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金利商品メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーEGBN: 金利商品メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001050441EGBN: 金利商品メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001050441米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員EGBN: 信用リスク参加契約会員2023-12-310001050441米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員EGBN: 信用リスク参加契約会員2023-12-310001050441米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員EGBN: 信用リスク参加契約会員2023-12-310001050441米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員EGBN: 信用リスク参加契約会員2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2024-06-300001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーEGBN：収入を生み出すポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーEGBN：収入を生み出すポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーEGBN：収入を生み出すポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定EGBN：収入を生み出すポートフォリオセグメントメンバー2024-06-300001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーEGBN：オーナー占有ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーEGBN：オーナー占有ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーEGBN：オーナー占有ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定EGBN：オーナー占有ポートフォリオセグメントメンバー2024-06-300001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2024-06-300001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2024-06-300001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーEGBN：ホームエクイティ・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーEGBN：ホームエクイティ・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーEGBN：ホームエクイティ・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定EGBN：ホームエクイティ・ポートフォリオ・セグメントメンバー2024-06-300001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-06-300001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-06-300001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-06-300001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーEGBN：収入を生み出すポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーEGBN：収入を生み出すポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーEGBN：収入を生み出すポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定EGBN：収入を生み出すポートフォリオセグメントメンバー2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーEGBN：オーナー占有ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーEGBN：オーナー占有ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーEGBN：オーナー占有ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定EGBN：オーナー占有ポートフォリオセグメントメンバー2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーEGBN：ホームエクイティ・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーEGBN：ホームエクイティ・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーEGBN：ホームエクイティ・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定EGBN：ホームエクイティ・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-12-310001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2024-06-300001050441US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-06-300001050441US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-06-300001050441US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-06-300001050441US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-06-300001050441米国会計基準:金利上限メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2024-06-300001050441米国会計基準:金利上限メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-06-300001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:金利上限メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-06-300001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:金利上限メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-06-300001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:金利上限メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-06-300001050441米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-310001050441US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310001050441US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001050441US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001050441US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310001050441EGBN: 信用リスク参加契約会員米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-310001050441EGBN: 信用リスク参加契約会員US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーEGBN: 信用リスク参加契約会員US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーEGBN: 信用リスク参加契約会員US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーEGBN: 信用リスク参加契約会員US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310001050441米国会計基準:金利上限メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-310001050441米国会計基準:金利上限メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:金利上限メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:金利上限メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:金利上限メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-31

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム10-Q
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時について 2024年6月30日に

または
☐1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行レポート

_________から_________への移行期間について

コミッションファイル番号 0-25923
イーグル・バンコープ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
メリーランド52-2061461
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）		(IRS) 雇用主
識別番号)
7830オールドジョージタウンロード、 サードフロア、 ベセスダ、 メリーランド
20814
(主要執行機関の住所)(郵便番号)
(301) 986-1800です
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名称
普通株式、額面0.01ドルエグン
の ナスダック 株式市場合同会社
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
    大型加速フィルター☒ アクセラレーテッドファイラー ☐
ノンアクセラレーテッドファイラー ☐ 小規模な報告会社 ☐
新興成長企業 ☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒
2024年8月1日現在、登録者は 30,177,326です 発行済普通株式です。


イーグル・バンコープ株式会社
目次
第一部。財務情報
アイテム 1.
財務諸表
3
2024年6月30日および2023年12月31日の連結貸借対照表（未監査）
3
2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の連結営業報告書（未監査）
4
2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の包括利益（損失）の連結報告書（未監査）
5
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の株主資本の変動に関する連結計算書（未監査）
7
2024年および2023年6月30日までの6か月間の連結キャッシュフロー計算書（未監査）
8
連結財務諸表に関する注記
10
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
38
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
73
アイテム 4.
統制と手続き
73
第二部
その他の情報
アイテム 1.
法的手続き
74
アイテム 1A.
リスク要因
74
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
74
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
74
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
74
アイテム 5.
その他の情報
74
アイテム 6.
展示品
75
署名
76
2

パートI-財務情報
アイテム 1.財務諸表
イーグル・バンコープ株式会社
連結貸借対照表 (未監査)
(株と一株当たりのデータを除く、千ドル単位)

2024年6月30日に2023年12月31日
資産
銀行からの現金および支払期限$10,803 $9,047 
連邦資金の売却5,802 3,740 
銀行への有利子預金やその他の短期投資526,228 709,897 
売却可能な投資証券（償却費用 $）1,584,435 と $1,668,316それぞれ、そして$の信用損失引当金17 と $17それぞれ)。
1,420,618 1,506,388です 
満期まで保有されている投資証券、信用損失引当金を差し引いた金額2,012 と $1,956、それぞれ（$の公正価値）856,275です と $901,582、それぞれ)
982,955 1,015,737 
連邦準備制度理事会と連邦住宅ローン銀行の株式54,274 25,748 
ローン:
より低い費用または公正価値で売りに出されているローン5,000 — 
投資目的で保有されているローンを、償却費用で8,001,739 7,968,695 
控除：信用損失引当金(106,301)(85,940)
投資目的で保有しているローン、引当金を差し引いたもの7,895,438 7,882,755 
融資総額
7,900,438 7,882,755 
施設と設備、純額8,788 10,189 
使用権資産-オペレーティングリース16,250% 19,129 
繰延所得税86,236 86,620 
銀行所有の生命保険114,333 112,921 
のれんおよびその他の無形資産、純額129 104,925です 
その他所有不動産773 1,108です 
その他の資産174,396 176,334 
総資産$11,302,023 $11,664,538 
負債と株主資本
負債
預金:
無利子需要$1,693,955 $2,279,081 
有利子取引1,123,980 997,448 
貯蓄とマネーマーケット3,165,314 3,314,043 
時間2,284,099 2,217,467 
預金総額8,267,348 8,808,039 
顧客買戻し契約39,220 30,587 
借入金1,659,979 1,369,918 
オペレーティングリース負債20,016 23,238 
未積立契約のための準備金6,653 5,590 
その他の負債139,348 152,883 
負債合計10,132,564 10,390,255 
株主資本
普通株式、額面価格 $0.01 1株当たり、承認済み株式 100,000,000、発行済株式および発行済株式 30,180,482 そして 29,925,612、それぞれ
297 296 
その他の払込資本380,142 374,888 
利益剰余金949,863 1,061,456 
その他の包括損失の累計(160,843)(162,357)
株主資本の合計1,169,459 1,274,283 
負債総額と株主資本$11,302,023 $11,664,538 
連結財務諸表の注記を参照してください。
3

イーグル・バンコープ株式会社
連結営業報告書（未監査）
（千ドル、1株あたりのデータを除く）
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2024202320242023
利息収入
ローンの利息と手数料$137,616 $128,993 $275,610 $249,843 
投資有価証券の利息と配当12,405 14,241 25,085 27,786 
他の銀行との残高や短期投資に対する利息19,568 13,229 44,430 19,003 
売却された連邦資金の利息142 47 208 125 
利息収入合計169,731 156,510 345,333 296,757 
利息費用
預金利息76,846 59,422 156,229 108,376 
顧客買戻し契約に対する利息330 333 645 635 
借入利息21,202 24,944 42,408 40,911 
支払利息合計98,378 84,699 199,282 149,922 
純利息収入71,353 71,811 146,051 146,835 
信用損失引当金8,959 5,238 44,134 11,402 
未積立契約による信用損失引当金608 318 1,064 1,166% 
信用損失引当金を差し引いた後の純利息収入61,786 66,255 100,853 134,267 
無利子収入
預金のサービス料1,653 1,626 3,352 3,136 
ローンの売却益37 95 37 400 
投資有価証券の売却による純利益（損失）3 2 7 (19)
銀行所有の生命保険の現金解約額の上昇709 648 1,412 1,303 
その他の収入2,930 6,224 4,113 7,475 
無利子収入の合計5,332 8,595 8,921 12,295です 
無利子経費
給与と従業員福利厚生21,770です 21,957 43,496 46,131 
施設費と設備費2,894 3,227 5,953 6,544 
マーケティングと広告1,662 884 2,521 1,520 
データ処理3,495 3,354 6,788 6,453 
法務、会計、専門家の手数料2,705 2,649 5,212 5,903 
FDICの保険5,917 2,581 12,329 4,067 
のれん減損
104,168 — 104,168 — 
その他の費用3,880 3,326 6,021 7,944 
無利子経費の合計146,491 37,978 186,488 78,562 
（損失）所得税費用控除前利益(79,373)36,872 (76,714)68,000 
所得税費用4,429 8,180 7,426 15,074です 
純利益 (損失)$(83,802)$28,692 $(84,140)$52,926 
普通株式1株あたりの（損失）利益
ベーシック$(2.78)$0.94 $(2.79)$1.72 
希釈しました$(2.78)$0.94 $(2.79)$1.72 
連結財務諸表の注記を参照してください。
4

イーグル・バンコープ株式会社
包括利益（損失）の連結報告書（未監査）
(千ドル)
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2024202320242023
純利益 (損失)$(83,802)$28,692 $(84,140)$52,926 
税引後その他の包括利益（損失）：
売却可能な有価証券の未実現利益（損失）3,629 (12,074です)(1,437)5,862 
純利益に含まれる（利益）損失の再分類調整(2)(2)(6)14 
売却可能な投資有価証券の未実現利益（損失）の合計3,627 (12,076)(1,443)5,876 
満期まで保有している有価証券の含み損失の償却1,322です 1,403 2,707 2,044 
満期までに保有されている投資有価証券の未実現利益の合計1,322です 1,403 2,707 2,044 
デリバティブの未実現（損失）利益(24)— 250 — 
デリバティブの未実現利益（損失）総額(24)— 250 — 
その他の包括利益 (損失)4,925です (10,673)1,514 7,920 
包括利益（損失） $(78,877)$18,019 $(82,626)$60,846 
連結財務諸表の注記を参照してください。
5

イーグル・バンコープ株式会社
株主資本の変動に関する連結報告書（未監査）
（株数および1株あたりのデータを除く千ドル）

その他の包括利益 (損失) の累計
共通追加払込資本利益剰余金株主資本
株式金額
残高 2024年4月1日30,185,732 $297 $377,334 $1,047,550 $(165,768)$1,259,413 
純利益———(83,802)—(83,802)
その他の包括損失（税引後）————4,925です 4,925です 
株式ベースの報酬費用——2,664 ——2,664 
給与税のために源泉徴収された株式を差し引いた、付与日に発行された期間ベースの株式報奨の権利確定です(11,371)—————
期間ベースの株式報奨が付与されました——————
従業員株式購入計画に関連する普通株式の発行6,121 —144 ——144 
現金配当金の申告額 ($)0.45 一株当たり)
———(13,885)—(13,885)
残高 2024年6月30日30,180,482 $297 $380,142 $949,863 $(160,843)$1,169,459 
残高 2023年4月1日31,111,647 $308 $397,012 $1,025,552 $(180,914)$1,241,958 
純利益———28,692 —28,692 
その他の包括損失（税引後）————(10,673)(10,673)
株式ベースの報酬費用——2,736 ——2,736 
給与税のために源泉徴収された株式を差し引いた行使オプションに関連する普通株式の発行—————— 
給与税のために源泉徴収された株式を差し引いた、付与日に発行された期間ベースの株式報奨の権利確定です(6,960)—————
期間ベースの株式報奨が付与されました2,008 —————
従業員株式購入計画に関連する普通株式の発行5,387 —179 ——179 
現金配当金の申告額 ($)0.45 一株当たり)
———(13,465)—(13,465)
普通株式の買戻し(1,200,000)(12)(29,649)——(29,661)
バランス 2023年6月30日29,912,082 $296 $370,278 $1,040,779 $(191,587)$1,219,766% 

連結財務諸表の注記を参照してください。
6

イーグル・バンコープ株式会社
連結株主資本変動計算書-続き（未監査）
（株数および1株あたりのデータを除く千ドル）

その他の包括利益 (損失) の累計
共通追加払込資本利益剰余金株主資本
株式金額
残高 2024年1月1日29,925,612 $296 $374,888 $1,061,456 $(162,357)$1,274,283 
純損失———(84,140)—(84,140)
その他の包括利益（税引後）————1,514 1,514 
株式ベースの報酬費用——5,032 ——5,032 
給与税のために源泉徴収された株式を差し引いた、付与日に発行された期間ベースの株式報奨の権利確定です(42,920)1 (1)——— 
給与税のために源泉徴収された株式を差し引いた業績連動型株式報奨の権利確定です12,013 —————
期間ベースの株式報奨が付与されました275,896 —————
従業員株式購入計画に関連する普通株式の発行9,881 —223 ——223 
現金配当金の申告額 ($)0.90 一株当たり)
———(27,453)—(27,453)
残高 2024年6月30日30,180,482 $297 $380,142 $949,863 $(160,843)$1,169,459 
残高 2023年1月1日31,346,903 $310 $412,303 $1,015,215 $(199,507)$1,228,321 
純利益———52,926 —52,926 
その他の包括損失（税引後）————7,920 7,920 
株式ベースの報酬費用——5,684 ——5,684 
給与税のために源泉徴収された株式を差し引いた、付与日に発行された期間ベースの株式報奨の権利確定です(44,064)2 (2)——— 
給与税のために源泉徴収された株式を差し引いた業績連動型株式報奨の権利確定です27,296 —————
期間ベースの株式報奨が付与されました173,542 —————
従業員株式購入計画に関連する普通株式の発行8,405 —314 ——314 
現金配当金の申告額 ($)0.90 一株当たり)
———(27,362)—(27,362)
普通株式の買戻し(1,600,000)(16)(48,021)——(48,037)
バランス 2023年6月30日29,912,082 $296 $370,278 $1,040,779 $(191,587)$1,219,766% 

連結財務諸表の注記を参照してください。
7

イーグル・バンコープ株式会社
連結キャッシュフロー計算書（未監査）
(千ドル)
6月30日に終了した6か月間
20242023
営業活動によるキャッシュフロー:    
純利益 (損失)$(84,140)$52,926 
純利益（損失）利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
信用損失引当金44,134 11,402 
未積立契約による信用損失引当金1,064 1,166% 
のれん減損
104,168 — 
減価償却と償却1,492 1,778 
ローンの売却益(37)(400)
住宅ローンのサービス権の（利益）損失(1,335)70 
証券保険料償却、純額2,798 3,272 
売却目的で保有されているローンの開始— (29,690)
売却目的で保有されているローンの売却による収入— 36,824 
所有している他の不動産の売却による純利益— (134)
投資有価証券の売却による（利益）損失(7)19 
BOLIのキャッシュ・サレンダー・バリューの純増加額(1,412)(1,303)
株式ベースの報酬費用5,032 5,684 
その他の資産の減少（増加）283 (15,623)
その他の負債の増加（減少）(13,947)25,558 
営業活動による純現金58,093% 91,549 
投資活動によるキャッシュフロー:
売却可能な投資証券：
満期からの収入55,386 60,999 
売却/電話からの収入27,000 8,303 
満期まで保有されている投資証券：
満期からの収入34,783 39,006 
通話からの収入102 341 
連邦準備制度の株式の購入(142)(158)
連邦住宅ローン銀行の株式の償還（購入）(28,384)19,026 
住宅ローン返済権の売却による収入3,618 
ローンの純増加率(62,045)(137,661)
BOLIの償還— 736 
オレオの売却による収入656 609 
施設と設備の純増額(30)(221)
投資活動によって提供された（使用された）純現金30,944 (9,020)
財務活動によるキャッシュフロー:
預金の減少(540,691)(995,055)
顧客買戻し契約の増加8,633 1,917 
借入による収入2,650,000 5,683,000です 
借入金の返済(2,360,000)(4,821,242)
従業員株式購入制度による収入223 314 
普通株式の買戻し— (48,037)
現金配当金の支払い(27,053)(27,362)
財務活動に使用された純現金(268,888)(206,465)
現金および現金同等物の純減少(179,851)(123,936)
現金および現金同等物の期首残高722,684 311,854 
現金および現金同等物の期末残高$542,833 $187,918 

連結財務諸表の注記を参照してください。
8

イーグル・バンコープ株式会社
連結キャッシュフロー計算書-続き（未監査）
(千ドル)

6月30日に終了した6か月間
20242023
キャッシュフローの補足情報：
利息が支払われました$180,999 $164,083 
支払った所得税$— $9,930 
現金以外の投資活動：
ローンから売却目的で保有されているローンへの移行$5,000 $— 
ローンから所有されている他の不動産への移転$400 $— 

連結財務諸表の注記を参照してください。
9

イーグル・バンコープ株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
ノート 1. 重要な会計方針の要約
統合の原則とプレゼンテーションの基礎
連結財務諸表には、Eagle Bancorp, Inc.（以下「親会社」）およびその子会社（親会社とともに「当社」）の口座が含まれ、重要な会社間取引はすべて排除されています。メリーランド州の公認商業銀行であるイーグルバンク（「銀行」）は、親会社の主要子会社です。
会社の会計および報告方針は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）および銀行業界の一般慣行に準拠しています。ここに含まれる会社の連結財務諸表とそれに付随する注記は未監査です。2023年12月31日現在の連結貸借対照表は、その日現在の監査済み連結貸借対照表から導き出されました。連結財務諸表には、通常の定期的な調整を含むすべての調整が反映されています。経営陣は、提示された期間の結果を公正に表示するために必要だと考えています。GAAPに従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報および注記の開示は、証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従って要約または省略されています。下記の会計方針に加えて、当社は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書に含まれる連結財務諸表に、注記1に含まれる会計方針を適用します。2024年の発表に合わせて、以前に報告された2023年の金額に特定の再分類が行われました。再分類は純利益や株主資本には影響しませんでした。これらの記述は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。
業務の性質
当社は、銀行を通じて、主にバージニア州北部、メリーランド州郊外、ワシントンDCでフルサービスのコミュニティバンキング事業を行っています。当行が提供する主な金融サービスには、不動産、商業および消費者向け融資、および従来の預金および買戻し契約商品が含まれます。世銀はまた、中小企業向け融資の開始、および連邦住宅管理局（「FHA」）の集合住宅ローンの創設、証券化、売却にも積極的に取り組んでいます。中小企業庁（「SBA」）によって保証されている中小企業向けローンの保証部分は、通常、ローンの開始とは別の取引で第三者投資家に売却されます。
世銀は商品とサービスを通じて提供しています 十二 銀行事務所、 四 貸出センターや、リモート預金サービスやモバイルバンキングサービスなどのさまざまなデジタル機能。当行の子会社であるEagle Insurance Services, LLCは、以前は第三者の保険ブローカーの紹介プログラムを通じて保険商品やサービスへのアクセスを提供していましたが、そのようなプログラムに関連する手数料収入を引き続き受け取っています。銀行の子会社であるランドローバル・ミュニシパル・ファイナンス社は、直接購入発行だけでなく、公共市場で債務を購入することにより、自治体への融資に重点を置いています。2024年4月、当社はリースの満了後に支店を閉鎖しました。
見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、連結財務諸表および付随する注記の報告金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があり、そのような違いは連結財務諸表にとって重要になる可能性があります。
投資証券
当社は、取得した有価証券を取引日に認識します。投資証券は負債証券で構成され、会社の意図と満期まで有価証券を保有する能力に応じて分類されます。負債証券は、経営陣が満期前に売却する意向がある場合、売却可能（「AFS」）に分類されます。負債証券は、満期まで保有する有価証券（「HTM」）に分類され、経営陣が満期まで保有する積極的な意志と能力を持っている場合、償却原価で保有されます。
AFS証券は、会社の資産/負債管理戦略の一環として取得され、金利、現在の市況、融資需要、前払いリスクの変化、その他の要因の変化に応じて売却される場合があります。AFS証券は公正価値で保有され、減損損失以外の未実現利益または損失は、繰延所得税を差し引いた株主資本の別の構成要素であるその他の包括利益/（損失）の累計として報告されます。実現利益
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および特定の識別方法による損失は、連結営業報告書の無利子収益の個別の構成要素として含まれています。
投資有価証券のプレミアムや割引は、予想寿命に基づいて、コールまたは満期の早いほうに償却または増額されます。これには、前払いの調整やコールオプションが含まれます。
売却可能証券から満期保有証券への投資有価証券の移転
AFSカテゴリーからHtMカテゴリーへの債務証券の譲渡は、譲渡日のその他の包括利益（損失）の累計に報告された未実現利益または損失を差し引いた額で、償却費用で行われます。譲渡日の未実現持株利益または損失は、その他の包括利益とHtM証券の帳簿価額に計上されます。このような金額は、証券の残存期間にわたって償却されます。
当社は、HtM投資を売却するつもりはありません。償却原価ベース（満期になる可能性がある）が回収されるまで、有価証券を売却する必要がなくなる可能性が高いです。
ローン
当社は、ポートフォリオ内のローンを、投資目的で保有（「HFI」）または売却目的で保有（「HFS」）に分類しています。HFSローンは、連結貸借対照表で原価または公正価値のどちらか低い方で報告されます。HFIローンは、未償却の繰延費用と手数料を差し引いた未払いの元本金額で表示されます。ローンの利息収入は、未払いの元本金額に対して契約レートで計上されます。融資開始手数料（直接融資開始費用を差し引いたもの）とコミットメント手数料は、貸付期間にわたって繰延され、利息法により償却されます。
期日を過ぎたローンは、借り手のキャッシュフローが支払期日になったときに支払いを賄うのに十分ではない可能性があることが明確に示されている場合、未払いの状態になります。通常、この結論はローンの期日を90日過ぎたときに得られます。ローンが未払いの状態になると、以前に発生した未払利息はすべて利息収入によって取り消されます。利息収入は、資産の残りの帳簿残高が回収可能とみなされる限り、その後現金ベースで計上されます。回収可能性が疑わしい場合は、現金での支払いが元本に適用されます。元本と利息の両方が最新で、ローン契約の条件に従ってすべての未払い金額（元本と利息の両方）を回収できる可能性が高い場合、ローンは発生状態に戻ります。
信用損失引当金
次の表は、該当する期間における当社の連結営業報告書に含まれる信用損失引当金の内訳（千単位）を示しています。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
(千ドル)2024202320242023
信用損失引当金-ローン$8,904 $5,250 $44,078 $10,158 
信用損失引当金-HtM社債証券55 2 56 1,244 
信用損失引当金-AFS債務証券— (14)— — 
合計$8,959 $5,238 $44,134 $11,402 
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信用損失引当金-ローン
信用損失引当金（「ACL」）-ローンは、HFIローンポートフォリオで予想される信用損失の見積もりです。ローンポートフォリオにある会社のACLは、ローンの償却原価ベースから差し引かれ、ローンから回収されると予想される正味金額が表示されます。ローンまたはその一部は、回収不能とみなされた場合、引当金から引き落とされます。予想回収額は、以前にチャージオフされた金額とチャージオフされる予定の金額の合計を超えない範囲で記録されます。
リスク特性を共有しないローンの準備金は、個別に評価されます。未払ローンは、損失の可能性について具体的に見直され、適切と判断された場合は、個別の評価に基づいて準備金が割り当てられます。ポートフォリオの残りの部分（減損について個別に評価されていないすべてのローン）は、コールレポートコードごとに分けられ、ローンレベルのデフォルト確率（「PD」）/デフォルト時の損失（「LGD」）のキャッシュフロー法は、デフォルトエクスポージャー（「EAD」）モデルを使用して適用されます。その後、これらの過去の損失率は、ポートフォリオセグメントレベルでの合理的かつ裏付け可能な将来の損失予測と、必要な質的調整を反映するように修正されます。
当社は、（会社の損失データでは不十分なため）第三者のサービスプロバイダーから提供された過去の内部データおよび同業他社のデータを回帰分析して、生涯PDおよびLGDをモデル化する際に利用すべき適切な信用損失要因を特定しています。この分析により、予測されるPDがさまざまな損失要因の予測レベルによってどのように影響を受けるかもわかります。
貸借対照表外のコミットメント、具体的には未積立貸借契約や信用状に割り当てられる準備金の計算にも同様のプロセスが採用され、必要な準備金は連結貸借対照表の未積立約金（「RUC」）に計上されます。それを超える期間を過ぎると、合理的かつ裏付けとなる予測を立てることができる期間については、12か月間、過去の損失率を定額ベースで戻します。
これらのローンセグメントのそれぞれについて、当社は商品レベルでキャッシュフロー予測を作成し、予想される前払い速度、PDレート、LGDレートに合わせて支払予想を調整しています。予想される前払い速度のモデリングは、過去の内部データに基づいています。EADは、借り手が債務不履行に陥る可能性がある時点で銀行が予想する信用損失額を見積もるために、各商品の基礎となる償却スケジュールに基づいています。
ACLには、合理的かつ裏付け可能な予測に関連する過去の定量分析には反映されていない固有のリスクの量も含まれています。関連する要因には、信用リスクの集中、引受基準の変化、貸付スタッフの経験と深さ、延滞の傾向などがありますが、これらに限定されません。信用損失準備金を設定する当社の方法論では、ACLとRUCの一部は商業ポートフォリオセグメントと消費者ポートフォリオセグメントによるものですが、ACLとRUC全体は、ローンポートフォリオ全体と未積立クレジットコミットメントの総額でそれぞれ予想される信用損失を吸収することができます。私たちのモデルは、質的要因や環境的要因ではカバーされていない経営陣の仮定を反映している可能性があり、四半期ごとにすべての要素を再評価しています。
2024年の第1四半期に、経営陣はキャッシュフローモデルを強化して組み込みました 三 全国の失業率に加えてマクロ経済変数。その 四 選択された経済変数、元々使用されていた国の失業率、商業用不動産（「CRE」）価格指数、住宅価格指数、国内総生産（「GDP」）は、大不況時を含め、地域の同業銀行や日本銀行の過去の損失を考慮した損失ドライバー分析アプローチを利用して組み込まれています。更新されたモデルには、次の重み付けが組み込まれています 三 経済シナリオ。ベースライン、アップサイド、ダウンサイド。シナリオには 四 ポートフォリオの各セグメントがリンクされている経済予測変数 二 これらの変数は、セグメントによって異なります。ロスドライバー分析は、妥当かつサポート可能な期間にわたって行われます 18 数か月後、過去の損失率に戻ります 12 か月 ローンの残りの満期にわたって定額制で。経営陣は、評判の良い独立した第三者からの経済予測を活用して、予測期間中の損失要因予測を伝えます。
ACLを確立する当社の方法論では、ACLとRUCの一部を別々のローンプールまたはセグメントに帰属させていますが、ACLとRUC全体は、ローンポートフォリオ全体と未積立クレジットコミットメントの総額でそれぞれ予想される信用損失を吸収することができます。ポートフォリオセグメントは、現在予想される信用損失（「CECL」）を測定するための当社の方法論に沿って、同様のリスク特性を持つローンを集めるために使用されます。
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当社の主要なポートフォリオセグメントの概要は次のとおりです。
コマーシャル。商業ローンのポートフォリオは、さまざまな業界の運転資本、設備、その他の事業資産のためのクレジットラインとタームローンで構成されています。これらのローンは、運転資本の資金調達、内部成長、買収など、一般的な企業目的に使用され、通常、顧客の事業の売掛金、在庫、設備、その他の資産によって担保されます。
収入の創出-商業用不動産。収益を生み出す商業用不動産ローンは、商業用および住宅用の不動産プロジェクトや不動産のプロの不動産所有者/管理職で、過去に同様の物件で成功を収めた実績のあるプロの不動産オーナー/マネージャーに提供されるパーマネントファイナンスとブリッジファイナンスを含みます。担保物件には、アパート、オフィスビル、ホテル、多目的ビル、小売店、データセンター、倉庫、ショッピングセンターなどがあります。これらのローンの主な返済源は、通常、不動産担保のリースまたは運営によるものと予想されます。収益を生み出す商業用不動産ローンは、担保価値の変動だけでなく、賃貸需要や金利の影響を受けます。
所有者が占有しています — 商業用不動産。所有者が所有する商業不動産ポートフォリオは、事業が運営されている不動産の購入または借り換えのために、事業会社とその関連会社に提供される恒久的な融資で構成されています。担保資産には、工業用不動産、オフィスビル、宗教施設、多目的不動産、医療、教育施設が含まれます。
不動産住宅ローン — 住宅用。不動産住宅ローンは、一次住宅、セカンドホーム、および賃貸住宅用不動産で担保された第一先取特権付き不動産ローンの購入または借り換えを目的とした消費者向け住宅ローンです。
建設 — 商業用と住宅用。建設用商業用および住宅用ローンのポートフォリオは、リノベーション、新築、開発プロジェクトの両方を対象に、商業用および住宅用不動産の建設業者および開発業者に行われるローンで構成されています。担保物件には、アパート、多目的物件、住宅用マンション、一戸建ておよび1〜4戸建て住宅、オフィスビルが含まれます。これらのローンの主な返済源は、不動産担保の売却、恒久的な資金調達、またはリースによるものと予想されます。建設ローンは、担保価値の変動と、借り手または最終購入者が恒久的な融資を受ける能力の影響を受けます。
建設 — 商業および工業（「C＆I」）（所有者が占有）。建設業C&I（オーナー占有）ポートフォリオは、事業を行う不動産またはリース物件の新規建設または改修を目的とした、事業会社とその関連会社への融資で構成されています。通常、これらのローンには、所有者所有の商業用不動産ローンまたは建設完了後の商業ローンへの転換に関する規定が含まれています。担保資産には、工業用、医療用、宗教施設、レストラン、オフィスビルなどがあります。
ホームエクイティ。ホームエクイティポートフォリオは、消費者信用枠と、住宅用不動産の劣後先取特権によって担保されたローンで構成されています。
その他の消費者。他の消費者ポートフォリオは、個人の信用枠やローン、当座貸越ライン、自動車ローンなど、不動産で担保されていない消費者向けローンです。このカテゴリには、当座貸越預金口座、処理中のローンやローンの支払いなど、他のローン項目も含まれます。
現金や有価証券で担保されているクレジットから、許容できる信用リスクの特性をすべて備えているが通常の監視レベル以上の保証があるウォッチクレジットまで、さまざまなリスクレベルに基づいてローンに割り当てられる合格クレジットがいくつかあります。特記事項ローンとは、現在、借り手の健全な純資産と支払い能力によって保護されているが、潜在的に弱く、さらなる信用リスクとなるローンです。これらのローンは、財政上または管理上の欠陥の存在により、標準以下のグレードまで劣化する可能性があります。標準以下のローンには、債務の清算を危うくする明確な弱点があります。それらの特徴は、欠陥が修正されない場合、私たちがいくらかの損失を被る可能性があるという明確な可能性です。一部の標準以下のローンは、借り手と担保の健全な純資産と支払い能力によって十分に保護されておらず、減損と見なされる場合があります。標準以下のローンは、個々のローンの状況に応じて、発生する場合と発生しない場合があります。
貸付不良に分類されるローンには、標準以下のローンに内在する弱点がすべてありますが、その弱点によって全額回収が非常に疑わしく、ありそうもないという特徴もあります。紛失の可能性は非常に高いです。貸付貸付貸付金はすべて未払いです。
分類ローンは、標準以下で貸付が疑わしいローンの合計を表します。
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引当金の見積もりに使用される方法論は、少なくとも四半期ごとに実施され、ポートフォリオの信用の質と予測される経済状況の変化に動的かつ迅速に対応するように設計されています。分類ローンの回収可能性は新しい情報で評価されるため、変更はプールベースの手当と個別に査定されるローンに反映されます。ポートフォリオが成熟するにつれ、過去の損失率は綿密に監視されてきました。手当の妥当性の審査は、経営幹部が行い、経営委員会と取締役会の監査委員会（「取締役会」）に提出されます。委員会が取締役会に提出する報告は、四半期ごとに行われる連結財務諸表の取締役会審査の一部です。
差し押さえの可能性があると経営陣が判断した場合、および差し押さえの可能性が低いと考えられる特定の担保依存ローンでは、予想される信用損失は、必要に応じて、売却費用を調整した担保の推定公正価値に基づいて決定されます。借り手が財政難に陥っていて、返済が担保の運用または売却を通じて大幅に行われることが予想される場合、ローンは担保に依存していると見なされます。
予想信用損失は、ローンの契約期間にわたって見積もられ、必要に応じて予想される前払い額に合わせて調整されます。契約期間には、借り手が財政難に陥ると経営陣が合理的に予想している場合を除き、予想される延長、更新、変更は含まれません。
未収利息残高のACLは測定しません。これは、ローンが未払利息の状態になった場合、これらの残高は利息収入の減額として適時に償却されるためです。
担保依存金融資産
リスク特性を共有しないローンは、個別に評価されます。担保の差し押さえの可能性があると当社が判断した場合、または借り手が財政難に陥っていて、当社が担保の売却を通じて金融資産の返済が実質的に行われると予想している担保依存金融資産の場合、ACLは、測定日現在の担保の公正価値と資産の償却原価基準との差に基づいて測定されます。返済が担保の運用によるものと見込まれる場合、予想信用損失は、金融資産の償却原価基準が担保の運用による正味現在価値（「NPV」）を上回る金額として計算されます。返済が担保の売却によるものと見込まれる場合、予想信用損失は、金融資産の償却原価基準が、原資産担保の公正価値から推定売却費用を差し引いた額を上回る金額として計算されます。測定日の担保の公正価値が金融資産の償却原価基準を超える場合、ACLはゼロになることがあります。
財政難に陥っている借り手へのローンの変更
会社はローンの再編を評価して、ローンの変更があるかどうか、そしてそれが新しいローンになるのか、それとも既存のローンの継続につながるのかを判断します。財政難に陥っている借り手へのローンの変更で、契約上のキャッシュフローのタイミングや金額が直接変わる場合、元本免除、金利の引き下げ、わずかな支払い遅延以外の場合、期間の延長、および記載されている変更の組み合わせがあります。
修正ローンと見なされるローンは、コミットメントが$の場合、個別に評価されるローン分析の対象となることがあります5001,000以上。それ以外の場合、再編されたローンはACLモデルの適切なセグメントに残り、関連条項は再編ローンの変更による割引キャッシュフローの変化に基づいて調整されます。
経営陣は、会社の経済的損失を最小限に抑えるために、財政難に陥っている借り手を早期に特定し、ローンが未払状態になったり、担保の差し押さえや差し押さえになったりする前に、融資をより手頃な条件に変更するよう努めています。
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信用損失引当金-AFS証券
未実現損失のポジションにあるAFS債務証券については、償却原価基準の回収前に、まず証券を売却するつもりか、売却する必要がある可能性が高いかを評価します。どちらかの基準が満たされれば、証券の償却原価基準は収入から公正価値まで減額されます。前述の基準を満たさないAFS債務証券について、会社は公正価値の下落が信用損失またはその他の要因によるものかどうかを評価します。この評価を行う際、経営陣は、公正価値が償却費用よりもどの程度低いか、格付け機関による証券の格付けの変更、および特に証券に関連する不利な状況などを考慮します。この評価で信用損失が存在することが判明した場合、証券から回収されると予想されるキャッシュフローの現在価値が、証券の償却原価基準と比較されます。回収されると予想されるキャッシュフローの現在価値が償却原価基準よりも低い場合は、信用損失が発生し、公正価値が償却原価基準よりも少ない金額に制限され、信用損失のACLが記録されます。ACLに記録されていない減損は、その他の包括利益に、非信用関連の減損として認識されます。
減損損失の全額が収益に計上されるのは、（1）当社が証券を売却する予定がある場合、（2）償却原価ベースの回収前に証券を売却しなければならない可能性が高い場合、または（3）証券の償却原価基準全体を回収する予定がない場合のみです。それ以外の場合は、信用損失を表す減損損失の一部のみを収益に計上し、残りは繰延税金を差し引いたその他の包括利益に計上する必要があります。
ACLの変更は、信用損失引当金または信用損失の取り消しとして記録されます。AFS証券の回収不能性が確認されたと経営陣が判断した場合、または売却の意図または要件に関する基準のいずれかが満たされた場合に、損失が引当金から計上されます。
私たちは、AFS債務証券の償却原価基準から未収利息を除外し、未収利息とその他の資産の未収利息を連結貸借対照表に別々に報告するという方針を選択しました。AFS債務証券は、契約上の全額を受け取る予定がなくなったとき、つまり通常は期日を90日過ぎた時点で未払いの状態になります。有価証券が未発生状態になると、未収利息は利息収入と逆転されます。したがって、未収利息に対する信用損失引当金は計上していません。
信用損失引当金-HTM証券
当社は、信用損失がないか、HtM投資証券を個別に評価します。当社は、有価証券のようなものをプールし、証券の信用格付けに基づいて予想信用損失を計算します。信用格付けは、HtM証券のACLの一部として認識され、連結貸借対照表のhTM証券の残高に含まれています。証券が信用の質の低下の証拠を示していると当社が判断した場合、その証券は個別に評価され、割引キャッシュフロー分析が行われ、償却原価基準と比較されます。
貸借契約書と貸借対照表外のクレジットエクスポージャーによる信用損失引当金
金融商品には、融資約束や顧客の資金調達ニーズを満たすために発行される商業信用状など、貸借対照表外の信用商品が含まれます。貸借対照表外の融資契約のために相手方が金融商品の履行不履行に陥った場合に、当社が信用損失を被るリスクは、それらの金融商品の契約金額によって表されます。このような金融商品は、資金調達時に記録されます。
当社は、信用損失費用引当金による貸借対照表外のクレジット・エクスポージャーに関するRUCを、当社の連結営業報告書に記録しています。
貸借対照表外のクレジット・エクスポージャーに関するRUCは、資金調達が発生する可能性を考慮して、現在の予想信用損失モデルに基づく各貸借対照表日の貸付セグメントごとにポートフォリオ・ローンと同じ方法を使用して推定され、当社の連結貸借対照表のRUCに含まれています。
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グッドウィル・アセスメント
のれんは、取得した純識別可能資産の公正価値に対する買収費用の超過額を表します。のれんは無期限の耐用年数と見なされるため、償却の対象にはならず、代わりに減損テストの対象となります。減損テストは、少なくとも年に1回、またはトリガーイベントの発生時に実施する必要があります。暫定的なのれん減損テストのトリガーイベントが発生したかどうかは、会社の経営成績、1株あたりの簿価に対する当社の普通株式の取引価格、マクロ経済の状況や銀行セクターの状況など、さまざまな要因によって決まります。のれんは、報告部門である会社で記録され、減損評価されます。当社の方針は、のれんの減損検査を毎年12月31日現在、または減損評価の対象となる事象が発生したと判断された場合は暫定的に行うことです。
のれんは報告単位レベルでの減損テストの対象となります。少なくとも年に1回、事象や状況の変化により資産が減損している可能性があることが示された場合や、引き金となる出来事が発生した場合に実施する必要があります。暫定的なのれん減損テストのトリガーイベントが発生したかどうかは、会社の経営成績、1株あたりの簿価に対する当社の普通株式の取引価格、マクロ経済の状況や銀行セクターの状況など、さまざまな要因によって決まります。のれんは、報告部門である会社で記録され、減損評価されます。当社の方針は、のれんの減損検査を毎年12月31日現在、または減損評価の対象となる事象が発生したと判断された場合は暫定的に行うことです。

当社は、報告単位が1つであることを決定しました。報告単位の公正価値が帳簿価額を上回る場合は、記録上ののれんの減価償却は必要ありません。報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る場合、関連するのれんを適切な帳簿価額に減価償却するための費用が必要になる場合があります。減損は、のれんやその他の無形資産の減額と、無利子費用への相殺費用によって計上されます。
のれん減損の検査は2段階のプロセスで構成されています。まず、会社は質的評価を行い、関連する出来事や状況を評価して、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回っている可能性が高いかどうかを判断します。会社が減損が発生した可能性が高いと判断した場合、定量的減損テストに進み、報告単位の公正価値を計算し、のれんを含む帳簿価額と比較します。減損試験の実施にあたり、当社には、質的評価を迂回して、量的減損試験に直接進むという無条件の選択肢があります。報告単位の帳簿価額が公正価値を超える場合、帳簿価額が公正価値を超える金額が、のれんの帳簿価額を上限として、減損費用として収益として計上されます。質的評価の結果、減損が発生した可能性は低いと判明した場合、または量的減損テストの結果、報告単位の公正価値が帳簿価額を超える場合は、減損費用は記録されません。
2024年6月30日までの3か月間に、経営陣は、株価が4四半期以上にわたって帳簿価額を下回って取引された結果、トリガーイベントが発生したと判断しました。2024年6月30日までの過去12か月間、マクロ経済情勢の変化、金利上昇による市場のボラティリティにより、当社の株価は持続的に下落して変動しました。きっかけとなった出来事を受けて、当社は、経営陣が2024年第2四半期に会社の公正価値を決定するのを支援するために、第三者のサービスプロバイダーに依頼しました。計算の結果、2024年5月31日現在の公正価値が当社の唯一の報告単位の帳簿価額を超えていないことが示され、その結果、のれんは完全に減損されたと判断されました。$ののれん減損手数料104.2100万は会社ののれんの帳簿価額を完全に減らしました。減損ののれんは、主に2014年10月のバージニア・ヘリテージ・バンクの買収に関するものです。減損費用は、当社のキャッシュフロー、流動性比率、コア・オペレーティング・パフォーマンス、または規制資本比率に影響を与えませんでした。
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新しい権威ある会計ガイダンス
採用待ちの会計基準
ASU第2023-06号「開示の改善：SECの開示更新および簡素化イニシアチブに対応した成文化改正」（「ASU 2023-06」）は、規則S-kおよびS-Xに基づくいくつかのSEC開示要件を会計基準体系化（「ASC」または「成文化」）に組み込んでいます。ASUの改正は、さまざまな成文化トピックの開示および提示要件を明確化または改善し、ユーザーがSECの既存の開示の対象となる事業体を、以前は要件の対象ではなかった事業体とより簡単に比較できるようにし、成文の要件をSECの規制と一致させることを目的としています。これらの要件は、一般に認められている会計原則と似ていますが、より多くの情報が必要です。新しい更新により、成文化におけるさまざまなトピックの開示または表示要件が変更されます。企業はASU 2023-06の改正を積極的に適用する必要があります。SECの既存の開示要件の対象となる事業体、および譲渡に関する契約上の制限のない有価証券の売却または発行を目的として財務諸表をSECに提出または提出する必要がある事業体の場合、各改正の発効日は、SECがその関連する開示を規則から削除した日になります。その結果、SECによる関連する開示の削除の発効日に基づいて、個々の開示ごとに発効日が異なります。早期養子縁組は禁止されています。他のすべての団体については、発効日は2年後です。これらの事業体の早期採用は許可されていますが、ASUの規定がSECの規制の対象となる事業体に対して発効する前は許可されていません。改正の発効日は、SECが関連する開示要件を規制から削除することを前提としています。ただし、2027年6月30日までにSECが関連する開示を規制から削除しなかった場合、修正は成文化から削除され、どの事業体にも有効になりません。現在、このガイダンスを評価中です。
ASU番号2023-09、「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」（「ASU 2023-09"）。ASUでは、実効税率と支払った現金所得税に関する追加の所得税開示を求めています。ASU 2023-09は、2024年12月15日以降に開始する年間期間およびその会計年度内の中間期間に公開事業体に有効です。ASU 2023-09の影響は前向きに適用する必要があります。現在、このガイダンスを評価中です。
ASU番号2024-01、「報酬—株式報酬（トピック718）：利得権および類似の報奨の範囲適用」（「ASU 2024-01」）は、利益利息または同様の報酬（以下「利益利子報酬」）が（1）株式ベースの支払い契約として、したがってASC 718の範囲内または（2）ではないかどうかを企業が判断する方法を明確にしています株式ベースの支払い契約なので、他のガイダンスの範囲内です。ASU 2024-01では、ASC 718-10-15-3のガイダンスの明確さと運用性も向上しています。ASU 2024-01のガイダンスは、商品やサービスと引き換えに従業員または非従業員への報酬として利息報酬を発行するすべての事業体に適用されます。公的事業体については、改正は2024年12月15日以降に開始する年次期間と、その年間期間内の中間期間に有効になります。他のすべての事業体については、修正は2025年12月15日以降に開始する年次期間と、その年次期間内の中間期間に有効になります。まだ発行されていない、または発行可能になっていない中間財務諸表と年次財務諸表の両方で、早期採用が許可されます。企業が暫定期間に修正案を採用する場合、その中間期間を含む年間期間の開始時にそれを採択する必要があります。修正は、(i) 財務諸表に記載されている過去のすべての期間に遡及的に適用するか、(ii) 企業が最初に修正を適用した日以降に付与または変更される利子および同様の報奨に遡って適用する必要があります。修正が将来適用される場合、企業は会計原則の変更の性質と理由を開示する必要があります。現在、このガイダンスを評価中です。
ASU番号2024-02「体系化の改善—概念記述への参照を削除するための改正」（「ASU 2024-02」）は、さまざまな概念記述への参照を削除することにより、会計基準の体系化（「体系化」）を修正します。ほとんどの場合、参考文献は無関係であり、ガイダンスを理解したり適用したりするのに必須ではありません。また、特定の話題の分野に関する指針として、以前の声明で参考文献が使用されたこともあります。成典のパラグラフ105-10-05-3に記載されているように、FasBコンセプトステートメントは信頼できるものではありません。これらの改正により、法典化が簡素化され、権威ある文献と権威のない文献がさらに区別されます。この改正は、2024年12月15日以降に開始する会計年度の公的事業体に対して有効です。他のすべての事業体については、修正は2025年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。修正の早期適用は、財務諸表がまだ発行されていない（または発行可能になっていない）会計年度または中間期間を問わず、すべての事業体に許可されています。企業が暫定期間に修正案を採用する場合、その中間期間を含む会計年度の初めに修正案を採用しなければなりません。企業は次の移行方法のいずれかを使用して修正を適用する必要があります。(i) 企業が最初に修正を適用した日以降に認識されたすべての新規取引に前向きに適用するか、(ii) 修正が最初に適用された最初の比較期間の開始時に遡及的に適用します。現在、このガイダンスを評価中です。
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2024年に採択された会計基準：
ASU番号2023-07、「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」（「ASU 2023-07」）は、申告者に対し、多額のセグメント費用、他のセグメント項目の金額と説明、企業の最高執行意思決定者（「CODM」）の役職と地位、CoDMが報告された損益の指標を使用してセグメントのパフォーマンスを評価する方法の説明、および暫定的に、以前は年間ベースでのみ要求されていた特定のセグメント関連の開示を開示するよう求めています。ASU 2023-07では、報告対象セグメントが1つしかない事業体は、新規および既存のセグメント報告要件の両方の対象であり、特定の基準が満たされていれば、事業体はセグメントの利益または損失の複数の指標を開示することが許可されていることも明確にしています。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始する会計年度および2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に当社に対して有効で、早期採用が許可されています。早期採用が許可されているため、当社は2024年1月1日付けでASU 2023-07に規定されているガイダンスを採用しました。このガイダンスの採用は、2024会計年度の連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
ノート 2. 銀行からの現金と支払期限
2024年6月30日と2023年に終了した6か月間、世銀は連邦準備銀行の1日の平均残高をドルに維持していました。1.7 10億と $0.9 利息が支払われる金額はそれぞれ10億です。
さらに、当行は、アトランタ連邦住宅ローン銀行（「FHLB」）との有利子残高と、国内取引銀行が銀行に提供するサービスの関連費用を賄うために無利子残高を管理しています。
注 3. 投資証券
当社のAFSおよびHtM証券の償却費用と推定公正価値は次のように要約されます。
(千ドル)償却コスト未実現総利益未実現損失総額信用損失引当金推定公正価値
2024年6月30日に
売却可能な投資証券：
米国財務省債券$49,944 $— $(1,223)$— $48,721 
米国政府機関証券696,652 — (55,685)— 640,967 
住宅ローン担保証券773,275 30 (101,099)— 672,206 
商業用住宅ローン担保証券53,868 — (5,021)— 48,847 
地方債券8,696 — (514)— 8,182 
企業債券2,000 — (288)(17)1,695 
売却可能な有価証券の合計$1,584,435 $30 $(163,830)$(17)$1,420,618 
(千ドル)償却コスト認識されない総利益認識されない総損失推定公正価値
2024年6月30日に
満期まで保有されている投資証券：
住宅ローン担保証券$638,039 $— $(89,274)$548,765 
商業用住宅ローン担保証券89,674 — (13,058)76,616です 
地方債券124,895 — (11,259)113,636 
企業債券132,359 — (15,101)117,258 
合計$984,967 $— $(128,692)$856,275です 
信用損失引当金(2,012)
満期までに保有している有価証券の合計、ACLを差し引いたもの$982,955 
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(千ドル)償却コスト未実現総利益未実現損失総額信用損失引当金推定公正価値
2023年12月31日
売却可能な投資証券：
米国財務省債券$49,894 $— $(1,993)$— $47,901 
米国政府機関証券729,090 — (57,693)— 671,397 
住宅ローン担保証券823,992 45 (96,684)— 727,353 
商業用住宅ローン担保証券54,557 — (4,993)— 49,564 
地方債券8,783 — (293)— 8,490 
企業債券2,000 — (300)(17)1,683 
売却可能な有価証券の合計$1,668,316 $45 $(161,956)$(17)$1,506,388です 
(千ドル)償却コスト認識されない総利益認識されない総損失推定公正価値
2023年12月31日
満期まで保有されている投資証券：
住宅ローン担保証券$670,043 $— $(79,980)$590,063 
商業用住宅ローン担保証券90,227 — (12,867)77,360% 
地方債券125,114 5 (8,540)116,579 
企業債券132,309 — (14,729)117,580 
合計$1,017,693 $5 $(116,116)$901,582 
信用損失引当金(1,956)
満期までに保有している有価証券の合計、ACLを差し引いたもの$1,015,737 
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、当社はドルを保有していました54.3 百万と $25.7 連邦準備制度（「連邦準備理事会」、「連邦準備制度」、または「FRB」）とFHLB株式を組み合わせた株式をそれぞれ100万株保有しており、規制上の目的で保有することが義務付けられています。これらの有価証券は、発行者による償還以外は処分できず、償還された場合は、元の費用で償還されます。
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、当社の持っていたお金は48.2 百万と $51.7 2022年に投資有価証券がAFSからHtMに譲渡された後に未払いの未償却未実現損失がそれぞれ100万件です。これらの含み損失は、その他の包括損失の累計に含まれ、有価証券の残りの期間の利回り調整として利息収入として償却されます。
投資有価証券の未収利息総額 $7.3 百万と $7.6 2024年6月30日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。未収利息は有価証券の償却費用から除外され、連結貸借対照表の他の資産に報告されます。
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次の表は、未実現損失のポジションにあるAFS証券とHtM証券を期間別にまとめたものです。
12 か月未満12 か月以上合計
(千ドル)有価証券の数推定公正価値未含み損失推定公正価値未含み損失推定公正価値未含み損失
2024年6月30日に
売却可能な投資証券：
米国財務省債券2 $— $— $48,721 $(1,223)$48,721 $(1,223)
米国政府機関の証券76 2,747 — 638,220 (55,685)640,967 (55,685)
住宅ローン担保証券151 9,560です (112)662,646 (100,987)672,206 (101,099)
商業用住宅ローン担保証券13 — — 48,847 (5,021)48,847 (5,021)
地方債券1 — — 8,182 (514)8,182 (514)
企業債券1 — — 1,695 (288)1,695 (288)
合計 244 $12,307 $(112)$1,408,311 $(163,718)$1,420,618 $(163,830)
12 か月未満12 か月以上合計
(千ドル)有価証券の数推定公正価値認識できない損失推定公正価値認識できない損失推定公正価値認識できない損失
2024年6月30日に
満期まで保有されている投資証券：
住宅ローン担保証券142$— $— $548,765 $(89,274)$548,765 $(89,274)
商業用住宅ローン担保証券16— — 76,616です (13,058)76,616です (13,058)
地方債券423,433 (99)110,203 (11,160)113,636 (11,259)
企業債券30— — 105,210 (15,101)105,210 (15,101)
合計230 $3,433 $(99)$840,794 $(128,593)$844,227 $(128,692)
12 か月未満12 か月以上合計
(千ドル)有価証券の数推定公正価値未含み損失推定公正価値未含み損失推定公正価値未含み損失
2023年12月31日
売却可能な投資証券：
米国財務省債券
2 $— $— $47,901 $(1,993)$47,901 $(1,993)
米国政府機関の証券78 3,084 (4)668,313 (57,689)671,397 (57,693)
住宅ローン担保証券149 — — 718,042 (96,684)718,042 (96,684)
商業用住宅ローン担保証券13 — — 49,564 (4,993)49,564 (4,993)
地方債券1 — — 8,490 (293)8,490 (293)
企業債券1 — — 1,683 (300)1,683 (300)
合計244 $3,084 $(4)$1,493,993 $(161,952)$1,497,077 $(161,956)
20

12 か月未満12 か月以上合計
(千ドル)有価証券の数推定公正価値認識できない損失推定公正価値認識できない損失推定公正価値認識できない損失
2023年12月31日
満期まで保有されている投資証券：
住宅ローン担保証券142 $— $— $590,063 $(79,980)$590,063 $(79,980)
商業用住宅ローン担保証券16 — — 77,360% (12,867)77,360% (12,867)
地方債券40 — — 113,031 (8,540)113,031 (8,540)
企業債券30 — — 105,523 (14,729)105,523 (14,729)
合計228 $— $— $885,977 $(116,116)$885,977 $(116,116)
2024年6月30日の未実現損失は通常、証券が最初に購入された日以降に市場金利と金利スプレッド関係が変化したことによるもので、一時的なものと見なされていました。投資有価証券の信用の質上の懸念によるものではありません。これらの有価証券の公正価値は、有価証券がそれぞれの満期日に近づくにつれて回復すると予想されます。当社は売却するつもりはないので、予想される回復前に有価証券を売却する必要はないでしょう。
当社は、ACL分析の一環として、現在の予想信用損失についてAFSおよびHtM証券ポートフォリオを測定しています。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間、hTM証券ポートフォリオの信用損失引当金は$でした55 千と $2 それぞれ千です。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間、hTM証券ポートフォリオの信用損失引当金はドルでした56 千と $1.2 それぞれ 100 万です。ありました いいえ 2024年6月30日までの3か月および6か月間のAFS証券ポートフォリオの信用損失引当金。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、当社は 14 千と一株のドル0それぞれ。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、当社の手当総額は17 AFS証券の千ドルと2.0 100万株のHTM証券。それぞれが主に社債の引当金で構成されています。


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次の表は、当社のAFS証券とHtM証券への投資を契約満期別にまとめたものです。住宅ローン担保証券（「MBS」）の予想満期は、契約上の満期とは異なります。借り手には、電話や前払いのペナルティの有無にかかわらず、コールコールや債務の前払いの権利がある場合があるためです。
2024年6月30日に
(千ドル)償却コスト推定公正価値
売却可能な投資証券：
1 年以内$188,270 $183,757 
1年から5年436,685 401,318 
5年から10年112,249 97,283 
10年を超えて20,088 17,224 
住宅ローン担保証券773,275 672,206 
商業用住宅ローン担保証券53,868 48,847 
控除：信用損失引当金—(17)
売却可能な投資有価証券の総額1,584,435 1,420,618 
満期まで保有されている投資証券：
1 年以内4,259 4,251 
1年から5年61,728 59,329 
5年から10年122,637 106,494 
10年を超えて68,630 60,820 
住宅ローン担保証券： 638,039 548,765 
商業用住宅ローン担保証券89,674 76,616です 
控除：信用損失引当金(2,012)—
満期までに保有されている投資有価証券総額982,955 856,275です 
合計$2,567,390です $2,276,893 
2024年6月30日までの3か月と6か月間、投資有価証券のコールによる実現利益総額は3 千と $7 それぞれ千です。2023年6月30日までの3か月と6か月間、投資有価証券のコールによる実現利益総額は2 千と $7 それぞれ千です。
あった いいえ 2024年6月30日までの3か月および6か月間の投資有価証券の売却またはコールによる総実現損失 いいえ2023年6月30日に終了した3か月間。2023年6月30日までの6か月間で、$がありました26投資有価証券の売却またはコールによる数千件の総実現損失。
総売上高と通話収入は $でした50 千と $27.12024年6月30日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ百万ドル、ドル273 千と $8.6 2023年の同時期には100万です。
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、特定の政府預金の担保として担保として差し入れられた証券、買戻し契約に基づいて売却された証券、および取引銀行との特定の信用枠の簿価はドルでした2.2 10億と $2.1それぞれ 10億です。これらの残高は、新規事業に多額の準備金を運用上提供するために必要な金額をはるかに超えていました。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、米国政府および米国政府機関の証券を除き、どの発行体の証券も超過分を保有していませんでした 十株主資本の割合。
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注 4. ローンと信用損失引当金
当行は、主にワシントンDCの大都市圏とその周辺地域の顧客に融資を行っています。世銀の融資ポートフォリオのかなりの部分は、不動産やその他の事業資産で担保された企業への融資で構成されています。
2024年6月30日および2023年12月31日のHFIローンは、未償却の繰延手数料と費用を差し引いたもので、ポートフォリオセグメント別に次のように要約されます。
2024年6月30日に2023年12月31日
（千ドル、脚注の金額を除く）金額%金額%
コマーシャル$1,238,261 15 %$1,473,766 18 %
PPPローン407 — %528 — %
収入の創出-商業用不動産4,217,525 53 %4,094,614 51 %
所有者が占有する-商業用不動産1,263,714 16 %1,172,239 15 %
不動産住宅ローン-住宅用61,338 1 %73,396です 1 %
建設-商業用と住宅用1,063,764 13 %969,766% 12 %
建設-C&I（オーナーが占有）99,526 1 %132,021 2 %
ホームエクイティ52,773 1 %51,964 1 %
その他の消費者4,431 — %401 — %
融資総額8,001,739 100 %7,968,695 100 %
控除：信用損失引当金(106,301)(85,940)
ネットローン (1)
$7,895,438 $7,882,755 
(1)$の未収利息受取金を除きます46.8 百万と $45.3 2024年6月30日と2023年12月31日の時点でそれぞれ百万ドルで、連結貸借対照表の他の資産に記録されました。
未償却純繰延費用は $21.9 百万と $27.0 2024年6月30日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、銀行はドルにサービスを提供しました150.9 百万と $328.0 連結貸借対照表にローン残高として反映されていない集合住宅向けFHAローン、SBAローン、その他のローン参加がそれぞれ100万件です。2024年6月30日までの6か月間に、当社はすべてのFHAローンの返済権を売却しました。
不動産ローンは、主に正式に記録された信託証書または住宅ローンによって担保されます。場合によっては、銀行は記録されたジュニア・トラストのポジションを受け入れることがあります。一般的に、借り手は商業用または住宅用のプロジェクトを建設、リース、管理、および/または売却する能力があり、良好な財政状態を示しています。さらに、通常、プロジェクトへの出資が必要です。
建設ローンでは、ゼネコンおよび主要な下請業者の財政状態と経験が当行にとって満足できるものであることが必要です。必要に応じて、保証付きの固定価格契約と、大規模なプロジェクトの場合は、支払い保証および履行保証金、または完了保証金が必要です。
住宅用地の取得、区画開発、建設を目的とした融資は、その土地が、1）住宅構造物の建築用地として開発されている、または開発される予定であり、2）最終的には住宅建設を含む住宅区画不動産の建設または改善に利用されることを前提としています。住宅開発および建設ローンは、一戸建て分割、計画中のユニット開発、タウンハウス、コンドミニアムなどのプロジェクトの資金を調達します。住宅用地の取得、開発、建設ローンは通常、最長期間で引き受けられます 36 開始時に承認された延長を含め、数か月。
商業用地の取得および建設ローンは不動産によって担保されており、ローンの資金は土地の取得や、収入を生み出すまたは所有者が居住する商業用不動産の創出のための適切な区画の不動産の建設または改良に使用されます。借り手は通常、適切な承認機関によって決定されたレベルで各プロジェクトに資本を投入する必要があります。商業用地の取得および建設ローンは、通常、最大期間で引き受けられます 24 ヶ月。
実質的にすべての建設図面リクエストは、米国建築家協会の文書に書面で提出し、請負業者、借り手、および/または借り手の建築家のいずれかによって証明されなければなりません。各抽選リクエストには、借り手またはその代理人が証明した借り手のソフトコストの内訳も含める必要があります。前払いの前に、銀行またはその請負業者はプロジェクトを検査して、抽選依頼の正当性を証明するために、作業が完了したかどうかを判断します。
商業用永久ローンは通常、通常の運営過程で収入を生み出している改良された不動産によって担保されます。永久ローンを支えるには、入居率が安定していることを前提とした債務返済の補償範囲が十分でなければなりません。債務返済率は通常、少なくとも 1.15 に 1.0。引受プロセスの一環として、債務返済率は次のことを前提としてストレステストされます 200 現在の水準から金利がベーシスポイント上昇しました。
商業用永久ローンは通常、以下の期間で引き受けられます 10 年数または物件の残りの耐用年数のいずれか短い方。推奨用語は 5 に 7 年間、償却額の上限は 25 何年も。
当社のローンポートフォリオには、投資とオーナー占有プロジェクトの両方を含む、買収、開発、建設（「ADC」）不動産ローンが含まれます。ADCローンの金額は$でした1.7 2024年6月30日時点で10億です。ADCポートフォリオの一部には、投機的であれ非投機的であれ、融資開始時のローン資金による利息準備金が含まれています。利子準備金の使用を規定するADCローンは、およそ 62.82024年6月30日の未払いのADCローンポートフォリオの割合。ローン資金による利子準備金を設定する決定は、ADCローンの開始時に行われ、（1）プロジェクトの実現可能性、（2）スポンサーの経験、（3）借り手と保証人の信用力、（4）借り手の株式拠出、（5）担保のレベルなど、クレジットの引受時に考慮される多くの要因に基づいています。ラテラルプロテクション。適切な場合、利子準備金は、適切に引き受けられたADCローンのキャッシュフロー特性に対処する手段となります。当社は他のローン商品の利子準備金をあまり活用していません。当社は、利子準備金の使用に内在するリスクの1つは、プロジェクトや借り手のローン返済能力に関する根本的な問題が隠れてしまう可能性があることを認識しています。これらの固有のリスクを軽減するために、当社は、利子準備金の有無にかかわらず、すべてのADCローンについて、一連の報告および監視メカニズムを採用しています。（1）継続的に監視され、特定のプロジェクトの進捗状況を開始時に予測されたスケジュールまで追跡する建設および開発のタイムライン、（2）貸付機能から独立した建設ローン管理部門、（3）第三者独立建設ローン検査報告書、（4）詳細を記した毎月の利子準備モニタリングレポート投機的プロジェクトの完了および/または売却までの現在の予想時間と比較した、開始時に承認された利息準備金の残高と、その準備金残高で表される利息繰越日数の残高、および（5）現在および将来の不動産市場の状況の監視を含む、会社の上級管理職による四半期ごとの商業用不動産建設会議。プロジェクトが期待どおりに進まなかった場合、融資資金による利子準備金を増やすことは会社の慣習ではありません。
次の表は、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間のポートフォリオセグメント別のACLでの活動を詳しく示しています。PPPローンには信用損失引当金がないため、これらの表には含まれていません。これらのローンは、元本と利息に関してSBAによって完全に保証されており、SBAの保証は米国政府の全面的な信頼と信用によって裏付けられているからです。引当金の一部をあるカテゴリーのローンに割り当てても、他のカテゴリーの損失を吸収するための引当金の用途が制限されることはありません。
(千ドル)コマーシャル収入を生み出す商業用不動産所有者が占有する-商業用不動産不動産、住宅ローン建設-商業用と住宅用建設-C&I（オーナー占有）ホーム・エクイティその他の消費者合計
2024年6月30日に終了した3か月間
信用損失引当金:
期首残高$23,682 $45,937 $13,537 $893 $13,058 $1,929 $618 $30 99,684 
チャージオフされたローン(2,091)(386)— — — — — (69)(2,546)
以前にチャージオフされたローンの回収50 185 24 — — — — — 259 
純ローン（チャージオフ）が回収されました(2,041)(201)24 — — — — (69)(2,287)
信用損失引当金（取り消し）引当金(630)7,515 2,080 (143)452 (498)59 69 8,904 
期末残高21,011 53,251 15,641 750 13,510 1,431 677 30 106,301 
2024年6月30日に終了した6か月間
信用損失引当金:
期首残高$17,824 $40,050 $14,333 $861 $10,198 $1,992 $657 $25 $85,940 
チャージオフされたローン(2,587)(21,329)— — (129)— — (70)(24,115%)
以前にチャージオフされたローンの回収166 185 47 — — — — — 398 
純ローン（チャージオフ）が回収されました(2,421)(21,144)47 — (129)— — (70)(23,717)
信用損失引当金（取り消し）引当金5,608 34,345 1,261 (111)3,441 (561)20 75 44,078 
期末残高$21,011 $53,251 $15,641 $750 $13,510 $1,431 $677 $30 $106,301 
2023年6月30日までに終了した3か月間
信用損失引当金:
期首残高$15,775 $38,140 $12,457 $1,002 $8,741 $1,642 $593 $27 $78,377です 
チャージオフされたローン(492)(5,306)— — — — — — (5,798)
以前にチャージオフされたローンの回収156 — 8 — 34 — — 2 200 
純ローン（チャージオフ）が回収されました(336)(5,306)8 — 34 — — 2 (5,598)
信用損失引当金（取り消し）引当金(65)5,652 340 (191)(757)272 2 (3)5,250 
期末残高$15,374 $38,486 $12,805 $811 $8,018 $1,914 $595 $26 $78,029 
2023年6月30日に終了した6か月間
信用損失引当金:
期首残高$15,655です $35,688です $12,702 $969 $7,195 $1,606 $555 $74 $74,444 
チャージオフされたローン(1,360)(5,306)— — (136)— — (50)(6,852)
以前にチャージオフされたローンの回収232 — 8 — 34 — — 5 279 
純ローン（チャージオフ）が回収されました(1,128です)(5,306)8 — (102)— — (45)(6,573)
信用損失引当金（取り消し）引当金847 8,104です 95 (158)925 308 40 (3)10,158 
期末残高$15,374 $38,486 $12,805 $811 $8,018 $1,914 $595 $26 $78,029 
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の担保依存型HFIローンの償却原価基準をローンの種類別に示しています。
2024年6月30日に2023年12月31日
ビジネス/その他ビジネス/その他
(千ドル)資産不動産資産不動産
コマーシャル$1,110 $1,658 $1,674 $1,240 
収入の創出-商業用不動産878 71,279 1,754 39,172 
所有者が占有する-商業用不動産— 19,797 — 19,836 
不動産住宅ローン-住宅用— 1,693 — 1,692 
建設-商業用と住宅用— 2,063 — 525 
ホームエクイティ— 266 — 242 
合計$1,988 $96,756 $3,428 $62,707 
信用品質指標
当社は、信用リスクを継続的に管理するために、いくつかの信用品質指標を使用しています。会社の主要な信用品質指標は、ローンを合格、ウォッチ、スペシャルメンション、または分類カテゴリに分類する社内の信用リスク評価システムに反映されます。信用リスク格付けは、ケースバイケースの評価から恩恵を受ける、重要な、または独自の信用特性を持つ種類のローンに個別に適用されます。これらは通常、コマーシャル・ポートフォリオ・セグメントを構成するクラスの企業や個人へのローンです。統計モデル（クレジットスコアや支払い実績など）などの標準化された基準と特性を使用して引受および構成されているローンのグループは、通常、リスク評価と監視をまとめて行います。これらは通常、消費者ポートフォリオセグメントを構成するクラスの個人への融資です。
以下は、会社の信用品質指標の定義です。
パス:不利な格付けがなく、元本と利息が契約上最新であり、それ以外はローン契約の契約条件に準拠している、商業および消費者ポートフォリオセグメントを構成するすべてのクラスのローンです。経営陣は、合格とみなされるローンに関連して損失が出る可能性は低いと考えています。
特記事項:経営陣の細心の注意に値する潜在的な弱点がある、商業ポートフォリオセグメントを構成するクラスのローン。対処しないと、これらの潜在的な弱点により、ローンの返済の見通しが悪化する可能性があります。特記の信用品質指標は、消費者ポートフォリオセグメントを構成するローンの種類には使用されません。経営陣は、特記事項と見なされるローンに関連して、何らかの損失が発生する可能性は中程度だと考えています。
分類済み:
分類済み（a）標準以下 — 債務者または担保があれば、その時点の健全価値と支払い能力では十分に保護されていないローン。このように分類されたローンには、債務の清算を危うくする明確な弱点があります。欠陥が修正されない場合、会社がいくらかの損失を被る可能性があることが特徴です。損失ポテンシャルは、標準以下のローンの総額には存在しますが、標準以下に分類される個々のローンには存在する必要はありません。
分類済み (b) 疑わしい — ローンに内在する弱点をすべて備え、標準以下に分類されるローン。その弱点により、現在の事実、条件、価値に基づいて、完全な回収または清算が行われ、非常に疑わしく、ありそうもないという特徴があります。損失の可能性は非常に高いですが、資産の有利と強化に役立つ可能性のある、重要で合理的に具体的な保留中の要因のため、推定損失としての分類は、より正確な状況が決定されるまで延期されます。
会社の信用品質指標は通常毎年更新されますが、「特別賞」以下の格付けのクレジットはより頻繁に見直されます。 実施された最新の分析に基づくと、リスクカテゴリー、クラス、開始年別のHFIローンの償却原価基準と、該当するローンセグメントに記録されたチャージオフは、該当する場合、次のとおりです。
(千ドル)先に20202021202220232024リボルビングローンアモート。コストベースリボルビングローン。を期間に変換合計
2024年6月30日に
コマーシャル
パス$160,126 $32,016 $149,826 $125,551 $163,260% $67,459 $470,263 $6,572 $1,175,073 
スペシャル・メンション8,183 — — — — — 4,124 60 12,367 
標準以下1,097 8,697 2,010 272 — — 30,772 7,973 50,821 
合計169,406 40,713 151,836 125,823 163,260% 67,459 505,159 14,605 1,238,261 
YTD 総チャージオフ(687)— — (29)— — (1,871)— (2,587)
PPPローン
パス— — 407 — — — — — 407 
収入の創出-商業用不動産
パス1,395,943 310,508 600,932 809,691 306,896 74,544です 232,229 28,215 3,758,958 
スペシャル・メンション242,105% — — — — — — — 242,105% 
標準以下205,986 — — — — 10,476 — 216,462 
合計1,844,034 310,508 600,932 809,691 306,896 74,544です 242,705 28,215 4,217,525 
YTD 総チャージオフ(20,943)(386)— — — — — — (21,329)
所有者が占有しています-商業用不動産
パス645,982 34,129 222,166% 48,087 136,767 26,577% 664 — 1,114,372 
スペシャル・メンション53,434 — — — — — — — 53,434 
標準以下94,651 1,257 — — — — — — 95,908 
合計794,067 35,386 222,166% 48,087 136,767 26,577% 664 — 1,263,714 
不動産住宅ローン-住宅用
パス22,811 2,458 14,389 14,107 5,880 — — — 59,645です 
標準以下1,693 — — — — — — — 1,693 
合計24,504 2,458 14,389 14,107 5,880 — — — 61,338 
建設-商業用と住宅用
パス27,083 10,464 223,690 515,365 119,831 5,107 123,395 711 1,025,646 
標準以下6,202 29,854 — 2,062 — — — — 38,118 
合計33,285 40,318 223,690 517,427 119,831 5,107 123,395 711 1,063,764 
YTD 総チャージオフ(129)— — — — — — — (129)
建設-C&I（オーナーが入居中）
パス6,951 50,230 — 33,258 8,236 — 851 — 99,526 
ホームエクイティ
パス1,556 72 185 117 — — 50,001 544 52,475 
標準以下66 — 232 — — — — — 298 
合計1,622です 72 417 117 — — 50,001 544 52,773 
その他の消費者
パス2 — — — — 69 4,349 — 4,420 
標準以下— — — — — — 11 — 11 
合計2 — — — — 69 4,360ドル — 4,431 
YTD 総チャージオフ(34)— — — — — (35)(1)(70)
記録された投資総額$2,873,871 $479,685 $1,213,837 $1,548,510 $740,870 $173,756 $927,135 $44,075% $8,001,739 
年初来の総チャージオフ総額$(21,793)$(386)$— $(29)$— $— $(1,906)$(1)$(24,115%)
(千ドル)先に2019年2020202120222023リボルビングローンアモート。コストベースリボルビングローン。を期間に変換合計
2023年12月31日
コマーシャル
パス$157,563 $48,524 $39,133 $194,555 $149,320 $191,889 $623,684 $5,207 $1,409,875 
スペシャル・メンション1,415 — — — — — 2,259 — 3,674 
標準以下13,797 58 10,337 1,509 222 — 33,670 624 60,217 
合計172,775 48,582 49,470 196,064 149,542 191,889 659,613 5,831 1,473,766 
YTD 総チャージオフ(885)— — — — — — (1,135)(2,020)
PPPローン
パス— — — 528 — — — — 528 
収入の創出-商業用不動産
パス1,257,937 326,999 328,743 517,957 732,291 327,126 263,317 1,845 3,756,215 
スペシャル・メンション84,585 44,424です 6,740 — — — — — 135,749 
標準以下139,961 62,689 — — — — — — 202,650 
合計1,482,483 434,112 335,483 517,957 732,291 327,126 263,317 1,845 4,094,614 
YTD 総チャージオフ(11,817)— — — — — — — (11,817)
所有者が占有しています-商業用不動産
パス534,525 103,034 35,385 202,776 41,907 125,934 673 55 1,044,289 
スペシャル・メンション54,288 13,348 — — — — — — 67,636% 
標準以下37,167 — 1,274 — — — — 21,873 60,314 
合計625,980 116,382 36,659 202,776 41,907 125,934 673 21,928 1,172,239 
不動産住宅ローン-住宅用
パス22,877 7,545 2,186 15,967 14,756 5,895 — — 69,226 
標準以下4,170 — — — — — — — 4,170 
合計27,047 7,545 2,186 15,967 14,756 5,895 — — 73,396です 
建設-商業用と住宅用
パス30,619 3,440 45,739 251,038 419,393 87,400% 124,013 — 961,642 
標準以下8,124 — — — — — — — 8,124 
合計38,743 3,440 45,739 251,038 419,393 87,400% 124,013 — 969,766% 
YTD グロスチャージオフ(136)(5,500)— — — — — — (5,636)
建設-C&I（オーナーが入居中）
パス18,551 4,265 56,361 618 33,237 12,619です 6,370 — 132,021 
ホームエクイティ
パス1,590 — 87 151 118 — 49,035 643 51,624 
標準以下— 36 — — — — 62 242 340 
合計1,590 36 87 151 118 — 49,097 885 51,964 
その他の消費者
パス1 — — — 46 — 354 — 401 
合計1 — — — 46 — 354 — 401 
YTD 総チャージオフ(50)— — — — — — — (50)
記録された投資総額$2,367,170 $614,362 $525,985 $1,185,099 $1,391,290です $750,863 $1,103,437 $30,489 $7,968,695 
年初来の総チャージオフ総額$(12,888)$(5,500)$— $— $— $— $— $(1,135)$(19,523)
未払ローンと延滞ローン
支払い期日までに必要な元本と利息の支払いが受領されていない場合、ローンは延滞と見なされます。経営陣の意見では、借り手が期日になったときに支払い義務を果たせない可能性があると考える場合や、規制規定で義務付けられている場合は、ローンが未払いの状態になります。ローンは、そのようなローンが期日を過ぎていると見なされるかどうかにかかわらず、未払状態になることがあります。その後、利息収入は、支払われるべき元本を超えて現金で支払われた場合にのみ計上されます。契約上の元本と利息の金額がすべて現在の金額になり、将来の支払いが合理的に保証されると、ローンは発生状態に戻ります。
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の償却原価ベースの未払HFIローンをポートフォリオ・セグメント別に示しています。
（千ドル、脚注の金額を除く）計上不可、信用損失引当金なしクレジット損失引当金付きの未払金未払ローンの総額
2024年6月30日に
コマーシャル$1,426 $525 $1,951 
収入の創出-商業用不動産1,463 65,694です 67,157 
所有者が占有しています-商業用不動産19,795 — 19,795 
不動産住宅ローン-住宅用1,693 230 1,923 
建設-商業用と住宅用2,062 — 2,062 
ホームエクイティ265 — 265 
合計 (1)
$26,704 $66,449 $93,153 
2023年12月31日
コマーシャル$1,002 $1,047 $2,049 
収入の創出-商業用不動産40,926 — 40,926 
所有者が占有しています-商業用不動産19,836 — 19,836 
不動産住宅ローン-住宅用— 1,946 1,946 
建設-商業用と住宅用— 525 525 
ホームエクイティ242 — 242 
合計 (1)
$62,006 $3,518 $65,524 
(1)クーポンの利息収入総額は約$です2.9 百万と $1.1 上記の未払ローンが現在のものであり、当初の条件に従っていれば、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間で、それぞれ100万件が記録されたはずです。 いいえ クーポンの利息収入は、実際にはそれぞれ2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間、このようなローンに記録されました。
この表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の償却費用ベースで、経年劣化分析と期限を過ぎたHFIローンへの記録投資をポートフォリオ・セグメント別に示しています。
(千ドル)期日を30〜59日過ぎたローン期日を60〜89日過ぎたローン返済期限を90日以上過ぎたローン延滞ローンの総額現在のローン未払ローン記録されたローン投資総額
2024年6月30日に
コマーシャル$6,078 $861 $— $6,939 $1,229,371 $1,951 $1,238,261 
PPPローン— — — — 407 — 407 
収入の創出-商業用不動産1,203 — — 1,203 4,149,165 67,157 4,217,525 
所有者が占有しています-商業用不動産266 — — 266 1,243,653 19,795 1,263,714 
不動産住宅ローン-住宅用— — — — 59,415です 1,923 61,338 
建設-商業用と住宅用— — — — 1,061,702 2,062 1,063,764 
建設-C&I（オーナーが入居中）— — — — 99,526 — 99,526 
ホームエクイティ— — — — 52,508 265 52,773 
その他の消費者— 12 — 12 4,419 — 4,431 
合計$7,547 $873 $— $8,420 $7,900,166% $93,153 $8,001,739 
(千ドル)期日を30〜59日過ぎたローン期日を60〜89日過ぎたローン返済期限を90日以上過ぎたローン延滞ローンの総額現在のローン未払ローン記録されたローン投資総額
2023年12月31日
コマーシャル$985 $7,048 $— $8,033 $1,463,684 $2,049 $1,473,766 
PPPローン— — — — 528 — 528 
収入の創出-商業用不動産— — — — 4,053,688です 40,926 4,094,614 
所有者が占有しています-商業用不動産1,274 — — 1,274 1,151,129 19,836 1,172,239 
不動産住宅ローン — 住宅用2,089 — — 2,089 69,361 1,946 73,396です 
建設-商業用と住宅用2,056 — — 2,056 967,185 525 969,766% 
建設-C&I（オーナーが入居中）— — — — 132,021 — 132,021 
ホームエクイティ197 — — 197 51,525 242 51,964 
その他の消費者— — — — 401 — 401 
合計$6,601 $7,048 $— $13,649 $7,889,522 $65,524 $7,968,695 
財政難に陥っている借り手のためのローンの変更
当社は、すべてのローン再編を会計ガイダンスに従ってローンの変更について評価し、再編の結果が新規ローンになるのか、それとも既存のローンの継続になるのかを判断します。財政難に陥り、契約上のキャッシュフローのタイミングや金額が直接変わる借り手へのローンの変更には、元本免除、金利引き下げ、わずかな支払い遅延、期間の延長、および記載されている変更の組み合わせなどがあります。したがって、ローンの再編に関連する開示は、キャッシュフローに直接影響する修正のためのものです。
当社は、ローンを再編する際に、さまざまな種類の変更を提供する場合があります。ローンの再編によって修正された商業ローンや産業ローンには、多くの場合、一時的な利息のみの支払い、期間の延長、およびリボルビングクレジットラインからタームローンへの転換が含まれます。多くの場合、追加の担保、共同借り手、または保証人が要求されます。
ローンのリストラで修正された商業用住宅ローンや建設ローンには、多くの場合、ローンの残りの期間の金利を引き下げるか、同様のリスクを持つ新規債務の現在の市場金利よりも低い金利で満期日を延長するか、新しい借り手または保証人を代用または追加することが含まれます。ローンの再編により修正された建設ローンには、利息のみの支払い期間の延長が含まれる場合もあります。
会社のローン再編で修正されたローンは、ローンに関連する特定の引当金を増やすという財務的効果をもたらす可能性があります。ローンの再編により修正された消費者ローンおよび商業ローンの引当金は、ローンの実効金利で割り引かれた将来の予想キャッシュフローの現在価値、ローンの観察可能な市場価格、または担保の推定公正価値から売却費用を差し引いた値（ローンが担保に依存している場合）に基づいて測定されます。経営陣は、これらの見積もりを作成する際に重要な判断を下します。
ローンのリストラで修正された商業ローンや消費者ローンは、将来の債務不履行の可能性を示す初期の指標として、延滞がないか綿密に監視されています。その後、ローンのリストラで修正されたローンがデフォルトになった場合、会社はそのローンのさらなる損失の可能性を評価します。引当金を増やしたり、手当の配分を調整したり、ローンの帳簿価額をさらに減価償却するために部分的なチャージオフを行ったりすることができます。
次の表は、2024年および2023年6月30日現在の償却費ベースと、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間に財政難を経験した借り手への修正されたHFIローンの財務的影響を示しています。
2024年6月30日に
(千ドル)期間延長組み合わせ-期間の延長と元本支払いの遅延組み合わせ-金利引き下げと元本の支払い遅延組み合わせ-期間延長、元金支払遅延、金利引き下げ合計ローンタイプの総額に占める割合加重平均期間と元本支払いの延長加重平均金利引き下げ
2024年6月30日に終了した3か月間
コマーシャル$36,303 $— $7,896 $— $44,199 3.6%6 ヶ月1.63%
収入の創出-商業用不動産— 83,368 — 3,510 86,878 2.9%4 ヶ月3.59%
所有者が占有しています-商業用不動産876 — — — 876 0.1%12 ヶ月—%
建設-商業用と住宅用— 11,012 — — 11,012 1.0%9 ヶ月—%
合計$37,179 $94,380 $7,896 $3,510 $142,965 
2024年6月30日に終了した6か月間：
コマーシャル$36,303 $— 7,896 $— $44,199 3.6%
8 ヶ月
1.63%
収入の創出-商業用不動産— 119,252 — 3,510 122,762 2.9%
4 ヶ月
3.59%
所有者が占有しています-商業用不動産876 — — — 876 0.1%
12 ヶ月
—%
建設-商業用と住宅用— 11,012 — — 11,012 1.0%
9 ヶ月
—%
合計$37,179 $130,264 $7,896 $3,510 $178,849 
2023年6月30日に
(千ドル)期間延長組み合わせ-期間の延長と元本支払いの遅延組み合わせ-金利引き下げと元本の支払い遅延組み合わせ-期間延長、元金支払遅延、金利引き下げ合計ローンタイプの総額に占める割合加重平均期間と元本支払いの延長加重平均金利引き下げ
2023年6月30日に終了した3か月間
コマーシャル$30,833 $— $—$— $— $30,833 2.2%
3 ヶ月
—%
収入の創出-商業用不動産— 55,603 — 74,026 129,629 3.2%3 ヶ月2.90%
所有者が占有しています-商業用不動産— 19,170 — — 19,170 1.7%3 ヶ月—%
建設-商業用と住宅用6,971 — — — 6,971 0.8%
6 ヶ月
—%
合計$37,804 $74,773 $— $74,026 $186,603 
2023年6月30日に終了した6か月間：
コマーシャル$30,833 $— $— $— $30,833 2.2%5 ヶ月—%
収入の創出-商業用不動産7,184 57,823 — 74,026 139,033 3.4%5 ヶ月2.90%
所有者が占有しています-商業用不動産— 19,170 — — 19,170 1.7%6 ヶ月—%
建設-商業用と住宅用6,971 — — — 6,971 0.8%6 ヶ月—%
合計$44,988です $76,993 $— $74,026 $196,007 

次の表は、財政難に陥っている借り手を対象に、過去12か月間に修正されたHFIローンのパフォーマンスを示しています。
2024年6月30日に
支払い状況（償却原価ベース）
(千ドル)現在の期日を30〜89日過ぎました未払い
コマーシャル$48,981 $3,447 $— 
収入の創出-商業用不動産120,954 — 47,234 
所有者が占有しています-商業用不動産876 — 19,130です 
不動産住宅ローン-住宅用— — — 
建設-商業用と住宅用11,012 — — 
合計$181,823 $3,447 $66,364 
当社は、不良債権と不良債権のローン支払いを継続的に監視して、ローンに支払い不履行があると見なされるかどうかを判断します。支払不履行の有無を判断するために、会社は各借り手の経済状況と、特定のローン期間中にプラスのキャッシュフローを生み出す能力を分析します。
次の表は、2024年6月30日に支払い不履行に陥り、その前の12か月間に財政難に陥っている借り手向けに修正されたHFIローンの償却費用基準を示しています。
2024年6月30日に
償却費ベース
(千ドル)期間延長組み合わせ-期間の延長と元本支払いの遅延組み合わせ-期間延長、元金支払遅延、金利引き下げ
コマーシャル$3,447 $— $— 
収入の創出-商業用不動産— 47,234 — 
所有者が占有しています-商業用不動産— 19,130です — 
建設-商業用と住宅用— — — 
合計$3,447 $66,364 $— 
当社は、CECLの見積もりを実行してACLを計算する際に、未払貸付金を個別に評価します。さらに、当社は、CECLの見積もりの計算に適用されるPD/LGDレートの決定に、内部およびサードパーティのサービスプロバイダーから提供された過去の損失データを利用しています。修正されたローン（またはローンの一部）がその後回収不能と判断されたと判断されると、ローン（またはローンの一部）はチャージオフされます。したがって、ローンの償却費用基準は回収不能額分減額され、ACLも同じ金額で調整されます。
ノート 5. リース
当社は、ASCトピック842に従ってリースを会計処理しています。リースとは、対価と引き換えに、特定された資産、プラント、設備の使用を一定期間管理する権利を譲渡する契約と定義されています。当社が借手となっているリースのほとんどすべてが、支店、ATM拠点、および企業のオフィススペース用の不動産です。当社のリースは実質的にすべてオペレーティングリースに分類され、連結貸借対照表のオペレーティングリース使用権（「ROU」）資産とオペレーティングリース負債に含まれています。
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社の資産はドルでした16.3 百万と $19.1 それぞれ100万のオペレーティングリースROU資産、および20.0 百万と $23.2 会社の連結貸借対照表には、それぞれ100万件のオペレーティングリース負債。当社は、短期リース、初期期間が12か月以下のリース、または機器リース（重要ではないとみなされる）から生じるROU資産およびリース負債を連結貸借対照表に計上しないことを選択します。
リースには、リースを延長または終了するオプションが含まれています。オプションを行使することによる経済的利益があり、オプションを行使することによる経済的利益がある場合、ROUの資産およびリース負債の一部として認識されます 90会社がオプションを行使する確率は％です。これらの基準が満たされない場合、オプションはROU資産とリース負債に含まれません。
2024年6月30日現在、当社のリースには重要な残存価値保証が含まれておらず、配当や追加の金銭的義務を負う能力に関する制限や契約も課されていません。2024年6月30日までの6か月間、当社は新規リースを締結したり、リースを更新または延長したりしませんでした。会社は持っていました 二 リースはその期間中に期限切れになります。

23

次の表は、リース費用とその他のリース情報を示しています。
3 か月が終了6 か月間終了
(千ドル)2024年6月30日に2023年6月30日に2024年6月30日に2023年6月30日に
リース費用  
オペレーティングリースの費用（リース料による費用）$1,565 $1,667 $3,166% $3,383 
変動するリース費用（リース料から除外される費用）237 253 478 509 
サブリース収入(10)(29)(40)(59)
純リース費用$1,792 $1,891 $3,604 $3,833 
オペレーティングリース-営業キャッシュフロー（固定支払い）$1,731 $1,814 $3,509 $3,673 
(千ドル)2024年6月30日に2023年12月31日
使用権資産-オペレーティングリース$16,250% $19,129 
オペレーティングリース負債$20,016 $23,238 
加重平均リース期間-オペレーティングリース4.71年です4.93年です
加重平均割引率-オペレーティングリース2.67 %2.78 %
2024年6月30日現在の初期期間または残存期間が1年を超えるオペレーティングリースの将来の最低支払額は次のとおりです。
(千ドル)
終了した12か月：  
2025年6月30日$6,796 
2026年6月30日4,276 
2027年6月30日2,832 
2028年6月30日です2,278 
2029年6月30日です1,981 
その後2,844 
将来の最低リース支払い総額21,007 
利息を表す金額(991)
将来の純最低リース支払額の現在価値$20,016 
24

注 6. のれんと無形資産
無形資産は、累積償却額を差し引いた個別の項目として連結貸借対照表に含まれており、次の項目で構成されています。
(千ドル)グロス
無形資産
資産		追加累積
償却
障がい
ネット
無形資産
資産
2024年6月30日:          
グッドウィル$104,168 $—$—$(104,168)$— 
過剰サービス (1)
37 — (11)—26 
競業避止契約720 — (617)—103 
合計 $104,925です $— $(628)$(104,168)$129 
2023年12月31日:
グッドウィル$104,168 $—$—$— $104,168 
過剰サービス (1)
65 — (28)—37 
競業避止契約— 1,234 (514)—720 
合計 $104,233 $1,234 $(542)$— $104,925です 
(1) 当社は、集合住宅向けFHAローンの売却およびSBAローンの保証部分の売却におけるサービス手数料の計算額からサービス資産を認識しています。ローン条件と償却に関する仮定は、最初に記録された金額になるように行われます。
2024年6月30日までの3か月間に、経営陣は、株価が4四半期以上にわたって帳簿価額を下回って取引された結果、トリガーイベントが発生したと判断しました。2024年6月30日までの過去12か月間、金利上昇によるマクロ経済状況の変化と市場のボラティリティにより、当社の株価は持続的に下落しました。経営陣は暫定的な量的減損テストを実施した結果、2024年5月31日時点で唯一の報告部門に減損費用を計上し、のれんが完全に減損されたと判断したため、減損費用として$が発生しました104.2100万円で会社ののれんの帳簿価額を全額引き下げます。のれんは主に、2014年10月のバージニア・ヘリテージ・バンクの買収に関するものです。減損費用は、当社の現金、流動性比率、コア・オペレーティング・パフォーマンス、または規制上の資本比率に影響を与えませんでした。
注 7. デリバティブ
当社は、事業運営と経済状況の両方から生じる特定のリスクにさらされています。当社は主に、中核事業活動の管理を通じて、さまざまなビジネスリスクや事業リスクへのリスクを管理しています。当社は、主にデリバティブ金融商品を使用して資産と負債の金額、出所、期間を管理することにより、金利、流動性、信用リスクなどの経済的リスクを管理しています。
金利リスクのキャッシュフローヘッジ
当社はこれまで、予想される債務の発行による金利の不利な変動から身を守るために、キャッシュフローヘッジとして計上される金利スワップを利用していました。2024年6月30日までの6か月間に、当社は金利スワップ契約を終了しました。会社は$を再分類する予定です89利息費用の控除として、次の12か月間に累積されたその他の包括損失のうち1,000ドルです。
金利商品
ヘッジとして指定されていない金利デリバティブは投機的ではなく、会社が特定の顧客に提供するサービスの結果です。当社は、コマーシャル・バンキングの顧客に対して、それぞれのリスク管理戦略を促進するために、金利の上限やスワップを実施しています。これらの金利スワップは、当社が第三者との間で実行するデリバティブを相殺することで同時にヘッジされます。これにより、会社はそのような取引から生じる純市場リスクを最小限に抑えることができます。このプログラムに関連する金利デリバティブは厳格なヘッジ会計要件を満たしていないため、顧客デリバティブと相殺デリバティブの両方の公正価値の変動は、収益に直接反映されます。
25

当社は、金融機関の取引相手と信用リスク参加契約（「RPA」）を締結しました。この契約に基づき、当社は、金利デリバティブ契約に関連する借り手の業績に関連する信用リスクのうち、手数料と引き換えに比例配分を引き受けます。RPAの公正価値は、借り手へのデリバティブの予想資産または負債エクスポージャーの合計を決定し、借り手のクレジットスプレッドをそのエクスポージャーに適用することによって計算されます。予想されるエクスポージャーの合計には、イールドカーブやボラティリティなどの観察可能なインプットから導き出された、デリバティブの現在のエクスポージャーと将来の潜在的なエクスポージャーの両方が含まれます。
信用リスク関連の偶発的機能
当社は、デリバティブ取引相手のそれぞれと、会社が債務不履行に陥った場合に、そのデリバティブ債務の不履行を申告することもできるという条項を含む契約を結んでいます。
金利デリバティブ取引相手による不履行の場合、会社は信用リスクにさらされます。当社は、大規模で安定した金融機関とのみデリバティブ契約を締結することでこのリスクを最小限に抑えています。また、金利デリバティブの取引相手不履行による損失は発生しておらず、また予想もしません。当社は、ASCトピック815「デリバティブとヘッジング」の規定に従ってカウンターパーティリスクを監視しています。さらに、金利デリバティブ契約には、各取引相手の担保質要件を概説する文言が含まれています。
金利デリバティブ契約には、1）市場価値が有担保当事者のエクスポージャーに関連する特定の基準限度を超えたときに担保を転記すること、2）会社が債務不履行に陥った場合（貸主が債務の返済を加速していない場合の債務不履行を含む）、当社がデリバティブ債務の不履行を宣言されることもあります。3）会社がその地位を維持できない場合資本の豊富な機関であれば、取引相手はデリバティブポジションと会社を解約することができます契約に基づく義務を決済する必要があります。
以下の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の当社のデリバティブ商品の貸借対照表カテゴリーと公正価値を示しています。当社には、デリバティブ取引相手との担保転の最低基準額があります。会社が2024年6月30日の時点で契約に基づく条項に違反していた場合、契約に基づく債務を解約時に決済する必要があった可能性があります。
2024年6月30日に2023年12月31日
(千ドル)概念上の
金額		公正価値貸借対照表
カテゴリ		概念上の
金額		公正価値貸借対照表
カテゴリ
資産ポジションのデリバティブ：
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ:
金利商品$— $— その他の資産$30万人 $374 その他の資産
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ:
金利商品691,105% 34,770 その他の資産651,429 30,288 その他の資産
信用リスク参加契約49,480です — その他の負債49,480です 3 その他の負債
合計740,585 34,770 700,909 30,291 
資産ポジションのデリバティブ総額：$740,585 $34,770 $1,000,909 $30,665 
負債のあるデリバティブ：
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ:
金利商品$691,105% $33,633% その他の負債$654,757 $30,555 その他の負債
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以下の表は、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の連結営業報告書に対する当社のデリバティブ金融商品の影響を示しています。
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブが連結損益計算書に与える影響
デリバティブ収益に計上される利益（損失）の金額
デリバティブ利益に計上される利益（損失）の場所6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
(千ドル)2024202320242023
金利商品その他の収入/（その他の費用）$239 $1,058 $478 $708 
住宅ローン銀行デリバティブローンの売却益— (29)— (93)
合計$239 $1,029 $478 $615 

注 8. 預金
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日における当行の預金構成に関する情報を示しています。
(千ドル)2024年6月30日に2023年12月31日
無利子需要$1,693,955 $2,279,081 
有利子取引1,123,980 997,448 
貯蓄とマネーマーケット3,165,314 3,314,043 
定期預金2,284,099 2,217,467 
合計$8,267,348 $8,808,039 
2024年6月30日と2023年12月31日の定期預金の残りの満期は次のとおりです。
(千ドル)2024年6月30日に2023年12月31日
2024$956,207 1,445,395 
20251,015,534 576,379 
2026294,744 180,384 
20275,807 5,482 
202810,060 9,827 
20291,747 — 
合計$2,284,099 $2,217,467 
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、25万ドルを超える定期預金口座は次のとおりです。
(千ドル)2024年6月30日に2023年12月31日
3か月以内$347,313 $119,880 
3か月以上から6か月171,658 318,353 
6か月以上から12か月まで425,680 368,103です 
12か月以上688,362 726,758 
合計$1,633,013% $1,533,094 

2024年6月30日の時点で、仲介された預金の総額は $3.9 10億または 46.9預金総額の割合、そのうち$1.5 10億ドルは、預金証書口座登録サービス（「CDARS」）と保険付きキャッシュスイープ（「ICS」）の双方向口座によるものでした。2023年12月31日時点で、仲介された預金の総額（CDARSとICSの双方向を除く）は $でした2.5 10億、または 28.8預金総額の％。
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注 9. 借入金
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日時点の会社の借入金（当社の顧客との買戻し契約および借入を含む）をまとめたものです。
(千ドル)借入-校長未償却繰延発行費用未払いの純借入金
利用可能な容量 (1)
満期日
金利 (2)
2024年6月30日:
顧客買戻し契約$39,220 $— $39,220 $— N/A3.31%
担保付き借入金：
FHLB590,000 — 590,000 1,318,817 2024年9月25日5.38%
FRB:
BTFP1,000,000 — 1,000,000 — 2025年1月15日4.76%
割引ウィンドウ— — — 1,935,019 N/AN/A
レイモンド・ジェームスの買戻し契約— — — 17,893 N/AN/A
劣後注記
70,000 (21)69,979 — 2024年9月1日5.75%
借入総額$1,699,220 $(21)$1,699,199 $3,271,729 
2023年12月31日:
顧客買戻し契約$30,587 $— $30,587 $— N/A3.42%
担保付き借入金：
FHLB— — — 1,271,846 N/AN/A
FRB:
BTFP1,300,000 — 1,300,000 598,870 2024年3月22日4.53%
割引ウィンドウ— — — 601,504 N/AN/A
レイモンド・ジェームスの買戻し契約— — — 17,993 N/AN/A
劣後注記
70,000 (82)69,918 — 2024年9月1日5.75%
借入総額$1,400,587 $(82)$1,400,505です $2,490,213 
(1) FHLB、FRB、およびRaymond Jamesの買戻しラインとの当社の借入契約で利用可能なキャパシティは、借り入れされていない質権担保で構成されています。2024年6月30日の時点で、当社の未払いの借入能力の合計は約$でした3.4 10億。約$の担保付可能な未担保有価証券を含みます151.2 100万ドルの質権資産に対する未払いの資金調達3.3 10億。
(2) 顧客の買戻し契約と未払いの借入金の加重平均金利と、劣後債のクーポン金利を表します。これは実効金利に近いものです。
会社の買戻し契約は順次行われ、契約上の満期日は含まれていません。FHLB担保付借入金の契約満期日は、現在の前払金の満期日を表しており、契約終了日の証拠にはなりません。
会社の借入契約には、前払いの違約金や未使用の契約手数料はありません。
銀行ターム・ファンディング・プログラム（「BTFP」）
2023年3月12日、FRb、財務省、連邦預金保険公社（「FDIC」）は共同声明を発表し、最近発表された銀行閉鎖の結果として、またそれに対応して、銀行システムに対する国民の信頼を高めることで米国経済を守るために取った措置の概要を説明しました。とりわけ、連邦準備制度理事会は、新しいBTFPの創設を通じて、適格な預金取扱機関に追加の資金を提供すると発表しました。BTFPは、当社の子銀行である銀行を含む適格な預金取扱機関に、追加の流動性源を提供します。
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借入金の資金は、プログラムの条件で定義されているとおり、掲載されている適格担保の元本のパーセンテージに基づいて賄われます。利息は借入期間中、固定金利で支払われ、前払いの違約金はありません。連邦準備制度理事会は2024年1月に、BTFPが予定通り2024年3月11日に新規融資の開始を停止すると発表しました。連邦準備制度理事会はまた、新規融資の金利が、融資が行われた日に有効な準備金残高の金利を下回らないように、プログラムの条件を変更しました。2024年1月、当社は追加の$を借りました500.0BTFPを通じて100万ドル、そして借り換えられたドルは500.0プログラムでは100万です、どちらも金利は 4.762025年1月に満期を迎える人の割合。
劣後ノート
2014年8月5日、当社は$の売却を完了しました70.0 その100万個の 5.752024年9月1日が期限の劣後債の割合（「2024年債券」）。純収入は約$でした68.8 $を含む百万1.2 2024年債の存続期間中に償却される繰延融資費用（100万件）。2024年債は、バーゼルIII規則の資本要件で認められる最大限の範囲で、規制上の目的で額面通りに公開され、ティア2資本としての資格があります。満期が近づくにつれ、2023年12月31日をもって規制資本から完全に廃止されました。
劣後債の期限は2024年9月1日なので、当社は、劣後債務の満期の資金を調達するためのさまざまなオプションを検討しており、満期を迎えているものに代わる新しい劣後債やその他の債務証券を発行したり、他の手段で満期の資金を調達したりする可能性があります。実勢金利を考えると、劣後債を借り換えるための新しい債務証券は、劣後債よりも金利が高くなると予想されます。

ノート 10。 普通株式1株あたりの純利益（損失）
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の普通株式1株あたりの純利益の計算は次のとおりです。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
（ドルと千株、1株あたりのデータを除く）2024202320242023
ベーシック:
純利益 (損失)$(83,802)$28,692 $(84,140)$52,926 
発行済普通株式の平均株式30,186 30,455% 30,127 30,780 
普通株式1株あたりの基本純利益（損失）$(2.78)$0.94 $(2.79)$1.72 
希釈:
純利益 (損失)$(83,802)$28,692 $(84,140)$52,926 
発行済普通株式の平均株式30,186 30,455% 30,127 30,780 
普通株式同等物の調整— 50 — 52 
希薄化後の発行済み普通株式の平均値30,186 30,505 30,127 30,832 
普通株式1株あたりの希薄化後の純利益（損失）（1）
$(2.78)$0.94 $(2.79)$1.72 
希薄化防止株式48 3 54 3 
(1) 純損失で終了した期間については、希薄化防止金融商品はGAAPベースの希薄化後EPSの計算から除外されています。
1株当たりの基本純利益（損失）は、普通株主が利用できる利益を、その期間の発行済み普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり純利益（損失）は、有価証券またはその他の普通株式発行契約が行使または普通株式に転換された場合、または普通株式の発行により普通株式が発行され、それが会社の純利益（損失）の一部となった場合に発生する可能性のある希薄化を反映しています。希薄化後の1株当たりの計算では、1株当たりの純利益（損失）に希薄化防止効果をもたらすような有価証券の転換や行使は想定されていません。
将来の1株当たり純利益（損失）を希薄化する可能性のある当社が発行する有価証券には、ストックオプションと制限付株式が含まれます。希薄化後の1株当たり純利益（損失）を計算するために、当社は自己株式法を採用しています。これにより、期間中に発行済株式に追加される株式数は増えるだけです。
29

ノート 11. その他の包括収入（損失）
次の表は、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間のその他の包括利益（損失）収益の構成要素を示しています。
(千ドル)税引前税効果税引後
2024年6月30日に終了した3か月間
売却可能な有価証券の純未実現利益
$4,812 $(1,183)$3,629 
less：純利益に含まれる純利益の再分類調整(3)1 (2)
売却可能な投資有価証券の未実現利益の合計
4,809 (1,182)3,627 
満期まで保有している有価証券の含み損失の償却1,725 (403)1,322です 
デリバティブの純含み損失
(32)8 (24)
その他の包括利益
$6,502 $(1,577)$4,925です 
2023年6月30日までに終了した3か月間
売却可能な有価証券の純含み損失
$(15,959)$3,885 $(12,074です)
less：純利益に含まれる純利益の再分類調整(2)— (2)
売却可能な投資有価証券の未実現損失の合計
(15,961)3,885 (12,076)
満期まで保有している有価証券の含み損失の償却1,831 (428)1,403 
その他の包括損失
$(14,130です)$3,457 $(10,673)
2024年6月30日に終了した6か月間
売却可能な有価証券の純含み損失
$(1,881)$444 $(1,437)
less：純利益に含まれる純利益の再分類調整
(7)1 (6)
売却可能な投資有価証券の未実現損失の合計
(1,888)445 (1,443)
満期まで保有している有価証券の含み損失の償却3,456 (749)2,707 
デリバティブの未実現純利益331 (81)250 
その他の包括利益
$1,899 $(385)$1,514 
2023年6月30日に終了した6か月間
売却可能な有価証券の純未実現利益
$8,080 $(2,218)$5,862 
less：純利益に含まれる純損失の再分類調整19 (5)14 
売却可能な投資有価証券の未実現利益の合計
8,099 (2,223)5,876 
満期まで保有している有価証券の含み損失の償却3,814 (1,770)2,044 
その他の包括利益
$11,913 $(3,993)$7,920 
30

次の表は、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の、税引後その他の包括利益（損失）の累計の各構成要素の変化を示しています。
(千ドル)売却可能な証券満期まで保有されている証券デリバティブその他の包括利益 (損失) の累計
2024年6月30日に終了した3か月間
期首残高$(127,316%)$(38,544です)$92 $(165,768)
再分類前のその他の包括利益 (損失)
3,629 — (24)3,605 
その他の包括利益（損失）の累計から再分類された金額(2)— — (2)
満期まで保有している有価証券の含み損失の償却— 1,322です — 1,322です 
期間中のその他の包括純利益（損失）
3,627 1,322です (24)4,925です 
期末残高$(123,689)$(37,222)$68 $(160,843)
2023年6月30日までに終了した3か月間
期首残高$(136,821)$(44,093%)$— $(180,914)
再分類前のその他の包括損失(12,074です)— — (12,074です)
その他の包括利益（損失）の累計から再分類された金額(2)— — (2)
満期まで保有している有価証券の含み損失の償却— 1,403 — 1,403 
期間中のその他の包括利益（損失）純収益(12,076)1,403 — (10,673)
期末残高$(148,897)$(42,690)$— $(191,587)
2024年6月30日に終了した6か月間
期首残高$(122,246)$(39,929)$(182)$(162,357)
再分類前のその他の包括利益（損失）(1,437)— 250 (1,187)
その他の包括利益（損失）の累計から再分類された金額
(6)— — (6)
満期まで保有している有価証券の含み損失の償却— 2,707 — 2,707 
期間中のその他の包括利益（損失）純収益(1,443)2,707 250 1,514 
期末残高$(123,689)$(37,222)$68 $(160,843)
2023年6月30日に終了した6か月間
期首残高$(154,773)$(44,734)$— $(199,507)
再分類前のその他の包括利益5,862 — — 5,862 
その他の包括利益の累積から再分類された金額 14 — — 14 
満期まで保有している有価証券の含み損失の償却— 2,044 — 2,044 
期間中のその他の包括純利益5,876 2,044 — 7,920 
期末残高$(148,897)$(42,690)$— $(191,587)
31

次の表は、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間のその他の包括利益（損失）の累積の各要素から再分類された金額を示しています。
その他の包括利益（損失）の累積要素に関する詳細その他の包括利益（損失）の累計から再分類された金額
6月30日に終了した3か月間連結損益計算書の対象品目
(千ドル)20242023
投資有価証券の売却による実現利益（損失）$3 $2 投資有価証券の売却による純利益（損失）
所得税の優遇措置（費用）(1)— 所得税費用
その期間の合計再分類$2 $2 
その他の包括利益（損失）の累積要素に関する詳細その他の包括利益（損失）の累計から再分類された金額
6月30日に終了した6か月間連結損益計算書の対象品目
(千ドル)20242023
投資有価証券の売却による実現利益（損失）$7 $(19)投資有価証券の売却による純利益（損失）
所得税の優遇措置（費用）(1)5 所得税費用
その期間の合計再分類$6 $(14)
ノート 12。 公正価値測定
資産または負債の公正価値とは、その資産または負債の主要市場（または主要市場がない場合は最も有利な市場）で行われる秩序ある取引で、その資産を売却するために受け取る価格、またはその負債を譲渡するために支払われる価格です。公正価値を見積もる際に、当社は市場アプローチ、インカムアプローチ、および/またはコストアプローチと一致する評価手法を利用しています。このような評価手法は一貫して適用されています。評価手法へのインプットには、市場参加者が資産や負債の価格を設定する際に使用するであろう仮定が含まれます。ASCトピック820の「公正価値の測定と開示」では、同一の資産または負債の活発な市場における相場価格を最優先し、観察不可能なインプットを最優先する、評価インプットの公正価値階層を確立しています。公正価値の階層は次のとおりです。
レベル1 同一の資産または負債の活発な為替市場における相場価格。また、店頭市場で活発に取引されている特定の米国財務省証券およびその他の米国政府および政府機関証券も含まれます。
レベル2レベル1以外の観察可能なインプットには、類似の資産または負債の見積価格、あまり活発でない市場の相場価格、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他の観察可能なインプットが含まれます。また、観察可能な市場インプットまたは主に観察可能な市場データから導き出された、または観察可能な市場データによって裏付けられるインプットを含む価格モデルを使用して価値が決定されるデリバティブ契約も含まれます。このカテゴリには通常、特定の米国政府および政府機関の証券、社債証券、デリバティブ商品、および売却目的で保有されている住宅ローンが含まれます。
レベル3 価格モデル、割引キャッシュフロー手法、または同様の手法を使用して価値が決定される金融商品、および公正価値の決定に経営陣による重要な判断または見積もりが必要な金融商品について、市場活動がほとんどまたはまったくないことによって裏付けられた観察不可能なインプット。また、観察可能な市場データによって裏付けされていない、単一ディーラーの拘束力のない見積もりに対する観察可能なインプットも含まれます。このカテゴリには通常、特定のプライベートエクイティ投資、証券化による留保持分、および特定の担保付債務が含まれます。
32

定期的に公正価値で記録される資産と負債
以下の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在、定期的に公正価値で測定された資産と負債の記録金額を示しています。
(千ドル)見積価格
(レベル 1)		その他の重要な観測可能なインプット
(レベル 2)		その他の重要な観察不可能な入力
(レベル 3)		公正価値合計
2024年6月30日に
資産:
売却可能な投資証券：
米国財務省債券$— $48,721 $— $48,721 
米国政府機関の証券— 640,967 — 640,967 
住宅ローン担保証券— 672,206 — 672,206 
商業用住宅ローン担保証券— 48,847 — 48,847 
地方債券— 8,182 — 8,182 
企業債券— 1,695 — 1,695 
売却目的で保有されているローン— 5,000 — 5,000 
金利商品— 34,770 — 34,770 
経常的に公正価値で測定された総資産$— $1,460,388 $— $1,460,388 
負債:
金利商品$— $33,633% $— $33,633% 
定期的に公正価値で測定される負債総額$— $33,633% $— $33,633% 
2023年12月31日
資産:
売却可能な投資証券：
米国財務省債券$— $47,901 $— $47,901 
米国政府機関の証券— 671,397 — 671,397 
住宅ローン担保証券— 727,353 — 727,353 
商業用住宅ローン担保証券— 49,564 — 49,564 
地方債券— 8,490 — 8,490 
企業債券— 1,683 — 1,683 
金利商品— 30,662 — 30,662 
信用リスク参加契約— 3 — 3 
経常的に公正価値で測定された総資産$— $1,537,053 $— $1,537,053 
負債:
金利商品$— $30,555 $— $30,555 
定期的に公正価値で測定される負債総額$— $30,555 $— $30,555 
売却可能な投資証券：AFS証券は定期的に公正価値で記録されます。公正価値の測定は、可能な場合は相場価格に基づいています。相場価格が入手できない場合、公正価値は、独立した価格設定モデルや、将来のキャッシュフローの現在価値などの他のモデルベースの評価手法を使用して測定され、証券の信用格付け、前払いの仮定、および信用損失の仮定などの他の要因に合わせて調整されます。レベル1の証券には、店頭市場で活発に取引されている特定の米国財務省債券、米国政府および政府機関の証券が含まれます。レベル2の証券には、特定の米国財務省債券、米国政府機関債券、政府支援団体が発行したMBS、地方債が含まれます。レベル3に分類される証券には、流動性の低い市場の証券が含まれます。帳簿価額は公正価値に近いものです。
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信用リスク参加契約：当社は、金融機関の取引相手とRPAを締結しています。この契約に基づき、金利デリバティブ契約に関連する借り手の業績に関連する信用リスクのうち、当社が比例配分を引き受けます。RPAの公正価値は、借り手へのデリバティブの予想資産または負債エクスポージャーの合計を決定し、借り手のクレジットスプレッドをそのエクスポージャーに適用することによって計算されます。予想されるエクスポージャーの合計には、イールドカーブやボラティリティなどの観察可能なインプットから導き出された、デリバティブの現在のエクスポージャーと将来の潜在的なエクスポージャーの両方が含まれます。したがって、RPAはレベル2に該当します。
金利デリバティブ：当社は、金融機関の取引相手と金利デリバティブ契約を締結しました。この契約に基づき、市場金利がデリバティブの行使価格を上回った場合に、当社は現金を受け取ります。デリバティブの公正価値は、デリバティブの予想資産または負債エクスポージャーの合計を決定することによって計算されます。予想されるエクスポージャーの合計には、イールドカーブやボラティリティなどの観察可能なインプットから導き出された、デリバティブの現在のエクスポージャーと将来の潜在的なエクスポージャーの両方が含まれます。したがって、デリバティブはレベル2に該当します。
非経常ベースで公正価値で記録された資産と負債
当社は、特定の資産を非経常ベースで公正価値で測定しています。以下は、そのような資産の評価に使用される方法の一般的な説明です。
ローン：個別に評価されるローンの公正価値は、担保価額、類似債務の市場価値、企業価値、清算価額、割引キャッシュフローなど、いくつかの方法のいずれかを使用して見積もられます。特定の引当金を必要としない個別に査定されるローンは、予想される返済額または担保の公正価値が、そのようなローンに記録された投資額を超えるローンを指します。2024年6月30日の時点で、当社の個別に評価されたローンのほとんどすべてが、担保の公正価値に基づいて評価されました。ASCトピック820によると、担保の公正価値に基づいて引当金が設定される個別評価ローン、つまり担保に依存するローンは、公正価値階層での分類が必要です。担保の公正価値が観察可能な市場価格または現在の評価額に基づいている場合、会社はそのローンを非経常レベル2として記録します。評価額がない場合、または経営陣が担保の公正価値が評価額を下回り、目に見える市場価格がないと判断した場合、会社はそのローンを非経常レベル3として記録します。
所有するその他の不動産（「OREO」）：OREOは当初、公正価値から推定販売費用を差し引いた金額で記録されます。公正価値は、独立した市場価格、担保の評価額、または経営陣による担保価値の見積もりに基づいており、会社はこれをレベル3の評価として分類しています。
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非経常ベースで公正価値で測定された資産は、以下の表に含まれています。
(千ドル)見積価格
(レベル 1)		その他の重要な観測可能なインプット
(レベル 2)		その他の重要な観察不可能な入力
(レベル 3)		公正価値合計
2024年6月30日に        
個別に査定されるローン：
コマーシャル$— $— $2,540 $2,540 
収入の創出-商業用不動産— — 70,209 70,209 
所有者が占有しています-商業用不動産— — 19,834 19,834 
不動産住宅ローン-住宅用— — 1,698 1,698 
コンシューマー
— — 2,072 2,072 
ホームエクイティ— — 265 265 
その他所有不動産— — 773 773 
2024年6月30日現在の非経常ベースで公正価値で測定された総資産$— $— $97,391 $97,391 
2023年12月31日
個別に査定されるローン：
コマーシャル$— $— $2,475 $2,475 
収入の創出-商業用不動産— — 41,038 41,038 
所有者が占有しています-商業用不動産— — 19,880 19,880 
不動産住宅ローン-住宅用— — 1,638 1,638 
コンシューマー— — 396 396 
ホームエクイティ— — 242 242 
その他所有不動産— — 1,108です 1,108です 
2023年12月31日現在の非経常ベースで公正価値で測定された総資産$— $— $66,777 $66,777 
金融商品の公正価値
当社は、その金融商品が貸借対照表に計上されているかどうかにかかわらず、価値を見積もることが可能な金融商品に関する公正価値情報を開示します。公正価値とは、強制売却や清算を除き、意思のある当事者間の現在の取引で金融商品を交換できる金額であり、市場価格が存在する場合は相場価格によって最もよく証明されます。
相場市場価格は、もしあれば、公正価値の推定値として表示されます。当社の金融商品の一部には相場市場価格が存在しないため、そのような商品の公正価値は、将来の経済状況、将来のキャッシュフローの金額と時期、および推定割引率に関する経営陣の仮定に基づいて導き出されています。さまざまな仮定がこれらの見積もりに大きな影響を与える可能性があります。したがって、正味実現可能価値は、以下に示す見積もりとは大きく異なる可能性があります。さらに、見積もりは、特定のケースでは会社の出口価格の見積もりを含め、個々の金融商品の価値を示すだけであり、会社全体の公正価値を示すものではありません。
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2024年6月30日および2023年12月31日における当社の金融商品の推定公正価値は次のとおりです。
公正価値測定
(千ドル)運送価額公正価値見積価格
(レベル 1)		その他の重要な観測可能なインプット
(レベル 2)		その他の重要な観察不可能な入力
(レベル 3)
2024年6月30日に
資産
銀行からの現金および支払期限$10,803 $10,803 $10,803 $— $— 
連邦資金の売却5,802 5,802 — 5,802 — 
他の銀行への有利子預金
526,228 526,228 — 526,228 — 
売却可能な投資有価証券1,420,618 1,420,618 — 1,420,618 — 
満期まで保有されている投資証券982,955 856,275です — 856,275です — 
連邦準備制度理事会と連邦住宅ローン銀行の株式54,274 N/A— — — 
売却目的で保有されているローン5,000 5,000 — 5,000 — 
ローン8,001,739 7,632,721 — — 7,632,721 
銀行所有の生命保険114,333 114,333 — 114,333 — 
年金投資12,695 12,695 — 12,695 — 
金利商品34,770 34,770 — 34,770 — 
未払利息売掛金54,140 54,140 54,140 — — 
負債
無利子預金
$1,693,955 $1,693,955 $— $1,693,955 $— 
有利子預金
4,289,294 4,289,294 — 4,289,294 — 
定期預金2,284,099 2,278,976 — 2,278,976 — 
顧客買戻し契約39,220 39,220 — 39,220 — 
借入金1,659,979 1,659,595です — 1,659,595です — 
金利商品33,633% 33,633% — 33,633% — 
未払利息38,237 38,237 38,237 — — 
2023年12月31日
資産
銀行からの現金および支払期限$9,047 $9,047 $9,047 $— $— 
連邦資金の売却3,740 3,740 — 3,740 — 
他の銀行への有利子預金
709,897 709,897 — 709,897 — 
売却可能な投資有価証券1,506,388です 1,506,388です — 1,506,388です — 
満期まで保有されている投資証券1,015,737 901,582 — 901,582 — 
連邦準備制度理事会と連邦住宅ローン銀行の株式25,748 N/A— — — 
ローン7,968,695 7,720,241 — — 7,720,241 
銀行所有の生命保険112,921 112,921 — 112,921 — 
年金投資13,112 13,112 — 13,112 — 
信用リスク参加契約
3 3 — 3 — 
金利商品30,662 30,662 — 30,662 — 
未払利息売掛金53,337 53,337 53,337 — — 
負債
無利子預金
$2,279,081 $2,279,081 $— $2,279,081 $— 
有利子預金
4,311,491 4,311,491 — 4,311,491 — 
定期預金2,217,467 2,217,795 — 2,217,795 — 
顧客買戻し契約30,587 30,587 — 30,587 — 
借入金1,369,918 1,368,621 — 1,368,621 — 
金利商品30,555 30,555 — 30,555 — 
未払利息57,395です 57,395です 57,395です — — 
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ノート 13。 法的不測の事態
当社とその子会社は、通常の業務に付随するさまざまな法的手続きに随時関与しています。これには、さまざまな金額の損害賠償を請求する事項や、会社に対する罰則、罰金、その他の制裁措置につながる可能性のある規制当局や政府の調査や照会が含まれます。現在入手可能な情報に基づくと、当社は、そのような問題から生じる負債（もしあれば）が会社の財政状態に重大な影響を与えるとは考えていません。ただし、そのような事項に内在する不確実性を考慮すると、継続的な法的費用、またはこれらの問題の1つまたは複数における不利な結果により、会社の財政状態、経営成績、または特定の報告期間におけるキャッシュフロー、および評判に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
ASC 450では、不測の事態に備えて、損失が発生する可能性があり、合理的に見積もることができる場合に、会社は損失を計上します。重大な損失が少なくとも合理的に発生する可能性がある場合、会社はその問題を開示します。ASC 450では、「将来1つまたは複数のイベントが発生する可能性は低いが、発生する可能性は低い」場合、損失コンティンジェンシーは「合理的に可能」であり、「将来のイベントが発生する可能性がわずかである」場合は「ほとんど発生しない」損失コンティンジェンシーです。
当社は、米国ペンシルベニア州中部地区検事局による進行中の調査に協力しています。とりわけ、2011年から2017年頃にかけて実施された当社のマネーロンダリング防止対策や、2020年に銀行詐欺の罪で有罪を認めた元顧客と当社の関係などについてです。保留中の調査の結果を予測することには不確実性が内在するため、この件から生じる可能性のある損失を合理的に見積もることはできません。

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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の説明では、Eagle Bancorp, Inc. およびその子会社（総称して「当社」）の示された日付と期間における経営成績、財務状況、流動性、および資本資源に関する情報を提供します。当社の主要子会社はイーグルバンク（以下「銀行」）で、当社のその他の直接および間接の現役子会社はベセスダ・リース合同会社、イーグル・インシュアランス・サービス合同会社、ランドローバル・ミュニシパル・ファイナンス社です。
この議論と分析は、このレポートの他の場所に記載されている未監査の連結財務諸表とその注記、および2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書の経営陣の議論と分析と併せて読む必要があります。
将来の見通しに関する記述についての注意。このレポートには将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の出来事、事業計画、目的、予想される経営成績、およびそれらの記述の基礎となる仮定に関する計画、見積もり、目的、目標、ガイドライン、期待、意図、予測、および当社の信念の表明を表しています。将来の見通しに関する記述には、将来の結果、業績、または成果を予測、予測、示したり、暗示したりする可能性のある記述が含まれますが、通常、「かもしれない」、「意志」、「できる」、「予想する」、「期待する」、「計画」、「見通し」、「見積もり」、「可能性」、「推定」、「可能性」、「続行」などの言葉で識別されます。」「すべき」、「できた」、「できる」、「努力する」、「求める」、「みなす」、「予測」、「予測」、「予測」、「考慮」、「示唆的」、「不確実性」、「ありそうもない」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「不明」、「帰属」、「依存」、「意図」、一般的に、」「感じる」、「通常」、「判断」、「主観的」、および類似の単語やフレーズ。
これらの期待に影響を与える可能性のある要因の詳細については、本レポートに含まれるリスク要因、および2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書、および当社が証券取引委員会（「SEC」）に提出するその他の定期報告書および最新報告書に含まれるリスク要因およびその他の注意事項を参照してください。これらの将来の見通しに関する記述は、主に当社の予想に基づいており、多くの既知および未知のリスクと不確実性の影響を受けますが、多くの場合、当社の制御が及ばない要因に基づいて変更される可能性があります。実際の結果、業績、または成果は、将来の見通しに関する記述で想定されている、表現、または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。会社の過去の結果は必ずしも将来の業績を示すものではなく、ここに含まれる内容は、将来の四半期の業績予測の収益ガイダンスとして考慮され、扱われるべきでもありません。すべての情報は、このレポートの日付現在のものです。会社によって、または会社を代表してなされる将来の見通しに関する記述は、作成された日付についてのみ述べられています。適用法または規制で義務付けられている範囲を除き、当社は、理由の如何を問わず、将来の見通しに関する記述を公に改訂または更新する義務を負いません。
将軍
当社は、メリーランド州ベセスダに本社を置く、成長志向の単一銀行持株会社で、現在25周年を迎えています。当社は、銀行、その完全子会社である銀行子会社、連邦準備制度（「連邦準備理事会」、「連邦準備制度」または「FRB」）に加盟しているメリーランド州公認銀行を通じて、一般的な商業および消費者向け銀行サービスを提供しています。
当社は1997年10月に世銀の持株会社として設立されました。当行は、会社の主要市場地域を独占する超地域金融機関に代わる、独立した地域志向のフルサービス銀行として1998年に設立されました。当社の理念は、顧客に優れた、パーソナライズされたサービスを提供することです。同社はリレーションシップバンキングに重点を置いており、各顧客にさまざまなサービスを提供し、顧客のニーズに精通し、積極的かつパーソナライズされた方法で対応しています。当行は現在、メリーランド州郊外に6つ、バージニア州北部に3つ、ワシントンDCに3つ、合計12の支店を持っています。また、メリーランド州郊外に2つ、バージニア州北部に1つ、ワシントンDCに1つずつ、合計4つの貸付事務所を運営しています。
当行は、ビジネスおよびプロの顧客に幅広い商業銀行サービスを提供しているほか、主に世銀の市場地域に住んだり働いたりする個人向けに、フルサービスのコンシューマーバンキングサービスを提供しています。当行は、個人事業主、中小企業、非営利団体や団体、主要サービスエリアとその近くに住み、働く投資家に商業銀行サービスを提供することを重視しています。これらのサービスには、ビジネスおよび個人当座預金口座、「NOW」口座、マネーマーケットおよび普通預金口座、ビジネス、建設、商業ローン、消費者ローン、現金管理サービスなど、商業銀行の通常の預金機能が含まれます。世銀は中小企業庁（「SBA」）融資の開始にも積極的に取り組んでいます。
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当行は通常、融資開始とは別の取引でSBAローンの保証部分を売却します。売却益から無利子収入が生じ、参加した部分に対する返済収入も得られます。当社は、住宅都市開発省のマルチファミリー・アクセラレーテッド・プログラム（「MAP」）を通じて、連邦住宅管理局（「FHA」）の集合住宅ローンを提供しています。当社は、政府全国住宅ローン協会（「ジニー・メイ」）のMBS Iプログラムを通じてこれらのローンを証券化し、その後まもなく、出来上がった有価証券を公開市場で通常の事業過程で認定ディーラーに売却し、定期的にサービス権を束ねて売却します。当行の子会社であるベセスダ・リース合同会社は、他の不動産所有（「OREO」）資産の所有権を持ち、管理しています。銀行の子会社であるランドローバル・ミュニシパル・ファイナンス社は、直接購入発行だけでなく、公共市場で債務を購入することにより、自治体への融資に重点を置いています。
重要な会計方針と見積もり
当社の連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成され、銀行業界の一般的な慣行に従っています。これらの原則を適用するには、経営陣は財務諸表と添付の注記に報告される金額に影響する見積もり、仮定、判断を下す必要があります。これらの見積もり、仮定、判断は、連結財務諸表の日付時点で入手可能な情報に基づいています。したがって、この情報が変更されると、連結財務諸表には異なる見積もり、仮定、判断が反映される可能性があります。特定の政策は、本質的に見積もり、仮定、判断の使用に大きく依存しているため、最初に報告されたものとは大きく異なる結果が生じる可能性が高くなります。資産と負債を公正価値で記録する必要がある場合、財務諸表に公正価値で計上されていない資産の価値が下落したために減損償却または評価準備金の設定が必要な場合、または将来の出来事を条件として資産または負債を記録する必要がある場合、見積もり、仮定、判断が必要です。資産と負債を公正価値で保有すると、本質的に財務諸表のボラティリティが高まります。当社は、注記1に含まれる会計方針を、2023年12月31日に終了した年度の当社のフォーム10-kの年次報告書に含まれる連結財務諸表に適用し、注記1に含まれる連結財務諸表に適用します。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書に開示されている当社の会計方針には、本報告書の連結財務諸表の注記1の「2024年に採択された会計基準」に記載されている場合を除き、大きな変更はありません。
ローンの信用損失引当金と未積立契約引当金
貸付活動の結果として、信用損失が発生する可能性があるため、貸付債権に関する信用損失引当金（「ACL」）と未積立契約引当金（「RUC」）をそれらの損失の見積もりとして記録しています。ローンのACLの金額は、ポートフォリオにおける現在の予想信用損失（「CECL」）に対する経営陣の評価に基づいています。このような損失額は、金利の変化、借り手の財務実績、地域の失業率などの経済状況の影響を受けるローンポートフォリオのリスク特性によって異なります。経営陣は、全国的な予測を使用し、両者の過去の違いに基づいて地域調整を推定することによって推定します。
経営陣は、信用損失、ACL、RUCの規定を決定する際に固有の判断を下す際に、かなりの裁量権を持っています。これらの金額を決定するには、見積もりに大きく依存し、ローンから予想される将来のキャッシュフローの金額とタイミングに関する慎重な判断、均質なポートフォリオにおける過去の損失率への大きな依存、経済的要因の量的および質的評価の検討、および合理的で裏付け可能な予測への信頼が必要です。
私たちは、デフォルト確率（「PD」）/デフォルト時の損失（「LGD」）キャッシュフロー法とデフォルト時のエクスポージャー（「EAD」）モデルを使用してローンのACLを見積もり、ローンセグメントの予想信用損失を推定します。予想される前払い速度のモデリングは、過去の内部データと、同様のリスク特性に基づいてローンポートフォリオをプールした後のローン固有のリスク特性を考慮した調整に基づいています。
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当社は、（会社の損失データでは不十分なため）第三者のサービスプロバイダーから提供された過去の内部データおよび同業他社のデータを回帰分析して、生涯PDおよびLGDをモデル化する際に利用すべき適切な損失要因を特定しています。この分析により、予想されるPDが予測される損失要因のレベルにどのように反応するかも決まります。2024年3月31日に終了した3か月間、経営陣はキャッシュフローモデルを強化して、さらに3つのマクロ経済変数を組み込んだ。選択された4つの経済変数、国民失業率（元の変数を使用）、商業用不動産（「CRE」）価格指数、住宅価格指数、国内総生産（「GDP」）は、大不況時を含め、地域の同業銀行や日本銀行の過去の損失を考慮した損失ドライバー分析アプローチを利用して組み込まれています。更新されたモデルには、ベースライン、アップサイド、ダウンサイドの3つの経済シナリオの重み付けが組み込まれています。シナリオは4つの経済予測変数を対象としており、ポートフォリオの各セグメントはセグメントに応じてこれらの変数のうちの2つにリンクされています。損失要因分析は、18か月という妥当かつサポート可能な期間にわたって行われ、ローンの残りの満期にわたって、定額ベースで12か月間の過去の損失率に戻ります。経営陣は、評判の良い独立した第三者からの経済予測を活用して、予測期間中の損失要因予測を伝えます。
信用悪化の証拠があるローンは、上記の定量的モデルの対象となるローンセグメントから除外され、個別に評価されます。
RUCは、信用供与のための未積立コミットメントや予備信用状など、貸借対照表外のコミットメントで予想される信用損失を表します。RUCは、将来の抽選を見積もり、それらの抽選に予想損失率を適用することによって決定されます。
ACLには、過去の分析には反映されていない固有のリスクの金額も含まれています。関連する要因には、信用リスクの集中、引受基準の変化、貸付スタッフの経験と深さ、延滞の傾向などがありますが、これらに限定されません。信用損失準備金を設定する当社の方法論では、ACLとRUCの一部は商業ポートフォリオセグメントと消費者ポートフォリオセグメントによるものですが、ACLとRUC全体は、ローンポートフォリオ全体と未積立クレジットコミットメントの総額でそれぞれ予想される信用損失を吸収することができます。私たちのモデルは、質的要因や環境的要因ではカバーされていない経営陣の仮定を反映している可能性があり、四半期ごとにすべての要素を再評価しています。
経営陣は、ACLの妥当性を監視するための分析プロセスを開発しました。ACLを決定するための当社の方法論は、とりわけ、連邦銀行規制当局からのガイダンスと、内部および外部の情報源から入手可能な関連情報を利用して、過去の出来事、現在の状況、合理的かつ裏付け可能な予測に関連して開発されました。このプロセスは、定期的な見直しに基づいて継続的に強化および改良されています。これらおよびその他の関連する要因が大きく変化すると、信用損失準備金のボラティリティが高まり、その結果、報告された収益のボラティリティが高まる可能性があります。たとえば、COVID-19パンデミックとそれに関連するハイブリッドまたは完全リモートワーク環境の影響は、当社のローンポートフォリオの中央ビジネス地区オフィスCREセグメントの業績見通しに悪影響を及ぼしました。これはCECLの経済予測に影響を与え、2024年6月30日現在の損失準備金への悪影響が続いています。ローンポートフォリオの信用損失引当金とACLの詳細については、「経営陣による財政状態と経営成績の考察と分析」の「信用損失引当金」と「信用損失引当金」を参照してください。
グッドウィル
のれんは、取得した純資産の公正価値に対する買収費用の超過額を表します。のれんは減損テストの対象となります。減損テストは少なくとも年に1回、またはトリガーイベントが発生したときに実施する必要があります。暫定的なのれん減損テストのトリガーイベントが発生したかどうかは、会社の経営成績、1株あたりの簿価に対する当社の普通株式の取引価格、マクロ経済の状況や銀行セクターの状況など、さまざまな要因によって決まります。のれんは、報告部門である会社で記録され、減損評価されます。当社の方針は、のれんの減損検査を毎年12月31日現在、または減損評価の対象となる事象が発生したと判断された場合は暫定的に行うことです。
のれん減損の検査は2段階のプロセスで構成されています。まず、会社は質的評価を行い、関連する出来事や状況を評価して、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回っている可能性が高いかどうかを判断します。会社が減損が発生した可能性が高いと判断した場合、定量的減損テストに進み、報告単位の公正価値を計算し、のれんを含む帳簿価額と比較します。減損試験の実施にあたり、当社には、質的評価を迂回して、量的減損試験に直接進むという無条件の選択肢があります。報告単位の帳簿価額が公正価値を超える場合、帳簿価額が公正価値を超える金額が、のれんの帳簿価額を上限として、減損費用として収益として計上されます。質的評価の結果、減損が発生した可能性は低いと判明した場合、または量的減損テストの結果、報告単位の公正価値が帳簿価額を超える場合は、減損費用は記録されません。
40

2024年6月30日までの3か月間に、経営陣は、株価が4四半期以上にわたって帳簿価額を下回って取引された結果、トリガーイベントが発生したと判断しました。2024年6月30日までの過去12か月間、マクロ経済情勢の変化、金利上昇による市場のボラティリティにより、当社の株価は持続的に下落して変動しました。きっかけとなった出来事を受けて、当社は、経営陣が2024年第2四半期に会社の公正価値を決定するのを支援するために、第三者のサービスプロバイダーに依頼しました。計算の結果、2024年5月31日現在の公正価値が当社の唯一の報告単位の帳簿価額を超えていないことが示され、その結果、のれんは完全に減損されたと判断されました。のれんの減損費用は1億420万ドルで、会社ののれんの帳簿価額が完全に減額されました。減損ののれんは、主に2014年10月のバージニア・ヘリテージ・バンクの買収に関するものです。減損費用は、当社のキャッシュフロー、流動性比率、コア・オペレーティング・パフォーマンス、または規制資本比率に影響を与えませんでした。

報告単位の公正価値を決定するために採用された方法は、割引キャッシュフロー法、ガイドライン公開会社法、およびガイドライン取引方法からなるリスク加重収益と市場評価方法を組み合わせたものでした。

報告単位の公正価値を決定するには、重要な判断が必要です。収益評価方法論では、税引き後の経営成績、信用損失の程度と時期、適切な割引率と成長率を考慮して、将来のキャッシュフローを見積もる必要があります。実際の将来のキャッシュフローは、使用されている仮定に基づく予測結果とは異なる可能性があります。

割引キャッシュフロー分析を行う際に、当社は、ローンと預金の増加、債券構成、資金調達構成、有価証券の市場価格、信用実績、先物金利、純金利マージンによる将来のリターン、手数料の創出と費用の発生、業界と経済の動向、およびその他の関連する考慮事項に関する内部予測に基づいた複数年にわたる現金予測を利用しました。公正価値の計算に使用される長期成長率は、公表されているインフレ率とGDPの予測と、経営陣の見積もりから導き出されました。

割引率は、リスクフリー金利、ベータ、株式リスクプレミアム、サイズプレミアム、企業固有のリスクプレミアムなどの変数を含む修正資本価格モデルを使用して自己資本コストとして計算されました。

市場アプローチでは、有形簿価に対する価格と収益に対する価格の組み合わせを、報告単位と同様の企業に基づいて調整し、選択した倍数に調整します。また、支配権と市場性のある基準で会社の株式の表示価値を計算するために、銀行業界での取引のレビューに基づいたコントロールプレミアムも考慮されます。

操作の結果
収益のまとめ
2024年6月30日までの3か月と、2023年6月30日までの3か月の比較
2024年6月30日の3か月間の純損失は8,380万ドルでしたが、2023年の同時期の純利益は2,870万ドルで、1億1,250万ドル減少しました。のれん減損費用の影響を除いて調整した2024年6月30日の3か月間の営業純利益（非GAAP）は2,040万ドルで、830万ドル減少しました。詳細およびGAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整については、「非GAAP財務指標の使用」セクションを参照してください。
2024年6月30日までの3か月間の純利益が2023年の同時期と比較して1億1,250万ドル減少したのは、主に1億420万ドルののれん減損が認識されたためです。純利益の減少に寄与したその他の要因は、信用損失引当金の370万ドルの増加と330万ドルの無利子収益の減少でしたが、所得税費用の380万ドルの削減によって一部相殺されました。引当金の増加は、質的要因の採点の更新と、業績を上げているCREオフィス・ポートフォリオの引当金に起因する引当金の増加によるものです。営業無利子経費（非GAAP）の増加は、FDICの保険料の増加によるもので、無利子収益の減少は、2023年の同時期に発生したいくつかの一時項目によるものです。所得税費用の減少は、税引前利益が前期と比較して減少したことによるものです。詳細およびGAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整については、「非GAAP財務指標の使用」セクションを参照してください。
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2024年6月30日までの3か月間の総収入（つまり、純利息収入と無利子収入）は7,670万ドルでしたが、2023年の同時期は8,040万ドルでした。収益の最も重要な部分は純利息収入で、2024年6月30日までの3か月間は7,140万ドルでしたが、2023年の同時期は7,180万ドルでした。総収益が減少した主な要因は、無利子収入の減少で、昨年の同時期から330万ドル減少しました。
引当金の影響と営業権の減損を除くと、非GAAP指標である引当前純収益（「PPNR」）は、2024年6月30日までの3か月間で3,440万ドルでしたが、2023年の同時期は4,240万ドルでした。810万ドルの減少は、主に無利子収入の減少と無利子経費、主にFDIC保険の増加によるものです。詳細およびGAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整については、「非GAAP財務指標の使用」セクションを参照してください。
純金利マージンは、収益資産に対する利息収入と支払利息（つまり、純利息収入）の差をパーセンテージとして測定するもので、2024年6月30日までの3か月間は2.40％、2023年の同時期は2.49％でした。この変化の要因は、以下の「純利息収入と純金利マージン」セクションで詳しく説明されています。
2024年6月30日までの3か月間の無利子収入の合計は、2023年の同時期の860万ドルから530万ドルに減少し、38.0％減少しました。無利子収入は、主にその他の収入が減少したために減少しました。2024年6月30日までの3か月間のその他の収益は、2023年の同時期の620万ドルから290万ドルに減少しました。これは、主にいくつかの1回限りの項目を含めて前年同期比で 52.9% 減少しました。これらの変化の構成要素と推進要因の詳細については、以下の「無利子収入」セクションを参照してください。
2024年6月30日までの3か月間の無利子支出は、2023年の同時期の3,800万ドルに対し、合計で1億4,650万ドルで、1億850万ドル増加しました。無利子費用の増加は、主に1億420万ドルののれん減損の計上によるものです。のれん減損費用を除くと、営業無利子費用（非GAAP）は4,230万ドルでした。営業無利子費用（非GAAP）が430万ドル増加したのは、主にFDICの保険料の増加によるものです。その他の無利子支出に関するその他の詳細は、以下の「無利子経費」セクションに記載されています。詳細およびGAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整については、「非GAAP財務指標の使用」セクションを参照してください。
2024年6月30日までの3か月間の所得税費用は440万ドルで、2023年の同時期と比較して45.9％減少しました。変更の構成要素と要因については、以下の「所得税費用」セクションで説明しています。
2024年6月30日までの3か月間の効率比率は、2023年の同時期の47.2％に対し、191.0％でした。効率比の不利な変化は、主に1億420万ドルののれん減損が認識されたことが原因でした。のれん減損費用を除くと、営業効率率（非GAAP）は 55.2% でした。詳細およびGAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整については、「非GAAP財務指標の使用」セクションを参照してください。
2024年6月30日と2023年に終了した3か月間、当社の平均資産はそれぞれ124億ドルと120億ドルでした。この増加は主に、比較期間における他の銀行への平均有利子預金やその他の短期投資の増加によるものです。2024年6月30日と2023年に終了した3か月間、当社の普通株式の平均保有額はそれぞれ13億ドルと12億ドルでした。2024年6月30日と2023年に終了した3か月間、当社の非GAAP指標である有形普通株式の平均は、それぞれ12億ドルと11億ドルでした。詳細およびGAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整については、「非GAAP財務指標の使用」セクションを参照してください。
2024年6月30日までの3か月間、当社は平均資産年間収益率（「ROAA」）を（2.7％）と報告しましたが、2023年の同時期は0.96％でした。2024年6月30日までの3か月間の平均普通株式年間利益率（「ROACE」）は、2023年の同時期の9.2％に対し、（26.7％）でした。2024年6月30日までの3か月間の平均有形普通株式（「ROATCE」）の年間収益率は（29.0％）でしたが、2023年の同時期は10.1％でした。収益の不利な変化は、主にのれん減損の認識によるものでした。のれん減損費用を除くと、営業年間ROAA（非GAAP）は0.7％、営業年間普通株式収益率（非GAAP）は6.5％、有形普通株式の営業年間収益率（非GAAP）は7.0％でした。詳細およびGAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整については、「非GAAP財務指標の使用」セクションを参照してください。

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操作の結果
収益のまとめ
2024年6月30日までの6か月と2023年6月30日までの6か月の比較
2024年6月30日までの6か月間の純損失は8,410万ドルでしたが、2023年の同時期の純利益は5,290万ドルで、1億3,700万ドル、つまり259.0％減少しました。
2023年の同時期の純利益から2024年6月30日までの6か月間の純損失が1億3,700万ドル減少したのは、主にのれん減損の認識が1億420万ドルになり、信用損失引当金が3,270万ドル増加したことによるもので、所得税費用の760万ドルの削減によって一部相殺されました。これらの変更の要因と構成要素の詳細については、以下の「信用損失引当金」と「所得税費用」のセクションを参照してください。
引当金の影響と営業権の減損を除くと、非GAAP指標である営業引当前純収益（「PPNR」）は、2023年の同時期の8,060万ドルに対し、2024年6月30日までの6か月間の営業引当前純収益（「PPNR」）は7,270万ドルでした。790万ドルの減少は、主に無利子収入の減少と無利子経費、主にFDIC保険の増加によるものです。詳細およびGAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整については、「非GAAP財務指標の使用」セクションを参照してください。
2024年6月30日までの6か月間の総収入（つまり、純利息収入と無利子収入）は1億5,500万ドルでしたが、2023年の同時期は1億5,910万ドルでした。
純金利マージンは、収益資産に対する利息収入と支払利息（つまり、純利息収入）の差をパーセンテージとして測定するもので、2024年6月30日までの6か月間は2.42％、2023年の同時期は2.63％でした。この変化の要因は、以下の「純利息収入と純金利マージン」セクションで詳しく説明されています。
2024年6月30日までの6か月間の無利子収入の合計は、2023年の同時期の1,230万ドルから890万ドルに減少し、27.4％減少しました。無利子収入は、主にその他の収入が減少したために減少しました。2024年6月30日までの6か月間のその他の収益は、2023年の同時期の750万ドルから410万ドルに減少しました。これは主に、前年のいくつかの1回限りの項目により 45.0% 減少しました。これらの変化の構成要素と推進要因の詳細については、以下の「無利子収入」セクションを参照してください。
2024年6月30日までの6か月間の効率率は、2023年の同時期の49.37％に対し、120.34％でした。のれん減損費用を除くと、営業効率率（非GAAP）は 53.12% でした。詳細およびGAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整については、「非GAAP財務指標の使用」セクションを参照してください。
2024年6月30日と2023年に終了した6か月間、当社の平均資産はそれぞれ126億ドルと117億ドルでした。この増加は主に、比較期間における他の銀行への平均有利子預金やその他の短期投資の増加によるものです。2024年6月30日と2023年に終了した6か月間、当社の普通株式の平均保有額はそれぞれ13億ドルと12億ドルでした。2024年6月30日と2023年に終了した6か月間、当社の非GAAP指標である有形普通株式の平均は、それぞれ12億ドルと11億ドルでした。詳細およびGAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整については、「非GAAP財務指標の使用」セクションを参照してください。
2024年6月30日までの6か月間、当社が報告した年間ROAAは（1.35）％でしたが、2023年の同時期は0.91％でした。2024年6月30日までの6か月間の年間ROACEは（13.25）％でしたが、2023年の同時期のROACEは8.58％でした。2024年6月30日までの6か月間の非GAAP指標である年間ROATCEは（14.4％）でしたが、2023年の同時期は9.37％でした。収益の不利な変化は、主に2024年に1億420万ドルののれん減損が計上されたことに起因しています。のれん減損費用を除くと、2024年の営業年間ROAA（非GAAP）は0.32％、営業年間普通株式収益率（非GAAP）は3.15％、有形普通株式の営業年間収益率（非GAAP）は3.43％でした。詳細およびGAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整については、「非GAAP財務指標の使用」セクションを参照してください。
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純利息収入と純利息マージン
純利息収入は、資産を稼ぐことによる利息収入と、その資産を支える資金コストの差です。収益資産は、主にローン、投資証券、他の銀行への有利子預金、その他の短期投資で構成されています。資金コストには、主に購入した連邦資金、アトランタ連邦住宅ローン銀行（「FHLB」）や連邦準備制度の銀行ターム・ファンディング・プログラム（「BTFP」）やディスカウント・ウィンドウなどの担保付融資契約による前払金、劣後債にかかる支払利息が含まれます。無利子預金と資本は、資金源を表す他の要素です。純利息収入の変化は、資産と資金源の量と構成の変化と、得られる利回りと支払われる金利の変化によって決まります。
2024年6月30日までの3か月間の純利息収入は7,140万ドルでしたが、2023年の同時期の純利息収入は7,180万ドルでした。2024年6月30日までの3か月間の純利息収入は、主に平均預金金利の上昇（4.00％に対して4.31％）、有利子預金の増加（60億ドルに対して72億ドル）、その他の借入金利の上昇（4.85％に対して5.07％）により減少しました。これは、2023年6月30日と比較して平均ローン残高（78億ドルに対して80億ドル）と利回り（6.64％に対して6.91％）が高くなったことで一部相殺されました。
2024年6月30日までの3か月間の純金利は、2023年6月30日までの3か月間と比較して、9ベーシスポイント減少しました（2.49％から 2.40％）。収益資産の利回りは27ベーシスポイント（5.44％から5.71％）増加し、資金コストは41ベーシスポイント（3.20％から 3.61％）増加しました。2024年6月30日までの3か月間の平均融資額は80億ドルでしたが、2023年の同時期は78億ドルでした。さらに、平均借入額は、2023年6月30日までの3か月間の21億ドルから、2024年6月30日までの3か月間の17億ドルに減少しました。2024年6月30日までの3か月間で、変動金利ローンが上方調整されたため、2024年6月30日までの3か月間の利回り全体は、2023年の同時期と比較して上昇しました。さらに、資金調達コストの増加に伴い、2024年6月30日までの3か月間で、2023年の同時期と比較して有利子負債の金利が上昇しました。
2024年6月30日までの6か月間の純利息収入は、2023年の同時期の1億4,680万ドルに対し、1億4,610万ドルでした。2024年6月30日までの6か月間の純利息収入は、主に平均預金金利の上昇（3.89％に対して4.30％）、有利子預金の増加（56億ドルに対して73億ドル）、その他の借入金利の上昇（4.87％に対して4.90％）により減少しました。これは、2023年6月30日と比較して平均ローン残高（78億ドルに対して80億ドル）と利回り（6.50％に対して6.93％）が高くなったことで一部相殺されました。
2024年6月30日までの6か月間の純金利は、2023年6月30日までの6か月間と比較して21ベーシスポイント（2.63％から 2.42%）減少しました。収益資産の利回りは40ベーシスポイント（5.31％から 5.71％）増加し、資金コストは68ベーシスポイント（2.92％から 3.60％）増加しました。2024年6月30日までの6か月間で、変動金利ローンが上方調整されたため、2024年6月30日までの6か月間で、2023年の同時期と比較して利息収入資産の全体的な利回りが上昇しました。さらに、資金調達コストの増加に伴い、2024年6月30日までの6か月間は、2023年の同時期と比較して有利子負債の金利が上昇しました。
2024年6月30日までの6か月間の平均融資額は、2023年の同時期の78億ドルから80億ドルに増加しました。平均有利子預金は、2023年6月30日までの6か月間の56億ドルから2024年6月30日までの6か月間で73億ドルに増加しました。一方、無利子デマンド預金の平均は、2023年6月30日までの6か月間の30億ドルから2024年6月30日までの6か月間の21億ドルに減少しました。さらに、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間、平均借入額は17億ドルで安定していました。
以下の表は、2024年6月30日および2023年6月までの3か月および6か月間の当社の資産と負債の主要なカテゴリーの平均残高とレートを示しています。表には、金利スプレッドとマージンの測定値が含まれています。金利スプレッドは、資産を稼ぐことで得られる金利から有利子負債に支払われる金利を引いたときの差（パーセンテージで表される）です。金利スプレッドでは、収益率と資金コストをすばやく比較できますが、経営陣は、マージンと純利息収入を組み合わせることで業績をより適切に測定できると考えています。純金利マージン（純金利スプレッドと比較）の計算には、無利子源の影響が含まれています。純金利マージンは、平均収益資産に対するパーセンテージで表される純利息収入です。
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イーグル・バンコープ株式会社
連結平均残高、利回り、金利（未監査）
(千ドル)
6月30日に終了した3か月間
2024
2023
平均
バランス		利息平均
利回り/レート		平均
バランス		利息平均
利回り/レート
資産
利息収入資産:
他の銀行への有利子預金やその他の短期投資$1,455,007$19,5685.41%$1,053,961$13,2295.03%
売却目的で保有しているローン (1)
8,0451005.00%813136.40%
ローン (1) (2)
8,003,206137,5166.91%7,790,555128,9806.64%
売却可能な投資証券 (2)
1,478,8567,0481.92%1,626,330です8,5262.10%
満期まで保有されている投資証券 (2)
995,2745,3572.16%1,068,755です5,7152.14%
連邦資金の売却13,0581424.37%5,636473.34%
利息獲得資産総額11,953,446169,7315.71%11,546,050156,5105.44%
無利子収益資産の合計510,725492,426
控除：信用損失引当金(102,671)(78,365)
無利子収益資産の合計408,054414,061
総資産$12,361,500です$11,960,111
負債と株主資本
有利子負債：
有利子取引$1,636,795$16,1003.96%$1,312,710$10,6403.25%
貯蓄とマネーマーケット3,321,001です33,4514.05%2,967,67830,8614.17%
定期預金2,215,69327,2954.95%1,675,69017,9214.29%
有利子預金総額7,173,48976,8464.31%5,956,07859,4224.00%
顧客買戻し契約38,5993303.44%41,105です3333.25%
借入金1,682,68421,2025.07%2,061,40224,9444.85%
有利子負債総額8,894,77298,3784.45%8,058,58584,6994.22%
無利子担保負債：
無利子担保需要2,051,7772,558,860
その他の負債151,324です97,019
無利子負債総額2,203,101です2,655,879
株主資本1,263,6271,245,647
負債総額と株主資本$12,361,500です$11,960,111
純利息収入$71,353$71,811
純金利スプレッド1.26%1.22%
純金利マージン2.40%2.49%
資金コスト
3.61%3.20%
(1) 未払いのローンは、平均残高に含まれます。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のローンの利息収入に含まれる純ローン手数料と延滞費用は、それぞれ480万ドルと420万ドルでした。
(2) ローンや投資の利息や手数料には、税額相当額の調整は含まれていません。

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イーグル・バンコープ株式会社
連結平均残高、利回り、金利（未監査）
(千ドル)
6月30日に終了した6か月間
2024
2023
平均
バランス		利息平均
利回り/レート		平均
バランス		利息平均
利回り/レート
資産
利息収入資産:
他の銀行への有利子預金やその他の短期投資$1,648,389$44,4305.42%$791,691$19,0034.84%
売却目的で保有しているローン (1)
4,0231005.00%2,444735.97%
ローン (1) (2)
7,996,074275,5106.93%7,751,506249,7706.50%
売却可能な投資証券 (2)
1,497,68014,2951.92%1,643,200%16,3372.00%
満期まで保有されている投資証券 (2)
1,003,25310,7902.16%1,077,85111,4492.14%
連邦資金の売却10,0542084.16%10,2381252.46%
利息獲得資産総額12,159,473345,3335.71%11,276,930296,7575.31%
無利子収益資産の合計509,855494,146
控除：信用損失引当金(96,343)(76,518)
無利子収益資産の合計413,512417,628
総資産$12,572,985$11,694,558
負債と株主資本
有利子負債：
有利子取引$1,735,144$32,9303.82%$1,096,436$16,7483.08%
貯蓄とマネーマーケット3,372,19569,3814.14%3,146,25164,1354.11%
定期預金2,201,50653,9184.93%1,378,60927,4934.02%
有利子預金総額7,308,845156,2294.30%5,621,296です108,3763.89%
顧客買戻し契約37,3416453.47%39,6896353.23%
借入金
1,739,77342,4084.90%1,693,34940,9114.87%
有利子負債総額9,085,959199,2824.41%7,354,334149,9224.11%
無利子担保負債：
無利子担保需要2,054,6183,002,630
その他の負債155,76794,269
無利子負債総額2,210,3853,096,899
株主資本1,276,6411,243,325
負債総額と株主資本$12,572,985$11,694,558
純利息収入$146,051$146,835
純金利スプレッド1.30%1.20%
純金利マージン2.42%2.63%
資金コスト
3.60%2.92%
(1) 未払いのローンは、平均残高に含まれます。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間のローンの利息収入に含まれる純ローン手数料と延滞費用は、それぞれ合計910万ドルと790万ドルでした。
(2) ローンや投資の利息や手数料には、税額相当額の調整は含まれていません。
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純利息収入のレート/出来高分析
下のレート/出来高表は、平均収益資産と有利子負債の量の変化による純利息収入の変化と、金利の変動による純利息収入の変化との間に配分された、指定された期間の純利息収入の変化の構成を示しています。
2024年6月30日に終了した3か月と、2023年6月30日に終了した3か月間の比較
(千ドル)
ボリュームによる変化
料金による変更
総増加額 (減少)
獲得した利息
ローン$3,521$5,015$8,536
売却目的で保有されているローン116(29)87
売却可能な投資有価証券(773)(705)(1,478)
満期まで保有されている投資証券(393)35(358)
有利子銀行預金5,0341,3056,339
連邦資金の売却623395
利息収入合計7,5675,65413,221
支払った利息
有利子取引2,6272,8335,460
貯蓄とマネーマーケット3,674(1,084)2,590
定期預金5,7753,5999,374
顧客買戻し契約(20)17(3)
その他の借入(4,546)804(3,742)
支払利息合計7,5106,169%13,679
純利息収入$57$(515)$(458)
2024年6月30日までの6か月と、2023年6月30日までの6か月間の比較
(千ドル)
ボリュームによる変化
料金による変更
総増加額 (減少)
獲得した利息
ローン$7,881$17,859$25,740
売却目的で保有されているローン47(20)27
売却可能な投資有価証券(1,447)(595)(2,042)
満期まで保有されている投資証券(792)133(659)
有利子銀行預金20,5634,86425,427
連邦資金の売却(2)8583
利息収入合計26,25022,32648,576
支払った利息
有利子取引9,7566,42616,182
貯蓄とマネーマーケット4,6066405,246
定期預金16,411です10,01426,425
顧客買戻し契約(38)4810
その他の借入1,1123851,497
支払利息合計31,84717,513です49,360%
純利息収入$(5,597)$4,813$(784)
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信用損失引当金
信用損失引当金は、ACLをローンに、ACLを売却可能で満期まで保有している投資証券を記録するために現在の収益に計上される費用の額を表します。ローンのACLの金額は、ポートフォリオにおけるCECLに対する経営陣の評価に基づいています。これらの要因には、内部および同業他社のデータに基づく過去の損失、経済状況と傾向、担保の価値と妥当性、ポートフォリオの量と構成、ポートフォリオのパフォーマンス、および会社の内部融資プロセスが含まれます。
未積立契約の信用損失引当金は、連結損益計算書に個別に記載されています。この規定は、他の要因の中でも特に、資金のないコミットメントが資金を調達する確率を考慮しています。
経営陣がACLの妥当性と経費負担引当金の妥当性を評価するために四半期ごとに採用している方法論の概要については、上記の経営陣による財務状況と経営成績の議論と分析の「重要な会計方針と見積もり」の議論と、「項目1-財務情報」の連結財務諸表の注記1の説明を参照してください。また、経営陣による財政状態と経営成績の考察と分析の「信用損失引当金」セクションの表を参照してください。この表には、ACLでの活動が反映されています。
2024年6月30日までの3か月間に、当社はローンポートフォリオに890万ドルの信用損失引当金を計上し、ACLへの純チャージオフとして230万ドルを計上しました。2023年の同時期のローンの信用損失引当金は530万ドルで、そのACLには560万ドルの純チャージオフがありました。2024年6月30日までの6か月間に、当社はローンポートフォリオに4,410万ドルの信用損失引当金と2,370万ドルの純チャージオフ引当金を計上しました。2023年の同時期のローンの信用損失引当金は1,020万ドルで、そのACLには660万ドルの純チャージオフがありました
2024年6月30日までの6か月間の信用損失引当金の変動は、主に2つの未払ローンで貸付関係を担保するCREオフィス物件の評価額が更新されたことに起因し、その合計額は2024年第1四半期に一部チャージオフされました。さらに、引当金の増加は、高いインフレ環境とマクロ経済見通しの不確実性、および関連する経済成長と経済全体の変化、CREオフィス物件に関連するモデルの質的・経済的要素の変化、および貸付総額の増加による、CECLモデルの質的要素の調整によって推進されました。
満期保有証券ポートフォリオの信用損失引当金は、主にいくつかの社債に記録されていました。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間、満期まで保有されている証券ポートフォリオの信用損失引当金は、それぞれ55,000ドルと2,000ドルでした。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間で、満期まで保有されている証券ポートフォリオの信用損失引当金は、それぞれ56,000ドルと120万ドルでした。2024年6月30日までの3か月および6か月間、売却可能な証券ポートフォリオの信用損失引当金はありませんでした。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、それぞれ0ドルと14,000ドルの引当金。
未積立契約の引当金は、連結損益計算書に個別に記載されています。この規定は、資金のないコミットメントが資金を調達する確率を考慮しています。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間に、未積立契約に対してそれぞれ60万8千ドルと318,000ドルの引当金が発生しました。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間に、未積立契約に対してそれぞれ110万ドルと120万ドルの引当金が発生しました。

48

無利子収入
無利子収入には、預金のサービス料、ローンの売却益、投資有価証券の売却による損益、銀行所有の生命保険（「BOLI」）からの収入、その他の収入が含まれます。次の表は、2024年6月30日と2023年6月30日までの3か月と6か月の無利子収入の比較をまとめたものです。
6月30日に終了した3か月間
(千ドル)20242023
ドル変更
変化率
預金のサービス料$1,653$1,626$272%
ローンの売却益3795(58)(61)%
投資有価証券の売却による純利益（損失）32150%
銀行所有の生命保険の現金解約額の上昇709648619%
その他の収入2,9306,224(3,294)(53)%
合計$5,332$8,595$(3,263)(38)%

6月30日に終了した6か月間
(千ドル)
20242023
ドル変更
変化率
預金のサービス料$3,352$3,136$2167%
ローンの売却益37400(363)(91)%
投資有価証券の売却による純利益（損失）7(19)26(137)%
銀行所有の生命保険の現金解約額の上昇1,4121,3031098%
その他の収入4,1137,475(3,362)(45)%
合計
$8,921$12,295です$(3,374)(27)%

2024年6月30日までの3か月と6か月間の無利子収入の合計は、2023年6月30日までの3か月と6か月の860万ドルと1,230万ドルから530万ドルと890万ドルに減少しました。この減少は主に、SBICファンドからの収入やスワップ手数料など、前年同期の非経常項目に基づいています。

無利子経費
無利子費用の合計には、給与と従業員福利厚生、施設および設備費、マーケティングと広告、データ処理、法律、会計、専門職、連邦預金保険公社（「FDIC」）の保険査定、およびその他の費用が含まれます。次の表は、2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の無利子支出の比較をまとめたものです。

6月30日に終了した3か月間
(千ドル)20242023
ドル変更
変化率
給与と従業員福利厚生$21,770です$21,957$(187)(1)%
施設費と設備費2,8943,227(333)(10)%
マーケティングと広告1,66288477888%
データ処理3,4953,3541414%
法務、会計、専門家の手数料2,7052,649562%
FDICの保険5,9172,5813,336129%
のれん減損104,168—104,168—%
その他の費用3,8803,32655417%
合計$146,491$37,978$108,513286%

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6月30日に終了した6か月間
(千ドル)
20242023
ドル変更
変化率
給与と従業員福利厚生$43,496$46,131$(2,635)(6)%
施設費と設備費5,9536,544(591)(9)%
マーケティングと広告2,5211,5201,001です66%
データ処理6,7886,4533355%
法務、会計、専門家の手数料5,2125,903(691)(12)%
FDICの保険12,3294,0678,262203%
のれん減損104,168—104,168—%
その他の費用6,0217,944(1,923)(24)%
合計
$186,488$78,562$107,926137%

2024年6月30日までの3か月間の無利子支出総額は1億4,650万ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間の非利子支出の合計は3,800万ドルで、285.7％増加しました。2024年6月30日までの6か月間の無利子支出総額は1億8,650万ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間の非金利支出総額は1億8,650万ドルで、137.4％増加しました。2024年6月30日までの3か月と6か月間の増加は、主に会社ののれんの帳簿価額を全額引き下げるためののれん減損費用1億420万ドルによるものです。詳細については、「重要な会計方針」のセクションを参照してください。のれん減損費用を除くと、2024年6月30日までの3か月と6か月間の営業無利子費用（非GAAP）の合計は4,230万ドル、8,230万ドルでした。詳細およびGAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整については、「非GAAP財務指標の使用」セクションを参照してください。
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間の給与と従業員福利厚生は、それぞれ2,180万ドルと2,200万ドルでした。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間の給与と従業員福利厚生は、それぞれ4,350万ドルと4,610万ドルでした。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した比較6か月間の給与と従業員福利厚生の減少は、主に人員削減とインセンティブ発生額および関連税金の減少によるものです。
2024年6月30日までの3か月間のFDIC保険費用は590万ドルでした。これに対し、2023年の同時期は260万ドルで、129％増加しました。2024年6月30日までの6か月間のFDIC保険費用は、2023年の同時期の410万ドルに対し、2024年6月30日までの6か月間で1,230万ドルで、203％増加しました。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した比較3か月と6か月間のFDIC保険費用の増加は、主にFDIC預金保険の査定額の増加によるものでした。
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間のマーケティング費用は、それぞれ170万ドルと90万ドルで、88％増加しました。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間のマーケティング費用は、それぞれ250万ドルと150万ドルで、66％増加しました。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した比較3か月と6か月間のマーケティング費用の増加は、主にデジタルバンキングチャネルに関連するマーケティング費用の増加によるものです。
2024年6月30日までの3か月と6か月間の法律、会計、専門職の費用はそれぞれ270万ドルと520万ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月と6か月はそれぞれ260万ドルと590万ドルで、比較期間ではそれぞれ56,000ドル増加し、70万ドル減少しました。
その他の費用の主な要素には、フランチャイズ税、取締役報酬、保険費用などがあります。その他の費用は、2023年の同じ3か月間と比較して、2024年6月30日までの3か月間の330万ドル（16.7％）から390万ドルに増加しました。比較3か月間のその他の費用の増加は、主に2つの非経常費用（325,000ドルの法的和解と200万ドルの非ローンチャージオフ）によるものです。2024年6月30日までの6か月間のその他の費用は、2023年の同時期の790万ドル、つまり 24.2% から600万ドルに減少しました。2024年6月30日と2023年に終了した比較6か月間のその他の費用の減少は、主に取締役報酬の削減によるものです。
総収益に対する無利子費用の比率を測定する効率率は、2024年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ191.03％と120.34％でしたが、2023年の同時期は47.23％と49.37％でした。効率比の不利な変化は、主に1億420万ドルののれん減損が認識されたことが原因でした。のれん減損費用を除くと、2024年6月30日までの3か月と6か月の営業効率率（非GAAP）はそれぞれ55.19％と53.12％でした。詳細およびGAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整については、「非GAAP財務指標の使用」セクションを参照してください。
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2024年6月30日までの3か月間の無利子支出総額（年率）は 4.77% でしたが、2023年の同時期は 1.27% でした。2024年6月30日までの6か月間の無利子支出総額（年率）は 2.98% でしたが、2023年の同時期は 1.35% でした。のれん減損費用を除くと、2024年6月30日までの3か月および6か月間の平均資産に対する営業無利子費用（非GAAP）の合計（年率）の割合は1.38％と1.32％でした。詳細およびGAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整については、「非GAAP財務指標の使用」セクションを参照してください。
所得税費用
2024年6月30日までの3か月と6か月間の税引当金はそれぞれ440万ドルと740万ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月と6か月間の税引当金は820万ドルと1,510万ドルでした。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した比較3か月と6か月間の税引当金の減少は、主に税引前利益の期間にわたる減少によるものでした。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した比較3か月と6か月間の実効税率の変更は、主に税務上控除できないのれんの減損によるものです。
2022年のインフレ削減法は、2022年8月16日にバイデン大統領によって法制化され、米国の税法に大幅な変更が加えられました。これには、特定の国内企業の「調整後財務諸表収入」の15％の法人代替最低税や、特定の国内企業による株式買いの公正市場価値に対する1％の物品税の導入など、2023年から始まる課税年度から発効します。2023年1月1日より、当社はインフレ削減法に基づく税法の対象となりました。当社は、インフレ削減法の税関連規定が当社の業績に重大な影響を与えることを経験したことがなく、現在も予想していません。

財政状態
サマリー
2024年6月30日と2023年12月31日の総資産はそれぞれ113億ドルと117億ドルでした。2023年12月31日から2024年6月30日にかけて総資産が3億6,250万ドル（3.1％）減少したのは、主に投資有価証券と他の銀行への有利子預金の減少、および2014年の買収に関連するのれんの減損費用によるものです。
資産の最大の構成要素であるローン総額は、2024年6月30日の時点で80億ドルで、2023年12月31日時点の残高から 0.4% 増加しました。ローンの変化は、所有者占有率と収入創出率の両方のCREの増加が組み合わさったもので、商業ローンの減少によって一部相殺されました。
ACLから償却費用を差し引いた投資有価証券は、2023年12月31日時点の27億ドルに対し、2024年6月30日時点で合計26億ドルになりました。これは主に、住宅ローン担保証券（「MBS」）の元本の返済と証券コールオブ証券によるものです。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、売却可能な投資有価証券の償却費用はそれぞれ16億ドルと17億ドル、公正価値はそれぞれ14億ドルと15億ドルでした。さらに、2024年6月30日と2023年12月31日の満期まで保有されている投資有価証券の償却費用（ACL200万ドルを差し引いたもの）は10億ドル、推定公正価値はそれぞれ8億5,630万ドルと9億160万ドルでした。
資金調達の面では、2024年6月30日の預金総額は83億ドルで、2023年12月31日の88億ドルから 6.1% 減少しました。2024年6月30日と2023年12月31日の借入総額（顧客買戻し契約を除く）は、それぞれ17億ドルと14億ドルでした。預金の減少は主に、事業に起因する預金水準の変動に関連して第三者の決済処理業者からの預金が減少したこと、および一部の公的資金や仲介資金が減少したことが原因です。
株主資本総額は、2023年12月31日現在の13億ドルから2024年6月30日現在の12億ドルに減少しました。
会社の資本比率は、規制の最低額とバッファー要件を大幅に上回っています。リスク加重資産に基づく規制比率は、2023年12月31日から2024年6月30日までの間、1％未満のわずかな変動を経験しました。リスクベースの総資本比率は、2023年12月31日時点の14.79％に対し、2024年6月30日時点では15.07％でした。普通株式ティア1資本（「CET1」）のリスクベースの資本比率は、2023年12月31日時点の13.90％に対し、2024年6月30日時点では13.92％でした。ティア1のリスクベースの資本比率は、2023年12月31日時点の13.90％に対し、2024年6月30日時点では13.92％でした。ティア1のレバレッジ比率は、2023年12月31日時点の10.73％に対し、2024年6月30日時点では10.58％でした。
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普通株式と総資産の比率は、2023年12月31日時点の10.92％に対し、2024年6月30日時点では10.35％でした。これは、2024年6月30日までの6か月間で普通株式レベルが8.2％低下したためです。2024年6月30日の1株当たりの簿価は38.75ドルで、2023年12月31日の42.58ドルから9.0％減少しました。これらの減少は主に、1億420万ドルののれん減損費用によるものです。
さらに、有形普通株式比率は、2023年12月31日時点の10.12％に対し、2024年6月30日時点では10.35％でした。2024年6月30日の1株当たりの有形簿価は38.74ドルで、2023年12月31日の39.08ドルから0.9％減少しました。詳細およびGAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整については、「非GAAP財務指標の使用」セクションを参照してください。
十分な資本があると見なされるためには、銀行のCET1リスクベースの資本比率が 6.5%、ティア1リスクベースの資本比率が8.0％、リスクベースの総資本比率が10.0％、レバレッジ率が5.0％でなければなりません。当社と銀行はこれらの要件をすべて上回り、CET1資本の2.5％という資本保全バッファーを満たしています。必要な資本保全バッファーを維持しないと、会社と銀行が配当金の支払い、株式の買い戻し、または任意の賞与を支払うことができなくなります。
ローンポートフォリオ
融資活動において、当社は、銀行とともにビジネスや個人の銀行ニーズが高まる顧客との関係を発展させ、拡大することを目指しています。優れた顧客サービス、現地での意思決定、申し込みから成立までの所要時間の短縮は、健全な資産の質を維持しながら、融資ポートフォリオを拡大し、対象となる市場における融資ニーズを満たすための重要な要素です。
2024年6月30日の未払いのローンは80億ドルで、2023年12月31日現在の残高から3,300万ドル、つまり 0.4% 増加しました。2024年6月30日までの6か月間、ローンポートフォリオは成長を続けています。これは、収益を生み出すCREへの資金提供の増加と、商業用および住宅用不動産の継続的な建設プロジェクトにより、商業ローンの減少により一部相殺されました。当社の新規融資の2024年の市場金利は、連邦準備制度理事会が2024年に短期金利を引き上げなかったことを反映して、2023年末の市場金利と一致していました。私たちは、重点を置いているセクターの商業用不動産市場における成長の機会を引き続き見出しています。これらの機会を評価するプロセスは、債務返済を支援するために必要な適切な担保やキャッシュフローなど、合理的な引受基準の対象となるように設計されています。開始後も、引き続き借り手の事業計画を監視し、ローン返済の主要および代替手段を特定し、必要に応じて、債務不履行が発生した場合の信用損失を軽減するための担保を取得しています。
2024年6月30日および2023年12月31日時点の、繰延手数料および費用を償却した貸付金を主要カテゴリー別にまとめると、以下のようになります。
2024年6月30日に2023年12月31日
（千ドル、脚注の金額を除く）金額%金額%
コマーシャル$1,238,26115%$1,473,76618%
PPPローン407—%528—%
収入の創出-商業用不動産4,217,52553%4,094,61451%
所有者が占有しています-商業用不動産1,263,71416%1,172,23915%
不動産住宅ローン-住宅用61,3381%73,396です1%
建設-商業用と住宅用1,063,76413%969,766%12%
建設-C&I（オーナーが入居中）99,5261%132,0212%
ホームエクイティ52,7731%51,9641%
その他の消費者4,431—%401—%
融資総額8,001,739100%7,968,695100%
控除：信用損失引当金(106,301)(85,940)
ローン、ネット (1)
$7,895,438$7,882,755
(1) その他の資産に記録されている、2024年6月30日および2023年12月31日の未収利息はそれぞれ4,680万ドルと4,530万ドルの未収利息を除きます。
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上記のように、ローンポートフォリオの大部分は、主にワシントンDC大都市圏で行われる商業用、建設用、商業用不動産ローンで構成されており、その市場の不動産またはその他の担保によって担保されています。これらの融資は、多数の事業にわたる無関係の多様な借り手を対象に行われていますが、ワシントンDCの大都市不動産市場における不利な展開は、この貸付ポートフォリオと当社の収益および財政状態に引き続き悪影響を及ぼす可能性があります。経営陣は、不動産担保物件の種類と特徴の多様化、健全な引受慣行、継続的なポートフォリオ監視と市場分析によって、CRE集中リスクが軽減されると考えています。私たちの基本的な市場地域はワシントンDCの大都市圏ですが、世銀は申請者が既存の顧客である市場地域以外で融資を行っており、そのような融資の性質と質は世銀の貸付方針と一致していました。
当社がワシントンDCの大都市圏に集中しているのは、フレデリック郡、プリンスジョージズ郡、モンゴメリー郡からなる「ワシントンのメリーランド郊外」と、アレクサンドリア、アーリントン、フォールズチャーチ、フェアファックス、ラウドン、プリンスウィリアム郡で構成される「北バージニア」です。2024年6月30日の時点で、総償却費に占めるローンポートフォリオの31.1％、27.6％、24.5％、5.4％、11.4％は、それぞれワシントンDC、ワシントンのメリーランド郊外、バージニア北部、メリーランド州の他の郡、および米国の他の地域に集中していました。2023年12月31日時点で、総償却費に占めるローンポートフォリオの31.5％、26.4％、25.1％、5.5％、11.5％は、それぞれワシントンDC、ワシントンのメリーランド郊外、北バージニア、メリーランド州の他の郡、および米国の他の地域に集中していました。オフィスを中心とするCRE市場の状況については引き続き慎重ですが、特定のセクター、特に集合住宅と住宅市場におけるワシントンDC大都市圏の好調が、好立地の物件のプレミアムを引き続き押し上げています。
貸付戦略の一環として、当社は2024年6月30日と2023年12月31日の時点で未払いの償却費がそれぞれ64億ドルと61億ドル、つまり総ローンの80.5％と77.0％を占めるCREローンの実質的なポートフォリオを維持しています。経営陣は定期的に会合を開き、既存のCREローンポートフォリオを監視し、CREローン投資のパイプラインを評価します。当社は、COVID-19パンデミックの影響から永続的な影響を受けたセクター、特にオフィス物件を担保とする収益を生み出すCREローンに引き続き注力してきました。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、それぞれ約8億8,740万ドルと9億4,900万ドル、つまり総融資額の11.1％と11.9％を占めていました。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、ワシントンD.C.、ワシントンのメリーランド郊外、北バージニア州のオフィスローンは、それぞれ8億1,820万ドルと8億7,900万ドル、つまり総ローンの10.2％と11.0％でした。2024年6月30日の時点で、総収入を生み出すCREオフィスローンに占める割合は、37.9％、30.6％、23.9％がそれぞれワシントンのメリーランド郊外、バージニア州北部、ワシントンDCにあります。
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次の表は、2024年6月30日時点での当社の収益源である商業用不動産ローンをまとめたものです。さらに、比較分析として、ローンの規模と地理的集中度別の元本割合に関する最新3四半期のデータを提示します。
2024年6月30日に
メリーランドバージニア
(千ドル)ワシントンD.C.ワシントン郊外その他北バージニアその他その他合計合計のパーセント
担保タイプ:
ホテル & モーテル$137,750です$80,579$83,175%$60,223$—$21,936$383,6639%
工業用5,82581,28140,733%19,57812,071983160,4714%
混合使用265,27247,18537154,60925,7585,377398,5729%
マルチファミリー389,042250,929318120,24684,85047,838893,22321%
オフィス211,660336,115%4,536271,68563,369—887,36521%
リテール81,300です99,53761,613です79,10399,615%1,927423,09510%
シングル/1-4ファミリー & RESコンドミニアム73,2382,6482,49814,3026,5244,068103,2783%
その他185,312188,56340,295522,2698,166%33,011977,616です23%
合計$1,349,399%$1,086,837$233,539$1,142,015%$300,353$115,140$4,227,283100%
全体のパーセント31%26%6%27%7%3%100%
ローン規模別の元本の割合：
100万ドル未満です2%1%4%3%2%2%
100万ドルから500万ドル
10%10%19%7%8%15%
500万ドルから1000万ドル7%8%28%5%12%39%
1000万ドルから2,500万ドル18%17%30%31%28%12%
2500万ドルから5000万ドル51%26%19%37%26%32%
5,000万ドルを超える12%38%—%17%24%—%
合計100%100%100%100%100%100%
2024年3月30日に
ローン規模別の元本の割合
100万ドル未満です2%2%3%2%2%3%
100万ドルから500万ドル
9%10%15%7%8%16%
500万ドルから1000万ドル8%7%32%6%10%35%
1000万ドルから2,500万ドル16%19%31%34%29%13%
2500万ドルから5000万ドル52%23%19%32%27%33%
5,000万ドルを超える13%39%—%19%24%—%
合計100%100%100%100%100%100%
2023年12月31日に
ローン規模別の元本の割合
100万ドル未満です2%2%3%2%2%3%
100万ドルから500万ドル
10%9%18%8%9%18%
500万ドルから1000万ドル8%6%30%6%11%29%
1000万ドルから2,500万ドル17%22%30%37%21%15%
2500万ドルから5000万ドル51%22%19%29%30%35%
5,000万ドルを超える12%39%—%18%27%—%
合計100%100%100%100%100%100%
54

2024年6月30日の時点で、オフィス物件によって担保されたローンの元本のうち、2億4,750万ドルが批判されたり、機密扱いされたりしました。
2024年6月30日の時点で、当社は、どの業界のどの借り手に対しても、貸付ポートフォリオ全体の10％を超える融資が集中していませんでした。この目的の業界とは、同様の活動を行い、経済的特徴が似ているため、契約上の義務を果たす能力が経済やその他の状況の変化によって同様に影響を受ける企業のグループと定義されます。
次の表は、2024年6月30日現在のローンポートフォリオの最終契約満期までの時間を示しています。
2024年6月30日に
(千ドル)合計
1年以内 (1)
1年以上から5年5年以上から15年15年以上にわたって
コマーシャル$1,238,261$369,563$708,893$156,148$3,657
PPPローン407—407——
収入の創出-商業用不動産 (2)
4,217,5251,671,5912,223,824322,110—
所有者が占有しています-商業用不動産1,263,714221,318489,611341,336211,449
不動産住宅ローン-住宅用61,33813,43437,8614729,571
建設-商業用と住宅用1,063,764321,763709,0873,06029,854
建設-C&I（オーナーが入居中）99,52627,7293,5649,56358,670
ホームエクイティ52,7731,6521,98794648,188
その他の消費者4,4314,214——217
融資総額$8,001,739$2,631,264です$4,175,234$833,635$361,606
以下のローン:
あらかじめ決められた固定金利$3,127,123$1,007,493$1,612,565$432,751$74,314
変動金利または変動金利4,874,6161,623,7712,562,669400,884287,292
融資総額$8,001,739$2,631,264です$4,175,234$833,635$361,606
(1) 契約満期のないデマンドローンや当座貸越は、1年以内に期限が到来すると報告されています。
(2) 収入を生み出すCREオフィスローンで、2024年6月30日の時点で元本総額が8億8,740万ドルで、収入を生み出す商業不動産に含まれていますが、元本は2億9,790万ドル、5億7,410万ドル、1,520万ドル、合計で20万ドルで、1年以内、1年から5年、5年から15年、契約満期までの残り15年以上それぞれ。2024年6月30日現在、約1億2,640万ドルと3億6,110万ドルの収益を生み出すCREオフィスローンは、それぞれ3か月と18か月以内に満期を迎える予定でした。
信用損失引当金
ACLは、ローンポートフォリオのリスクに対する経営陣の評価を反映した多くの要因に基づく見積もりです。これらの要因には、経済状況と傾向、担保の価値と妥当性、ポートフォリオの量と構成、ポートフォリオのパフォーマンス、および会社と銀行の内部融資プロセスが含まれます。ACLの会計処理の詳細は連結財務諸表の注記1に記載されており、ACLの活動は連結財務諸表の注記4に記載されています。また、2024年および2023年6月30日までの6か月間の信用損失引当金の計算に関する当社の説明については、「信用損失引当金」という見出しの下の説明を参照してください。
2024年6月30日のローンのACLは1億630万ドルで、2023年12月31日の8,590万ドルから2,040万ドル増加したことを反映しています。これは、2024年6月30日までの6か月間の信用損失引当金4,410万ドルと純チャージオフ引当金が2,370万ドルになったことを反映しています。2024年6月30日までの6か月間の純チャージオフは、年間ベースでの平均ローンの 0.59% を占めました。これは、2023年6月30日までの6か月間の純チャージオフ660万ドルから増加しています。これは、売却目的で保有されているローンを除く年間ベースの平均ローンの 0.17% に相当します。2024年6月30日までの6か月間の純チャージオフには、1つのCREオフィス貸付関係における2,010万ドルのチャージオフが含まれていました。2024年6月30日の時点で、ローンのACLは未払いのローン総額の1.33％を占めていましたが、2023年12月31日には1.08％でした。ACLは、2023年12月31日時点では131％でしたが、2024年6月30日時点では不良債権の114％を占めていました。信用損失引当金の詳細については、「経営陣による財政状態と経営成績の考察と分析」の「信用損失引当金」セクションを参照してください。
55

銀行のリスク委員会は、包括的なローン審査プロセスの一環として、期日を30日以上過ぎたローンを評価します。委員会は、延滞ローンや潜在的に問題のあるローンを取り巻く状況と状況を評価します。銀行の融資方針では、返済期限が90日過ぎている場合、または回収が疑わしいと判断された場合は、担保がしっかりしていて回収中である場合を除き、融資を未払いにすることが義務付けられています。与信管理部門は、追加の準備金が必要になる可能性のあるリスクレベルの増加を評価するために、販売活動や利子準備金の利用など、開発および建設プロジェクトの状況を分析します。
当社は、自社のローンポートフォリオのリスク格付けに関して慎重な姿勢を取っていると考えています。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、特別評価ローンの償却費用はそれぞれ3億790万ドルと2億710万ドルで、標準以下のローンの償却費用はそれぞれ4億330万ドルと3億3,580万ドルでした。特記事項ローンの増加は、主にCREローン、特に収益を生み出す商業用不動産ローン、商業用不動産ローン、商業用ローンの増加によるものです。標準以下のローンの増加は、主にCREローン、特に所有者が負担する商業用不動産ローンと商業建設ローンの増加によるものです。2024年6月30日の時点で、特別言及ローンと標準以下ローンのそれぞれ100％と74％が流動融資でした。潜在的な問題のあるローンとしてのステータスに基づいて、リスクが特記されているローンや標準以下のローンは、厳重に精査され、継続的に徹底的なリスク管理が行われます。さらに、当社のローン損失引当金の方法論では、潜在的な問題ローンと見なされる特定のローンについて、一般的なポートフォリオと比較して準備係数が増加しています。
経営陣は、当行が経験するローンの増加とCREが直面するリスクを認識し、強力なポートフォリオ管理と強力なリスク格付けプロセスを維持することに努めています。当行は、クレジットリクエストの分析と問題のあるクレジットの管理を行います。当行は、与信要求を評価するための分析手順を開発・導入し、当社のリスク格付けシステムを改良し、特にCREおよび建設ローン（オフィス物件で担保されているローンを含む）について、ローンポートフォリオとACLの妥当性のモニタリングを強化しました。これらの分析にはストレステストが含まれます。さらに、取得したローンの公正価値評価は、当社の分析手順に含まれています。ローンポートフォリオ分析プロセスは、質の高いクレジットポートフォリオを維持し、弱点が深刻になる前に迅速に特定するという当社の目標をサポートするために、継続的かつ積極的に行われています。
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、当社のパフォーミング・オフィス・カバレッジ・レシオは、パフォーミング・オフィス・プロパティによって担保されたローンに帰属するACLをローン総額に占める割合で計算したもので、それぞれ4.05％と1.91％でした。
次の表は、指定された期間のACLでのアクティビティを示しています。
6月30日に終了した6か月間
(千ドル)20242023
期首残高$85,940$74,444
チャージオフ:
コマーシャル(2,587)(1,360)
収入の創出-商業用不動産(21,329)(5,306)
建設-商業用と住宅用(129)(136)
その他の消費者(70)(50)
チャージオフの合計(24,115)(6,852)
回収率:
コマーシャル166232
収入の創出-商業用不動産185—
所有者が占有しています-商業用不動産478
建設-商業用と住宅用—34
その他の消費者—5
総回収額398279
ネットチャージオフ(23,717)(6,573)
信用損失引当金-ローン44,07810,158
期末残高$106,301$78,029
期間中の平均未払いローンに対する、その期間の純チャージオフの年換算比率0.59%0.17%
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次の表は、示された日付におけるACLの割り当てを反映しています。2024年6月30日の引当金の配分には、9,810万ドルの個別査定ローンに対する230万ドルのACLが含まれています。これに対し、2023年12月31日時点の個別査定ローンに対するACLは641万ドルです。各カテゴリーへの引当金の配分は、必ずしも将来の損失やチャージオフを示すものではなく、どのカテゴリーの損失を吸収するための引当金の利用を制限するものでもありません。
2024年6月30日に2023年12月31日
(千ドル)金額ACL総数の%ローン総額の%金額ACL総数の%ローン総額の%
コマーシャル$21,01120%15%$17,82421%18%
収入の創出-商業用不動産53,25150%53%40,05047%51%
所有者が占有しています-商業用不動産15,64114%16%14,33316%15%
不動産住宅ローン-住宅用7501%1%8611%1%
建設-商業用と住宅用13,51013%13%10,19812%12%
建設-C&I（オーナーが占有）1,4311%1%1,9922%2%
ホームエクイティ6771%1%6571%1%
その他の消費者30—%—%25—%—%
手当の合計$106,301100%100%$85,940100%100%
不良資産
当社の不良資産水準は、90日以上延滞しているローンとローン修正の不良部分を含む未払ローンの償却費用とOREOの帳簿価額を含み、2024年6月30日の時点で合計9,890万ドルで、総資産の0.88％に相当します。これに対し、不良資産は6,660万ドル、総資産の0.57％でした。2023年12月31日です。この増加は主に、以下で説明する不良債権の増加によるものです。
当社には、2024年6月30日または2023年12月31日の時点で、90日以上延滞したローンはありませんでした。経営陣は、借り手の財政状態の悪化の初期兆候に引き続き注意を払い、リスクを軽減するための措置を講じることを優先しています。当社は、回収が疑わしいと判断した場合、ローンを未払状態にします。当社は、ローンを未払金の状態に置くことに熱心に取り組んでいると考えており、ローンポートフォリオのリスク分析に基づいて、2024年6月30日の時点でローン総額の1.33％を占める自社のACLは、その日のローンポートフォリオ内で予想される信用損失を吸収するのに十分であると考えています。
2024年6月30日の不良債権総額の償却費用は9,820万ドルで、貸付総額の 1.23% を占めていました。これに対し、2023年12月31日時点では6,550万ドルで、貸付総額の 0.82% を占めていました。この増加は主に、2024年6月30日までの6か月間に合計残高の一部がチャージオフされた後、収益を生み出す2つの商業用不動産ローンが未払ステータスに追加されたためです。
CECL基準では、資産が当初のリスク区分と似ていない場合に、金融機関が個々のローンを評価することができます。これは、信用の悪化、担保への依存度の高まり、または減損につながるその他の要因によって発生する可能性があります。特に、当社は、財政難を経験している借り手に対して、未払ローンとローン修正として特定されたローンを個別に評価しますが、割り当てられたセグメントと同様のリスクを共有しなくなったと判断した場合は、他のローンやローンのグループも個別に評価することがあります。個別に査定されるローンの準備金は、担保の公正価値と割引後のキャッシュフローの2つの方法のいずれかで決定されます。担保の公正価値は、担保に依存すると判断されたローンに使用され、公正価値は、販売費用、手数料、優先先取特権などを調整した担保の正味実現可能価値を表します。割引キャッシュフローは、構造上の譲歩が行われ、継続的な支払いが見込まれる場合、担保に依存しないローンに使用されます。継続支払いは、ローンの当初の契約レートで予想期間にわたって割引され、デフォルトリスクの調整も含まれます。
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不良資産には、当社が個別に評価すると考えるローンが含まれます。個別査定ローンとは、ローン契約の契約条件に従って支払われるべき金額をすべて回収できないと当社が考えるローンと、適用される会計基準で義務付けられている業績期間を示していない財政難を経験している借り手へのローンの再編により条件が変更されたローンと定義されます。リスク特性を共有しないローンは、個別に評価されます。担保の差し押さえの可能性があると当社が判断した場合、または借り手が財政難に陥っていて、当社が担保の売却を通じて金融資産の返済が実質的に行われると予想している担保依存金融資産の場合、ACLは、測定日現在の担保の公正価値と資産の償却原価基準との差に基づいて測定されます。返済が担保の運用によるものと見込まれる場合、予想信用損失は、金融資産の償却原価基準が担保の運用による正味現在価値（「NPV」）を上回る金額として計算されます。返済が担保の売却によるものと見込まれる場合、予想信用損失は、金融資産の償却原価基準が、原資産担保の公正価値から推定売却費用を差し引いた額を上回る金額として計算されます。測定日の担保の公正価値が金融資産の償却原価基準を超える場合、ACLはゼロになることがあります。通常、個別に査定されたローンに関連するすべての評価額は、少なくとも毎年更新されます。
当社は、ローンの変更について会計ガイダンスに従ってローンの変更を評価し、変更によって新しいローンになるのか、既存のローンが継続されるのかを判断します。財政難に陥っている借り手へのローンの変更で、契約上のキャッシュフローのタイミングや金額が直接変わる場合、元本免除、金利の引き下げ、わずかな支払い遅延以外の場合、期間の延長、および記載されている変更の組み合わせがあります。修正ローンと見なされるローンは、コミットメントが50万ドル以上であれば、個別に評価されたローン分析の対象となることがあります。それ以外の場合、再編ローンはACLモデルの適切なセグメントに留まり、関連条項は再編ローンの変更による割引キャッシュフローの変化に基づいて調整されます。経営陣は、会社の経済的損失を最小限に抑えるために、財政難に陥っている借り手を早期に特定し、ローンが未払状態になったり、担保の差し押さえや差し押さえになったりする前に、融資をより手頃な条件に変更するよう努めています。
修正された商業ローンと消費者ローンは、将来の債務不履行の可能性を示す初期の指標として、延滞がないか綿密に監視されています。ローンのリストラで修正されたローンがその後債務不履行に陥った場合、会社はそのローンにさらなる減損の可能性があるかどうかを評価します。引当金を増やしたり、手当の配分を調整したり、ローンの帳簿価額をさらに減価償却するために部分的なチャージオフを行ったりすることができます。
2024年6月30日までの6か月間に、世銀は26件のローンを修正しました。2024年6月30日時点の償却総額は1億7,880万ドル（ローンポートフォリオの2.2％）でした。これらのローンには、約1か月から12か月の延長融資期間が与えられました。
過去12か月間に修正されたローンは合計2億5,160万ドルで、そのうち約340万ドルは期日を30〜89日過ぎたローンで、6,640万ドルは未払いのローンです。他のすべてのローンは、修正された条件に基づいて実行されます。
あるいは、経営陣は、状況に応じて、市場に基づいた合理的な条件で返済できる借り手への貸付条件の更新、修正、延長、および/または変更を随時実施します。したがって、このような変更は、財政難に陥っている借り手への融資再編とは見なされません。借り手の要求に応えることは譲歩のレベルまで上がらないため、このような変更は財政難に陥っている借り手への融資再編とは見なされません変更された取引が市場レートと条件で行われた場合、および/または借り手が財政難は経験していません。例：（1）悪天候により、収益性の高い小売業では、償却ローンの一時的な利息のみの期間を示唆する短期的なキャッシュフローの問題が発生する可能性があります。（2）市場条件でのローン満期の延長を合理的に提案する不動産プロジェクトの吸収が遅れる可能性があります。または（3）返済能力が実証された借り手への満期ローンがあり、（3）次のような立場にない返済能力が実証された借り手への満期ローンがある可能性があります代替長期融資を受けるための満期時期。
不良資産には、2024年6月30日の時点で4つの差し押さえ物件を含む773千ドルのOREOと、2023年12月31日時点で2つの差し押さえ物件を含む110万ドルのOREOが含まれていました。OREOの物件は、売却にかかる推定費用を差し引いた金額または公正価値のどちらか低い方で保有されます。
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差し押さえの前に第三者による鑑定書を取得し、オレオ不動産の最新の第三者鑑定書は通常、年1回以上の頻度で入手することが当社の方針です。一般的に、当社は、現在の評価が現在の価値を正確に反映していないと市場の兆候（比較可能な売上、当社が帳簿価額を下回る合法的なオファーを検討しているシナリオ、ブローカーの指示、および同様の要因など）に基づいて、オレオ不動産の最新の評価または評価を行います。2024年6月30日までの6か月間に2つのオレオ物件が売却され、2023年6月30日までの3か月と6か月間に1つのオレオ物件が売却され、それぞれ65万6千ドルと609千ドルの収益が発生しました。2024年6月30日までの3か月間、オレオ不動産の売却はありませんでした。
次の表は、不良資産の金額を示しています。償却原価でのローンや、原価または公正価値から推定売却費用を差し引いた方でのOREOが含まれます。
(千ドル)2024年6月30日に2023年12月31日
未払ローン:    
コマーシャル$1,951$2,049
収入の創出-商業用不動産 (1)
72,15740,926
所有者が占有しています-商業用不動産19,79519,836
不動産住宅ローン-住宅用1,9231,946
建設-商業用と住宅用2,062525
ホームエクイティ265242
不良債権総額98,15365,524
その他所有不動産7731,108です
不良資産総額$98,926$66,632
不良債権総額に対する補償率、信用損失引当金108%131%
貸付総額に対する不良債権の比率1.23%0.82%
総資産に対する不良資産の比率0.88%0.57%
(1) 2024年6月30日に未払状態になっていた500万ドルの売却目的で保有されているローンを含みます。
不良債権の金額は、ローンポートフォリオ全体に比べて比較的少数の個人クレジットと借り手の状況に大きく依存するため、不良債権の金額は期間ごとに大きく変動する可能性があります。
2024年6月30日の時点で、4億330万ドルの標準以下ローンがありました。標準以下のローンは、起こり得るまたは実際の信用問題についての既知の情報により、借り手が現在のローン返済条件を遵守できるかどうかについて経営陣が確信が持てないため、潜在的または実際の問題のあるローンと見なされます。その結果、将来、必要に応じて、延滞ローン、未払ローン、または再編されたローンのカテゴリーに再分類される可能性があります。これらのローンは、潜在的または実際に問題のあるローンとしてのステータスに基づいて、厳重に精査され、継続的に徹底的なリスク管理が行われます。
預金やその他の借入金
当行の主な資金源は、デマンドデポジット、マネーマーケット口座、譲渡可能出金口座（「NOW」）口座、普通預金口座、預金証書からなるコア預金です。預金ベースには、取引口座、定期預金口座、貯蓄口座、顧客が現金管理に使用する口座が含まれます。これらの口座は、銀行に手数料収入源やクロスマーケティングの機会を提供するだけでなく、低コストの魅力的な資金源にもなります。融資需要が高まり、コア預金が季節変動する時期の資金調達ニーズを満たすため、当行は、FHLBからの担保付借入金、取引銀行から購入した連邦資金、地方および全国の証券会社からの仲介預金など、代替資金源を定期的に利用しています。さらに、世銀は2023年3月に連邦準備制度理事会によって設立されたBTFPに参加しています。連邦準備制度理事会は2024年1月に、BTFPが予定通り2024年3月11日に新規融資の開始を停止すると発表しました。連邦準備制度理事会はまた、新規融資の金利が、融資が行われた日に有効な準備金残高の金利を下回らないように、プログラムの条件を変更しました。2024年1月、連邦準備制度理事会によるこれらの発表に先立ち、当社はBTFPを通じてさらに5億ドルを借り入れ、プログラムに基づいて5億ドルを借り換えました。それぞれの金利は 4.76% で、満期日は2025年1月です。
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次の表は、2024年6月30日と2023年12月31日の当社の預金をまとめたものです。

2024年6月30日に2023年12月31日
バランス
パーセンテージ
バランス
パーセンテージ
無利子需要
$1,693,95520%$2,279,08126%
有利子取引
1,123,98014%997,44811%
貯蓄とマネーマーケット
3,165,31438%3,314,04338%
定期預金
2,284,09928%2,217,46725%
合計
$8,267,348100%$8,808,039100%

2024年6月30日までの6か月間、預金総額は2023年12月31日と比較して5億4070万ドル減少しました。この減少は主に、無利子デマンド預金が5億8,510万ドル減少し、貯蓄口座とマネーマーケット口座が1億4870万ドル減少したことによるもので、有利子取引預金の1億2,650万ドルの増加によって一部相殺されました。これらの預金の変更は、その事業に起因する預金水準の変動に関連して、第三者の支払い処理業者からの預金が減少したこと、および一部の公的資金や仲介資金が減少した結果です。
2024年6月30日現在、預金総額の 10% を超える預金者は一人もいません。2024年6月30日現在、パススルー取引を仲介していない10大預金者は、預金総額の約16％を占めています。当社は、第三者の決済処理業者と重要な預金関係を維持しており、その事業では預金の流入と流出が継続的に発生しており、これが平均的な預金残高と比較して期末の変動の一因となっています。
当行は、好調な融資需要に資金を提供するため、または預金流出の増加に対応するために、必要に応じて、地域の証券会社や、IntraFi Network、LLC（「IntraFi」）を含むその他の国内証券ネットワークから、通常25万ドル未満の仲介定期預金を受け付けています。さらに、当行は、預金証書口座登録サービス（「CDARS」）と保険付キャッシュスイープ商品（「ICS」）に参加しています。これらは、FDICの保険を最大化することを目的として、IntraFiが促進する銀行間の相互取引（「双方向」）を提供するものです。2024年6月30日の相互預金の合計は、2023年12月31日時点の16億ドル（預金総額の17.7％）に対し、15億ドル（預金総額の17.6％）でした。これらの資金源は、当行にとって信頼性が高く費用対効果の高い代替資金源であると当社は考えていますが、当社の流動性ニーズを満たすのに引き続き十分または適切であるという保証はありません。当行は、片道のCDARS預金も取得でき、IntraFiの保険付きネットワーク預金プログラム（「IND」）に参加しています。2024年6月30日および2023年12月31日現在、当行にはそれぞれ7億1,420万ドルと7億8,650万ドルのIND仲介預金がありました。ただし、会社または銀行の状態や評判が悪化したり、会社と銀行が対応できない市場金利が大幅に変化したり、市場の変化により銀行が利用できる総資金が変化したりした場合、将来、仲介預金が流出したり、入手が困難になったりする可能性があります。その場合、代替資金源を探す必要があり、資金コストが増加し、純金利マージンに悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは仲介預金を使用してきましたが、将来の成長を支援するための資金源の1つとして仲介預金を引き続き使用するつもりです。2024年6月30日の時点で、仲介された預金の総額は39億ドル、つまり預金総額の46.9％で、そのうち15億ドルはCDARSとICSの双方向口座によるものでした。2024年6月30日の時点で、仲介された預金の総額は、それぞれ15億ドル、15億ドル、8億6,500万ドルの定期預金、貯蓄口座、マネーマーケット口座、および有利子取引口座でした。2023年12月31日時点で、仲介預金の総額（CDARSとICSの双方向を除く）は25億ドル、預金総額の28.8％で、それぞれ15億ドル、9億6,150万ドル、および1億820万ドルの定期預金、貯蓄口座とマネーマーケット口座、および有利子取引口座で構成されていました。
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、預金総額には推定合計23億ドルと28億ドルの無保険預金が含まれており、これらはそれぞれ預金総額の27.5％と31.4％に相当します。銀行預金のうち保険がかけられていない割合が減少した理由の1つは、顧客が預金に対するFDIC預金保険の補償範囲を最大化できるようにするIntraFiが提供する商品の利用が増えたことです。
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基本的な無利子デマンド預金口座の拡張として、当社はスイープ口座、つまり「顧客買戻し契約」を提供しています。これにより、対象となる企業は、預金証書にもマネーマーケット口座にも適さない短期超過資金で利息を稼ぐことができます。これらの口座の残高は、2023年12月31日時点の3,060万ドルに対し、2024年6月30日時点では3,920万ドルでした。顧客の買戻し契約は預金ではなく、FDICの保証も受けていませんが、米国政府機関証券および/または米国政府機関が支援するMBSによって担保されます。これらの口座は、キャッシュフローの水準が大きく変動する企業に特に適しています。弁護士や所有権会社のエスクロー口座は、この商品の恩恵を受けることができる口座の例です。FDICの保険限度額を超える預金に担保を必要とするが、他の質権契約の対象にはならないお客様も同様です。このプログラムでは、これらの口座で発生する可能性のある残高の変動に対応するために、会社は十分な投資証券水準を維持する必要があります。
当社は、2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、取引銀行（無担保）から提供された連邦資金与信枠に基づく未払い残高はありませんでした。
2024年6月30日の時点で、当社のFHLB担保付借入金の未払い残高は5億9,000万ドルでしたが、2023年12月31日には未払いでした。FHLBの未払いの前払い金は、特別に担保された有価証券と、当行の商業用住宅ローン、住宅ローン、住宅担保ローンのポートフォリオにおける適格ローンに対する包括先取特権からなる担保によって担保されています。さらに、2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、当社はBTFPの下で10億ドルと13億ドルの未払いの借入金を抱えていました。未払いのBTFP前払い金は、特別に質入れされた適格投資有価証券からなる担保によって担保されています。未払いの短期前払い金と借入金は、ローンの増加を支える全体的な資産負債戦略の一部です。
2024年6月30日と2023年12月31日に未払いの劣後債は、当社が2014年8月5日に発行予定の2024年9月1日に発行予定の7,000万ドルの劣後債でした。当社は、劣後債務の今後の満期の資金を調達するためのさまざまなオプションを検討しており、満期を迎えているものに代わる新しい劣後債やその他の債務証券の発行や、他の手段で満期の資金を調達する場合があります。実勢金利を考えると、劣後債を借り換えるための新しい債務証券は、劣後債よりも金利が高くなると予想されます。

コミットメントと契約上の義務
未払いのローン契約、ラインと信用状は次のとおりです。
(千ドル)
2024年6月30日に
2023年12月31日
資金のない融資契約$1,805,922$1,981,334
資金のないクレジットライン96,650%98,614
信用状77,62087,146
合計$1,980,192$2,167,094

通常の銀行業務では、信用供与に関するさまざまな約束がなされます。顧客の利益のために信用状も発行されます。これらのコミットメントは、当社の未払いローンと一致するローン引受基準と地理的境界の影響を受けます。
未積立融資契約とは、契約に定められた条件が満たされ、借り手が書面で約束を受け入れた限り、銀行が顧客への貸付を約束する契約です。通常、契約には有効期限やその他の終了条項が定められており、契約期間が延長される前に手数料の支払いが必要になる場合があります。多くの場合、借り手は建設ローンのようにコミットメントを引き出すために業績マイルストーンを満たす必要があります。また、資産ベースの貸付クレジットファシリティの場合のように、コミットメントを引き出すために必要なレベルの担保を持っている必要があります。取得する担保はさまざまで、預金証書、売掛金、在庫、資産と設備、住宅とCREが含まれる場合があります。コミットメントは引き出されずに期限切れになる場合があるため、コミットメントの合計金額は必ずしも将来の現金要件を表すものではありません。
未払いの与信枠とは、契約で定められた条件に違反しない限り、顧客に貸す契約です。クレジットラインには通常、有効期限やその他の解約条項が決まっており、手数料の支払いが必要になる場合があります。クレジットラインは引き出されずに期限切れになる可能性があるため、未払いのクレジットラインの合計金額は、必ずしも将来の現金要件を表すものではありません。
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信用状には、予備信用状と商業信用状が含まれます。予備信用状は、銀行の顧客による第三者への履行を保証するために銀行が発行する条件付きの約束です。予備信用状は通常、顧客が第三者との基礎となる契約の条件に従って履行しなかった場合に支払われるようになります。通常、予備の信用状は引かれません。商業信用状は、商取引を促進するために特別に発行され、通常、顧客と第三者との間で基礎となる取引が完了したときに契約が成立します。これらの信用状の契約額は、当行が保証する将来の最大支払い額です。当行は、信用状に基づいて第三者に支払う必要のある金額を顧客に対して請求し、担保が必要と思われる予備信用状に現金やその他の担保を保有しています。

流動性管理
流動性は、当社と銀行が融資需要を満たし、預金者の出金要件を整然と満たす能力を示す尺度です。世銀の主な流動性源は、取引銀行からの現金および現金残高、連邦準備制度理事会の超過準備金、ローンの返済、売却された連邦資金およびその他の短期投資、投資有価証券の満期および売却、営業収益、および当行への新規中核預金です。当社の負債証券の投資ポートフォリオの約59％は、売却可能な状態で保有されています。これにより、顧客の買戻し契約や公的資金の担保として保有されていることを条件として、継続的な融資需要を満たすために必要に応じて売却から現金を生み出す柔軟性が得られます。2024年6月30日の時点で、売却可能な有価証券に記録されている未実現損失が、流動性を高めるためにそれらの有価証券を売却することを妨げていました。ただし、これらの有価証券は、追加の借入という形で二次流動性を提供する質権資産として利用されます。満期保有に分類される投資有価証券は、追加借入に対する担保としても使用できます。会社の主要な流動性源は、当社と銀行が資金を借りたり、仲介預金を発行したりする能力によって補完されます。これらは二次流動性源と呼ばれ、かなりのものです。
次の表は、2024年6月30日に使用可能で利用可能な当社の二次流動性源をまとめたものです。
（千ドル、脚注の金額を除く）使用中の流動性の二次資源二次流動性源は引き続き利用可能です
2024年6月30日:
無担保仲介預金 (1)
$886,325です$1,914,684
FHLBの担保付き借入金590,0001,318,817
FRB:
BTFP担保付借入金1,000,000—
割引窓口担保付き借入金—1,935,019
フェデラル・ファンド・ライン—145,000
顧客買戻し契約39,220—
レイモンド・ジェームスの買戻し契約—17,893
未担保資産：(2)
銀行への有利子預金N/A35,355です
投資証券N/A151,249
合計$2,515,545$5,518,017
(1) 無担保仲介預金から利用できる流動性は、一方通行のCDARSおよびICS仲介預金の無担保資金であり、その時点では現在の市場レートが必要であり、それらのネットワークでの資金の利用可能性にも依存します。
(2) 債務融資を通じてさらなる流動性を得るために清算または担保として使用できる未支配資産を構成します。
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2024年6月30日までの6か月間、資金構成は変化し続けています。2024年6月30日と2023年12月31日の預金はそれぞれ83億ドルと88億ドルでした。預金の減少は主に、無利子デマンド預金が5億8,510万ドル減少し、貯蓄口座とマネーマーケット口座が1億4870万ドル減少したことによるもので、有利子取引預金の1億2,650万ドルの増加によって一部相殺されました。これらの資金調達構成の変化は、その事業に起因する預金水準の変動に関連して、第三者の決済処理業者からの預金が減少したこと、および一部の公的資金や仲介資金が減少した結果です。四半期末の借入額は、2024年6月30日と2023年12月31日時点でそれぞれ17億ドルと14億ドルでした。借入金の増加は、当社の担保付借入金の純資金によるものです。
日本銀行は、2024年6月30日および2023年12月31日の時点で未払額がなかった取引員から、最大1億4,500万ドルの連邦資金を無担保ベースで購入できます。当行は、片道CDARSおよびICS仲介預金で最大19億ドルの無担保資金を借りることができ、2024年6月30日の時点で8億8,630万ドルの未払い資金がありました。世銀はまた、2024年6月30日の時点で7億1,420万ドルの仲介預金を提供したIntraFIのINDプログラムを通じて、さまざまなブローカーディーラーと保管契約を結んでいます。
2024年6月30日の時点で、日本銀行は、FHLBに担保として質入れされた資産に基づいて、最大19億ドルの前払金を引き出す資格がありました。2024年6月30日の時点で、銀行はこれに対して5億9,000万ドルを借り入れました。2023年12月31日現在、当行には未払いのFHLB借入はありませんでした。当行は、継続的な流動性ニーズを満たすために前払金の対象を増やすために、2024年6月30日までの6か月間と2023年12月31日に終了した年度に、FHLBに追加の担保を転記しました。今後もこの資金源を引き続き活用する予定です。
2023年3月、連邦準備制度理事会は、BTFPの創設を通じて、適格な預金取扱機関に追加の資金を提供すると発表しました。BTFPは、銀行を含む適格な預金取扱機関に追加の流動性源を提供しました。開始後、連邦準備制度理事会は、新規融資の金利が、融資が行われた日に有効な準備金残高の金利を下回らないように、プログラムの条件も変更しました。2024年1月、当社はBTFPを通じてさらに5億ドルを借り入れ、プログラムに基づいて5億ドルを4.76％の金利で借り換え、2025年1月に満期を迎えました。連邦準備制度理事会は、予定通り、2024年3月11日に新規融資の開始を中止しました。2024年6月30日の時点で、世銀には10億ドルの未払いのBTFP借入がありました。この代替流動性源は、貸借対照表の最適化に利用されています。
当行には、連邦準備制度の割引期間を通じて予備の借入制度があります。このファシリティは最大19億ドルまで借りることができ、連邦準備制度理事会に特定された特定の資産で担保されています。第2四半期には、受け入れ可能なローンという形で追加の担保がディスカウントウィンドウに差し入れられ、利用可能な条件付キャパシティが増えました。定期的な検査を除いて、この施設は緊急時の資金としてのみ利用されることが予想されます。しかし、これらの代替流動性源が引き続き利用可能である、または当社の継続的な流動性ニーズを満たすのに十分であるという保証はありません。
2024年6月30日の世銀の総借入能力は34億ドルで、これは、質入れされた資産について、FHLBと連邦準備制度の割引窓口からそれぞれ13億ドルと19億ドルの追加借入能力と、レイモンド・ジェームズとの買戻し契約を通じて質権証券を借りることができる総額1,790万ドルの総借入能力です。当行はまた、総額約1億5,120万ドルの未支配証券を保有しており、FHLBまたは連邦準備制度理事会に新たな借入能力の担保として質入れすることができます。
仲介解除による預金の損失は、流動性に対する最大のリスクの1つです。仲介解除は、金利が上昇し、預金者が銀行が提供しているよりも高い金利を求めて預金を引き出すときに最も一般的に起こります。当行は、競争力のある預金金利を毎週比較し、提供する金利が競争力があることを確認するために随時調整を行っています。
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ただし、日本銀行が預金をめぐって競争するにつれて資金コストが大幅に上昇したり、金利が上昇し続け、日本銀行が預金金利で競争力を維持しないことを選択した場合、一部の預金が失われるリスクがあります。このような状況下で、当行は、短期的には預金の減少を相殺するために、FHLB借入金、仲介預金、買戻し契約、特派銀行の信用枠などの他の資金源を使用するのに適した立場にあると考えていますが、そのような資金源を利用すると、当社の純金利マージンと収益に悪影響を及ぼす可能性があります。2024年の第2四半期に使用されたさまざまな情報源は、金利の上昇が続く経済環境で予想されるように、当社の純金利マージンと収益に悪影響を及ぼしました。将来の特定の時期に利用できるさまざまな資金源が、将来の流動性ニーズを満たすのに十分であるという保証はありません。しかし、顧客預金や仲介預金の市場は非常に競争が激しく、特に金利が上昇したり高くなったりする環境では、仲介解除のリスクが高くなります。当社の無利子預金のほとんどは、貸付関係に関連して保有される営業預金または補償残高です。2023年に一部の無利子預金を有利子預金に振り替えたように、より競争力のある金利を支払わない限り、そのような預金が流出する可能性はリスクです。これは、銀行の支払利息と純金利に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。長期的には、資産の調整と事業の重点の変更により、潜在的な預金の損失を補うことができます。当行はまた、流動性が大幅に必要になった場合に柔軟に対応できるように、市場性のある投資ポートフォリオを維持しています。資産負債委員会（「ALCO」）は、コアデポジット、適切な資産流動性、緊急時資金計画の重要性を強調する政策ガイドラインを採用しています。
当社は、事業資金を調達するのに十分な一次および二次流動性源を維持していると考えています。2024年6月30日までの最初の6か月間、他の銀行への有利子預金、その他の短期投資および売却可能な投資有価証券を含む短期流動性の平均は31億ドルで、世銀の平均ニーズを上回りました。2024年6月30日の時点で利用可能な二次流動性源は55億ドルでした。これには、FHLB、その他の保険付き仲介預金スイーププログラム、未質証券、FRBファンドライン、およびFRBディスカウントウィンドウが含まれます。2024年6月30日の時点で、当社が保有している質権有価証券の総額は、推定公正価値は1億5,120万ドルです。2024年6月30日の時点で、世銀の流動性計算式では、66億ドルの一次および二次流動性源がありました。経営陣は、この金額が現在および将来の資金調達ニーズを満たすのに十分であると考えています。

資本資源と妥当性
自己資本比率の評価は、資産の質と構成、流動性、収益実績、競争条件や経済力の変化、ストレステスト、規制措置や政策、全体的な成長レベルや貸借対照表の複雑さなど、さまざまな要因に左右されます。会社の現在および将来の資本ニーズの妥当性は、経営陣によって継続的に監視されています。経営陣は、予想される資産の成長を支え、潜在的な損失を吸収するのに十分な資本水準を確保できる資本構造の維持に努めています。
連邦銀行規制当局は、商業用不動産貸付が集中しているとみなされる機関向けにガイダンスを発行しています。商業用不動産の集中リスクがある可能性のある機関を特定するためのガイダンスに含まれる監督基準に従い、（1）建設、土地開発、その他の土地取得のためのローンの報告総額が、リスクベースの総資本の100％以上を占める機関、または（2）機関のリスクベースの総資本と金融機関の商業用不動産ローンポートフォリオの300％以上を占める商業用不動産ローンの総額が50％増加した機関過去36か月間の詳細は商業用不動産の集中リスクがある可能性があると特定されました。商業用不動産貸付に集中しているとみなされる機関は、商業用不動産ポートフォリオに関してより高いレベルのリスク管理を行うことが期待され、より高い水準の資本を保有することが求められる場合があります。当社は、多くのコミュニティバンクと同様に、商業用不動産ローンを組んでおり、近年、商業用不動産ポートフォリオが拡大しています。過去36か月間の同セグメントの成長率は21％で、規制ガイダンスに定められた50％のしきい値を超えませんでしたが、連邦銀行規制当局が銀行の商業用不動産エクスポージャーに一般的に重点を置いていることを考えると、監督当局の高まる期待は引き続き当てはまると予想されます。
2024年6月30日の時点で、建設、土地開発、その他の土地取得規制の集中基準を超えました。商業用不動産貸付への集中度を引き続き監視し、連邦銀行規制当局が発行したガイダンスを引き続き遵守しています。建設、土地、土地開発ローンは、リスクベースの資本総額の 121% を占めています。経営陣は商業用不動産貸付の分野で豊富な経験があり、商業用不動産ポートフォリオに関して、高度なリスク管理手続きと厳格な引受基準を実施し、今後も維持しています。
ローンモニタリング業務には、金利の上昇や純営業利益の減少によるキャッシュフローの変化を評価するための定期的なストレステスト分析が含まれますが、これらに限定されません。とはいえ、当社の商業用不動産の集中度は四半期ごとに変動するため、当社の商業用不動産の結果として、より高い水準の資本を維持しなければならない場合があります
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不動産の集中により、追加の資本を獲得する必要があり、株主利益に悪影響を及ぼす可能性があります。当社は、資本政策と資本計画の策定と実施、ストレステストを含むプロフォーマ予測の作成、取締役会の承認が必要で十分な資本比率を超える規制上の資本比率の内部最低目標の策定を通じて、商業用不動産とその自己資本比率に関連するリスクを管理しようとしています。
当社と当行は、連邦銀行機関によって管理される規制上の資本要件の対象となります。自己資本比率と迅速な是正措置に関する規制には、規制会計慣行に基づいて計算された資産、負債、および特定の貸借対照表外項目の定量的測定が含まれます。資本の金額と分類も、構成要素、リスクの重み付け、その他の要因に関する規制当局による定性的な判断の対象となり、規制当局は場合によっては分類を下げることがあります。さまざまな資本要件を満たさないと、財務諸表に直接重大な影響を与える可能性のある規制措置が開始される可能性があります。
2024年6月30日の時点で、当社とその完全子会社である世銀の資本状態は、引き続き規制要件と十分な資本のガイドラインを上回っています。銀行規制当局が資本ポジションを測定する際に頼りにする主な指標は、ティア1リスクベースの資本比率、リスクベースの総資本比率、レバレッジ比率、CET1比率の4つの比率です。ティア1資本は、普通および適格優先株主資本から、のれんやその他の無形資産を差し引いたものです。リスクベースの資本の総額は、ティア1の資本に、適格劣後負債とACLの適格部分を加えたものです。リスクベースの資本比率は、規制で定められているリスク加重資産を基準に計算されます。前四半期の平均資産に対するTier 1資本の尺度は、しばしばレバレッジ比率と呼ばれます。CET1比率はティア1の資本比率ですが、優先株は含まれていません。
即時是正措置規則には、自己資本、十分な資本、十分な資本、過少資本、大幅に資本不足、および非常に資本不足の5つのカテゴリーがありますが、これらの用語は全体的な財政状態を表すものではありません。銀行に十分な資本しかない場合、とりわけ仲介預金の受け入れ、更新、または繰り越しには規制当局の承認が必要です。銀行の資本が不足していると、資本分配や成長と拡大が制限され、資本回復の計画が必要です。
FRBとFDICは、バーゼル銀行監督委員会の米国銀行向けの資本ガイドラインを実施する規則（「バーゼルIII規則」）を採用しています。バーゼルIII規則に基づき、会社と銀行はリスク加重資産のCET1比率を4.5％、資本保全バッファーをリスク加重資産の2.5％に維持する必要があります。その結果、最低CET1比率は7.0％、ティア1資本とリスク加重資産の最低比率は6.0％、資本保全バッファーが完全に段階的に導入された場合は8.5％、リスク加重資産に対する最低総資本比率は10.5％です完全に段階的に導入された資本保全バッファ。最低レバレッジ比率は 4.0% です。バーゼルIIIルールでは、特定の資産のリスクウェイトや貸借対照表外のエクスポージャーも増加しました。2024年6月30日時点で、当社と銀行はこれらの要件をすべて満たしています。
当社は、2024年7月20日に登録株主に1株あたり0.45ドルの四半期定期現金配当を2024年6月28日に発表し、2024年7月31日に支払われました。
会社が成長を続けることができるかどうかは、その経営成績と銀行の業績、追加の借入、追加の普通株式または優先株式の売却、または劣後債務などの追加の適格資本商品の発行を通じて、銀行の資本への拠出のための追加資金を獲得できるかどうかにかかっています。日本銀行が商業用不動産ローンに集中しているため、会社と銀行が維持する必要のある資本水準が影響を受ける可能性があります。
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2024年6月30日および2023年12月31日現在の当社と銀行の資本金額と比率を下の表に示します。
会社バンク最低限必要なバーゼルIII
迅速な是正措置規定（1）の下で十分に活用すべき
実績実績
(千ドル)金額比率金額比率
2024年6月30日に
CET1の資本（リスク加重資産へ）$1,332,43613.92%$1,327,51013.95%7.00%6.50%
総資本（リスク加重資産を含む）$1,442,31615.07%$1,437,38915.11%10.50%10.00%
ティア1の資本（リスク加重資産へ）$1,332,43613.92%$1,327,51013.95%8.50%8.00%
ティア1の資本（平均資産まで）$1,332,43610.58%$1,327,51010.59%4.00%5.00%
2023年12月31日
CET1の資本（リスク加重資産へ）$1,335,96713.90%$1,330,00113.92%7.00%6.50%
総資本（リスク加重資産を含む）$1,421,34714.79%1,415,38114.81%10.50%10.00%
ティア1の資本（リスク加重資産へ）$1,335,96713.90%1,330,00113.92%8.50%8.00%
ティア1の資本（平均資産まで）$1,335,96710.73%1,330,00110.72%4.00%5.00%
(1) 銀行にのみ適用されます。
銀行および持株会社の規制、ならびにメリーランド州の法律では、銀行による配当金の支払いに一定の制限が課されているほか、銀行と会社間の信用の延長や資産の譲渡も制限されています。
2018年12月、連邦銀行規制当局は、2020年1月1日より、特定の金融商品の信用損失の計上に関する新しい会計ガイダンスに従って、CECL方法論を採用することによる規制上の資本への悪影響に対して、オプションで3年間の段階的導入期間を規定する最終規則を発表しました。2020年3月、連邦銀行規制当局は暫定最終規則を発表しました。これは、CECL方法論の採用が規制資本に与える影響の推定値を2年間一時的に延期し、その後3年間の段階的導入期間を延長する代替オプションを銀行組織に提供するものです。規制資本に計上されない累積額は、2022年1月1日から年間 25% に段階的に導入されます。2020年3月の暫定最終規則で提供されるオプションを採用することを選択しました。

資産/負債管理と市場リスクに関する量的および質的開示
銀行の収益は純利息収入に大きく依存するため、銀行業における基本的なリスクは市場リスクまたは金利リスクにさらされることです。日本銀行のALCOは、銀行が策定し、監査委員会と取締役会全体が監督する方針とガイドライン、および四半期ごとに議論される詳細な報告書のレビューを通じて、金利リスクの管理を策定し、監視しています。ALCOは、リスク限度を検討する際に、収益と資本への影響、金利の水準と方向、流動性、地域の経済状況、外部からの脅威、その他の要因を考慮します。銀行業は通常、会社の利益目標に沿った純利息収入の増加を実現するために、資産と負債のキャッシュフローに内在する満期を管理し、ミスマッチの価格を再設定する事業です。
2024年6月30日までの6か月間、当社は2023年の同時期の2.63％に対し、2.42％の純金利マージンを生み出すことができ、引き続き全体的な金利リスク状況を管理しています。
当社は、ALCOと継続的な財務管理慣行を通じて、事業を展開する金利環境を監視し、資産と負債の金利と満期を調整して、競争力を維持し、確立されたリスク制限の下で全体的な財務目標を達成します。
ローンのポートフォリオは、2024年の最初の6か月で増加しました。ローンポートフォリオの価格改定期間は、2024年6月30日と2023年12月31日でそれぞれ11か月と12か月で、固定金利ローンは、2024年6月30日の時点で総ローンの39％、2023年12月31日で38％でした。変動金利および変動金利ローンは、2024年6月30日時点ではローン総額の 61%、2023年12月31日時点では 62% を占めていました。変動金利ローンは通常、担保付オーバーナイト・ファンディング・レート（「SOFR」）またはウォール・ストリート・ジャーナルのプライム金利に連動し、変動金利ローンは主に5年間の米国財務省金利に連動します。
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現在および予想される将来の金利環境において、当社はMBSのポートフォリオにおける利回りとリスクのバランスを管理するために投資ポートフォリオを維持してきました。さらに、当社は主に流動性を提供するために投資ポートフォリオからキャッシュフローを収集してきました。2024年6月30日の時点で、投資ポートフォリオの償却費用控除額は、2023年12月31日時点の残高と比較して1億1,660万ドル、つまり4.3％減少しました。
償却費用に基づくと、2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、地方証券のパーセンテージミックスは総投資額の 5% でした。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、ポートフォリオのMBSに投資された割合は 61% でした。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、ポートフォリオの米国政府機関投資に投資された割合は 27% でした。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、社債は総投資額の 5% を占めていました。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、米国国債は総投資額の 2% でした。投資ポートフォリオの期間は、2023年12月31日時点の4.4年から、2024年6月30日時点の4.2年に短縮されました。
2024年6月30日の時点で、8,030万ドルの社債は他の金融機関からの劣後債務でした。社債全般、特に劣後債務は信用リスクをもたらし、これらの発行体のいずれかが破産または破産手続きに入った場合、業績や財務状況にとって重大な損失を被る可能性があります。また、特異な要因、一般的な経済状況、その他の予期しない要因や出来事により、発行体の信用力が低下した場合、信用損失引当金が増加し、純利益に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は、金融機関の取引相手と信用リスク参加契約（「RPA」）を結んでいます。この契約に基づき、当社は、金利デリバティブ契約に関連する借り手の業績に関連する信用エクスポージャーの配分を比例配分します。RPAの公正価値は、借り手へのデリバティブの予想資産または負債エクスポージャーの合計を決定し、借り手のクレジットスプレッドをそのエクスポージャーに適用することによって計算されます。予想されるエクスポージャーの合計には、イールドカーブやボラティリティなどの観察可能なインプットから導き出された、デリバティブの現在のエクスポージャーと将来の潜在的なエクスポージャーの両方が含まれます。これらのデリバティブはヘッジとして指定されておらず、投機的でもなく、2024年6月30日現在の想定元本価値は4,950万ドルの資産状態にあります。これらの契約の公正価値の変動は、収益に直接反映されます。
金利が上昇するにつれて、預金ポートフォリオ全体の期間は短くなり、2024年6月30日には25か月、2023年12月31日には28か月になりました。2024年6月30日までの6か月間で、当社の預金総額は5億4,070万ドル減少しました。これに対し、同時期のローンの総額は3,300万ドル増加しました。2024年6月30日までの6か月間、資金構成は変化し続けています。預金の減少は主に、無利子デマンド預金が5億8,510万ドル減少し、貯蓄口座とマネーマーケット口座が1億4870万ドル減少したことによるもので、有利子取引預金の1億9,320万ドルの増加によって一部相殺されました。これらの資金調達構成の変化は、その事業に起因する預金水準の変動に関連して、第三者の決済処理業者からの預金が減少したこと、および一部の公的資金や仲介資金が減少した結果です。2024年6月30日までの6か月間で、当社の有利子預金費用は、2024年6月30日現在の預金総額の 79.5% を占める有利子預金全体で22ベーシスポイント増加しました。
売却可能な投資有価証券の税引前純未実現損失は、2024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ1億6,380万ドルと1億6,200万ドルでした。2024年6月30日の時点で、純未実現損失ポジションは投資ポートフォリオの簿価の 10.34% を占めていました。
経営陣は、前述のように、さまざまな金利環境における利息収入への予想される将来の影響を測定するために、モデルの使用に頼っています。そのモデリングを通じて、当社は実際の結果とは異なる可能性のある特定の見積もりを行います。競争圧力、顧客の好み、将来の金利や動きを完全に正確に予測できないことを考えると、当社が最適な資産負債ミックスを成功裏に達成できるという保証はありません。
2023年7月に連邦準備制度理事会による最後の短期金利引き上げが開始されたため、市場金利は安定しています。変動金利および変動金利ローンのリセットによる影響を含め、予定通り有利子資産の利回りが上昇した一方で、有利子預金や借入金の利用が増加し、それらの資金源の金利が上昇したことに関連して、有利子負債にかかる資金コストも上昇しました。その結果、純金利は、前の2四半期と比較してわずかに低下しました。
67

私たちの金利リスクモデルでは、金利が上昇する環境下での純金利マージンの拡大は非常に緩やかでした。しかし、このモデルの予測は、資金調達ニーズ、市況、特定の契約上の義務に基づいて、変動金利および変動金利ローンの利息収入と預金負債の利息費用の両方が増加した結果ですが、資産や負債の組み合わせや獲得できるスプレッドには変化がありません。このモデルはまた、プログラムされた金利変更後の安定した金利環境を想定しているため、現実世界の状況とはかなり異なる可能性のある安定した環境で、資産と負債の価格を予定通りに再設定することができます。当社の特定の変動金利ローンおよび変動金利ローンの下限は、低金利環境において資産利回りを保護する可能性があります。ただし、市場金利の上昇が金利収入に与える影響は、そのような下限を超えるまで遅らせると予想されます。ただし、これは、ほとんどの変動金利ローンが最低金利をはるかに上回っている現在の金利環境には関係ありません。2024年6月30日の時点で、当社は49億ドルの変動金利および変動金利ローンのポートフォリオを持っており、これらは加重平均金利7.83％の最低金利の対象となっていました。これは、2023年12月31日から1bps増加しています。2024年6月30日の時点で、当社が保有するローンのうち、最低金利で利息を得ていたのはわずか1億8,780万ドルで、その大部分は次の金利リセット日に最低金利よりも高い金利でリセットされると予想されています。
当社は、四半期ごとに収益シミュレーションモデル（利回り曲線に沿った即時並行シフト）を採用して、金利感応度とリスクを監視し、貸借対照表のキャッシュフローと関連する損益計算書のさまざまな金利シナリオにおける影響をモデル化しています。このモデルは、現在の貸借対照表のデータと属性を利用し、投資満期（前払いを含む）、ローンの前払い、金利、預金減衰率、および無利子収益と無利子費用の水準に関する仮定に基づいて調整されています。この分析の限界についての詳細な説明は、以下に、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書、および当社がSECに提出するその他の定期報告書および最新報告書に含まれるリスク要因およびその他の注意事項に記載されています。
その後、データは「ショックテスト」にかけられます。このテストでは、利回り曲線全体で、金利が100、200、300、400ベーシスポイント上昇、または100、200、300ベーシスポイント下降すると仮定しますが、ゼロを下回ることはありません。結果は、2024年6月30日から今後12か月と24か月間の純利息収入、収益、および市場資本への影響について分析されます。イールドカーブに沿った金利の同時変化の分析に加えて、金利の「ランプ」に基づく変化の分析も行われます。このような分析は、利回り曲線の形状の変化だけでなく、金利のより緩やかな変化の影響も表しています。
以下に示す分析では、2024年6月30日のシミュレーションでは、下限が10ベーシスポイントの金利ショックシナリオでは、市場金利が100ベーシスポイント変動するごとに有利子預金の金利が100ベーシスポイント変化すると仮定し、金利ショックの増加シナリオでは、市場金利が100ベーシスポイント変動するごとに有利子預金の金利が100ベーシスポイント変化すると仮定します。銀行には契約条件付きの預金があります。つまり、これらの預金は、市場レートが100ベーシスポイント変動するごとに100ベーシスポイント変わります。したがって、預金費用と市場金利変動の相関関係の全体的な尺度は 100% でモデル化されています。当社は、2023年12月31日の分析にも同じ仮定を使用しました。
競争の激しい市場行動は必ずしも金利の傾向に追随するわけではなく、時には金融市場の影響よりも先に進むため、負債コストの変動は金利リスクモデルで予想されるものとは異なる可能性があります。これが発生した場合、金利の上昇または下降環境の影響が経営陣の期待に沿わない可能性があります。
以下の表に数値化されているように、2024年6月30日の当社の分析では、金利が100、200、300ベーシスポイント下がり、100、200、300、400ベーシスポイント上昇した場合、純利息収入（今後12か月間）には中程度の影響があるだけでなく、株式の経済的価値にも中程度の影響が見られます。この中程度の影響は、実質的に変動金利と再価格設定可能な資産と負債が大幅に増加したことと、それに伴う相対的な期間の短縮によるものです。2024年6月30日の時点で、(a) 投資ポートフォリオの価格改定期間は4.2年、(b) ローンポートフォリオは0.9年、(c) 有利子預金ポートフォリオは1.2年、(d) 借入資金ポートフォリオは0.3年でした。
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次の表は、2024年6月30日の資産と負債の残高に関するシミュレーション分析の結果を反映しています。
興味の変化
料金 (ベーシスポイント)		純額の変化率
利息収入		の変化率
純利益		の変化率
ポートフォリオの市場価値
公平
+4000.1%0.9%(7.9)%
+3000.2%0.9%(5.7)%
+2000.2%0.8%(3.4)%
+1000.2%0.7%(1.4)%
————
-1001.0%2.4%1.0%
-2002.4%5.7%0.4%
-3003.9%9.4%(2.7)%

シミュレーションの結果は、純利息収入の変化率について当社が採用した関連するポリシー制限の範囲内です。純利息収入については、100ベーシスポイントの変更で-10％、200ベーシスポイントの変更で-12％、300ベーシスポイントの変更で-18％、400ベーシスポイントの変更で-24％のポリシー制限を採用しています。株式の市場価値については、100ベーシスポイントの変更で12％、200ベーシスポイントの変更で-15％、300ベーシスポイントの変更で-25％、400ベーシスポイントの変更で-30％というポリシー制限を採用しています。
2024年6月30日に市場金利が100ベーシスポイント低下した場合、純利息収入と純利益がそれぞれ 1% と 2.4% 改善したのに対し、2023年の同時期にはそれぞれ 2.7% と 5.3% 下落しました。これは主に上記のベータファクターの議論を反映しています。2024年の最初の6か月末を2023年の最初の6か月と比較した分析では、金利が上昇する環境では、収入の継続的な増加は金利引き上げに依存し、金利引き上げは借り手にベーシスポイントで渡されます。これは、私たちのモデルが金利上昇を完全に預金者に転嫁しないと示唆していた前年度とは対照的です。2024年6月30日の高金利ショックのシナリオにおける純利息収入、純利益、および株式の経済的価値の変化は、それほど大きくないと考えられています。
前述の表に示した分析方法には、特定の欠点があります。たとえば、特定の資産や負債の満期や価格改定期間が似ていても、市場金利の変化に対する反応の度合いは異なる場合があります。また、特定の種類の資産や負債の金利は市場金利の変化に先立って変動する可能性がありますが、他の種類の金利は市場金利の変動より遅れる可能性があります。さらに、変動金利住宅ローンなどの特定の資産には、短期ベースおよびローン期間中の金利の変動を制限する機能があります。さらに、金利が変化した場合、前払い額と期日前出金の水準は、表の計算で想定されていた水準から大幅に逸脱する可能性があります。最後に、金利が大幅に上昇した場合、多くの借り手が債務を返済する能力が低下する可能性があります。
この分析では、これらのシナリオにおけるリスクの推定値を提供するために、金利の瞬間的な並行シフトを使用しましたが、金利の即時ではない並行シフトの影響はより小さいと考えています。さらに、収益シミュレーションモデルでは、将来の貸借対照表の成長、プロダクトミックスの変化、イールドカーブの関係の変化、並行して動かないさまざまな金利指数（SOFR、FRBファンドなど）、金利変動による潜在的な有益または不利な影響を軽減できる可能性のあるヘッジ活動、商品スプレッドの変更などの要因は考慮されていません。
考慮すべきもう1つの重要な要素は、ベースライン予測および上記の表に示した代替金利シナリオにおける預金ポートフォリオの動きです。これは、純利息収入の予測における重要な仮定です。上の表の純利息収入への予測される影響は、預金ポートフォリオの規模に変化がないこと、または代替金利環境におけるベースライン予測との組み合わせがないことを前提としています。より高い金利のシナリオでは、低コストまたは無利子預金をより利回りの高い預金または市場ベースの資金調達に置き換えるという顧客活動は、それらの預金の想定される利益を減らします。上の表の純利息収入への予測される影響は、「サイクル全体の」非満期預金ベータも想定しています。これは、金利の変動が小さくなったり、並行していないシナリオで実現される実際の預金金利の変動を正確に予測できない可能性があります。
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上記の各分析だけでは、金利の変動によって当社の純利息収入がどのように影響を受けるかを正確に示すものではない可能性があります。有利子獲得資産に関連する収入と有利子負債に関連する費用は、金利の変動によって一様に影響されない場合があります。さらに、金利の変動の規模と期間は、純利息収入に大きな影響を与える可能性があります。たとえば、特定の資産や負債の満期や価格改定期間が似ていても、市場金利の変化に対する反応の度合いは異なる場合があります。特定の種類の資産と負債の金利は一般的な市場金利の変動に先立って変動しますが、他の種類の金利は一般的な市場金利の変動より遅れることがあります。さらに、変動金利住宅ローンなどの特定の資産には、金利の変動を制限する機能（一般に金利上限や下限と呼ばれます）があります。前払い額と期日前出金水準も、特定の商品の満期を計算する際に想定される水準から大幅に逸脱する可能性があります。また、金利が上昇している時期には、多くの借り手が債務を返済する能力が低下する可能性があります。ALCOは、確立された流動性、融資、投資、借入、資本政策の枠組みの中で、満足のいく一貫した収益性を提供する責任の一環として、上記の金利感応度分析のそれぞれと、いくつかの異なる金利シナリオを見直しています。

非GAAP財務指標の使用
下記の情報には、GAAPに基づく以外の方法で決定された特定の財務情報が含まれています。これらの非GAAP財務指標は、「有形普通株式」、「普通株式1株あたりの有形簿価額」、「有形普通株式比率」、「平均有形普通株の年間利益」、「効率比率」、「営業効率比」、「営業効率比」、「営業純利益」、「平均有形普通株式の営業年間利益」、「営業無利子費用、」「営業収益」、「準備前営業純収益」、「営業純利益」、および「1株当たり営業利益（希薄化後）」当社は、これらの非GAAP指標が、投資家、規制当局、経営陣などが自己資本比率を評価し、他の金融機関と比較するのに役立つと考えています。経営陣は、これらの非GAAP指標が投資家による当社の業績の尺度として使用されていると考えているため、業績の分析にこれらの非GAAP指標を使用しています。
当社は、普通株主資本または有形普通株式から無形資産の残高を除外し、有形資産で割ることによって有形普通株式比率を計算します。当社は、有形普通株式を発行済普通株式で割って普通株式1株あたりの有形簿価を計算します。普通株式1株あたりの簿価は、普通株主資本を発行済み普通株式で割って計算します。当社は、普通株主が利用できる純利益を、平均普通株主資本から無形資産の平均残高を除いて計算された平均有形普通株式で割って、ROATCEを計算します。当社は、普通株主が利用できる営業純利益を、平均普通株主資本から無形資産の平均残高を除いて計算された平均有形普通株式で割って、営業ROATCEを計算します。当社はこの情報を株主にとって重要だと考えています。有形株式は、リスクベースの比率の計算から無形資産を除外する銀行規制上の資本の計算と一致する指標であり、投資家、規制当局、経営陣などが自己資本比率を評価し、他の金融機関と比較するのに役立ちます。

営業上の無利子費用は、GAAPベースの金額から導き出される非GAAP財務指標です。当社は、営業無利子費用を無利子費用から1億420万ドルの一回限りののれん減損を差し引いて計算しています。2024年6月30日までの3か月間に、経営陣は、会社の株価が持続的に下落した結果、トリガーイベントが発生したと判断しました。経営陣は暫定的な量的減損テストを実施した結果、2024年5月31日時点で唯一の報告部門に減損費用を計上し、のれんが完全に減損したと判断しました。その結果、会社ののれんの帳簿価額を完全に引き下げるために1億420万ドルの減損費用が発生しました。減損費用は、2024年の第2四半期に発生した1回限りの出来事であったため、当社は調整後の指標情報を株主にとって重要だと考えています。営業上の無利子費用により、投資家は会社の業績を過去の期間とよりよく比較できます。
会社は、無利子費用を純利息収入と無利子収入の合計で割って効率率を計算します。営業効率率は、最初に無利子費用から一回限りののれん減損1億420万ドルを差し引き、次に営業無利子費用を純利息収入と無利子収入の合計で割って計算されます。効率比と業務効率率は、銀行の諸経費を収益に占める割合として測定します。当社は、非GAAPベースの効率性比率と非GAAPベースの営業効率率を報告することが、事業活動の管理の有効性をより厳密に測定すると考えています。
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当社は、純利息収入と無利子収入の合計から無利子費用を差し引いて、引当前の純収益を計算します。営業引当前純収益は、最初に無利子費用から一回限りののれん減損1億420万ドルを差し引き、次に純利息収入と無利子収入の合計から営業無利子費用を差し引いて計算されます。この情報は、引当金やACLの取り消しによるローンへの影響を除いた収益を示しているため、当社はこの情報を株主にとって重要だと考えています。
これらの開示は、単独で検討したり、GAAPに従って決定された結果の代わりとして考えるべきではなく、必ずしも他の銀行持株会社が提示する非GAAPベースの業績指標と比較できるわけでもありません。経営陣は、GAAP情報と非GAAP財務指標を詳細に調整することで、これらの制限を補っています。
次の表は、GAAP財務指標と関連する非GAAP財務指標を照合したものです。
（1株あたりのデータを除く千ドル）2024年6月30日に2023年12月31日
普通株主資本$1,169,459$1,274,283
少ない:無形資産(129)(104,925)
有形普通株式$1,169,330%$1,169,358
普通株式1株あたりの簿価$38.75$42.58
少ない：普通株式1株あたりの無形簿価額(0.01)(3.50)
普通株式1株あたりの有形簿価額$38.74$39.08
総資産$11,302,023$11,664,538
少ない:無形資産(129)(104,925)
有形資産$11,301,894$11,559,613です
有形普通株式比率10.35%10.12%
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6月30日に終了した3か月間
6月30日に終了した6か月間
(千ドル)
2024
202320242023
普通株主資本の平均値$1,263,627$1,245,647$1,276,641$1,243,325
少ない:平均無形資産(99,827)(104,224)(102,272)(104,227)
平均有形普通株式$1,163,800%$1,141,423$1,174,369$1,139,098
普通株主が利用できる純利益（損失）
$(83,802)$28,692$(84,140)$52,926
平均有形普通株式1,163,800%1,141,4231,174,3691,139,098
有形普通株式の平均年間収益率(28.96)%10.08%(14.41)%9.37%
純利益 (損失)
$(83,802)$28,692$(84,140)$52,926
のれん減損の足し直し
104,168—104,168—
営業純利益（非GAAP）
$20,366%$28,692$20,028$52,926
有形普通株式の平均営業年間収益率（非GAAP）7.04%10.08%3.43%9.37%
6月30日に終了した3か月間
6月30日に終了した6か月間
2024
202320242023
純利息収入$71,353$71,811$146,051$146,835
無利子収入5,3328,5958,92112,295です
営業収益76,68580,406154,972159,130です
無利子支出146,49137,978186,48878,562
のれん減損を除外します
(104,168)—(104,168)—
営業上の無利子経費（非GAAP）
42,32337,97882,320です78,562
効率比率191.03%47.23%120.34%49.37%
業務効率比率（非GAAP）
55.19%47.23%53.12%49.37%
純利息収入$71,353$71,811$146,051$146,835
無利子収入5,3328,5958,92112,295です
営業収益76,68580,406154,972159,130です
無利子支出146,49137,978186,48878,562
純収益を事前に準備しておきます(69,806)42,428(31,516)80,568
のれん減損の足し直し
104,168—104,168—
営業前引当金純収益（非GAAP）
$34,362$42,428$72,652$80,568
営業純利益（損失）と1株当たりの営業利益（損失）（希薄化後）は、GAAPベースの金額から導き出される非GAAP財務指標です。当社は、営業純利益（損失）利益を、純利益（損失）から1億420万ドルの一時的なのれん減損を除いて計算しています。2024年6月30日までの3か月間に、経営陣は、株価が4四半期以上にわたって帳簿価額を下回って取引された結果、トリガーイベントが発生したと判断しました。経営陣は、2024年5月31日の時点で暫定的な量的減損テストを実施し、のれんが完全に減損していると判断しました。その結果、唯一の報告部門には、会社ののれんの帳簿価額を完全に引き下げるための1億420万ドルの減損費用が発生しました。当社は、一回限りののれん減損を除いた純利益（損失）を、2024年6月30日までの3か月および6か月間の発行済株式数（希薄化後）の加重平均発行済株式数（希薄化後）で割って、1株あたりの営業（損失）利益（希薄化後）を計算します。営業純利益（損失）と1株当たりの営業（損失）利益（希薄化後）により、投資家は減損費用を除いて会社の収益がどのように変化したかを投資家が把握でき、投資家は会社の業績を過去の期間とよりよく比較できるようになるため、この情報は株主にとって重要であると考えています。
72

以下の表は、営業純利益（損失）と1株当たりの営業利益（損失）（希薄化後）を最も近いGAAP指標と調整したものです。

6月30日に終了した3か月間
6月30日に終了した6か月間
(千ドル)
2024
202320242023
純利益 (損失)
$(83,802)$28,692$(84,140)$52,926
のれん減損の足し直し
104,168—104,168—
営業純利益（非GAAP）
$20,366%$28,692$20,028$52,926
(損失) 1株当たり利益 (希薄化後) (1)
$(2.78)$0.94$(2.79)$1.72
1株当たりののれん減損額（希薄化後）を加算します
3.45—3.46—
1株当たりの営業利益（希薄化後）（非GAAP）
$0.67$0.94$0.67$1.72

(1) 純損失で終了した期間については、希薄化防止金融商品は1株当たり利益（希薄化後）の計算から除外されています。1株当たりの営業利益（希薄化後）の計算には、すべての期間の未払いの株式ベースの報奨の影響が含まれています。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的な開示
このレポートの項目2「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」の「資産/負債管理と市場リスクに関する量的・質的開示」という見出しを参照してください。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価。会社の経営陣は、最高経営責任者、執行会長、最高財務責任者の監督と参加を得て、このレポートの対象期間の最終日時点で、取引法の規則13a-15（e）で定義されている会社の開示管理と手続きの設計と運用の有効性を評価しました。その評価に基づいて、最高経営責任者、執行会長、最高財務責任者は、2024年6月30日現在の会社の開示管理と手続きは、取引法に基づいて提出および提出する報告書で開示する必要のある情報が、必要に応じて記録、処理、要約、報告され、蓄積され、最高経営責任者、執行会長、最高財務責任者を含む経営陣に伝達されることを合理的に保証するために有効であると結論付けました。、必要に応じて、必要な開示に関してタイムリーな決定を下せるようにするためです。
財務報告に関する内部統制の変更。2024年の第2四半期に発生した、財務報告に関する当社の内部統制には、取引法規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているように、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
73

パートII-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
「注 13」を参照してください。フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる連結財務諸表の注記の「法的不測の事態」。参考までにここに組み込まれています。
アイテム 1A.リスク要因
当社は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」に記載されているものを含め、さまざまなリスクや不確実性にさらされており、当社の事業、財務実績、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。Form 10-kの年次報告書に含まれるリスクから、当社のリスク要因に重大な変化はありませんでした。
項目2.-株式の未登録売却と収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
なし。
74


アイテム 6.展示品
31.1
スーザン・G・リエルの認定証
31.2
エリック・R・ニューウェルの認定
31.3
ノーマン・R・ポゼズの認定証
32.1
スーザン・G・リエルの認定証
32.2
エリック・R・ニューウェルの認定
32.3
ノーマン・R・ポゼズの認定証
101規則S-Tの規則405に基づくインタラクティブデータファイル：
(i) 2024年6月30日および2023年12月31日現在の連結貸借対照表
(ii) 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の連結営業報告書
（iii）2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の包括利益（損失）利益の連結計算書
(iv) 2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の株主資本の連結変動計算書
(v) 2024年および2023年6月30日までの6か月間の連結キャッシュフロー計算書
(vi) 連結財務諸表の注記
104フォーム10-Qのこの四半期報告書の表紙。インラインXBRLでフォーマットされています


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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
イーグル・バンコープ株式会社
日付:2024年8月8日作成者:/s/ スーザン・G・リエル
同社の社長兼最高経営責任者、スーザン・G・リエル
日付:2024年8月8日作成者:/s/ エリック・R・ニューウェル
エリック・R・ニューウェル、同社の執行副社長兼最高財務責任者
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