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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム10-Q
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年6月30日に
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
__________ から __________ への移行期間について
コミッションファイル番号 001-34835
エンベストネット株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 20-1409613 |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織） | | (IRSの雇用主
識別番号) |
| | | | | | | | | | | | | | |
1000 チェスターブルックブルバード, スイート 250, バーウィン, ペンシルバニア | | 19312 |
| (主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む):
(312) 827-2800
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | 取引シンボル | 登録した取引所の名前 |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.005ドル | うらやましい | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ýいいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ý | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| | | | |
| 非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | | |
| | | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☐
登録者がシェル会社（同法第12b-2条に定義）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒
2024年8月2日現在、エンベストネット社は 55,236,289発行済普通株式。
目次
| | | | | |
| ページ |
| |
パートI-財務情報 | |
| |
アイテム 1.財務諸表（未監査） | |
要約連結貸借対照表 | 3 |
要約連結営業報告書 | 4 |
包括利益（損失）の要約連結計算書) | 5 |
要約連結株主資本計算書 | 6 |
要約連結キャッシュフロー計算書 | 8 |
未監査の要約連結財務諸表に関する注記 | 9 |
| |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | |
将来の見通しに関する記述 | 27 |
[概要] | 27 |
業務結果 | 33 |
流動性と資本資源 | 55 |
| |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 56 |
| |
アイテム 4.統制と手続き | 57 |
| |
パート II-その他の情報 | |
| |
アイテム 1.法的手続き | 57 |
| |
アイテム 1A.リスク要因 | 57 |
| |
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 59 |
| |
アイテム 3.シニア証券のデフォルトについて | 59 |
| |
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 59 |
| |
アイテム 5.その他の情報 | 59 |
| |
アイテム 6.展示品 | 60 |
| |
展示物の索引 | 61 |
| |
用語集 | 62 |
| |
署名 | 63 |
エンベストネット株式会社
要約連結貸借対照表
（千単位、1株あたりの情報を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 12月31日、 |
| | 2024 | | 2023 |
| 資産 | | | | |
| 流動資産： | | | | |
| 現金および現金同等物 | | $ | 121,967 | | | $ | 91,378 | |
| 未収手数料、純額 | | 129,252 | | | 120,958 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | | 57,899 | | | 51,472 | |
| | | | |
| 流動資産合計 | | 309,118 | | | 263,808 | |
| 資産および設備、純額 | | 45,641 | | | 48,223 | |
| 社内で開発されたソフトウェア、net | | 205,090 | | | 224,713 | |
| 無形資産、純額 | | 311,868 | | | 338,068 | |
| グッドウィル | | 690,885 | | | 806,563 | |
| オペレーティングリースの使用権資産、純額 | | 65,257 | | | 69,154 | |
| 非連結事業体への投資 | | 96,755 | | | 56,292 | |
| その他の資産 | | 70,358 | | | 70,431 | |
| 総資産 | | $ | 1,794,972 | | | $ | 1,877,252 | |
| 負債と資本 | | | | |
| 現在の負債: | | | | |
| 買掛金、未払費用およびその他の流動負債 | | $ | 225,508 | | | $ | 241,424 | |
| オペレーティングリース負債 | | 12,149 | | | 12,909 | |
| 繰延収益 | | 34,567 | | | 38,201 | |
| 現在の負債部分 | | — | | | 314,532 | |
| | | | |
| 流動負債合計 | | 272,224 | | | 607,066 | |
負債、現在の部分を差し引いたもの | | 879,079 | | | 562,080 | |
| オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの | | 95,294 | | | 100,830 | |
| 繰延税金負債、純額 | | 15,208 | | | 16,568 | |
| その他の負債 | | 16,820 | | | 16,202 | |
| 負債総額 | | 1,278,625 | | | 1,302,746 | |
| コミットメントと不測の事態 | | | | |
| 株主資本 | | | | |
優先株式、額面価格 $0.005, 50,000,000承認された株式。 いいえ2024年6月30日および2023年12月31日現在の発行済株式数 | | — | | | — | |
普通株式、額面価格 $0.005, 500,000,000承認された株式。 71,810,625そして 71,129,801それぞれ2024年6月30日と2023年12月31日の時点で発行された株式 55,221,888そして 54,773,662それぞれ2024年6月30日および2023年12月31日現在の発行済株式 | | 358 | | | 355 | |
自己株式（原価計算） 16,588,737そして 16,356,139それぞれ2024年6月30日および2023年12月31日現在の株式 | | (284,728) | | | (272,573) | |
| その他の払込資本 | | 1,243,483 | | | 1,206,627 | |
| 累積赤字 | | (434,339) | | | (357,651) | |
その他の包括損失の累計 | | (8,427) | | | (8,567) | |
エンベストネット社に帰属する株主資本の総額 | | 516,347 | | | 568,191 | |
| 非支配持分 | | — | | | 6,315 | |
| 総資本 | | 516,347 | | | 574,506 | |
| 負債と資本の合計 | | $ | 1,794,972 | | | $ | 1,877,252 | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
エンベストネット株式会社
要約連結営業報告書
（千単位、1株あたりの情報を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 収益: | | | | | | | | |
| 資産ベース | | $ | 219,485 | | | $ | 185,762 | | | $ | 422,101 | | | $ | 362,694 | |
| サブスクリプションベースです | | 117,988 | | | 114,959 | | | 235,450 | | | 232,038 | |
| 経常収益の合計 | | 337,473 | | | 300,721 | | | 657,551 | | | 594,732 | |
| プロフェッショナルサービスとその他の収益 | | 10,800 | | | 11,713 | | | 15,672 | | | 16,409 | |
| 総収入 | | 348,273 | | | 312,434 | | | 673,223 | | | 611,141 | |
| 営業経費: | | | | | | | | |
| 直接経費 | | 144,351 | | | 124,209 | | | 270,984 | | | 233,888 | |
| 従業員報酬 | | 104,066 | | | 117,097 | | | 207,718 | | | 231,312 | |
| 一般と管理 | | 52,924 | | | 54,375 | | | 104,989 | | | 108,725 | |
| 減価償却と償却 | | 45,733 | | | 32,065 | | | 79,625 | | | 63,585 | |
のれん減損 | | 96,269 | | | — | | | 96,269 | | | — | |
| 統合解除の利益 | | (19,523) | | | — | | | (19,523) | | | — | |
| 営業費用の合計 | | 423,820 | | | 327,746 | | | 740,062 | | | 637,510 | |
事業による損失 | | (75,547) | | | (15,312) | | | (66,839) | | | (26,369) | |
その他の費用、純額 | | (4,788) | | | (5,016) | | | (9,169) | | | (10,011) | |
所得税引当金（給付）および持分法投資を控除する前の損失 | | (80,335) | | | (20,328) | | | (76,008) | | | (36,380) | |
所得税引当金（給付） | | (652) | | | 418 | | | 853 | | | 24,187 | |
持分法投資からの利益（損失） | | 482 | | | (2,386) | | | (1,801) | | | (5,326) | |
純損失 | | (79,201) | | | (23,132) | | | (78,662) | | | (65,893) | |
| 追加：非支配持分に帰属する純損失 | | — | | | 1,716 | | | 1,974 | | | 3,249 | |
エンベストネット社に帰属する純損失 | | $ | (79,201) | | | $ | (21,416) | | | $ | (76,688) | | | $ | (62,644) | |
Envestnet, Inc. に帰属する1株当たりの純損失： | | | | | | | | |
ベーシックと希釈 | | $ | (1.44) | | | $ | (0.39) | | | $ | (1.39) | | | $ | (1.15) | |
| | | | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式: | | | | | | | | |
ベーシックと希釈 | | 55,143,013 | | | 54,439,733 | | | 55,013,544 | | | 54,289,443 | |
| | | | | | | | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
エンベストネット株式会社
要約連結包括損失計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
エンベストネット社に帰属する純損失 | | $ | (79,201) | | | $ | (21,416) | | | $ | (76,688) | | | $ | (62,644) | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | 144 | | | (96) | | | 140 | | | 4,181 | |
| その他の包括利益（損失）の合計（税引後） | | 144 | | | (96) | | | 140 | | | 4,181 | |
エンベストネット社に帰属する包括損失 | | $ | (79,057) | | | $ | (21,512) | | | $ | (76,548) | | | $ | (58,463) | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
エンベストネット株式会社
要約連結株主資本計算書
（千単位、株式情報を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 累積 | | | | | | |
| | | | | | [追加] | | その他 | | | | 非- | | |
| | 普通株式 | | 財務省株式 | | 支払い済み | | 包括的 | | 累積 | | 制御 | | 合計 |
| | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | 資本 | | 損失 | | 赤字 | | 利息 | | エクイティ |
| 残高、2023年12月31日 | | 71,129,801 | | | $ | 355 | | | (16,356,139) | | | $ | (272,573) | | | $ | 1,206,627 | | | $ | (8,567) | | | $ | (357,651) | | | $ | 6,315 | | | $ | 574,506 | |
| 当期純利益 (損失) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,513 | | | (1,974) | | | 539 | |
| その他の包括損失（税引後） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
| 株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,572 | | | — | | | — | | | 326 | | | 18,898 | |
普通株式の発行、RSUとPSUの権利確定 | | 483,237 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 株式ベースの報酬の源泉徴収に関連して支払われた純現金 | | — | | | — | | | (177,932) | | | (8,449) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,449) | |
| ストックオプションの行使による収入 | | 20,033 | | | — | | | — | | | — | | | 71 | | | — | | | — | | | — | | | 71 | |
| 非支配持分が受領した資本拠出による収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,012 | | | 12,012 | |
| その他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (258) | | | (258) | |
| 残高、2024年3月31日 | | 71,633,071 | | | 358 | | | (16,534,071) | | | (281,022) | | | 1,225,270 | | | (8,571) | | | (355,138) | | | 16,421 | | | 597,318 | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (79,201) | | | — | | | (79,201) | |
| その他の包括利益（税引後） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 144 | | | — | | | — | | | 144 | |
| 株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,822 | | | — | | | — | | | — | | | 17,822 | |
| 普通株式の発行、RSUとPSUの権利確定 | | 161,219 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬の源泉徴収に関連して支払われた純現金 | | — | | | — | | | (54,666) | | | (3,706) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,706) | |
| ストックオプションの行使による収入 | | 16,335 | | | — | | | — | | | — | | | 653 | | | — | | | — | | | — | | | 653 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非支配持分の連結解除 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,421) | | | (16,421) | |
| その他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (262) | | | | | — | | | — | | | (262) | |
| 残高、2024年6月30日 | | 71,810,625 | | | $ | 358 | | | (16,588,737) | | | $ | (284,728) | | | $ | 1,243,483 | | | $ | (8,427) | | | $ | (434,339) | | | $ | — | | | $ | 516,347 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 累積 | | | | | | | |
| | | | | | [追加] | | その他 | | | | 非- | | | |
| | 普通株式 | | 財務省株式 | | 支払い済み | | 包括的 | | 累積 | | 制御 | | 合計 | |
| | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | 資本 | | 損失 | | 赤字 | | 利息 | | エクイティ | |
| 残高、2022年12月31日 | | 70,025,733 | | | $ | 350 | | | (16,011,907) | | | $ | (253,551) | | | $ | 1,135,284 | | | $ | (8,589) | | | $ | (118,927) | | | $ | 13,037 | | | $ | 767,604 | | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (41,228) | | | (1,533) | | | (42,761) | | |
| その他の包括利益（税引後） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,277 | | | — | | | — | | | 4,277 | | |
| 株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,345 | | | — | | | — | | | 108 | | | 19,453 | | |
| 普通株式の発行、RSUとPSUの権利確定 | | 524,316 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | |
| 株式ベースの報酬の源泉徴収に関連して支払われた純現金 | | — | | | — | | | (173,612) | | | (10,732) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,732) | | |
| ストックオプションの行使による収入 | | 37,454 | | | — | | | — | | | — | | | 367 | | | — | | | — | | | — | | | 367 | | |
| 第三者株主からの非支配部門の購入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (984) | | | — | | | — | | | (24) | | | (1,008) | | |
| その他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22) | | | (22) | | |
| バランス、2023年3月31日 | | 70,587,503 | | | 352 | | | (16,185,519) | | | (264,283) | | | 1,154,012 | | | (4,312) | | | (160,155) | | | 11,566 | | | 737,180 | | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,416) | | | (1,716) | | | (23,132) | | |
| その他の包括損失（税引後） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (96) | | | — | | | — | | | (96) | | |
| 株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,347 | | | — | | | — | | | 43 | | | 21,390 | | |
| 普通株式の発行、RSUとPSUの権利確定 | | 162,770 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | |
| 株式ベースの報酬の源泉徴収に関連して支払われた純現金 | | — | | | — | | | (55,971) | | | (3,042) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,042) | | |
| ストックオプションの行使による収入 | | 2,500 | | | — | | | — | | | — | | | 105 | | | — | | | — | | | — | | | 105 | | |
| その他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52 | | | 52 | | |
| バランス、2023年6月30日 | | 70,752,773 | | | $ | 353 | | | (16,241,490) | | | $ | (267,325) | | | $ | 1,175,464 | | | $ | (4,408) | | | $ | (181,571) | | | $ | 9,945 | | | $ | 732,458 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
エンベストネット株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 か月間終了 |
| | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | | |
純損失 | | $ | (78,662) | | | $ | (65,893) | |
純損失を営業活動によって提供された純現金と調整するための調整： | | | | |
| 減価償却と償却 | | 79,625 | | | 63,585 | |
| | | | |
| | | | |
| 現金以外の報酬費用 | | 36,720 | | | 40,843 | |
| 非現金支払利息 | | 2,817 | | | 2,251 | |
現金以外ののれんの減損 | | 96,269 | | | — | |
連結解除による非現金利益 | | (19,523) | | | — | |
| 持分法投資による損失 | | 1,801 | | | 5,326 | |
| | | | |
| | | | |
| リース関連の減損 | | — | | | 2,483 | |
| | | | |
| その他 | | 2,120 | | | (218) | |
| 営業資産および負債の変動： | | | | |
| 未収手数料、純額 | | (12,813) | | | (22,357) | |
| 前払費用およびその他の資産 | | (5,745) | | | (6,762) | |
| 買掛金、未払費用およびその他の負債 | | (14,049) | | | 20,070 | |
| 繰延収益 | | 2,494 | | | (852) | |
| 営業活動による純現金 | | 91,054 | | | 38,476 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| 資産および設備の購入 | | (5,172) | | | (16,735) | |
| 社内で開発したソフトウェアの資本化 | | (38,751) | | | (46,801) | |
| | | | |
非支配持分の連結解除 | | (11,073) | | | — | |
| 民間企業への投資 | | (3,055) | | | (1,450) | |
| 独自技術の取得 | | (3,000) | | | (12,000) | |
| 民間企業への売掛金の発行 | | — | | | (20,000) | |
| | | | |
| その他 | | — | | | 319 | |
| 投資活動に使用された純現金 | | (61,051) | | | (96,667) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| リボルビング・クレジット・ファシリティの借入による収入 | | — | | | 40,000 | |
| リボルビング・クレジット・ファシリティに関連する支払い | | — | | | (20,000) | |
| 転換社債に関連する支払い | | — | | | (45,000) | |
| | | | |
| ストックオプションの行使による収入 | | 724 | | | 472 | |
| 株式報酬の源泉徴収に関連する支払い | | (12,155) | | | (13,774) | |
| 自社株買いに関連する支払い | | — | | | (9,289) | |
非支配持分が受領した資本拠出による収入 | | 12,012 | | | — | |
| 第三者株主からの非支配部門の購入 | | — | | | (1,008) | |
| | | | |
| その他 | | 3 | | | 3 | |
財務活動によって提供された（使用された）純現金 | | 584 | | | (48,596) | |
現金および現金同等物の変動に対する為替レートの影響 | | 2 | | | 3,633 | |
| | | | |
現金および現金同等物の純増減額 | | 30,589 | | | (103,154) | |
現金および現金同等物、期初 | | 91,378 | | | 162,173 | |
現金および現金同等物、期末 | | $ | 121,967 | | | $ | 59,019 | |
| | | | |
| キャッシュフロー情報の補足開示 | | | | |
| 所得税に支払った純現金 | | $ | 6,098 | | | $ | 3,223 | |
| 利息として支払われた現金 | | $ | 9,370 | | | $ | 10,600 | |
| 現金以外の活動の補足開示 | | | | |
| 持分法投資先ローンの株式への転換 | | $ | — | | | $ | 4,129 | |
| リース負債と引き換えに取得した使用権資産、純額 | | $ | — | | | $ | 380 | |
| | | | |
| 買掛金、未払費用、その他の負債に含まれる資産や設備の購入 | | $ | — | | | $ | 2,029 | |
| | | | |
| | | | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
エンベストネット株式会社
未監査の要約連結財務諸表に関する注記
1.組織と事業内容
Envestnetは、子会社を通じて、財務アドバイスや洞察の提供方法を変革しています。その使命は、ファイナンシャルアドバイザーとサービスプロバイダーに革新的なテクノロジー、ソリューション、インテリジェンスを提供することです。Envestnetは、ウェルスマネジメントの変革を支援するリーダーであり、総合的な金融ウェルネスエコシステムを拡大して顧客により良いサービスを提供するという目標に向かって取り組んでいます。
Envestnetは以下を中心に組織されています 二サービスを提供するクライアントとそれらのニーズを満たすために提供される製品に基づく事業セグメント。各事業セグメントの財務情報は、要約連結財務諸表の「注記18—セグメント情報」に含まれており、会社の年次報告書に詳細が記載されています。
この四半期報告書でよく使われる業界用語と略語の概要については、用語集を参照してください。
2.重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
添付の2024年6月30日現在、および2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の当社の未監査の要約連結財務諸表は、独立した登録公認会計士事務所による監査を受けていません。これらの未監査の要約連結財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度の当社の監査済み連結財務諸表と同じ基準で作成されており、2024年6月30日現在の当社の財政状態と、ここに記載されている期間の経営成績、資本、包括利益（損失）およびキャッシュフローを公正に表示するために必要な、経営陣の意見では通常の定期的な調整がすべて反映されています。未監査の要約連結財務諸表には、会社の勘定が含まれています。連結により、重要な会社間取引と残高はすべて削除されました。米国以外の通貨建てのEnvestnet Wealth Solutionsセグメントの口座は、機能通貨として米ドルを使用して再測定されました。Envestnetデータ＆アナリティクスセグメントの一部のアカウントは、外貨で記録および測定されます。米ドル以外の機能通貨を使用する子会社の資産と負債は、貸借対照表日に有効な為替レートで換算され、収益と費用は平均為替レートで換算されます。これらの外貨換算から生じる差異は、株主資本内のその他の包括利益（損失）の累積として、未監査の要約連結貸借対照表に記録されます。当社はまた、外貨建て取引による損益および外貨建て貸借対照表勘定の再測定の対象となります。これらはいずれも、要約連結営業報告書に差し引かれるその他の費用に含まれています。
2024年6月30日までの3か月と6か月の経営成績は、必ずしも他の中間期間または会計年度全体で予想される経営成績を示すものではありません。
未監査の要約連結財務諸表は、SECの規則と規制に従って作成されています。GAAPに従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。 への言及 ギャップこれらのメモには、FASB ASCとASUに関するものがあります。 これらの未監査の要約連結財務諸表は、2024年2月28日にSECに提出された当社の年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
セグメントレポート
2023年10月1日、当社は、当社の最高経営意思決定者が業績をレビューし、業績を評価し、リソースを割り当てる方法を反映して、報告対象セグメントの構成を変更しました。この四半期報告書に記載されているすべてのセグメント情報は、現在の組織構造と連動して表示され、それ以前の期間はそれに応じて調整されています。
目次
エンベストネット株式会社
未監査の要約連結財務諸表への注記（続き）
重要でないエラーの訂正
2024年7月、当社は、2025年満期の転換社債が発行された契約に基づいて事務上の誤りの結果、債務不履行事由が発生したことを確認しました。したがって、2025年満期の転換社債は、以前に要約連結貸借対照表に記録されていた非流動負債ではなく、流動負債として分類されるべきでした。特定され次第、当社は技術的な不具合を速やかに解消しました。分析の結果、当社は、債務不履行は事務上の誤りが原因であり、会社の流動性または財務契約に影響を与える要因の不遵守を反映していないため、前期の財務諸表では分類エラーは重要ではないと結論付けました。もし当社が前期に技術的債務不履行を特定し、その債務を流動債務として分類していれば、問題は開示され、速やかに解決されたでしょう。したがって、以前に提出された報告書の修正は必要ありませんでした。しかし、当社は、2024年6月30日までの四半期のフォーム10-Qのこの四半期報告書で報告された前年に報告されたこの重要でない誤りを訂正しました。 この調整の結果、現在の負債の割合は$増加しました314.5百万ドル、そしてそれに対応する負債の減少、現在のドルを差し引いたもの314.52023年12月31日現在の要約連結貸借対照表は百万です。
2023年の第4四半期に、当社は、以前はファイナンスリース取引として計上され、資産および設備の一部として、要約連結貸借対照表に差し引かれた、クラウドホスト型仮想サーバーの使用に関する第三者との取り決めは、要約連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産およびその他の資産に含まれる前払い金として認識されるべきであると判断しました。当社は、これらの取引の分類は前期の財務諸表では重要ではなく、以前に提出された報告書の修正は必要ないと結論付けました。しかし、当社は、この四半期報告書で報告された前期に、この重要でない誤りを訂正しました。
要約された連結営業報告書では、これらの調整の結果、直接経費はドル増加しました0.7百万、一般管理費の増加1.1百万ドル、それに伴う減価償却費の減少1.82023年6月30日までの3か月間は百万ドル、直接費は増加しています1.4百万、一般管理費の増加1.8百万ドル、それに伴う減価償却費の減少3.22023年6月30日までの6か月間は100万です。2023年6月30日までの6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書では、これらの調整の結果、営業活動によって提供された純現金はドル減少しました0.8百万ドル、それに伴って財務活動によって提供された（使用された）純現金の減少額0.8百万。
見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表および添付の注記に報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと大きく異なる場合があります。
再分類
2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表の一定額、2023年6月30日までの3か月と6か月の要約連結損益計算書、および2023年6月30日までの6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書の一定金額が、当期の表示に合わせて再分類されました。これらの再分類は、以前に報告された総資産、総負債および資本、Envestnet, Inc. に帰属する純利益（損失）、または現金および現金同等物の純増減を変更せず、包括利益（損失）の要約連結計算書または要約連結株主資本計算書にも影響しませんでした。
関連当事者取引
会社には概算があります 3.7持分法で会計処理され、関連当事者とみなされる民間サービス会社の会員持分の割合。民間サービス会社からの収益は合計$でした2.1百万と $3.32024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。民間サービス会社からの収益は合計$でした4.7百万と $6.92024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社は民間サービス会社からの純売掛金を記録しました0.4百万と $1.7それぞれ百万。
会社には概算があります 40.0持分法を使用して会計処理され、関連当事者とみなされる他の民間企業の会員持分の割合（「注9—非連結事業体への投資」を参照）。
目次
エンベストネット株式会社
未監査の要約連結財務諸表への注記（続き）
投資
当社は、持分法で計上される、影響力の大きい民間企業への投資を行っています。当社は、持分法による会計を採用しています。これは、所有者が50％未満であるか、これらの会社に対する支配力が欠如しているためです。これらの投資は、要約連結貸借対照表の非連結事業体への投資に含まれています。当社は、これらの非公開企業の純利益または純損失のうち、持分法投資による利益（損失）の実際の経営成績から4分の1遅れて収益または損失の一部を、要約連結営業報告書に記録しています。
当社は、大きな影響力を持たず、公正価値も容易に決定できない様々な非公開企業の株式持分を所有しており、その投資は、費用から減損額（ある場合）を差し引いたもの、目に見える価格変動がある場合はプラスまたはマイナスの公正価値の変動という測定法に基づく代替法の適用対象となります。これらの投資は、要約連結貸借対照表の非連結事業体への投資に含まれています。当社は、その他の収益（費用）の明らかな価格変動に起因する公正価値調整を、要約連結営業報告書に差し引いて記録しています。
最近採択された会計上の宣言
2023年3月、FASBはASU 2023-01「リース（トピック842）：共通管理の取り決め」を発行しました。この更新により、ASC 842と、一般的なコントロールリースに関連する借地権改善の会計処理が修正されます。当社は、2024年1月1日にこの基準を採用しましたが、当社の連結財務諸表に重大な影響はありませんでした。
まだ採択されていない最近の会計上の宣言
2023年11月、FaSBはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。この更新により、セグメント開示の要件が修正されます。この基準は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。この規格の早期採用は許可されています。当社は採用の影響を分析中ですが、それが会社の連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
2023年12月、連邦準備銀行はASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発表しました。この更新により、所得税開示の要件が修正されます。この基準は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。この規格の早期採用は許可されています。当社は採用の影響を分析中ですが、それが会社の連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
2024年3月、FaSBはASU 2024-01「報酬-株式報酬（トピック718）：利益利息および同様の報奨の範囲適用」を発行しました。このアップデートでは、利益、利息、および同様の報奨の計上方法が明確になりました。この基準は、2024年12月15日以降に開始する会計年度と、その会計年度内の中間期間に有効です。この規格の早期採用は許可されています。当社は採用の影響を分析中ですが、それが会社の連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
2024年3月、SECは「投資家向けの気候関連開示の強化と標準化」を採択しました。これは、上場企業に、気候関連リスクが自社の事業、財政状態、ガバナンスに及ぼす重大な影響についての情報を開示することを義務付けています。これらの規則は、2025会計年度から有効で、司法審査待ちです。当社はこれらの規則の影響を分析中ですが、会社の連結財務諸表および関連する開示への影響をまだ判断していません。
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3.前払費用およびその他の流動資産
前払費用およびその他の流動資産は、次のもので構成されていました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 12月31日、 |
| | | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| | (千単位) |
| プリペイドテクノロジー | | $ | 17,495 | | | $ | 14,630 | |
| 所得税の前払いと売掛金 | | 12,223 | | | 9,625 | |
| プリペイドデータサーバー | | 6,132 | | | 7,991 | |
| | | | |
| 非所得税売掛金 | | 4,030 | | | 4,041 | |
| プリペイド保険 | | 3,816 | | | 2,785 | |
| その他 | | 14,203 | | | 12,400 | |
| 前払費用とその他の流動資産の合計 | | $ | 57,899 | | | $ | 51,472 | |
4.社内で開発されたソフトウェア、ネット
社内で開発されたソフトウェア、netは次のもので構成されていました：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 6月30日 | | 12月31日、 |
| | | 推定耐用年数 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | |
| | | | (千単位) |
| 社内開発ソフトウェア | | 5年 | | $ | 416,849 | | | $ | 405,078 | |
| 控除：累積償却額 | | | | (211,759) | | | (180,365) | |
| 社内で開発されたソフトウェア、net | | | | $ | 205,090 | | | $ | 224,713 | |
ビジネスのテクノロジーニーズの変化により、$12.92024年6月30日までの3か月および6か月の間に、純資本化された社内で開発されたソフトウェア費用のうち100万件が償却され、要約連結営業報告書の減価償却費に含まれました。
5.地理情報
次の表は、資産と設備、純ソフトウェアと社内で開発したソフトウェアを含む特定の長期資産を地域別に差し引いたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日 | | 12月31日、 |
| | | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| | (千単位) |
| 米国 | | $ | 248,351 | | | $ | 270,381 | |
| インド | | 2,380 | | | 2,555 | |
| | | | |
| 長期資産の合計、純額 | | $ | 250,731 | | | $ | 272,936 | |
地域別の収益の詳細については、「注14—収益と直接経費」を参照してください。
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6.無形資産、純額
無形資産、純額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| | | | | グロス | | | | ネット | | グロス | | | | ネット |
| | | | | 持ち運び | | 累積 | | 持ち運び | | 持ち運び | | 累積 | | 持ち運び |
| | | | | 金額 | | 償却 | | 金額 | | 金額 | | 償却 | | 金額 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | (千単位) |
| 顧客リスト | | | | $ | 593,200 | | | $ | (335,834) | | | $ | 257,366 | | | $ | 604,080 | | | $ | (327,042) | | | $ | 277,038 | |
| 独自の技術 | | | | 89,857 | | | (39,605) | | | 50,252 | | | 93,058 | | | (37,052) | | | 56,006 | |
| 商標名 | | | | 11,000 | | | (6,750) | | | 4,250 | | | 15,700 | | | (10,676) | | | 5,024 | |
| 無形資産合計 | $ | 694,057 | | | $ | (382,189) | | | $ | 311,868 | | | $ | 712,838 | | | $ | (374,770) | | | $ | 338,068 | |
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間に、当社は、過去の費用として$の金額で全額償却された無形資産を償却しました21.8百万と $17.5それぞれ百万。
2024年6月30日現在の当社の無形資産の将来の推定償却費用は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | |
| | |
| 2024年の残りの期間 | | $ | 28,595 | |
| 2025 | | 54,573 | |
| 2026 | | 47,048 | |
| 2027 | | 38,272 | |
| 2028 | | 30,896 | |
| その後 | | 112,484 | |
| 合計 | | $ | 311,868 | |
7.減価償却費および償却費
減価償却費は次のもので構成されていました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| | | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | (千単位) |
| 無形資産の償却 | | $ | 14,457 | | | $ | 15,720 | | | $ | 29,199 | | | $ | 32,660 | |
社内で開発されたソフトウェアの償却 (1) | | 28,238 | | | 12,398 | | | 44,106 | | | 23,488 | |
| 資産および設備の減価償却 | | 3,038 | | | 3,947 | | | 6,320 | | | 7,437 | |
| 減価償却費と償却額の合計 | | $ | 45,733 | | | $ | 32,065 | | | $ | 79,625 | | | $ | 63,585 | |
_________________________________________________________
(1) $12.92024年6月30日までの3か月および6か月間に、社内で開発されたソフトウェアの純資本化された数百万の費用が償却され、内部開発ソフトウェアの償却費用に含まれました。詳細については、注記4—社内で開発したソフトウェア、Netを参照してください。
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8.グッドウィル
報告対象セグメント別ののれん帳簿価額の推移は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | エンベストネット・ウェルス・ソリューションズ | | Envestnetのデータと分析 | | 合計 |
| | | | | | |
| | (千単位) |
| 2023年12月31日現在の残高 | | $ | 710,326 | | | $ | 96,237 | | | $ | 806,563 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非支配持分の連結解除 | | (19,409) | | | — | | | (19,409) | |
のれん減損 | | — | | | (96,269) | | | (96,269) | |
外貨換算とその他 | | (32) | | | 32 | | | — | |
| 2024年6月30日現在の残高 | $ | 690,885 | | | $ | — | | | $ | 690,885 | |
のれん減損
2024年6月30日の時点で、減損に対するのれんの評価を必要とする事象または状況の変化と見なされていたEnvestnetデータ＆アナリティクスセグメントの事業優先事項の戦略的シフトにより、2024年6月30日の時点で減損があったかどうかを判断するために、当社は報告部門に対して定量的なのれん減損分析を実施しました。減損テストの結果、Envestnet Data & Analyticsレポートユニットの帳簿価額が公正価値を上回っていることが判明し、その結果、のれんに対する現金以外の減損費用として計上されました96.32024年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結営業報告書は100万件です。当社はこの減損費用を2024年の第2四半期に計上しましたが、特定の見積もりや仮定が大幅に変更された場合、将来の費用が発生する可能性があり、そのような費用は重大なものになる可能性があります。
9.非連結事業体への投資
2023年12月31日現在、当社は取締役会の過半数を占めているため、非公開企業の支配的財務的利益を保有していました。そのため、連結会計方法を使用して、この民間企業の資産、負債、および経営成績を当社の要約連結財務諸表のEnvestnet Wealth Solutionsセグメントに含めました。
2024年4月1日より、当社には取締役会の過半数の代表者がいなくなったため、この非公開企業に対する支配的な金銭的利害関係はなくなりました。その結果、この民間企業の資産、負債、経営成績が連結解除され、ドルが計上されました19.52024年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結営業報告書の連結解除による利益には、100万件の非現金利益が含まれています。この取引は戦略的転換を意味するものではなかったため、非継続事業として分類される基準を満たしていませんでした。当社は、2024年4月1日以降、この民間企業への非支配投資を考慮して持分法を適用し、投資の公正価値を含めました41.92024年6月30日現在の要約連結貸借対照表にある非連結事業体への100万件の投資。
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10.その他の資産
2023年1月31日、当社は、非公開企業である当社事業の顧客と転換約束手形を締結しました。これにより、当社は元本金額の転換可能な約束手形が発行されました20.0百万と記載利率は 8.0年率%。転換約束手形の満期日は2026年1月31日で、適格な資金調達イベントまたは企業取引により、非公開会社の普通株式または優先株式に転換できます。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の、その他の費用に含まれる転換約束手形に関連する利息収入は、要約連結営業報告書の差し引額は$でした0.4百万と $0.4それぞれ 100 万です。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間、転換約束手形に関連する利息収入はドルでした0.8百万と $0.7それぞれ百万。
当社では、この転換約束手形は有価証券ではなく、要約連結貸借対照表の他の資産に含めていますので、ASC 310に従って売掛金として計上しています。信用減損は、この売掛金の償却費用と推定回収可能価額（実効金利で割り引かれた将来の予想キャッシュフローの現在価値）との差として測定されます。ありました いいえ2024年6月30日までの6か月間のこの投資の減損。
11.買掛金、未払費用 およびその他の流動負債
買掛金、未払費用、その他の流動負債は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 12月31日、 |
| | | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| | (千単位) |
| 未払投資運用会社手数料 | | $ | 125,529 | | | $ | 106,612 | |
| 未払報酬と関連税金 | | 52,136 | | | 72,466 | |
| 買掛金 | | 19,437 | | | 35,738 | |
| 蓄積されたプロフェッショナルサービス | | 17,132 | | | 14,289 | |
| 蓄積されたテクノロジー | | 4,142 | | | 4,151 | |
| 未払利息 | | 2,473 | | | 2,473 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| その他の未払費用 | | 4,659 | | | 5,695 | |
| 買掛金、未払費用、その他の流動負債の合計 | | $ | 225,508 | | | $ | 241,424 | |
2024年6月30日現在、当社の期末負債残高はドルです4.5主に2023年の第1四半期に開始された兵力削減イニシアチブに関連して100万件です。会社は約$を見込んでいます1.92024年の残りの期間に支払われる予定の100万ドル1.72025年中に100万ドルが支払われ、残りの残高は2030年までに支払われます。この人員削減イニシアチブに関連する費用は、要約連結営業報告書の従業員報酬費用に含まれています。
次の表は、この取り組みに関連する期首負債残高と期末負債残高の調整を示しています。そのうちの $2.8百万ドルは、上の表の未払報酬および関連税金に含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | エンベストネット・ウェルス・ソリューションズ | | Envestnetのデータと分析 | | ノンセグメント | | 合計 |
| | | | | | | | |
| | (千単位) |
| 2023年12月31日現在の残高 | | $ | 9,793 | | | $ | 486 | | | $ | — | | | $ | 10,279 | |
退職金 | | 2,436 | | | 13 | | | 1,645 | | | 4,094 | |
| 現金支払い | | (7,754) | | | (499) | | | (1,645) | | | (9,898) | |
| | | | | | | | |
| 2024年6月30日現在の残高 | $ | 4,475 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,475 | |
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12.債務
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の当社の債務の帳簿価額と推定公正価値を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日に |
| | | 発行金額 | | 未償却発行費用 | | 運送価額 | | 公正価値（レベルII） |
| | | | | | | | |
| | (千単位) |
| | | | | | | | |
| リボルビング・クレジット・ファシリティ | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 2025年満期転換社債 | | 317,500 | | | (2,060) | | | 315,440 | | | 307,778 | |
| 2027年満期転換社債 | | 575,000 | | | (11,361) | | | 563,639 | | | 614,244 | |
| 負債総額 | | $ | 892,500 | | | $ | (13,421) | | | $ | 879,079 | | | $ | 922,022 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 |
| | | 発行金額 | | 未償却発行費用 | | 運送価額 | | 公正価値（レベルII） |
| | | | | | | | |
| | (千単位) |
| | | | | | | | |
| リボルビング・クレジット・ファシリティ | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 2025年満期転換社債 | | 317,500 | | | (2,968) | | | 314,532 | | | 294,958 | |
| 2027年満期転換社債 | | 575,000 | | | (12,920) | | | 562,080 | | | 571,746 | |
| 負債総額 | | $ | 892,500 | | | $ | (15,888) | | | $ | 876,612 | | | $ | 866,704 | |
会社は$を発行しました517.5元本総額百万円 0.752020年8月に2025年満期を迎える転換社債の割合。2024年6月30日現在、$317.52025年満期の転換社債の元本総額は未払いのままでした。2025年満期の転換社債が発行された契約に基づき、当社は、2021年9月9日以前に改正された1933年の証券法に基づく譲渡制限に関する2025年満期転換社債の制限事項を削除する必要がありました。事務上の誤りのため、制限付きの説明は2022年6月18日まで削除されませんでした。レジェンドを適時に削除できなかったため、2022年2月15日以降、当社はそのレジェンドに対する一定の追加利息および利息を支払う必要がありました。追加利息を支払わなかった場合、契約に基づく債務不履行とみなされます。契約に基づく債務不履行は、2024年8月にわずかな追加利息と特定の罰金を支払うことで解消されました。さらに、インデンチャーに基づく債務不履行は、リボルビング・クレジット・ファシリティのクロスデフォルト条項により、リボルビング・クレジット・ファシリティの債務不履行事由につながりました。結果として生じた債務不履行は、2024年8月にリボルビング・クレジット・ファシリティの下で必要な貸し手によって免除されました。その結果、当社は2024年8月9日現在、インデンチャーとリボルビング・クレジット・ファシリティに含まれる契約を遵守し、そこから生じた、または発生した可能性のある既存の債務不履行および債務不履行事由はすべて解消されました。
リボルビング・クレジット・ファシリティ
リボルビング・クレジット・ファシリティは、$を提供します500.01ドルのサブファシリティを含む、100万のリボルビング・クレジット・ライン20.0百万通の信用状。ありました いいえ2024年6月30日および2023年12月31日現在のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払い金額。
2024年6月30日および2023年12月31日現在、要約連結貸借対照表の前払い費用およびその他の流動資産に含まれるリボルビング・クレジット・ファシリティに関連する債務発行費用は、$0.7百万と $0.7それぞれ百万ドルで、要約連結貸借対照表の他の資産に含まれていたのは1.1百万と $1.5それぞれ百万。
リボルビング・クレジット・ファシリティには、慣習的な条件、表明と保証、肯定契約と否定契約、必須の前払い規定、および債務不履行事由が含まれています。規約には、会社が最大合計レバレッジ率と最低インタレストカバレッジ率の遵守を維持することを要求する特定の財務規約が含まれています。
2024年2月20日、当社はリボルビング・クレジット・ファシリティに関する権利放棄を、当社、随時その保証当事者、貸主当事者、モントリオール銀行との間で締結しました。
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未監査の要約連結財務諸表への注記（続き）
管理エージェント。権利放棄に基づき、貸し手側は、2023年3月31日および2023年6月30日に終了した会計四半期におけるトータル・レバレッジ・レシオの財務規約の不遵守に起因する債務不履行事由を放棄しました。当社は、2024年6月30日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティの他のすべての契約を遵守していました。
利息費用
支払利息は以下のもので構成され、要約連結営業報告書のその他の費用に含まれ、差し引かれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| | | 6月30日 | | 6月30日 |
| | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | (千単位) |
| 転換社債の利息 | | $ | 4,369 | | | $ | 4,543 | | | $ | 8,738 | | | $ | 9,108 | |
| 債務割引および発行費用の償却 | | 1,412 | | | 1,427 | | | 2,817 | | | 2,869 | |
| 未抽選やその他の手数料 | | 316 | | | 311 | | | 631 | | | 624 | |
| リボルビング・クレジット・ファシリティ利息 | | — | | | 250 | | | — | | | 250 | |
| 支払利息の合計 | | $ | 6,097 | | | $ | 6,531 | | | $ | 12,186 | | | $ | 12,851 | |
転換社債の実効金利は、記載金利に債務発行費用の償却を加えたものに等しく、以下に記載されています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | 6月30日 |
| | | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| 2025年満期転換社債 | | 1.3 | % | | 1.3 | % |
| 2027年満期転換社債 | | 3.2 | % | | 3.2 | % |
13.公正価値測定
次の表は、当社の年次報告書に詳細に説明されているように、3段階の公正価値階層に基づいて、定期的に公正価値で測定される会社の金融資産と負債を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日に |
| | | 公正価値 | | レベル I | | レベルII | | レベル III |
| | | | | | | | |
| | (千単位) |
| 資産: | | | | | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | | $ | 56,680 | | | $ | 56,680 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 繰延報酬負債を賄うための資産 | | 11,444 | | | — | | | — | | | 11,444 | |
| 総資産 | | $ | 68,124 | | | $ | 56,680 | | | $ | — | | | $ | 11,444 | |
| 負債: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 繰延補償責任 | | $ | 8,917 | | | $ | 8,917 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 負債総額 | | $ | 8,917 | | | $ | 8,917 | | | $ | — | | | $ | — | |
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未監査の要約連結財務諸表への注記（続き）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 |
| | | 公正価値 | | レベル I | | レベルII | | レベル III |
| | | | | | | | |
| | (千単位) |
| 資産: | | | | | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | | $ | 51,653 | | | $ | 51,653 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 繰延報酬負債を賄うための資産 | | 10,961 | | | — | | | — | | | 10,961 | |
| 総資産 | | $ | 62,614 | | | $ | 51,653 | | | $ | — | | | $ | 10,961 | |
| 負債: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 繰延補償責任 | | $ | 8,045 | | | $ | 8,045 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 負債総額 | | $ | 8,045 | | | $ | 8,045 | | | $ | — | | | $ | — | |
会社は、各測定日に資産と負債のレベル別分類を評価し、レベル間の移転は、公正価値階層のレベル間の移転の認識に関する会社の会計方針に従って、イベントの実際の日に、または状況の変化により移転が発生した場合に認識されます。2024年6月30日までの6か月間、レベルI、II、III間の異動はありませんでした。
繰延報酬負債の資金調達に使用された資産の公正価値
以下の表は、会社の繰延報酬負債の資金調達に使用された資産の調整を示しています。これは、観察できない重要なインプットを使用して定期的に公正価値で測定されます（レベルIII）。
| | | | | | | | |
| | | 繰延報酬負債の資金調達に使用される資産の公正価値 |
| | |
| | (千単位) |
| 2023年12月31日現在の残高 | | $ | 10,961 | |
| | |
| 公正価値調整と手数料 | | 483 | |
| 2024年6月30日現在の残高 | | $ | 11,444 | |
資金調達に使用された資産の公正市場価値 会社の繰延報酬負債は、の現金解約額を使用して測定されます 会社の生命保険料とn 要約連結貸借対照表のその他の資産。公正価値の変動は、もしあれば、会社の収益に計上され、 一般管理費要約された連結営業報告書に。
負債契約の公正価値
当社は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の転換社債をレベルII負債と見なし、市場アプローチを用いてそれぞれの公正価値を計算しました。各転換社債の推定公正価値は、それぞれ2024年6月30日と2023年12月31日の店頭市場における推定または実際の入札とオファーに基づいて決定されました（「注記12—債務」を参照）。
その他の金融資産と負債の公正価値
当社は、主に現金および現金同等物、売掛金および買掛金で構成されるその他の金融資産および負債の記録価値を、これらの資産および負債の短期的な性質に基づいて、2024年6月30日および2023年12月31日現在のそれぞれの資産および負債の公正価値を概算することを検討しました。
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14.収益と直接経費
収益の細分化
次の表は、主要なソースごとに分類されたセグメント別の当社の収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日に終了した3か月間 |
| | | 2024 | | 2023 |
| | | エンベストネット・ウェルス・ソリューションズ | | Envestnetのデータと分析 | | 合計 | | エンベストネット・ウェルス・ソリューションズ | | Envestnetのデータと分析 | | 合計 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千単位) |
| 収益: | | | | | | | | | | | | |
| 資産ベース | | $ | 219,485 | | | $ | — | | | $ | 219,485 | | | $ | 185,762 | | | $ | — | | | $ | 185,762 | |
| サブスクリプションベースです | | 84,734 | | | 33,254 | | | 117,988 | | | 79,744 | | | 35,215 | | | 114,959 | |
| 経常収益の合計 | | 304,219 | | | 33,254 | | | 337,473 | | | 265,506 | | | 35,215 | | | 300,721 | |
| プロフェッショナルサービスとその他の収益 | | 7,889 | | | 2,911 | | | 10,800 | | | 10,318 | | | 1,395 | | | 11,713 | |
| 総収入 | | $ | 312,108 | | | $ | 36,165 | | | $ | 348,273 | | | $ | 275,824 | | | $ | 36,610 | | | $ | 312,434 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | | 2024 | | 2023 |
| | | エンベストネット・ウェルス・ソリューションズ | | Envestnetのデータと分析 | | 合計 | | エンベストネット・ウェルス・ソリューションズ | | Envestnetのデータと分析 | | 合計 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千単位) |
| 収益: | | | | | | | | | | | | |
| 資産ベース | | $ | 422,101 | | | $ | — | | | $ | 422,101 | | | $ | 362,694 | | | $ | — | | | $ | 362,694 | |
| サブスクリプションベースです | | 168,902 | | | 66,548 | | | 235,450 | | | 160,214 | | | 71,824 | | | 232,038 | |
| 経常収益の合計 | | 591,003 | | | 66,548 | | | 657,551 | | | 522,908 | | | 71,824 | | | 594,732 | |
| プロフェッショナルサービスとその他の収益 | | 10,915 | | | 4,757 | | | 15,672 | | | 13,565 | | | 2,844 | | | 16,409 | |
| 総収入 | | $ | 601,918 | | | $ | 71,305 | | | $ | 673,223 | | | $ | 536,473 | | | $ | 74,668 | | | $ | 611,141 | |
次の表は、顧客の請求先住所に基づいて、地域ごとに分類された会社の収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| | | 6月30日 | | 6月30日 |
| | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | (千単位) |
| 米国 | | $ | 342,749 | | | $ | 306,946 | | | $ | 662,320 | | | $ | 600,160 | |
| 国際 | | 5,524 | | | 5,488 | | | 10,903 | | | 10,981 | |
| 総収入 | | $ | 348,273 | | | $ | 312,434 | | | $ | 673,223 | | | $ | 611,141 | |
残りの履行義務
2024年6月30日現在、一部または全部が履行されていない既存の顧客契約に関連する履行義務に関連して、将来計上されると予想される当社の推定収益は約$です546.9百万。会社はおおよその認識を期待しています 222024年の残りの期間におけるこの収益の割合、約 562025年から2026年にかけての割合。残高はその後に計上されます。これらの残りの履行義務は、将来の期間の収益を示すものではありません。
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契約残高
2024年6月30日現在の繰延収益の合計は、ドル減少しました4.02023年12月31日から100万件です。主に現金受領のタイミングと収益認識の結果です。2024年6月30日現在の当社の繰延収益の大部分は、今後12か月間に計上されます。
2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月間に認識された収益のうち、期首繰延収益残高に含まれていた金額は、$でした8.0百万と $11.5それぞれ 100 万。2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間に認識された収益のうち、期首繰延収益残高に含まれていた金額は、$でした23.9百万と $28.2それぞれ 100 万。この収益の大部分は、サブスクリプションベースのサービスと専門サービスの契約で構成されています。前の期間に履行された履行義務から認識された収益額は重要ではありませんでした。
繰延販売インセンティブ報酬
繰延販売インセンティブ報酬は $でした10.5百万と $11.52024年6月30日および2023年12月31日現在、それぞれ百万です。繰延販売インセンティブ報酬の償却費用は $1.22024年6月30日および2023年に終了した3か月間は100万です。繰延販売インセンティブ報酬の償却費用は $2.4百万と $2.32024年6月30日と2023年に終了した6か月間は、それぞれ100万です。繰延販売インセンティブ報酬は要約連結貸借対照表の他の資産に含まれ、償却費は要約連結営業報告書の従業員報酬費用に含まれます。 いいえ2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間に、資本化された費用の大幅な減損損失が計上されました。
直接経費
次の表は、直接経費を収益カテゴリ別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| | | 6月30日 | | 6月30日 |
| | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | (千単位) |
| 資産ベース | | $ | 130,116 | | | $ | 108,532 | | | $ | 248,519 | | | $ | 211,155 | |
| サブスクリプションベースです | | 8,648 | | | 7,645 | | | 16,878 | | | 14,697 | |
| プロフェッショナルサービスおよびその他 | | 5,587 | | | 8,032 | | | 5,587 | | | 8,036 | |
| 直接経費の合計 | | $ | 144,351 | | | $ | 124,209 | | | $ | 270,984 | | | $ | 233,888 | |
15.株式ベースの報酬
2024年3月14日、取締役会は2024年計画を承認しました。これは2024年の年次総会で承認された時点で発効します。2024年プランでは、従業員、コンサルタント、非従業員取締役に普通株式を購入するためのオプション、株式評価権、フルバリューアワード（2024年プラン契約で定義されているとおり）、および現金インセンティブアワードを付与します。普通株式は、時間の経過とともに権利が確定し、 十-年の契約期間。2024年計画に基づいて引き渡すことができる普通株式の最大数は、以下の合計と同じです 5,100,000さらに、以前のプランに基づいて付与されたアワードに代表される株式で、株式の引き渡しなしに発効日後に没収、失効、または取り消されたもの。
当社には、2010年プラン、2019年エクイティプラン、および2024プランに基づいて未払いのストックオプション、RSU、PSUがあります。2024年6月30日現在、当社の計画で将来発行できる普通株式の最大数は 5,134,325.
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会社の計画に基づく株式ベースの報酬費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| | | 6月30日 | | 6月30日 |
| | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | (千単位) |
| 株式ベースの報酬費用 | | $ | 17,822 | | | $ | 21,390 | | | $ | 36,720 | | | $ | 40,843 | |
| 株式ベースの報酬費用に対する税金の影響 | | (4,545) | | | (5,454) | | | (9,364) | | | (10,415) | |
収益（損失）への正味の影響 | | $ | 13,277 | | | $ | 15,936 | | | $ | 27,356 | | | $ | 30,428 | |
上記の株式ベースの報酬費用に対する税効果は、以下の混合法定税率を使用して計算されました 25.52024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月のそれぞれの割合。
ストックオプション
次の表は、当社の計画におけるオプション活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 加重 | | 加重平均 | | |
| | | | | 平均 | | 残り | | 集計 |
| | | [オプション] | | 行使価格 | | 契約生活 | | 本質的価値 |
| | | | | | | | |
| | | | | | (年単位) | | (千単位) |
| 2023年12月31日時点で未処理です | | 202,166 | | $ | 45.22 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 運動した | | (36,368) | | $ | 40.39 | | | | | |
| 没収 | | (186) | | $ | 72.52 | | | | | |
| 2024年6月30日現在、未払いで行使可能です | | 165,612 | | $ | 46.25 | | | 1.1 | | $ | 2,706 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2024年6月30日現在、ストックオプションに関連する、認識されていない株式ベースの報酬費用はありませんでした。
譲渡制限付株式ユニットとパフォーマンスストックユニット
次の表は、会社の計画におけるRSUとPSUの活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU | | PSU |
| | | の数
株式 | | 加重 平均助成金 日付公正価値 一株当たり | | の数
株式 | | 加重 平均助成金 日付公正価値 一株当たり |
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日現在、権利が確定していません | | 1,449,253 | | | $ | 65.78 | | | 223,058 | | | $ | 72.92 | |
| 付与されました | | 1,322,799 | | | $ | 51.56 | | | 37,270 | | | $ | 83.76 | |
| 既得 | | (616,133) | | | $ | 66.15 | | | (28,323) | | | $ | 69.82 | |
| 没収 | | (155,652) | | | $ | 59.00 | | | (91,712) | | | $ | 70.76 | |
| 2024年6月30日現在、権利が確定していません | | 2,000,267 | | | $ | 56.79 | | | 140,293 | | | $ | 77.84 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2024年6月30日の時点で、$がありました93.4RSUに関連する未認識の株式ベースの報酬費用（当社は、加重平均期間にわたって計上すると予想しています） 2.0何年も。2024年6月30日の時点で、$がありました2.9PSUに関連する未認識の株式ベースの報酬費用（会社が加重平均期間にわたって計上すると予想しています） 2.0年。
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16. 所得税
次の表は、会社の実効税率の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| | | 6月30日 | | 6月30日 |
| | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | （実効税率を除く千単位） |
| 所得税引当金（給付）および持分法投資を控除する前の損失 | | $ | (80,335) | | $ | (20,328) | | $ | (76,008) | | $ | (36,380) |
| 持分法投資からの利益（損失） | | 482 | | (2,386) | | (1,801) | | (5,326) |
所得税引当前損失（給付） | | $ | (79,853) | | $ | (22,714) | | $ | (77,809) | | $ | (41,706) |
| 所得税引当金（給付） | | $ | (652) | | $ | 418 | | $ | 853 | | $ | 24,187 |
| 実効税率 | | 0.8% | | (1.8)% | | (1.1)% | | (58.0)% |
ASC 740-270-25に基づき、当社は、中間期間の通常の税引前帳簿収入に予測AETRを適用して、所得税費用を報告する必要があります。個別項目の税務上の影響は、それらが発生した期間に個別に会計処理されます。当四半期のETRは、実際の税引前帳簿収入に適用された予測AETRに、税引前帳簿収入に対する個別の項目の割合を加えたものです。したがって、予想または実際の年初来の税引前帳簿収益が、ある期間から次の期間に変化すると、ETRも変化します。
2024年および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間、当社の実効税率は法定税率と異なりました。これは主に、当社が米国の繰延税金資産の一部に課した評価引当金の増加によるものです。これには、IRCセクション174の影響、恒久的な帳簿税の違い、不確実な税制、および連邦および州の研究開発クレジットによって相殺される州税と地方税の影響が含まれます。
17.一株当たり純損失
希薄化防止効果があり、したがって希薄化後の純損失の計算から除外された証券 1株当たりは以下の通りです：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| | | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| 転換社債券 | | 10,811,884 | | | 11,253,471 | | | 10,811,884 | | | 11,361,458 | |
| 権利が確定していないRSUとPSU | | 2,140,560 | | | 2,206,000 | | | 2,140,560 | | | 2,206,000 | |
| 普通株式の購入オプション | | 165,612 | | | 237,556 | | | 165,612 | | | 237,556 | |
| | | | | | | | |
| 希薄化防止証券総額 | | 13,118,056 | | | 13,697,027 | | | 13,118,056 | | | 13,805,014 | |
18.セグメント情報
Envestnetは以下を中心に組織されています 二サービスを提供するクライアントとそれらのニーズを満たすために提供される製品に基づく事業セグメント。同社の事業セグメントは以下のとおりです。
•エンベストネット・ウェルス・ソリューションズ –包括的で統一された資産管理ソフトウェア、サービス、ソリューションを提供する大手プロバイダーで、ファイナンシャルアドバイザーや金融機関が顧客に総合的なアドバイスを提供できるようにします。
•Envestnetのデータと分析 — 世界中の金融機関、エンタープライズフィンテック企業、市場投資調査会社のニーズに応える、金融データの集約、分析、デジタル体験を提供する大手プロバイダーです。
また、会社には、上記のセグメントに直接帰属しない費用も発生しています。これらの非セグメント営業費用は、主に特定の企業役員の従業員報酬、特定の種類の専門サービスで構成されています
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費用、保険、買収関連の取引費用、特定のリストラ費用、その他の経常外および/または業務に関連しない費用。
セグメント別の収益の詳細については、「注14—収益と直接経費」を参照してください。
次の表は、セグメント別の事業からの収益（損失）とEnvestnet、Inc.に帰属する連結純損失との調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| | | 6月30日 | | 6月30日 |
| | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | (千単位) |
| エンベストネット・ウェルス・ソリューションズ | | $ | 53,171 | | | $ | 22,705 | | | $ | 92,101 | | | $ | 45,303 | |
| Envestnetのデータと分析 | | (101,778) | | | (10,299) | | | (107,517) | | | (17,214) | |
| 非セグメント営業経費 | | (26,940) | | | (27,718) | | | (51,423) | | | (54,458) | |
| 事業による損失 | | (75,547) | | | (15,312) | | | (66,839) | | | (26,369) | |
| その他の費用、純額 | | (4,788) | | | (5,016) | | | (9,169) | | | (10,011) | |
| 所得税引当金（給付）および持分法投資を控除する前の損失 | | (80,335) | | | (20,328) | | | (76,008) | | | (36,380) | |
| 所得税引当金（給付） | | (652) | | | 418 | | | 853 | | | 24,187 | |
持分法投資からの利益（損失） | | 482 | | | (2,386) | | | (1,801) | | | (5,326) | |
純損失 | | (79,201) | | | (23,132) | | | (78,662) | | | (65,893) | |
| 追加：非支配持分に帰属する純損失 | | — | | | 1,716 | | | 1,974 | | | 3,249 | |
エンベストネット社に帰属する純損失 | | $ | (79,201) | | | $ | (21,416) | | | $ | (76,688) | | | $ | (62,644) | |
次の表は、セグメント別の連結総資産の概要を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日 | | 12月31日、 |
| | | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| | (千単位) |
| エンベストネット・ウェルス・ソリューションズ | | $ | 1,585,678 | | | $ | 1,562,600 | |
| Envestnetのデータと分析 | | 209,294 | | | 314,652 | |
| 連結総資産 | | $ | 1,794,972 | | | $ | 1,877,252 | |
19.コミットメントと不測の事態
購入義務と補償
会社には、特定の取り決めにさまざまな種類の補償および保証条項が含まれています。これらの補償と保証には、知的財産に関連する侵害請求、特定のサービスプロバイダーに対する直接的または結果的な損害、保証、および特定の顧客に対するサービスレベル要件が含まれますが、これらに限定されません。潜在的な補償または保証の種類と金額は、それぞれの取り決めの性質によって大きく異なります。会社は経験しました いいえ以前の請求であり、そのような補償および保証条項に関連して、将来支払われる可能性のある最大額（もしあれば）を決定することはできません。当社は、これらの取り決めに基づいて多額の支払いをしなければならない可能性は低いと考えているため、これらの取り決めに関連する偶発的負債を要約連結貸借対照表に計上していません。
会社は、通常の事業過程で受ける特定のサービスについて、無条件の購入義務の取り決めを締結しています。
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Redi2の買収に関連して、当社は最大$を支払うことに同意しました20.0特定の業績目標の達成に応じて、100万円の業績賞与が支給されます。これらの業績賞与は、要約された連結損益計算書に従業員報酬として計上されます。会社は$を認識しました1.7百万と $1.12024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のこれらのボーナスに関連する金額は、それぞれ100万です。会社は$を認識しました1.7百万と $1.52024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のこれらのボーナスに関連する金額は、それぞれ100万です。
法的手続き
当社とその子会社であるYodleeは、2019年7月17日にFinancialAppsが米国デラウェア州地方裁判所に提起した訴訟の被告として指名されました。訴訟のキャプションは、FinancialApps、LLC対エンベストネット社ら、第19-cv-1337（D. Del.）です。FinancialAppsは、Yodleeと2017年のサービス契約を締結した後、EnvestnetとYodleeが契約に違反し、競合する信用リスク評価ソフトウェアを開発するために専有情報を悪用したと主張しています。訴状には、とりわけ、企業秘密の不正流用、詐欺、見込みのあるビジネスチャンスへの不法な干渉、不正競争、著作権侵害、契約違反の申し立てが含まれています。FinancialAppsは、多額の金銭的損害賠償と、さまざまな公平かつ差止命令による救済を求めています。
2019年9月17日、当社とYodleeは、著作権侵害、不正競争、詐欺の申し立てなど、FinancialAppsが提出した訴状に含まれる特定の請求を却下する申立てを提出しました。2020年8月25日、地方裁判所は当社とYodleeの申立ての一部を認め、一部を却下しました。具体的には、著作権侵害とイリノイ州詐欺取引慣行法違反を主張するFinancialAppsの訴訟では、当社とYodleeが勝訴しました。そして、FinancialAppsの他の訴訟のいくつかは著作権侵害に相当する申し立てに基づいており、したがって著作権の優先権により不合格になるはずだというEnvestnetとYodleeの主張を裁判所は受け入れましたが、裁判所は、FinancialAppsがこの初期段階で解雇されても生き残るのに十分な著作権侵害とは別の行為を主張していたと認定しました。
2019年10月30日、当社とYodleeはFinancialAppsに対して反訴を申し立てました。Yodleeは、FinancialAppsがFinancialAppsと契約を結ぶように不正に誘導し、それらの契約に違反したと主張しています。FinancialAppsは、ヨドリーの反訴を却下する申立てを提出しました。2020年9月15日、地方裁判所は、FinancialAppsの申し立てをすべての点で却下しました。ただし、契約違反の申し立ては、専門性を訴える理由により偏見なく却下されました。その点で、裁判所はYodleeに、反訴を修正し、技術的な欠陥を是正し、請求を再主張する許可を与えました。ヨッドリーとエンベストネットは2020年9月30日に修正反訴を提出しました。修正された反訴は、（1）技術的な欠陥を是正し、ヨドリーの契約上の反訴を再確認し、（2）訴訟を起こした後にFinancialAppsが業界紙に広めたさまざまな中傷的な発言から生じる名誉毀損の反訴を拡大します。2021年1月14日、裁判所は、(i) FinancialAppsのYodleeに対する請求、およびYodleeのFinancial Appsに対する反訴は、当事者間の合意の陪審員免除条項に従い、陪審員ではなく裁判官の前で審理されなければならず、(ii) FinancialAppsのEnvestnetに対する請求（およびEnvestnetの反請求）は審理されなければならないと命じました陪審員。裁判所は、Envestnetの陪審裁判をYodleeのベンチトライアルの前に行う予定です。いくつかの未解決事項を除き、ファクトディスカバリーは2021年4月23日に終了し、専門家による発見は2022年9月30日に終了しました。両当事者のそれぞれの略式判決と専門家による証言の提示を除外する申立て（「ドーベルト動議」）には十分な説明があり、最終判決を待っています。2023年7月25日、治安判事は、Envestnetの名誉毀損の反訴に関するFinancialAppsの略式判決申立てを裁判所が承認するよう求める報告と勧告を出しました。治安判事は、ヨドリーの名誉毀損の反訴について判決を下しませんでした。2023年7月28日、治安判事は、FinancialAppsの技術専門家であるアイザック・プラウムを除外するというエンベストネットとヨドリーのドーバートの申し立てを却下しました。2023年7月31日、治安判事は、裁判所がEnvestnetの略式判決の申立ての一部を認め、一部を却下するという報告と勧告を出しました。治安判事は、FinancialAppsの代理責任理論と直接責任理論については申立てを却下するよう勧告しましたが、不当利得件数に関しては申立てを認めるよう勧告しました。ただし、報告と勧告は最終判決ではなく、当社は地方裁判所での採択に対して異議を申し立てています。これらの異議申し立ては十分に説明され、地方裁判所で係属中です。2023年8月14日、治安判事は、EnvestnetとYodleeの技術専門家を除外するというFinancialAppsのDaubertの申し立てを一部承認し、一部却下しました。2023年9月13日、治安判事は、FinancialAppsの損害賠償専門家を除外するというEnvestnetとYodleeのDaubertの申立てを一部承認し、一部却下しました。2024年1月18日、FinancialAppsは、ヨドリーとエンベストネットに対する証拠の盗用を理由に制裁を求める申立てを提出しました。ヨッドリーとエンベストネットは、2024年2月22日に申立てに反対するブリーフを提出しました。動議は十分に説明され、治安判事の前で保留中です。当社は、FinancialAppsの申し立てには何のメリットもないと考えており、今後もFinancialAppsに対する申し立てを弁護し、反訴に対して精力的に訴訟を起こしていきます。
当社とYodleeは、2020年8月25日に原告のデボラ・ウェッシュが米国カリフォルニア州北部地区地方裁判所に提起したとされる集団訴訟の被告として指名されました。2020年10月21日に、
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エンベストネット株式会社
未監査の要約連結財務諸表への注記（続き）
修正された集団訴訟は、原告Weschとさらに9人の指名された原告によって提出されました。現在のケースのキャプションは、クラークら対ヨドリー社判例番号3:20-CV-5991-SK（旧称デボラ・ウェッシュら、対ヨドリー社ら、事件番号 3:20-CV-05991-SK）です。原告は、原告が自分の銀行口座をYodleeのInstant Account Verification APIを使用するモバイルアプリケーションにリンクしたときに、Yodleeが金融取引データを違法に収集したと主張し、原告はさらに、Yodleeが取引データを第三者に違法に販売したと主張しています。訴状は、不正競争法を含む特定のカリフォルニア州の法律および慣習法、および保存通信法を含む連邦法の違反を主張していました。原告は、2014年から同様の方法でYodlee搭載アプリにログイン認証情報を提供したとされる全国クラスとカリフォルニア州のサブクラスの人々に代わって、金銭的損害賠償と公平かつ差止命令による救済を求めています。
2020年11月4日、当社とYodleeは、訴状のすべての請求を却下するよう別々の申立てを提出しました。2021年2月16日、地方裁判所は、修正された訴状を却下するというYodleeの申立てを部分的に認め、一部を却下し、原告にさらに修正する許可を与えました。裁判所は、会社の却下の申立てに対する判決を保留し、原告には限定的な管轄権の開示を認めました。2021年3月15日、原告は、とりわけ地方裁判所が却下した請求を再主張する2件目の修正集団訴訟を提起しました。修正された2番目の訴状は、以前に修正された最初の訴状で申し立てられなかった会社またはYodleeに対する請求を主張していませんでした。2021年5月5日、当社は、修正された2番目の訴状で自社に対して主張されたすべての請求を却下する申立てを提出し、Yodleeは、修正された2番目の訴状で同社に対して主張されたほとんどの請求を却下する申立てを提出しました。2021年7月19日、裁判所はYodleeの申立ての一部を承認し、その結果、連邦法上のすべての請求が却下され、 二州法の主張について。2021年8月5日、裁判所は会社の却下の申立てを認め、訴訟から会社を却下しました。2021年10月8日、ヨドリーは略式判決を求める期日前申立てを提出しました。2022年8月12日、原告は3番目の修正訴状を提出する許可を求めましたが、ヨドリーはこれに反対しました。2022年9月29日、裁判所は原告の訴状修正申立てを却下しました。2022年12月13日、裁判所は、Yodleeの略式判決の早期申立てを部分的に承認し、一部却下しました。これにより、まだ解決されていない問題の範囲が狭まりました。2023年1月30日、裁判所はヨドリーの再審申立てを認め、却下しました 一追加の請求。原告は2023年9月19日に修正訴状を提出し、ヨドリーは2023年10月3日に回答しました。ディスカバリーは終了しました。2024年5月22日、原告は集団認定の申立てを提出しましたが、ヨドリーは2024年6月12日に反対しました。申立ては保留中です。Yodleeは、申し立てにはメリットがないと考えており、残りの申し立てについては引き続き精力的に弁護します。
さらに、当社は、通常の事業過程で生じる法的手続きにも関与しています。そのような行為に関連する弁護士費用やその他の費用は、発生時に費用として計上されます。会社は、賠償責任が発生している可能性が高く、損失額または潜在的な損失の範囲を合理的に見積もることができる場合に、これらの請求の引当金を記録します。これらの規定は定期的に見直され、交渉、和解、判決、弁護士の助言、および特定の事件に関連するその他の情報や出来事の影響を反映するように調整されます。損失が発生する可能性は十分にあるが、発生する可能性は低い場合、または発生する可能性はあるが合理的に見積もることができない訴訟事項については、発生額は設定されませんが、問題が重大な場合は、開示の対象となります。当社は、いかなる請求に関連する責任もあり得るものではありますが、その可能性は低いと考えているため、2024年6月30日現在、いかなる請求についても未払いの金額を記録していません。さらに、現時点では、発生する可能性のある損失の範囲を合理的に見積もることはできませんが、当社は、これらの手続きのいずれかの結果が、個別または全体として、不利と判断された場合、当社の財政状態または事業に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。ただし、法的手続きの不利な解決は、特定の四半期または年における当社の経営成績またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
20.後続イベント
2024年7月11日、当社はデラウェア州の法人であるBCPE Pequod Buyer, Inc.（以下「親会社」）およびデラウェア州の法人で親会社の完全子会社であるBCPE Pequod Merger Sub, Inc.（以下「合併サブ」）と合併契約および合併計画（「合併契約」）を締結しました。親会社とMerger Subは、ベイン・キャピタル・プライベート・エクイティ、LPが管理または助言する車両の関連会社です。合併契約に従い、Merger Subは会社と合併され、会社は親会社の完全子会社として存続します（「合併」）。
会社の取締役会は、（i）合併契約とそれによって検討されている取引を満場一致で承認し、承認すべきと宣言しました。（ii）合併契約の条件とそこで検討される取引は、会社と会社の株主にとって公正であり、最善の利益になると判断し、（iii）合併契約の採択を合併契約に従って会社の株主の投票に提出するよう指示しました。そして（iv）合併契約の条件に従い、次のことを推奨することを決議しました会社の株主
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未監査の要約連結財務諸表への注記（続き）
合併契約の採択を承認し、そこに定められた条件に従い、合併を承認します（そのような勧告、「取締役会の勧告」）。
合併契約に定められた条件に従い、合併の発効時期（「発効時期」）に、普通株式1株あたりの額面金額は0.005発効日の直前に発行され発行されている会社（「普通株式」）の1株当たり（親会社（またはその関連会社）、Merger Subまたは当社、または親会社（またはその関連会社）、Merger Sub、または会社の直接または間接の完全所有子会社、（ii）ロールオーバー株式（合併契約で定義されています）、（iii）会社の財務省に保有されているもの、および（iv）デラウェア州法に従って評価権が適切に行使されているものは自動的にキャンセルされ、消滅し、$を受け取る権利に変換されます63.15、それには関心がありません（「合併の考慮事項」）。
合併が完了すると、普通株式はニューヨーク証券取引所から上場廃止となり、証券取引法に基づいて登録が取り消されます。発効期間が過ぎると、可能な限り速やかに登録が解除されます。
合併の完了は、エンベストネットの株主による承認や必要な規制当局の承認など、慣習的な完了条件が満たされることを条件として、2024年の第4四半期に予定されています。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
将来の見通しに関する記述
以下の説明と分析は、2024年6月30日までの四半期のフォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる当社の要約連結財務諸表と関連注記、および2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kに含まれる連結財務諸表と関連注記と併せてお読みください。
この四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の出来事と将来の結果に関する将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述には、特に「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」という見出しの下にある当社の計画、戦略、見通しに関する記述が含まれます。これらの記述は、将来の出来事に関する現在の期待と予測に基づいており、「予想する」、「信じる」、「続ける」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「期待する」、「意図する」、「する」、「意図する」、「するべき」などの用語で識別されます。これらの用語やそれらの言葉のバリエーションに対する同様の表現は、そのような将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。さらに、ベイン・キャピタル・プライベート・エクイティLP. が管理または助言する車両の関連会社との保留中の合併、将来の財務実績の予測、予想される事業の成長と傾向、および将来の出来事や状況のその他の特徴について言及している記述は、将来の見通しに関する記述です。これらの将来の見通しに関する記述には、リスクと不確実性が伴います。実際の結果がこの四半期報告書に記載された将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因は、パートI、項目1Aに記載されています。年次報告書の「リスク要因」。したがって、投資家は当社の将来の見通しに関する記述に過度に依存すべきではありません。当社は、適用法で義務付けられている場合を除き、予期しない出来事の発生を反映するように本報告書の日付以降に将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。
当社の実際の将来の業績、活動レベル、業績、業績は予想とは異なる可能性があり、これらの違いは重大なものである可能性があることを理解した上で、この四半期報告書と年次報告書をよくお読みください。私たちはすべての将来の見通しに関する記述をこれらの注意書きの対象とします。ここに含まれる過去の情報を除き、この議論にはリスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。実際の結果は、以下で説明するものとは大きく異なる場合があります。
特に明記されていない限り、「Envestnet」、「当社」、「私たち」、「私たち」という用語は、Envestnet, Inc. とその子会社全体を指します。
[概要]
Envestnetは、子会社を通じて、財務アドバイスや洞察の提供方法を変革しています。私たちの使命は、ファイナンシャルアドバイザーとサービスプロバイダーに革新的なテクノロジー、ソリューション、インテリジェンスを提供することです。Envestnetは、ウェルスマネジメントの変革を支援するリーダーであり、総合的な金融ウェルネスエコシステムを拡大してお客様により良いサービスを提供するという目標に向かって取り組んでいます。
Envestnetのクライアントには11万人以上のアドバイザーがおり、17人 米国の大手銀行20社、大手ウェルスマネジメントおよび証券会社50社のうち48社、500社を超える大手RIA、数百社のフィンテック企業のうち。これらはすべて、企業、アドバイザー、およびその顧客により良い成果をもたらすEnvestnetの技術とサービスを活用しています。
Envestnetは、プラットフォームの強化、パートナーシップ、買収を組み合わせて、テクノロジー、ソリューション、データをつなぎ、より優れたインテリジェンスを提供し、顧客がより良い成果を上げられるようにする独自の金融ネットワークを提供しています。
Envestnetは、1999年に設立されたデラウェア州の企業で、ペンシルベニア州バーウィンにある本社だけでなく、米国、インド、その他の海外拠点からも顧客にサービスを提供しています。
最近の動向
合併計画
2024年7月11日、当社はデラウェア州の法人であるBCPE Pequod Buyer, Inc.（以下「親会社」）およびデラウェア州の法人で親会社の完全子会社であるBCPE Pequod Merger Sub, Inc.（以下「合併サブ」）と合併契約および合併計画（「合併契約」）を締結しました。親会社とMerger Subは、ベイン・キャピタル・プライベート・エクイティ、LPが管理または助言する車両の関連会社です。合併契約に従い、Merger Subは会社と合併され、会社は親会社の完全子会社として存続します（「合併」）。
会社の取締役会は、（i）合併契約とそれによって検討されている取引を満場一致で承認し、承認すべきと宣言しました。（ii）合併契約の条件とそこで検討される取引は、会社と会社の株主にとって公正であり、最善の利益になると判断し、（iii）合併契約の採択を合併契約に従って会社の株主の投票に提出するよう指示しました。そして（iv）合併契約の条件に従い、次のことを推奨することを決議しました会社の株主は、合併契約の採択を承認し、そこに定められた条件に従い、合併を承認します（そのような勧告、「取締役会の勧告」）。
合併契約に定められた条件に従い、合併の発効時期（「発効時期」）に、発効日の直前に発行され発行された会社の普通株式（額面1株あたり0.005ドル）（「普通株式」）（親会社（またはその関連会社）が所有する普通株を除く）、Merger Sub または当社、または親会社（またはその関連会社）、合併子会社、または会社の直接または間接の完全所有子会社、（ii）ロールオーバー株式（合併契約で定義されています）、（iii）会社の財務部に保有されているもの、および（iv）デラウェア州法に従って評価権が適切に行使されているもの）は、自動的に取り消され、消滅し、利息なしで63.15ドルを受け取る権利に転換されます（「合併対価」）。
合併が完了すると、普通株式はニューヨーク証券取引所から上場廃止となり、証券取引法に基づいて登録が取り消されます。発効期間が過ぎると、可能な限り速やかに登録が解除されます。
合併の完了は、エンベストネットの株主による承認や必要な規制当局の承認など、慣習的な完了条件が満たされることを条件として、2024年の第4四半期に予定されています。
のれん減損
2024年6月30日の時点で、減損に対するのれんの評価を必要とする事象または状況の変化と見なされていたEnvestnetデータ＆アナリティクスセグメントの事業優先事項の戦略的シフトにより、2024年6月30日の時点で減損があったかどうかを判断するために、当社は報告部門に対して定量的なのれん減損分析を実施しました。減損テストの結果、Envestnet Data & Analytics報告部門の帳簿価額が公正価値を上回っていることが判明しました。その結果、2024年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結営業報告書で、のれんに対する非現金減損費用9,630万ドルが計上されました。当社はこの減損費用を2024年の第2四半期に計上しましたが、特定の見積もりや仮定が大幅に変更された場合、将来の費用が発生する可能性があり、そのような費用は重大なものになる可能性があります。
非支配持分の連結解除
2024年4月1日より、当社には非公開企業の取締役会の過半数の代表者がいなくなったため、非公開企業に対する支配的な金銭的利害関係はなくなりました。その結果、民間企業の資産、負債、経営成績が連結解除され、2024年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結営業報告書の非現金利益が連結解除による利益に1,950万ドルの非現金利益が含まれることが計上されました。この取引は戦略的転換を意味するものではなかったため、非継続事業として分類される基準を満たしていませんでした。当社は、2024年4月1日以降、この民間企業への非支配投資を考慮して持分法を適用し、2024年6月30日現在の非連結事業体への投資額4,190万ドルの非連結事業体への投資の公正価値を要約連結貸借対照表に含めました。
社内で開発されたソフトウェア、ネット
事業の技術ニーズの変化により、2024年6月30日までの3か月および6か月の間に、社内で開発されたソフトウェアの純資本費1,290万ドルが償却され、その大部分はEnvestnet Wealth Solutionsセグメントに含まれていましたが、償却され、要約連結営業報告書の減価償却費に含まれました。
リーダーシップ・アップデート
2024年1月7日、当社はクレイガー氏と分離およびリリース契約を締結しました。この契約では、クレイガー氏が2024年3月31日に最高経営責任者を辞任し、エンベストネットの2024年次総会の直後に会社の取締役会のメンバーを辞任することが合意されました。2024年4月1日、クレイガー氏はクライアントとパートナーとの関係に焦点を当てたシニアアドバイザーとして働き始めました。ジェームズ・フォックスは、2024年4月1日に暫定最高経営責任者を務め始め、取締役会が新しい最高経営責任者を任命するまでこの役職を引き続き務めます。フォックス氏は、2015年2月から取締役会のメンバーを務め、2020年3月から取締役会の議長を務めています。
運用結果
2021年12月31日から2024年6月30日までの3か月間、当社は、2023年9月30日に終了した3か月と2024年3月31日に終了した3か月を除くすべての四半期で営業損失と所得税引当金引当前損失（給付）を報告しました。これらの四半期損失は、以下に説明するいくつかの要因の結果として発生しました。
収益要因： 2022年を通じて、金融市場は大幅に低迷し、当社の償還率は過去の平均を上回りました。その結果、Envestnet Wealth Solutionsセグメントでは、資産ベースの経常収益が重大な悪影響を受けました。2023年3月31日に終了した3か月間から、資産ベースの経常収益は着実に増加しています。さらに、2022年12月31日に終了した3か月間から、Envestnetデータ＆アナリティクスのセグメントリサーチ事業における競争価格圧力の結果、サブスクリプションベースの経常収益は重大な悪影響を受けました。
経費要因： 私たちは、組織の再構築と合理化のために取った重要で明確な全社的な戦略的イニシアチブの直接の結果として、本質的に経常的ではない特定の費用が発生しました。これにより、業務効率が向上し、将来の営業経費が削減されると同時に、短期的には業績に悪影響を与えると考えています。これらの措置には、2022年の第2四半期に発表されたオフィス閉鎖に関連する内部および外部の関連費用、2022年の第4四半期に発表された組織再編とアウトソーシング契約の締結に関連する退職金およびオフィス閉鎖関連の費用、および2023年第1四半期に発表された2023年第1四半期に発表された人員削減イニシアチブの退職費用が含まれます。さらに、当社は、のれんに対する非現金減損費用として9,630万ドルを計上し、2024年の第2四半期に減価償却費に含まれる社内で開発されたソフトウェア費用の純資本額1,290万ドルを償却しました。
私たちのビジネスは、マクロ経済状況と世界の金融市場の状況によって直接的または間接的に影響を受けます。税引き前の経常的プラス利益への回復は、主に金融機関による全体的なテクノロジーとデータ支出を含む業界のダイナミクスの改善と、資産フローや償還率を含む資本市場評価の改善（資産フローや償還率など）の改善（どちらも当社の管理外です）、および上記のように経営陣がとった措置の結果としての将来の営業費用の削減の組み合わせによって決まります。
セグメント
Envestnetは、サービスを提供するクライアントとそれらのニーズを満たすために提供される製品に基づいて、2つの事業セグメントで構成されています。各事業セグメントに関する財務情報は、要約連結財務諸表の「注記18—セグメント情報」に含まれています。私たちの事業セグメントは以下の通りです：
•エンベストネット・ウェルス・ソリューションズ— ファイナンシャルアドバイザーや金融機関が顧客に総合的なアドバイスを提供できるようにするための、包括的で統一された資産管理ソフトウェア、サービス、ソリューションの大手プロバイダーです。
•Envestnetのデータと分析— 世界中の金融機関、エンタープライズフィンテック企業、市場投資調査会社のニーズに応える、金融データの集約、分析、デジタル体験を提供する大手プロバイダーです。
また、会社には、上記のセグメントに直接帰属しない費用も発生しています。これらの非セグメント営業費用は、主に特定の企業役員の従業員報酬、特定の種類の専門サービス費用、保険、買収関連の取引費用、特定のリストラ費用、およびその他の非経常および/または非業務関連費用で構成されています。
2023年10月1日、当社は、当社の最高経営意思決定者が業績をレビューし、業績を評価し、リソースを割り当てる方法を反映して、報告対象セグメントの構成を変更しました。この四半期報告書に記載されているすべてのセグメント情報は、現在の組織構造と連動して表示され、それ以前の期間はそれに応じて調整されています。
主要指標
エンベストネット・ウェルス・ソリューションズセグメント
次の表は、Envestnet Wealth Solutionsプラットフォームがサポートする資産額、口座数、アドバイザー数に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在 |
| | 6月30日 | | 9月30日 | | 12月31日、 | | 3月31日、 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | | 2024 | | 2024 |
| | | | | | | | | | |
| | （アカウントとアドバイザーのデータを除く百万単位） |
| プラットフォーム資産 | | | | | | | | | | |
| 運用資産（「AUM」） | | $ | 384,773 | | | $ | 375,408 | | | $ | 416,001 | | | $ | 452,464 | | | $ | 471,978 | |
| 管理下にある資産（「AUA」） | | 394,078 | | | 398,082 | | | 430,846 | | | 471,401 | | | 471,479 | |
| AUM/Aの合計 | | 778,851 | | | 773,490 | | | 846,847 | | | 923,865 | | | 943,457 | |
| 購読 | | 4,643,313 | | | 4,579,248 | | | 4,959,514 | | | 5,158,180 | | | 5,327,939 | |
| プラットフォーム資産総額 | | $ | 5,422,164 | | | $ | 5,352,738 | | | $ | 5,806,361 | | | $ | 6,082,045 | | | $ | 6,271,396 | |
| プラットフォームアカウント | | | | | | | | | | |
| オウム | | 1,609,677 | | 1,614,873 | | 1,640,879 | | 1,688,044 | | 1,752,768 |
| AUA | | 1,144,375 | | 1,257,094 | | 1,254,962 | | 1,315,442 | | 1,325,370 |
| AUM/Aの合計 | | 2,754,052 | | 2,871,967 | | 2,895,841 | | 3,003,486 | | 3,078,138 |
| 購読 | | 15,916,955 | | 16,072,848 | | 16,248,598 | | 16,641,631 | | 16,364,088 |
| プラットフォームアカウント総数 | | 18,671,007 | | 18,944,815 | | 19,144,439 | | 19,645,117 | | 19,442,226 |
| アドバイザー | | | | | | | | | | |
| あーま/A | | 38,809 | | 38,078 | | 38,697 | | 38,814 | | 38,484 |
| 購読 | | 68,439 | | 69,318 | | 69,973 | | 70,262 | | 71,568 |
| トータルアドバイザー | | 107,248 | | 107,396 | | 108,670 | | 109,076 | | 110,052 |
次の表は、AUM/A資産の金額とAUM/A口座数の推移をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 資産の繰り越し-2024年6月30日までの3か月間 |
| | | 現在
3月31日、 | | グロス | | | | ネット | | 市場 | | | | | | 6月30日現在、 |
| | | 2024 | | セールス | | 償還 | | フロー | | インパクト | | 再分類 | | | | 2024 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | (アカウントデータを除く百万単位) |
| オウム | | $ | 452,464 | | | $ | 32,468 | | | $ | (18,900) | | | $ | 13,568 | | | $ | 4,186 | | | $ | 1,760 | | | | | $ | 471,978 | |
| AUA | | 471,401 | | | 32,847 | | | (35,790) | | | (2,943) | | | 6,032 | | | (3,011) | | | | | 471,479 | |
| AUM/Aの合計 | | $ | 923,865 | | | $ | 65,315 | | | $ | (54,690) | | | $ | 10,625 | | | $ | 10,218 | | | $ | (1,251) | | | | | $ | 943,457 | |
| 有料口座 | | 3,003,486 | | | | | | | 82,230 | | | | | (7,578) | | | | | 3,078,138 | |
2024年6月30日までの3か月間の上記のAUM/Aの総売上高には、182億ドルの新規顧客転換が含まれています。2024年6月30日までの3か月間で、さらに1,496億ドルのサブスクリプションコンバージョンを獲得しました。これにより、2024年6月30日までの3か月間のコンバージョン総額は1,678億ドルになりました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 資産の繰り越し-2024年6月30日までの6か月間 |
| | | 現在
12月31日、 | | グロス | | | | ネット | | 市場 | | | | | | 6月30日現在、 |
| | | 2023 | | セールス | | 償還 | | フロー | | インパクト | | 再分類 | | | | 2024 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | (アカウントデータを除く百万単位) |
| オウム | | $ | 416,001 | | | $ | 64,595 | | | $ | (38,501) | | | $ | 26,094 | | | $ | 26,880 | | | $ | 3,003 | | | | | $ | 471,978 | |
| AUA | | 430,846 | | | 78,443 | | | (61,192) | | | 17,251 | | | 28,715 | | | (5,333) | | | | | 471,479 | |
| AUM/Aの合計 | | $ | 846,847 | | | $ | 143,038 | | | $ | (99,693) | | | $ | 43,345 | | | $ | 55,595 | | | $ | (2,330) | | | | | $ | 943,457 | |
| 有料口座 | | 2,895,841 | | | | | | | 194,863 | | | | | (12,566) | | | | | 3,078,138 | |
2024年6月30日までの6か月間の上記のAUM/Aの総売上高には、480億ドルの新規顧客転換が含まれています。2024年6月30日までの6か月間で、さらに1,807億ドルのサブスクリプションコンバージョンを獲得しました。これにより、2024年6月30日までの6か月間の合計コンバージョン数は2,287億ドルになりました。
2024年6月30日までの3か月と6か月の「再分類」列の資産と口座の数値は、顧客の請求契約が更新されたことを反映して、AuM、AUA、サブスクリプションに再分類された、重要ではない金額を表しています。これらの再分類は、プラットフォームの総資産やアカウントには影響しません.
Envestnetデータ＆アナリティクスセグメント
次の表は、Envestnetデータ＆アナリティクスプラットフォームを使用している有料エンドユーザーと企業の数に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在 |
| | 6月30日 | | 9月30日 | | 12月31日、 | | 3月31日、 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | | 2024 | | 2024 |
| | | | | | | | | | |
| | （企業数データを除く百万単位） |
| 有料エンドユーザー数 | | 38.0 | | | 42.3 | | | 38.3 | | | 43.8 | | | 44.3 | |
| 企業数 | | 1,339 | | | 1,322 | | | 1,324 | | | 1,323 | | | 1,182 | |
運用上のハイライト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 | | | | |
| | | 6月30日 | | | | |
| | | 2024 | | 2023 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | | | | | | | |
| | | （パーセンテージを除く千単位） |
| 収益: | | | | | | | | |
| エンベストネット・ウェルス・ソリューションズ： | | | | | | | | |
| 資産ベース | | $ | 219,485 | | | $ | 185,762 | | | $ | 33,723 | | | 18 | % |
| サブスクリプションベースです | | 84,734 | | | 79,744 | | | 4,990 | | | 6 | % |
| 経常収益の合計 | | 304,219 | | | 265,506 | | | 38,713 | | | 15 | % |
| プロフェッショナルサービスとその他の収益 | | 7,889 | | | 10,318 | | | (2,429) | | | (24) | % |
| エンベストネット・ウェルス・ソリューションズの総収入 | | $ | 312,108 | | | $ | 275,824 | | | $ | 36,284 | | | 13 | % |
| | | | | | | | |
| Envestnetのデータと分析： | | | | | | | | |
| サブスクリプションベースです | | $ | 33,254 | | | $ | 35,215 | | | $ | (1,961) | | | (6) | % |
| 経常収益の合計 | | 33,254 | | | 35,215 | | | (1,961) | | | (6) | % |
| プロフェッショナルサービスとその他の収益 | | 2,911 | | | 1,395 | | | 1,516 | | | 109 | % |
| Envestnetのデータとアナリティクスの総収入 | | $ | 36,165 | | | $ | 36,610 | | | $ | (445) | | | (1) | % |
| | | | | | | | |
総収入 | | $ | 348,273 | | | $ | 312,434 | | | $ | 35,839 | | | 11 | % |
| | | | | | | | |
エンベストネット社に帰属する純損失 | | $ | (79,201) | | | $ | (21,416) | | | $ | (57,785) | | | * |
Envestnet, Inc. に帰属する1株当たりの純損失-基本および希薄化後 | | $ | (1.44) | | | $ | (0.39) | | | $ | (1.05) | | | * |
| | | | | | | | |
調整後EBITDA** | | $ | 77,809 | | | $ | 56,044 | | | $ | 21,765 | | | 39 | % |
調整後純利益** | | $ | 36,360 | | | $ | 30,391 | | | $ | 5,969 | | | 20 | % |
希薄化後1株当たりの調整後純利益** | | $ | 0.55 | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.09 | | | 20 | % |
| | | | | | | | |
__________________________________________________________
* 意味がない
**非GAAPベースの財務指標。非GAAP指標の定義と調整については、以下の「非GAAP財務指標」を参照してください。
業務結果
2023年6月30日に終了した3か月と2023年6月30日に終了した3か月の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 6月30日に終了した3か月間 | | | | |
| | | | | | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | | 金額 | | 収益の% | | 金額 | | 収益の% | | $ 変更 | | % 変更 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | (千単位) | | | | (千単位) | | | | (千単位) | | |
| 収益: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資産ベース | | | | | | | | $ | 219,485 | | | 63 | % | | $ | 185,762 | | | 59 | % | | $ | 33,723 | | | 18 | % |
| サブスクリプションベースです | | | | | | | | 117,988 | | | 34 | % | | 114,959 | | | 37 | % | | 3,029 | | | 3 | % |
| 経常収益の合計 | | | | | | | | 337,473 | | | 97 | % | | 300,721 | | | 96 | % | | 36,752 | | | 12 | % |
| プロフェッショナルサービスとその他の収益 | | | | | | | | 10,800 | | | 3 | % | | 11,713 | | | 4 | % | | (913) | | | (8) | % |
| 総収入 | | | | | | | | 348,273 | | | 100 | % | | 312,434 | | | 100 | % | | 35,839 | | | 11 | % |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接経費 | | | | | | | | 144,351 | | | 41 | % | | 124,209 | | | 40 | % | | 20,142 | | | 16 | % |
| 従業員報酬 | | | | | | | | 104,066 | | | 30 | % | | 117,097 | | | 37 | % | | (13,031) | | | (11) | % |
| 一般と管理 | | | | | | | | 52,924 | | | 15 | % | | 54,375 | | | 17 | % | | (1,451) | | | (3) | % |
| 減価償却と償却 | | | | | | | | 45,733 | | | 13 | % | | 32,065 | | | 10 | % | | 13,668 | | | 43 | % |
のれん減損 | | | | | | | | 96,269 | | | 28 | % | | — | | | — | % | | 96,269 | | | 100 | % |
| 統合解除の利益 | | | | | | | | (19,523) | | | (6) | % | | — | | | — | % | | (19,523) | | | (100) | % |
| 営業費用の合計 | | | | | | | | 423,820 | | | 122 | % | | 327,746 | | | 105 | % | | 96,074 | | | 29 | % |
事業による損失 | | | | | | | | (75,547) | | | (22) | % | | (15,312) | | | (5) | % | | (60,235) | | | * |
| その他の費用、純額 | | | | | | | | (4,788) | | | (1) | % | | (5,016) | | | (2) | % | | 228 | | | 5 | % |
所得税引当金（給付）および持分法投資を控除する前の損失 | | | | | | | | (80,335) | | | (23) | % | | (20,328) | | | (7) | % | | (60,007) | | | * |
所得税引当金（給付） | | | | | | | | (652) | | | — | % | | 418 | | | — | % | | (1,070) | | | * |
持分法投資からの利益（損失） | | | | | | | | 482 | | | — | % | | (2,386) | | | (1) | % | | $ | 2,868 | | | 120 | % |
純損失 | | | | | | | | (79,201) | | | (23) | % | | (23,132) | | | (7) | % | | (56,069) | | | * |
| 追加：非支配持分に帰属する純損失 | | | | | | | | — | | | — | % | | 1,716 | | | 1 | % | | (1,716) | | | (100) | % |
エンベストネット社に帰属する純損失 | | | | | | | | $ | (79,201) | | | (23) | % | | $ | (21,416) | | | (7) | % | | $ | (57,785) | | | * |
__________________________________________________________
*意味なし
資産ベースの経常収益
資産ベースの経常収益は、2023年6月30日までの3か月間で2023年6月30日までの3か月間で3,370万ドル、つまり 18% 増加しました。これは主に、前四半期末時点のプラットフォーム上の顧客資産の市場価値に基づく、四半期ごとの請求サイクルに適用される資産価値の増加によるものです。
当社のテクノロジープラットフォーム上で資産ベースの経常収益を上げているファイナンシャルアドバイザーの数は、2023年6月30日現在の約39,000人から2024年6月30日現在の約38,000人に減少し、AUM/Aクライアントアカウントの数は、2023年6月30日現在の約280万から2024年6月30日現在の約310万に増加しました。
総収益に占める資産ベースの経常収益の割合は、主に資産ベースの経常収益が前期比で増加したことにより、2023年6月30日までの3か月間で2023年6月30日までの3か月間で4％ポイント増加しました。
サブスクリプションベースの経常収益
サブスクリプションベースの経常収益は、2023年6月30日までの3か月間と比較して、2023年6月30日までの3か月間で300万ドル、つまり3％増加しました。これは、Envestnet Wealth Solutionsセグメントが500万ドル増加したためです。これは、新規および既存の顧客の増加によるものですが、200万ドルの減少によって一部相殺されました Envestnetのデータと分析 このセグメントは、主にリサーチ事業のデータにアクセスできなくなったことと、地域の銀行危機の影響が続いていることに起因しています。
総収益に占めるサブスクリプションベースの経常収益の割合は、主に期間中の総収益の増加により、2023年6月30日までの3か月間で2023年6月30日までの3か月間で3％ポイント減少しました。
プロフェッショナルサービスとその他の収益
プロフェッショナルサービスおよびその他の収益は、2023年6月30日までの3か月間と比較して、2023年6月30日までの3か月間で90万ドル（8％）減少しました。これは主に、顧客プロジェクトと展開の完了時期によるものです。これは、顧客導入でポイントインタイム収益が計上された結果、Envestnetデータ＆アナリティクスセグメントで認識された収益の増加によって一部相殺されました。
直接経費
2024年6月30日までの3か月間の直接費用は、2023年6月30日までの3か月間と比較して2,010万ドル、つまり16％増加しました。これは主に資産ベースの直接費用の増加によるもので、これは期間中の資産ベースの経常収益の増加と直接相関しています。
従業員報酬
2024年6月30日までの3か月間の従業員報酬は、2023年6月30日までの3か月間と比較して1,300万ドル、つまり11％減少しました。これは主に、2023年の第1四半期に開始された人員削減イニシアチブに関連して、退職金が760万ドル、給与、福利厚生、および関連する給与税が570万ドル、株式ベースの報酬が360万ドル減少したためです。2022年第4四半期の組織再編やその他の従業員報酬の軽微な減少、一部は従業員報酬の増加により相殺されました500万ドルのインセンティブ報酬。
総収益に占める従業員報酬費用の割合は、2023年6月30日までの3か月間と比較して、2024年6月30日までの3か月間で7％ポイント減少しました。これは主に、従業員報酬費用の減少と、期間中の総収益の増加によるものです。
一般と管理
2024年6月30日までの3か月間の一般管理費は、2023年6月30日までの3か月間と比較して150万ドル、つまり3％減少しました。これは主に、専門家費用230万ドルの減少、マーケティング費150万ドルの減少、その他の一般管理費の大幅な減少によるものです。リストラ費用および取引費190万ドルの増加、および訴訟、規制、その他のガバナンス関連費用の1.9ドルの増加によって一部相殺されました百万。
減価償却と償却
減価償却費は、2023年6月30日までの3か月間と比較して、2024年6月30日までの3か月間で1,370万ドル、つまり43％増加しました。これは主に、2024年6月30日までの3か月間に社内で開発されたソフトウェア費用の純資本額1,290万ドルを償却した結果ですが、これは主に、2024年6月30日までの3か月間に内部開発ソフトウェア費用の純資本額1,290万ドルを償却した結果ですが、内部開発ソフトウェアに関連する償却額が1,580万ドル増加したためです。無形資産に関連する償却額は130万ドル、資産と設備に関連する減価償却費は90万ドルです。
総収益に占める減価償却費の割合は、2023年6月30日までの3か月間と比較して、2024年6月30日までの3か月間で3ポイント増加しました。これは主に、2024年6月30日までの3か月間に純資本化された社内開発ソフトウェア費1,290万ドルを償却したためです。
のれん減損
のれんの減損は、2024年6月30日までの3か月間にエンベストネット・データ＆アナリティクス部門内ののれんに対する非現金減損費用を計上した結果、2024年6月30日までの3か月間で9,630万ドル増加しました。
統合解除の利益
2024年6月30日までの3か月間に非支配金融持分の連結解除による非現金利益が計上されたため、2024年6月30日までの3か月間で、2023年6月30日までの3か月間で連結解除による利益が1,950万ドル増加しました。
.
その他の費用、純額
2024年6月30日までの3か月間のその他の経費（純額）は、2023年6月30日までの3か月間と比較して20万ドル、つまり5％減少しました。これは主に、支払利息が140万ドル減少し、その他の費用の純純純減が140万ドル減少し、民間企業への投資に対する公正市場価値調整の140万ドルの増加によって一部相殺されたためです。
所得税引当金（給付）
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間、それぞれ0.8％と（1.8）％の実効税率は法定税率と異なりました。これは主に、IRC第174条の影響、恒久的な帳簿税の違い、不確実な税制、連邦政府によって相殺される州税と地方税の影響など、当社が米国の繰延税金資産の一部に課した評価引当金の増加によるものです。と州の研究開発クレジット。
2021年12月、経済協力開発機構は、第2の柱の下、モデル・グローバル・アンチ・ベース・エロージョン規則を発表しました。これらの規則は、特定の大規模な多国籍企業に、管轄区域に基づいて計算された最低税率15％の課税を規定しています。私たちが事業を展開している特定の国では、2024年1月1日から第2の柱の規則の多くの側面を実施するための法律が制定され、残りの影響の一部は2025年1月1日から発効する予定です。現在、第2の柱となる法律が当社の連結財務諸表に重大な影響を与えるとは予想していませんが、今後の法律や発行される追加のガイダンスを引き続き監視していきます。
持分法投資からの利益（損失）
持分法投資による利益は、主に持分法の投資先株式発行による希薄化利益が210万ドル増加したことにより、2023年6月30日までの3か月間で290万ドル、つまり 120% 増加しました。
2023年6月30日に終了した6か月と2023年6月30日に終了した6か月の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 6月30日に終了した6か月間 | | | | |
| | | | | | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | | 金額 | | 収益の% | | 金額 | | 収益の% | | $ 変更 | | % 変更 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | (千単位) | | | | (千単位) | | | | (千単位) | | |
| 収益: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資産ベース | | | | | | | | $ | 422,101 | | | 63 | % | | $ | 362,694 | | | 59 | % | | $ | 59,407 | | | 16 | % |
| サブスクリプションベースです | | | | | | | | 235,450 | | | 35 | % | | 232,038 | | | 38 | % | | 3,412 | | | 1 | % |
| 経常収益の合計 | | | | | | | | 657,551 | | | 98 | % | | 594,732 | | | 97 | % | | 62,819 | | | 11 | % |
| プロフェッショナルサービスとその他の収益 | | | | | | | | 15,672 | | | 2 | % | | 16,409 | | | 3 | % | | (737) | | | (4) | % |
| 総収入 | | | | | | | | 673,223 | | | 100 | % | | 611,141 | | | 100 | % | | 62,082 | | | 10 | % |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接経費 | | | | | | | | 270,984 | | | 40 | % | | 233,888 | | | 38 | % | | 37,096 | | | 16 | % |
| 従業員報酬 | | | | | | | | 207,718 | | | 31 | % | | 231,312 | | | 38 | % | | (23,594) | | | (10) | % |
| 一般と管理 | | | | | | | | 104,989 | | | 16 | % | | 108,725 | | | 18 | % | | (3,736) | | | (3) | % |
| 減価償却と償却 | | | | | | | | 79,625 | | | 12 | % | | 63,585 | | | 10 | % | | 16,040 | | | 25 | % |
のれん減損 | | | | | | | | 96,269 | | | 14 | % | | — | | | — | % | | 96,269 | | | 100 | % |
| 統合解除の利益 | | | | | | | | (19,523) | | | (3) | % | | — | | | — | % | | (19,523) | | | (100) | % |
| 営業費用の合計 | | | | | | | | 740,062 | | | 110 | % | | 637,510 | | | 104 | % | | 102,552 | | | 16 | % |
事業による損失 | | | | | | | | (66,839) | | | (10) | % | | (26,369) | | | (4) | % | | (40,470) | | | * |
| その他の費用、純額 | | | | | | | | (9,169) | | | (1) | % | | (10,011) | | | (2) | % | | 842 | | | 8 | % |
所得税引当金および持分法投資を控除する前の損失 | | | | | | | | (76,008) | | | (11) | % | | (36,380) | | | (6) | % | | (39,628) | | | (109) | % |
| 所得税規定 | | | | | | | | 853 | | | — | % | | 24,187 | | | 4 | % | | (23,334) | | | (96) | % |
| 持分法投資による損失 | | | | | | | | (1,801) | | | — | % | | (5,326) | | | (1) | % | | $ | 3,525 | | | 66 | % |
純損失 | | | | | | | | (78,662) | | | (12) | % | | (65,893) | | | (11) | % | | (12,769) | | | (19) | % |
| 追加：非支配持分に帰属する純損失 | | | | | | | | 1,974 | | | — | % | | 3,249 | | | 1 | % | | (1,275) | | | (39) | % |
エンベストネット社に帰属する純損失 | | | | | | | | $ | (76,688) | | | (11) | % | | $ | (62,644) | | | (10) | % | | $ | (14,044) | | | (22) | % |
__________________________________________________________
*意味なし
資産ベースの経常収益
資産ベースの経常収益は、2023年6月30日までの6か月間と比較して、2024年6月30日までの6か月間で5,940万ドル、つまり16％増加しました。これは主に、前四半期末時点のプラットフォーム上の顧客資産の市場価値に基づく、四半期ごとの請求サイクルに適用される資産価値の増加によるものです。
当社のテクノロジープラットフォーム上で資産ベースの経常収益を上げているファイナンシャルアドバイザーの数は、2023年6月30日現在の約39,000人から2024年6月30日現在の約38,000人に減少し、AUM/Aクライアントアカウントの数は、2023年6月30日現在の約280万から2024年6月30日現在の約310万に増加しました。
総収益に占める資産ベースの経常収益の割合は、主に資産ベースの経常収益が前期比で増加したことにより、2023年6月30日までの6か月間で2023年6月30日までの6か月間で4％ポイント増加しました。
サブスクリプションベースの経常収益
サブスクリプションベースの経常収益は、2023年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間で340万ドル増加しました で870万ドルの エンベストネット・ウェルス・ソリューションズ このセグメントは、新規および既存の顧客の増加に起因する可能性がありますが、Envestnetデータ＆アナリティクスセグメントの530万ドルの減少によって一部相殺されました。これは主に、調査事業におけるデータへのアクセスが失われたことと、地域の銀行危機による継続的な影響によるものです。
総収益に占めるサブスクリプションベースの経常収益の割合は、主に期間中の総収益の増加により、2023年6月30日までの6か月間で2023年6月30日までの6か月間で3％ポイント減少しました。
プロフェッショナルサービスとその他の収益
プロフェッショナルサービスおよびその他の収益は、2023年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間で70万ドル（4％）減少しました。これは主に、顧客プロジェクトと展開の完了時期によるものです。これは、顧客導入でポイントインタイム収益が計上された結果、Envestnetデータ＆アナリティクスセグメントで認識された収益の増加によって一部相殺されました。
直接経費
2024年6月30日までの6か月間の直接費用は、2023年6月30日までの6か月間と比較して3,710万ドル、つまり16％増加しました。これは主に資産ベースの直接費用の増加によるもので、これは期間中の資産ベースの経常収益の増加と直接相関しています。
従業員報酬
2024年6月30日までの6か月間の従業員報酬は、2023年6月30日までの6か月間と比較して2,360万ドル、つまり10％減少しました。これは主に、2023年の第1四半期と第4四半期に開始された人員削減イニシアチブに関連して、給与、福利厚生、および関連する給与税が1,240万ドル、退職金が1,030万ドル、株式ベースの報酬が410万ドル減少したためです。2022年の組織再編やその他の従業員報酬の軽微な減少、一部は従業員報酬の増加によって相殺されました430万ドルのインセンティブ報酬。
総収益に占める従業員報酬費用の割合は、2023年6月30日までの6か月間と比較して、2024年6月30日までの6か月間で7％ポイント減少しました。これは主に、従業員報酬費用の減少と、期間中の総収益の増加によるものです。
一般と管理
2024年6月30日までの6か月間の一般管理費は、2023年6月30日までの6か月間と比較して370万ドル、つまり3％減少しました。これは主に、専門家費が290万ドル減少し、マーケティング費用が240万ドル減少したためです。これは、訴訟、規制、その他のガバナンス関連費の110万ドルの増加と、その他の一般管理費の重要な費用の増加によって一部相殺されました。
減価償却と償却
2024年6月30日までの6か月間で、2023年6月30日までの6か月間で減価償却費が1,600万ドル、つまり25％増加しました。これは主に、内部開発ソフトウェアに関連する償却額が2,060万ドル増加したためです。これは主に、2024年6月30日までの3か月間に純資本化された社内開発ソフトウェア費1,290万ドルを償却した結果ですが、償却費の減少により一部相殺されました 350万ドルの無形資産に関連する減価償却と110万ドルの資産と設備に関連する減価償却。
のれん減損
のれん減損は、2024年6月30日までの6か月間にエンベストネット・データ＆アナリティクス部門内ののれんに対する非現金減損費用を計上した結果、2024年6月30日までの6か月間で9,630万ドル増加しました。
統合解除の利益
2024年6月30日までの6か月間に非支配金融持分の連結解除による非現金利益が計上されたため、2024年6月30日までの6か月間の連結解除による利益は、2023年6月30日までの6か月間で1,950万ドル増加しました。
その他の費用、純額
2024年6月30日までの6か月間のその他の費用（純額）は、2023年6月30日までの6か月間と比較して80万ドル、つまり8％減少しました。これは主に、支払利息が220万ドル減少したことによるもので、民間企業への投資に対する公正市場価値調整の140万ドルの増加によって一部相殺されました。
所得税規定
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間、それぞれ実効税率（1.1）％と（58.0）％は法定税率と異なりました。これは主に、IRC第174条の影響、恒久的な帳簿税の違い、不確実な税務状況、州税と地方税の影響など、当社が米国の繰延税金資産の一部に課した評価引当金の増加によるものです。連邦および州の研究開発クレジットによって相殺されます。
2021年12月、経済協力開発機構は、第2の柱の下、モデル・グローバル・アンチ・ベース・エロージョン規則を発表しました。これらの規則は、特定の大規模な多国籍企業に、管轄区域に基づいて計算された最低税率15％の課税を規定しています。私たちが事業を展開している特定の国では、2024年1月1日から第2の柱の規則の多くの側面を実施するための法律が制定され、残りの影響の一部は2025年1月1日から発効する予定です。現在、第2の柱となる法律が当社の連結財務諸表に重大な影響を与えるとは予想していませんが、今後の法律や発行される追加のガイダンスを引き続き監視していきます。
持分法投資による損失
持分法投資による損失は、2023年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間で350万ドル、つまり 66% 減少しました。これは主に、持分法投資先株式発行による希薄化利益が210万ドル増加し、持分法投資による損失配分が140万ドル減少したためです。
セグメント結果
エンベストネット・ウェルス・ソリューションズ
2023年6月30日に終了した3か月と2023年6月30日に終了した3か月の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 6月30日に終了した3か月間 | | | | |
| | | | | | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | | 金額 | | 収益の% | | 金額 | | 収益の% | | $ 変更 | | % 変更 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | (千単位) | | | | (千単位) | | | | (千単位) | | |
| 収益: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資産ベース | | | | | | | | $ | 219,485 | | | 70 | % | | $ | 185,762 | | | 67 | % | | $ | 33,723 | | | 18 | % |
| サブスクリプションベースです | | | | | | | | 84,734 | | | 27 | % | | 79,744 | | | 29 | % | | 4,990 | | | 6 | % |
| 経常収益の合計 | | | | | | | | 304,219 | | | 97 | % | | 265,506 | | | 96 | % | | 38,713 | | | 15 | % |
| プロフェッショナルサービスとその他の収益 | | | | | | | | 7,889 | | | 3 | % | | 10,318 | | | 4 | % | | (2,429) | | | (24) | % |
| 総収入 | | | | | | | | 312,108 | | | 100 | % | | 275,824 | | | 100 | % | | 36,284 | | | 13 | % |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接経費 | | | | | | | | 137,177 | | | 44 | % | | 118,421 | | | 43 | % | | 18,756 | | | 16 | % |
| 従業員報酬 | | | | | | | | 77,210 | | | 25 | % | | 77,898 | | | 28 | % | | (688) | | | (1) | % |
| 一般と管理 | | | | | | | | 25,698 | | | 8 | % | | 31,225 | | | 11 | % | | (5,527) | | | (18) | % |
| 減価償却と償却 | | | | | | | | 38,375 | | | 12 | % | | 25,575 | | | 9 | % | | 12,800 | | | 50 | % |
| 統合解除の利益 | | | | | | | | (19,523) | | | (6) | % | | — | | | — | % | | (19,523) | | | (100) | % |
| 営業費用の合計 | | | | | | | | 258,937 | | | 83 | % | | 253,119 | | | 92 | % | | 5,818 | | | 2 | % |
収入 オペレーションから | | | | | | | | $ | 53,171 | | | 17 | % | | $ | 22,705 | | | 8 | % | | $ | 30,466 | | | 134 | % |
資産ベースの経常収益
資産ベースの経常収益は、2023年6月30日までの3か月間で2023年6月30日までの3か月間で3,370万ドル、つまり 18% 増加しました。これは主に、前四半期末時点のプラットフォーム上の顧客資産の市場価値に基づく、四半期ごとの請求サイクルに適用される資産価値の増加によるものです。
当社のテクノロジープラットフォーム上で資産ベースの経常収益を上げているファイナンシャルアドバイザーの数は、2023年6月30日現在の約39,000人から2024年6月30日現在の約38,000人に減少し、AUM/Aクライアントアカウントの数は、2023年6月30日現在の約280万から2024年6月30日現在の約310万に増加しました。
セグメント収益に占める資産ベースの経常収益の割合は、主に資産ベースの経常収益が前期比で増加したことにより、2023年6月30日までの3か月間で2023年6月30日までの3か月間で3ポイント増加しました。
サブスクリプションベースの経常収益
サブスクリプションベースの経常収益は、主に新規および既存の顧客の増加により、2023年6月30日までの3か月間と比較して、2024年6月30日までの3か月間で500万ドル、つまり6％増加しました。
プロフェッショナルサービスとその他の収益
プロフェッショナルサービスおよびその他の収益は、主に顧客のプロジェクトと展開が完了したタイミングにより、2023年6月30日までの3か月間で240万ドル、つまり24％減少しました。
直接経費
2024年6月30日までの3か月間の直接費用は、2023年6月30日までの3か月間と比較して1,880万ドル、つまり16％増加しました。これは主に資産ベースの直接費用の増加によるもので、これは期間中の資産ベースの経常収益の増加と直接相関しています。
従業員報酬
2024年6月30日までの3か月間の従業員報酬は、2023年6月30日までの3か月間と比較して70万ドル、つまり 1% 減少しました。これは主に、給与、福利厚生、および関連する給与税が190万ドル、退職金が120万ドル、株式ベースの報酬が100万ドル減少したためです。これは主に、2023年の第1四半期に開始された人員削減イニシアチブと2022年第4四半期の組織によるものです再編やその他の従業員報酬の軽微な減少は、一部は従業員の報酬の増加によって相殺されます420万ドルのインセンティブ報酬。
セグメント収益に占める従業員報酬費用の割合は、2023年6月30日までの3か月間と比較して、2024年6月30日までの3か月間で3％ポイント減少しました。これは主に、従業員報酬の減少とセグメント収益の前期比の増加によるものです。
一般と管理
2024年6月30日までの3か月間の一般管理費は、2023年6月30日までの3か月間と比較して550万ドル、つまり18％減少しました。これは主に、リストラ費用と取引費用が340万ドル減少し、その他の一般管理費が大幅に減少したためです。
セグメント収益に占める一般管理費の割合は、2023年6月30日までの3か月間と比較して、2024年6月30日までの3か月間で3％ポイント減少しました。これは主に、一般管理費が減少し、セグメント収益が前期比で増加したためです。
減価償却と償却
2024年6月30日までの3か月間で、2023年6月30日までの3か月間で減価償却費が1,280万ドル、つまり50％増加しました。これは主に、内部開発ソフトウェアに関連する償却額が1,440万ドル増加したためです。これは主に、2024年6月30日までの3か月間に純資本化された内部開発ソフトウェア費用の1,260万ドルを償却した結果ですが、償却費の減少により一部相殺されました 110万ドルの無形資産に関連する減価償却と50万ドルの資産と設備に関連する減価償却。
セグメント収益に占める減価償却費の割合は、2023年6月30日までの3か月間と比較して、2024年6月30日までの3か月間で2024年6月30日までの3か月間で3ポイント増加しました。これは主に、2024年6月30日までの3か月間に純資本化された社内開発ソフトウェア費1,260万ドルを償却したためです。
統合解除の利益
2024年6月30日までの3か月間に非支配金融持分の連結解除による非現金利益が計上されたため、2024年6月30日までの3か月間で、2023年6月30日までの3か月間で連結解除による利益が1,950万ドル増加しました。
2023年6月30日に終了した6か月と2023年6月30日に終了した6か月の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 6月30日に終了した6か月間 | | | | |
| | | | | | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | | 金額 | | 収益の% | | 金額 | | 収益の% | | $ 変更 | | % 変更 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | (千単位) | | | | (千単位) | | | | (千単位) | | |
| 収益: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資産ベース | | | | | | | | $ | 422,101 | | | 70 | % | | $ | 362,694 | | | 68 | % | | $ | 59,407 | | | 16 | % |
| サブスクリプションベースです | | | | | | | | 168,902 | | | 28 | % | | 160,214 | | | 30 | % | | 8,688 | | | 5 | % |
| 経常収益の合計 | | | | | | | | 591,003 | | | 98 | % | | 522,908 | | | 97 | % | | 68,095 | | | 13 | % |
| プロフェッショナルサービスとその他の収益 | | | | | | | | 10,915 | | | 2 | % | | 13,565 | | | 3 | % | | (2,650) | | | (20) | % |
| 総収入 | | | | | | | | 601,918 | | | 100 | % | | 536,473 | | | 100 | % | | 65,445 | | | 12 | % |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接経費 | | | | | | | | 257,011 | | | 43 | % | | 222,826 | | | 42 | % | | 34,185 | | | 15 | % |
| 従業員報酬 | | | | | | | | 152,406 | | | 25 | % | | 156,945 | | | 29 | % | | (4,539) | | | (3) | % |
| 一般と管理 | | | | | | | | 54,730 | | | 9 | % | | 60,332 | | | 11 | % | | (5,602) | | | (9) | % |
| 減価償却と償却 | | | | | | | | 65,193 | | | 11 | % | | 51,067 | | | 10 | % | | 14,126 | | | 28 | % |
| 統合解除の利益 | | | | | | | | (19,523) | | | (3) | % | | — | | | — | % | | (19,523) | | | (100) | % |
| 営業費用の合計 | | | | | | | | 509,817 | | | 85 | % | | 491,170 | | | 92 | % | | 18,647 | | | 4 | % |
収入 オペレーションから | | | | | | | | $ | 92,101 | | | 15 | % | | $ | 45,303 | | | 8 | % | | $ | 46,798 | | | 103 | % |
資産ベースの経常収益
資産ベースの経常収益は、2023年6月30日までの6か月間と比較して、2024年6月30日までの6か月間で5,940万ドル、つまり16％増加しました。これは主に、前四半期末時点のプラットフォーム上の顧客資産の市場価値に基づく、四半期ごとの請求サイクルに適用される資産価値の増加によるものです。
当社のテクノロジープラットフォーム上で資産ベースの経常収益を上げているファイナンシャルアドバイザーの数は、2023年6月30日現在の約39,000人から2024年6月30日現在の約38,000人に減少し、AUM/Aクライアントアカウントの数は、2023年6月30日現在の約280万から2024年6月30日現在の約310万に増加しました。
サブスクリプションベースの経常収益
サブスクリプションベースの経常収益は、主に新規および既存の顧客の増加により、2023年6月30日までの6か月間と比較して、2024年6月30日までの6か月間で870万ドル、つまり 5% 増加しました。
プロフェッショナルサービスとその他の収益
プロフェッショナルサービスおよびその他の収益は、主に顧客のプロジェクトと展開が完了したタイミングにより、2023年6月30日までの6か月間と比較して、2024年6月30日までの6か月間で270万ドル、つまり 20% 減少しました。
直接経費
2024年6月30日までの6か月間の直接費用は、2023年6月30日までの6か月間と比較して3,420万ドル、つまり 15% 増加しました。これは主に、期間中の資産ベースの経常収益の増加と直接相関する資産ベースの直接費用の増加によるものです。
従業員報酬
2024年6月30日までの6か月間の従業員報酬は、2023年6月30日までの6か月間と比較して450万ドル、つまり 3% 減少しました。これは主に、給与、福利厚生、および関連する給与税が360万ドル、退職金が320万ドル、および株式ベースの報酬が100万ドル減少したためです。これは主に、2023年の第1四半期に開始された人員削減イニシアチブと2022年第4四半期の組織によるものです再編やその他の従業員報酬の軽微な減少は、一部は従業員の報酬の増加によって相殺されます410万ドルのインセンティブ報酬。
セグメント収益に占める従業員報酬費用の割合は、2023年6月30日までの6か月間と比較して、2024年6月30日までの6か月間で4％ポイント減少しました。これは主に、従業員報酬の減少とセグメント収益の前期比の増加によるものです。
一般と管理
2024年6月30日までの6か月間の一般管理費は、2023年6月30日までの6か月間と比較して560万ドル、つまり9％減少しました。これは主に、リストラ費用と取引費用が440万ドル減少し、その他の一般管理費が大幅に減少したためです。
減価償却と償却
2024年6月30日までの6か月間で、2023年6月30日までの6か月間と比較して、2024年6月30日までの6か月間で1410万ドル、つまり28％増加しました。これは主に、2024年6月30日までの3か月間に社内で開発されたソフトウェア費用の純資本額1,260万ドルを償却した結果ですが、これは主に、2024年6月30日までの3か月間に内部開発ソフトウェア費用の純資本額1,260万ドルを償却した結果、内部開発ソフトウェアに関連する償却額が1,770万ドル増加したためです。310万ドルの無形資産に関連する償却と50万ドルの資産と設備に関連する減価償却。
統合解除の利益
2024年6月30日までの6か月間に非支配金融持分の連結解除による非現金利益が計上されたため、2024年6月30日までの6か月間の連結解除による利益は、2023年6月30日までの6か月間で1,950万ドル増加しました。
Envestnetのデータと分析
2023年6月30日に終了した3か月と2023年6月30日に終了した3か月の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 6月30日に終了した3か月間 | | | | |
| | | | | | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | | 金額 | | 収益の% | | 金額 | | 収益の% | | $ 変更 | | % 変更 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | (千単位) | | | | (千単位) | | | | (千単位) | | |
| 収益: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サブスクリプションベースです | | | | | | | | $ | 33,254 | | | 92 | % | | $ | 35,215 | | | 96 | % | | $ | (1,961) | | | (6) | % |
| プロフェッショナルサービスとその他の収益 | | | | | | | | 2,911 | | | 8 | % | | 1,395 | | | 4 | % | | 1,516 | | | 109 | % |
| 総収入 | | | | | | | | 36,165 | | | 100 | % | | 36,610 | | | 100 | % | | (445) | | | (1) | % |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接経費 | | | | | | | | 7,174 | | | 20 | % | | 5,788 | | | 16 | % | | 1,386 | | | 24 | % |
| 従業員報酬 | | | | | | | | 11,872 | | | 33 | % | | 19,839 | | | 54 | % | | (7,967) | | | (40) | % |
| 一般と管理 | | | | | | | | 15,270 | | | 42 | % | | 14,792 | | | 40 | % | | 478 | | | 3 | % |
| 減価償却と償却 | | | | | | | | 7,358 | | | 20 | % | | 6,490 | | | 18 | % | | 868 | | | 13 | % |
のれん減損 | | | | | | | | 96,269 | | | 266 | % | | — | | | — | % | | 96,269 | | | 100 | % |
| 営業費用の合計 | | | | | | | | 137,943 | | | 381 | % | | 46,909 | | | 128 | % | | 91,034 | | | * |
事業による損失 | | | | | | | | $ | (101,778) | | | (281) | % | | $ | (10,299) | | | (28) | % | | $ | (91,479) | | | * |
__________________________________________________________
*意味なし
サブスクリプションベースの経常収益
サブスクリプションベースの経常収益は、2023年6月30日までの3か月間と比較して、2024年6月30日までの3か月間で200万ドル、つまり6％減少しました。これは主に、調査事業のデータにアクセスできなくなったことと、地域の銀行危機による継続的な影響によるものです。
セグメント収益に占めるサブスクリプションベースの経常収益の割合は、2023年6月30日までの3か月間と比較して、2024年6月30日までの3か月間で4％ポイント減少しました。これは主に、プロフェッショナルサービスやその他の収益の増加と比較してサブスクリプションベースの収益が減少したためです。
プロフェッショナルサービスとその他の収益
プロフェッショナルサービスやその他の収益が増加しました 2023年6月30日までの3か月間は、2023年6月30日までの3か月間と比較して150万ドル、つまり109％になりました。これは主に、顧客導入から計上されたポイントインタイム収益の増加によるものです。
セグメント収益に占める専門サービスおよびその他の収益の割合は、2023年6月30日までの3か月間で2023年6月30日までの3か月間で4％ポイント増加しました。これは主に、サブスクリプションベースの収益の減少と比較して専門サービスおよびその他の収益が増加したためです。
直接経費
2024年6月30日までの3か月間の直接支出は、主にインフラストラクチャのクラウドへの移行に関連するコストの増加により、2023年6月30日までの3か月間で140万ドル、つまり 24% 増加しました。
セグメント収益に占める直接費の割合は、主に直接経費が前期比で増加したことにより、2023年6月30日までの3か月間と比較して、2024年6月30日までの3か月間で4％ポイント増加しました。
従業員報酬
2024年6月30日までの3か月間の従業員報酬は、2023年6月30日までの3か月間と比較して800万ドル、つまり40％減少しました。これは主に、2023年の第1四半期に開始された人員削減イニシアチブ、および2022年第4四半期の組織再編およびその他の重要でない減少に関連して、給与、福利厚生、および関連する給与税が370万ドル減少し、退職金が310万ドル減少したためです従業員の報酬の範囲内です。
セグメント収益に占める従業員報酬費の割合は、2023年6月30日までの3か月間と比較して、2024年6月30日までの3か月間で21％ポイント減少しました。これは主に、2024年の従業員数が前期と比較して減少したことにより、従業員報酬費用が前期と比較して減少したためです。
一般と管理
2024年6月30日までの3か月間の一般管理費は、2023年6月30日までの3か月間と比較して50万ドル、つまり3％増加しました。これは主に、訴訟、規制、およびその他のガバナンス関連費が180万ドル増加したことによるもので、一般管理費に含まれるその他の重要でない減少によって一部相殺されました。
減価償却と償却
2024年6月30日までの3か月間で、2023年6月30日までの3か月間と比較して、減価償却費が90万ドル、つまり13％増加しました。これは主に、社内で開発されたソフトウェアに関連する償却額が150万ドル増加したためです。これは、資産および設備に関連する減価償却費が40万ドル減少し、無形資産に関連する償却額が20万ドル減少したことにより一部相殺されました。
のれん減損
のれんの減損は、2024年6月30日までの3か月間にのれんに対する現金以外の減損費用が計上された結果、2023年6月30日までの3か月間で9,630万ドル増加しました。
2023年6月30日に終了した6か月と2023年6月30日に終了した6か月の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 6月30日に終了した6か月間 | | | | |
| | | | | | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | | 金額 | | 収益の% | | 金額 | | 収益の% | | $ 変更 | | % 変更 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | (千単位) | | | | (千単位) | | | | (千単位) | | |
| 収益: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サブスクリプションベースです | | | | | | | | $ | 66,548 | | | 93 | % | | $ | 71,824 | | | 96 | % | | $ | (5,276) | | | (7) | % |
| プロフェッショナルサービスとその他の収益 | | | | | | | | 4,757 | | | 7 | % | | 2,844 | | | 4 | % | | 1,913 | | | 67 | % |
| 総収入 | | | | | | | | 71,305 | | | 100 | % | | 74,668 | | | 100 | % | | (3,363) | | | (5) | % |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接経費 | | | | | | | | 13,973 | | | 20 | % | | 11,062 | | | 15 | % | | 2,911 | | | 26 | % |
| 従業員報酬 | | | | | | | | 23,564 | | | 33 | % | | 39,081 | | | 52 | % | | (15,517) | | | (40) | % |
| 一般と管理 | | | | | | | | 30,584 | | | 43 | % | | 29,221 | | | 39 | % | | 1,363 | | | 5 | % |
| 減価償却と償却 | | | | | | | | 14,432 | | | 20 | % | | 12,518 | | | 17 | % | | 1,914 | | | 15 | % |
のれん減損 | | | | | | | | 96,269 | | | 135 | % | | — | | | — | % | | 96,269 | | | 100 | % |
| 営業費用の合計 | | | | | | | | 178,822 | | | 251 | % | | 91,882 | | | 123 | % | | 86,940 | | | 95 | % |
| 事業による損失 | | | | | | | | $ | (107,517) | | | (151) | % | | $ | (17,214) | | | (23) | % | | $ | (90,303) | | | * |
__________________________________________________________
*意味なし
サブスクリプションベースの経常収益
サブスクリプションベースの経常収益は、2023年6月30日までの6か月間と比較して、2024年6月30日までの6か月間で530万ドル（7％）減少しました。これは主に、調査事業のデータにアクセスできなくなったことと、地域の銀行危機による継続的な影響によるものです。
セグメント収益に占めるサブスクリプションベースの経常収益は、2023年6月30日までの6か月間で2023年6月30日までの6か月間で3％ポイント減少しました。これは主に、プロフェッショナルサービスやその他の収益の増加と比較してサブスクリプションベースの収益が減少したためです。
プロフェッショナルサービスとその他の収益
プロフェッショナルサービスやその他の収益が増加しました 2023年6月30日までの6か月間は、2023年6月30日までの6か月間と比較して190万ドル、つまり67％になりました。これは主に、顧客導入から計上されたポイントインタイム収益の増加によるものです。
セグメント収益に占める専門サービスおよびその他の収益の割合は、2023年6月30日までの6か月間で2023年6月30日までの6か月間で3ポイント増加しました。これは主に、サブスクリプションベースの収益の減少と比較して専門サービスおよびその他の収益が増加したためです。
直接経費
2024年6月30日までの6か月間の直接支出は、主にインフラストラクチャのクラウドへの移行に関連するコストの増加により、2023年6月30日までの6か月間で290万ドル、つまり26％増加しました。
セグメント収益に占める直接費用の割合は、主に直接経費の増加とセグメント収益の期間中の減少により、2023年6月30日までの6か月間で2023年6月30日までの6か月間で5％ポイント増加しました。
従業員報酬
2024年6月30日までの6か月間の従業員報酬は、2023年6月30日までの6か月間と比較して1,550万ドル、つまり40％減少しました。これは主に、給与、福利厚生、および関連する給与税が800万ドル、退職金が530万ドル、および主に人員削減に関連して株式ベースの報酬が110万ドル減少したためです
2023年の第1四半期に始まったイニシアチブ、2022年第4四半期の組織再編、その他の従業員報酬の軽微な減額など。
セグメント収益に占める従業員報酬費の割合は、2023年6月30日までの6か月間と比較して、2024年6月30日までの6か月間で19％ポイント減少しました。これは主に、2024年の従業員数が前期と比較して減少したことにより、従業員報酬費用が前期と比較して減少したためです。
一般と管理
2024年6月30日までの6か月間の一般管理費は、2023年6月30日までの6か月間と比較して140万ドル、つまり5％増加しました。これは主に、訴訟、規制、およびその他のガバナンス関連費が280万ドル増加したことによるもので、一般管理費に含まれるその他の重要でない減少によって一部相殺されました。
セグメント収益に占める一般管理費の割合は、2023年6月30日までの6か月間と比較して、2024年6月30日までの6か月間で4％ポイント増加しました。これは主に、一般管理費の増加と、セグメント収益が前期比で減少したためです。
減価償却と償却
2024年6月30日までの6か月間の減価償却費は、2023年6月30日までの6か月間と比較して190万ドル、つまり15％増加しました。これは主に、社内で開発したソフトウェアに関連する償却額が290万ドル増加したためです。これは、資産および設備に関連する減価償却費が60万ドル減少し、無形資産に関連する償却額が40万ドル減少したことにより一部相殺されました。
セグメント収益に占める減価償却費の割合として、2024年6月30日までの6か月間の減価償却費は、主に減価償却費の増加とセグメント収益の前期からの減少により、2023年6月30日までの6か月間で3ポイント増加しました。
のれん減損
のれんの減損は、2024年6月30日までの6か月間にのれんに対する現金以外の減損費用が計上された結果、2023年6月30日までの6か月間で9,630万ドル増加しました。
ノンセグメント
2023年6月30日に終了した3か月と2023年6月30日に終了した3か月の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 3 か月が終了
6月30日 | $ | | % |
| | | | | | | 2024 | | 2023 | | 変更 | | 変更 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | （パーセンテージを除く千単位） |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | | | | |
| 従業員報酬 | | | | | | | | $ | 14,984 | | | $ | 19,360 | | | $ | (4,376) | | | (23) | % |
| 一般と管理 | | | | | | | | 11,956 | | | 8,358 | | | 3,598 | | | 43 | % |
| 非セグメント営業経費 | | | | | | | | $ | 26,940 | | | $ | 27,718 | | | $ | (778) | | | (3) | % |
従業員報酬
2024年6月30日までの3か月間の従業員報酬は、2023年6月30日までの3か月間と比較して440万ドル、23％減少しました。これは主に、退職金が320万ドル減少し、非現金報酬費用が210万ドル減少したことによるもので、従業員報酬におけるその他の重要でない増加によって一部相殺されました。
一般と管理
2024年6月30日までの3か月間の一般管理費は、2023年6月30日までの3か月間と比較して360万ドル、43％増加しました。これは主に、リストラ費用と取引費用が530万ドル増加したことによるものです。これは、150万ドルの専門職および弁護士費用の減少と、その他の一般管理費の重要な減少によって一部相殺されました。
2023年6月30日に終了した6か月と2023年6月30日に終了した6か月の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 6 か月間終了
6月30日 | | | | |
| | | | | | | 2024 | | 2023 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | （パーセンテージを除く千単位） |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | | | | |
| 従業員報酬 | | | | | | | | $ | 31,748 | | | $ | 35,286 | | | $ | (3,538) | | | (10) | % |
| 一般と管理 | | | | | | | | 19,675 | | | 19,172 | | | 503 | | | 3 | % |
| 非セグメント営業経費 | | | | | | | | $ | 51,423 | | | $ | 54,458 | | | $ | (3,035) | | | (6) | % |
従業員報酬
2024年6月30日までの6か月間の従業員報酬は、2023年6月30日までの6か月間と比較して350万ドル、つまり10％減少しました。これは主に、現金以外の報酬費用が200万ドル減少し、退職金が180万ドル減少したことによるもので、従業員報酬におけるその他の重要でない増加によって一部相殺されました。
一般と管理
2024年6月30日までの6か月間の一般管理費は、2023年6月30日までの6か月間と比較して50万ドル、つまり3％増加しました。これは主に、リストラ費用と取引費用が380万ドル増加したことによるものです。これは、訴訟、規制、その他のガバナンス関連費用の170万ドル、専門的および法的費用の160万ドルの減少によって一部相殺されました。
非GAAPベースの財務指標
GAAPに従って結果を報告することに加えて、当社の業績についての理解を深めるために、特定の非GAAP財務指標も開示しています。これらの非GAAP財務指標は、当社の経営成績の透明性を高め、経営陣と投資家の両方が当社の業績を一貫して理解し評価するのに役立つ有用な補足指標であると考えています。これは、非現金または非経常項目の影響が経営成績から取り除かれ、同様の非GAAP財務指標を提示している業界の他の企業と業績を比較するための追加のツールとなるためです。 これらの指標には、「調整後EBITDA」、「調整後純利益」、「希薄化後1株あたりの調整後純利益」、「フリーキャッシュフロー」が含まれます。
「調整後EBITDA」とは、繰延収益の公正価値調整前の純利益（損失）、利息収入、利息費用、所得税引当金（給付）、減価償却費、のれん減損、連結解除利益、非現金報酬費用、リストラ費用および取引費用、退職費用、訴訟、規制およびその他のガバナンス関連費用、外貨、非所得税費用調整、公正市場です民間企業への投資の価値調整、持分法投資からの（利益）損失、および損失非支配持分に帰属します。
「調整後純利益」とは、所得税引当金（利益）を差し引く前の純利益（損失）、持分法投資による利益（損失）、繰延収益公正価値調整、非現金利息費用、転換社債の現金利息、取得した無形資産の償却、のれん減損、連結解除利益、非現金報酬費用、リストラ費用および取引費用、退職費用、訴訟などを表します。規制およびその他のガバナンス関連費用、外貨、非所得税費用調整、公正市場価値調整民間企業への投資と非支配持分に帰属する損失。調整項目には税総額が表示され、調整後の純利益が算出されるまで、すべての調整項目の合計に標準化された税率が適用されます。標準化された税率は、当社が事業を展開する管轄区域の推定混合法定所得税率のみに基づいています。私たちは、税法の変更や事業の地理的構成の変化など、税率に重大な影響を与える可能性のある出来事や傾向に基づいて、標準化された税率を監視しています。
「希薄化後1株当たりの調整後純利益」は、普通株主に帰属する調整後純利益を、希薄化後の加重平均発行済株式数で割ったものです。調整後の1株当たり純利益の計算では、転換社債に関連して発行される可能性のあるすべての株式は希薄化作用があると仮定しています。
「フリーキャッシュフロー」とは、営業活動によって提供された（使用された）純現金から、資産や設備の購入、および社内で開発されたソフトウェアの資本金を差し引いたものです。
当社の取締役会と経営陣は、以下の非GAAP財務指標を使用しています。
•営業成績の尺度として。
•年間予算の準備を含む計画のため。
•事業の財務実績を向上させるためにリソースを割り当てること。
•当社の事業戦略の有効性を評価するため。そして
•当社の財務実績について取締役会に連絡しています。
当社の報酬委員会、取締役会、および経営陣は、経営陣のインセンティブ報酬を決定する際に、調整後EBITDAやフリーキャッシュフローなどを考慮することもあります。
また、調整後EBITDA、調整後純利益、希薄化後1株当たりの調整後純利益、およびフリーキャッシュフローは、取締役会、経営陣、および投資家に当社の業績を評価するための追加情報を提供すると考えているため、補足的な業績指標として提示しています。調整後EBITDA、調整後純利益、および希薄化後1株あたりの調整後純利益では、資本構造の決定と資本市場の状況に影響される利息費用と利息収入の変化、所得税引当金（利益）、相対減価償却費と内部開発ソフトウェアの償却に影響される固定資産の年齢と帳簿上の減価償却の変動、取得した無形資産の償却によって生じる潜在的な差異を除外して、期間ごとの比較を行います。、のれんの減損、連結解除による利益、リストラ費用と取引費用、退職金、訴訟、規制およびその他のガバナンス関連費用、外貨、非所得税費用の調整、民間企業への投資の公正市場価値調整、持分法投資による（利益）損失、および非支配持分に帰属する損失。また、当社の経営陣は、非現金報酬費用を調整後EBITDA、調整後純利益、および調整後希薄化後1株当たり純利益から除外することが有益であると考えています。なぜなら、特定の価格と時点で行われた非現金株式交付は、必ずしも特定の時期における当社の事業の業績を反映しているわけではないからです。フリーキャッシュフローは、当社の事業から生み出されるキャッシュフローと、継続的な事業や債務返済の資金を調達する能力を分析したり、買収やその他の戦略的活動に資金を提供したりするのに役立ちます。
証券アナリストは、調整後EBITDA、調整後純利益（損失）、希薄化後1株あたりの調整後純利益（損失）、調整後純利益（損失）、およびフリーキャッシュフローを企業の全体的な業績を評価するための補足指標として使用しているため、調整後EBITDA、調整後純利益、希薄化後1株当たり純利益、およびフリーキャッシュフローは投資家にとって当社の業績を評価する上で役立つと考えています。投資家およびアナリストのプレゼンテーションには、調整後EBITDA、調整後純利益、調整後純純利益、調整後純純利益、およびフリーキャッシュフローが含まれます収益、希薄化後1株当たりの調整後純利益、フリーキャッシュフロー。
調整後EBITDA、調整後純利益、希薄化後1株当たりの調整後純利益、およびフリーキャッシュフローは、GAAPに基づく当社の財務実績の測定値ではないため、収益、純利益、営業利益、またはGAAPに従って導き出されたその他の業績指標の代替として、または当社の収益性または流動性の尺度としての営業活動によるキャッシュフローの代替として考えるべきではありません。
証券アナリストなどが企業の評価に調整後EBITDA、調整後純利益、希薄化後1株当たりの調整後純利益、フリーキャッシュフローをよく使用していますが、これらの指標には分析ツールとしての限界があり、それらを単独で検討したり、GAAPに基づいて報告された当社の業績分析の代わりとして検討したりするべきではないことを理解しています。特に次の点を考慮してください。
•調整後EBITDA、調整後純利益、希薄化後1株当たりの調整後純利益、およびフリーキャッシュフローには、当社の現金支出や、資本支出や契約上のコミットメントに関する将来の要件は反映されていません。
•調整後EBITDA、調整後純利益、希薄化後1株当たりの調整後純利益、およびフリーキャッシュフローには、当社の運転資金ニーズの変化や必要な現金は反映されていません。
•調整後EBITDA、調整後純利益、希薄化後1株当たりの調整後純利益、およびフリーキャッシュフローには、従業員報酬の非現金要素は反映されていません。
•減価償却費は現金以外の費用ですが、減価償却される資産は将来交換しなければならないことが多く、調整後EBITDAにはそのような代替の現金要件は反映されていません。
•所得税費用控除前の純損失、または連邦および州の純営業損失の繰越により、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の所得税に支払われた純現金は、それぞれ610万ドルと320万ドルでした。当社が課税所得を生み出し、連邦および州の所得税の既存の純営業損失の繰越分が十分に活用されているか、期限が切れている場合、所得税の支払い額は高額になります。そして
•私たちの業界の他の企業は、調整後EBITDA、調整後純利益、希薄化後1株当たりの調整後純利益、およびフリーキャッシュフローを当社とは異なる方法で計算する場合があり、比較手段としての有用性が限られています。
経営陣は、調整後EBITDA、調整後純利益、希薄化後1株あたりの調整後純利益、およびフリーキャッシュフローの使用に関連する固有の制限を、そのような制限の開示、GAAPおよび調整後EBITDAに従った財務諸表の提示、調整後純利益、希薄化後1株あたりの調整後純利益、および純利益（損失）へのフリーキャッシュフロー、1株当たり純利益（損失）、およびそれによって提供された（使用された）純現金を通じて補います営業活動、最も直接的に比較可能なGAAP指標。さらに、当社の経営陣はGAAP指標を見直し、資本支出水準や利息収入など、非GAAP財務指標の一部またはすべてに含まれていない個々の指標を評価します。
次の表は、GAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整を示しています。調整の詳細については、以下の「GAAPと非GAAPの調整の脚注」を参照してください。
次の表は、純損失と調整後EBITDAとの調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | (千単位) |
| 純損失 | | $ | (79,201) | | | $ | (23,132) | | | $ | (78,662) | | | $ | (65,893) | |
| 追加 (差し引く): | | | | | | | | |
繰延収益の公正価値調整 (1) | | — | | | 17 | | | — | | | 69 | |
| 利息収入 | | (2,588) | | | (1,656) | | | (4,571) | | | (3,014) | |
| 支払利息 | | 6,097 | | | 6,531 | | | 12,186 | | | 12,851 | |
所得税引当金（給付） (2)(3) | | (652) | | | 418 | | | 853 | | | 24,187 | |
| 減価償却と償却 | | 45,733 | | | 32,065 | | | 79,625 | | | 63,585 | |
のれん減損 (4) | | 96,269 | | | — | | | 96,269 | | | — | |
統合解除の利益 (5) | | (19,523) | | | — | | | (19,523) | | | — | |
現金以外の報酬費用 (6) | | 17,822 | | | 21,390 | | | 36,720 | | | 40,843 | |
リストラ費用と取引費用 (7) | | 8,405 | | | 6,508 | | | 10,461 | | | 10,671 | |
退職金 (8) | | 669 | | | 8,234 | | | 4,094 | | | 14,422 | |
訴訟、規制、その他のガバナンス関連の費用 (9) | | 4,020 | | | 2,145 | | | 6,308 | | | 5,219 | |
外貨 (10) | | (229) | | | 74 | | | 46 | | | 107 | |
非所得税の費用調整 (11) | | (39) | | | (30) | | | (88) | | | (198) | |
民間企業への投資の公正市場価値調整 (12) | | 1,508 | | | 67 | | | 1,508 | | | 67 | |
| | | | | | | | |
持分法投資からの（利益）損失 (13) | | (482) | | | 2,386 | | | 1,801 | | | 5,326 | |
非支配持分に帰属する損失 (14) | | — | | | 1,027 | | | 1,160 | | | 1,805 | |
| 調整後EBITDA | | $ | 77,809 | | | $ | 56,044 | | | $ | 148,187 | | | $ | 110,047 | |
次の表は、純損失と調整後純利益および希薄化後1株あたりの調整後純利益との調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| | | 6月30日 | | 6月30日 |
| | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | | （千単位、1株あたりの情報を除く） |
| 純損失 | | $ | (79,201) | | | $ | (23,132) | | | $ | (78,662) | | | $ | (65,893) | |
所得税引当金（給付） (2)(3) | | (652) | | | 418 | | | 853 | | | 24,187 | |
持分法投資からの利益（損失） (13) | | 482 | | | (2,386) | | | (1,801) | | | (5,326) | |
所得税引当金（給付）および持分法投資を控除する前の損失 | | (80,335) | | | (20,328) | | | (76,008) | | | (36,380) | |
| 追加 (差し引く): | | | | | | | | |
繰延収益の公正価値調整 (1) | | — | | | 17 | | | — | | | 69 | |
現金以外の利息費用 (15) | | 1,412 | | | 1,427 | | | 2,817 | | | 2,869 | |
現金利息-転換社債 (16) | | 4,369 | | | 4,543 | | | 8,738 | | | 9,108 | |
取得した無形資産の償却 (17) | | 14,457 | | | 15,720 | | | 29,199 | | | 32,660 | |
のれん減損 (4) | | 96,269 | | | — | | | 96,269 | | | — | |
統合解除の利益 (5) | | (19,523) | | | — | | | (19,523) | | | — | |
現金以外の報酬費用 (6) | | 17,822 | | | 21,390 | | | 36,720 | | | 40,843 | |
リストラ費用と取引費用 (7) | | 8,405 | | | 6,508 | | | 10,461 | | | 10,671 | |
退職金 (8) | | 669 | | | 8,234 | | | 4,094 | | | 14,422 | |
訴訟、規制、その他のガバナンス関連の費用 (9) | | 4,020 | | | 2,145 | | | 6,308 | | | 5,219 | |
外貨 (10) | | (229) | | | 74 | | | 46 | | | 107 | |
非所得税の費用調整 (11) | | (39) | | | (30) | | | (88) | | | (198) | |
民間企業への投資の公正市場価値調整 (12) | | 1,508 | | | 67 | | | 1,508 | | | 67 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非支配持分に帰属する損失 (14) | | — | | | 1,027 | | | 1,160 | | | 1,805 | |
| 所得税の影響を受ける前の調整後純利益 | | 48,805 | | | 40,794 | | | 101,701 | | | 81,262 | |
所得税効果 (18) | | (12,445) | | | (10,403) | | | (25,934) | | | (20,722) | |
| 調整後純利益 | | $ | 36,360 | | | $ | 30,391 | | | $ | 75,767 | | | $ | 60,540 | |
| | | | | | | | |
加重平均発行済株式数の基本数 | | 55,143,013 | | | 54,439,733 | | | 55,013,544 | | | 54,289,443 | |
| 希薄化株の影響： | | | | | | | | |
転換社債券 (16) | | 10,811,884 | | | 11,253,471 | | | 10,811,884 | | | 11,361,458 | |
| 権利が確定していないRSUとPSU | | 590,918 | | | 316,758 | | | 527,360 | | | 445,323 | |
| 普通株式の購入オプション | | 49,692 | | | 57,902 | | | 38,996 | | | 73,271 | |
| | | | | | | | |
希薄化後の加重平均発行済株式数 | | 66,595,507 | | | 66,067,864 | | | 66,391,784 | | | 66,169,495 | |
| 希薄化後1株当たりの調整後純利益 | | $ | 0.55 | | | $ | 0.46 | | | $ | 1.14 | | | $ | 0.91 | |
次の表は、営業活動によって提供される純現金とフリーキャッシュフローとの調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 か月間終了 |
| | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| (千単位) |
| 営業活動による純現金 | | $ | 91,054 | | | $ | 38,476 | |
控除額：資産および設備の購入 | | (5,172) | | | (16,735) | |
LESS: 社内で開発したソフトウェアの時価総額 | | (38,751) | | | (46,801) | |
フリーキャッシュフロー | | $ | 47,131 | | | $ | (25,060) | |
次の表は、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の各セグメントの営業収益（損失）と調整後EBITDAとの調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日に終了した3か月間 |
| | | エンベストネット・ウェルス・ソリューションズ | | Envestnetのデータと分析 | | ノンセグメント | | 合計 |
| | | | | | | | |
| | | (千単位) |
| 事業からの収益（損失） | | $ | 53,171 | | | $ | (101,778) | | | $ | (26,940) | | | $ | (75,547) | |
追加 (差し引く): | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 減価償却と償却 | | 38,375 | | | 7,358 | | | — | | | 45,733 | |
のれん減損 (4) | | — | | | 96,269 | | | — | | | 96,269 | |
統合解除の利益 (5) | | (19,523) | | | — | | | — | | | (19,523) | |
現金以外の報酬費用 (6) | | 11,360 | | | 1,904 | | | 4,558 | | | 17,822 | |
リストラ費用と取引費用 (7) | | 2,063 | | | 60 | | | 6,282 | | | 8,405 | |
退職金 (8) | | 632 | | | — | | | 37 | | | 669 | |
訴訟、規制、その他のガバナンス関連の費用 (9) | | — | | | 4,020 | | | — | | | 4,020 | |
非所得税の費用調整 (11) | | (39) | | | — | | | — | | | (39) | |
| | | | | | | | |
| 調整後EBITDA | | $ | 86,039 | | | $ | 7,833 | | | $ | (16,063) | | | $ | 77,809 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日に終了した3か月間 |
| | | エンベストネット・ウェルス・ソリューションズ | | Envestnetのデータと分析 | | ノンセグメント | | 合計 |
| | | | | | | | |
| | | (千単位) |
| 事業からの収益（損失） | | $ | 22,705 | | | $ | (10,299) | | | $ | (27,718) | | | $ | (15,312) | |
追加 (差し引く): | | | | | | | | |
繰延収益の公正価値調整 (1) | | 17 | | | — | | | — | | | 17 | |
| 減価償却と償却 | | 25,575 | | | 6,490 | | | — | | | 32,065 | |
現金以外の報酬費用 (6) | | 12,325 | | | 2,445 | | | 6,620 | | | 21,390 | |
リストラ費用と取引費用 (7) | | 5,414 | | | 69 | | | 1,025 | | | 6,508 | |
退職金 (8) | | 1,853 | | | 3,120 | | | 3,261 | | | 8,234 | |
訴訟、規制、その他のガバナンス関連の費用 (9) | | — | | | 2,210 | | | (65) | | | 2,145 | |
非所得税の費用調整 (11) | | (25) | | | (5) | | | — | | | (30) | |
非支配持分に帰属する損失 (14) | | 1,027 | | | — | | | — | | | 1,027 | |
| | | | | | | | |
| 調整後EBITDA | | $ | 68,891 | | | $ | 4,030 | | | $ | (16,877) | | | $ | 56,044 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日に終了した6か月間 |
| | | エンベストネット・ウェルス・ソリューションズ | | Envestnetのデータと分析 | | ノンセグメント | | 合計 |
| | | | | | | | |
| | | (千単位) |
| 事業からの収益（損失） | | $ | 92,101 | | | $ | (107,517) | | | $ | (51,423) | | | $ | (66,839) | |
| 追加 (差し引く): | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 減価償却と償却 | | 65,193 | | | 14,432 | | | — | | | 79,625 | |
のれん減損 (4) | | — | | | 96,269 | | | — | | | 96,269 | |
統合解除の利益 (5) | | (19,523) | | | — | | | — | | | (19,523) | |
現金以外の報酬費用 (6) | | 22,747 | | | 3,768 | | | 10,205 | | | 36,720 | |
リストラ費用と取引費用 (7) | | 2,106 | | | 739 | | | 7,616 | | | 10,461 | |
退職金 (8) | | 2,436 | | | 13 | | | 1,645 | | | 4,094 | |
訴訟、規制、その他のガバナンス関連の費用 (9) | | — | | | 6,308 | | | — | | | 6,308 | |
非所得税の費用調整 (11) | | (88) | | | — | | | — | | | (88) | |
非支配持分に帰属する損失 (14) | | 1,160 | | | — | | | — | | | 1,160 | |
| 調整後EBITDA | | $ | 166,132 | | | $ | 14,012 | | | $ | (31,957) | | | $ | 148,187 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| | | エンベストネット・ウェルス・ソリューションズ | | Envestnetのデータと分析 | | ノンセグメント | | 合計 |
| | | | | | | | |
| | | (千単位) |
| 事業からの収益（損失） | | $ | 45,303 | | | $ | (17,214) | | | $ | (54,458) | | | $ | (26,369) | |
| 追加: | | | | | | | | |
繰延収益の公正価値調整 (1) | | 69 | | | — | | | — | | | 69 | |
| 減価償却と償却 | | 51,067 | | | 12,518 | | | — | | | 63,585 | |
現金以外の報酬費用 (6) | | 23,792 | | | 4,882 | | | 12,169 | | | 40,843 | |
リストラ費用と取引費用 (7) | | 6,553 | | | 312 | | | 3,806 | | | 10,671 | |
退職金 (8) | | 5,652 | | | 5,325 | | | 3,445 | | | 14,422 | |
訴訟、規制、その他のガバナンス関連の費用 (9) | | — | | | 3,534 | | | 1,685 | | | 5,219 | |
非所得税の費用調整 (11) | | (127) | | | (71) | | | — | | | (198) | |
非支配持分に帰属する損失 (14) | | 1,805 | | | — | | | — | | | 1,805 | |
| | | | | | | | |
| 調整後EBITDA | | $ | 134,114 | | | $ | 9,286 | | | $ | (33,353) | | | $ | 110,047 | |
GAAPから非GAAPの調整への脚注
(1)繰延収益の公正価値調整は、ASC 606に従って、購入会計が取得した繰延収益の公正価値に与える影響を表します。
(2)2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間、GAAPに従って計算された実効税率は、それぞれ 0.8% と (1.8)% でした。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間、GAAPに従って計算された実効税率は、それぞれ（1.1）％と（58.0）％でした。
(3)2023年12月31日現在、不確実な課税ポジション準備金を差し引く前の純営業損失繰越額は、連邦所得税および州所得税の目的でそれぞれ約6,400万ドルと2億2,500万ドルで、所得税の対象となる将来の収入を減らすために利用できました。その結果、連邦、州、および外国の所得税に対して実際に支払う現金税の額は、実効所得税率を使用してGAAPに従って計算された金額と、正規化された実効税率を使用して計算された所得税効果額の両方とは大きく異なります。
(4)のれんの減損とは、Envestnetのデータ＆アナリティクスのレポートユニットでののれんに対する現金以外の減損費用を計上したものです。これらの請求はまれであり、通常の継続業務の範囲外です。現在の業績をより有意義に評価し、過去の業績と比較できるように、これらの費用を除外しています。
(5)連結解除による利益は、当社の非支配持分の連結解除による非現金利益を表します。これらの利益はまれであり、通常の継続事業の範囲外です。現在の業績をより有意義に評価し、過去の業績と比較できるように、これらの利益を除外しています。
(6)非現金報酬費用は、従業員と取締役に与えられる株式ベースの報奨に関連する費用です。株式ベースの報酬は、現金以外の費用であるため、当社の中核的な業績を反映しているとは考えていないため、除外しています。
(7)リストラ費用と取引費用は、米国の特定の事務所の閉鎖、買収と取引に関連する支出、新しい企業資源計画システムの導入に関連するシステム統合費用など、企業全体の重要かつ明確な戦略的イニシアチブに関連して発生する第三者費用です。これらの第三者によるコストはまれであり、通常の継続事業の範囲外です。現在の業績をより有意義に評価し、過去の業績と比較できるように、これらの費用を除外しています。
(8)退職金は、2022年第4四半期の組織再編、買収後の統合活動、2023年の人員削減イニシアチブなど、当社の従業員を再編した特定の戦略的イニシアチブに関連する退職金および関連費用です。これらは将来の継続的な事業を反映したものではなく、報告期間全体にわたる会社の業績の比較可能性に影響します。
(9)訴訟、規制、およびその他のガバナンス関連の費用は、主に注記19—コミットメントと不測の事態で説明されている訴訟事項に関連する特定の第三者の非経常訴訟費用と、活動家の株主活動に関連するガバナンス関連の費用です。訴訟費用は3年間にわたる2つの問題に関するもので、繰り返し発生する支出ではありません。
(10)外貨は、外貨建て取引および外貨建て貸借対照表勘定の再測定による損益を表します。これらの調整は期間ごとに大きく異なる可能性があり、当社の中核的な業績を示すものではありません。
(11)非所得税費用の調整は、過去の売上税および使用税問題の改善に関するものであり、当社の中核的な業績を示すものではありません。
(12)民間企業への投資の公正市場価値調整は、会社の投資に関連する非経常的な未実現利益と損失を表します。これらの調整はまれに行われ、通常の継続業務の範囲外です。
(13)持分法投資による利益（損失）は、当社の持分法投資に関連する利益と損失を表します。これらの投資は当社の中核事業の一部ではなく、これらの投資に関連するベンチャーは通常、事業および財務方針に対する当社の影響が限られている新興企業または初期段階の企業です。これらの各投資の経営成績は、期間ごとに大きく異なる可能性があり、会社の継続的な事業を表すものではありません。
(14)非支配持分に帰属する損失は、他の項目に含まれる非現金または非経常項目の影響を除いた、民間企業に対する当社の少数派経済的利益に起因する損失です。2024年4月1日より前に、当社は非公開企業の持分を取締役会の過半数代表を通じて管理できたため、非支配持分を非公開企業の持分を統合しました。当社は、民間企業の少数株主の経済的持分を所有しているため、非支配持分に帰属する損失を除外しました。この民間企業は新興企業であり、その経営成績は期間ごとに大きく異なり、会社の財務実績を表すものではありません。2024年4月1日より、当社には取締役会の過半数の代表者がいなくなったため、この民間企業に対する支配的な金銭的利害関係がなくなり、その結果、2024年4月1日以降、この民間企業の資産、負債、および経営成績は非統合化されました。
(15)現金以外の利息費用は、負債の担保にかかる第三者費用を表し、負債期間中に償却されます。現金以外の利息支出は非現金費用であるため、当社はこの費用を当社のコア業績を反映しているとは考えていないため、除外しています。
(16)調整後純利益と調整後1株当たり純利益を計算する目的で、当社は常に転換社債が提示されたすべての期間において完全に転換されたものと想定しています。したがって、転換社債の現金利息は、換算された場合法に従って調整後純利益に加算されます。
(17)取得した無形資産の償却は、買収を通じて取得した無形資産からの非現金償却費用です。これらの取得した無形資産の公正価値は推定値であり、現金以外の費用であるため、当社では中核的な業績を反映しているとは考えていません。
(18)所得税効果は、上記の非GAAP調整の税効果を表し、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月と6か月間の推定標準化税率25.5％を使用して計算されます。
流動性と資本資源
当社の主な流動性源には、運転資本の変動を含む営業活動によって提供される現金や、外部資本へのアクセスが含まれます。私たちの運転資金は、売掛金、投資運用会社の報酬、従業員報酬、所得税、年次アドバイザーサミット、その他さまざまな項目に関連する支払いのタイミングの影響を受けます。歴史的に、今年の第1四半期は、営業活動によって提供された現金の最も少ない四半期です。これは主に、ボーナスが発生した年の翌年の第1四半期に年間ボーナスを支払い、今年の第2四半期に開催されるアドバイザーサミットに関連する年の第1四半期に前払いを行ったためです。
私たちは、既存の現金および現金同等物、および継続的な事業運営から生み出された現金を信じています 今後12か月以上にわたって、資本支出や債務返済義務など、現在の事業に十分な資金を提供することができます。当社の事業の継続的な事業で生み出された現金がこれらの要件を満たすのに不十分な場合、継続的な事業に資金を提供したり、買収やその他の戦略的活動の資金を調達したりするために、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入を求められたり、追加の負債が発生したりすることがあります。
私たちは、現金、資本、流動性の要件を満たし、短期と長期の両方で事業を維持できるように、現金の額、時期、方法に関する決定を下すことで、引き続き積極的に現金残高を管理していきます。
当社は、2020年8月に2025年満期の 0.75% 転換社債の元本総額5億1,750万ドルを発行しました。2024年6月30日現在、2025年満期の転換社債の元本総額は3億1,750万ドルです。2025年満期の転換社債が発行された契約に基づき、当社は、2021年9月9日以前に改正された1933年の証券法に基づく譲渡制限に関する2025年満期転換社債の制限事項を削除する必要がありました。事務上の誤りのため、制限付きの説明は2022年6月18日まで削除されませんでした。レジェンドを適時に削除できなかったため、2022年2月15日以降、当社はそのレジェンドに対する一定の追加利息および利息を支払う必要がありました。追加利息を支払わなかった場合、契約に基づく債務不履行とみなされます。契約に基づく債務不履行は、2024年8月にわずかな追加利息と特定の罰金を支払うことで解消されました。さらに、インデンチャーに基づく債務不履行は、リボルビング・クレジット・ファシリティのクロスデフォルト条項により、リボルビング・クレジット・ファシリティの債務不履行事由につながりました。結果として生じた債務不履行は、2024年8月にリボルビング・クレジット・ファシリティの下で必要な貸し手によって免除されました。その結果、当社は2024年8月9日現在、インデンチャーとリボルビング・クレジット・ファシリティに含まれる契約を遵守し、そこから生じた、または発生した可能性のある既存の債務不履行および債務不履行事由はすべて解消されました。
2024年6月30日現在、当社の現金および現金同等物の総額は1億2,200万ドルで、リボルビング・クレジット・ファシリティの未払い額はなく、契約遵守を条件として5億ドルをリボルビング・クレジット・ファシリティで借りることができました。
キャッシュフロー
次の表は、当社のキャッシュフローの概要を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6 か月間終了 |
| | | 6月30日 |
| | | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| | | (千単位) |
| 営業活動による純現金 | | $ | 91,054 | | | $ | 38,476 | |
| 投資活動に使用された純現金 | | (61,051) | | | (96,667) | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | | 584 | | | (48,596) | |
現金および現金同等物の変動に対する為替レートの影響 | | 2 | | | 3,633 | |
| | | | |
現金および現金同等物の純増減額 | | $ | 30,589 | | | $ | (103,154) | |
営業活動
営業活動によって提供された純現金は、2023年6月30日までの6か月間と比較して、2024年6月30日までの6か月間で5,260万ドル増加しました。これは主に、事業運営から提供される現金が7,280万ドル増加したことによるもので、運転資本勘定での支払い時期により提供された現金が2,020万ドル減少したことにより一部相殺されました。当社の運転資金は、従業員のインセンティブ、所得税の支払い、顧客からの現金回収など、いくつかの項目に関連する支払いのタイミングの影響を受けます。2024年6月30日までの6か月間で、2023年6月30日までの6か月間と比較して、当社の運転資本勘定から提供された現金が2,020万ドル減少しました
主に、お客様からの現金回収の時期、買掛金および未払費用、前払費用、その他の資産における現金支払時期の違いに関連しています。
投資活動
投資活動に使用された純現金は、2023年6月30日までの6か月間と比較して、2024年6月30日までの6か月間で3,560万ドル減少しました。これは主に、民間企業への売掛金の発行に関連する現金が2,000万ドル減少し、不動産や設備の購入に使用される現金が1,160万ドル減少し、専有技術の取得に使用される現金が900万ドル減少し、さらに減少したためです社内で開発したソフトウェアの時価総額は810万ドルですが、それに関連する1,110万ドルの現金によって一部相殺されました2024年6月30日までの6か月間の非支配持分の連結解除と、民間企業への投資に使用される現金が160万ドル増加しました。
資金調達活動
財務活動によって提供された純現金は、2023年6月30日までの6か月間と比較して、2024年6月30日までの6か月間で4,920万ドル増加しました。これは主に、2023年6月30日までの6か月間に2023年満期の転換社債の元本総額4,500万ドルの残高、2024年6月30日までの6か月間に1,200万ドルの非支配持分によって受領された資本拠出金からの現金収入が決済されたためです。自社株の買い戻しに使用される現金が930万ドル減少し、源泉徴収税に関連して支払われた現金の減少です株式ベースの報酬160万ドル、および第三者株主から非支配ユニットを購入するために使用される現金が100万ドル減少しましたが、2023年6月30日までの6か月間にリボルビング・クレジット・ファシリティで2,000万ドルを借りたことで一部相殺されました。
コミットメントとオフ・バランスシート・アレンジメント
購入義務と補償
「パートI、項目1、注19—コミットメントと不測の事態」を参照してください。 購入義務と補償。」
Redi2テクノロジーの買収
この取引に関する詳細は、「パートI、項目1、注19—コミットメントと不測の事態」を参照してください。
法的手続き
法的手続きの詳細については、「パートI、項目1、注19—コミットメントと不測の事態、法的手続き」を参照してください。
重要な会計方針と見積もり
GAAPに準拠した財務諸表および関連する開示資料を作成するには、要約連結財務諸表および添付の注記に報告される金額に影響する判断、仮定、および見積もりを行う必要があります。連結財務諸表の作成に使用される重要な会計方針と方法については、年次報告書の連結財務諸表の「注記2-表示の基礎」を参照してください。年次報告書のパートII、項目7の「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」で特定されている当社の重要な会計上の見積もりには、収益、のれんおよび取得した無形資産の減損、および所得税の計上に使用される見積もりが含まれますが、これらに限定されません。このような会計方針と見積もりでは、要約連結財務諸表を作成する際に重要な判断と仮定が必要であり、実際の結果は報告された金額と大きく異なる可能性があります。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
年次報告書のパートII、項目7Aで説明されているように、当社の市場、外貨、または金利リスクに重大な変化はありませんでした。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、2024年6月30日現在の当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている「開示管理と手続き」という用語は、企業が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証するために設計された会社の管理およびその他の手続きです。開示管理と手続きには、会社が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、必要な開示に関する迅速な決定を可能にするために、必要に応じて蓄積され、最高執行責任者や最高財務責任者を含む会社の経営陣に確実に伝達されるように設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。経営陣は、統制と手順は、どれほど適切に設計および運用されても、目的達成の合理的な保証しか提供できないことを認識しており、可能な統制と手順の費用対効果の関係を評価する際には、必ずその判断を下します。
2024年6月30日現在の当社の開示管理と手続きに関するこの評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年6月30日までの6か月間、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
パートI、注19—コミットメントと不測の事態、法的手続きの情報は、参考までにここに組み込まれています。
アイテム1A。リスク要因
当社の証券への投資にはリスクが伴います。投資家または潜在的な投資家は、当社の有価証券に関する投資判断を行う際に、以下および年次報告書のパートI、項目1Aの「リスク要因」という見出しの下にまとめられているリスクを考慮する必要があります。以下に記載されている場合を除き、年次報告書で開示されたリスク要因は、年次報告書が提出された日から実質的に変化していません。
合併が保留されている間、私たちは事業上の不確実性や契約上の制限にさらされ、取引関係、財政状態、経営成績、事業に害を及ぼす可能性があります。
2024年7月11日、当社はデラウェア州の企業であるBCPE Pequod Buyer, Inc. と、デラウェア州の法人で親会社の完全子会社であるBCPE Pequod Merger Sub, Inc. と契約および合併計画を締結しました。合併契約に従い、Merger Subは会社と合併され、会社は親会社の完全子会社として存続します。合併完了前の期間、および合併契約の条件に従い、当社の事業は、取引関係、財政状態、経営成績、および事業に悪影響を及ぼす可能性のある、次のような特定の増大するリスクと契約上の制限にさらされています。
•提案された合併とその発表は、顧客を維持し、主要な人材を維持および雇用し、顧客やビジネスパートナーとの関係を維持する当社の能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
•経営陣の時間と注意をそらすこと、および主要人員を会社の通常の事業運営からそらすこと。
•お客様やビジネスパートナーによる特定のビジネス上の意思決定の遅延または延期。お客様は、当社との協力に関する決定を延期したり、競合他社に異動したり、当社との既存のビジネス関係を延期または変更しようとしたりする可能性があります。
•親会社の事前の承認なしに、他の買収提案を募ったり、代替事業機会を追求したり、証券を自由に発行したり、特定の債務を負担または借り換えたり、特定の重要な資本支出を行ったりすることができない。
•合併の提案と、合併が成立しない場合に特定の状況下で当社が支払う必要がある9,065万ドルの解約手数料は、第三者が提案する構造、価格設定、条件に悪影響を及ぼす可能性があります
当社を買収または合併しようとしている、またはそのような第三者が競合する買収提案をするのを阻止しようとしている当事者。
•合併契約により、親会社の承認なしに合併案が完了する前に、通常の事業過程で事業を遂行するために合理的な最善の努力を払い、特定の種類の取引を行わないことが義務付けられているため、事業に戦略的な変更を加えることができないこと。
•合併の完了が大幅に遅れたり、合併が完了しなかったりした結果、評判が悪くなり、ひいてはビジネスパートナーとの関係に悪影響を及ぼし、投資家や消費者の当社の事業に対する信頼に影響を与える可能性があります。
•合併とそれに関連する費用に関連するあらゆる訴訟、そして
•合併に関連して、専門サービスに多額の費用、経費、手数料、およびその他の取引費用が発生します。
合併は予定された期間内に完了しないか、まったく完了しない可能性があり、合併を完了しなかった場合、当社の事業、経営成績、財政状態、および当社の普通株式の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
合併契約には、（a）当社の普通株式の発行済み株式の過半数の保有者の賛成票による合併契約の採択、（b）ハートスコ法を含む適用される独占禁止法に基づく合併の完了に適用される承認または許可の満了、終了、または受領など、合併が完了する前に満たさなければならない、または放棄されなければならない多くの条件が含まれています改正された1976年のロディーノ独占禁止法改善法、および特定の追加許可の受領、または他の特定の政府機関の承認、および（c）合併の完了を防止、禁止、または違法にする法律または命令がないこと。
このような同意や承認がまったく受けられない場合や、適時に受け取れない場合や、合併の完了に条件が課せられる場合があります。合併契約のすべての条件が適時に満たされるか、放棄されるか、まったく保証できません。合併契約の条件が満たされないか、適時またはまったく放棄された場合、または親会社が提案された取引を完了するために必要な資金を調達できなかった場合、現在予想されている期間または方法で合併を完了できないか、まったくできない可能性があります。
合併を完了したことによるメリットがまったく得られないまま、合併が遅れたり完了しなかったりすると、次のようなさまざまなリスクにさらされる可能性があります。
•当社の普通株式の市場価格は、合併が完了するという市場の仮定を現在の市場価格が反映している程度まで下落する可能性があります。
•合併に対する経営陣の時間と資源の投入。そうでなければ、会社にとって他の有益な機会の追求に充てることができたはずです。
•金融市場から、あるいはお客様、サプライヤー、ビジネスパートナー、従業員から否定的な反応を受けることがあります。
•お客様、サプライヤー、パートナー、従業員との関係における不利な変化を含め、合併の発表および保留中に発生した当社の事業の中断は、合併が完了しなかったり、大幅に遅れたりした場合でも、継続または激化する可能性があります。
•合併に関する不確実性のために、主要な人材を引き付けて維持できず、将来の従業員を採用できず、現在の従業員が注意散漫になり、その結果、生産性が低下する可能性があります。
•合併が完了するまで代替のビジネスチャンスを追求できない、または事業を変更できないこと、および当社の事業遂行能力に対するその他の制限。
•私たちは、専門サービスのために多額の費用、費用、手数料、およびその他の合併関連費用を負担しており、今後も発生すると予想していますが、合併が完了しなければほとんどまたはまったく利益が得られない可能性があり、これらの手数料と費用の多くは、合併が完了しなくても当社が支払うことになります。そして
•特定の限られた状況で合併契約が終了した場合、合併契約に規定されているように、9,065万ドルの解約手数料を支払う必要がある場合があります。この手数料では、そうでなければ一般的な企業目的やその他の用途に利用できたはずの現金を使用する必要があります。
これらまたはその他のリスクのいずれかが顕在化した場合、当社の継続的な事業、財務状況、財務結果、および当社の普通株式の価格に悪影響を及ぼす可能性があります。同様に、合併の完了が遅れると、とりわけ、追加の取引コスト、収益の損失、または合併の完了に関する不確実性に関連するその他の悪影響が生じる可能性があります。
株主訴訟は、合併の完了を妨げたり遅らせたり、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
合併に関連する訴訟は、会社とその取締役会に対して提起される可能性があります。これらの請求者は、他の救済策の中でも、損害賠償を求めたり、合併や合併契約で検討されているその他の取引を禁止したりすることができます。訴訟の結果は不確実であり、そのような訴訟は合併の完了を妨げたり遅らせたりする可能性があり、多額の費用が発生する可能性があります。取締役に対する義務の補償に関連する費用や、合併に関連する訴訟における請求に対処するために経営陣の注意とリソースを転用することに関連する費用を含む訴訟費用は、当社の事業、経営成績、見通し、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。合併に関連する訴訟は、否定的な評判や当社に対する不利な印象を与える可能性があり、それが当社の普通株式の価格に悪影響を及ぼしたり、従業員の採用や維持の能力を損なったり、顧客やビジネスパートナーとの関係を損なったり、その他の方法で当社の事業や財務実績に悪影響を及ぼす可能性があります。
合併には多額の費用がかかり、多額の経営資源が必要となり、当社の業績や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
合併の完了に関連して、経営資源と財源は転用されており、今後も合併の完了に向けて転用される予定です。合併に関連して、また合併に向けた経営資源の方向付けに関連して、多額の費用と費用が発生しており、今後もかかると予想しています。このような費用、手数料、費用には、ファイナンシャルアドバイザーに支払われる手数料と経費、その他の専門家の手数料と費用、規制当局への提出およびSECへの提出、通知に関連する手数料と費用、およびその他の取引関連の費用、手数料、経費が含まれます。これらの費用は当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があると予想しています。合併が完了しない場合、多額の費用と多額の経営資源を費やしたことになりますが、合併が成立しなければ、ほとんどまたはまったく利益が得られないでしょう。
合併に関連して、当社の現従業員および将来の従業員は、当社での将来について不安を感じたり、雇用を継続したくないと判断したりする可能性があります。その結果、このような不確実性に関連する問題や、合併の完了後も会社に留まりたくないという希望により、主要な従業員が退職する可能性があります。従業員の喪失は、当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。このような悪影響は、必要な規制当局の承認の取得が遅れるなど、何らかの理由で合併の完了が遅れることでさらに悪化する可能性もあります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
(c)発行者による株式の購入
2016年、当社は、最大200万株の普通株式を買い戻すことができる自社株買戻しプログラムを取締役会が承認したと発表しました。自社株買いの時期と量は、事業の資本ニーズ、普通株式の市場価格、および一般的な市況を継続的に評価している会社の経営陣によって決定されます。買戻しプログラムの完了期限は設定されておらず、プログラムはいつでも中断または中止される可能性があります。買戻しプログラムは、適用法およびその他の制限に従い、公開市場（「規則10b5-1プラン」に基づくものを含む）、ブロック取引、私的交渉取引、加速株式買戻しプログラム、オプションまたはその他の先渡取引などを通じて、会社が普通株式を随時購入することを許可します。
2024年6月30日までの6か月間、株式買戻しプログラムに基づく株式の購入はありませんでした。2024年6月30日現在、このプログラムではまだ30万株を購入できます。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
アイテム 6.展示品
(a)展示品
参考までにここに組み込まれている展示品索引を参照してください。
展示物の索引
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示す
いいえ。 | | 説明 |
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2.1** | | 2024年7月11日付けの、BCP Pequod Buyer, Inc. BCPE Pequod Merger Subによるおよび間の、2024年7月11日付けの合併契約および合併計画株式会社とエンベストネット株式会社 |
10.1 | | 暫定行政協定の第2修正 |
10.2 | | フォーム保存契約 |
| 31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 |
| 31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 |
32.1 (1) | | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、18 U.S.C. 1350に基づく最高経営責任者の資格 |
32.2 (1) | | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、18 U.S.C. 1350に基づく最高財務責任者の認定 |
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| 101.インチ | | XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
| 101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント* |
| 101.CAL | | インラインXBRLタクソノミー拡張計算リンクベース文書* |
| 101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース文書* |
| 101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント* |
| 101.DEF | | インライン XBRL タクソノミ拡張定義リンクベース文書* |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
________________________________
(1)別紙32.1と32.2に含まれる資料は、SECに「提出」されたとは見なされず、1933年の証券法または1934年の証券取引法に基づく当社の提出書類に参照として組み込むことはできません。本書の日付より前または後に作成されたかどうかにかかわらず、登録者が参照して具体的に組み込む場合を除き、そのような申告に含まれる一般的な設立文言にかかわらず。
* 次の資料はインラインXBRL（拡張事業報告言語）でフォーマットされています。（i）表紙、（ii）2024年6月30日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表、（iii）2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結営業報告書、（iv）3つの包括利益（損失）の要約連結計算書と 2024年6月30日および2023年に終了した6か月間、（v）2024年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結株主資本計算書および2023;（vi）2024年および2023年6月30日までの6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書、（vii）テキストブロックとしてタグ付けされた要約連結財務諸表の注記。
** 規則S-kの項目601 (b) (2) により、特定の展示やスケジュールが省略されています。当社は、そのようなスケジュールや展示物のコピー、またはその一部をSECに補足的に提出することに同意します。
用語集
この四半期報告書で使用される以下の略語または略語は、以下のように定義されています。
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| 略語または頭字語 | | 定義 |
| 2010 年計画 | | 2010年の長期インセンティブプラン |
| 2019年のエクイティ・プラン | | 2019年買収株式インセンティブプラン |
2024プラン | | 2024 長期インセンティブプラン |
その他の利息 | | 2025年満期の転換社債が発行された契約に基づく制限付記を削除しなかったため、追加の利息と利息が必要になります |
| AETR | | 年間実効税率 |
| 年次報告書 | | 2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-K |
| ASC | | 会計基準の体系化™ |
ASC 310さん | | 会計基準体系化トピック 310、売掛金 |
| アスク606です | | 会計基準体系化トピック606、との契約による収益
顧客 |
| ASC 740-270 | | 会計基準体系化：トピック740、所得税—中間報告 |
ASC 842 | | 会計基準体系化トピック 842、リース |
| ASU | | 会計基準の更新 |
| | |
| ボード | | 取締役会 |
| 会社 | | エンベストネット社とその子会社 |
転換社債券 | | 2023年満期の転換社債、2025年満期の転換社債、2027年満期の転換社債を総称します |
| 2023年満期転換社債 | | 2023年6月1日に満期を迎えて決済された、年利1.75％の転換社債の元本総残額4,500万ドルです |
| 2025年満期転換社債 | | 2025年8月15日に満期を迎える年利0.75％の転換社債の元本総額残額3億1,750万ドルです |
| 2027年満期転換社債 | | 2027年12月1日に満期を迎える年利2.625％の転換社債の元本総額5億7,500万ドルです |
| エンベストネット | | エンベストネット株式会社 |
| ETR | | 実効税率 |
| 交換法 | | 改正された1934年の証券取引法 |
| ファブ | | 財務会計基準審議会 |
| 金融アプリ | | ファイナンシャル・アプリ合同会社 |
| フィンテック | | 金融テクノロジー |
| ギャップ | | 米国で一般に認められている会計原則 |
義歯 | | 2025年満期の転換社債が発行されたインデンチャー |
| IRC セクション 174 | | 1986年の内国歳入法、第174条：研究および実験支出の償却 |
| PSU | | 業績ベースの制限付株式ユニット |
| 四半期報告書 | | 2024年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Q |
| 研究開発 | | 研究開発。 |
| レディ2 | | Redi2 テクノロジーズ株式会社 |
| レディ2の買収です | | 2022年6月24日付けのエンベストネットとレディツー・テクノロジーズの間の株式購入契約 |
| リボルビング・クレジット・ファシリティ | | 第3次修正・改訂クレジット契約に基づく5億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティー |
| RIA | | 登録投資顧問 |
| RSU | | 制限付株式ユニット |
| 秒 | | 証券取引委員会 |
| TCS | | タタ・コンサルタント・サービス |
トゥルーリティクス | | トゥルーリティクス株式会社 |
| アメリカ | | 米国 |
| 権利放棄 | | リボルビング・クレジット・ファシリティに関する免除 |
| ヨッドリー | | ヨッドリー株式会社 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | |
| | エンベストネット株式会社 |
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日付：2024年8月9日 | 作成者: | /s/ ジェームズ・L・フォックス |
| | | ジェームズ・L・フォックス |
| | | 暫定最高経営責任者 |
| | | 最高執行役員 |
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日付：2024年8月9日 | 作成者: | /s/ ジョシュア・B・ウォーレン |
| | | ジョシュア・B・ウォーレン |
| | | 最高財務責任者 |
| | | 最高財務責任者 |
| | | |
日付：2024年8月9日 | 作成者: | /s/ マシュー・J・マジョロス |
| | | マシュー・J・マジョロスさん |
| | | 財務報告担当上級副社長 |
| | | 最高会計責任者 |
