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BalanceAboveGuaranteedMinimumCreditingRateRangeRateRangeFrom 0051~0150 Membersfnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲 151 から 250 メンバーus—gaap： Indexed 年度メンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲 151 から 250 メンバーus—gaap： Indexed 年度メンバーfnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレートより大きい0150 メンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲 151 から 250 メンバーus—gaap： Indexed 年度メンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲より 250 メンバーUS-GAAP：保険保有者AcCountBalanceAtGuaranteedMinimumCreditingRateMemberus—gaap： Indexed 年度メンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲より 250 メンバーUS-GAAP：保険保有者AcCountBalanceAboveGuaranteedMinimumCreditingRateRangeFrom 0001~0050 Memberus—gaap： Indexed 年度メンバー2023-12-310001331875US-GAAP：保有者Account BalanceAboveGuaranteedMinimumCreditingRateRangeRateRangeFrom 0051~0150 Membersfnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲より 250 メンバーus—gaap： Indexed 年度メンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲より 250 メンバーus—gaap： Indexed 年度メンバーfnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレートより大きい0150 メンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲より 250 メンバーus—gaap： Indexed 年度メンバー2023-12-310001331875US-GAAP：保険保有者AcCountBalanceAtGuaranteedMinimumCreditingRateMemberus—gaap： Indexed 年度メンバー2023-12-310001331875US-GAAP：保険保有者AcCountBalanceAboveGuaranteedMinimumCreditingRateRangeFrom 0001~0050 Memberus—gaap： Indexed 年度メンバー2023-12-310001331875US-GAAP：保有者Account BalanceAboveGuaranteedMinimumCreditingRateRangeRateRangeFrom 0051~0150 Membersus—gaap： Indexed 年度メンバー2023-12-310001331875us—gaap： Indexed 年度メンバーfnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレートより大きい0150 メンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲 000 から 150 メンバーアメリカ-公認会計基準：固定年間メンバーUS-GAAP：保険保有者AcCountBalanceAtGuaranteedMinimumCreditingRateMember2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲 000 から 150 メンバーアメリカ-公認会計基準：固定年間メンバーUS-GAAP：保険保有者AcCountBalanceAboveGuaranteedMinimumCreditingRateRangeFrom 0001~0050 Member2023-12-310001331875US-GAAP：保有者Account BalanceAboveGuaranteedMinimumCreditingRateRangeRateRangeFrom 0051~0150 Membersfnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲 000 から 150 メンバーアメリカ-公認会計基準：固定年間メンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲 000 から 150 メンバーアメリカ-公認会計基準：固定年間メンバーfnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレートより大きい0150 メンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲 000 から 150 メンバーアメリカ-公認会計基準：固定年間メンバー2023-12-310001331875アメリカ-公認会計基準：固定年間メンバーfnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲 151 から 250 メンバーUS-GAAP：保険保有者AcCountBalanceAtGuaranteedMinimumCreditingRateMember2023-12-310001331875アメリカ-公認会計基準：固定年間メンバーfnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲 151 から 250 メンバーUS-GAAP：保険保有者AcCountBalanceAboveGuaranteedMinimumCreditingRateRangeFrom 0001~0050 Member2023-12-310001331875US-GAAP：保有者Account BalanceAboveGuaranteedMinimumCreditingRateRangeRateRangeFrom 0051~0150 Membersアメリカ-公認会計基準：固定年間メンバーfnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲 151 から 250 メンバー2023-12-310001331875アメリカ-公認会計基準：固定年間メンバーfnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲 151 から 250 メンバーfnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレートより大きい0150 メンバー2023-12-310001331875アメリカ-公認会計基準：固定年間メンバーfnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲 151 から 250 メンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲より 250 メンバーアメリカ-公認会計基準：固定年間メンバーUS-GAAP：保険保有者AcCountBalanceAtGuaranteedMinimumCreditingRateMember2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲より 250 メンバーアメリカ-公認会計基準：固定年間メンバーUS-GAAP：保険保有者AcCountBalanceAboveGuaranteedMinimumCreditingRateRangeFrom 0001~0050 Member2023-12-310001331875US-GAAP：保有者Account BalanceAboveGuaranteedMinimumCreditingRateRangeRateRangeFrom 0051~0150 Membersfnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲より 250 メンバーアメリカ-公認会計基準：固定年間メンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲より 250 メンバーアメリカ-公認会計基準：固定年間メンバーfnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレートより大きい0150 メンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲より 250 メンバーアメリカ-公認会計基準：固定年間メンバー2023-12-310001331875アメリカ-公認会計基準：固定年間メンバーUS-GAAP：保険保有者AcCountBalanceAtGuaranteedMinimumCreditingRateMember2023-12-310001331875アメリカ-公認会計基準：固定年間メンバーUS-GAAP：保険保有者AcCountBalanceAboveGuaranteedMinimumCreditingRateRangeFrom 0001~0050 Member2023-12-310001331875US-GAAP：保有者Account BalanceAboveGuaranteedMinimumCreditingRateRangeRateRangeFrom 0051~0150 Membersアメリカ-公認会計基準：固定年間メンバー2023-12-310001331875アメリカ-公認会計基準：固定年間メンバーfnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレートより大きい0150 メンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲 000 から 150 メンバーUS-GAAP：保険保有者AcCountBalanceAtGuaranteedMinimumCreditingRateMemberus—gaap： ユニバーサルライフメンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲 000 から 150 メンバーUS-GAAP：保険保有者AcCountBalanceAboveGuaranteedMinimumCreditingRateRangeFrom 0001~0050 Memberus—gaap： ユニバーサルライフメンバー2023-12-310001331875US-GAAP：保有者Account BalanceAboveGuaranteedMinimumCreditingRateRangeRateRangeFrom 0051~0150 Membersfnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲 000 から 150 メンバーus—gaap： ユニバーサルライフメンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲 000 から 150 メンバーus—gaap： ユニバーサルライフメンバーfnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレートより大きい0150 メンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲 000 から 150 メンバーus—gaap： ユニバーサルライフメンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲 151 から 250 メンバーUS-GAAP：保険保有者AcCountBalanceAtGuaranteedMinimumCreditingRateMemberus—gaap： ユニバーサルライフメンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲 151 から 250 メンバーUS-GAAP：保険保有者AcCountBalanceAboveGuaranteedMinimumCreditingRateRangeFrom 0001~0050 Memberus—gaap： ユニバーサルライフメンバー2023-12-310001331875US-GAAP：保有者Account BalanceAboveGuaranteedMinimumCreditingRateRangeRateRangeFrom 0051~0150 Membersfnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲 151 から 250 メンバーus—gaap： ユニバーサルライフメンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲 151 から 250 メンバーus—gaap： ユニバーサルライフメンバーfnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレートより大きい0150 メンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲 151 から 250 メンバーus—gaap： ユニバーサルライフメンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲より 250 メンバーUS-GAAP：保険保有者AcCountBalanceAtGuaranteedMinimumCreditingRateMemberus—gaap： ユニバーサルライフメンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲より 250 メンバーUS-GAAP：保険保有者AcCountBalanceAboveGuaranteedMinimumCreditingRateRangeFrom 0001~0050 Memberus—gaap： ユニバーサルライフメンバー2023-12-310001331875US-GAAP：保有者Account BalanceAboveGuaranteedMinimumCreditingRateRangeRateRangeFrom 0051~0150 Membersfnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲より 250 メンバーus—gaap： ユニバーサルライフメンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲より 250 メンバーus—gaap： ユニバーサルライフメンバーfnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレートより大きい0150 メンバー2023-12-310001331875fnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレート範囲より 250 メンバーus—gaap： ユニバーサルライフメンバー2023-12-310001331875US-GAAP：保険保有者AcCountBalanceAtGuaranteedMinimumCreditingRateMemberus—gaap： ユニバーサルライフメンバー2023-12-310001331875US-GAAP：保険保有者AcCountBalanceAboveGuaranteedMinimumCreditingRateRangeFrom 0001~0050 Memberus—gaap： ユニバーサルライフメンバー2023-12-310001331875US-GAAP：保有者Account BalanceAboveGuaranteedMinimumCreditingRateRangeRateRangeFrom 0051~0150 Membersus—gaap： ユニバーサルライフメンバー2023-12-310001331875us—gaap： ユニバーサルライフメンバーfnf： 保険証書保有者口座残高保証以上最低クレジットレートより大きい0150 メンバー2023-12-310001331875fnf ： 伝統生命保険会員2023-01-012023-12-310001331875fnf ： PRTMember2024-01-012024-06-300001331875fnf ： PRTMember2022-12-310001331875fnf： Immediate 年金会員2023-01-012023-12-310001331875fnf ： PRTMember2023-01-012023-12-310001331875fnf： 即時年金繰延利益負債メンバー2024-06-300001331875fnf： 即時年金繰延利益負債メンバー2023-12-310001331875fnf： PRTDeferredProfitLiability メンバー2024-06-300001331875fnf： PRTDeferredProfitLiability メンバー2023-12-310001331875fnf ： PRTMember2023-06-300001331875fnf ： PRTMember2023-01-012023-06-300001331875fnf ： 伝統生命保険会員fnf： 長期契約仮定実績経験メンバー2024-06-300001331875fnf： 長期契約仮定実績経験メンバーfnf： Immediate 年金会員2024-06-300001331875fnf： 長期契約仮定実績経験メンバーfnf ： PRTMember2024-06-300001331875fnf ： 伝統生命保険会員fnf： 長期契約仮定期待される経験メンバー2024-06-300001331875fnf： Immediate 年金会員fnf： 長期契約仮定期待される経験メンバー2024-06-300001331875fnf ： PRTMemberfnf： 長期契約仮定期待される経験メンバー2024-06-300001331875fnf ： 伝統生命保険会員fnf： 長期契約仮定実績経験メンバー2023-12-310001331875fnf： 長期契約仮定実績経験メンバーfnf： Immediate 年金会員2023-12-310001331875fnf： 長期契約仮定実績経験メンバーfnf ： PRTMember2023-12-310001331875fnf ： 伝統生命保険会員fnf： 長期契約仮定期待される経験メンバー2023-12-310001331875fnf： Immediate 年金会員fnf： 長期契約仮定期待される経験メンバー2023-12-310001331875fnf ： PRTMemberfnf： 長期契約仮定期待される経験メンバー2023-12-31

カタログ表

アメリカ合衆国

証券取引委員会

ワシントン D. C. 20549

表10-Q

☒			1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末まで2024年6月30日

OR

☐			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

委員会ファイル番号 ： 001-32630

株式会社フィデリティナショナルファイナンシャル

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

デラウェア州						16-1725106
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織)						(税務署の雇用主 識別番号)

リバーサイド · アベニュー 601

ジャクソンビル, フロリダ州, 32204

(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)

(904) 854-8100

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12(B)節により登録された証券：

各 クラスの タイトル

取引 シン ボル

登録された各取引所の名称

FNF 普通株式、 $0.0001 額面

FNF

ニューヨーク証券取引所

登録者が （ 1 ） 過去 12 ヶ月間に 1934 年の証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） によって提出されるすべての報告書を提出したかどうか （ または登録者がそのような報告書を提出することを要求されたそれより短い期間 ） 、および （ 2 ） 過去 90 日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示す。 はい ☒ または いいえ ☐

登録者がS−T法規第405条の規定に従って各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かをチェックマークで示す(§ この章の 232.405 ） の前の 12 ヶ月間 （ または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったような短い期間 ） 。 はい ☒ or いいえ¨

登録者が大規模な加速ファイラー、加速ファイラー、非加速ファイラー、小規模報告会社、または新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示します。取引法第 120 億 2 条の「大手加速ファイラー」、「加速ファイラー」、「小規模報告会社」、および「新興成長会社」の定義を参照してください。

---

大型加速ファイルサーバ			☒			加速されたファイルマネージャ			☐
非加速ファイルマネージャ			☐			小規模報告会社			☐
						新興成長型会社			☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者がシェル会社であるかどうかをチェックマークで示します （ 取引法規則 120 億 2 で定義されているように ） 。 はい ☐ または いいえ ☒

2024 年 7 月 31 日現在、登録者の普通株式の発行済株式数は以下の通りです。

FNF 普通株 273,459,670

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カタログ表

表格10-Q

四半期報告書

2024 年 6 月 30 日期末

目次ページ

			ページ
第1部財務情報
項目 1 。連結財務諸表 ：			2
簡明総合貸借対照表(未監査)			3
連結決算計算書 （ 未監査 ）			4
連結決算計算書 （ 未監査 ）			5
連結自己資本計算書 （ 未監査 ）			6
簡明合併現金フロー表(監査なし)			8
監査されていない簡明な連結財務諸表付記			9
第 2 号。経営陣による財務状況及び業績の検討及び分析			68
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示			91
項目4.制御とプログラム			92
第2部：その他の情報
項目2.法的訴訟			93
プロジェクト1 Aリスク要因			93
項目 2. 。株式有価証券の未登録販売、収益の利用及び株式有価証券の発行者購入について			96
第三項高級証券違約			97
プロジェクト4.鉱山安全情報開示			97
項目5.その他の情報			97
項目6.展示品			98
サイン			99

 

1

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カタログ表

第 1 部 ： 財務情報

項目 1 。連結財務諸表

2

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カタログ表

株式会社フィデリティナショナルファイナンシャル· 関連会社

簡明合併貸借対照表

（ ドル単位、額面を除く ）

			六月三十日 2024						十二月三十一日 2023
			(未監査)
資産
投資：
2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点で公正価値で販売可能な固定満期証券。償却原価は49,229そして$45,606信用損失引当額を差し引いた額は73そして$42， それぞれ、 $の約束された固定満期証券を含みます。481そして$489担保信託預金に関連しています			$	45,746					$	42,373
公正価値の優先証券			505						621
公正価値における株式有価証券			721						766
デリバティブ投資			1,032						797
担保ローン、信用損失を差し引いて純額#ドル64そして$662024 年 6 月 30 日と 2023 年 12 月 31 日現在			5,439						5,336
未合併関連会社への投資			3,931						3,334
その他の長期投資			765						703
短期投資			887						2,119
総投資			59,026						56,049
現金および現金等価物 （ 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日現在 ） $336そして$262担保信託預金に関連する質押現金のそれぞれ			4,890						2,767
貿易債権および債券債権 （ 信用損失引当を除く ）31そして$322024 年 6 月 30 日と 2023 年 12 月 31 日現在			439						442
回収可能な再保険、信用損失準備金純額#ドルを差し引く212024 年 6 月 30 日、 2023 年 12 月 31 日現在			11,039						8,977
グッドウィル			5,107						4,830
前払い費用と他の資産			1,919						1,900
市場リスク資産ベネフィット			103						88
賃貸資産			349						348
その他無形資産、純額			5,362						4,627
タイトル植物			420						418
財産と設備、純額			170						168
総資産			$	88,824					$	80,614
負債と権益
負債 ：
契約者の資金			$	53,602					$	48,798
未来の政策的メリット			7,636						7,050
売掛金と売掛金			3,360						3,009
市場リスクベネフィット責任			459						403
支払手形			4,175						3,887
所有権債権損失準備金			1,721						1,770
再保険債務の源泉徴収			8,661						7,083
担保信託預金			800						731
リース負債			386						394
所得税に対処する			14						—
繰延税金負債			29						29
負債総額			80,843						73,154
株本：
FNF 普通株式、 $0.0001額面？額面6002024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の株式； 2732024 年 6 月 30 日、 2023 年 12 月 31 日現在			—						—
優先株、$0.0001額面？額面50株式発行済および発行済 ありません			—						—
追加実収資本			5,942						5,913
留保利益			5,536						5,244
その他の総合損失を累計する			(2,087)						(2,119)
国庫株562024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点での株式			(2,131)						(2,130)
株式会社トータルフィデリティナショナルファイナンシャル株主エクイティ			7,260						6,908
非制御的権益			721						552
総株式			7,981						7,460
負債と資本総額			$	88,824					$	80,614

簡明な連結財務諸表付記を参照

3

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カタログ表

株式会社フィデリティナショナルファイナンシャル· 関連会社

連結決算計算書

(100万ドル、1株当たりのデータを除く)

			6月30日までの3ヶ月間												6月30日までの6ヶ月間
			2024						2023						2024						2023
			(未監査)												(未監査)
収入：
直接所有権保険料			$	564					$	541					$	1,004					$	969
代理店タイトル保険料			784						713						1,377						1,263
エスクロー、所有権関連手数料等			1,115						1,212						2,396						2,092
利子と投資収入			783						618						1,493						1,229
計上損益、純			(88)						(16)						187						(11)
総収入			3,158						3,068						6,457						5,542
費用：
人員コスト			779						755						1,506						1,432
エージェントの手数料			609						550						1,069						970
その他の運営費			387						394						756						754
政策準備金の給付およびその他の変更			608						817						1,769						1,629
市場リスクの利益損失 （ 利益 ）			20						(30)						9						29
減価償却 · 償却			189						151						356						285
所有権請求損失引当金			61						56						107						100
利子費用			47						43						96						85
総費用			2,700						2,736						5,668						5,284
未連結関連会社の所得税引前利益及び持分利益			458						332						789						258
所得税費用			116						90						179						104
未連結関連会社の利益における持分前の利益			342						242						610						154
未合併関連会社の収益における権益			1						1						2						1
純収益			343						243						612						155
マイナス ： 非支配権益に起因する純利益 （ 損失 ）			37						24						58						(5)
純利益はフィデリティ · ナショナル · フィナンシャルに起因する。普通株主			$	306					$	219					$	554					$	160
1 株当たり収益
普通株主に帰属する 1 株当たり純利益、基本			$	1.13					$	0.81					$	2.04					$	0.59
普通株主に帰属する 1 株当たり純利益 （ 希釈 ）			$	1.12					$	0.81					$	2.04					$	0.59
加重平均普通株式残高 — 基本			271						270						271						270
加重平均普通株式発行済 — 希釈			273						271						272						271

簡明な連結財務諸表付記を参照

4

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カタログ表

株式会社フィデリティナショナルファイナンシャル· 関連会社

総合決算計算書

(単位：百万)

			6月30日までの3ヶ月間												6月30日までの6ヶ月間
			2024						2023						2024						2023
			(未監査)												(未監査)
純収益			$	343					$	243					$	612					$	155
その他総合 （ 損失 ） 利益 ：
投資その他金融商品の未実現(赤字)収益(未合併付属会社への投資を除く)(1)			(163)						(175)						(168)						172
未合併関連会社への投資未実現収益(赤字)(2)			5						(5)						18						6
外貨換算未実現(赤字)収益(3)			(3)						4						(9)						6
純収益では損益変動の再分類調整が実現されていない(4)			(19)						42						(6)						78
現在割引率の変化−将来の政策福祉(5)			92						57						183						(43)
特定ツール信用リスクの変化−市場リスク収益(6)			19						(4)						20						3
--その他は、非持株権益の総合損失に起因することがあります(7)			11						10						(6)						(33)
その他総合収益			(58)						(71)						32						189
総合収益			285						172						644						344
差し引く：非持株権益による総合収益(損失)			37						24						58						(5)
富達国家金融会社の普通株主は総合収益を占めなければならない			$	248					$	148					$	586					$	349

_______________________________________

 

(1)所得税(福祉)費用純額$(42)1.8億ドルと(28)は、それぞれ2024年6月30日、2024年6月30日、2023年6月30日までの3ヶ月である42300万ドルと300万ドル352024年6月30日まで、2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月はそれぞれ2.5億ドル。

(2)所得税支出(収益)を差し引いた純額は$となる12000万ドルと$(1)2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月は、それぞれ1.2億ドル、51000万ドルと300万ドルです2 2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間、それぞれ 100 万ドル。

(3)所得税(福祉)費用純額$(1） 100 万ドル未満1 2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間の支出額はそれぞれ 100 万ドル。2300万ドルと300万ドル1 2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間、それぞれ 100 万ドル。

(4)所得税(福祉)費用純額$(5300万ドルと300万ドル11 2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間の支出額はそれぞれ 100 万ドル。1300万ドルと300万ドル21 2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間、それぞれ 100 万ドル。

(5)所得税支出(収益)を差し引いた純額は$となる251000万ドルと300万ドルです15 2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間のそれぞれ 100 万ドルと492000万ドルと$(122024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間はそれぞれ 100 万ドルです。

(6)所得税費用 （ 利益 ） の純額が $未満52000万ドルと$(1)2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月は、それぞれ1.2億ドル、51000万ドルと300万ドルです1 2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間、それぞれ 100 万ドル。

(7)所得税支出(収益)を差し引いた純額は$となる31000万ドルと300万ドルです3 2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間の支出額はそれぞれ 100 万ドル。2)億元および(92024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間はそれぞれ 100 万ドルです。

簡明な連結財務諸表付記を参照

5

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カタログ表

株式会社フィデリティナショナルファイナンシャル· 関連会社

連結自己資本計算書 （ 精算 ）

(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)

(未監査)

															フィデリティナショナルファイナンシャル株式会社普通株主
									FNF																														積算
									ごく普通である																		その他の内容												他にも						財務省												ノン
									在庫品																		支払い済み						保持						全面的に						在庫品												制御管						総額
															株価						$																		資本						収益.収益						損						株価						$						利益．						株式会社
バランス、2023年3月31日															328						$	—																	$	5,871					$	5,044					$	(2,610)					55						$	(2,113)					$	456					$	6,648
その他の包括損失 — 投資およびその他の金融商品の未実現損失															—						—																		—						—						(175)						—						—						—						(175)
その他総合損失 — 未連結関連会社への投資の未実現損失															—						—																		—						—						(5)						—						—						—						(5)
その他の総合利益 — 外国為替換算の未実現利益															—						—																		—						—						4						—						—						—						4
純利益に含める未実現損益の変更に対する再分類調整															—						—																		—						—						42						—						—						—						42
商品固有の信用リスクの変化 — 市場リスクベネフィット															—						—																		—						—						(4)						—						—						—						(4)
現行割引率の変更 — 将来の政策利益に対する負債															—						—																		—						—						57						—						—						—						57
株に基づく報酬															—						—																		14						—						—						—						—						—						14
F & G の FG 株式購入															—						—																		(1)						—						—						—						—						(15)						(16)
配当申告額、 $0.45普通株当たり															—						—																		—						(123)						—						—						—						—						(123)
その他の非支配権益に伴う総合利益															—						—																		(1)						—						10						—						—						(9)						—
非支配権益に対する子会社の配当の宣言															—						—																		—						—						—						—						—						(8)						(8)
純収益															—						—																		—						219						—						—						—						24						243
バランス、2023年6月30日															328						$	—																	$	5,883					$	5,140					$	(2,681)					55						$	(2,113)					$	448					$	6,677
残高 2024 年 3 月 31 日															329						$	—																	$	5,924					$	5,361					$	(2,029)					56						$	(2,131)					$	712					$	7,837
連結子会社の増分株式の購入について															—						—																		(8)						—						—						—						—						(6)						(14)
株式オプションの行使															—						—																		9						—						—						—						—						—						9
その他の包括損失 — 投資およびその他の金融商品の未実現損失															—						—																		—						—						(163)						—						—						—						(163)
その他総合利益 — 未連結関連会社への投資による未実現利益															—						—																		—						—						5						—						—						—						5
その他の包括損失 — 外国為替換算の未実現損失															—						—																		—						—						(3)						—						—						—						(3)
純利益に含める未実現損益の変更に対する再分類調整															—						—																		—						—						(19)						—						—						—						(19)
現在の割引率の変更 — 将来の政策利益に対する負債															—						—																		—						—						92						—						—						—						92
商品固有の信用リスクの変化 — 市場リスクベネフィット															—						—																		—						—						19						—						—						—						19
その他非支配権益に伴う総合利益															—						—																		—						—						11						—						—						(11)						—
株に基づく報酬															—						—																		16						—						—						—						—						—						16
連結子会社による株式発行からの希釈															—						—																		1						—						—						—						—						—						1
配当申告額、 $0.48普通株当たり															—						—																		—						(131)						—						—						—						—						(131)
非支配権益に対する子会社の配当の宣言															—						—																		—						—						—						—						—						(11)						(11)
純収益															—						—																		—						306						—						—						—						37						343
バランス、 2024 年 6 月 30 日															329						$	—																	$	5,942					$	5,536					$	(2,087)					56						$	(2,131)					$	721					$	7,981

簡明な連結財務諸表付記を参照

6

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カタログ表

株式会社フィデリティナショナルファイナンシャル· 関連会社

連結自己資本計算書 （ 精算 ）

(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)

(未監査)

															フィデリティナショナルファイナンシャル株式会社普通株主
									FNF																														積算
									ごく普通である																		その他の内容												他にも						財務省												ノン
									在庫品																		支払い済み						保持						全面的に						在庫品												制御管						総額
															株価						$																		資本						収益.収益						(損をする)						株価						$						利益．						株式会社
残高、2023年1月1日															328						$	—																	$	5,870					$	5,225					$	(2,870)					55						$	(2,109)					$	453					$	6,569
在庫株を買い戻す															—						—																		—						—						—						—						(4)						—						(4)
連結サブ株式の増分株式の購入															—						—																		(12)						—						—						—						—						(8)						(20)
その他の総合利益 — 投資およびその他の金融商品の未実現利益															—						—																		—						—						172						—						—						—						172
その他総合利益 — 未連結関連会社への投資による未実現利益															—						—																		—						—						6						—						—						—						6
その他の包括的利益 — 外国通貨換算の未実現利益															—						—																		—						—						6						—						—						—						6
純利益に含める未実現損益の変更に対する再分類調整															—						—																		—						—						78						—						—						—						78
現在の割引率の変更 — 将来の政策利益に対する負債															—						—																		—						—						(43)						—						—						—						(43)
商品固有の信用リスクの変化 — 市場リスクベネフィット															—						—																		—						—						3						—						—						—						3
その他の非支配権益に伴う包括損失															—						—																		(1)						—						(33)						—						—						34						—
株に基づく報酬															—						—																		27						—						—						—						—						1						28
F & G の国庫株式購入															—						—																		(1)						—						—						—						—						(15)						(16)
配当申告額、 $0.90普通株当たり															—						—																		—						(245)						—						—						—						—						(245)
非支配権益に対する子会社の配当の宣言															—						—																		—						—						—						—						—						(12)						(12)
純収益															—						—																		—						160						—						—						—						(5)						155
バランス、2023年6月30日															328						$	—																	$	5,883					$	5,140					$	(2,681)					55						$	(2,113)					$	448					$	6,677
残高 2024 年 1 月 1 日															329						$	—																	$	5,913					$	5,244					$	(2,119)					56						$	(2,130)					$	552					$	7,460
株式オプションの行使															—						—																		10						—						—						—						—						—						10
連結サブ株式の増分株式の購入															—						—																		(12)						—						—						—						—						(9)						(21)
その他の包括損失 — 投資およびその他の金融商品の未実現損失															—						—																		—						—						(168)						—						—						—						(168)
その他総合利益 — 未連結関連会社への投資による未実現利益															—						—																		—						—						18						—						—						—						18
その他の包括損失 — 外国為替換算の未実現損失															—						—																		—						—						(9)						—						—						—						(9)
純利益に含める未実現損益の変更に対する再分類調整															—						—																		—						—						(6)						—						—						—						(6)
現行割引率の変更 — 将来の政策利益に対する負債															—						—																		—						—						183						—						—						—						183
商品固有の信用リスクの変化 — 市場リスクベネフィット															—						—																		—						—						20						—						—						—						20
その他非支配権益に伴う総合利益 （ 損失 ）																																							(1)						—						(6)																		7						—
株に基づく報酬															—						—																		31						—						—						—						—						2						33
連結子会社による株式発行による希釈															—						—																		1						—						—						—						—						(1)						—
税金 · 財務省の源泉徴収株式															—						—																		—						—						—						—						(1)						(6)						(7)
当期買収に伴う非支配権益															—						—																		—						—						—						—						—						136						136
配当申告額、 $0.96普通株当たり															—						—																		—						(262)						—						—						—						—						(262)
非支配権益に対する子会社の配当の宣言															—						—																		—						—						—						—						—						(18)						(18)
純収益															—						—																		—						554						—						—						—						58						612
バランス、 2024 年 6 月 30 日															329						$	—																	$	5,942					$	5,536					$	(2,087)					56						$	(2,131)					$	721					$	7,981

簡明な連結財務諸表付記を参照

7

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カタログ表

株式会社フィデリティナショナルファイナンシャル· 関連会社

連結キャッシュ · フロー決算書

(In数百万 ）

			6月30日までの6ヶ月間
			2024						2023
			(未監査)
経営活動のキャッシュフロー：
純収益			$	612					$	155
純収益と経営活動が提供する現金純額を調整する
*			356						285
*			(2)						(1)
**売却投資およびその他の資産および資産減価の純収益損失および資産減額			(81)						396
*			736						857
*純額			9						29
*			(682)						(518)
*			(138)						(122)
非現金レンタルコストを支払う必要はありません			66						69
*			(75)						(76)
*			44						89
*			33						28
*有限責任組合企業の純資産額に変化があり、純利益			(153)						(96)
*			(121)						(385)
資産と負債の変動、買収の影響を差し引く：
追討可能再保険変更			(16)						(27)
将来の政策福祉の変化			818						421
再保険者から差し押さえられた資金の変化			1,577						1,980
売掛金の純減額			(16)						10
所有権クレーム損失準備金純減少			(48)						(29)
所得税の純変動			79						7
その他の資産 · 負債の純変動			(44)						67
経営活動が提供する現金純額			2,954						3,139
投資活動によるキャッシュフロー：
投資有価証券の販売 · 呼び出し · 満期収益			4,177						2,228
資産 · 設備、資本化ソフトウェア、タイトルプラントの追加			(76)						(69)
投資証券を購入する			(7,524)						(7,170)
短期投資有価証券の販売 · 満期純利益			1,269						1,628
取得 · 処分			(340)						(293)
未連結関連会社への追加投資			(669)						(736)
非連結関連会社からの分配、投資収益率			124						187
その他の純投資活動			18						(6)
投資活動に使用された純現金			(3,021)						(4,231)
資金調達活動のキャッシュフロー：
債務提供			550						500
借金返済			(250)						—
F & G 信用契約の返済額、ネット			—						(35)
支払済み配当金			(261)						(243)
非支配株主への子会社の配当			(17)						(15)
株式オプションの行使			10						—
統合子会社への追加投資			(21)						(20)
担保付き信託預金の純変化			69						24
契約者口座預金			5,896						3,847
契約者口座引き出し			(3,767)						(2,080)
F&GはF&G株を買い戻した			—						(16)
在庫株を購入する			—						(6)
純額その他の資金調達活動			(19)						(14)
融資活動が提供する現金純額			2,190						1,942
現金と現金等価物の純増加			2,123						850
期初現金及び現金等価物			2,767						2,286
期末現金および現金等価物			$	4,890					$	3,136

簡明な連結財務諸表付記を参照

8

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カタログ表

株式会社フィデリティナショナルファイナンシャル· 関連会社

監査されていない簡明な連結財務諸表付記

(監査を受けていない

付記A-財務諸表の基礎

本報告に掲載された中期財務資料は審査されておらず、富達国家金融有限会社及びその付属会社(総称して“私たち”、“当社”或いは“当社”と呼ぶ)の勘定を含み、このような勘定はアメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)及びS-X規則第10条及び10-Q表の指針に基づいて作成された。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整が含まれていると考えている。すべての調整は正常で繰り返し行われている。本報告は，当社の2023年12月31日までの10−k表年次報告(当社の“年次報告”)とともに読まなければならない。

業務記述

我々は、(I)財産権保険、第三者信託及び他の財産権関連サービスのリーディングサプライヤーであり、貸金サブサービス、推定値、違約サービス及び家屋保証、(Ii)不動産及び担保ローン業界の取引サービス、並びに(Iii)年金及び生命保険製品を含む。FNFはアメリカ最大の財産権保険会社の一つであり、その財産権保険契約者である富達国家財産権保険会社(FNTIC)、シカゴ財産権保険会社(シカゴ財産権)、英連邦土地財産権保険会社(“英連邦財産権”)、アラモ財産権保険会社とニューヨーク国家財産権保険会社--によって発行された財産権保険保険証書の合計はアメリカのどの他の財産権会社よりも多い。当社は、当社のServiceLink Holdings，LLC(“ServiceLink”)を通して、業界権に関するサービスや、住宅ローンの生産や管理を促進する住宅ローン取引サービスを提供しています。私たちも有力な保険ソリューション提供者であり、私たちのホールディングス子会社F&G年金と人寿(“F&G”)を通じて小売年金と人寿顧客、機関顧客にサービスを提供しています

私たちの報告可能な細分化市場に関する情報は、参照されたいRからHをつける市場情報を細分化する.

最新の発展動向

2024年の買い戻し計画を承認する

2024年7月31日私たちの取締役会は新しいものを承認しました3年制株式買い戻し計画は2024年7月31日に施行され(“2024年買い戻し計画”)で、この計画によると、最大で購入することができます252027年7月31日現在、我々のFNF普通株は1.2億株である。私たちは市場状況や他の要因に応じて、時々公開市場、大口購入、またはひそかに協議した取引で買い戻しを行う可能性がある。

PALHを買収する

2024年6月30日以降、2024年7月18日、F&Gが買収された100PA 1 H，LLCのパーセンテージ(“PA 1 H”)である。PALHは代理ネットワークを介して各種保険会社の生命保険や年金製品を個人にマーケティング·販売している。買収日までにPALHは70F&Gが所有する運営会社の%所有権株式30%持分。残りの株式を買収する総代価70%株式は#ドルの現金で構成されています2161000万ドルです

6.50%F&Gプレミアムチケット

2024年F&Gがドル公募株を完成5502，000，000ドルの元金総額6.502029年満期の優先債券率(“6.50%F&G注釈“)。♪the the the6.50%F&G手形は、F&Gの各子会社によって無担保、非従属に基づいて保証され、これらの子会社は、F&Gがその既存のクレジットプロトコルに従って義務を負う保証人である。純収益の一部はその完全子会社Fidelity&Guaranty Life Holdings，Inc.の現金買収要約に用いられ，元金総額は#ドルである2502000万のFGLH5.502025年満期の優先債券の割合(“5.50%F&G注釈“)。F&Gは、今回発行された余剰純収益を一般企業用途に使用する予定で、その中には買い戻し、償還、または満期時に未償還債務を返済することが含まれている可能性がある。♪the the the6.50%F&G手形は、1934年の証券法(改正)(“証券法”)に基づいて登録されました。関係があれば6.50%F&G付記参照付記O支払手形.

同意を求める

2024年4月23日私たちはすべての私たちに4.502028年満期の優先債券割合(“2028年債券”)3.402030年満期の優先債券率(“2030年債券”)2.452031年満期の優先債券パーセンテージ(“2031年債券”)および3.202051年満期の優先債券(“2051年債券”は、2028年債券、2030年債券および2031年債券と合わせて“債券”、および1セットごとに“債券”)と呼ばれ、一連の債券ごとに当該等の債券を管理する契約(“契約”)について若干改訂(“改訂提案”)がなされており、詳細は以下のとおりである

ニューヨーク市は2024年4月22日午後5時までに、契約の提案により改訂するために、一連の未償還債券の大部分の元本同意を受けた

9

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カタログ表

同意を求めるたびに、期日が2024年4月16日の同意募集声明(“同意募集声明”)に基づいて行われた。各セットの手形に対して迅速に補充契約書に署名し、提案された修正案を発効させた。この補充契約は署名時に発効し、当社と受託者の間に拘束力のある合意を構成する

同意募集声明に記載されているように、私たちは、デラウェア州法律組織の会社からネバダ州の法律組織に変換された会社(“再馴化”)が完了する直前に、その同意を効果的に渡した各一連のチケットの所有者に同意料(“再馴化”)を支払う。再馴化が完了前に放棄された場合、または何らかの理由で(これらに限定されないが、吾等が合併または他の方法で再馴化を実施することを決定した)、または同意を求める条件が満たされていない場合、または免除された場合には、同意費用が支払われなければならないが、上記の補足契約に記載された提案された改正は発効されないであろう。再馴化は私たちが発行した普通株式の大多数が賛成票を投じる必要があり、私たちはこの票を受け取っていない。再帰化は当社の株主の承認を得ていないため、当社の手形を持っている人に同意費用を支払うことはありませんが、補充契約もその条項によって終了しています。

私たちの循環信用手配の修正

2024年2月16日に6つ目の改正と再署名された信用協定を締結しました800アメリカ銀行を行政代理及びその他の代理側の百万元循環信用手配(“改訂された循環信用手配”(“第六回信用協議”)とした。その他の変化では、6回目の改正と再署名された信用協定は循環信用手配を修正し、満期日を2025年10月29日から2029年2月16日に延長する。改訂された循環信用手配及び第6回再注文信用協定の更なる資料については、付記Oを参照されたい支払手形.

F&Gクレジット協定修正案

2024年2月16日、2つ目の改訂と再署名されたF&G信用協定を締結しました。金額は665保証側を保証側とし、金融機関側を貸手とし、ノースカロライナ州アメリカ銀行を行政代理、運転限度額貸金人と開証行の信用協定(“第二次改正と再改訂のF&G信用協定”)とする。その他の変化では、2回目の改訂と再署名されたF&G信用協定は、満期日を延長するために改訂されたF&G信用協定を改訂し、循環信用手配下の承諾元金総額を#ドルに増加させる7501000万ドルです。第二次改正と再署名されたF&G信用協定の詳細については、付記Oを参照されたい支払手形.

ローアーを買収する

2024年1月2日F&Gが買収しました70Roar合弁企業有限責任会社(“Roar”)の株式のうち%多数を保有している。Roarは代理ネットワークを介して銀行やブローカーに生命保険や年金製品を卸売りする。すべての初期対価格は現金#ドルで構成されている2691000万ドルと300万ドルです48ドルか掛け値があります。購入契約の条項によると、同社は#ドルまでの現金支払いに同意した901年以上の間に3年Roarが何らかの利息、税項、減価償却および償却前収益(“EBITDA”)マイルストーンを実現した後の期間。Roar買収についての詳細は、付記Nを参照買収する.

投資額：$250飲食·飲食業の売上高は1000万ドルです

2024年1月12日に完成しました250F&Gへの100万優先株投資F&Gは投資の純収益を用いてその管理資産の増加を支援する。

合意条項によると、私たちは投資に同意しました250交換するために1000万ドル5300万株のF&G‘s6.875%シリーズA強制変換可能優先株、額面$0.0011株あたり(“強制転換可能優先株”)。1株当たりの強制転換可能優先株には#ドルの清算優先権がある50.00一株ずつです。保有者の選択の下で事前に転換しない限り、強制的に転換可能な優先株の1株当たり流通株は2027年1月15日(“強制転換日”)にF&Gの普通株に自動的に変換される。強制転換日に転換する場合、強制的に転換可能な優先株1株当たりの転換比率は超えない1.1111普通株とそれ以上のもの0.94561株当たり強制的に優先株を転換できる普通株は、F&Gの普通株価値に依存する。F&Gへの優先株投資は合併後に解約します。

所得税

所得税支出は#ドルです116百万ドルと300万ドルです902024年と2023年6月30日までの3ヶ月で100万ドルに達しました179百万ドルとドル1042024年6月30日と2023年6月30日までの6カ月間で、それぞれ100万ドルだった。所得税の前収益に占める所得税の支出の割合は25% と 272024年2024年2023年6月30日までの3ヶ月間で

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カタログ表

そして 23% と 402024年、2024年、2023年6月30日までの6ヶ月間でそれぞれ2%増加した。2023年同期と比較して、2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の所得税支出が税前収益に占める割合が減少したのは、主に2023年期間の推定免税額を計上したためである

1株当たりの収益が下がる

監査されていない簡明総合収益表に示されている1株当たり基本収益は、ある特定期間の普通株式株主が獲得可能な純収益を、その期間に発行された普通株式の加重平均で割ることで算出される。利益が正数の時期に、1株当たりの希薄収益の計算方法は、普通株株主が獲得可能な純収益を発行された普通株の加重平均で割って仮定した潜在的希薄化証券変換を加える。純損失を確認した場合、1株当たりの赤字は1株当たりの基本損失に等しく、潜在的な希薄化証券の転換の影響を仮定して反ダンピングと考えられるからである。私たちは、利益が正であることを報告する期間の希釈1株当たり収益を計算するための普通株等価物とみなされるいくつかの株式オプションおよび制限株を付与した

オプションまたは他のツールは、希釈後の1株当たり収益の計算に含まれない、私たちの普通株の逆希釈能力を購入する能力を提供する。いくつありますか違います。2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に完成していない抗希釈ツール。約あります1未完成の抗希釈機器数は，2023年6月30日までの3カ月と6カ月で1.1億件であった。

未合併自己分配投資

私たちは合併していない資金を通じて流通投資とその付属会社を通じて約$の販売手数料を支払いました44百万ドルとドル402024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと94百万ドルとドル772024年6月30日と2023年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル。買収費用は、添付されている監査されていない総合収益表の減価償却と償却に繰延·償却される

最近の会計公告

採択した声明

2023年3月、財務会計基準委員会(FASB)は、税収相殺構造における投資を比例償却法(新興問題タスクフォースのコンセンサス)を用いて会計処理する会計基準更新(ASU)2023-02を発表した。今回の更新中の改訂は、報告実体がその納税権益投資に対して会計処理を選択することを許可し、それから所得税控除を受ける税収免除計画を考慮せず、ある条件を満たしていれば、比例償却法を使用する。私たちは2024年1月1日に要求に従ってこの基準を採用し、私たちが監査していない簡明な連結財務諸表に実質的な影響を与えなかった

2022年6月、FASBはASU 2022-03、公正価値計量(テーマ820)：契約販売制限された株式証券の公正価値計量を発表した。本更新における改訂は、公正価値に応じて計量されたすべての持分証券投資が契約販売制限を受けた実体に影響を与え、株式証券の売却契約制限が持分証券会計単位の一部とみなされないことを明らかにするため、公正価値を計量する際には考慮されない。修正案はまた、実体が単独の計算単位として契約販売制限を認め、測定することができないことを明らかにした。また、改訂要求は、契約販売制限された持分証券を、貸借対照表に反映された契約販売制限された持分証券の公正価値、制限の性質および残期限(S)、および制限失効を招く可能性がある場合(S)の開示を要求する。今回の改訂は公正価値計量の原則を変えるのではなく、契約販売制限された株式証券の公正価値を計量する際にこれらの原則を明らかにし、実践中の多様性を減少させ、公正価値計量のコストと複雑性を低減し、これらの投資を持つ報告実体間の財務情報の比較性を高めることによって現行のGAAPを改善した。本更新における改訂は，2023年12月15日以降に開始される財政年度の公共企業実体およびこれらの財政年度内の過渡期に適用される。私たちは2024年1月1日からこの基準を採用しましたが、採用時には、私たちが監査していない簡明総合財務諸表と関連開示に実質的な影響を与えませんでした。

まだ採択されていない声明

2023年11月、FASBはASU 2023-07、支部報告(テーマ280)：報告可能支部開示の改善を発表した。今回の更新における改訂は、主に主要部門費用カテゴリの開示を強化することによって、首席運営決定者(CODM)に定期的に提供され、各報告の部門損益測定基準に含まれる報告可能部門の開示要求を改善する。さらに、改訂は、現在毎年要求されている中間開示要求を強化し、1つのエンティティがどのような場合に複数の部分損益測定基準を開示することができ、他の開示要件を含むことができるかを明らかにする。この更新における修正は以下のとおりである

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カタログ表

主題280の現在の要件を増加させ、公共エンティティがその経営部門をどのように決定するか、これらの経営部門をまとめるか、または定量的な閾値を適用して、その報告可能な部門を決定するかを変更しない。強化された支部開示要求は、財務諸表に記載されたすべての過去の期間にさかのぼって適用される。前期開示の重大支部費用及びその他の支部プロジェクト金額は、採用期間中に確定及び開示された重大支部費用種別に基づいていなければならない。本更新における改訂は，2023年12月15日以降に開始される財政年度のすべての公共実体と，2024年12月15日以降に開始される移行期間に適用される。早期採用を許可し、更新は財務諸表列報に適用されるすべての期間を遡らなければならない。私たちは現在、この基準を事前に採用しないことが予想され、採用後に私たちに開示された影響を評価している。

FASBは、2023-09、所得税(主題740)：改良所得税開示を発表した。今回の更新における改訂は、毎年必要な開示の範囲を拡大し、所得税開示の透明性を向上させる。修正案は、各エンティティがその税率調整表において、連邦、州、および外国所得税の他のカテゴリに関する情報を開示することを要求し、また、定量化閾値を超えた場合、特定のカテゴリの調整項目の詳細な情報を提供しなければならない。また、改正案は、管轄区域の数量閾値に区分された納付済み所得税(返金後の純額を差し引く)を毎年開示することを要求している。今回の更新における改訂は、2024年12月15日以降の年度期間の公共企業実体に適用される。未印刷または印刷可能な年次財務諸表については、早期採用が許可されている。修正案は予想に基づいて適用されなければならないが、遡及適用を許可する。私たちは現在、この基準を事前に採用しないことが予想され、採用後に私たちに開示された影響を評価している。

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カタログ表

注：B-所有権クレーム損失準備金の概要

 所有権クレーム損失準備金の概要は以下の通りである

			6月30日までの6ヶ月間
			2024						2023
			(単位：百万)
期初残高			$	1,770					$	1,810
追還可能保険変更			(16)						—
クレーム損失準備金関連：
本年度			107						100
所有権クレーム損失準備金総額			107						100
支払われた請求は、以下の点に関連する補償を差し引く
本年度			(5)						(4)
数年前			(135)						(125)
支払われた所有権請求総額、控除補償			(140)						(129)
所有権保険請求損失準備金期末残高			$	1,721					$	1,781
所有権保険請求損失準備金は所有権保険料の割合を占める			4.5		%				4.5		%

各当事者はシカゴ財産権会社とシカゴ財産権保険会社に対して複数の訴訟を提起し、原告はジーナ·チャピンが彼女の元会社ANI Development LLC(“ANI”)または他の付属会社を通じて要求した投資家であり、これらの会社はシカゴ財産権会社とシカゴ財産権保険会社の依頼者(総称して“指名会社”と呼ばれる)であり、これらの資金はホスト口座内の資金を提供することを目的としており、これらの資金はカリフォルニア州アルコール飲料のライセンス取得を求める当事者に高い短期融資を提供するために使用されるという。原告はまた、シカゴ財産権会社の従業員はChampion-Cainさんとその実体がシカゴ財産権会社が維持している代理口座に資金を振り込んで、原告の資金の一部をこの口座に入金することに協力したという。

アルコール飲料許可証計画では、米国証券取引委員会が民事法執行手続きを提起し、一緒に訴訟でチャンピオン·ケインとANIに証券詐欺容疑を提起したアメリカ証券取引委員会はGina Champion-CainとANI Development，LLCを訴えたカリフォルニア州南区のアメリカ地域裁判所では判決が待っています破産管理人は裁判所から被告の付属実体の資産を保護するよう指定され、サンディエゴ県高級裁判所に訴訟を起こし、損害賠償を求めたクリスタ·フレターガーはシカゴ財産権会社とシカゴ財産権会社を訴えた。会社：指名された会社は、係や他の投資家の請求者と世界的な和解合意に達し、共同で裁判所に世界的な和解協定の承認を求め、指名された会社へのアルコール飲料許可証計画に関するいかなるクレームも禁止する命令を入力した。2022年11月23日、連邦裁判所は非加入投資家のいかなる反対意見も却下し、指名された会社へのさらなるクレームを禁止するグローバル和解協定を承認する命令を発表した(“和解と弁護士令”)。和解資金を受け取った後、担当者は指名された会社に対する訴訟を却下した。和解および弁護士令に入ることに反対する非加入投資家クレーム者の一部は、2024年8月13日に行われる予定である米国第9巡回控訴裁判所に以下のように上訴する(事件22-56206、22-56208、および23-55083)

シカゴ所有権会社はまた、秘密条項に基づいて、他のいくつかの訴訟前のクレーム、および以前に開示された個人および告発された投資家団体からの訴訟を解決した。私たちは、合意された和解を含む残りのクレームの事実と状況に基づいて、私たちの所有権クレーム損失準備金を私たちの所有権クレーム損失準備金に計上しており、これらの準備金は、この件に関する損失を補うのに十分であると考え、私たちの所有権クレーム損失準備金は十分であると信じている。

私たちは絶えず更新しています損失準備金推定は、新しい情報の取得、新たな損失モデルの出現に伴い、あるいは他の促進要因が考慮されてクレーム損失準備金の分析に組み込まれた場合である。所有権クレームの性質が複雑であるため、支払クレームの時間が長く、個別クレームの金額の差が大きく、その他の要因により、将来の所有権損失賠償額を見積もることは困難である

この過程に固有の不確実性や経営陣の使用の判断により、最終的な責任は現在の準備金よりも高いか低い可能性がある実際のクレーム損失の発展が現在の予想と異なり、他の要因によって相殺されていない場合、将来的には、私たちの記録準備金を精算師中央推定の合理的な範囲内に維持するための追加の準備金調整が必要となる可能性がある。

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カタログ表

注C-金融商品の公正価値

公正な価値の計量は、固有のリスク、資産の売却または使用の制限、または私たち自身の信用リスクの不良表現リスクを含む可能性がある市場参加者が資産または負債のために価格を設定する際に使用される仮定に基づいている。交換価格は、主要市場における資産または移転負債の秩序ある取引における市場参加者間の価格(“退出価格”)、または主要市場がない場合には資産または負債を買収するのに必要な支払い価格(“入場価格”)ではなく、最も有利な市場であると推定される。我々は，それぞれの推定技術の投入優先度および資産純値に基づいて，公正価値台帳の金融商品を3段階の公正価値レベルに分類した。公正価値計量の三級レベルは以下のように定義される

第1級−価値は、計量日に利用可能なアクティブ市場における同じ資産および負債の調整されていない見積もりである

2級−アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー、非アクティブな市場で取引を望む人のオファー、またはツール期間内に観察可能な、または市場データによって確認されることができる他の投入を含む。これらの入力には、市場金利と変動率、利差、収益率曲線が含まれる

第3級-いくつかの投入は観察不可能であり(市場活動の支援が少ないか、または全くない)、公正な価値計量に重要な意味を有する。観察できない投入は、市場参加者がその時点で入手可能な最適な情報に基づいて報告日に資産または負債の取引価格を決定すると仮定した当社の最適な推定を反映している

純資産額 ("NAV)-ある持分投資は、公正価値を決定するための実際の便宜策として、資産純資産計量を採用する。また、我々の未合併連合会社(主に有限組合企業)は主に権益会計方法を用いて会計計算を行い、公正価値は資産純値を採用して確定し、これは実際の便宜的な方法である。私たちの帳簿価値は、未合併連結会社の財務諸表に示されている資産純資産値が示す割合の割合を反映しており、資産純資産値の計算が投資会社の公正価値原則に適合していないと判断すれば、これを調整する可能性があります。未合併連合会社の関連投資は、推定モデルや割引キャッシュフローモデルに適用される比較可能な倍数と加重平均資本金利を含むが、これらに限定されない重大な知覚不可能な投入がある可能性がある。また、管理層は、四半期ごとに一般パートナーに問い合わせて、前期財務諸表以来、任意の重大なイベントが今期の推定値および投資収入を正確に計上することを確実にするために、任意の信用または他の市場事件が発生したかどうかを決定する

場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに属する可能性がある。この場合、公正価値レベルにおける投資レベルは、公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。私たちはある特定の投入が公正な価値計量全体に対する重要性の評価を判断し、その投資特有の要素を考慮する必要がある

1つの資産または負債を公正価値システムの第3レベルに分類することが決定された場合、この決定は、観察できない投入による全体的な公正価値計量の重要性に基づく。ある証券は流動性が悪いあるいは流動性の悪い市場で取引され、定価情報は限られているか、あるいは定価情報がないため、これらの証券の公正な価値を決定すること自体は更に困難である。観察できない投入に加えて、第3レベル公正価値投資は、能動的なオファーまたは市場ベースのソースに検証可能なコンポーネントである観察可能なコンポーネントを含むことができる

 

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カタログ表

公正価値を開示する金融商品の推定公正価値を開示する必要があり、公正価値の経常的な計量と帳簿に記載された金融資産と負債を含み、投資契約を除いて、他の長期投資および債務の部分は、本脚注の後に開示され、前述のレベルで以下のようにまとめられる

			2024年6月30日
			レベル一						レベル 2						レベル 3						NAV						公正価値
資産			(単位：百万)
現金 · 現金同等物			$	4,890					$	—					$	—					$	—					$	4,890
固定期限証券は、販売することができる
資産支援証券(“ABS”)			—						7,517						8,042						—						15,559
商業担保融資支援証券			—						4,974						15						—						4,989
企業			33						17,296						2,355						—						19,684
ハイブリッド			96						543						—						—						639
市町村			—						1,464						—						—						1,464
住宅担保融資支援証券			—						2,451						3						—						2,454
アメリカ政府は			629						6						—						—						635
外国政府			—						317						5						—						322
短期投資			812						4						71						—						887
優先証券			189						308						8						—						505
株式証券			647						—						13						61						721
デリバティブ投資			—						1,024						8						—						1,032
未合併関連会社への投資			—						—						358						—						358
再保険関連埋め込みデリバティブ （ その他資産に含まれる ）			—						144						—						—						144
市場リスク資産ベネフィット			—						—						103						—						103
その他の資産			—						—						50						—						50
その他の長期投資			—						—						37						—						37
公正価値の金融資産総額			$	7,296					$	36,048					$	11,068					$	61					$	54,473
負債.負債
派生商品：
指数化年金 / 指数化ユニバーサル生命保険 （ IUL ） 埋込デリバティブ （ 契約者ファンドに含まれる ）			—						—						4,848						—						4,848
金利が入れ替わる			—						—						28						—						28
エクイティオプション			4						—						—						—						4
偶発的対価義務			—						—						63						—						63
市場リスクベネフィット責任			—						—						459						—						459
公正価値における財務負債総額			$	4					$	—					$	5,398					$	—					$	5,402

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カタログ表

			2023年12月31日
			レベル一						レベル 2						レベル 3						NAV						公正価値
資産			(単位：百万)
現金 · 現金同等物			$	2,767					$	—					$	—					$	—					$	2,767
固定期限証券は、販売することができる
資産支援証券			—						7,220						7,122						—						14,342
商業担保融資支援証券			—						4,457						18						—						4,475
企業			25						15,892						1,979						—						17,896
ハイブリッド			95						523						—						—						618
市町村			—						1,562						49						—						1,611
住宅担保融資支援証券			—						2,426						3						—						2,429
アメリカ政府は			662						16						—						—						678
外国政府			—						308						16						—						324
短期投資			2,111						8						—						—						2,119
優先証券			214						399						8						—						621
株式証券			692						—						15						59						766
デリバティブ投資			—						740						57						—						797
未合併関連会社への投資			—						—						285						—						285
再保険関連埋め込みデリバティブ （ その他資産に含まれる ）			—						152						—						—						152
市場リスク資産ベネフィット			—						—						88						—						88
その他の長期投資			—						—						37						—						37
公正価値の金融資産総額			$	6,566					$	33,703					$	9,677					$	59					$	50,005
負債.負債
派生商品：
指数化年金 / IUL 埋込みデリバティブ （ 契約者ファンドに含まれる ）			—						—						4,258						—						4,258
市場リスクベネフィット責任			—						—						403						—						403
株式オプション			1						—						—												1
公正価値における財務負債総額			$	1					$	—					$	4,661					$	—					$	4,662

評価方法

現金と現金等価物

これらの商品の未監査連結貸借対照表に記載された残高は、約公正価値です。

固定期限優先証券と株式証券

私たちは市場参加者が証券の定価のために使用する仮定に基づいて証券の公正価値を測定する。固定満期日証券、優先証券、株式証券の具体的な特徴に基づいて最適な推定方法を選択し、この推定方法を一貫して適用して証券の公正価値を評価します。私たちの公正な価値計量は、同じまたは比較可能な証券に関する市場取引によって生成された価格および他の関連情報を利用する市場方法に基づく。市場法の投入源には、第三者価格設定サービス、独立仲介人の見積もり、または定価行列が含まれる。我々は推定手法に観察可能かつ観察不可能な入力を用いた.観察可能な入力は、基準収益率、報告の取引、ブローカー-取引業者オファー、発行者価格差、二国間市場、基準証券、入札、見積、および市場研究出版物を含む参照データを含む。また、市場指標および業界および経済イベントも監視され、ある閾値に達した場合、さらなる市場データが得られる

いくつかのセキュリティタイプでは、他の入力が使用される場合があり、または上記のいくつかの入力は適用されない可能性がある。市場法評価技術を採用した権益証券の公正価値計量において、使用する重要な投入は比較可能な証券の収益率である。収益率の増加または減少は、それぞれより低いまたはより高い公正価値計測をもたらす。ブローカーのみからオファーされた証券については、市場参加者として認められているソースから市商または仲買取引業者のオファーを得る。ブローカーの見積もりは、ブローカーの見積もりまたはやや高い価格に基づいて実行される履歴取引によって実行可能な価格であると考えられる

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カタログ表

著者らは第三者推定方法と関連投入を分析して評価を行い、公正価値レベル中の適切なレベルを確定する。しかし、私たちは2024年6月30日または2023年12月31日まで第三者から受け取った価格を調整していません。

ある株式投資は資産純値計量を採用し、公正価値を確定する1種の実際の便宜策とした。

デリバティブ金融商品

私たちのコールオプションとコールオプション(総称して“株式オプション”と呼ばれます)、先物契約および金利スワップは、取引所で取引したり、場外で取引することができます。活発な取引活動がある場合、取引所取引のデリバティブは、通常、公正価値レベルの第1級に属する。場外デリバティブの価値を評価するための2つの方法がある。必要な投入がある場合、いくつかの派生ツールは、私たちが派生ツールをログアウトまたは行使し、または相殺ヘッドを確立した場合、資産負債表の日に受信または支払いが予想される金額を表す推定価格モデルを使用して推定される。推定モデルは、金利、収益率曲線の変動性、その他の要素を含む市場観察可能な投入を含む様々な投入が必要である。これらの場外デリバティブは通常公正価値レベルの第2レベルに分類され，多くの取引は流動性市場で行われているため，モデル入力やモデル選択が重大な管理判断に関与していないことを検証することができる.評価モデルが情報を得られない場合，ある場外デリバティブは独立したブローカーオファーを用いて推定され，これらの見積りは観察不可能な市場データに基づいて3段階に分類される

当社が事前提案した再保険契約における再保険に関するデリバティブ埋め込み公正価値は、源泉徴収再保険負債をサポートする基金の資産の公正価値に基づいて推定される。この等資産の公正価値は，類似資産の見積市場価格(第2レベル)を基準としているため，派生ツールに埋め込まれた公正価値は，市場で観察可能な投入に基づいて第2レベルに分類される

契約保有者基金に含まれる指数付け年金/IUL埋め込み派生商品の公正価値計量は、市場で観察可能な情報と使用オプション予測法の重大な観察不可能な投入を結合することによって決定される。市場が観察できる投入はオプションと国債金利の市場価値である。重大な観察不可能な入力は、予算オプションコスト(すなわち、将来の期間に株式指数にリンクする特徴を支援するために株式オプションを購入する期待コスト)、保険解除率、死亡率乗数および非業績利益差である。2024年6月30日と2023年12月31日の死亡率乗数は2012年の個人年金死亡率表に適用される。オプションの時価を個別に増加または減少させることは、それぞれ、より高いまたはより低い公正価値計測をもたらすであろう。国庫金利、死亡率乗数、退職率或いは不良業績の利益差を単独で増加或いは減少することはそれぞれ比較的に低い或いは比較的に高い公正価値計量を招く。一般に，いずれの観察不可能な入力の変化も，他の観察不可能な入力の変化を直接招くことはない

未合併関連会社への投資

私たちはすでに未合併連合会社のいくつかの投資について公正価値オプション(“FVO”)を選択しており、これはこのような投資を資産純資産価値で計量された未合併連合会社の他の投資とより一致させ、これを公正価値を決定する実際の方便とするからである。FVO計量を用いた投資は第3級に計上され，これらの投資の公正価値は連合会社のEBITDAの倍数や調整後の取引価値を用いて決定され，EBITDAは比較可能会社の取引に係る市場分析に基づいて得られ，調整後の取引価値はEBITDA利益率，ある時間帯の収入増加，増加機会，販売可能性などの指標を考慮している。公正な価値は連合会社の財務情報に基づいている。これらの投入は一般的に観察できないと考えられているが、すべての市場参加者がこれらのデータを得ることができるわけではないからだ。

短期投資

これらの商品の未監査連結貸借対照表に記載された残高は、約公正価値です。

その他の長期投資

私たちは満期時にデリバティブに埋め込まれた価値に応じて専用リターン基金の実際のリターンに応じて追加金を支払うことに規定された基金にリンクされた手形を持っている。派生ツールに埋め込まれた公正価値は、資産負債表の日における基金の資産純資産値である観察不可能な入力に基づく。埋め込まれたデリバティブは基金資産純資産上の株式オプションに類似しており，実行価格はゼロF&Gは、満期日に基金の純資産値を受け取るために、基金に関連する手形の満了時に追加金を支払う必要がないので、ブラック·スコアズモデルは、オプション定価モデルの他の投入によって使用される値を考慮することなく、基金の資産純資産値を株式オプションの公正価値として決定する。基金の純資産値は、各カレンダー月末に基金マネージャーによって提供され、資産負債表の日に投資を撤回した場合に得られる価値を代表する。したがって，ブラック·スコイルズモデルで用いられている観測不可能なキー入力は基金の価値である。基金価値の増加または減少に伴い、埋め込み派生ツールの公正価値も増加または減少する。付記Eにおける埋め込みデリバティブの販売に関するさらなる検討を参照デリバティブ金融商品.

17

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カタログ表

クレジットリンク手形の公正価値は，仲介人の見積もりと割引キャッシュフロー分析に基づく加重平均値である.キャッシュフロー手法は，投資予想を反映した期待ポートフォリオのキャッシュフローと償却スケジュールに基づき，ポートフォリオの違約率と回収率およびチケットの割引率の仮定に基づいて調整した。手形の公正な価値は各四半期末に基金マネージャーによって提供される

その他の資産

担保融資サービス権(“MSR”)は公正な価値で計量し、現金流量モデルを採用し、このモデルは市場参加者が未来の純サービス収入のキャッシュフローを推定する際に使用する仮定を含む。これらの仮定には，前払率，割引率，サービスコスト(担保償還権の滞納および喪失コストを含む)，代理口座収益，契約サービス料収入，補助収入の推定が含まれる.

値段が合うかもしれない

あるいは有価負債は割引キャッシュフローモデルを用いて公正価値で計測され、このモデルはモンテカルロシミュレーション方法を用いて計算期間毎の推定EBITDAおよび契約EBITDAマイルストーンに対するシミュレーション経路毎の推定EBITDAを計測する。モンテカルロシミュレーションは，リスク調整された割引率，変動性仮定，無リスク金利を用いてRoarのEBITDA軌跡が必要なマイルストーンに達して利益支払いを行う可能性を評価した。割引キャッシュフロー方法は、F&G信用ファイルに基づく会社特定割引率を将来の期待収益支払いに適用し、シミュレーションの平均結果に基づいて推定公正価値を計算する。別注Nにおける対価に関する更なる検討を参照されたい買収する。

市場リスク収益

市場リスク利益(“MRB”)は、公正な価値で計量され、帰属費用は、追加利益を補うために保険加入者に受け取ることができる明確な追加料金である帰属費用計量方法が採用される。公正価値はリスク中性推定方法を用いて計算し、現在のリスク純額、市場データ、内部と業界経験及びその他の要素に基づいている。残高の計算には，死亡率，全と部分退職，騎手福祉利用率，無リスク率(利差やリスク保証金の不履行)，オプションの市場価値と経済シナリオを含む仮定を用いた。保険加入者の行動は少なくとも年に1回審査されると仮定し、通常は第3四半期に任意の改訂を行う。付記PにおけるMRBSに関する更なる検討を参照市場リスク収益.    

18

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カタログ表

2024年6月30日と2023年12月31日までの金融商品の経常的公正価値計測を公正価値で行うための第3次公正価値の重大な観察不能投入に関する定量化情報は以下のとおりである

現在の公正価値

技術を評価する

見えない入力(S)

範囲(加重平均)

2024年6月30日

(単位：百万)

2024年6月30日

資産

資産支援証券

$

86

第三者評価

割引率

5.44% - 7.16% (6.32%)

企業

3

割引キャッシュフロー

割引率

53.50% - 100.00% (74.14%)

企業

739

第三者評価

割引率

4.13% - 18.41% (7.27%)

住宅担保融資支援証券

3

第三者評価

割引率

5.81% - 5.81% (5.81%)

外国政府

5

第三者評価

割引率

6.99% - 6.99% (6.99%)

未合併関連会社への投資

358

市場比較企業分析

EBITDA 倍数

12x - 25.3x (17.1x)

調整済取引額

適用されない

適用されない

優先証券

1

割引キャッシュフロー

割引レート

100.00% - 100.00% (100.00%)

株式証券

7

割引キャッシュフロー

割引率

9.40% - 9.40% (9.40%)

市場比較企業分析

EBITDA 倍数

5.75x - 5.75x (5.75x)

その他の資産

50

割引キャッシュ · フロー

割引率

10.14% - 14.18% (12.16%)

その他の長期投資 ：

販売可能な組み込みデリバティブ

31

ブラック · スコーズモデル

AnchorPath ファンドの市場価値

100.00%

市場リスク資産ベネフィット

103

割引キャッシュフロー

死亡率

100.00% - 100.00% (100.00%)

降伏率

0.25% - 10.00% (5.06%)

部分出金率

2.00% - 23.26% (2.49%)

非業績スプレッド

0.39% - 1.13% (0.89%)

GMWb の利用

50.00% - 60.00% (50.63%)

公正価値における金融資産総額 （ a ）

$

1,386

負債.負債

デリバティブ投資：

指数化年金 / IUL 埋込みデリバティブ （ 契約者ファンドに含まれる ）

$

4,848

割引キャッシュフロー

オプションの市場価値

0.00% - 23.22% (3.51%)

死亡率乗算器

100.00% - 100.00% (100.00%)

降伏率

0.25% - 70.00% (6.74%)

部分的撤退

2.00% - 35.71% (2.73%)

非業績スプレッド

0.39% - 1.13% (0.89%)

オプションのコスト

0.07% - 5.70% (2.54%)

値段が合うかもしれない

63

割引キャッシュフロー

リスク調整割引率

13.50% - 13.50% (13.50%)

EBITDA ボラティリティ

$35.00% - $35.00% ($35.00%)

取引先割引率

$7.00% - $7.00% ($7.00%)

市場リスクベネフィット責任

459

割引キャッシュフロー

死亡率

100.00% - 100.00% (100.00%)

降伏率

0.25% - 10.00% (5.06%)

部分出金率

2.00% - 23.26% (2.49%)

非業績スプレッド

0.39% - 1.13% (0.89%)

GMWb の利用

50.00% - 60.00% (50.63%)

公正価値における財務負債総額 （ a ）

$

5,370

(a)資産の $9,682100 万ドルと負債28内部で重要な定量的な観測できないインプットが開発されず、当社が容易に利用できないもの （ 主にブローカーの見積もりおよび特定の第三者の価格サービスを使用して評価されたもの ） は、上記の表のそれぞれの合計から除外されます。

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カタログ表

現在の公正価値

技術を評価する

見えない入力(S)

範囲(加重平均)

2023年12月31日

(単位：百万)

2023年12月31日

資産

資産支援証券

$

57

第三者評価

割引率

5.09% - 6.95% (6.00%)

企業

787

第三者評価

割引率

$0.00 - $12.87% ($6.91%)

企業

8

割引キャッシュフロー

割引率

44.00% - 100.00% (75.20%)

市町村

32

第三者評価

割引率

6.25% - 6.25% (6.25%)

住宅担保融資支援証券

3

第三者評価

割引率

5.46% - 5.46% (5.46%)

外国政府

16

第三者評価

割引率

6.94% - 7.68% (7.45%)

未合併関連会社への投資

285

市場比較企業分析

EBITDA 倍数

4.4x - 31.8x (23.2x)

優先証券

1

割引キャッシュフロー

割引レート

100.00%

株式証券

7

割引キャッシュフロー

割引レート

11.50% - 11.50% (11.50%)

その他の長期投資 ：

販売可能な組み込みデリバティブ

28

ブラック · スコーズモデル

ファンドの市場価値

100.00%

市場リスク資産ベネフィット

88

割引キャッシュフロー

死亡率

100.00% - 100.00% (100.00%)

降伏率

0.25% - 10.00% (5.22%)

部分出金率

0.00% - 23.26% (2.50%)

非業績スプレッド

0.38% - 1.10% (0.96%)

GMWb の利用

50.00% - 60.00% (50.81%)

公正価値における金融資産総額 （ a ）

$

1,312

負債.負債

派生商品

指数化年金 / IUL 埋込みデリバティブ （ 契約者ファンドに含まれる ）

4,258

割引キャッシュフロー

オプションの市場価値

$0.00% - $18.93% ($2.63%)

スワップレートが

$3.84% - $5.26% ($4.55%)

死亡率乗算器

$100.00% - $100.00% ($100.00%)

降伏率

$0.25% - $70.00% ($6.83%)

部分的撤退

$2.00% - $34.48% ($2.74%)

非業績スプレッド

$0.38% - $1.10% ($0.96%)

オプション費用

$0.07% - $5.48% ($2.38%)

市場リスクベネフィット責任

403

割引キャッシュフロー

死亡率

$100.00%- $100.00% ($100.00%)

降伏率

$0.25% - $10.00% ($5.22%)

部分出金率

$0.00% - $23.26% ($2.50%)

非業績スプレッド

$0.38% - $1.10% ($0.96%)

GMWb の利用

$50.00% - $60.00% ($50.81%)

公正価値における財務負債総額

$

4,661

(a)資産の $8,365内部で重要な定量的観測できないインプットが開発されず、当社が容易に入手できない （ 主にブローカーの見積もりおよび特定の第三者の価格設定サービスを使用して評価されたもの ） は、上記表から除外されます。

20

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カタログ表

以下の表は、公正価値階層のレベル 3 に分類された、公正価値で計上される当社金融商品の変更をまとめたものです。 3 と 62024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日までの月間。以下の損益には、評価方法論の構成要素である観測可能な入力の一部による公正価値の変化が含まれます。

			2024 年 6 月 30 日までの 3 か月間
			初めのバランス 周期の												総収益(損失)												購入						販売						集まって落ち合う						ネット送金 In （ Out ） of 第3級(A)						終末のバランス 期間						OCI に含まれる未実現の変更
												含まれています 収益.収益						含まれています AOCI
資産			(単位：百万)
販売可能な固定満期有価証券 ：
資産支援証券			$	7,736											$	27					$	6					$	704					$	(60)					$	(344)					$	(27)					$	8,042					$	3
商業担保融資支援証券			12												—						—						57						—						—						(54)						15						—
企業			2,184												—						2						303						(93)						(20)						(21)						2,355						—
市町村			18												—						—						—						(18)						—						—						—						—
住宅担保融資支援証券			4												—						—						—						—						—						(1)						3						—
外国政府			5												—						—						—						—						—						—						5						—
優先証券			8												—						—						—						—						—						—						8						—
株式証券			14												(1)						—						—						—						—						—						13						—
金利が入れ替わる			9												(2)						1						—						—						—						—						8						1
未合併関連会社への投資			343												15						—						—						—						—						—						358						—
短期投資			9												—						—						62						—						—						—						71						—
その他の資産			—												—						—						50						—						—						—						50						—
その他の長期投資 ：
販売可能な組み込みデリバティブ			30												—						1						—						—						—						—						31						1
クレジットリンクノート			9												1						—						—						—						(4)						—						6						—
小計レベル 3 適正価値資産			$	10,381											$	40					$	10					$	1,176					$	(171)					$	(368)					$	(103)					$	10,965					$	5
市場リスク資産ベネフィット （ b ）			95																																																103
適正価値のレベル 3 資産合計			$	10,476																																															$	11,068
負債.負債
指数化年金 / IUL 埋込みデリバティブ （ 契約者ファンドに含まれる ）			4,679												(56)						—						333						—						(108)						—						4,848						—
金利が入れ替わる			19												9						—						—						—						—						—						28						—
値段が合うかもしれない			57												6						—						—						—						—						—						63						—
小計レベル 3 債務 （ 公正価値 ）			$	4,755											$	(41)					$	—					$	333					$	—					$	(108)					$	—					$	4,939					$	—
市場リスクベネフィット責任 （ b ）			425																																																459
適正価額におけるレベル 3 負債総額			$	5,180																																															$	5,398

(a)2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間のレベル 3 からの純移転は、レベル 2 へのみでした。

(b)Note P を参照 市場リスク収益市場リスクベネフィットの純資産と負債のロールフォワード活動。

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カタログ表

			2023 年 6 月 30 日期
			初めのバランス 周期の						総収益(損失)												購入						販売						集まって落ち合う						ネット送金 In （ Out ） of 第3級(A)						終末のバランス 期間						OCI に含まれる未実現の変更
									含まれています 収益.収益						含まれています AOCI
資産			(単位：百万)
販売可能な固定満期有価証券 ：
資産支援証券			$	6,300					$	(3)					$	15					$	379					$	(15)					$	(151)					$	(15)					$	6,510					$	14
商業担保融資支援証券			29						—						—						—						—						—						(12)						17						—
企業			1,544						—						(33)						127						—						(14)						4						1,628						(33)
市町村			32						—						17						—						—						—						—						49						17
住宅担保融資支援証券			12						—						—						24						—						—						(8)						28						—
外国政府			16						—						—						—						—						—						—						16						—
未合併関連会社への投資			107						—						—						90						—						—						—						197						—
短期投資			23						—						—						103						—						—						—						126						—
優先証券			1						—						—						—						—						—						6						7						—
株式証券			11						(1)						—						—						—						—						4						14						—
その他の長期投資 ：
販売可能な組み込みデリバティブ			25						—						1						—						—						—						—						26						1
クレジットリンクノート			13						—						—						—						—						—						—						13						—
有担保借入債権			10						—						—						—						—						—						—						10						—
小計レベル 3 適正価値資産			$	8,123					$	(4)					$	—					$	723					$	(15)					$	(165)					$	(21)					$	8,641					$	(1)
市場リスク資産ベネフィット （ b ）			106																																										118
適正価値のレベル 3 資産合計			$	8,229																																									$	8,759
負債.負債
契約者ファンドに含まれるインデックス年金 / IUL 埋込みデリバティブ			3,569						197						—						93						—						(38)						—						3,821						—
小計レベル 3 債務 （ 公正価値 ）			$	3,569					$	197					$	—					$	93					$	—					$	(38)					$	—					$	3,821					$	—
市場リスクベネフィット責任 （ b ）			324																																										313
適正価額におけるレベル 3 負債総額			$	3,893																																									$	4,134

（ a ） 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間のレベル 3 からの純移転は、レベル 2 への純移転でした。

(b)Note P を参照 市場リスク収益市場リスクベネフィットの純資産と負債のロールフォワード活動。

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カタログ表

			2024 年 6 月期第 6 期
			初めのバランス 周期の												総収益(損失)												購入						販売						集まって落ち合う						ネット送金 In （ Out ） of 第3級(A)						終末のバランス 期間						OCI に含まれる未実現の変更
												含まれています 収益.収益						含まれています AOCI
資産			(単位：百万)
販売可能な固定満期有価証券 ：
資産支援証券			$	7,122											$	15					$	110					$	1,466					$	(79)					$	(546)					$	(46)					$	8,042					$	107
商業担保融資支援証券			18												—						—						58						—						—						(61)						15						—
企業			1,979												—						14						520						(96)						(42)						(20)						2,355						13
市町村			49												—						1						—						(50)						—						—						—						1
住宅担保融資支援証券			3												—						—						1						—						—						(1)						3						—
外国政府			16												—						—						—						—						(11)						—						5						—
優先証券			8												—						—						—						—						—						—						8						—
株式証券			15												(2)						—						—						—						—						—						13						—
金利が入れ替わる			57												(50)						1						—						—						—						—						8						1
未合併関連会社への投資			285												73						—						—						—						—						—						358						—
その他の資産			—												—						—						50						—						—						—						50						—
短期投資			—												—						—						71						—						—						—						71						—
その他の長期投資 ：
販売可能な組み込みデリバティブ			27												—						4						—						—						—						—						31						4
ローン参加			—												—						—						—						—						—						—						—
クレジットリンクノート			10												1						—						—						—						(5)						—						6						—
小計レベル 3 適正価値資産			$	9,589											$	37					$	130					$	2,166					$	(225)					$	(604)					$	(128)					$	10,965					$	126
市場リスク資産ベネフィット （ b ）			88																																																103
適正価値のレベル 3 資産合計			$	9,677																																															$	11,068
負債.負債
指数化年金 / IUL 埋込みデリバティブ （ 契約者ファンドに含まれる ）			4,258												144						—						621						—						(175)						—						4,848						—
金利が入れ替わる			—												28						—						—						—						—						—						28						—
偶発的対価 （ c ）			—												15						—						48						—						—						—						63						—
小計レベル 3 債務 （ 公正価値 ）			$	4,258											$	187					$	—					$	669					$	—					$	(175)					$	—					$	4,939					$	—
市場リスクベネフィット責任 （ b ）			403																																																459
適正価額におけるレベル 3 負債総額			$	4,661																																															$	5,398

(a)2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間のレベル 3 からの純移転は、レベル 2 へのみでした。

(b)Note P を参照 市場リスク収益市場リスクベネフィットの純資産と負債のロールフォワード活動。

(c)Roar 取引で記録された初期偶発的対価は、上記の表の購入に含まれています。Note N を参照 採掘する詳細はこちら 情報です

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カタログ表

			2023年6月30日までの6ヶ月間
			初めのバランス 周期の						総収益(損失)												購入						販売						集まって落ち合う						ネット送金 In （ Out ） of 第3級(A)						終末のバランス 期間						OCI に含まれる未実現の変更
									含まれています 収益.収益						含まれています AOCI
資産			(単位：百万)
販売可能な固定満期有価証券 ：
資産支援証券			$	6,263					$	(11)					$	33					$	795					$	(98)					$	(386)					$	(86)					$	6,510					$	32
商業担保融資支援証券			37						—						1						12						—						—						(33)						17						1
企業			1,440						(1)						(56)						261						(1)						(19)						4						1,628						(56)
市町村			29						—						20						—						—						—						—						49						20
住宅担保融資支援証券			302						1						8						32						—						(8)						(307)						28						8
外国政府			16						—						—						—						—						—						—						16						—
未合併関連会社への投資			23						—						—						174						—						—						—						197						—
短期投資			—						—						—						126						—						—						—						126						—
優先証券			1						—						—						—						—						—						6						7						—
株式証券			10						—						—						1						(1)						—						4						14						—
その他の長期投資 ：
販売可能な組み込みデリバティブ			23						—						3						—						—						—						—						26						3
クレジットリンクノート			15						—						—						—						—						(2)						—						13						—
有担保借入債権			10						—						—						—						—						—						—						10						—
小計レベル 3 適正価値資産			$	8,169					$	(11)					$	9					$	1,401					$	(100)					$	(415)					$	(412)					$	8,641					$	8
市場リスク資産ベネフィット （ b ）			117																																										118
適正価値のレベル 3 資産合計			$	8,286																																									$	8,759
負債.負債
契約者ファンドに含まれるインデックス年金 / IUL 埋込みデリバティブ			3,115						582						—						189						—						(65)						—						3,821						—
小計レベル 3 債務 （ 公正価値 ）			$	3,115					$	582					$	—					$	189					$	—					$	(65)					$	—					$	3,821					$	—
市場リスクベネフィット責任 （ b ）			282																																										313
適正価額におけるレベル 3 負債総額			$	3,397																																									$	4,134

(A)2023年6月30日までの6ヶ月間、純転出3級の資金は2級に移行したが、我々の他の長期投資に関する純転出は1級に移行した

(b)Note P を参照 市場リスク収益市場リスクベネフィットの純資産と負債のロールフォワード活動。

公正価値台帳ではない金融商品の推定方法と関連投入

以下では、公正価値台帳ではない金融商品の公正価値を決定するための方法および仮定について概説する。公正な価値を評価するためのこれらの仮定を発展させるにはかなりの判断力が必要だ。したがって、表示された推定は、必ずしも私たちのすべての金融商品の使い捨て、現在の市場交換が達成される金額を示すとは限らない。

住宅ローン

担保ローンの公正価値は、内部信用格付け、満期日と将来の収入に基づく割引キャッシュフロー法を用いて決定された。この生産量に基づく方法は私たちの第三者供給者たちから来た。良好な住宅ローンの内部格付けは物件タイプ、場所、市場状況、入居率、債務超過範囲、住宅ローン成数、賃貸資産、借り手と返済記録によって決定される。私たちの担保ローンの公正価値を評価するための投入は公正価値レベルで第三レベルに分類された。

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カタログ表

未合併関連会社への投資

我々のF&G支部では、未合併合併会社への投資の帳簿価値は、主に資産純資産値を実際の方便として決定し、次の表の資産純資産値の欄に含まれている。収入の確認と帳簿金額の調整は、関連財務諸表の提供によって延期され、これらの報告書は、通常、一般パートナーから取得され、通常は1~3ヶ月遅延される。我々の見出し部分では、未合併関連会社への投資は権益会計方法で#ドルに入金されています2251000万ドルと300万ドルです263それぞれ2024年6月30日と2023年12月31日まで。

政策的融資(他の長期投資を含む)

政策的融資の公正価値は、割引キャッシュフロー分析に基づいて推定され、現在信用リスクのあるローンに提供されている金利を使用しています。類似した特徴を持つローンは計算目的でまとめられています。

会社所有の生命保険

会社が所有する生命保険(“COLI”)は、ある従業員の福祉支出を援助するための生命保険計画である。Coliの公正価値は可変現純値をもとにしており，可現金算入価値は通常現金返送価値である.Coliは公正価値階層では3段階に分類される

その他の投資資産(他の長期投資を含む)

銀行ローンの公正価値は割引キャッシュフロー法を用いて推定され、割引率は加重平均資本コスト(“WACC”)に基づく。この収益率に基づく方法は第三者サプライヤーからのものであり、WACCは資産の仮想資本構造を決定することによって市場参加者割引率を決定し、その資産が期間終了ごとに引受されれば。銀行ローンは公正価値階層構造で第3レベルに分類される。コスト法投資に対して、私たちの帳簿価値は公正価値に近い。コスト法投資は公正価値階層構造で第1級に分類される。

投資契約

投資契約には、繰延年金(指数化年金と固定金利年金)、IUL保険証書、出資契約および年金リスク移転(“PRT”)および無生物または意外な事件のある即時年金契約が含まれる。契約保有者基金に含まれる指数付け年金/IUL埋め込みデリバティブは含まれておらず，公正な価値で入金されているからである。繰延年金(指数付け年金および固定金利年金)およびIUL契約の公正価値は、これらの契約には通常年化日がないので、それらの現金差戻し価値(すなわち、会社が生じる負債解除コスト)に基づく。融資プロトコルおよびPRTと即時年金契約の公正価値は，更新後の収益率曲線とそれぞれの報告日までの国庫利差を用いて新たな公正価値金利を計算することにより得られる。当社は要求されておらず、重大な死亡または発症リスクに関連する契約下の負債の公正価値も推定されていない。これらの負債は保険契約の定義に属するので、保険契約は公正価値の開示を要求する金融商品の例外である

他にも

アトランタ連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)普通株はコストによって勘定され、公正価値に近い。FHLB普通株の帳簿価値はFHLBに返送できる価値を表し，階層構造では2段階に分類される

負債

F&G信用協定以外に、債務の公正価値はオファーした市場価格を基礎とする。F&G信用協定の帳簿価値は公正価値に近い。金利は現在私たちが類似した条項の下で借金できる金利に相当するからだ。 私たちの未返済債務の公正価値を測定するための投入は、公正価値レベルで第2レベルに分類される。

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カタログ表

下表には、審査を経ずに簡明総合貸借対照表内の公正価値以外の金額で帳簿に記載されている金融商品の帳簿価値及び推定公正価値を列挙し、上記で述べた公正価値レベルでまとめた。

			2024年6月30日
			レベル一						レベル 2						レベル 3						NAV						総推定公正価値						帳簿金額
資産			(単位：百万)
FHLb 普通株			$	—					$	153					$	—					$	—					$	153					$	153
商業住宅ローン			—						—						2,254						—						2,254						2,560
住宅ローン			—						—						2,568						—						2,568						2,879
未合併関連会社への投資			—						—						5						3,342						3,347						3,347
政策的融資			—						—						86						—						86						86
その他投資資産			27						—						—						42						69						69
会社所有の生命保険			—						—						420						—						420						420
貿易債権 · 手形債権 （ 引当を除く ）			—						—						439						—						439						439
総額			$	27					$	153					$	5,772					$	3,384					$	9,336					$	9,953
負債.負債
契約者ファンドに含まれる投資契約			$	—					$	—					$	43,947					$	—					$	43,947					$	48,753
負債			—						3,842						—						—						3,842						4,175
総額			$	—					$	3,842					$	43,947					$	—					$	47,789					$	52,928

			2023年12月31日
			レベル一						レベル 2						レベル 3						NAV						総推定公正価値						帳簿金額
資産			(単位：百万)
FHLb 普通株			$	—					$	138					$	—					$	—					$	138					$	138
商業住宅ローン			—						—						2,253						—						2,253						2,538
住宅ローン			—						—						2,545						—						2,545						2,798
未合併関連会社への投資			—						—						7						2,779						2,786						2,786
政策的融資			—						—						71						—						71						71
その他投資資産			17						—						—						42						59						59
会社所有の生命保険			—						—						397						—						397						397
貿易債権 · 手形債権 （ 引当を除く ）			—						—						442						—						442						442
総額			$	17					$	138					$	5,715					$	2,821					$	8,691					$	9,229
負債.負債
契約者ファンドに含まれる投資契約			$	—					$	—					$	40,229					$	—					$	40,229					$	44,540
負債			—						3,568						—						—						3,568						3,887
総額			$	—					$	3,568					$	40,229					$	—					$	43,797					$	48,427

資産純資産が公正価値の実際の方便として使用される投資については、一般パートナーの承認を得る以外に、これらの投資の頭寸を清算する能力に大きな制限はなく、清算事件において資産純資産値よりも低い価格を受ける可能性も信じられない

私たちはすべての報告期間で価値階層分類を公正に検討するつもりだ。推定属性観測可能性の変化は、いくつかの金融資産や負債の再分類を招く可能性がある。このような再定義レベルは，変動した報告期間の開始時に呼び出しと第3レベルや他のレベルとの間の振込報告とする.第3レベルの調達と呼び出しの資金は，主要価格源の変化と公正価値を決定するための外部情報の観測可能性の変化に関連する.

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カタログ表

D-を付記する投資する

我々の固定満期日証券投資はすでに販売可能(“AFS”)に指定され、そして公正価値に従って帳簿を作成し、期待信用損失準備を控除し、未実現収益と損失を累積他の全面収益(“AOCI”)に計上し、繰延所得税後の純額を控除する。我々の優先株と株式証券投資は公正価値に基づいて帳簿に記載されており、収益と損失を純収益に計上していない会社の2024年6月30日と2023年12月31日までの総合投資の概要は以下の通り

			2024年6月30日
			原価を償却する						信用損失準備を期待する						未実現収益総額						未実現損失総額						公正価値
販売可能証券			(単位：百万)
資産支援証券			$	15,689					$	(11)					$	240					$	(359)					$	15,559
商業担保融資支援証券			5,217						(46)						34						(216)						4,989
企業			22,383						(15)						96						(2,780)						19,684
ハイブリッド			678						—						4						(43)						639
市町村			1,706						—						7						(249)						1,464
住宅担保融資支援証券			2,541						(1)						28						(114)						2,454
アメリカ政府は			643						—						3						(11)						635
外国政府			372						—						—						(50)						322
売却可能証券総額			$	49,229					$	(73)					$	412					$	(3,822)					$	45,746

			2023年12月31日
			原価を償却する						信用損失準備を期待する						未実現収益総額						未実現損失総額						公正価値
販売可能証券			(単位：百万)
資産支援証券			$	14,631					$	(11)					$	191					$	(469)					$	14,342
商業住宅ローン担保証券 / 資産担保証券			4,797						(22)						23						(323)						4,475
企業			20,133						(6)						186						(2,417)						17,896
ハイブリッド			668						—						3						(53)						618
市町村			1,826						—						14						(229)						1,611
住宅担保融資支援証券			2,507						(3)						29						(104)						2,429
アメリカ政府は			679						—						8						(9)						678
外国政府			365						—						3						(44)						324
売却可能証券総額			$	45,606					$	(42)					$	457					$	(3,648)					$	42,373

各州の監督管理機関に保管されている証券公正価値は1ドルだ146百万ドルとドル1412024 年 6 月 30 日と 2023 年 12 月 31 日の時点でそれぞれ 100 万ドルです。

2024年6月30日と2023年12月31日まで、会社はドルを持っています53百万ドルとドル47それぞれ12カ月を超える非収益によるAFS証券である。

2024年6月30日と2023年12月31日まで、会社の受取利息残高はドルです5311000万ドルと300万ドルです4812億5千万ドルと2億5千万ドルです受取利息は、審査されていない簡明総合貸借対照表に前払い費用及びその他の資産を格納する。

我々のFHLBプロトコルによれば、FHLB融資プロトコル負債をサポートする投資は、FHLB融資プロトコル負債を保証するために担保として担保され、一般的な用途には使用できない。担保投資の公平な価値は#ドルだ4,886百万ドルとドル4,3452024 年 6 月 30 日と 2023 年 12 月 31 日の時点でそれぞれ 100 万ドルです。

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カタログ表

契約満期日ごとに区分された固定満期日証券の剰余コストおよび公正価値(何者適用による)を以下に示す。実際の満期日は契約満期日とは異なる可能性があり、発行者は債務を催促または早期返済する権利がある可能性があるからだ。

			2024年6月30日												2023年12月31日
			(単位：百万)												(単位：百万)
			原価を償却する						*公正な価値						原価を償却する						*公正な価値
企業、非構造化ハイブリッド、地方政府証券 ：
1年以下の期間で満期になる			$	815					$	800					$	703					$	687
1年から5年後に期限が切れなければならない			4,877						4,743						4,320						4,209
5年から10年後に満期になる			4,160						3,990						3,195						3,048
10年後に期限が切れる			15,930						13,211						15,453						13,183
小計			25,782						22,744						23,671						21,127
その他、定期的な支払を提供する有価証券 ：
資産支援証券			15,689						15,559						14,631						14,342
商業担保融資支援証券			5,217						4,989						4,797						4,475
住宅担保融資支援証券			2,541						2,454						2,507						2,429
小計			23,447						23,002						21,935						21,246
固定満期発行済有価証券総額			$	49,229					$	45,746					$	45,606					$	42,373

予想信用損失引当金

信用関連と判断した公正価値の低下について、 AFS 証券を定期的にレビューします。当社の定期有価証券については、一般的に、未実現損失が信用関連であるかどうか、および信用関連である場合には、信用損失の大きさを判断する際に、以下を考慮します。

•公平な価値は余剰コストの基礎よりも低い

•価値低下の原因(一般的な信用利差の拡大を含むクレジットイベント、通貨または金利関連)

•発行者の財務状況と最近の見通し(発行者の現在の信用格付けおよび発行者の財務力に基づいて元本を完全に回収する可能性を含む)

•対象担保の当期滞納と不良資産

•未来の違約率を期待する

•年、地理的地域、業界集中度、または物件タイプ別の担保価値

•貸借対照表の日までの従属レベルまたは他のクレジット向上；

•契約と現金債務を規制し、発行者がこのような債務を履行する計画。

上記の議論の要因を用いて、未実現損失の一部が信用に関連していると判断した場合、損失を達成していない固定満期日証券の現在の予想信用損失対策を確認する。著者らは割引キャッシュフローモデルを用いて信用損失を計量し、このモデルは単一最適を利用して現金流量を推定し、確認した信用損失は証券の未実現損失総額(即ち公正価値下限)に限られている。キャッシュフローは，購入時債券の暗黙的収益率および資産と担保融資支援証券および可変金利証券の現在の帳簿収益率を用いて割引する.損益確認で期待した信用損失を確認し，監査されていない総合総合収益表で純額を確認し，AOCIで確認した非信用減値金額に相殺した。私たちは計算すべき投資収入の信用損失準備金を計算しません。受取可能性の問題が発生した場合、私たちは利息と投資収入を通じて利息を計算します。

証券の償却コストを解約する必要があるかどうかを決定する際には，以下の点が考えられる

•証券関連の金額は回収できないと考えています

•私たちは証券を売るつもりです

•もっと可能なことに、私たちは回復前に証券を売却することを要求されるだろう。

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カタログ表

もし吾らが固定満期日証券を販売しようとしている場合、あるいは当社はその余剰コスト基準を回収する前にその証券を売却しなければならない可能性が高く、その証券の公正価値は償却コストよりも低く、吾らは現在の公正価値に従って当該証券を減記し、以前に予想信用損失として計上された任意の金額を差し引くことで、損益を確認し、純額は付随する審査されていない総合収益表に計上する。もし吾等が固定満期日証券を売却しようとしない場合や、吾等はその償却コスト基準を回収する前に固定満期日証券を売却することを要求されない可能性が高いが、証券に関する金額が回収できないと信じて(一般に予想に近い信用損失に基づく)、減値は発生したとみなされ、償却コストは推定回収価値に減記され、先に期待信用損失として準備されていることが確認された金額を差し引いて、確認済み損益に減記され、純額は添付されていない審査されていない総合総合収益表に計上される。損失を実現していない残りの部分はAOCIが持っている.2024年6月30日と2023年12月31日まで、我々はAFS証券の予想信用損失を$に割り当てた73百万ドルとドル422億5千万ドルと2億5千万ドルです

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カタログ表

2024年6月30日と2023年12月31日まで、AFS証券の公正価値と未実現損失総額は、未実現損失の頭角にあり、予想信用損失準備金に計上された証券は含まれておらず、投資種別と公正価値が償却コストを下回る期限によって以下のようにまとめられる

			2024年6月30日
			12ヶ月以下です												12ヶ月以上												総額
			公正価値						グロス未実現 損						公正価値						グロス未実現 損						公正価値						グロス未実現 損
販売可能な証券			(単位：百万)
資産支援証券			$	1,322					$	(33)					$	3,951					$	(317)					$	5,273					$	(350)
商業担保融資支援証券			795						(6)						2,065						(198)						2,860						(204)
企業			4,080						(85)						11,544						(2,695)						15,624						(2,780)
ハイブリッド			73						(2)						484						(42)						557						(44)
市町村			248						(41)						999						(208)						1,247						(249)
住宅担保融資支援証券			448						(6)						792						(103)						1,240						(109)
アメリカ政府は			226						(2)						192						(9)						418						(11)
外国政府			59						(4)						199						(47)						258						(51)
売却可能証券総額			$	7,251					$	(179)					$	20,226					$	(3,619)					$	27,477					$	(3,798)
12 ヶ月未満の未実現損失ポジションの販売可能有価証券の総数																																	1,578
12 ヶ月以上の未実現損失ポジションの販売可能有価証券の総数																																	2,807
未実現損失ポジションの販売可能有価証券の総数																																	4,385

			2023年12月31日
			12ヶ月以下です												12ヶ月以上												総額
			公正価値						グロス未実現 損						公正価値						グロス未実現 損						公正価値						グロス未実現 損
販売可能な証券			(単位：百万)
資産支援証券			$	1,707					$	(56)					$	5,835					$	(404)					$	7,542					$	(460)
商業担保融資支援証券			819						(53)						1,922						(235)						2,741						(288)
企業			2,387						(134)						10,739						(2,283)						13,126						(2,417)
ハイブリッド			60						(2)						483						(51)						543						(53)
市町村			399						(49)						920						(179)						1,319						(228)
住宅担保融資支援証券			336						(5)						662						(89)						998						(94)
アメリカ政府は			84						—						159						(9)						243						(9)
外国政府			49						(3)						188						(41)						237						(44)
売却可能証券総額			$	5,841					$	(302)					$	20,908					$	(3,291)					$	26,749					$	(3,593)
12 ヶ月未満の未実現損失ポジションの販売可能有価証券の総数																																	1,035
12 ヶ月以上の未実現損失ポジションの販売可能有価証券の総数																																	2,846
未実現損失ポジションの販売可能有価証券の総数																																	3,881

2024 年 6 月 30 日時点の未実現損失の増加は、 2023 年 12 月 31 日と比較して、 F & G の買収時またはそれ以降の有価証券購入時と比較した財務金利の上昇によるものです。2024 年 6 月 30 日時点での未実現損失ポジションの有価証券については、予想信用損失の引当金は $73100 万ドル未実現の損失ポジションは 注釈2024 年 6 月 30 日時点の信用損失予想引当金は、発行者固有の信用懸念とは対照的に、主に金利上昇、短期的な流動性不足、その他のマクロ経済の不確実性によるものです。

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カタログ表

住宅ローン

当社の住宅ローンは、商業用および住宅用不動産を担保します。

商業住宅ローン

商業住宅ローン （ 「 CML 」 ） は、 52024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の総投資額の% 。当社の投資ポートフォリオの住宅ローンは、一般的に高品質の商業用ファースト · リージョンおよびメザニン不動産ローンで構成されています。住宅ローンは、主に工業用地、小売ビル、多戸建て物件、オフィスビルなどの収入を生み出す物件です。集中リスクを低減するため、地域や物件タイプ別に CML ポートフォリオを多様化しています。当社は、関連する最新の情報に基づいて CML を継続的に評価し、関連債務を確保するために、物件が一貫した許容可能な水準でパフォーマンスを確保します。 不動産タイプ別 · 地域別 CML （ 評価手当総額 ） の配分は、以下の表に反映されています。

			2024年6月30日												2023年12月31日
			総帳簿価値						全体のパーセントを占める						総帳簿価値						全体のパーセントを占める
物件タイプ：			(単位：百万)												(単位：百万)
ホテル			$	18					1		%				$	18					1		%
工業			617						24		%				616						24		%
ミックスユース			11						—		%				11						—		%
複数の家庭			1,006						39		%				1,012						40		%
オフィス			309						12		%				316						13		%
小売する			100						4		%				102						4		%
学生住宅			83						3		%				83						3		%
他にも			430						17		%				392						15		%
商業住宅ローン総額、評価手当総額			$	2,574					100		%				$	2,550					100		%
信用損失準備を期待する			(14)												(12)
商業住宅ローン総額 （ 評価手当を除く ）			$	2,560											$	2,538
アメリカ合衆国地域：
東北中央			$	98					4		%				$	151					6		%
東南中央			75						3		%				75						3		%
大西洋中部			354						14		%				354						14		%
高い山			406						15		%				352						14		%
ニューイングランド			92						3		%				168						6		%
太平洋			761						30		%				766						30		%
南大西洋			616						24		%				563						22		%
西北中央			22						1		%				4						—		%
西南中央			150						6		%				117						5		%
商業住宅ローン総額、評価手当総額			$	2,574					100		%				$	2,550					100		%
信用損失準備を期待する			(14)												(12)
商業住宅ローン総額 （ 評価手当を除く ）			$	2,560											$	2,538

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カタログ表

2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の貸付金の年齢および償却額 （ 発生年別 ） で分離された CML は、評価手当の総額を以下の通りです。

			2024年6月30日
			初年度別の償却コスト
			2024						2023						2022						2021						2020						この前						総額
商業住宅ローン			(単位：百万)
現状 （ 期限 30 日未満 ）			$	56					$	216					$	289					$	1,253					$	515					$	245					$	2,574
期限が30-89日を超える			—						—						—						—						—						—						—
90 日以上経過			—						—						—						—						—						—						—
合計 CMLs			$	56					$	216					$	289					$	1,253					$	515					$	245					$	2,574
.........................................................................................................
充電オフ................................................................................			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—

			2023年12月31日
			初年度別の償却コスト
			2023						2022						2021						2020						2019						この前						総額
商業住宅ローン			(単位：百万)
現状 （ 期限 30 日未満 ）			$	213					$	288					$	1,256					$	512					$	—					$	259					$	2,528
期限が30-89日を超える			—						—						—						—						—						—						—
90 日以上経過			—						—						—						—						—						—						—
合計 CMLs （ a ）			$	213					$	288					$	1,256					$	512					$	—					$	259					$	2,528
.........................................................................................................
充電オフ................................................................................			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	3					$	3

(A)償却コストおよび#ドルの推定公正価値を想定した開発融資は含まれていない221000万ドルです。

住宅ローン成数と返済利息比率は住宅ローンのリスクと質を評価する常用指標である。LTV比率は対象物件価値に対する貸金額のパーセンテージで表される。LTV比率が100%を超えることは、未返済ローン金額が基礎担保を超えていることを示している。DSC比率は，最近受け取った財務諸表をもとに，その債務超過額に占める物件純収入の割合で表されている。1.00未満のDSC比率は、不動産の運営が債務を返済するのに十分な収入を生み出すことができないことを示している。DSC比率を正常化しました25年間償却期間は、私たちの一般ローン手当を評価するために使用される。

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カタログ表

以下の表はローン成数と住宅ローン成数別に担保ローンへの投資記録を列挙し、示したローンと推定比率、2024年6月30日と2023年12月31日の推定免税額総額に基づいて公正価値を推定する:

			債務超過カバー																		総金額						全体のパーセントを占める						公正価値を見積もる						全体のパーセントを占める
			>1.25						1.00 - 1.25
2024年6月30日			(単位：百万)
LTV比率：
50.00%未満			$	516					$	—					$	10											$	526					20		%				$	507					22		%
50.00%~59.99%			750						56						11												817						32		%				725						32		%
60.00%~74.99%			1,159						57						—												1,216						47		%				1,007						45		%
75.00%から84.99%			—						6						9												15						1		%				15						1		%
CMLS			$	2,425					$	119					$	30											$	2,574					100		%				$	2,254					100		%
2023年12月31日
LTV比率：
50.00%未満			$	519					$	4					$	10											$	533					21		%				$	510					23		%
50.00%~59.99%			764						—						—												764						30		%				679						30		%
60.00%~74.99%			1,160						56						—												1,216						48		%				1,028						46		%
75.00%から84.99%			—						6						9												15						1		%				14						1		%
CMLs （ a ）			$	2,443					$	66					$	19											$	2,528					100		%				$	2,231					100		%

(A)償却コストおよび#ドルの推定公正価値を想定した開発融資は含まれていない221000万ドルです

			2024年6月30日
			初年度別の償却コスト
			2024						2023						2022						2021						2020						この前						総額
商業住宅ローン			(単位：百万)
LTV
50.00%未満			$	—					$	88					$	18					$	74					$	235					$	111					$	526
50.00%~59.99%			56						53						149						267						158						134						817
60.00%~74.99%			—						69						113						912						122						—						1,216
75.00%から84.99%			—						6						9						—						—						—						15
合計 CMLs			$	56					$	216					$	289					$	1,253					$	515					$	245					$	2,574
商業住宅ローン
DSCR
1.25 倍以上			$	—					$	156					$	278					$	1,241					$	515					$	235					$	2,425
1.00x — 1.25x			56						60						3						—						—						—						119
1.0 0 x 未満			—						—						8						12						—						10						30
合計 CMLs			$	56					$	216					$	289					$	1,253					$	515					$	245					$	2,574

33

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カタログ表

			2023年12月31日
			初年度別の償却コスト
			2023						2022						2021						2020						2019						この前						総額
商業住宅ローン			(単位：百万)
LTV
50.00%未満			$	85					$	17					$	77					$	232					$	—					$	122					$	533
50.00%~59.99%			53						149						267						158						—						137						764
60.00%~74.99%			69						113						912						122						—						—						1,216
75.00%から84.99%			6						9						—						—						—						—						15
合計 CMLs （ a ）			$	213					$	288					$	1,256					$	512					$	—					$	259					$	2,528
商業住宅ローン
DSCR
1.25 倍以上			$	154					$	276					$	1,256					$	512					$	—					$	245					$	2,443
1.00x — 1.25x			59						3						—						—						—						4						66
1.0 0 x 未満			—						9						—						—						—						10						19
合計 CMLs （ a ）			$	213					$	288					$	1,256					$	512					$	—					$	259					$	2,528

(A)償却コストおよび#ドルの推定公正価値を想定した開発融資は含まれていない221000万ドルです。

私たちは、ローンの支払日が 30 日を超えている場合、住宅ローンを延滞として認識します。2024 年 6 月 30 日と 2023 年 12 月 31 日現在、 違います。上記のリスク格付けエクスポージャー表に示すように、元本または利子の支払が滞納していた CML 。

住宅ローン

住宅ローン （ 「 RMLs 」 ） は、 52024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の総投資額の% 。当社の RML は主にクローズドエンド、償却ローンと 100プロパティの% は米国にあります。集中リスクを低減するために、州ごとに RML ポートフォリオを多様化します。 州別 RML の最高から最低濃度の分布は、以下の表 （ 評価手当の総額 ） に反映されています。

			2024年6月30日
			原価を償却する						全体のパーセントを占める
アメリカ合衆国州：			(単位：百万)
フロリダ州			$	157					5		%
カリフォルニア州			137						5		%
その他の州 （ a ）			2,635						90		%
総 RML 、評価手当総額			$	2,929					100		%
信用損失予想引当金			(50)
評価手当を差し引いた RML 総額			$	2,879

（ a ） 各州の個々の濃度は、 2024 年 6 月 30 日現在、 5% 以下である。

			2023年12月31日
			原価を償却する						全体のパーセントを占める
アメリカ合衆国州：			(単位：百万)
フロリダ州			$	163					6		%
ニューヨークです			129						5		%
テキサス州			129						5		%
その他の州 （ a ）			2,431						84		%
総 RMLs 、評価手当総額			$	2,852					100		%
予想信用損失引当金			(54)
評価手当を差し引いた RML 総額			$	2,798

（ a ） 各州の個々の濃度は、 2023 年 12 月 31 日時点で 5% 以下である。

34

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カタログ表

RML は、不良債権または不良債権の主要な信用品質指標です。不良 RML は、 90 日以上の期限が経過している RML または未発生状態にある RML と定義し、毎月評価されます。 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の RML の信用質は以下の通りです。

			2024年6月30日												2023年12月31日
			原価を償却する						全体のパーセントを占める						原価を償却する						全体のパーセントを占める
業績指標 ：			(単位：百万)												(単位：百万)
パフォーマンス			$	2,867					98		%				$	2,795					98		%
不良資産			62						2		%				57						2		%
総 RMLs 、評価手当総額			$	2,929					100		%				$	2,852					100		%
貸付損失予想引当金			(50)												(54)
評価手当を差し引いた RML 総額			$	2,879											$	2,798

いくつありますか違います。2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間または 2023 年 12 月 31 日に終了した年度に RML が記録したチャージオフ。 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点のローンの年齢別 （ 創出年別 ） で分離された RML は、評価手当の総額は以下の通りでした。

			2024年6月30日
			初年度別の償却コスト
			2024						2023						2022						2021						2020						この前						総額
住宅ローン			(単位：百万)
現状 （ 期限 30 日未満 ）			$	142					$	374					$	964					$	836					$	181					$	330					$	2,827
期限が30-89日を超える			—						4						7						17						2						10						40
90 日以上経過			—						—						10						18						11						23						62
住宅ローン総額			$	142					$	378					$	981					$	871					$	194					$	363					$	2,929

			2023年12月31日
			初年度別の償却コスト
			2023						2022						2021						2020						2019						この前						総額
住宅ローン			(単位：百万)
現状 （ 期限 30 日未満 ）			$	373					$	985					$	854					$	192					$	183					$	192					$	2,779
期限が30-89日を超える			—						4						7						3						—						2						16
90 日以上経過			—						6						16						13						21						1						57
住宅ローン総額			$	373					$	995					$	877					$	208					$	204					$	195					$	2,852

    2024年6月30日と2023年12月31日まで、償却コストで計算した非課税ローンは以下の通り

			2024年6月30日						2023年12月31日
非権利責任発生制ローン償却コスト			(単位：百万)
住宅ローン：			$	62					$	57
商業住宅ローン：			—						—
非課税担保融資総額			$	62					$	57

    

2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の非課税融資売掛金で無形利息収入を確認した。

私たちの政策は90日以上滞納しているローンに対して利息を停止することだ。90日以下の延滞ローンについては、計算すべき利息が回収できないことが確定しない限り、利息を計算しなければならない。もしローンが90日以上滞納している場合、私たちの一般的な政策は、適切な手配がない限り、ローンを発効させることだ。2024年6月30日と2023年12月31日までに62百万ドルとドル57それぞれ100万件以上の90日以上の担保ローンがある。

2024年6月30日と2023年12月31日までに63百万ドルとドル41それぞれ100万件の担保償還権を失っている住宅担保ローンがある。

35

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カタログ表

信用損失準備を期待する

著者らは違約確率/違約損失モデルを用いて、私たちの商業と住宅担保ローンの組み合わせの予想信用損失を推定した。このモデルの重要な情報は、融資の現在の表現、基礎担保タイプ、場所、契約期間、LTV、DSCおよび債務対収入比、またはFICOを含む。このモデルは2年．合理的で支持可能な予測を行い、 3年市場全体の歴史的損失経験への期間。住宅ローンに対する信用損失予想引当の変更は、監査済み連結決算表の計上損益に計上されます。

当社の住宅ローンポートフォリオの引当金は以下のとおりです。

									2024 年 6 月 30 日までの 3 か月間																		2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間
																					(単位：百万)																		(単位：百万)
																					住宅住宅ローン						商業住宅ローン						総額						住宅住宅ローン						商業住宅ローン						総額
期初残高																					$	(54)					$	(13)					$	(67)					$	(54)					$	(12)					$	(66)
貸付損失引当 （ 費用 ） 給付																					4						(1)						3						4						(2)						2
期末残高																					$	(50)					$	(14)					$	(64)					$	(50)					$	(14)					$	(64)

									2023 年 6 月 30 日期																		2023年6月30日までの6ヶ月間
																					(単位：百万)																		(単位：百万)
																					住宅住宅ローン						商業住宅ローン						総額						住宅住宅ローン						商業住宅ローン						総額
期初残高																					$	(48)					$	(12)					$	(60)					$	(32)					$	(10)					$	(42)
貸付損失引当 （ 費用 ） 給付																					(3)						(1)						(4)						(19)						(3)						(22)
期末残高																					$	(51)					$	(13)					$	(64)					$	(51)					$	(13)					$	(64)

非未発生状態 （ 90 日以上経過 ） に入ったローンの利息を償却するプロセスがあるため、予想信用損失引当金は CML の未発生利息収入に計上されません。予想信用損失引当金は、 RML の未払利息収入で測定され、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間および 6 ヶ月間は重要ではありませんでした。

利子 · 投資所得

付属の未監査連結決算書に報告された利息および投資収益の主な発生源は以下の通りです。

			6月30日までの3ヶ月間												6月30日までの6ヶ月間
			2024						2023						2024						2023
			(単位：百万)												(単位：百万)
固定期限証券は，販売することができる			$	561					$	464					$	1,096					$	912
株式証券			8						7						18						15
優先証券			10						15						18						28
住宅ローン			65						57						131						108
投資済現金 · 短期投資			53						34						100						67
有限共同企業			98						45						151						103
税繰延財産交換収入			34						40						66						83
その他投資			26						18						56						38
総投資収益			855						680						1,636						1,354
投資費用			(72)						(62)						(143)						(125)
利子と投資収入			$	783					$	618					$	1,493					$	1,229

利子および投資収益は、特定の資金源泉徴収再保険契約に起因する金額を差し引いて示されており、これらの契約の条件に従って再保険会社に転嫁されます。これらの契約に起因する利子および投資収入は、上記の表の合計から除外され、 $でした。155百万ドルとドル762024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間のそれぞれ 100 万ドルと $282百万ドルとドル1342024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間について

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カタログ表

計上損益、純

未監査連結決算書に記載された純損益の詳細は以下のとおりです。

			6月30日までの3ヶ月間												6月30日までの6ヶ月間
			2024						2023						2024						2023
			(単位：百万)												(単位：百万)
定期公開有価証券の純実現利益 （ 損失 ）			$	23					$	(54)					$	5					$	(104)
株式有価証券の純実現 · 未実現損失 （ 1 ）			(62)						(37)						(10)						(5)
優先有価証券の実現 · 未実現 （ 損失 ） 利益 （ 2 ）			(4)						2						11						(8)
その他の投資資産の純実現 · 未実現利益 （ 損失 ）			13						(24)						71						(29)
予想信用損失引当金の変更			(31)						(20)						(31)						(23)
デリバティブと埋め込みデリバティブ ：
特定のデリバティブ商品の実現利益 （ 損失 ）			14						(65)						35						(154)
特定のデリバティブ商品の未実現利益 （ 損失 ）			(55)						164						103						311
再保険関連埋め込みデリバティブの公正価値の変動 （ 3 ）			10						17						(8)						(2)
その他のデリバティブおよび埋め込みデリバティブの公正価値の変動			4						1						11						3
デリバティブおよび埋め込みデリバティブの実現 （ 損失 ） 利益			(27)						117						141						158
計上損益、純			$	(88)					$	(16)					$	187					$	(11)

(1)純評価損失 $（ ） を含む95)百万元と(37） 2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間の 100 万ドル、および純評価 （ 損失 ） の利益 $（73)100万ドルと$92024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間について

(2)純評価利益 （ 損失 ） $（ ） を含む。3)100万ドルと$162024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと純推定(損失)収益は12百万ドルとドル502024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間について

(3)再保険関連埋め込みデリバティブの公正価値変動は，再保険条約に関する活動によるものである.

損益確認後、純額は、いくつかの源泉徴収による再保険契約の金額を示し、これらの再保険協定は、これらの合意の条項に従って再保険者に伝達される。これらのプロトコルの確認された収益および(損失)は#ドルであるため、上の表に列挙された総額には含まれない10百万ドルと$(92024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の百万ドルと21百万ドルと$(1)2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月。

固定期限証券の売却収益とこれらの取引に関する毛利と損失は以下のとおりである

			6月30日までの3ヶ月間												6月30日までの6ヶ月間
			2024						2023						2024						2023
			(単位：百万)
収益.収益			$	579					$	609					$	1,162					$	1,098
グロスゲイン			10						—						18						8
総損失			(8)						(33)						(32)						(90)

未合併可変利子実体

可変利益エンティティ(“VIE”)における私たちの投資は、私たちの財務諸表に統合されません。VIEとは、追加の財務支援なしに自己の活動に資金を提供するのに十分な持分がないエンティティ、投資家が持株権のいくつかの特徴を欠いているか、またはエンティティの構造が非実質的な投票権を有することを意味します。VIEはそれらの“主要な受益者”を通じて合併を行い、主要な受益者とはVIEから利益を獲得し、重要な経済決定を行う実質的な権力を獲得する実体である。私たちは私たちが投資したVIEによる利益に参加しているが、強化されておらず、各VIEのための重要な経済決定を行う実質的な権力は、私たちの共同制御下にない実体に属する。このような理由で、私たちは合併されていないVIE投資の主な受益者とは考えられない

私たちは主に受動的投資家として様々な有限責任企業と有限責任会社に投資しています。これらの投資は主に信用基金に投資し、当期収入、実物資産あるいは私募株式に偏っている。有限責任組合と有限責任会社の権益は権益法に従って入金され、著者らが監査していない簡明総合貸借対照表の未合併連結会社への投資を計上した。しかも、私たちはVIEかもしれない構造的投資に投資しているが、私たちは主な受益者ではない。これらの構造的投資は、通常、資産支援証券、商業担保融資支援証券、住宅担保融資支援証券を含む第三者によって管理され、これらの証券は、我々が監査していない総合貸借対照表で販売されている固定満期日証券に含まれる

37

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カタログ表

これらの VIE に関する当社の最大損失エクスポージャーは、監査済み連結貸借対照表に記載された投資残高および固定満期有価証券の償却原価に加え、必要な無資金コミットメント （ 注釈 F も参照 ） に限られています。 引受金とその他の事項).

以下の表は、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の未連結 VIE の帳簿価値および最大損失エクスポージャーをまとめたものです。

			2024年6月30日												2023年12月31日
			(単位：百万)												(単位：百万)
			帳簿価値						最大損失露出量						帳簿価値						最大損失露出量
未合併関連会社への投資			$	3,705					$	5,381					$	3,071					$	4,806
固定期限証券			22,599						24,323						20,837						22,346
未連結 VIE 投資総額			$	26,304					$	29,704					$	23,908					$	27,152

濃度.濃度

株主資本比率の 10% を超える基礎投資集中度は以下のとおりです。

			2024年6月30日						2023年12月31日
			(単位：百万)						(単位：百万)
ブラックストーンウェーブアセットホールディングス （ 1 ）			$	736					$	725
(1)複数の個人投資や産業に関与を保有することで、基礎投資をさらに多様化する多数のリミテッド · パートナーシップ投資に投資を保有する特別目的ビークルです。

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カタログ表

注 E— デリバティブ金融商品

インデックス年金 · IUL 契約に組み込まれたデリバティブ商品を含むデリバティブ商品及び再保険の繰り越し額は以下のとおりです。

			2024年6月30日						2023年12月31日
資産：			(単位：百万)
デリバティブ投資：
株式オプション			$	1,024					$	739
金利が入れ替わる			7						57
その他のデリバティブ投資			1						1
その他の長期投資 ：
その他の組み込みデリバティブ			31						28
前払い費用およびその他の資産 ：
再保険関連埋め込みデリバティブ			144						152
総額			$	1,207					$	977

負債 ：
契約者の資金 ：
インデックス年金 / IUL 埋込みデリバティブ			$	4,848					$	4,258
買掛金 · 未払金 ：
株式オプション			4						1
金利が入れ替わる			28						—
総額			$	4,880					$	4,259

計上損益に含まれるデリバティブ商品の公正価値 （ 監査済み連結決算表 ） の推移は以下のとおりです。

			6月30日までの3ヶ月間												6月30日までの6ヶ月間
			2024						2023						2024						2023
			(単位：百万)												(単位：百万)
純投資利益 （ 損失 ）
株式オプション			$	(23)					$	98					$	227					$	153
金利が入れ替わる			(25)						—						(105)						—
先物契約			5						—						11						5
その他のデリバティブ投資			2						—						5						(1)
その他の組み込みデリバティブ			—						2						3						3
再保険関連埋め込みデリバティブ			10						17						(8)						(2)
総純投資利益			$	(31)					$	117					$	133					$	158
政策準備金のメリットおよびその他の変更 ：
指数付け年金/IUL埋め込みデリバティブ増加			$	169					$	252					$	590					$	706

もっと開示する

付記Cにおけるデリバティブ金融商品使用の公正価値方法の説明を参照金融商品の公正価値.

指数付け年金/IUL埋め込みデリバティブ、株式オプション、先物

私たちには指数化された年金とIMF契約があり、保有者が金利リターンや株式指数にリンクする成分を選択することを許可しており、その中に計上された契約の利息はS指数のような各種株式指数の表現にリンクしている。この機能はGAAPでの埋め込みデリバティブを表す.指数化年金/国際財務年金埋め込み誘導ツールは公正価値によって価値を推定し、付属の審査されていない総合貸借対照表中の契約保有者基金負債に計上し、公正価値変動は未監査総合収益表の中で福祉及びその他の保険準備金変動の構成部分として計上する。

39

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カタログ表

我々は，適用される市場指数で株式オプションと先物契約(特に指数化年金契約)からなるデリバティブを購入し，指数化年金/IUL契約保持者が提供する指数信用に資金を提供する。株式オプションには1つは, 二つ, 三つ, 5人そして、そして6人購入した年間オプションは基礎保険証書の資金要求と一致する。指数付け保険証それぞれの周年日には，利子信用を計算するための指数がリセットされ，新たな株式オプションを購入して次の指数信用に資金を提供する.これらの購入のコストは、私たちの指数付け年金/IUL契約の条項によって管理されています。これらの条項は、契約の周年日ごとに上限、利益差、または参加率を変更することを可能にしていますが、保証の最低要求を満たさなければなりません。株式オプションと先物契約の公正価値変動は一般に指数年間金/IUL埋め込み派生ツールを相殺し、本クレジット期間内に指数表現に関連する公正価値変動部分を相殺することを目的としている。株式オプション及び先物契約は公正価値に基づいて価格を計算し、公正価値変動を確認収益及び(損失)純額として付随する審査されていない簡明総合収益表に計上する。株式オプション及び先物契約の公正価値変動は、手形期限満了又は早期終了時に確認された損益、及び未平倉契約の公正価値変動を含む

他の市場リスクの開放は市場状況と我々のリスク受容能力に応じて定期的にヘッジを行う。私たちの指数化年金/IULヘッジ戦略は経済的に株式リターンをヘッジし、私たちはヘッジしていない市場の開放が負債公正価値の変化とヘッジ資産の間の差異を招くリスクに直面させた。私たちは市場感度を直接推定し、毎日このリスクを監視することを含む様々な技術を使用している。私たちは市場状況と私たちのリスク受容能力の変化に合わせてヘッジ戦略を調整し続けるつもりです。

金利が入れ替わる

我々は金利交換を利用して、利上げ投資に関連する収益の金利変化による市場リスクを低減する。金利交換により，我々は他方と合意し，固定金利と変動金利との差額を特定の間隔で交換し，これらの差額は合意した名義元金にリンクする.金利交換は公正価値によって計量され、公正価値変動は課税利息と関連定期現金流量を含み、確認収益と(損失)純額として付随する未監査総合収益表に計上される

再保険に関する埋め込みデリバティブ

F&Gは共同保険基金が抑留された上で何らかの業務を放棄した。再保険契約の契約条項に基づいて、再保険契約の契約条項に基づいて、共同保険の資産を支援する投資結果を再保険契約の契約条項に基づいて再保険会社に直接伝達し、当該協定は総リターンスワップとみなされる埋め込みデリバティブを作成する。これらの総リターン交換は基礎再保険契約と明確かつ密接な関連がないため、分割が必要である。総リターンスワップの公正価値は、事前提出基金口座に保有されている関連資産の公正価値変動に基づいて計算される。この等埋め込みデリバティブは、純収益状況にあれば、前払い費用及び他の資産に列報し、未審査総合貸借対照表で純損失状況にあれば、売掛金及び当計負債に列報し、関連収益又は損失は未監査総合収益表において確認損益及び(損失)純額に列記する

信用リスク

もし私たちの取引相手が義務を履行しなければ、私たちは信用損失に直面し、私たちのデリバティブの公正価値にこのような義務不履行リスクに関する仮定を反映する。不履行リスクは、未平倉契約の公正価値に基づいて保有担保を差し引く取引相手の純開放である。我々は，すべての派生ツール契約が国際スワップおよび派生ツール協会(“ISDA”)のメインプロトコルによって管理されることを要求する政策を維持する.

我々は，(I)信用の良い取引相手とデリバティブ取引を行う，(Ii)現金や証券などの担保を適切な場合に取得する，(Iii)取引相手のリスク開放限度額を確立し，管理層審査を定期的に行うことで，取引相手の義務不履行に関する信用リスクを管理する.

我々が保有するデリバティブツール(先物契約を含まない)の信用損失リスクに関する情報は以下のとおりである(百万計)

						名目金額						公正価値						抵当品						純信用リスク
2024年6月30日						$	34,353					$	1,004					$	1,011					$	36
2023年12月31日						29,968						796						775						39

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カタログ表

抵当契約

ISDAテーブルに関する我々の場外デリバティブプロトコルの一部として，最低格付けを定例として保持することが求められている.いくつかのISDA協定によると、私たちは特定の財政的実力評価を維持することに同意した。格付けが当該等レベル以下に引き下げられた場合、合意下の取引相手は、双方間の未平倉デリバティブ契約を終了する権利があり、その際、吾等又は取引相手が支払うべき任意の金額は、関連契約の時価に依存する。私たちの現在の評価はどんな取引相手もISDA協定を終わらせる権利があることを許さない。ある取引では、取引相手と担保支援協定を締結し、どちらか一方が純リスク開放口が所定の閾値を超えた場合に担保を提供することを求めている。すべての取引相手に適用されますが1つはこの閾値は、ゼロそれは.取引相手が発表した担保は2024年6月30日と2023年12月31日現在でドル1,011百万ドルとドル775それぞれ100万ドルです809百万ドルとドル588百万ドルはそれぞれ現金及び現金等価物に計上され、この担保の関連支払金は審査されていない総合貸借対照表の売掛金及び売掛金に計上される。したがって，デリバティブ当事者が契約条項に従って完全に履行できなければ，信用リスクによる最高損失額を$とする362024年6月30日は百万ドルです392023年12月31日は100万人

私たちに送ってくれた現金担保に対して、私たちは毎日取引相手に有効な連邦基金金利を支払うことを要求された。現金担保は、付随する監査されていない簡明総合資産負債表の兆の現金および現金等価物に含まれる隔夜投資清掃製品に再投資される。金利コストを下げる。

私たちは開催した322そして 439先物契約はそれぞれ2024年6月30日と2023年12月31日である。先物契約の公正価値は累積未決済変動保証金(未平倉取引権益、現金決済)を代表する。吾らは、先物契約の初期及び変動保証金について取引相手に現金担保を提供し、当該等保証金は、添付されている審査されていない総合貸借対照表の現金及び現金等価物に含まれる。取引相手がこのような契約で持っている現金担保金額は#ドルです4百万 2024年6月30日と2023年12月31日まで。

F-を付記する引受金とその他の事項

法律と規制または事項

通常の業務プロセスでは、我々の業務に関連する様々な未解決および脅威訴訟事項に関連し、その中のいくつかには、懲罰的または懲罰的損害賠償を要求することが含まれている。私たちの所有権保険業務については、この習慣訴訟には、所有権および第三者委託クレームによるもの、またはそれに関連する様々な事件が含まれていますが、これらの事件は損失準備金によって準備されています。付注bを参照所有権クレーム損失準備金の概要さらなる議論に供する。また、他社と同様に、私たちの一般訴訟には、いくつかの集団訴訟と言われている集団訴訟が含まれており、これらの訴訟は私たちの運営に関する告発を行っている。以下の議論事項を除いて，いずれの訴訟も，あれば当社業務に関する慣用訴訟から逸脱しないと信じている。

我々は，権利責任発生·開示決定を行う際に，訴訟や他の法律·規制事項(総称して“法律手続き”)を継続的に検討する。合理的な可能性と可能性のある結果を評価する際には、管理層は、最終結果の評価に基づいて決定し、すべての控訴が尽きたと仮定する。損失が可能であり合理的に推定可能であることが決定された法的手続きについては、既知の事実に基づいて、私たちの最適な推定値を表す責任が記録されている。私たちの法律と規制問題に対する費用は$です91000万ドルと300万ドルです10それぞれ2024年6月30日と2023年12月31日まで。私たちが現在記録しているどの金額も、個別であっても全体であっても、私たちの財務状況に大きな影響を与えるとは思われない。実際の損失は記録された金額と大きく異なる可能性があり，我々の懸案である法的訴訟の最終結果は通常確定できない。その中のいくつかの問題は、私たちの経営業績や任意の特定の時期のキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がありますが、結果が不利であれば、現在懸案されている法的訴訟の最終解決策は、個別であっても全体的であっても、私たちの財務状況に実質的な悪影響を与えないと信じていません。

F&Gは被告の一人だ二つ可能な集団訴訟は，F&Gのあるクライアント個人情報がMOVEitファイル転送ソフトウェアにおける脆弱性により漏洩したことに関係しているといわれている.F&Gのサプライヤー，年金福祉情報有限責任会社(“PBI”)は，F&Gや多くの他社顧客に監査や住所研究サービスを提供する過程でMOVEitソフトウェアを使用しているミラーはF&G事件を訴えた番号4：23-cv-00326は、2023年8月31日にアイオワ州南区でF&Gを提訴した。ミラーは、彼はF&G顧客であり、その情報はMOVEIT事件で影響を受け、一般法侵害と黙示契約クレームを提起したと主張した。原告は禁令救済と損害賠償を求めたクーパーはProgress Software Corpを訴えます。番号1：23-cv-12067 F&Gと5人他の被告は2023年9月7日にマサチューセッツ州地域にいた。飲食サービスは2023年9月15日に開始された。クーパーはまた、F&G顧客であり、同様の一般法侵害クレームを提出し、いわゆる契約の第三者受益者であると主張した。原告は宣言的と禁制的救済と損害賠償を求めた

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カタログ表

とっくに過ぎてしまった150MOVEit事件の影響を受けた他のエンティティに対しても同様の訴訟が提起されており、PBIのMOVEit使用に関する訴訟も含まれている。2023年10月4日，米国多地域訴訟司法委員会(JPML)は“米国法典”第28編1407節に基づいて多地域訴訟(MDL)を設置し，個人が提起したすべての訴訟に対処し，これらの個人の情報がいわゆるMOVEit脆弱性によって漏洩される可能性がある.どちらもあるミラー？ミラーそして クーパー多国間開発銀行に移管され，現在多国間開発銀行第1号案件：23−MD−03083−ADB−PGLを扱っている。原告はその訴えに対する修正案を提出し，被告は2024年7月23日に第3条を却下する総合的な動議を提出した。現在、F&Gはこの事件がその業務、運営あるいは財務業績に実質的な影響を与えないと考えている

2023年11月21日に初めて報道されたサイバーセキュリティ事件については、当社及び/又はその子会社が合併の推定された全国的な集団訴訟の一方であり、Re：LoanCareデータセキュリティ違反訴訟事件番号3：23 cv 1508、アメリカフロリダ州中区地区裁判所で判決を待っているのは、アメリカフロリダ州中区、カリフォルニア州中区とミズーリ州西区地区裁判所が提起した仮定集団訴訟の合併に由来する。2024年3月19日、原告は全国的な階級と、カリフォルニア州のサブ階級とフロリダ州のサブ階級を代表して、一般法侵害と契約クレームおよびある州法定クレームを告発する合併された集団訴訟を提起した。2024年4月17日、同社は裁判所の裁決を待っている合併訴えを却下する動議を提出した。発見号は進行中であり，申請等級認証の最終期限は2025年5月9日である。この事件は2026年4月6日に開始される裁判期間中に陪審員によって審理される予定だ。当事者は2024年7月25日にこの事件を調停し、原則合意に達し、クラス方式でこの事件を解決した。和解合意が最終的に決定されると、双方は裁判所にクラス全員の和解の承認を求めるだろう

2024年5月28日、一緒に訴訟スタイルRoofers Local 149年金基金は富達国家金融会社、ウィリアム·P·福祉、F&G Annuities&Life Inc.を訴えた.C.A.No.2024-0562-LWWはデラウェア州衡平裁判所に提訴し，フルダ国家金融会社(Fidelity National Financial，Inc.)がF&G年金と人寿ホールディングス株主Sとして，F&G執行議長兼F&G会長ウィリアム·P·福祉違反受託責任を告発し，F&Gが2024年1月11日に販売したドルと関係がある2501000万ドル6.875%シリーズA強制的にFNFに優先株を変換できます。原告は、不公平な手続きと不公平な価格に基づいて、優先株投資はFNFに有利で、F&Gに不公平だと主張した。原告はF&Gを代表して呼ばれる不公平な優先株投資とある会社統治措置について損害賠償金を追及することを要求した。2024年7月24日、F&Gは答弁を提出し、残りの被告は原告の訴えを却下する動議を提出した。被告は訴訟で原告の主張に激しい抗弁を行う。

私たちは時々州保険部門、総検察長、その他の規制機関から私たちの業務に関連する様々な事項に関する問い合わせと要求を受けた。時々、このような訴訟は民事調査要求や召喚の形をとる。私たちはこのようなすべての質問に協力して、私たちはすでにまたは現在、複数の政府機関の質問に答えている。また、規制機関と裁判所は担保償還権の喪失や関連手続きや文書による問題を処理してきた。異なる政府実体は財産権保険の製品、市場、定価と商業慣例、及び私たちの業務と運営に重大な影響を与える可能性のある監督管理と立法変化を研究している。私たちは時々規定や他の事項に違反した罰金を評価されたり、そのような当局と和解したりして、罰金やクレームを支払うか、他の行動を取ることを要求するかもしれません。私たちはこのような罰金と和解は、単独でも合計でも、私たちの財務状況に実質的な悪影響を与えないと予想する

F&G約束

我々のF&G部門では、2024年6月30日現在の未提供資金の約束があり、投資·協定の実行または署名の時間に基づいて、実際の投資や協定が資金を獲得したり完了したりした時間と比較している。いくつかの投資は数ヶ月か数年以内に資金調達をしなければならない2024年6月30日現在、引受金タイプ別の未調達資金引受金は以下のようにまとめられている

			2024年6月30日
承諾タイプ			(単位：百万)
未統合VIE：
有限共同企業			$	1,675
まとまったローン			918
固定期限証券、ABS			379
直接貸借する			365
その他固定期限証券			21
商業住宅ローン			60
その他の資産			380
その他投資資産			94
総額			$	3,892

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カタログ表

Roar の購入契約と同時に、 Roar の売り手と別個の融資契約を締結し、最大 $を貸し出しました。40 100 万ドル貸付期限は 2027 年 8 月 5 日です。$があった。62024 年 6 月 30 日時点の残高および未資金借入債務は、上記の未資金借入債務表の「その他の資産」項目に含まれます。Note N を参照 買収するRoar 買収の詳細はこちら。

ノート G— 配当をする

2024 年 7 月 31 日、当社の取締役会は現金配当を宣言しました。0.482024 年 9 月 30 日に 2024 年 9 月 16 日に FNF の普通株主に支払われる。

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カタログ表

注 H— 市場情報を細分化する

報告セグメントに関する財務情報の概要は、以下の表に示します。

2024 年 6 月 30 日末の 3 ヶ月間 ：

			タイトル						F & G						会社や他の						淘汰する						総額
			(単位：百万)
タイトルプレミアム			$	1,348					$	—					$	—					$	—					$	1,348
その他の収入			571						505						39						—						1,115
外部顧客からの収入			1,919						505						39						—						2,463
利子および投資収益 （ 計上損益を含む ）			12						667						43						(27)						695
総収入			1,931						1,172						82						(27)						3,158
減価償却 · 償却			35						147						7						—						189
利子費用			—						28						19						—						47
未連結関連会社の所得税引前利益及び利益における持分			235						254						(4)						(27)						458
所得税支出			72						50						(6)						—						116
未連結関連会社の利益における持分前の利益 （ 損失 ）			163						204						2						(27)						342
未合併関連会社の収益における権益			1						—						—						—						1
継続事業による純利益 （ 損失 ）			$	164					$	204					$	2					$	(27)					$	343
資産			$	8,019					$	78,493					$	2,312					$	—					$	88,824
グッドウィル			2,797						2,017						293						—						5,107

2023 年 6 月 30 日末の 3 ヶ月間 ：

			タイトル						F & G						会社や他の						淘汰する						総額
			(単位：百万)
タイトルプレミアム			$	1,254					$	—					$	—					$	—					$	1,254
その他の収入			581						576						55						—						1,212
外部顧客からの収入			1,835						576						55						—						2,466
利子および投資収益 （ 計上損益を含む ）			29						592						2						(21)						602
総収入			1,864						1,168						57						(21)						3,068
減価償却 · 償却			39						104						8						—						151
利子費用			—						25						18						—						43
未連結関連会社の所得税引前利益及び利益における持分			233						163						(43)						(21)						332
所得税支出			65						33						(8)						—						90
未連結関連会社の利益における持分前の利益 （ 損失 ）			168						130						(35)						(21)						242
未合併関連会社の収益における権益			1						—						—												1
継続事業による純利益 （ 損失 ）			$	169					$	130					$	(35)					$	(21)					$	243
資産			$	8,145					$	62,564					$	2,312					$	—					$	73,021
グッドウィル			2,770						1,749						292						—						4,811

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カタログ表

2024 年 6 月 30 日末の 6 ヶ月間 ：

			タイトル						F & G						会社や他の						淘汰する						総額
			(単位：百万)
タイトルプレミアム			$	2,381					$	—					$	—					$	—					$	2,381
その他の収入			1,055						1,246						95						—						2,396
外部顧客からの収入			3,436						1,246						95						—						4,777
利子および投資収益 （ 計上損益を含む ）			158						1,495						81						(54)						1,680
総収入			3,594						2,741						176						(54)						6,457
減価償却 · 償却			71						270						15						—						356
利子費用			—						58						38						—						96
所得税引前および未連結関連会社の利益における持分による継続営業利益 （ 損失 ）			453						396						(6)						(54)						789
所得税支出			117						76						(14)						—						179
非連結関連会社の利益 （ 損失 ） における持分前の継続営業利益 （ 損失 ）			336						320						8						(54)						610
未合併関連会社の収益における権益			2						—						—						—						2
継続事業による純利益 （ 損失 ）			$	338					$	320					$	8					$	(54)					$	612
資産			$	8,019					$	78,493					$	2,312					$	—					$	88,824
グッドウィル			2,797						2,017						293						—						5,107

2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間 ：

			タイトル						F & G						会社や他の						淘汰する						総額
			(単位：百万)
タイトルプレミアム			$	2,232					$	—					$	—					$	—					$	2,232
その他の収入			1,052						941						99						—						2,092
外部顧客からの収入			3,284						941						99						—						4,324
利子および投資収益 （ 計上損益を含む ）			132						1,096						11						(21)						1,218
総収入			3,416						2,037						110						(21)						5,542
減価償却 · 償却			76						194						15						—						285
利子費用			—						47						38						—						85
所得税引前および未連結関連会社の利益における持分による継続営業利益 （ 損失 ）			390						(40)						(71)						(21)						258
所得税支出			92						25						(13)						—						104
未連結関連会社の利益における持分前の継続営業利益 （ 損失 ）			298						(65)						(58)						(21)						154
未合併関連会社の収益における権益			1						—						—						—						1
継続事業による純利益 （ 損失 ）			$	299					$	(65)					$	(58)					$	(21)					$	155
資産			$	8,145					$	62,564					$	2,312					$	—					$	73,021
グッドウィル			2,770						1,749						292						—						4,811

当社のセグメントの活動内容は以下のとおりです。

•タイトル。この部分は私たちの財産権保険契約者の業務と関連業務を含む。この部分は核心財産権保険と信託及びその他の財産権に関連するサービスを提供し、ローン分項サービス、評価、違約サービスと家屋保証を含む

•F & Gそれは.この部分には主に私たち年金と生命保険関連業務の運営が含まれている。この部分は繰延年金(指数化年金と固定金利年金)、即時年金、IULを含む幅広い年金と人寿製品の組み合わせを発行している。この部分はまた供給協定と技術移転解決策を提供する

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カタログ表

•会社と他の会社ですこれが 支部には親会社持株会社の業務、私たちの不動産技術子会社、私たちの残りの不動産ブローカー業務が含まれています。この部分はまた、いくつかの他の割り当てられていない会社の管理費用と、それと私たちのタイトル部分との間の収入および支出の相殺を含む。

•トーナメントです。この部分には、F&GからFNFに支払われる配当の控除が含まれ、これらの配当は会社や他の部分に含まれる。

注：知っています-キャッシュフロー情報を補完する

以下は、特定の現金支払いおよび非現金投融資活動に関する補足キャッシュフロー情報である

						6月30日までの6ヶ月間
						2024						2023
支払いの現金：						(単位：百万)
利子						$	96					$	61
所得税						66						54
繰延販売誘因						120						68
非現金投資と融資活動：
当期販売可能な受取投資の販売収益の変化						11						(132)
期間に支払可能な売却可能投資の購入の変更						133						238
リース利用権資産と引き換えに認識されるリース負債						22						21
リース債務の再評価						38						41
買収に伴う負債
取得資産の公正価値						480						299
減 ： 購入価格合計						290						293
負債 · 非支配権益						$	190					$	6

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カタログ表

注 J— 収入確認

収入の分類

当社の収益は以下のとおりです。

																		6月30日までの3ヶ月間												6月30日までの6ヶ月間
																		2024						2023						2024						2023
収益ストリーム						損益計算書の分類						セグメント						総収入
保険契約からの収入 ：																		(単位：百万)
直接所有権保険料						直接所有権保険料						タイトル						$	564					$	541					$	1,004					$	969
代理店タイトル保険料						代理店タイトル保険料						タイトル						784						713						1,377						1,263
生命保険料、保険 · 投資商品手数料等						エスクロー、所有権関連手数料等						F & G						505						576						1,246						941
家庭保証						エスクロー、所有権関連手数料等						タイトル						40						37						72						67
保険契約による総収入																		1,893						1,867						3,699						3,240
顧客との契約からの収益 ：
エスクロー料金						エスクロー、所有権関連手数料等						タイトル						223						219						390						379
その他のタイトル関連手数料 · 収入						エスクロー、所有権関連手数料等						タイトル						165						169						310						315
サービスリンク （ タイトルプレミアム、エスクロー手数料、サブサービス手数料を除く ）						エスクロー、所有権関連手数料等						タイトル						80						87						154						162
不動産テクノロジー						エスクロー、所有権関連手数料等						会社や他の						36						39						71						76
取引先と契約した総収入																		504						514						925						932
その他の収入 ：
融資サブサービス収入						エスクロー、所有権関連手数料等						タイトル						63						69						129						129
他にも						エスクロー、所有権関連手数料等						会社や他の						3						16						24						23
利子と投資収入						利子と投資収入						多種多様である						783						618						1,493						1,229
計上損益、純						計上損益、純						多種多様である						(88)						(16)						187						(11)
総収入						総収入												$	3,158					$	3,068					$	6,457					$	5,542

私たちの直接所有権保険料は関連取引が完了した時に収入として確認されました。利益過程はその後完了とみなされるからです。財産権保険料率に対する規制は州によって異なる。保険料は，各州それぞれの保険部と協調してあらかじめ定められたレートで顧客から徴収される。このような収入に関連した現金は通常、基礎不動産取引終了時に徴収される。代理機関所有権業務の割増収入は、基本所有権注文と取引終了(適用される場合)が完了したときに確認される。

私どもの家庭保証業務の収入はお客様と締結した主要な家電製品に保証を提供する契約から来ています。私たちのほとんどの住宅保証契約書は1年長さと収入は契約期間内に比例して確認します。

私たちの業界権部分の第三者委託料と他の業界権関連費用と収入は直接業権保険料と密接に関連しており、主に不動産取引の決済を管理するために使用され、主に取引参加者を代表して資金を処理し、必要な成約書類の収集と記録、公証と家屋検査サービスの提供及びその他の不動産或いは業界権関連活動を含む。収入は主に関連不動産取引完了やサービス完了時に確認される。このような収入に関連した現金は通常成約時に徴収される。

ServiceLinkの収入には、所有権割増、第三者委託料、ローン二次サービス料は含まれておらず、主に不動産評価サービスと引止め処理、便利なサービスの収入が含まれています。不動産評価サービスの収入は、すべての評価作業が完了し、顧客に最終報告を発行し、顧客に請求書を発行する際に確認する。引止め処理と便利サービスの収入は，主にサービス完了と顧客への請求書の発行時に確認される.

私たちF&G部分の生命保険保険料は、生命保険、伝統的な生命保険商品、または人寿即時年金製品の保険料を反映しており、これらの保険料は加入者が満期になったときに収入として確認されています。私たちはほとんどの伝統的な人寿業務を独立した第三者再保険会社に割譲しました。基本契約は再保険されましたが、私たちは良質なドライバーの見返りを維持し続けます。保険と投資製品費用およびその他の費用には，主にIUL保険証書の保険コスト，IUL保険証書の未稼ぎ収入負債(“URL”)，主に固定指数化年金(“FIA”)保険証書に対する付加費用，および保険加入者が許容する免罰金額を超える保険金から評価される保険料が含まれる。

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カタログ表

点数化年金、固定金利年金、即時年金、生命保険意外がない場合の年金の保険料及び年金預金、及び資金調達協議のために受け取った金額は、財務諸表において販売や収入報告としてではなく、預金負債(すなわち契約者基金)として報告される。同様に、顧客に支払われた現金は、費用ではなく、契約所有者基金負債の減少として報告されている。預金負債として入金される製品の収入源には、純投資収入、解約、保険料、契約所有者基金から差し引かれた他の費用、および投資の実現された純収益(損失)がある。預金負債として入金される製品の支出部分は、利息に敏感で指数製品利益(主に口座残高に記入された利息または保険契約者に指数信用を提供するヘッジコスト)、業務価値を買収する償却(“VOBA”)、繰延買収コスト(“DAC”)と繰延販売誘因(“DSI”)、その他の経営コストと支出および所得税である

不動産技術収入には主に不動産専門家に提供されるソフトウェアを用いた購読料が含まれる。定期購読は月だけで提供され、料金は月ごとに計算されます。収入はサービスを提供する月に確認します。

ローン二次サービス収入は、ServiceLinkの一部の子会社によって生成され、その顧客に代わって担保融資サービスを提供することに関連しています。収入は基本作業を実行して請求書を発行する際に確認します。ローン二次返済利息収入はASCテーマ860の確認要求に符合しなければならない。

利子と投資収入には，主に固定期限証券保有額の利息支払い，株式と優先証券保有額の配当，有限組合企業の投資収入が含まれる。

(I)当初予想期間が1年以下の契約については、主に我々の住宅保証業務収入に関連しており、(Ii)その収入が提供されたサービスのために請求書を発行する権利がある金額との契約を確認した場合、未履行義務の価値を開示しない。

契約残高

次の表は、売掛金と繰延収入に関する情報を提供します

			2024年6月30日						2023年12月31日
			(単位：百万)
売掛金			$	333					$	317
繰延収益 （ 契約負債 ）			95						91

繰延収益は、主にホーム保証契約に計上されます。ホーム保証製品からの収益は、主にポリシーの寿命にわたって認識されます。 1年.未計上部分は、未監査連結貸借対照表の買掛金その他の未計上負債の繰延収益として計上されます。2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月半の間に、私たちは $37百万aND$60万万各期間の初めに繰延収益に含まれていた収入です

注記 k—取得事業の価値、延期取得コスト、延期販売誘導

以下の表は、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の未監査連結貸借対照表のその他の無形資産 （ 正味 ） との調整です。

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(単位：百万)
顧客関係 · 契約						$	325					$	174
取得した事業の価値を						1,429						1,446
買収コストを繰延する						2,653						2,215
延期販売誘導						450						346
流通資産価値						80						86
コンピュータソフト						274						266
商標 · 商号等						151						94
合計その他の無形資産純						$	5,362					$	4,627

48

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カタログ表

以下の表は、 2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間の製品別 VOBA をロールアップしています。

			インデックス化年金						固定金利年金						直接年金						普遍的な生命						伝統的な生活																					総額
			(単位：百万)
2024 年 1 月 1 日残高			$	1,025					$	27					$	191					$	134					$	69																				$	1,446
償却			(66)						(3)						(4)						(4)						(3)																					(80)
アクチュアリーモデルの更新 · 改良 （ a ）			—						—						—						—						63																					63
2024 年 6 月 30 日残高			$	959					$	24					$	187					$	130					$	129																				$	1,429
			インデックス年金						固定金利年金						直接年金						普遍的な生命						伝統的な生活																					総額
			(単位：百万)
2023年1月1日の残高			$	1,166					$	32					$	201					$	143					$	73																				$	1,615
償却			(71)						(3)						(6)						(4)						(2)																					(86)
2023 年 6 月 30 日の残高			$	1,095					$	29					$	195					$	139					$	71																				$	1,529

(a)償却額 （ $net of amortization15百万)。

VOBA の償却費用 $95百万ドルとドル86未監査連結決算書の減価償却 · 償却に計上されました。 6人2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日をそれぞれ終了しました。

以下の表は、 2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日を末日とする 6 ヶ月間の製品別 DAC を繰り上げしています。

			インデックス年金						固定金利年金						普遍的な生命						合計 （ a ）
			(単位：百万)
2024 年 1 月 1 日残高			$	1,378					$	288					$	545					$	2,211
大文字である			336						92						134						562
償却			(69)						(39)						(17)						(125)
2024 年 6 月 30 日残高			$	1,645					$	341					$	662					$	2,648
			インデックス年金						固定金利年金						普遍的な生命						合計 （ a ）
			(単位：百万)
2023年1月1日の残高			$	971					$	83					$	348					$	1,402
大文字である			249						91						109						449
償却			(47)						(20)						(16)						(83)
再保険関連の調整			—						79						—						79
2023 年 6 月 30 日の残高			$	1,173					$	233					$	441					$	1,847

(a)資金調達契約裏付け手形 （ 「 FABN 」 ） に関連する少額の DAC を除く。

DAC の償却費 $125百万ドルとドル83未監査連結決算書の減価償却 · 償却に計上されました。 6人2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日をそれぞれ終了した月額は、 FABN 関連の微小額を除く。

以下の表は、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の未監査連結貸借対照表との DAC と上記表との調整を示しています。

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(単位：百万)
インデックス年金						$	1,645					$	1,378
固定金利年金						341						288
普遍的な生命						662						545
資金調達契約						5						4
総額						$	2,653					$	2,215

49

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カタログ表

以下の表は、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間のインデックス年金商品の DSI を繰り越しています。

			6 月 30 日までの半年
			2024						2023
			(単位：百万)
1月1日の残高は			$	346					$	200
大文字である			120						68
償却			(16)						(10)
6月30日の残高			$	450					$	258

DSI 償却費用 $16百万ドルとドル10未監査連結決算書の減価償却 · 償却に計上されました。 6人2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日をそれぞれ終了しました。

VOBAおよびDACを償却するためのキャッシュフロー仮定は、生命生命または即時年金を推定するための将来の保険利益(“FPB”)の仮定と一致し、適用される場合には、この残高と同じ期間に審査およびロック解除が行われる。非参加の従来の生命保険契約では，VOBA償却は直線であり，キャッシュフロー仮説は用いない。指数付け年金契約の場合、VOBA、DAC、およびDSIを償却するためのキャッシュフロー仮説は、組み込み派生ツールおよびMRB価値を推定するための仮定と一致し、適用される場合には、これらの残高と同じ時期に審査およびロック解除される。固定金利年金およびIULの場合、VOBA、DAC、およびDSIを償却するためのキャッシュフロー仮説は、保険加入者行動に対する会社の最適な推定を反映しており、指数付け年金および即時年金に対する仮定と一致する。

私たちは毎年、通常第3四半期にキャッシュフローの仮定を検討する。2023年、F&Gはすべての重要な仮説を検討し、私たちの繰延年金(指数年金と固定金利年金)とIUL製品に関連するいくつかの仮定を修正し、保険払い戻し率、部分引き出し率、死亡率の改善、保険料の持続性、およびオプション予算を含む。これらすべての仮定の更新は、私たちの会社と以前の仮定が更新されて以来の業界全体の経験をより適合させます

2024年6月30日現在の有効負債について、今後の会計期間におけるVOBAの償却費用は以下のように推定される

			費用の償却を予定する
財政年度			(単位：百万)
2024			$	75
2025			142
2026			130
2027			119
2028			109
その後			854
総額			$	1,429

L--F&G再保険

当社は他の保険会社に一部の保険証書リスクを再保険します。補償再保険を使用することは、放棄された保険に対する保険者の責任を免除しない。保険者が再保険者から賠償を受ける権利があるかどうかにかかわらず、保険者はその保険責任の金額を全額支払わなければならない。会社の限度額を超えたリスク部分は再保険されます。同社は主に再保険を求め、損失開放を管理し、私たちの資本状況を強化し、リスクと収益を分散させ、新しい業務量を管理する。条約が保険リスクを十分に移動させる時、会社は再保険会計に従う。そうでなければ、保険リスクの移転が不十分である場合、又は移転リスクの対象となる保険証書が保険リスクを含まない投資契約であれば、当社は預金会計を採用する。

50

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カタログ表

2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の純保険料収入と発生した純福祉(給付·準備金の変化)に対する再保険の影響は以下のとおりである

			6月30日までの3ヶ月間																								6月30日までの6ヶ月間
			2024												2023												2024												2023
			稼いだ純保険料						生じた純収益						稼いだ純保険料						生じた純収益						稼いだ純保険料						生じた純収益						稼いだ純保険料						生じた純収益
			(単位：百万)
直接			$	357					$	659					$	510					$	862					$	977					$	1,872					$	811					$	1,734
割譲する			(24)						(51)						(27)						(45)						(48)						(103)						(53)						(105)
網			$	333					$	608					$	483					$	817					$	929					$	1,769					$	758					$	1,629

有給および未払債権の再保険の支払または回収可能な金額は、定期的または最大限度の対象ではありません。当社が発行した保険契約は、主に保険事業に従事していない者によって直接的または間接的に支配されている外国会社との再保険は行っていません。当社は、保険料の未払いその他類似の信用問題以外の理由により、再保険会社が一方的に再保険を取り消すことができる再保険契約を締結していません。2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の再保険契約に重大な変更はありません。

2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点での再保険回収可能額 （ 百万単位 ） は以下のとおりです。

親会社 · 主な再保険会社

再保険回収可能 （ a ）

契約タイプ

製品 覆う

会計計算

2024年6月30日

2023年12月31日

Aspida Life Re Ltd

$

6,845

$

6,128

共同保険基金保留

特定の MYGA （ b ）

預金.預金

サマセット再保険株式会社

1,522

716

共同保険基金保留

特定の MYGA （ b ） と DA

預金.預金

エバーレイク生命保険会社

1,107

509

共同保険 （ c ）

特定の MYGA （ b ） （ c ）

預金.預金

ウィルトン · リアランス · カンパニー

1,069

1,092

共同保険

伝統的な、 IUL および UL （ d ） のブロック

再保険

その他 （ e ）

509

536

再保険回収可能、信用損失引当金の総額

11,052

8,981

信用損失準備を期待する

(21)

(21)

回収可能な再保険は，信用損失が用意した純額を差し引く

$

11,031

$

8,960

(a)再保険の回収可能額には、特定の従来の生命保険の早期終了時に回収される未獲得譲渡保険料は含まれません。

(B)2024年の全再保険者の総合割当分流量再保険は90%は2024年5月31日に低下し、302024年6月。2023年12月31日現在、すべての再保険者の総限度額シェア流量再保険は90%.

(C)追徴可能な再保険は、再保険者が法定快適信託に保管されている資産を担保にし、私たちの唯一の利益のために維持することである。

(D)規則XXXおよび基準AXXXに従って法定ベースで報告されたいくつかのFGL保険生命保険保険証書をさらに含み、これらの保険証書は、余分な準備金によって制限される。

(E)はすべての他の再保険者を表し、再保険者の帳簿価値は追跡可能な再保険総額の5%を超えるものはない。

当社が発生するリスク費用は#ドルです12百万ドルとドル102024年と2023年6月30日までの3ヶ月でそれぞれ100万ドルと22百万ドルとドル20再保険協定に関する収入は、2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間でそれぞれ100万ドルであった。

信用損失

当社は違約確率/違約損失モデルを用いて再保険で回収可能な予想信用損失を推定する。このモデルの重要な考慮要素は再保険者の信用リスク、期待の回復時間、業界全体の歴史違約経験、優先無担保債券回収率と信用増強特徴を含む

51

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カタログ表

予想信用損失準備金は以下の通りである

			6月30日までの3ヶ月間												6月30日までの6ヶ月間
			2024						2023						2024						2023
			(単位：百万)
期初残高			$	(21)					$	(9)					$	(21)					$	(10)
期待信用損失準備金の変動状況			—						—						—						1
期末残高			$	(21)					$	(9)					$	(21)					$	(9)

再保険リスク集中

以上のように，F&Gと第三者再保険者ASPIDA Life Re Ltd.(“Aspida Re”)，Somerset ReInsurance Ltd.(“Somerset”)，Everlake Life Insurance Company(“Everlake”)，Wilton ReInsurance(“Wilton Re”)の再保険リスクはかなり集中しており，いずれかのこのような再保険者が様々な再保険条約下での義務を履行できないと，我々の財務状況に大きな影響を与える可能性がある。公衆格付け(下表参照)と個別再保険会社の格付け報告書を利用して、個別再保険会社の財政状況と財政力を監査し、当該等の再保険会社の違約リスクを低減する。また、担保信託、差し押さえられた資金口座、取消不可能な信用状を含む様々な形態の担保又は担保手配により、さらに違約リスクを低減する。Aspida Re，Somerset，Everlake，Wilton Reが定期条約決済により満期になったすべての金額は，2024年6月30日までに適用される信用損失準備金を差し引いて回収可能であると考えられる.次の表は、2024年6月30日現在の財務力評価を示しています

親会社/依頼人再保険会社

財務実力格付け

AM Best

スタンダード(S&P)

恵誉

ムーディ

アスピダ再保険

A-

—

—

—

サマセット

A-

BBB+

—

—

エフレック

A

—

—

—

ウィルトン再保険会社

A+

—

A

—

“-”は未格付けであることを示す

注：m-F&G保険子会社の財務情報及び規制事項

私たちのアメリカ保険子会社FGL Insurance、FGL NY Insurance、Raven ReとCorbeau Reは州保険監督機関と全国保険専門員協会(“NAIC”)に財務諸表を提出し、これらの財務諸表はこれらの機関が規定或いは許可する法定会計原則(“SAP”)に基づいて作成され、GAAPと大きな違いがある可能性がある。規定されたSAPはNAICの“会計実務と手順マニュアル”及び州法律、法規と行政法規を含む。承認されたSAPはこのように規定されていないすべての会計方法を含む。SAP財務諸表とGAAPによって作成された財務諸表との主な違いは、SAP財務諸表がVOBA、DACとDSIを反映しないことであり、いくつかの債券投資組合せは償却コストによって勘定される可能性があり、資産と負債は再保険を差し引いて列報し、請負者負債は通常より保守的な仮定を使用して評価を行い、及びある資産は確認されていない。そのため、SAP経営業績とSAP資本及び黒字はGAAPに基づく比較可能な項目財務諸表中に報告された金額と大きく異なる可能性がある。

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カタログ表

我々の非米国保険子会社F&G Cayman Re Ltd(“F&G Cayman Re”)とF&G Life Re Ltd(バミューダ)はそれぞれの規制機関に財務諸表を提出する

アメリカ合衆国の企業

当社の主要保険子会社の法定財務諸表は、 12 月 31 日期末のものです。2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点における当社の完全保険子会社の法定純利益および法定資本金および黒字は以下のとおりです （ 百万単位 ） 。

			子会社 （ 居住国 ） (a)
			FGL 保険 （ IA ）						FGL NY 保険 （ NY ）						レイヴン · レ （VT）						コーボー · レ （ VT ）
法定純利益 （ 損失 ） ：
2024年6月30日までの3ヶ月間			$	77					$	4					$	13					$	(265)
2023年6月30日までの3ヶ月			(37)						4						14						—
2024年6月30日までの6ヶ月間			77						6						28						(399)
2023年6月30日までの6ヶ月間			(40)						5						28						—
法定資本金と黒字 ：
2024年6月30日			$	1,777					$	93					$	143					$	88
2023年12月31日			2,009						86						140						171

(a)FGL NY Insurance 、 Raven Re 、 Corbeau Re は FGL Insurance の子会社であり、列を一緒に追加しないでください。コーボー · レは 2023 年 9 月 1 日に設立。

非米国企業

私たちの非アメリカ保険子会社F&G Cayman ReとF&G Life Reはそれぞれの規制機関に財務諸表を提出します。2023年12月31日までに、F&Gケイマン再保険は財務諸表の提出を開始し、これらの財務諸表は同当局が規定または許可したSAPに基づいて作成され、GAAPと実質的に異なる可能性がある。そのため、SAP経営業績とSAP資本及び黒字はGAAPに基づく比較可能な項目財務諸表中に報告された金額と大きく異なる可能性がある

F&Gケイマン再保険は、ケイマン諸島金融管理局(“CIMA”)の承認を受けた2つの許可業務を持っている。F&G Cayman ReはCIMA承認の許可を持ち，再保険取引を支援するために購入した信用状(LOC)の価値を認可資産とする.また、ケイマン再保険は、PRT再保険取引が最適推定準備金計算に対して調整された米国法定帳簿価値(ASU 2018-12前のGAAPと一致し、金融サービス-保険(テーマ944)、長期契約会計の的確な改善)を使用することを許可し、CIMAの承認を得た。これらの準備金計算は、他の公認会計基準負債残高と一致する年次仮説審査を受ける。F&Gケイマン再保険会社が最適推定埋蔵量計算方法を用いてPRT仮説埋蔵量を計算したり，LOCの価値を確認資産として計算したりすることが許されなければ，法定黒字は$となる631000万ドルと300万ドルです102それぞれ2024年6月30日と2023年12月31日まで。このような許容される法定会計慣行がなければ、F&Gケイマン再保険のリスク資本は2024年6月30日と2023年12月31日の最低規制要求を下回る。

F&G Life ReはGAAPに基づいて財務諸表を提出します。

SAPとGAAPによると、我々の全資本が所有するケイマン諸島とバミューダ監督保険子会社の純収入、資本と黒字はそれぞれ以下のようになる(百万単位)

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カタログ表

			子会社(住所国)
			F&Gケイマン再保険(ケイマン諸島)						F&G Life Re(バミューダ)
法定純利益 （ 損失 ） ：
2024年6月30日までの3ヶ月間			$	1					$	30
2023年6月30日までの3ヶ月			3						5
2024年6月30日までの6ヶ月間			$	(16)					$	79
2023年6月30日までの6ヶ月間			7						74
法定資本金と黒字 ：
2024年6月30日			$	631					$	92
2023年12月31日			543						11

2024年6月30日現在、私たちのアメリカ保険子会社の規定と許可のやり方に実質的な変化はありません。これらの変化は私たちの10-k表年次報告書で詳しく説明されていますが、私たちの保険子会社の規制状況にも他に大きな変化はありません。

公認会計原則に基づいて作成された審査簡明総合財務諸表は規定及び許可された法定会計実務の影響を受けない。

注記 N— 買収する

オーナーディストリビューション —Roar の買収

2024年1月2日F&Gが買収しました70Roar の株式の過半数の所有権% 。Roar は代理店のネットワークを通じて、銀行やブローカーディーラーに生命保険や年金商品を卸売しています。総初期対価は $で構成されます。269100 万ドルと現金。48百万の偶発的考慮購入契約の条件に基づき、当社は最大 $の現金支払いに同意しました。90100万ドル3年制Roar の特定の EBITDA マイルストーンを達成した期間です。

初期購入価格は以下の通り （ 百万単位 ） 。

現金支払 70Roar 株式の過半数持分%			$	269
減 ： 非支配権益を差し引いた現金取得額			1
支払済純現金 70Roar の過半数権益			268
偶発的対価の初期公正価値			48
総純初期検討額			$	316

以下の表は、取得日時点における取得資産及び負債の認識公正価値額をまとめたものです。

			現在の公正価値 2024年1月2日
			(単位：百万)
グッドウィル			$	268
前払い費用と他の資産			3
その他の無形資産			183
買収した総資産			454
売掛金と売掛金			2
負担総負債			2
非支配権益 （ 収益アプローチによる公正価値 ）			136
負債総額及び非支配権益			138
取得した純資産			$	316

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カタログ表

Roar 買収で取得したその他の無形資産の残高価額及び加重平均推定耐用年数は、以下のとおりです。

			総帳簿価値						使用寿命を見込む
他の無形資産：			(単位：百万)						(単位：年)
取引先関係			$	179					12
商標、商号、その他			4						10
その他無形資産合計			$	183

グッドウェルは、主に労働力や事業体間の相乗効果など、別途認識の対象にならない無形資産で構成されています。記録された親善は、税務上の控除の対象とは期待されません。

Roar の収入は $18百万ドルとドル41100 万ドルと純利益1百万ドルとドル42024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の未監査連結決算計算書にそれぞれ含まれています。

値段が合うかもしれない

Roar の購入契約の条件の下で、私たちは最大 $の現金支払いに合意しました。901年以上の間に3年制Roar が特定の EBITDA マイルストーンを達成した期間です。偶発的対価は、買掛金および未払金に公正価値で計上されます。注記 A を参照してください。 財務諸表の基礎Roar の購入に関する詳細は、 Note C を参照してください。 金融商品の公正価値偶発的対価の公正価値に関する詳細はこちら

注記 O— 支払手形

支払手形は以下のとおりです。

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(単位：百万)
4.50% Notes， net of discount						$	446					$	446
3.40% Notes， net of discount						645						644
2.45% Notes， net of discount						595						594
3.20% Notes， net of discount						444						444
循環信用手配						(4)						(2)
F & G クレジット契約						357						362
6.50% F & G Notes ， net of discount						544						—
7.40% F & G Notes ， net of discount						496						495
5.50% F & G Notes ， net of discount						305						561
7.95% F & G Notes ， net of discount						336						336
他にも						11						7
						$	4,175					$	3,887

2024年F&Gがドル公募株を完成5502，000，000ドルの元金総額6.50% F & G 債券 2029 。ザ 6.50% F & G 紙幣は 99.74約 $の繰延発行コストの額面価値の% 。61000万ドルです。♪the the the6.50% F & G 債券は、既存の信用契約に基づく F & G の債務の保証人である F & G の各子会社によって無担保で、無従属で保証されています。ザ 6.50%F&Gチケットは2029年に満期になり、は2029年5月4日に償還されます。利息は半年ごとに支払い、固定利子率は6.50%そして、もし6.50%F&Gチケットは格下げされ、支払金利は契約条項に応じて時々調整することができます

F&Gは今回発行された純収益の一部で元金総額#ドルを返済した2501000万ドル5.50%F&G注釈。収支のバランス5.50%F&Gチケットは$3052024年6月30日は100万ドルです5612023年12月31日は100万人。F&Gは、残りの純収益を一般企業用途に使用することを意図しており、その中には、買い戻し、償還、または満期時に未償還債務を償還することが含まれている可能性がある

2023年12月6日、F&Gはドルを発行した345何百万ものITS7.952053年に満期された優先債券の割合。♪the the the7.95%F&Gチケットは額面で発行され、繰延発行コストを差し引いて約$です9百万ドルです。♪the the the7.95%F&G手形は、F&Gの優先無担保、無従属債務であり、F&Gの各子会社によって保証され、これらの子会社は、F&Gが既存のクレジットプロトコルに従って義務を負う保証人である。♪the the the7.95%F&Gチケットは、2053年12月15日に満了し、2028年12月15日以降に償還されます。利息は季節払いで、固定利子率は7.95%そして、もし7.95%F&Gチケットが格下げされ、金利

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カタログ表

支払金は契約条項に応じて時々調整することができる。F&Gは、以下に説明する循環クレジット手配下の借金を返済するために得られた純額の一部を発行し、有機成長機会をサポートすることを含む一般企業用途に使用される

2023年1月13日、F&Gはドルの発行と販売を完了した500億ドルのITS総金額7.402028年満期の債券の割合(“7.40%F&G手形“)は、規則144 Aおよび改正された1933年証券法のS規定に基づいています7.40%F&G手形は、F&Gの優先的無担保、無従属債務であり、F&Gの各子会社(“保証人”)によって無担保、無従属に基づいて保証され、これらの子会社は、F&G信用協定の下でその義務の保証人である。支払うべき金利7.40%F&GチケットがSまたは恵誉(またはその代替格付け機関)によって引き下げられた場合(または格下げされ、その後アップグレードされた場合)に割り当てられる7.40%F&G注釈。F&Gは，今回発行された純収益を一般企業用途に利用する予定であり，管理資産の増加支援とF&Gの将来の流動性需要を含む。高級手形は1933年に証券法(改正)に基づいて登録された。

2022年11月22日、F&Gはいくつかの貸手(“貸手”)及び行政代理(“行政代理”)であるアメリカ銀行(ノースカロライナ州)、循環限度額貸主及び開証行と信用協議(“F&G信用協定”)を締結し、この合意により、貸手はすでにF&Gに元金総額が$の無担保循環信用手配(“F&G信用手配”)を提供した5501000万ドルは運営資金と一般企業用途に使用される

F&Gクレジット協定は2025年11月22日までに満了します912025年5月1日までの数日間、つまり5.50元金を除いて%F&Gチケット5.50%F&Gを$に付記する150100万人以下の場合5.50%F&Gチケットはすべて償還または無効にされ、これに関連する任意の再融資債務が少なくとも満了します91その日から数日以内に3F&G信用プロトコルで定義されている発効日から数年、あるいはいくつかの他の条件を満たす。F&Gクレジット協定下の循環ローンは、通常、(I)基本金利((A)連邦基金金利0.5%を超える最高金利、(B)行政エージェントの“最優遇金利”、または(C)行政エージェントの“最優遇金利”、または(C)1つは百分率プラス期限付き隔夜融資金利(SOFR)プラス30.0そして 80.0基点は、F&Gの非信用拡張高度無担保長期債務格付けまたは(Ii)SOFR期限プラスに依存する130.0そして 180.0基点はF&Gの非信用強化高度無担保長期債務格付けに依存する。2023年2月21日、F&Gは貸手と行政代理、揺動限度額融資者、発行銀行とのF&G信用協定を改訂した。F&G信用協定の改訂はF&G信用手配下の承諾元金総額を#ドル増加させた1152000万ドルから2000万ドル6651000万ドルです。2024年2月16日、私たちは2つ目の改正と再署名されたF&G信用協定を締結した。その他の変化では、2回目の改訂と再署名されたF&G信用協定は、満期日を延長するために改訂されたF&G信用協定を改訂し、循環信用手配下の承諾元金総額を#ドルに増加させる7501000万ドルです。

2021年9月17日、私たちは引受の公募株を完成しました4501，000，000，000ドルの元金総額3.202051年満期の債券の割合(“3.20(注：%))、当社のS-3 ASRレジストリ(番号333-239002)および関連入札説明書に基づいて補編します3.20%の注釈は約$443三百万ドルで、引受割引、手数料、発行費用を差し引いた。今回発行された純収益を一般企業用途に活用する予定です。

2020年10月29日、私たちは行政代理であるノースカロライナ州アメリカ銀行及びその他のエージェント側と私たちの改訂された循環信用手配について5つ目の再約束信用協定を締結した。その他の変化の中で、第5のリセット信用協定は第4のリセット信用協定を改正し、満期日を2022年4月27日から2025年10月29日に延長する。4つ目の信用再注文契約の主な条項は、当社の2019年12月31日までの年度のForm 10-k年報に掲載されています。2024年2月16日に6つ目の改正と再署名された信用協定を締結しました800アメリカ銀行を行政代理及びその他の代理側の百万元循環信用手配(“改訂された循環信用手配”(“第六回信用協議”)とした。その他の変化では、6回目の改正と再署名された信用協定は循環信用手配を修正し、満期日を2025年10月29日から2029年2月16日に延長する。2024年6月30日までに違います。元金を返済していない，$4600万ドルの未償却債務発行コストと800循環信用は利用可能な借入能力の1，300万ドルを手配する

2020年9月15日に公開株式を完成させました6001，000，000，000ドルの元金総額2.452031年3月15日満期債券の割合(“2.45%Notes)。米国証券取引委員会が提出した有効な登録宣言に基づいて発行されます2.45%の注釈は約$593引受割引と手数料および発行費用を差し引くと、3億5千万ドルになる。私たちは今回発行した純収益(I)ですべてのドルを返済しました260定期融資項下の未償還債務、及び(Ii)は一般会社用途に用いられる。

2020年6月12日に公開株式を完成させました650 百万の総元本額は 3.402030年6月15日に満期となる債券の割合(“3.40注：“)。この網は

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カタログ表

発売の金を登録する3.40%の注釈は約$642引受割引、手数料、発行費用を差し引くと、3.6億ドルとなる。私たちは今回発行した純収益(I)で#ドルを返済した640定期融資項目で元金を返済していない1，000，000元，および(Ii)を一般会社用途とする。

2020年6月1日にF&Gの買収により550元金総額は百万ドルである5.502025年満期の優先債券の割合(“5.50%F&Gチケット“)は、2018年4月20日に最初に99.5得られた金額の割合は$547百万ドルです。2024年、F&Gは発行純収益の一部である1ドルを使用した5502，000，000ドルの元金総額6.50元金総額$の%F&G手形の償還2501000万ドル5.50%F&G注釈。

2018年8月13日、ドルの発売を完了しました450元金総額は3，000，000元です4.502028年8月期の債券率(“4.50%付記“)は、規則第144 A条及び改正された1933年証券法下のS条例に基づいている4.50%の手形の価格は99.252額面収益率のパーセンテージ4.594%の年利率。私たちが支払った利息は4.50%手形は半年ごとに2月15日と8月15日に開始し、2019年2月15日から開始します。♪the the the4.50%手形には、主に元金または利息の支払いができなかったことに関連する、投資レベルの公共債務の慣例的な契約および違約イベントが掲載されています。2019年5月16日、私たちは交換を完了しました4.501933年証券法第424条に基づいて登録された実質的に同じ手形の手形百分率(“4.50%手形交換“)。条項には実質的な変化はありません4.50%付記は4.50%手形取引所およびすべての債券保有者4.50%Notesは交換要約を受け入れました。

2024年6月30日に満期になった支払手形元金総額は以下の通り

			(単位：百万)
2024 年 （ 残り ）			$	365
2025			305
2026			11
2027			—
2028			950
その後			2,596
			$	4,227

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カタログ表

注記 P— 市場リスク収益

以下の表は、 2024 年 6 月 30 日期および 2023 年 12 月 31 日期におけるインデックス年金および固定金利年金に関連する MRB の残高および推移を示しています。

			2024年6月30日												2023年12月31日
			索引を作成した 年金率						固定金利年金						索引を作成した 年金						固定金利年金
			(単位：百万)
残高、期初、純負債			$	314					$	1					$	164					$	1
ツールに特化した信用リスク変化が前の期首残高に影響を与える			$	209					$	1					$	102					$	1
発行 · 給付			29						—						(10)						—
徴収された帰属手数料と利子発生			71						—						131						—
予想とは異なる実際の保険者の行動			19						—						27						—
仮定の変更その他			8						—						29						—
市場動向の影響			(61)						—						(70)						—
ツールに特化した信用リスク変化影響前の期末残高			275						1						209						1
ツールに特化した信用リスク変化の影響			80						—						105						—
残高 · 期末 · 純債務			$	355					$	1					$	314					$	1
保険契約者の加重平均達成年齢 （ 年 ）			68.12						72.54						68.28						72.59
リスクの純額			$	1,185					$	2					$	1,059					$	2

以下の表は、資産ポジションの金額および負債ポジションの金額による MRB を、付属の未監査連結貸借対照表の MRB の金額と照合しています。

			2024年6月30日																		2023年12月31日
			資産						責任						ネットワークがあります						資産						責任						ネットワークがあります
			(単位：百万)
固定金利年金			$	—					$	1					$	1					$	—					$	1					$	1
インデックス年金			103						458						355						88						402						314
総額			$	103					$	459					$	356					$	88					$	403					$	315

2024年6月30日までの6カ月間のMRB負債純額が増加したのは、主に帰属費用と課税利息の徴収と、期間内に発行された契約による新たなMRB準備金の徴収によるものである。これらの成長は、無リスク金利上昇や株式市場に関する予測増加の影響を含む市場関連変動の影響によって部分的に相殺される

2024年6月30日までの6カ月間，MRBS計算に対する公正価値推定の投入は著しく変化し，無リスク料率の増加による指数化年金や固定金利年金に関するMRBの有利な変化，株式市場に関する予測の増加により指数化年金に関するリスク純額が減少し，関連MRBの価値が有利に変化した。

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カタログ表

2023年12月31日までの年度において、MRBS計算の公正価値推定の投入に対する顕著な変化は、無リスク金利の著しい増加による指数年金と固定金利年金に関するMRBの有利な変化を含む；株式市場に関する予測の増加は、指数年金に関するリスク純額の減少を招き、関連MRBの価値有利な変化を招く；およびF&Gの信用利差が減少し、指数年金と固定金利年金に関連するMRBに応じた不利な変化を招く

2023年、F&Gはすべての重要な仮説を検討し、保険加入率、部分引き出し率、死亡率改善、オプション予算を含む、私たちの繰延年金(指数化年金と固定金利年金)に関するいくつかの仮説を改訂した。これらすべての仮定の更新は、私たちの会社と以前の仮定が更新されて以来の業界全体の経験をより適合させます。全体的に、これらの更新により2023年12月31日までの年間MRB純負債が増加した。

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カタログ表

注：Q-契約者基金

次の表は、契約保有者の基金口座残高と変動状況をまとめています

			2024年6月30日
			インデックス年金						固定金利年金						普遍的な生命						FABN(B)						連邦住宅金融局(FHLB)(B)
			(百万ドル)
年初残高			$	27,164					$	13,443					$	2,391					$	2,613					$	2,539
*債券発行			3,060						2,804						104						600						1,352
*保険料はすでに受け取りました			58						—						233						—						—
*ポリシー料金(A)			(95)						—						(151)						—						—
降伏 · 撤退			(1,656)						(841)						(48)						—						—
給付金支払い			(252)						(159)						(9)						(26)						(1,092)
利子クレジット			289						297						67						29						57
その他			2						(2)						—						(1)						—
年末残高			28,570						15,542						2,587						3,215						2,856
埋め込み微分調整 （ c ）			424						—						100						—						—
総負債期末			28,994						15,542						2,687						3,215						2,856
Less： 再保険			(13)						(9,499)						(887)						—						—
再保険後の純負債			$	28,981					$	6,043					$	1,800					$	3,215					$	2,856
加重平均貸付金利			4.24		%				8.55		%				11.30		%				適用されない						適用されない
リスクの純額 （ d ）			適用されない						適用されない						$	67,811					適用されない						適用されない
現金引き渡し価値 （ e ）			$	26,377					$	14,479					$	2,008					適用されない						適用されない

(A)契約保持者基金内の契約は、一般に、口座残高に応じて保険料および/または毎月の割増金を徴収する。

(B)FABNとFHLBは投資契約と考えられ、利息会計方法に従うため、ASU 2018-12年度開示要求の制約を受けない。しかしながら、企業は、財務諸表のユーザに意味のある情報を提供すると信じているので、これらのプロトコルの負債を分類前に列挙することを選択している

(C)内蔵誘導ツール調整は、アカウント残高を公認会計基準負債総額と照合し、主契約と派生ツールを含む公正価値との組み合わせを反映する。

(D)死亡時に支払われるべき年金保証については、リスク純額は、通常、現在保証されている最低死亡年金が貸借対照表の日経常口座残高の額を超えると定義される。

(E)この等額は再保険総額である.

			2023年12月31日
			インデックス年金						固定金利年金						普遍的な生命						FABN(B)						連邦住宅金融局(FHLB)(B)
			(百万ドル)
年初残高			$	24,766					$	9,358					$	2,112					$	2,613					$	1,982
*債券発行			4,722						5,061						199						—						1,256
*保険料はすでに受け取りました			103						1						382						—						—
*ポリシー料金(A)			(182)						—						(261)						—						—
降伏 · 撤退			(2,005)						(1,142)						(90)						—						—
給付金支払い			(526)						(240)						(27)						(53)						(763)
利子クレジット			270						405						76						54						64
その他			16						—						—						(1)						—
年末残高			27,164						13,443						2,391						2,613						2,539
埋め込み微分調整 （ c ）			243						—						84						—						—
総負債期末			27,407						13,443						2,475						2,613						2,539
Less： 再保険			(17)						(7,520)						(894)						—						—
再保険後の純負債			$	27,390					$	5,923					$	1,581					$	2,613					$	2,539
加重平均貸付金利			1.40		%				4.85		%				3.44		%				適用されない						適用されない
リスクの純額 （ d ）			適用されない						適用されない						$	60,389					適用されない						適用されない
現金引き渡し価値 （ e ）			$	25,099					$	12,505					$	1,872					適用されない						適用されない

(A)契約保持者基金内の契約は、一般に、口座残高に応じて保険料および/または毎月の割増金を徴収する。

(B)FABNとFHLBは投資契約と考えられ、利息会計方法に従うため、ASU 2018-12年度開示要求の制約を受けない。しかしながら、企業は、財務諸表のユーザに意味のある情報を提供すると信じているので、これらのプロトコルの負債を分類前に列挙することを選択している

(C)内蔵誘導ツール調整は、アカウント残高を公認会計基準負債総額と照合し、主契約と派生ツールを含む公正価値との組み合わせを反映する。

(D)死亡時に支払われるべき年金保証については、リスク純額は、通常、現在保証されている最低死亡年金が貸借対照表の日経常口座残高の額を超えると定義される。

(E)この等額は再保険総額である.

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カタログ表

次の表は、契約所有者基金の口座残高と、添付の監査されていない簡明総合貸借対照表中の請負者基金負債とを照合する

			2024年6月30日						2023年12月31日
			(単位：百万)
インデックス年金			$	28,994					$	27,407
固定金利年金			15,542						13,443
即時年金			298						311
宇宙生命			2,687						2,475
伝統的な生活			5						5
融資プロトコル−FABN			3,215						2,613
FHLB			2,856						2,539
PRT			5						5
総額			$	53,602					$	48,798

毎年、通常第3四半期に、私たちは政策福祉と製品保証準備金に関する仮定を検討する。2024年6月30日までの6ヶ月間、金利上昇と定価変化に基づいて、契約所有者基金に埋め込まれた派生成分の公正価値を計算するためのオプション予算に関するいくつかの指数付け年金仮説を更新した。これらの変化により福祉総額の増加や政策準備金の他の変化は約#ドルであった572024年6月30日までの6カ月は100万ドル。

次の表は最低貸記金利を保証する範囲で口座価値をリストし、基点に従って保険加入者に貸した金利と相応の保証最低金利との間の相関差額範囲を示した

			2024年6月30日
最低貸金率を保証する範囲			保証最低値で						1ベースポイント —50以上の基点						51ベースポイント —150以上の基点						グレーター · ザ 150以上の基点						*合計
インデックス年金			(単位：百万)
0.00%-1.50%			$	22,909					$	1,336					$	512					$	1,891					$	26,648
1.51%-2.50%			521						1						255						810						1,587
2.50% 以上			333						2						—						—						335
総額			$	23,763					$	1,339					$	767					$	2,701					$	28,570
固定金利年金
0.00%-1.50%			$	35					$	22					$	1,123					$	12,405					$	13,585
1.51%-2.50%			4						7						20						457						488
2.50% 以上			849						2						3						615						1,469
総額			$	888					$	31					$	1,146					$	13,477					$	15,542
普遍的な生命
0.00%-1.50%			$	2,185					$	6					$	—					$	23					$	2,214
1.51%-2.50%			—						—						—						—						—
2.50% 以上			372						—						1						—						373
総額			$	2,557					$	6					$	1					$	23					$	2,587

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カタログ表

			2023年12月31日
最低貸金率を保証する範囲			保証最低値で						1ベースポイント —50以上の基点						51ベースポイント —150以上の基点						グレーター · ザ 150以上の基点						*合計
インデックス年金			(単位：百万)
0.00%-1.50%			$	22,392					$	1,444					$	526					$	1,953					$	26,315
1.51%-2.50%			196						1						24						250						471
2.50% 以上			377						1						—						—						378
総額			$	22,965					$	1,446					$	550					$	2,203					$	27,164
固定金利年金
0.00%-1.50%			$	23					$	25					$	1,532					$	10,271					$	11,851
1.51%-2.50%			5						8						23						453						489
2.50% 以上			893						2						4						204						1,103
総額			$	921					$	35					$	1,559					$	10,928					$	13,443
普遍的な生命
0.00%-1.50%			$	1,987					$	5					$	—					$	21					$	2,013
1.51%-2.50%			—						—						—						—						—
2.50% 以上			361						16						1						—						378
総額			$	2,348					$	21					$	1					$	21					$	2,391

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カタログ表

注記 R— 未来の政策優位

以下の表は、非参加従来契約の予想純プレミアム現在価値と予想 FPb の現在価値の残高と変動をまとめたものです。

						伝統的な生活
						2024年6月30日						2023年12月31日
予想純プレミアム						(百万ドル)
年初残高						$	722					$	797
元の割引率での開始残高						874						974
期待経験からの実際の分散の影響						(2)						(1)
予想の違いに応じて調整した残高						872						973
利息発生						9						19
純保険料回収額						(55)						(118)
当初の割引率での終了残高						826						874
割引率仮定の変更の影響						(160)						(152)
年末残高						$	666					$	722
予想 FPB
年初残高						$	2,071					$	2,151
元の割引率での開始残高						2,492						2,665
期待経験からの実際の分散の影響						58						(24)
予想の違いに応じて調整した残高						2,550						2,641
利息発生						27						56
給付金支払い						(108)						(205)
当初の割引率での終了残高						2,469						2,492
割引率仮定の変更の影響						(460)						(421)
年末残高						$	2,009					$	2,071
将来保険給付の純負債						$	1,343					$	1,349
差し引く：回収可能な再保険						524						413
再保険回収後の将来の保険金給付に対する純負債						$	819					$	936
将来の保険者給付に対する加重平均債務期間 （ 年 ）						6.88						7.36

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カタログ表

以下の表は、限額支払契約の予想 FPb の残高と現在価値の変動をまとめたものです。

						2024年6月30日
						即時年金						PRT
						(百万ドル)
年初残高						$	1,415					$	4,189
元の割引率での開始残高						1,788						4,351
キャッシュフロー仮定の変更の影響						—						5
期待経験からの実際の分散の影響						(21)						(15)
予想の違いに応じて調整した残高						1,767						4,341
*債券発行						18						952
利息発生						30						109
給付金支払い						(59)						(223)
当初の割引率での終了残高						1,756						5,179
割引率仮定の変更の影響						(431)						(310)
年末残高						$	1,325					$	4,869
将来保険給付の純負債						$	1,325					$	4,869
差し引く：回収可能な再保険						111						—
再保険回収後の将来の保険金給付に対する純負債						$	1,214					$	4,869
将来の保険者給付に対する加重平均債務期間 （ 年 ）						11.79						7.77

						2023年12月31日
						即時年金						PRT
						(百万ドル)
年初残高						$	1,429					$	2,165
元の割引率での開始残高						1,858						2,475
キャッシュフロー仮定の変更の影響						—						(9)
期待経験からの実際の分散の影響						(15)						(7)
予想の違いに応じて調整した残高						$	1,843					$	2,459
*債券発行						22						2,041
利息発生						51						109
給付金支払い						(128)						(258)
当初の割引率での終了残高						$	1,788					$	4,351
割引率仮定の変更の影響						(373)						(162)
年末残高						$	1,415					$	4,189
将来保険給付の純負債						$	1,415					$	4,189
差し引く：回収可能な再保険						116						—
再保険回収後の将来の保険金給付に対する純負債						$	1,299					$	4,189
将来の保険者給付に対する加重平均債務期間 （ 年 ）						12.47						8.23

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カタログ表

以下の表は、限額支払契約における DPL の残高と負債の変動をまとめたものです。

						2024年6月30日												2023年12月31日
						即時年金						PRT						即時年金						PRT
						(単位：百万)
年初残高						$	87					$	10					$	69					$	4
モデリング変更の効果						—						—						4						—
キャッシュフロー仮説変化の影響						—						(8)						—						1
予想される経験との実際の違いの影響						7						—						16						5
予想の違いに応じて調整した残高						94						2						89						10
*債券発行						2						—						3						—
利息発生						1						4						2						1
償却						(4)						—						(7)						(1)
年末残高						$	93					$	6					$	87					$	10

以下の表は、未監査連結貸借対照表の純 FPb との調整です。即時年金および PRt の DPL は、未監査連結貸借対照表において FPb とともに提示されており、下表の調整項目として含まれています。

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(単位：百万)
伝統的な生活						$	1,343					$	1,349
即時年金						1,325						1,415
PRT						4,869						4,189
直時年金 DPL						93						87
PRt DPL						6						10
総額						$	7,636					$	7,050

以下の表は、非参加従来契約および限定支払契約の割引後および割引後予想総保険料および将来の予想給付および費用の金額を示しています。

						未割引												割引
						2024年6月30日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
伝統的な生活						(単位：百万)
将来の給付予想						$	2,907					$	3,027					$	2,021					$	2,089
未来の予想保険料						1,012						1,114						723						803
即時年金
将来の給付予想						$	3,233					$	3,361					$	1,321					$	1,411
未来の予想保険料						—						—						—						—
PRT
将来の給付予想						$	9,100					$	4,724					$	5,181					$	3,161
未来の予想保険料						—						—						—						—

以下の表は、未監査連結決算表において認識された非参加従来契約および限定支払契約に関連する収益および利息の金額をまとめたものです。

						総保険料 （ a ）												利息費用 （ b ）
						2024年6月30日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
						(単位：百万)
伝統的な生活						$	57					$	63					$	18					$	19
即時年金						12						11						30						33
PRT						908						737						109						50
総額						$	977					$	811					$	157					$	102

(a)未監査連結決算書における生命保険料およびその他の手数料に含まれます。

(b)未監査連結損益計算書の利益およびその他の政策準備金の変更 （ 計上利益 （ 損失 ） （ a ） ） に含まれます。

65

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カタログ表

以下の表は、加重平均金利を示しています。

						2024年6月30日						2023年12月31日
伝統的な生活
利子増益率						2.04		%				2.33		%
現在の割引率						5.41		%				5.03		%
即時年金
利子増益率						3.16		%				3.14		%
現在の割引率						5.39		%				4.98		%
PRT
利子増益率						4.70		%				4.61		%
現在の割引率						5.45		%				5.03		%

以下の表は、 FPB の死亡率と欠陥に関する実際の経験と期待される経験を要約する。

						2024年6月30日
						伝統的な生活						即時年金						PRT は
死亡率
実際の経験						1.4		%				3.5		%				2.9		%
期待される体験						1.4		%				2.1		%				2.5		%
ラプス
実際の経験						0.1		%				—		%				—		%
期待される経験						0.4		%				—		%				—		%

						2023年12月31日
						伝統的な生活						即時年金						PRT
死亡率
実際の経験						1.7		%				3.2		%				3.2		%
期待される経験						1.4		%				1.8		%				2.3		%
ラプス
実際の経験						—		%				—		%				—		%
期待される経験						0.3		%				—		%				—		%

次の表は、キューのNPR>100%(したがって、上限100%)の追加情報(100万ドル単位)を提供する

			2024年6月30日
			キューX						説明する
完封前純割増率			110		%				ROP非ニューヨークキューの用語を使用する
NP比率上限前の埋蔵量			$	1,170					ROP非ニューヨークキューの用語を使用する
NP比率上限後の埋蔵量			$	1,204					ROP非ニューヨークキューの用語を使用する
損失費用			$	34					ROP非ニューヨークキューの用語を使用する

保険料不足テスト

F&Gはその長期契約に対して年次保険料不足テストを行っているが，非参加の従来契約と有限支払契約のFPBは除外した。F&Gはすべての長期契約のVOBAに対して年間保険料不足テストも行っている。保険不足試験は、保険負債を計算するための仮定を検討し、既存の契約負債と将来の毛保険料の現在値の合計が、保険加入者または保険加入者を表す将来の福祉の現在値および和解コストをカバーするのに十分であるかどうかを決定し、将来の利益の未償却現在値を回収することによって、保険不足試験を行う。F&Gの経験によると、長期契約に対して保険料不足テストを行う際には、期待投資収入が考慮される。2024年の間、F&Gは保険不足テストのための追加的な負債を確立する必要はない

F&Gは2024年6月30日までの6カ月と2023年12月31日までの1年間で仮説を変更した。以下に我々のfpbを計算する際に用いる重要な仮説入力について述べる.私たちのfpb変更の詳細については、上の表を参照してください

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カタログ表

伝統的な生活

伝統生活の預金金を計算する重要な仮定入力には，死亡率，ミス(保険料の未支払いや現金の払い戻し価値の引き渡しによるミスを含む)と割引率(累積率と流動率)がある。私たちは毎年、通常第3四半期にキャッシュフローの仮定を検討する。2023年，F&Gはすべての重要な仮説を審査し，ミス仮説を改訂し，FPBをやや低下させた.2024年、F&Gは仮定とは無関係な追加精算精度を反映するように計算を調整し、FPB負債の増加を推進した。他に大きな変化はありません

現在の割引率を構成する市場データは2024年と2023年に更新され，割引率が上昇し，FPBの適度な低下を推進している。

即時年金(生命保険)

即時年金(あるいは生命保険あり)を計算する基本的な仮定には，死亡率と割引率(累積率と現金率)がある。私たちは毎年、通常第3四半期にキャッシュフローの仮定を検討する。2023年，F&Gは重要なキャッシュフロー仮説を検討したが，死亡率は何も変化しなかった。現在の割引率の基礎となる市場データは2024年と2023年に更新され，割引率が上昇し，FPBの実質的な低下を推進している。

PRT(生命応急)

PRT(寿命や条件付き)のFPBを計算する際に重要な仮説入力には，死亡率と割引率(累積率と現流率)がある。私たちは毎年、通常第3四半期にキャッシュフローの仮定を検討する。2023年，F&Gは重要なキャッシュフロー仮説を検討したが，死亡率は何も変化しなかった。現在の割引率の基礎となる市場データは2024年に2023年から更新され，割引率が上昇し，FPBが大幅に低下した。

67

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カタログ表

第 2 号。経営陣による財務状況及び業績の検討及び分析

本四半期報告に含まれる非純粋歴史的10-Q表陳述は前向き陳述であり、改正後の1933年証券法第27 A節と改正後の1934年証券取引法第21 E節の意味に適合し、未来に対する私たちの期待、希望、意図または戦略に関する陳述を含む。本文書に含まれるすべての前向き記述は，本プレスリリースの日に得られた情報に基づいており，このような前向き記述を更新する義務はない.注目すべきは、多くの要素のため、私たちの実際の結果は本文に含まれる展望的陳述と大きく異なる可能性があり、これらの要素は以下を含むが、これらに限定されない：F&G分配は従業員、サプライヤー、顧客と競争相手を含む関係に対する潜在的な影響；一般経済、商業と政治条件の変化、金融市場の変化と国際衝突に関連する地政学的不確定性を含む；不動産活動レベルの疲弊或いは不利な変化は、高金利或いは絶えず上昇する金利、限られた担保ローン供給或いは疲弊したアメリカ経済などの要素によって引き起こされる可能性がある。これらのリスクには，適切な買収候補会社を見つけることができないこと，米国証券取引委員会に提出された2023年12月31日までの10-K表年次報告(“米国証券取引委員会年次報告”)で詳細に紹介されている他のリスク，適切な買収候補を見つけることができないこと，買収取引を完了·統合する際に困難に直面していること，所有権保険引受業者の流通に依存していること，当社の経営子会社が激しい競争に直面していること，当社の経営子会社が当社の経営子会社に対する政府の広範な規制を遵守していること，証券取引委員会に提出された2023年12月31日までの10-k表報告(“年次報告”に記載されている他のリスク)が含まれる。

文脈が別に説明されていない限り、本明細書で使用される用語“私たち”、“会社”または“FNF”は、総称してフルダ国家金融会社およびその子会社と呼ばれる。

以下の議論は，2023年12月31日までのForm 10−k年度報告とともに読まなければならない。

概要

我々の業務の記述については、細分化市場と最近の業務発展の記述を含むので、付記Aの議論を参照されたい財務諸表の基礎本報告第1部第1項に添付されている監査されていない簡明な連結財務諸表は、引用により本報告第I部第2項に組み込まれる。

ビジネスの動向と状況

タイトル

私たちのタイトル部門の収入は販売、担保融資、担保再融資を含む不動産活動のレベルと密接に関連している。不動産活動レベルや不動産販売平均価格の低下は私たちの財産権保険収入に悪影響を及ぼすだろう。

住宅不動産活動は一般的に以下の要因に依存していることが分かった

•住宅ローン金利

•担保資金供給

•住宅在庫と住宅価格

•商業土地の需給状況と

•雇用水準を含むアメリカ経済の実力。

担保融資銀行家協会(“MBA”)の最新予測では、2024年7月19日現在、その“担保融資金融予測”(兆単位)で2023-2026年の米国住宅担保融資市場の規模(2023年度の実規模)を推定している

												2026						2025						2024						2023
購入元												$	1.6					$	1.5					$	1.4					$	1.3
出先を再融資する												$	0.7					$	0.6					$	0.4					$	0.3
アメリカ担保ローン発行量予測												$	2.3					$	2.1					$	1.8					$	1.6

MBAは2024年7月19日現在、2024年、2025年、2026年の住宅購入取引、住宅再融資取引、総担保ローン発行量が増加すると予想されている。

2024年6月30日までの3カ月と6カ月、30年期の固定金利担保ローンの平均金利はそれぞれ7.0%と6.9%に増加したが、2023年の同時期は6.5%だった。2024年7月31日、FRBは基準金利を5.25%~5.50%に安定させた。

68

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カタログ表

販売待ち住宅の供給不足、住宅価格の上昇、担保ローンの金利上昇、労働市場の混乱、及び国際衝突に関連する地政学的不確定性は、2023年と2024年に住宅不動産市場のいくつかの変動をもたらした。2023年同期と比べ、2024年6月の現在の住宅販売は5%低下したが、現在の住宅販売価格の中央値は2023年同期比426，900ドルに上昇し、下げ幅は約4%であった。

失業率を含め、米国の経済健康状態を評価するための他の経済指標は、強力に維持されてきた。2024年6月と2023年6月の失業率はそれぞれ4.1%と3.6%だった。

私たちはオフィスビル、工業、エネルギー、ホテル、小売と複数の家庭などの分野で商業財産権保険を発行します。商業財産権保険に対する需要は様々な要素によって異なり、例えば投資家の食欲、資金の獲得性及び特定分野の需給状況である。商業不動産取引は、一般に、金利変動によって推進されるのではなく、特定の地域の商業空間需給によって推進される傾向があるため、我々の商業不動産財産権保険業務の上記業種周期への依存度は、我々の住宅不動産財産権業務よりも低いと考えられる。米国の税改革と米国の通貨政策転換を含む要素は、米国融資の獲得性に異なる程度の影響を与えることがすでにまたは予想されている。より低い企業と個人税率および資本支出の企業税減免は、商業不動産投資の能力と動機を増加させる。近年、私たちは商業不動産市場の需要変動を経験した。最近の前の時期と比較して、2024年6月30日、2024年6月、2023年6月までの3ヶ月と6ヶ月の商業量と商業の1文書あたりの料金が低下しています。

私たちは担保ローンの発行傾向を監視し、すべての経済周期において業界をリードする運営利益率を発生させる能力に基づいて、不動産活動の不利な変化に応じて私たちの運営を調整し、需要増加時に業務量の増加を利用することができると信じている。

季節性ですH理論的には、不動産取引は不動産業界に季節的な収入変動を生じている。第一のカレンダー四半期は通常、1月と2月の住宅販売量が一般的に低いため、収入が最も疲弊した四半期である。第2と第3のカレンダー四半期は通常、春と夏の住宅取引量が高いため、収入が最も強い四半期である。商業実体は年末までに取引を完了することを望んでいるため、第4四半期は通常強い。私たちは近年の転売と再融資取引の金利変化による短期的な変動に注目している

F & G

以下の要素はいくつかのF&G部門の発展及び歴史財務業績に影響する肝心な傾向と不確定性を代表し、著者らはこれらの肝心な傾向と不確定性は引き続き私たちのF&G部門の未来の業務と財務業績に影響すると信じている

市況

市場変動は様々な方法で私たちの業務と財政的表現に影響を与え続ける可能性がある。変動性は販売に圧力を与え、需要を減少させる可能性があり、消費者が財務決定を下すのをためらうからだ。私たちの製品やサービスの魅力と収益力を高めるために、顧客の行動を監視していきます。私たちの飲食部門の経年化比率と延滞率は市場状況の変化によって変化することが明らかになります。市場状況に影響を及ぼす可能性のあるリスク要因のさらなる検討については，2023年12月31日現在の年次報告Form 10−k第I部第1 A項を参照されたい。

金利環境

私たちのいくつかのF&G製品は保証された最低信用金利を含み、最も注目されるのは私たちの固定金利年金です。2024年6月30日と2023年12月31日まで、著者らの準備金、再保険純額と固定金利年金の平均貸記利率はそれぞれ60元と4%であった。私たちのポートフォリオの収益が低下しても、私たちは保証された最低貸し金利を支払わなければならない。これは収益にマイナスの影響を及ぼすだろう。また、より多くの保険加入者が低金利環境下でより高い保証金利を持つ保険証書をより長く持つことが予想される。逆に、私たちが製品に支払う平均金利がそれに応じて上昇しなければ、私たちポートフォリオの平均収益率が上昇すると収益が増加する。同様に、金利上昇や他の新業務の相対的価値の増加に伴い、保険加入者が既存の保証の保険証書を持つ可能性が低下し、収益やキャッシュフローに悪影響を及ぼすことが予想される

金利リスクのより詳細な議論については、2023年12月31日現在の年次報告Form 10−k第II部の第7 A項を参照されたい。

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カタログ表

アメリカの人口高齢化問題

米国の人口高齢化は，指数化年金や指数化万能人寿(IUL)製品への需要を増加させると信じている。ベビーブーム世代の退職準備に伴い、私たちは退職貯蓄、成長、収入製品に対する需要が増加すると信じている。次の15年間で、米国では1日1万人以上が65歳になり、米国勢調査局のデータによると、65歳以上の米国人口の割合は2024年の19%から2035年の21%に増加すると予想されている。このような成長の影響は資産流出によってある程度相殺される可能性があり、ますます多くの人が資産を抽出し、彼らの貯蓄を収入に変換するようになっているからだ

私たちの経営業績に影響を与える業界要素と傾向

私たちは保険業界で経営し、中所得アメリカ人の需要に集中している。サービス不足の中所得市場は私たちにとって大きな成長機会だ。退職計画が満たされていない需要を解決するツールとして、多くの中所得のアメリカ人は、年金(例えば、私たちの指数付け年金製品)が提供できると考えている財政的確実性を徐々に認識していると信じている。例えば、固定指数年金市場の売上高は2002年の120%近くから2023年の970ドルに増加し、登録指数リンク年金市場の売上高は2018年の110バーツから2023年の440バーツに増加した。また、この市場需要は国際産連市場に積極的な影響を与え、その年間保険料は2002年の10000万から2023年の30億ドルに拡大した

我々の運営結果に影響を与える業界要因や傾向のより詳細な検討については，2023年12月31日現在のForm 10−k年度報告第2部第7項を参照されたい。

経営成果

総合経営成果

純収益。次の表に示す期間のいくつかの財務データを示します

			6月30日までの3ヶ月間												6月30日までの6ヶ月間
			2024						2023						2024						2023
			(単位：百万)
収入：
直接所有権保険料			$	564					$	541					$	1,004					$	969
代理店タイトル保険料			784						713						1,377						1,263
エスクロー、所有権関連手数料等			1,115						1,212						2,396						2,092
利子と投資収入			783						618						1,493						1,229
計上損益、純			(88)						(16)						187						(11)
総収入			3,158						3,068						6,457						5,542
費用：
政策準備金の給付およびその他の変更			608						817						1,769						1,629
人員コスト			779						755						1,506						1,432
エージェントの手数料			609						550						1,069						970
その他の運営費			387						394						756						754
市場リスクベネフィット （ 利益 ） 損失			20						(30)						9						29
減価償却 · 償却			189						151						356						285
所有権請求損失引当金			61						56						107						100
利子費用			47						43						96						85
総費用			2,700						2,736						5,668						5,284
未連結関連会社の所得税引前利益及び持分利益			458						332						789						258
所得税費用			116						90						179						104
未合併関連会社の収益における権益			1						1						2						1
純収益			$	343					$	243					$	612					$	155

 収入を得る。

2024年6月30日までの3カ月間で，総収入は9，000ドル万増加し，2023年同期と比較して，2024年6月30日までの6カ月で91500ドル万増加した

2023年同期と比較して、2024年6月30日までの3ヶ月間の純収益は10000ドル万増加し、2024年6月30日までの6ヶ月間で45700ドル万増加した

私たちは部門の収入と純収益の変化を報告して次の部門レベルでより詳細な議論を行うことができる

70

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カタログ表

料金です。

私たちの運営費用には主に人員コストが含まれています；他の運営費用は、私たちの所有権業務では、注文の受け取りと処理によって発生します；代理手数料は、所有権エージェント収入として確認され、福祉と他の保険準備金の変化は、私たちのF&G部分では、これらの費用は、保険契約者が彼らが選択した戦略に従って稼いだ期間の収益に計上されています。伝統的な人寿と即時年金に対して、保険証書福祉クレームは発生した間に再保険賠償を差し引いて費用を計上する。所有権保険料、代理管理、および所有権に関連する費用は、一般に、基礎取引が完了または他のサービスを提供するときに収入として確認される。直接所有権運営収入は通常支出より約45-60日遅れているため、毛金利が変動する可能性がある。市場環境の変化，直接業務と代理業務との業務の組合せ，および我々の各業務部門の貢献は歴史的に利益率と純収益に影響している.私たちは計画を実施し、支出水準を収入流と一致させるために必要な行動を取った。しかし，制御可能な固定コストの低減には短期的な遅延があり，収入レベルにかかわらず何らかの固定コストが生じる.

人員コストには、基本給、手数料、福祉、株式給与、従業員へのボーナスが含まれており、私たちの最も重要な運営費用の一つです

代理手数料とは，我々の第三者エージェントがそれぞれのエージェント契約条項に基づいて保持する保険部分である

繰延年金、指数化年金とIUL保険証書の福祉支出は、貸記契約所持者口座残高の指数信用と利息、及び契約口座残高を超える福祉クレームを含み、再保険回収後の純額を控除する。政策準備金のその他の変化は、指数化年金埋め込み誘導ツールの公正価値の変化及び二次保証福祉支払準備金の変化を含む。保険準備金の他の変化には生命保険製品準備金の変化も含まれている

その他の運営費用には、主に施設費用、所有権工場メンテナンス、保険税(保険契約者が特許経営権および他の州税ではなく所有権保険料を支払う必要がある)、評価費および他のServiceLink製品および他の所有権に関連する製品の販売コスト、郵便料金と宅配サービス、コンピュータサービス、専門サービス、出張費用、一般保険、および私たちの貿易·受取手形の不良債権支出が含まれる

所有権クレーム損失準備金には、予想される所有権および所有権に関連するクレームおよび代行損失の推定が含まれる

私たちが報告することができる部門の費用変化は、以下の部門レベルでさらに詳細に議論されることになる

2024年と2023年6月30日までの3ヶ月間、所得税支出はそれぞれ1600ドル万と9，000ドル万であった；2024年と2023年6月30日までの6ヶ月間、所得税支出はそれぞれ17900ドル万と10400ドル万であった。2024年と2023年6月30日までの3ヶ月間、所得税支出が所得税前収益に占める割合はそれぞれ25%と27%であり、2024年と2023年6月30日までの6ヶ月間、所得税前収益に占める所得税支出の割合はそれぞれ23%と40%であった。2023年同期と比較して、2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の所得税支出が税前収益に占める割合が減少したのは、主に2023年までに推定免税額を記録したためである。

経済協力開発機構は、最低有効税率を15%と規定し、2024年から始まる納税年度に適用する“世界反税基盤侵食柱二最低課税規則”または“柱二”という指導意見を制定した。2024年6月30日現在、私たちが業務を展開している国·地域に基づいて立法が制定されており、会社はこれらの規則が私たちの所得税支給に実質的な影響を与えないと予想している。

同社はその非米国収益を米国以外の無期限再投資と見なしており、これらの収益が逆繰延税収制度の下で米国所得税を納める必要がない限り。私たちはこれらの収益を無期限に再投資しようとしていることを考慮して、会社はこれらの収益計のために税金負債を提出しなかった。これらの収益に関連する未確認繰延税金負債を決定することは不可能である。

71

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カタログ表

タイトル

以下の表に我々の見出し部分の操作結果を示す

			6月30日までの3ヶ月間												6月30日までの6ヶ月間
			2024						2023						2024						2023
収入：			(単位：百万)
直接所有権保険料			$	564					$	541					$	1,004					$	969
代理店タイトル保険料			784						713						1,377						1,263
エスクロー、所有権関連手数料等			571						581						1,055						1,052
利子と投資収入			87						79						170						160
計上損益、純			(75)						(50)						(12)						(28)
総収入			1,931						1,864						3,594						3,416
費用：
人員コスト			680						656						1,298						1,254
エージェントの手数料			609						550						1,069						970
その他の運営費			311						330						596						626
減価償却 · 償却			35						39						71						76
所有権請求損失引当金			61						56						107						100
総費用			1,696						1,631						3,141						3,026
未連結関連会社の所得税引前利益及び持分利益			$	235					$	233					$	453					$	390
直接タイトルオペレーションによる注文数 （ 千件 ）			344						347						659						655
直接タイトル操作によるクローズ注文 （ 千単位 ）			229						233						415						421
ファイルあたりの料金 （ ドル ）			$	3,759					$	3,598					$	3,668					$	3,530

タイトルセグメントの総売上高は、 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間で 6700 万ドル （ 4% ） 増加し、 2023 年の同期間に比べて 17800 万ドル （ 5% ） 増加しました。

以下の表は、当社の直接および代理事業による所有権保険料の割合を示します。

			6月30日までの3ヶ月間																								6月30日までの6ヶ月間
									% of												% of												% of												% of
			2024						総額						2023						総額						2024						総額						2023						総額
			(百万ドル)
直接業務によるタイトルプレミアム			$	564					42		%				$	541					43		%				$	1,004					42		%				$	969					43		%
代理店業務によるタイトルプレミアム			784						58						713						57						1,377						58						1,263						57
タイトルプレミアム合計			$	1,348					100		%				$	1,254					100		%				$	2,381					100		%				$	2,232					100		%

タイトルプレミアムは、 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間で、 2023 年の同期から 9400 万ドル （ 7% ） 増加しました。この増加は、直接事業からのタイトルプレミアムが 2300 万ドル （ 4% ） 増加し、代理事業からのタイトルプレミアムが 7100 万ドル （ 10% ） 増加したものです。

2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間のタイトルプレミアムは、 2023 年の同期と比較して 14900 万ドル、または 7% 増加しました。この増加は、直接事業からのタイトルプレミアムが 3500 万ドル （ 4% ） 増加し、代理事業からのタイトルプレミアムが 1400 万ドル （ 9% ） 増加したことによって損なわれました。

72

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カタログ表

以下の表は、当社の直接事業による購入 · リファイナンス取引による開閉 · クローズされた所有権保険受注の割合を示しています。

			6月30日までの3ヶ月間												6月30日までの6ヶ月間
			2024						2023						2024						2023
購入取引から開いた所有権保険注文(1)			80		%				79		%				80		%				79		%
再融資取引からの未平倉財産権保険注文(1)			20						21						20						21
			100		%				100		%				100		%				100		%
購入取引からの所有権が決済された保険注文(1)			81		%				81		%				80		%				80		%
再融資取引からの所有権が決済された保険注文(1)			19						19						20						20
			100		%				100		%				100		%				100		%

(1)これらのパーセンテージは、非実質的な数の非購入注文および非再融資注文の考慮を含まない。

2024年6月30日までの3カ月と6カ月で、直接運営からのタイトル割増は2023年同期より増加した。増加の要因は，文書1件あたりの平均費用が増加したが，成約注文数の減少により部分的に相殺されたことである.

私たちは実際に体験しましたNCEDのcはやや低下している2024年6月30日までの3ヶ月間、購入と再融資取引から損失した所有権保険注文数は2023年同期に比べて低下した。2024年6月30日までの3カ月間の総成約量は22.9万件だったが、2023年6月30日までの3カ月は23.3万件、2024年6月30日までの6カ月は41.5万件だったのに対し、2023年6月30日までの6カ月は42.1万件だった。2023年同期と比較して、2024年6月30日までの3カ月と6カ月の全体減少幅はそれぞれ2%と1%だった。融資減少は主に2024年6月30日までの3カ月と6カ月の平均住宅ローン金利が2023年同期に比べて上昇したためだ。

2023年同期と比較して、2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の未平倉所有権保険総注文量は安定している

2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、私たちが直接運営している1ファイルあたりの平均費用はそれぞれ3，759ドルと3，668ドルですが、2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ3，598ドルと3，530ドルです。2024年6月30日までの3カ月と6カ月、1文書あたりの平均費用の増加は住宅価格の上昇を反映しており、2023年同期に比べて総成約注文に占める購入取引の割合が増加している。再融資と購入取引の組み合わせの変化に伴い、各文書の費用は往々にして変化し、購入取引は借人保険証書と所有者保険証書の発行に関連し、それによってより高い費用を招くが、再融資取引は借人の保険証書のみを必要とし、それによってより低い費用を発生させる

2024年6月30日までの3ヶ月間に、ブローカーから運営された土地保険料は7，100ドル万、あるいは10%増加し、2023年同期と比べ、2024年6月30日までの6ケ月間に1400ドル、あるいは9%増加した

2024年6月30日までの3ヶ月で、ホスト、所有権関連、その他の費用は1，000ドル万、または2%減少したが、2024年6月30日までの6ヶ月で、2023年同期に比べて300ドル万または0%増加した。2024年6月30日までの3ケ月、ホストと所有権関連費用は500万ドル増加し、2%増加した；2024年6月30日までの6ケ月、ホストと所有権関連費用は1，100ドル増加し、増加は3%であった。2023年同期と比較して、2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、ホストと所有権に関する費用の増加は、直接保険料の増加と相対的に一致している。2024年6月30日までの3ケ月の中で、ホストと所有権関連費用を含まない他の費用は1，500ドル万、あるいは4%減少した。2024年6月30日までの6ケ月、その他の費用は800ドル万、あるいは1%減少した。2024年6月30日に終了した3ヶ月と6ヶ月の他の費用(代行や所有権に関する費用は含まれていません)は、2023年の前の数期間と比較して変化しています。原因は様々な無形項目です。

利息と投資収入水準は主に証券市場、金利、投資可能な現金の数に依存する。2024年6月30日までの3ヶ月、利息と投資収入は800ドル万、あるいは10%増加した；2024年6月30日までの6ケ月、利息と投資収入は2023年同期より1，000ドル、あるいは6%増加した。増加の原因は様々な無形プロジェクトだ。

2024年と2023年6月30日までの3カ月間、純損失はそれぞれ7，500ドル万と5，000ドル万であることが確認された。2024年と2023年6月30日までの6カ月間、純損失はそれぞれ1，200ドル万と2，800ドル万であることが確認された。2023年同期と比較して、2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の確認損益純額の変化は、主に様々な他の非実質的な項目を除いて、私たちの株式と優先証券が保有する非現金推定値の変化の変動によるものである

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カタログ表

人員コストには、基本給、手数料、福祉、株式給与、従業員へのボーナスが含まれており、私たちの最も重要な運営費用の一つです。2024年6月30日までの3ケ月の中で、人員コストは2，400ドル万増加し、あるいは4%増加し、2023年同期と比べ、2024年6月30日までの6ケ月は4，400ドル万、あるいは4%増加した。成長はインフレによる賃金増加だが、一部は平均人数の減少によって相殺されている。 2024年と2023年6月30日までの3ヶ月間、直接肩書と信託、所有権に関連する費用とその他の費用の総収入に占める人員コストの割合はそれぞれ60%と58%であり、2024年と2023年6月30日までの6ヶ月はそれぞれ63%と62%であった。職名部分の平均従業員数は21，166人 2024年と2023年6月30日までの3カ月はそれぞれ21，527人，2024年と2023年6月30日までの6カ月はそれぞれ20，841人と21，521人であった。

2024年6月30日までの3ケ月の中で、他の運営支出は1，900ドル、あるいは6%減少した。2024年6月30日までの6ケ月、その他の運営支出は2023年同期より3，000ドル万、あるいは5%減少した。2024年と2023年6月30日までの3ヶ月間、代理保険料、利息、投資収入、損益を確認した他の運営費が総収入に占める割合はそれぞれ27%と29%であり、2024年と2023年6月30日までの6ヶ月間、その他の運営費が総収入に占める割合はそれぞれ29%と31%であった

代理店手数料は，エージェントがそれぞれの代理店契約条項に基づいて保持する保険部分である.私たちが保持している代理手数料とそれによって生じる代理保険料の割合は、不動産成約実践と国の法規の地域差によって異なる

次の表は、代理店保険料と代理店手数料の関係を説明し、2023年以来相対的に一致している

			6月30日までの3ヶ月間																								6月30日までの6ヶ月間
			2024						%						2023						%						2024						%						2023						%
			(百万ドル)
代理保険料			$	784					100		%				$	713					100		%				$	1,377					100		%				$	1,263					100		%
エージェントの手数料			609						78		%				550						77		%				1,069						78		%				970						77		%
留保代理保証金純額			$	175					22		%				$	163					23		%				$	308					22		%				$	293					23		%

2024年と2023年6月30日までの3ヶ月間、所有権保険のクレーム損失準備金はそれぞれ6，100ドル万と5，600ドル万であり、2024年と2023年6月30日までの6ヶ月間、所有権保険のクレーム損失準備金はそれぞれ10700ドル万と10000ドル万である。この準備はすべての期間の平均準備率が業界保険料の4.5%であることを反映している。私たちは四半期ごとに私たちの損失準備レベル、実際に支払われたクレーム金額、損失準備金の状況を監視し、評価します。この損失計上率は当年保険証書の損失を計上するように設定されているが、数年前の発展と私たちの長いクレーム期限のため、定期的に数年前の保険証書の推定不利または積極的な発展金額を含む

F & G

細分化市場の概要

私たちが多数の株式を持っているF&G子会社を通じて、私たちは小売と機関市場に5つの流通ルートを持っています。私たちの三つの小売ルートには、代理店ベースの独立マーケティング組織(“IMOS”)、銀行、ブローカーが含まれています。私たちは私たちのリードIMOSとその代理ネットワークと深い長期関係があり、中所得市場の需要にサービスし、競争力のある年金と人寿製品を開発し、彼らの絶えず変化する需要に適応している。FNFの所有権とF&Gがその後2020年中に格付けを引き上げた後、私たちは銀行とブローカーに入った。また、2021年には、両機関市場で融資合意支援手形(FABN)と年金リスク移転(PRT)取引を開始した。FABNプランは投資銀行を通じて資本市場取引を行い、機関顧客に融資プロトコルを提供する。FABN計画に基づいて発表された融資協定はアトランタ連邦住宅ローン銀行(FHLB)が発表した合意の補完である。PRTソリューション事業は、経験豊富なチームを構築し、ブローカーや機関コンサルタントと協力して流通することで発売されています。これらの市場は我々の既存チームの伝播に基づく能力とBlackstoneとの戦略的パートナーシップを利用している

旗艦指数化年金製品の目標純利益率に対する特徴と定価を設定する際には，(1)我々が稼いだ純投資収入と保険加入者の利息の和との差額，およびヘッジリスクのコスト，(2)保険料と乗車料金を含め，一部が保険加入者に支払うボーナスによって相殺される，(3)福祉や準備金の変化，買収コスト，一般および行政費用を含む関連費用が考えられる。

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カタログ表

私たちの歴史運営業績の主要な構成要素

私たちの保険子会社を通じて、私たちは広範な繰延年金(指数化年金と固定金利年金)、IUL保険、即時年金、融資協定、PRT解決策を発行します。繰延年金は繰延納税に基づいて価値を蓄積する契約であり、通常契約発表後一定年限以内に特定の定期または一括払いの支払いを開始する。IUL保険は、現金価値アカウントに価値を蓄積し、保険加入者が死亡したときに指定された受益者に金を支払う補充タイプの契約である。即時年金は、1年金期間(例えば、1ヶ月または1年)内に特定の金の支払いを開始する契約であり、通常、一定期間内に元金および利息収入を支払う。アイオワ州保険部の定義によると、資金調達協定とは、保険会社が資金を受け入れ、蓄積し、将来の日に1つまたは複数の支払いを支払う協定であり、金額は資金調達協定を獲得した人の死亡率や発病率の意外な事件に基づくものではない。本質的に、融資プロトコル提供者は、単一の前払い割増と交換するために、固定金利または変動金利で固定満期日契約を発行する。私たちのPRT製品は、通常、保証された将来の収入支払いフローの支払いのために前払い保険料を受け取るので、収入年金に匹敵することができます。これらの支払いは通常固定されていますが、持続時間は参加者の死亡経験によって変化するかもしれません

“公認会計原則”によると、繰延年金(指数化年金と固定金利年金)、即時年金と生命保険を含まない年金、および資金調達協議のために受け取った預金の保険料収入は、財務諸表において販売または収入報告としてではなく、預金負債(すなわち契約者基金)として報告される。同様に、顧客に支払われた現金は、費用ではなく、契約所有者基金負債の減少として報告されている。預金負債として入金される製品の収入源は、投資純収入、保険料、保険料、契約所有者基金から差し引かれた他の費用(すなわち、収入負債を稼いでいない償却)と投資の純収益(赤字)が実現されている。預金負債として入金される製品の支出部分は、利息に敏感で指数製品利益(主に口座残高に記入された利息または保険契約者に指数信用を提供するヘッジコスト)、業務価値を買収する償却(“VOBA”)、繰延買収コスト(“DAC”)と繰延販売誘因(“DSI”)、その他の経営コストと支出である。

F&Gはデリバティブ取引を行うことで、その製品関連株式市場リスクのいくつかの部分をヘッジする。我々が購入したデリバティブは主に株式オプションからなり，次いで保険証書を適用した株式指数に基づく先物契約(特に指数化年金契約)である。これらのデリバティブは、指数年金とIUL契約下の指数信用が保険加入者の準備金に与える影響を相殺するために使用される。このような株式オプションの多くは，指数化年金/IUL契約の出資要求に適合するために購入された1年期オプションである。私たちは指数付け年金/IUL契約条項を通じてこれらの購入のコストを管理しようとしています。これらの条項は、各保険証書の年間記念日に上限、利益差、または参加率を変更することを可能にしますが、いくつかの保証の最低レベルを維持しなければなりません。株式オプションと先物契約は公正価値に基づいて価格を計算し、公正価値変動を純投資収益(損失)部分に計上する。株式オプション及び先物契約の公正価値変動は、ツール期限満了又は早期終了時に確認された損益、及び未平倉契約の公正価値変動を含む。また、利上げ投資に関する収益の金利変化による市場リスクを低減するために、2023年に報酬変動金利スワップと固定金利スワップを開始します。

市場リスク利益(“MRB”)とは、契約所有者に保護を提供し、非名義資本市場リスク(株式、利息と外国為替リスク)の影響を受けさせる契約或いは契約特徴であり、会社を非名義資本市場リスクにも直面させる。MRBはリスク中性推定方法を用いて公正価値によって計量し、この方法は現在のリスク純額、市場データ、内部と業界経験及びその他の要素に基づいている。住宅ローン証券の公正価値変動は、一般に実際の保険加入者行為(利益放棄を含む)、金利変動および株式市場リターン変動の影響を反映する。一般的に、高い金利や配当率は収益をもたらし、低い金利や株式収益率は損失を招く

預金負債として計上される商品からの利益は、主に、保険契約者に計上された利子の合計とインデックス年金 / IUL ポリシーのリスクヘッジ費用に対する純投資利益の超過から生じます。インデックス年金 / IUL に関しては、インデックスクレジットの資金調達に発生した費用を含みます。年間インデックス · クレジットに資金を供給するために購入したエクイティ · オプションの満了または早期終了時に受け取った収益は、デリバティブの公正価値の変化の一部として計上され、年金契約者ファンド残高で獲得したインデックス · クレジットに対する費用によって大きく相殺されます。

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カタログ表

F & G 事業成績

2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の F & G セグメントの業績は以下のとおりです。

			6月30日までの3ヶ月間															6月30日までの6ヶ月間
			2024						2023									2024						2023
売上高			(単位：百万)
生命保険料等			$	487					$	576								$	1,205					$	941
利子と投資収入			684						525									1,300						1,044
流通収益			18						—									41						—
認識利益 （ 損失 ） 、純			(17)						67									195						52
総収入			1,172						1,168									2,741						2,037
福祉と費用
政策準備金の給付およびその他の変更			608						817									1,769						1,629
市場リスクベネフィット （ 利益 ） 損失			20						(30)									9						29
減価償却 · 償却			147						104									270						194
人員コスト			69						56									135						109
その他の運営費			46						33									104						69
利子費用			28						25									58						47
福祉と費用総額			918						1,005									2,345						2,077
未連結関連会社の所得税引前利益及び利益における持分			$	254					$	163								$	396					$	(40)

売上高

生命保険料等

生命保険保険料とその他の費用は、主に保険加入者の満期時に収入が確認された生命保険仮保険証書と伝統的な生命保険製品の保険料、および主に指数付けされた年金保険証書の保険加入料、IUL保険証書の保険コストと保険加入者が許可した免罰金額(ある制限を受け、前年の価値の10%に達することができる)を超える保険証書引き出し評価の払い戻し費に反映される。次の表は、2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の生命保険料とその他の費用をまとめています

			6月30日までの3ヶ月間												6月30日までの6ヶ月間
			2024						2023						2024						2023
			(単位：百万)
生命保険年金リスク移転保険料			$	324					$	474					$	908					$	737
伝統的な生命保険や生命保険のある即時年金保険料			9						10						21						22
引渡し統制罪			70						16						113						39
保険加入者費用とその他の収入			84						76						163						143
生命保険料その他の費用			$	487					$	576					$	1,205					$	941

•生命保険年金リスク移転保険料は2024年6月30日までの3カ月で低下し，2024年6月30日までの6カ月は，2023年6月30日までの3カ月と6カ月に比べて生命保険年金リスク移転保険料がそれぞれ低下し，PRT取引の期間を反映している。以上のように，PRT保険料は時間帯によって変動する.

•2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月と比較して、2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の退職費用が増加しており、主に保険証所持者が退職費用と時価調整(MVA)による引き出しの増加を反映しており、主に指数付け年金保険証書である。

•2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月と比較して、2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の保険加入者費用及びその他の収入が増加したのは、主に業務増加によるIUL保険URLの変化により、最低抽出福祉(GMWB)騎手費用と保険料コストが増加したためである。GMWB乗客費用は保険加入者の福祉基数に基づいており、保険年度終了時に徴収される

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カタログ表

利子と投資収入

以下は、2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の利息と投資収入の概要です

			6月30日までの3ヶ月間												6月30日までの6ヶ月間
			2024						2023						2024						2023
			(単位：百万)
固定期限証券は，販売することができる			$	542					$	448					$	1,058					$	880
株式証券			5						4						11						9
優先証券			7						12						13						22
住宅ローン			65						57						131						108
投資済現金 · 短期投資			34						17						62						33
有限共同企業			97						44						151						101
その他投資			6						5						16						14
総投資収益			$	756					$	587					$	1,442					$	1,167
投資費用			(72)						(62)						(142)						(123)
利子と投資収入			$	684					$	525					$	1,300					$	1,044

利子および投資収益は、特定の資金源泉徴収再保険契約に起因する金額を差し引いて示されており、これらの契約の条件に従って再保険会社に転嫁されます。 これらの契約に起因する利息および投資収益は、上記の表の合計から除外されており、 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間はそれぞれ 15500 万ドルと 28200 万ドル、 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間はそれぞれ 7600 万ドルと 13400 万ドルでした。

計上損益、純

以下は、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の純損益に含まれる主要構成要素の概要です。

			6月30日までの3ヶ月間												6月30日までの6ヶ月間
			2024						2023						2024						2023
			(単位：百万)
定期有価証券、株式証券その他の投資資産の実現 · 未実現利益 （ 損失 ）			$	37					$	(29)					$	85					$	(77)
予想信用損失引当金の変更			(23)						(21)						(23)						(29)
特定の派生ツールの実現されていない(損失)純収益			(41)						99						138						157
再保険関連埋め込み派生ツールの公正価値変動			10						17						(8)						(2)
その他のデリバティブおよび埋め込みデリバティブの公正価値の変動			—						1						3						3
計上損益、純			$	(17)					$	67					$	195					$	52

損益確認後，純額は若干源泉徴収された再保険契約が占めるべき金額を差し引いた純額であり，これらの金額はこれらの合意の条項に基づいて再保険者に伝達される。2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、これらの合意による確認純収益(損失)はそれぞれ1，000万ドルと(9)百万ドルであるが、2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の確認純収益(損失)はそれぞれ1，000万ドルと(9)百万ドルである。

•2024年6月30日までの3ヶ月間、固定期限は証券、株式証券及びその他の投資資産のすでに実現及び未実現純収益(損失)を売却することができ、主に固定期限で証券を売却できる実現済み収益、権益証券の時価建て収益及び自己流通投資の未実現公正価値オプション(“FVO”)収益の結果である

•2024年6月30日までの6ヶ月間、固定満期日に証券、株式証券及びその他の投資資産の実現及び未実現純収益(損失)は主に自己流通投資及び優先証券の未実現FVO収益及びわが株式証券の時価収益の結果である。

•2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、固定期限で証券、株式証券及びその他の投資資産を売却することができる実現及び未実現純収益(損失)は主に私たちの株式証券の時価損失及び固定期限に証券を売却できる実現損失である。

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カタログ表

•すべての期間について、いくつかの派生ツールの実現及び未実現純収益(損失)は主にヘッジ指数化年金及びIUL製品の株式オプション及び先物のすでに実現及び未実現純収益(損失)に関連し、オプション及び先物満期の収益及び金利交換の公正価値変動を含む。あるデリバティブ収益(損失)の主要な駆動要素を以下の表に示す。

•再保険に関する組込みデリバティブの公正価値は，プリティ基金(“FWH”)ポートフォリオに保持されている関連資産の公正価値変動に基づいて計算される.

我々は，製品ヘッジ戦略に静的(株式オプション)と動的(多頭先物契約)ツールの組合せを用いる.株式オプションと先物契約の大部分はS指数に基づいており、残りは他の株、債券、金市場指数に基づいている。

我々は金利交換を利用して、利上げ投資に関連する収益の金利変化による市場リスクを低減する。

次の表は、2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のいくつかの派生ツールが私たちの指数付け年金、万能人寿製品と変動金利投資の実現と未実現収益(損失)の構成要素をまとめている

			6月30日までの3ヶ月間												6月30日までの6ヶ月間
			2024						2023						2024						2023
			(単位：百万)
株式オプション ：
収益を達成した			$	5					$	(68)					$	16					$	(159)
未実現収益の変動			(28)						166						211						312
先物契約：
先物契約満期収益			7						3						14						6
赤字変動を実現していない			(2)						(2)						(3)						(1)
金利交換損失			(25)						—						(105)						—
その他のデリバティブ投資
外貨長期損益			2						—						5						(1)
公正価値純変動総額			$	(41)					$	99					$	138					$	157
S指数はこの間の年間ポイント変動			4		%				8		%				23		%				16		%
担保付き隔夜融資金利			5.33		%				5.09		%				5.33		%				5.09		%

•いくつかの派生ツールの実現済み収益(損失)は、株式オプションおよび先物契約に基づく指数表現、および派生ツールの満期時の価値は購入時の価値と直接関連している。

•株式オプションおよび先物契約の公正価値純変動による未実現損益(損失)の変動は，株価オプションおよび先物契約に基づく指数(たとえばS指数)が各期間の保険契約者購入日に対する該当指数に関する表現によって推進される.

•金利スワップの公正価値の純変動は主にスワップ契約に係る金利指数変動によるものである。

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カタログ表

保険加入者が獲得した平均指数積分は以下の通り

			6月30日までの3ヶ月間												6月30日までの6ヶ月間
			2024						2023						2024						2023
平均貸記率			4		%				1		%				4		%				1		%
Sスタンダードプール500指数：
点対策			4		%				1		%				3		%				1		%
月平均戦略			3		%				1		%				3		%				—		%
月次点対点戦略			4		%				—		%				4		%				—		%
3年間で最高水位			4		%				7		%				4		%				10		%

•指数化された年金契約とあるIMF契約(上限、利差、参加率)における契約の特徴により、契約者の基金残高に記入される実際の金額は指数増値と異なる可能性があり、財務と予算部門は年間指数信用に資金を提供するために購入したオプションのコストを管理することができる

•各期間の貸方は，その期間の発行日ごとのS指数を前年各期の同じ発行日と比較することにより得られる

福祉と費用

政策準備金の給付およびその他の変更

以下は、福祉と政策準備の他の変化に含まれる主要な構成要素の概要である

			6月30日までの3ヶ月間												6月30日までの6ヶ月間
			2024						2023						2024						2023
			(単位：百万)
PRTプロトコル			$	343					$	488					$	941					$	754
指数化年金/IUL市場関連負債変動			(86)						119						139						488
指数ポイント、利子、ボーナスを計上する			354						170						681						304
政策備蓄の他の変化			(3)						40						8						83
福祉総額と政策準備金のその他の変化			$	608					$	817					$	1,769					$	1,629

•2023年6月30日までの3カ月と6カ月と比較して，2024年6月30日までの3カ月PRT合意は減少し，2024年6月30日までの6カ月PRT合意が増加し，PRT取引の期間を反映している。PRT取引は期間間の変動の影響を受ける。

•それぞれ2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の指数化年金/IUL市場関連負債変動は、主に期間株式市場、不良業績利差と無リスク金利の変化によって推進されている。2024年6月30日と2023年6月30日までの3カ月間、無リスク金利と不良業績利益の変化(減少)は、指数化年金市場関連負債を8500万ドルと5900万ドル増加させた。2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間、無リスク金利と不良業績の利差の変化は、国際自動車連盟市場関連負債をそれぞれ1.68億ドルと6億ドル増加させた。すべての期間の市場に関する負債変動の残りの時価変動は株式市場の影響によって推進されている。参照してください“収入.収入— 損益確認、純額“いくつかの派生ツールの未実現純収益(損失)をまとめて検討する。

•毎年、通常第3四半期に、私たちは政策福祉と製品保証準備金に関する仮定を検討する。2024年と2023年の第1四半期に、金利上昇と定価変化に基づいて、契約所有者基金に埋め込まれた派生成分の公正価値を計算するためのオプション予算に関するいくつかの指数付け年金仮説を更新した。2023年第1四半期に、私たちはまた準備金を実際の保険加入者の行動と結合する。これらの変化により、2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間の総福祉は約5，700万ドルと政策備蓄約10200ドル万に増加した。

•2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の指数信用、利息とボーナスは2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月より高く、主にそれぞれの期間の市場変動及びPRT協定の増加に関連するより高い利息により、指数信用と指数年金と他の保険証書の利息が高いことを反映している。

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カタログ表

市場リスク収益損失(収益)

以下に市場リスク収益損失(収益)の概要を示す：

			6月30日までの3ヶ月間												6月30日までの6ヶ月間
			2024						2023						2024						2023
			(単位：百万)
市場リスクの利益損失 （ 利益 ）			$	20					$	(30)					$	9					$	29

•市場リスク収益損失(収益)は，主に徴収される帰属費用，市場関連変動(株式市場と無リスク金利の変化を含む)の影響，期待と比較した実際の保険契約者行動および期内仮説の変化によって駆動される

•2023年6月30日までの3カ月と6カ月と比較して，2024年6月30日までの3カ月と6カ月の市場リスク収益損失(収益)と2023年6月30日までの3カ月と6カ月の変化は，主にそれぞれの時期の市場関連変動を反映している。

減価償却および償却

以下は、減価償却と償却に含まれる主な構成要素の概要である

			6月30日までの3ヶ月間															6か月まで
			2024						2023									2024						2023
			(単位：百万)
DAC、VOBA、DSIの償却			$	130					$	97								$	237					$	179
その他無形資産償却·固定資産償却			17						7									33						15
減価償却および償却総額			$	147					$	104								$	270					$	194

•DAC、VOBAおよびDSIは、関連契約の予想期間内にパケット契約を固定レベルで償却し、直線償却を近似する。2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月と比べ、2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のDAC、VOBAとDSIの償却はある程度増加し、主に業務成長に関するDACとDSIの増加、及び2023年第3四半期の指数付け年金と固定金利年金塊の退職と死亡率仮定の更新により、いくつかのDACとDSI残高の償却比率はやや上昇した。また，2024年6月30日までの3カ月と6カ月でVOBA償却は約1，500ドル万増加し，精算モデルの更新と改善を反映している

•2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の他の無形資産の償却および固定資産減価償却には、Roarでの多数の株式から他の無形資産の償却が含まれている

人員コストとその他の運営費用

以下に人員コストとその他の運営費用の概要を示す

						6月30日までの3ヶ月間															6か月まで
						2024						2023									2024						2023
						(単位：百万)
人員コスト						$	69					$	56								$	135					$	109
その他の運営費						46						33									104						69
人員コストとその他の運営費用の総額						$	115					$	89								$	239					$	178

•2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の人員コストおよびその他の運営費用は、2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月を上回っており、コストと販売および資産の増加および私たちの運営プラットフォームへの持続的な投資と一致していることが反映されている。また、2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月には、Roarでの多数の株式による700ドル万と1，800ドル万が含まれている。

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カタログ表

ポートフォリオ

私たちが投資できる資産タイプは様々な州法律の影響を受けており、これらの法律は保険会社に適用される適格投資資産を規定している。これらの法律の範囲内で、私たちは資産に投資する際に、(I)穏健な絶対的リターンを維持すること、(Ii)信頼できる収益と投資収入を提供すること、(Iii)保証人および(Iv)保険契約者および他社の義務を履行するための流動性を提供することを考慮する

我々のポートフォリオは、短期的な時価ベースの影響を含まず、異なる資産種別のリスクをバランスさせ、主に高品質の固定収益証券に投資する安定した収益を提供することを目的としている

2024年6月30日と2023年12月31日まで、我々のポートフォリオの公正価値はそれぞれ約550ドルと520ドルであり、以下の資産カテゴリと業界の間で割り当てられた

			2024年6月30日												2023年12月31日
			公正価値						パーセント						公正価値						パーセント
販売可能な固定満期証券 ：			(百万ドル)
アメリカ合衆国政府の完全な信頼と信用			$	237					—		%				$	261					1		%
アメリカ合衆国政府の後援団体			32						—		%				31						—		%
アメリカ合衆国の自治体、州、準州			1,422						3		%				1,567						3		%
外国政府			223						—		%				226						—		%
企業証券 ：
金融 · 保険 · 不動産			7,905						14		%				6,895						13		%
製造業 · 建設 · 鉱業			1,135						2		%				947						2		%
ユーティリティ · エネルギー · 関連部門			2,507						5		%				2,374						5		%
卸売 · 小売業			2,713						5		%				2,433						5		%
サービス · メディア等			4,118						8		%				3,930						8		%
ハイブリッド証券			639						1		%				618						1		%
非代理店住宅ローン担保証券			2,413						4		%				2,393						5		%
商業住宅ローン担保証券			4,930						9		%				4,410						9		%
資産担保証券			9,880						18		%				8,929						17		%
担保ローン債務 （ 「 CLO 」 ）			5,672						10		%				5,405						10		%
販売可能な固定満期証券の合計			43,826						79		%				40,419						79		%
株式有価証券 （ a ）			479						1		%				606						1		%
有限責任者：
私募株式			1,605						3		%				1,277						2		%
実物資産			527						1		%				463						1		%
信用.信用			1,210						2		%				1,039						2		%
中国有限責任組合企業			$	3,342					6		%				$	2,779					5		%
商業住宅ローン			2,254						4		%				2,253						4		%
住宅ローン			2,568						5		%				2,545						5		%
その他(主にデリバティブ、会社が所有する生命保険、未合併の自己流通投資)			2,055						4		%				1,697						3		%
短期投資			421						1		%				1,452						3		%
総投資			$	54,945					100		%				$	51,751					100		%
(A)投資レベル償還不可優先株(2024年6月30日現在、2023年12月31日現在)は、それぞれ28300万ドルおよび42800ドルである)。

保険法は、我々生命保険子会社が許可されている投資タイプを規定し、いずれの投資タイプにも利用可能な資金数を制限している。これらの法律法規や私たちの業務や投資戦略によると、私たちは通常、会社証券、アメリカ政府、政府が支援する機関証券、構造証券など、幅広い業界に投資する主要な高レベル固定収益資産を求めています。

NAICの証券評価事務室(“SVO”)は、国の規制を受けている保険会社が所有する証券の日常信用品質評価と評価を担当している。証券が規制届出資格を満たしている場合、保険会社はSVOに証券の所有権を報告する。SVOは、これらの証券を信用分析して、NAIC名または単価を決定する。一般に、証券が国によって認められた統計格付け機関(“NRSRO”)によって格付けされている場合、SVOはこの格付けを利用し、NAICによって発行されたNRSRO格付けとNAIC指定との比較に基づいてNAIC指定を割り当てる。

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カタログ表

NAICはモデルを用いて非機関住宅担保ローン支援証券(RMBS)とCMBSの格付けを決定し、このモデルは各種の経済情景下の安全レベルの予想損失を推定した。2013年1月1日までに発行されたこのような資産については、保険会社の適用資産における余剰コストベースが分配の格付けに影響を与える可能性がある。次の表では、上述したNAIC格付け方法(場合によっては格付け機関の指定に対応しない)の格付けに基づいて構造的証券の格付けを提供する。すべてのNAIC名(例えば、NAIC 1−6)は、NAIC方法に基づく。

次の表は、我々の固定収益ポートフォリオが2024年6月30日と2023年12月31日にNRSROで格付けするか、またはNAICで指定された信用品質に相当するかをまとめています

									2024年6月30日																					2023年12月31日
NRSRO格付け			NAIC認証									原価を償却する			公正価値						公正価値パーセント												原価を償却する			公正価値						公正価値パーセント
									(百万ドル)
AAA/AA/A			1									$	30,189		$	28,053					64		%										$	28,052		$	26,170					65		%
BBB			2									14,853			13,719						31		%										13,421			12,302						30		%
BB.BB			3									1,594			1,552						4		%										1,633			1,554						4		%
B			4									320			280						1		%										268			215						1		%
CCC			5									152			117						—		%										103			72						—		%
CC 未満			6									128			105						—		%										124			106						—		%
総額												$	47,236		$	43,826					100		%										$	43,601		$	40,419					100		%

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カタログ表

投資集中率

以下の表は、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点における当社の固定満期証券および株式証券の公正価値と公正価値に占める割合を含む、当社の固定満期証券および株式証券の上位 10 の構造化証券および業界カテゴリーを示しています。

						2024年6月30日
トップ 10 濃度						フェアバリュー (In数百万 ）						総公正価値の割合
ABS その他						$	9,880					22		%
CLO の証券						5,672						13		%
商業住宅ローン担保証券						4,930						11		%
多様化された金融サービス						3,852						9		%
銀行業						2,338						5		%
全額ローン担保住宅ローン債務						2,129						5		%
市政						1,683						4		%
保険						1,440						3		%
電気						1,150						3		%
電気通信						694						2		%
総額						$	33,768					77		%
						2023年12月31日
トップ 10 濃度						フェアバリュー (In数百万 ）						総公正価値の割合
ABS その他						$	8,929					22		%
CLO 証券						5,405						13		%
商業担保融資支援証券						4,410						11		%
多様化された金融サービス						3,272						8		%
銀行業						2,048						5		%
全額ローン担保住宅ローン債務						2,043						5		%
市政						1,600						4		%
保険						1,567						4		%
電気式						1,086						3		%
電気通信						696						2		%
総額						$	31,056					77		%

2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の契約満期別 AFS 固定満期証券の償却原価および公正価値は以下のとおりです。発行者は呼び出しまたは前払義務の権利があるため、実際の満期は契約満期と異なる場合があります。

			2024年6月30日												2023年12月31日
			原価を償却する						公正価値						原価を償却する						公正価値
企業、非構造化ハイブリッド、地方自治体および米国政府証券 ：			(単位：百万)
1年以下の期間で満期になる			$	426					$	417					$	383					$	374
1年から5年後に期限が切れなければならない			3,784						3,696						3,207						3,129
5年から10年後に満期になる			3,804						3,645						2,822						2,680
10年後に期限が切れる			15,851						13,141						15,333						13,068
小計			$	23,865					$	20,899					$	21,745					$	19,251
その他、定期的な支払を提供する有価証券 ：
資産支援証券			$	15,682					$	15,552					$	14,623					$	14,334
商業担保融資支援証券			5,157						4,930						4,732						4,410
住宅担保融資支援証券			2,532						2,445						2,501						2,424
小計			$	23,371					$	22,927					$	21,856					$	21,168
固定満期発行済有価証券総額			$	47,236					$	43,826					$	43,601					$	40,419

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カタログ表

非機関RMBSリスク開放    

我々の非機関RMBS証券への投資は、購入価格とNAIC 1格付けとの保守と十分な緩衝に基づいており、金利に一般的に敏感ではなく、早期返済金利の正の凸性、および証券価格と不動産市場が展開している回復との相関に基づいている

2024年6月30日まで、二次証券とAlt-A RMBS証券への投資の公正価値はそれぞれ3，000ドル万と4，600ドル万であり、2023年12月31日までそれぞれ3，300ドル万と4，900ドル万であった。2024年6月30日と2023年12月31日現在、サブプライムおよびAlt−A RMBSの約95%の開口の格付けはNAIC 2以上である

ABSとCLOリスク開放

我々のABS開放口は標的担保や発行者タイプによって大きく多様化している.私たちのCLO開放は通常CLOの高級部分であり、これらのCLOはレバレッジローンをベース担保としている

2024年6月30日まで、CLOとABSヘッド寸の未実現純収益ヘッドはそれぞれ12000ドル万と純未実現損失23900ドル万であった。2023年12月31日現在，CLOとABS持倉の未実現純収益は6，500ドル万，未実現純損失は34400ドル万であった

次の表は，我々のAFS ABSポートフォリオが2024年6月30日と2023年12月31日にNRSRO格付けまたはNAICで指定された信用品質(百万ドル単位)に相当することをまとめている。

						2024年6月30日												2023年12月31日
						公正価値						パーセント						公正価値						パーセント
NRSRO格付け			NAIC認証
AAA / AA / A			1			$	7,675					78%						$	7,023					79%
BBB			2			1,568						16%						1,375						15%
BB			3			465						5%						418						5%
B			4			88						1%						59						1%
CCC			5			45						—%						13						—%
CC 未満			6			39						—%						41						—%
総額						$	9,880					100%						$	8,929					100%

以下の表は、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の AFS CLO ポートフォリオの NRSRO 格付け （ NAIC 指定と同等 ） による信用質 （ 百万ドル ） をまとめたものです。

						2024年6月30日												2023年12月31日
						公正価値						パーセント						公正価値						パーセント
NRSRO格付け			NAIC認証
AA A / AA / A			1			$	3,600					63%						$	3,288					61%
BBB			2			1,566						28%						1,582						29%
BB			3			449						8%						480						9%
B			4			16						—%						17						—%
CCC			5			—						—%						0						—%
CC 未満			6			41						1%						38						1%
総額						$	5,672					100%						$	5,405					100%

市政債券が口を開く

我々の市政債券開放口は一般義務債券(2024年6月30日と2023年12月31日までの公正価値はそれぞれ20000ドル万と2300ドル万であり、償却コストはそれぞれ24100ドル万と26800ドル)と特別収入債券(2024年6月30日と2023年12月31日までの公正価値はそれぞれ122200ドル万と133400ドル万であり、償却コストはそれぞれ141700ドル万と150600万ドル)の組み合わせである。

すべての市政債券のうち、最大の発行者は2024年6月30日と2023年12月31日にこのカテゴリの5%を占め、NAIC 1と格付けされている。市政債券の重点はNAIC 1格付けツールであり、2024年6月30日と2023年12月31日、私たちの97%と98%の市政債券の開放はそれぞれNAIC 1に格付けされている。

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カタログ表

住宅ローン

商業住宅ローン

我々は，地理的地域と物件タイプごとに我々の商業住宅ローン(“CML”)を分散させ，集中リスクの低減を図っている.我々は，関連する現在の情報に基づいてCMLを評価し，物件の表現が関連債務を確保するレベルに達することを確保している.ローンと価値比率(“LTV”)と債務返済カバー率(“DSC”)は、債務担保ローンのリスクと品質を評価するために使用される。2024年6月30日と2023年12月31日まで、我々の不動産組合住宅ローンの加重平均DSC比率はいずれも2.3倍であり、加重平均LTV比率はそれぞれ56%と55%であった。

ローンが30日を超えた場合、私たちはCMLがローンを滞納していると思う。担保償還権を喪失する必要があると判断された担保融資については，帳簿価値から担保の公正価値を減算し，担保償還権を喪失したときに獲得·販売される推定コストを差し引く。2024年6月30日と2023年12月31日まで，元金や利息を滞納するCMLもなく，償還中のCMLもない.別注D-を参照投資する本報告に含まれる簡明な財務諸表を参照して、物件タイプ、地理的領域、LTV、およびDSC比による当社のCMLに関するより多くの情報を取得します。

住宅ローン

F&Gの住宅担保ローン(RML)は閉鎖式分期返済ローンであり、100%の物件はアメリカに位置する。F&Gは州ごとにそのRMLポートフォリオを多元化し、集中リスクを下げることを試みた。RMLには主要な信用品質指標があり，契約ローンであるか，不良ローンであるかである.F&Gは不良住宅ローンを90日以上および/または非課税状態にある不良住宅ローンと定義する。

ローンが90日以上延滞した場合、ローンは非課税状態に置かれる。ローンが90日以上滞納している場合、私たちの一般的な政策は、融資を発効させるための手配を立てることができない限り、停止手続きを開始することだ。付記Dを参照投資する本四半期報告書に含まれる監査されていない簡明総合財務諸表のForm 10-Qを参照して、当社のRMLに関する他の情報を取得してください

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カタログ表

未実現損失

2024 年 6 月 30 日及び 2023 年 12 月 31 日現在における未実現損失ポジションの固定満期証券及び株式証券の償却原価及び公正価値は、以下のとおりです。

			2024年6月30日
			証券数量						原価を償却する						信用損失準備を期待する						未実現損失						公正価値
販売可能な固定満期証券 ：			(単位：百万)
アメリカ合衆国政府の完全な信頼と信用			30						$	118					$	—					$	(3)					$	115
アメリカ合衆国政府後援機関			54						28						—						(3)						25
アメリカ合衆国の自治体、州、準州			165						1,450						—						(243)						1,207
外国政府			47						222						—						(44)						178
企業証券 ：
金融 · 保険 · 不動産			906						6,619						—						(747)						5,872
製造業 · 建設 · 鉱業			147						1,095						—						(158)						937
ユーティリティ · エネルギー · 関連部門			395						2,701						—						(535)						2,166
卸売 · 小売業			470						2,669						—						(470)						2,199
サービス · メディア等			566						4,156						—						(828)						3,328
混合型証券			36						601						—						(43)						558
非代理店住宅ローン担保証券			311						1,342						(1)						(111)						1,230
商業担保融資支援証券			439						3,126						(21)						(215)						2,890
資産支援証券			470						5,666						(9)						(359)						5,298
販売可能な固定満期証券の合計			4,036						29,793						(31)						(3,759)						26,003
株式証券			34						426						—						(88)						338
総投資			4,070						$	30,219					$	(31)					$	(3,847)					$	26,341
			2023年12月31日
			証券数量						原価を償却する						信用損失準備を期待する						未実現損失						公正価値
販売可能な固定満期証券 ：			(単位：百万)
アメリカ合衆国政府の完全な信頼と信用			8						$	15					$	—					$	(1)					$	14
アメリカ合衆国政府後援機関			56						30						—						(3)						27
アメリカ合衆国の自治体、州、準州			180						1,498						—						(222)						1,276
外国政府			50						209						—						(39)						170
企業証券 ：
金融 · 保険 · 不動産			637						5,529						—						(690)						4,839
製造業 · 建設 · 鉱業			117						965						—						(135)						830
ユーティリティ · エネルギー · 関連部門			316						2,402						—						(471)						1,931
卸売 · 小売業			332						2,165						—						(397)						1,768
サービス · メディア等			401						3,370						—						(686)						2,684
混合型証券			36						597						—						(53)						544
非代理店住宅ローン担保証券			244						1,118						(2)						(101)						1,015
商業担保融資支援証券			435						3,198						(22)						(323)						2,853
資産支援証券			800						8,078						(9)						(470)						7,599
販売可能な固定満期証券の合計			3,612						29,174						(33)						(3,591)						25,550
株式証券			41						567						—						(100)						467
総投資			3,653						$	29,741					$	(33)					$	(3,691)					$	26,017

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カタログ表

2024年6月30日と2023年12月31日まで、固定期限で販売可能な固定株式ポートフォリオの未実現損失総額はそれぞれ384700ドル万と369100ドルだった。ポートフォリオの大多数の構成要素は価格安を示し、主に高い国債金利によるものである。2024年6月30日と2023年12月31日まで、すべての証券の未実現損失頭寸の償却コスト総額はそれぞれ3021900ドル万と2974100ドルだった。2024年6月30日現在、赤字額最大の投資種別を実現していない平均時価/帳簿価値は80%であり、サービス、メディア、その他を含む。2024年6月30日現在、サービス、メディア、その他の業務の合計は未実現損失総額の22%を占めている。2023年12月31日現在、未実現損失額最大の投資種別の平均時価/帳簿価値は金融、保険、不動産分野で88%である。2023年12月31日現在、金融、保険、不動産の合計は未実現損失総額の19%を占めている。

観察リスト分析された固定満期日証券の償却コストと公正価値、および2024年6月30日と2023年12月31日までの投資級証券(NRSRO格付けBBB/BAA以上)が損失状態にある月数は以下の通りである

			2024年6月30日
			証券数量						原価を償却する						公正価値						信用損失準備						未実現損失総額
投資グレード：			(百万ドル)
6 ヶ月未満			1						$	1					$	1					$	—					$	—
6 ヶ月以上 12 ヶ月未満			1						15						14						—						(1)
12 ヶ月以上			108						1,364						936						—						(428)
総投資グレード			110						1,380						951						—						(429)
投資グレード以下 ：
6 ヶ月未満			—						—						—						—						—
6 ヶ月以上 12 ヶ月未満			—						—						—						—						—
12 か月以上			5						69						48						—						(21)
投資グレード以下の合計			5						69						48						—						(21)
総額			115						$	1,449					$	999					$	—					$	(450)
			2023年12月31日
			証券数量						原価を償却する						公正価値						信用損失準備						未実現損失総額
投資グレード：			(百万ドル)
6 ヶ月未満			1						$	15					$	14					$	—					$	(1)
6 ヶ月以上 12 ヶ月未満			1						54						44						—						(10)
12 か月以上			47						634						444						—						(190)
総投資グレード			49						703						502						—						(201)
投資グレード以下 ：
6 ヶ月未満			—						—						—						—						—
6 ヶ月以上 12 ヶ月未満			—						—						—						—						—
12 か月以上			3						19						15						—						(4)
投資グレード以下の合計			3						19						15						—						(4)
総額			52						$	722					$	517					$	—					$	(205)

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カタログ表

信用損失と観察リストを予想します

F&Gは予想信用損失を評価する証券を決定するための観察リストを用意した。観察リストを作成する際に使用する要素は償却コストに対する公正価値、格付けと負の格付け行動及びその他の要素を含む。観察リスト上の各証券に対して詳細な分析を行い、信用減値損失指標が存在するかどうかをさらに評価し、存在する場合に期待信用損失の準備或いは直接減記証券の償却コストを計算する

2024年6月30日まで、著者らの観察リストは115匹の赤字を実現していない証券を含み、償却コストは144900ドルであり、予想信用損失を考慮せずに準備し、未実現損失は45000ドル万、公正価値は99900ドルである

2023年12月31日まで、著者らの観察リストは52匹の損失を実現していない証券を含み、償却コストは72200ドル万であり、予想信用損失を考慮せずに準備し、未実現損失は20500ドル万、公正価値は51700ドル万であった

観察リストには構造証券は含まれていません。構造的証券の信用品質を評価するための個別の手続きがありますから。

2024年6月30日と2023年12月31日まで、私たちはそれぞれ50と101匹の公正価値が16300ドルの万と31600ドルの万の構造証券が潜在的な信用開放を持っている。我々はこれらの構造証券の分析、キャッシュフローテストを含め、結果により、2024年6月30日と2023年12月31日まで、予想信用損失はそれぞれ5，800ドル万と3，500ドル万元であった。

主権債務リスクの開放と他のリスクの開放

2024年6月30日と2023年12月31日まで、我々のポートフォリオの欧州主権債務に対する直接開放額はわずかである。私たちはロシアやウクライナへの投資開放をしておらず、この地域の周辺国での投資規模も小さい。

利子と投資収入

我々の利息と投資収入および確認された損益については，純額は付記D-を参照されたい投資する表10-Q本四半期報告第I部分第1項に記載されている監査されていない簡明総合財務諸表。

AFS証券

我々のAFS証券に関するより多くの情報は、2024年6月30日と2023年12月31日までのAFS証券の割当コスト、未実現収益(損失)総額と公正価値、および契約満期日に区分された固定期限AFS証券の割当コストと公正価値を含むので、付記Dを参照されたい投資する表10-Q本四半期報告第I部分第1項に記載されている監査されていない簡明総合財務諸表。

金融商品の集中度

私たちが集中している金融商品のいくつかの情報については、付記Dを参照してください投資する表10-Q本四半期報告第I部分第1項に記載されている監査されていない簡明総合財務諸表。

我々が2023年12月31日までのForm 10−k年次報告で述べた金融商品集中度には他に大きな変化はない。

派生商品

もし私たちの取引相手が派生ツールで義務を履行しなければ、私たちは信用損失に直面するだろう。私たちはこのようなデリバティブツールを大型で成熟した金融機関から購入することで、このような信用リスクを低減しようとしている

取引相手の純リスクがあらかじめ設定されたハードルを超えていれば、取引相手から受け取ったデリバティブ担保のための現金と現金等価物、デリバティブ担保としての米国政府証券も持っている

私たちはF&Gに発表された現金担保の有効連邦基金金利を取引相手に毎日支払い、毎日の時価ベースの保証金変動を行うことを要求された。デリバティブ現金担保への再投資により，各種ISDAプロトコルにより取引相手から発表された現金担保に関する負金利コストを低減する。この計画は、受領された担保現金を短期国庫券、銀行預金、およびA 1/P 1と評価された商業手形に投資することを可能にし、これらは、添付されている監査されていない総合貸借対照表内の現金および現金等価物に含まれる。

付記Eを参照デリバティブ金融商品本四半期報告第I部第1項に含まれる監査されていない簡明総合財務諸表は、Form 10-Q表を用いて、我々のデリバティブおよび株式オプションにおける当社の信用損失に関するより多くの情報を取得する

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カタログ表

会社や他の

会社やその他の部門は親会社持株会社と私たちの不動産技術子会社の業務を含んでいます。この部分はまた、いくつかの他の割り当てられていない会社の管理費用と、それと私たちのタイトル部分との間の収入および支出の相殺を含む。

以下の表にわが社と他部門の運営結果を示す

			6月30日までの3ヶ月間												6月30日までの6ヶ月間
			2024						2023						2024						2023
収入：			(単位：百万)
エスクロー、所有権関連手数料等			$	39					$	55					$	95					$	99
利子と投資収入			39						35						77						46
計上損益、純			4						(33)						4						(35)
総収入			82						57						176						110
費用：
人員コスト			30						43						73						69
その他の運営費			30						31						56						59
減価償却 · 償却			7						8						15						15
利子費用			19						18						38						38
総費用			86						100						182						181
継続経営の損失、所得税未計上と未合併関連会社収益の権益			$	(4)					$	(43)					$	(6)					$	(71)

会社やその他の部門の収入とは、私たちの非所有権不動産技術子会社による収入と、一部の会社の繰延給与計画の時価ベースの評価変化である。

2024年6月30日までの3ヶ月間、会社と他部門の総収入は2，500万ドル、または44%増加し、2023年6月30日までの6ヶ月間、会社および他部門の総収入は6，600ドル万、または60%増加した。2024年6月30日までの3カ月が2023年同期より増加したのは、主に2023年期間のコスト法投資が3，300ドルに減少したが、我々の繰延給与計画資産1，200万ドルに関する推定値低下部分がこの増加を相殺したためである。2024年6月30日までの6カ月間の2023年同期比増加は、主にF&Gから受け取った配当金が3，300ドル万増加したことと、上記コスト法投資の2023年期間の減値3，300ドル万によるものである。F&Gから得られた配当金は合併時にキャンセルされた

2024年6月30日までの3ヶ月の間に、会社と他の部門の人員コストは1，300ドル、あるいは30%減少したが、2024年6月30日までの6ケ月の中で、2023年同期より400ドル、あるいは6%増加した。2024年6月30日までの3ヶ月間、2023年同期に比べて低下したのは、主に我々の繰延給与計画資産1，200万に関する上記の推定値が低下したためであり、収入や人員コストが増加した。2024年6月30日までの6ヶ月間の2023年同期比の増加は、様々な無形プロジェクトによるものである。

2024年6月30日までの3ヶ月間、会社と他部門の他の運営費用は100億ドル減少し、減少幅は3%であり、2024年6月30日までの6ヶ月間、会社と他部門の他の運営費用は2023年同期より300億ドル減少し、下げ幅は5%となった。2023年同期と比較して、2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の減少幅は、様々な無形プロジェクトに起因することができる

会社や他部門の利子支出が増加する100万ドルか6%です2024年6月30日までの3カ月間、2023年同期と比較した。2024年6月30日までの6ヶ月間、会社と他部門の利息支出は2023年同期に比べて変化しなかった

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カタログ表

流動性と資本資源

現金需要です。私たちの現在の現金需要には、人員コスト、運営費用、クレーム支払い、税収、債務利息と元本の支払い、資本支出、業務買収、株式買い戻し、普通配当金が含まれています。私たちは2024年第2四半期に普通株主に1株当たり0.48ドルの配当金、約13100ドルの万ドルを支払った。2024年7月31日、私たちの取締役会は現金配当金を1株当たり0.48ドルと発表し、支払い日は2024年9月30日FNF現在登録されている普通株主へ2024年9月16日それは.株主に配当金を支払う能力については、私たちの留保収益に制限はありません。ある子会社が私たちに配当金を支払う能力には制限がありますが、以下に述べるように。将来の任意の配当金の発表は私たちの取締役会が適宜決定します。

2024年6月30日まで、私たちは489000万の現金と現金等価物、88700万の短期投資、私たちの循環信用手配下の利用可能な生産能力80000万、および改訂されたF&G信用協定での利用可能な生産能力38500万を持っている。2024年7月18日、F&Gは21600ドルの現金でPALH 100%の株式を買収した。F&Gは、2024年に元金総額5.5億ドルの公開発売を完了し、2029年に満期となる6.50%優先債(以下、“6.50%F&G債”と呼ぶ)を発行する。純収益の一部は，その完全子会社Fidelity&Guaranty Life Holdings，Inc.(FGLH)が2025年に満期となる5.50%優先債券の元金総額2.5億ドルの現金入札要約に助成するために用いられる。F&Gは、今回発行された余剰純収益を一般企業用途に使用する予定で、その中には買い戻し、償還、または満期時に未償還債務を返済することが含まれている可能性がある。2024年1月2日、F&GはRoar合弁企業有限責任会社(“Roar”)の70%の多数の株式を買収した。Roarは代理ネットワークを介して銀行やブローカーに生命保険や年金製品を卸売りする。最初の総費用は26900ドルの万だった。買収協定の条項によると、F&GはRoarのある利息、税項、減価償却、償却前の収益マイルストーンを実現する際に、3年以内に9，000ドルまでの万現金を支払うことに同意した。2024年2月16日、吾らは行政代理及びその他の代理者である米国銀行(ノースカロライナ州)と私たちの80000ドル万サイクル信用手配について6つ目の改正及び再署名された信用協定(“6回目の改正された信用協定”)を締結した。その他の変化では、6回目の改正と再署名された信用協定は循環信用手配を修正し、満期日を2025年10月29日から2029年2月16日に延長する。2024年2月16日、私たちは66500ドルの万信用協定の2つ目の改正と再署名のF&G信用協定を締結し、保証者、金融機関は貸手として、アメリカ銀行(ノースカロライナ州)は行政代理人、旋回限度額融資者、開証行(“第2回改正と再署名されたF&G信用協定”)として締結した。その中で、二番目の改訂及び再予約されたF&G信用協定は改訂されたF&G信用協定を改訂して、期限を延長し、そして循環信用手配項目の下の承諾元金総額を75000ドルに増加させる。私たちは、私たちの配当額、債務の減少、私たちの株の買い戻し、私たちの子会社への投資の増加、現金の買収および/または保存に関する決定を含む、私たちの資本分配戦略を評価し続けています。私たちは、現在の業務のすべての予想される現金需要は、子会社の現金配当金、投資証券によって生成された現金、非戦略的資産の売却の可能性、追加債務または株式証券の発行、および私たちの循環信用計画の借入金によって、現在の業務のすべての予想される現金需要を満たすと信じている。私たちの短期的で長期的な流動性需要は私たちが私たちの現金需要を満たすことができることを確実にするために定期的に監視されている。私たちはすべての子会社の需要を予測し、それらの短期的および長期的な予測資金源と用途、およびこれらの予測に基づく資産、負債、投資、およびキャッシュフロー仮説を定期的に検討する

私たちの保険子会社は稼いだ保険料とそれぞれのポートフォリオから現金を発生させ、これらの資金はクレームと他の債務を支払うのに十分です。私たちのポートフォリオは私たちの所有権クレーム損失準備金に対して規模が大きいため、私たちの投資期限を特にクレーム支払いに必要な現金流出と一致させるわけではありませんが、確かに短い時間範囲で流出を管理しています。

私たちの内部で発生した資金の二つの重要な源は私たちの子会社からの配当金と他の支払いだ。持ち株会社として、子会社から配当金の形で現金を取得し、私たちが発生した運営や他の行政費用の精算とした。精算は私たちと私たちの子会社との間の管理協定の指導の下で支払われます。私たちの保険子会社は配当金と分配の支払いについて国の規制によって制限されている。すべての適用される住所州は、私たちの所有権引受業者が配当金を支払うことができるか、または他の分配を行うことができる程度を規定している。2023年12月31日現在、私たちの純資産の144500ドルは、関連保険部門の事前承認なしに配当金の支払いが制限されています。私たちは、私たちの財産権保険子会社が2024年の残り時間に約24000ドルの万ドルを支払うか配当すると予想している。私たちが保険を受けている所有権会社と非保険子会社の規制の程度は私たちの保険子会社に及ばない。

法律で許可されている最高配当金は、必ずしも保険会社が実際に配当金を支払う能力を示すとは限らず、これは、配当金の黒字への影響など、商業および規制考慮の制限を受ける可能性があり、これは、保険会社の格付けや競争地位、保険を受けることができる保険料金額、および将来配当金を支払う能力に影響を与える可能性がある。また、業務や規制状況に応じて、将来的には引受業者に現金を保持し、その格付けや法定資本状況を維持するために、そのうちの1社以上に現金を提供する必要があるかもしれない。このような要求

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投資損失、準備金費用、現在の経済環境下で不利な経営条件或いは監督管理機関が法定会計要求を変更したことによる可能性がある。

我々の業務のキャッシュフローは、業務への再投資、債務返済、配当金の支払い、株の買い戻し、その他の戦略的取り組みの推進、および/または現金の保存を含む一般会社の目的に使用される。

運営キャッシュフローそれは.2024年と2023年6月30日までの6ヶ月間、私たちの運営が提供したキャッシュフローの総額はそれぞれ295400ドルと313900ドルです。2024年の経営活動で提供された現金が18500万ドル減少した主な原因は、再保険会社から予約された40300万ドルの資金変化に関する現金純流入の減少、2023年の期間の6 700万ドルの現金純流入に比べて、2024年の期間の他の資産や他の負債の変化に関する4 400ドルの現金純流出が減少したこと、2023年の期間の1 000万ドルの貿易売掛金の減少に比べて、2024年の期間の売掛金が1 600万増加して現金純流出が増加したこと、所有権クレーム損失準備金が1 900ドル減少したことに関する現金純流出が増加し、万万が増加したことである。将来の39700万ドルの政策福祉の変化に関する現金流入の増加と7，200万ドルの所得税の変化に関する現金流入によって部分的に相殺される。

キャッシュフローに投資する2024年、2024年、2023年6月30日までの6ヶ月間、私たちが投資活動に用いたキャッシュフローはそれぞれ302100ドル万と42350ドル万だった。2024年の間に投資活動に用いられた現金が121000万ドル減少したのは，主に194900万投資証券の販売，催促，満期日収益の現金流入増加によるものであったが，35400万の投資証券購入増加と35900万の短期投資証券販売純収益に関する現金流入減少分で相殺された

資本支出。2024年6月30日、2024年と2023年6月30日までの6ヶ月間、不動産と設備および資本化ソフトウェアの総資本支出はそれぞれ7，600ドル万と6，900ドル万だった。

融資キャッシュフロー2024年、2024年、2023年6月30日までの6ヶ月間、私たちの融資活動が提供したキャッシュフローはそれぞれ219000ドル万と194200ドル万だった。2024年の融資活動で提供された現金は24800万ドル増加し、主に契約所持者預金が204900万増加したが、契約所持者の引き出しが増加して現金168700万ドルが流出したことと、入札が約25000万ドルだったことに関する現金流出5.50%F&G債券によって部分的に相殺された

融資手配。私どもの融資スケジュールについてのご説明は、付記Gをご参照ください支払手形本局現在の年報表10-k第II部第8項に記載されている2023年12月31日.

株取引それは.2021年8月3日、我々の取締役会は2021年の買い戻し計画(“買い戻し計画”)を承認し、この計画によると、2024年7月31日までに最大2，500万株の普通株を購入することができる。2024年6月30日までの6ヶ月間、私たちはFNF普通株を買い戻していない。2024年6月30日から2024年7月31日までの終値時には、この計画に基づいて追加株式を買い戻していません。買い戻し計画の最初の開始以来，合計16，449，565株のFNF普通株を約70100ドルの万価格で買い戻し，平均価格は1株42.6ドルであった。2024年7月31日、我々の取締役会は、2024年7月31日から発効する新たな3年間の株式買い戻し計画を承認し、この計画によると、2027年7月31日までに最大2，500万株の普通株を購入することができる。

株式と優先証券投資。私たちの株と優先証券投資は大きな変動の影響を受けるかもしれない。現在の現行会計基準は、収益内の任意の所与の期間に保有する権益と優先証券投資の公正価値の変化を記録することを要求している。私たちの将来の経営業績はこのような変動の影響を受けることが予想される。

表外手配。私たちが次に議論する未出資の投資約束を除いて、t我々の表外スケジュールには，2023年12月31日までのForm 10−k年度報告以来，大きな変化はなかった

私たちは、いくつかの投資が数ヶ月または数年の間に資金を提供する必要があるので、2024年6月30日までの資金提供なしの投資約束を持っています。これは、投資を実行する時間と実際の投資が資金を獲得する時間に基づいて行われます。別注Fをご参照ください引受金とその他の事項本四半期の報告表10-Q第1項第1項に記載されている簡明な総合財務諸表を参照して、資金提供されていない投資承諾のより多くの詳細を理解してください。

第3項市場リスクの定量的·定性的開示について

2023年12月31日までの10-k表年次報告書に記載されている市場リスクには実質的な変化はない。

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カタログ表

項目4.制御とプログラム

本報告で述べた期間が終了するまで、吾らは、当社の主要行政総裁及び主要財務総監の監督の下、当社の首席財務官の参加の下で、1934年に改正された証券取引法第13 a-15(E)条で定義されている我々の開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価している。この評価に基づいて、私たちのCEOおよび最高財務官は、(A)委員会規則および表に規定されている期間内に記録、処理、まとめおよび報告書を記録、処理、まとめ、報告することを保証するために、1934年の証券取引法に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報を保証するために有効であると結論付けた管理職と主要財務者は、必要な開示状況をタイムリーに決定するために使用される。

何の変化もなかった私たちは財務報告の内部統制が2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に発生し、私たちの財務報告の内部統制に重大な影響を与え、あるいは合理的に重大な影響を与える可能性がある。

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カタログ表

パート II

項目2.法的訴訟

付記Fにおける法的手続きに関する議論を参照約束や事項があります表10-Q本四半期報告第I部分第1項に記載されている監査されていない簡明総合財務諸表は、引用により第II部第1項に組み込まれる。

プロジェクト1 Aリスク要因

本四半期報告Form 10-Qに記載されている情報に加えて、2023年12月31日現在のForm 10-k年次報告書の“項目1 A.リスク要因”に開示されている“リスク要因”をよく考慮しなければなりません。 以下の議論の場合を除いて，本報告の日までに“プロジェクトIA”で開示されているリスク要因は実質的に変化しなかった。リスク要因“は，2023年12月31日現在の10−k表年次報告に含まれている。

私たちの業務に関連するリスク要因

会社と大手担保融資機関、サービス業者または政府が支援する企業との取引が変化すれば、私たちの財産権保険や担保ローンサービス子会社に悪影響を及ぼす可能性がある。

大型担保融資機関、サービス業者、政府が支援する企業は、私たちの財産権保険と抵当ローンサービス子会社が提供する製品とサービスに重大な影響を与える。私たちは、これらの融資者、サービス業者、または政府が支援する企業との取引が変化し、これらの当事者から得られた業務の全部または一部の損失、または政府が支援する企業が所有権保険または担保融資サービスに関連する販売またはサービスガイドの改正は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

政府の規制保険業に関連するリスク要因

私たちの子会社は連邦と州の法律と法規を守らなければならない。これらの法規や法規は、私たちのコストを増加させ、私たちが特定の製品やサービスを提供することを阻害したり、これらの子会社の収入を増加させることを求める行動に重い条件を加えたり、当社の製品やサービスの需要を減少させたり、他の方法で当社に悪影響を与える可能性があります。

連邦および州法規の変化；既存の法規または法規の法定または規制指導、政策または解釈；政府が支援する企業が発表したガイドライン；連邦または州政府が監督または連邦または州政府機関の努力を強化することは、顧客が会社の製品およびサービスを購入または使用することを回避し、可能性がある：(I)私たちの将来の業務を禁止、影響または制限すること、(Ii)そのような業務を行うコストをより高くまたは負担を重くすること、または(Iii)会社の製品およびサービスの需要を減少させることをもたらす。これらの変化は私たちの競争地位に影響を与え、私たちが収入、収益、そしてキャッシュフローを創造する能力に否定的な影響を及ぼすかもしれない

また保険料はその運営する州ごとに、その用途は州保険当局によって広く規制されている。他の事項を除いて、これらの機関は広範な行政と監督権力を持っており、以下の事項に関連している

•許可要求

•貿易とマーケティングの実践

•会計と資金調達のやり方

•住宅ローンの主な条項に関する開示要求；

•資本と黒字要求

•保険子会社が支払った配当金と他の金の額

•実践に投資すること

•料金表

•保証人の利益のための証券保証金

•備蓄を築く

•再保険に対する規制。

多くの州では、私たちのような保険持株会社の買収、支配権変更、わが付属会社との取引条項も規制されています。州法規は、私たちが料率レベルを上げたり維持したりする能力を阻害したり、私たちが望むかもしれない他の行動に重い条件を加えて、私たちの経営業績を向上させることができます。しかも、私たちは規制要求を遵守する過程で大きな費用を発生させるかもしれない。また、各州立法機関は過去に、州政府の収入を増加させる手段として、それぞれの州で所有権業界の公共代替案を提供することを考えていた。このような状況が発生する可能性はあまりないと考えられるが、1つ以上のこのような買収が発生すれば、我々の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは未来の立法や規制の変化が私たちの業務運営に悪影響を与えないという保証がない。“プロジェクト”1を参照してください業務.業務-規制条例、さらに現在の規制環境について議論する。

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カタログ表

当社の子会社ServiceLinkは、業界権に関連したサービスや住宅ローンの生産·管理を促進する住宅ローン取引サービスを提供しています。その中のいくつかの業務は連邦と州規制によって監視されている。たとえば，ServiceLinkのLoanCare業務サービスとサブサービス担保融資は，主に全米の住宅不動産によって保証される.LoanCareは広範な連邦、州と地方監督管理監督を受けており、連邦と州監督審査、情報収集要求、照会、およびCFPBを含む政府と監督機関の調査を含む。これらの機関の公式調査および非公式調査では、LoanCareは、それまたはその顧客が規制された活動の様々な態様に関する文書、証言、および情報の提供を要求する多くの要求、伝票、およびコマンドを受信する

LoanCareはまた連邦と州許可証を含む様々なライセンスを維持する必要がある。法規の変化や再解釈に伴い、ライセンス要件はしばしば更新と再審査の状態にある。また、連邦と州法規は、債権者が消費者口座を収集する際に従わなければならない具体的なガイドラインと手続きを規定している。各州が逆の解釈をとる場合、LoanCareはこれらの法律のいずれかを遵守できず、このような場合にはLoanCareに悪影響を与え、そのサービス活動の一部または全部にある程度適用される可能性がある。

私たちの飲食部門は厳格な規制を受けて、多くの法律制限と法規の制約を受けています。

州保険監督機関、NAICと連邦監督管理機関は絶えず現有の法律と法規を再審査し、未来に変化を実施する可能性がある。既存の法律の新解釈や新立法の通過は、私たちの新保険証を販売する能力を損なう可能性があり、以前に発表された保険証書のクレームリスクを増加させ、私たちの収益性や財務力に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはまた、任意の特定の規制機関の法律または会計問題の解釈を遵守することが、特に事後判断がコンプライアンスに適合している場合には、別の規制機関の同一の問題の解釈を遵守することにつながる可能性がないというリスクに直面している。規制機関や他の当局は、私たちに行政訴訟や司法訴訟を提起する権利があり、これは、私たちの免許が一時的に廃止されたり、停止されたり、停止されたり、罰金、民事処罰、刑事罰、または他の懲戒処分になる可能性があり、これは私たちの運営結果と財務状況に実質的な損害を与える可能性がある。

これらや他の保険業に影響を与える規制範囲が後日どのように変わるか、あるいはこれらの提案が法例に採択されれば、私たちにどのような影響を与えるかを予測することはできない。また、私たちの活動は比較的少数の業務分野に集中しているため、他のより多様な保険会社と比較して、いずれの業務分野の法律や法規の変化にも比例しない影響を与える可能性がある。我々の業務に及ぼす法規の影響のさらなる検討については，項目1.業務における“法規”の節を参照されたい.

国家法規

私たちの業務は私たちが業務を展開している州ごとに政府によって規制されており、主に保険加入者や他の顧客の保護であり、株主ではありません。このような監督管理は国家機構に属し、広範な行政と自由裁量権を有し、他の以外に、保険料率及びその引き上げ、保証やり方、準備金要求、マーケティング方法、広告、プライバシー、保険表、再保険準備金要求、買収、合併と資本充足率を含むことができる。任意の所与の時間に、私たちと私たちの保険子会社は、一連の持続的な金融または市場行動、監査、または調査の対象になる可能性がある。規制機関は時々このような審査や監査過程で問題を提起し、私たちの業務に実質的な影響を与えるかもしれない。

大多数の州の保険保証基金法によると、そこで商売をしている保険会社は、破産会社による保険加入者損失の規定限度額を評価することができる。私たちはこのような未来の評価の金額や時間を予測することができないので、私たちがこのような潜在的な評価のために決定した責任は十分ではないかもしれない。さらに、規制機関は、長期介護破綻を引き起こさなければならないキャリアの範囲を拡大するなど、既存の法律法規の解釈や適用を変更する可能性がある。

NAIC

私たちの業務は私たちが業務を展開している州ごとに規制されていますが、多くの場合、州規制モデルはNAICに由来しています。NAICのいくつかの声明は、特にそれらが会計問題に影響を与える場合、各州の平権行動を必要とすることなく、異なる州で自動的に発効する。法規、条例、解釈の適用はトレーサビリティがあり、特に会計や準備金要求などの分野である可能性がある。NAICは引き続きネットワークセキュリティ監督管理、最適利益基準、カナダロイヤル銀行と生命保険準備金に関する全面的な改革を含む各分野の国家監督管理の改革に力を入れている。

私たちの保険子会社はカナダロイヤル銀行公式に基づく生命保険会社の最低資本金要求を守らなければなりません。これらの要求は保険、業務、資産、金利といくつかの他のリスクに関連する資本金要求を確立します。法定準備金やリスクに基づく資本要求を変更することは、当社の保険会社が保有しなければならない準備金や資本額を増加させ、配当金を支払う能力に影響を与える可能性があります。また、法定準備金やリスクに基づく資本要求の変化は、我々の財務力格付けに悪影響を及ぼす可能性がある。現在考慮されている変化は、操作リスク構成要素の増加、資産信用リスク要素、およびグループ全体の資本計算を含む。

“受託”規則

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カタログ表

米司法省は2020年12月、業界参加者から疑問視され、2018年3月に米国第5巡回控訴裁判所に撤回された従来の“信託規則”の代わりに最終バージョンの投資提案規則を発表した。新しい投資提案規則は、1974年の“従業員退職収入保障法”(“ERISA”)と改正された“1986年国税法”(以下、“規則”)について、誰かが受託者とみなされているかどうかを決定する5つの部分テストを回復し、2020-02年度の取引種別免除(“PTE”)と呼ばれる新しい免除を提出した。この規則の序文には、IRA製品を販売する保険代理人がより多く含まれているように見える5つのテスト要素の再解釈も含まれており、雇用主計画の展示期間の提案はERISAの制約を受けないという法務省の長い間の立場を撤回した。新しい規定は2021年2月16日に施行された。法務省は、長期的なカテゴリー免除であるPTE 84-24を保持しており、年金商品を販売する保険代理人に禁止された取引救済を提供し、計画受託者(個人退職口座の場合は保険加入者)を特定の開示を行い、何らかの他の条件を満たすことを前提としている。その他の事項を除いて、これらの開示には、代理人と保険会社との関係、年金販売に関する手数料収入が含まれる。F&GとFGL InsuranceとFGL NY Insuranceは2022年1月にコンプライアンス計画を設計し、起動し、すべてのIRA製品を販売するエージェントに各IRA申請時に確認書を提出することを要求し、予防に基づいてエージェントがPTE 84-24要求を満たしていることを示し、エージェントが受託者として機能していることが発見されたか、または発見されないようにした。同時に、米司法省は、将来的にPTE 84-24の規則制定を撤回または修正する可能性があることを考慮していると公言している。

2024年4月23日、米国司法省は、コンサルタントの受託規制を拡大しようとした後、ERISAおよび第4975節の“受託”の定義を大幅に広げた新しい規則、すなわちERISAおよび規則4975節に制約された計画に投資アドバイスを提供する新しい規則を発表した。その他の要件において、“新受託規則”は、誰でも投資提案受託者となり、その人は費用又は他の補償のために退職投資家(すなわち、計画、適宜計画受託者、計画参加者又は受益者、個人退職口座所有者又は受益者又は個人口座受託機関)に投資提案又は投資提案を提供し、その業務の一部として、定期的に投資家に専門投資提案を提出し、同様の場合に合理的な投資家に提案が退職投資家の特殊な需要又は個人投資家状況の審査に基づいていることを合理的な投資家に表明する。退職投資家の特定の需要または個人状況に対する専門または専門家判断の応用を反映し、退職投資家の最適な利益を促進するために退職投資家に依存される可能性がある。現在のERISA基準とは異なり、新しい受託規則は、退職計画および口座ケアおよびロイヤルティ基準を遵守することを非適宜の投資提案に適用し、これらの基準は、裁量権またはそのような計画および口座の制御権を有する投資コンサルタントにも適用される。また、同じ日に、米国司法省は、退職投資家に保険商品を推薦する保険会社および保険製造業者に禁止された取引免除救済を提供する改訂版PTE 2020-02およびPTE 84-24を発表したが、いくつかの条件を満たす必要がある。新しい受託規則は、ERISAと規則について、会社のいくつかの代理人が受託者とみなされ、会社と保険業全体をより大きな監督管理リスクに直面させることを意味するかもしれない。

米司法省が2024年9月23日に発効する予定だった新信託規則が挑戦された。2024年7月25日にアメリカ消費者選択連合会などです。V.アメリカ労務部ら。米国テキサス州東区地方裁判所は、米国司法省が2024年3月に発表した最終信託規則(およびPTE 84-14に関する改正案)の発効日を延期する命令を出した。地域裁判所は最高裁にある程度依存していますローパー·光明企業はレイモンド事件を訴えた原告(主に保険代理人)が勝訴する可能性が高いことが発見され，最終ルールがERISA下の“投資提案受託者”の定義を不適切に拡大したことが論点となった.そのため、最終規則は2024年9月23日に予定されていた発効日が別途通知されることになった。

また、2024年7月26日、それとセットになった事件アメリカ人連合会テキサス州北区のアメリカ地裁で訴訟を起こしましたアメリカ生命保険協会などです。V.アメリカ労務部ら。最後の規則“(PTE 2020-02、75-1、77-4、80-83、83-1、86-128)で疑問視されていない残りの臨時立法会改正案も棚上げされ、北区は”最後の規則“の施行日を保留することに関する東区の分析と決定に完全に同意することを指摘した。

司法省はこの2つの裁決を第5巡回控訴裁判所に上訴する見通しだ。

経営陣は、時間の経過とともに、これらの金融サービス業市場の行動基準に関する現在と出現している事態の発展は、私たちの代理人の業務展開の仕方、IMOの役割、IRA製品の販売(IRAからIRAおよび雇用主計画期間を含む)、私たちの流通力、報酬やり方、および責任の開放とコストをどのように規制するかに大きな影響を与える可能性があると考えている。上記のコンプライアンスプログラムを実行するほか、管理層は、さらなる発展を密接に監視し、これらの変化する規制要求やリスクに適応するために、IMOSや流通業者と協力する

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カタログ表

バミューダとケイマン諸島の規則

私たちの業務はBMAとCIMAを含むバミューダとケイマン諸島で規制されています。これらの規制は、利益がある可能性のある活動を含む私たちの活動を制限または制限する可能性があり、既存の規制の変更は、既存の製品やサービスを提供し続ける能力、または将来提供したい新製品やサービスを提供し続ける能力に影響を与える可能性があります。

私たちの再保険子会社F&G Life Reはバミューダ保険法によってバミューダに登録され、その公布された規則と条例の制約を受けています。BMAは規制上の等価性を求め、バミューダの商業保険会社が“公平な競争環境”でEUと業務往来できるようにしている。欧州連合指令(2009/138/EC)(“支払能力II”)に従って等価性を達成するための初歩的な努力のために、BMAは、その規制された会社に実施され、追加の要求を加えた。2016年、欧州委員会は支払能力IIのすべての分野でバミューダ商業保険会社と完全に同等の待遇を無期限に与えた。

私たちの再保険子会社F&G Cayman Reはケイマン諸島でCIMAの許可を得て、CIMAの監督を受けて、CIMAはいつでも保険、業務ライン或いは全体の業務についてF&G Cayman Reがいかなる行為を停止或いは追求しないことを指示し、そしてCIMAが必要と思う行為を実行して状況を救済或いは改善することができる。

第二項株式証券の未登録販売、収益の使用及び発行者による株式証券の購入

 

なしです

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カタログ表

項目3.高級証券違約

ない

項目 4 。鉱山安全開示

適用されません

項目5.その他の情報

2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に取締役または当社の上級管理者は、各用語がS-kルール408(A)項で定義されているので、“ルール10 b 5-1取引スケジュール”または“非ルール10 b 5-1取引スケジュール”を一切採用または終了しない。

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カタログ表

項目6.展示品

*(甲)：展示品：

10.1						第8補足契約は，期日は2024年4月22日であり，Fidelity National Financial，Inc.とニューヨーク銀行メロン信託会社(Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.)が協力している(登録者が2024年4月23日に提出した現在の8-k表報告の添付ファイル4.1を参照して統合されている)
10.2						第6回改正および再署名された信用協定は、2024年2月16日に、デラウェア州のフルダ国家金融会社(Fidelity National Financial，Inc.)によって借入者として、米国銀行(Bank of America，N.A.)が行政代理人として、貸手としての金融機関(登録者を参照して2024年2月16日に提出された現在の8-k表報告書の添付ファイル10.1に編入される)である
10.3						改正および再署名された信用協定は、2024年2月16日に、デラウェア州のF&G Annuities&Life，Inc.によって借り手として、その保証者、米国銀行、N.A.、管理代理人として、およびその金融機関側が貸手として採用される(登録者が2024年2月16日に提出した現在の8-k表報告書の添付ファイル10.2を参照することによって組み込まれる)。
10.4						S 6.500%2029年満期の優先手形、期日は2024年、保険を受ける人はF&G年金人寿会社、受託者はシティバンク。(添付ファイル4.1を参照して登録者に編入されることによって、2024年にによって提出された現在の報告書に記載されている)
31.1						2002年の“サバンズ-オクスリ法案”302節に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。
31.2						2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務官証明書が発行された。
32.1**						最高経営責任者は2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節、“米国法典”第18編1350節による定期財務報告の証明に基づいている。
32.2**						首席財務官は、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906節、“米国法典”第18編1350節による定期財務報告の証明に基づいている。
101.INS						XBRLインスタンスドキュメントをイントラネット*
101.書院						イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.カール						インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.def						インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.Pre						インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
101.介護会						XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
104						表紙インタラクティブデータファイルは、インライン XBRL でフォーマットされ、資料 101 に含まれています。
* インスタンスドキュメントは、 XBRL タグがインラインの XBRL ドキュメント内に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。

* * 規制 S—k の項目 601 （ b ） （ 32 ） に従ってここに提供されます。

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カタログ表

署名

1934年に改正された証券取引法の要求によると、登録者は正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを正式に手配した。

日付：

8 月 7 日 2024

株式会社フィデリティナショナルファイナンシャル (登録者)

差出人：

/ s / アンソニー · J · パーク

アンソニー · パーク

最高財務責任者 （ 財務 · 会計責任者 ）

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