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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
| | | | | |
x | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年6月30日に
または
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o | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
______ から ______ への移行期間中
コミッションファイル番号 001-40031
BigBear.ai ホールディングス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 85-4164597 |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
6811 ベンジャミンフランクリンドライブ、 スイート 200、 コロンビア、 MD | | 21046 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(410) 312-0885 |
登録者の電話番号 (市外局番を含む) |
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面0.0001ドル | | バイ | | ニューヨーク証券取引所 |
償還可能なワラント。各ワラントは、1株あたり11.50ドルの行使価格で普通株式1株に対して行使可能 | | 赤ちゃん。 | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が、(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間に提出したかどうか(または、登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | o | アクセラレーテッド・ファイラー | x |
非加速ファイラー | o | 小規模な報告会社 | o |
| | 新興成長企業 | x |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 o
登録者がシェル会社(同法第12b-2条に定義)であるかどうかをチェックマークで示してください。はいまたはいいえ x
あった 250,073,489 2024年8月2日時点で発行されている当社の普通株式、1株あたり額面0.0001ドル。
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
フォーム10-Qの四半期報告書
2024年6月30日に
目次
| | | | | | | | |
アイテム | | ページ |
パートI—財務情報 | | |
アイテム 1.財務諸表 (未監査) | | |
2024年6月30日および2023年12月31日現在の連結貸借対照表 | | 3 |
2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の連結営業報告書 | | 4 |
2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の株主(赤字)資本の連結計算書 | | 5 |
2024年および2023年6月30日までの6か月間の連結キャッシュフロー計算書 | | 7 |
連結財務諸表の注記 (未監査) | | 8 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | | 30 |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | | 44 |
アイテム 4.統制と手続き | | 44 |
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パートII—その他の情報 | | 44 |
アイテム 1.法的手続き | | 44 |
項目1Aのリスク要因 | | 44 |
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。 | | 45 |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト. | | 45 |
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アイテム 5.その他の情報 | | 45 |
アイテム 6.展示品 | | 45 |
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署名 | | 46 |
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パートI — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結貸借対照表
(未監査、千単位、株式数および1株あたりのデータを除く)
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| 6月30日 2024 | | 12月31日、 2023 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 72,266 | | | $ | 32,557 | |
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売掛金、$の信用損失引当金を差し引いたもの127 2024年6月30日の時点で、そして230 2023年12月31日現在の | 33,944 | | | 21,949 | |
契約資産 | 1,041 | | | 4,822 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 4,519 | | | 4,449 | |
流動資産合計 | 111,770です | | | 63,777 | |
非流動資産: | | | |
資産および設備、純額 | 1,586 | | | 997 | |
グッドウィル | 118,621 | | | 48,683 | |
無形資産、純額 | 118,197 | | | 82,040 | |
使用権資産 | 9,620 | | | 4,041 | |
| | | |
その他の非流動資産 | 1,089 | | | 372 | |
総資産 | $ | 360,883 | | | $ | 199,910 | |
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負債と株主の赤字 | | | |
現在の負債: | | | |
買掛金 | $ | 7,128 | | | $ | 11,038 | |
長期負債の現在の部分を含む短期債務 | 417 | | | 1,229 | |
未払負債 | 20,375です | | | 16,233 | |
契約負債 | 3,496 | | | 879 | |
長期リース負債の現在の部分 | 1,077 | | | 779 | |
デリバティブ負債 | 17,074です | | | 37,862 | |
その他の流動負債 | 3,748 | | | 602 | |
流動負債合計 | 53,315% | | | 68,622です | |
非流動負債: | | | |
長期債務、純額 | 195,250 | | | 194,273 | |
長期リース負債 | 9,562 | | | 4,313 | |
繰延税金負債 | — | | | 37 | |
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負債総額 | 258,127です | | | 267,245 | |
| | | |
コミットメントと不測の事態(注13) | | | |
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株主資本(赤字): | | | |
普通株式、額面価格 $0.0001; 5億,000 承認された株式と 246,774,184 2024年6月30日に発行済みおよび発行済株式と 157,287,522 2023年12月31日に発行済みおよび発行済株式 | 25 | | | 17 | |
その他の払込資本 | 610,395 | | | 303,428 | |
| | | |
自己株式、原価 9,952,803 2024年6月30日および2023年12月31日現在の株式 | (57,350%) | | | (57,350%) | |
累積赤字 | (450,314) | | | (313,430) | |
株主資本の総額(赤字) | 102,756 | | | (67,335) | |
負債総額と株主資本(赤字) | $ | 360,883 | | | $ | 199,910 | |
連結財務諸表に付随する注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結営業明細書
(未監査、千単位、株式数および1株あたりのデータを除く)
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| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | | | |
収入 | $ | 39,783 | | | $ | 38,459 | | | $ | 72,904 | | | $ | 80,613 | | | | | | | | |
収益コスト | 28,720 | | | 29,496 | | | 54,855% | | | 61,437 | | | | | | | | |
売上総利益 | 11,063% | | | 8,963 | | | 18,049 | | | 19,176 | | | | | | | | |
営業経費: | | | | | | | | | | | | | | |
販売、一般および管理 | 23,364 | | | 16,930 | | | 40,312 | | | 37,292 | | | | | | | | |
研究開発 | 3,565 | | | 2,225 | | | 4,709 | | | 3,353 | | | | | | | | |
リストラ費用 | 457 | | | 25 | | | 1,317 | | | 780 | | | | | | | | |
取引費用 | 347 | | | — | | | 1,450です | | | — | | | | | | | | |
のれん減損 | — | | | — | | | 85,000 | | | — | | | | | | | | |
営業損失 | (16,670) | | | (10,217) | | | (114,739) | | | (22,249) | | | | | | | | |
支払利息 | 3,551 | | | 3,560 | | | 7,106です | | | 7,116 | | | | | | | | |
デリバティブの公正価値の純額(減少)増加 | (7,882) | | | 3,121 | | | 16,110 | | | 13,688です | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
その他の収入 | (617) | | | — | | | (1,072) | | | — | | | | | | | | |
税引前損失 | (11,722%) | | | (16,898) | | | (136,883) | | | (43,053) | | | | | | | | |
所得税費用(給付) | 15 | | | (3) | | | 1 | | | 56 | | | | | | | | |
純損失 | $ | (11,737) | | | $ | (16,895) | | | $ | (136,884) | | | $ | (43,109) | | | | | | | | |
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1株当たりの基本純損失 | $ | (0.05) | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.63) | | | $ | (0.30) | | | | | | | | |
希薄化後の1株当たり純損失 | $ | (0.05) | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.63) | | | $ | (0.30) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
加重平均発行済株式数: | | | | | | | | | | | | | | |
ベーシック | 246,303,139 | | | 145,469,043 | | | 216,754,082 | | | 142,027,938 | | | | | | | | |
希釈しました | 246,303,139 | | | 145,469,043 | | | 216,754,082 | | | 142,027,938 | | | | | | | | |
連結財務諸表に付随する注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結株主資本計算書(赤字)
(未監査、千単位、株式データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 |
| 普通株式 | | [追加] | | 財務省 | | 累積 | | 株主総数 |
| 株式 | | 金額 | | 資本金で支払われます | | 株式 | | 赤字 | | 公平 |
2024年3月31日現在 | 246,061,379 | | | $ | 25 | | | $ | 604,384 | | | $ | (57,350%) | | | $ | (438,577) | | | $ | 108,482 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,737) | | | (11,737) | |
株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 5,749 | | | — | | | — | | | 5,749 | |
オプションの行使 | 22,780 | | | — | | | 33 | | | — | | | — | | | 33 | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬報奨のための株式の発行、純額 | 215,700 | | | — | | | (378) | | | — | | | — | | | (378) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
ESPPで購入した株式の発行 | 474,325 | | | — | | | 607 | | | — | | | — | | | 607 | |
2024年6月30日現在 | 246,774,184 | | | $ | 25 | | | $ | 610,395 | | | $ | (57,350%) | | | $ | (450,314) | | | $ | 102,756 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 |
| 普通株式 | | [追加] | | 財務省 | | 累積 | | 株主総数 |
| 株式 | | 金額 | | 資本金で支払われます | | 株式 | | 赤字 | | 赤字 |
2023年3月31日現在 | 141,823,207 | | | $ | 16 | | | $ | 282,573 | | | $ | (57,350%) | | | $ | (279,278) | | | $ | (54,039) | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,895) | | | (16,895) | |
株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 3,994 | | | — | | | — | | | 3,994 | |
| | | | | | | | | | | |
登録直接募集株式の発行 | 11,848,341 | | | 1 | | | 6,764 | | | — | | | — | | | 6,765 | |
株式ベースの報酬報奨のための株式の発行、純額 | 1,072,662 | | | — | | | (1,398) | | | — | | | — | | | (1,398) | |
行使した転換社債の株式の発行 | 94 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
ESPPで購入した株式の発行 | 708,470 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2023年6月30日現在 | 155,452,774 | | | $ | 17 | | | $ | 291,933 | | | $ | (57,350%) | | | $ | (296,173) | | | $ | (61,573) | |
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連結財務諸表に付随する注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結株主資本計算書(赤字)
(未監査、千単位、株式データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した6か月間 |
| 普通株式 | | [追加] | | 財務省 | | 累積 | | 株主総数 |
| 株式 | | 金額 | | 資本金で支払われます | | 株式 | | 赤字 | | (赤字) 株式 |
2023年12月31日現在 | 157,287,522 | | | $ | 17 | | | $ | 303,428 | | | $ | (57,350%) | | | $ | (313,430) | | | $ | (67,335) | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (136,884) | | | (136,884) | |
株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 10,906 | | | — | | | — | | | 10,906 | |
オプションの行使 | 87,324です | | | — | | | 119 | | | — | | | — | | | 119 | |
パンジアムの買収対価としての普通株式の発行 | 61,838,072 | | | 6 | | | 207,770 | | | — | | | — | | | 207,776 | |
2023年ワラントの行使による収入 | 22,775,144 | | | 2 | | | 90,705 | | | — | | | — | | | 90,707 | |
株式ベースの報酬報奨のための株式の発行、純額 | 4,311,703 | | | — | | | (3,140) | | | — | | | — | | | (3,140) | |
2023年ワラントの行使による収入 | 22,775,144 | | | 2 | | | 90,705 | | | — | | | — | | | 90,707 | |
| | | | | | | | | | | |
行使した転換社債の株式の発行 | 94 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
ESPPで購入した株式の発行 | 474,325 | | | — | | | 607 | | | — | | | — | | | 607 | |
2024年6月30日現在 | 246,774,184 | | | $ | 25 | | | $ | 610,395 | | | $ | (57,350%) | | | $ | (450,314) | | | $ | 102,756 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| 普通株式 | | [追加] | | 財務省 | | 累積 | | 株主総数 |
| 株式 | | 金額 | | 資本金で支払われます | | 株式 | | 赤字 | | 赤字 |
2022年12月31日現在 | 127,022,363 | | | $ | 14 | | | $ | 272,528 | | | $ | (57,350%) | | | $ | (253,064) | | | $ | (37,872) | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (43,109) | | | (43,109) | |
株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 7,799 | | | — | | | — | | | 7,799 | |
私募株式の発行 | 13,888,889 | | | 2 | | | 7,079 | | | — | | | — | | | 7,081 | |
登録直接募集株式の発行 | 11,848,341 | | | 1 | | | 6,764 | | | — | | | — | | | 6,765 | |
株式ベースの報酬報奨のための株式の発行、純額 | 1,984,523 | | | — | | | (2,237) | | | — | | | — | | | (2,237) | |
行使した転換社債の株式の発行 | 188 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
ESPPで購入した株式の発行 | 708,470 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
2023年6月30日現在 | 155,452,774 | | | $ | 17 | | | $ | 291,933 | | | $ | (57,350%) | | | $ | (296,173) | | | $ | (61,573) | |
| | | | | | | | | | | |
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連結財務諸表に付随する注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(数千単位は未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | | |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | | | | | | | | |
純損失 | $ | (136,884) | | | $ | (43,109) | | | | | | | | |
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: | | | | | | | | | | |
減価償却費および償却費 | 5,346 | | | 3,965 | | | | | | | | |
債務発行費用の償却 | 1,012 | | | 1,006 | | | | | | | | |
株式ベースの報酬費用 | 10,906 | | | 7,799 | | | | | | | | |
のれん減損 | 85,000 | | | — | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
非現金リース費用 | 363 | | | 297 | | | | | | | | |
疑わしい口座への引当金 | 176 | | | 1,557 | | | | | | | | |
繰延所得税(給付)費用 | (37) | | | 53 | | | | | | | | |
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デリバティブの公正価値の純増加額 | 16,110 | | | 13,688です | | | | | | | | |
資産と設備の売却による損失 | — | | | 8 | | | | | | | | |
資産と負債の変動: | | | | | | | | | | |
売掛金の増加 | (6,232) | | | (7,735) | | | | | | | | |
契約資産の減少 | 3,781 | | | 966 | | | | | | | | |
前払い費用やその他の資産の減少 | 1,243 | | | 5,244 | | | | | | | | |
買掛金の減少 | (5,047) | | | (8,124) | | | | | | | | |
未払負債の増加 | 1,652 | | | 660 | | | | | | | | |
契約負債の増加(減少) | 1,469 | | | (22) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
その他の負債の減少 | (275) | | | (1,066) | | | | | | | | |
営業活動に使用された純現金 | (21,417) | | | (24,813) | | | | | | | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | | | | | | |
事業の買収(取得した現金を差し引いたもの) | 13,935 | | | — | | | | | | | | |
資産および設備の購入 | (167) | | | (2) | | | | | | | | |
資産計上されたソフトウェア開発コスト | (3,225) | | | — | | | | | | | | |
投資活動によって提供された(使用された)純現金 | 10,543 | | | (2) | | | | | | | | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
行使したRDOおよびPIPEワラントの株式発行による収入 | 53,809 | | | — | | | | | | | | |
私募および登録直接募集株式の発行による収入 | — | | | 5万人 | | | | | | | | |
私募および登録直接募集の取引費用の支払い | — | | | (5,225) | | | | | | | | |
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短期借入金の返済 | (812) | | | (1,537) | | | | | | | | |
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ESPP購入時の普通株式の発行 | 607 | | | — | | | | | | | | |
オプション行使による収入 | 119 | | | — | | | | | | | | |
普通株式の発行による源泉徴収税の支払い | (3,140) | | | (1,132) | | | | | | | | |
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財務活動による純現金 | 50,583 | | | 42,106 | | | | | | | | |
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現金および現金同等物の純増加 | 39,709 | | | 17,291 | | | | | | | | |
期首における現金および現金同等物 | 32,557 | | | 12,632 | | | | | | | | |
期末の現金および現金同等物 | $ | 72,266 | | | $ | 29,923 | | | | | | | | |
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非現金投資および資金調達活動の補足スケジュール: | | | | | | | | | | |
パンギアム買収の対価としての普通株式の発行 | $ | 207,770 | | | $ | — | | | | | | | | |
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連結財務諸表に付随する注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
目次
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記されていない限り数千米ドル)
ノート 1 —事業の説明
BigBear.ai ホールディングス株式会社(「BigBear.ai」、「BigBear.ai ホールディングス」、「BigBear」または「当社」)の使命は、世界で最も複雑な意思決定を明確にすることです。BigBear.ai は、国家安全保障、サプライチェーン管理、デジタルアイデンティティのためのエッジAIを活用した意思決定インテリジェンスソリューションの大手プロバイダーです。顧客やパートナーは、非常に複雑で分散した、ミッションベースの運用環境で BigBear.ai の予測分析機能に頼っています。私たちはテクノロジー主導のソリューション組織で、お客様にソフトウェアとサービスの両方を提供しています。特に明記されていない限り、「私たち」、「私たち」、「私たち」とは、BigBear.ai Holdings, Inc. とその連結子会社を総称して指します。
ノート 2 —重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
これらの添付の未監査連結財務諸表は、中間財務情報に関する米国の一般に認められた会計原則(「GAAP」)、Form 10-Qの指示、およびSEC規則S-Xの第10条に従って作成されました。したがって、これらには、GAAPが完全な財務諸表に必要なすべての情報や注記が含まれているわけではありません。連結財務諸表および付随する注記に記載されている金額は、特に明記されていない限り、パーセンテージ、単位、株式、単位当たり、1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表示されています。
経営陣の見解では、これらの連結財務諸表には、提示された中間期間の当社の経営成績、財務状況、およびキャッシュフローを公正に表示するために必要な、通常の定期的な調整がすべて反映されています。これらの連結財務諸表を作成するには、連結財務諸表と添付の注記に報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりは、過去の経験や、その状況下では妥当であると当社が考えるその他のさまざまな仮定に基づいています。その結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産と負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。実際の結果は、これらの見積もりとは大きく異なる場合があります。当社の連結財務諸表の作成に内在する重要な見積もりには、収益および費用認識の会計処理、のれん評価、無形資産、その他の減損資産の評価、所得税、株式ベースの報酬、公正価値の測定、および不測の事態が含まれますが、これらに限定されません。連結では会社間の残高と取引を排除します。
提示されている中間期の経営成績は、必ずしも通年または将来の業績に期待される業績を示すものではありません。これらの連結財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-kの年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
新興成長企業
2012年のJumpstart Our Business Startups法(「JOBS法」)のセクション102(b)(1)は、民間企業(つまり、証券法の登録届出書の発効が宣言されていない、または証券取引法に基づいて登録されている種類の証券を持っていない企業)が新規または改訂された財務会計基準を遵守する必要があるまで、新興成長企業が新規または改訂された財務会計基準の遵守を義務付けられることを免除しています。雇用法では、新興成長企業は延長された移行期間をオプトアウトし、非新興成長企業に適用される要件に従うことを選択できますが、そのようなオプトアウトの選択は取り消せません。当社は、このような延長された移行期間をオプトアウトしないことを選択しました。つまり、基準が発行または改訂され、公開企業または非公開企業で適用日が異なる場合、新興成長企業である当社は、民間企業が新または改訂された基準を採用した時点で、新しい基準または改訂された基準を採用できます。
これにより、使用される会計基準の潜在的な違いにより、延長された移行期間の使用をオプトアウトした新興成長企業でもない新興成長企業でもない他の公開企業と、当社の財務諸表を比較することが困難または不可能になる可能性があります。
最近の会計上の宣言
まだ採択されていない最近の会計上の宣言
2023年12月、FASBは会計基準更新(「ASU」)第2023-09号「所得税の改善」を発表しました
目次
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記されていない限り数千米ドル)
情報開示(「2023-09年ASU」)。ASU 2023-09に基づき、公益事業体は、これらの調整項目の影響が、税引前利益または損失に適用される法定所得税率を掛けて計算された金額の5%以上の場合、税率調整で特定のカテゴリーを開示し、追加情報を提供する必要があります。ASU 2023-09の改正は、2024年12月15日以降に開始する年次期間に有効です。年次財務諸表がまだ発行されていない、または発行可能になっていない場合は、早期採用が許可されます。当社は、このガイダンスが連結財務諸表または関連する開示に重大な影響を与えるとは考えていません。
最近の会計上の発表が採択されました
2016年6月、FASBはASU第2016-13号「金融商品—信用損失:金融商品の信用損失の測定」(「ASU 2016-13」)を発行しました。ASU 2016-13は、企業がまとめてまたは個別に測定した資産の予想信用損失の見積もりを作成する際に考慮しなければならない情報を広げています。ASU 2016-13の改正により、企業は特定の金融商品および金融資産(売掛金を含む)の信用損失引当金を、発生した損失ではなく予想損失に基づいて記録することが義務付けられています。予想される信用損失の測定は、過去の経験、現在の状況、報告された金額の回収可能性に影響を与える合理的かつ支持可能な予測など、過去の出来事に関する関連情報に基づいています。企業は、その状況に適した関連情報と見積もり方法を決定する際に、判断を下さなければなりません。新しいガイダンスは、暫定期間を含め、2022年12月15日以降に開始する年度に有効です。当社は、2023年1月1日の時点でASU 2016-13を採用する予定です。ASU 2016-13の採用は、当社の連結財務諸表または関連する開示に重大な影響はありませんでした。
ノート 3 —リストラ費用
2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は組織構造を見直し、その結果、従業員の離職費用は1.3 税制上の優遇措置を差し引いた金額は100万です。当社は、2024年3月31日にこの組織再編を完了しました。ありました いいえ 2024年6月30日現在のこの組織再編に関連する未払いの従業員の離職費用。
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は組織構造を見直し、その結果、従業員の離職費用は0.8 税制上の優遇措置を差し引いた金額は100万です。当社は、2023年3月31日にこの組織再編を完了しました。ありました いいえ 2023年12月31日現在のこの組織再編に関連する未払いの従業員の離職費用。
ノート 4 —ビジネスコンビネーション
パンジアムの買収
2024年2月29日、BigBear.ai による、2023年11月4日付けの合併契約および計画(以下「合併契約」)に従い、デラウェア州の企業であり、当社の直接の完全子会社であるPangiam Merger Sub, Inc.(以下「Merger Sub」)、Pangeam Purchaser, LLC、デラウェア州の有限責任会社および直接の完全子会社との間で、2024年2月29日会社の所有子会社(「パンギアム購入者」)、デラウェア州の有限責任会社であるパンギアムアルティメットホールディングスLLC(「販売者」)、およびデラウェア州の有限責任会社であるパンギアム・インターミディエイト・ホールディングスLLC(「パンジアム」)中級」)、(i)合併サブはパンギアム中級と合併し、合併サブは存在しなくなり、パンギアム中級は当社の完全子会社として存続しました(「最初の合併」)。(ii)最初の合併の直後に、パンギアム中級はパンギアム購買担当者と合併し、パンギアム中級は存在しなくなり、パンギアム購入者と合併しました。ASERは引き続き当社の完全子会社です(「第2次合併」、第1次合併、「合併」)。
合併契約で検討されている合併および関連取引の対価として、BigBear.ai は合計で 61,838,072 に基づいて売主に送る会社の普通株式 20合併契約締結日の直前の取引日に終了する普通株式の日次出来高加重平均価格は1.3439、$の企業価値を表します70百万(負債、現金、運転資本、取引費用の慣習的な調整の対象となります)(「購入価格」)から$を差し引いたもの3.5買収完了後の購入価格(「ホールドバック金額」)の下方調整をカバーするために、合併完了時に購入価格から差し引かれた100万です。2024年7月2日(「最終決定日」)に、BigBear.ai が発行されました 2,144,073% $の普通株式1.3905 1株当たり(全体の出来高加重平均価格に基づいて決定されます 20 決済後の調整後の購入価格の最終決定の決済として、最終決定日の直前に終了する取引日です。
目次
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記されていない限り数千米ドル)
次の表は、譲渡された対価の暫定的な公正価値と、取得日時点で取得した主要な種類の資産と引き受けた負債の推定公正価値をまとめたものです。
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| 2024年3月31日に報告されたとおり、2024年2月29日 | | 測定期間の調整 | | 2024年6月30日に報告されたとおり、2024年2月29日 |
ホールドバック金額 | $ | 3,500 | | | $ | (513) | | | $ | 2,987 | |
株式発行済み | 207,776 | | | (6) | | | 207,770 | |
購入検討事項 | $ | 211,276 | | | $ | (519) | | | $ | 210,757 | |
資産: | | | | | |
現金 | $ | 13,935 | | | $ | — | | | $ | 13,935 | |
売掛金 | 5,848 | | | 91 | | | 5,939 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 143 | | | 150 | | | 293 | |
資産と設備 | 635 | | | — | | | 635 | |
使用権資産 | 5,754 | | | 188 | | | 5,942 | |
無形資産 | 39,100 | | | (1,035) | | | 38,065 | |
その他の非流動資産 | 1,772 | | | — | | | 1,772 | |
取得した総資産 | $ | 67,187 | | | $ | (606) | | | $ | 66,581 | |
負債: | | | | | |
買掛金 | 1,137 | | | — | | | 1,137 | |
未払費用 | 2,454 | | | 36 | | | 2,490 | |
その他の流動負債 | 69 | | | (24) | | | 45 | |
繰延収益 | 1,148 | | | — | | | 1,148 | |
長期リース負債の現在の部分 | 1,080 | | | (874) | | | 206 | |
長期リース負債 | 6,109 | | | (373) | | | 5,736 | |
取得した負債総額 | $ | 11,997 | | | $ | (1,235) | | | $ | 10,762 | |
取得した純識別資産の公正価値 | 55,190 | | | 629 | | | 55,819 | |
グッドウィル | $ | 156,086 | | | $ | (1,148) | | | $ | 154,938 | |
ホールドバック金額は、現金残高、運転資本、売主取引費の推定額と最終額との潜在的な差異を考慮して計算され、BigBear.ai の連結貸借対照表にその他の流動負債として表示されます。ホールドバック金額は会社の株式で決済され、株式数は、BigBear.ai Holdings、Inc. の株式の出来高加重平均価格に基づいて計算されます 20 合併締切日に終了する取引日。
次の表は、取得した無形資産をクラス別にまとめたものです。
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| 2024年2月29日 |
テクノロジー | $ | 14,835 | |
商標名 | 1,560です | |
顧客との関係 | 21,670です | |
無形資産合計 | $ | 38,065 | |
買収した技術、商号、顧客関係の無形資産の加重平均推定耐用年数は 7 何年も 5 何年も、そして 20 それぞれ。
取得した技術と商号の公正価値は、ロイヤリティからの救済(「RFR」)法を使用して決定されました。買収した顧客関係の公正価値は、超過収益法を使用して決定されました。
買収は企業結合として計上され、識別可能な純資産の公正価値を超える購入対価がのれんに割り当てられました。のれんは、既存の製品や市場を補完する製品ラインや市場にわたる当社の提供の潜在的な相乗効果と拡大を反映しています。税務上、買収に関連するのれんは控除可能です。
目次
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記されていない限り数千米ドル)
2024年6月30日から2024年6月30日までに報告された2024年2月29日のパンギアムの経営成績は、2024年6月30日までの6か月間の経営成績に含まれています。2024年6月30日までの6か月間の経営成績に含まれる買収後の純収益と純損失は14.0 百万と $87.9 それぞれ 100 万。
プロフォーマ財務データ(未監査)
次の表は、2024年6月30日までの6か月間と2023年12月31日に終了した年度の BigBear.ai の暫定連結業績を示しています。あたかも2023年1月1日にパンジアムの買収が完了したかのようです。
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| | | | | 2024年6月30日に終了した6か月間 | | 2023年12月31日に終了した年度 | | | | | | | | |
純収入 | | | | | $ | 79,215 | | | $ | 195,813 | | | | | | | | | |
純損失 | | | | | (141,040) | | | (84,789) | | | | | | | | | |
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プロフォーマ情報に含まれる金額は過去の業績に基づいており、2023年1月1日の時点で企業結合が行われていたらどうなるかを必ずしも表しているわけではなく、将来発生する可能性のある結果を表すものでもありません。したがって、仮の財務情報は、示された日付の時点で買収が行われた場合に実現されたであろう結果、または将来達成される可能性のある結果を示すものとして信頼すべきではありません。
会社は$を負担しました1.5 2024年6月30日までの6か月間のパンジアムの買収に起因する100万件の取引費用は、2023年12月31日に終了した12か月間のプロフォーマ結果に記録されています。会社は$を負担しました85.0 2024年6月30日までの6か月間の注記6—のれんに概説されている100万件ののれん減損は、2024年6月30日までの6か月間のプロフォーマ結果に記録されています。
ノート 5 —金融商品の公正価値
現金および現金同等物、売掛金、前払い費用およびその他の流動資産、買掛金、短期負債(長期負債の流動部分を含む)、未払負債、およびその他の流動負債は、これらの金融資産および負債の短期的な性質により、公正価値に近い金額で連結貸借対照表に反映されます。
BigBear.ai の新規株式公開時に発行されたワラント(「IPOワラント」)、BigBear.ai の2023年と2024年の私募ワラント(「PIPEワラント」)、およびBigBear.ai の2023年と2024年の登録直接募集ワラント(「RDOワラント」)で発行されたワラント(「RDOワラント」)は、レベルとみなされる修正ブラック・ショールズのオプション価格モデル(「OPM」)を使用して評価されます 3 公正価値の測定。IPOワラント、PIPEワラント、RDOワラントの評価に使用されるレベル3のインプットについては、注記15—ワラントを参照してください。
目次
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記されていない限り数千米ドル)
以下の表は、公正価値で測定された金融資産と負債を示しています。
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| | | 2024年6月30日に |
| 貸借対照表のキャプション | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
定期的な公正価値測定: | | | | | | | | |
2023 パイプワラント | デリバティブ負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2023 RDOワラント | デリバティブ負債 | | — | | | — | | | — | | | — | |
IPOワラント | デリバティブ負債 | | — | | | — | | | 28 | | | 28 | |
| | | | | | | | | |
2024 パイプワラント | デリバティブ負債 | | — | | | — | | | 10,260 | | | 10,260 | |
2024年のRDOワラント | デリバティブ負債 | | — | | | — | | | 6,786 | | | 6,786 | |
定期的に行われる公正価値測定の合計: | | | | | | 17,074です | | | 17,074です | |
非経常的公正価値の測定: | | | | | | | | |
グッドウィル (1) | グッドウィル | | — | | | — | | | 118,621 | | | 118,621 | |
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| | | 2023年12月31日 |
| 貸借対照表のキャプション | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
2023 パイプワラント | デリバティブ負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,778 | | | $ | 22,778 | |
2023 RDOワラント | デリバティブ負債 | | — | | | — | | | 15,018 | | | 15,018 | |
| | | | | | | | | |
IPOワラント | デリバティブ負債 | | — | | | — | | | 66 | | | 66 | |
2024 パイプワラント | デリバティブ負債 | | — | | | — | | | — | | | — | |
2024年のRDOワラント | デリバティブ負債 | | — | | | — | | | — | | | — | |
非経常的公正価値の測定: | | | | | | | | |
グッドウィル | グッドウィル | | — | | | — | | | 48,683 | | | 48,683 | |
(1) 2024年3月31日現在、サブトピック350-20に従い、帳簿価額ののれんは204.8 百万はその暗黙の公正価値$まで減価償却されました119.8 百万、その結果、$の減損費用が発生します85.0 百万。これは第1四半期の収益に含まれていました。$の暗黙の公正価値の違い119.8 百万と2024年6月30日現在の残高は、その後の測定期間の調整に関するものです。
レベル3の負債の公正価値の変動は次のとおりです。
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| 2023 パイプワラント | | 2023 RDOワラント | | IPOワラント | | | 2024 パイプワラント | | 2024年のRDOワラント |
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2023年12月31日 | $ | 22,778 | | | $ | 15,018 | | | $ | 66 | | | | $ | — | | | $ | — | |
追加 | — | | | — | | | — | | | | 27,990です | | | 15,196 | |
公正価値の変化 | 37,361 | | | 15,551 | | | (35) | | | | (17,730) | | | (8,410) | |
和解 | (60,139) | | | (30,569) | | | (3) | | | | — | | | — | |
2024年6月30日に | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28 | | | | $ | 10,260 | | | $ | 6,786 | |
ノート 6—グッドウィル
会社は、再編の直前と直後に、会社の報告単位ののれん減損の定量的テストを実施して、再編がのれんの減損を覆い隠す可能性があるかどうかを評価しました。同社は、インカムアプローチとマーケットアプローチの割引キャッシュフロー(「DCF」)法を組み合わせて利用しました。インカムアプローチでは、当社の報告部門の将来のキャッシュフローは、将来の収益、粗利益、営業利益、超過純運転資本、資本支出、その他の要因の見積もりに基づいて予測されました。同社は、推定収益成長率とキャッシュフロー予測を利用しました。DCF法で採用された割引率は、関連する市場比較から決定された加重平均資本コスト(「WACC」)に基づいており、特定の報告単位のリスクと資本構造に合わせて調整されています。最終価値の推定成長率は、予測期間の最終年度に適用され、会社の永続的な成長の見積もりを反映しています。次に、会社は各報告単位のそれぞれのキャッシュフローの現在価値を計算して、インカムアプローチに基づく公正価値の見積もりを導き出しました。マーケットアプローチは、ガイドライン公開会社とガイドライン取引方法で構成されています。ガイドライン公開企業法は、会社を特定の合理的に類似した(またはガイドライン)上場企業と比較することに重点を置いています。この方法では、評価倍数は、(i)選択されたガイドライン企業の営業データから導き出されたもの、(ii)選択されたガイドライン企業に対する会社の長所と短所に基づいて評価および調整されたもの、(iii)の運用データに適用されるものでした。
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BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記されていない限り数千米ドル)
会社は価値の目安を見つけます。ガイドライン取引方法では、会社の業界または関連業界で最近行われた取引で支払われた価格を考慮しました。その後、当社は、報告単位の推定公正価値を、評価日現在の公開時価総額と調整しました。再編直前と直後の会社の報告単位の公正価値が帳簿価額を上回りました。
以下の表は、のれんの帳簿価額の推移を示しています。
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2023年12月31日現在 | | | | | | | $ | 48,683 | |
パンジアムの買収から生じるのれんが | | | | | | | 154,938 | |
のれん減損 | | | | | | | (85,000) | |
2024年6月30日現在 | | | | | | | $ | 118,621 | |
のれんに対する減損損失の累積は $138.5 2024年6月30日の時点で百万です。
2024年度の第1四半期に、注記4に記載されているように、パンジアムの購入対価として発行された株式の株価と比較して、四半期中に会社の株価が下落した結果として、定量的減損分析を行いました。このテストの結果、$を記録しました85.0 2024年3月31日に終了した3か月間の現金以外ののれん減損費用100万件。私たちののれん減損テストには、次の配分が反映されていました 50% と 50収入ベースのアプローチと市場ベースのアプローチのそれぞれに対する割合。評価モデルへの重要なインプットには、割引率、EBITDAの伸び、将来の推定キャッシュフローなどがあります。の割引率を使用しました 30.7%、同業他社グループのガイドラインと、のれん減損テストにおける過去および将来の見通しに関する収益。減損に続いて、 いいえ 報告単位の公正価値が帳簿価額を上回っています。
ノート 7—無形資産、純額
無形資産の残高と累積償却額は次のとおりです。
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| 2024年6月30日に |
| グロス 運ぶ 量 | | 累積 償却 | | ネット 運ぶ 量 | | 加重 平均 役に立ちます 何年もの人生 |
顧客との関係 | $ | 96,270% | | | $ | (13,660) | | | $ | 82,610 | | | 20 |
テクノロジー | 41,035 | | | (13,733%) | | | 27,302 | | | 7 |
販売中のソフトウェア | 7,053 | | | (224) | | | 6,829 | | | 3 |
商号 | 1,560です | | | (104) | | | 1,456 | | | 5 |
合計 | $ | 145,918 | | | $ | (27,721) | | | $ | 118,197 | | | |
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| 2023年12月31日 |
| グロス 運ぶ 量 | | 累積 償却 | | ネット 運ぶ 量 | | 加重 平均 役に立ちます 何年もの人生 |
顧客との関係 | $ | 74,600% | | | $ | (11,432) | | | $ | 63,168 | | | 20 |
テクノロジー | 26,200% | | | (11,156) | | | 15,044 | | | 7 |
販売中のソフトウェア | 3,828 | | | — | | | 3,828 | | | 3 |
商号 | — | | | — | | | — | | | 5 |
合計 | $ | 104,628 | | | $ | (22,588) | | | $ | 82,040 | | | |
$の償却費用0.2 百万と ゼロ 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間のソフトウェア開発費の資本化が認められました。
目次
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記されていない限り数千米ドル)
以下の表は、以下の期間の無形資産に関連する償却費用を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | | | |
無形資産に関連する償却費用 | $ | 2,794 | | | $ | 1,868 | | | $ | 5,133 | | | $ | 3,737 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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以下の表は、2024年6月30日現在の今後5年間およびその後の無形資産の推定償却費用を示しています。
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2024年の残りの期間 | $ | 6,396 | |
2025 | 13,484 | |
2026 | 13,484 | |
2027 | 12,022 | |
2028 | 7,745 | |
その後 | 65,066% | |
推定償却費の合計 | $ | 118,197 | |
ノート 8—前払費用およびその他の流動資産
以下の表は、前払い費用とその他の流動資産の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| |
| 6月30日 2024 | | 12月31日、 2023 |
プリペイド保険 | $ | 661 | | | $ | 1,419 | |
前払い経費 | 2,056 | | | 1,246 | |
前払税金 | 1,754 | | | 1,784 | |
契約前の費用 (1) | 48 | | | — | |
前払費用とその他の流動資産の合計 | $ | 4,519 | | | $ | 4,449 | |
(1) 契約締結前に契約を履行するために発生した費用は、前払費用およびその他の流動資産に含まれます。ただし、それらの費用が契約または当社が具体的に特定できる予想される契約に直接関連し、契約締結の可能性があると判断した場合、その費用によって履行義務の履行に使用されるリソースが生み出または強化され、その費用は回収可能(契約前費用と呼ばれます)です。
ノート 9—未払負債
以下の表は、未払負債の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| |
| 6 月 30 日 2024 | | 12 月 31 日 2023 |
給与見越額 | $ | 14,251 | | | $ | 10,118 | |
未払利息 | 589 | | | 560 | |
リーガルアクルーブル | 2,770 | | | 1,253 | |
その他の未払費用 | 2,765 | | | 4,302 | |
未払負債合計 | $ | 20,375です | | | $ | 16,233 | |
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連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記されていない限り数千米ドル)
ノート 10—債務
以下の表は、会社の負債残高を示しています。
| | | | | | | | | | | |
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| 6 月 30 日 2024 | | 12 月 31 日 2023 |
転換社債券 | $ | 20万 | | | $ | 20万 | |
バンク・オブ・アメリカ・シニア・リボルバー | — | | | — | |
| | | |
| | | |
D&Oファイナンスローン | 417 | | | 1,229 | |
負債総額 | 200,417 | | | 201,229 | |
少ない:未償却の発行費用 | 4,750です | | | 5,727 | |
負債総額、純額 | 195,667 | | | 195,502 | |
減少:現在の部分 | 417 | | | 1,229 | |
長期債務、純額 | $ | 195,250 | | | $ | 194,273 | |
転換社債券
2021年12月7日、当社はドルを発行しました200.0特定の投資家への100万件の無担保転換社債(「転換社債」)。転換社債の利息は 6.0年率%、半年ごとに支払われ、株式の発行で決済される利息支払いは含まれませんが、当初は以下のように転換可能でした 17,391,304です 当初の転換価格の当社の普通株式11.50 (「コンバージョン価格」)。換算価格は調整される場合があります。2022年5月29日、転換社債契約に従い、転換社債に適用される換算レートは次のように調整されました 94.2230 (以前は 86.9565)1ドルあたりの普通株式数1,000 転換社債の元本は、直近の普通株式の1日の出来高加重平均価格の平均ですから 30 取引日数は$未満でした10.00 (「コンバージョンレートリセット」)。換算レートリセットを有効にした後の換算価格は $10.61 そして転換社債は 18,844,600% 株式。株式の発行で決済される利息の支払いは含まれません。転換社債の資金調達は、2026年12月15日に満期になります。
当社の普通株式の取引価格が2022年12月15日以降、2026年10月7日より前に、当社の選択により、転換社債の転換を強制することができます 130の転換価格の% 20 前のうち 30 取引日と 30直前の暦四半期の最終取引日を含めて、1日の平均取引量がドル以上です3.0最初は100万です 2 年間 転換社債の初回発行後と $2.0その後、百万。そのような転換の際、当社は、転換転換社債に支払われるべき定期的に予定されているすべての利息支払い(もしあれば)を、満期日への転換日以降の利息支払い日に支払う義務があります(そのような利息の支払い、「利息全額支払い」)。転換社債の保有者が2024年12月15日より前に転換社債(a)を転換することを選択した場合、会社は次の金額を支払う義務があります 12 か月 利息、または(b)2024年12月15日以降、2025年12月15日より前に、未払利息と未払利息に加えて、2025年12月15日までに支払うべき残りの金額(ただし除く)。利息のメイクホール支払いは、契約書に定められているように、会社の選択時に現金または普通株式で支払われます。
満期日より前に発生する特定の企業イベントの後、または当社がそのような企業イベントに関連して強制転換権を行使した場合、そのような企業イベントに関連して転換社債の転換を選択した、または強制された保有者の換算レートは、特定の状況において引き上げられます。
満期日より前に根本的な変更(転換社債契約で定義されているとおり)が発生した場合、転換社債の保有者は、転換社債の全部または一部を元本金額で買い戻すよう会社に要求する権利を有します 一千 買い戻される転換社債の元本に、買戻し日までの未払利息と未払利息を加えたものに等しい買戻し価格で、ドルまたはその整数倍です。
転換社債は、会社に特定の財務契約およびその他の契約を満たすことを要求します。2024年6月30日現在、当社は転換社債に関連するすべての契約を遵守していました。
2022年5月29日、転換社債契約の換算レート調整規定に従い、転換価格はドルに調整されました10.61 (または 94.2230 1株あたりの普通株式 一千 転換社債の元本のドル)。
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連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記されていない限り数千米ドル)
調整後、転換社債は次のものに転換可能です 18,844,600% 株式。株式の発行で決済される利息の支払いは含まれません。
2024年6月30日までの6か月間、元本がドルの転換社債1,000 のために行使されました 94 会社の普通株式です。2024年6月30日現在、当社の未払い残高は200.0 貸借対照表に記録されている転換社債に関連する百万円は、約$を差し引いたものです4.8 数百万件の未償却債務発行費用。2024年6月30日現在、転換社債の公正価値は $145.5 百万。これはレベル3の公正価値の測定値とみなされます。
バンク・オブ・アメリカ・シニア・リボルバー
当社は、2021年12月7日(以下「締切日」)に締結されたバンク・オブ・アメリカとのシニアクレジット契約(「バンク・オブ・アメリカ・クレジット契約」)の当事者であり、その後2022年11月8日に修正され、会社にドルを提供します25.0 100万円のシニア担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティ(「シニア・リボルバー」)。シニア・リボルバーからの収益は、運転資金のニーズ、資本支出、その他の一般的な企業目的に使用されます。シニアリボルバーは2025年12月7日(「満期日」)に満期になります。
シニアリボルバーは、という誓約によって保護されています 100当社の完全子会社の株式の割合、および当社の有形および無形資産の実質的にすべての担保持分。シニアリボルバーには、「スイングローン」と呼ばれる、信用状と当日通知による借入に利用できる借入能力が含まれています。信用状の発行やスイングローンを組むと、リボルビング・クレジット・ファシリティで利用できる金額が減ります。当社は、シニア・リボルバーの契約額を、合計金額のどちらか大きい方まで増やすことができます25.0 百万または 100連結調整後EBITDAの割合に任意の追加金額を加えたもの。ただし、その期間に適用される財務契約の遵守を含む特定の条件(いずれの場合も、プロフォーマベース)が満たされている場合に限ります。
締切日現在、シニア・リボルバーでの借入には、会社の選択により、以下の利息がかかります。
(i) 基本金利と基本金利マージンを加えたもの 2.00%。基本金利は、(a) フェデラルファンド金利にプラスした額のうち高い方に等しい、年間変動する金利です 0.50%、(b) バンク・オブ・アメリカ、N.A. のプライムレート、(c) ブルームバーグ短期利回り指数(「BSBY」)レートプラス 1.00%; または
(ii) BSBYレートにBSBYマージンを加えたものです 1.00%。
基本金利マージンとBSBYマージンは、2022年3月31日以降、当社の担保付ネットレバレッジ比率に基づいて調整の対象となりました。会社はまた、バンク・オブ・アメリカの信用契約に基づき、未使用の契約手数料と信用状手数料を支払う必要があります。憲法修正第2条(以下に定義)により、基本金利マージン、BSBYマージン、および未使用のコミットメント手数料が次のように増加しました 0.25%。
バンク・オブ・アメリカの信用契約では、会社に特定の財務契約やその他の条件を満たすことが義務付けられています。2022年6月30日の時点で、当社は固定料金補償率の要件を満たしていなかったため、施設を利用することができませんでした。会社はバンク・オブ・アメリカN.A. に規約違反を通知し、2022年8月9日にバンク・オブ・アメリカ信用契約の修正第1条(「修正第1条」)を締結しました。これにより、とりわけ、2022年6月30日に終了した四半期のバンク・オブ・アメリカ・クレジット契約に規定された最低固定料金補償率の遵守を当社が証明するという要件が放棄されました。
2022年9月30日の時点で、当社は固定料金補償率の要件を満たしていなかったため、施設を利用することができませんでした。2022年11月8日、当社はシニア・リボルバーの主要な条件を変更するバンク・オブ・アメリカ・クレジット契約の第2修正(「修正第2条」)を締結しました。憲法修正第2条の結果、シニア・リボルバーで利用できる資金はドルに減りました25.0$から百万50.0百万、借入ベースに限ります 90対象となるプライムガバメント債権と適格下請業者の政府売掛金の割合、さらに 85対象となる商業売掛金の割合。さらに、憲法修正第2条により、基本レートマージン、BSBYマージン、および未使用のコミットメント手数料が次のように増加しました 0.25%。憲法修正第2条への入力後、シニア・リボルバーは最低固定料金補償率契約の対象ではなくなりましたが、それでも担保付純レバレッジ比率規約の対象となります。ファシリティを借り入れられるようにするには(「初期利用可能四半期」)、会社は調整後EBITDAを少なくとも1ドル報告する必要があります。最初の利用可能四半期後の第1会計四半期から、会社は少なくとも報告された調整後EBITDAを集計する必要があります 一 シニアリボルバーでの借入能力を維持するために、過去2四半期にわたって1ドルを寄付しました(ただし、このような条件を満たせないからといって、シニアリボルバーの債務不履行にはなりません)。
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連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記されていない限り数千米ドル)
この調整後EBITDA要件を満たさないことはデフォルトではありませんが、修正第2条で定義されている調整後EBITDAの基準額を満たすことができるようになるまで、シニア・リボルバーに基づく借入を行う会社の能力が制限されます。
バンク・オブ・アメリカの信用契約では、会社に特定の財務契約やその他の条件を満たすことが義務付けられています。2024年6月30日現在、当社は規約の要件を遵守していました。
2024年6月30日現在、当社はシニアリボルバーを採用していませんでした。$の未償却債務発行費用0.1 2024年6月30日現在の百万は、連結貸借対照表に記録され、その他の非流動資産に計上されています。バンク・オブ・アメリカの信用契約では、会社は毎月の借入基本証明書を提出する必要があります。当社は、2022年12月31日、2023年1月31日、2023年2月28日、および2023年3月31日に終了する月には、このような毎月の借入基本証明書を交付しませんでした。バンク・オブ・アメリカN.A. は報告違反を会社に通知し、2023年4月21日、バンク・オブ・アメリカN.A. と当社はバンク・オブ・アメリカ信用契約の第3改正(「第3改正」)を締結しました。これにより、とりわけ、2022年12月31日、2023年1月31日、2023年2月28日、3月までの月次借入基本証明書を提出するという要件が免除されました 2023年31日、そして会社が要件を満たすまで、毎月の借入基本証明書を提出するという報告要件が削除されました上記の調整後EBITDA要件で、シニア・リボルバーを引き出すことが許可されています。
D&Oファイナンスローン
2023年12月20日に、当社はドルを締結しました1.2 2024年9月までに当社の取締役および役員保険料を賄うためのUSプレミアムファイナンスとの100万件の融資(「2024 D&Oファイナンスローン」)。D&Oファイナンスローンの金利は 6.99年率で、満期日は2024年9月8日です。
2022年12月8日に、当社はドルを締結しました2.1 2023年12月までに当社の取締役および役員保険料を賄うためのAFCOクレジットコーポレーションへの100万件の融資(「2023年D&Oファイナンスローン」)。2023年のD&Oファイナンスローンには、$の前払いが必要でした1.1 100万で、金利は 5.75年率で、満期日は2023年12月8日です。2023年のD&Oファイナンスローンは、満期時に全額返済されました。
注 11—リース
当社は、特定の不動産およびオフィス機器資産のオペレーティングリースに基づく義務を負っています。会社のファイナンスリースは重要ではありません。特定のリースには、以下の範囲のレートで事前に決められた最低賃料の固定値上げが含まれていました 2.5% から 5.4年率と残りのリース期間は最大です 十年、その中には、特定のリースを最大で追加のリースまで延長できる更新オプションが含まれています 五年。
次の表は、リースに関する補足情報を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 6月30日 2023 |
加重平均残存リース期間 | 5.09 | | 5.07 |
加重平均割引率 | 13.43 | % | | 10.55 | % |
以下の表は、以下の期間のリース費用の合計をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
オペレーティングリース費用 | $ | 585 | | | $ | 291 | | | $ | 972 | | | $ | 583 | |
変動リース費用 | 43 | | | 49 | | | 69 | | | 71 | |
短期リース費用 | 10 | | | 31 | | | 14 | | | 94 | |
家賃費用 | $ | 638 | | | $ | 371 | | | $ | 1,055 | | | $ | 748 | |
| | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
サブリース収入が計上されました (1) | $ | 19 | | | $ | 52 | | | $ | 42 | | | $ | 91 | |
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連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記されていない限り数千米ドル)
(1) 2024年6月30日および2023年6月30日の時点で、当社はサブリースしています 二 そして 四 その不動産リースの。
次の表は、リースに関連する補足的なキャッシュフローと非現金情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金-リースによる営業キャッシュフロー | | | | | $ | 1,003 | | | $ | 691 | |
リース債務と引き換えに取得した使用権資産-現金以外の活動 | | | | | $ | 5,942 | | | $ | — | |
2024年6月30日現在、オペレーティングリースの将来の年間最低リース料は次のとおりです。
| | | | | |
2024年の残りの期間 | $ | 1,200 | |
2025 | 2,357 | |
2026 | 2,275 | |
2027 | 1,695 | |
2028 | 1,688です | |
その後 | 9,065 | |
将来の最低リース支払い総額 | $ | 18,280 | |
控除額:帰属利息に関連する金額 | 7,641 | |
将来の最低リース支払額の現在価値 | 10,639 | |
少ない:長期リース負債の現在の部分 | 1,077 | |
長期リース負債 | $ | 9,562 | |
ノート 12—所得税
以下の表は、以下の期間の実効所得税率を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | |
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実効税率 | (0.1) | % | | — | % | | — | % | | (0.1) | % | | | | | |
当社は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月の期間、連邦、州、地方の所得税の目的で法人として課税されました。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月と6か月の実効税率は、主に外国所得税、州所得税、地方所得税、帳簿所得と課税所得との恒久的な違い、特定の個別項目、評価引当金の変更により、米国の連邦所得税率21.0%とは異なります。
注 13—コミットメントと不測の事態
通常の業務における不測の事態
米国政府および特定の政府機関との特定の契約では、間接費用を含む契約費用は、政府代表者による監査および交渉による調整の対象となります。収益は、そのような監査の最終決済時に実現すると予想される金額で記録されます。
法的手続き
当社は、通常の事業過程で随時発生する訴訟、請求、調査、監査の対象となっています。法的手続きは本質的に予測不可能ですが、当社は、現在係争中のあらゆる問題について、積極的に弁護するつもりです。これらの問題の結果は、個別または全体として、会社の連結貸借対照表、連結損益計算書、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるとは予想されません。2024年6月30日現在、当社はドルを計上しています2.8 進行中のさまざまな法的紛争に関連する100万件です。ザ・$2.8 2024年6月30日現在の100万件の残高は、その日現在の経営陣の最良の見積もりを反映しており、保険を通じて回収可能な予想金額を差し引いたものです。
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(未監査、特に明記されていない限り数千米ドル)
注 14—株主資本
普通株式
以下の表は、以下の期間における当社の授権普通株式の詳細を示しています。
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| 6月30日 2024 | | 12月31日、 2023 |
普通株式: | | | |
普通株式の授権株式 | 5億,000 | | 5億,000 |
1株当たりの普通株式額面価格 | $ | 0.0001 | | | $ | 0.0001 | |
期末に発行された普通株式 | 246,774,184 | | | 157,287,522 | |
自己株式
これらの株式は原価で測定され、連結貸借対照表と連結株主資本(赤字)計算書に自己株式として表示されます。
配当権
適用法および配当金の支払いに関して当社の普通株式の発行済みシリーズ、または当社の普通株式よりも優先される種類または系列の株式の保有者の権利(もしあれば)を条件として、配当金は、その目的で法的に利用可能な会社の資産から、その時点で法的に利用可能な会社の資産から、会社の普通株式に比例して支払われる場合があります。会社の取締役会(「取締役会」)は、その裁量により決定するものとします。
議決権
当社の普通株式の発行済み株式には、以下の権利があります 一 株主投票に提出されたすべての事項について投票します。普通株式の保有者には累積議決権はありません。
転換権または償還権
会社の普通株式は転換も償還もできません。
清算権
会社の清算時に、会社の普通株式の保有者は、すべての負債およびその他の負債の支払い後、法的に分配可能な会社の資産を比例配分して受け取る権利があります。ただし、その時点で発行されている会社の優先株式の保有者の事前の権利が適用されます。
優先株式
以下の表は、以下の期間における当社の授権優先株式の詳細を示しています。
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| 6月30日 2024 | | 12月31日、 2023 |
優先株: | | | |
優先株式の授権株式 | 1,000,000 | | 1,000,000 |
優先株1株あたりの額面価額 | $ | 0.0001 | | | $ | 0.0001 | |
期末に発行された優先株式 | — | | — |
会社の取締役会は、会社の株主によるさらなる措置なしに、時折、優先株の株式を連続して発行するよう指示することができ、発行時に、指定、権限、優先権、特権、参加親族、任意または特別な権利、ならびにその資格、制限または制限を決定する場合があります。
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連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記されていない限り数千米ドル)
配当権、転換権、議決権、償還条件、清算優先権、その一部またはすべてが会社の普通株式の権利よりも大きい場合があります。会社の優先株式の発行済み株式の配当優遇が満たされると、会社の普通株式の配当金の支払いに利用できる資金の額が減ります。在任中の取締役総数の過半数の賛成票をもとに、当社の取締役会は、当社の普通株式の保有者に悪影響を及ぼす可能性のある議決権および転換権を備えた当社の優先株式を発行することができます。
ノート 15—ワラント
2023登録された直接募集ワラント
2023年6月13日、当社は、引受会社の代表であるCowen and Company, LLCとの引受契約に基づき、全商品の売買を目的とした登録直接募集のクロージングを完了しました 11,848,341 額面価格の普通株式とそれに付随する普通新株式(「RDOワラント」)。普通株式の各株には、普通株式の4分の3を行使価格で購入する普通ワラントが付いています2.32 一株当たり。RDOワラントは当初、最大まで行使可能でした 8,886,255です 普通株式と行使可能になりました 6 か月 発行後、持っていた 五年間 用語。
以下の表は、以下の日付におけるブラック・ショールズOPmに基づくRDOワラントの価値を、以下の仮定を用いて示しています。
| | | | | | | |
| | | 12月31日、 2023 |
各RDOワラントの価値 | | | $ | 1.69 |
行使価格 | | | $ | 2.32 |
普通株価 | | | $ | 2.14 |
オプション予定期間 (年) | | | 5.0 |
予想されるボラティリティ | | | 110.00% |
リスクのない収益率 | | | 3.80% |
予想年間配当利回り | | | —% |
2024年2月27日、当社は既存の認定投資家(以下「RDO投資家」)とワラント行使契約(「RDOワラント行使契約」)を締結しました。未払いのRDOワラントを全額行使して購入できるのは、合計で 8,886,255です 会社の普通株式の総収入は20.6百万。RDOワラントの決済時に、$の損失10.1 2024年6月30日までの6か月間に百万が計上され、連結損益計算書上のデリバティブの公正価値の純増額(減少)として表示されます。
$の損失1,8812023年のRDOワラントの発行に関連する取引費用を含み、それぞれ2023年6月30日までの3か月と6か月で計上され、連結損益計算書ではデリバティブの公正価値の純増額(減少)として示されています。
2024年ロッドワラント
RDOワラントの即時かつ完全な行使と引き換えに、2024年2月28日、RDO投資家は新規の未登録普通株式購入ワラントを受け取りました。 5,800,000 当社の普通株式(「2024 RDOワラント」)の私募によるもの。2024年のRDOワラントは、2024年8月28日以降にいつでも行使可能になり、有効期限があります 五年 その後、1株あたりの行使価格が$で3.78。
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BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記されていない限り数千米ドル)
以下の表は、ブラック・ショールズOPMに基づく2024年のRDOワラントの価値を、以下の日付における以下の仮定を用いて示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 2月28日 2024 |
2024年の各RDOワラントの価値 | $ | 1.17 | | $ | 2.62 |
行使価格 | $ | 3.78 | | $ | 3.78 |
普通株価 | $ | 1.51 | | $ | 3.14 |
オプション予定期間 (年) | 5.2 | | 5.5 |
予想されるボラティリティ | 123.60% | | 117.60% |
リスクのない収益率 | 4.30% | | 4.20% |
予想年間配当利回り | —% | | —% |
2024年6月30日の時点で、2024年のRDOワラントの公正価値はドルでした6.8 百万で、連結貸借対照表にデリバティブ負債として表示されます。$の利益3.1 百万と $8.4 RDOワラントの発行に関連する取引費用を含む百万は、それぞれ2024年6月30日までの3か月と6か月の間に計上され、連結損益計算書ではデリバティブの公正価値の純増額(減少)として表示されます。
2024年6月30日の時点で、 5,800,000 2024 RDOワラントが発行され、未払いです。
2023パイプワラント
2023年1月19日、当社は、当社とアーミスティス・キャピタル・マスター・ファンド・リミテッド(「購入者」)による私募募金(「私募金」)の締結を完了しました。私募の終了時に、当社は 13,888,889 額面金額での当社の普通株式、および追加購入までの新株予約権 13,888,889 普通株式(「PIPEワラント」)。PIPEワラントの行使価格は$でした2.39 1株当たりで、2023年7月19日時点で行使可能でした。PIPEワラントには 4.99% 受益所有権の制限があります。
以下の表は、以下の日付におけるブラック・ショールズOPmに基づくPIPEワラントの価値を、以下の仮定を用いて示しています。
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| | | 1月19日、 2023 |
PIPEの各ワラントの価値 | | | $ | 1.22 |
行使価格 | | | $ | 2.39 |
普通株価 | | | $ | 1.87 |
オプション予定期間 (年) | | | 5.5 |
予想されるボラティリティ | | | 82.10% |
リスクのない収益率 | | | 3.40% |
予想年間配当利回り | | | —% |
2024年3月4日、当社は既存の認定投資家(「PIPE投資家」)とワラント行使契約(「PIPEワラント行使契約」)を締結しました。これは、未払いのPIPEワラントを全額行使して、合計購入額を上限とします 13,888,889 会社の普通株式の総収入は33.2百万。PIPEワラントの決済時に、$の損失32.2 2024年6月30日までの6か月間の公正価値の変動の結果として百万が計上され、連結損益計算書上のデリバティブの公正価値の純増額(減少)として表示されます。
$の損失1,250% と $11,774です は、それぞれ2023年6月30日までの3か月と6か月間の公正価値の変動の結果として認識され、連結損益計算書にはデリバティブの公正価値の純増額(減少)と記載されています。
2024パイプワラント
PIPEワラントの即時かつ完全な行使と引き換えに、2024年3月5日、PIPE投資家は新規の未登録普通株式購入ワラントを受け取りました。 9,000,000会社の普通株式です
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連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記されていない限り数千米ドル)
(「2024 PIPEワラント」)は私募です。2024年のPIPEワラントは、2024年9月5日以降にいつでも行使可能になり、有効期限があります 五年 その後、1株あたりの行使価格が$で4.75。
以下の表は、ブラック・ショールズOPmに基づく2024年のPIPEワラントの価値を、以下の日付における以下の仮定を用いて示しています。
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| 6月30日 2024 | | 3月4日、 2024 |
各2024年パイプワラントの価値 | $ | 1.14 | | $ | 3.11 |
行使価格 | $ | 4.75 | | $ | 4.75 |
普通株価 | $ | 1.51 | | $ | 3.75 |
オプション予定期間 (年) | 5.2 | | 5.5 |
予想されるボラティリティ | 123.60% | | 117.00% |
リスクのない収益率 | 4.30% | | 4.10% |
予想年間配当利回り | —% | | —% |
2024年6月30日現在、2024年のPIPEワラントの公正価値はドルです10.3 百万で、連結貸借対照表にデリバティブ負債として表示されます。$の利益4.8 百万と $17.7 百万は、2024年6月30日までの3か月間および6か月間の公正価値の変動の結果として計上され、連結損益計算書におけるデリバティブの公正価値の純増額(減少)として表示されます。
2024年6月30日の時点で、 9,000,000 2024 PIPEワラントが発行され、未払いです。
IPO公開新株予約権
会社の新規株式公開に関連して発行される各ワラント(「IPO公開ワラント」)は、登録保有者に購入する権利を与えます 一 $の価格での普通株式11.50 1株当たり、調整される場合があります。ワラント契約に従い、ワラント保有者は普通株式の全体に対してのみワラントを行使できます。つまり、ワラント保有者は一度にワラント全体しか行使できないということです。ワラントは、ニューヨーク時間の2026年12月7日午後5時、または償還または清算後より早く失効します。
当社は、IPO公開ワラントを以下のように償還対象とする場合があります。(1) 全部で、一部ではなく、(2) $の価格で0.01 令状1件あたり、(3) 最低でも 30 数日前の書面による償還通知。(4)新株予約権の行使時に発行可能な普通株式を対象とする有効な登録届出書と、随時入手可能な最新の目論見書がある場合 30-日の通知期間。そして (5) 最後に報告された普通株式の終値が$以上の場合のみ18.00 どれでも1株当たり 20 a以内の取引日数 30-会社がワラント保有者に償還通知を送る日の前の3取引日に終了する取引日期間。
会社がIPO公開ワラントを償還対象とする場合、経営陣は、会社のIPO公開新株予約権を行使したいすべての保有者に「キャッシュレスベース」で行使するよう要求することができます。
IPO公開新株予約権の行使時に発行可能な普通株式の行使価格と株式数は、株式配当、株式分割、特別配当、連結、合併、株式の逆分割、または会社の普通株式の再分類、またはその他の同様の事由を含む特定の状況で調整される場合があります。いかなる場合でも、当社はワラント株式をネットキャッシュで決済する必要はありません。
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、 12,168,378 IPO公開新株予約権は、両期間とも発行済みです。
IPOプライベートワラント
上記のIPO公開ワラントの条件と規定は、当社が発行するプライベートワラント(「IPOプライベートワラント」)にも適用されます。IPOの私的新株予約権がGigAcquisitions4, LLC(「スポンサー」)、オッペンハイマー・アンド・カンパニー以外の保有者が保有している場合Inc. および野村証券インターナショナル株式会社(総称して「引受人」)、またはそれぞれ許可された譲受人であるIPO私募ワラントは、IPO公開ワラントと同じ基準で当社が償還し、保有者が行使することができます。スポンサー、引受人、およびそれぞれ許可された譲受人は、キャッシュレスでIPOプライベートワラントを行使することができます。
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連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記されていない限り数千米ドル)
以下の表は、ブラック・ショールズOPmに基づくIPO私募新株予約権の価値を、以下の日付における以下の仮定を用いて示しています。
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| 6月30日 2024 | | 12月31日、 2023 | | | | | | |
各IPOプライベートワラントの公正価値 | $ | 0.18 | | $ | 0.38 | | | | | | | |
行使価格 | $ | 11.50 | | $ | 11.50 | | | | | | | |
普通株価 | $ | 1.51 | | $ | 2.14 | | | | | | | |
オプションの予想期間(年単位) | 2.4 | | 2.9 | | | | | | |
予想されるボラティリティ | 89.20% | | 82.30% | | | | | | |
リスクのない収益率 | 4.60% | | 4.00% | | | | | | |
予想年間配当利回り | —% | | —% | | | | | | |
2024年6月30日および2023年12月31日現在、IPOプライベートワラントの公正価値は— 百万と $0.1 百万で、連結貸借対照表にはデリバティブ負債とその他の非流動負債がそれぞれ記載されています。 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の公正価値の変動の結果、以下のことが認識され、連結損益計算書におけるデリバティブの公正価値の純増額(減少)と表示されます。
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| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
IPOワラントの公正価値の変動による(利益)損失 | $ | (35) | | | $ | (10) | | | $ | (35) | | | $ | 33 | | | |
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、 157,394 IPO私募新株予約権が両方の期間で発行され、発行済みです。
ノート 16—株式ベースの報酬
クラスBユニットインセンティブプラン
2021年2月、当社の親会社であるBBAI Ultimate Holdings, LLC(「親会社」)は、親会社またはその子会社の取締役、管理職、役員、従業員、コンサルタント、アドバイザー、および/またはその他のサービスプロバイダーに、親会社のクラスBユニット(「インセンティブユニット」)の形でインセンティブを提供する報酬給付制度(「クラスBユニットインセンティブプラン」)を採用しました。インセンティブユニットの参加基準額は$です1.00 とは次のように分かれています 三 トランシェ(「トランシェI」、「トランシェII」、「トランシェIII」)。Tranche Iインセンティブユニットには、業績ベース、サービスベース、および市場ベースの条件が適用されます。インセンティブユニットの付与日の公正価値は$でした5.19 ユニットあたり。
付与日におけるインセンティブユニットの公正価値を決定する際に使用される前提条件は次のとおりです。
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| 2月16日、 2021 |
ボラティリティ | 57.0% |
リスクフリー金利 | 0.1% |
退社までの予想時間(年単位) | 1.6 |
2021年7月29日、当社の親会社はクラスbユニットインセンティブプランを修正し、2021年6月4日付けの合併契約および合併計画(「大規模企業結合契約」)に規定された取引の完了時に、継続的な雇用またはサービスの提供を条件として、トランシェIとトランシェIIIのインセンティブユニットが直ちに完全に権利確定されるようになりました。会社の親会社はまた、クラスbユニットインセンティブプランを修正しました。これにより、トランシェIIインセンティブユニットは、修正前のクラスBユニットインセンティブプランに規定されていた市場ベースの条件に従い、出口売却の発生時だけでなく、クラスBユニットインセンティブプランで定義されている清算イベントに権利が確定します。
業績条件付きのアワードに対する株式ベースの報酬は、関連する業績条件から予想される結果に基づいています。修正されたインセンティブプランに従って権利確定に必要な業績条件は、権利確定条件を満たすために必要な出来事が予測できないため、発生するまではあり得ません。このような出来事は発生するまであり得ないと考えられるため、インセンティブユニットに対する株式ベースの報酬の承認は、権利確定条件が満たされるまで延期されます。かつて
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(未監査、特に明記されていない限り数千米ドル)
事象が発生した場合、業績確定インセンティブユニットに関連する認識されていない報酬費用(変更日の公正価値に基づく)は、必要なサービス期間のうち提供された部分に基づいて計上されます。
インセンティブユニットの変更日の公正価値は$でした9.06 ユニットあたり。 変更日におけるインセンティブユニットの公正価値を決定する際に使用される前提条件は次のとおりです。
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| 7月29日 2021 |
ボラティリティ | 46.0% |
リスクフリー金利 | 0.2% |
退社までの予想時間(年単位) | 1.2 |
インセンティブユニットの公正価値の決定に使用されたボラティリティは、ガイドラインに記載されている上場企業の過去のボラティリティと会社固有の要因の分析に基づいています。
2021年12月7日、以前に発表されたGigCapital4社との合併が完了しました。その結果、トランシェIとトランシェIIIのインセンティブユニットはすぐに完全に権利が確定し、トランシェIIのインセンティブユニットのパフォーマンス条件が満たされました。クラスBユニットインセンティブプランの修正日に決定された公正価値は、トランシェIおよびIIIの権利確定日に直ちに報酬費用として計上されました。Tranche IIインセンティブユニットの報酬費用は、派生サービス期間にわたって計上されます 30 変更日から数ヶ月。Tranche IIインセンティブユニットの残りの報酬費用は、おおよその残りのサービス期間にわたって計上されます 25 修正の日から数ヶ月。
以下の表は、インセンティブユニットのトランシェIIでの活動を示しています。
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2023年12月31日時点で権利が確定していません | 1,155,000 | |
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2024年6月30日の時点で権利が確定していません | 1,155,000 | |
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2024年6月30日の時点で、 いいえ トランシェIIインセンティブユニットに関連する認識されていない報酬費用。
ストックオプション
2021年12月7日、当社は BigBear.ai ホールディングス株式会社2021長期インセンティブプラン(以下「プラン」)を採用しました。本プランの目的は、適格従業員、将来の従業員、コンサルタント、および非従業員取締役に株式および現金ベースのインセンティブアワードを受け取る機会を提供することにより、会社の長期的な成功と株主価値の創造を促進することです。
あった
いいえ 2024年6月30日までの6か月間に付与されたストックオプション。
以下の表は、発行済みのストックオプションの活動を示しています。
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| 未払いのストックオプション | | 1株あたりの加重平均行使価格 | | 加重平均残存契約期間(年単位) | | 本質的価値の集約 |
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2023年12月31日時点で未処理です | 5,127,673です | | | $ | 2.14 | | | 9.03 | | $ | 2,209 | |
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運動した | (87,324です) | | | 1.35 | | | | | |
没収 | (800,858) | | | 2.36 | | | | | |
期限切れ | (60,915) | | | 3.43 | | | | | |
2024年6月30日の時点で未処理です | 4,178,576 | | | $ | 2.09 | | | 8.48 | | $ | 372 | |
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2024年6月30日の時点で既得で行使可能です | 1,430,565 | | | $ | 2.28 | | | 8.30 | | $ | 150 | |
ストックオプションには$がありました0.4 2024年6月30日の時点で百万の本質的価値。当社は、ストックオプションの株式ベースの報酬費用が、サービスベースの権利確定期間中、報奨の公正価値と同額を定額ベースで計上しています。として
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連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記されていない限り数千米ドル)
2024年6月30日の、おおよその金額は3.1 ストックオプションに関連する未認識の報酬費用100万件。残りの加重平均期間に計上されると予想されます 1.78 何年も。
制限付株式ユニット
2024年6月30日までの6か月間、本プランに従い、会社の取締役会は重要な条件を伝え、特定の従業員および特定の非従業員取締役およびコンサルタントに制限付株式ユニット(「RSU」)を付与することを約束しました。会社は許可しました 9,228,544 従業員へのRSUと いいえ 2024年6月30日までの6か月間の非従業員取締役へのRSU。従業員に付与されるRSUは通常、権利が確定します 四年間、と 25付与日の1周年に権利確定する割合と 6.25以降、付与日の2、3、4周年の各四半期ごとの割合。非従業員取締役に付与されるRSUの権利は 25付与日の次の四半期ごとの% または 100付与日の1周年記念日に%。RSUの権利確定は、特定の条件に従い、死亡、障害、または支配権の変更が発生した場合に迅速に行えます。
以下の表は、RSUでの活動を示しています。
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| RSU 優れた | | 加重平均付与日1株あたりの公正価値 |
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2023年12月31日時点で権利が確定していません | 10,052,113 | | | $ | 2.11 | |
付与されました | 9,240,739 | | | 2.04 | |
既得 | (2,868,984) | | | 2.15 | |
没収 | (1,331,852) | | | 2.44 | |
2024年6月30日の時点で権利が確定していません | 15,092,016 | | | $ | 2.03 | |
2024年6月30日の時点で、およそ$がありました28.8 RSUに関連する何百万もの未認識の報酬費用。これは、残りの加重平均期間にわたって計上されると予想されます 1.62 何年も。
パフォーマンス・ストック・ユニット
本プランに従い、会社の取締役会は重要な条件を伝え、特定の従業員にパフォーマンス・ストック・ユニット(「PSU」)を付与しました。会社は定着インセンティブとして特定の従業員にPSUを付与しています。2024年6月30日までの6か月間に、当社は 1,932,946 PSU(「リテンションPSU」)。会社も許可しました 1,736,737 従業員への短期インセンティブPSU(「STI PSU」)には、会社の財務実績と個人の業績の組み合わせに基づく業績指標が含まれます。権利が確定するリテンションPSUとSTI PSUの数は、それぞれの年間測定期間における業績基準の達成度に基づいています。ただし、各権利確定日に従業員が継続的に勤務することを条件とします。パフォーマンス基準の最低基準を満たさない限り、権利確定は行われません。
以下の表は、PSUでのアクティビティを示しています。
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| PSU 優れた | | 加重平均付与日1株あたりの公正価値 |
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2023年12月31日時点で権利が確定していません | 2,585,831 | | $ | 1.70 | |
付与されました | 3,669,683 | | | 2.74 | |
既得 | (2,456,977) | | | 1.80 | |
没収 | (578,434) | | | 1.77 | |
2024年6月30日の時点で権利が確定していません | 3,220,103です | | $ | 2.79 | |
2024年6月30日の時点で、およそ$がありました6.6 リテンションPSUとSTI PSUに関連する何百万もの認識されていない報酬費用。これらは残りの平均期間で計上されると予想されます 0.90 何年も。
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連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記されていない限り数千米ドル)
従業員株式購入制度(「ESPP」)
本プランの採択と同時に、当社の取締役会は2021年従業員株式購入計画(「ESPP」)を採択しました。これは、会社の従業員、役員、取締役(それ以外の場合は従業員)に会社の普通株式を購入する権利を付与することを承認するものです。2022年1月1日現在、当社は 3,974,948 ESPPに基づく付与のための当社の普通株式(毎年1月1日に、2031年末に毎年増加する見込み)。2024年6月30日に終了した6か月間は、 474,325 株式はESPPの下で売却されました。2024年6月30日現在、当社は従業員の拠出金を源泉徴収しています0.1 100万ドルは、連結貸借対照表のその他の流動負債に含まれる将来のESPP購入に充てられます。
ESPPに基づいて発行された購入権に関連する株式ベースの報酬費用は、募集期間の開始時点での推定報奨数のBlack-Scholes OPmの公正価値に基づいています。株式ベースの報酬費用は、募集期間中、定額法で計上されます。 以下の表は、ESPPに基づく購入権の付与日の公正価値を見積もるために使用される仮定を示しています。
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| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 | | | | | | | | | |
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付与日の普通株式の価格 | $1.50 | | $1.80 に $2.09 | | | | | | | | | |
期待期間 (年単位) | 0.50 | | 0.50 | | | | | | | | | |
予想ボラティリティ (1) | 122.9% | | 94.9% から 162.2% | | | | | | | | | |
リスクのない収益率 | 5.3% | | 5.3% から 5.4% | | | | | | | | | |
予想年間配当利回り | —% | | —% | | | | | | | | | |
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付与日の賞の公正価値 | $0.74 | | $0.75 に $1.23 | | | | | | | | | |
(1) 予想ボラティリティは、ある程度類似した上場企業のインプライド・ボラティリティと過去の株式ボラティリティの組み合わせに基づいています。
2024年6月30日の時点で、およそ$がありました0.5 ESPPに関連する何百万もの認識されていない報酬費用。これは、残りの加重平均期間にわたって計上されると予想されます 0.50 何年も。
株式ベースの報酬費用
以下の表は、以下の期間における売却費、一般管理費、収益費用、研究開発費において、インセンティブユニット、ストックオプション、RSU、PSU、ESPPに計上された株式ベースの報酬費用の合計を示しています。
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| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | |
販売、一般、管理における株式ベースの報酬費用 | $ | 3,980 | | | $ | 2,319 | | | $ | 6,151 | | | $ | 5,122 | | | | | | |
収益原価における株式ベースの報酬費用 | 799 | | | 1,442 | | | 3,452 | | | 2,316 | | | | | | |
研究開発における株式ベースの報酬費用 | 970 | | | 233 | | | 1,303 | | | 361 | | | | | | |
株式ベースの報酬費用の合計 | $ | 5,749 | | | $ | 3,994 | | | $ | 10,906 | | | $ | 7,799 | | | | | | |
ノート 17—純損失 一株当たり
基本および希薄化後の1株当たり純損失の分子と分母は次のように計算されます(1株当たり、単位、1株当たりのデータを除く千単位)。
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| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | | |
基本および希薄化後の1株当たり純損失 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | |
分子: | | | | | | | | | | | | |
純損失 | $ | (11,737) | | | $ | (16,895) | | | $ | (136,884) | | | $ | (43,109) | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | | | | |
加重平均発行済株式数—基本株と希薄化後株式 | 246,303,139 | | | 145,469,043 | | | 216,754,082 | | | 142,027,938 | | | | | | |
基本および希薄化後の1株当たり純損失 | $ | (0.05) | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.63) | | | $ | (0.30) | | | | | | |
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連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記されていない限り数千米ドル)
以下の有価証券は、希薄化防止効果があるため、希薄化後の発行済株式の計算には含まれていません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | |
ストック・オプション | 4,126,975 | | | 5,055,299です | | | 4,172,994 | | | 4,995,674 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2023 パイプワラント | — | | | 805,855 | | | — | | | 725,270 | | | | | | |
2023 RDOワラント | — | | | 97,390 | | | — | | | 48,695です | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
PSU | 208,157 | | | 1,534,861 | | | 1,024,579 | | | 1,534,861 | | | | | | |
RSU | 5,919,487 | | | 10,760,022 | | | 3,628,819 | | | 11,821,305です | | | | | | |
ESP | 1,365,919 | | | 1,062,602 | | | 1,247,297 | | | 1,062,602 | | | | | | |
合計 | 11,620,538 | | | 19,316,029 | | | 10,073,689 | | | 20,188,407 | | | | | | |
2024年7月2日、当社は以下を発行しました 2,144,073% パンジアムの買収のためのホールドバック金額の決済における普通株式。詳細については、注20—後続イベントを参照してください。
注 18—収入
すべての収益はアメリカ合衆国内で生み出されました。
以下の表は、以下の期間の契約タイプ別の総収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | | | | | | | | |
時間と材料 | $ | 23,377 | | | $ | 21,122 | | | $ | 41,337 | | | $ | 48,281 | | | | | | | | | | | | | |
しっかりした固定価格 | 11,639 | | | 12,577% | | | 21,685 | | | 22,977 | | | | | | | | | | | | | |
費用補てん可能です | 4,767 | | | 4,760 | | | 9,882 | | | 9,355 | | | | | | | | | | | | | |
総収入 | $ | 39,783 | | | $ | 38,459 | | | $ | 72,904 | | | $ | 80,613 | | | | | | | | | | | | | |
会社の収益の大部分は時間の経過とともに計上されます。ある時点での収益を認める契約から得られる収益は、提示されたすべての期間においてわずかでした。
以下の表は、予想される信用損失引当金の活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | | | | | | | | |
期首残高 | $ | 171 | | | $ | 980 | | | $ | 230 | | | $ | 98 | | | | | | | | | | | | | |
追加 | 73 | | | 675 | | | 73 | | | 1,557 | | | | | | | | | | | | | |
償却 | (117) | | | — | | | (176) | | | — | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末残高 | $ | 127 | | | $ | 1,655 | | | $ | 127 | | | $ | 1,655 | | | | | | | | | | | | | |
目次
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記されていない限り数千米ドル)
リスクの集中
総収益の 10% を超える顧客から得られる収益は、以下の期間について以下の表に示されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2024年6月30日に終了した3か月間 | | 2024年6月30日に終了した6か月間 |
| | | | | 合計 | | 全体のパーセント 収入 | | 合計 | | 全体のパーセント 収入 |
お客様 A | | | | | $ | 5,305 | | | 13 | % | | $ | 12,418 | | | 17 | % |
お客様 B | | | | | 5,832 | | | 15 | % | | 12,182 | | | 17 | % |
カスタマー C | | | | | 4,877 | | | 12 | % | | 9,471 | | | 13 | % |
お客様 D (1) | | | | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
その他すべて | | | | | 23,769 | | | 60 | % | | 38,833% | | | 53 | % |
総収入 | | | | | $ | 39,783 | | | 100 | % | | $ | 72,904 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| | | | | 合計 | | 全体のパーセント 収入 | | 合計 | | 全体のパーセント 収入 |
お客様 A | | | | | $ | 7,360です | | | 19 | % | | $ | 16,243 | | | 20 | % |
お客様 B | | | | | 5,027 | | | 13 | % | | 11,790です | | | 15 | % |
カスタマー C | | | | | 5,856 | | | 15 | % | | 10,524 | | | 13 | % |
お客様 D (1) | | | | | 5,004 | | | 13 | % | | 9,226 | | | 11 | % |
| | | | | | | | | | | |
その他すべて | | | | | 15,212 | | | 40 | % | | 32,830 | | | 41 | % |
総収入 | | | | | $ | 38,459 | | | 100 | % | | $ | 80,613 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1) 比較のため、提示されたいずれかの期間に連結収益の 10% を超える貢献をした顧客をすべての期間に含めています。
契約残高
以下の表は、以下の期間の連結貸借対照表に含まれる契約資産と契約負債を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| |
| 6月30日 2024 | | 12月31日、 2023 |
契約資産 | $ | 1,041 | | | $ | 4,822 | |
契約負債 | $ | 3,496 | | | $ | 879 | |
2023年12月31日から2024年6月30日までの契約資産の変化は、主に以前に提供されたサービスの請求書が発行されたことが原因でした。2023年12月31日から2024年6月30日までの契約負債残高の変化は、主に顧客にまだ提供されていないサービスの前払いによるものです。2024年6月30日までの6か月間に計上され、2023年12月31日現在の契約負債残高に含まれていた収益は0.9 百万。
履行義務を果たすために発生する総費用の見積もりが、予想収益を上回った場合、会社はその損失を直ちに認識します。見積もりの変更が履行債務の関連利益に影響を与えると当社が判断した場合、会社は累積的なプラスまたはマイナスの調整を連結損益計算書に記録します。特定の長期契約の状態に関する見積もりや仮定の変更は、会社の業績に重大な影響を与える可能性があります。
目次
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記されていない限り数千米ドル)
次の表は、完了時の正味見積り(「EAC」)の調整が会社の業績に与える影響をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | |
EACの純調整額、所得税控除前 | $ | (104) | | | $ | (1,631) | | | $ | (344) | | | $ | 365 | | | | | | |
EAC調整額の純額、所得税を差し引いたもの | $ | (82) | | | $ | (1,288) | | | $ | (271) | | | $ | 288 | | | | | | |
EAC純調整額、所得税控除後、希薄化後1株当たり | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | |
残りの履行義務
当社は、署名済みの販売注文を受け付けた顧客からの注文を残りの履行債務の計算に含め、通常、締結された契約の積立部分と未払分を含めます。2024年6月30日現在、残りの履行債務に割り当てられた取引価格の合計額は82.2 百万。会社はおおよその認識を期待しています 93残りの履行債務のうち、次の期間の収益として占める割合 12 月とその後の残高。
注19—関連当事者取引
2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、会社はドルを支払った、または未払金を計上しました0.4 百万と $1.0 $のRSUに関連する株式ベースの報酬を含む、取締役会のメンバーの報酬費用として100万ドル0.4 百万と $0.9 百万ドル。これは、連結損益計算書内の販売費、一般管理費に反映されます。
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、会社はドルを支払った、または未払金を計上しました0.3 百万と $0.6 取締役会のメンバーの報酬費用としてそれぞれ100万ドル(RSUのドルに関連する株式ベースの報酬を含む)0.2 百万と $0.4 それぞれ百万ドル。これは、連結損益計算書内の販売費、一般管理費に反映されています。
注 20—後続イベント
2024年7月2日、当社は以下を発行しました 2,144,073% $の普通株式1.3905 1株当たり(全体の出来高加重平均価格に基づいて決定されます 20 決済後の調整後の購入価格の最終決定の決済として、最終決定日の直前に終了する取引日です。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
経営陣による議論と分析
財政状態と経営成績
以下の議論と分析は、BigBear.ai Holdings, Inc.(「BigBear.ai」、「BigBear」、「BigBear.ai Holdings」、または「当社」)の経営陣が、BigBear.ai の連結業績と財務状況の評価と理解に関連すると考える情報を提供します。以下の説明と分析は、BigBear.ai の連結財務諸表およびフォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれるそれらの財務諸表の注記と併せて読む必要があります。この経営陣の議論と分析に含まれる特定の情報には、改正された1933年の証券法、改正された1934年の証券取引法、および1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれます。将来の業績と財政状態、事業戦略と計画、将来の事業目標に関する記述を含む、歴史的事実の記述を除き、この四半期報告書に含まれるすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。これらの将来の見通しに関する記述には、BigBearの業界、将来の出来事、および歴史的事実ではないその他の記述に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の動向とそれが当社に与える潜在的な影響に関する現在の期待と信念に基づいており、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付より後の日付におけるBigBearの評価を表すものではありません。私たちに影響を与える将来の展開が私たちが予想していたものになるという保証はありません。これらの将来の見通しに関する記述には、多くのリスクと不確実性が伴います。当社の実際の結果は、多くの要因により、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。フォーム10-kの年次報告書とフォーム10-Qのこの四半期報告書の「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」と「リスク要因」を参照してください。文脈上別段の定めがない限り、このセクションでの「会社」、「BigBear」、「BigBear.ai」、「私たち」、「私たち」、「私たち」、または「私たち」への言及はすべて BigBear.ai ホールディングス株式会社を指します。
BigBear.ai の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれている BigBear.ai の連結財務諸表と添付の注記を補足するために提供されています。このディスカッションでは、読者に BigBear.ai の連結財務諸表と付随する注記、それらの財務諸表と付随する注記の期間ごとの変更、およびそれらの変化を説明した主な要因を理解するのに役立つ情報を提供することを目的としています。特に明記されていない限り、以下に示す金額はすべて数千米ドルです。
BigBear.ai の財政状態と経営成績に関する議論と分析は次のように構成されています。
•事業概要:このセクションでは、経営陣が当社の財政状態と経営成績について議論したり分析したりするための背景を説明するために、BigBear.ai の事業、優先事項、業界に影響を与える傾向についての一般的な説明を提供します。
•最近の動向:このセクションでは、当社の財政状態と経営成績を理解するために必要と思われる最近の動向を紹介します。
•経営成績:このセクションでは、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の当社の経営成績について説明します。
•流動性と資本資源:このセクションでは、現金を生み出す能力と、既存の、または合理的に見込まれる将来の現金需要を満たす能力を分析します。
•重要な会計方針と見積もり:このセクションでは、当社の財政状態と経営成績にとって重要であり、その適用において経営陣側の慎重な判断と見積もりを必要とする会計方針と見積もりについて説明します。さらに、重要な会計方針を含む当社の重要な会計方針は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる添付の連結財務諸表の注記2「重要な会計方針の要約」にまとめられています。
事業概要
私たちの使命は、世界で最も複雑な意思決定を明確にすることです。BigBear.ai は、国家安全保障、サプライチェーン管理、デジタルアイデンティティのためのエッジAIを活用した意思決定インテリジェンスソリューションの大手プロバイダーです。顧客やパートナーは、非常に複雑で分散した、ミッションベースの運用環境で BigBear.ai の予測分析機能に頼っています。私たちはテクノロジー主導のソリューション組織で、お客様にソフトウェアとサービスの両方を提供しています。
最近の動向
パンジアムの買収
2024年2月29日、当社は、世界貿易、旅行、デジタルアイデンティティ業界向けのビジョンAIのリーダーであるパンギアム・インターミディエイト・ホールディングス合同会社(「パンジアム」または「パンギアムの買収」)の買収を完了しました。BigBear.ai と Pangiam の組み合わせにより、顔認識、画像ベースの異常検出、高度なバイオメトリクスを BigBear.ai のコンピュータービジョンと予測分析機能と組み合わせて、業界で最も包括的なビジョンとエッジAIのポートフォリオの1つが生まれ、同社は人工知能をエッジで運用する方法における基盤的リーダーとしての地位を確立しています。
RDOワラント行使
2024年2月27日、当社は既存の認定投資家(「RDO投資家」)とワラント行使契約を締結し、発行済みの登録直接募集を全額行使して、当社の普通株式を合計8,886,255株まで購入し、総収入は約2,060万ドル(「RDOワラント」)にしました。RDOワラントの即時かつ完全な行使と引き換えに、RDO投資家は、当社の普通株を合計5,800,000株(以下「2024 RDOワラント」)を私募で購入できる新しい未登録普通株式購入ワラントを受け取りました。2024年のRDOワラントは、2024年8月28日以降にいつでも行使可能になり、5年後に失効します。1株あたりの行使価格は3.78ドルです。
私募ワラント行使
2024年3月4日、当社は既存の認定投資家(「PIPE投資家」)とワラント行使契約を締結しました。これにより、発行済みのPIPEワラントを全額行使して、当社の普通株式を合計13,888,889株まで購入し、総収入は約3,320万ドルになります。PIPEワラントの即時かつ完全な行使と引き換えに、PIPE投資家は新しい未登録普通株式購入ワラントを受け取りました。これにより、当社の普通株式(「2024 PIPEワラント」)を総計900万株まで私募で購入できます。2024年のPIPEワラントは、2024年9月5日(「行使日」)以降にいつでも行使可能になり、5年後に失効し、1株あたりの行使価格は4.75ドルになります。
米国の予算環境
私たちの収入の大部分は連邦政府の契約から得られています。米国政府の支出水準、特に国防費とその時宜を得た資金調達は、短期的および長期的に私たちの財務実績に影響を与える可能性があります。私たちの主要な契約は、継続的な決議の下で引き続き支持され、資金が提供されることを期待しています。ただし、継続決議の対象期間中は、新規契約の締結が遅れる可能性があり、その遅延は当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
2024年3月22日、大統領は国防総省(「国防総省」)の資金提供を含む第2会計年度(「会計年度」)2024連結歳出パッケージに署名し、法制化しました。この法律は、財政責任法(「FRA」)の国防費支出限度額が8,860億ドルで、そのうち8,420億ドルが国防総省の基本予算に充てられていることを反映しています。
大統領の2025年度予算案は、2024年3月11日に議会に提出され、2025年度の防衛承認および歳出に関する立法手続きが開始されました。この要求には、国防費用の8,950億ドルが含まれており、そのうち8,500億ドルは、FRAが定めた限度額に合わせて、国防総省の基本予算に充てられています。FRAの制限によって全体的な要件が圧迫されていることは明らかですが、国防長官室は、2025年度の予算案は、国防戦略の優先事項を軌道に乗せるという目標を達成していると述べています。
下院と上院は、2025年度予算に関する立法プロセスを継続しています。2024年5月22日、下院軍事委員会(HASC)は25年度国防授権法のバージョンを承認しました。この法案は、国防総省への8,498億ドルの資金提供を承認しています。これは大統領の25年度予算要求と一致しています。2024年6月28日、2025年度の国防総省歳出法案H.R. 8774が下院で可決されました。2024年7月8日、上院軍事委員会(「SASC」)は、FRAが設定した上限を250億ドル上回る25年度国防授権法のバージョンを提出しました。
今後数か月以内に、議会は歳出法案やその他の政策立法を通じて大統領の2025年度予算案を承認または改訂する必要があります。その後、2025年度予算が法律になり、予算手続きを完了するには、大統領の最終承認が必要になります。
2024年4月24日、大統領は、米国の軍需品の補給資金を含め、ウクライナ、イスラエル、台湾に合計950億ドルの追加資金を提供する法案に署名しました。補助的な資金調達法はFRAの制限の対象ではありません。
連邦予算は、とりわけ政治的緊張の高まりと2024年の選挙、世界の安全保障環境、インフレ圧力、マクロ経済状況などによって形作られる議論と妥協の対象となると予想しています。その結果、資金調達の優先順位が変わる可能性があり、国防費全般や連邦政府との契約に重大な影響を与える可能性があります。
地政学的環境
私たちは複雑で進化するセキュリティ環境で事業を行っており、私たちのビジネスは地政学的な問題の影響を受けています。ウクライナ、中東での紛争、および太平洋地域の緊張の高まりは、世界的な地政学的な緊張と安全保障上の懸念を高めています。政府のお客様の場合、これらの地域の差し迫ったニーズへの対応に重点を置いているため、契約締結のパイプラインとペースが遅くなり、収益はその後の期間に押し上げられました。地政学的環境により、強化されたインテリジェンスとフルスペクトルのサイバーオペレーション(私たちが比類のない能力を備えている分野)を提供する高度なAIツールの必要性が高まっているため、長期的には引き続き地政学的な環境が当社製品の採用を促進すると予想しています。これらの紛争はまだ発展中であり、最終的な結果は依然として非常に不確実ですが、これらの出来事が当社の事業や経営成績に重大な影響を与えるとは考えていません。しかし、これらの紛争が悪化し、テクノロジー業界や世界経済における混乱や不確実性が高まると、当社の事業と経営成績に悪影響が及ぶ可能性があります。
経営成績の構成要素
収入
私たちは、データ取り込み、データ強化、データ処理、人工知能、機械学習、予測分析、予測視覚化のためのエッジAIを活用した意思決定インテリジェンスソリューションとサービスをお客様に提供することで収益を上げています。私たちには、政府防衛、政府情報局、さまざまな商業企業など、さまざまな顧客基盤があります。私たちは、お客様にソフトウェアとサービスの両方を提供することで収益を上げています。
収益コスト
収益コストには、主に給与、株式ベースの報酬費用、上記のサービスの実施に関わる人員の福利厚生、および割り当てられた諸経費やその他の直接費用が含まれます。
収益が増加するにつれて、売上原価は絶対ドルで増加し、収益に占める割合は期間ごとに変化すると予想しています。
販売、一般、管理(「SG&A」)
販管費には、当社の役員、財務、会計、法務、人事、および管理業務に関わる人員の給与、株式ベースの報酬費用、福利厚生のほか、第三者の専門サービスと手数料、配分された諸経費が含まれます。
研究開発
研究開発費は、主に給与、株式ベースの報酬費用、研究開発活動に携わる人員の福利厚生、および割り当てられた諸経費で構成されています。特定の研究開発費は、販売、リース、またはその他の方法で販売される予定のソフトウェアに関するものです。技術的実現可能性の確立後、およびソフトウェアの一般提供前に発生した費用は、大幅に増加すると予想されるときに資産計上されます。その他の研究開発費はすべて、発生した期間に支出されます。
リストラ費用
リストラ費用には、組織とコスト構造をより適切に調整し、製品やサービスの手頃な価格を向上させるための戦略的コスト削減イニシアチブに関連する従業員の離職費用が含まれます。
取引費用
2024年に発生した取引費用は、2024年2月29日に完了したパンジアムの買収に関連する勤勉さ、法務、その他の関連費用で構成されています。
のれん減損
のれんの減損は、のれんに対する現金以外の費用で構成されます。
デリバティブの公正価値の純増加(減少)
デリバティブの公正価値の純額(減少)増加は、会社の新株予約権の公正価値の再測定です。
利息費用
支払利息は、主に支払利息、コミットメント手数料、および当社の債務契約に基づく債務発行費用の償却で構成されています。
その他の収入
その他の収入は、主にマネーマーケット口座で得られる利息収入です。
所得税費用(給付)
所得税費用(給付)は、当社が事業を行う連邦および州の管轄区域に関連する所得税で構成されています。
業務結果
以下の表は、以下の期間の当社の連結営業報告書を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | | | |
収入 | $ | 39,783 | | | $ | 38,459 | | | $ | 72,904 | | | $ | 80,613 | | | | | | | | |
収益コスト | 28,720 | | | 29,496 | | | 54,855% | | | 61,437 | | | | | | | | |
売上総利益 | 11,063% | | | 8,963 | | | 18,049 | | | 19,176 | | | | | | | | |
営業経費: | | | | | | | | | | | | | | |
販売、一般および管理 | 23,364 | | | 16,930 | | | 40,312 | | | 37,292 | | | | | | | | |
研究開発 | 3,565 | | | 2,225 | | | 4,709 | | | 3,353 | | | | | | | | |
リストラ費用 | 457 | | | 25 | | | 1,317 | | | 780 | | | | | | | | |
取引費用 | 347 | | | — | | | 1,450です | | | — | | | | | | | | |
のれん減損 | — | | | — | | | 85,000 | | | — | | | | | | | | |
営業損失 | (16,670) | | | (10,217) | | | (114,739) | | | (22,249) | | | | | | | | |
デリバティブの公正価値の純額(減少)増加 | (7,882) | | | 3,121 | | | 16,110 | | | 13,688です | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
支払利息 | 3,551 | | | 3,560 | | | 7,106です | | | 7,116 | | | | | | | | |
その他の収入 | (617) | | | — | | | (1,072) | | | — | | | | | | | | |
税引前損失 | (11,722) | | | (16,898) | | | (136,883) | | | (43,053) | | | | | | | | |
所得税費用(給付) | 15 | | | (3) | | | 1 | | | 56 | | | | | | | | |
純損失 | $ | (11,737) | | | $ | (16,895) | | | $ | (136,884) | | | $ | (43,109) | | | | | | | | |
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間の比較
収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
収入 | $ | 39,783 | | | $ | 38,459 | | | $ | 1,324です | | | 3.4 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日までの3か月間の収益は、2023年6月30日までの3か月間と比較して130万ドル増加しました。これは主に、パンジアムの買収による増加の結果ですが、2023年の第2四半期に終了した空軍のEPASSプログラムによる量の減少によって相殺されました。
収益コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
収益コスト | $ | 28,720 | | | $ | 29,496 | | | $ | (776) | | | (2.6) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
収益原価が収益に占める割合 | 72 | % | | 77 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
総収益に占める売上原価の割合は、2023年6月30日までの3か月間の 77% に対し、2024年6月30日までの3か月間は 72% に減少しました。総収益に占める売上原価の割合の減少は、2023年6月30日までの3か月間と比較して、2024年6月30日までの3か月間における利益率の高いソリューションの組み合わせが多かったことが一因です。
SG&A
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
SG&A | $ | 23,364 | | | $ | 16,930 | | | $ | 6,434 | | | 38.0 | % | | | | | | | | |
売上に対する販管費の割合 | 59 | % | | 44 | % | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日までの3か月間の総収益に占める販管費の割合は、2023年6月30日までの3か月間の 44% から 59% に増加しました。これは主に、6月30日までの3か月間に発生した非経常的戦略的イニシアチブが120万ドル、非経常統合費用が90万ドル、非経常訴訟費用が70万ドル増加したことによるものです。2024。
研究開発
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
研究開発 | $ | 3,565 | | | $ | 2,225 | | | $ | 1,340 | | | 60.2 | % | | | | | | | | |
研究開発費は、2023年6月30日までの3か月間と比較して、2024年6月30日までの3か月間で130万ドル増加しました。この増加は、人員の増加、特定の研究開発プロジェクトの時期、およびパンギアムに関連する研究開発費によるものです。
リストラ費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
リストラ費用 | $ | 457 | | | $ | 25 | | | $ | 432 | | | 1728.0 | % | | | | | | | | |
リストラ費用には、組織とコスト構造をより適切に調整し、製品やサービスの手頃な価格を向上させるための戦略的コスト削減イニシアチブに関連する従業員の離職費用が含まれます。
取引費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % |
取引費用 | $ | 347 | | | $ | — | | | $ | 347 | | | 100.0 | % |
2023年6月30日までの3か月間の取引費用は、パンジアムの買収に関連する勤勉さ、法務およびその他の関連費用で構成されています。
デリバティブの公正価値の純増加(減少)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % |
デリバティブの公正価値の純額(減少)増加 | $ | (7,882) | | | $ | 3,121 | | | $ | (11,003) | | | (352.5) | % |
2024年6月30日までの3か月間のデリバティブの公正価値の純減少額は790万ドルで、IPOワラント、PIPEワラント、およびRDOワラントの公正価値の再測定によるものです。2023年のパイプワラントと2023年のRDOワラントは、2024年6月30日に完全に決済されました。
利息費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
支払利息 | $ | 3,551 | | | $ | 3,560 | | | $ | (9) | | | (0.3) | % | | | | | | | | |
支払利息は、主に当社の転換社債とバンク・オブ・アメリカ・シニア・リボルバーに基づく支払利息、コミットメント手数料、および債務発行費用の償却で構成されています。詳細については、以下の「流動性と資本資源」セクションを参照してください。
その他の収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | |
その他の収入 | $ | (617) | | | $ | — | | | | | $ | (617) | | | 100.0 | % | | | | |
2024年6月30日までの3か月間のその他の収益と2023年6月30日までの3か月間のその他の収益の変化は、主にマネーマーケット口座で得られる利息収入によるものです。
所得税費用(給付)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
所得税費用(給付) | $ | 15 | | | $ | (3) | | | $ | 18 | | | (600.0) | % | | | | | | | | |
実効税率 | (0.1) | % | | — | % | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日までの3か月と2023年6月30日までの3か月間の実効税率は一貫しています。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間の実効税率は、主に州および地方の所得税、帳簿所得と課税所得の恒久的な違い、特定の個別の項目、評価引当金の変更により、米国連邦所得税率21.0%とは異なります。
2024年6月30日現在、当社は、実質的にすべての繰延税金資産が将来実現される可能性は低いと判断しており、引き続き繰延税金資産に対して全額評価引当金を設けています。
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間の比較
収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | |
収入 | $ | 72,904 | | | $ | 80,613 | | | | | $ | (7,709) | | | (9.6) | % | | | | |
2024年6月30日までの6か月間の収益は、2023年6月30日までの6か月間と比較して770万ドル減少しました。収益の変化は、主にパンジアムの買収による増加によるものでしたが、2023年の第2四半期に終了した空軍のEPASSプログラムによる量の減少によって相殺されました。
収益コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | |
収益コスト | $ | 54,855% | | | $ | 61,437 | | | | | $ | (6,582) | | | (10.7) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
収益原価が収益に占める割合 | 75 | % | | 76 | % | | | | | | | | | | |
総収益に占める売上原価の割合は、2023年6月30日までの6か月間は75%でしたが、2023年6月30日までの6か月間は76%でした。総収益に占める売上原価の割合の減少は、パンジアムの業績を含めたことによる利益率の増加によるものです。
SG&A
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | |
SG&A | $ | 40,312 | | | $ | 37,292 | | | | | $ | 3,020 | | | 8.1 | % | | | | |
売上に対する販管費の割合 | 55 | % | | 46 | % | | | | | | | | | | |
2024年6月30日までの6か月間の総収益に占める販管費の割合は、2023年6月30日までの6か月間の46%と比較して、55%に増加しました。総収益に占める販売管理費の割合の増加は、主に2024年6月30日までの6か月間に発生した非経常的戦略的イニシアチブの110万ドル、非経常統合費用の90万ドル、および非経常訴訟費用の50万ドルの増加によるものです。
研究開発
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | |
研究開発 | $ | 4,709 | | | $ | 3,353 | | | | | $ | 1,356 | | | 40.4 | % | | | | |
研究開発費は、2023年6月30日までの6か月間と比較して、2024年6月30日までの6か月間で140万ドル増加しました。研究開発費の増加は、人員数の増加、特定の研究開発プロジェクトの時期、およびパンジアムの業績の反映によるものです。
リストラ費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | |
リストラ費用 | $ | 1,317 | | | $ | 780 | | | | | $ | 537 | | | 68.8 | % | | | | |
リストラ費用には、組織とコスト構造をより適切に調整し、製品やサービスの手頃な価格を向上させるための戦略的コスト削減イニシアチブに関連する従業員の離職費用が含まれます。
取引費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | |
取引費用 | $ | 1,450です | | | $ | — | | | | | $ | 1,450です | | | 100.0 | % | | | | |
2024年6月30日までの6か月間の取引費用は、パンジアムの買収に関連する勤勉さ、法務およびその他の関連費用で構成されています。
のれん減損
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | |
のれん減損 | $ | 85,000 | | | $ | — | | | | | $ | 85,000 | | | 100.0 | % | | | | |
2024年6月30日までの6か月間に、当社は非現金ののれん減損費用を8,500万ドル計上しました。これは主に、パンジアムの買収対価として発行された株式の株価と比較して四半期中に株価が下落したことによるものです。
デリバティブの公正価値の純増加(減少)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | |
デリバティブの公正価値の純額(減少)増加 | $ | 16,110 | | | $ | 13,688です | | | | | $ | 2,422 | | | 17.7 | % | | | | |
2024年6月30日までの6か月間のデリバティブの公正価値の純増加額は1,610万ドルで、これにはIPOワラント、PIPEワラント、およびRDOワラントの公正価値の再測定が含まれます。2023年のパイプワラントと2023年のRDOワラントは、2024年6月30日に完全に決済されました。
利息費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | |
支払利息 | $ | 7,106です | | | $ | 7,116 | | | | | $ | (10) | | | (0.1) | % | | | | |
2024年6月30日までの6か月間および2023年6月30日までの6か月間の支払利息は、主に当社の転換社債およびバンク・オブ・アメリカ・シニア・リボルバーに基づく利息費用、コミットメント手数料、および債務発行費用の償却で構成されています。詳細については、以下の「流動性と資本資源」セクションを参照してください。
その他の収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | |
その他の収入 | $ | (1,072) | | | $ | — | | | | | $ | (1,072) | | | 100.0 | % | | | | |
2024年6月30日までの6か月間と2023年6月30日までの6か月間のその他の収益の変化は、主にマネーマーケット口座で得られる利息収入によるものです。
所得税費用(給付)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | | | | | | | | | | |
所得税費用(給付) | $ | 1 | | | $ | 56 | | | | | $ | (55) | | | (98.2) | % | | | | | | | | | | | | | |
実効税率 | — | % | | (0.1) | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日までの6か月間と2023年6月30日までの6か月間の実効税率は一貫しています。2024年6月30日までの6か月間の実効税率は、主に州および地方の所得税、帳簿所得と課税所得の恒久的な違い、特定の個別の項目、評価引当金の変更により、米国連邦所得税率21.0%とは異なります。
2024年6月30日現在、当社は、実質的にすべての繰延税金資産が将来実現される可能性は低く、繰延税金資産に対して引き続き全額評価引当金が設定されていると判断しています。
詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる注記12—連結財務諸表注記の所得税を参照してください。
非GAAPベースの補足情報
当社は、調整後EBITDAを使用して、業績を評価し、将来の事業計画を作成し、営業費用や内部リソースの配分に関するものを含む戦略的決定を下します。調整後EBITDAは、GAAPに従って計算されていない財務指標です。調整後EBITDAは、利息費用(収益)、純利益、所得税(給付)費用、減価償却費、株式ベースの報酬および関連する雇用者給与税、デリバティブの公正価値の純増加、リストラ費用、非経常戦略的イニシアチブ、非経常訴訟、取引費用、のれん減損、非経常統合費用、資本市場顧問料を調整した純利益(損失)として定義されます、商業立ち上げ費用、債務消滅損失、取引ボーナス、レガシー特典の解約、管理費。非GAAPベースの財務実績指標は、GAAPベースで表示される財務情報を補足するために使用されます。この非GAAP財務指標は、単独で検討したり、関連するGAAP指標の代わりとして検討したりするべきではなく、GAAPベースで提示された情報と併せて読むべきです。すべての企業が同じ計算を使用しているわけではないため、当社の非GAAP指標の提示は、同様のタイトルの他の企業の指標と比較できない場合があります。
調整後EBITDA-非GAAPベースです
次の表は、GAAPに従って計算された、調整後EBITDAと純損失の調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | | | | | |
純損失 | $ | (11,737) | | | $ | (16,895) | | | $ | (136,884) | | | $ | (43,109) | | | | | | | | | | |
支払利息 | 3,551 | | | 3,560 | | | 7,106です | | | 7,116 | | | | | | | | | | |
利息収入 | (725) | | | — | | | (1,172) | | | — | | | | | | | | | | |
所得税費用(給付) | 15 | | | (3) | | | 1 | | | 56 | | | | | | | | | | |
減価償却と償却 | 2,907 | | | 1,979 | | | 5,346 | | | 3,965 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
EBITDA | (5,989) | | | (11,359) | | | (125,603) | | | (31,972) | | | | | | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | 5,749 | | | 3,994 | | | 10,906 | | | 7,799 | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬に関連する雇用者給与税 (1) | 48 | | | 174 | | | 712 | | | 357 | | | | | | | | | | |
デリバティブの公正価値の純額(減少)増加(2) | (7,882) | | | 3,121 | | | 16,110 | | | 13,688です | | | | | | | | | | |
リストラ費用 (3) | 457 | | | 25 | | | 1,317 | | | 780 | | | | | | | | | | |
非経常的な戦略的イニシアチブ (4) | 2,040 | | | 813 | | | 3,374 | | | 2,321 | | | | | | | | | | |
非定期訴訟 (5) | 666 | | | — | | | 545 | | | — | | | | | | | | | | |
取引費用 (6) | 347 | | | — | | | 1,450です | | | — | | | | | | | | | | |
非経常統合費用 (7) | 883 | | | — | | | 883 | | | — | | | | | | | | | | |
のれん減損 (8) | — | | | — | | | 85,000 | | | — | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後EBITDA | $ | (3,681) | | | $ | (3,232) | | | $ | (5,306) | | | $ | (7,027) | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(1) | 従業員に付与される株式報奨の権利確定時に支払うべき雇用者給与税を含みます。 |
(2) | 2024年6月30日までの6か月間のデリバティブの公正価値の上昇は、2023年のRDOおよび2023年のPIPEワラント(「2023年のワラント」)の行使および2024年のワラント(「2024年のワラント」)の発行時に記録された4,230万ドルの損失と、2024年2月27日および2024年3月4日に締結されたワラント行使契約に関連する2024年のワラント(「2024年のワラント」)の発行時に記録された4,230万ドルの損失に関連しています。この損失は、2024年のワラントの発行に関連する1,060万ドルの利益を差し引いたもので、2024年6月30日までの6か月間の2024年のワラントとIPOワラントの公正価値を再測定した結果、さらに2610万ドルの減額によって相殺されました。2024年6月30日までの3か月間のデリバティブの公正価値の減少は、2024年のワラントとIPOワラントの公正価値の再測定に関連しています。 |
(3) | 2024年6月30日までの6か月間と2023年6月30日までの6か月間に、組織とコスト構造をより適切に調整し、製品とサービスの手頃な価格を向上させるために、会社の能力と将来の予測の戦略的見直しに関連して、当社は従業員の離職費用を負担しました。 |
(4) | 会社の特定の戦略的イニシアチブの実行に関連する非経常的な専門家報酬。 |
(5) | 非経常訴訟は、主に、通常の業務の範囲外で発生すると判断した特定の手続きに関する法的和解と関連費用で構成されます。(1) これまでに提起された、または2年以内に提起される予定の類似訴訟の頻度、(2) 訴訟の複雑さ、(3) 求める救済の性質(規模を含む)求める金銭的損害賠償、(4)私たちの攻撃的姿勢と防御的姿勢、(5)関係する取引相手、(6)私たちの全体的な訴訟戦略。 |
(6) | 当四半期の取引費用は、主にパンジアムの買収に関連して発生した勤勉さ、法務およびその他の関連費用で構成されています。 |
(7) | Pangiamの買収に関連する非経常的な内部統合費用。 |
(8) | 2024年6月30日までの6か月間に、当社は、主にパンジアムの購入対価として発行された株式の株価と比較して四半期中に株価が下落したことによる、現金以外ののれん減損費用を計上しました。 |
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フリーキャッシュフロー
フリーキャッシュフローは、営業活動に使用された純現金から資本支出を差し引いたものとして定義されます。経営陣は、フリーキャッシュフローは会社の現金を生み出し、債務を履行する能力を有意義に測定できるため、投資家、アナリストなどに役立つと考えています。
以下の表は、GAAPに従って計算された、フリーキャッシュフローと営業活動に使用された純現金との調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 6月30日に終了した6か月間 | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | | |
営業活動に使用された純現金 | $ | (21,417) | | | $ | (24,813) | | | | | | | | |
資本支出、純額 | (3,392) | | | (2) | | | | | | | | |
フリーキャッシュフロー | $ | (24,809) | | | $ | (24,815) | | | | | | | | |
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主要業績評価指標
バックログ
私たちは、バックログの増加を事業成長の重要な指標と見なしています。バックログは、当社が締結した契約のうち、まだ作業が行われていないものの推定金額を表し、場合によっては、現在サポートしている顧客プログラムにおける将来の契約授与の既知の機会の見積もりを表します。
私たちの過去の収益の大部分は、連邦政府とそのさまざまな機関との契約から得られています。連邦政府の一般的な調達慣行に従い、ほとんどの契約は契約締結時に全額賄われていません。契約に基づく作業が進むにつれて、お客様は最初の契約報奨額まで段階的に資金を追加することができます。私たちは通常、適切な契約資金を超える商品やサービスをお客様に提供しません。
アワードの時点で、特定の契約には、お客様が契約に基づいて追加の商品やサービスを調達するためのオプションが含まれている場合があります。オプションはお客様が行使するまで強制力のある権利や義務を生じないため、オプションが行使されるたびにオプションに関連する収益のみが計上されます。そのような条項のある契約では、オプションに関連する正確な範囲や対応する価格が明記されている場合と明記されていない場合があります。ただし、これらの契約では通常、各オプションの予想される履行期間が明記されます。契約に含まれるオプションの推定範囲と価格についてお客様と交渉した場合、その情報を使用してバックログを測定し、これを価格付き未行使オプションと呼びます。契約に、追加の商品やサービスを調達するオプションに関連する範囲、努力レベル、または価格が明記されていない場合、お客様との話し合い、お客様のプログラムに対する現在のサポートレベル、および契約で交渉された各オプションの実施期間に基づいて、それらのオプションに関連するバックログを見積もります。私たちはこれを未価格未行使オプションと呼んでいます。
これらのカテゴリーでバックログを定義するのは、バックログの性質に関する追加のコンテキストを読者に提供し、読者がさまざまな程度のリスク、不確実性、および該当する場合は、期末のバックログを決定する際に使用される経営陣の見積もりや判断を理解できるようにするためです。バックログのカテゴリは以下でさらに定義されています。
•資金提供されたバックログ。未払いの資金は、資金が充当または承認されている既存の契約に基づいて提供される商品やサービスの契約額から、それらの契約で以前に計上された収益を差し引いたものです。
•未資金のバックログ。未積立金とは、既存の契約に基づいて引き渡される商品やサービスの契約価額またはその一部で、資金が充当または承認されていないものを指します。
•価格付きの未行使オプション。価格付きの未行使契約オプションは、お客様が契約で利用可能なオプションをすべて行使することを選択した場合に、既存の契約に基づいて提供される商品やサービスの価値を表します。価格が設定された未行使オプションについては、お客様との契約で交渉したオプションに割り当てられた対応する契約額に基づいてバックログを測定します。
•価格未払いの未行使オプション。価格未行使の契約オプションは、お客様が契約で利用可能なオプションをすべて行使することを選択した場合に、既存の契約に基づいて提供される商品やサービスの価値を表します。未価格の未行使オプションについては、通常、契約に対する現在のサポートレベルが各オプション期間にわたって続くことを前提に、未処理分を見積もります。
次の表は、特定のバックログ情報(千単位)をまとめたものです。
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| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
資金提供 | $ | 62,909 | | | $ | 30,112 | |
資金なし | 25,967 | | | 49,382 | |
価格が設定された、行使されていないオプション | 141,369 | | | 63,878 | |
価格設定なし、行使なしのオプション | 36,252 | | | 24,438 | |
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バックログ合計 | $ | 266,497 | | | $ | 167,810 | |
流動性と資本資源
私たちの主な流動性源は、事業によってもたらされるキャッシュフローと、可能であれば既存のクレジットファシリティへのアクセスです。私たちの主な短期現金要件は、給与債務、運転資本、オペレーティングリース債務、利息の支払い、および長期債務の現在の満期を含む短期債務の資金調達です。運転資金要件は、特に長期契約に関連する受領と支払いのタイミングによって、期間ごとに大きく異なります。2024年6月30日現在、当社が対応できる日まで、以下の「バンク・オブ・アメリカ・シニア・リボルバー」でさらに詳しく開示されています
シニア・リボルバーの調整後EBITDA要件では、シニア・リボルバーを利用することはできません。しかし、
予測されるキャッシュフローと流動性ニーズに基づくと、営業活動による現金は、継続することで生み出されると考えています
今年の事業は、今後12か月間は、予想されるキャッシュフローの使用量を賄うのに十分でしょう。
私たちの中期から長期の現金要件は、債務の返済と返済、および成長イニシアチブのための施設、設備、技術、研究開発への投資です。
中長期の現金需要を満たすことができるかどうかは、将来の現金を生み出す能力に一部依存します。これは、将来の財務結果にも左右されます。私たちの将来の業績は、私たちの制御が及ばないかもしれない一般的な経済的、財政的、競争的、立法的、規制上の要因の影響を受けます。私たちの将来のクレジットへのアクセスと、許容できる条件でのクレジット利用可能性は、資本市場の流動性や全体的な経済状況など、多くの要因の影響を受けます。
2024年5月10日、私たちは販売代理人(「販売代理店」)としてカンター・フィッツジェラルド&カンパニーとコントロール・エクイティ・オファリング販売契約を締結しました。これに従い、「市場で」株式公開プログラムに基づき、販売代理店を通じて総募集価格が最大1億5000万ドルの普通株式を売却することがあります。売買契約に基づく当社の普通株式の募集および売却は、2023年4月21日にSECによって有効と宣言されたフォームS-3(第333-271230号)の当社の棚登録届出書、および2024年5月10日付けの関連目論見書および登録届出書の一部を構成する付随の目論見書に従って行われます。
注記10—このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる連結財務諸表の債券の負債に記載されているように、当社は2024年6月30日の時点でシニア・リボルバーの契約を遵守しておらず、現在シニア・リボルバーを利用することができません。
私たちは、事業から提供された現金を使って長期的に負債を減らすつもりですが、必要に応じて、さまざまな追加資金源から資金を調達したり、既存の債務を借り換えたりして、長期債務の履行を試みることもあります。これらの資金源には、公的または私的資本市場、銀行資金調達、処分による収入、またはその他の第三者資金源が含まれます。
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で利用可能な流動性は、主に利用可能な現金および現金同等物で構成されていました。これらは次のとおりです。
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| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
利用可能な現金および現金同等物 | $ | 72,266 | | | $ | 32,557 | |
既存のクレジットファシリティから利用可能な借り入れ(1) | 25,000 | | | — | |
利用可能な流動性の合計 | $ | 97,266です | | | $ | 32,557 | |
(1) は、クレジットファシリティの下で利用可能な合計金額を表します。借入基本調整の対象となり、クレジットファシリティの下で利用できる合計金額は、適格プライムガバメント債権および適格下請け業者の政府債権の90%に、適格商業売掛金の85%を加えた金額に制限されます。
次の表は、示された日付の現在の既存の信用枠に基づく借入金をまとめたものです。
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| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
転換社債券 | $ | 200,000 | | | $ | 200,000 | |
バンク・オブ・アメリカ・シニア・リボルバー | — | | | — | |
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D&Oファイナンスローン | 417 | | | 1,229 | |
負債総額 | 200,417 | | | 201,229 | |
少ない:未償却の発行費用 | 4,750です | | | 5,727 | |
負債総額、純額 | 195,667 | | | 195,502 | |
減少:現在の部分 | 417 | | | 1,229 | |
長期債務、純額 | $ | 195,250 | | | $ | 194,273 | |
転換社債券
2021年12月7日、当社は特定の投資家に2億ドルの無担保転換社債(「転換社債」)を発行しました。転換社債には年率6.0%の利息がかかり、半年ごとに支払われ、株式の発行により決済される利息の支払いは含まれず、当初の転換価格11.50ドルで当社の普通株式17,391,304株に転換可能でした。転換価格は調整の対象となります。これには、下記の換算レートのリセットと、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる注記10(連結財務諸表への手形の負債)が含まれますが、これらに限定されません。転換社債は2026年12月15日に満期になります。
2022年5月29日、転換社債の転換率調整条項に従い、転換価格は10.61ドル(または転換社債の元本1,000ドルあたり94.2230株の普通株式)に調整されました。これは、過去30取引日の普通株式の1日の出来高加重平均価格の平均が10.00ドル(「転換率リセット」)未満だったためです。転換率のリセット後、転換社債は18,844,600株に転換可能です。これには、株式の発行で決済される利息支払いは含まれません。
転換社債は、会社に特定の財務契約およびその他の契約を満たすことを要求します。2024年6月30日現在、当社は転換社債に関連するすべての契約を遵守していました。
2024年6月30日現在、当社の転換社債に関連する未払い残高は2億ドルで、貸借対照表には約480万ドルの未償却債務発行費用を差し引いた金額が貸借対照表に記録されています。
バンク・オブ・アメリカ・シニア・リボルバー
BigBear.ai は、2021年12月7日に締結され、その後2022年11月8日に修正されたバンク・オブ・アメリカのシニアクレジット契約の当事者であり、BigBear.ai に2,500万ドルのシニア・セキュア・リボルビング・クレジット・ファシリティ(「シニア・リボルバー」)を提供しています。シニア・リボルバーからの収益は、運転資金のニーズ、資本支出、およびその他の一般的な企業目的に使用されます。シニアリボルバーは2025年12月7日に満期になります。
シニアリボルバーには、「スイングローン」と呼ばれる、信用状と当日通知による借入に利用できる借入能力が含まれています。信用状の発行やスイングローンを組むと、リボルビング・クレジット・ファシリティで利用できる金額が減ります。BigBear.ai は、シニア・リボルバーに基づくコミットメントを、合計で2,500万ドルまたは連結調整後EBITDAの 100% に任意の追加金額を加えた金額のいずれか大きい額まで増やすことができます。ただし、その期間に適用される財務契約の遵守を含む特定の条件(いずれの場合も、プロフォーマベース)が満たされている場合に限ります。
バンク・オブ・アメリカの信用契約では、BigBear.ai が特定の財務契約やその他の条件を満たすことが義務付けられています。2022年6月30日の時点で、当社は固定料金補償率の要件を満たしていなかったため、施設を利用することができませんでした。会社はバンク・オブ・アメリカN.A. に規約違反を通知し、2022年8月9日に修正第1条を締結しました。これにより、とりわけ、2022年6月30日までの四半期のクレジット契約に規定された最低固定料金補償率の遵守を会社が証明するという要件が放棄されました。
2022年9月30日の時点で、当社は固定料金補償率の要件を満たしていなかったため、施設を利用することができませんでした。2022年11月8日、当社はシニア・リボルバーの主要な条件を変更するバンク・オブ・アメリカ・クレジット契約の第2修正(「修正第2条」)を締結しました。憲法修正第2条の結果、シニア・リボルバーの下で利用できる資金は5,000万ドルから2,500万ドルに減額されました。借入基準は、対象となるプライム政府売掛金と適格下請業者の政府債権の90%に加えて
対象となる商業売掛金の 85%。さらに、憲法修正第2条により、基本レートマージン、BSBYマージン、および未使用のコミットメント手数料が 0.25% 増加しました。憲法修正第2条への入力後、シニア・リボルバーは最低固定料金補償率契約の対象ではなくなりましたが、それでも担保付純レバレッジ比率規約の対象となります。ファシリティを借り入れられるようにするには(「初期利用可能四半期」)、会社は調整後EBITDAを少なくとも1ドル報告する必要があります。最初の利用可能四半期に続く第1会計四半期から、当社は、シニア・リボルバーでの借入能力を維持するために、過去2四半期に報告された調整後EBITDAを少なくとも1ドルとする必要があります(ただし、このような条件を満たせないからといって、シニア・リボルバーの債務不履行にはなりません)。この調整後EBITDA要件を満たさないことはデフォルトではありませんが、修正第2条で定義されている調整後EBITDAの基準を満たすことができるようになるまで、シニア・リボルバーに基づく借入を行う会社の能力が制限されます。
2024年6月30日現在、当社はシニアリボルバーを採用していませんでした。10万ドルの未償却債務発行費用は貸借対照表に記録され、その他の非流動資産に記載されています。
詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる注記10—連結財務諸表の負債を参照してください。
D&Oファイナンスローン
2023年12月20日、当社は、2024年9月までの当社の取締役および役員保険料の融資を目的として、USプレミアムファイナンスと120万ドルの融資(「2024 D&Oファイナンスローン」)を締結しました。D&Oファイナンスローンの年利は6.99%で、満期日は2024年9月8日でした。
2022年12月8日、当社は、2023年12月までの当社の取締役および役員保険料の融資を目的として、AFCOクレジットコーポレーションと210万ドルの融資(「2023年D&Oファイナンスローン」)を締結しました。2023年のD&Oファイナンスローンには、110万ドルの前払いが必要で、年利は5.75%で、満期日は2023年12月8日です。2023年のD&Oファイナンスローンは、満期時に全額返済されました。
RDOワラント行使
2024年2月27日、当社は既存の認定投資家とワラント行使契約を締結し、未払いのRDOワラントを全額行使して、当社の普通株式を合計8,886,255株まで購入し、総収入は約2,060万ドルで、推定募集費用を差し引く前に発行済みのRDOワラントを全額行使しました。
パイプワラント行使
2024年3月4日、当社は既存の認定投資家とワラント行使契約を締結し、未払いのPIPEワラントを全額行使して、合計13,888,889株までの当社の普通株式を合計13,888,889株購入し、総収入は約3,320万ドルで、推定募集費用を控除しました。
キャッシュフロー
以下の表は、以下の期間の連結キャッシュフロー計算書からの特定の情報をまとめたものです。
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| 6月30日に終了した6か月間 | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | | |
営業活動に使用された純現金 | (21,417) | | | (24,813) | | | | | | | | |
投資活動によって提供された(使用された)純現金 | 10,543 | | | (2) | | | | | | | | |
財務活動による純現金 | 50,583 | | | 42,106 | | | | | | | | |
現金および現金同等物の純増加 | 39,709 | | | 17,291 | | | | | | | | |
期首における現金および現金同等物 | 32,557 | | | 12,632 | | | | | | | | |
期末の現金および現金同等物 | $ | 72,266 | | | $ | 29,923 | | | | | | | | |
営業活動
2024年6月30日までの6か月間、営業活動に使用された純現金は2,140万ドルでした。減価償却費、償却費、その他の非現金項目を控除する前の純損失は1,800万ドルでしたが、この期間の営業キャッシュフローに寄与した340万ドルの純運転資本の不利な変化によってさらに影響を受けました。純運転資本の不利な変化は、主に売掛金の620万ドルの増加、買掛金の500万ドルの減少、その他の負債の30万ドルの減少によるものです。これらは、契約資産の380万ドルの減少、前払い費用およびその他の資産の120万ドルの減少、未払負債の170万ドルの増加、および契約負債の150万ドルの増加によって一部相殺されました。
2023年6月30日までの6か月間、営業活動に使用された純現金は2,480万ドルでした。減価償却費、償却費、その他の非現金項目を控除する前の純損失は1,470万ドルでしたが、この期間の営業キャッシュフローに寄与した正味運転資本の1,010万ドルの不利な変化によってさらに影響を受けました。正味運転資本の不利な変化は、主に買掛金が810万ドル減少し、契約資産が100万ドル増加し、売掛金が770万ドル増加したことが原因です。これらは、前払費用およびその他の資産の520万ドルの減少と未払負債の70万ドルの増加によって一部相殺されました。
投資活動
2024年6月30日までの6か月間、投資活動によって提供された純現金は1,050万ドルで、主にパンジアムの買収により取得した1,390万ドルの現金でしたが、資本化されたソフトウェア開発費320万ドルによって一部相殺されました。
2023年6月30日までの6か月間、投資活動に使用された純現金は、資産と設備の購入で構成されていました。
資金調達活動
2024年6月30日までの6か月間、財務活動によって提供された純現金は5,060万ドルで、主にPIPEワラントおよびRDOワラントの行使に基づく株式発行による純収入5,380万ドルでしたが、株式報奨の純株式決済に関連する税金の支払い310万ドルと2023年のD&Oファイナンスに関連する純返済額80万ドルによって一部相殺されましたローン。
2023年6月30日までの6か月間、財務活動によって提供された純現金は4,210万ドルで、主に私募および登録直接募集株式の発行による純収入5,000万ドルでしたが、私募および登録直接募集に関連する取引費用の520万ドル、株式報奨の純株式決済に関連する税金の支払い、110万ドルの株式報奨の純株式決済に関連する税金の支払い、および1.5ドルの一部返済によって相殺されました。2023年のD&Oファイナンスローンに関連する100万ドル。
重要な会計方針と見積もり
連結財務諸表の作成に使用される重要な会計上の見積もりについては、連結損益計算書の収益と費用、および連結貸借対照表上の特定の資産と負債の価値に大きな影響を与える可能性のある仮定と判断を行います。私たちは、過去の経験や、その状況下では合理的だと私たちが考えるその他のさまざまな要因に基づいて、仮定、判断、見積もりを行っています。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと大きく異なる場合があります。
当社の重要な会計上の見積もりは、2024年3月15日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書に含まれる、経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析で開示されています。
最近の会計上の宣言
最近発行された会計上の声明については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる注2—連結財務諸表の重要な会計方針の概要を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
私たちが市場リスクにさらされる主なリスクは、デリバティブ負債や転換社債を含む、当社の普通株式または当社の普通株式に関連するその他の商品の価値の変動に関するものです。当社の普通株式の価値の下落により、当社の普通株式の価値とリセット期間中に取引された株式の量に基づく、転換社債の特定のリセット条項が発動されました。2022年5月29日、転換社債契約に基づき、転換社債に適用される転換率は、転換社債の元本1,000ドルあたり94.2230株(以前は86.9565株)に調整されました。これは、過去30取引日の普通株式の1日の出来高加重平均価格の平均が10.00ドル未満だったためです(「転換率リセット」)。転換レートリセットを有効にすると、転換価格は10.61ドルになり、転換社債は18,844,600株に転換可能です。これには、株式の発行で決済される利息支払いは含まれていません。さらに、転換社債契約には特定の「メイクオール」条項が含まれており、特定の状況下では、会社は転換率を引き上げなければならず、そのような引き上げは、当社の普通株式の価格に一部依存します。詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の項目1の連結財務諸表の注記にある—書面プットオプションと注記10—負債を参照してください。
また、金利に関連する市場リスクにもさらされています。金利リスクの対象となる当社の金融商品には、主に固定金利の長期債務とリボルビングクレジット(引き出された場合)が含まれます。2024年6月30日現在、当社の長期債務の未払いの元本は、未償却割引と発行費用480万ドルを除いて2億ドルでした。
インフレは、ターゲット市場での事業運営に影響します。一般的に、時間の経過とともに、コスト増加によるインフレ効果の大部分を相殺し、生産能力を維持するのに十分なキャッシュフローを生み出すために価格を引き上げることができると考えています。さらに、当社の長期契約の多くには、年率引き上げ条項があります。
私たちは、市場リスクの管理と、これらのリスクへの暴露を管理および軽減するためのポリシー、手順、および内部プロセスを確立しています。
アイテム 4.統制と手続き
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続き(取引法の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている)の有効性を評価しました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2024年6月30日の時点で、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、当社の最高責任者を含む経営陣に伝達されることを合理的に保証するために、当社の開示管理と手続きが有効であったと結論付けました執行役員兼最高責任者必要に応じて、必要な開示について適時に決定できるように、財務責任者を務めます。
2024年6月30日までの3か月間、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パートII—その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは、通常の業務過程で随時発生する訴訟、請求、調査、監査の対象となっています。法的手続きは本質的に予測がつかないものですが、私たちは現在係争中のあらゆる問題に対して精力的に弁護するつもりです。これらの問題の結果が、個別に、または全体として、当社の連結貸借対照表、営業明細書、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるとは予想されません。
アイテム 1A.リスク要因
当社への投資をリスクのあるものにする重要な要因については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書の「項目1A、リスク要因」に開示されているリスク要因をご覧ください。これらのリスクと不確実性は、当社の事業、経営成績、財務状況、キャッシュフロー、予想される業績、将来の見通しに重大な影響を与える可能性があります。これらのリスクは排他的なものではなく、当社が対象となるその他のリスクには、「将来の見通しに関する記述」に記載されている要因や、フォーム10-Qのこの四半期報告書の「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」に記載されているリスクが含まれます。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
最近の未登録証券の売上
このフォーム10-Qの四半期報告書の対象期間中に、以前にフォーム8-kの最新レポートで報告されていない未登録株式の売却はありませんでした。
発行者による株式の買戻し
2024年6月30日までの3か月間、当社の普通株式の買戻しはありませんでした。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
ルール 10b5-1 取引計画
オン 2024年5月23日、 アマンダ・ロング、 最高経営責任者 会社の 採用された 証券取引法規則10b5-1(c)の肯定的な防御条件を満たすことを目的とした、当社の普通株式の売却に関する取引契約(「規則10b5-1取引計画」)。ロングさんのルール10b5-1取引プランの期間は1年で、最大で次のことを規定しています 1,780,000 売却される株式。いずれの場合も、特定の数量と制限価格が適用されます。
アイテム 6.展示品
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展示品番号 | 展示品の説明 | フォーム | 提出日 | ファイル番号 | オリジナルの展示番号 | ここに提出 | ここに家具付き |
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3.1 | 2021年12月7日にデラウェア州務長官に提出された BigBear.ai Holdings, Inc. の2番目の修正および改訂された設立証明書(2021年12月13日に BigBear.ai ホールディングス社が提出したフォーム8-kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています)。 | 8-K | 12/13/2021 | 001-40031 | 3.1 | | |
3.2 | BigBear.ai ホールディングス株式会社(2021年12月13日にBigBear.ai ホールディングス社が提出したフォーム8-kの最新報告書の別紙3.2を参照して組み込まれています)の細則の修正および改訂されました。 | 8-K | 12/13/2021 | 001-40031 | 3.2 | | |
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31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券法に基づく規則13a-14(a)および15d-14(a)に基づく最高経営責任者(最高経営責任者)の認定。 | | | | | X | |
31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券法に基づく規則13a-14(a)および15d-14(a)に基づく最高財務責任者(最高財務責任者)の認定。 | | | | | X | |
32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、18 U.S.C 1350に基づく最高経営責任者(最高経営責任者)の認定です。 | | | | | | X |
32.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、18 U.S.C 1350に基づく最高財務責任者(最高財務責任者)の認定。 | | | | | | X |
101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません) | | | | | X | |
101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | | | | X | |
101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | | | | | X | |
101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | | | | | X | |
101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | | | | | X | |
101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | | | | | X | |
104 | 表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています)。 | | | | | X | |
署名
1934年の証券取引法の第13条または第15 (d) 条の要件に従い、BigBear.ai Holdings, Inc. は、署名者が本報告書に代わって正式に署名し、正式に承認を得ました。
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日付:2024年8月9日 | 作成者: | /s/ アマンダ・ロング |
| [名前] | アマンダ・ロング |
| タイトル: | 最高経営責任者 (CEO) (最高経営責任者) |
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日付:2024年8月9日 | 作成者: | /s/ ジュリー・ペファー |
| [名前] | ジュリー・ペファー |
| タイトル: | 最高財務責任者(最高財務責任者) |