目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 | |
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| 四半期終了時 |
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または | |
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1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行レポート | |
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からへの移行期間について | |
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(州またはその他の管轄区域) | (IRS) 雇用主 |
法人または組織） | 識別番号) |
|
|
(郵便番号) | |
(主要執行機関の住所) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
なし
（以前の名前、以前の住所、以前の会計年度（前回の報告以降に変更された場合）
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
の |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型アクセラレーテッドファイラー ☐ アクセラレーテッドファイラー ☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。
はい
2024年8月1日現在の、登録者の普通株式の発行済み株式数、1株あたり額面0.01ドルは
目次
イノデータ株式会社と子会社
2024年6月30日に終了した四半期について
インデックス
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| パートI — 財務情報 |
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| | ページ番号 |
アイテム 1. | | 財務諸表 | | |
| | 要約連結財務諸表（未監査）： | | |
| | 2024年6月30日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表 | | 2 |
| | 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の要約連結営業報告書と包括損失 | | 3 |
| | 2024年および2023年6月30日までの6か月間の要約連結営業報告書と包括利益（損失） | | 4 |
| | 2024年および2023年6月30日までの6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | | 5 |
| | 2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結株主資本計算書 | | 6 |
| | 要約連結財務諸表に関する注記 | | 7 |
アイテム 2. | | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | | 25 |
アイテム 3. | | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | | 41 |
アイテム 4. | | 統制と手続き | | 41 |
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| | パートII — その他の情報 | | |
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アイテム 1. | | 法的手続き | | 42 |
アイテム 1A. | | リスク要因 | | 42 |
アイテム 2. | | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | | 42 |
アイテム 3. | | シニア証券のデフォルト | | 42 |
アイテム 4. | | 鉱山の安全に関する開示 | | 42 |
アイテム 5. | | その他の情報 | | 42 |
アイテム 6. | | 展示品 | | 43 |
署名 | |
| | 44 |
1
目次
パートI。財務情報
アイテム 1.財務諸表
イノデータ株式会社と子会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
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| 6月30日 |
| 12月31日 | ||
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| 2024 |
| 2023 | ||
資産 |
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流動資産： |
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現金および現金同等物 | | $ | | | $ | |
短期投資 — その他 | | | | | | |
売掛金、信用損失引当金を差し引いたもの | |
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前払費用およびその他の流動資産 | |
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流動資産合計 | |
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資産および設備、純額 | |
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使用権資産、純額 | |
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その他の資産 | |
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繰延所得税、純額 | |
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無形資産、純額 | |
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グッドウィル | |
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総資産 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
負債、非支配持分、株主資本 | |
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現在の負債: | |
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買掛金 | | $ | | | $ | |
未払費用 | |
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未払給与、賃金、および関連する福利厚生 | |
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| |
繰延収益 | | | | | | |
所得税およびその他の税金 | |
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長期債務-現在の部分 | |
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オペレーティングリース負債-現在の部分 | |
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流動負債合計 | |
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繰延所得税、純額 | |
| | |
| |
長期債務、現在の部分を差し引いたもの | |
| | |
| |
オペレーティング・リースの負債、当期分を差し引いたもの | |
| | |
| |
負債総額 | |
| | |
| |
コミットメントと不測の事態 | |
| - | |
| - |
非支配権益権 | |
| ( | |
| ( |
| |
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株主資本: | |
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シリアル優先株; | |
| - | |
| - |
普通株式、$ | |
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その他の払込資本 | |
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赤字 | |
| ( | |
| ( |
その他の包括損失の累計 | |
| ( | |
| ( |
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| | |
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少ない：自己株式、 | |
| ( | |
| ( |
株主資本の総額 | |
| | |
| |
負債の合計、非支配持分、株主資本の合計 | | $ | | | $ | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
2
目次
イノデータ株式会社と子会社
要約された連結営業報告書と
包括的損失
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
|
| 3 か月が終了 | ||||
| | 6月30日 | ||||
| | 2024 |
| 2023 | ||
| | | | | | |
収入 | | $ | | | $ | |
直接運営費 | |
| | |
| |
販売費および管理費 | |
| | |
| |
利息（収入）費用、純額 | |
| | |
| ( |
| |
| | |
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| | | | | | |
所得税引当前利益（損失） | |
| | |
| ( |
| | | | | | |
所得税引当金 | |
| | |
| |
| | | | | | |
連結純損失 | |
| ( | |
| ( |
非支配持分に帰属する収入 | |
| | |
| - |
Innodata Inc. および子会社に帰属する純損失 | | $ | ( | | $ | ( |
| | | | | | |
Innodata Inc. および子会社に帰属する1株当たりの損失： | |
|
| |
|
|
ベーシックと希釈済み | | $ | ( | | $ | ( |
| | | | | | |
加重平均発行済株式数: | |
|
| |
|
|
ベーシックと希釈済み | |
| | |
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| | | | | | |
総合損失： | |
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| |
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連結純損失 | | $ | ( | | $ | ( |
年金負債調整、税引後 | |
| - | |
| ( |
外貨換算調整 | |
| ( | |
| |
デリバティブの公正価値の変動（税引後） | |
| ( | |
| |
その他の包括利益 (損失) | |
| ( | |
| |
包括損失合計 | |
| ( | |
| ( |
非支配持分に帰属する包括利益 | |
| | |
| - |
Innodata Inc. および子会社に帰属する包括的損失 | | $ | ( | | $ | ( |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
3
目次
イノデータ株式会社と子会社
要約された連結営業報告書と
包括利益 (損失)
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
|
| 6 か月間終了 | ||||
| | 6月30日 | ||||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
収入 | | $ | | | $ | |
直接運営費 | |
| | |
| |
販売費および管理費 | |
| | |
| |
利息（収入）費用、純額 | |
| ( | |
| |
| |
| | |
| |
所得税引当前利益（損失） | | | | | | ( |
| | | | | | |
所得税引当金 | | | | | | |
連結純利益 (損失) | |
| | |
| ( |
非支配持分に帰属する収入 | |
| | |
| |
Innodata Inc. および子会社に帰属する純利益（損失） | | $ | | | $ | ( |
| | | | | | |
Innodata Inc. および子会社に帰属する1株当たりの収益（損失）： | | | | | | |
ベーシック | | $ | | | $ | ( |
希釈しました | | $ | | | $ | ( |
| |
| | |
| |
加重平均発行済株式数: | | | | | | |
ベーシック | |
| | |
| |
希釈しました | | | | | | |
| | | | | | |
包括利益（損失）： | |
| | |
| |
連結純利益 (損失) | | $ | | | $ | ( |
年金負債調整、税引後 | |
| ( | |
| ( |
外貨換算調整 | |
| ( | |
| |
デリバティブの公正価値の変動（税引後） | |
| ( | |
| |
その他の包括利益 (損失) | |
| ( | |
| |
包括利益（損失）の合計 | |
| | |
| ( |
非支配持分に帰属する包括利益 | |
| | |
| |
Innodata Inc. および子会社に帰属する包括利益（損失） | | $ | | | $ | ( |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
4
目次
イノデータ株式会社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
|
| 6 か月間終了 | ||||
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| 6月30日 | ||||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
営業活動によるキャッシュフロー: |
| |
|
| |
|
連結純利益 (損失) | | $ | | | $ | ( |
連結純利益（損失）を純現金と調整するための調整 | |
| | |
| |
営業活動による提供： | |
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減価償却と償却 | | | | | | |
株式ベースの報酬 | | | | | | |
繰延所得税 | |
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| ( |
年金費用 | | | | | | |
営業資産および負債の変動： | |
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売掛金 | |
| ( | |
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前払費用およびその他の流動資産 | |
| | | | |
その他の資産 | |
| | |
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買掛金と未払費用 | |
| | |
| ( |
繰延収入 | | | | | | ( |
未払給与、賃金、および関連する福利厚生 | |
| ( | |
| |
所得とその他の税金 | |
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営業活動による純現金 | |
| | |
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| | | | | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | |
| | |
| |
資本支出 | |
| ( | |
| ( |
短期投資の売却による収入-その他 | | | - | | | |
投資活動に使用された純現金 | |
| ( | |
| ( |
| | | | | | |
財務活動によるキャッシュフロー: | |
|
| |
|
|
ストックオプションの行使による収入 | | | | | | |
制限付株式ユニットの純決済に対する源泉徴収税 | | | ( | | | - |
長期債務の支払い | |
| ( | |
| ( |
財務活動による純現金 | | | | | | |
| | | | | | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | |
| | |
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| | | | | | |
現金および現金同等物の純増加 | |
| | |
| |
| | | | | | |
現金および現金同等物、期初 | |
| | |
| |
現金および現金同等物、期末 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | |
| | |
| |
制限付株式の純決済時に源泉徴収税のために源泉徴収される株式 | | $ | | | $ | - |
所得税として支払われた現金 | | $ | | | $ | |
オペレーティングリースの現金支払い | | $ | | | $ | |
利息として支払われた現金 | | $ | | | $ | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
5
目次
イノデータ株式会社と子会社
要約連結株主資本計算書
2024年と2023年6月30日に終了した3か月と6か月
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | 累積 | | | | | | | | | |
| | | | | | | [追加] | | | | その他 | | | | | | ||||||
| | 普通株式 | | 支払い済み | | 保持 | | 包括的 | | 自己株式 | | | ||||||||||
|
| 株式 |
| 金額 |
| 資本 |
| 収益 |
| 損失 |
| 株式 |
| 金額 |
| 合計 | ||||||
2024年1月1日 | | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | ( | | $ | ( | | $ | |
Innodata Inc. および子会社に帰属する純利益 | | - | | | - | | | - | | | | | | - | | - | | | - | | | |
株式ベースの報酬 | | - | | | - | | | | | | - | | | - | | - | | | - | | | |
年金負債調整、税引後 | | - | | | - | | | - | | | - | | | ( | | - | | | - | | | ( |
外貨換算調整 | | - | | | - | | | - | | | - | | | ( | | - | | | - | | | ( |
デリバティブの公正価値の変動（税引後） | | - | | | - | | | - | | | - | | | ( | | - | | | - | | | ( |
2024年3月31日 | | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | ( | | $ | ( | | $ | |
Innodata Inc. および子会社に帰属する純損失 | | - | | | - | | | - | | | ( | | | - | | - | | | - | | | ( |
株式ベースの報酬 | | - | | | - | | | | | | - | | | - | | - | | | - | | | |
ストックオプションの行使方法 | | | | | | | | | | | - | | | - | | - | | | - | | | |
制限付株式ユニット純決済のために源泉徴収された株式 | | - | | | - | | | ( | | | - | | | - | | - | | | - | | | ( |
年金負債調整、税引後 | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | - | | | - | | | - |
外貨換算調整 | | - | | | - | | | - | | | - | | | ( | | - | | | - | | | ( |
デリバティブの公正価値の変動（税引後） | | - | | | - | | | - | | | - | | | ( | | - | | | - | | | ( |
2024年6月30日に | | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | ( | | $ | ( | | $ | |
2023年1月1日 | | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | ( | | $ | ( | | $ | |
Innodata Inc. および子会社に帰属する純損失 | | - | | | - | | | - | | | ( | | | - | | - | | | - | | | ( |
株式ベースの報酬 | | - | | | - | | | | | | - | | | - | | - | | | - | | | |
ストックオプションの行使方法 | | | | | | | | | | | - | | | - | | - | | | - | | | |
行使純決済のために源泉徴収された株式 | | ( | | | - | | | - | | | - | | | - | | - | | | - | | | - |
年金負債調整、税引後 | | - | | | - | | | - | | | - | | | ( | | - | | | - | | | ( |
外貨換算調整 | | - | | | - | | | - | | | - | | | | | - | | | - | | | |
デリバティブの公正価値の変動（税引後） | | - | | | - | | | - | | | - | | | | | - | | | - | | | |
2023年3月31日 | | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | ( | | $ | ( | | $ | |
Innodata Inc. および子会社に帰属する純損失 | | - | | | - | | | - | | | ( | | | - | | - | | | - | | | ( |
株式ベースの報酬 | | - | | | - | | | | | | - | | | - | | - | | | - | | | |
ストックオプションの行使方法 | | | | | | | | | | | - | | | - | | - | | | - | | | |
年金負債調整、税引後 | | - | | | - | | | - | | | - | | | ( | | - | | | - | | | ( |
外貨換算調整 | | - | | | - | | | - | | | - | | | | | - | | | - | | | |
デリバティブの公正価値の変動（税引後） | | - | | | - | | | - | | | - | | | | | - | | | - | | | |
2023年6月30日に | | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | ( | | $ | ( | | $ | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
6
目次
イノデータ株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
1. 重要な会計方針と見積もりの要約
表示の基礎-ここに含まれる中間期間の要約連結財務諸表は未監査です。ただし、経営陣の意見では、2024年6月30日および2023年12月31日現在のInnodata Inc.（子会社を含む「当社」）の連結財政状態、経営成績および包括利益を公正に提示するために必要なすべての調整（通常の定期調整のみで構成されています）が含まれています 2024年と2023年6月30日までの3か月と6か月の（損失）、6か月のキャッシュフロー2024年と2023年6月30日に終了した月数、および2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の株主資本。中間期間の経営成績は、必ずしも他の中間期間または通年で予想される業績を示すものではありません。
米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報および注記の開示は、証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従い、これらの要約連結財務諸表から要約または省略されています。したがって、これらの要約連結財務諸表は、連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります会社に含まれます2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書。特に断りのない限り、これらの要約連結財務諸表の作成に使用される会計方針は、2023年12月31日に終了した年度の連結財務諸表の注記に記載されている会計方針と同じです。
連結の原則-要約された連結財務諸表には、Innodata Inc. とその完全子会社、および当社が過半数を所有する有限責任会社であるDocGenixの口座が含まれています。DocGenix有限責任会社の非支配持分には、現金または株式で決済できるコールアンドプットオプションがあります。したがって、これは財務会計基準審議会（「FASB」）の非支配持分ガイダンスに従って一時株式として提示されます。連結により、会社間取引と残高はすべて削除されました。
見積もりの使用-米国会計基準に準拠して要約連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、報告された資産と負債の金額、要約連結財務諸表の日付現在の偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣は、要約連結財務諸表の作成に使用された見積もりと仮定は妥当であると考えています。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。重要な見積もりには、信用損失引当金および請求調整引当金、長期資産の耐用年数、無形資産の耐用年数、のれんおよび無形資産の減損、繰延税金資産の評価、株式ベースの報酬の評価、年金給付制度の前提条件、訴訟発生額、およびさまざまな税務上のリスクの推定発生額に関するものが含まれます。
売掛金-売掛金は通常、予想損失引当金を差し引いた請求額で計上されます。当社は、経営陣による信用情報とプロジェクト条件の見直しに基づいて、新規顧客向けの信用条件を設定し、顧客の継続的な信用評価を行い、支払い履歴と顧客の現在の信用力の評価に基づいて、経営陣が適切と判断した場合は与信条件を調整します。
お客様が必要な支払いを怠ったことに起因する推定損失の信用損失引当金と、提供されるサービスの品質問題に関連する請求調整引当金を計上します。信用損失引当金は、具体的に特定された口座のレビューと、同様のリスク特性に基づいてプールされた口座に適用される全体的な経年劣化分析に基づいています。各プール内の売掛金の回収可能性は、過去の経験、現在の支払い慣行、現在の経済動向に基づいて、売掛金の予想寿命（通常は90日以内）にわたる当社の予想に基づいて行われます。実際の信用損失は、それらの見積もりとは異なる可能性があります。
収益認識-会社の収益は、サービスが提供されたとき、または商品が顧客に届けられたときに、顧客との契約に従ってそれらのサービスや商品と引き換えに会社が受け取ると予想される対価を反映した金額で認識されます。複数の履行義務を伴う契約がある場合、会社は各履行義務を特定し、契約の開始時に履行義務が契約の文脈の中で明確であるかどうかを評価します。契約開始時に明確ではなかった履行義務はまとめられています。履行義務が明確である契約の場合、会社は各履行義務の推定独立販売価格に基づいて取引価格を各履行義務に比例して配分し、顧客へのサービスの実施状況を評価して収益認識のタイミングを決定します。
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目次
イノデータ株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
デジタルデータソリューション（DDS）セグメントでは、収益は主に、サービスが提供され、契約に従って業績条件が満たされた期間における納入量または使用されたリソースに基づいて計上されます。時間・材料ベースで請求される契約による収益は、サービスの実施時に計上されます。固定料金契約による収益は、全体の収益には影響しませんが、サービスの実施時やマイルストーンの達成時に、比例業績計算法に基づいて計上されます。
シノデックスセグメントでは、収益は主に、サービスが実施され、契約に従って業績条件が満たされた期間に納入された数量に基づいて計上されます。シノデックスセグメントの収益の一部は、会社の機能的なソフトウェアのライセンス供与と、当社がホストするソフトウェアプラットフォームへのアクセスの提供から得られます。このようなサービスからの収益は、契約のすべての当事者が契約に同意し、各当事者の権利が特定可能で、支払い条件が識別可能で、契約に商業的内容があり、サービスへのアクセスがエンドユーザーに提供され、回収が見込まれる場合に毎月計上されます。
アジリティセグメントは、主にサブスクリプション契約と充実したメディア分析サービスの提供から収益を得ています。また、コーポレートコミュニケーションソリューションの再販業者としても収益を上げています。サブスクリプションによる収益は、エンドユーザーにサービスへのアクセスが提供され、契約のすべての当事者が契約に同意し、各当事者の権利が特定可能で、支払い条件が識別可能で、契約に商業的実体があり、回収の可能性がある場合に毎月計上されます。エンリッチメディア分析サービスからの収益は、サービスが実施され、パフォーマンス条件が満たされたときに認識されます。再販業者契約による収益は、当社が販売取引の主要債務者として行動し、信用リスクを引き受け、価格を設定し、サプライヤーを選択でき、アフターサービスを含むサービスの実施に関与するという基準を満たしているため、当社が元本として機能していることに従って商品の総額で計上されます。
収益には自己負担費用の払い戻しが含まれ、それに対応する自己負担費用は直接運営費に含まれています。
ある期間に提供され、次の期間に請求されるサービスに関連する収益は、一般に未請求収益と呼ばれ、売掛金に含まれます。
当社は、総収益を元本として報告するか、代理として純収益を報告するかを決定する際に、米国会計基準を考慮しています。会社は、サービスを顧客に移管する前に、自社がサービスを管理しているかどうかを評価し、それが契約の主体か代理かを評価します。
前払い費用やその他の流動資産に含まれる契約取得費用は、通常、期間が次のサブスクリプション契約または契約の期間にわたって償却されます
外貨換算-フィリピン、インド、スリランカ、イスラエル、香港、英国、カナダにある当社の子会社（アジリティ子会社を除く）の機能通貨は米ドルです。フィリピンペソ、インドルピー、スリランカルピー、イスラエルシェケル、英国ポンド、カナダドル建ての取引は、取引日に有効なレートに近いレートで米ドルに換算されます。2024年6月30日と2023年12月31日の外貨建ての金銭的資産とすべての負債は、その日付の時点で有効な為替レートで換算されます。非貨幣資産と株主資本は、適切な過去のレートで換算されます。直接営業費用には、そのような取引から生じる約（$）の外国為替（利益）損失が含まれていました
8
目次
イノデータ株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
ドイツにある当社の子会社の機能通貨はユーロです。英国とカナダの当社のアジリティ子会社の機能通貨は、それぞれ英ポンドとカナダドルです。これらの子会社の財務諸表は、それぞれの通貨で作成されています。財務情報は、該当する機能通貨から米ドル（報告通貨）に換算され、会社の要約連結財務諸表に含められます。収入、費用、キャッシュフローは会計期間中の加重平均為替レートで換算され、資産と負債は会計期末の為替レートで換算されます。その結果生じる換算調整は、その他の包括利益または株主資本損失の累積の一部として含まれます。
外国為替取引の利益または損失は、添付の要約連結損益計算書および包括損失の直接営業費用に含まれています。
デリバティブ商品-当社は、FASBの会計基準体系化（「ASC」）トピック825「金融商品」に従ってデリバティブ取引を会計処理しています。キャッシュフローヘッジとして指定され、適格なデリバティブ商品の場合、ヘッジ商品の公正価値の変動全体がその他の包括利益（損失）に記録されます。その他の包括利益（損失）に記録された金額が収益に再分類されると、それらは直接営業費用の一部として含まれます。ヘッジとして指定されていないデリバティブ商品の場合、公正価値の変動は直接運営費の一部として収益に直接計上されます。
資本化された開発ソフトウェア-会社は、自社で使用するために開発したソフトウェアに関連する開発費を負担します。アプリケーション開発段階で発生した適格費用は資産計上されます。これらの費用は主に社内の人件費と第三者開発費で構成されており、資本化された開発ソフトウェアの推定耐用年数（通常は3～）にわたって定額法で償却されます。
所得税-推定繰延税金は、財務諸表と資産・負債の課税基準との差に基づいて、制定された税率、および今後数年間に支払うべき税金を削減すると予想される純営業損失または税額控除の繰越額を使用して決定されます。評価引当金は、推定繰延税金資産の全部または一部が実現しない可能性が高い場合に支給されます。当社は、評価引当金の必要性を評価する際に将来の課税所得を考慮していますが、将来、計上された正味額を超える繰延税金資産の見積もりを実現できると予想される場合は、繰延税金資産の引当金を調整することで、その決定が行われた期間の収益が増加します。同様に、将来の課税所得を考慮して、将来的に推定繰延税金資産を実現できないと当社が予想した場合、繰延税金資産の引当金を調整することで、その決定が行われた期間の収益が減少します。期間ごとの評価引当金の変動は、変更期間の会社の税規定に含まれます。当社は、海外収益を外国の子会社に無期限に再投資します。そのような収益が将来本国に送金される場合、または無期限に再投資されないと見なされた場合、会社は、そのような送金に関連する外国管轄区域の源泉徴収税の適用額を負債として計上する必要があります。
繰延税金資産の実現を評価する際、経営陣は、米国およびカナダの繰延税金資産の全部または一部が実現できない可能性が高いかどうかを検討しました。シノデックスとアジリティのセグメントから生じる将来の課税所得の予想は確実に予測できないため、当社は米国、カナダ、ヨーロッパ（主にドイツと英国）のすべての純繰延税金資産に対して評価引当金を維持しています。
当社は、不確実な税務ポジションに関する所得税を計上し、不確実な税務ポジションに関連する利息と罰金を所得税費用にまとめた連結営業報告書と包括利益（損失）に計上しています。
繰延収益-繰延収益とは、サービスを提供する前に顧客から受け取った支払いと、収益認識の条件が満たされていない場合に繰延される金額を表します。繰延収益は$に達しました
9
目次
イノデータ株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
以下の表は、契約負債（繰延収益）に関する情報を示しています。2024年6月30日および2023年6月30日時点で終了した3か月と6か月の残高の大幅な変化は次のとおりです（千単位）。
|
| 3 か月が終了 |
| 6 か月間終了 | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | ||||||||
| | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
期首残高 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
その期間の純繰延収益 | |
| | | | | |
| | |
| |
収益が認識されました | |
| ( | | | ( | |
| ( | |
| ( |
通貨換算やその他の調整 | |
| ( | | | | |
| ( | |
| |
期末の残高 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
最近の会計上の発表-2023年11月27日、FASBは会計基準更新（ASU）第2023-07号「報告対象セグメント開示の改善」（「ASU 2023-07」）を発表しました。ASU 2023-07の発効日は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間です。ASU 2023-07の採用により、セグメント報告やその他の定性的な開示における経費開示が強化され、セグメントの利益または損失の複数の指標を開示できるようになります。当社は、この基準の採用による大きな影響はないと予想しています。
2023年12月14日、連邦準備銀行はASU第2023-09号「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」（「ASU 2023-09」）を発表しました。2023-09年ASUの発効日は、2024年12月15日以降に開始する会計年度用です。ASU 2023-09の採用により、重要な構成要素の税率調整と支払われた所得税に関する量的および質的な開示が強化されます。当社は、この基準の採用による大きな影響はないと予想しています。
2.短期投資 — その他
短期投資には、当初の満期期間が3か月以上貸借対照表日から1年未満の、流動性の高い投資と見なされる預金証書への当社の投資が含まれます（千単位）。
|
| 6月30日 |
| 12月31日 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
預金証書 | | $ | | | $ | |
合計 | | $ | | | $ | |
3. 売掛金
売掛金は以下の通りです（単位：千単位）。
|
| 6月30日 |
| 12月31日 | ||
| | 2024 | | 2023 | ||
売掛金総額 | | $ | | | $ | |
信用損失引当金 | |
| ( | |
| ( |
売掛金、純額 | | $ | | | $ | |
10
目次
イノデータ株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2024年6月30日および2023年に終了した3か月および6か月間の信用損失引当金の活動は次のとおりです（千単位）。
|
| 3 か月が終了 |
| 6 か月間終了 | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | ||||||||
| | 2024 |
| 2023 | | 2024 |
| 2023 | ||||
期首残高 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
追加費用は費用として請求されます | | | | | | | | | | |
| |
手当に対する償却 | | | ( | | | ( | | | ( | |
| ( |
外貨換算調整 | | | ( | | | | | | ( | |
| |
期末残高 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
4. のれんと無形資産
2024年6月30日までの6か月間ののれんの帳簿価額の推移は次のとおりです（千単位）。
残高-2024年1月1日 |
| $ | |
外貨換算調整 | |
| ( |
残高-2024年6月30日 | | $ | |
アジリティセグメントののれんの公正価値測定は、公正価値階層のレベル3に分類されました。これは、当社が市場では観察できない重要なインプットを利用するインカムアプローチと、比較可能なエンティティを使用して帳簿価額をさらに検証する市場マルチアプローチを採用したためです。当社は、減損試験の測定日現在の報告単位の公正価値を計算するために、合理的な見積もりと仮定ができたと考えています。グッドウィルの帳簿価は $でした
当社が取得した無形資産と資本化された開発ソフトウェアに関する情報は次のとおりです（千単位）。
| | 2024年6月30日に | ||||||||||
| | | | | | | | 外国人 | | | | |
| | グロス | | | | | 通貨 | | ネット | |||
| | 持ち運び | | 累積 | | 翻訳 | | 持ち運び | ||||
|
| 価値 |
| 償却 |
| 調整 |
| 価値 | ||||
取得した無形資産 | | | | | | | | | | | | |
開発技術 | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
顧客との関係 |
| | |
| | ( |
| | ( |
| | |
商標と商号 |
| | |
| | ( |
| | - |
| | |
特許 |
| | |
| | ( |
| | - |
| | |
メディア連絡先データベース | | | | | | ( | | | - | | | |
取得した無形資産の合計 | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
資本化された開発ソフトウェア | |
| | |
| | |
| | |
| |
資本化された開発ソフトウェア | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
資本化された開発ソフトウェア-進行中 | |
| | |
| - | |
| ( | |
| |
開発したソフトウェアの総資本額 | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
合計 | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
11
目次
イノデータ株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
| | 2023年12月31日 | ||||||||||
| | | | | | | | 外国人 | | | | |
| | グロス | | | | | 通貨 | | ネット | |||
|
| 持ち運び |
| 累積 |
| 翻訳 | | 持ち運び | ||||
|
| 価値 |
| 償却 |
| 調整 |
| 価値 | ||||
取得した無形資産 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
開発技術 | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | |
顧客との関係 | | | | | | ( | | | | | | |
商標と商号 | | | | | | ( | | | | | | |
特許 | |
| | |
| ( | | | - | | | |
メディア連絡先データベース | | | | | | ( | | | | | | |
取得した無形資産の合計 | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
資本化された開発ソフトウェア | | | | | | | | | | | | |
資本化された開発ソフトウェア | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | |
資本化された開発ソフトウェア-進行中 | | | | | | - | | | ( | | | |
開発したソフトウェアの総資本額 | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
合計 | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | |
取得した無形資産に関連する償却費用は $
資本化された開発ソフトウェアに関連する償却費用は $
2024年6月30日現在、無形資産の将来の推定償却費用は次のとおりです（千単位）。
年 |
| 償却 | |
2024 | | $ | |
2025 | | | |
2026 | | | |
2027 | | | |
2028 | | | |
その後 | | | |
| | $ | |
5. 所得税
所得税は主に、会社の外国子会社が現地の税法に従って計上した外国税の引当金で構成されています。2024年6月30日までの6か月間に適用される推定年間実効税率は、米国連邦法定税率とは異なります
12
目次
イノデータ株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の米国連邦法定税率と当社の実効税率との調整は、それぞれ以下の表にまとめられています。
| | 6 か月間 | | ||
| | 6月30日に終了しました、 | | ||
|
| 2024 |
| 2023 | |
法定税率での連邦所得税費用（給付） |
| | % | ( | % |
の効果: |
| | | | |
ギルティ規定 | | | | - | |
海外事業の税務上の影響 | | | | | |
評価手当の変更 | | | | | |
認識されていない税制上の優遇措置の増加（ASC 740） | | | | | |
連邦給付を差し引いた州所得税 | | | | | |
海外レート差 | | ( | | ( | |
株式ベースの報酬の影響 | | ( | | ( | |
規定に戻る：トゥルーアップ | | ( | | ( | |
みなし利息 | | ( | | ( | |
海外事業の恒久的な差異-為替差益と損失 | | ( | | | |
その他 | | | | | |
実効税率 | | | % | | % |
次の表は、2024年6月30日までの6か月間の当社の認識されていない税制上の優遇措置および関連する利息の繰り越し（千単位）を示しています。
|
| 認識されません | |
|
| 税制上のメリット | |
2024年1月1日の残高 | | $ | |
当期の税務職の増加 | |
| |
前年の税務上のポジションの減少 | | | ( |
利息の発生 | |
| |
外貨の再測定 | |
| ( |
2024年6月30日の残高 | | $ | |
当社は、2024年6月30日の時点で認識されていない税制上の優遇措置が認められれば、会社の実効税率に重大な影響を与えると予想しています。
6. オペレーティングリース
当社は、オフィスやサービス提供センター向けにさまざまなリース契約を結んでおり、これらのリース物件に関連するリスクとベネフィットは賃貸人が負担すると判断しています。したがって、これらはオペレーティングリースとして会計処理されます。期間が1年未満のリース契約は短期リースとして扱われ、以下の表のように個別に会計処理されます。
これらのリース契約のほとんどは、契約当事者の相互同意があれば更新可能です。これらのリース契約の条件は、3つから
13
目次
イノデータ株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
以下の表は、表示されている期間のオペレーティングリースに関連する要約連結財務諸表で認識された金額（千単位）をまとめたものです。
| | 終了した3か月間 | | 終了した6か月間 | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
長期オペレーティングリースの家賃費用 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
短期リースの家賃費用 | |
| | |
| | | | | | | |
家賃費用合計 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
次の表は、契約上の割引前支払いに基づく当社のオペレーティングリース負債の満期プロファイルと、これらの金額を、2024年6月30日現在の要約連結貸借対照表に報告されたオペレーティングリース負債の残りの正味現在価額（千単位）と調整したものです。
年 |
| 金額 | |
2024 | | $ | |
2025 | |
| |
2026 | |
| |
2027 | |
| |
2028 | |
| |
2029年とそれ以降 | |
| |
リース料総額 | |
| |
控える:利息 | |
| ( |
リース負債の正味現在価値 | | $ | |
| |
| |
現在の部分 | | $ | |
長期分 | |
| |
合計 | | $ | |
2024年6月30日現在の当社の全オペレーティング・リースの加重平均残存リース期間と割引率は次のとおりです。
残りの加重平均リース期間 |
| | |
加重平均割引率 |
| | % |
7. 長期義務
2024年6月30日および2023年12月31日現在の長期債務総額は次のとおりです（千単位）。
|
| 6月30日 |
| 12月31日 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
年金義務-未払年金負債 | | $ | | | $ | |
マイクロソフトライセンス (1) | |
| | |
| |
| | | | | | |
LESS: 長期債務の現在の部分 | |
| | |
| |
合計 | | $ | | | $ | |
(1)2023年3月、当社は特定の追加ソフトウェアライセンスを取得し、テクニカルサポートを受け、2026年2月までのソフトウェアライセンスに関する将来のソフトウェアアップグレードを受けるというベンダー契約を更新しました。この契約に基づき、会社は契約上約$を支払う義務があります
14
目次
イノデータ株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
8. コミットメントと不測の事態
訴訟 — 2008年、フィリピンで、もはや活動していない当社のフィリピン子会社に対して、またフィリピン子会社の元従業員の一部に有利な判決が下されたとされるInnodata Inc. に対しても判決が下されました。予想される支払い金額は合計で約$になります
2024年2月21日、デビッド・ダゴスティーノは、キャプション付きの集団訴訟を提起したと推定されています ダゴスティーノ対イノデータ社など。、米国ニュージャージー州地方裁判所で、当社およびその現役および元役員の一部に対する訴訟（「証券集団訴訟」）。証券集団訴訟の訴状は、改正された1934年の証券取引法のセクション10（b）と20（a）、およびそれに基づいて公布された規則100対5に基づく請求を主張し、とりわけ、被告が会社の人工知能（「AI」）技術とサービスに関して虚偽で誤解を招く発言をしたと主張しています。原告は、不特定の損害賠償、手数料、利息、費用を求めています。訴訟には不確実性が内在するため、現時点では訴訟の結果を予測することはできず、主張された請求が財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼさないという保証もできません。
当社はまた、通常の業務過程で生じたさまざまな法的手続きや請求の対象となっています。
経営陣は現在、これらの手続きの最終的な結果が会社の連結財政状態や連結経営成績の全体的な傾向に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えていますが、訴訟には本質的な不確実性が伴います。上記のフィリピンの訴訟における当社に対する大幅な回復は、当社に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、他の手続きにおける不利な判決または回復は、判決または回復が行われる期間の連結業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、上記の法的手続きにおける当社の連結財政状態または連結業績全体への潜在的な影響に関する当社の見積もりは、将来変更される可能性があります。
法的手続きや請求に関連する会社の法的発生額は、損失が発生する可能性があるかどうかの会社の判断に基づいています。当社は、未解決の手続きや請求を外部の弁護士と検討して、損失の可能性と見積もりを評価します。見越額は必要に応じて調整されます。当社はこれらの問題を精力的に弁護するつもりですが、不利な結果は約$に達する可能性があると推定しています
9.ストックオプションと制限付株式ユニット
2016年6月7日に発効する修正および改訂されたInnodata Inc. 2013株式計画（「2013年計画」）および2022年4月11日に発効した修正および改訂されたInnodata Inc. 2021株式報酬制度（「2021年計画」、および2013年の計画と合わせて「株式制度」）に関連する株式ベースの報酬費用は、次のように配分されました（千単位）。
| | 終了した3か月間 | | 終了した6か月間 | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
直接運営費 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
販売費および管理費 | |
| | |
| | |
| | |
| |
株式報酬総額 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
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目次
イノデータ株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
ストックオプション
2013年の計画
2013年プランに基づくオプション活動の概要と、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した各6か月間の変更点を以下に示します。
|
| |
| |
| 加重平均 |
| | ||
| | の数 |
| 加重-平均 |
| 残りの契約書です | | 集計 | ||
|
| [オプション] |
| 行使価格 |
| 期間 (年) |
| 本質的価値 | ||
2024年1月1日に未払い |
| | | $ | |
|
| $ | | |
付与されました |
| - | |
| - |
| - |
| | - |
運動した |
| ( | |
| |
| - |
| | - |
没収済み/期限切れ |
| ( | |
| |
| - |
| | - |
2024年6月30日に未処理です |
| | | $ | |
| | $ | | |
|
| | |
| |
| | |
| |
2024年6月30日に行使可能です |
| | | $ | | | | $ | | |
|
| | |
| |
| | |
| |
権利が確定し、2024年6月30日に権利が確定する見込み |
| | | $ | |
| | $ | | |
|
| |
| | |
| 加重平均 |
| | |
| | の数 | | 加重-平均 | | 残りの契約書です | | 集計 | ||
| | [オプション] | | 行使価格 | | 期間 (年) | | 本質的価値 | ||
2023年1月1日時点で優れていました | | | | $ | | | | $ | | |
付与済み* |
| |
| | |
| - |
| | - |
運動した |
| ( |
| | |
| - |
| | - |
没収済み/期限切れ |
| ( |
| | |
| - |
| | - |
2023年6月30日に素晴らしいです |
| | | $ | |
| | $ | | |
| | | | | | | | | | |
2023年6月30日に行使可能です |
| | | $ | |
| | $ | | |
| | | | | | | | | | |
権利が確定し、2023年6月30日に権利が確定する見込み |
| | | $ | |
| | $ | | |
* 付与されました 会社の諮問委員会の非従業員メンバーに。
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イノデータ株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2021 年プラン
2021年プランに基づくオプション活動の概要と、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の変更点を以下に示します。
| | | | | | 加重平均 | | | ||
| | の数 | | 加重-平均 | | 残りの契約 | | 集計 | ||
|
| [オプション] |
| 行使価格 |
| 期間 (年) |
| 本質的価値 | ||
2024年1月1日に未払い |
| | | $ | |
|
| $ | | |
付与されました |
| - | |
| - |
| - |
| | - |
運動した |
| ( | |
| |
| - |
| | - |
没収済み/期限切れ |
| ( | |
| |
| - |
| | - |
2024年6月30日に未処理です |
| | | $ | |
| | $ | | |
| | | | | | | | | | |
2024年6月30日に行使可能です |
| | | $ | |
| | $ | | |
| | | | | | | | | | |
権利が確定し、2024年6月30日に権利が確定する見込み |
| | | $ | |
| | $ | | |
|
| |
| | |
| 加重平均 |
| | |
| | の数 | | 加重-平均 | | 残りの契約 | | 集計 | ||
| | [オプション] | | 行使価格 | | 期間 (年) | | 本質的価値 | ||
2023年1月1日時点で優れていました |
| | | $ | |
|
| $ | - | |
付与されました |
| - | |
| - |
| - |
| | - |
運動した |
| ( | |
| |
| - |
| | - |
没収済み/期限切れ |
| ( | |
| |
| - |
| | - |
2023年6月30日に素晴らしいです |
| | | $ | |
| | $ | | |
| | | | | | | | | | |
2023年6月30日に行使可能です |
| | | $ | |
| | $ | | |
| | | | | | | | | | |
権利が確定し、2023年6月30日に権利が確定する見込み |
| | | $ | |
| | $ | | |
あった
2024年6月30日までの6か月間の合計
ストックオプションの公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して付与日に推定されます。付与されたオプションの加重平均公正価値と加重平均の前提は次のとおりです。
| | 6月30日までの6か月間、 | | ||||
|
| 2024 |
| 2023 | | ||
付与されたオプションの加重平均公正価値 | | $ | - | | $ | | |
リスクフリー金利 | | | - | | | | % |
期待期間 (年) | | | - | | | | |
予想ボラティリティファクター | | | - | | | | % |
予想配当 | | | - | | | - | |
2024年6月30日の時点でまだ認識されていない非既得ストックオプションに関連する報酬費用は、合計で約$でした
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イノデータ株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
譲渡制限付株式報酬
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間、株式プランに基づく制限付株式の未払いの報奨はありませんでした。
制限付株式ユニット
2024年6月30日および2023年6月30日までの各6か月間のエクイティ・プランに基づく制限付株式ユニットの活動を以下に示します。
| | の数 |
| 加重平均 | |
| | 制限付株式 | | 付与日 | |
|
| 単位 |
| 公正価値 | |
2024年1月1日に権利が確定していません | | | | $ | |
付与されました |
| |
| | |
既得 |
| ( |
| | |
没収済み/期限切れ |
| ( |
| | |
2024年6月30日に権利が確定されていません |
| | | $ | |
|
| の数 |
| 加重平均 | |
| | 制限付株式 | | 付与日 | |
| | 単位 | | 公正価値 | |
2023年1月1日に権利が確定していません |
| | | $ | |
付与されました |
| | |
| |
既得 |
| - | |
| - |
没収済み/期限切れ |
| - | |
| - |
2023年6月30日に権利が確定しました |
| | | $ | |
合計で
あった
2024年6月30日の時点でまだ認識されていない権利確定していない制限付株式ユニットに関連する報酬費用は、合計で約$でした
18
目次
イノデータ株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
10. 包括利益（損失）
要約連結貸借対照表に反映されているその他の包括損失の累計は、年金負債調整、税引後、外貨換算調整、およびデリバティブの公正価値の変動（税引後）で構成されます。2024年6月30日および2023年6月30日現在のその他の包括損失の累積の構成要素、および3か月および6か月間のその他の包括損失の累積からの再分類を以下に示します（千単位）。
|
| |
| | |
| 外貨 |
| | | ||
| | 年金負債 | | の公正価値 | | 翻訳 | | 累積その他 | ||||
| | 調整 | | デリバティブ | | 調整 | | 総合損失 | ||||
2024年4月1日の残高 | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | ( |
再分類前のその他の包括損失、税引後 | |
| - | |
| ( | |
| ( | |
| ( |
再分類前のその他の包括損失の合計、税引後 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( |
収益に再分類された正味金額 | |
| - | |
| | |
| - | |
| |
2024年6月30日の残高 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
|
| | |
| | |
| 外貨 |
| | ||
|
| 年金負債 |
| の公正価値 |
| 翻訳 |
| 累積その他 | ||||
|
| 調整 |
| デリバティブ |
| 調整 |
| 包括的損失 | ||||
2024年1月1日の残高 | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | ( |
再分類前のその他の包括損失、税引後 | |
| - | |
| ( | |
| ( | |
| ( |
再分類前のその他の包括損失の合計、税引後 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( |
収益に再分類された正味金額 | |
| ( | |
| ( | |
| - | |
| ( |
2024年6月30日の残高 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
|
| |
| | |
| 外貨 |
| | | ||
| | 年金負債 | | の公正価値 | | 翻訳 | | 累積その他 | ||||
| | 調整 | | デリバティブ | | 調整 | | 総合損失 | ||||
2023年4月1日時点の残高 | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | ( |
再分類前のその他の包括利益、税引後 | |
| - | |
| | |
| | |
| |
再分類前のその他の包括利益（損失）の合計、税引後 | |
| ( | |
| | |
| ( | |
| ( |
収益に再分類された正味金額 | |
| ( | |
| | |
| - | |
| |
2023年6月30日の残高 | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | ( |
|
| | |
| | |
| 外貨 |
| | | |
|
| 年金負債 |
| の公正価値 |
| 翻訳 |
| 蓄積されたその他 | ||||
|
| 調整 |
| デリバティブ |
| 調整 |
| 総合損失 | ||||
2023年1月1日の残高 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
再分類前のその他の包括利益、税引後 | |
| - | |
| | |
| | |
| |
再分類前のその他の包括損失の合計、税引後 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( |
収益に再分類された正味金額 | |
| ( | |
| | |
| - | |
| |
2023年6月30日の残高 | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | ( |
19
目次
イノデータ株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
その他の包括損失の各要素に関連する税金は、提示された3か月と6か月の期間のそれぞれで重要ではなかったため、個別に開示されませんでした。
その他の包括利益（損失）の累積からのすべての再分類は、要約連結営業報告書の直接営業費用と包括利益（損失）に影響を与えました。
11.セグメントの報告と集中
会社の事業は次のように分類されます
DDSセグメントは、AIデータ準備サービス、トレーニングデータの収集または作成、トレーニングデータの注釈付け、顧客向けのAIアルゴリズムのトレーニング、AIモデルの展開と統合を提供しています。DDSセグメントでは、データ変換、データキュレーション、データ衛生、データ統合、データ抽出、データコンプライアンス、マスターデータ管理など、さまざまなデータエンジニアリングサポートサービスも提供しています。
Synodexセグメントは、医療記録を、独自のデータモデルまたは顧客データモデルに従って整理された使用可能なデジタルデータに変換する業界プラットフォームを提供します。
アジリティ部門は、マーケティングコミュニケーションや広報の専門家が、世界中のジャーナリストやソーシャルメディアのインフルエンサーを対象にコンテンツを配信したり、世界のニュースチャンネル（印刷、ウェブ、ラジオ、テレビ）やソーシャルメディアチャンネルを監視および分析したりできるようにする業界プラットフォームを提供します。
当社の収益のかなりの部分は、フィリピン、インド、スリランカ、カナダ、ドイツ、イスラエル、米国、英国の拠点から生み出されています。
外部顧客からの収益、セグメントの営業利益（損失）、およびその他の報告対象セグメント情報は次のとおりです（千単位）。
| | 6月30日に終了した3か月間は、 | | 6月30日に終了した6か月間は、 | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
収益: |
| |
|
| |
| | |
|
| |
|
DDS | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
シノデックス | |
| | |
| | |
| | |
| |
アジリティ | |
| | |
| | |
| | |
| |
連結合計 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
所得税引当前利益（損失）(1): | |
| | |
| | |
| | |
| |
DDS | | $ | ( | | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
シノデックス | |
| | |
| ( | |
| | |
| ( |
アジリティ | |
| | |
| ( | |
| | |
| ( |
連結合計 | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
所得税引当前利益（損失）(2): | |
| | |
| | |
| | |
| |
DDS | | $ | ( | | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
シノデックス | |
| | |
| | |
| | |
| |
アジリティ | |
| | |
| ( | |
| | |
| ( |
連結合計 | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
20
目次
イノデータ株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
|
| 2024年6月30日に |
| 2023年12月31日 | ||
総資産: |
| |
|
| |
|
DDS | | $ | | | $ | |
シノデックス | |
| | |
| |
アジリティ | |
| | |
| |
連結合計 | | $ | | | $ | |
|
| 2024年6月30日に |
| 2023年12月31日 | ||
のれん: |
| |
|
| |
|
アジリティ | | $ | | | $ | |
合計 | | $ | | | $ | |
| (1) | セグメント間の利益がなくなる前に |
| (2) | セグメント間の利益をすべて差し引いた後 |
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の地域別（お客様の住所に基づいて決定）の収益は次のとおりです（千単位）。
地域別の収益
| | 終了した3か月間 | | 終了した6か月間 | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
米国 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
イギリス | |
| | |
| | |
| | |
| |
カナダ | |
| | |
| | |
| | |
| |
オランダ | |
| | |
| | |
| | |
| |
その他-主に他のヨーロッパ諸国 | |
| | |
| | |
| | |
| |
合計 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
地域別の2024年6月30日および2023年12月31日現在の長期資産は（千単位）：
|
| 6月30日 |
| 12月31日 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
米国 | | $ | | | $ | |
| |
| | |
| |
外国: | |
| | |
| |
カナダ | |
| | |
| |
イギリス | |
| | |
| |
フィリピン | |
| | |
| |
インド | |
| | |
| |
スリランカです | |
| | |
| |
イスラエル | |
| | |
| |
外国人の総数 | |
| | |
| |
合計 | | $ | | | $ | |
長期資産には、$までの使用権資産の未償却残高が含まれます
21
目次
イノデータ株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2024年6月30日の時点で、およそ
12.1株当たりの収益（損失）
未払いのオプションの希薄化効果の計算は、以下の表に示されています（千単位）。
| | 終了した3か月間 | | 終了した6か月間 | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
Innodata Inc. および子会社に帰属する純利益（損失） | | $ | ( | | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
加重平均発行済普通株式 | |
| | |
| | |
| | |
| |
未払いのオプションの希薄化効果 | |
| - | |
| - | |
| | |
| - |
希釈計算用に調整されています | |
| | |
| | |
| | |
| |
1株当たりのベーシックインカム（損失）は、その年に発行された普通株式の加重平均数を使用して計算されます。希薄化後の1株当たり利益（損失）は、自己株式法による普通株式の発行予定が、加重平均発行済株式数に与える影響を考慮して計算されます。ある種類の普通株式に転換できない証券については、1株当たりの利益（損失）を計算する「2クラス」方式が用いられます。
購入オプション
購入オプション
13.デリバティブ
当社は事業の大部分を国際市場で行っているため、外貨の変動の影響を受けます。最も重要な外貨リスクは、収益と関連する売掛金が1つの通貨で回収され、その収益を生み出すための費用が別の通貨で発生する場合に発生します。また、当社が事業の大部分を占めるアジア諸国では、賃金インフレやその他の政府による昇給や営業費用の対象となっています。当社の主要なインフレと為替レートのエクスポージャーは、フィリピン、インド、スリランカ、イスラエルにおける給与、その他の給与費用、営業費用に関連しています。
22
目次
イノデータ株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
さらに、会社の収益の大部分は米ドル建てですが、総収益のかなりの部分はカナダドル、英ポンド、ユーロ建てです。
当社の方針は、最長12ヶ月間、基礎となるエクスポージャーと一致する条件でデリバティブ商品契約を締結することです。そのため、当社のデリバティブ商品は非常に効果的であると予想されます。キャッシュフローヘッジとして指定され、適格なデリバティブ商品の場合、ヘッジ商品の公正価値の変動全体がその他の包括利益（損失）に記録されます。これらの契約の決済時に、その他の包括利益（損失）に記録された公正価値の変動は収益に再分類され、直接営業費用の一部として含まれます。ヘッジとして指定されていないデリバティブ商品の場合、公正価値の変動は直接運営費の一部として収益に直接計上されます。
当社は、ヘッジ商品とヘッジ項目とのすべての関係、ならびにリスク管理の目的とヘッジ取引を行うための戦略を正式に文書化しています。当社は、取引を目的としたデリバティブを保有または発行していません。すべてのデリバティブは公正価値で認識され、商品の満期日に基づいて分類されます。ヘッジとして指定された未払いのデリバティブの想定総額は $
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の、要約連結貸借対照表に含まれるデリバティブ商品の公正価値（千単位）を示しています。
| | 貸借対照表の場所 | | 公正価値 | ||||
| | | | 6月30日 | | 12月31日 | ||
|
| |
| 2024 |
| 2023 | ||
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: |
|
|
| |
|
| |
|
外貨先渡契約 |
| 未払費用 | | $ | | | $ | - |
外貨先渡契約 |
| 前払費用およびその他の流動資産 | | $ | - | | $ | |
2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結営業報告書に対するキャッシュフローヘッジとして指定された外貨先渡契約の影響は次のとおりです（千単位）。
|
| 終了した3か月間 | | 終了した6か月間 | ||||||||
|
| 6月30日 | | 6月30日 | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
OCIで計上された純利益（損失）(1) | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | |
累積OCIから収益に再分類された純損益（利益）(2) | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
収益に計上された純利益(3) | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | - |
| (1) | その他の包括利益（「OCI」）に分類される有効部分の公正価値の純変動。 |
| (2) | 直接運営費に分類される有効部分。 |
| (3) | 提示された期間に効果のない部分はありませんでした。 |
23
目次
イノデータ株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
14.クレジットライン
2023年4月4日、当社はウェルズ・ファーゴ銀行、ナショナル・アソシエーションを貸し手として、Innodata Inc.、Innodata Synodex, LLC、Innodata DocGenix, LLC、Agility PR Solutions LLCと共同借り手として信用契約（「信用契約」）を締結しました。2023年7月21日、Innodata Services LLCは、共同借り手としてクレジット契約に参加するためのジョインダー契約を締結しました。クレジット契約では、借入ベースとドルのいずれか少ない方の金額まで、担保付きリボルビング・クレジット・ライン（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）が規定されています。
15。 | 後続イベント |
2024年8月5日、当社はクレジット契約の第2次修正（「修正クレジット契約」）を締結しました。修正後のクレジット契約では、借入ベースとドルのいずれか少ない方の金額まで、リボルビング・クレジット・ファシリティを増やすことが規定されています。
24
目次
アイテム 2.
経営陣による財務の議論と分析
運営の状態と結果
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このフォーム10-Qの四半期報告書（この「報告書」）の開示には、改正された1934年の証券取引法のセクション21Eおよび改正された1933年の証券法のセクション27Aの意味における特定の将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述には、当社の事業、経済実績、財務状況、開発プログラムの拡大、ジェネレーティブAIサービス市場における地位に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。「プロジェクト」、「信じる」、「期待する」、「できる」、「できる」、「意図する」、「できる」、「意図する」、「かもしれない」、「すべき」、「する」、「予想する」、「可能性が高い」、「見積もる」、「計画」、「可能性」、「可能」、またはその否定的要素やその他の類似の表現は、一般的に将来を見据えたものを指しますステートメント。
これらの将来の見通しに関する記述は、経営陣の現在の期待、仮定、推定に基づいており、ロシアとウクライナの間で進行中の地政学的紛争、ハマスのイスラエルへの攻撃、それに続くイランとイスラエルの間の紛争と敵対行為の激化による影響、大規模言語モデルへの投資、契約が顧客によって終了される可能性があること、予測または確定されるなど、多くのリスクと不確実性の影響を受けます。大量の仕事が実現しないかもしれません。パイプラインの機会と仕事にならないかもしれない顧客との話し合い、または期待される量の作業、当社のサービスがサポートする市場、特に新規市場や新興市場の継続的な発展の可能性、当社のサービスの要件を生む事業計画を実行するお客様と見込み客の能力と意欲、デジタルデータソリューション（DDS）セグメントにおけるプロジェクトベースの作業への継続的な依存、およびそのような契約の主に自由意志の性質と能力これらの顧客は、プロジェクトを削減、延期、またはキャンセルします。完了、キャンセル、または削減されたプロジェクトを置き換えることができない可能性、限られた数の顧客にDDSセグメントの収益が集中し続けている、アジリティセグメントのコンテンツプロバイダーへの依存、収益と成長の目標を達成する当社の能力、買収、合弁事業、戦略的投資からの統合と相乗効果の導き出しの難しさ、買収する可能性のある企業や企業の潜在的な未発見の負債、帳簿価額の減損の可能性のれんおよびその他の取得した無形資産の買収した企業や企業、継続的な低迷または低迷する市況の変化、外部市場要因の変化、連邦準備制度の金利政策を含む米国の金融政策の潜在的な影響、当社の事業または成長戦略の変化、新規または既存の競合他社の増加、その他のさまざまな競争および技術的要因、潜在的なセキュリティ侵害、サイバー攻撃、プライバシー侵害を含む情報技術システムの使用と依存その結果、データ漏えいが発生し消費者、顧客、従業員、または会社情報の不正開示、またはサービスの中断、および証券取引委員会への提出書類に随時記載されているその他のリスクと不確実性。
当社の実際の結果は、将来の見通しに関する記述で言及されている結果とは大きく異なる可能性があります。このような違いを引き起こす、または寄与する可能性のある要因には、パートI、項目1Aで説明したリスクが含まれますが、これらに限定されません。「リスク要因」、パートII、項目7。2024年3月4日に証券取引委員会に提出されたフォーム10-kの年次報告書およびその他の部分、および当社が証券取引委員会に提出する可能性のあるその他の提出書類に記載されています。
これらのリスクと不確実性を考えると、将来の見通しに関する記述で言及されている結果が生じるという保証はありません。これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。これらの将来の見通しに関する記述は、本書の日付の時点でのみ述べられています。
当社は、米国連邦証券法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の動向、またはその他の結果として、ガイダンスやその他の将来の見通しに関する記述を更新または検討する義務を負いません。
以下の経営陣による財政状態と経営成績に関する考察と分析（「MD&A」）は、読者にInnodata Inc. とその子会社の経営成績と財務状況を理解してもらうことを目的としています。パートI、項目1に含まれる未監査の要約連結財務諸表および添付の要約連結財務諸表の注記と併せて読む必要があります。このレポートの「財務諸表」。
25
目次
事業概要
Innodata Inc.（Nasdaq：INOD）（その子会社、「当社」、「Innodata」、「私たち」、「私たち」または「当社」を含む）は、データエンジニアリングの大手企業です。私たちの使命は、世界で最も権威のある企業が、倫理的で高性能な人工知能（「AI」）の約束を実現できるよう支援することです。これは、より安全で豊かな世界に貢献すると私たちは信じています。
Innodataは、幅広い業界セグメントの組織がよりスマートな意思決定を行えるように、最高品質のデータを設計するというシンプルなアイデアに基づいて設立されました。今日、私たちは、世界で最も革新的なテクノロジー企業の一部に、未来のAIモデルのトレーニングに使用できる最高品質のデータを提供していると考えています。
AIは、コンピューターが世界を認識して理解し、従来のコーディングでは想像もできなかった製品やサービスを可能にするという可能性を秘めています。AIはデータから学習し、最もパフォーマンスの高いAIは最高品質のデータから学習します。私たちは、30年以上にわたって磨き上げてきた当社の能力を活用して、一貫性と高精度で大規模なデータを収集し、注釈を付けることで、有意義な貢献ができると信じています。
また、企業がAIを自社の業務や製品に導入して統合するのを支援し、革新的なAI対応の業界プラットフォームを提供しています。これにより、これまで想像もできなかった方法で機械が人間の活動を強化する世界に対して、お客様のビジネスが確実に備えられるよう支援しています。
私たちは、過去30年以上にわたって、世界で最も要求の厳しい多くの情報企業向けに高品質のデータを生み出し、能力を高め、アプローチを徐々に磨いてきました。約8年前、私たちは機械学習と新しいAIを研究、開発、そして私たちの大規模で人的中心のデータ運用に適用するために、研究開発センターであるInnodata Labsを設立しました。2019年に、急成長しているいくつかの新しい市場に対応し、企業がAI/MLを使用して業績上のメリットとビジネス上の洞察を得るのを支援するために、研究開発の取り組みから生まれた機能をパッケージ化し始めました。
高品質データにおける当社の歴史あるコアコンピタンスと、応用AIにおけるこれらの研究開発努力が相まって、AIデータ準備、AIモデルの展開と統合、AI対応の業界プラットフォームなど、当社のサービスを進化させるための基盤ができました。
AIデータ準備
世界の大手テクノロジー企業のいくつかでは、ジェネレーティブAI基盤モデルの構築に向けた取り組みを支援しています。これらの企業のために、私たちはさまざまな大規模データソリューションとサービスを提供しているか、提供する態勢を整えています。当社のスケーリングデータソリューションには、プロンプトを理解したり、指示を受け入れたり、会話したり、明らかに理性を示したり、私たちの多くが今経験した無数の素晴らしい偉業を実行したりするために、大規模言語モデル（LLM）を微調整するための命令データセットの提供が含まれます。また、強化学習と報酬モデリング、毒性、偏見、有害な反応に対するガードレールを提供するために不可欠なサービス、モデル評価サービスも提供しています。
ソーシャルメディア企業、ロボット企業、金融サービス会社、その他多くの企業向けに、トレーニングデータを収集または作成し、トレーニングデータに注釈を付け、画像、テキスト、動画、音声、コード、センサーデータを処理するためのAIアルゴリズムのトレーニングを行っています。
私たちは、さまざまな主要なサードパーティツール、独自のツール、および顧客ツールを利用しています。テキスト注釈には、AIを組み込んだ独自のデータ注釈プラットフォームを使用して、出力の一貫性と品質を向上させながらコストを削減します。当社独自のデータ注釈プラットフォームは、従来のAIタスクとジェネレーティブAIタスクの両方に適用される自動タグ付け機能を備えています。このプラットフォームには、30年以上の高品質なデータ作成の歴史の中で私たちが思いついた革新の多くが凝縮されています。
さらに、（データプライバシー規制やコホートや外れ値の希少性により）現実世界のデータを収集することは現実的ではないことが多いため、ドメインスペシャリストとLLMを活用する機械技術を組み合わせて、現実世界のデータの統計的特性をすべて維持する高品質の合成データを作成します。
AI モデルの展開と統合
私たちは、企業が最新のAIテクノロジーを活用して目標を達成できるよう支援します。私たちはカスタムAIモデルを開発します（適切なアルゴリズムの選択、ハイパーパラメーターの調整、モデルのトレーニングと検証、必要に応じてモデルの更新を行います）。また、企業が独自のモデルやサードパーティの基盤モデルのカスタムバージョンを微調整して、ドメイン固有および顧客固有のユースケースに対応できるよう支援しています。
26
目次
AIモデルの導入と統合に加えて、集中的なテキストデータ処理と分析を必要とする製品やソリューションを提供するお客様のために、データ変換、データキュレーション、データ衛生、データ統合、データ抽出、データコンプライアンス、マスターデータ管理など、さまざまなデータエンジニアリングサポートサービスを提供することがよくあります。
当社のお客様は、さまざまな業界と幅広いAIのユースケースにわたり、当社のAIソリューションとプラットフォームがもたらす価値実現までの時間が短く、経済的利益が高いという恩恵を受けています。
AI対応の業界プラットフォーム
私たちのAI対応の業界プラットフォームは、AI/MLテクノロジーで革新できると私たちが信じている特定のニッチ市場の要件に対応しています。私たちはこれらの業界プラットフォームをサービスとしてのソフトウェア（SaaS）とマネージドサービスとして展開しています。これらのプラットフォームは、当社の技術インフラ、業界固有の知識、強固な顧客関係、テクノロジーとお客様のビジネスプロセスを融合させた経験から恩恵を受けています。現在までに、医療記録データの抽出と変換のための業界プラットフォームを構築してきました（私たちは「Synodex」と名付けています）。®」）と広報のための業界プラットフォーム（私たちは「アジリティPRソリューション」と名付けています）。私たちは、金融サービス機関にサービスを提供するために、AI対応の業界プラットフォームをさらに開発中です。
当社のSynodex業界プラットフォームは、医療記録を、独自のデータモデルまたは顧客データモデルに従って整理された使用可能なデジタルデータに変換します。
当社のアジリティ業界プラットフォームは、マーケティングコミュニケーションと広報の専門家に、世界中のジャーナリストやソーシャルメディアのインフルエンサーを対象としてコンテンツを配信し、グローバルニュース（印刷、ウェブ、ラジオ、テレビ）やソーシャルメディアを監視および分析できるようにします。
現在、当社の事業は、デジタル・データ・ソリューション（DDS）、シノデックス、アジリティの3つの報告セグメントに分類され、報告されています。
現在の経済状況と季節性
現在の経済状況
当社のサービスに対する現在の需要水準を考えると、本報告書の提出日から少なくとも今後12か月間は、当社の財務ニーズを満たすのに十分な流動性源を提供する既存の現金および現金同等物があると考えています（項目2を参照）。詳細については、「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析-流動性と資本資源」）。収益の大幅な減少または長期にわたる減少が発生し、その可能性は不明ですが、リボルビング・クレジット・ファシリティを活用し、資本支出を削減し、投資活動を延期し、運用コストを削減することで、流動性を管理するよう努めます。
季節性
四半期ごとの業績は、一定の変動を受ける可能性があります。新しいプロジェクトを入れ替えたり開始したりすると、収益と収益が変動します。通常の開始が遅れたり、プロジェクトを完全に置き換えることができない場合があります。これらおよびその他の要因が、四半期ごとの当社の業績の変動の一因となる可能性があります。さらに、アジアの一部の施設は第4四半期の休暇中に閉鎖されるため、通常、残業により賃金が高くなり、マージンが減少します。
シノデックスの子会社では、収益が季節的に変動します。通常、収益は暦年の第3四半期が最も低く、暦年の第4四半期が最も高くなります。季節性は、保険会社が受け取った生命保険申請の数に直接関係しています。
詳細については、パートI、項目1Aの「四半期ごとの収益と経営成績の変動により、財務予測が困難になり、株価に悪影響を及ぼす可能性があります」というリスク要因を参照してください。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書の「リスク要因」。
27
目次
非GAAPベースの財務指標
米国会計基準（「GAAP」）に従って作成された財務情報に加えて、特定の非GAAP財務情報も提供しています。これらの非GAAP財務指標は、投資家が期間ごとの業績を比較するのに役立つと考えています。経営陣は、いくつかの点で、非GAAP財務指標は、事業の継続的な業績を反映していると経営陣が考える調整を行うことで、同等のGAAPベースの財務指標よりも当社の継続的な中核事業業績を示すものであると考えています。
私たちは、この非GAAP財務情報を提示することで、投資家が当社の財務実績、競争力、将来の見通しをより完全に理解できるようになり、特に経営陣や取締役会が当社の業績を評価し、事業を管理するために使用するのと同じ情報を提供することで、投資家の透明性が高まると考えています。ただし、フォーム10-Qのこの四半期報告書に示されている非GAAP財務指標には、GAAPに従って決定された当社の事業運営に関連する費用のすべてを反映していないという点で一定の制限があります。したがって、投資家は、非GAAP財務指標を、GAAPに従って作成された財務実績指標に加えて検討すべきであり、それに代わるものでも、それよりも優れているものでもありません。さらに、私たちが提示する非GAAP財務指標は、他の企業が使用している同様の非GAAP財務指標とは異なる場合があります。
調整後売上総利益と調整後売上総利益
調整後総利益は、米国会計基準に従ってInnodata Inc. およびその子会社に帰属する直接営業費用を差し引いた収益に、無形資産の減価償却、株式ベースの報酬、非経常退職金、その他の1回限りの費用を加えたものと定義しています。
調整後売上総利益は、調整後総利益を米国GAAPベースの総収益で割って定義します。
私たちは、調整後総利益と調整後総利益率を使用して、経営成績と会計期間間の傾向を評価します。これらの指標は、当社の内部業績測定プロセスの重要な要素であると考えています。
次の表には、Innodata Inc. およびその子会社に帰属する米国会計基準に基づく売上総利益と粗利益を、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の調整後総利益と調整後総利益（千単位）で調整したものです。
| | 6月30日に終了した3か月間 |
| 6月30日に終了した6か月間 | | ||||||||
統合されました |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | | ||||
| | | | | | | | | | | | | |
Innodata Inc. と子会社に帰属する総利益 | | $ | 9,351 |
| $ | 6,940 | | $ | 18,986 | | $ | 12,905 | |
減価償却と償却 | |
| 1,394 |
| | 1,124 | | | 2,634 | | | 2,188 | |
退職金** | |
| - |
| | - | | | - | | | 327 | |
株式ベースの報酬 | |
| 73 |
| | 62 | | | 157 | | | 126 | |
調整後売上総利益 | | $ | 10,818 |
| $ | 8,126 | | $ | 21,777 | | $ | 15,546 | |
| | | | | | | | | | | | | |
売上総利益 | |
| 29 | % | | 35 | % | | 32 | % | | 34 | % |
調整後売上総利益 | | | 33 | % | | 41 | % | | 37 | % | | 40 | % |
28
目次
| | 6月30日に終了した3か月間 |
| 6月30日に終了した6か月間 | | ||||||||
DDSセグメント |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | | ||||
| | | | | | | | | | | | | |
DDSセグメントに帰属する総利益 | | $ | 6,079 |
| $ | 4,398 | | $ | 12,637 | | $ | 8,557 | |
減価償却と償却 | |
| 455 |
| | 230 | | | 793 | | | 429 | |
退職金** | |
| - |
| | - | | | - | | | 28 | |
株式ベースの報酬 | |
| 64 |
| | 60 | | | 138 | | | 112 | |
調整後売上総利益 | | $ | 6,598 |
| $ | 4,688 | | $ | 13,568 | | $ | 9,126 | |
| | | | | | | | | | | | | |
売上総利益 | |
| 24 | % | | 33 | % | | 28 | % | | 33 | % |
調整後売上総利益 | | | 26 | % | | 36 | % | | 30 | % | | 35 | % |
| | 6月30日に終了した3か月間 |
| 6月30日に終了した6か月間 | | ||||||||
シノデックスセグメント |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | | ||||
| | | | | | | | | | | | | |
シノデックスセグメントに帰属する総利益 | | $ | 456 |
| $ | 295 | | $ | 855 | | $ | 498 | |
減価償却と償却 | |
| 157 |
| | 162 | | | 294 | | | 324 | |
退職金** | |
| - |
| | - | | | - | | | - | |
株式ベースの報酬 | |
| - |
| | - | | | - | | | - | |
調整後売上総利益 | | $ | 613 |
| $ | 457 | | $ | 1,149 | | $ | 822 | |
| | | | | | | | | | | | | |
売上総利益 | |
| 23 | % | | 14 | % | | 22 | % | | 13 | % |
調整後売上総利益 | | | 31 | % | | 22 | % | | 30 | % | | 21 | % |
| | 6月30日に終了した3か月間 |
| 6月30日に終了した6か月間 | | ||||||||
アジリティセグメント |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | | ||||
| | | | | | | | | | | | | |
アジリティセグメントに帰属する総利益 | | $ | 2,816 |
| $ | 2,247 | | $ | 5,494 | | $ | 3,850 | |
減価償却と償却 | |
| 782 |
| | 732 | | | 1,547 | | | 1,435 | |
退職金** | |
| - |
| | - | | | - | | | 299 | |
株式ベースの報酬 | |
| 9 |
| | 2 | | | 19 | | | 14 | |
調整後売上総利益 | | $ | 3,607 |
| $ | 2,981 | | $ | 7,060 | | $ | 5,598 | |
| | | | | | | | | | | | | |
売上総利益 | |
| 55 | % | | 52 | % | | 54 | % | | 45 | % |
調整後売上総利益 | | | 70 | % | | 68 | % | | 70 | % | | 65 | % |
**会社のコスト構造の再調整に関連して人員を削減するために発生する非経常退職金を指します。
調整後EBITDA
調整後EBITDAは、米国会計基準に従ってInnodata Inc. およびその子会社に帰属する純利益（損失）を、利息費用、所得税、無形資産の減価償却および償却（EBITDAから導き出される）を差し引いた後、無形資産およびのれんの減損損損損損失、株式ベースの報酬、非支配者に帰属する収益（損失）を加えたものと定義しています。利息、非経常退職金、およびその他の1回限りの費用。私たちは、調整後EBITDAを使用して、主要な経営成績と会計期間間の傾向を評価しており、これらの指標は当社の内部業績測定プロセスの重要な要素であると考えています。
29
目次
次の表には、Innodata Inc. およびその子会社に帰属する米国会計基準の純利益（損失）と、2024年および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の調整後EBITDA（損失）（千単位）との調整が含まれています。
|
| 6月30日に終了した3か月間 |
| 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
統合されました |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
Innodata Inc. および子会社に帰属する純利益（損失） | | $ | (14) | | $ | (815) | | $ | 975 | | $ | (2,931) |
所得税引当金 | | | 285 | | | 188 | |
| 709 | |
| 406 |
支払利息 | | | 101 | | | 40 | |
| 169 | |
| 132 |
減価償却と償却 | | | 1,418 | | | 1,151 | |
| 2,684 | |
| 2,242 |
退職金** | | | - | | | - | | | - | | | 580 |
株式ベースの報酬 | | | 992 | | | 1,019 | |
| 2,026 | |
| 1,981 |
非支配権益権 | | | 5 | | | - | |
| 6 | |
| 3 |
調整後EBITDA-連結 | | $ | 2,787 | | $ | 1,583 | | $ | 6,569 | | $ | 2,413 |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
DDSセグメント |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
DDSセグメントに帰属する純損失 | | $ | (460) | | $ | (554) | | $ | (34) | | $ | (1,195) |
所得税引当金 | | | 283 | | | 186 | | | 704 | | | 400 |
支払利息 | | | 100 | | | 38 | |
| 167 | |
| 130 |
減価償却と償却 | | | 479 | | | 257 | | | 843 | | | 483 |
退職金** | | | - | | | - | | | - | | | 33 |
株式ベースの報酬 | | | 868 | | | 865 | | | 1,763 | | | 1,670 |
非支配権益権 | | | 5 | | | - | | | 6 | | | 3 |
調整後EBITDA-DDSセグメント | | $ | 1,275 | | $ | 792 | | $ | 3,449 | | $ | 1,524 |
|
| 6月30日に終了した3か月間、 |
| 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
シノデックスセグメント | | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
シノデックスセグメントに帰属する純利益 | | $ | 316 | | $ | 121 | | $ | 592 | | $ | 135 |
減価償却と償却 | | | 157 | |
| 162 | | | 294 | | | 324 |
退職金** | | | - | | | - | | | - | | | 6 |
株式ベースの報酬 | |
| 49 | |
| 59 | |
| 98 | |
| 117 |
調整後EBITDA-シノデックスセグメント | | $ | 522 | | $ | 342 | | $ | 984 | | $ | 582 |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
アジリティセグメント |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
アジリティセグメントに帰属する純利益（損失） | | $ | 130 | | $ | (382) | | $ | 417 | | $ | (1,871) |
所得税引当金 | | | 2 | | | 2 | |
| 5 | |
| 6 |
支払利息 | | | 1 | | | 2 | |
| 2 | |
| 2 |
減価償却と償却 | | | 782 | | | 732 | |
| 1,547 | |
| 1,435 |
退職金** | | | - | | | - | | | - | | | 541 |
株式ベースの報酬 | | | 75 | | | 95 | |
| 165 | |
| 194 |
調整後EBITDA-アジリティセグメント | | $ | 990 | | $ | 449 | | $ | 2,136 | | $ | 307 |
**会社のコスト構造の再調整に関連して人員を削減するために発生する非経常退職金を指します。
30
目次
業務結果
以下のMD&Aの金額は四捨五入されています。すべてのパーセンテージは四捨五入された金額を使用して計算されています。
2024年と2023年6月30日に終了した3か月間
収入
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の総収益はそれぞれ3,260万ドルと1,970万ドルで、1,290万ドル、つまり約66％増加しました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のDDSセグメントからの収益は、それぞれ2,540万ドルと1,320万ドルで、1,220万ドル、つまり約93％増加しました。この増加は主に、既存の顧客からの取引量の増加によるものです。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のシノデックスセグメントからの収益は、それぞれ200万ドルと210万ドルで、10万ドルまたは 6% 減少しました。この減少は主に、既存の顧客からの取引量の減少によるものです。
アジリティセグメントからの収益は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間でそれぞれ520万ドルと440万ドルで、80万ドル、つまり約 18% 増加しました。この増加は主に、当社のAgility AI対応業界プラットフォームへのサブスクリプションによるボリュームの増加によるものです。
DDSセグメントのある顧客は、2024年6月30日までの3か月間で会社の総収益の約 38% を生み出しました。DDSセグメントの別の顧客は、2023年6月30日までの3か月間で会社の総収益の約10％を生み出しました。この期間中、総収益の 10% 以上を占める顧客は他にいませんでした。さらに、2024年6月30日と2023年に終了した3か月間、米国以外の顧客からの収益は、会社の総収益のそれぞれ27％と44％を占めました。
直接運営コスト
直接的な運営費には、直接的および間接的な人件費、占有費用、データセンターのホスティング料、クラウドサービス、コンテンツ取得費用、減価償却費、旅行、電気通信、コンピューターサービスと消耗品、先渡契約による実現損失（利益）損失、外貨再評価（利益）損失、およびお客様にサービスを提供するために発生するその他の直接費用が含まれます。
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の直接運営費用は、それぞれ2,320万ドルと1,270万ドルで、1,050万ドルまたは 83% 増加しました。コストの増加は主に、既存の顧客からのより多くの取引をサポートするための人員の増加によるものです。直接運営費の増加には、主に新入社員とより高いインセンティブによる直接的および間接的な人件費関連費用による670万ドル、採用費360万ドルの増加、資本化された開発ソフトウェアの減価償却費30万ドルの増加、サブスクリプション費用の20万ドルの増加、コンテンツ費用の20万ドルの増加が含まれます。50万ドルの為替変動による好影響によって一部相殺されました。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間の総収益に対する直接運営費の割合は、それぞれ71％と64％でした。総収益に占める直接運営費の割合の増加は、主にDDSおよびアジリティセグメントの収益の増加とシノデックスセグメントの直接運営費の減少によるもので、DDSおよびアジリティセグメントの直接運営費の増加によって一部相殺されました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のDDSセグメントの直接運営費用は、それぞれ1,930万ドルと880万ドルで、1,050万ドルまたは 119% 増加しました。コストの増加は主に、既存の顧客からのより多くの取引をサポートするための人員の増加によるものです。直接運営費の増加には、主に新入社員とより高いインセンティブによる直接的および間接的な人件費関連費用による720万ドル、採用費360万ドルの増加、資本化された開発ソフトウェアの減価償却費20万ドルの増加、サブスクリプション費用の10万ドルの増加が含まれます。50万ドルの為替レートの変動による好影響と、その他の直接運営費の0.1ドルの減少によって一部相殺されました百万。DDSセグメントの収益に占めるDDSセグメントの直接運営費の割合は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間でそれぞれ76％と67％でした。DDSセグメントの収益に占めるDDSセグメントの直接運営費の割合の増加は、主に収益の増加によるもので、直接運営費の増加によって一部相殺されました。
31
目次
シノデックスセグメントの直接運営費用は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間でそれぞれ150万ドルと180万ドルで、30万ドルまたは 17% 減少しました。直接運営費の減少は、主に2023年に完了したコスト最適化イニシアチブの影響によるもので、その結果、シノデックスセグメントのコスト効率が向上しました。この削減は主に、直接人件費が30万ドル減少したことによるものです。シノデックスセグメントの収益に占めるシノデックスセグメントの直接運営費の割合は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間でそれぞれ75％と86％でした。Synodexセグメントの収益に占めるSynodexセグメントの直接運営費の割合の減少は、直接運営費の減少によるもので、収益の減少によって一部相殺されました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のアジリティセグメントの直接運営費用は、それぞれ230万ドルと210万ドルで、20万ドルまたは 10% 増加しました。直接運営費の増加は、直接人件費が20万ドル減少した結果ですが、コンテンツ費が20万ドル増加したこと、資本化された開発ソフトウェアの減価償却費が10万ドル増加したこと、その他の直接運営費が10万ドル増加したことにより相殺されました。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のアジリティセグメントの直接運営費は、アジリティセグメントの収益に占める割合はそれぞれ 44% と 48% でした。アジリティセグメントの収益に占めるアジリティセグメントの直接運営費の割合の減少は、収益の増加と直接運営費の減少によるものです。
売上総利益と売上総利益
売上総利益は収益から直接営業費用を差し引いたもので、売上総利益率は売上総利益を収益で割ったものです。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の総利益はそれぞれ930万ドルと690万ドルでした。総利益が240万ドル増加したのは、主にDDSおよびアジリティセグメントの収益の増加と、シノデックスセグメントの直接運営コストの低下によるもので、DDSおよびアジリティセグメントの直接運営コストの増加によって一部相殺されました。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間の売上総利益率はそれぞれ 29% と 35% でした。売上総利益の減少は、主にDDSおよびアジリティセグメントの収益の増加と、シノデックスセグメントの直接運営コストの低下によるもので、DDSおよびアジリティセグメントの直接運営コストの増加によって一部相殺されました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のDDSセグメントの総利益は、それぞれ610万ドルと440万ドルでした。DDSセグメントの総利益が170万ドル増加したのは、主に収益の増加によるもので、直接運営費の増加によって一部相殺されました。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のDDSセグメントの総利益率は、それぞれ 24% と 33% でした。DDSセグメントの売上総利益率が収益に占める割合の減少は、主に収益の増加によるもので、直接運営費の増加によって一部相殺されました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のシノデックスセグメントの総利益は、それぞれ50万ドルと30万ドルでした。Synodexセグメントの総利益が20万ドル増加したのは、主に直接運営費の減少によるもので、収益の減少によって一部相殺されました。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のシノデックスセグメントの総利益率は、それぞれ 23% と 14% でした。Synodexセグメントの売上総利益率が収益に占める割合の増加は、主に直接運営費の減少によるもので、収益の減少によって一部相殺されました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のアジリティセグメントの総利益は、それぞれ280万ドルと220万ドルでした。アジリティ部門の総利益が60万ドル増加したのは、主に収益の増加によるもので、直接運営費の増加によって一部相殺されました。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のアジリティセグメントの総利益率は、それぞれ 55% と 52% でした。アジリティセグメントの売上総利益率が収益に占める割合の増加は、主に収益の増加によるもので、直接運営費の増加によって一部相殺されました。
販売費および管理費
販売費および管理費には、給与計算および関連費用（手数料、賞与、株式報酬を含む）、マーケティング、広告、商談会および関連費用、新規サービスの研究および関連するソフトウェア開発費、ソフトウェアのサブスクリプション、専門家およびコンサルタントの費用、信用損失引当金、その他の管理費が含まれます。
32
目次
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の販売費および管理費はそれぞれ900万ドルと760万ドルで、140万ドルまたは 18% 増加しました。販売費および管理費の増加は、主に収益の増加に伴う費用の増加によるものです。販売および管理費の増加には、主に新入社員、昇給、インセンティブと賞与による販売および管理人件費および関連費用の100万ドルの増加、専門職費30万ドルの増加、およびその他の販売および管理費の20万ドルの増加が含まれます。信用損失引当金の減少により一部相殺されました。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の総収益に対する販売費および管理費の割合は、それぞれ28％と39％でした。総収益に占める販売費および管理費の割合の減少は、主にDDSおよびアジリティセグメントの収益の増加と、シノデックスセグメントの販売および管理費の減少によるもので、DDSおよびアジリティセグメントでの販売および管理費の増加によって一部相殺されました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のDDSセグメントの販売費および管理費は、それぞれ620万ドルと480万ドルで、140万ドルまたは 29% 増加しました。販売費および管理費の増加は、主に収益の増加に伴う費用の増加によるものです。販売および管理費の増加には、主に新入社員、昇給、インセンティブと賞与による販売および管理労力および関連費用の100万ドルの増加、専門職費30万ドルの増加、およびその他の販売および管理費の20万ドルの増加が含まれます。10万ドルの信用損失引当金の減少により一部相殺されました。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のDDSセグメントの販売費および管理費の割合は、それぞれ24％と36％でした。DDSセグメントの収益に占めるDDSセグメントの販売および管理費の割合の減少は、主に収益の増加によるもので、販売費および管理費の増加によって一部相殺されました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のシノデックスセグメントの販売費および管理費は、それぞれ10万ドルと20万ドルで、10万ドルまたは 50% 減少しました。販売費および管理費の減少は、主に10万ドルの人件費の減少によるものです。シノデックスセグメントの収益に占めるシノデックスセグメントの販売費および管理費の割合は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間でそれぞれ5％と9％でした。シノデックスセグメントの販売費および管理費がシノデックスセグメントの収益に占める割合の減少は、主に販売費および管理費の減少によるもので、収益の減少により一部相殺されました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のアジリティセグメントの販売費および管理費は、それぞれ270万ドルと260万ドルで、10万ドルまたは 4% 増加しました。販売費および管理費の増加は、インセンティブアワードに関連しています。アジリティセグメントの収益に占めるアジリティセグメントの販売費および管理費の割合は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間でそれぞれ52％と60％でした。アジリティセグメントの収益に占めるアジリティセグメントの販売および管理費の割合の減少は、主に収益の増加によるもので、販売費および管理費の増加によって一部相殺されました。
所得税
2024年6月30日と2023年に終了した3か月間、それぞれ30万ドルと20万ドルの所得税引当金を計上しました。
純利益 (損失)
2024年6月30日までの3か月間の純損失はごくわずかで、2023年6月30日までの3か月間の純損失は80万ドルでした。80万ドルの変更は、DDSおよびアジリティセグメントでの収益の増加と、シノデックスセグメントでの販売および管理費および直接運営費の減少の結果でしたが、DDSおよびアジリティセグメントにおける直接運営コストと販売および管理費の増加と、所得税引当金の増加によって一部相殺されました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のDDSセグメントの純損失は、それぞれ50万ドルと60万ドルでした。この10万ドルの変化は、主に収益の増加によるもので、直接的な運営費と販売および管理費の増加と、所得税引当金の増加によって一部相殺されました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のシノデックスセグメントの純利益は、それぞれ30万ドルと10万ドルでした。20万ドルの増加は、直接的な運営費と販売および管理費の減少によるもので、今四半期の収益の減少により一部相殺されました。
33
目次
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のアジリティセグメントの純利益はそれぞれ10万ドル、純損失は30万ドルでした。40万ドルの変化は、直接運営費の増加と当四半期の販売および管理費の増加によって相殺された収益の増加によるものです。
調整後の総利益とマージン
調整後売上総利益と調整後総利益率は非GAAP財務指標です。調整後総利益と調整後売上総利益を、最も直接的に比較可能なGAAP指標と照合するには、上記の「非GAAP財務指標 — 調整後総利益と調整後総利益」の説明を参照してください。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の調整後総利益は、それぞれ1,080万ドルと810万ドルでした。調整後総利益が270万ドル増加したのは、主にDDSおよびアジリティセグメントの収益の増加と、シノデックスセグメントの直接運営費の減少によるもので、DDSおよびアジリティセグメントの直接運営費の増加によって一部相殺されました。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の調整後売上総利益率は、それぞれ 33% と 41% でした。調整後売上総利益の減少は、主にDDSおよびアジリティセグメントの収益の増加と、シノデックスセグメントの直接運営コストの低下によるもので、DDSおよびアジリティセグメントの直接運営コストの増加によって一部相殺されました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のDDSセグメントの調整後総利益は、それぞれ660万ドルと470万ドルでした。DDSセグメントの調整後総利益が190万ドル増加したのは、収益の増加によるもので、直接運営費の増加によって一部相殺されました。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のDDSセグメントの調整後売上総利益率は、それぞれ26％と36％でした。DDSセグメントの調整後売上総利益率が収益に占める割合の減少は、主に収益の増加によるもので、直接運営費の増加によって一部相殺されました。
シノデックスセグメントの調整後総利益は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間でそれぞれ60万ドルと50万ドルでした。Synodexセグメントの調整後総利益が10万ドル増加したのは、直接運営費の減少によるもので、収益の減少により一部相殺されました。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間のシノデックスセグメントの調整後売上総利益率は、それぞれ 31% と 22% でした。Synodexセグメントの調整後売上総利益率が収益に占める割合の増加は、主に直接運営費の減少によるもので、収益の減少により一部相殺されました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のアジリティセグメントの調整後総利益は、それぞれ360万ドルと300万ドルでした。アジリティセグメントの調整後総利益が60万ドル増加したのは、収益の増加によるもので、直接運営費の増加によって一部相殺されました。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のアジリティセグメントの調整後総利益率は、それぞれ 70% と 68% でした。アジリティセグメントの調整後売上総利益率が収益に占める割合の増加は、主に収益の増加によるもので、直接運営費の増加によって一部相殺されました。
調整後EBITDA
調整後EBITDAは非GAAPベースの財務指標です。調整後EBITDAと最も直接的に比較可能なGAAP指標との調整については、上記の「非GAAP財務指標 — 調整後EBITDA」の説明を参照してください。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の調整後EBITDAは、それぞれ280万ドルと160万ドルでした。調整後EBITDAが120万ドル増加したのは、今四半期の純損失の減少、所得税引当金の増加、減価償却費の増加によるものです。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のDDSセグメントの調整後EBITDAは、それぞれ130万ドルと80万ドルでした。DDSセグメントの調整後EBITDAが50万ドル増加したのは、今四半期の所得税引当金の増加、減価償却費の増加、純損失の減少によるものです。
シノデックスセグメントの調整後EBITDAは、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間でそれぞれ50万ドルと30万ドルでした。シノデックスセグメントの調整後EBITDAが20万ドル増加したのは、今四半期の純利益の増加によるものです。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のアジリティセグメントの調整後EBITDAは、それぞれ100万ドルと40万ドルでした。アジリティ部門の調整後EBITDAが60万ドル増加したのは、比較四半期の純損失と比較した当四半期の純利益によるものです。
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2024年および2023年6月30日に終了した6か月間
収入
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の総収益はそれぞれ5,910万ドルと3,850万ドルで、2,060万ドル、つまり約54％増加しました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のDDSセグメントからの収益は、それぞれ4,510万ドルと2,590万ドルで、1,920万ドル、つまり約74％増加しました。この増加は主に、既存の顧客からの取引量の増加によるものです。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のシノデックスセグメントからの収益は、それぞれ390万ドルと400万ドルで、10万ドル、つまり約 3% 減少しました。この減少は主に、既存の顧客からの取引量の減少によるものです。
アジリティセグメントからの収益は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間でそれぞれ1,010万ドルと860万ドルで、150万ドル、つまり約 17% 増加しました。この増加は主に、当社のAgility AI対応業界プラットフォームへのサブスクリプションによるボリュームの増加によるものです。
DDSセグメントのある顧客は、2024年6月30日までの6か月間で会社の総収益の約 31% を生み出しました。DDSセグメントの他の2人の顧客は、2023年6月30日までの6か月間の会社の総収益のそれぞれ約10.7％と10.6％を生み出しました。この期間中、総収益の 10% 以上を占める顧客は他にいませんでした。さらに、米国以外の顧客からの収益は、2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の当社の総収益のそれぞれ29％と42％を占めました。
直接運営コスト
直接的な運営費には、直接的および間接的な人件費、占有費用、データセンターのホスティング料、クラウドサービス、コンテンツ取得費用、減価償却費、旅行、電気通信、コンピューターサービスと消耗品、先渡契約による実現損失（利益）損失、外貨再評価（利益）損失、およびお客様にサービスを提供するために発生するその他の直接費用が含まれます。
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の直接運営費用は、それぞれ4,010万ドルと2,560万ドルで、1,450万ドルまたは 57% 増加しました。コストの増加は主に、既存の顧客からのより多くの取引をサポートするための人員の増加によるものです。直接運営費の増加には、主に新入社員とより高いインセンティブによる直接的および間接的な人件費関連費用による1,080万ドルの純増加、採用費360万ドルの増加、資本化された開発ソフトウェアの減価償却費40万ドルの増加、コンテンツ費用の40万ドルの増加、30万ドルのサブスクリプション費用の増加、30万ドルの為替変動の好影響によって一部相殺されました 100万ドルです。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間の総収益に対する直接運営費の割合は、それぞれ68％と66％でした。総収益に占める直接運営費の割合の増加は、主にDDSおよびアジリティセグメントの収益の増加と、シノデックスおよびアジリティセグメントの直接運用コストの低下によるもので、DDSセグメントの直接運用コストの増加によって一部相殺されました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のDDSセグメントの直接運営費用は、それぞれ3,250万ドルと1,740万ドルで、1,510万ドルまたは 87% 増加しました。コストの増加は主に、既存の顧客からのより多くの取引をサポートするための人員の増加によるものです。直接運営費の増加には、主に新入社員とより高いインセンティブによる直接的および間接的な人件費関連費用による1190万ドルの純増加、採用費360万ドルの増加、資本化された開発ソフトウェアの減価償却費30万ドルの増加、サブスクリプション費用の20万ドルの増加、90万ドルの為替変動による好影響によって一部相殺されました。DDSセグメントの収益に占めるDDSセグメントの直接運営費の割合は、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間でそれぞれ 72% と 67% でした。DDSセグメントの収益に占めるDDSセグメントの直接運営費の割合の増加は、主に収益の増加によるもので、直接運営費の増加によって一部相殺されました。
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シノデックスセグメントの直接運営費用は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間でそれぞれ300万ドルと350万ドルで、50万ドルまたは 14% 減少しました。直接運営費の減少は主に、2023年に完了した当社のコスト最適化イニシアチブの効果によるもので、その結果、シノデックスセグメントのコスト効率が向上しました。この削減は主に、直接人件費が50万ドル減少したことによるものです。シノデックスセグメントの収益に占めるシノデックスセグメントの直接運営費の割合は、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間でそれぞれ77％と88％でした。Synodexセグメントの収益に占めるSynodexセグメントの直接運営費の割合の減少は、直接運営費の減少によるもので、収益の減少によって一部相殺されました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のアジリティセグメントの直接運営費用は、それぞれ460万ドルと470万ドルで、10万ドルまたは 2% 減少しました。直接運営費の減少は主に、2023年に完了したコスト最適化イニシアチブの影響によるもので、その結果、アジリティセグメントのコスト効率が向上しました。この削減は主に、退職金を含む直接人件費が60万ドル減少したことと、10万ドルの為替変動による好影響によるものです。コンテンツ費が40万ドルの増加と、資本化された開発ソフトウェアの減価償却費が10万ドル増加し、その他の直接運営費が10万ドル増加したことにより、一部相殺されました。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のアジリティセグメントの直接運営費は、アジリティセグメントの収益に占める割合はそれぞれ 46% と 55% でした。アジリティセグメントの収益に占めるアジリティセグメントの直接運営費の割合の減少は、収益の増加と直接運営費の減少によるものです。
売上総利益と売上総利益
売上総利益は収益から直接営業費用を差し引いたもので、売上総利益率は売上総利益を収益で割ったものです。
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の総利益は、それぞれ1,900万ドルと1,290万ドルでした。総利益が610万ドル増加したのは、主にDDSおよびアジリティセグメントの収益の増加と、シノデックスおよびアジリティセグメントの直接運用コストの削減によるもので、DDSセグメントの直接運用コストの増加によって一部相殺されました。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間の売上総利益率はそれぞれ 32% と 34% でした。売上総利益の減少は、主にDDSおよびアジリティセグメントの収益の増加と、シノデックスおよびアジリティセグメントの直接運用コストの低下によるもので、DDSセグメントの直接運用コストの増加によって一部相殺されました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のDDSセグメントの総利益は、それぞれ1,260万ドルと860万ドルでした。DDSセグメントの総利益が400万ドル増加したのは、主に収益の増加によるもので、直接運営費の増加によって一部相殺されました。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のDDSセグメントの総利益率は、それぞれ 28% と 33% でした。DDSセグメントの売上総利益率が収益に占める割合の減少は、主に収益の増加によるもので、直接運営費の増加によって一部相殺されました。
シノデックスセグメントの総利益は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間でそれぞれ90万ドルと50万ドルでした。Synodexセグメントの総利益が40万ドル増加したのは、主に直接運営費の減少によるもので、収益の減少によって一部相殺されました。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のシノデックスセグメントの総利益率は、それぞれ 22% と 13% でした。Synodexセグメントの売上総利益率が収益に占める割合の増加は、主に直接運営費の減少によるもので、収益の減少によって一部相殺されました。
アジリティセグメントの総利益は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間でそれぞれ550万ドルと390万ドルでした。アジリティ部門の総利益が160万ドル増加したのは、主に収益の増加と直接運営費の削減によるものです。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のアジリティセグメントの総利益率は、それぞれ 54% と 45% でした。アジリティセグメントの売上総利益率が収益に占める割合の増加は、主に収益の増加と直接運営費の削減によるものです。
販売費および管理費
販売費および管理費には、給与計算および関連費用（手数料、賞与、株式報酬を含む）、マーケティング、広告、商談会および関連費用、新規サービスの研究および関連するソフトウェア開発費、ソフトウェアのサブスクリプション、専門家およびコンサルタントの費用、信用損失引当金、その他の管理費が含まれます。
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2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の販売費と管理費はそれぞれ1,730万ドルと1,540万ドルで、190万ドルまたは 12% 増加しました。販売費および管理費の増加は、主に収益の増加に伴う費用の増加によるものです。販売および管理費の増加には、主に新入社員、昇給、インセンティブおよび賞与による販売および管理労務および関連費用の増加が100万ドル含まれていますが、退職金の減少、専門職費の60万ドルの増加、マーケティング関連活動にかかる費用の20万ドルの増加、10万ドルの為替変動による悪影響、その他の販売および管理費の20万ドルの増加などにより相殺されています; クレジット条項の引き下げにより一部相殺されました20万ドルの損失。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の総収益に対する販売費および管理費の割合は、それぞれ29％と40％でした。総収益に占める販売費および管理費の割合の減少は、主にDDSおよびアジリティセグメントの収益の増加と、シノデックスおよびアジリティセグメントでの販売および管理費の減少によるもので、DDSセグメントの販売および管理費の増加により一部相殺されました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のDDSセグメントの販売費および管理費は、それぞれ1,190万ドルと930万ドルで、260万ドルまたは 28% 増加しました。販売費および管理費の増加は、主に収益の増加に伴う費用の増加によるものです。販売および管理費の増加には、主に新入社員、昇給、インセンティブおよび賞与による販売および管理労力および関連費用の150万ドルの増加、専門職費60万ドルの増加、60万ドルの増加した専門職費、20万ドルのマーケティング関連活動費の増加、40万ドルのその他の販売および管理費の増加が含まれます。信用損失引当金の減少により一部相殺されました。DDSセグメントの収益に占めるDDSセグメントの販売費および管理費の割合は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間でそれぞれ26％と36％でした。DDSセグメントの収益に占めるDDSセグメントの販売および管理費の割合の減少は、主に収益の増加によるもので、販売費および管理費の増加によって一部相殺されました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のシノデックスセグメントの販売費および管理費は、それぞれ30万ドルと40万ドルで、10万ドルまたは 25% 減少しました。販売費および管理費の減少は、主に販売および管理上の人件費が10万ドル減少したことによるものです。シノデックスセグメントの収益に占めるシノデックスセグメントの販売費および管理費の割合は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間でそれぞれ8％と10％でした。シノデックスセグメントの販売および管理費がシノデックスセグメントの収益に占める割合の減少は、主に販売費および管理費の減少によるものです。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のアジリティセグメントの販売費および管理費は、それぞれ510万ドルと570万ドルで、60万ドルまたは 11% 減少しました。販売費および管理費の減少は、主に2023年に完了したコスト最適化イニシアチブの影響によるもので、その結果、アジリティセグメントのコスト効率が向上しました。販売費および管理費の減少には、主に人員削減と退職金による販売および管理労力および関連費用の40万ドルの減少、信用損失引当金の10万ドルの削減、およびその他の販売および管理費の20万ドルの減少が含まれます。10万ドルの為替レートの変動による不利な影響によって一部相殺されました。アジリティセグメントの収益に占めるアジリティセグメントの販売費および管理費の割合は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間でそれぞれ50％と66％でした。アジリティセグメントの収益に占めるアジリティセグメントの販売および管理費の割合の減少は、主に収益の増加と販売および管理費の減少によるものです。
所得税
2024年6月30日と2023年に終了した6か月間、それぞれ70万ドルと40万ドルの所得税引当金を計上しました。
所得税は主に、会社の外国子会社が現地の税法に従って計上した外国税の引当金で構成されています。2024年6月30日までの6か月間に適用される推定年間実効税率は、主に米国外で稼いだ収入が、世界の無形資産低課税所得（「GILTI」）に対する米国の税金、海外事業の税効果、評価引当金の変更、不確実な税務上の地位に関する引当金、およびその他の純増額の対象となるため、米国連邦の法定税率である21％とは異なります。一部相殺されました為替差損益の減少、みなし利息、および前年の税引当金の実質上方修正によって。
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純利益 (損失)
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の純利益はそれぞれ100万ドル、純損失は290万ドルでした。390万ドルの変更は、DDSおよびアジリティセグメントでの収益の増加、シノデックスおよびアジリティセグメントでの販売および管理費と直接運営費の削減、およびインド子会社のサービス税訴訟の裁判手数料預金の払い戻しによる10万ドルの利息収入の結果でした。DDSセグメントにおける直接運営コストと販売および管理費の増加と、所得税引当金の増加によって一部相殺されました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間、DDSセグメントはそれぞれ損益分岐点に達し、純損失は120万ドルでした。この120万ドルの増額は、主に収益の増加と、当期のインド子会社のサービス税訴訟の裁判手数料預金の払い戻しによる10万ドルの利息収入によるものです。直接運営費と販売および管理費の増加と、所得税引当金の増加により一部相殺されました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のシノデックスセグメントの純利益は、それぞれ60万ドルと10万ドルでした。50万ドルの増加は、当期の直接運営費と販売および管理費の減少によるものです。
2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間のアジリティセグメントの純利益は40万ドル、純損失は180万ドルでした。220万ドルの変更は、当期の収益の増加、販売および管理費の削減、および直接運営費の削減によるものです。
調整後の総利益とマージン
調整後売上総利益と調整後総利益率は非GAAP財務指標です。調整後総利益と調整後売上総利益を、最も直接的に比較可能なGAAP指標と照合するには、上記の「非GAAP財務指標 — 調整後総利益と調整後総利益」の説明を参照してください。
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の調整後の総利益は、それぞれ2,180万ドルと1,550万ドルでした。調整後総利益が630万ドル増加したのは、主にDDSおよびアジリティセグメントの収益の増加と、シノデックスおよびアジリティセグメントの直接運営費の減少によるもので、DDSセグメントの直接運営費の増加によって一部相殺されました。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の調整後売上総利益率は、それぞれ 37% と 40% でした。調整後売上総利益の減少は、主にDDSおよびアジリティセグメントの収益の増加と、シノデックスおよびアジリティセグメントの直接運営コストの低下によるもので、DDSセグメントの直接運営コストの増加によって一部相殺されました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のDDSセグメントの調整後総利益は、それぞれ1,360万ドルと910万ドルでした。DDSセグメントの調整後総利益が450万ドル増加したのは、収益の増加によるもので、直接運営費の増加によって一部相殺されました。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のDDSセグメントの調整後売上総利益率は、それぞれ 30% と 35% でした。DDSセグメントの調整後売上総利益率が収益に占める割合の減少は、主に収益の増加によるもので、直接運営費の増加によって一部相殺されました。
シノデックスセグメントの調整後総利益は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間でそれぞれ110万ドルと80万ドルでした。Synodexセグメントの調整後総利益が30万ドル増加したのは、直接運営費の減少によるもので、収益の減少により一部相殺されました。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間のシノデックスセグメントの調整後売上総利益率は、それぞれ 30% と 21% でした。Synodexセグメントの調整後売上総利益率が収益に占める割合の増加は、主に直接運営費の減少によるもので、収益の減少により一部相殺されました。
アジリティセグメントの調整後総利益は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間でそれぞれ710万ドルと560万ドルでした。アジリティセグメントの調整後総利益が150万ドル増加したのは、収益の増加と直接運営費の削減によるものです。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のアジリティセグメントの調整後売上総利益率は、それぞれ 70% と 65% でした。アジリティセグメントの調整後売上総利益率が収益に占める割合の増加は、主に収益の増加と直接運営費の減少によるものです。
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調整後EBITDA
調整後EBITDAは非GAAPベースの財務指標です。調整後EBITDAと最も直接的に比較可能なGAAP指標との調整については、上記の「非GAAP財務指標 — 調整後EBITDA」の説明を参照してください。
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の調整後EBITDAは、それぞれ660万ドルと240万ドルでした。調整後EBITDAが420万ドル増加したのは、比較期間の純損失と比較した当期の純利益、所得税引当金の増加、減価償却費および株式ベースの報酬の増加によるもので、非経常退職金の減少により一部相殺されました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のDDSセグメントの調整後EBITDAは、それぞれ350万ドルと150万ドルでした。DDSセグメントの調整後EBITDAが200万ドル増加したのは、当期の純損失の減少、所得税引当金の増加、減価償却費の増加、および株式ベースの報酬によるものです。
シノデックスセグメントの調整後EBITDAは、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間でそれぞれ100万ドルと60万ドルでした。シノデックスセグメントの調整後EBITDAが40万ドル増加したのは、当期の純利益の増加によるものです。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のアジリティセグメントの調整後EBITDAは、それぞれ210万ドルと30万ドルでした。アジリティ部門の調整後EBITDAが180万ドル変化したのは、当期の純利益と比較した当期の純利益と、減価償却費の増加によるもので、非経常退職金の減少により一部相殺されました。
流動性と資本資源
流動性と資本資源の特定の指標は、千単位で表され、次のとおりです。
|
| 6月30日 |
| 12月31日 | ||
| | 2024 | | 2023 | ||
現金および現金同等物 | | $ | 16,509 | | $ | 13,806 |
短期投資-その他 | | | 14 | | | 14 |
運転資本 | |
| 11,963 | |
| 9,142 |
2024年6月30日の時点で、当社の現金および現金同等物は1,650万ドルで、そのうち660万ドルは海外子会社が保有し、990万ドルは米国で保有されていました。通行料を支払った後に海外から資金を本国に送金できるという新しい税法が成立したにもかかわらず、実際の送金で発生する源泉徴収税のため、2024年6月30日現在、海外の資金を海外の子会社に無期限に再投資する予定です。
私たちは、現金および現金同等物を（i）資本投資、（ii）事業拡大、（iii）技術革新、（iv）製品管理と戦略的マーケティング、（v）運転資金を含む一般的な企業目的、および（vi）事業買収の可能性に使用しており、また使用する予定です。2024年6月30日現在、当社の運転資本は約1,200万ドルでしたが、2023年12月31日現在の運転資本は約910万ドルでした。運転資本の増加は、当期における収益の増加とストックオプション行使による収益の増加によるものです。
2024年6月30日の時点で、資本支出に関する重要な約束はありませんでした。
私たちは、既存の現金および現金同等物と社内で生み出された資金が、本レポートの日付から少なくとも今後12か月間は、当社の財務ニーズを満たすのに十分な流動性源を提供すると考えています。
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2023年4月4日、私たちはウェルズ・ファーゴ銀行、ナショナル・アソシエーションを貸し手として、Innodata Inc.、Innodata Synodex, LLC、Innodata DocGenix, LLC、Agility PR Solutions LLCと共同借り手として信用契約（「信用契約」）を締結しました。2023年7月21日、Innodata Services LLCは、共同借り手としてクレジット契約に参加するためのジョインダー契約を締結しました。クレジット契約は、2026年4月4日の満期日で、借入ベースと1,000万ドルのどちらか少ない金額までの担保付きリボルビング・クレジット・ライン（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）を規定しています。リボルビング・クレジット・ファシリティの借入基準は、クレジット契約の条件に従い、対象口座の 85%、200万ドルまでの適格外国口座の 85%、その他の特定の準備金と調整額に基づいて計算されます。2024年6月30日の時点で、このような借入基準の計算は約1,000万ドルに相当します。信用契約には、借り手に連結ベースで、2024年12月31日までに固定料金補償率を1.10対1.00以上に維持することを義務付ける財務契約が含まれています。クレジット契約に定められている場合を除き、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入には、1日の単純担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）に2.25％を加えた金利がかかります。2024年6月30日までの6か月間、および本報告書の提出日まで、リボルビング・クレジット・ファシリティを利用しませんでした。
キャッシュフロー
営業活動による純現金
2024年6月30日までの6か月間の当社の営業活動によって提供された現金は630万ドルでした。純利益は100万ドルで、現金以外の費用510万ドルと運転資本の増加20万ドルを調整したものです。詳細については、要約連結キャッシュフロー計算書を参照してください。
2023年6月30日までの6か月間の当社の営業活動によって提供された現金は420万ドルでした。これは純損失290万ドルで、現金以外の費用460万ドルと運転資本の増加250万ドルを調整したものです。詳細については、要約連結キャッシュフロー計算書を参照してください。
投資活動に使用された純現金
2024年6月30日と2023年に終了した6か月間、当社の投資活動に使用された現金は、それぞれ410万ドルと250万ドルでした。これらの資本支出は、主にサーバー、ネットワークインフラストラクチャ、ワークステーションなどの技術機器の購入と、資本化された開発ソフトウェアのための支出でした。2024年6月30日までの6か月間の410万ドルの資本支出は、DDSセグメントが250万ドル、アジリティセグメントが100万ドル、シノデックスセグメントが60万ドルでした。
今後12か月の間に、資本化された開発ソフトウェアと継続的な技術、機器、およびインフラストラクチャのアップグレードのための資本支出は約600万ドルになると予想されており、その一部は当社が資金を調達する可能性があります。
財務活動によって提供された（使用された）純現金
2023年6月30日までの6か月間の資金調達活動によって提供された現金は、主に80万ドルのストックオプション行使の収益から40万ドルでしたが、30万ドルの長期債務の支払いと、10万ドルの制限付株式報奨の純決済に対する源泉徴収税によって一部相殺されました。
2023年6月30日までの6か月間の資金調達活動によって提供された現金は、主に220万ドルのストックオプション行使の収益から200万ドルでしたが、20万ドルの長期債務の支払いによって一部相殺されました。
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重要な会計方針と見積もり
経営成績、流動性、資本資源についての議論と分析は、米国会計基準に従って作成された要約連結財務諸表に基づいています。要約連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益と費用の金額、および偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと判断を行う必要があります。収益認識、信用損失引当金および請求調整引当金、長期資産、無形資産、のれん、繰延税金資産の評価、株式報酬の基礎となる有価証券の価値、訴訟発生、年金給付、デリバティブ商品の評価、およびさまざまな税務上のリスクの推定未払額に関連するものを含め、継続的に見積もりと判断を評価しています。私たちの見積もりは、過去および予想される結果と傾向、および将来の出来事に関する仮定を含め、状況下では合理的であると当社が考えるその他のさまざまな仮定に基づいています。これらの見積もりは、他の情報源からはすぐにはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。その性質上、見積もりには本質的に不確実性があります。実際の業績は当社の予想と異なる場合があり、要約された連結業績と財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
このレポートに含まれる要約連結財務諸表の作成に使用される重要な会計方針は、特に明記されていない限り、フォーム10-kの会社の年次報告書に記載されているものと同じです。これらの重要な会計方針は、要約連結財務諸表の作成における当社のより重要な見積もりと判断に影響を与えると考えています。
オフバランスシートアレンジメント
[なし]。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
小規模な報告会社には適用されません。
アイテム 4.統制と手続き
私たちは、開示管理と手続き（改正された1934年の証券取引法（取引法）の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）を維持しています。これらの用語は、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、証券取引委員会の規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告されるように設計されています。情報は蓄積され、当社の最高経営責任者を含む当社の経営陣に伝えられます。必要に応じて、最高財務責任者（最高財務責任者）が、必要な開示に関して適時に決定できるようにします。
監督のもと、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の参加を得て、2024年6月30日現在、取引法規則13a-15（e）で定義されているように、開示管理と手続きの有効性を評価しました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、2024年6月30日現在、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
2024年6月30日までの6か月間、財務報告に対する当社の内部統制（この用語は取引法の規則13a-15（f）または15d-15（f）で定義されています）に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
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パートII。その他の情報
アイテム 1.法的手続き
このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表の注記8「コミットメントと不測の事態」を参照してください。これは参照により本書に組み込まれています。
アイテム 1A.リスク要因
リスク要因に関する情報については、パートI、項目1Aを参照してください。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書の「リスク要因」。
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用
2024年6月30日までの3か月間、未登録株式の売却または株式の買戻しはありませんでした。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
[なし]。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 トレーディングプラン
2024年6月30日に終了した四半期には、会社のどれも
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アイテム 6.展示品
展示品番号 |
| 説明 |
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10.1* | | 2024年5月22日付けのクレジット契約に対する2023年4月4日付けのクレジット契約の第1改正で、イノデータ社、Innodata Synodex, LLC、Innodata Docgenix, LLC、Agility PR Solutions LLC、Innodata Services LLC、LLCが借り手として、全米協会ウェルズ・ファーゴ銀行が貸し手として参加しました。 |
| | |
31.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の証明書。 |
| | |
31.2* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の証明書。 |
| | |
32.1** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく認証。 |
| | |
32.2** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく認証。 |
| | |
101 | | 拡張ビジネス報告言語（XBRL）でフォーマットされた、Innodata Inc. の2024年6月30日までの3か月間のフォーム10-Qの四半期報告書からの以下の資料：（i）2024年6月30日（未監査）および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表、（ii）2024年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結営業報告書と包括利益（損失）24年と2023年（未監査）、（iii）2024年および2023年6月30日までの6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）、（iv）要約2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間の連結株主資本計算書および（v）要約連結財務諸表の注記（未監査）。 |
| | |
104 | | カバーページのインタラクティブデータファイル。iXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています。 |
* | ここに提出しました。 |
** | SECリリース33-8238に従い、別紙32.1と32.2は提出中で、提出されていません。 |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
イノデータ株式会社
日付: | 2024年8月8日 |
| /s/ ジャック・S・アブホフ |
| | ジャック・S・アブホフ | |
| | 最高経営責任者兼社長 | |
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日付: | 2024年8月8日 | | /s/ マリッサ・B・エスピネリ |
| | マリッサ・B・エスピネリ | |
| | 暫定最高財務責任者 | |
| | (最高財務責任者および最高会計責任者) | |
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