となるクラスA普通株式の数の積を（x）、新株予約権の行使価格に対する「公正市場価値」の超過分を（y）「公正市場価値」で掛けたものに等しくなります。新株予約権の償還条項では、「公正市場価値」とは、クラスA普通株式の最後に報告された平均売却価格です 10 ワラントの保有者に償還通知が送られる日の前の3取引日に終了する取引日。
公開買付けまたは交換オファーの実行時に、公開買付けまたは交換オファーの作成者が会社のクラスA普通株式の発行済み株式の50％以上を有益に所有している公開買付けまたは交換オファーの発生時に公的新株予約権の行使は現金で決済される可能性があるため、公開新株予約は株主資本に分類される基準を満たしていません。たとえ支配権の変更に至らなくても会社の。この規定により、公的新株予約権は株式に分類されないため、要約連結貸借対照表では長期負債として分類されます。
プライベートワラント
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、 135,000 未払いのプライベートワラント。プライベートワラントはパブリックワラントと同じですが、HighCape Capital Acquisition LLCまたはその許可された譲受人のいずれかが保有している限り、（i）プライベートワラントおよびプライベートワラントの行使時に発行可能なクラスA普通株式は、それまで譲渡、譲渡、または売却できませんでした。 30 企業結合が完了してから数日後、（ii）私的新株予約権は、所有者の選択により、現金またはキャッシュレスベースで行使可能になり、（iii）私募新株予約は、ドルでの会社の償還オプションの対象にはなりません0.01 令状ごとに。私募新株は、$の価格での会社の償還オプションの対象となります0.01 ワラントごとに。ただし、上記のような償還の他の条件が満たされている場合に限ります。プライベートワラントがHighCape Capital Acquisition LLCまたはその許可された譲受人以外の保有者によって保有されている場合、プライベートワラントは公的ワラントに適用されるすべての償還シナリオで当社が償還可能であり、そのような保有者は公的ワラントと同じ基準で行使できます。
新株予約権は株主資本に分類される基準を満たしていません。というのも、新株予約権の条件は、新株予約権者の特性に応じて決済額が変更される可能性を規定しているからです。また、ワラントの保有者は株式の固定オプションの価格設定へのインプットではないからです。この規定により、私募新株予約権は株式に分類されないため、要約連結貸借対照表では長期負債として分類されます。
ワラント負債の公正価値は $でした0.5 百万と $1.3 2024年6月30日および2023年12月31日現在、それぞれ百万です。会社は$の利益を認識しました0.5 百万と$の損失0.3 要約連結営業報告書におけるワラント負債の公正価値の変動および終了した3か月間の包括損失として百万ドル
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目次
それぞれ2024年6月30日と2023年6月30日。会社は$の利益を計上しました0.8 百万と $0.1 2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の要約連結営業報告書におけるワラント負債の公正価値の変動および包括損失としてそれぞれ百万です。ありました いいえ 2024年または2023年6月30日までの3か月および6か月間の公的ワラントまたは私的ワラントの行使または償還。
ノート 12. リストラ
当社は、2023年の第1四半期と第3四半期に、コストを削減し、事業を支えるより合理化された組織を作ることを目的とした組織再編を実施しました。2023年12月31日現在、当社は$のリストラ負債を記録しています0.5 百万は、要約連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債に含まれています。2024年6月30日現在、記録されているリストラ負債は重要ではありません。
会社のリストラ費用は、主に現金退職金やその他の退職金で、以下の営業経費カテゴリに配分されます（千単位）。
研究開発販売、一般および管理合計
2023年12月31日現在の残高$513 $6 $519 
発生したリストラ費用 (1)
131 — 131 
現金での支払いやその他の調整 (1)
(422)(6)(428)
2024年3月31日現在の残高222 — 222 
現金での支払いやその他の調整 (1)
(216)— (216)
2024年6月30日現在の残高$6 $— $6 
現在の負債$6 
長期負債— 
2024年6月30日現在の負債総額$6 
(1) 発生したリストラ費用および現金支払いおよびその他の調整には、株式ベースの報酬費用に関連する非現金費用が含まれます。
2024年3月31日現在、当社のリストラ活動は完了しています。当社は、これらの活動に関連して追加料金が発生するとは考えていません。
ノート 13. 所得税
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月の所得税は、個別の事象が発生した場合の調整を条件として、会社の推定年間実効所得税率で計上されました。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の当社の推定年間実効税率は 0.0%。連邦法定税率21.0％と会社全体の実効税率との主な調整項目 0.0これらの期間の割合は、株式ベースの報酬と、会社の純繰延税金資産の全額に対して記録された評価引当金に関するものでした。
会社の繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高い場合は、評価引当金が必要です。繰延税金資産の実現は、会社の関連する一時的な差異が控除可能になる期間中に、将来の十分な課税所得が得られるかどうかにかかっています。経営陣は、会社の収益履歴に基づくと、これらの資産のメリットは実現しない可能性が高いと考えているため、2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社の純繰延税金資産に対して全額評価引当金が計上されています。
ノート 14. 関連当事者取引
2021年2月17日より、レガシーQuantum-Siは、取締役会のメンバーであるジョナサン・ロスバーグ博士が管理する4Catalyzer Corporation（「4C」）とマスターサービス契約（「MSA」）を締結しました。この契約に基づき、当社は4Cに一般管理、施設、情報技術、資金調達などのサービスを提供するよう依頼することができます。
22
目次
法律、人事、その他のサービス。将来の作業明細書を通じて、提供されるサービスに関して当事者が決定する契約条件に基づいています。会社が負担した費用は、4Cドルです0.1 百万と $0.2 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間はそれぞれ百万ドル、ドル0.1 百万と $0.4 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。これらの費用には、4Cからのオフィスおよび研究室のスペースの月々のサブリース契約の金額と、特定の管理費が含まれていました。これらの金額は、要約連結損益計算書における販売費、一般管理費、および包括損失に含まれています。
2022年10月1日より、当社はプロテインエボリューション社（「PEI」）とプロテインエンジニアリングコラボレーション（「新協業」）を締結しました。これは、ナノボディおよび潜在的に他のバインダーの分野で技術と方法を開発し、新しい生物学的試薬と関連データを製造するためのものです。ロスバーグ博士はPEIの取締役会のメンバーであり、ロスバーグ家はPEIの支配株主です。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、新しいコラボレーションに関連してPEIから会社に支払うべき金額は$でした0.1 百万と $0.3 それぞれ 100 万。新しいコラボレーションは、2024年5月1日をもって終了しました。
2022年11月1日より、当社はロスバーグ博士と諮問契約（「諮問契約」）を締結しました。これに基づき、ロスバーグ博士は取締役会のメンバーとして、戦略的事項について最高経営責任者および取締役会に助言し、会社の現在、将来、および潜在的な科学的および戦略的イニシアチブ、および随時合理的に要求されるその他のコンサルティングサービスに関連する事項について、コンサルティング、事業開発、および同様のサービスを提供します。諮問契約に従い、2023年3月、当社はロスバーグ博士に購入オプションを与えました 250,000 2021年プランに基づくクラスA普通株式。
ノート 15. コミットメントと不測の事態
コミットメント
特定の知的財産に関連するライセンス：
会社は特定の知的財産をライセンスしており、その一部は現在または将来の製品提供に利用される可能性があります。そのような知的財産を使用する権利を維持するために、会社は年間最低額約$の固定支払いを行う必要があります0.1 100万ドル。また、ロイヤリティが年間の最低固定支払い額を超える場合は、純売上高に基づくロイヤルティも加算されます。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社は約$のロイヤリティを計上していました0.1 100万は、要約連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債に含まれています。
その他のコミットメント:
当社は、対象となるすべての米国従業員を対象とする401（k）確定拠出制度（「401（k）制度」）を後援しています。401 (k) プランへの拠出は任意です。会社はしました いいえ2024年および2023年6月30日までの3か月と6か月間、401（k）プランにそれに見合った金額の拠出を行います。
不測の事態
会社は通常の事業過程で請求の対象となっています。当社は、その負債の可能性と推定が可能な範囲で、偶発負債を計上します。

2024年5月16日、デラウェア州チャンスリー裁判所に、ファルザド対ハイケープ・キャピタルらという名の懲罰的集団訴訟が提起されました。（「デラウェア州株主訴訟」）。デラウェア州株主訴訟は、ケビン・レイキン、マット・ズーガ、デビッド・コルプマン、ロバート・タウブ、アントニー・ローベル、ハイケープ・キャピタル・アクイジションLLC、ハイケープ・キャピタルL.P. を含むハイケープ・キャピタル・アクイジション・コーポレーションの元役員および取締役に対する受託者責任違反の申し立てを主張し、フォレサイト・キャピタル・マネジメント合同会社に対する受託者責任違反請求を支援および助長しています Cとロスバーグ博士、そして企業結合に関連するすべての被告に対する不当利得請求。デラウェア州の株主訴訟の訴状では、企業結合が検討した取引は、利益相反の影響を受けたとされる不公正な手続きの産物であり、その結果、企業結合の価格が間違っていると主張しています。訴状は、とりわけ、不特定の損害賠償と弁護士費用を求めています。被告人が訴訟の弁護に成功するという保証や、潜在的な和解の資金を調達できる保険が利用可能または十分であるという保証はありません。
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訴訟の判決または訴訟費用。この申請の時点では、この問題の結果は推定もありそうもありません。
2023年4月、当社は、Platinum® およびCarbon™ 機器を製造していた委託製造業者に、関係を終了して別の委託製造業者に移行する予定であることを伝えました。2023年10月、元委託製造業者は契約違反を理由にテキサス州の当社に対して訴状を提出し、経済的損害と弁護士費用の請求を行いました。2024年1月、訴訟は取り下げられ、同様の主張を主張してミネソタ州で再提起されました。申し立てられた申し立ての初期段階を考えると、現時点では申し立てられた請求に関連する潜在的な財務上のリスクを特定することはできませんが、当社は価値ある防御策を講じていると考えており、訴状で主張されたすべての請求に対して積極的に防御する意向です。この申請の時点では、この問題の結果は推定もありそうもありません。
当社は、ビジネスパートナー、投資家、請負業者、会社の役員、取締役、特定の従業員など、通常の事業過程における他の当事者と補償条項を含む契約を締結しています。当社は、会社の活動または当社の特定の表明および保証の不遵守により、実際のまたは脅迫された第三者の請求により、被補償当事者の請求および被補償当事者が被った、または被った被補償当事者の請求および関連する損失を補償し、弁護することに同意しました。当社の以前の補償請求の履歴は限られており、特定のケースに関連する固有の事実と状況により、これらの補償条項に基づく潜在的な最大損失を決定することはできません。これまでのところ、要約連結営業報告書に記録されている損失と補償条項に関連する包括損失は重要ではありません。
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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の考察と分析は、当社の連結業績と財務状況の要約評価と理解に関連すると経営陣が考える情報を提供します。議論は、（i）フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表とそのメモ、（ii）2024年2月29日に証券取引委員会（「SEC」）に提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書に含まれる2023年12月31日に終了した年度の連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。、および（iii）SECに提出されたその他の公開報告書。この議論には将来の見通しに関する記述が含まれており、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書および2024年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の「リスク要因」セクションに記載されているものを含みますが、これらに限定されません。実際の結果は、将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる場合があります。文脈上別段の定めがない限り、「私たち」、「私たち」、「当社」、「当社」、「Quantum-Si」とは、Quantum-Si Incorporatedおよびその連結子会社の事業と運営を指すことを意図しています。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月の未監査の要約連結財務諸表には、クアンタムエスアイ・インコーポレイテッドとその連結子会社の財政状態と経営成績がそれぞれ示されています。
[概要]
私たちは革新的なライフサイエンス企業です。研究者や臨床医がプロテオーム（細胞内で発現するタンパク質のセット）にアクセスできるようにすることで、単一分子分析を変革し、その使用を民主化することを使命としています。私たちは独自のユニバーサル単一分子検出プラットフォームを開発しました。これをプロテオミクスに最初に適用して、次世代タンパク質シーケンシング（「NGPS」）を可能にします。これは、核酸の研究に使用できるタンパク質を（一度に1つずつ順番ではなく）超並列的に配列決定する機能を可能にします。私たちのプラットフォームは、サンプル準備とシーケンシングの両方を含むエンドツーエンドのワークフローを提供するように設計されており、Platinum® NGPS機器、Platinum分析ソフトウェアサービス、Platinum® 機器で使用する試薬キットと独自の半導体チップで構成されています。私たちは2022年12月にPlatinum® 商品の制限付き発売を開始し、その後、2024年の第1四半期末に本格的な商業的発売を開始しました。
プラチナ® とプラチナ分析ソフトウェアシステムがリリースされた今、私たちは体系的かつ段階的なアプローチをとって、プラットフォームのアップデートを成功させ続けるつもりです。私たちは、半導体チップ上でNGPSを有効にすることに成功した最初の企業だと考えています。これにより、プロテオミクスの巨大な機会がデジタル化されました。これにより、最高レベルの感度である単一分子検出での超並列ソリューションが可能になります。当社のプラットフォームは、従来のプロテオミクスソリューションよりも低い機器コストでシーケンスとデータ分析を合理化するように設計されているため、当社の製品がプロテオームの研究全体で幅広い有用性を持つことができると考えています。たとえば、私たちのプラットフォームは、バイオマーカーの発見や病気の検出、経路分析、免疫反応、ワクチン開発、品質保証、品質管理などの用途に使用できると考えています。
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2024年6月30日までの3か月と6か月の経営成績と、2023年6月30日までの3か月と6か月の経営成績の比較
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結営業報告書と包括損失（千ドル）を示しています。
6月30日に終了した3か月間、6月30日に終了した6か月間
20242023$ 変更% 変更20242023$ 変更% 変更
収益:
プロダクト$584$187$397212.3%$1,012$438$574131.1%
サービス381820111.1%672146219.0%
総収入622205417203.4%1,079459620135.1%
収益コスト268127141111.0です%45625719977.4%
売上総利益35478276353.8%623202421208.4%
営業経費:
研究開発14,38115,834(1,453)(9.2)%26,48234,001です(7,519)(22.1)%
販売、一般および管理12,424です11,1361,28811.6%23,95222,3141,6387.3%
営業費用の合計26,80526,970(165)(0.6)%50,43456,315%(5,881)(10.4)%
事業による損失(26,451)(26,892)441(1.6)%(49,811)(56,113)6,302(11.2)%
配当金と利息収入2,8872,48340416.3%6,4614,7021,75937.4%
有価証券の（損失）利益、純額—(1,181)1,181(100.0)%—1,761(1,761)(100.0)%
ワラント負債の公正価値の変動477(310)787(253.9)%79681715882.7%
その他の収益（費用）、純額(12)327(339)(103.7)%(19)385(404)(104.9)%
所得税引当前損失(23,099)(25,573)2,474(9.7)%(42,573)(49,184)6,611です(13.4)%
所得税引当金———nm———nm
純損失$(23,099)$(25,573)$2,474(9.7)%$(42,573)$(49,184)$6,611です(13.4)%
収益、収益コスト、総利益
収益は製品とサービスの売上から得られます。製品収益は、(i) プラチナ® 機器の販売、(ii) ライブラリ、シーケンシング試薬、半導体チップの販売からなる消耗品、および (iii) 出荷時に計上される貨物収入から生み出されます。サービス収益は、プラチナ分析ソフトウェアへのアクセスや、機器の使用に関する高度なトレーニングを含むサービス保守契約から生み出されます。
収益コストは主に、材料費、人件費と福利厚生、インバウンドとアウトバウンドの運賃、梱包、保証交換費用、ロイヤルティ費用、施設費、減価償却費、在庫償却費を含む製品とサービスの費用で構成されます。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の収益、売上原価、総利益は次のとおりです（千ドル）。
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6月30日に終了した3か月間、6月30日に終了した6か月間
20242023$ 変更% 変更20242023$ 変更% 変更
総収入$622$205$417203.4%$1,079$459$620135.1%
収益コスト268127141111.0です%45625719977.4%
売上総利益$354$78$276353.8%$623$202$421208.4%
売上総利益率56.9%38.0%57.7%44.0%
プラチナ® 機器、関連試薬キット、およびサービス保守契約の販売による総収益は、2023年の同時期と比較して、2024年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ40万ドル（203.4％）、60万ドル（135.1％）増加しました。
2024年6月30日までの3か月と6か月間の収益コストは、2023年の同時期と比較して、それぞれ10万ドル、111.0％、20万ドル、つまり77.4％増加しました。
2024年6月30日までの3か月と6か月間の総利益は、2023年の同時期と比較して、それぞれ30万ドル（353.8％）と40万ドル（208.4％）増加しました。
私たちはPlatinum® 商品の管理下での発売を開始し、2022年12月に受注を開始しました。その後、2023年1月にPlatinum® の限定商用出荷を開始し、その後、2024年の第1四半期末に本格的な商業的発売を開始しました。
研究開発費用
研究開発費には、主に人件費と福利厚生、在庫ベースの報酬、ラボ用品、コンサルティングと専門サービス、製造サービス、将来的に代替的に使用しない製品に関連する費用、施設費、ソフトウェア、およびその他の外部委託費用が含まれます。研究開発費は発生したと認識されています。私たちの研究開発費は、主に新製品やサービスの開発に関連しています。
2024年6月30日および2023年に終了した3か月と6か月の研究開発費は次のとおりです（千ドル）。
6月30日に終了した3か月間、6月30日に終了した6か月間
20242023$ 変更% 変更20242023$ 変更% 変更
研究開発$14,381$15,834$(1,453)(9.2)%$26,482$34,001です$(7,519)(22.1)%
2024年6月30日までの3か月間の研究開発費は、2023年の同時期と比較して150万ドル、つまり9.2％減少しました。この減少は主に、主に2023年6月30日までの3か月間に発生したリストラ活動により、給与および給与関連費用が220万ドル減少したことによるものです。この減少は、実験用品費の70万ドルの増加によって一部相殺されました。
2024年6月30日までの6か月間の研究開発費は、2023年の同時期と比較して750万ドル、つまり 22.1% 減少しました。この減少は主に、製造およびアウトソーシングサービスの410万ドルの減少、給与および給与関連費用の400万ドルの削減、および株式ベースの報酬費用の80万ドルの減少によるものです。給与および給与関連費用の減少は、主に2023年に発生したリストラ活動と、2023年6月30日までの6か月間に資産計上された人件費の減少によるものです。これらの減少は、実験用品費の130万ドルの増加と、減価償却費の80万ドルの増加によって一部相殺されました。
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販売費、一般管理費
販売費、一般管理費には、主に人件費と福利厚生、株式ベースの報酬、特許出願手数料、コンサルティングと専門サービス、法務・会計サービス、施設費、減価償却費、保険と事務費、製品の広告とマーケティングが含まれます。
2024年6月30日および2023年に終了した3か月および6か月間の販売費、一般管理費は次のとおりです（千ドル）。
6月30日に終了した3か月間、6月30日に終了した6か月間
20242023$ 変更% 変更20242023$ 変更% 変更
販売、一般および管理$12,424です$11,136$1,28811.6%$23,952$22,314$1,6387.3%
2024年6月30日までの3か月間の販売費、一般管理費は、2023年の同時期と比較して130万ドル、つまり11.6％増加しました。この増加は主に、株式ベースの報酬費用の90万ドルの増加、アウトソーシングサービスの40万ドルの増加、法的費用の30万ドルの増加、税金費用の30万ドルの増加、トレードショーおよびその他のマーケティング関連費用の20万ドルの増加によるものです。これらの増加は、専門サービスとコンサルティング費の90万ドルの削減と保険費用の30万ドルの減少によって一部相殺されました。
2024年6月30日までの6か月間の販売費、一般管理費は、2023年の同時期と比較して160万ドル、つまり7.3％増加しました。この増加は主に、弁護士費用の120万ドルの増加、給与および給与関連費用の80万ドルの増加、見本市およびその他のマーケティング関連費用の70万ドルの増加、アウトソーシングサービスの50万ドルの増加、および税金費用の40万ドルの増加によるものです。これらの増加は、専門サービスおよびコンサルティング費用の100万ドルの減少、株式ベースの報酬費用の90万ドルの減少、および保険費用の70万ドルの減少によって一部相殺されました。
配当金と利息収入
2024年には、配当金と利息収入は主に債券とマネーマーケット投資信託から得られます。2023年、配当金と利息収入は投資信託から得られました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の配当金と利息収入は次のとおりです（千ドル）。
6月30日に終了した3か月間、6月30日に終了した6か月間
20242023$ 変更% 変更20242023$ 変更% 変更
配当金と利息収入$2,887$2,483$40416.3%$6,461$4,702$1,75937.4%
2024年6月30日までの3か月と6か月間の配当金と利息収入は、2023年の同時期と比較してそれぞれ40万ドルと180万ドル増加しました。この増加は、有価証券への投資残高から得られる配当と利息が増加した結果です。
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有価証券の（損失）利益、純額
2024年6月30日および2023年に終了した3か月および6か月間の有価証券の（損失）純利益は次のとおりです（千ドル）。
6月30日に終了した3か月間、6月30日に終了した6か月間
20242023$ 変更% 変更20242023$ 変更% 変更
有価証券の（損失）利益、純額$—$(1,181)$1,181(100.0)%$—$1,761$(1,761)(100.0)%
2024年6月30日までの3か月と6か月間、有価証券の純利益（損失）はありませんでした。これに対し、2023年の同時期の損失はそれぞれ120万ドル、利益は180万ドルでした。前年の損失と利益は、主に債券投資信託で構成される有価証券への投資の市場調整に関連していました。
ワラント負債の公正価値の変動
ワラント負債は、2021年6月にハイケープ・キャピタル・アクイジション合同会社とクアンタム・シー・インコーポレイテッドとの企業合併（以下「企業合併」）の一環として公正価値で計上されました。ワラント負債の公正価値の変動は、主に当社の公開ワラントとプライベートワラントの公正価値の変動で構成されます。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の保証負債の変動は次のとおりです（千ドル）。
6月30日に終了した3か月間、6月30日に終了した6か月間
20242023$ 変更% 変更20242023$ 変更% 変更
ワラント負債の公正価値の変動$477$(310)$787(253.9)%$796$81$715882.7%
ワラント負債の公正価値の変動は、2023年の同時期の30万ドルの増加と比較して、2024年6月30日までの3か月間で50万ドル減少しました。ワラント負債の公正価値の変動は、2023年の同時期の10万ドルの減少と比較して、2024年6月30日までの6か月間で80万ドル減少しました。これらの変動は主に、報告期間中の当社のクラスA普通株式の基礎となる取引価格の変動によって引き起こされました。
その他（費用）収益、純額
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間のその他（費用）収益（純額）は次のとおりです（千ドル）。
6月30日に終了した3か月間、6月30日に終了した6か月間
20242023$ 変更% 変更20242023$ 変更% 変更
その他の収益（費用）、純額$(12)$327$(339)(103.7)%$(19)$385$(404)(104.9)%
2024年6月30日までの3か月と6か月間のその他（費用）収益は、2023年の同時期と比較して30万ドル（104％）、40万ドル（105％）減少しました。この減少は主に、2021年にMajelac Technologies LLCを買収したことに関連して、偶発的対価の公正価値が40万ドル減少したことによるものです。

流動性と資本資源
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の営業、投資、および財務活動による当社の連結キャッシュフロー（千単位）の概要を示しています。
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6月30日に終了した6か月間
20242023
営業活動に使用された純現金$(41,761)$(51,623)
投資活動によって提供された純現金（使用量）(32,620)55,238
財務活動による純現金80—
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響(7)—
現金および現金同等物の純増加$(74,308)$3,615
営業活動に使用された純現金
2024年6月30日までの6か月間の営業活動に使用された純現金は、2023年の同時期の5,160万ドルに対し、4,180万ドルでした。この980万ドルの現金使用量の減少は、主に当社の経営成績によるもので、その結果、純現金の使用量は前年比で440万ドル減少し、営業資産と負債の変化により使用された純現金は540万ドル減少しました。通常の事業過程における現金受領と現金支払いのタイミングにより、営業キャッシュフローは期間ごとに変動しました。
投資活動によって提供される純現金
2024年6月30日までの6か月間、投資活動に使用された純現金は3,260万ドルでしたが、2023年の同時期の投資活動によって提供された純現金は5,520万ドルでした。この変化は主に、有価証券の購入に使用される現金が2億880万ドル増加したことと、有価証券の売却および満期による収益が1億1,890万ドル増加したことによるものです。
財務活動による純現金
2024年6月30日までの6か月間で、財務活動に使用された純現金は10万ドルでした。使用された純現金は、主にストックオプションの行使による収益を、シェルフ登録届出書とAtMオファリングに支払われた繰延募集費用で相殺されました。どちらも以下に定義および説明されています。2023年6月30日までの6か月間、資金調達活動はありませんでした。
流動性の見通し
創業以来、私たちは主に個人投資家への株式発行による収益と、2021年6月10日の企業結合終了による収益で事業資金を調達してきました。さらに、2023年にプラチナ® 機器の商業販売から収益を上げ始めました。私たちの流動性の主な用途は、営業費用、資本支出、および特定の資産の取得でした。NGPSの技術開発への投資を続けているため、事業からのキャッシュフローは歴史的にマイナスになっています。今後、商業活動の規模に達するまで、当社の事業ニーズと資本支出を支える主な資金源は、負債または株式公開になると予想しています。近い将来、収益の伸びを拡大できるまでの間、年間ベースで営業キャッシュフローがマイナスになると予想しています。
既存の現金および現金同等物、市場性のある有価証券への投資、および当社の製品とサービスの売却による収益は、流動性、資本支出、および予想される運転資本の要件を満たし、少なくとも今後12か月間は事業資金を調達するのに十分であると予想しています。私たちは、現金および現金同等物、および生み出された収益から得られる有価証券および資金への投資を、継続的な商業化への取り組み、研究開発、その他の営業費用、事業買収、運転資金および一般的な企業目的へのさらなる投資に充てる予定です。
2024年6月30日現在、当社の現金および現金同等物と有価証券への投資額は合計2億1,810万ドルです。私たちの将来の資本要件は、現在計画されているものとは異なる可能性があり、製品の商品化のペースや成功など、さまざまな要因に左右されます。
Platinum® の継続的な商品化と、Platinum® 機器を強化するための継続的な研究開発努力により、営業チームとマーケティングチームの強化、開発の継続的な推進、在庫の構築のために、多額の支出が必要になる場合があります。現金需要を加速させる可能性のあるその他の要因には、（i）科学的および技術的なマイルストーンの達成の遅れ、（ii）予期せぬ資本支出、製造に関連する製造コストなどがあります。
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商品化、（iii）事業または商業化戦略に加える可能性のある変更、（iv）公開会社の運営費用、（v）買収の可能性を含む、支出および現金資源の使用の予測レベルに影響を与えるその他の項目（買収の可能性を含む）、および（vi）製品およびサービスの費用の増加。
2023年8月、私たちは1億5000万ドルの棚登録届出書（「棚登録届出書」）を提出し、2023年8月22日に発効しました。
また、2023年8月、社外配置代理人（「代理人」）と株式分配契約（「EDA」）を締結しました。この契約に基づき、随時、AtMオファリング（以下に定義）に基づくクラスA普通株式を売却することができます。棚登録届出書には、エージェントを通じた市場での募集（「AtMオファリング」）における最大7,500万ドルのクラスA普通株式の随時募集、発行、売却を対象とする目論見書補足が含まれています。EDAに基づいて売却される株式は、棚登録届出書に従って発行および売却することができます。EDAはまた、エージェントがEDAに基づいてエージェントを通じて売却された株式の売却による総収入の総収入の最大3.0％の金額で、そのサービスに対する報酬を受け取る権利があると規定しています。私たちはEDAに基づいて株式を売却する義務はなく、EDAに基づく勧誘やオファーをいつでも停止することができます。現在まで、AtMオファリングに基づくクラスA普通株式の発行または売却はしていません。
将来的には、もしあったとしても、私たちにとって有利な条件で必要な追加資金を調達できなくなる可能性があります。許容できる条件やその他の方法で十分な資金が得られない場合、製品やサービスの開発や強化、競争圧力への対応、買収機会の活用が成功せず、いずれも当社の事業、財務状況、経営成績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
資本支出
私たちは、事業計画を実行し、成長を維持するために資本支出を予測しています。ただし、そのような資本支出の実際の金額と時期は、最終的には事業量によって決まります。将来の資本支出は、2023年12月31日に終了した年度とほぼ同じ水準になると予想しています。私たちは、これらの資本支出に資金を提供しており、今後も現金と資金で賄う予定です。
契約上の義務
特定の施設や設備は、2032年までのさまざまな日に期限が切れるキャンセル不可のリース契約に基づいてリースしています。2024年6月30日現在、テナントインセンティブ調整前の将来のリース料は約2,890万ドルでした。
特定の知的財産に関連するライセンス
私たちは特定の知的財産をライセンスしています。その一部は現在または将来の製品提供で利用される可能性があります。このような知的財産を使用する権利を維持するために、年間最低固定支払い額は約10万ドルです。また、ロイヤルティが年間最低固定支払い額を超える場合は、純売上高に基づくロイヤルティも支払う必要があります。
重要な会計方針と重要な判断と見積もり
当社の経営陣による当社の財政状態と経営成績の議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された、未監査の要約連結財務諸表に基づいています。これらの未監査の要約連結財務諸表を作成するには、未監査の要約連結財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中に発生した費用に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちの見積もりは、私たちの歴史的経験や、その状況下では妥当であると私たちが考えるその他のさまざまな要因に基づいており、その結果は、他の情報源からはすぐにはわからない項目について判断を下すための基礎となります。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと異なる場合があります。2023年12月31日に終了した年度のForm 10-kの年次報告書と注記2に開示されている当社の重要な会計方針を参照してください。重要な会計方針の要約。当社の重要な会計方針の詳細な説明については、未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
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目次
最近発行された会計上の宣言
注2を参照してください。重要な会計方針の要約。当社の財政状態と経営成績に影響を与える可能性のある、最近発行された会計上の声明の説明については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の添付メモに記載されています。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示
インフレリスク
インフレは、当社の事業に関連する供給品や製造部品の基礎となるコストに影響を与える可能性があり、影響を与えてきたと考えています。当社のコストが一般的なインフレ圧力の影響を受ける限り、価格の上昇や製造効率化によってそのような高額な費用を完全に相殺することはできないかもしれません。それができない、または怠ると、当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに害を及ぼす可能性があります。
金利リスク
2024年6月30日現在、当社の有価証券は、主に米国政府発行証券、米国財務省証券、および高品質の企業コマーシャルペーパーに裏打ちされたマネーマーケットファンドへの投資で構成されています。私たちの投資の主な目的は、流動性のニーズを満たすための資本保全です。取引や投機を目的とした投資は行いません。当社の保有資産は短期的であるため、将来の金利変動が当社の有価証券に重大な影響を与えるとは考えられていません。
外貨リスク
現在、私たちは主に米国内で事業を運営していますが、米国外での販売は限られています。現在まで、私たちは取引の大部分を米ドルで実行してきました。将来的には、ヨーロッパや米国以外の場所への拡大を見込んでいます。この拡大には、米ドル以外の通貨での取引が含まれる場合があります。それにもかかわらず、短期的には米ドル外での活動は限定的であると予想しているため、外貨換算リスクが当社の連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。ただし、事業の成長、米国外での取引の範囲、および米ドル以外の通貨の使用は将来拡大する可能性があり、その時点で外貨換算が当社の事業に重大な影響を与える可能性があります。現在まで、外貨リスクに関するヘッジの取り決めは締結していません。海外事業が拡大するにつれ、為替レートの変動に関連するリスクを管理するためのアプローチを引き続き見直していきます。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
私たちは、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているように、開示管理と手続きの設計と運用の有効性を評価しました。
開示管理と手続きとは、取引法に基づいて提出または提出された当社の報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証するために設計された管理およびその他の手続きです。開示管理と手続きには、取引法に基づいて提出された当社の報告書で開示する必要のある情報が蓄積され、当社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に確実に伝達され、必要な開示に関する迅速な決定ができるように設計された管理と手続きが含まれます。当社の開示管理と手続きの評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは2024年6月30日に有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年6月30日までの四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
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パート II-その他の情報
アイテム1。法的手続き。
時々、当社は通常の業務の中で法的手続きを行っています。会社の法的手続きの詳細については、注記15を参照してください。コミットメントと不測の事態は、要約連結財務諸表の注記にあります。
アイテム 1A.リスク要因。
当社の事業、経営成績、財務状況、キャッシュフローは、2024年2月29日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書や、2024年5月9日にSECに提出された2024年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の「リスク要因」というキャプションに記載されているリスク要因など、さまざまなリスクと不確実性の影響を受けます。以前に開示されたリスク要因から大きな変化はありません。
アイテム2。株式の未登録売却と収益の使用。
持分証券の未登録売却および収益の使用
該当しません。
発行者による株式の購入
該当しません。
アイテム 3.シニア証券のデフォルトです。
該当しません。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当しません。
アイテム 5.その他の情報。
10b5-1 トレーディングアレンジメント
時々、当社の役員（証券取引法の規則16a-1（f）で定義されているとおり）と取締役は、規則10b5-1または規則10b5-1以外の取引契約（これらの用語はそれぞれ規則S-Kの項目408で定義されています）を締結することがあります。2024年6月30日までの3か月間、当社の役員や取締役はいませんでした 採用された、変更された、または 終了しました そのような取引協定ならどれでも。
アイテム 6.展示品。
以下の展示品は、Form 10-Qのこの四半期報告書の一部として提出されたか、参照により組み込まれています。
示す
番号
展示品の説明ここに提出
によって法人化されました
ここでの参考文献
から
フォームまたはスケジュール
出願日
SEC ファイル/
登録。番号
3.1
Quantum-Si Incorporatedの2番目の修正および改訂された法人設立証明書、修正されましたX

31.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高執行役員の認定X
31.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定X
32.1*
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高執行役員の認定X
32.2*
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高財務責任者の認定X
101.インチインライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません)X
101.SCHインライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメントX
101.CALインライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメントX
101.DEFインライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメントX
101.LABインライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメントX
101.PREインライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメントX
104表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています)X
*フォーム10-Qのこの四半期報告書に添付されている別紙32.1および32.2として添付されている証明書は、証券取引委員会に提出されたとはみなされず、改正された1933年の証券法または1934年の証券取引法に基づくQuantum-Si Incorporatedの提出書類に参照として組み込むことはできません
その提出書類に含まれる一般的な設立文言に関係なく、修正されました（そのようなフォーム10-Qの日付より前または後に行われたかどうかにかかわらず）。
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目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
クォンタム-SIが組み込まれています
日付：2024年8月7日
作成者:
/s/ ジェフリー・ホーキンス
ジェフリー・ホーキンス
社長兼最高経営責任者
日付：2024年8月7日
作成者:
/s/ ジェフリー・キーズ
ジェフリー・キーズ
最高財務責任者兼会計
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