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公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-06-300001730984BCML：変動金利ジュニア劣後繰延利息社債メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2024-06-300001730984BCML：変動金利の劣後債に固定。2030年までに発行予定の5.25パーセントメンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-06-300001730984BCML：変動金利の劣後債に固定。2030年までに発行予定の5.25パーセントメンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-06-300001730984BCML：変動金利の劣後債に固定。2030年までに発行予定の5.25パーセントメンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2024-06-300001730984BCML：変動金利ジュニア劣後繰延利息社債メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310001730984BCML：変動金利ジュニア劣後繰延利息社債メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310001730984BCML：変動金利ジュニア劣後繰延利息社債メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-310001730984BCML：変動金利の劣後債に固定。2030年までに発行予定の5.25パーセントメンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001730984BCML：変動金利の劣後債に固定。2030年までに発行予定の5.25パーセントメンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310001730984BCML：変動金利の劣後債に固定。2030年までに発行予定の5.25パーセントメンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-310001730984SRT: シナリオ予測メンバーBCML：変動金利の劣後債に固定。2030年までに発行予定の5.25パーセントメンバー米国会計基準:劣後債務メンバー米国会計基準：オーバーナイト・インデックス・スワップレート加盟国の担保オーバーナイト・ファイナンス・レート2025-09-152025-09-150001730984US-GAAP：預金口座メンバー米国会計基準：預金会員米国会計基準:製品集中リスクメンバー2024-01-012024-06-300001730984BCML：トップ10の預金者メンバー米国会計基準：預金会員米国会計基準：預金会員2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：預金口座メンバー米国会計基準：預金会員米国会計基準:製品集中リスクメンバー2023-01-012023-12-310001730984BCML：トップ10の預金者メンバー米国会計基準：預金会員米国会計基準：預金会員2023-01-012023-12-310001730984米国会計基準:普通株式会員2024-06-300001730984米国会計基準:普通株式会員2024-03-310001730984米国会計基準:普通株式会員2023-12-310001730984米国会計基準:普通株式会員2023-06-300001730984米国会計基準:普通株式会員2023-03-310001730984米国会計基準:普通株式会員2022-12-310001730984BCML：オムニバス・エクイティ・インセンティブ・プランのメンバー：二千七人2024-06-3000017309842022-12-310001730984米国会計基準：地方債メンバー2024-06-300001730984米国会計基準:住宅ローン担保証券メンバー2024-06-300001730984米国会計基準:社債証券メンバー2024-06-300001730984US-GAAP：担保付き住宅ローン債務メンバー2024-06-300001730984BCML：Sベース・セキュリティーズ・メンバー2024-06-300001730984米国会計基準：地方債メンバー2023-12-310001730984米国会計基準:住宅ローン担保証券メンバー2023-12-310001730984米国会計基準:社債証券メンバー2023-12-310001730984US-GAAP：担保付き住宅ローン債務メンバー2023-12-310001730984BCML：Sベース・セキュリティーズ・メンバー2023-12-310001730984米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300001730984米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300001730984米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300001730984米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300001730984米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001730984米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001730984米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001730984米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001730984US-GAAP：コアデポジットのメンバー2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：コアデポジットのメンバー2023-01-012023-12-310001730984US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2023-04-012023-06-300001730984US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2023-01-012023-06-300001730984米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-04-012023-06-300001730984米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-04-012023-06-300001730984US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2023-01-012023-06-300001730984米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-01-012023-06-300001730984米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-01-012023-06-3000017309842024-08-070001730984BCML: 最高経営責任者のメンバー以外BCML：オムニバス・エクイティ・インセンティブ・プラン2024メンバー2024-06-012024-06-300001730984BCML：オムニバス・エクイティ・インセンティブ・プラン2024メンバー2024-06-300001730984BCML：オムニバス・エクイティ・インセンティブ・プランのメンバー：二千七人2017-11-300001730984米国会計基準:制限付株式会員BCML：オムニバス・エクイティ・インセンティブ・プラン2024メンバー2024-06-300001730984米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバーBCML：オムニバス・エクイティ・インセンティブ・プラン2024メンバー2024-06-300001730984米国会計基準:従業員ストックオプションメンバーBCML：オムニバス・エクイティ・インセンティブ・プラン2024メンバー2024-06-300001730984SRT: 最低メンバー数米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-01-012024-06-300001730984SRT: 最大メンバー数米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-01-012024-06-300001730984米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-06-300001730984米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001730984米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-06-300001730984US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-06-300001730984米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2024-06-300001730984米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001730984US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310001730984米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-310001730984BCML：カリフォルニア州公害防止財政局の融資プログラムメンバー2024-06-300001730984米国会計基準:担保メンバーとして質入れされた資産US-GAAP：連邦準備銀行アドバンスメンバー2024-06-300001730984米国会計基準:担保メンバーとして質入れされた資産US-GAAP：連邦準備銀行アドバンスメンバー2023-12-310001730984US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバーUS-GAAP：満期延長メンバー2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバーUS-GAAP：満期延長メンバー2024-01-012024-06-300001730984米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーUS-GAAP：満期延長メンバー2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：満期延長メンバー2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバーUS-GAAP：満期延長メンバー2023-01-012023-12-310001730984US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバーUS-GAAP：満期延長メンバー2023-01-012023-12-310001730984米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーUS-GAAP：満期延長メンバー2023-01-012023-12-310001730984US-GAAP：満期延長メンバー2023-01-012023-12-310001730984米国会計基準（US-GAAP）：支払期日を90日以上経過した財務売掛金と同額2024-06-300001730984US-GAAP：メンバーの期日を1日から29日過ぎた売掛金の資金調達2024-06-300001730984BCML：金融資産会員、期日を30日から89日過ぎました2024-06-300001730984米国会計基準（US-GAAP）：支払期日を90日以上経過した財務売掛金と同額2023-12-310001730984BCML：セキュア・ライン・オブ・クレジット・ローン会員2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2024-01-012024-06-300001730984米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2024-01-012024-06-300001730984US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2023-01-012023-12-310001730984US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2023-01-012023-12-310001730984米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-01-012023-12-3100017309842023-01-012023-12-310001730984SRT: シングルファミリーUS-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2024-06-300001730984SRT: シングルファミリーBCML：建設・土地ポートフォリオセグメントメンバー2024-06-300001730984srt: その他のプロパティメンバーUS-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2024-06-300001730984srt: その他のプロパティメンバー米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2024-06-300001730984SRT: オフィスビルメンバーUS-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2024-06-300001730984srt: マルチファミリーメンバーUS-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2024-06-300001730984BCML: ホテル会員US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2024-06-300001730984BCML：回復期施設会員US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2024-06-300001730984BCML：売掛金勘定と設備メンバー米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2024-06-300001730984SRT: シングルファミリー2024-06-300001730984srt: その他のプロパティメンバー2024-06-300001730984SRT: オフィスビルメンバー2024-06-300001730984srt: マルチファミリーメンバー2024-06-300001730984BCML: ホテル会員2024-06-300001730984BCML：回復期施設会員2024-06-300001730984BCML：売掛金勘定と設備メンバー2024-06-300001730984SRT: シングルファミリーUS-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2023-12-310001730984SRT: シングルファミリーBCML：建設・土地ポートフォリオセグメントメンバー2023-12-310001730984srt: その他のプロパティメンバーUS-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2023-12-310001730984srt: その他のプロパティメンバー米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-12-310001730984SRT: オフィスビルメンバーUS-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2023-12-310001730984srt: マルチファミリーメンバーUS-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2023-12-310001730984BCML: ホテル会員US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2023-12-310001730984BCML：回復期施設会員US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2023-12-310001730984BCML：売掛金勘定と設備メンバー米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-12-310001730984SRT: シングルファミリー2023-12-310001730984srt: その他のプロパティメンバー2023-12-310001730984SRT: オフィスビルメンバー2023-12-310001730984srt: マルチファミリーメンバー2023-12-310001730984BCML: ホテル会員2023-12-310001730984BCML：回復期施設会員2023-12-310001730984BCML：売掛金勘定と設備メンバー2023-12-310001730984US-GAAP：不良融資債権メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2024-06-300001730984US-GAAP：不良融資債権メンバーUS-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2024-06-300001730984US-GAAP：不良融資債権メンバー米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2024-06-300001730984US-GAAP：不良融資債権メンバーBCML：建設・土地ポートフォリオセグメントメンバー2024-06-300001730984米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーBCML：中小企業庁バカレ法給与保護プログラムのメンバー2024-06-300001730984US-GAAP：不良融資債権メンバー2024-06-300001730984米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーBCML：中小企業庁バカレ法給与保護プログラムのメンバー2023-12-310001730984US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2023-12-310001730984米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-12-310001730984US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2023-12-310001730984米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-12-310001730984BCML：建設・土地ポートフォリオセグメントメンバー2023-12-310001730984US-GAAP：不良融資債権メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2023-06-300001730984US-GAAP：不良融資債権メンバーUS-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2023-06-300001730984US-GAAP：不良融資債権メンバー米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-06-300001730984US-GAAP：不良融資債権メンバー2023-06-300001730984US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2024-06-300001730984米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2024-06-300001730984US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2024-06-300001730984米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2024-06-300001730984BCML：建設・土地ポートフォリオセグメントメンバー2024-06-300001730984US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2023-06-300001730984米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-06-300001730984US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバー2023-06-300001730984米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-06-300001730984BCML：建設・土地ポートフォリオセグメントメンバー2023-06-3000017309842023-06-300001730984SRT：サンフランシスコ連邦住宅ローン銀行会員BCML：サンフランシスコ連邦住宅ローン銀行担保付借入ファシリティメンバー2024-06-3000017309842024-04-012024-06-300001730984BCML：変動金利の劣後債に固定。2030年までに発行予定の5.25パーセントメンバー米国会計基準:劣後債務メンバー2020-08-1000017309842024-06-3000017309842023-12-3100017309842034-04-012034-06-3000017309842024-01-012024-06-3000017309842023-04-012023-06-3000017309842023-01-012023-06-300001730984BCML: パシフィック・エンタープライズ・バンコープ会員BCML：カリフォルニア州公害防止財政局の融資プログラムメンバー2024-06-300001730984BCML: パシフィック・エンタープライズ・バンコープ会員BCML：カリフォルニア州公害防止財政局の融資プログラムメンバー2024-06-300001730984BCML: パシフィック・エンタープライズ・バンコープ会員BCML：カリフォルニア州公害防止財政局の融資プログラムメンバー2023-12-310001730984BCML: パシフィック・エンタープライズ・バンコープ会員BCML：カリフォルニア州公害防止財政局の融資プログラムメンバー2023-12-310001730984BCML: パシフィック・エンタープライズ・バンコープ会員BCML：カリフォルニア州公害防止財政局の融資プログラムメンバー2024-04-012024-06-300001730984BCML: パシフィック・エンタープライズ・バンコープ会員BCML：カリフォルニア州公害防止財政局の融資プログラムメンバー2024-01-012024-06-300001730984BCML: パシフィック・エンタープライズ・バンコープ会員BCML：カリフォルニア州公害防止財政局の融資プログラムメンバー2023-04-012023-06-300001730984BCML: パシフィック・エンタープライズ・バンコープ会員BCML：カリフォルニア州公害防止財政局の融資プログラムメンバー2023-01-012023-06-30ISO 4217: 米ドルエクセルリ:ピュアbcml: セキュリティbcml: 契約bcml: ローンエクセルリ:シェアISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェアbcml: ロケーション

米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

フォーム10-Q


☒	1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書

	四半期終了時 2024年6月30日に

	または

☐	1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書

	からの移行期間についてに

コミッションファイル番号: 001-38483

ベイコムコーポレーション

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)


カリフォルニア		37-1849111
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)		(IRS雇用者識別番号)

500 イグナシオバレーロード, スイート 200, ウォルナット・クリーク, カリフォルニア		94596
(主要執行機関の住所)		(郵便番号)

登録者の電話番号 (市外局番を含む):(925) 476-1800

なし

（以前の名前、以前の住所、以前の会計年度（前回の報告以降に変更された場合）

同法第12条 (b) に従って登録された証券：

各クラスのタイトル	トレーディングシンボル	登録された各取引所の名前
普通株式、1株あたりの額面価格なし	BCML	ナスダック・ストック・マーケット合同会社

登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ ☐

登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ ☐

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法第120万2条の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。


大型加速フィルター ☐	アクセラレーテッド・ファイラー ☒

非加速ファイラー ☐	小規模な報告会社 ☒

	新興成長企業 ☐

新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐

登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒

登録者の各クラスの普通株式の発行済み株式数を、実行可能な最新の日付で示してください。

2024年8月7日の時点で、 11,156,267登録者の発行済み普通株式の株式。

ベイコムコーポレーション

四半期報告書（フォーム10-Q）

パート I — 財務情報	2

アイテム 1.財務諸表	2

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析	34

アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示	57

アイテム 4.統制と手続き	57

パート II — その他の情報	58

アイテム 1.法的手続き	58

アイテム 1A.リスク要因	58

アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用	58

アイテム 3.シニア証券のデフォルト	58

アイテム 4.鉱山の安全に関する開示	58

アイテム 5.その他の情報	59

アイテム 6.展示品	59

署名	60

このレポート全体で使用されているように、「私たち」、「私たち」、「私たち」、「Baycom」、または「当社」という用語は、Baycom Corpとその連結子会社であるユナイテッド・ビジネス・バンクを指します。文脈上特に必要な場合を除き、「銀行」と呼ばれることもあります。

ベイコムコーポレーション

四半期報告書（フォーム10-Q）

パート I — 財務情報

アイテム 1.財務諸表


	要約連結貸借対照表（未監査）	3

	要約連結損益計算書（未監査）	4

	包括利益の要約連結計算書（未監査）	5

	株主資本の変動に関する要約連結計算書（未監査）	6

	要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）	7

	要約連結財務諸表の注記（未監査）	9

ベイコム株式会社と子会社

要約連結貸借対照表

(共有データを除く千単位)

(未監査)


	6月30日		12月31日
	2024		2023
資産
銀行から支払うべき現金	$	23,278	$	17,901
連邦資金の売却と銀行の有利子残高		367,930		289,638
現金および現金同等物		391,208		307,539
銀行での定期預金		747		1,245
売却可能な投資証券（「AFS」）、公正価値で、信用損失引当金を差し引いた金額（「AFS」）02024年6月30日と2023年12月31日の両方で		183,633		163,152
株式証券		12,837		12,585
連邦住宅ローン銀行（「FHLB」）の株式、額面		11,313		11,313
連邦準備銀行（「FRB」）の株式、額面		9,635		9,626
ローン（$の信用損失引当金を差し引いたもの）19,0002024年6月30日で、そして22,0002023年12月31日に		1,845,172		1,905,829
施設と設備、純額		14,052		13,734
コアデポジット、無形資産、純額		3,304		3,915
銀行所有の生命保険（「BOLI」）契約の現金解約額、純額		23,225		22,867
使用権資産（「ROU」）、純額		12,874		13,939
グッドウィル		38,838		38,838
受取利息とその他の資産		47,095		47,378
総資産	$	2,593,933	$	2,551,960
負債と株主資本
無利子預金と有利子預金	$	2,175,010	$	2,132,750
ジュニア劣後繰延利子社債、純額		8,605		8,565
劣後債務、純額		63,651		63,881
給与継続計画		4,733		4,552
リース負債		13,779		14,752
支払利息とその他の負債		12,890		14,591
負債総額		2,278,668		2,239,091
コミットメントと不測の事態（注17）
株主資本
優先株式、いいえ額面価格; 10,000,000承認された株式。いいえ2024年6月30日と2023年12月31日の両方に発行済み株式と発行済み株式		—		—
普通株式、いいえ額面価格; 100,000,000承認された株式。 11,172,323そして 11,551,271シェア発行されましたそして優れたそれぞれ2024年6月30日と2023年12月31日に		173,108		180,913
追加払込資本金		287		287
その他の包括損失の累計（税引後）		(13,602)		(14,592)
利益剰余金		155,472		146,261
株主資本の総額		315,265		312,869
負債総額と株主資本	$	2,593,933	$	2,551,960

要約連結財務諸表の注記を参照してください。

ベイコム株式会社と子会社

要約連結損益計算書

（千単位、1株あたりのデータを除く）

(未監査)


	3 か月が終わりました				6か月が終わりました
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023

利息収入:
ローン（手数料を含む）	$	25,014	$	26,667	$	50,271	$	52,922
投資証券		2,181		1,693		4,137		3,333
連邦準備制度理事会の売却資金と銀行の有利子残高		4,819		2,560		8,934		4,389
FHLBの配当金		247		196		519		384
Rbの配当		145		144		289		288
利息と配当収入の合計		32,406		31,260		64,150		61,316
支払利息:
預金		9,002		5,881		17,229		9,581
劣後債務		891		895		1,784		1,791
ジュニア劣後繰延利子社債		218		203		435		406
支払利息合計		10,111		6,979		19,448		11,778
純利息収入		22,295		24,281		44,702		49,538
信用損失引当金（取り消し）引当金		171		(1,260)		423		(985)
信用損失引当金（取り消し）後の純利息収入		22,124		25,541		44,279		50,523
無利子収入:
ローンの売却益		287		68		287		480
株式の（損失）利益		(321)		(917)		252		(1,813)
サービス料とその他の手数料		734		882		1,573		1,767
ローンサービスやその他のローン手数料		441		593		833		1,003
中小企業投資会社（「SBIC」）ファンドへの投資収入		71		225		41		714
その他の収入と手数料		271		235		559		496
無利子収入の合計		1,483		1,086		3,545		2,647
無利子経費:
給与と従業員福利厚生		9,642		10,745		19,678		21,781
占有率と設備		2,133		1,974		4,287		4,001
データ処理		1,650		1,616		3,403		3,081
その他の費用		2,587		2,222		4,715		4,223
無利子経費の合計		16,012		16,557		32,083		33,086
所得税引当前利益		7,595		10,070		15,741		20,084
所得税引当金		1,995		2,864		4,264		5,687
純利益	$	5,600	$	7,206	$	11,477	$	14,397
普通株式1株あたりの利益:
普通株式1株当たりの基本利益	$	0.50	$	0.59	$	1.01	$	1.16
加重平均発行済普通株式		11,254,233		12,228,206		11,389,992		12,462,539

普通株式1株あたりの希薄化後利益	$	0.50	$	0.59	$	1.01	$	1.16
加重平均発行済普通株式		11,254,233		12,228,206		11,389,992		12,462,539

要約連結財務諸表の注記を参照してください。

ベイコム株式会社と子会社

要約連結包括利益計算書

(千単位)

(未監査)


		3 か月が終わりました			6か月が終わりました
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023

純利益	$	5,600	$	7,206	$	11,477	$	14,397
その他の包括利益 (損失):
AFS証券の含み利益（損失）の変動		710		(4,999)		1,406		(6,823)
繰延税（費用）のメリット		(204)		1,437		(416)		1,964
その他の包括利益（損失）（税引後）		506		(3,562)		990		(4,859)
包括的収入の合計	$	6,106	$	3,644	$	12,467	$	9,538

要約連結財務諸表の注記を参照してください。

ベイコム株式会社と子会社

株主資本の変動に関する要約連結計算書

（千単位、1株あたりのデータを除く）

(未監査)


						累積
		共通		[追加]		その他				合計
	の数	株式		支払い済み		包括的		保持		株主の
	株式	金額		資本		収入/ (損失)		収益		エクイティ
2024年6月30日に終了した3か月間
残高、2024年4月1日	11,377,117	$	177,075	$	287	$	(14,108)	$	150,981	$	314,235
純利益									5,600		5,600
その他の包括利益、純額							506				506
の現金配当 $0.10一株当たり									(1,109)		(1,109)
株式ベースの報酬			164								164
株式の買戻し	(204,794)		(4,131)								(4,131)
残高、2024年6月30日	11,172,323	$	173,108	$	287	$	(13,602)	$	155,472	$	315,265

2023年6月30日に終了した3か月間
残高、2023年4月1日（修正後）	12,443,977	$	196,485	$	287	$	(12,858)	$	129,558	$	313,472
純利益									7,206		7,206
その他の包括損失、純額							(3,562)				(3,562)
の現金配当 $0.10一株当たり									(1,196)		(1,196)
株式ベースの報酬			182								182
株式の買戻し	(543,955)		(9,088)								(9,088)
バランス、2023年6月30日	11,900,022	$	187,579	$	287	$	(16,420)	$	135,568	$	307,014


						累積
		共通		[追加]		その他				合計
	の数	株式		支払い済み		包括的		保持		株主の
	株式	金額		資本		収入/ (損失)		収益		エクイティ
2024年6月30日に終了した6か月間
残高、2024年1月1日	11,551,271	$	180,913	$	287	$	(14,592)	$	146,261	$	312,869
純利益									11,477		11,477
その他の包括利益、純額							990				990
譲渡制限付株式付与	24,471										—
制限付株式の没収が認められました	(505)										—
の現金配当 $0.20一株当たり									(2,266)		(2,266)
株式ベースの報酬			324								324
株式の買戻し	(402,914)		(8,129)								(8,129)
残高、2024年6月30日	11,172,323	$	173,108	$	287	$	(13,602)	$	155,472	$	315,265

2023年6月30日に終了した6か月間
残高、2023年1月1日（修正後）	12,838,462	$	204,301	$	287	$	(11,561)	$	124,122	$	317,149
純利益									14,397		14,397
その他の包括損失、純額							(4,859)				(4,859)
2016-13年のASU（税引後）の採用からの累積的な変化です									(491)		(491)
譲渡制限付株式付与	28,392										—
の現金配当 $0.20一株当たり									(2,460)		(2,460)
株式ベースの報酬			432								432
株式の買戻し	(966,832)		(17,154)								(17,154)
バランス、2023年6月30日	11,900,022	$	187,579	$	287	$	(16,420)	$	135,568	$	307,014

要約連結財務諸表の注記を参照してください。

ベイコム株式会社と子会社

要約連結キャッシュフロー計算書

(千単位)

(未監査)


	6か月が終わりました
	6月30日
	2024		2023

営業活動によるキャッシュフロー:
純利益	$	11,477	$	14,397
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
信用損失引当金（取り消し）引当金		423		(985)
繰延税金費用 (給付)		2,021		(1,285)
取得したローンの増加		(186)		(853)
ローンの売却益		(287)		(480)
ローンの売却による収入		4,749		9,176
売却を目的としたローン		(3,562)		(6,882)
オレオの売却損失		—		21
ジュニア劣後社債の増加		40		40
劣後債務の返済利益、純額		(34)		—
生命保険契約の現金解約額の上昇		(358)		(335)
投資有価証券の償却/保険料の加算/割引、純額		64		227
株式の（利益）損失		(252)		1,813
減価償却と償却		1,009		883
コアデポジット、無形資産の償却		611		674
株式ベースの報酬費用		324		432
繰延ローン開始手数料の増加（減少）、純額		66		(92)
受取利息およびその他の資産の純変動		(1,120)		1,956
給与継続プランの増加、純額		181		115
支払利息およびその他の負債の正味変動		(2,415)		967
営業活動による純現金		12,751		19,789
投資活動によるキャッシュフロー:
銀行の有利子預金の満期からの収入		498		249
投資有価証券の購入（AFS）		(26,570)		(2,460)
投資証券（AFS）の満期、返済、コールによる収入		7,430		2,943
FHLB株の購入		—		(634)
FrB株の購入		(9)		(14)
貸付金の減少、純額		59,454		10,513
機器の購入と借地権の改善、純額		(1,388)		(171)
投資活動によって提供される純現金		39,415		10,426

ベイコム株式会社と子会社

要約連結キャッシュフロー計算書 —（続き）

(千単位)

(未監査)


	6か月が終わりました
	6月30日
	2024		2023

財務活動によるキャッシュフロー:
銀行の無利子預金および有利子預金の減少、純額		(8,601)		(104,187)
定期預金の増加、純額		50,861		165,774
劣後債務の返済、純額		(315)		—
普通株式の買戻し		(8,129)		(17,154)
普通株式に支払われる配当金		(2,313)		(1,264)
財務活動による純現金		31,503		43,169
現金および現金同等物の増加		83,669		73,384
現金および現金同等物の期首残高		307,539		176,815
現金および現金同等物の期末残高	$	391,208	$	250,199

キャッシュフロー情報の補足開示:
年度中に支払われた現金：
支払利息	$	18,920	$	10,576
支払った所得税、純額		3,893		7
ROU資産の認識		575		—
リース責任の認識		570		—

非現金投資および資金調達活動：
AFS証券の未実現利益（損失）の変動（税引後）	$	990	$	(4,859)
ローンを、売りに出されている会社に譲渡します		1,684		—
普通株式に申告された現金配当はまだ支払われていません		(1,109)		(1,196)

要約連結財務諸表の注記を参照してください。

注1 — プレゼンテーションの基本

BayCom Corp（以下「当社」）は、カリフォルニア州ウォルナットクリークに本社を置く銀行持株会社です。当社の完全子会社であるユナイテッド・ビジネス・バンク（以下「銀行」）は、カリフォルニア州公認銀行で、主に地元の中小企業、サービス専門家、個人に幅広い金融サービスを提供しています。その中で 20 年間運営を通じて、世銀は成長しました 35フルサービスの銀行支店、と 16カリフォルニア州の拠点、一ネバダ州では、二ワシントンでは、五ニューメキシコ州と 11コロラドで。要約された連結財務諸表には、会社と銀行の口座が含まれます。

連結により、会社間取引と残高はすべて削除されました。要約された連結財務諸表には、経営陣の意見では、提示された期間の財政状態と経営成績を公正に表示するために必要な、通常かつ定期的な性質の調整がすべて含まれています。連結財務諸表と脚注表に示されている金額は、1株あたりの金額を除いて、四捨五入されて数千ドル未満で表示されます。金額が100万ドルを超える場合は小数点以下1桁が四捨五入され、10億ドルを超える場合は小数点以下2桁が四捨五入されます。

添付の未監査要約連結財務諸表は、Form 10-Qの指示に従って作成されているため、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された年次財務諸表に通常含まれるすべての情報や脚注は含まれていません。したがって、これらの要約連結財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書に含まれる連結監査済み財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。中間期の経営成績は、必ずしも通年の業績を示すものではありません。前年の特定の情報は、今年度の表示に合わせて再分類されました。どの再分類も、連結純利益、1株当たり利益、株主資本には影響しませんでした。

以前に発行された連結財務諸表の修正

2023年7月18日、当社の取締役会の監査委員会は、当社が以前に発行した2023年3月31日に終了した期間の未監査の中間連結財務諸表と2022年12月31日に終了した年度の連結財務諸表、およびその会計年度に含まれる未監査の中間期間（総称して「修正期間」）は、以下に関連するエラーのため、もはや信頼すべきではないと結論付けました重大な虚偽表示につながった優先株式の未実現損失の会計処理無利子収益およびその他の累積包括利益。

投資目的で優先株式を購入した時点で、当社はそれらを会計基準体系化（「ASC」）トピック320に基づいてAFS債務証券として不適切に会計処理していました。 投資-負債証券。そのため、これらの有価証券の公正価値の変動は、純利益の一部としてではなく、株主資本（その他の包括利益の累計、税引後）の一部として記録されました。しかし、その後の調査と第三者との協議の結果、当社は、証券は代わりにASCトピック321に基づいて会計処理されるべきであると判断しました — 投資-株式証券。このように優先株式の分類が変更された結果、四半期ごとの有価証券の公正価値の変動は、連結損益計算書の無利子収益に記録されているはずです。

2023年7月25日、当社は、当社の連結財務諸表の修正を反映するために、2023年3月31日、2022年9月30日、2022年6月30日、2022年3月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Q、および2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-k（「オリジナルレポート」）の修正を証券取引委員会（「SEC」）に提出しました。改訂された期間（「修正フォーム10-Q」と「修正フォーム10-k」、総称して「修正報告書」）用。

元のレポートに開示されているように、当社は、優先株式の公正価値の税引後変動を、税引後その他の包括損失（税引後）の一部として、ASCトピック320に基づいて記録しました。 投資-負債証券ASCトピック321に基づく無利子収入の一部としてではなく — 投資-株式証券。さらに、修正報告書のさまざまな脚注には、これらの修正の効果が反映されています。

再表示の影響に関する追加情報については、注記2を参照してください連結財務諸表の書き直し 修正フォーム10-kおよび注記3に含まれる連結財務諸表の注記に記載されています。連結財務諸表の書き直し 改正フォーム10-Qのそれぞれに含まれる要約連結財務諸表の注記に。

注2-会計ガイダンスはまだ有効ではなく、採用された会計ガイダンス

2024年に採択された会計ガイダンス

2024年1月1日、当社は会計基準更新（「ASU」）2023-02を採用しました。 投資-持分法と合弁事業（トピック323）：新興問題タスクフォースのコンセンサスである比例償却法を用いた税額控除構造への投資の会計処理。ASU 2023-02では、特定の条件が満たされた場合に税額控除やその他の所得税上の優遇措置を受けることを主な目的とする他の株式投資に、比例償却法を適用することができます。このASU以前は、比例償却法の会計の適用は、低所得者向け住宅税額控除制度への投資に限定されていました。比例償却方式の会計では、該当する投資の償却、および関連する所得税額控除またはその他の受け取った所得税控除が、損益計算書、所得税費用の明細書に1行で表示されます。このASUでは、企業は税額控除プログラムごとに、該当する投資に比例償却法を適用することができます。さらに、このASUの改正により、比例償却法を使用して会計処理されるすべてのタックスエクイティ投資では、323-740-25-3項の遅延株式拠出ガイダンスを使用することが義務付けられています。これにより、無条件で法的拘束力のある遅延株式拠出や、その偶発的事象が発生する可能性が生じた将来の出来事を条件とする株式拠出については、負債を認識することが義務付けられています。このASUでは、比例償却法が適用されていない低所得者向け住宅税額控除投資は、ディレイド・エクイティ・コントリビューション・ガイダンスでは計上できなくなりました。さらに、このASUでは、持分法を使用して計上されていない低所得者向け住宅税額控除投資の減損には、サブトピック323-10：投資-持分法と合弁事業-全体の減損ガイダンスを適用する必要があると規定しています。このASUでは、比例償却法または持分法で計上されていない低所得者向け住宅税額控除投資については、企業はトピック321に基づいてそれらを会計処理する必要があることも明確にしています。 投資-株式証券。ASUの改正では、(i) タックス・エクイティ投資の性質、(ii) タックス・エクイティ投資および関連する所得税額控除およびその他の所得税上の優遇措置が財政状態と経営成績に及ぼす影響など、比例償却法が適用される投資について、中間期および年次期間における追加の開示も義務付けられています。ASU 2023-02は、2023年12月15日以降に開始する会計年度（それらの会計年度内の中間期間を含む）に当社に対して有効です。ASU 2023-02の採用は、当社の連結財務諸表および関連する開示に重大な影響を与えませんでした。

公正価値測定（トピック820） -2022年6月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、ASU第2022-03号「契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定」を発行しました。ASUのガイダンスでは、株式の売却に関する契約上の制限は株式証券の勘定単位の一部とは見なされないため、公正価値の測定には考慮されないことが明記されています。ASUでは、制限に関する追加の開示も義務付けています。この更新の修正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、その会計年度内の中間期間に有効です。ASU 2022-03の採用は、当社の連結財務諸表および関連する開示に重大な影響を及ぼしませんでした。

最近の会計ガイダンスはまだ有効ではありません

企業結合（トピック 805） -2023年8月、FaSBはASU 2023-05「企業結合—合弁事業（JV）形成：認識と初期測定」を発行しました。このガイダンスでは、新たに設立された合弁会社は、すべての拠出純資産に新しい会計基準を適用することを義務付けています。その結果、合弁会社は最初にASC 805-20「企業結合」に基づいて拠出純資産を測定することになります。新しいガイダンスは将来的に適用され、設立日が2025年1月1日以降で、早期採用が許可されているすべての新しく設立された合弁事業体に有効です。当社は、この更新の会計および開示要件を評価中であり、それらが当社の連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。

セグメント報告 — 報告対象セグメント開示の改善（トピック280）— 2023年11月、FaSBはASU 2023-07を発行し、公的機関の報告における重要なセグメント経費に関する開示を強化しました

トピック280のセグメント情報。公的機関は、報告対象セグメントごとに重要な経費カテゴリを年次および暫定ベースで開示する必要があります。重要な経費カテゴリは、1）企業の最高執行意思決定者（「CODM」）に定期的に報告され、2）セグメントの報告された損益指標に含まれる費用から導き出されます。開示には、1）セグメント収益から重要なセグメント費用を差し引いたものと、2）報告対象セグメントの損益指標との差を反映した「その他のセグメント項目」の金額を含める必要があります。公的機関は、CoDMのタイトルと地位、およびCoDMが報告された損益指標をどのように使用してセグメントのパフォーマンスを評価し、リソースを割り当てるかを開示する必要があります。さらに、報告対象セグメントが1つしかない事業体は、新しいセグメントの報告要件と既存のセグメント報告要件の両方を遵守しなければならないことが明確になっています。改正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。企業は遡及的にガイダンスを採用しなければなりません。当社は、この更新の会計および開示要件を評価中であり、それらが当社の連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。

所得税 — 所得税開示の改善（トピック740）—2023年12月、FaSBはASU 2023-09を発行しました。これは、主に税率調整と所得税の支払情報に関連する企業の所得税開示の透明性を高めるためです。この基準では、公的事業体に対し、レート調整の特定のカテゴリーと、特定の量的基準を満たす品目を調整するための追加情報を、毎年開示することが義務付けられています。改正では、企業が毎年開示することが義務付けられています。1）支払った所得税（受け取った払い戻し額を差し引いたもの）を連邦税、国税、州税、外国税で分類し、2）支払った所得税総額（受け取った払い戻し額を差し引いたもの）を個々の法域ごとに分類して、支払った所得税総額（受け取った払い戻し額を差し引いた金額）の5％を超える（受け取った払い戻し額を差し引いたもの）を個々の法域ごとに分類したものです。改正は、2024年12月15日以降に開始する年間期間に公開事業体に有効です。当社は、この更新の会計および開示要件を評価中であり、それらが当社の連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。

注3 — 投資有価証券

示された日付における有価証券AFSの償却費用、未実現損益総額、および推定公正価値は次のように要約されます。


			グロス		グロス
	償却済み		未実現		未実現		推定
	コスト		利益		損失		公正価値
2024年6月30日に
地方証券	$	23,817	$	77	$	(1,477)	$	22,417
住宅ローン担保証券		47,464		98		(3,779)		43,783
担保付き住宅ローン債務		45,536		131		(2,277)		43,390
SBA証券		4,674		43		(77)		4,640
企業債券		81,224		—		(11,821)		69,403
合計	$	202,715	$	349	$	(19,431)	$	183,633


			グロス		グロス
	償却済み		未実現		未実現		推定
	コスト		利益		損失		公正価値
2023年12月31日です
地方証券	$	21,910	$	75	$	(1,158)	$	20,827
住宅ローン担保証券		41,048		194		(3,641)		37,601
担保付き住宅ローン債務		35,019		256		(2,299)		32,976
SBA証券		5,280		49		(77)		5,252
企業債券		80,383		7		(13,894)		66,496
合計	$	183,640	$	581	$	(21,069)	$	163,152

償却費用と公正価値には、$の未収利息は含まれていません1.5百万と $1.22024年6月30日と2023年12月31日の時点でそれぞれ100万ドル。これは要約連結貸借対照表の売掛金およびその他の資産に含まれています。

2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月と6か月の両方で、会社は売却しましたいいえ証券広告です。

契約満期で示された日付における証券（AFS）の償却費用と推定公正価値を以下に示します。借り手には、電話や前払いのペナルティの有無にかかわらず、電話をかけたり債務を前払いしたりする権利がある場合があるため、予想満期は契約上の満期とは異なる場合があります。


	2024年6月30日に				2023年12月31日です
	償却済み		推定		償却済み		推定
	コスト		公正価値		コスト		公正価値

証券 AFS
期限が1年以内	$	34,697	$	34,051	$	6,397	$	6,338
期限 1 ～ 5 年後		84,573		72,430		15,909		14,206
5年後から10年後の期限		26,967		24,092		102,430		87,867
10 年後に期限切れ		56,478		53,060		58,904		54,741
合計	$	202,715	$	183,633	$	183,640	$	163,152

2024年6月30日と2023年12月31日の両方で、いいえ担保付き証券。

有価証券（AFS）の推定公正価値と未実現損失総額を、指定された日付で個々の証券が継続的に未実現損失のポジションにあった期間で合計すると、次のようになります。


	12か月未満				12か月以上				合計
	推定		未実現		推定		未実現		推定		未実現
	公正価値		損失		公正価値		損失		公正価値		損失
2024年6月30日に
地方証券	$	1,649	$	(12)	$	16,962	$	(1,465)	$	18,611	$	(1,477)
住宅ローン担保証券		2,804		(33)		30,898		(3,746)		33,702		(3,779)
担保付き住宅ローン債務		4		—		26,524		(2,277)		26,528		(2,277)
SBA証券		—		—		1,403		(77)		1,403		(77)
企業債券		—		—		69,403		(11,821)		69,403		(11,821)
合計	$	4,457	$	(45)	$	145,190	$	(19,386)	$	149,647	$	(19,431)


	12か月未満				12か月以上				合計
	推定		未実現		推定		未実現		推定		未実現
	公正価値		損失		公正価値		損失		公正価値		損失
2023年12月31日です
地方証券	$	2,483	$	(28)	$	13,975	$	(1,130)	$	16,458	$	(1,158)
住宅ローン担保証券		1,369		(30)		26,435		(3,611)		27,804		(3,641)
担保付き住宅ローン債務		1,496		(8)		20,713		(2,291)		22,209		(2,299)
SBA証券		—		—		1,610		(77)		1,610		(77)
企業債券		—		—		65,505		(13,894)		65,505		(13,894)
合計	$	5,348	$	(66)	$	128,238	$	(21,003)	$	133,586	$	(21,069)

2024年6月30日の時点で、当社は 338証券AFS、そのうちの 31512か月以上含み損のポジションにあって 1812か月未満の間含み損失のポジションにあった。 2023年12月31日時点で、当社は334投資証券、そのうちの29712か月以上含み損のポジションにあって2212か月未満の間含み損失のポジションにあった。当社は、これらの有価証券の償却費が満期時に完全に回収されるか、市場金利環境がより有利な場合はそれより早く回収されると予想しています。

売却可能な投資負債証券の信用損失引当金

2024年6月30日の時点で未実現損失のポジションにあった有価証券を評価して、公正価値が償却原価ベースを下回ったのは、信用損失によるものか、この種の証券の投資家が必要とする利回りの変化などの要因によるものかを判断しました。この評価には、まず、会社が証券を売却するつもりなのか、それとも償却原価基準から当期の信用損失を差し引いた額が回収される前に証券を売却しなければならない可能性が高いかの判断が含まれます。この評価を行う際、経営陣は、証券および関連する政府保証の性質、格付け機関による証券の格付けの変更、発行者/保証人の信用力、基礎となる担保、発行体の財政状況と見通し、および証券に特に関連する不利な状況などを考慮します。

2024年6月30日現在、当社は有価証券の償却原価ベースの回収を見込んでおり、未実現損失のある投資証券を売却する予定はありません。また、償却費の回収前に含み損失のある有価証券を売却する必要がなくなる可能性は低く、公正価値の低下は主に金利やその他の市況の変化によるものです。これらの証券の発行者は、引き続き元本と利息を適時に支払います。いいえ2024年6月30日の時点で、経営陣は信用の質上の理由でどの証券も減損していないと考えているため、未実現損失のポジションにある投資債務証券（AFS）には信用損失引当金が計上されました。

株式証券

当社は、持分証券の純損失を$と認識しました321,000そして株式の純利益は252,0002024年6月30日までの3か月と6か月間で、株式の純損失はドルでした917,000と $1.82023年6月30日までの3か月と6か月間はそれぞれ100万です。株式証券は $でした12.8百万と $12.62024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。

注4 — ローン

記載されている日付における当社のローンポートフォリオの要約は以下のとおりです。


	6月30日		12月31日
	2024		2023
商業と産業 (1)	$	155,146	$	162,889
建設と土地		3,469		9,559
商業用不動産		1,599,743		1,668,585
住宅用		105,222		86,002
コンシューマー		602		738
融資総額		1,864,182		1,927,773
繰延ローン（手数料）の純費用		(10)		56
信用損失引当金		(19,000)		(22,000)
純ローン	$	1,845,172	$	1,905,829

(1)

含めてくださいはい $2.3百万そして $3.82024年6月30日および2023年12月31日現在の米国中小企業庁（「SBA」）給与保護プログラム（「PPP」）ローンがそれぞれ100万件です。

純貸付金には、$の未収利息受取額は含まれていません5.8百万と $6.72024年6月30日と2023年12月31日の時点でそれぞれ100万ドル。これは要約連結貸借対照表の売掛金およびその他の資産に含まれています。

当社が個別に評価したローンの総額は、担保付きローン、未払ローン、財政難に陥っている借り手への修正ローン、買収後に回収が見込まれるキャッシュフローの減少が見られた購入信用劣化（「PCD」）ローンなど、個別に評価されたローンの総額は次のとおりです。


	コマーシャル		建設		コマーシャル
	と工業用		と土地		不動産		住宅用		コンシューマー		合計
2024年6月30日に
個別に評価されたローンへの記録投資：
特定の手当は計上されていません	$	95	$	366	$	12,715	$	1,291	$	—	$	14,467
特定の手当が記録されている		1,341		—		6,067		—		—		7,408
個別に評価したローンへの記録投資総額	$	1,436	$	366	$	18,782	$	1,291	$	—	$	21,875
個別に評価されるローンの特定引当金	$	1,140	$	—	$	350	$	—	$	—	$	1,490

2023年12月31日です
個別に評価されたローンへの記録投資：
特定の手当は計上されていません	$	273	$	366	$	1,298	$	1,349	$	—	$	3,286
特定の手当が記録されている		1,799		—		7,745		147		—		9,691
個別に評価したローンへの記録投資総額	$	2,072	$	366	$	9,043	$	1,496	$	—	$	12,977
個別に評価されるローンの特定引当金	$	1,423	$	—	$	3,008	$	2	$	—	$	4,433

当社は、競争力を維持し、特定の顧客を維持し、財政難に陥っている可能性のある他の顧客を支援するために、ケースバイケースで既存のローンの条件を延長、再構築、またはその他の方法で変更することがあります。リストラ時には、これらのローンは通常、未払金となります。これらのローンは、借り手が修正された条件で長期間（一般的に）業績を示した後、未払金返済状態に戻すことができます。 6 か月）と、再編された債務の修正された条件に従って引き続き業務を遂行する能力。のACL 財政難に陥っている借り手への修正ローンは、個別に評価されたローンと同じ方法で測定されます。

2024年と2023年6月30日に終了した3か月と6か月の間に、いいえ財政難に陥っている借り手へのローンの変更。

記載されている日付の時点で、財政難に陥っている借り手への貸付金の概要を、譲歩の種類および融資の種類別にまとめたものを以下に示します。


	の数	レート		期間		料金と期間				合計の%
	ローン	修正		修正		修正		合計		未払いのローン
2024年6月30日に
商業用および工業用	2	$	—	$	110	$	—	$	110		0.07	%
建設と土地	—		—		—		—		—		—	%
商業用不動産	4		—		2,079		—		2,079		0.13	%
住宅用	1		—		747		—		747		0.71	%
コンシューマー	—		—		—		—		—		—	%
合計	7	$	—	$	2,936	$	—	$	2,936		0.16	%


	の数	レート		期間		料金と期間				合計の%
	ローン	修正		修正		修正		合計		未払いのローン
2023年12月31日
商業用および工業用	2	$	—	$	125	$	—	$	125		0.08	%
建設と土地	—		—		—		—		—		—	%
商業用不動産	4		—		3,400		—		3,400		0.20	%
住宅用	1		—		778		—		778		0.90	%
コンシューマー	—		—		—		—		—		—	%
合計	7	$	—	$	4,303	$	—	$	4,303		0.22	%

2024年6月30日に終了した3か月と6か月間、C会社は記録しましたいいえチャージオフと $1.3財政難に陥っている借り手への修正ローンのチャージオフは、それぞれ100万件に上ります。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、当社は以下を記録しましたいいえ財政難に陥っている借り手への修正ローンのチャージオフ。

2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、財政難に陥っている借り手への個別に評価された修正ローンには、関連する引当金がありましたの $27,000そして $1.3百万それぞれ。2024年6月30日および2023年12月31日現在、無し財政難に陥っている借り手への修正ローンのうち、修正された条件に従って履行されていました。財政難に陥っている借り手への修正ローンの発生は、ローンの信用損失引当金の計算の一部として個別に評価されるローンに含まれます。

リスク評価システム

当社は、ローンの信用の質を評価するために、特定の基準に基づいて各ローンを評価し、リスクグレードを割り当てます。リスク格付けの割り当ては、個々のローンごとに行われます。ローンは開始時から、そして借金が返済されるまで継続的に格付けされます。不利な傾向や有益な傾向があれば、ローンのリスク格付けの見直しのきっかけになります。各ローンには、その特性に基づいてリスクグレードが割り当てられます。信用リスクが低いローンから平均的なローンには、個々のローンの特性によって決定される信用リスクの高いローンよりも低いリスクグレードが割り当てられます。

会社のパスローンには、借り手の業務、キャッシュフロー、または財務状況からリスクが低から平均レベルであることが証明される、事業または個人の信用リスクが許容範囲内のローンが含まれます。

より高いリスク等級が割り当てられているローンは、次の特徴を示すローンです。

特記事項ローンには、細心の注意が必要な潜在的な弱点があります。修正せずに放置すると、これらの潜在的な弱点により、ローンの返済の見通しが悪化したり、将来のある時点で会社の信用状態が悪化したりする可能性があります。特記事項ローンは不利に分類されておらず、不利な分類を正当化するほどのリスクに会社をさらすことはありません。特別評価は、リスク評価が改善または格下げされるような事象が発生するまでの、一時的な格付けです。

このカテゴリのローンは、以下のいずれかの状況によって特徴付けられます。

●

現在は保護されているが、潜在的に脆弱な資産であるクレジット。

●

融資契約が不十分、担保の状況や管理、適切な書類の入手の失敗、その他商品貸付慣行からの逸脱が原因で管理が困難なクレジット。そして

●

不利な財務動向。

標準以下のローンは、債務者または担保の現在の純資産と支払い能力では十分に保護されていません。標準以下に分類されるローンには、債務の清算を危うくする弱点が明確に定義されている必要があります。標準以下のローンは、不備が是正されない場合、会社がいくらかの損失を被る可能性がはっきりしているという特徴があります。潜在的な損失が個々のクレジットで認識できなくても、そのクレジットのリスク評価が標準以下になります。ローンは完全かつ十分に担保されている場合がありますが、それでも標準以下と見なされます。

標準以下ローンの特徴は次のとおりです。

●

通常のキャッシュフローと経常キャッシュフローから負債を返済できない。

●

慢性的な非行;

●

代替の返済手段への依存。

●

借り手がその種の債務に対して通常の支払いを行うことができないため、自由主義的な条件で付与されるタームローン。

●

返済は担保の清算次第です。

●

合意されたとおりに実行できないが、担保によって十分に保護されている。

●

業績を確保するために、支払いを非標準レベルに再交渉する必要がある。そして

●

借り手が破産している、またはその他の理由で、将来の返済は訴訟次第です。

疑わしいローンには、標準以下に分類されるローンに内在する弱点がすべてありますが、その弱点により、現在の事実、条件、価値に基づいて、回収または清算が完全に行われるという特徴があり、非常に疑わしく、ありそうもないものです。貸付貸付貸付金は損失する可能性が高いですが、重要かつ合理的に具体的な保留中の特定の要因が信用の強化に役立つ可能性があります。

ローンまたはローンの一部が回収不能と見なされた場合、または差し押さえの時点で、損失は引当金への請求として認識されます。以前にチャージオフされたローンの回収額は、信用損失引当金に計上されます。

タームローンに転換されたリボルビングローンは、以下の表では新規ローンとして扱われ、最初の開始年別に示されています。2024年6月30日までの6か月間、および2023年12月31日に終了した年度中に、$512,000と $7.1100万件のリボルビングローンがそれぞれタームローンに転換されました。

次の表は、示された日付におけるローンの種類別に内部で割り当てられたリスクグレードを示しています。


													リボルビング
		タームローン-開始年度別の償却費用											ローン
	2024		2023		2022		2021		2020		先に		償却費用		合計
2024年6月30日に
商業用と工業用：
パス	$	15,600	$	22,939	$	22,686	$	15,047	$	18,047	$	37,339	$	15,586	$	147,244
特記事項		—		555		—		—		563		2,498		1,785		5,401
標準以下		—		—		—		—		854		626		1,021		2,501
商業と産業の合計	$	15,600	$	23,494	$	22,686	$	15,047	$	19,464	$	40,463	$	18,392	$	155,146
YTD 総チャージオフ	$	—	$	—	$	—	$	—	$	45	$	311	$	—	$	356
建設と土地：
パス	$	—	$	1,370	$	—	$	134	$	1,136	$	463	$	—	$	3,103
特記事項		—		—		—		—		—		—		—		—
標準以下		—		—		—		—		366		—		—		366
建築物と土地の総額	$	—	$	1,370	$	—	$	134	$	1,502	$	463	$	—	$	3,469
YTD 総チャージオフ	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商業用不動産:
パス	$	24,908	$	80,443	$	372,000	$	483,577	$	102,200	$	418,761	$	8,454	$	1,490,343
特記事項		—		637		7,066		3,198		19,040		44,993		—		74,934
標準以下		—		—		2,288		16,588		—		15,590		—		34,466
商業用不動産総額	$	24,908	$	81,080	$	381,354	$	503,363	$	121,240	$	479,344	$	8,454	$	1,599,743
YTD 総チャージオフ	$	—	$	—	$	—	$	1,934	$	—	$	1,272	$	—	$	3,206
住宅:
パス	$	23,135	$	—	$	—	$	41,237	$	1,589	$	5,208	$	32,185	$	103,354
特記事項		—		—		—		—		—		424		—		424
標準以下		—		—		—		316		—		1,128		—		1,444
トータルレジデンシャル	$	23,135	$	—	$	—	$	41,553	$	1,589	$	6,760	$	32,185	$	105,222
YTD 総チャージオフ	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
コンシューマー:
パス	$	88	$	39	$	44	$	—	$	—	$	39	$	373	$	583
特記事項		—		—		—		—		—		—		—		—
標準以下		—		—		—		—		—		19		—		19
総消費者	$	88	$	39	$	44	$	—	$	—	$	58	$	373	$	602
YTD 総チャージオフ	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1	$	1
未払いのローンの総額
リスク評価
パス	$	63,731	$	104,791	$	394,730	$	539,995	$	122,972	$	461,810	$	56,598	$	1,744,627
特記事項		—		1,192		7,066		3,198		19,603		47,915		1,785		80,759
標準以下		—		—		2,288		16,904		1,220		17,363		1,021		38,796
疑わしい		—		—		—		—		—		—		—		—
未払いのローンの総額	$	63,731	$	105,983	$	404,084	$	560,097	$	143,795	$	527,088	$	59,404	$	1,864,182
YTD 総チャージオフ	$	—	$	—	$	—	$	1,934	$	45	$	1,583	$	1	$	3,563


													リボルビング
		タームローン-開始年度別の償却費用											ローン
	2023		2022		2021		2020		2019		先に		償却費用		合計
2023年12月31日です
商業用と工業用：
パス	$	26,055	$	25,039	$	19,294	$	22,831	$	26,008	$	17,357	$	17,754	$	154,338
特記事項		—		—		—		1,323		932		1,926		1,831		6,012
標準以下		—		—		—		156		320		1,039		1,024		2,539
商業と産業の合計	$	26,055	$	25,039	$	19,294	$	24,310	$	27,260	$	20,322	$	20,609	$	162,889
YTD 総チャージオフ	$	—	$	—	$	—	$	—	$	27	$	436	$	—	$	463
建設と土地：
パス	$	1,217	$	6,040	$	—	$	1,177	$	109	$	650	$	—	$	9,193
特記事項		—		—		—		—		—		—		—		—
標準以下		—		—		—		366		—		—		—		366
建築物と土地の総額	$	1,217	$	6,040	$	—	$	1,543	$	109	$	650	$	—	$	9,559
YTD 総チャージオフ	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商業用不動産:
パス	$	80,576	$	397,319	$	377,165	$	140,265	$	180,859	$	370,887	$	9,405	$	1,556,476
特記事項		—		10,348		1,894		17,001		15,101		41,482		—		85,826
標準以下		—		158		946		—		11,579		13,600		—		26,283
商業用不動産総額	$	80,576	$	407,825	$	380,005	$	157,266	$	207,539	$	425,969	$	9,405	$	1,668,585
YTD 総チャージオフ	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
住宅:
パス	$	—	$	—	$	2,432	$	4,319	$	7,986	$	36,814	$	32,420	$	83,971
特記事項		—		—		—		—		437		—		—		437
標準以下		—		—		—		—		—		1,594		—		1,594
トータルレジデンシャル	$	—	$	—	$	2,432	$	4,319	$	8,423	$	38,408	$	32,420	$	86,002
YTD 総チャージオフ	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	172	$	3	$	175
コンシューマー:
パス	$	65	$	67	$	—	$	6	$	18	$	69	$	494	$	719
特記事項		—		—		—		—		—		—		—		—
標準以下		—		—		—		—		19		—		—		19
総消費者	$	65	$	67	$	—	$	6	$	37	$	69	$	494	$	738
YTD 総チャージオフ	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	5	$	5
未払いのローンの総額
リスク評価
パス	$	107,913	$	428,465	$	398,891	$	168,598	$	214,980	$	425,777	$	60,073	$	1,804,697
特記事項		—		10,348		1,894		18,324		16,470		43,408		1,831		92,275
標準以下		—		158		946		522		11,918		16,233		1,024		30,801
疑わしい		—		—		—		—		—		—		—		—
未払いのローンの総額	$	107,913	$	438,971	$	401,731	$	187,444	$	243,368	$	485,418	$	62,928	$	1,927,773
YTD 総チャージオフ	$	—	$	—	$	—	$	—	$	27	$	608	$	8	$	643

次の表は、示された日付現在の当社の売掛金の経年変化を示しています。


															録音済み
					90日間										投資 >
	30—59 日間		60—89日間		またはもっと		合計						ローン総額		90日と
	期限を過ぎました		期限を過ぎました		期限を過ぎました		期限を過ぎました		現在の		PCDローン		売掛金		発生する
2024年6月30日に
商業用および工業用	$	556	$	218	$	1,253	$	2,027	$	152,954	$	165	$	155,146	$	—
建設と土地		—		—		366		366		3,087		16		3,469		—
商業用不動産		2,375		675		4,696		7,746		1,567,083		24,914		1,599,743		—
住宅用		69		747		283		1,099		103,773		350		105,222		—
コンシューマー		—		—		—		—		602		—		602		—
合計	$	3,000	$	1,640	$	6,598	$	11,238	$	1,827,499	$	25,445	$	1,864,182	$	—


															録音済み
					90日間										投資 >
	30—59 日間		60—89日間		またはもっと		合計						ローン総額		90日と
	期限を過ぎました		期限を過ぎました		期限を過ぎました		期限を過ぎました		現在の		PCDローン		売掛金		発生する
2023年12月31日です
商業用および工業用	$	803	$	146	$	1,782	$	2,731	$	159,960	$	198	$	162,889	$	—
建設と土地		97		—		366		463		9,071		25		9,559		—
商業用不動産		2,908		1,702		7,793		12,403		1,631,129		25,053		1,668,585		—
住宅用		55		—		—		55		85,500		447		86,002		—
コンシューマー		—		—		—		—		738		—		738		—
合計	$	3,863	$	1,848	$	9,941	$	15,652	$	1,886,398	$	25,723	$	1,927,773	$	—

未払ローンの合計額は$です16.1百万と $13.02024年6月30日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。政府機関によって保証された未払ローンは、会社の信用リスクを軽減しますが、これは$でした2.12024年6月30日の時点で百万ドル（米ドル）740,0002023年12月31日に。2024年6月30日の時点で、未払ローンには$が含まれていました3.2期日を30〜89日過ぎた数百万件のローンと6.3期日を過ぎて30日以内の100万件のローン。2023年12月31日時点で、未払ローンには$が含まれていました927,000期日を30〜89日過ぎたローンと2.1期日を過ぎて30日以内の100万件のローン。2024年6月30日の時点で、$3.2期日を30〜89日過ぎた未払ローンの100万件は三ローンと $6.3期日を過ぎて30日以内の100万件のローンは、 19ローン。これらのローンはすべて、借り手の財政状態への懸念から未払いの状態になりました。ありましたいいえ期日を90日以上過ぎていて、2024年6月30日または2023年12月31日の時点でまだ発生しているローン。

未払ローンの未払利息は約$でした226,000と $709,0002024年6月30日に終了した3か月と6か月間の、ドルとの比較185,000と $420,0002023年6月30日までの3か月と6か月間です。未払ローンで計上された利息収入は約$でした79,000と $86,0002024年6月30日に終了した3か月と6か月間の、ドルとの比較16,000と $81,0002023年6月30日に終了した3か月と6か月間。

質権付きローン

私たちのFHLBクレジットラインは、包括的担保契約の条件に基づいて、特定の適格ローンの未払いの元本残高が$であることを保証しています。977.9百万と $1.142024年6月30日と2023年12月31日にはそれぞれ10億です。SanのFrBとのディスカウントウィンドウアドバンスラインフランシスコは未払いの元本残高がある特定の適格ローンの質権によって担保されています $84.22024年6月30日時点で百万です。いいえ2023年12月31日にサンフランシスコのFRBに融資が約束されました。追加情報については、注記11「その他の借入」を参照してください。

注5 — ローンの信用損失引当金

次の表は、示された日付および期間における当社の貸付信用損失引当金、未積立契約引当金、および貸付残高を、貸付の種類別に個別またはまとめてまとめたものです。


	コマーシャル		建設		コマーシャル								のために予約してください
	と工業用		と土地		不動産		住宅用		コンシューマー		合計		資金のないコミットメント
2024年6月30日に終了した3か月間
信用損失引当金
期首残高	$	4,191	$	312	$	13,432	$	947	$	8	$	18,890	$	215
チャージオフ		(178)		—		—		—		—		(178)		—
回収率		2		—		—		99		1		102		—
信用損失引当金の（取り消し）		(28)		(207)		263		159		(1)		186		(15)
期末残高	$	3,987	$	105	$	13,695	$	1,205	$	8	$	19,000	$	200

2024年6月30日に終了した6か月間
信用損失引当金:
期首残高	$	4,216	$	298	$	16,498	$	979	$	9	$	22,000	$	225
チャージオフ		(356)		—		(3,206)		—		(1)		(3,563)		—
回収率		15		—		—		99		1		115		—
信用損失引当金（取り消し）引当金		112		(193)		403		127		(1)		448		(25)
期末残高	$	3,987	$	105	$	13,695	$	1,205	$	8	$	19,000	$	200

2024年6月30日に
信用損失引当金:
ローンは個別に評価されます	$	1,140	$	—	$	350	$	—	$	—	$	1,490
ローンはまとめて評価されます		2,847		105		12,935		1,200		8		17,095
PCDローン		—		—		410		5		—		415

売掛金:
個別に評価しました	$	1,436	$	366	$	18,782	$	1,291	$	—	$	21,875
まとめて評価します		153,545		3,087		1,556,047		103,581		602		1,816,862
PCDローン		165		16		24,914		350		—		25,445
融資総額	$	155,146	$	3,469	$	1,599,743	$	105,222	$	602	$	1,864,182


	コマーシャル		建設		コマーシャル								のために予約してください
	と工業用		と土地		不動産		住宅用		コンシューマー		合計		資金のないコミットメント
2023年6月30日に終了した3か月間
信用損失引当金
期首残高	$	4,470	$	314	$	14,530	$	1,066	$	20	$	20,400	$	320
チャージオフ		(125)		—		—		—		(2)		(127)		—
回収率		64		—		2		—		1		67		—
信用損失引当金の（取り消し）		(762)		3		(365)		(107)		(9)		(1,240)		(20)
期末残高	$	3,647	$	317	$	14,167	$	959	$	10	$	19,100	$	300

2023年6月30日に終了した6か月間
ローン損失引当金
期首残高	$	2,885	$	68	$	14,185	$	1,742	$	20	$	18,900	$	315
CECL採用の影響		1,366		402		2		(302)		32		1,500		45
チャージオフ		(283)		—		—		(175)		(3)		(461)		—
回収率		80		—		2		—		4		86		—
信用損失の取り消し		(401)		(153)		(22)		(306)		(43)		(925)		(60)
期末残高	$	3,647	$	317	$	14,167	$	959	$	10	$	19,100	$	300

2023年6月30日に
方法論別の信用損失引当金：
ローンは個別に評価されます	$	433	$	—	$	259	$	2	$	—	$	694
ローンはまとめて評価されます		3,212		317		13,293		948		10		17,780
PCDローン		2		—		615		9		—		626

方法論別の売掛金：
個別に評価しました	$	656	$	—	$	11,251	$	1,698	$	—	$	13,605
まとめて評価します		179,977		9,999		1,693,072		87,767		916		1,971,731
PCDローン		219		—		27,192		550		—		27,961
融資総額	$	180,852	$	9,999	$	1,731,515	$	90,015	$	916	$	2,013,297

2024年6月30日までの3か月間、与信損失引当金および関連する貸付信用損失引当金の変動は、主に引当金の補充によるものでしたが、未払いの貸付残高の減少により一部相殺され、量的準備金の減少につながりました。正味チャージオフ総額 $76,0002024年の第2四半期に、これには$が含まれていました160,0002024年3月31日に完全に予約された1件のローンのチャージオフ。量的準備金は、国の国内総生産（GDP）の予測経済状況の改善の影響も受けましたが、予測される全国失業率の上昇によって相殺されました。どちらも信用損失の推定に用いられる重要な指標です。

2024年6月30日までの6か月間、信用損失引当金および関連する貸付信用損失引当金の変動は、主に個別評価ローンの準備金の減少と期間中の引当金の補充によるもので、未払いの貸付残高の減少により一部相殺され、量的準備金の減少につながりました。正味チャージオフ総額 $3.52024年6月30日までの6か月間の100万ドル、そのうち$3.22023年12月31日の時点で、100万が特別に予約されました。2024年6月30日までの6か月間、定性的なリスク要因の結論に変更はありませんでした。量的準備金は、予測される経済状況、特に全国の失業率と国内総生産（GDP）の改善の影響を受けました。どちらも信用損失の推定に用いられる重要な指標です。個別評価ローンの準備金は、主にチャージオフにより、2024年6月30日までの6か月間で減少しました $3.2百万、担保不足分は回収できないと見なされたからです。

次の表は、個別に評価された担保依存型ローンの償却費用基準を、非発生型ローン、財政難に陥っている借り手への修正ローン、および買収後に回収予定のキャッシュフローの減少が見られた購入信用劣化（「PCD」）ローンを含む、個別に評価された担保依存ローンの償却費用基準を、示された日付の時点でローンおよび担保タイプ別にまとめたものです。


	小売と				回復期です								A/R と
	オフィス		マルチファミリー		施設		ホテル		その他		1～4ページ		装備		合計		ACL
2024年6月30日に
商業用および工業用	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,020	$	—	$	416	$	1,436	$	1,140
建設と土地		—		—		—		—		—		366		—		366		—
商業用不動産		1,258		7,743		1,200		4,672		3,909		—		—		18,782		350
住宅用		—		—		—		—		—		1,291		—		1,291		—
コンシューマー		—		—		—		—		—		—		—		—		—
合計	$	1,258	$	7,743	$	1,200	$	4,672	$	4,929	$	1,657	$	416	$	21,875	$	1,490

2023年12月31日
商業用および工業用	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,021	$	—	$	1,052	$	2,073	$	1,423
建設と土地		—		—		—		—		—		366		—		366		—
商業用不動産		224		5,305		2,213		135		1,165		—		—		9,042		3,008
住宅用		—		—		—		—		—		1,496		—		1,496		2
コンシューマー		—		—		—		—		—		—		—		—		—
合計	$	224	$	5,305	$	2,213	$	135	$	2,186	$	1,862	$	1,052	$	12,977	$	4,433

次の表は、示された日付の時点で未払状態にあるローンの償却費用と信用損失引当金を示しています。


	2024年6月30日現在						2023年12月31日現在
	未払い		未払い				未払い		未払い
	手当なしで		手当付き		合計		手当なしで		手当付き		合計
	信用損失については		信用損失については		未加算です		ローン損失については		ローン損失については		未加算です
商業用および工業用	$	95	$	1,384	$	1,479	$	272	$	1,800	$	2,072
建設と土地		366		—		366		366		—		366
商業用不動産		7,700		5,161		12,861		1,295		7,748		9,043
住宅用		1,291		131		1,422		1,349		147		1,496
コンシューマー		—		—		—		—		—		—
合計	$	9,452	$	6,676	$	16,128	$	3,282	$	9,695	$	12,977

2022年にパシフィック・エンタープライズ・バンコープ（「PEB」）を買収した一環として、当社は、カリフォルニア州公害防止金融局（「CalCap」）が後援する州保証融資プログラムであるカリフォルニア州中小企業向け資本アクセスプログラムの対象となる借り手に、特定の中小企業向け融資を取得しました。PeBは2017年にこのローンプログラムに基づくローンの開始を停止しました。このローンプログラムでは、借り手、CalCap、および参加している貸し手が、参加している貸し手のデマンドデポジット口座にある損失準備金口座に資金を拠出しました。損失準備金口座への借り手の拠出金は、参加している貸し手に帰属します。適格ローンの損失は、CalCapの承認後にこの口座に請求されます。このプログラムでは、ローンが債務不履行に陥った場合、参加している貸し手は直ちに以下の補償を受けることができます 100損失の％。参加している貸し手は、借り手からの回収額から経費を差し引いた金額を信用損失準備金に返却しなければなりません。損失準備金口座の資金はCalCapの所有物です。ただし、参加している貸し手がプログラムを終了した場合、参加している貸し手がすべてのローンを返済するか、プログラムから登録を解除し、保留中の償還請求がない限り、残りの超過資金は、損失準備金口座へのそれぞれの拠出額に基づいて、CalCapと参加貸し手に分配されます。参加している貸し手が損失準備金口座に拠出した資金は、CalCapからの売掛金として扱われ、四半期ごとに減損評価されます。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社の資金は18.8百万と $19.4このローンプログラムには、それぞれ100万件のローンが登録されています。会社の損失準備金口座は$でした13.6百万と $13.72024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。

さらに、PeBの後継会社として、同社はカリフォルニア大気資源局と協力して、カリフォルニア州のトラック運転手へのオンロード大型車大気質融資プログラムにおける融資を開始することをCalCapから承認されました。このローンプログラムでは、CalCapは参加している貸し手のデマンドデポジット口座にある損失準備金口座にのみ資金を拠出します。損失は上記と同じ方法で処理されます。資金はCalCapの所有物で、プログラムの終了時に支払われます。損失準備金口座の残高が関連するローン残高の合計を超えると、超過分はCalCapに送金されます。会社はこれに基づいて融資を開始しました

$のプログラム1.1百万と $4.52024年6月30日までの3か月と6か月の間に百万ドル、そして461,000と $2.52023年6月30日までの3か月と6か月の間に、それぞれ百万です。2024年6月30日の時点で、会社の資金は16.2このプログラムには100万件のローンが登録されており、損失準備金口座は5.2百万。2023年12月31日現在、会社の資金は17.7このプログラムには100万件のローンが登録されており、損失準備金口座は6.2百万。

注6 — 施設と設備

記載された日付の施設と設備は、次のもので構成されていました：


	6月30日		12月31日
	2024		2023
施設所有	$	11,345	$	11,233
借地権の改善		3,082		3,082
家具、備品、機器		9,097		7,948
減価償却累計額と償却額の減価償却額が少ない		(9,472)		(8,529)
施設と設備合計、純額	$	14,052	$	13,734

占有率と設備費に含まれる減価償却費の合計$518,000と $1.02024年6月30日までの3か月と6か月間は百万ドル、そして430,000と $883,0002023年6月30日に終了した3か月と6か月間。

注7 — リース

リースした会社 202024年6月30日現在、キャンセル不可のオペレーティングリース契約を結んでいる支店。これらのリースは2030年までのさまざまな日に期限切れになります。会社のリースには、最初の期間の満了後、会社の裁量で1回以上更新するオプションがあることがよくあります。リース開始時に、更新オプションの行使が合理的に確実であると当社が判断した場合、会社は延長された期間をROUの資産およびリース負債の計算に含めます。

当社は、リースに含まれる割引率を容易に決定できる限り、その割引率を使用します。この利率が決定できることはほとんどないため、当社はリース開始時に同じ期間にわたって担保付きで増分借入金利を利用します。

以下の満期スケジュールは、2024年6月30日現在の5年間およびそれ以降の割引なしのリース料を表しています。


2024年の残りの期間は	$	1,956
2025		3,503
2026		2,820
2027		2,393
2028		2,238
その後		2,111
割引前キャッシュフローの合計		15,021
少ない:利息		(1,242)
リース料の現在価値	$	13,779

次の表は、指定された日付における加重平均リース期間と割引率を示しています。


	2024年6月30日に		2023年12月31日です
加重平均残存リース期間	4.6	年	4.8	年
加重平均割引率	3.7	%	3.4	%

賃貸料は入居料と設備費の合計$に含まれています1.0百万と $2.02024年6月30日までの3か月と6か月、および2023年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ100万です。

次の表は、指定された期間の連結損益計算書の占有率と設備費に含まれるオペレーティングリースの費用に関連する特定の情報を示しています。


	3 か月が終わりました				6か月が終わりました
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
オペレーティングリース費用	$	5,035	$	4,997	$	6,989	$	6,948
短期リース費用		—		21		15		64
少ない：サブリース収入		(22)		(19)		(34)		(41)
オペレーティングリース費用の合計、純額	$	5,013	$	4,999	$	6,970	$	6,971

注8 — のれんと無形資産

のれんは、譲渡された対価の公正価値に、買収者の非支配持分の公正価値を加えた額を、取得した純資産および買収日の時点で引き受けた負債の公正価値を上回った額として決定されます。のれんやその他の無形資産は、毎年、または事象や状況の変化により帳簿価額が回収できない可能性がある場合に減損評価されます。耐用年数が明確な無形資産は、推定耐用年数にわたって、推定残存価値まで償却されます。無形コア預金は、買収に関連する預金の将来の推定利益を表し、関連預金とは別に計上され、推定耐用年数にわたって償却されます七に十年.

グッドウィル

当社の方針は、報告単位単位の減損のれんを、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高い引き金となる事象が発生したり、状況が変化したりした場合は、年次査定の合間に、報告単位レベルで減損のれんを査定することです。減損は、報告単位の公正価値がのれんを含む帳簿価額を下回った場合に発生します。

記載された期間における当社ののれんの変化は次のとおりです。


	6 か月が終了		年度終了
	2024年6月30日に		2023年12月31日です
期首残高	$	38,838	$	38,838
のれんを取得		—		—
障がい		—		—
期末残高	$	38,838	$	38,838

コアデポジット無形資産

記載された期間における当社のコア・デポジットの無形資産の変化は次のとおりです。


	6 か月が終了		年度終了
	2024年6月30日に		2023年12月31日です
期首残高	$	3,915	$	5,201
追加		—		—
償却額が少ない		(611)		(1,286)
期末残高	$	3,304	$	3,915

2024年6月30日の推定年間償却費用は次のとおりです。


2024年の残りの期間は	$	611
2025		948
2026		455
2027		455
2028		455
その後		380
合計	$	3,304

注9 — 売掛金とその他の資産

記載された日付における当社の受取利息およびその他の資産は以下のとおりです。


	6月30日		12月31日
	2024		2023
税金資産、純額	$	18,267	$	19,480
未払利息売掛金		7,794		8,423
SBICファンドへの投資		3,782		3,969
コミュニティ再投資法基金への投資		2,000		2,000
プリペイド資産		1,958		2,023
サービス資産		995		1,269
低所得者向け住宅税額控除（「LIHTC」）パートナーシップへの投資、純額		3,602		3,480
法定信託への投資		522		511
CalCap受取準備金		4,023		4,023
その他の資産		4,152		2,200
合計	$	47,095	$	47,378

注10 — 預金

記載された日付における当社の預金は次のとおりでした：


	6月30日		12月31日
	2024		2023
デマンドデポジット	$	618,616	$	646,278
ナウアカウント		273,292		283,089
節約		93,726		102,073
マネーマーケット		661,271		624,066
定期預金		528,105		477,244
合計	$	2,175,010	$	2,132,750

上記の定期預金には、$の仲介預金が含まれます35.5百万と $43.62024年6月30日および2023年12月31日現在、それぞれ百万です。2024年6月30日の時点で、無保険の預金総額は$でした980.0百万、または 45.1預金総額に占める割合（ドルとの比較）969.2百万、または 45.52023年12月31日現在の預金総額の割合。無保険金額は、United Business Bankの規制報告要件に使用されている方法論と仮定に基づいた見積もりです。

注11 — 借り入れ

その他の借入— ザ・銀行は、サンフランシスコ連邦住宅ローン銀行（「FHLB」）に最大で承認済みの担保付き借入枠を用意しています。 25一定期間の総資産に占める割合を超えないようにしてください五年特定の種類のローンの包括的な先取特権の下で。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、私たちは最大まで借りることができました $514.1百万と $576.9サンフランシスコのFHLBから、それぞれ100万です。 2024年6月30日と2023年12月31日の両方で、私たちはいいえFHLBの前払い金は未払いです。

2024年の第1四半期に、当行はサンフランシスコのFRBに特定の種類の融資で担保された割引期間前払金の承認を受けました。 2024年6月30日の時点で、私たちは最大まで借りることができました $43.8サンフランシスコのFRBから100万人、といいえサンフランシスコのFrBは、その日に未払いの前払い金があります。

銀行には、対応する4つの銀行とのフェデラルファンドラインがあります。利用可能なコミットメントの累積総額は$です65.02024年6月30日と2023年12月31日の両方で百万です。ありましたいいえ2024年6月30日と2023年12月31日の両方におけるこれらの施設に基づく未払い金額。

ジュニア劣後繰延利子社債 — 以前の買収に関連して、当社はジュニア劣後繰延利子社債を引き受けました。合計すると $8.6百万、公正価値調整を差し引いて、加重平均金利は8.18%2024年6月30日の時点で、と比べて $8.6百万、公正価値調整を差し引いたもの、加重平均レートは8.23%で2023年12月31日. ジュニア劣後繰延利息社債は、2034年に満期を迎えます。ただし、当社の選択により早期に償還する必要があります。

劣後債務— 2020年8月10日、当社は$を発行して売却しました65.0元本総額百万円 5.252030年満期の固定金利から変動金利の劣後債券（「債券」）の％で、公募価格は 100債券の元本総額の％。紙幣の当初の固定金利は 5.25年間%。2025年9月15日以降、債券の金利は四半期ごとに、3か月の担保付オーバーナイト融資金利にスプレッドを加えたものにリセットされます 521ベーシスポイント（5.21%)、四半期ごとに延滞金で支払います。債券の利息は、2025年9月15日まで毎年3月15日と9月15日に半年ごとに支払われ、その後は満期日またはそれ以前の償還日まで毎年3月15日、6月15日、9月15日、12月15日に四半期ごとに支払われます。当社は、その選択により、2025年9月15日以降の任意の利息支払い日に、手形の一部または全部を割増料なしで償還することができます。 2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、当社の未払いの債券は、発行費用を差し引いた合計で $63.7 百万と $63.9それぞれ百万。

注12 — 支払利息とその他の負債

記載された日付における当社の支払利息およびその他の負債は以下のとおりです。


	6月30日		12月31日
	2024		2023
未払費用	$	5,893	$	7,419
買掛金		796		716
未積立契約のための準備金		200		225
未払利息		3,651		3,054
その他の負債		2,350		3,177
合計	$	12,890	$	14,591

注13 — その他の費用

記載された期間における当社のその他の費用は以下のとおりです。


	3 か月が終わりました				6か月が終わりました
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
専門家手数料	$	673	$	445	$	1,260	$	892
コアデポジットのプレミアム償却		305		305		611		674
マーケティングとプロモーション		246		253		369		400
文房具と消耗品		82		85		158		172
保険（FDIC保険料を含む）		349		433		708		634
コミュニケーションと送料		255		221		515		450
ローンのデフォルト関連費用		148		86		158		152
取締役の費用と経費		82		84		170		165
銀行サービス料		16		16		31		32
宅配便費用		186		189		379		371
その他		245		105		356		281
合計	$	2,587	$	2,222	$	4,715	$	4,223

会社は、マーケティングとプロモーションの費用が発生するたびに費用を負担します。マーケティングとプロモーションに含まれる広告費の合計$17,000と $28,0002024年6月30日までの3か月と6か月間と15,000と $21,0002023年6月30日に終了した3か月と6か月間。

注14 — 株式インセンティブプラン

エクイティ・インセンティブ・プラン

2024オムニバス株式インセンティブプラン

会社の株主は、2024年6月に会社の2024オムニバス株式インセンティブプラン（「2024プラン」）を承認しました。2024プランでは、当社およびその子会社の従業員および取締役（名誉および顧問取締役を含む）に株式インセンティブ賞を付与することを規定しています。2024プランでは、内国歳入法422条の意味の範囲内で、インセンティブストックオプション、非法定ストックオプション、株式評価権、制限付株式報酬、制限付株式ユニットアワード、パフォーマンスシェア、パフォーマンスユニットの付与が許可されています。役員および従業員に株式インセンティブを与える際に取締役会が一般的に考慮する要素には、会社の業績、従業員または役員の職務遂行能力、役職の重要性、および授与期間の組織の目標への貢献などがあります。

一般的に、2024年プランに基づく報奨には、最低権利確定期間の対象となります一年(少なくとも三年最高経営責任者の完全権利化用）、ただし、その賞は最大で 52024年プランで利用可能な最大株式数の割合（最高経営責任者以外の参加者が対象）では、権利確定期間が短くなる場合があります。2024年計画に規定されているように調整される場合がありますが、2024年計画で発行できる普通株式の最大数は 500,000、および2024プランに基づいて任意の1暦年のいずれかの参加者に付与されるアワードには、次の制限が適用されます。(i) いずれかの参加者へのストックオプションまたは株式評価権の付与の総額には、どちらか少ない方の年間限度額が適用されます 100,000株または $2.0付与日現在の公正市場価額は100万です。（ii）制限付株式または制限付株式ユニットのいずれかの参加者への付与の総額には、以下のいずれか少ない方の年間限度額が適用されます 50,000株または $2.0付与日現在の公正市場価値が100万ドル、および（iii）いずれかの参加者へのパフォーマンスシェアまたはパフォーマンスユニットの総付与には、どちらか少ない方の年間限度額が適用されます 50,000株または $2.0付与日現在の公正市場価額は100万です。さらに、2024年計画に規定されている調整を条件として、2024年計画に基づいて1暦年に非従業員取締役に付与される報奨の対象となる株式の最大総数は 25,000株式。2024年6月30日現在の合計は 500,000株式は2024年計画の下で将来の発行が可能でした。

2017年のオムニバス・エクイティ・インセンティブ・プラン

会社の株主は、2017年11月に当社の2017年オムニバス株式インセンティブプラン（「2017年計画」）を承認しました。2017年の計画では、会社の取締役会が従業員および非従業員取締役に株式インセンティブ賞を授与することを規定しています。2017年プランに基づく株式インセンティブ報奨には、オプション、株式評価権、制限付株式ユニット、株式報酬、その他の株式ベースの報酬、業績報奨などがあります。役員および従業員に株式インセンティブを授与する際に取締役会が考慮する要素には、会社の業績、従業員または役員の職務遂行能力、役職の重要性、および授与期間の組織の目標への貢献などがあります。通常、アワードの権利確定期間は10年以内です。2017年プランに規定されているように調整される場合がありますが、2017年プランに基づいて付与されたアワードに従って引き渡すことができる普通株式の最大数は450,000。2017年の計画では、役員、従業員、取締役への年間制限付株式の付与限度額が規定されています。役員および従業員の1人あたりの年間株式付与限度額は、次のいずれか小さい方です50,000株式または価値$2.0百万、取締役1人あたりの上限は25,000株式。権利確定していないすべての発行済制限付株式は、会社の支配権が変更された場合に権利が確定します。譲渡制限付株式の譲渡株式が（i）以上で権利が確定します1 年間非従業員取締役の場合は、付与日の次の期間、および (ii) a三年間または五年間付与日の次の期間、最初の権利確定は1 年間付与日の記念日（執行役員の場合）。2024年6月30日の時点で、いいえ2024年計画ではそれが規定されているため、株式は2017年の計画では将来の発行が可能でしたいいえ会社の株主が2024年プランを承認すれば、2017年プランに基づいてさらに賞を授与することができます。

次の表は、示された期間における制限付株式付与活動を示しています。


	6月30日に終了した3か月と6か月間は、
	2024			2023
		加重平均			加重平均
		付与日			付与日
	株式	公正価値		株式	公正価値
1月1日の時点で権利が確定していません。	81,365	$	18.27	97,877	$	16.80
付与されました	24,471		23.30	28,392		18.98
既得	(19,927)		18.99	(16,979)		19.06
没収	(505)		16.67	—		—
権利が確定していません。3月31日現在、	85,404		19.55	109,290		17.01
付与されました	—		—	—		—
既得	—		—	(30,764)		12.18
没収	—		—	—		—
権利が確定していません。6月30日の時点で、	85,404	$	19.55	78,526	$	18.91

注15 — 公正価値の測定

ASCトピック820の「公正価値測定」は、公正価値を定義し、3段階の評価階層を含む公正価値測定の枠組みを確立し、公正価値測定に関する開示を拡大しています。公正価値とは、市場参加者が資産または負債の価格を設定する際に使用する仮定を反映して、測定日に市場参加者間で資産を売却するために受け取る、または市場参加者間の秩序ある取引で負債を譲渡するために支払われる為替価格と定義されます。ヒエラルキーでは、資産と負債の公正価値を測定するために、次の3つのレベルのインプットを使用します。

レベル1 — 報告主体が測定日にアクセスできる、活発な市場における同一資産または負債の相場価格（調整前）。

レベル2 — 類似の資産や負債の活発な市場における観察可能な価格、活発ではない市場における同一または類似の資産または負債の価格、資産と負債のほぼ全期間にわたって直接観察可能な市場インプット、直接観察することはできないが、観察可能な市場データから導き出された、または裏付けられた市場インプット。

レベル3 — 資産または負債に関する観察不可能なインプット。資産または負債の市場活動がほとんどない状況を含みます。

私たちは公正価値を使って特定の資産や負債、主に証券、AFSを定期的に測定しています。コストまたは公正価値のどちらか低い方で測定された資産の場合、報告期間中に公正価値測定基準が満たされる場合と満たされない場合があるため、そのような測定は、公正価値の測定値を開示する目的で「非経常的」と見なされます。公正価値は、個別に評価されたローンやその他の所有不動産の帳簿価額を調整したり、のれん証券、コアデポジット、無形資産、その他の長期資産などの特定の資産の減損を記録したりするために、非経常ベースで使用されます。

場合によっては、公正価値の測定に使用されるインプットが、階層のさまざまなレベルに分類されることがあります。このような場合、測定にとって重要な最下位レベルのインプットを使用して、資産または負債全体の階層が決定されます。公正価値階層のレベル間の移転は、移転の原因となった出来事または状況の実際の日に認識されます。これは通常、四半期ごとの評価プロセスと同時に行われます。ありましたいいえ2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月から6か月間のレベル間の移動。

2024年6月30日と2024年12月31日の両方で、いいえ負債は、定期的または非経常的に公正価値で測定されます。

以下の資産は、記載された日付の時点で定期的に公正価値で測定されています。


	合計見積もり		公正価値測定
	公正価値		レベル 1		レベル 2		レベル 3
2024年6月30日に
地方証券	$	22,417	$	—	$	22,417	$	—
住宅ローン担保証券		43,783		—		43,783		—
担保付き住宅ローン債務		43,390		—		43,390		—
SBA証券		4,640		—		4,640		—
企業債券		69,403		—		69,403		—
株式証券		12,837		12,837		—		—
合計	$	196,470	$	12,837	$	183,633	$	—


	合計見積もり		公正価値測定
	公正価値		レベル 1		レベル 2		レベル 3
2023年12月31日です
地方証券	$	20,827	$	—	$	20,827	$	—
住宅ローン担保証券		37,601		—		37,601		—
担保付き住宅ローン債務		32,976		—		32,976		—
SBA証券		5,252		—		5,252		—
企業債券		66,496		—		66,496		—
株式証券		12,585		12,585		—		—
合計	$	175,737	$	12,585	$	163,152	$	—

以下の資産は、記載された日付の時点で、非経常ベースで公正価値で測定されています。


	合計見積もり		公正価値測定
	公正価値		レベル 1		レベル 2		レベル 3
2024年6月30日に
個別に評価されたローン	$	21,875	$	—	$	—	$	21,875
合計	$	21,875	$	—	$	—	$	21,875

	合計見積もり		公正価値測定
	公正価値		レベル 1		レベル 2		レベル 3
2023年12月31日です
個別に評価されるローン (1)	$	12,977	$	—	$	—	$	12,977
合計	$	12,977	$	—	$	—	$	12,977

(1)

CECLの採用により、2023年にローンが未払いだった四半期ごとに、財政難に陥っている借り手に修正ローンを実施した会社が、信用損失の推定引当金を決定する際に個別に評価されました。

当社は、ローンを公正価値で定期的に記録しません。ただし、特定のローンには、ローンのプールと一致しない個別のリスク特性があり、クレジットリザーブとして個別に評価されることがあります。ローン契約の当初の契約条件に従って利息や元本の支払いが行われない可能性が高いローンは、通常、個別に評価されます。個別に評価されるローンの公正価値は、担保価額、類似債務の市場価値、企業価値、清算価額、割引キャッシュフローなど、いくつかの方法のいずれかを使用して見積もられます。引当金を必要としない個別に評価されたローンは、予想される返済額または担保の公正価値が、そのようなローンに記録された投資額を上回るローンです。担保の公正価値が、観察可能な市場価格または実質的に観察可能なデータを使用した現在の評価額に基づいている場合、会社は個別に評価されたローンを非経常レベル2として記録します。評価額がない場合、または経営陣が担保の公正価値が評価額または評価対象額よりも低いと判断した場合価値には重要な仮定が含まれており、目に見える市場価格はありません。当社は、個別に評価されたローンを非経常レベル3として記録しています。

当社は、差し押さえ資産または所有するその他の不動産（「OREO」）を、不動産の担保価値に基づいて非経常ベースで公正価値で記録します。担保の公正価値が、観察可能な市場価格または実質的に観察可能なデータを使用した現在の評価額に基づいている場合、会社はOREOを非経常レベル2として記録します。評価額がない場合、または経営陣が担保の公正価値が評価額よりも低いと判断した場合、または評価額に重要な仮定が含まれており、観察可能な市場価格がない場合、会社はOREOを非経常レベル3として記録します。入手可能な比較可能な売上と収入のデータの違いを調整するために、鑑定士が評価プロセスで定期的に調整を行っています。経営陣には、市場動向やその他の関連要因、販売コストやコミッションコストに関する仮定も組み込まれています。 5% から 10%。このような調整や仮定は一般的に重要であり、その結果、公正価値を決定するためのインプットはレベル3に分類されます。会社は持っていましたいいえ2024年6月30日と2023年12月31日の両方でオレオです。

注16 — 金融商品の公正価値

記載された日付における当社の金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりです。


	持ち運び		フェア		公正価値の測定
	量		値		レベル 1		レベル 2		レベル 3
2024年6月30日に
金融資産:
現金および現金同等物	$	391,208	$	391,208	$	391,208	$	—	$	—
銀行での定期預金		747		747		747		—		—
投資証券 AFS		183,633		183,633		—		183,633		—
株式証券		12,837		12,837		12,837		—		—
FHLBとFrB株への投資		20,948		20,948		—		20,948		—
売却目的で保有されているローン		—		—		—		—		—
ローン、純額		1,845,172		1,759,753		—		—		1,759,753

未払利息売掛金	7,794	7,794	—	7,794	—
金融負債:
預金	2,175,010	2,177,879	—	2,177,879	—
ジュニア劣後繰延利子社債、純額	8,605	8,713	—	—	8,713
劣後債務、純額	63,651	63,651	—	63,651	—
未払利息	3,651	3,651	—	3,651	—
貸借対照表外の負債：
未払いのローン契約、信用枠、予備の信用状	68,506	68,306	—	—	68,306


	持ち運び		フェア		公正価値の測定
	量		値		レベル 1		レベル 2		レベル 3
2023年12月31日です
金融資産:
現金および現金同等物	$	307,539	$	307,539	$	307,539	$	—	$	—
銀行での定期預金		1,245		1,245		1,245		—		—
投資証券 AFS		163,152		163,152		—		163,152		—
株式証券		12,585		12,585		12,585		—		—
FHLBとFrB株への投資		20,939		20,939		—		20,939		—
売却目的で保有されているローン		—		—		—		—		—
ローン、純額		1,905,829		1,810,426		—		—		1,810,426
未払利息売掛金		8,423		8,423		—		8,423		—
金融負債:
預金		2,132,750		2,135,923		—		2,135,923		—
ジュニア劣後繰延利子社債、純額		8,565		8,631		—		—		8,631
劣後債務、純額		63,881		63,881		—		63,881		—
未払利息		3,054		3,054		—		3,054		—
貸借対照表外の負債：
未払いのローン契約、信用枠、予備の信用状		77,377		77,152		—		—		77,152

注17 — コミットメントと不測の事態

貸付と信用状の約束

私たちは厳しく規制された環境で事業を行っています。私たちは時々、私たちの事業運営に付随するさまざまな請求や訴訟の当事者です。私たちは現在、解決が当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼすと考えられる法的手続きの当事者ではありません。

とはいえ、当社の事業に適用される広範な法的および規制環境（消費者保護、公正な貸付、公正な労働、プライバシー、情報セキュリティ、マネーロンダリング防止、テロ対策に関する法律および規制を含む）の性質、範囲、複雑さを考えると、私たちは、すべての銀行組織と同様に、法的および規制上のコンプライアンスおよび訴訟のリスクが高まっています。

通常の業務では、当社は財務諸表には反映されていない、信用供与に関するさまざまな約束を締結しています。これらのコミットメントには、ホームエクイティと無担保個人信用枠の未払い残高、商業用不動産の担保付き信用枠を含む商業信用枠、および建設および開発ローンの未払い資金が含まれます。当社はまた、主に顧客の第三者履行義務について、予備信用状を発行しています。

次の表は、示された日付における上記のコミットメントの概要を示しています。


	6月30日		12月31日
	2024		2023
信用供与のコミットメント	$	67,754	$	76,531
予備の信用状		752		846
コミットメントの合計	$	68,506	$	77,377

コミットメントには通常、期限が決まっているか、その他の終了条項があります。当社が経験する実際の流動性ニーズまたは信用リスクは、信用供与のコミットメントの契約額よりも低くなる可能性があります。これらのコミットメントの大部分は、引き出されることなく期限切れになると予想されるためです。コミットメントは一般的に変動金利で、未積立のホーム・エクイティ・クレジット・ライン、建設中に支払いが行われる商業用不動産建設ローン、商業用リボルビング・クレジット・ラインなどがあります。

無担保の個人信用枠。会社の未払いのローン契約は、同等の未払いのローンと同じ引受基準を使用して行われています。連結貸借対照表の支払利息およびその他の負債に含まれるこれらのコミットメントに関連する準備金は $200,0002024年6月30日で、そして225,0002023年12月31日に。

商業用不動産の集中

2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、経営陣の判断では、ローンは、商業用不動産関連のローンに集中していました。当社の商業用不動産ローンは、所有者占有および非所有者が占有する商業用不動産および集合住宅によって担保されています。経営陣は、このような集中範囲内のローンは、回収可能なリスクは通常以上のものではないと考えていますが、経済全般のパフォーマンスの低下、または特に会社の主要市場分野における不動産価値の下落は、回収可能性に悪影響を及ぼす可能性があります.

その他の資産

当社は、LIHTCのパートナーシップとSBICファンドへの投資に資金を供給することを約束しています。2024年6月30日の時点で、LIHTCパートナーシップとSBIC基金への残りのコミットメントは約$でした5.4百万と $122,000それぞれ。2023年12月31日時点で、LIHTCパートナーシップとSBIC基金への残りのコミットメントは約$でした5.7百万と $122,000、それぞれ。

預金

2024年6月30日の時点で、おおよそのドル245.5百万、または 11.3会社の預金の割合は、上位10人の預金者からのものです。2023年12月31日時点で、おおよその金額は246.0百万、または 11.5会社の預金の割合は、上位10人の預金者からのものです。2024年6月30日および2023年12月31日現在、おおよその金額は980.0百万、または 45.1% と $969.2百万、または 45.4私たちの預金総額のうち、それぞれ無保険でした。無保険金額は、United Business Bankの規制報告要件に使用されている方法論と仮定に基づいた見積もりです。

地方政府機関の預金とその他の前払金

通常の業務では、会社は地元の機関からの預金を受け付けています。当社は、カリフォルニア州、コロラド州、ニューメキシコ州、ワシントン州の特定の地方政府機関の預金に担保を提供する必要があります。2024年6月30日と2023年12月31日の両方で、FHLBは会社に代わって合計$の信用状を発行しました40.6地方政府機関の預金の担保として100万です。

注 18 — その後のイベント

当社は、この四半期報告書をフォーム10-Qに提出してその後の出来事を評価し、要約連結財務諸表の開示の調整を必要とするような出来事は発生していないと判断しました。

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

将来の見通しに関する記述に関する特記事項

このフォーム10-Qで説明されている特定の事項には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれている場合があります。これらの記述は、当社の財政状態、経営成績、計画、目標、将来の業績または事業に関するものです。将来の見通しに関する記述は歴史的事実の記述ではなく、特定の仮定に基づいており、一般的に「信じる」、「期待する」、「期待する」、「予想する」、「見積もる」、「予測」、「意図」、「計画」、「目標」、「潜在的に」、「おそらく」、「プロジェクト」、「見通し」、または同様の表現、または「かもしれない」などの将来または条件動詞を使用して識別されます。「するだろう」、「すべき」、「するだろう」、「できた」将来の見通しに関する記述には、当社の信念、計画、目的、目標、期待、仮定および記述に関する記述が含まれます。とりわけ、当社が事業を展開する事業環境への期待、将来の業績または財務項目の予測、市場における機会、将来の潜在的な信用経験、および当社の使命とビジョンに関する記述です。これらの将来の見通しに関する記述は、現在の経営陣の期待に基づいているため、リスクや不確実性を伴う可能性があります。当社の実際の業績、業績、または業績は、さまざまな要因を含むがこれらに限定されないさまざまな要因の結果として、将来の見通しに関する記述で提案、表明、または暗示されているものと大きく異なる場合がありますに:

●

経済状況全般、特にカリフォルニア州、ネバダ州、コロラド州、ニューメキシコ州、ワシントン州、および当社が貸付関係にある他の市場の経済状況への悪影響。

●

雇用水準、労働力不足、インフレ、景気後退、または経済成長の鈍化の影響。

●

金利環境の変化（連邦準備制度）理事会（「連邦準備制度」）のベンチマーク金利の過去の引き上げやそのような水準の引き上げ期間を含め、金利環境の変化は、当社の収益と費用、資産と債務の価値、資本と流動性の利用可能性とコストに悪影響を及ぼす可能性があります。

●

インフレの影響と連邦準備制度の金融政策決定。

●

連邦政府による閉鎖の影響。

●

貸付および証券業務の信用リスク（延滞、償却、信用損失引当金および信用損失引当金の変更を含む）。

●

一般金利水準の変化、および短期金利と長期金利と貸付金利、預金金利の相対的な違い。

●

無保険預金の予期せぬ流出。これにより、投資有価証券を損失で売却せざるを得なくなる可能性があります。

●

私たちの純金利マージンと資金源。

●

ローン、売れ残った住宅、土地、その他の不動産の需要の変動。

●

市場地域における不動産価格の変動。

●

ローンの流通市場の状況と流通市場でのローンの販売能力

●

規制当局による当社の調査の結果、およびそのような規制当局が、とりわけ、当社の事業活動を制限したり、事業構成の変更、信用損失引当金の増加、資産価値の減価償却または資本水準の引き上げを要求したり、資金を借りたり預金を維持または増加したりする能力に影響を与える可能性。

●

当社の買収戦略に関連するリスクには、将来適切な買収候補を特定する能力、潜在的な資産や信用の質に関するリスク、未知または偶発的な負債へのエクスポージャー、そのような取引の資金調達のための資本の必要性、必要な規制当局の承認を得る能力、買収から期待される利益を実現できない可能性などが含まれます。

●

新しい地理的市場、製品、またはサービスへの拡大の試みから生じる課題。

●

のれん減損;

●

銀行の破綻や他の銀行での不利な展開、および関連する銀行業界全般に対する投資家や預金者の心理に対する否定的な報道。

●

最近の特定の過去の連結財務諸表の修正に関連するリスクと不確実性。

●

銀行法、証券法、税法、規制の方針や原則、規制資本やその他の規則の解釈、金融サービス業界に影響を与えるその他の政府の取り組みの変更を含む、立法上または規制上の変更。

●

預金を集めて維持する当社の能力。

●

運営コストと経費を管理する当社の能力。

●

当社の特定の資産および負債の公正価値を決定する際の見積もりの使用。不正確であることが判明する場合もあります。

●

貸借対照表のローンや有価証券に関連するリスクを軽減するのが難しい。

●

製品の需要や企業の実施戦略に応じた人員配置の変動。

●

当社のリスク管理フレームワークの有効性。

●

当社または第三者ベンダーの情報技術システムの中断、セキュリティ侵害、またはその他の有害事象、障害または中断、または攻撃。

●

技術の進歩の速度に追いつけないこと。

●

当社の最高経営責任者および上級管理職チームの他のメンバーへの依存、および有能な人材の誘致、動機付け、維持能力に関連するリスク

●

和解や判決を含む訴訟の費用と影響

●

主要な成長イニシアチブや戦略的優先事項に関する期待を含む、事業戦略を実施する当社の能力。

●

流動性の問題（必要または希望に応じて、資金を借りたり、追加資本を調達したりする能力など）

●

私たちの多額の貸付金と預金関係の喪失。

●

金融サービス会社間の競争圧力の高まり。

●

消費者支出、借入、貯蓄習慣の変化。

●

法律、規則、規制の変更に対応したり、規制措置に対応したりするためのリソースの利用可能性。

●

当社の普通株式に対する配当金の支払い能力。

●

当社の証券ポートフォリオの質と構成、および証券市場におけるあらゆる不利な変化の影響。

●

主要な第三者プロバイダーが義務を履行できないこと。

●

金融機関の規制機関、公開会社会計監視委員会、または財務会計基準委員会で採用される可能性のある会計原則、方針、ガイドライン、慣行の変更。

●

環境、社会、ガバナンスの目標。

●

気候変動、悪天候、自然災害、パンデミック、伝染病、その他の公衆衛生上の危機、戦争またはテロ行為、市民の騒乱、その他の外部事象の影響。

●

当社の事業、価格設定、製品、サービスに影響を及ぼすその他の経済的、競争的、政府的、規制的、技術的要因、および

●

2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書（「2023年次報告書」）およびこのフォーム10-Qを含む、証券取引委員会（「SEC」）に提出または提供されたその他の報告書に記載されているリスク。

これらのリスク、不確実性、仮定を考慮すると、このレポートで説明されている将来の見通しに関する記述は存在しない可能性があります。将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。さらに、これらの記述は、作成日時点のものであり、その時点で実際に私たちが知っている情報のみに基づいているものとして扱うべきです。私たちは、新しい情報の結果であれ、そのような記述の日付以降に予想される、または予期せぬ出来事や状況が起こったことを反映したものであれ、このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述、または実際の結果がそのような記述に含まれるものと異なる理由を改訂する義務を負わず、またその義務を明確に否認します。これらのリスクにより、2024年以降の当社の実際の業績が、当社による、または当社に代わって行われる将来の見通しに関する記述で表明されているものと大きく異なる可能性があり、当社の連結財政状態、経営成績、および株価パフォーマンスに悪影響を及ぼす可能性があります。

経営陣の概要

将軍。BayComは、カリフォルニア州ウォルナットクリークに本社を置く銀行持株会社です。BayComの完全子会社であるUnited Business Bankは、カリフォルニアに16か所、ネバダ州に1か所、ワシントン州に2か所、ニューメキシコ州に5か所、コロラド州に11か所ある35のフルサービス支店のネットワークを通じて、企業や事業主、個人に幅広い金融サービスを提供しています。会社の事業活動は一般的に

受動的な投資活動と当行への投資の監督に限定されています。したがって、連結財務諸表および関連データを含む、このレポートに記載されている情報は、主に銀行に関するものです。

私たちの主な目標は、戦略的買収と有機的成長の両方を通じて商業銀行フランチャイズを拡大することにより、引き続き株主価値を高め、一貫した収益成長を生み出すことです。2010年以来、私たちは10件の戦略的買収を通じて地理的フットプリントを拡大してきました。私たちは、コミュニティバンクを選択的に買収して統合するという当社の戦略により、規模の経済性が向上し、フランチャイズ全体の効率が向上したと考えています。将来を見据えて、私たちは引き続き戦略的買収を追求することを期待しており、ターゲットとする市場地域には多種多様な買収機会があると考えています。また、私たちは有機的成長を続けることに注力しており、現在事業を展開している大都市圏およびコミュニティ市場は、商業顧客基盤を拡大し、利息収入資産と市場シェアの両方を拡大する有意義な機会を提供していると考えています。現在、サンフランシスコ・ベイエリア、ロサンゼルス、カリフォルニア、ラスベガス、ネバダ、シアトル、ワシントン、コロラド州デンバーの大都市市場、アルバカーキ、ニューメキシコ、カスター、デルタ、グランド郡などのコミュニティ市場を含む当社の地理的基盤は、商業ローンの成長資金を調達するために使用できる低コストで安定したコア預金へのアクセスを提供してくれると信じています。私たちは、コミュニティバンクのような高品質で関係に基づいた顧客サービスを提供しながら、お客様のニーズに合わせた洗練された銀行商品とサービスを包括的に提供することで、お客様の銀行体験を向上させるよう努めています。 2024年6月30日の連結ベースでは、当社の総資産は約26億ドル、融資総額は19億ドル、預金総額は22億ドル、株主資本は3億1,530万ドルでした。

私たちは引き続き、買収と有機的成長を通じて商業ローンポートフォリオを拡大することに注力しています。2024年6月30日の時点で、私たちの $1.9 合計 10億ローンポートフォリオには343.5ドルが含まれていました百万、または18.4％取得したローン（すべて買収時に推定公正価値で記録された）の割合、残りの15億ドル、つまり81.6％は、私たちが開始したローンでした。

当社の事業の収益性は、主に信用損失引当金を差し引いた純利息収入に左右されます。これは、利息収益資産から得られる利息と有利子負債に支払われる利息から信用損失引当金を差し引いた差です。当社の純利益は、ローンの信用損失、無利子収入、無利子経費の引当金など、他の要因によっても影響を受けます。

以下に、当社の経営成績に影響を及ぼす主な要因について説明します。

純利息収入。純利息収入は、利息収入から利息費用を差し引いたものです。私たちは、ローンや投資有価証券、および当社が所有するサンフランシスコ連邦住宅ローン銀行（「FHLB」）とサンフランシスコ連邦準備銀行（「FRB」）の株式に対する配当など、利息を稼ぐ資産から受け取った利息と手数料から利息収入を得ます。有利子預金や借入を含む、有利子負債に支払われる利息から利息費用が発生します。純利息収入を評価するために、（i）ローンやその他の利息獲得資産の利回り、（ii）預金やその他の資金源の費用、（iii）純金利マージン、（iv）当社の資産に関連する規制リスクの加重を測定および監視します。純金利マージンは、年換算純利息収入を平均利息収益資産で割って計算されます。無利子預金や株主資本などの無利子資金源は、利子獲得資産にも資金を提供するため、純金利マージンはこれらの無利子資金源の利点を反映しています。

通常、報告期間中の純金利スプレッド、純金利マージン、純利息収入の変化および利息獲得資産から得られる、または有利子負債から支払われる利息、利息獲得資産、有利子負債および無利子負債、株主資本の数量と種類は、報告期間中の当社の純金利スプレッド、純金利マージン、純利息収入の変化に最も大きな影響を与えます。2022年3月から2023年7月まで、インフレに対応して、連邦準備制度の連邦公開市場委員会（「FOMC」）は、フェデラルファンド金利の目標範囲を525ベーシスポイント引き上げて、5.25％から5.50％の範囲にしました。2024年6月30日現在の範囲はそのままです。2024年6月30日までの6か月間の利息獲得資産の平均利回りの上昇は、変動金利の利息獲得資産の価格が高くなり始めたことによるメリットが遅れていることを反映しています。

無利子収入。無利子収益には、特に、（i）ローンと預金のサービス料、（ii）ローンの売却による利益、（iii）株式の利益（損失）、および（iv）その他の無利子収入が含まれます。売却益

のローンには、中小企業庁（「SBA」）ローンの保証部分の売却による収入（または損失）、資本化されたローン返済権、およびその他の関連収益が含まれます。

信用損失引当金。私たちは、貸付金および売却可能な投資証券ポートフォリオにおける推定信用損失を反映するのに必要な金額を信用損失引当金に計上することにより、信用損失引当金を設定しました。ローンについては、経営陣は、過去の経験、ポートフォリオの種類と金額、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況など、多くの要因を考慮します。信用損失引当金の設定方法の説明については、「重要な会計方針と見積もり-信用損失引当金」を参照してください。

投資の場合、当社は、未実現損失のポジションにある投資売却可能債務証券を評価して、公正価値が償却原価基準を下回ったのは、信用関連の要因によるものか、非信用関連の要因によるものかを判断します。このような状況は、発行体の財政状態の低下、または固定金利投資の場合は金利の上昇による可能性があります。この評価を行う際、経営陣は、期間と公正価値が償却費用よりもどの程度低くなるか、証券の性質、基礎となる担保、発行体の財政状態と見通しなどを考慮します。この評価には、会社が証券を売却するつもりかどうか、または償却原価基準から当期の信用損失を差し引いた額を差し引いた額が回収される前に証券を売却する必要があるかどうかの判断も含まれます。この評価で信用損失が存在することが判明した場合、証券から回収されると予想されるキャッシュフローの現在価値が、証券の償却原価基準と比較されます。回収されると予想されるキャッシュフローの現在価値が償却原価基準よりも低い場合は、信用損失が存在し、売却可能有価証券の信用損失引当金が信用損失として計上され、公正価値が償却原価基準を下回る金額に制限されます。売却可能有価証券の信用損失引当金に計上されていない減損は、その他の包括利益に計上されます。売却可能有価証券の信用損失引当金の変動は、信用損失引当金（またはその取り消し）として計上されます。売却可能証券の回収不能性が確認された場合、または売却の意図または要件に関するいずれかの基準が満たされた場合に、損失は売却可能有価証券の信用損失引当金から計上され、それに応じて証券の償却原価基準を調整します。

無利子経費。無利子費用には、とりわけ、（i）給与および関連福利厚生、（ii）入居および設備費、（iii）データ処理、（iv）連邦預金保険公社（「FDIC」）および州の査定、（v）外部および専門サービス、（vi）無形資産の償却を含むその他の一般管理費が含まれます。給与および関連する福利厚生には、当社の従業員の報酬、従業員福利厚生、雇用税費用が含まれます。占有および設備費には、所有不動産および設備の減価償却費、リース物件のリース費用、その他の占有関連費用が含まれます。データ処理費用には、第三者データ処理システムプロバイダーおよびその他のデータサービスプロバイダーに支払われる料金が含まれます。FDICと州の査定費用は、さまざまな州の預金保険やその他の規制費用のためにFDICに支払う査定額です。外部費用や専門家費用には、法務、会計、コンサルティング、その他のアウトソーシングの取り決めが含まれます。無形資産の償却は、さまざまな買収による当社のコア預金の無形資産の償却です。その他の一般管理費には、旅行、食事、訓練、物資、郵便料金に関連する費用が含まれます。無利子支出は通常、事業が成長するにつれて増加します。買収や有機的な成長により、また事業インフラを構築してきたため、無利子支出は過去数年間で大幅に増加しています。

重要な会計方針と見積もり

当社の会計および報告方針は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）および銀行業界の一般的な慣行に準拠しています。GAAPに準拠した財務諸表と中間財務諸表を作成するために、経営陣は入手可能な情報に基づいて見積もり、仮定、判断を行います。これらの見積もり、仮定、判断は、財務諸表および添付の注記に報告される金額に影響します。また、財務諸表の日付の時点で入手可能な情報に基づいています。この情報が変更されると、実際の結果は財務諸表に反映されている見積もり、仮定、判断とは異なる可能性があります。特に、経営陣は、それらの方針に内在する推定、仮定、判断により、当社の財務諸表を理解する上で重要ないくつかの会計方針を特定しています。

これらの重要な会計方針と見積もりには、信用損失引当金および関連引当金の決定が含まれます。

会社の2023年フォーム10-kで以前に開示されたように、会社の重要な会計方針と見積もりに重要な変更はありません。詳細な議論については、2024年3月15日にSECに提出された2023年フォーム10-kの「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析—重要な会計方針」を参照してください。

2024年6月30日と2023年12月31日の財政状態の比較

総資産。総資産は、2023年12月31日から2024年6月30日の時点で4,200万ドル、つまり 1.6% 増加して26億ドルになりました。この増加は主に、現金および現金同等物が8,370万ドル（27.2％）増加し、売却可能な投資有価証券が2,050万ドル（12.6％）増加したことによるものです。これは、売掛金の6,370万ドル（3.3％）の減少によって一部相殺されました。

現金および現金同等物。現金および現金同等物は、2023年12月31日の3億750万ドルから、2024年6月30日の3億9,120万ドルに8,370万ドル、つまり27.2％増加しました。この増加は主に、ローン需要の減少と相まって、連邦資金の売却とローンの返済による銀行の有利子残高が7,830万ドル増加したことによるものです。

売却可能な投資有価証券.売却可能な投資有価証券は、2024年12月31日の1億6,320万ドルから2024年6月30日の1億8,360万ドルに2,050万ドル、つまり12.6％増加しました。この増加は主に、2,660万ドルの投資有価証券の購入と、公正価値調整の結果として売却可能な投資有価証券の未実現利益が140万ドルでしたが、2024年6月30日までの6か月間の投資元本残高と740万ドルのコールおよび満期を迎えた有価証券の定期的な償却と返済によって一部相殺されました。

次の表は、2024年6月30日現在の売却可能な投資有価証券の契約満期および加重平均利回りに関する特定の情報を示しています。借り手が電話や前払いのペナルティの有無にかかわらず、電話をかけたり債務を前払いしたりする権利を持っている場合、予想満期は契約上の満期と異なる場合があります。加重平均利回りは、各帳簿価額にその利回りを掛け、その合計を帳簿価額の合計で割ることによって計算されました。非課税投資の利回りは、完全に税額相当額に基づいて計算されていません。


	未払い額または価格改定の範囲内:
	1 年間				オーバーワン				5歳以上				オーバー
	またはそれ以下				から 5 年				10歳まで				十年				合計
			加重				加重				加重				加重				加重
	償却済み		平均		償却済み		平均		償却済み		平均		償却済み		平均		償却済み		平均
	費用		利回り		費用		利回り		費用		利回り		費用		利回り		費用		利回り

	(千ドル)
地方証券	$	1,661	2.30	%	$	7,799	1.46	%	$	11,184	3.01	%	$	3,173	3.97	%	$	23,817	2.58	%
住宅ローン担保証券		7,245	3.89			1,802	3.20			10,150	2.43			28,267	4.37			47,464	3.84
担保付き住宅ローン債務		11,920	4.90			4,398	1.31			4,435	1.94			24,783	4.87			45,536	4.25
SBA証券		3,971	6.53			—	—			448	2.14			255	2.26			4,674	5.88
企業債券		9,900	5.87			70,574	4.41			750	3.38			—	—			81,224	4.58
合計	$	34,697	5.03	%	$	84,573	3.95	%	$	26,967	2.61	%	$	56,478	4.56	%	$	202,715	4.12	%

株式証券。株式証券は、2023年12月31日の1,260万ドルから2024年6月30日の1,280万ドルに252,000ドル、つまり2.0％増加しました。これは主に、2024年6月30日までの6か月間に記録された時価総額の上方調整によるものです。

売掛金、純額。私たちは、商業用不動産（「CRE」）ローンと商業および産業ローンを中心に、さまざまなローンを提供しています。融資総額は、2023年12月31日の19億ドルから2024年6月30日の18億ドルに6,360万ドル、つまり 3.3% 減少しました。この減少は、1億3,680万ドルのローン返済と470万ドルのローン売却によるもので、5,000万ドルの新規ローン開始と2,760万ドルのローン購入によって一部相殺されました。

次の表は、ローンの種類別のローンポートフォリオに関する情報を示しています。購入信用低下（「PCD」）ローンは、提示された日付における個別の残高として表示されます.


	6月30日		12月31日
	2024		2023		% 変更

	(千ドル)
商業と産業 (1)	$	154,981	$	162,691	(4.7)	%
不動産:
住宅用		104,872		85,555	22.6
多世帯住宅		243,508		246,840	(1.3)
所有者はCREを占領しました		464,834		497,360	(6.5)
所有者以外のCREが占有しています		866,487		899,332	(3.7)
建設と土地		3,453		9,534	(63.8)
総不動産		1,683,154		1,738,621	(3.2)
コンシューマー		602		738	(18.4)
PCDローン		25,445		25,723	(1.1)
融資総額		1,864,182		1,927,773	(3.3)
繰延ローン純手数料		(10)		56	(118.6)
信用損失引当金		(19,000)		(22,000)	(13.6)
ローン、純額	$	1,845,172	$	1,905,829	(3.2)	%

(1)	2024年6月30日および2023年12月31日現在の給与保護プログラム（「PPP」）ローンがそれぞれ230万ドルと380万ドル含まれています。

次の表は、2024年6月30日現在の、ローンの種類別のローンポートフォリオの地理的分布を金額とパーセンテージで示しています。


	サンフランシスコベイ										州の合計
	エリア (1)					その他のカリフォルニア (2)					カリフォルニア					その他すべての州 (3)			合計
			% の					% の					% の				% の				% の
			の合計					の合計					の合計				の合計				の合計
	金額		カテゴリ			金額		カテゴリ			金額		カテゴリ		金額		カテゴリ		金額		カテゴリ

	(千ドル)
2024年6月30日に
商業用および工業用	$	33,639		8.3	%	$	67,212		8.6	%	$	100,851	8.5	%	$	54,295	8.0	%	$	155,146	8.3	%
不動産:
住宅用		12,746		3.1			42,983		5.5			55,729	4.7			49,493	7.3			105,222	5.6
多世帯住宅		43,254		10.6			103,975		13.3			147,229	12.4			98,895	14.6			246,124	13.2
所有者はCREを占領しました		162,192		39.8			271,978		34.8			434,170	36.5			41,896	6.2			476,066	25.5
所有者以外のCREが占有しています		155,386		38.2			294,310		37.7			449,696	37.8			427,857	63.4			877,553	47.1
建設と土地		—		—			1,136		0.1			1,136	0.1			2,333	0.3			3,469	0.2
総不動産		373,578					714,382					1,087,960				620,474				1,708,434
コンシューマー		2		—	%		1		—	%		3	—	%		599	0.1	%		602	—	%
融資総額	$	407,219				$	781,595				$	1,188,814			$	675,368			$	1,864,182

2023年12月31日です
商業用および工業用	$	35,954		8.5	%	$	75,549		9.0	%	$	111,503	8.8	%	$	51,386	7.7	%	$	162,889	8.4	%
不動産:
住宅用		13,876		3.3			43,157		5.1		$	57,033	4.5			28,969	4.3			86,002	4.5
多世帯住宅		46,129		10.9			109,214		13.0			155,343	12.3			94,180	14.1			249,523	12.9
所有者はCREを占領しました		168,977		40.1			292,880		34.9			461,857	36.6			47,296	7.1			509,153	26.4
所有者以外のCREが占有しています		156,411		37.1			312,362		37.2			468,773	37.2			441,136	66.2			909,909	47.2
建設と土地		—		—			7,217		0.9			7,217	0.6			2,342	0.4			9,559	0.5
総不動産		385,393					764,830					1,150,223				613,923				1,764,146
コンシューマー		4		—	%		1		—	%		5	—	%		733	0.1	%		738	—	%
融資総額	$	421,351				$	840,380				$	1,261,731			$	666,042			$	1,927,773

(1)	アラメダ、コントラコスタ、ソラノ、ソノマ、マリン、サンフランシスコ、サンマテオ、サンタクララ郡が含まれます。

(2)	2024年6月30日時点で、サクラメント郡と北カリフォルニア郡にある合計9,400万ドルのローンと、ロサンゼルス郡とオレンジ郡にある合計4億6,730万ドルのローンが含まれます。2023年12月31日時点で、サクラメント郡と北カリフォルニア郡での融資、およびロサンゼルス郡とオレンジ郡での融資総額は、それぞれ9,560万ドルと5億660万ドルでした。

(3)	主にコロラド州、ニューメキシコ州、ワシントン州のローンが含まれます。2024年6月30日の時点で、コロラド州、ニューメキシコ州、ワシントン州の融資総額は、それぞれ1億1,040万ドル、4,730万ドル、9,230万ドルでした。2023年12月31日時点で、コロラド州、ニューメキシコ州、ワシントン州の融資総額は、それぞれ8,710万ドル、4,390万ドル、1億380万ドルでした。

取得したローン。 2024年6月30日現在、取得した非PCDローンの総額は1億5,950万ドルで、純プレミアム残高は220万ドルでした。これに対し、2023年12月31日現在の純保険料は1億8,770万ドルで、純保険料は210万ドルです。取得した非PCDローンの純プレミアムには、取得したローンの推定損失に基づくクレジット割引が含まれ、取得日の市場金利に基づくプレミアムによって一部相殺されます。

2024年6月30日現在、2024年に取得したPCDローンは合計2,710万ドルで、残りの純非クレジット割引額は170万ドルでした。これに対し、2023年12月31日現在、2,750万ドルで残りの純非クレジット割引額は180万ドルでした。

不良資産とローン。不良資産は通常、不良債権やその他の所有不動産（「OREO」）で構成されます。不良債権は通常、未払ローンと90日以上延滞ローンで構成されます。2024年6月30日と2023年12月31日の両方で、90日以上延滞したローンやその他の所有不動産（「OREO」）はありませんでした。

2024年6月30日時点での不良債権総額は1,610万ドル、総融資額の 0.87% でしたが、2023年12月31日時点では1,300万ドル、総融資額の 0.67% でした。不良債権の増加は主に、合計730万ドルの未払ローン6件の新規融資によるものでしたが、合計290万ドルの2つの未払貸付の一部チャージオフ、合計435,000ドルの5件の未払貸付金のチャージオフ、および程度は低いものの、合計305,000ドルの5件の未払貸付金の返済によって一部相殺されました。、これらはすべて2024年の第1四半期に発生しました。2024年6月30日の時点で、合計210万ドルの不良債権が政府機関によって保証されていましたが、2023年12月31日には74万ドルでした。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、財政難に陥っている借り手への修正ローンの履行（発生中）はありませんでした。

2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、未払ローンには、それぞれ320万ドルと期限を30〜89日過ぎた927,000ドルのローン、および延滞30日以内の630万ドルと210万ドルのローンが含まれていました。2024年6月30日の時点で、延滞30日以内の630万ドルの未払ローンは、19件のローンで構成されていました。これらはすべて、借り手の財政状態への懸念から未払いの状態になっています。

一般的に、ローンは、契約上の延滞期間が90日以上続いた後、または経営陣が将来の元本と利息を適時に全額回収する可能性は低いと判断した場合は、未払金状態になります。ローンが未払いの状態になると、未払いのに受領されなかったすべての利息が利息収入から計上されます。未払ローンの元本を全額回収できるかどうかが疑わしい場合は、受け取った現金支払いが、記録に残っている残高の全額回収が見込まれるまで、ローンの元本残高に対して充当されます。このようなローンで受け取った利息は、受け取ったときに利息収入として認識されます。未払ローンは、元本と利息の支払いが最新の状態になり、元本と利息の全額が支払われる可能性があるときに、発生主義に戻されます。しっかり担保され、回収中のローンは、未払金のままになります.

ローンは、プレミアムまたは額面金額の割引価格で取得できます。その場合、プレミアムはローンの残りの期間にわたって利息収入を償却（減算）するか、利息収入を増やす（加算）します。一般的に、時間が経つにつれて、購入したローンが満期になるか、早期に返済されるにつれて、ローン割引の増加とローンプレミアム償却の影響は減少します。ローンの早期返済時に、残った（未加算の）割引または（未償却）プレミアムは、すぐに利息収入に取り込まれます。ローンの返済額は四半期ごとに大きく異なる可能性があるため、割引の増額と保険料償却が利息収入に与える影響も同様です.

財政難に陥っている借り手への修正ローン。時折、当社は、元本免除、金利引き下げ、わずかな支払い遅延以外、期間延長、またはこれらの組み合わせにより、財政難に陥っている借り手にローンの変更を提案します。元本免除が提供されると、免除額はローンの信用損失引当金から引き落とされます。その後、変更されたローン（またはその一部）は回収できないと当社が判断すると、ローン（またはその一部）はチャージオフされます。ローンの償却費用基準は回収不能額分減額され、ローンの信用損失引当金も同じ金額で調整されます。

2024年6月30日の時点で財政難に陥っている借り手へのローンの変更は合計290万ドルで、そのうち修正された条件に従って発生して履行されるものはありませんでした。これに対し、2023年12月31日時点では、430万ドルは修正された条件に従って発生および履行されていませんでした。修正された条件に従って発生し、実行されている修正ローンは、ステータスが変更されたにもかかわらず引き続き利息が発生するため、不良債権とは見なされません。個別に評価された修正ローンの信用損失に関連する引当金は、2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、それぞれ合計27,000ドルと130万ドルでした。このACLの変更は、2024年の第1四半期に行われた1回の完全チャージオフと1回の部分チャージオフによるもので、これらはすべて2023年12月31日に特別に予約されていました。

次の表は、示された日付現在の不良債権、不良資産、および修正貸付に関する情報を示しています。


	6月30日			12月31日
	2024			2023

	(千ドル)
未払制で会計処理されたローン：
商業用および工業用	$	1,479		$	2,072
不動産:
住宅用		1,422			1,496
多世帯住宅		7,431			5,305
所有者はCREを占領しました		5,304			3,573
所有者以外のCREが占有しています		126			165
建設と土地		366			366
総不動産		14,649			10,905
コンシューマー		—			—
未払貸付金の総額		16,128			12,977
返済期限を90日以上過ぎたローンの発生		—			—
不良債権総額		16,128			12,977
所有している不動産		—			—
不良資産の合計 (1)	$	16,128		$	12,977
財政難に陥っている借り手への修正ローン — 履行	$	—		$	—
PCDローン	$	15,337		$	25,723
不良資産と総資産 (1)		0.62	%		0.51	%
不良債権が貸付総額に占める割合 (1)		0.87	%		0.67	%

(1)	財政難に陥っている借り手への修正融資は、上記の不良債権には含まれていません。また、これらの比率の計算に使用される分子にも含まれていません。

2023年6月30日までの3か月と6か月間の繰越利息は、2023年6月30日までの3か月と6か月で約226,000ドルと709,000ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月と6か月では185,000ドルと631,000ドルでした。未払ローンで計上された利息収入は、2024年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ約79,000ドルと86,000ドル、2023年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ16,000ドルと81,000ドルでした。

ローンの信用損失引当金。信用損失引当金は四半期ごとに決定されますが、適切な水準の引当金はより頻繁に監視されています。信用損失引当金は、（i）オリジネイテッドローン、（ii）取得した非PCDローン、（iii）取得したPCDローンの3つのカテゴリーに基づいて評価します。信用損失引当金は、ローンポートフォリオに内在する現在の予想信用損失に対する経営陣の見積もりを反映しています。計算には、判断の要素と高いレベルの主観性が含まれます。

2024年6月30日の時点で、当社の貸付信用損失引当金は1,900万ドル、貸付総額の 1.02% でしたが、2023年12月31日時点では2,200万ドル、貸付総額の 1.14% でした。経営陣は現在、19.0ドルだと考えています

2024年6月30日の信用損失引当金100万円は、当社のローンポートフォリオに内在すると予想される信用損失を吸収するのに十分です。ただし、不利な経済状況やその他の状況によってポートフォリオの損失が増加しないという保証はありません。

2024年6月30日までの3か月と6か月間の純チャージオフは76,000ドルと350万ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月と6か月間の純チャージオフはそれぞれ60,000ドルと375,000ドルでした。2024年の最初の6か月間の純チャージオフは、主に合計595,000ドルの6つの未払ローンのチャージオフと、合計290万ドルの2つの未払ローンの部分的なチャージオフで構成されていました。そのうち320万ドルは特別留保でしたが、1件の未払ローンから97,000ドルが回収されたことで一部相殺されました。これらのチャージオフは、担保不足額が回収不可能と見なされたことが原因でした。

次の表は、示された日付と期間における特定の信用比率と、比率の計算の各要素を示しています。


	6月30日に終了した6か月間は、
	2024			2023

	(千ドル)
期末に未払いのローン総額に占めるローンの信用損失引当金の割合		1.02	%		0.95	%
ローンの信用損失引当金	$	19,000		$	19,100
未払いのローンの総額		1,864,172			2,013,307

期末に未払いのローン総額に占める未払ローンの割合		0.87	%		0.64	%
未払貸付金の総額	$	16,128		$	12,831
未払いのローンの総額		1,864,172			2,013,307

期末の未払貸付金の割合としての、貸付による信用損失引当金の割合		117.81	%		148.86	%
ローンの信用損失引当金	$	19,000		$	19,100
未払貸付金の総額		16,128			12,831

未払いローンの平均に対する期間中の純チャージオフ/（回収額）：
商業用と工業用：		0.21	%		0.10	%
ネットチャージオフ	$	341		$	203
未払いローンの平均値		161,412			195,743
建設と土地：		—	%		—	%
ネットチャージオフ	$	—		$	—
未払いローンの平均値		10,059			13,609
商業用不動産:		—	%		—	%
正味チャージオフ/ (回収率)	$	3,206		$	(2)
未払いローンの平均値		1,628,282			1,723,505
住宅:		(0.12)	%		0.18	%
純額（回収額）/チャージオフ	$	(100)		$	175
未払いローンの平均値		84,660			95,383
コンシューマー:		0.14	%		(0.05)	%
正味チャージオフ/ (回収率)	$	1		$	(1)
未払いローンの平均値		733			2,185
ローン総額:		0.18	%		0.02	%
純チャージオフの合計	$	3,448		$	375
未払いローンの平均総額		1,885,146			2,030,425

2024年6月30日の時点で、当社は2190万ドルのローンを個別に評価しました。これには、その日現在の1,610万ドルの不良債権が含まれます。個別に評価されたこれらのローンのうち、2024年6月30日現在、740万ドルの特定引当金は150万ドルでした。2023年12月31日現在、当社は1,300万ドルのローンを個別に評価しましたが、そのすべてが未払いの状態でした。個別に評価されたこれらのローンのうち、2023年12月31日現在、970万ドルの特定引当金は440万ドルでした。

経営陣は、2024年6月30日のローンの信用損失引当金を検討していますローンポートフォリオに影響を及ぼす上記の要因の評価に基づくと、ローンポートフォリオに内在する損失をカバーするのに十分であるべきです。経営陣は、引当金の妥当性を判断する際に使用した見積もりや仮定は妥当であると考えていますが、そのような見積もりや仮定が将来正しくないと証明されないという保証や、将来の損失の実際の金額がローンの信用損失に対して設定された引当金の額を超えないこと、または必要になる可能性のあるローンの信用損失引当金の増加が当社の財政状態と経営成績に悪影響を及ぼさないという保証はありません。雇用水準、労働力不足、インフレの影響、潜在的な景気後退、経済成長の鈍化などにより、国や地方の経済状況がさらに悪化すると、ローンの信用損失引当金が大幅に増加し、会社の財政状態と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、ローンの信用損失引当金の金額の決定は、銀行規制当局の日常的な審査プロセスの一環として審査の対象となります。その結果、審査時に入手可能な情報による判断に基づいて、銀行規制当局による信用損失引当金の額が追加される可能性があります。

預金。預金は私たちの主要な資金源であり、通常は支店や事務所がサービスを提供する地域社会からのコア預金で構成されています。私たちは、消費者と企業の両方に、競争力のある金利と条件のさまざまな預金口座を提供しています。預金には、有利子口座と無利子需要口座、貯蓄、マネーマーケット、預金証書、個人退職金口座が含まれます。これらの口座は、競争の激しい市場要因、特定の商品タイプや満期を増やしたいという経営陣の希望に基づいて、また資産/負債、流動性、収益性の目標を達成するために、経営陣が設定した金利で利息を獲得します。これらの預金を引き付けて維持するには、競争力のある商品、競争力のある価格設定、そしてハイタッチな顧客サービスが重要です。

預金総額は、2023年12月31日時点の21億ドルから2024年6月30日の22億ドルに4,230万ドル、つまり 2.0% 増加しました。で 2024年6月30日、無利子担保デマンド預金合計6億1,860万ドル、つまり預金総額の28.4％でしたが、2023年12月31日時点では6億6,630万ドル、つまり預金総額の 30.3% でした。2024年6月30日の時点で、無保険預金は合計9億9,990万ドル、つまり預金総額の45.1％でしたが、2023年12月31日には9億9,920万ドル、つまり預金総額の45.5％でした。担保付き公的預金とアフィリエイト預金を除く推定無保険預金は、2024年6月30日および2023年12月31日の預金総額のそれぞれ約43.9％と42.1％でした。無保険金額は、United Business Bankの規制報告要件に使用されている方法論と仮定に基づいた見積もりです。

私たちの預金基盤は経験豊富で、安定していて、十分に分散されていると考えており、保険をかけていない預金の中に業界がそれほど集中しているわけではありません。また、お客様がFDICの保険限度額を超える預金に保険をかけることができる保険付きキャッシュスイープ商品（ICS）も提供しています。2024年6月30日の時点で、期末の預金を残高のある口座の総数で割って計算した当社の平均預金口座サイズ（公的資金を除く）は約59,000ドルでした。当社の上位10人の預金者に関する情報については、このフォーム10-Qの要約連結財務諸表の注記の注記17を参照してください。

次の表は、指定された日付で提供されるさまざまな種類の預金プログラムの入金額を示しています。


	6月30日		12月31日
	2024		2023		% 変更

	(千ドル)
無利子担保デマンド預金	$	618,616	$	646,278	(4.3)	%
ナウアカウント		273,292		283,089	(3.5)
節約しています		93,726		102,073	(8.2)
マネーマーケット		661,271		624,066	6.0
定期預金		528,105		477,244	10.7
合計	$	2,175,010	$	2,132,750	2.0	%

借入金。預金は当社の主要な資金源ですが、プラスの金利スプレッドで投資できる場合、ローンの需要を賄うためのキャパシティを増やすため、または資産/負債管理の目標を達成するために、借入金を費用対効果の高い資金源として利用することがあります。私たちは連邦住宅ローン銀行システムの一部であるサンフランシスコFHLBのメンバーであり、そこから前払い金を受け取る可能性があります。11の地方連邦住宅ローン銀行は、加盟機関に中央信用枠を提供しています。これらの前払い金は、特定の住宅ローンおよび住宅ローン担保証券の担保として提供されます。これらの前払いは、それぞれ独自の金利、満期範囲、コール機能を備えた、いくつかの異なるクレジットプログラムに従って行うことができます。

2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、サンフランシスコのFHLBからそれぞれ最大5億1,410万ドルと5億7,690万ドルを借りることができました。2024年6月30日と2023年12月31日の両方で、未払いのFHLB前払い金はありませんでした。

2024年の第1四半期に、当行はサンフランシスコのFRBに特定の種類の融資で担保された割引期間前払金の承認を受けました。2024年6月30日の時点で、サンフランシスコのFRBから最大4,380万ドルを借りることができましたが、その日にはサンフランシスコのFRBが未払いの前払い金はありませんでした。

また、取引銀行から購入した連邦資金を短期資金源として利用することもあります。2024年6月30日と2023年12月31日の両方で、合計6,500万ドルの連邦資金ラインが第三者金融機関から利用可能でしたが、この日付では未払い残高はありませんでした。

2024年6月30日と2023年12月31日の両方で、当社は以前の買収に関連して引き受けた、総額860万ドルの未払いのジュニア劣後繰延利息社債（公正価値調整後）を計上していました。

2024年6月30日の時点で、発行費用を差し引いた未払いの劣後債務は、2023年12月31日時点の6,390万ドルに対し、合計6,370万ドルでした。

特定の現地機関の預金には担保を提供する必要があります。2024年6月30日と2023年12月31日の両方で、サンフランシスコのFHLBは、地方政府機関の預金の担保として、銀行に代わって総額4,060万ドルの信用状を発行しました。

株主資本。株主資本は、2023年12月31日の3億1,290万ドルから2024年6月30日の3億1,530万ドルに240万ドル増加しました。株主資本の増加は主に、純利益1,150万ドルと、その他の包括損失累計（税引後）が990,000ドル減少したことによるもので、810万ドルの会社普通株式の買い戻しと現金配当によって一部相殺されました2024年の最初の6か月間に、合計230万ドルの支払済みまたは未払金。2024年6月30日までの6か月間に、当社は合計402,914株の普通株式を総額810万ドル、つまり1株あたり20.19ドルで買い戻しました。現在の株式買戻し計画では、516,838株を今後の購入に利用できます。追加情報については、パートII、項目2「株式の未登録売却と収益の使用」を参照してください。

2024年6月30日と2023年に終了した3か月と6か月の経営成績の比較

収益の概要。2024年6月30日までの3か月間の純利益は560万ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間の純利益は720万ドルで、160万ドル、22.3％減少しました。この減少は、純利息収入が200万ドル減少し、信用損失引当金が140万ドル増加した結果です。これは、前年同期の信用損失引当金の130万ドルに対し、当四半期の信用損失引当金は171,000ドルでしたが、非金利収益の397,000ドルの増加、無利子費用の545,000ドルの減少、および引当金の869,000ドルの減少によって一部相殺されました所得税について。2024年6月30日までの3か月間の基本および希薄化後の1株当たり利益は0.50ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間の1株当たり利益は0.59ドルでした。

2024年6月30日までの6か月間の純利益は1,150万ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の純利益は1,440万ドルで、290万ドル、つまり 20.3% 減少しました。減少したのは 2024年6月30日までの6か月間の与信損失引当金が423,000ドルであったため、純利息収入が480万ドル減少し、信用損失引当金が140万ドル増加しました。これは、前年同期の98万8,000ドルの信用損失の取り消しと比較して、純利息収入が480万ドル減少し、信用損失引当金が140万ドル増加しました。これは、無利子収益の898,000ドルの増加、無利子費用の100万ドルの減少、および引当金の140万ドルの減少によって一部相殺されました所得税について。ベーシックと 2024年6月30日までの6か月間の希薄化後の1株当たり利益は1.01ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の希薄化後の1株当たり利益は1.16ドルでした。

当社の効率性は、無利子費用を信用損失引当金引当金控除前の純利息収入の合計で割って計算され、2024年6月30日までの3か月と6か月は67.34％と66.49％でしたが、2023年6月30日までの3か月と6か月はそれぞれ65.27％と63.40％でした。2024年6月30日の3か月と6か月間の効率比が、2023年の同時期と比較して悪化したのは、主に全体的な収益の減少によるもので、無利子費用の減少によって一部相殺されました。

利息収入。2024年6月30日までの3か月間の利息収入は3,240万ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間の利息収入は3,130万ドルで、110万ドル、つまり 3.7% 増加しました。期間間の利息収入の増加は、ローンを除くすべての利息獲得資産カテゴリーの利息収入の増加を反映しています。利息収入の増加は、投資有価証券とフェデラルファンドの平均売却残高、銀行の有利子残高の増加とともに、有利子資産から得られる利回りの増加が利息収入の増加の主な要因でしたが、平均貸付残高の減少によって一部相殺されました。

手数料を含むローンの利息収入は、170万ドル、つまり6.2％減少し、2,500万ドルになりました 2023年6月30日までの3か月間の2,670万ドルから、2024年6月30日までの3か月間。これは主に、平均貸付残高が1億6,850万ドル減少したことによるもので、平均貸付利回りが13ベーシスポイント増加したことにより一部相殺されました。2024年第2四半期のローンの平均残高は19億ドルでしたが、2023年の第2四半期は20億ドルでした。2024年6月30日までの3か月間のローンの平均利回りは5.41％でしたが、2023年6月30日までの3か月間のローンの平均利回りは5.28％でした。2023年の第2四半期からローンの平均利回りが上昇したのは、変動金利ローンの金利引き上げと、より高い市場金利で開始された新規ローンの影響によるものです。

2024年6月30日および2023年に終了した3か月間のローンの利息収入には、取得したローンの正味割引額と割引額を超えるPCDローンからの収益の増加による124,000ドルと5,000ドルが含まれていました。これらの取得したローンの残りの純割引額は、2024年6月30日と2023年の時点でそれぞれ54万ドルと331,000ドルでした。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間のローンの利息収入には、前払い違約金に関連する手数料としてそれぞれ70,000ドルと48,000ドルが含まれていました。

投資有価証券の利息収入は、平均利回りと平均残高が増加した結果、2023年6月30日までの3か月間の170万ドルに対し、2024年6月30日までの3か月間で488,000ドル（28.8％）増加して220万ドルになりました。2024年6月30日までの3か月間の投資有価証券の平均利回りは、2023年6月30日までの3か月間の3.99％と比較して、51ベーシスポイント増加して4.50％になりました。平均利回りの増加は、新たに購入した有価証券の市場金利の上昇によるものです。2024年6月30日までの3か月間の投資有価証券の平均残高は1億9,510万ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間の投資有価証券の平均残高は1億7,010万ドルでした。さらに、2024年の第2四半期に、FrBとFHLBの株式から392,000ドルの現金配当を受け取りました。これは、2023年の第2四半期に受け取った34万ドルから16.2％増加しました。

平均利回りと平均残高が増加した結果、売却された連邦資金と銀行の有利子残高の利息収入は、2023年6月30日までの3か月間の260万ドルに対し、2024年6月30日までの3か月間で230万ドル（88.2％）増加して480万ドルになりました。市場金利の上昇を反映して、2023年6月30日までの3か月間の平均利回りは5.14％でしたが、2024年6月30日までの3か月間の平均利回りは33ベーシスポイント増加して5.47％になりました。2023年6月30日までの3か月間の平均残高は3億5,430万ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間の平均残高は1億9,990万ドルでした。当四半期の平均残高が1年前の同四半期と比較して増加したのは、新規融資額が減少したことによる現金留保残高の増加によるものです。

2024年6月30日までの6か月間の利息収入は6,420万ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の利息収入は6,130万ドルで、280万ドル、つまり 4.6% 増加しました。期間間の利息収入の増加は、ローンを除くすべての利息獲得資産カテゴリーの利息収入の増加を反映しています。利息収入の増加は、投資有価証券とフェデラルファンドの平均売却残高、銀行の有利子残高の増加とともに、有利子資産から得られる利回りの増加が利息収入の増加の主な要因でしたが、平均貸付残高の減少によって一部相殺されました。

手数料を含むローンの利息収入は、2023年6月30日までの6か月間の5,290万ドルから、2024年6月30日までの6か月間で270万ドル（5.0％）減少して5,030万ドルになりました。これは主に、平均ローン残高が1億4,490万ドル減少したことによるもので、平均ローン利回りが10ベーシスポイント増加したことにより一部相殺されました。2024年6月30日までの6か月間のローンの平均残高は19億ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間のローンの平均残高は20億ドルでした。2024年6月30日までの6か月間のローンの平均利回りは5.36％でしたが、2023年6月30日までの6か月間のローンの平均利回りは5.26％でした。2023年の同時期からのローンの平均利回りの上昇は、変動金利ローンの金利引き上げと、より高い市場金利で開始された新規ローンの影響によるものです。

2024年6月30日および2023年に終了した6か月間のローンの利息収入には、取得したローンの純割引額と割引額を超えるPCDローンからの収益に222,000ドルと102,000ドルが含まれていました。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間のローンの利息収入には、前払いペナルティに関連する手数料としてそれぞれ246,000ドルと317,000ドルが含まれていました。

投資有価証券の利息収入は、2023年6月30日までの6か月間の330万ドルに対し、804,000ドル（24.1％）増加して410万ドルになりました。投資有価証券の平均利回りは、2023年6月30日までの6か月間の3.94％に対し、2024年6月30日までの6か月間で43ベーシスポイント増加して 4.37% になりました。平均利回りの増加は、新たに購入した有価証券の市場金利の上昇によるものです。2024年6月30日までの6か月間の投資有価証券の平均残高は1億9,040万ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の投資有価証券の平均残高は1億7,040万ドルでした。さらに、2024年6月30日までの6か月間に、FrBおよびFHLBの株式から808,000ドルの現金配当を受け取りました。これは、2023年6月30日までの6か月間に受け取った672,000ドルから 20.2% 増加しました。

平均利回りと平均残高の変化により、2023年6月30日までの6か月間は440万ドルでしたが、売却された連邦資金と銀行の有利子残高の利息収入は、2023年6月30日までの6か月間で450万ドル（103.5％）増加して890万ドルになりました。市場金利の上昇を反映して、2023年6月30日までの6か月間の平均利回りは4.88％でしたが、2024年6月30日までの6か月間の平均利回りは59ベーシスポイント増加して5.47％になりました。2024年6月30日までの6か月間の平均残高は3億2820万ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の平均残高は1億8,150万ドルでした。当年度の平均残高が1年前の同時期と比較して増加したのは、新規融資額が減少したことによる現金留保残高の増加によるものです。

支払利息。支払利息は、2023年6月30日までの3か月間の700万ドルに対し、2024年6月30日までの3か月間で310万ドル（44.9％）増加して1,010万ドルになりました。これは主に、マネーマーケットと定期預金に支払われる利息の市場金利の増加に関連する資金調達コストの増加を反映しています。2024年6月30日までの3か月間の有利子負債に支払われた平均金利は2.54％でしたが、2023年6月30日までの3か月間の平均金利は1.82％でした。2024年6月30日までの3か月間の平均有利子負債総額は、2023年6月30日までの3か月間の15億ドルに対し、6,390万ドル（0.72％）増加して16億ドルになりました。

預金の支払利息は、2023年6月30日までの3か月間の590万ドルに対し、3024年6月30日までの3か月間で310万ドル（53.1％）増加して900万ドルになりました。増加マネーマーケット口座と定期預金に支払われる金利の上昇と、程度は低いものの、定期預金の平均残高の増加に牽引されました。

具体的には、2024年6月30日までの3か月間で、2023年の同時期と比較して、マネーマーケット口座と定期預金の金利がそれぞれ79ベーシスポイントと89ベーシスポイント上昇しました.定期預金の平均残高も増加し、2023年の同時期の4億3,540万ドルに対し、2024年6月30日までの3か月間で8,260万ドル（52.6％）増加して5億1,810万ドルになりました。

2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の預金の全体的な平均費用は、それぞれ1.69％と1.10％でした。すべての有利子預金に支払われる平均金利は、2023年6月30日までの3か月間の1.61％と比較して、2024年6月30日までの3か月間で76ベーシスポイント増加して2.37％になりました。 2024年6月30日と2023年に終了した3か月間の有利子預金の平均残高は合計15億ドルでした。その間、t無利子預金の平均残高は、顧客が余剰資金を利回りの高い預金口座に入金しようとしたため、3023年6月30日までの3か月間の6億7,750万ドルに対し、2024年6月30日までの3か月間で5,710万ドル（8.4％）減少して6億2,050万ドルになりました。

借入金の支払利息は比較的横ばいで、ジュニア劣後社債に支払われる平均金利が9ベーシスポイント上昇したため、2023年6月30日までの3か月間と比較して2024年6月30日までの3か月間で11,000ドル（1.00％）増加して110万ドルになりました。借入総額の平均費用は、2023年6月30日までの3か月間の6.09％と比較して、2024年6月30日までの3か月間で6.18％に増加しました。2024年6月30日までの3か月間の平均借入残高は、2023年6月30日までの3か月間と比較して、2万ドル減少して7,230万ドルになりました。

支払利息は、2023年6月30日までの6か月間の1,180万ドルに対し、2024年6月30日までの6か月間で770万ドル（65.1％）増加して1,940万ドルになりました。これは主に、金融市場および定期預金に支払われる利息の市場金利の増加に関連する資金調達コストの増加と、定期預金の平均残高の増加を反映しています。2024年6月30日までの6か月間の有利子負債に支払われた平均金利は2.47％でしたが、2023年6月30日までの6か月間の平均金利は1.60％でした。2024年6月30日までの6か月間の平均有利子負債総額は、2023年6月30日までの6か月間の15億ドルに対し、9,480万ドル（6.4％）増加して16億ドルになりました。

預金の支払利息は、2023年6月30日までの6か月間の960万ドルに対し、770万ドル（79.8％）増加して1,720万ドルになりました。増加マネーマーケット口座と定期預金に支払われる金利の上昇と、程度は低いものの、定期預金の平均残高の増加に牽引されました。具体的には、2024年6月30日までの6か月間で、2023年の同時期と比較して、マネーマーケット口座と定期預金の金利がそれぞれ91ベーシスポイントと118ベーシスポイント上昇しました.定期預金の平均残高も増加し、2023年の同時期の3億8,070万ドルに対し、2024年6月30日までの6か月間で1億2,270万ドル（32.2％）増加して5億340万ドルになりました。

2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の預金総平均費用は、それぞれ1.62％と0.91％でした。すべての有利子預金に支払われる平均金利は、2023年6月30日までの6か月間の1.37％と比較して、2024年6月30日までの6か月間で92ベーシスポイント増加して2.30％になりました。 2024年6月30日までの6か月間の有利子預金の平均残高は合計15億ドルでしたが、2023年の同時期は14億ドルでした。一方、t無利子預金の平均残高は、3023年6月30日までの6か月間の7億960万ドルに対し、2024年6月30日までの6か月間で7,950万ドル（11.2％）減少して6億3,000万ドルになりました。

2024年6月30日までの6か月間の借入利息支出は、ジュニア劣後社債に支払われる平均金利が5ベーシスポイント上昇したため、2023年6月30日までの6か月間で23,000ドル（1.00％）増加して220万ドルになりました。借入総額の平均費用は、2023年6月30日までの6か月間の6.11％と比較して、2024年6月30日までの6か月間で6.18％に増加しました。借入金の平均残高は、2023年6月30日までの3か月間の7,260万ドルに対し、2024年6月30日までの6か月間で335,000ドル減少して7,230万ドルになりました。

純利息収入と純利息マージン。2023年6月30日までの3か月間の純利息収入は、2023年6月30日までの3か月間の2,430万ドルに対し、200万ドル（8.1％）減少して2,230万ドルになりました。純利息収入の減少は、主に預金の支払利息の増加とローンの利息収入の減少によるもので、売却された連邦資金の利息収入と銀行の有利子残高、投資証券の利息収入、およびFHLB株式の配当によって一部相殺されました。

2024年6月30日までの3か月間の利子獲得資産の平均利回り（年率）は5.37％で、2023年6月30日までの3か月間の5.18％から19ベーシスポイント増加しました。一方、有利子負債の平均費用は、2023年6月30日までの3か月間の1.82％と比較して、2024年6月30日までの3か月間で72ベーシスポイント増加して2.54％になりました。2024年6月30日までの3か月間の有利子資産の平均利回りと有利子負債の平均金利が2023年の同時期と比較して増加したのは、一般的に市場金利が高かったためです。

2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間の年間純金利は、それぞれ 3.69% と 4.02% でした。2023年第2四半期と比較した2024年第2四半期の純金利は、利回りの高い預金への移行による資金調達コストの増加によってマイナスの影響を受けました。これは、利息収入資産の利回りの増加をパーセンテージベースで上回りました。

2023年6月30日までの6か月間の純利息収入は、2023年6月30日までの6か月間の4,950万ドルに対し、480万ドル（9.8％）減少して4,470万ドルになりました。純利息収入の減少は、主に預金の支払利息の増加とローンの利息収入の減少によるもので、売却された連邦資金の利息収入と銀行の有利子残高、投資証券の利息収入、およびFHLB株式の配当によって一部相殺されました。

2024年6月30日までの6か月間の利息獲得資産の平均利回り（年率）は5.32％で、2023年6月30日までの6か月間の5.15％から17ベーシスポイント増加しました。一方、有利子負債の平均費用は、2023年6月30日までの6か月間の1.60％と比較して、2024年6月30日までの6か月間で87ベーシスポイント増加して2.47％になりました。2024年6月30日までの6か月間の有利子資産の平均利回りと有利子負債の平均金利が、2023年の同時期と比較して増加したのは、一般的に市場金利が高かったためです。

2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間の年間純金利は、それぞれ 3.71% と 4.16% でした。2024年6月30日までの6か月間の純金利マージンは、2023年の同時期と比較して、資金調達コストの増加によってマイナスの影響を受けました。これは、利回りの高い預金へのシフトが、利息収入資産の利回りの増加をパーセンテージベースで上回りました。

平均残高、利息、平均利回り/費用。次の表は、指定された期間における、（i）平均残高、利息収益資産からの利息収入の合計金額、および結果として得られる平均利回り、（ii）平均残高、有利子負債の利息費用の総額とその結果生じる平均費用、（iii）純利息収入、（iv）金利スプレッド、および（v）純金利マージンに関する情報を示しています。未払ローンは、利回りがゼロのローンとして表に含まれています。利回りは税引前ベースで計算されています。ローンの利回りには、繰延ローンの手数料/費用の償却または増加、およびローンの利息と手数料に対する購入会計上のプレミアム/割引の影響が含まれます。


	6月30日に終了した3か月間、
	2024						2023
					年換算						年換算
	平均				平均		平均				平均
	残高 (1)		利息		利回り/コスト		残高 (1)		利息		利回り/コスト

	(千ドル)
利息収入資産
連邦準備制度理事会の売却資金と銀行の有利子残高	$	354,259	$	4,819	5.47	%	$	199,905	$	2,560	5.14	%
投資証券		195,135		2,181	4.50	%		170,141		1,693	3.99	%
FHLB ストック		11,313		247	8.77	%		13,189		196	5.96	%
rBストック		9,638		145	6.05	%		9,641		144	5.99	%
融資総額		1,858,996		25,014	5.41	%		2,027,505		26,667	5.28	%
利息獲得資産総額		2,429,341		32,406	5.37	%		2,420,381		31,260	5.18	%
無利子収益資産		133,624						140,770
平均総資産	$	2,562,965					$	2,561,151
有利子負債
節約	$	96,028		31	0.13	%	$	112,378		37	0.13	%
ナウアカウント		271,886		62	0.09	%		298,339		68	0.09	%
マネーマーケット		640,520		3,725	2.34	%		616,426		2,380	1.55	%
定期預金		518,052		5,184	4.02	%		435,405		3,396	3.13	%
有利子預金口座の合計数		1,526,486		9,002	2.37	%		1,462,548		5,881	1.61	%
劣後債務、純額		63,625		891	5.64	%		63,770		895	5.63	%
ジュニア劣後社債、純額		8,593		218	10.21	%		8,512		203	9.57	%
その他の借入		44		—	—			—		—	—
有利子負債総額		1,598,748		10,111	2.54	%		1,534,830		6,979	1.82	%
無利子担保預金		620,453						677,500
その他の無利子負債		28,902						36,003
無利子担保負債		649,355						713,503
平均負債総額		2,248,103						2,248,333
平均株式		314,862						312,818
平均負債と資本の合計	$	2,562,965					$	2,561,151
純利息収入			$	22,295					$	24,281

金利スプレッド (2)					2.83	%					3.36	%
純金利マージン (3)					3.69	%					4.02	%
平均利子獲得資産と平均有利子負債の比率					151.95	%					157.70	%

(1)	平均残高は、1日の平均残高を使用して計算されます。

(2)	金利スプレッドは、利息収入資産から得られる平均金利から、有利子負債に支払われる平均金利を引いたものです。

(3)	純金利マージンは、純利息収入を総平均利息収入で割って計算されます。


	6月30日に終了した6か月間
	2024						2023

	(千ドル)
					年換算						年換算
	平均				平均		平均				平均
	残高 (1)		利息		利回り/コスト		残高 (1)		利息		利回り/コスト

	(千ドル)
利息収入資産
連邦準備制度理事会の売却資金と銀行の有利子残高	$	328,189	$	8,934	5.47	%	$	181,455	$	4,389	4.88	%
投資証券		190,420		4,137	4.37	%		170,409		3,333	3.94	%
FHLB ストック		11,313		519	9.23	%		10,931		384	7.09	%
rBストック		9,631		289	6.03	%		9,609		288	6.04	%
融資総額		1,884,983		50,271	5.36	%		2,029,959		52,922	5.26	%
利息獲得資産総額		2,424,536		64,150	5.32	%		2,402,363		61,316	5.15	%
無利子収益資産		132,464						144,767
平均総資産	$	2,557,000					$	2,547,130
有利子負債
節約	$	96,773		62	0.13	%	$	115,968		77	0.13	%
ナウアカウント		277,945		126	0.09	%		307,273		142	0.09	%
マネーマーケット		631,014		7,122	2.27	%		610,140		4,117	1.36	%
定期預金		503,398		9,919	3.96	%		380,650		5,245	2.78	%
有利子預金口座の合計数		1,509,130		17,229	2.30	%		1,414,031		9,581	1.37	%
劣後債務、純額		63,670		1,784	5.64	%		63,749		1,791	5.67	%
ジュニア劣後社債、純額		8,582		435	10.20	%		8,502		406	9.63	%
その他の借入		22		—	—	%		359		—	—	%
有利子負債総額		1,581,404		19,448	2.47	%		1,486,641		11,778	1.60	%
無利子担保預金		630,095						709,590
その他の無利子負債		30,065						35,071
無利子担保負債		660,160						744,661
平均負債総額		2,241,564						2,231,302
平均株式		315,436						315,827
平均負債と資本の合計	$	2,557,000					$	2,547,129
純利息収入			$	44,702					$	49,538

金利スプレッド (2)					2.85	%					3.55	%
純金利マージン (3)					3.71	%					4.16	%
平均利子獲得資産と平均有利子負債の比率					153.32	%					161.60	%

(1)	平均残高は、1日の平均残高を使用して計算されます。

(2)	金利スプレッドは、利息収入資産から得られる平均金利から、有利子負債に支払われる平均金利を引いたものです。

(3)	純金利マージンは、純利息収入を総平均利息収入で割って計算されます。

レート/ボリューム分析。利息収入と支払利息の増減は、利子獲得資産と有利子負債の平均残高（量）の変化、および加重平均金利の変化によるものです。次の表は、表示期間における当社の純利息収入に対する金利と取引量の変更の影響を示しています。情報は、(i) 出来高の変化に起因する利息収入への影響（出来高の変化に以前の金利を掛けたもの）と、（ii）金利の変動に起因する利息収入への影響（金利の変化に以前の出来高を掛けたもの）に関する情報が提供されています。ボリュームとレートの両方に適用される変更がボリュームに割り当てられました。


	6月30日に終了した3か月間、						6月30日に終了した6か月間
	2024年と2023年の比較						2024年と2023年の比較
	増加/ (減少)						増加/ (減少)
	に帰属						に帰属
	レート		ボリューム		合計		レート		ボリューム		合計

	(千ドル)						(千ドル)
利息収入資産
連邦準備制度理事会の売却資金と銀行の有利子残高	$	287	$	1,972	$	2,259	$	986	$	3,559	$	4,545
投資証券		240		248		488		412		392		804
fHLB株とFrB株		80		(28)		52		123		13		136
融資総額		558		(2,211)		(1,653)		1,139		(3,790)		(2,651)
利息収入合計		1,165		(19)		1,146		2,660		174		2,834

有利子負債
節約		(1)		(5)		(6)		(2)		(13)		(15)
ナウアカウント		—		(6)		(6)		(2)		(14)		(16)
マネーマーケット口座		1,252		93		1,345		2,864		141		3,005
定期預金		1,145		643		1,788		2,978		1,696		4,674
預金口座総数		2,396		725		3,121		5,838		1,810		7,648
劣後債務、純額		—		(4)		(4)		—		(7)		(7)
ジュニア劣後社債、純額		13		2		15		25		4		29
その他の借入		—		—		—		—		—		—
支払利息合計		2,409		723		3,132		5,863		1,807		7,670
純利息収入	$	(1,244)	$	(742)	$	(1,986)	$	(3,203)	$	(1,633)	$	(4,836)

信用損失引当金。2024年6月30日までの3か月と6か月間の171,000ドルと423,000ドルのローンの信用損失引当金を記録しましたが、2023年6月30日までの3か月と6か月間の130万ドルと985,000ドルのローンの信用損失引当金の取り消しを記録しました。2024年6月30日までの3か月および6か月間の信用損失引当金は、主に期間中の引当金の補充によるものでしたが、未払いのローン残高の減少により一部相殺され、量的準備金の減少につながりました。2024年6月30日までの6か月間の純チャージオフは合計350万ドルで、そのうち320万ドルは2023年12月31日に特別に予約されました。2024年6月30日までの6か月間、定性的なリスク要因の結論に変更はありませんでした。量的準備金は、予測される経済状況、特に全国の失業率と国内総生産（GDP）の改善の影響を受けました。どちらも信用損失の推定に用いられる重要な指標です。

2023年6月30日までの3か月と6か月間の信用損失引当金の取り消しは、主に予測される経済状況、特に国の国内総生産と全国の失業率、信用損失の見積もりに利用された指標の改善と、程度は低いものの、2023年6月30日までの3か月と6か月間の未払いのローン残高と6万ドルと375,000ドルの純チャージオフがそれぞれ減少したことによるものです。

無利子収入。2023年6月30日までの3か月間の無利子収益は、2023年6月30日までの3か月間の110万ドルに対し、397,000ドル、つまり36.6％増加して150万ドルになりました。無利子収益の増加は、主に株式の利益が596,000ドル増加し、ローンの売却益が219,000ドル増加したことによるものです。これは、SBICファンドへの投資による154,000ドルの減少、ローン開始量の減少によるローンサービス手数料およびその他の手数料の152,000ドルの減少、および主に顧客預金の減少によるサービス料およびその他の手数料の148,000ドルの減少によって一部相殺されました預金証書口座登録サービス（「CDARS」）および保険付きキャッシュスイープ（「ICS」）マネーマーケット商品サービスイントラフィネットワーク。

2023年6月30日までの6か月間の無利子収益は、2023年6月30日までの6か月間の260万ドルに対し、898,000ドル（33.9％）増加して350万ドルになりました。無利子収益の増加は主に、前年同期の株式損失180万ドルに対し、当年度における株式証券の利益が252,000ドル増加したことによるものです。これは、SBICファンドへの投資による673,000ドルの減少、ローン売却益の193,000ドルの減少、ローン開始量の減少によるローンサービス手数料およびその他の手数料の170,000ドルの減少によって一部相殺されました 194,000ドルサービス料やその他の手数料が減少しました。これは主に、CDARSとICSのマネーマーケット商品への顧客預金の減少によるものですIntraFi ネットワーク経由のサービス。

次の表は、示された期間の無利子収益の主要な要素を示しています。


	6月30日に終了した3か月間、
	2024		2023		$ 変更		% 変更

	(千ドル)
ローンの売却益	$	287	$	68	$	219	322.1	%
持分証券の損失		(321)		(917)		596	(65.0)	%
サービス料とその他の手数料		734		882		(148)	(16.8)	%
ローンサービスやその他のローン手数料		441		593		(152)	(25.6)	%
SBICファンドへの投資収入		71		225		(154)	68.4	%
その他の収入と手数料		271		235		36	15.3	%
無利子収入の合計	$	1,483	$	1,086	$	397	36.6	%


	6月30日に終了した6か月間
	2024		2023		$ 変更		% 変更

	(千ドル)
ローンの売却益	$	287	$	480	$	(193)	(40.2)	%
株式の利益（損失）		252		(1,813)		2,065	(113.9)	%
サービス料とその他の手数料		1,573		1,767		(194)	(11.0)	%
ローンサービスやその他のローン手数料		833		1,003		(170)	(16.9)	%
SBICファンドへの投資収入		41		714		(673)	(94.3)	%
その他の収入と手数料		559		496		63	12.7	%
無利子収入の合計	$	3,545	$	2,647	$	898	33.9	%

無利子経費。2023年6月30日までの3か月間の無利子支出は、2023年6月30日までの3か月間の1,660万ドルに対し、545,000ドル（3.3％）減少して1,600万ドルになりました。無利子費用の減少は主に、ボーナス発生額が485,000ドル減少し、フルタイム相当の従業員が減少した結果、給与と福利厚生が110万ドル減少したことによるものです。これは、訴訟費用、専門家費用、FDIC保険費用、不正小切手損失の増加によるその他の費用の365,000ドルの増加と、占有率と設備費の159,000ドルの増加によって一部相殺されました。

無利子支出は、2023年6月30日までの6か月間の3,310万ドルに対し、2024年6月30日の6か月間で100万ドル（3.0％）減少して3,210万ドルになりました。無利子費用の減少は主に、ボーナス発生額が130万ドル減少し、フルタイム相当の従業員が減少した結果、給与と従業員福利厚生が210万ドル減少したことによるものです。これは、訴訟費用、専門家費用、FDIC保険費用、不正小切手損失の増加によるその他の費用の492,000ドルの増加と、占有率と設備費の286,000ドルの増加によって一部相殺されました。

次の表は、示された期間の無利子支出の構成要素の詳細を示しています。


	6月30日に終了した3か月間、
	2024		2023		$ 変更		% 変更

	(千ドル)
給与とそれに関連する福利厚生	$	9,642	$	10,745	$	(1,103)	(10.3)	%
占有率と設備		2,133		1,974		159	8.1	%
データ処理		1,650		1,616		34	2.1	%
その他		2,587		2,222		365	16.4	%
無利子経費の合計	$	16,012	$	16,557	$	(545)	(3.3)	%


	6月30日に終了した6か月間
	2024		2023		$ 変更		% 変更

	(千ドル)
給与と従業員福利厚生	$	19,678	$	21,781	$	(2,103)	(9.7)	%
占有率と設備		4,287		4,001		286	7.1	%
データ処理		3,403		3,081		322	10.5	%
その他		4,715		4,223		492	11.7	%
無利子経費の合計	$	32,083	$	33,086	$	(1,003)	(3.0)	%

所得税。所得税引当金は、課税所得の減少により、2023年6月30日までの3か月間の290万ドルに対し、2024年6月30日までの3か月間で869,000ドル（30.3％）減少して200万ドルになりました。所得税引当金は、課税所得の減少により、2023年6月30日までの6か月間の570万ドルから、2024年6月30日までの6か月間で140万ドル（25.0％）減少して430万ドルになりました。

当社の実効税率は、2024年6月30日までの3か月と6か月間はそれぞれ26.3％と27.09％、2023年6月30日までの6か月間はそれぞれ28.4％と28.3％でした。低所得者向け住宅税額控除額が高かったため、2024年6月30日までの3か月と6か月間の実効税率は、2023年の同時期と比較して低くなりました.

流動性と資本資源

通常のビジネス流動性ニーズの計画は、予想されるものと予期しないものの両方で、キャッシュ管理機能を通じて日次および短期的に行われます。長期的には、内部の資産/負債管理ソフトウェアのモデル予測の支援を受けて、予算と戦略計画の機能を通じて達成されます。

経営陣は流動性ポジションを維持しており、通常の事業で発生する可能性のある融資需要や預金流出に十分な資金を提供できると考えています。私たちは潜在的な流動性需要を満たすために複数の情報源に頼っています。私たちの主な資金源は、預金、エスクロー預金、預託預金、ローンの元本と利息の支払い、およびローンの売却による収益です。2024年6月30日までの6か月間に、世銀は310万ドルのローン参加持分を売却し、1億3,680万ドルの元本返済を受けました。ローンの満期と定期償却は一般的に予測可能な資金源ですが、預金フローとローンの前払金は、市場金利、経済状況、競争の影響を大きく受けます。

預金は4,230万ドル増加して22億ドルになり、現金および現金同等物、銀行への定期預金、投資有価証券の形の流動資産は、2023年12月31日から2024年6月30日に1億370万ドル増加して5億7,560万ドルになりました。経営陣は、当社の証券ポートフォリオは高品質であり、したがってその有価証券は市場性があると考えています。 2024年6月30日までの6か月間に購入した有価証券は合計2,660万ドル、2024年6月30日までの6か月間の有価証券の返済、満期、売却は740万ドルでした。2024年6月30日に1年以内に満期を迎える予定の預金証書は、合計3億220万ドルでした。他の地元の金融機関と競争力のある預金金利を維持することが経営陣の方針です。この経営戦略に基づいて、満期になる預金証書のほとんどは私たちに残ると私たちは考えています。

これらの一次資金源に加えて、経営陣は潜在的な資金調達要件を満たすために利用できるいくつかの二次資金源を用意しています。2024年6月30日現在、世銀には5億1,410万ドルの借入能力があり、

サンフランシスコのFHLB、その日または2023年12月31日時点で未払いの借入はありません。2024年の第1四半期に、当行はサンフランシスコのFRBに特定の種類の融資で担保された割引期間前払金の承認を受けました。2024年6月30日の時点で、サンフランシスコのFRBから最大4,380万ドルを借りることができましたが、その日には未払いの借入はありませんでした。また、当行は、その日の時点で、4つの取引銀行との間で合計6,500万ドルのコミットメントが可能な連邦資金ラインも持っていました。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、これらの施設には未払い額はありませんでした。市場の状況にもよりますが、今後もこれらの借入ファシリティを時折利用して、融資の開始や預金引き出しの資金調達、その他の金銭的約束の履行、満期債務の返済、および可能な限り投資機会の活用を行うことを期待しています。

流動性管理は、会社の経営陣の日常業務と長期的機能の両方です。過剰な流動性は、通常、オーバーナイト預金や連邦資金などの短期投資に投資されます。長期的には、米国政府債や米国政府機関証券を含む、さまざまな貸付商品や投資証券に投資する戦略が維持されています。私たちは主に継続的なコミットメントの履行、満期預金や資金引き出しの支払い、ローン契約の資金調達のために資金源を使います。ローンの約束と信用状は 2024年6月30日時点の未払いの建設・開発融資契約163,000ドルを含む6,850万ドル。当社のコミットメントに関する情報については、「項目1」に含まれる要約連結財務諸表の注記の「注記17 — コミットメントと不測の事態」を参照してください。このレポートのパートIの「財務情報」。

当社のキャッシュフローは、営業活動、投資活動、財務活動によるキャッシュフローという3つの主要な分類で構成されています。2024年6月30日までの6か月間の営業活動によって提供された純現金は1,280万ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の純現金は1,980万ドルでした。2024年6月30日までの6か月間、投資活動によって提供された純現金は3,940万ドルで、これは主に売掛金の純減少によるものです。2023年6月30日までの6か月間の1,040万ドルと比較しました。2024年6月30日までの6か月間の資金調達活動によって提供された純現金は3,150万ドルで、2023年6月30日までの6か月間の4,340万ドルに対し、主に預金の純増加で構成されていました。経営陣は、当社の資本源は、合理的に予測可能なすべての短期および長期の現金要件を満たすのに十分であると考えています。2023年の年次報告書で開示された情報以降、上記以外に流動性と資本資源に大きな変化はありません。私たちは、そのようなリソースの構成や相対的なコストにおいて、合理的に起こりそうな重大な変化は知りません。

BayCom Corpは銀行とは別の法人であり、独自の流動性を提供しなければなりません。2024年6月30日の時点で、ベイコム社の流動資産は1,310万ドルでした。BayCom Corpは、営業費用に加えて、申告された配当金の株主に支払い、自社株買いの資金調達、およびジュニア劣後社債と劣後債の支払いを担当しています。BayCom Corpは、配当金やその他の資本分配を銀行から受け取ることができますが、配当金の支払いやその他の資本分配を行うには規制上の制限があります。

2024年5月24日、当社は、取締役会が当社の発行済み普通株式に対して1株あたり0.10ドルの四半期現金配当を宣言したことを発表しました。この配当金は、2024年6月13日の営業終了時点で登録株主に2024年7月11日に支払われました。当社は、取締役会の裁量により、理由の如何を問わず、事前の通知なしにいつでもこの慣行を変更または終了することを条件として、引き続き普通株式に対して四半期ごとの現金配当を支払う予定です。1株あたり0.10ドルのこのレートで現金配当を継続して支払うと仮定すると、2024年6月30日の発行済み株式数に基づくと、各四半期に支払われる平均配当総額は約110万ドルになります。私たちが支払う配当金は、「パートI、項目1」に含まれる「ビジネス — 監督と規制 — Baycom Corp — 配当」および「— 規制上の資本要件」で詳しく説明されているように、制限される場合があります。2023年次報告書の「ビジネス」。

時々、当社の取締役会は株式買戻しプログラムを承認しています。一般的に、株式の買い戻しにより、積極的に資本状態を管理し、余剰資本を株主に還元することができます。株式の買い戻しは、株式報酬報酬に関連する義務を履行するために必要な普通株式も提供します。2024年5月、当社の取締役会は、既存の株式買戻しプログラム（2024年6月30日に終了した四半期に完了）の完了後に開始される新しい株式買戻しプログラムを発表しました。このプログラムは、1年間で最大56万株、つまり当社の発行済み普通株式の約 5.0% を買い戻すことができます。当社の株式買戻しプログラムに基づく購入は、公開市場での購入、私的交渉による取引、または1934年の証券取引法に基づく規則100対18に従って行うことができます。買戻しプログラムは、市場を含む理由の如何を問わず、いつでも中断、終了、または変更される可能性があります

条件、株式の買い戻し費用、代替投資機会の有無、流動性、その他適切と思われる要素。会社の株式買戻しプログラムでは、会社に特定の数の株式を購入する義務はありません。2024年6月30日現在、当社の既存の株式買戻しプログラムでは516,838株が買い戻し可能な株式が残っています。当社の株式買戻しに関する追加情報については、「項目2」を参照してください。このレポートのパートIIに含まれる「株式の未登録売却と収益の使用」。

規制資本

当行は、州公認の連邦保険付き商業銀行であり、連邦準備制度理事会のメンバーであるため、連邦準備制度理事会によって定められた資本要件の対象となります。連邦準備制度理事会は、一般的にFDICの要件と同等の自己資本比率を維持するよう銀行に要求しています。自己資本比率要件は、規制によって定められた定量的指標であり、銀行は最低限の資本額と資本比率を維持する必要があります。FDICは、銀行に対し、リスク加重資産に対する総資本、ティア1資本、普通株式のティア1資本、およびティア1のレバレッジ資本と平均資産の最低比率を維持することを要求しています。健全で収益性の高い組織を運営するという私たちの目標に沿って、私たちの方針は、銀行が連邦準備制度理事会の規制の下で「資本充実」の状態を維持することです。2024年6月30日と2023年12月31日の資本水準に基づくと、当行はどちらの日付でも十分に資本化されていると見なされました。

以下の表は、示された日付現在のバーゼルIII資本フレームワークに基づく資本比率を示しています。


	2024年6月30日に				2023年12月31日に
	金額		比率		金額		比率

	(千ドル)
レバレッジ比率
ベイコムコーポレーション	$	285,291	11.63	%	$	282,402	11.56	%
「資本が充実している」の最低要件		122,616	5.00	%		122,135	5.00	%
最低規制要件		98,093	4.00	%		97,708	4.00	%

ユナイテッド・ビジネスバンク		342,858	13.62	%		328,303	13.08	%
「資本が充実している」の最低要件		125,836	5.00	%		125,479	5.00	%
最低規制要件		100,669	4.00	%		100,383	4.00	%

普通株式ティア1比率
ベイコムコーポレーション		285,291	14.29	%		282,402	14.41	%
「資本が充実している」の最低要件		129,735	6.50	%		127,400	6.50	%
最低規制要件		89,816	4.50	%		8,820	4.50	%

ユナイテッド・ビジネスバンク		342,858	17.47	%		328,303	16.94	%
「資本が充実している」の最低要件		127,581	6.50	%		125,987	6.50	%
最低規制要件		88,325	4.50	%		87,222	4.50	%

ティア1のリスクベースの資本比率
ベイコムコーポレーション		294,776	14.77	%		291,887	14.89	%
「資本が充実している」の最低要件		159,674	8.00	%		156,800	8.00	%
最低規制要件		119,755	6.00	%		117,600	6.00	%

ユナイテッド・ビジネスバンク		342,858	17.47	%		328,303	16.94	%
「資本が充実している」の最低要件		157,023	8.00	%		155,062	8.00	%
最低規制要件		117,767	6.00	%		116,296	6.00	%

リスクベースの総資本比率
ベイコムコーポレーション		378,661	18.97	%		379,112	19.34	%
「資本が充実している」の最低要件		199,592	10.00	%		196,000	10.00	%
最低規制要件		159,674	8.00	%		156,800	8.00	%

ユナイテッド・ビジネスバンク		362,058	18.45	%		350,528	18.08	%
「資本が充実している」の最低要件		196,278	10.00	%		193,827	10.00	%
最低規制要件		157,023	8.00	%		155,062	8.00	%

最低資本比率に加えて、日本銀行は、配当金の支払い、自社株の買戻し、およびそのような活動に利用できる適格利益の割合に基づく任意の賞与の支払いの制限を回避するために、必要最低水準を2.5％以上上回る追加の普通株式ティア1資本からなる資本保全バッファーを維持する必要があります。2024年6月30日、世銀の普通株式ティア1資本は、必要な資本保全バッファーを超えました。

資産が30億ドル未満の銀行持株会社の場合、資本ガイドラインは銀行のみに適用され、連邦準備制度理事会は、持株会社の子銀行が迅速な是正措置規則の下で十分な資本化を受けることを期待しています。当社が30億ドル以上の資産を保有する銀行持株会社に関する規制ガイドラインの対象となっていたら、2024年6月30日の時点で、会社は規制上の資本要件をすべて超えていたでしょう。

追加情報については、「項目1」を参照してください。連結財務諸表の注記の「ビジネス — 監督と規制 — ユナイテッド・ビジネス・バンク — 資本要件」および注記19「規制事項」は、「項目8」に含まれています。2023年次報告書の「財務諸表と補足データ」。

アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示

私たちは貸付や預金回収活動を通じて金利リスクにさらされています。当社の経営成績は、金利リスクを管理する当社の能力に大きく依存しています。金利リスクは、当社の財政状態と経営成績に重大な影響を与える可能性のある重大な市場リスクであると考えています。金利リスクは四半期ごとに測定および評価されます。会社の市場リスクに関する情報については、当社の2023年次報告書の「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析—市場リスクと金利リスクに関する量的および質的開示」を参照してください。私たちの意見では、2023年の年次報告書で開示された情報以来、金利リスク・エクスポージャーに大きな変化はありませんでした。

アイテム 4.統制と手続き

(a) 開示管理と手続きの評価

改正された1934年の証券取引法（以下「取引法」）の規則13a 15（e）で定義されている開示管理と手続きの評価は、2024年6月30日に、当社の最高経営責任者、最高財務責任者、および当社の上級管理職の他の数人の監督と参加を得て実施されました。会社の開示管理と手続きを設計および評価するにあたり、経営陣は、開示管理と手続きは、どんなにうまく構想され運用されても、開示管理と手続きの目的が満たされているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できないことを認識しました。さらに、開示管理と手続きを設計する際、経営陣は必然的に、可能な開示管理と手続きの費用対効果の関係を評価する際に判断を下す必要がありました。開示管理や手続きの設計も、将来起こる可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、どのような設計であっても、将来起こり得るあらゆる状況下で定められた目標を達成するという保証はありません。

当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2024年6月30日の評価に基づいて、当社の開示管理と手続きは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、（1）SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告され、（2）蓄積されてBaycom Corpに伝達されることを保証する上で有効であると結論付けました。の経営陣（CEOや最高財務責任者）を適宜含め、時宜を得た意思決定ができるようにするSECの規則とフォームに明記されている、必要な開示について。

(b) 内部統制の変更

2024年6月30日までの3か月間に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。

当社は、自社の開示管理と手続き、および財務報告に関する内部統制によって、すべてのエラーや詐欺が防止されるとは考えていません。統制手順は、どんなにうまく構想され運用されても、合理的な範囲でしか提供できず、統制手続きの目的が達成されていることを絶対的に保証することはできません。すべての統制手続きには固有の制限があるため、統制を評価しても、会社内のすべての統制上の問題や不正事例（もしあれば）が検出されたことを絶対的に保証することはできません。これらの固有の制限には、意思決定の判断には誤りがあるという現実や、単純なエラーやミスが原因で故障が起こる可能性があるという現実が含まれます。さらに、一部の個人の個々の行為、2人以上の共謀、または統制の無効化によって、統制が回避される場合があります。統制手続の設計も、将来起こる可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、どのような設計であっても、将来起こり得るあらゆる状況下で定められた目標を達成するという保証はありません。時間が経つにつれて、条件の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりする可能性があります。費用対効果の高い管理手順には固有の制限があるため、誤りや詐欺による虚偽表示が発生しても検出されない場合があります。

パート II — その他の情報

アイテム 1.法的手続き

定期的に、先取特権の執行請求、当社が担保権を保有する不動産に対する非難手続き、不動産ローンの作成と返済に関する請求、および会社の事業に関連するその他の問題など、当社が関与するさまざまな請求や訴訟が行われています。当社は、会社の財政状態または運営に重大な悪影響を及ぼすと考えられる、係争中の法的手続きの当事者ではありません。

アイテム 1A.リスク要因

2023年次報告書の項目1Aで以前に開示されたリスク要因に重大な変更はありませんでした。

アイテム 2.株式の未登録売却、収益の使用および発行者による株式の購入

(a)

該当しません。

(b)

該当しません。

(c)株式の買戻し。次の表は、2024年6月30日までの3か月間の発行済み普通株式の買戻しに関する情報を示しています。


				の合計数
	合計		平均	株式を購入	最大数
	の数		価格	の一部として	まだ存在しているかもしれない株です
	シェア		支払った	公に発表されました	の下で購入
	購入しました		一株当たり	プランやプログラム	プランやプログラム (1)
2024年4月1日-2024年4月30日	98,546	$	20.25	98,546	63,086
2024年5月1日-2024年5月31日	60,118		20.39	60,118	562,968
2024年6月1日-2024年6月30日	46,130		19.71	46,130	516,838
	204,794	$	20.17	204,794

(1)

2024年5月、当社の取締役会は、2024年6月に第8回目の株式買戻しプログラムが完了した後に開始された当社の9回目の株式買戻しプログラムを承認しました。これにより、1年間で最大56万株、つまり当社の発行済み普通株式の約 5.0% を購入することが承認されました。当社の株式買戻しプログラムに基づく購入は、公開市場での購入、私的交渉による取引、または1934年の証券取引法に基づく規則100対18に従って行うことができます。買戻しプログラムは、市況、株式の買戻し費用、代替投資機会の有無、流動性、その他適切と思われる要因など、理由の如何を問わず、いつでも中断、終了、または変更される可能性があります。会社の株式買戻しプログラムでは、会社に特定の数の株式を購入する義務はありません。

アイテム 3.シニア証券のデフォルト

該当しません。

アイテム 4.鉱山の安全に関する開示

該当しません。

アイテム 5.その他の情報

(a)

該当しません。

(b)

該当しません。

(c) 取引計画。2024年6月30日までの3か月間、会社の取締役または役員（取引法の規則16a-1（f）で定義されている）はいません採用されたまたは終了しました a “ルール 10b5-1取引アレンジメント」または」ルール10b5-1ではありません取引契約」。各用語は規則S-Kの項目408（a）で定義されています。

アイテム 6.展示品


3.1	ベイコム株式会社の定款です⁽¹⁾
3.2	ベイコム株式会社の細則の修正および改訂版⁽²⁾
10.1	ベイコム株式会社 2024年オムニバスインセンティブプラン⁽³⁾
10.2	BayCom Corp 2024オムニバスインセンティブプランに基づくインセンティブストックオプション契約の形式⁽⁴⁾
10.3	BayCom Corp 2024オムニバスインセンティブプランに基づく非適格ストックオプション契約の形式⁽⁴⁾
10.4	BayCom Corp 2024オムニバスインセンティブプランに基づく譲渡制限付株式契約の形式⁽⁴⁾
10.5	BayCom Corp 2024オムニバスインセンティブプランに基づく譲渡制限付株式ユニット契約の形式⁽⁴⁾
31.1 31.2	2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定
32	2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定
101	拡張事業報告言語（XBRL）でフォーマットされた、2024年6月30日までの四半期の当社のフォーム10-Q四半期報告書からの以下の資料：（1）要約連結貸借対照表、（2）要約連結損益計算書、（3）包括利益計算書、（4）株主資本の要約連結変動計算書、（5）要約連結キャッシュフロー計算書。と（6）要約連結財務諸表の注記。
104	カバーページのインタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています)。

(1)	2018年4月11日にSECに提出されたフォームS-1の登録者登録届出書（ファイル番号333-224236）の別紙として提出され、参照用にここに組み込まれています。

(2)	2020年6月17日にSECに提出されたフォーム8-kの登録者の最新報告書（ファイル番号001-38483）の別紙として提出され、参照用にここに組み込まれています。

(3)	2024年4月26日にSECに提出されたスケジュール14Aに関する登録者の最終委任勧誘状（ファイル番号001-38483）の付録Aとして含まれ、参照としてここに組み込まれています。

(4)	2024年6月24日にSECに提出されたフォームS-8の登録者登録届出書（ファイル番号333-280442）の別紙として提出され、参照用にここに組み込まれています。

署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わってこの報告書に署名させ、正式に権限を与えられた署名者に正式に署名させました。


		ベイコムコーポレーション
		登録者


日付：2024年8月9日	作成者:	/s/ ジョージ・J・グアリーニ
		ジョージ・J・グアリーニ
		社長兼最高経営責任者
		(最高執行役員)


日付：2024年8月9日	作成者:	/s/ キーリー・L・コルウェル
		キーリー・L・コルウェル
		上級執行副社長、最高財務責任者兼秘書 (最高財務会計責任者)