米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
__________ から __________ への移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
(IRS) 雇用主 |
(主要執行機関の住所) |
(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
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取引 シンボル (複数可) |
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登録された各取引所の名前 |
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登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
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☒ |
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アクセラレーテッド・ファイラー |
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非加速ファイラー |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
8月1日現在、
目次
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ページ |
第一部。 |
財務情報 |
3 |
アイテム 1. |
要約連結財務諸表（未監査） |
3 |
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2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結営業報告書 |
3 |
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2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および9か月間の包括損失の要約連結計算書 |
4 |
|
2024年6月30日および2023年9月30日現在の要約連結貸借対照表 |
5 |
|
2024年および2023年6月30日までの3か月および9か月間の連結株主資本計算書 |
6 |
|
2024年および2023年6月30日までの9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 |
8 |
|
要約連結財務諸表の注記 |
9 |
アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
27 |
アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
45 |
アイテム 4. |
統制と手続き |
46 |
第二部 |
その他の情報 |
47 |
アイテム 1. |
法的手続き |
47 |
アイテム 1A. |
リスク要因 |
48 |
アイテム 5 |
その他の情報 |
48 |
アイテム 6. |
展示品 |
49 |
署名 |
50 |
|
私は
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このフォーム10-Q（「フォーム10-Q」）の四半期報告書は、Cerence Inc. がその連結子会社である「Cerence」、「当社」、「私たち」、または「当社」とともに提出したもので、文脈に特に明記されていない限り、リスクと不確実性を伴う「将来の見通しに関する記述」が含まれています。これらの記述は、歴史的または現在の事実に厳密に関連するものではなく、当社の事業、業務、業界、業績、財務状況、戦略、目標、または見通しに関する現在の期待、推定、仮定、計画、予測に基づいているという事実によって識別できます。将来の見通しに関する記述には、多くの場合、「予想」、「見積もり」、「期待」、「期待」、「プロジェクト」、「予測」、「意図」、「計画」、「継続」、「信じる」、「かもしれない」、「意志」、「目標」、「目的」などの言葉や、当社の事業や将来の営業または財務実績についての議論に関連する同様の内容の言葉や用語が含まれます。他の予測や予測と同様に、将来の見通しに関する記述は本質的に不確実性や状況の変化の影響を受けやすいです。当社の実際の結果は、将来の見通しに関する記述で表明または暗示されている結果とは大きく異なる場合があります。したがって、当社または当社に代わってなされた将来の見通しに関する記述に過度な信頼を置くべきではありません。このフォーム10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述は、本報告書の日付現在の合理的な仮定に基づいていると考えていますが、多くの要因が当社の実際の財務結果または経営成績に影響を及ぼし、実際の結果がそのような将来の見通しに関する記述と大きく異なる可能性があることを認識しておく必要があります。これには以下が含まれますが、これらに限定されません。
1
これらの要因やその他の要因については、2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1A、およびパートII「項目1A、リスク要因」を含むこのフォーム10-Qの他の部分で詳しく説明されています。これらのリスクにより、実際の結果が、このForm 10-Qの将来の見通しに関する記述で暗示されているものと大きく異なる可能性があります。当社の経営成績、財政状態と流動性、および当社が事業を展開する業界の発展が、このフォーム10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述と一致していても、それらの結果または進展は、その後の期間の業績や発展を示すものではない場合があります。
このフォーム10-Qで当社が行う将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられています。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、その後の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または変更する義務はなく、またその義務を明示的に否認します。
2
パートI—財務情報
アイテム 1.要約された連結財務諸表。
セレンス株式会社
要約連結営業明細書
（千単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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収益: |
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ライセンス |
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コネクテッドサービス |
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プロフェッショナルサービス |
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総収入 |
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収益コスト: |
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ライセンス |
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コネクテッドサービス |
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プロフェッショナルサービス |
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無形資産の償却 |
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総収益コスト |
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売上総利益 |
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営業経費: |
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研究開発 |
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セールスとマーケティング |
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一般と管理 |
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無形資産の償却 |
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リストラおよびその他の費用、純額 |
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のれん減損 |
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営業費用の合計 |
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事業による損失 |
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利息収入 |
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支払利息 |
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その他の収益（費用）、純額 |
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税引前損失 |
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所得税引当金 (給付) |
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純損失 |
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1株当たりの純損失: |
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希釈しました |
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加重平均発行済普通株式： |
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ベーシック |
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希釈しました |
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未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
3
セレンス株式会社
要約連結包括損失計算書
(千単位)
(未監査)
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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純損失 |
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その他の包括的（損失）収入： |
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外貨換算調整 |
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年金調整額、純額 |
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売却可能有価証券の純未実現利益（損失） |
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その他の包括利益（損失）総額 |
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包括的損失 |
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未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
4
セレンス株式会社
要約連結貸借対照表
（千単位、1株あたりの金額を除く）
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2024年6月30日に |
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2023年9月30日 |
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(未監査) |
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資産 |
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流動資産： |
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現金および現金同等物 |
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市場性のある証券 |
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売掛金、引当金を差し引いた金額 |
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繰延費用 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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長期市場性のある証券 |
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資産および設備、純額 |
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繰延費用 |
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オペレーティング・リースの使用権資産 |
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グッドウィル |
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無形資産、純額 |
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繰延税金資産 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債と株主資本 |
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現在の負債: |
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買掛金 |
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繰延収益 |
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短期オペレーティングリース負債 |
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短期債務 |
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未払費用およびその他の流動負債 |
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流動負債合計 |
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長期債務 |
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繰延収益、当期分を差し引いたもの |
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長期オペレーティングリース負債 |
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その他の負債 |
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負債総額 |
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コミットメントと不測の事態（注12） |
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株主資本: |
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普通株式、$ |
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その他の包括損失の累計 |
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その他の払込資本 |
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累積赤字 |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
5
セレンス株式会社
連結株主資本計算書
(千単位)
(未監査)
2024年6月30日に終了した3か月間 |
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普通株式 |
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株式 |
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金額 |
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[追加] |
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累積赤字 |
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累積 |
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合計 |
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2024年3月31日現在の残高 |
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純損失 |
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その他の包括損失 |
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普通株式の発行 |
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株式権利確定時の源泉徴収要件をカバーするために源泉徴収された株式 |
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株式ベースの報酬 |
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2024年6月30日の残高 |
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2023年6月30日までに終了した3か月間 |
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普通株式 |
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株式 |
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金額 |
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[追加] |
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累積赤字 |
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累積 |
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合計 |
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2023年3月31日現在の残高 |
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純損失 |
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その他の包括損失 |
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普通株式の発行 |
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転換オプションの公正価値の増加 |
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株式権利確定時の源泉徴収要件をカバーするために源泉徴収された株式 |
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2023年6月30日の残高 |
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6
セレンス株式会社
連結株主資本計算書（続き）
(千単位)
(未監査)
2024年6月30日に終了した9か月間 |
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普通株式 |
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株式 |
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金額 |
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[追加] |
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累積赤字 |
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累積 |
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合計 |
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2023年9月30日の残高 |
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純損失 |
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その他の包括損失 |
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株式権利確定時の源泉徴収要件をカバーするために源泉徴収された株式 |
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株式ベースの報酬 |
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2024年6月30日の残高 |
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2023年6月30日に終了した9か月間 |
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普通株式 |
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株式 |
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金額 |
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[追加] |
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累積赤字 |
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累積 |
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合計 |
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2022年9月30日時点の残高 |
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$ |
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( |
) |
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純損失 |
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( |
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- |
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( |
) |
2020-06年ASUの採用による累積効果調整 |
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- |
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- |
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( |
) |
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その他の包括利益 |
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普通株式の発行 |
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転換オプションの公正価値の増加 |
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株式権利確定時の源泉徴収要件をカバーするために源泉徴収された株式 |
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( |
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株式ベースの報酬 |
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2023年6月30日の残高 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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) |
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$ |
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未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
7
セレンス株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
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純損失 |
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) |
純損失を、事業によって提供された（使用された）純現金と調整するための調整： |
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減価償却と償却 |
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信用損失準備金の引当金 |
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株式ベースの報酬 |
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非現金支払利息 |
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債務消滅による損失 |
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繰延税（給付）規定 |
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のれん減損 |
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— |
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未実現外貨取引損失（利益） |
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( |
) |
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その他 |
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( |
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( |
) |
営業資産および負債の変動： |
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売掛金 |
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( |
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( |
) |
前払費用およびその他の資産 |
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繰延費用 |
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買掛金 |
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( |
) |
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未払費用とその他の負債 |
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( |
) |
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繰延収益 |
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( |
) |
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( |
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営業活動によって提供された（使用された）純現金 |
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( |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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資本支出 |
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( |
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( |
) |
有価証券の購入 |
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— |
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有価証券の売却と満期 |
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その他の投資活動 |
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( |
) |
投資活動によって提供された（使用された）純現金 |
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財務活動によるキャッシュフロー: |
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リボルビング・クレジット・ファシリティからの収入 |
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割引を差し引いた長期債務からの収入 |
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— |
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長期債務発行費用の支払い |
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( |
) |
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( |
) |
長期債務の元本支払い |
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— |
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( |
) |
株式報奨の純決済のための源泉徴収のための普通株式の買戻し |
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( |
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( |
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ファイナンスリースから生じるリース負債の元本支払い |
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( |
) |
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普通株式の発行による収入 |
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財務活動によって提供された（使用された）純現金 |
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( |
) |
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現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 |
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( |
) |
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) |
現金および現金同等物の純増減額 |
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) |
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現金および現金同等物の期首残高 |
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現金および現金同等物の期末残高 |
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$ |
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$ |
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補足情報: |
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所得税として支払われた現金 |
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利息として支払われた現金 |
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$ |
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未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
8
セレンス株式会社
要約連結財務諸表の注記
メモ 1.事業概要
ビジネス
Cerence Inc.（このフォーム10-Qの四半期報告書では「私たち」、「私たち」、「私たち」、「私たち」、「当社」または「Cerence」と呼んでいます）は、コネクテッドカーや自動運転車向けのAI搭載アシスタントとイノベーションを提供する世界有数のプロバイダーです。当社の顧客には、ほぼすべての主要な自動車オリジナル機器メーカー（「OEM」）、または世界中のティア1サプライヤーが含まれます。私たちはホワイトレーベルベースでソリューションを提供しています。これにより、お客様は独自のブランドパーソナリティを備えたカスタマイズされたバーチャルアシスタントを提供できるようになり、最終的には自動車ブランドとエンドユーザーの間の絆を強化します。私たちは主にソフトウェアライセンスとクラウド接続サービスを販売することで収益を上げています。さらに、車両モデルライフサイクルの設計、開発、展開段階、およびメンテナンスや強化プロジェクトを通じて、OEMやサプライヤーと協力してプロフェッショナルサービスの収益を上げています。
ノート 2.重要な会計方針
統合の原則
添付の未監査の要約連結財務諸表には、当社の勘定科目だけでなく、当社の完全子会社の勘定科目も含まれています。連結により、重要な会社間取引と残高はすべて削除されます。
プレゼンテーションの基礎
添付の当社の未監査要約連結財務諸表は、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）と、Form 10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。したがって、GAAPが完全な財務諸表のために要求する情報や脚注の開示のすべてが含まれているわけではありません。
要約された連結財務諸表には、提示された中間期間の連結業績と財政状態を公正に表示するために必要と思われるすべての調整が反映されています。このような調整はすべて、通常の繰り返し行われます。2024年6月30日までの3か月と9か月の経営成績は、必ずしも他の中間期間または2024年9月30日に終了する会計年度に予想される業績を示すものではありません。これらの未監査の中間要約連結財務諸表は、2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表および注記と併せて読む必要があります。
見積もりの使用
財務諸表はGAAPに従って作成されているため、経営陣は見積もり、判断、仮定を行う必要があります。これらの見積もり、判断、仮定は、財務諸表とその脚注に報告される金額に影響を与える可能性があります。実際の結果は、これらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。
私たちは継続的に見積もり、仮定、判断を評価します。財務諸表の作成に内在する重要な見積もりには、収益認識、信用損失引当金、繰延費用の会計処理、社内で開発したソフトウェアの会計処理、のれんと無形資産の評価、企業結合の会計処理、株式ベースの報酬の会計処理、所得税の会計処理、リースの会計処理、転換社債の会計処理、不測の事態などがあります。私たちは、過去の経験、市場参加者の公正価値に関する考慮事項、予測される将来のキャッシュフロー、および状況下では妥当と思われるその他のさまざまな要因に基づいて見積もりをしています。実際の金額は、これらの見積もりとは大きく異なる場合があります。
リスクの集中
信用リスクの著しい集中にさらされる可能性のある金融商品は、主に売掛金です。私たちはお客様の財政状態について継続的に信用評価を行い、適切と思われる場合は融資額を制限しています。
信用損失引当金
私たちは、主に顧客へのソフトウェアライセンスとサービスの販売を通じて、信用損失にさらされています。私たちは、公開情報とお客様から直接入手した情報に基づいて、ポートフォリオ内の各顧客の信用格付けを決定します。顧客ごとに与信限度額が設定されており、場合によっては、信用リスクを軽減するために担保または前払いが必要になる場合があります。当社の予想損失の方法論は、過去の収集経験、現在の顧客の信用情報、現在および将来の経済および市場の状況、および顧客の口座残高の現在の状態のレビューに基づいて開発されています。私たちは継続的なクレジットを監視しています
契約条件や期日、現在の経済状況、紛争解決に対する顧客残高のレビューを通じて露出度を高めます。推定信用損失は、金融資産が回収できなくなった期間に償却されます。
2024年6月30日までの9か月間の信用損失引当金の変動は次のとおりです（千ドル）。
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信用損失引当金 |
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2023年9月30日現在の残高 |
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$ |
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信用損失引当金 |
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償却額、回収額を差し引いた額 |
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( |
) |
外貨換算の効果 |
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2024年6月30日現在の残高 |
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$ |
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|
2024年3月31日に終了した3か月間に、私たちは$を記録しました
インベントリ
主にCerence Link製品に関連する完成品で構成される在庫は、先入れ先出し方式で会計処理され、原価と正味実現可能価値のどちらか低い方で評価されます。在庫は前払費用およびその他の流動資産に含まれています。2024年6月30日および2023年9月30日の時点で、在庫はドルでした
最近採択された会計基準
[なし]。
発行された会計基準はまだ採用されていません
2023年11月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、主に多額のセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を拡大するために、会計基準更新（「ASU」）2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」（「ASU 2023-07」）を発表しました。ASUの改正により、公的機関は、企業の最高執行意思決定者（「CODM」）に定期的に提供される多額のセグメント経費（「CODM」）、報告対象セグメント別の他のセグメント項目の説明、およびCODMがリソースの配分方法を決定する際に使用するセグメントの損益に関するその他の指標を、年間および暫定ベースで開示する必要があります。ASU 2023-07は、報告対象セグメントが1つしかない事業体に適用されます。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。公的機関は、ASU 2023-07を財務諸表に示された以前のすべての期間に遡及的に適用し、早期採用を許可する必要があります。現在、この声明が当社の要約連結財務諸表と開示に与える影響を評価中です。
2023年12月、FASBはASU第2023-09号「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」（「ASU 2023-09」）を発行しました。これは、所得税率の調整と支払われた所得税に関連する所得税の開示をより細かく分類する必要があり、2024年12月15日以降に開始する会計年度から有効です。まだ発行されていない年次財務諸表には、早期採用が許可されています。遡及的な適用は可能ですが、修正は将来的に適用する必要があります。現在、この声明が当社の要約連結財務諸表と開示に与える影響を評価中です。
10
注 3.収益認識
私たちは主に、（1）ロイヤリティベースのソフトウェアライセンス契約、（2）コネクテッドサービス、（3）プロフェッショナルサービスから収益を得ています。収益は、該当する売上税、使用税、付加価値税、および関連する取引に課せられるその他の取引税（お客様に転嫁される政府手数料を含む）を差し引いて報告されます。私たちは、両当事者が契約を承認して約束し、当事者の権利が特定され、支払い条件が特定され、契約に商業的実体があり、対価の回収可能性が高まっている場合に、契約を考慮に入れます。
(a) 収益の細分化
2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および9か月間の収益（千ドル）：
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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収益: |
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米国 |
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その他のアメリカ |
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ドイツ |
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その他ヨーロッパ、中東、アフリカ |
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日本 |
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その他のアジア太平洋 |
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総純収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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2023年6月30日までの9か月間、中国国内の収益は
に関連する収入
に関連する収入
(b) 契約取得費用
特定の契約取得費用を資本化する必要があります。資本化された費用は、主に支払われたコミッションに関するものです。契約取得費用の流動部分と非流動部分は、それぞれ前払費用、その他の流動資産、その他の資産に含まれています。2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、私たちは$を持っていました
(c) 資本化された契約費用
私たちは、（i）契約に直接関連する、（ii）契約に基づく履行義務を果たすために使用されるリソースの創出が見込まれる、（iii）契約に基づいて生み出される収益から回収されると予想される契約を履行するために発生する増分費用を資本化します。資本化された契約履行費用の現在の部分と非流動部分は、繰延費用として表示されます。
償却費は$でした
(d) 売掛金勘定と契約残高
11
私たちは、成果物と引き換えに対価を受ける権利を、売掛金または契約資産のいずれかに分類します。売掛金とは、無条件の対価を受ける権利です（つまり、支払い期限までに必要なのは時間の経過だけです）。このような売掛金は、売掛金勘定に、正味推定実現可能価値を差し引いた金額で表示されます。2023年9月30日および2022年9月30日現在の売掛金の純額は
当社の契約資産と負債は、各報告期間の終了時に、契約ごとに純ポジションで報告されます。
契約資産には、認識された収益が顧客に請求される金額を上回る場合の長期契約からの未請求額が含まれます。支払いを受ける権利は、時間の経過のみに左右されるわけではありません。契約資産の流動部分と非流動部分は、それぞれ前払費用、その他の流動資産、その他の資産に含まれています。
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|
契約資産 |
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2023年9月30日現在の残高 |
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$ |
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収益は認識されたが請求されていない |
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売掛金勘定に再分類された金額、純額 |
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( |
) |
契約資産の償却 |
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( |
) |
外貨換算の効果 |
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( |
) |
2024年6月30日現在の残高 |
|
$ |
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|
2024年3月31日に終了した3か月間に、私たちは$を記録しました
当社の契約負債（繰延収益と呼びます）は、前払金と、認識された収益を超える請求で構成されています。繰延収益は、収益の計上が見込まれる時期に基づいて、流動収益と非流動収益に分類します。
|
|
繰延収益 |
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2023年9月30日現在の残高 |
|
$ |
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請求されたが認識されない金額 |
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収益が認識されました |
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( |
) |
外貨換算の効果 |
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2024年6月30日現在の残高 |
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$ |
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(e) 残りの履行義務
次の表には、2024年6月30日時点で未履行または一部未履行となっている履行債務に関連して将来計上されると予想される推定収益（千ドル）が含まれています。
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1つ以内 |
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2から5まで |
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大きい |
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合計 |
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総収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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上記の表には、固定残存履行義務が含まれており、ロイヤルティや使用量ベースのコネクテッドサービスなど、偶発的な使用量ベースの活動は含まれていません。2023年10月31日、ニュアンスが2013年の買収により取得したレガシー契約に関する早期解約契約を締結しました。以前は、契約期間は2025年12月31日に終了していましたが、2023年10月31日に締結された契約により、終了日は2023年12月31日に更新されました。このレガシー契約にはキャッシュフローはありません。この変更の影響は、$を加速することでした
注 4.一株当たり利益
12
1株当たりの基本利益は、純損失を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、純損失を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。これは、希薄化可能な普通株式が発行された場合に発行されていたであろう普通株式の数を含むように増やしたものです。制限付株式ユニットの希薄化効果は、自己株式法を適用して希薄化後の1株当たり純損失に反映されます。
債券の希薄化効果（注記14で定義されているとおり）は、「転換した場合」法の適用により1株当たりの純損失に反映されます。「もし換算した場合」方式は、そのような適用が希薄化される時期にのみ想定されます。希薄化後の1株当たり純損失に「転換した場合」法を適用する場合、注記14でさらに説明されているように、それぞれの転換率で手形を転換すると仮定します。当社の普通株式の転換後想定株式は、債券が発行された期間の加重されます。
次の表は、1株当たりの純損失を計算するための分子と分母の調整を示しています。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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千単位 (一株当たりのデータを除く) |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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分子: |
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純損失-基本損失、希薄化後 |
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分母: |
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加重平均発行済普通株式-基本株式と希薄化後普通株式 |
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普通株式1株当たりの純損失: |
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ベーシックと希釈 |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
希薄化防止が含まれている適用期間の希薄化後の1株当たり純損失の計算から、加重平均潜在株式を除外しています。
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6月30日に終了した3か月間 |
|
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6月30日に終了した9か月間 |
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||||||||||
千単位で |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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||||
制限付株式ユニット賞 |
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- |
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- |
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偶発的に発行可能な株式報酬 |
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ノートの変換オプション |
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注 5.公正価値の測定
公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格と定義されています。評価手法では、観察可能な入力を最大限に活用し、観察不可能な入力の使用を最小限に抑える必要があります。公正価値で記録された資産と負債の公正価値の測定値を決定する際には、取引を行う主要な市場または最も有利な市場を考慮し、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用する仮定を考慮します。
階層内の金融資産または負債の分類は、次のように測定日現在の公正価値測定にとって重要な最下位レベルの入力に基づいています。
次の表は、公正価値で測定された当社の金融資産に関する情報を示し、現在使用されている評価入力（千ドル）の公正価値階層を示しています。
13
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2024年6月30日に |
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公正価値 |
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現金および現金同等物 |
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市場性のある証券 |
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レベル 1: |
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マネーマーケットファンド、$ |
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$ |
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$ |
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$ |
- |
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政府証券、$ |
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- |
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レベル 2: |
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政府証券、$ |
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定期預金、$ |
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社債、$ |
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負債証券、$ |
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総資産 |
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$ |
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$ |
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2023年9月30日 |
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公正価値 |
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現金および現金同等物 |
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|
市場性のある証券 |
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レベル 1: |
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|
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|
|||
マネーマーケットファンド、$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
- |
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政府証券、$ |
|
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|
- |
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レベル 2: |
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|||
政府証券、$ |
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|
- |
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定期預金、$ |
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- |
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コマーシャルペーパー、$ |
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|
- |
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社債、$ |
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|
- |
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負債証券、$ |
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- |
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- |
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総資産 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
2024年6月30日までの3か月と9か月の間、当社の有価証券に関連する未実現利益は重要ではなく、
銀行に保有されている現金、売掛金、買掛金を含む特定の金融商品の帳簿価額は、その短期満期による概算公正価値であり、上記の公正価値表には含まれていません。
デリバティブ金融商品は、相場フォワードレートと価格を使用して公正価値で認識され、公正価値階層のレベル2に分類されます。詳細については、注記6 — デリバティブ金融商品を参照してください。
長期債務
当社の長期債務の推定公正価値は、レベル2のインプットによって決定され、類似商品の価格を含む観察可能な市場データに基づいています。2024年6月30日および2023年9月30日の時点で、当社の債券の推定公正価値はドルでした
株式証券
私たちは、非現金取引の一環として取得した非公開会社の株式を保有しています。これらの株式は公正価値で認識され、公正価値階層のレベル2に分類されます。
私たちは非公開企業に非支配株式投資をしています。議決権行使モデルに基づいて株式投資を評価し、連結は適用されないと結論付けました。私たちは、公正価値が容易に決定できず、大きな影響力を行使することができない投資については、代替手段を選択して投資の会計処理を行いました。市場性のない株式は、減損を差し引いた原価で保有され、その結果生じる調整額がプラスまたはマイナスされます。
14
同じ発行体の同一または類似の投資の秩序ある取引における観察可能な価格変動は、要約連結営業報告書に記録されています。
公正価値を容易に決定できない投資は $
注 6.デリバティブ金融商品
私たちは国際的に事業を展開しており、通常の事業過程では、米国以外の子会社内の商品やサービスの第三者ベンダーや会社間の支払いに関連する外貨為替レートの変動にさらされています。通貨リスクを管理するために、ヘッジとして指定されていない外国為替先渡契約を使用しています。契約の満期は最大です
次の表は、2024年6月30日および2023年9月30日現在のデリバティブ商品の要約連結貸借対照表における公正価値と表示をまとめたものです（千ドル）。
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|
公正価値 |
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|||||
ヘッジとして指定されていないデリバティブ |
|
クラス分け |
|
2024年6月30日に |
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2023年9月30日 |
|
||
外貨先渡契約 |
|
前払い費用とその他の流動資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
外貨先渡契約 |
|
その他の資産 |
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|
|
|
|
||
外貨先渡契約 |
|
未払費用およびその他の流動負債 |
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|
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||
外貨先渡契約 |
|
その他の負債 |
|
|
|
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次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月と9か月間の外貨先渡契約に関連する損失（千ドル）の概要を示しています。
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|
|
収益に計上される収益（損失） |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
ヘッジとして指定されていないデリバティブ |
|
クラス分け |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
外貨先渡契約 |
|
その他の収益（費用）、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
注 7.のれんとその他の無形資産
(a) グッドウィル
私たちは、最高経営責任者（「CEO」）をCODMと見なしています。当社のCEOは、組織再編や新規事業イニシアチブを含むすべての主要な決定を承認します。当社のCODMは、日常的な連結事業情報を確認し、このレベルでのリソースの配分について決定を下します。そのため、私たちは
すべてののれんは1つ以上の報告単位に割り当てられます。報告単位とは、個別の財務情報が入手可能で、業績評価と資源配分のためにセグメント経営陣によって定期的に見直される、営業セグメントまたは事業セグメント内の構成要素を表します。当社の構成要素を検討した結果、当社ののれんは
2024年6月30日に、量的減損テストを実施しました。私たちは、株価の下落を含む現在のマクロ経済状況により、減損の指標が存在していると結論付けました。私たちの報告単位の公正価値は、インカムアプローチと市場アプローチを組み合わせて決定されました。インカムアプローチでは、公正価値は、将来の税引き後の推定キャッシュフローの現在価値、将来の予測収益、営業利益、成長率の見積もりに基づいて、適切なリスク調整後のレートで割り引いて決定されました。市場アプローチでは、同等の上場企業の評価倍数に基づいて価値を導き出す評価手法を使用しました。
方法論を適切に重み付けして、約$の公正価値を見積もりました
15
2024年6月30日までの9か月間ののれんの帳簿価額の推移は次のとおりです（千ドル）。
|
|
合計 |
|
|
2023年9月30日現在の残高 |
|
$ |
|
|
のれん減損 |
|
|
( |
) |
外貨換算の効果 |
|
|
|
|
2024年6月30日現在の残高 |
|
$ |
|
|
(b) 無形資産、純額
2024年6月30日、減損の指標が存在すると結論付け、2024年6月30日現在の長期資産グループの回復可能性をテストしました。回収可能性テストの結果に基づいて、長期資産グループの帳簿価額は回収可能であると判断し、テストを終了した結果
次の表は、無形資産の総帳簿価額と累積償却額を主要クラス（千ドル）別にまとめたものです。
|
|
2024年6月30日に |
|
|||||||||||||
|
|
グロス |
|
|
累積 |
|
|
ネット |
|
|
加重平均 |
|
||||
顧客との関係 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
0.7 |
|
||
技術と特許 |
|
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|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
- |
|
||
合計 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||
|
|
2023年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
グロス |
|
|
累積 |
|
|
ネット |
|
|
加重平均 |
|
||||
顧客との関係 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||
技術と特許 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
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|||
合計 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||
無形資産に関連する償却費の総額は $
注 8.リース
私たちは、GAAPに基づくオペレーティングリースとみなされる多くの施設および機器のリースを締結しています。また、ファイナンスリースに該当する機器リースの数も限られています。
次の表は、2024年6月30日および2023年9月30日現在のリースのリース期間と増額借入金利に関する特定の情報を示しています。
|
|
2024年6月30日に |
|
2023年9月30日 |
|
||
加重平均残存リース期間（月単位）： |
|
|
|
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||
オペレーティングリース |
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|
|
||
ファイナンスリース |
|
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加重平均割引率: |
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||
オペレーティングリース |
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|
% |
|
% |
||
ファイナンスリース |
|
|
% |
|
% |
||
16
次の表は、2024年6月30日と2023年6月30日までの3か月と9か月のリース費用（千ドル）を示しています。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
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2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
ファイナンスリース費用: |
|
|
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||||
使用権資産の償却 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
リース負債利息 |
|
|
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|
||||
オペレーティングリース費用 |
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||||
変動リース費用 |
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サブリース収入 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
リース費用合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間、オペレーティングリースに関連する現金支払い額は
以下の表は、キャンセル不可のリースに基づく割引前の将来の最低リース支払い額を、2024年6月30日現在の要約連結貸借対照表に計上されているリース負債総額（千ドル）と照合したものです。
9月30日に終了する年度 |
|
オペレーティングリース |
|
|
ファイナンスリース |
|
|
合計 |
|
|||
2024 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
2025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2026 |
|
|
|
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|
|
|
|
|||
2027 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
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||
2028 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
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|
||
その後 |
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|
— |
|
|
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将来の最低リース支払い総額 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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|||
割引の影響が少ない |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
リース負債総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
2024年6月30日の時点で報告されています |
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|
|
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|||
短期リース負債 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||
長期リース負債 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|||
リース負債総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
注 9.未払費用およびその他の負債
未払費用およびその他の流動負債は以下のとおりです（千ドル）。
|
|
2024年6月30日に |
|
|
2023年9月30日 |
|
||
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|
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||
補償 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
専門家手数料 |
|
|
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売上税やその他の未払税金 |
|
|
|
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収益関連負債の費用 |
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|
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|
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支払利息 |
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|
||
その他 |
|
|
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|
|
|
||
合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
17
ノート 10。リストラおよびその他の費用、純額
リストラおよびその他の費用（純額）には、リストラ費用、および通常とは異なる性質のもの、予定外の出来事の結果生じたもの、通常の事業活動の範囲外で発生するその他の費用が含まれます。
|
|
人事 |
|
|
ファシリティ |
|
|
リストラの小計 |
|
|
その他 |
|
|
合計 |
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2023年9月30日現在の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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||||
リストラおよびその他の費用、純額 |
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非現金調整 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
現金支払い |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外貨換算の効果 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
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|
|
( |
) |
2024年6月30日の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月と9か月間に計上されたリストラおよびその他の費用（千ドル）を示しています。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
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|
2024 |
|
|
2023 |
|
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2024 |
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2023 |
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||||
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||||
人事 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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ファシリティ |
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( |
) |
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( |
) |
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リストラの小計 |
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その他 |
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リストラおよびその他の費用、純額 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
2024会計年度
2024年6月30日までの3か月間、リストラおよびその他の費用（ドルを差し引いた金額）を記録しました
2024年6月30日までの9か月間、リストラおよびその他の費用（ドルを差し引いた金額）を記録しました
2023 会計年度
2023年6月30日までの3か月間、リストラおよびその他の費用（ドルを差し引いた金額）を記録しました
2023年6月30日までの9か月間、リストラおよびその他の費用を差し引いた金額を記録しました
ノート 11.株主資本
2019年10月2日、の発行を登録しました
18
制限付きユニット
2024年6月30日までの9か月間の当社の権利が確定していない制限付株式ユニットに関する情報は次のとおりです。
|
権利が確定していない制限付株式ユニット |
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時間ベースです |
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パフォーマンス- |
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株式総数 |
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加重- |
|
加重- |
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集計 |
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||||||
2023年9月30日の時点で権利が確定していません |
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$ |
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||||||
付与されました |
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$ |
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既得 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
$ |
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没収 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
$ |
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|||
2024年6月30日の時点で権利が確定していません |
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$ |
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||||||
既得になる見込み |
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$ |
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$ |
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||||||
株式報酬制度
株式ベースの報酬は、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および9か月間の要約連結営業報告書の次のキャプションに含まれていました（千単位）。
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|
6月30日に終了した3か月間 |
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|
6月30日に終了した9か月間 |
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||||||||||
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2024 |
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2023 |
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2024 |
|
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2023 |
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||||
コネクテッドサービスのコスト |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
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|||
専門サービスの費用 |
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研究開発 |
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セールスとマーケティング |
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( |
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一般と管理 |
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||||
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$ |
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|
$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
ノート 12.コミットメントと不測の事態
訴訟およびその他の請求
ソフトウェア業界の多くの企業と同様に、当社は、契約、知的財産、雇用、福利厚生、証券問題に関する訴訟を含め、通常の業務に付随する事項に関連して随時発生するさまざまな請求、要求、訴訟、調査、手続きに関与しています。貸借対照表の各日に、これらの事項に関連する偶発債務をASC 450の「不測の事態」に従って評価します。何らかの請求または法的手続きによる潜在的な損失が発生する可能性が高く、その金額を合理的に見積もることができる場合、推定損失の責任を負います。確率と結果の範囲を決定するには重要な判断が必要であり、見積もりはその時点で入手可能な最良の情報のみに基づいています。請求や法的手続き、および発生する可能性のある損失の見積もりには不確実性が内在するため、実際の結果は当社の見積もりと異なる場合があります。発生する可能性がないと見なされた不測の事態や、ある期間に損失を見積もることができなかった不測の事態が発生する可能性があり、または損失が後の期間に見積もれるようになる可能性があり、それが当社の業績と財政状態に重大な影響を与える可能性があります。2024年6月30日現在、未収損失は当社の要約連結財務諸表にとって重要ではなく、未解決の問題が当社の要約連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
マイアミ市の消防士と警察官の退職信託訴訟
2022年2月25日、マイアミ市消防士・警察官退職信託対Cerence Inc. らというキャプションが付いた株主とされる集団訴訟。（「証券訴訟」）は、米国マサチューセッツ州地方裁判所に提起され、当社と2人の元役員を被告として指名されました。裁判所が主任原告と主任弁護士を選定した後、2022年7月26日に修正訴状が提出されました。原告は、2020年11月16日から2022年2月4日の間に当社の普通株式を購入した人に代わって訴訟を起こしていると主張しています。訴訟はその資料を主張しています
19
2020年11月16日から2022年2月4日までの期間に、会社の運営、財務実績、および見通しに関する重要な事実の不実表示および/または省略が、改正された1934年の証券取引法のセクション10（b）および20（a）、およびそれに基づいて公布された規則100万5に違反して、会社の公開情報で行われました。原告は、推定層に代わって不特定の金銭的損害賠償と、弁護士費用を含む費用と費用の裁定を求めています。2022年9月9日、証券訴訟の被告は、訴訟全体を却下する動きをしました。2024年3月25日、裁判所は却下の申立てを部分的に認め、一部を却下しました。不実表示や不作為の申し立ての一部は却下し、その他の不実表示や不作為の申し立てに異議を申し立てる請求を進めることを許可しました。2024年4月15日、被告は修正訴状に対する回答を提出しました。この事件は現在発見中で、裁判は2026年1月12日に開始される予定です。私たちはその主張を精力的に弁護するつもりです。
訴訟の不確実性、訴訟の準備段階、そしてとりわけ集団認定と本案の成功のために満たさなければならない法的基準を考えると、この訴訟から生じる可能性のある合理的に起こり得る損失または損失の範囲を見積もることはできません。
デリバティブアクション
2022年5月10日と12日、原告のウィリアム・シェーファーとピーター・モースは、Cerence Inc.に代わって、被告（および元役員）のサンジェイ・ドワハンとマーク・J・ガレンバーガー、および取締役会のメンバーであるアルン・サリン、トーマス・ボードイン、マリアンヌ・ブドニック、サンジャイ・ジャーに対して、米国マサチューセッツ州地方裁判所に株主デリバティブ訴訟を提起しました。、クリスティ・アン・マトゥス、アルフレッド・ニーツェル、そして現在のCEOで取締役会のメンバーであるステファン・オートマンズ。これらの訴訟は、証券訴訟でなされたものと実質的に類似した事実に基づく論争を前提としており、実質的に同様の法的論争を含んでいます。そのため、2022年6月13日、両当事者の要請により、裁判所はこれらのデリバティブ訴訟を1つの訴訟にまとめ、その統合訴訟の原告の共同主任弁護士を任命しました。2024年5月24日、被告は会社憲章のフォーラム選択条項に基づいて却下の申立てを提出し、2024年6月7日、原告は却下の申立てに反対しました。両当事者は、却下の申立てに関する裁判所の決定を待っています。
デラウェア州チャンスリー裁判所にも、連結連邦デリバティブ訴訟で提起されたものと実質的に類似した事実および法的論争を提起した株主デリバティブ訴訟が3件あります。1件目は2022年10月19日に、原告メリンダ・ヒップが連結連邦デリバティブ訴訟で指名された被告および取締役のダグラス・デイビスに対して提起し、2件目は2023年8月17日にCa原告が提起しました。2024年7月10日に提起された連結連邦デリバティブ訴訟および3件目の訴訟で指名された被告に対するサリン・フレミング統合連邦デリバティブ訴訟で指名された被告に対する原告アルベルト・ゴンサルベス2023年10月20日、ヒップさんは偏見を持って自発的に自分の行動を却下しました。2024年6月26日、裁判所は、2024年8月14日に予定されている調停の結果が出るまで、フレミング訴訟を保留しました。
訴訟の不確実性、訴訟の準備段階、デリバティブの地位と本案の成功のために満たさなければならない法的基準などを考えると、これらのデリバティブ訴訟から生じる可能性のある合理的に起こり得る損失または損失の範囲を見積もることはできません。
未成年者のA.P.、彼女の保護者であるカルロス・ペーニャとカルロス・ペーニャ・アクションによる
オン
20
保証とその他
私たちは、顧客やビジネスパートナーと締結する契約に補償条項を含めています。通常、これらの規定では、当社製品による第三者の知的財産権の侵害、契約上の義務の違反、および/または違法またはその他の過失行為から生じる請求を弁護することを義務付けています。補償義務は通常、そのような請求から生じる損害、費用、弁護士費用をカバーします。すべてではありませんが、ほとんどの場合、そのような規定に基づく当社の責任総額は、契約額または合意された特定の金額のいずれかに限定されます。場合によっては、そのような規定に基づく当社の責任総額は無制限です。すべてではありませんが、多くの場合、補償条項の期間は永続的です。すべての補償条項に基づいて当社が支払う必要がある将来の最大支払い額は無制限ですが、これらの条項の発動頻度が低いため、これらの条項の推定公正価値は最小限であると考えています。
私たちは、デラウェア州の法律で認められている最大限の範囲で、取締役および役員に補償します。デラウェア州の法律では、責任または費用が発生した時点で個人がそのような役職に就いているかどうかに関係なく、会社の取締役または役員としての立場で被った経費、判決、罰金、罰金、および和解金額について、取締役および役員に補償することが規定されています。さらに、特定の買収に関連して、それらの会社の元役員および取締役会のメンバーに、上記と同様の条件で、一定期間、補償することに合意しました
2024年6月30日の時点で、私たちには$があります
ノート 13。所得税
税引前損失の構成要素は次のとおりです（単位：千ドル）。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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税引前損失 |
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所得税の（給付）引当金の構成要素は次のとおりです（千ドル）。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2024 |
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2023 |
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所得税引当金 (給付) |
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実効所得税率 |
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表示されている期間の実効税率は、会計年度の推定収入と、当社が事業を展開する管轄区域で制定された法定税率に基づいています。表示されているすべての期間について、実効税率は
21
2024年6月30日までの3か月間の当社の実効税率は
2024年6月30日までの9か月間の当社の実効税率はマイナスでした
2023会計年度から、2017年の減税および雇用法により、今年度の研究開発費を控除するオプションが廃止されました。そのためには、米国の研究開発費を償却する必要があります
繰延税金資産と負債は、一時的な差異が逆転すると予想される年の課税所得に適用されると予想される法定税率と法律を使用して測定されます。入手可能なすべての証拠に基づいて、繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高い場合に、純繰延税金資産に対して評価引当金が支給されます。繰延税金資産の最終的な実現は、将来の課税所得の創出と、一時的な差額が控除可能になるタイミングによって異なります。経営陣は、この評価を行う際に、入手可能な他の情報の中でも、繰延税金負債の予定取り消し、将来の課税所得の予測、純営業損失の繰越可能性の制限、およびその他の事項を考慮します。
ノート 14。長期借金
長期負債は次のもので構成されていました（単位：千）：
2024年6月30日に |
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説明 |
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満期日 |
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転換社債クーポンレート |
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2025修正メモ |
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2025修正メモ |
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2028 ノート |
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負債総額 |
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控除：長期負債の現在の割合 |
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長期負債総額 |
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2023年9月30日 |
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説明 |
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満期日 |
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転換社債クーポンレート |
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実効金利 |
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校長 |
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未償却割引 |
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繰延発行費用 |
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運送価額 |
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2025修正メモ |
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2025修正メモ |
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2028 ノート |
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負債総額 |
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控除：長期負債の現在の割合 |
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長期負債総額 |
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22
次の表は、2024年6月30日現在の当社の借入債務の満期（千単位）をまとめたものです。
会計年度 |
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2028 ノート |
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2025修正メモ |
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合計 |
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2024 |
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$ |
— |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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その後 |
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未償却割引および発行費用を差し引く前の合計額と現在の部分 |
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少ない：未償却の割引と発行費用 |
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控除：長期負債の現在の割合 |
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長期負債総額 |
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2028年満期の 1.50% シニア転換社債
2023年6月26日に、私たちはドルを発行しました
2028年債は期限付きの無担保債務であり、毎年1月1日と7月1日に半年ごとに延滞利息が発生します。
2028年債の保有者は、2028年4月3日の営業日の営業終了前であれば、いつでも2028年債の全部または一部を自由に転換することができます。(1) 2023年9月30日に終了する会計四半期以降に開始する会計四半期中（および当該会計四半期中のみ）、最後に報告された当社の普通株式の売却価格が、少なくとも当社の普通株式の売却価格であれば
コンバージョン率は
2026年7月6日より前に2028年債を引き換えることはできません。当社は、2026年7月6日以降の償還日および満期日の直前の第31回予定取引日またはそれ以前の2028年債の全部または一部を現金と引き換えることができます（一定の制限があります）。ただし、最後に報告された当社の普通株式の売却価格が少なくとも
特定の条件に従い、当社が「根本的な変更」を受けた場合、保有者は当社に対し、2028年債の全部または一部を、以下と同等のファンダメンタルチェンジ買戻し価格で現金で買い戻すよう要求する場合があります
23
2028年契約には、慣習的な条件や契約が含まれています。これには、特定の債務不履行事由が発生し継続した場合の、受託者またはそれ以上の保有者のいずれかによる契約が含まれます
2028年債の募集に関連して、$を買い戻しました
その結果、$
転換社債が、消滅処理の対象とならない取引で変更または交換された場合、埋め込み転換オプションの公正価値の上昇により、債務証書の帳簿価額が減少し、それに応じて追加払込資本が増加します。$の埋め込みコンバージョン機能の公正価値の上昇を認識しました
$を計上しました
3.00% 2025年満期シニア転換社債
2020年6月2日に、私たちはドルを発行しました
2025年債は期限付きの無担保債務であり、毎年6月1日と12月1日に半年ごとに延滞利息が発生します。
2025年債の保有者は、次の場合に限り、2025年3月1日の営業日の営業終了前であれば、いつでも2025年債の全部または一部を自由に転換できます。(1) 2020年9月30日に終了する会計四半期以降に開始する会計四半期中（および当該会計四半期中のみ）、最後に報告された当社の普通株式の売却価格が、少なくとも当社の普通株式の売却価格であれば
コンバージョン率は
24
イベントですが、未払利息や未払利息については調整されません。さらに、満期日前に発生した特定の企業イベントの後、または償還通知を提出した場合、場合によっては、そのような企業イベントに関連して2025年債を転換するか、そのような償還通知に関連して償還を求められた2025年債を転換することを選択した保有者の換算レートを引き上げます。
2025年紙幣は、その条件により、2023年6月5日以前の返済は許可されていませんでした。最後に報告された当社の普通株式の売却価格が、少なくとも当社の普通株式の売却価格であれば、2023年6月5日以降の償還日、および満期日の直前の第31回予定取引日またはそれ以前に、当社の選択により、2025年債の全部または一部を現金と引き換えることができます
2028年債の募集の一環としての2025年債の修正に関する議論については、上記の「2028年満期優先転換社債 1.50%」のセクションを参照してください。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および9か月間の債券に関連して計上された支払利息は次のとおりです（千ドル）。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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契約上の支払利息 |
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債務割引の償却 |
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発行費用の償却 |
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ノートに関連する支払利息の合計 |
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2024年6月30日までの3か月と9か月の間、Notesの条件付き換算機能は作動しませんでした。2024年6月30日現在、紙幣は転換できません。この四半期報告書の時点で、保有者による紙幣の転換は行われていません。将来の四半期にいずれかの紙幣が転換されるかどうかは、将来の1つまたは複数の転換条件が満たされるかどうかにかかっています。そのような債券が転換可能な時期に1人以上の保有者が手形を転換することを選択した場合、普通株式のみを引き渡して転換義務を果たすことを選択しない限り（端数株式の引き渡しの代わりに現金を支払うことを除く）、転換債務の一部または全部を現金の支払いで決済する必要があり、流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。
シニアクレジットファシリティ
2020年6月12日（「融資締切日」）に、当社は、借り手、貸し手、その当事者である発行銀行、および管理代理人であるN.A. ウェルズ・ファーゴ銀行（N.A.）との間で、以下からなる信用契約（「信用契約」）を締結しました。
25
2022年11月22日（「修正第2号発効日」）に、クレジット契約の修正第2号（「修正第2号」）を締結しました。改正第2号により、2023年3月31日に終了した会計四半期から2023年12月31日に終了した会計四半期までの間（「契約調整期間」）に特定の財務規約が変更されました。契約の調整期間中、それぞれ四半期ごとにテストを行い、（1）正味担保レバレッジ比率以下を維持する必要がありました
2024年4月12日（「修正第3号発効日」）に、クレジット契約の修正第3号（「修正第3号」）を締結しました。修正第3号は、特定の財務規約を修正しました。四半期ごとにテストしているので、（i）正味担保レバレッジ比率以下を維持する必要があります
修正第3号は、クレジット契約の一定の金利を改訂しました。適用されるマージンはSOFRプラスです
26
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
Form 10-Qのこの四半期報告書（「四半期報告書」）の他の部分に記載されている未監査の要約連結財務諸表とその関連注記、および証券取引委員会に提出された2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書に含まれる当社の連結財務諸表と関連注記およびその他の財務情報に関する以下の説明と分析をお読みください (「SEC」) は、2023年11月29日です。この議論と分析、またはこの四半期報告書の他の部分に含まれる情報の一部。これには、当社の事業計画と戦略、業績と将来の成功、流動性と資本資源、経営成績と財務状況、マクロ経済状況、半導体不足、世界の自動車産業と隣接市場の動向（出荷と生産の問題を含む）、新製品、プロセス最適化の取り組みとコスト管理、税金見積もりやその他の税務に関する情報が含まれます。含みますリスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述。「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」を参照してください。2023年9月30日に終了した会計年度の本四半期報告書のパートII、項目1Aおよびフォーム10-kの年次報告書のパートI、項目1Aの「リスク要因」セクションを確認して、実際の結果が、次の議論と分析に含まれる将来の見通しに関する記述に記載されている、または暗示されている結果と大きく異なる原因となる重要な要因について説明してください。2024年6月30日までの3か月と9か月の経営成績は、必ずしも会計年度全体の業績を示すものではないことに注意してください。この項目では、「私たち」、「私たち」、「当社」、「Cerence」、および「当社」とは、Cerence Inc. とその連結子会社を総称して指します。
[概要]
Cerenceは、モビリティ/交通市場向けにAI搭載のバーチャルアシスタントを開発しています。私たちの主なターゲットは自動車市場ですが、私たちのソリューションは二輪車、飛行機、トラクター、クルーズ船、エレベーターを含むがこれらに限定されない、あらゆる輸送形態に適用できます。私たちのソリューションは、自動車、運転手、同乗者、そしてより広いデジタル世界の間の自然な会話と直感的な対話を促進します。私たちは、自動車のバーチャルアシスタントを構築するための世界で最も人気のあるソフトウェアプラットフォームの1つを所有しています。当社の顧客には、すべての主要な相手先ブランド供給（「OEM」）またはその世界の一次サプライヤーが含まれます。私たちはホワイトレーベルベースでソリューションを提供しています。これにより、お客様は独自のブランドパーソナリティを備えたカスタマイズされたバーチャルアシスタントを提供できるようになり、最終的には自動車ブランドとエンドユーザーの間の絆を強化します。私たちのビジョンは、すべての人に、より楽しく、より安全な旅を提供することです。
私たちが主に提供しているのはソフトウェアプラットフォームです。顧客はこれを使用して、ますます多様なカテゴリーでコミュニケーション、情報の検索、アクションを実行できる仮想アシスタントを構築します。私たちのソフトウェアプラットフォームは、エッジソフトウェアコンポーネントとクラウド接続コンポーネントを組み合わせたハイブリッドアーキテクチャです。エッジソフトウェアコンポーネントは車両のヘッドユニットにインストールされ、外部のネットワークや情報にアクセスしなくても動作できます。クラウドに接続されたコンポーネントは、特定の音声および自然言語理解関連技術、AI対応のパーソナライゼーションとコンテキストベースの応答フレームワーク、およびコンテンツ統合プラットフォームで構成されています。
私たちは主にソフトウェアライセンスとクラウド接続サービスを販売することで収益を上げています。当社のエッジソフトウェアコンポーネントは通常、従来のユニット単位の永久ソフトウェアライセンスモデルで販売されています。このモデルでは、自動車のヘッドユニットにインストールされたソフトウェアインスタンスごとに、ユニットあたりの料金が変動します。私たちは通常、クラウドに接続されたソフトウェアコンポーネントを、車両のエンドユーザーへのサービスという形でライセンスします。ライセンス料は前払いです。さらに、車両モデルライフサイクルの設計、開発、展開段階、および保守および強化プロジェクトを通じて、お客様と協力してプロフェッショナルサービスの収益を上げています。私たちはすべての主要なOEMまたはそのティア1サプライヤーと既存の関係を築いており、顧客契約はさまざまですが、それらは通常複数年にわたる契約であり、将来の収益をある程度把握できます。ただし、自動車生産の遅れ、顧客予測の変化、マクロ経済状況、またはこの四半期報告書の他の部分で説明されているその他の要因により、そのような収益は期待どおりに実現しない可能性があります。
プレゼンテーションの基礎
添付の未監査要約連結財務諸表に記載されている財務情報は、米国会計基準および中間財務報告に関するSECの規則および規制に従って作成されています。したがって、財務諸表には、米国会計基準で完全な財務諸表に必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。
2023年9月30日現在の要約連結貸借対照表データは監査済み財務諸表から導き出されたものですが、米国会計基準で要求されるすべての開示が含まれているわけではありません。経営陣の見解では、添付の未監査要約連結財務諸表には、当社の財政状態と経営成績を公正に表示するために必要な、主に通常の定期的な見越額からなるすべての調整が反映されています。2024年6月30日までの3か月と9か月の経営成績は、必ずしも2024年9月30日に終了する会計年度全体で予想される業績を示すものではありません。
27
添付の未監査の要約連結財務諸表には、当社の勘定科目だけでなく、完全子会社の勘定科目も含まれています。連結により、重要な会社間取引と残高はすべて排除されます。
主要な財務指標
当社の財政状態と業績を評価する際には、収益、営業利益率、営業活動によるキャッシュフローに焦点を当てます。
2024年6月30日に終了した3か月間について、2023年6月30日に終了した3か月間との比較：
2024年6月30日に終了した9か月間について、2023年6月30日に終了した9か月間との比較：
28
運用結果
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月と9か月間の要約連結営業明細を示しています（千ドル）。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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収益: |
|
|
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||||
ライセンス |
|
$ |
43,055 |
|
|
$ |
25,837 |
|
|
$ |
99,405 |
|
|
$ |
102,054 |
|
コネクテッドサービス |
|
|
10,939 |
|
|
|
18,583 |
|
|
|
121,356 |
|
|
|
55,903 |
|
プロフェッショナルサービス |
|
|
16,545 |
|
|
|
17,240% |
|
|
|
55,938 |
|
|
|
55,754 |
|
総収入 |
|
|
70,539 |
|
|
|
61,660です |
|
|
|
276,699 |
|
|
|
213,711です |
|
収益コスト: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ライセンス |
|
|
1,795 |
|
|
|
2,343 |
|
|
|
4,803 |
|
|
|
6,166% |
|
コネクテッドサービス |
|
|
5,718 |
|
|
|
5,562 |
|
|
|
18,380 |
|
|
|
18,218 |
|
プロフェッショナルサービス |
|
|
12,592 |
|
|
|
12,930 |
|
|
|
44,036 |
|
|
|
47,441 |
|
無形資産の償却 |
|
|
— |
|
|
|
103 |
|
|
|
103 |
|
|
|
310 |
|
総収益コスト |
|
|
20,105歳 |
|
|
|
20,938 |
|
|
|
67,322です |
|
|
|
72,135 |
|
売上総利益 |
|
|
50,434 |
|
|
|
40,722% |
|
|
|
209,377 |
|
|
|
141,576 |
|
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発 |
|
|
31,184 |
|
|
|
30,202 |
|
|
|
96,336 |
|
|
|
88,190 |
|
セールスとマーケティング |
|
|
5,208 |
|
|
|
4,277 |
|
|
|
16,898 |
|
|
|
21,656です |
|
一般と管理 |
|
|
9,831 |
|
|
|
13,019 |
|
|
|
39,283 |
|
|
|
46,453 |
|
無形資産の償却 |
|
|
550 |
|
|
|
553 |
|
|
|
1,650 |
|
|
|
5,297 |
|
リストラおよびその他の費用、純額 |
|
|
1,490 |
|
|
|
1,172 |
|
|
|
6,746 |
|
|
|
11,075 |
|
のれん減損 |
|
|
357,076 |
|
|
|
— |
|
|
|
609,172 |
|
|
|
— |
|
営業費用の合計 |
|
|
405,339 |
|
|
|
49,223 |
|
|
|
770,085 |
|
|
|
172,671 |
|
事業による損失 |
|
|
(354,905) |
) |
|
|
(8,501) |
) |
|
|
(560,708) |
) |
|
|
(31,095 |
) |
利息収入 |
|
|
1,287 |
|
|
|
1,207 |
|
|
|
3,909 |
|
|
|
3,240です |
|
支払利息 |
|
|
(3,104さん) |
) |
|
|
(4,120 |
) |
|
|
(9,451 |
) |
|
|
(11,637) |
) |
その他の収益（費用）、純額 |
|
|
626 |
|
|
|
(2,030) |
) |
|
|
2,023 |
|
|
|
2,757 |
|
税引前損失 |
|
|
(356,096) |
) |
|
|
(13,444 |
) |
|
|
(564,227) |
) |
|
|
(36,735) |
) |
所得税引当金 (給付) |
|
|
(42,553) |
) |
|
|
3,011 |
|
|
|
3,435 |
|
|
|
7,967 |
|
純損失 |
|
$ |
(313,543 |
) |
|
$ |
(16,455) |
) |
|
$ |
(567,662 |
) |
|
$ |
(44,702) |
) |
29
私たちの収益は、主にライセンス収入、コネクテッドサービス収入、専門サービスからの収益で構成されています。ライセンス収入は主に、当社のエッジソフトウェアコンポーネントに関連するライセンスロイヤルティで構成されています。当社のエッジソフトウェアコンポーネントは通常、従来のユニット単位の永久ソフトウェアライセンスモデルで販売されています。このモデルでは、自動車のヘッドユニットにインストールされたソフトウェアインスタンスごとにユニットあたりの料金が請求されます。私たちの契約には、変動、固定の前払い、または固定の最低購入コミットメントの要素が含まれています。ライセンス配布期間中、変動契約の収益が計上され、現金が徴収されます。固定契約は通常、顧客に価格割引を提供し、すでに変動バックログにある変動契約の転換を含めることができます。固定契約の収益は、通常、契約締結時にソフトウェアが顧客に提供されるときに計上されます。固定プリペイド取引では、通常、契約開始時に現金が集められると予想されます。ライセンス配布期間中、最低契約額が固定されている取引では現金が回収される予定です。今後も、固定ライセンス契約のレベルを引き続き評価し、必要に応じて調整していきます。当社の収益、繰延収益履行義務、および収益認識の時期の詳細については、添付の未監査要約連結財務諸表の注記3を参照してください。ライセンス収入の費用は、主に、当社が活用する特定の外部技術に対する第三者のロイヤルティ費用と、当社のCerence Link製品に関連する費用で構成されています。
コネクテッドサービスの収益は、主に、コネクテッドサービスソリューションのカスタマイズや構築を含む、コネクテッドサービスコンポーネントへのアクセスを提供するサブスクリプション料金です。また、当社のコネクテッドサービス事業では、使用契約から収益を得ています。顧客がソフトウェアライセンスを購入して、そのソフトウェアを所有して顧客または第三者がホスティングできるようにする場合もあります。サブスクリプションと利用契約の期間は通常1年から5年です。サブスクリプション収益はサブスクリプション期間中に計上され、サブスクリプション期間の開始時に現金が回収される予定です。使用量ベースの収益が認識され、サービスが使用されると現金が徴収されます。顧客がソフトウェアを所有して、顧客または第三者にホストしてもらうと、収益が計上され、ライセンスの提供時に現金が回収されます。2023年10月31日、ニュアンスが2013年の買収により取得したレガシー契約に関する早期解約契約を締結しました。以前は、契約期間は2025年12月31日に終了していましたが、2023年10月31日に締結された契約により、終了日は2023年12月31日に更新されました。この変更の影響により、2024会計年度の第1四半期に6,780万ドルの繰延収益が加速しました。このレガシー契約にはキャッシュフローはありません。私たちは別の顧客にサービスを提供し、その顧客が従来の顧客にサービスを提供しました。この別のお客様は、2023年10月31日にサービスを終了しました。この契約に関連するキャッシュフローはありません。この解約により、990万ドルの繰延収益が2024会計年度の第1四半期に加速しました。当社の収益、繰延収益履行義務、および収益認識の時期の詳細については、添付の未監査要約連結財務諸表の注記3を参照してください。コネクテッドサービスの収益コストは、主に、当社のコネクテッドサービスソリューションを支えるソフトウェア配信サービス、インフラストラクチャ、通信費の人件費で構成されています。
プロフェッショナルサービスの収益は、主に組み込みソリューションの移植、統合、カスタマイズで構成されており、費用は主にサービス担当者、請負業者、諸経費の報酬で構成されています。
当社の営業費用には、研究開発、販売、マーケティング、一般管理費が含まれます。研究開発費は、主に給与、福利厚生、研究およびエンジニアリングスタッフに関連する諸経費で構成されています。販売およびマーケティング費用には、当社の販売、製品マーケティング、製品管理、およびビジネスユニット管理チームに関連する給与、福利厚生、および手数料が含まれます。一般管理費は、主に、管理、財務、人事、一般管理のための人件費、会計士や弁護士を含む外部の専門アドバイザーの費用、および信用損失引当金で構成されています。
取得した特許とコアテクノロジーの償却は収益費用に含まれますが、取得した顧客関係、商号、商標などの他の無形資産の償却は営業費用に含まれます。顧客との関係は、資産の使用から生み出されると予想される経済的利益のパターンに基づいて、推定経済期間にわたって償却されます。その他の識別可能な無形資産は、推定耐用年数にわたって定額償却されます。
リストラおよびその他の費用（純額）には、リストラ費用、および通常とは異なる性質のもの、予定外の出来事の結果として生じたもの、通常の事業の範囲外で発生するその他の費用が含まれます。
その他の費用の合計（純額）は、主に為替差益（損失）、利息収入、および債券およびシニアクレジットファシリティに関連する支払利息で構成されています。
30
生産の遅れや減速を招いた世界の自動車産業のダイナミクスの変化により、当社の収益は引き続き影響を受けると予想しています。高金利や信用力の欠如などのマクロ経済状況が、これらの生産の遅れや減速の一因となっています。さらに、自動車のソフトウェアとテクノロジーシステムはますます複雑になり、一部のお客様にとっては大きな課題や生産の遅れにつながっています。二輪車、トラック、AIoTなどの隣接市場での当社の事業も、新しい市場にさまざまな技術を導入するという課題のため、予想よりも成長が遅れています。これらの課題に照らして、私たちはコスト構造に焦点を当て、将来的にはコスト削減措置を講じるつもりです。その結果、追加のリストラ費用や減損費用が発生する可能性があります。特に、2024年8月に、営業費用を削減し、収益性の高い将来の成長に備えることを目的としたリストラ計画（「計画」）を発表しました。本プランに関連して、退職金、通知に代わる支払い、従業員福利厚生、および関連費用を含む、約1,800万ドルから2,200万ドルの現金リストラ費用が発生すると推定しています。これらの費用の大部分は2024会計年度の第4四半期と2025会計年度の第1四半期に発生し、計画の実施は2025会計年度の第1四半期末までに実質的に完了する予定です。職務廃止の可能性は、管轄区域によって異なる法的要件の対象となり、場合によっては、この手続きが2025会計年度の第1四半期以降に延長されることがあります。発生すると予想される費用は、さまざまな法域の法的要件を含む多くの前提条件の対象となり、実際の費用と手数料は、上記の見積もりとは大きく異なる場合があります。詳細については、「リスク要因」というタイトルのセクションを参照してください。
2024年6月30日までの3か月と、2023年6月30日までの3か月の比較
総収入
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月間の製品タイプ別の総収益を、対応する変化率を含めて示しています（千ドル）。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
% 変更 |
|
|||||||||||
|
|
2024 |
|
|
全体の% |
|
2023 |
|
|
全体の% |
|
2024対2023年 |
|
|||
ライセンス |
|
$ |
43,055 |
|
|
61.0% |
|
$ |
25,837 |
|
|
41.9% |
|
|
66.6 |
% |
コネクテッドサービス |
|
|
10,939 |
|
|
15.5% |
|
|
18,583 |
|
|
30.1% |
|
|
(41.1 |
)% |
プロフェッショナルサービス |
|
|
16,545 |
|
|
23.5% |
|
|
17,240% |
|
|
28.0% |
|
|
(4.0 |
)% |
総収入 |
|
$ |
70,539 |
|
|
|
|
$ |
61,660です |
|
|
|
|
|
14.4 |
% |
2024年6月30日までの3か月間の総収益は7,050万ドルで、2023年6月30日までの3か月間の6,170万ドルから880万ドル、つまり 14.4% 増加しました。収益の増加は、ライセンス収入によるものです。この増加は、コネクテッドサービスとプロフェッショナルサービスの収益の減少によって一部相殺されました。
ライセンス収入
2024年6月30日までの3か月間のライセンス収入は4,310万ドルで、2023年6月30日までの3か月間の2,580万ドルから1,730万ドル、つまり66.6％増加しました。ライセンス収入の増加は、固定契約が2,000万ドル増加したことによるものです。この増加は、ライセンスロイヤリティの量の減少による可変ライセンス収益の290万ドルの減少によって一部相殺されました。総収益に占めるライセンス収益の割合は、2023年6月30日までの3か月間の 41.9% から、2024年6月30日までの3か月間の 61.0% に19.1パーセントポイント増加しました。
コネクテッドサービスの収益
2024年6月30日までの3か月間のコネクテッドサービスの収益は1,090万ドルで、2023年6月30日までの3か月間の1,860万ドルから770万ドル、つまり 41.1% 減少しました。この減少は、2013年の買収によりニュアンスが取得したレガシー契約の早期終了に関連して、840万ドルの減少につながりました。この減少は、新しいコネクテッドビジネスによる当社のコネクテッドサービスソリューションに対する需要が70万ドル増加したことで一部相殺されました。総収益に占めるコネクテッドサービスの収益の割合は、2023年6月30日までの3か月間の 30.1% から、2024年6月30日までの3か月間の 15.5% に14.6パーセントポイント減少しました。
プロフェッショナルサービスの収益
2024年6月30日までの3か月間のプロフェッショナルサービスの収益は1,650万ドルで、2023年6月30日までの3か月間の1,720万ドルから70万ドル、つまり 4.0% 減少しました。この減少は、当社の取り決めの構成と、それに関連する契約に基づく履行義務の履行時期によるものです。総収益に占める専門サービスの収益の割合は、2023年6月30日までの3か月間の28.0％から、2024年6月30日までの3か月間の23.5％に4.5パーセントポイント減少しました。
31
2024年6月30日に終了した9か月と2023年6月30日に終了した9か月の比較
総収入
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの9か月間の製品タイプ別の総収益を、対応する変化率を含めて示しています（千ドル）。
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
% 変更 |
|
|||||||||||
|
|
2024 |
|
|
全体の% |
|
2023 |
|
|
全体の% |
|
2024対2023年 |
|
|||
ライセンス |
|
$ |
99,405 |
|
|
35.9％ |
|
$ |
102,054 |
|
|
47.8％ |
|
|
(2.6) |
)% |
コネクテッドサービス |
|
|
121,356 |
|
|
43.9% |
|
|
55,903 |
|
|
26.2％ |
|
|
117.1 |
% |
プロフェッショナルサービス |
|
|
55,938 |
|
|
20.2% |
|
|
55,754 |
|
|
26.0% |
|
|
0.3 |
% |
総収入 |
|
$ |
276,699 |
|
|
|
|
$ |
213,711です |
|
|
|
|
|
29.5 |
% |
2024年6月30日までの9か月間の総収益は2億7,670万ドルで、2023年6月30日までの9か月間の2億1,370万ドルから6,300万ドル、つまり 29.5% 増加しました。収益の増加は、ニュアンスが2013年の買収を通じて取得したレガシー契約の早期終了と、別の顧客に提供されたサービスの終了によるコネクテッドサービスの収益によって推進されました。別の顧客はレガシー顧客にサービスを提供していました。この増加は、主に固定契約に関連するライセンス収入の減少によって一部相殺されました。
ライセンス収入
2024年6月30日までの9か月間のライセンス収入は9,940万ドルで、2023年6月30日までの9か月間の1億210万ドルから270万ドル、つまり2.6％減少しました。ライセンス収入の減少は、ライセンスロイヤリティの量の減少による可変ライセンス収益の960万ドルの減少によるものです。この減少は、固定契約が780万ドル増加したことで一部相殺されました。総収益に占めるライセンス収入の割合は、2023年6月30日までの9か月間の47.8％から、2024年6月30日までの9か月間の35.9％に、11.9パーセントポイント減少しました。
コネクテッドサービスの収益
2024年6月30日までの9か月間のコネクテッドサービスの収益は1億2,140万ドルで、2023年6月30日までの9か月間の5,590万ドルから6,550万ドル、つまり117.1％増加しました。この増加は主に、ニュアンスが2013年の買収を通じて取得したレガシー契約の早期終了と、別の顧客に提供されたサービス（ひいてはレガシー顧客にサービスを提供した顧客）に提供されたサービスの終了によるものです。これらの変更の影響により、2024会計年度の第1四半期には、それぞれ6,780万ドルと990万ドルの繰延収益が加速しました。総収益に占めるコネクテッドサービスの収益の割合は、2023年6月30日までの9か月間の26.2％から、2024年6月30日までの9か月間の43.9％へと17.7パーセントポイント増加しました。
プロフェッショナルサービスの収益
2024年6月30日までの9か月間のプロフェッショナルサービスの収益は5,590万ドルで、2023年6月30日までの9か月間の5,580万ドルから10万ドル、つまり0.3％増加しました。この増加は主に、当社の取り決めの構造と、それに関連する契約に基づく履行義務の履行時期によるものです。総収益に占める専門サービスの収益の割合は、2023年6月30日までの9か月間の26.0％から、2024年6月30日までの9か月間の20.2％に5.8パーセントポイント減少しました。
2024年6月30日までの3か月と、2023年6月30日までの3か月の比較
総収入と総利益
次の表は、製品タイプ別の総売上コストとそれに対応する変化率（千ドル）を示しています。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
% 変更 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
ライセンス |
|
$ |
1,795 |
|
|
$ |
2,343 |
|
|
|
(23.4 |
)% |
コネクテッドサービス |
|
|
5,718 |
|
|
|
5,562 |
|
|
|
2.8 |
% |
プロフェッショナルサービス |
|
|
12,592 |
|
|
|
12,930 |
|
|
|
(2.6) |
)% |
無形資産の償却 |
|
|
- |
|
|
|
103 |
|
|
|
(100.0 |
)% |
総収益コスト |
|
$ |
20,105歳 |
|
|
$ |
20,938 |
|
|
|
(4.0 |
)% |
32
次の表は、製品タイプ別の総利益とそれに対応する変化率（千ドル）を示しています。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
% 変更 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
ライセンス |
|
$ |
41,260ドル |
|
|
$ |
23,494 |
|
|
|
75.6 |
% |
コネクテッドサービス |
|
|
5,221 |
|
|
|
13,021 |
|
|
|
(59.9 |
)% |
プロフェッショナルサービス |
|
|
3,953 |
|
|
|
4,310 |
|
|
|
(8.3 |
)% |
無形資産の償却 |
|
|
— |
|
|
|
(103) |
) |
|
|
100.0 |
% |
売上総利益 |
|
$ |
50,434 |
|
|
$ |
40,722% |
|
|
|
23.8 |
% |
2024年6月30日までの3か月間の総収益コストは2,010万ドルで、2023年6月30日までの3か月間の2,090万ドルから80万ドル、つまり 4.0% 減少しました。
当社の総利益は、2023年6月30日までの3か月間の4,070万ドルから、2024年6月30日までの3か月間の5,040万ドルに970万ドル（23.8％）増加しました。この増加は主に、固定契約量の増加によるライセンス収入の増加によるものです。
2024年6月30日までの3か月間のライセンス収入の費用は180万ドルで、2023年6月30日までの3か月間の230万ドルから50万ドル、つまり 23.4% 減少しました。ライセンス収入のコストは、主にCerence Link製品に関連するコストにより減少しました。総収益コストに占めるライセンス費用の割合は、2023年6月30日までの3か月間の11.2％から、2024年6月30日までの3か月間の8.9％に2.3パーセントポイント減少しました。
2024年6月30日までの3か月間のライセンス総利益は、主にライセンス収入の増加により、2023年6月30日までの3か月間で1,780万ドル、つまり75.6％増加しました。
コネクテッドサービス収入のコスト
2024年6月30日までの3か月間のコネクテッドサービスのコスト収益は570万ドルで、2023年6月30日までの3か月間の560万ドルから10万ドル、つまり2.8％増加しました。コネクテッドサービスのコスト収益が増加したのは、主にクラウドインフラストラクチャのコストが30万ドル増加し、株式ベースの報酬コストが10万ドル増加したためです。この増加は、以前に繰延された費用の償却額が40万ドル減少したことで一部相殺されました。総収益コストに占めるコネクテッドサービスの収益の割合は、2023年6月30日までの3か月間の26.6％から、2024年6月30日までの3か月間の28.4％に、1.8パーセントポイント増加しました。
コネクテッドサービスの売上総利益は、主にコネクテッドサービスの収益の減少により、2023年6月30日までの3か月間の1,300万ドルから2024年6月30日までの3か月間の520万ドルに780万ドル、つまり 59.9% 減少しました。
プロフェッショナルサービスの収益コスト
2024年6月30日までの3か月間の専門サービスの費用収益は1,260万ドルで、2023年6月30日までの3か月間の1,290万ドルから30万ドル、つまり2.6％減少しました。専門サービスの収益のコストは、主に社内に配分された人件費が120万ドル減少したために減少しました。この減少は、給与関連支出の40万ドルの増加と株式ベースの報酬費用の40万ドルの増加によって一部相殺されました。総収益コストに占める専門サービスの費用の割合は、2023年6月30日までの3か月間の61.8％から、2024年6月30日までの3か月間の62.6％に、0.8パーセントポイント増加しました。
プロフェッショナルサービスの売上総利益は、2023年6月30日までの3か月間の430万ドルから2024年6月30日までの3か月間の400万ドルに30万ドル（8.3％）減少しました。これは主に、当社のプロフェッショナルサービス契約の構成によるものです。
2024年6月30日に終了した9か月と2023年6月30日に終了した9か月の比較
総収入と総利益
次の表は、製品タイプ別の総売上コストとそれに対応する変化率（千ドル）を示しています。
33
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
|
% 変更 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
ライセンス |
|
$ |
4,803 |
|
|
$ |
6,166% |
|
|
|
(22.1 |
)% |
コネクテッドサービス |
|
|
18,380 |
|
|
|
18,218 |
|
|
|
0.9 |
% |
プロフェッショナルサービス |
|
|
44,036 |
|
|
|
47,441 |
|
|
|
(7.2 |
)% |
無形資産の償却 |
|
|
103 |
|
|
|
310 |
|
|
|
(66.8 |
)% |
総収益コスト |
|
$ |
67,322です |
|
|
$ |
72,135 |
|
|
|
(6.7 |
)% |
次の表は、製品タイプ別の総利益とそれに対応する変化率（千ドル）を示しています。
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
|
% 変更 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
ライセンス |
|
$ |
94,602 |
|
|
$ |
95,888 |
|
|
|
(1.3 |
)% |
コネクテッドサービス |
|
|
102,976 |
|
|
|
37,685 |
|
|
|
173.3 |
% |
プロフェッショナルサービス |
|
|
11,902 |
|
|
|
8,313 |
|
|
|
43.2 |
% |
無形資産の償却 |
|
|
(103) |
) |
|
|
(310) |
) |
|
|
66.8 |
% |
売上総利益 |
|
$ |
209,377 |
|
|
$ |
141,576 |
|
|
|
47.9 |
% |
2024年6月30日までの9か月間の総収益費用は6,730万ドルで、2023年6月30日までの9か月間の7,210万ドルから480万ドル、つまり6.7％減少しました。
当社の総利益は、2023年6月30日までの9か月間の1億4,160万ドルから、2024年6月30日までの9か月間の2億940万ドルに6,780万ドル（47.9％）増加しました。この増加は主に、ニュアンスが2013年の買収を通じて取得したレガシー契約の早期終了と、別の顧客に提供されたサービスの終了によるコネクテッドサービス収益の増加によるものです。別の顧客はレガシー顧客にサービスを提供していました。
ライセンス収入の費用
2024年6月30日までの9か月間のライセンス収入の費用は480万ドルで、2023年6月30日までの9か月間の620万ドルから140万ドル、22.1％減少しました。ライセンス収入のコストは、主にCerence Link製品に関連するコストにより減少しました。総収益コストに占めるライセンス費用の割合は、2023年6月30日までの9か月間の 8.5% から、2024年6月30日までの9か月間の 7.1% に1.4パーセントポイント減少しました。
2024年6月30日までの9か月間のライセンス総利益は、主にライセンス収入の減少により、2023年6月30日までの9か月間と比較して130万ドル、つまり 1.3% 減少しました。
コネクテッドサービス収入のコスト
2024年6月30日までの9か月間のコネクテッドサービスのコスト収益は1,840万ドルで、2023年6月30日までの9か月間の1,820万ドルから20万ドル、つまり0.9％増加しました。コネクテッドサービスのコスト収益は、主にクラウドインフラストラクチャのコストが70万ドル増加し、社内で配分される人件費が50万ドル増加したために増加しました。この増加は、給与関連支出の60万ドルの減少によって一部相殺されました。総収益コストに占めるコネクテッドサービス収益の割合は、2023年6月30日までの9か月間の25.3％から、2024年6月30日までの9か月間の27.3％に、2.0パーセントポイント増加しました。
コネクテッドサービスの総利益は、2023年6月30日までの9か月間の3,770万ドルから、2024年6月30日までの9か月間で1億300万ドルに6,530万ドル、つまり173.3％増加しました。これは主に、ニュアンスが2013年の買収を通じて取得したレガシー契約の早期終了と、別の顧客に提供されたサービスの終了により、コネクテッドサービスの収益が増加したためです。これは主に、ニュアンスが従来の顧客にサービスを提供した別の顧客に提供されたサービスの終了によるものです。
プロフェッショナルサービスの収益コスト
2024年6月30日までの9か月間の専門サービスの費用収益は4,400万ドルで、2023年6月30日までの9か月間の4,740万ドルから340万ドル、7.2％減少しました。専門サービス収益のコストは主に、給与関連支出が310万ドル減少したこと、以前に繰延された費用の償却額が80万ドル減少したこと、株式ベースの報酬費用が60万ドル減少したこと、およびハードウェアコストが20万ドル減少したことによるものです。この減少は、第三者請負業者の費用の160万ドルの増加によって一部相殺されました。総収益コストに占める専門サービスの費用の割合は、2023年6月30日までの9か月間の65.8％から、2024年6月30日までの9か月間の65.4％に、0.4パーセントポイント減少しました。
34
プロフェッショナルサービスの売上総利益は、2023年6月30日までの9か月間の830万ドルから、2024年6月30日までの9か月間の1,190万ドルに360万ドル（43.2％）増加しました。これは主に、当社のプロフェッショナルサービス契約の構成によるものです。
営業経費
以下の表は、営業経費の各要素を示しています。その他の費用の合計、純額、および所得税引当金（利益）は営業外費用で、同様の形式（千ドル）で表示されます。
研究開発費
2024年6月30日までの3か月と、2023年6月30日までの3か月の比較
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
% 変更 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
研究開発 |
|
$ |
31,184 |
|
|
$ |
30,202 |
|
|
|
3.3 |
% |
これまで、研究開発費は、既存のソフトウェアプラットフォームを構築し、新しい技術を開発し続ける中で、最大の営業費用でした。2024年6月30日までの3か月間の研究開発費は3,120万ドルで、2023年6月30日までの3か月間の3,020万ドルから100万ドル、つまり3.3％増加しました。この増加は主に、社内に配分された労働力が110万ドル増加したことによるものです。総営業費に占める研究開発費の割合は、2023年6月30日までの3か月間の61.4％から、2024年6月30日までの3か月間の7.7％に53.7パーセントポイント減少しました。
2024年6月30日に終了した9か月と2023年6月30日に終了した9か月の比較
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
|
% 変更 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
研究開発 |
|
$ |
96,336 |
|
|
$ |
88,190 |
|
|
|
9.2 |
% |
これまで、研究開発費は、既存のソフトウェアプラットフォームを構築し、新しい技術を開発し続ける中で、最大の営業費用でした。2024年6月30日までの9か月間の研究開発費は9,630万ドルで、2023年6月30日までの9か月間の8,820万ドルから810万ドル、つまり9.2％増加しました。この増加は主に、給与関連の支出が600万ドル増加したこと、第三者請負業者の費用が440万ドル増加したこと、社内に配分された人件費が140万ドル減少したこと、および社内で開発されたソフトウェアに関連する資本化費が130万ドル減少したことによるものです。この増加は、株式ベースの報酬費用の230万ドルの減少によって一部相殺されました。総営業費用に占める研究開発費の割合は、2023年6月30日までの9か月間の51.1％から、2024年6月30日までの9か月間の12.5％に38.6パーセントポイント減少しました。
販売費とマーケティング費
2024年6月30日までの3か月と、2023年6月30日までの3か月の比較
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
% 変更 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
セールスとマーケティング |
|
$ |
5,208 |
|
|
$ |
4,277 |
|
|
|
21.8 |
% |
2024年6月30日までの3か月間の販売およびマーケティング費用は520万ドルで、2023年6月30日までの3か月間の430万ドルから90万ドル、21.8％増加しました。販売およびマーケティング費用の増加は、主に株式ベースの報酬費用の100万ドルの増加、給与関連支出の40万ドルの増加、およびコミッション支出の20万ドルの増加によるものです。この増加は、専門サービスの30万ドルの減少によって一部相殺されました。総営業費用に占める販売およびマーケティング費用の割合は、2023年6月30日までの3か月間の 8.7% から、2024年6月30日までの3か月間の 1.3% に7.4パーセントポイント減少しました。
2024年6月30日に終了した9か月と2023年6月30日に終了した9か月の比較
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
|
% 変更 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
セールスとマーケティング |
|
$ |
16,898 |
|
|
$ |
21,656です |
|
|
|
(22.0) |
)% |
35
2024年6月30日までの9か月間の販売およびマーケティング費用は1,690万ドルで、2023年6月30日までの9か月間の2,170万ドルから480万ドル、22.0％減少しました。販売およびマーケティング費用の減少は主に、給与関連支出の270万ドルの減少、株式ベースの報酬費用の110万ドルの減少、および専門サービスの80万ドルの減少によるものです。営業費総額に占める販売およびマーケティング費の割合は、2023年6月30日までの9か月間の12.5％から、2024年6月30日までの9か月間の2.2％に10.3パーセントポイント減少しました。
一般管理費
2024年6月30日までの3か月と、2023年6月30日までの3か月の比較
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
% 変更 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
一般と管理 |
|
$ |
9,831 |
|
|
$ |
13,019 |
|
|
|
(24.5 |
)% |
2024年6月30日までの3か月間の一般管理費は980万ドルで、2023年6月30日までの3か月間の1,300万ドルから320万ドル、つまり24.5％減少しました。一般管理費の減少は主に、ある国際的な電気自動車メーカーに関連する240万ドルの信用損失の回収と、株式ベースの報酬費用の210万ドルの減少によるものです。この減少は、専門家費の50万ドルの増加、給与関連支出の40万ドルの増加、およびハードウェアとソフトウェアの支出の40万ドルの増加によって一部相殺されました。総営業費用に占める一般管理費の割合は、2023年6月30日までの3か月間の26.4％から、2024年6月30日までの3か月間の2.4％に24.0パーセントポイント減少しました。
2024年6月30日に終了した9か月と2023年6月30日に終了した9か月の比較
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
|
% 変更 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
一般と管理 |
|
$ |
39,283 |
|
|
$ |
46,453 |
|
|
|
(15.4 |
)% |
2024年6月30日までの9か月間の一般管理費は3,930万ドルで、2023年6月30日までの9か月間の4,650万ドルから720万ドル、つまり15.4％減少しました。一般管理費の減少は、主に株式ベースの報酬費用の830万ドルの減少によるものです。この減少は、専門家費の50万ドルの増加、クラウドインフラストラクチャコストの40万ドルの増加、ハードウェアとソフトウェアの支出の40万ドルの増加、および給与関連支出の30万ドルの増加によって一部相殺されました。総営業費用に占める一般管理費の割合は、2023年6月30日までの9か月間の26.9％から、2024年6月30日までの9か月間の5.1％に、21.8パーセントポイント減少しました。
無形資産の償却
2024年6月30日までの3か月と、2023年6月30日までの3か月の比較
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
% 変更 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
収益コスト |
|
$ |
— |
|
|
$ |
103 |
|
|
|
(100.0 |
)% |
営業経費 |
|
|
550 |
|
|
|
553 |
|
|
|
(0.5 |
)% |
償却総額 |
|
$ |
550 |
|
|
$ |
656 |
|
|
|
(16.2) |
)% |
2024年6月30日までの3か月間の無形資産の償却額は60万ドルで、2023年6月30日までの3か月間の70万ドルから10万ドル、16.2％減少しました。償却費の減少は、特定の無形資産が2024年と2023会計年度に全額償却されたことによるものです。取得した技術と特許の償却費用は、添付の要約連結営業報告書の収益費用に含まれています。顧客関係のための償却費用は、添付の要約連結営業報告書の営業費用に含まれています。
総売上原価に占める無形資産の償却額は、2023年6月30日までの3か月間の 0.5% から、2024年6月30日までの3か月間の 0.0% に0.5パーセントポイント減少しました。営業費用総額に占める無形資産償却費の割合は、2024年6月30日までの9か月間の 0.1% に対し、2023年6月30日までの9か月間の 1.1% から 1.0% ポイント減少しました。
2024年6月30日に終了した9か月と2023年6月30日に終了した9か月の比較
36
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
|
% 変更 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
収益コスト |
|
$ |
103 |
|
|
$ |
310 |
|
|
|
(66.8 |
)% |
営業経費 |
|
|
1,650 |
|
|
|
5,297 |
|
|
|
(68.9 |
)% |
償却総額 |
|
$ |
1,753 |
|
|
$ |
5,607 |
|
|
|
(68.7 |
)% |
2024年6月30日までの9か月間の無形資産の償却額は180万ドルで、2023年6月30日までの9か月間の560万ドルから380万ドル、つまり68.7％減少しました。償却費の減少は、特定の無形資産が2024年と2023会計年度に全額償却されたことによるものです。取得した技術と特許の償却費用は、添付の要約連結営業報告書の収益費用に含まれています。顧客関係のための償却費用は、添付の要約連結営業報告書の営業費用に含まれています。
総収益コストに占める無形資産の償却額は、2023年6月30日までの9か月間の0.4％から、2024年6月30日までの9か月間の0.2％から0.2パーセントポイント減少しました。営業費用総額に占める無形資産償却費の割合は、2024年6月30日までの9か月間の0.2％に対し、2023年6月30日までの9か月間の3.1％から2.9パーセントポイント減少しました。
営業費用のその他の構成要素
2024年6月30日までの3か月と、2023年6月30日までの3か月の比較
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
% 変更 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
リストラおよびその他の費用、純額 |
|
$ |
1,490 |
|
|
$ |
1,172 |
|
|
|
27.1 |
% |
のれん減損 |
|
$ |
357,076 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
100.0 |
% |
2024会計年度
2024年6月30日までの3か月間、リストラおよびその他の費用（150万ドルを差し引いたもの）を記録しました。これには、トランスフォーメーションイニシアチブに関連する140万ドルのコンサルティング費用が含まれます。私たちは、ジェネレーティブAIと大規模言語モデルの製品ロードマップを実現し、プロセスの最適化やコスト削減を含む財務結果の改善を実現するために、会社を位置づけることを目的とした行動を追求することに重点を置いています。また、人員削減に関連して40万ドルの退職金が発生し、使用されなくなった施設の閉鎖による30万ドルの控除も発生しました。2024会計年度の残りの期間には、現在の収益水準に合わせてコスト構造をより適切に調整するため、プランに関連して追加の人事関連のリストラ費用がかかると予想しています。
2024年6月30日までの3か月間ののれん減損額は3億5,710万ドルでした。2024年6月30日、株価の下落を含む現在のマクロ経済状況により、減損の指標が存在すると結論付けました。私たちの報告単位の公正価値は、インカムアプローチと市場アプローチを組み合わせて決定されました。2024年6月30日現在の公正価値を約1億5,420万ドルと見積もるように、方法論を適切に重み付けしました。報告単位の帳簿価額が、推定公正価値を超えました。減損テストの結果に基づいて、3億5,710万ドルののれん減損費用を計上しました。
事象や状況の変化により、帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合は、のれんやその他の無形資産の潜在的な減損を評価する必要があります。このような資産の減損を引き起こす可能性のある要因の例には、時価総額が正味簿価を下回るまで下落すること、長期間にわたる株価の下落、業界または経済のマイナス傾向などがありますが、これらに限定されません。これらまたはその他の予測不可能な要因による将来の不利な変化
37
特定された報告期間における当社の経営成績と財政状態に影響を与える追加の減損費用が発生する可能性があります。
2023会計年度
2023年6月30日までの3か月間、リストラおよびその他の費用を差し引いた120万ドルを記録しました。これには、人員削減に関連する100万ドルの退職金と、2025年債の修正に関連する350万ドルの第三者費用が含まれていましたが、330万ドルのその他の一時的利益で相殺されました。
営業費用、リストラ、その他の費用の総額に占める純額の割合は、2023年6月30日までの3か月間の 2.4% から、2024年6月30日までの3か月間の 0.4% に2.0パーセントポイント減少しました。
2024年6月30日に終了した9か月と2023年6月30日に終了した9か月の比較
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
|
% 変更 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
リストラおよびその他の費用、純額 |
|
$ |
6,746 |
|
|
$ |
11,075 |
|
|
|
(39.1 |
)% |
のれん減損 |
|
$ |
609,172 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
100.0 |
% |
2024会計年度
2024年6月30日までの9か月間、リストラおよびその他の費用を差し引いた670万ドルを記録しました。これには、人員削減に関連する490万ドルの退職金と、当社の変革イニシアチブに関連する140万ドルのコンサルティング費用を含む180万ドルのその他の1回限りの費用が含まれていました。私たちは、ジェネレーティブAIと大規模言語モデルの製品ロードマップを実現し、プロセスの最適化やコスト削減を含む財務結果の改善を実現するために、会社を位置づけることを目的とした行動を追求することに重点を置いています。2024会計年度の残りの期間には、現在の収益水準に合わせてコスト構造をより適切に調整するため、プランに関連して追加の人事関連のリストラ費用がかかると予想しています。
2024年6月30日までの9か月間ののれん減損は6億920万ドルでした。2024年6月30日、株価の下落を含む現在のマクロ経済状況により、減損の指標が存在すると結論付けました。私たちの報告単位の公正価値は、インカムアプローチと市場アプローチを組み合わせて決定されました。2024年6月30日現在の公正価値を約1億5,420万ドルと見積もるように、方法論を適切に重み付けしました。報告単位の帳簿価額が、推定公正価値を超えました。減損テストの結果に基づいて、2024年3月31日に終了した3か月間の減損費用2億5,210万ドルに加えて、2024年6月30日までの3か月間ののれん減損費用3億5,710万ドルを記録しました。
事象や状況の変化により、帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合は、のれんやその他の無形資産の潜在的な減損を評価する必要があります。このような資産の減損を引き起こす可能性のある要因の例には、時価総額が正味簿価を下回るまで下落すること、長期間にわたる株価の下落、業界または経済のマイナス傾向などがありますが、これらに限定されません。これらまたはその他の予測不可能な要因における将来の不利な変化により、特定された報告期間における当社の経営成績および財政状態に影響を与える追加の減損費用が発生する可能性があります。
2023会計年度
2023年6月30日までの9か月間、リストラおよびその他の費用を差し引いた1,110万ドルを記録しました。これには、人員削減に関連する740万ドルの退職金、2025年債の変更に関連する350万ドルの第三者手数料、使用されなくなる施設の閉鎖に起因する30万ドルの費用を含み、330万ドルのその他の一時的利益で相殺されました。
営業費用、リストラ、その他の費用の総額に占める純額の割合は、2023年6月30日までの9か月間の 6.4% から、2024年6月30日までの9か月間の 0.9% に5.5パーセントポイント減少しました。
その他の費用の合計、純額
2024年6月30日までの3か月と、2023年6月30日までの3か月の比較
38
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
% 変更 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
利息収入 |
|
$ |
1,287 |
|
|
$ |
1,207 |
|
|
|
6.6 |
% |
支払利息 |
|
|
(3,104さん) |
) |
|
|
(4,120 |
) |
|
|
(24.7 |
)% |
その他の収益（費用）、純額 |
|
|
626 |
|
|
|
(2,030) |
) |
|
|
(130.8) |
)% |
その他の費用合計、純額 |
|
$ |
(1,191) |
) |
|
$ |
(4,943 |
) |
|
|
(75.9 |
)% |
2024年6月30日までの3か月間のその他の費用の合計は120万ドルで、2023年6月30日までの3か月間の490万ドルの費用から370万ドル増加しました。支払利息の減少は、主に当社の債券に適用される金利の低下によるものです。その他の収益（費用）、純額の変化は、主に為替差益によるものです。詳細については、以下の「流動性と資本資源」を参照してください。
2024年6月30日に終了した9か月と2023年6月30日に終了した9か月の比較
|
|
6月30日に終了した9か月間 |
|
|
% 変更 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
利息収入 |
|
$ |
3,909 |
|
|
$ |
3,240です |
|
|
|
20.6 |
% |
支払利息 |
|
|
(9,451 |
) |
|
|
(11,637) |
) |
|
|
(18.8 |
)% |
その他の収益、純額 |
|
|
2,023 |
|
|
|
2,757 |
|
|
|
(26.6 |
)% |
その他の費用合計、純額 |
|
$ |
(3,519) |
) |
|
$ |
(5,640) |
) |
|
|
(37.6 |
)% |
2024年6月30日までの9か月間のその他の費用の合計は350万ドルで、2023年6月30日までの9か月間の560万ドルから210万ドル増加しました。利息収入の増加は、主に投資収益率によるものです。支払利息の減少は、主に当社の債券に適用される金利の低下によるものです。その他の収益（純額）の変化は、主に為替差益によるものです。以下の「流動性と資本資源」を参照してください。
所得税の（メリット）引当金
2024年6月30日までの3か月と、2023年6月30日までの3か月の比較
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
% 変更 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
所得税引当金 (給付) |
|
$ |
(42,553) |
) |
|
$ |
3,011 |
|
|
|
(1513.3 |
)% |
実効所得税率% |
|
|
11.9 |
% |
|
|
(22.4 |
)% |
|
|
|
|
2024年6月30日までの3か月間の当社の実効所得税率は11.9％でしたが、2023年6月30日までの3か月間の実効所得税率はマイナス22.4％でした。2024年6月30日までの3か月間の当社の所得税給付額は4,260万ドルで、2023年6月30日までの3か月間の300万ドルの所得税引当金から4,560万ドルの純増額となりました。この違いは、帳簿のれんの減損と、中間期税の見積もりが年次法から年累計法に変更されたことに起因しています。中間報告期間中の当社の所得税引当金は、従来、通年の年間実効税率の見積もりを、報告期間の異常またはまれにしか発生しない個別の項目を除き、通常の税引前利益（損失）に適用して計算されてきました。推定経常利益（損失）のわずかな変化は、推定年間実効税率に大きな変化をもたらす可能性があるため、2024年6月30日までの3か月および9か月間の実際の実効税率に基づいて引当金を計算しました。
2024年6月30日に終了した9か月と2023年6月30日に終了した9か月の比較
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6月30日に終了した9か月間 |
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% 変更 |
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2024 |
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2023 |
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2024対2023年 |
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所得税引当金 |
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$ |
3,435 |
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$ |
7,967 |
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(56.9 |
)% |
実効所得税率％ |
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(0.6) |
)% |
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(21.7 |
)% |
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2024年6月30日までの9か月間の当社の実効所得税率は、2023年6月30日までの9か月間のマイナス21.7％に対し、マイナス0.6％でした。2024年6月30日までの9か月間の当社の所得税引当金は340万ドルで、2023年6月30日までの9か月間の800万ドルの所得税引当金から460万ドルの純増額となりました。この差は、帳簿のれんの減損と、外国評価手当に関連する所得税費用の変動によるものです。
流動性と資本資源
39
財務状況
2024年6月30日現在、当社には1億2,630万ドルの現金、現金同等物、および有価証券がありました。現金同等物には、既知の金額の現金に容易に転換でき、当初の満期が3か月以下の流動性の高い投資が含まれます。市場性のある証券には、コマーシャル・ペーパー、社債、政府証券が含まれます。2024年6月30日現在、繰延収益と繰延費用を除いた当社の純運転資本は9,450万ドルでした。この残高は、その日の運転資本に基づく短期純キャッシュインフローを表しています。
出所と必要な資材
当社の主な流動性源は、現金、現金同等物、有価証券、および事業から生み出されるキャッシュフローです。現金の主な用途には、収益コスト、研究開発活動の資金調達、資本支出、債務などがあります。
将来の営業ニーズに資金を供給できるかどうかは、事業からプラスのキャッシュフローを生み出し、必要に応じて資本市場や債券市場で追加資金を調達できるかどうかにかかっています。2024年6月30日現在のプラスのキャッシュフローと、1億2,630万ドルの現金、現金同等物、有価証券を生み出すという当社の予想に基づいて、今後12か月で流動性ニーズを満たすことができると考えています。私たちの評価には、2025会計年度の第3四半期に期限が到来する2025年修正債券のうち8,750万ドルの返済が含まれています。現金は、8,750万ドルの返済日の91日前に制限付口座に入れられます。
次の表は、将来の期間の重要な現金要件（千ドル）を示しています。
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期間別の支払期限のある重要な現金要件 |
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2024 |
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2025-2026 |
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2027-2028 |
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その後 |
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合計 |
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2028 ノート |
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$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
122,500 |
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$ |
- |
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$ |
122,500 |
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2028年債に支払われる現金利息（a） |
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463 |
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3,672 |
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3,220 |
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- |
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7,355 |
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2025修正メモ |
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- |
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87,500 |
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87,500 |
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- |
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175,000 |
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2025年修正債券に支払われる現金利息（a） |
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992 |
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4,370 |
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2,300です |
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- |
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7,662 |
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オペレーティングリース |
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1,600です |
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7,230 |
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3,676 |
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|
|
1,270です |
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13,776 |
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リストラ中のオペレーティングリース |
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46 |
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- |
|
|
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- |
|
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|
- |
|
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46 |
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ファイナンスリース |
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160 |
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415 |
|
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- |
|
|
|
- |
|
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575 |
|
必要な材料費の合計 |
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$ |
3,261 |
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|
$ |
103,187 |
|
|
$ |
219,196 |
|
|
$ |
1,270です |
|
|
$ |
326,914 |
|
追加の流動性源を確保する必要がある場合は、株式の発行や債券の募集を通じて必要な資金を調達できると考えています。ただし、株式や債券の発行を通じて資金調達が可能であることや、そのような資金調達が行われた場合に許容できる条件で行われることを保証することはできません。当社製品の需要や顧客やサプライヤーの支払能力が大幅に減少した場合、または経済状況にその他の著しく不利な変化が生じた場合、許容できる条件で債務を発行したり、その他の資金調達契約を締結したりする能力に悪影響を及ぼす可能性があります。たとえば、インフレと金利の上昇、銀行業界の混乱と不安定さは、世界経済に悪影響を及ぼし、金融市場に大きなボラティリティと混乱をもたらしました。長期にわたる経済的混乱または市場のボラティリティは、当社の事業、経営成績、債務契約の履行能力、流動性源へのアクセス、および財政状態に重大な影響を与える可能性があります。
2028年満期の 1.50% シニア転換社債
2023年6月26日、証券法に基づく規則144Aに従い、適格機関投資家の買い手を対象に、2028年債の元本総額1億9,000万ドルを私募で発行しました。2023年7月3日、2028年債の元本総額でさらに2,000万ドルを発行しました。2028年債の発行による当初の純収入は、取引費用を差し引いた後の1億9,320万ドルでした。
2028年債は優先無担保債務であり、毎年1月1日と7月1日に年間 1.50% の利率で半年ごとに延滞利息が発生します。2028年債は、以前に換算、償還、または再購入されない限り、2028年7月1日に満期になります。2028年債は、当社の選挙により、現金、当社の普通株式、または現金と普通株式の組み合わせに転換できます。
転換率は、2028債の元本1,000ドルあたりの普通株式24.5586株です（当社の普通株式1株あたり約40.72ドルの初期転換価格に相当）。換算レートは場合によって調整される可能性がありますが、未払利息や未払利息については調整されません。
40
2028年債の募集に関連して、私的交渉により2025年債の元本総額8,750万ドルを買い戻しました。具体的には、2028年債を同時に購入した投資家と、2025年債の買戻しについて交渉しました。私たちは取引を評価して、ASC 470-50の規定に基づいて交換を修正として計上すべきか、それとも消滅として会計処理すべきかを判断しました。これにより、同じ債務者と債権者の間の債務証書の交換は、証書の条件が大幅に異ならない限り、修正として会計処理することができます。2025年債の償還と2028年債の発行の一部が同時に行われたため、この取引は債権者ごとの債権者ベースの債務修正と評価しました。2025年債の買戻しと2028年債の発行は、（1）新しい債務証書の条件に基づくキャッシュフローの現在価値が、元の商品の条件に基づく残りのキャッシュフローの現在価値と10％未満であり、（2）転換機能の公正価値が2025年の帳簿価額の10％以上変化しなかったという理由で、実質的に異なる条件はないと見なされました手形、したがって2025年紙幣の買戻しは債務修正として計上されました。
その結果、2028年債のうち8,750万ドルは、2025年債の修正版と見なされ、取引の一環として買い戻されなかった2025年債の残りの8,750万ドル（まとめて「2025年修正債券」）とともに、2025年債の残高に含まれます。貸し手に直接支払われた1430万ドルの手数料を繰延債務発行費用として計上し、第三者に支払われた380万ドルの手数料をこの期間に支出しました。2024年6月30日現在、2025年修正債券の帳簿価は、1,520万ドルの未償却費用を差し引いた1億5,980万ドルでした。
転換社債が、消滅処理の対象とならない取引で変更または交換された場合、埋め込み転換オプションの公正価値の上昇により、債務証書の帳簿価額が減少し、それに応じて追加払込資本が増加します。埋め込み転換機能の公正価値が410万ドル増加したことを、追加払込資本金および同等の割引により、2025年修正債の帳簿価額が減少したことを認識しました。
2028年債のうち、投資家と交渉しなかった2028年債のうち1億2,250万ドルを単一負債として計上しました。2028年債の発行に関連して240万ドルの取引費用が発生しました。これらは2028年債の額面から直接控除され、2028年債の期間中の利息費用として償却されています
41
利息メソッド。2024年6月30日現在、2028年債の帳簿価額は1億2,060万ドルで、未償却発行費用は190万ドルです。2024年6月30日現在、2028年債は転換できません。
3.00% 2025年満期シニア転換社債
2020年6月2日、当社は2025年債の元本総額1億7,500万ドルを発行しました。これには、証券法に基づく規則144Aに従い、資格のある機関投資家への私募で、2025年債の元本2,500万ドルの元本を2025年債の元本2,500万ドルで購入するオプションを初回購入者が全額行使したことも含まれます。2025年債の発行による純収入は、取引費用を差し引いた後の純収入は1億6,980万ドルでした。
2025年債は期限付きの無担保債務であり、毎年6月1日と12月1日に年間 3.00% の利率で半年ごとに延滞利息が発生します。2025年紙幣は、以前に換算、償還、または再購入されない限り、2025年6月1日に満期になります。2025年債を満期時に現金で返済すると、流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。
2025年債は、当社の選挙により、現金、当社の普通株式、または現金と普通株式の組み合わせに転換できます。転換率は、2025年債の元本1,000ドルあたり26.7271株です（当社の普通株式1株あたり約37.42ドルの初期転換価格に相当）。換算レートは場合によって調整される可能性がありますが、未払利息や未払利息については調整されません。さらに、満期日前に発生した特定の企業イベントの後、または償還通知を提出した場合、場合によっては、そのような企業イベントに関連して2025年債を転換するか、そのような償還通知に関連して償還を求められた2025年債を転換することを選択した保有者の換算レートを引き上げます。
2028年債の募集の一環としての2025年債の修正に関する議論については、上記の「2028年満期優先転換社債 1.50%」のセクションを参照してください。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および9か月間の債券に関連して計上された支払利息は次のとおりです（千ドル）。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した9か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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|
2023 |
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||||
契約上の支払利息 |
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$ |
1,436 |
|
|
$ |
1,315 |
|
|
$ |
4,317 |
|
|
$ |
3,931 |
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債務割引の償却 |
|
|
255 |
|
|
|
11 |
|
|
|
757 |
|
|
|
11 |
|
発行費用の償却 |
|
|
1,235 |
|
|
|
346 |
|
|
|
3,671 |
|
|
|
902 |
|
ノートに関連する支払利息の合計 |
|
$ |
2,926 |
|
|
$ |
1,672 |
|
|
$ |
8,745 |
|
|
$ |
4,844 |
|
2024年6月30日までの3か月と9か月の間、Notesの条件付き換算機能は作動しませんでした。2024年6月30日現在、紙幣は転換できません。この四半期報告書の時点で、保有者による紙幣の転換は行われていません。将来の四半期にいずれかの債券が転換可能になるかどうかは、将来の1つまたは複数の転換条件が満たされるかどうかにかかっています。そのような債券が転換可能な時期に1人以上の保有者が手形を転換することを選択した場合、普通株式のみを引き渡して転換義務を果たすことを選択しない限り（端数株式の引き渡しの代わりに現金を支払うことを除く）、転換債務の一部または全部を現金の支払いで決済する必要があり、流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。
シニアクレジットファシリティ
2020年6月12日、私たちはタームローンファシリティを開始しました。タームローンファシリティの発行による純収入は1億2300万ドルでした。また、運転資金やその他の現金需要が営業キャッシュフローで賄えない場合に利用されるリボルビング・ファシリティにも参入しました。2028年債の発行に関連して、2023会計年度の第3四半期に、リボルビング・ファシリティの下で2,470万ドルを借り、ターム・ローン・ファシリティに1億630万ドルを支払いました。その結果、1億490万ドルの債務の消滅と130万ドルの債務の消滅による損失を記録しました。すべての校長と
42
タームローンファシリティの利息は全額支払われました。2024年6月30日および2023年9月30日の時点で、リボルバーファシリティの未払い額はありませんでした。
信用契約には、この種の資金調達に慣習的に見られる特定の肯定契約と否定契約が含まれており、とりわけ、当社および当社の子会社が追加の債務または先取特権を負う能力、資産の処分、特定の根本的な変更を行う能力、子会社を無制限に指定する能力、特定の投資を行う能力、特定の負債の前払い、および配当を支払う能力を制限しています。当社および当社の子会社の持分に関して、その他の分配または償還/買い戻しを行うこと。さらに、信用契約には財務契約が含まれており、それぞれ四半期ごとにテストされています。（1）純担保レバレッジ比率が3.25〜1.00以下、（2）正味総レバレッジ比率が4.25〜1.00以下、（3）最低流動性が7,500万ドル以上であること。信用契約には、特定の慣習的な支配権変更イベントなど、この種の資金調達で一般的に行われているデフォルトのイベントも含まれています。
2022年11月22日、修正第2兆号、クレジット契約を締結しました。改正第2号により、2023年3月31日に終了した会計四半期から2023年12月31日に終了した会計四半期までの特定の財務契約が変更されました。これは「契約調整期間」と呼ばれます。契約調整期間中、それぞれ四半期ごとにテストを行い、（1）純担保レバレッジ比率を4.25対1.00以下、（2）最低流動性を1億2500万ドル以上、（3）総資本支出を750万ドル未満に維持する必要がありました。正味総レバレッジ比率は、契約調整期間中に免除されました。契約調整期間の終了時に、元の財務契約が再開されました。2024年6月30日現在、クレジット契約に基づく未払いのローン金額はなく、すべてのクレジット契約条項を遵守していました。
2024年4月12日、修正第3兆号、クレジット契約を締結しました。修正第3号は、特定の財務規約を修正しました。四半期ごとにテストを行い、（i）純担保レバレッジ比率を3.00から1.00以下、（ii）EBITDA（クレジット契約で定義されているとおり）の最低水準を（A）2024年6月30日までの6か月間のマイナス500万ドル以上、（B）2024年9月30日までの9か月間で750万ドル、（C）20ドルに維持する必要があります 2024年12月31日に終了する4四半期連続の会計四半期では100万ドル、(D) 2025年3月31日に終了する4四半期連続の会計四半期は3,000万ドル、(E) 終了する4四半期連続の会計四半期は3,500万ドル2025年6月30日、および2025年9月30日に終了する4四半期連続の会計四半期について、（F）2025年12月31日に終了する4回連続の会計四半期で4,000万ドル、（G）2026年3月31日に終了する4回連続の会計四半期で4,000万ドル、（iii）最低流動性が5,000万ドル以上、（iv）総資本支出が1,000万ドルを超えないこと。このような契約を順守する当社の能力は、将来の財務実績だけでなく、現在の経済、財務、業界の状況など、当社の制御が及ばない出来事によって影響を受ける可能性があります。そのような契約のいずれかに違反すると、シニアクレジットファシリティの条件に基づく債務不履行に陥る可能性があります。債務不履行が発生した場合、貸し手はその債務の返済を早める権利があり、そのような債務不履行が解消されるまで追加の資金にアクセスすることはできません。私たちは貸し手と協力して、権利放棄や修正を求めたり、その他の方法で違反に対処したりします。2024年6月30日現在、クレジット契約に基づく未払いのローン金額はありません。債務不履行事由の発生と影響は、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。シニアクレジットファシリティを管理する契約がその後変更されたり、新たな債務が発生したりすると、同様またはそれ以上の制限が適用される可能性があります。経済や景気が全般的に低迷している間は、事業運営のために追加のデットファイナンスを調達できない場合や、効果的な競争ができなかったり、新しいビジネスチャンスを生かすことができない場合があります。
修正第3号は、クレジット契約の一定の金利を改訂しました。適用されるマージンは、SOFRローンの場合はSOFRに3.00％を加えたもので、（i）フェデラルファンドの実効金利、（ii）プライムレート、（iii）1か月のSOFRに1.00％（条項（i）から（iii）の最高値）にABRローンの2.00％を加えたものです。
修正第3号により、リボルビング・ファシリティの満期日も変更されました。リボルビング・ファシリティは2026年4月1日に満期を迎えます。ただし、2025年債の満期日の91日前から始まる期間中の任意の日、および2026年7月1日以前に満期になる手形を借り換えるために発生した債務（このような負債、「早期満期債務」）で、満期日の2026年7月1日に終了する場合このような早期満期債務のうち、2026年7月1日以降まで延長されておらず、元本の返済と返済に十分な金額の現金を分離預金口座に保有していません満期時に早期満期負債、そしてリボルビング・ファシリティは、早期満期債務の満期日の91日前の日に満期になります。
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間のシニアクレジットファシリティに関連する支払利息総額は、それぞれ10万ドルと240万ドル、2024年6月30日および2023年に終了した9か月間の支払利息総額は、それぞれ30万ドルと660万ドルでした。金額にはクーポンと割引の加算が反映されます。
キャッシュフロー
このフォーム10-Qの項目1に含まれる未監査の要約連結キャッシュフロー計算書に反映されている、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した9か月間の営業、投資、および財務活動によるキャッシュフローは、次の表にまとめられています（千ドル）。
43
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|
6月30日に終了した9か月間 |
|
|
% 変更 |
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||||||
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2024 |
|
|
2023 |
|
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2024対2023年 |
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|||
営業活動によって提供された（使用された）純現金 |
|
$ |
11,081 |
|
|
$ |
(3,760) |
) |
|
|
394.7 |
% |
投資活動によって提供された（使用された）純現金 |
|
|
4,325 |
|
|
|
(2,446) |
) |
|
|
276.8 |
% |
財務活動によって提供された（使用された）純現金 |
|
|
58 |
|
|
|
(1,026 |
) |
|
|
105.7 |
% |
現金および現金同等物に対する外貨為替レートの影響 |
|
|
(1,096 |
) |
|
|
(1,515 |
) |
|
|
27.7 |
% |
現金および現金同等物の純増減額 |
|
$ |
14,368 |
|
|
$ |
(8,747) |
) |
|
|
264.3 |
% |
営業活動によって提供された（使用された）純現金
2024年6月30日までの9か月間の営業活動によって提供された純現金は1,110万ドルで、2023年6月30日までの9か月間の営業活動に使用された純現金380万ドルから1,490万ドル、つまり394.7％の純増でした。キャッシュフローの変化は、主に次の理由によるものです。
繰延収益は、営業活動で使用または提供された当社の純現金のかなりの部分を占めており、顧客との契約の性質や外貨為替レートによっては、この残高は期間ごとに大きく変動する可能性があります。繰延収益の変動は、これらの契約上のコミットメントに関連する将来の業績および関連収益の信頼できる指標ではありません。繰延収益の変化が当社の義務履行能力に影響を与えるとは考えていません。
投資活動によって提供された（使用された）純現金
2024年6月30日までの9か月間の投資活動によって提供された純現金は430万ドルで、2023年6月30日までの9か月間の投資活動に使用された240万ドルの現金から670万ドル、つまり276.8％の純増となりました。キャッシュフローの変化は主に、有価証券に関連する純キャッシュインフローが700万ドル増加したことによるものです。
財務活動によって提供された（使用された）純現金
2024年6月30日までの9か月間の財務活動によって提供された純現金は、2023年6月30日までの9か月間の財務活動に使用された現金100万ドルに対し、10万ドル、純増額110万ドルでした。キャッシュフローの変化は、主に次の理由によるものです。
重要な会計上の見積もり
当社の要約連結財務諸表は、アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則に従って作成されています。これらの財務諸表を作成するには、財務諸表の日付現在の報告された資産と負債の金額と偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に重大な影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは、過去の経験や、その状況下で合理的であると私たちが考えるさまざまな要因に基づいて見積もりをしています。その結果は、資産と負債の帳簿価額と収益と費用の金額に関する判断の基礎となります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。
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私たちの重要な会計上の見積もりは、収益認識、信用損失引当金、繰延費用の会計処理、社内で開発されたソフトウェアの会計処理、のれんと無形資産の評価、株式ベースの報酬の会計処理、所得税の会計処理、転換社債の会計処理、および不測の事態に関連するものだと考えています。これらの見積もりは、当社の財政状態と経営成績の描写に最も大きな影響を及ぼし、最も複雑で主観的な見積もりや判断を伴うため、重要だと考えています。当社の重要な会計上の見積もりについての議論は、2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目7「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」の「重要な会計上の見積もり」という見出しの下にあります。
最近採用された会計宣言と採用予定の最近の会計宣言
最近採用され、当社が採用する予定で、将来の報告期間における当社の経営成績に影響を与える可能性のある特定の発行済み会計基準の説明については、添付の未監査要約連結財務諸表の注記2を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
私たちは、当社の業績、財政状態、キャッシュフローに影響を与える可能性のある外貨為替レートと金利の変動による市場リスクにさらされています。私たちは、通常の営業および財務活動、およびデリバティブ金融商品の使用を通じて、これらの市場リスクへのエクスポージャーを管理しています。
為替レートの感度
私たちは外貨為替レートの変動にさらされています。現地の機能通貨以外の通貨建ての取引として定義される外貨取引は、取引時に有効な該当する為替レートで機能通貨で報告されます。取引対象外貨と比較して機能通貨の価値が変動した場合、当社の財政状態と経営成績にプラスまたはマイナスの影響があります。
外国法人の資産と負債は、貸借対照表日に有効な為替レートで米ドルに換算され、収益と費用の項目は該当する期間の平均レートで換算されます。したがって、外貨と比較した米ドルの価値の変動は、当社の財政状態と経営成績にプラスまたはマイナスの影響を及ぼします。歴史的に、私たちの主なリスクは、カナダドル、中国元、ユーロ、日本円建ての取引に関連していました。
私たちは、進行中の事業に関連する予想される外貨建て支払いに関連する外貨為替リスクをヘッジするために、外貨先渡契約を使用しています。2024年6月30日の時点で、未払いの外貨先渡契約の想定総額は7,210万ドルでした。外貨先渡契約は外貨為替レートの変動に敏感です。当社の外貨契約のポートフォリオに10％の不利な為替レート変動があった場合、2024年6月30日の未実現損失は610万ドルになります。このような損失は、ヘッジされている基礎となる取引の再測定による対応する利益によって相殺されます。これらの外貨先物取引契約と相殺される基礎となるコミットメントを組み合わせると、重大な市場リスクは生じないと考えています。
金利感度
私たちは、現金および現金同等物、およびシニアクレジットファシリティに関連する負債の結果として、金利リスクにさらされています。
2024年6月30日の時点で、私たちは現金と流動性の高い投資からなる約1億1,550万ドルの現金および現金同等物を保有していました。これには、マネーマーケットファンドや定期預金が含まれます。金利が1％上昇すると仮定すると、流動性の高い投資の利息収入は、2024年6月30日に報告された残高に基づいて、年間80万ドル増加します。
シニアクレジットファシリティに基づく借入には、SOFRに基づく金利が適用されます。2024年6月30日現在、金利が 1% 上昇し、リボルビング・ファシリティが完全に引き出されたと仮定すると、シニアクレジット・ファシリティの支払利息は年間約50万ドル増加します。
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アイテム 4.統制と手順。
開示管理と手続きの評価。最高経営責任者や暫定最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、今四半期の対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続きの設計と運用の有効性を評価しました。これらの用語は、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づいて公布された規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されています。報告してください。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および暫定最高財務責任者を含む当社の経営陣は、当社の開示管理と手続きは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のあるすべての重要な情報が、必要な開示に関する迅速な決定を可能にするために必要に応じて蓄積および伝達され、そのような情報はすべて一定期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証するために、2024年6月30日から有効であると結論付けました。SECで指定されていますルールとフォーム。
財務報告に関する内部統制の変更。直近の会計四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
内部統制の有効性の限界。統制システムは、どんなにうまく構想され運用されても、内部統制システムの目的が達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。内部統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、社内の統制上の問題がすべて検出されたことを絶対的に保証することはできません。
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パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
マイアミ市の消防士と警察官の退職信託訴訟
2022年2月25日、マイアミ市消防士・警察官退職信託対Cerence Inc. らというタイトルで、株主とされる集団訴訟が起きました。（「証券訴訟」）は、米国マサチューセッツ州地方裁判所に提起され、当社と2人の元役員を被告として指名されました。裁判所が主任原告と主任弁護士を選定した後、2022年7月26日に修正訴状が提出されました。原告は、2020年11月16日から2022年2月4日の間に当社の普通株式を購入した人に代わって訴訟を起こしていると主張しています。この訴訟は、2020年11月16日から2022年2月4日までの期間に、改正された1934年の証券取引法のセクション10（b）および20（a）およびそこで公布された規則1005に違反して、会社の運営、財務実績、および見通しに関する重大な不実表示および/または重要な事実の省略が、2020年11月16日から2022年2月4日までの期間に当社の公開情報で行われたと主張しています。原告は、推定層に代わって不特定の金銭的損害賠償と、弁護士費用を含む費用と費用の裁定を求めています。2022年9月9日、証券訴訟の被告は、訴訟全体を却下する動きをしました。2024年3月25日、裁判所は却下の申立てを部分的に認め、一部を却下しました。不実表示や不作為の申し立ての一部は却下し、その他の不実表示や不作為の申し立てに異議を申し立てる請求を進めることを許可しました。この事件は現在発見中で、裁判は2026年1月12日に開始される予定です。私たちはその主張を精力的に弁護するつもりです。
訴訟の不確実性、訴訟の準備段階、そしてとりわけ集団認定と本案の成功のために満たさなければならない法的基準を考えると、この訴訟から生じる可能性のある合理的に起こり得る損失または損失の範囲を見積もることはできません。
デリバティブアクション
2022年5月10日と12日、原告のウィリアム・シェーファーとピーター・モースは、Cerence Inc.に代わって、被告（および元役員）のサンジェイ・ドワハンとマーク・J・ガレンバーガー、および取締役会のメンバーであるアルン・サリン、トーマス・ボードイン、マリアンヌ・ブドニック、サンジャイ・ジャーに対して、米国マサチューセッツ州地方裁判所に株主デリバティブ訴訟を提起しました。、クリスティ・アン・マトゥス、アルフレッド・ニーツェル、そして現在のCEOで取締役会のメンバーであるステファン・オートマンズ。これらの訴訟は、証券訴訟でなされたものと実質的に類似した事実に基づく論争を前提としており、実質的に同様の法的論争を含んでいます。そのため、2022年6月13日、両当事者の要請により、裁判所はこれらのデリバティブ訴訟を1つの訴訟にまとめ、その統合訴訟の原告の共同主任弁護士を任命しました。2024年5月24日、被告は会社憲章のフォーラム選択条項に基づいて却下の申立てを提出し、2024年6月7日、原告は却下の申立てに反対しました。両当事者は、却下の申立てに関する裁判所の決定を待っています。
デラウェア州チャンスリー裁判所にも、連結連邦デリバティブ訴訟で提起されたものと実質的に類似した事実および法的論争を提起した株主デリバティブ訴訟が3件あります。1件目は2022年10月19日に、原告メリンダ・ヒップが連結連邦デリバティブ訴訟で指名された被告および取締役のダグラス・デイビスに対して提起し、2件目は2023年8月17日にCa原告が提起しました。2024年7月10日に提起された連結連邦デリバティブ訴訟および3件目の訴訟で指名された被告に対するサリン・フレミング統合連邦デリバティブ訴訟で指名された被告に対する原告アルベルト・ゴンサルベス2023年10月20日、ヒップさんは偏見を持って自発的に自分の行動を却下しました。2024年6月26日、裁判所は、2024年8月14日に予定されている調停の結果が出るまで、フレミング訴訟を保留しました。
訴訟の不確実性、訴訟の準備段階、デリバティブの地位と本案の成功のために満たさなければならない法的基準などを考えると、これらのデリバティブ訴訟から生じる可能性のある合理的に起こり得る損失または損失の範囲を見積もることはできません。
未成年者のA.P.、彼女の保護者であるカルロス・ペーニャとカルロス・ペーニャ・アクションによる
2023年3月24日、未成年者であるA.P. 原告が、保護者のカルロス・ペーニャとカルロス・ペーニャを通じて、それぞれ個別に、または同様の立場にある個人に代わって、イリノイ州クック郡巡回裁判所チャンセリー部門に集団訴訟を提起しました（訴訟。番号:2023CH02866 (Cir.Ct。クック郡。(2023)この訴訟は連邦裁判所に持ち込まれ（事件番号 1:23 CV2667（N.D. Ill.））、その後切り離されて一部差し戻されたため、係争中の訴訟が2件あります。その後、原告は連邦訴状を2回修正し、最新の2回目の修正訴状は2023年7月13日に提出されました。原告のランドルフ・フレッシャーとヴィンチェンツォ・アランも加わり、それぞれ個別に、同様の立場にある個人に代わって訴訟を起こしました。原告は、セレンスがさまざまな自動車に組み込まれているセレンスのドライブプラットフォーム技術を通じて、イリノイ州生体認証情報プライバシー法（「BIPA」）、740 ILCS 14/1以降に違反したと主張しています。指名された原告は、セレンスのドライブプラットフォーム技術を搭載した車両を運転または乗ったとされています。どちらの場合も、原告は、Cerenceが以下に違反したと主張しています。（1）BIPAセクション15（a）保持または破棄に関する公的な書面によるポリシーなしでバイオメトリクスを所有していたこと、（2）BIPAセクション15（b）書面による通知または同意なしにバイオメトリクスを収集、取得、または取得すること、（3）Plainから入手したバイオメトリクスを利用してBIPAセクション15（c）に違反したと主張しています。クラスメンバーと推定される人、および (4) BIPAセクション15 (d) に同意なしにバイオメトリクスを第三者に開示すること。Cerenceは両方の訴訟を却下する申立てを提出しました。2024年2月27日、巡回裁判所はセレンスの却下の申立てを却下する命令を出しました。オン
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2024年4月16日、セレンスは回答と肯定的抗弁、セレンスの却下の申立てに対する裁判所の命令を証明する申立書、および留保申立てを提出しました。その後、Cerenceが認証と留保の申立てを取り下げることと引き換えに、原告は巡回裁判所と連邦裁判所の両方に修正訴状を提出しました。連邦裁判所と巡回裁判所でのCerenceの回答期限は、それぞれ2024年7月15日と7月18日で、当社はその日に提出しました。原告は、BIPAの故意および/または無謀な違反ごとに5,000ドルの法定損害賠償を求めています。あるいは、BIPAの過失違反ごとに1,000ドルの損害賠償を求めています。訴訟の不確実性、訴訟の準備段階、そしてとりわけ集団認定と本案の成功のために満たさなければならない法的基準を考えると、この訴訟から生じる可能性のある合理的に起こり得る損失または損失の範囲を見積もることはできません。
その他の法的手続き
時々、製造物責任請求、雇用問題、商事紛争、政府からの問い合わせや調査（場合によっては和解契約や同意判決の締結が含まれる場合があります）、および通常の業務から生じるその他の事項を含むがこれらに限定されない、その他の法的手続きの当事者になることがあります。法的手続きの結果を確実に予測することはできませんが、私たちの意見では、現在のところ、係争中の問題のいずれも、当社の連結財政状態、流動性、または経営成績に重大な悪影響を及ぼすとは予想されていません。
アイテム 1A.リスク要因。
この四半期報告書に記載されている他の情報に加えて、パートI「項目1A」で説明されている要素を慎重に検討する必要があります。2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書の「リスク要因」は、当社の事業、財政状態、または将来の経営成績に重大な影響を与える可能性があります。当社が直面しているリスクは、2023年9月30日に終了した会計年度のForm 10-kの年次報告書に記載されているリスクと、この四半期報告書に記載されているリスクだけではありません。現在当社に知られていない、または現在重要ではないと判断しているその他のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、および/または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。下記の更新以外に、2023年9月30日に終了した会計年度のForm 10-kの年次報告書に記載されているリスク要因に重大な変更はありません。
私たちのプロセス最適化とコスト削減の取り組みは成功しないかもしれません。
2024年8月、営業経費を削減し、収益性の高い成長を実現するためのリストラ計画（「計画」）を発表しました。本プランの実施は、当社の事業に支障をきたす可能性があり、退職金、通知に代わる支払い、従業員福利厚生および関連費用を含むリストラ費用が予想以上に高くなり、その他の方法で当社の経営成績と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。本プランの継続的な影響に関連するその他のリスクには、従業員の離職、将来の新入社員の雇用の可能性、経営陣の注意のそらし、従業員の士気への悪影響などがあります。さらに、予定された期間内にプランを完了し、プランから期待される利益を達成できるか、まったく達成できるかは、経営陣の見積もりと仮定の対象となり、当社の制御が及ばない要因の結果を含め、当社の予想と大きく異なる場合があります。本プランの期待される利益を適時に、またはまったく実現しない場合、当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、計画の完了後、当社の事業は、計画が実施される前よりも効率的または効果的にならない可能性があります。
アイテム 5.その他の情報
ルール 10b5-1 プラン。取締役、役員、従業員による証券取引を管理する当社の方針により、当社の役員、取締役、その他特定の人物は、取引法の規則10b5-1に従って取引計画を立てることができます。一般的に、これらの取引計画では、取引計画が実施されると、個人は取引の管理を放棄します。したがって、これらの計画に基づく販売は、当社が関与する重大なイベントの前、同時、または直後を含め、いつでも発生する可能性があります。
2024年6月30日に終了した3か月間は、
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アイテム 6.展示品。
展示物索引に記載されている展示品は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の一部として提出されています。
展示索引 |
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参考により組み込み |
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展示品索引 # |
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展示品の説明 |
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ここに提出 |
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フォーム |
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ファイル番号 |
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示す |
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出願日 |
10.1** |
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2024年4月12日付けの改正第3号。貸し手および発行銀行であるセレンス社と、管理代理人であるN.A. ウェルズ・ファーゴ銀行（N.A.）との間で。 |
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8-K |
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001-39030 |
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10.1 |
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2024年4月15日 |
10.2** |
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2024年6月7日付けの、セレンス社とジェニファー・サリナスによるプロモーションオファーレター |
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X |
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31.1 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 |
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X |
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31.2 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 |
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X |
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32.1* |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 |
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32.2* |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 |
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101.インチ |
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インライン XBRL インスタンスドキュメント |
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X |
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101.SCH |
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リンクベース文書が埋め込まれたインラインXBRLタクソノミー拡張スキーマ |
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X |
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104 |
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カバーページのインタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、該当する分類拡張情報が別紙101*に含まれています） |
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X |
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* |
ここに付属しています。 |
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管理契約または補償計画または取り決め。 |
** |
特定のスケジュールや同様の添付ファイルは省略されています。当社は、要求に応じて、省略されたスケジュールまたは添付書類の補足コピーを証券取引委員会に提出することに同意します。 |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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セレンス |
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日付：2024年8月9日 |
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作成者: |
/s/ ステファン・オルトマンズ |
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ステファン・オルトマンズ |
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最高経営責任者 (最高執行役員) |
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日付：2024年8月9日 |
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作成者: |
/s/ トニー・ロドリケス |
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トニー・ロドリケス |
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暫定最高財務責任者 (最高財務責任者) |
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