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SecondPurchaseAgreementMember2023-01-012023-06-300001731289nkla： 株式分配契約会員2022-08-012022-08-310001731289nkla： 株式分配契約会員2023-08-012023-08-310001731289nkla： 株式分配契約会員SRT：ArithmeticAverageMember2024-04-012024-06-300001731289nkla： 株式分配契約会員SRT：ArithmeticAverageMember2024-01-012024-06-300001731289nkla： 株式分配契約会員SRT：ArithmeticAverageMember2023-04-012023-06-300001731289nkla： 株式分配契約会員SRT：ArithmeticAverageMember2023-01-012023-06-300001731289米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバーnkla： 株式分配契約会員2024-06-300001731289米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバーnkla： 株式分配契約会員2023-12-310001731289nkla： 公開募集メンバー2023-04-042023-04-0400017312892023-04-040001731289nkla： DirectOfferingMember2023-04-112023-04-110001731289nkla： DirectOfferingMember2023-04-110001731289nkla： レガシーニコラ 2017 株式オプションプランメンバーSRT：最小メンバ数2024-01-012024-06-300001731289nkla： レガシーニコラ 2017 株式オプションプランメンバーSRT：最大メンバ数2024-01-012024-06-300001731289nkla： レガシーニコラ 2017 株式オプションプランメンバー2024-01-012024-06-3000017312892023-01-012023-12-310001731289nkla： 時間ベース制限在庫単位メンバー2023-12-310001731289nkla： 時間ベース制限在庫単位メンバー2024-01-012024-06-300001731289nkla： 時間ベース制限在庫単位メンバー2024-06-300001731289nkla： 業績株式制限在庫ユニットメンバーSRT：最小メンバ数2024-01-012024-06-300001731289nkla： 業績株式制限在庫ユニットメンバーSRT：最大メンバ数2024-01-012024-06-300001731289nkla： 業績株式制限在庫ユニットメンバー2024-01-012024-03-310001731289nkla： 業績株式制限在庫ユニットメンバー2024-04-012024-06-300001731289nkla： 業績株式制限在庫ユニットメンバー2024-06-300001731289nkla： MarketBasedRestrictedStockUnitsMemberSRT：最小メンバ数2024-06-300001731289nkla： MarketBasedRestrictedStockUnitsMemberSRT：最大メンバ数2024-06-300001731289nkla： MarketBasedRestrictedStockUnitsMemberSRT：最小メンバ数2024-01-012024-06-300001731289nkla： MarketBasedRestrictedStockUnitsMemberSRT：最大メンバ数2024-01-012024-06-300001731289nkla： MarketBasedRestrictedStockUnitsMember2024-01-012024-06-300001731289nkla： MarketBasedRestrictedStockUnitsMember2023-12-310001731289nkla： MarketBasedRestrictedStockUnitsMember2024-06-300001731289米国-GAAP：販売コストメンバー2024-04-012024-06-300001731289米国-GAAP：販売コストメンバー2023-04-012023-06-300001731289米国-GAAP：販売コストメンバー2024-01-012024-06-300001731289米国-GAAP：販売コストメンバー2023-01-012023-06-300001731289米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2024-04-012024-06-300001731289米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2023-04-012023-06-300001731289米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2024-01-012024-06-300001731289米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2023-01-012023-06-300001731289アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2024-04-012024-06-300001731289アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2023-04-012023-06-300001731289アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2024-01-012024-06-300001731289アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2023-01-012023-06-300001731289us—gaap： 廃止業務廃棄手段その他販売メンバーnkla： RomeoPowerInc. メンバー2023-01-012023-06-300001731289us—gaap： 廃止業務廃棄手段その他販売メンバーnkla： RomeoPowerInc. メンバー2023-06-300001731289us—gaap： 廃止業務廃棄手段その他販売メンバーnkla： RomeoPowerInc. メンバー2023-04-012023-06-300001731289nkla： RomeoPowerInc. メンバー米国-公認会計基準：研究·開発費メンバーus—gaap： 廃止業務廃棄手段その他販売メンバー2023-04-012023-06-300001731289nkla： RomeoPowerInc. メンバー米国-公認会計基準：研究·開発費メンバーus—gaap： 廃止業務廃棄手段その他販売メンバー2023-01-012023-06-300001731289nkla： RomeoPowerInc. メンバーアメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバーus—gaap： 廃止業務廃棄手段その他販売メンバー2023-04-012023-06-300001731289nkla： RomeoPowerInc. メンバーアメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバーus—gaap： 廃止業務廃棄手段その他販売メンバー2023-01-012023-06-300001731289nkla： RomeoPowerInc. メンバーnkla： LossOnSupplierDepositsExpenditureMemberus—gaap： 廃止業務廃棄手段その他販売メンバー2023-04-012023-06-300001731289nkla： RomeoPowerInc. メンバーnkla： LossOnSupplierDepositsExpenditureMemberus—gaap： 廃止業務廃棄手段その他販売メンバー2023-01-012023-06-300001731289nkla： 規制および政府調査メンバー2021-12-212021-12-210001731289nkla： 規制および政府調査メンバー2021-01-012021-12-310001731289nkla： 規制および政府調査メンバー2024-01-012024-03-310001731289nkla： 規制および政府調査メンバー2024-04-012024-06-300001731289nkla： 規制および政府調査メンバー2024-06-300001731289nkla： 規制および政府調査メンバーnkla： ミスター · ミルトンメンバー2023-10-202023-10-2000017312892020-09-2300017312892020-10-192020-10-1900017312892021-01-262021-01-2600017312892024-06-062024-06-060001731289nkla： LionElectricMatterMember2024-06-300001731289nkla： LionElectricMatterMember2023-12-310001731289nkla： FCPMLicenseMember2023-12-3100017312892023-01-012023-03-310001731289SRT：最小メンバ数2024-06-300001731289SRT：最大メンバ数2024-06-300001731289アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバーnkla： June2022Toggle コンバーチブルノートメンバー2024-04-012024-06-300001731289アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバーnkla： June2022Toggle コンバーチブルノートメンバー2023-04-012023-06-300001731289アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバーnkla： June2022Toggle コンバーチブルノートメンバー2024-01-012024-06-300001731289アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバーnkla： June2022Toggle コンバーチブルノートメンバー2023-01-012023-06-300001731289アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバーnkla： A8.25 シニアコンバーチブルノートメンバー2024-04-012024-06-300001731289アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバーnkla： A8.25 シニアコンバーチブルノートメンバー2023-04-012023-06-300001731289アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバーnkla： A8.25 シニアコンバーチブルノートメンバー2024-01-012024-06-300001731289アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバーnkla： A8.25 シニアコンバーチブルノートメンバー2023-01-012023-06-300001731289アメリカ公認会計基準：保証メンバー2024-04-012024-06-300001731289アメリカ公認会計基準：保証メンバー2023-04-012023-06-300001731289アメリカ公認会計基準：保証メンバー2024-01-012024-06-300001731289アメリカ公認会計基準：保証メンバー2023-01-012023-06-300001731289米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2024-04-012024-06-300001731289米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-04-012023-06-300001731289米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2024-01-012024-06-300001731289米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-01-012023-06-300001731289米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2024-04-012024-06-300001731289米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-04-012023-06-300001731289米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2024-01-012024-06-300001731289米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-01-012023-06-300001731289アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーnkla： 株式分配契約会員2024-07-012024-07-31

アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントン D. C. 20549

形式 10-Q

☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2024年6月30日

OR
☐1934 年証券取引所法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく移行報告書
移行期間中から トゥ

委員会ファイル番号 ： 001-38495
ニコラ株式会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

デラウェア州82-4151153
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)(税務署の雇用主
識別番号)
4141 E ブロードウェイ · ロード
鳳凰(ほうおう), AZ
85040
（ 主 要 執行 役 所の 住 所 ）(郵便番号)
(480) 581-8888
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)


同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
各 クラスの タイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株、1株当たり0.0001ドルNKLAナスダック株式市場有限責任会社

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者が承認を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)条に基づいてイによって指導されなければならないすべての報告を指導したかどうか、および(2)このようなLing要求を過去90日以内に遵守してきたことを示すはい☒番号をつける☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がこのようなスローンLEの提出を要求されたより短い時間以内)に、S−t法規(本章232.405節)規則405に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい☒番号をつける☐




登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第120条の2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください
大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います☒

対象とする2024年8月6日には 50,597,172登録者は普通株式の株式を発行した。



ニコラ社
連結財務諸表
目次ページ
ページ
リスク要因をまとめる
2
第1部-財務情報
第1項。
財務諸表を簡略化する
簡明総合貸借対照表
4
簡明総合業務報告書
5
簡明総合総合損失表
6
株主権益簡明合併報告書
7
キャッシュフロー表簡明連結報告書
10
簡明合併財務諸表付記
12
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
42
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
59
第四項です。
制御とプログラム
59
五番目です。
その他の情報
90
第2部-その他の資料
第1項。
法律訴訟
61
第1 A項。
リスク要因
61
第六項です。
陳列品
91
サイン
92

1

リスク要因の概要
私たちの業務は多くのリスクと不確実性の影響を受けており、これらのリスクと不確実性は、私たちが業務戦略を成功させる能力に影響を与え、私たちの財務業績に影響を与える可能性があります。本報告書のすべての情報、特に以下の主要なリスクおよび項目1 Aに記載されている他のすべての具体的な要因を真剣に考慮すべきである。この報告書の“リスク要因”は、わが社に投資するかどうかを決定する前に。
•私たちはスタートアップ企業で、損失の歴史があり、予測可能な未来に巨額の費用と持続的な損失が生じることが予想され、本報告書の発表日から今後12ヶ月以内に私たちの義務を履行するのに十分な資金があるかどうかは非常に疑わしい。
•私たちは私たちの運営に関連した費用を十分に統制できないかもしれない。
•私たちは追加的な資金を集めなければならないが、私たちが必要な時、このような資金は得られないかもしれない。もし私たちが必要な時にもっと多くの資金を集めることができなければ、私たちの業務と見通しは否定的な影響を受けるだろう。
•私たちのビジネスモデルはまだテストが必要で、私たちの戦略計画を商業化できなかったいかなるやり方も私たちの経営業績と業務に悪影響を与え、私たちの名声を損ない、私たちの資源の範囲を超えた巨額の負債を招く可能性があります。
•私たちの限られた経営履歴は、私たちの業務と将来の見通しを評価することを困難にし、あなたの投資リスクを増加させる可能性があります。
•私たちの将来の成功はトラック輸送市場が水素電動(FCEV)トラックと電池電動(BeV)トラックを採用したいかどうかにかかっている。
•政府の支出や経済的インセンティブを獲得、削減、または廃止できないことは、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
•もし私たちが未来の成長を効果的に管理できなければ、私たちは私たちの車をマーケティングして販売することに成功できないかもしれない。
•私たちは1つ以上の州で法的挑戦に直面し、船団またはエンドユーザーに製品を直接販売しようとするかもしれないが、これは私たちのコストに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
•私たちは訴訟、規制行動、そして政府の調査と調査に関連するリスクと不確実性に直面している。
•製品リコールはすでに将来的に私たちの業務の見通し、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちの成功は、私たちがトラックを経済的に大規模に製造する能力と、顧客の業務ニーズを満たすために水素燃料生態系を構築する能力と、十分な品質と魅力を持つエンドユーザーチームを時間通りに開発し、製造する能力にかかっています。
•私たちはトラックの設計、検証、製造に重大な遅延があるかもしれません。これは私たちの業務と将来性を損なうかもしれません。
•コスト増加、供給中断、または部品と原材料不足は私たちの業務を損なう可能性があります。
•私たちは私たちが計画した水素燃料解決策を構築するために必要な水素を十分な量や割引された価格で得ることができないかもしれないし、私たちのコスト以下の価格で顧客に水素を売ることができないかもしれない
•私たちは、特に商用電気自動車の品質や安全に関する有害事象や事故が発生した場合、商用電気自動車の安全観念に関する挑戦に直面する可能性がある。
•債務の返済には大量の現金が必要かもしれませんが、私たちの業務には私たちの巨額の債務を支払うのに十分なキャッシュフローがないかもしれません。
•私たちは財務報告書の内部統制に重大な欠陥があることを発見し、過去に他の重大な欠陥を発見した。もしこれらの材料を修復できなければもし私たちが経験したら
2

将来的に他の重大な欠陥や他の欠陥が発生したり、有効な財務報告内部統制制度を維持できなかったりすると、私たちの財務業績を正確かつタイムリーに報告することができない可能性があります。
3

第1部-財務情報
項目1.財務諸表
ニコラ社
簡明合併貸借対照表
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
六月三十日十二月三十一日
20242023
(未監査)
資産
流動資産
現金 · 現金同等物$256,330 $464,715 
制限された現金と現金等価物10,200 1,224 
売掛金純額39,840 17,974 
在庫品62,134 62,588 
前払い費用と他の流動資産61,599 25,911 
流動資産総額430,103 572,412 
制限された現金と現金等価物16,086 28,026 
長期預金8,887 14,954 
財産·工場·設備·純価値494,023 503,416 
無形資産、純額82,161 85,860 
関連会社への投資
56,024 57,062 
グッドウィル5,238 5,238 
その他の資産17,392 7,889 
総資産$1,109,914 $1,274,857 
負債と株主権益
経常負債
売掛金$55,559 $44,133 
費用とその他の流動負債を計算しなければならない213,980 207,022 
負債 · ファイナンスリース負債、現在
11,806 8,950 
流動負債総額281,345 260,105 
長期債務 · ファイナンスリース負債 （ 経常分を差し引いた ）266,390 269,279 
リース負債を経営する7,362 4,765 
その他長期負債31,264 21,534 
負債総額586,361 555,683 
引受金及び又は有事項(付記11)
株主権益
優先株、$0.0001額面は150,000,000株式を許可して違います。2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の発行済株式
— — 
普通株、$0.0001額面は1,000,000,000そして 1,600,000,0002024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日現在での株式認可 48,473,984そして 44,336,1002024 年 6 月 30 日現在および 2023 年 12 月 31 日現在発行済株式および発行済株式(1)
5 4 
追加実収資本3,876,034 3,790,401 
赤字を累計する(3,352,465)(3,071,069)
その他の総合損失を累計する(21)(162)
株主権益総額523,553 719,174 
総負債と株主権益$1,109,914 $1,274,857 
(1) 発行済株式および発行済株式は、 2024 年 6 月 24 日に施行された 30 分の 1 （ 1 分の 30 ） の逆分割を反映して調整されました。注釈 1 を参照。 陳述の基礎.
簡明総合財務諸表の付記を参照。
4

ニコラ社
業務報告書を簡明に合併する
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
(未監査)
3か月まで
六月三十日		6か月まで
六月三十日
2024202320242023
収入：
トラック販売$28,743 $12,006 $36,161 $22,061 
サービスなど 2,576 3,356 2,655 3,978 
総収入31,319 15,362 38,816 26,039 
収入コスト：
トラック販売78,994 40,203 140,741 73,223 
サービスなど 7,051 2,790 10,376 3,144 
収入総コスト86,045 42,993 151,117 76,367 
毛損(54,726)(27,631)(112,301)(50,328)
運営費用：
研究 · 開発40,161 64,514 79,658 126,320 
販売、一般、管理36,237 58,764 84,528 101,461 
サプライヤー預金損失— 17,717 — 17,717 
総運営費76,398 140,995 164,186 245,498 
運営損失(131,124)(168,626)(276,487)(295,826)
その他の収入(支出)：
利子支出，純額(3,941)(8,749)(6,219)(18,582)
関連会社の売却利益— 70,849 — 70,849 
債務返済損失(1,529)(20,362)(2,313)(20,362)
その他の収入，純額
3,893 (5,505)4,753 (5,315)
関連会社の純損失における所得税 · 持分前損失(132,701)(132,393)(280,266)(269,236)
所得税費用92 — 92 — 
関連会社の純損失における自己資本前損失(132,793)(132,393)(280,358)(269,236)
関連会社の純損失における持分(881)(7,617)(1,038)(16,025)
経営純損失を続ける(133,674)(140,010)(281,396)(285,261)
生産停止業務：
生産停止損失— (52,883)— (76,726)
廃止事業の統合解除による損失— (24,935)— (24,935)
非持続経営の純損失— (77,818)— (101,661)
純損失$(133,674)$(217,828)$(281,396)$(386,922)
1株当たりの基本と償却純損失 (1):
経営純損失を続ける$(2.86)$(5.93)$(6.17)$(13.59)
非持続経営の純損失$— $(3.29)$— $(4.85)
純損失$(2.86)$(9.22)$(6.17)$(18.44)
加重平均流通株、基本株、希釈株(1)
46,699,945 23,623,094 45,614,635 20,987,679 
(1) 本金額は、 2024 年 6 月 24 日に施行された 30 分の 1 （ 1 分の 30 ） の逆分割を反映して調整されました。注釈 1 を参照。 陳述の基礎.
簡明総合財務諸表の付記を参照。
5

ニコラ社
簡明総合総合損失表
(単位：千)
(未監査)
3か月まで
六月三十日		6か月まで
六月三十日
2024202320242023
純損失$(133,674)$(217,828)$(281,396)$(386,922)
他の全面的な収入：
外貨換算調整，税引き後純額21 1,537 141 1,484 
総合損失$(133,653)$(216,291)$(281,255)$(385,438)
簡明総合財務諸表の付記を参照。
6

ニコラ社
株主権益報告書を簡明に合併する
(単位：千、共有データを除く)
(未監査)
2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間
普通株(1)
余分な実収
資本		積算
赤字.赤字		その他の総合収益を累計する株主権益総額
株価金額
2024 年 3 月 31 日現在残高44,761,433 $4 $3,805,104 $(3,218,791)$(42)$586,275 
RSU 賞の株式発行について113,983 — — — — — 
転換のための発行普通株式 8.25% 可換性手形
444,444 — 12,120 — — 12,120 
株式配分契約に基づき発行された普通株式、純
3,154,124 1 50,860 — — 50,861 
株に基づく報酬— — 7,950 — — 7,950 
純損失— — — (133,674)— (133,674)
その他総合収益
— — — — 21 21 
2024年6月30日までの残高48,473,984 $5 $3,876,034 $(3,352,465)$(21)$523,553 
(1)本金額は、 2024 年 6 月 24 日に施行された 30 分の 1 （ 1 分の 30 ） の逆分割を反映して調整されました。注釈 1 を参照。 陳述の基礎.
2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間
普通株(1)
余分な実収
資本		積算
赤字.赤字		その他の総合収益を累計する株主権益総額
株価金額
2023年12月31日現在の残高44,336,100 $4 $3,790,401 $(3,071,069)$(162)$719,174 
RSU 賞の株式発行について259,686 — — — — — 
転換のための発行普通株式 8.25% 可換性手形
724,074 — 18,037 — — 18,037 
株式配分契約に基づき発行された普通株式、純
3,154,124 1 50,860 — — 50,861 
株に基づく報酬— — 16,736 — — 16,736 
純損失— — — (281,396)— (281,396)
その他総合収益
— — — — 141 141 
2024年6月30日までの残高48,473,984 $5 $3,876,034 $(3,352,465)$(21)$523,553 
(1)本金額は、 2024 年 6 月 24 日に施行された 30 分の 1 （ 1 分の 30 ） の逆分割を反映して調整されました。注釈 1 を参照。 陳述の基礎.
簡明総合財務諸表の付記を参照。
7

2023年6月30日までの3ヶ月
普通株(1)
余分な実収
資本		積算
赤字.赤字		その他の総合収益を累計する株主合計
株式会社
株価金額
2023 年 3 月 31 日現在の残高19,806,085 $2 $2,751,443 $(2,203,944)$(1,630)$545,871 
株式オプションの行使20,000 — 636 — — 636 
RSU 賞の株式発行について166,099 — — — — — 
トゥミム購入契約に基づく普通株式発行109,643 — 2,875 — — 2,875 
株式配分契約に基づき発行された普通株式、純733,577 30,842 — — 30,842 
上級転換社債の転換による普通株式の発行
1,831,749 — 39,680 — — 39,680 
公募発行普通株式
997,024 — 32,244 — — 32,244 
登録直接募集の発行普通株式
1,979,167 1 63,155 — — 63,156 
株に基づく報酬— — 25,709 — — 25,709 
株式から負債への報酬の分類変更
— — (2,006)— — (2,006)
純損失— — — (217,828)— (217,828)
その他総合収益
— — — — 1,537 1,537 
2023年6月30日までの残高25,643,344 $3 $2,944,578 $(2,421,772)$(93)$522,716 
(1) 本金額は、 2024 年 6 月 24 日に施行された 30 分の 1 （ 1 分の 30 ） の逆分割を反映して調整されました。注釈 1 を参照。 陳述の基礎.
簡明総合財務諸表の付記を参照。
8

2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間
普通株(1)
余分な実収
資本		積算
赤字.赤字		その他の総合収益を累計する株主合計
株式会社
株価金額
2022年12月31日現在の残高17,097,850 $2 $2,562,904 $(2,034,850)$(1,577)$526,479 
株式オプションの行使25,212 — 802 — — 802 
RSU 賞の株式発行について259,088 — 1 — — 1 
トゥミム購入契約に基づく普通株式発行1,073,726 — 67,587 — — 67,587 
株式配分契約に基づき発行された普通株式、純1,300,919 — 62,454 — — 62,454 
上級転換社債の転換による普通株式の発行
2,910,358 — 107,180 — — 107,180 
公募発行普通株式
997,024 — 32,244 — — 32,244 
登録直接募集の発行普通株式
1,979,167 1 63,155 — — 63,156 
株に基づく報酬— — 50,257 — — 50,257 
株式から負債への報酬の分類変更
— — (2,006)— — (2,006)
純損失— — — (386,922)— (386,922)
その他総合収益
— — — — 1,484 1,484 
2023年6月30日までの残高25,643,344 $3 $2,944,578 $(2,421,772)$(93)$522,716 
(1) 本金額は、 2024 年 6 月 24 日に施行された 30 分の 1 （ 1 分の 30 ） の逆分割を反映して調整されました。注釈 1 を参照。 陳述の基礎.
簡明総合財務諸表の付記を参照。
9

ニコラ社
簡明合併現金フロー表
(単位：千)
(未監査)
6 月 30 日までの半年
20242023
経営活動のキャッシュフロー
純損失$(281,396)$(386,922)
減損 ： 事業廃止による損失— (101,661)
経営赤字を続ける(281,396)(285,261)
営業継続による純損失と営業活動に使用された純現金の調整 ：
減価償却 · 償却21,688 11,762 
株に基づく報酬16,736 50,257 
関連会社の純損失における持分1,038 16,025 
金融商品の評価変更(2,147)7,906 
偶発株式対価の再評価
— (2,472)
在庫減記37,576 12,718 
非現金利子支出7,835 19,363 
サプライヤー預金損失
— 17,717 
関連会社の売却利益
— (70,849)
債務返済損失2,313 20,362 
資産処分損失
3,158 — 
その他の非現金活動3,680 1,015 
営業資産 · 負債の変動
売掛金純額(21,866)11,640 
在庫品(38,132)11,725 
前払い費用と他の流動資産(20,029)(48,583)
その他の資産(962)(2,041)
売掛金、売掛金、その他流動負債6,234 (59,474)
長期預金(278)(1,293)
リース負債を経営する(1,739)(779)
その他長期負債16,135 3,097 
経営活動のための現金純額(250,156)(287,165)
投資活動によるキャッシュフロー
財産 · 設備の購入 · 預託(30,182)(87,719)
資産の売却による収益
21,398 — 
関連会社の売却
— 35,000 
譲受人への支払い
— (2,724)
アフィリエイトへの投資
— (84)
投資活動に使用された純現金
(8,784)(55,527)
簡明総合財務諸表の付記を参照。
10

融資活動によるキャッシュフロー
株式オプションを行使して得られる収益— 1,040 
トゥミム買収契約に基づく株式発行の収益— 67,587 
引受人割引を除いた登録直接募集の収益
— 63,806 
引受人割引を差し引いた公募収益
— 32,244 
株式配分契約に基づく普通株式の発行による収益 （ 手数料等 ）
52,201 61,565 
割引 · 発行費用を差し引いた可換紙幣発行収益— 52,075 
資金調達債務の発行収益 （ 発行コストを差し引いたもの ）— 49,605 
保険料ファイナンス収益4,598 3,909 
借金 · 約束手形の返済(261)(5,057)
クーポンメイクホールプレミアムのお支払い
(4,530)— 
保険料ファイナンスの支払い(1,853)(2,381)
ファイナンスリース負債の支払いとファイナンス義務(2,564)(255)
融資活動が提供する現金純額
47,591 324,138 
制限現金及び現金等価物を含む現金及び現金等価物の純減少
(211,349)(18,554)
現金及び現金同等物 （ 制限現金及び現金同等物を含む ） 期間の開始493,965 313,909 
現金及び現金等価物 （ 制限現金及び現金等価物を含む ） 期末$282,616 $295,355 
廃止事業からのキャッシュフロー ：
事業活動$— $(4,964)
投資活動— (1,804)
資金調達活動— (572)
廃止事業に使用された純現金$— $(7,340)
補足キャッシュフロー開示：
利子を支払う現金$5,341 $2,881 
受取金利子$9,168 $3,595 
ノンキャッシュ投資 · ファイナンス活動に関する補足開示 ：
変換しました8.25% 可換性手形
$18,037 $— 
負債に含まれる不動産 · 設備の購入$11,112 $19,785 
PIK興味$7,314 $14,174 
新規ファイナンスリース負債と引き換えに取得したリース資産
$4,407 $— 
株式配分契約に基づく手数料$1,308 $791 
上級可換社債の普通株式への転換
$— $107,180 
関連会社の売却に対する偶発株式の対価$— $25,956 
2023年4月からの埋め込みデリバティブ負債切り替え転換可能チケット$— $21,180 
株式ベースの報酬は株式から負債に再分類されています$— $2,006 
簡明総合財務諸表の付記を参照。
11
ニコラ社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)

1.陳述の基礎
(a)概要
ニコラ社は大型商用水素電動(FCEV)と電池電動(BEV)トラックとエネルギーインフラソリューションの設計者とメーカーである。
(b)監査されていない簡明な連結財務諸表
添付されていない監査を経ずに簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規定に基づいて作成された。経営陣は、監査されていない財務情報は、正常な経常的な調整を含むすべての調整を反映しており、これらの調整は、会社の財務状況、経営業績、示された期間のキャッシュフローを公平に陳述するために必要であると考えられている。報告された一時期間の結果は、必ずしも年間の予想結果を表すとは限らない。これらの簡明な総合財務諸表は、会社が2023年12月31日までの10-k表年次報告に含まれている監査された総合財務諸表およびその付記とともに読まなければならない。
ある前期残高はすでに再分類され、簡明合併財務諸表と付記中の今期の列報方式に符合する。 A他に説明がない限り、すべての金額は千単位である。
公認会計基準に従って財務諸表を作成し、管理層にいくつかの報告金額と開示に影響を与える推定と仮定を行うことを要求する。したがって，実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある.
TRE FCEVトラックの生産前活動は，製造準備，プロセス検証，プロトタイプ製造，運賃と在庫減記を含み，会社簡明総合運営報告書における研究·開発活動として記録されている。操業に見合った製造コストには，TRE FCEVトラックに関する労働力や管理費用，施設コストおよび在庫に関する費用が含まれており，2023年第4四半期から収入コストが計上されている。
2023年6月30日、会社は一般譲渡(“譲渡”)に基づいて、その子会社ロミオ電力会社‘S“(”ロミオ“)をその所有有形及び無形資産の所有権、所有権及び権益をSG Service Co.，LLC(以下”当該等資産“と略す)に譲渡し、譲渡者をロミオ債権者の利益の譲受人として指定し、ロミオ債権者の利益を目的として、2023年6月30日から、譲受人はロミオの資産に対するすべての権利、所有権、そして権利を継承する。ロミオ号の運営結果は、2023年6月30日までの3カ月と6カ月で運転を停止したと報じられている。注9を参照子会社の合併解除もっと多くの情報を知ります。別の説明がない限り、本四半期報告書に記載されている10-Q表のすべての財務データは、会社の持続的な経営を意味する。
2024年6月24日、同社はその普通株に対して30株1株(1株)の逆株式分割(“逆株分割”)を行った。2024年6月5日、会社株主は年次株主総会で逆株式分割を承認し、2024年6月13日、会社取締役会は逆株式分割を承認した。逆株式分割と同時に、普通株の認可株式数から1,600,000,000へ 1,000,000,000それは.すべての言及された普通株、普通株購入の引受権、購入普通株の選択権、制限性株式単位、株式データ、1株当たりデータ、変換可能手形の転換率と価格、および監査されていない簡明総合財務諸表中の関連情報は、すべての列報期間の逆株式分割の影響を反映するために遡及調整された
(c)融資リスクと持続的な経営
会計基準に基づいて編集する(“ASC“)205−40は、1つのエンティティが継続的な経営企業として経営を継続する能力の不確実性を開示する(”ASC 205−40“)当社は、簡明総合財務諸表が発行された日から1年間、全体的に考慮した状況や事件があるかどうかを評価しており、当社の継続経営企業としての能力に大きな疑いを抱かせています
12
ニコラ社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
初期成長期にある会社として、会社が資本を得る能力は重要だ。会社がその運営費、運営資本、資本支出を支払うのに十分な収入を生み出すことができる前に、会社は追加の資本を調達する必要があるだろう。追加の株式融資は優遇的な条件で提供されないか、あるいは全く提供されない可能性があり、既存株主の権益を希釈することができる。債務融資が可能であれば、制限的な契約と希釈性融資ツールに関連する可能性がある。
同社は、今後の事業に必要な資金を獲得するために様々な戦略を採用しており、例えば、シティグローバル市場会社(“シティ”)を販売代理の改訂や再記載の株式分配協定として資本を獲得し続けている。注7を参照資本構造それは.しかしながら、改訂および再記載された株式分配プロトコルを得る能力は、会社普通株の市場価格および取引量に依存し、これは保証されないため、会社ASC 205−40分析の流動資金源とすることはできない。
当社がその開発計画や業務の一部または全部を遅延、削減または放棄することを要求された場合、会社は必要な資金を得ることができず、当社の業務、財務状況、運営結果に重大な損害を与える可能性があります。上記で議論した不確実性により、会社ASC 205−40が分析した結果、これらの簡明総合財務諸表が発表された日から今後12ヶ月以内に、会社が経営を継続する企業として経営を継続する能力が大きく疑われている。
これらの財務諸表は、経営陣が公認会計原則に基づいて作成されており、この基礎は、会社が継続的に経営している企業として、正常な業務過程において資産現金化および負債や承諾の償還状況を考慮していると仮定している。このような財務諸表は、このような不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まない。
2.重要会計政策の概要
(a)現金、現金等価物および制限現金および現金等価物
当社は、すべての残り期限が3ヶ月以下の高流動性投資、例えば通貨市場基金は、現金等価物であると考えている。2024 年 6 月 30 日と 2023 年 12 月 31 日現在、同社は $256.3百万ドルとドル464.7現金と現金等価物はそれぞれ百万ドルです。現金等価物および限定的な現金等価物は#ドルを含む33.8百万ドルとドル29.82024 年 6 月 30 日と 2023 年 12 月 31 日時点でそれぞれ 100 億ドルの流動性の高い投資を行っています
2024 年 6 月 30 日と 2023 年 12 月 31 日現在、同社は $26.3百万ドルとドル29.3流動制限現金と非流動制限現金でそれぞれ 100 万ドル制限現金は、出金または使用が制限されている現金を指し、当社の信用状の証券化で構成されます。注 6 を参照。 負債 · ファイナンスリース負債 もっと詳しい情報を知ります。
現金および現金同等物および現金同等物の連結キャッシュフロー計算書に示される金額への調整は以下のとおりです。
As Of
2024年6月30日2023年12月31日2023年6月30日
現金 · 現金同等物$256,330 $464,715 $226,673 
制限現金および現金等価物 — 現在の10,200 1,224 600 
制限現金および現金同等物 — 非流動16,086 28,026 68,082 
現金、現金等価物、および制限された現金および現金等価物$282,616 $493,965 $295,355 
マネーマーケットファンドは、当初の満期が 3 ヶ月以下の流動性の高い投資で構成され、付随する連結バランスシートでは現金および現金同等物および制限現金に分類されます。
13
ニコラ社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(b)金融商品の公正価値
当社の金融商品の帳簿価額及び公正価額は以下のとおりです。
2024年6月30日まで
レベル一レベル 2レベル 3総額
資産
貨幣市場 （ Money Market ）
$33,790 $— $— $33,790 
2023年12月31日まで
レベル一レベル 2レベル 3総額
資産
現金等価物 — マネーマーケット$29,839 $— $— $29,839 
負債.負債
派生負債
$— $— $8,871 $8,871 
デリバティブ債務の組み込み転換機能
2022 年 6 月、同社は $のプライベート · プレイスメントを完了しました。200.01億無担保元金総額8.00% / 11.00変換可能な高度な実物支払い(“PIK”)は、チケットのパーセンテージを切り替える(“2022年6月切替可能変換可能チケット”)。2023年4月11日、当社は数ドルの取引所を完成させた(“取引所”)100.02022年6月現在の転換可能手形元金総額1，000，000，000ドル100.0元金総額は1，000万ドル8.00% / 11.00%シリーズb変換可能な高度PIKトリガチケット(“2023年4月切替可能チケット”)2023年4月の変換可能手形は，日付が2023年4月11日の契約(“2023年4月転換手形契約”)によって発行される.
2023年4月に締結されたTogger交換手形契約は、いくつかの場合、2023年4月のTogger交換手形を限定的に変換し、(X)許可株式の数を増加させるまで、2023年4月のTogger交換手形および(Y)2023年10月11日の普通株式の発行を許可するのに十分な額であり、当社が2023年4月のTogger交換可能手形を現金で決済することを選択することを条件とし、法定株式数が増加するまで、当社はナスダック上場規則第5635条(“ナスダック規則5635条”)の予想承認を取得した。
2023年4月にTogger変換可能チケットに埋め込まれた変換機能は、ナスダック第5635条で想定される株主承認を得て認可株式数を増加させるために、場合によっては現金決済で変換される一時的な要求が、ナスダック第5635条に想定される株主によって承認されるまで個別に確認される。取引所で、同社は$を確認しました21.2簡明総合貸借対照表としての計算すべき支出と他の流動負債内の派生負債の埋め込み変換特徴は1，000，000ドルである.派生負債は2023年6月30日に再計量され、その公正価値変動は他の収入(費用)に記入され、純額は記入される
14
ニコラ社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
行動する2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、派生負債の公正価値は以下のように変動する
3か月と6か月まで
2023年6月30日
2023年4月11日の見積公正価値$21,180 
価値変動を公平に見積もる8,160 
2023年6月30日の推定公正価値
$29,340 
方法の有無を二項格子モデルに適用することで，変換特徴の公平価値を推定する.以下に使用する投入と仮定を反映している
As Of
2023年6月30日2023年4月11日
株価.株価$41.40 $32.70 
換算価格$43.68 $43.68 
無リスク金利4.49 %3.76 %
株式変動性60 %70 %
期待配当収益率— %— %
信用利回りが悪い17.20 %16.40 %
また、2023年12月12日、同社は引受の公募株を完成させ、募集資金は1ドルとなった175.0当社の元金総額は100万ドルである8.252026年に満了したグリーン変換可能優先チケットの割合(“8.25換算可能なチケットの割合“)。♪the the the8.25%変換可能手形は、当社と受託者(“受託者”)である米国銀行信託会社(National Association)との間の日付2023年12月12日の契約に基づいて発行され、当社と受託者との間の日付が2023年12月12日である第1の補充契約によって補充される契約の管轄を受ける。
埋め込まれた変換機能8.25%変換可能チケットは、プライマリ契約から分離された基準に適合し、公正価値によって個別に確認されます。派生ツールは最初とその後の期間はいずれも公正価値で計量され，公正価値変動は簡明総合経営報告書の純額の他の収入(支出)で確認された。発送時まで8.25%変換可能なチケット、会社が$であることを確認47.3簡明総合貸借対照表としての計算すべき支出と他の流動負債内の派生負債の埋め込み変換特徴は1，000，000ドルである3か月および6か月までのデリバティブ負債の公正価値変動2024年6月30日具体的には以下のとおりである
3か月まで
6か月まで
2024年6月30日2024年6月30日
推定公正価値 — 期間の初め
$8,027 $8,871 
価値変動を公平に見積もる(3,023)(2,184)
転換のデリバティブ負債の決済(5,004)(6,687)
推定公正価値 — 期末
$— $— 
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ニコラ社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
変換機能の公正価値は、有無アプローチを適用して推定されました。以下は、使用された入力と仮定の範囲を反映しています。
3か月まで
6か月まで
2024年6月30日2024年6月30日
株価.株価
$8.19 - $27.27
$8.19 - $31.20
換算価格$27.00$27.00
無リスク金利
4.36% - 5.45%
3.01% - 5.45%
信用利回りが悪い
14.18% - 15.02%
14.10% - 15.10%
(c)収入確認
トラック販売
トラック販売には会社のトラック販売確認の収入が含まれています。顧客に支配権を移譲する際には、トラックの販売は単一の履行義務とされるのが一般的であるが、歴史的には顧客は会社のディーラーにすぎない。運送業者が商品を受け取る時、統制権は一般的に移転されたと考えられ、ディーラーは製品の使用を指導し、製品から実質的にすべての残りの利益を得ることができる。会社はディーラーの要求に応じていくつかのアフターアップサービスを提供することができます。契約に複数の異なる履行義務が含まれていれば，履行義務ごとの独立販売価格に応じて取引価格を履行義務ごとに割り当てる.州法律と会社のディーラー協定によると、ディーラー協定が終了した場合、会社はディーラー在庫の買い戻しを要求され、これらを出荷権を有する販売と見なすことができる。
ディーラー契約が終了した場合、同社は平均履歴リターンに基づいて返品準備金を推定する。経営陣は、この見積もりは期待収益を正確に反映しているが、実際の収益活動は見積もりとは異なる可能性があるとしている。見返りを約束する $2.6百万ドルとドル0.7百万2024年6月30日と2023年12月31日までのそれぞれ、簡明な連結貸借対照表に表示されている課税費用やその他の流動負債に一般的に反映されている。準備金が未払い売掛金残高のあるトラックに適用される場合、準備金は売掛金に反映されて純額が減算される。
収入は取引価格に基づいて確認され、取引価格は会社がそのディーラーと締結した契約条項に基づいて製品を譲渡する際に予想される対価格金額である。適用されれば、取引価格は、リベートや平面図手配の融資コストのような考慮要因に応じて調整される可能性があり、これらの手当のうち取引業者に計上されていない部分を会社に推定することが求められる。
トラックを販売する支払いは会社の慣例的な支払い条件に従って行われます。会社は、契約開始時に、会社が取引業者に約束した貨物またはサービスを譲渡してから取引業者がその貨物またはサービスを支払うまでの時間が1年以下となるため、重大な融資部分の影響に対して約束された対価格金額を調整しない会計政策を選択する。ディーラーから徴収される販売税は収入とみなされず、税務機関に送金する前に計算しなければならない。輸送·運搬活動は、ディーラーが製品統制権を取得した後に発生するため、会社は、追加的に約束されたサービスではなく、これらの費用を収入コストに計上することを選択した。
サービスとその他
サービスおよびその他の収入は主に充電製品、規制信用、サービス部品、アフター部品、サービスと労働力、および水素の販売を含む。制御権が顧客に移譲された時点で，販売は通常単一の履行義務として確認される.製品が顧客に交付されると、制御権は通常転送されていると考えられ、顧客は製品の使用を指導し、資産から基本的にすべての残りのメリットを得ることができる。販売製品への支払いは会社の通例支払条件と会社の契約に基づいて行われる
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ニコラ社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
重要な資金調達構成要素はない。徴収された販売税は収入とはみなさず、税務機関に送金する前に計算しなければならない。
(d)製品保証とリコールキャンペーン
製品保証コストは、トラック制御権がディーラーに移譲された場合に確認し、保証期間などから試算します(一般2へ 5年)、製品コスト、製品故障率。保証準備金は、四半期ごとに審査と調整を行い、予想される将来保証義務を満たすのに十分な金額を保証する。将来の保証コストは主観的であると予想され、経営陣が重大な判断を下す必要がある。経営陣は計画すべきプロジェクトが十分だと思っている。しかしながら、既存の限られた履歴情報に基づいて、新しい情報または事実および状況の変化に応じて、将来的には多くの追加費用が必要となる可能性がある。同社の課税項目には、歴史的経験から推定されたカバー部品のリセットコストが含まれている。この見積り数は，第三者ベンダとの契約変更や新規ベンダのニーズの決定や，その変更にともなう工程や設計費用の影響を受ける可能性がある.
製品リコール責任が発生する可能性があり、関連金額が合理的に評価できる場合、リコール活動コストを確認する。コストは，修理が必要なトラック数と必要な修理(工事と開発，製品コスト，人件費，輸送を含む)に基づいて試算される。トラックを修理するコストを見積もることは非常に主観的であり、管理職が重大な判断を下す必要がある。現在把握している情報によると、経営陣は計画すべき項目で十分だと考えている。新しい情報、事実および環境の変化、主要なサプライヤーが提供する材料、および会社が承諾または必要とする行動に基づいて、将来的には多くの追加費用を支払う必要があるかもしれない。
2023 年第 3 四半期に、同社は国家高速道路交通安全局に自発的なリコールを提出しました。r 同社の BEV トラック、既存のバッテリーパックの問題に関連しています。当社はリコールキャンペーン費用を計上しました $62.9万万その中で$22.0万万2024 年 6 月 30 日までに発生しています.同社は、 BEV トラックの在庫が代替バッテリーパックで改装されるまで、新しい BEV トラックの出荷を一時的に保留しました。付記11を参照引受金とその他の事項もっと多くの情報を知ります。
2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の保証責任の変更は、以下のとおりです。
6 月 30 日までの 3 ヶ月間6 月 30 日までの半年
2024202320242023
課税保証--期初$80,669 $9,248 $78,946 $7,788 
保証期間 — 製品保証
15,819 2,604 24,233 4,397 
既存の保証に対する責任の正味変更(4,832)(242)(4,875)(544)
発生保証コスト
(14,390)(553)(21,038)(584)
累積保証--期末$77,266 $11,057 $77,266 $11,057 
2024 年 6 月 30 日現在、保証発生額 $47.8 経費その他の経常負債に計上され29.5バランスシート上の他の長期負債1，000万ドルを簡明に統合する。2023年12月31日現在、保証対象金額は65.7 経費その他の経常負債に計上され13.2バランスシート上の他の長期負債1，000万ドルを簡明に統合する。
(e)最近の会計公告
最近発表された未採用の会計声明
2023年10月、財務会計基準委員会は、様々なテーマの開示および列報要求を明確にまたは改善するために会計基準更新番号2023-06号を発表し、これにより、ユーザは、米国証券取引委員会の既存の開示制約を受けていたエンティティを、これらの要求を以前に制約されていなかったエンティティと比較し、財務会計基準編集における要求を米国証券取引委員会の規定と一致させることができるようになるであろう。同社は現在、改正案の規定とその将来の連結報告書への影響を評価している。
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
FASBは2023年12月、実体世界の運営に存在する税収リスクと機会に関する投資家のより多くの情報の要求を満たすために、所得税の開示を強化するために、ASU 2023-09号(“ASU 2023-09”)を発表した。ASU 2023-09は2024年12月15日以降の年次期間に有効であり、早期採用が許可されている。同社は2025年12月31日までの年度にASU 2023-09を採用する予定で、この会計基準更新が連結財務諸表や関連開示に及ぼす影響を評価している。
3.貸借対照表の構成要素
在庫品
2024年6月30日現在と2023年12月31日現在の在庫はそれぞれ：
As Of
2024年6月30日2023年12月31日
原料$31,528 $32,889 
Oracle Work in Process17,635 15,486 
完成品6,335 8,206 
サービス部品6,636 6,007 
総在庫$62,134 $62,588 
在庫原価は、先入先出で実際の原価を近似する標準原価を使用して計算されます。在庫は、原価または純実現可能価値のどちらの方が低い値で記載されます。在庫は、超過または陳腐化、および販売価格の見積もりに基づく純実現可能価値が帳簿価値を超えた場合に償却されます。在庫が書き下ろされると、その在庫の新しい低コストベースが確立され、その後の事実や状況の変化は、その新しく確立されたコストベースを回復または増加させることはありません。
前払い費用と他の流動資産
2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の前払い費用およびその他の経常資産は、それぞれ以下のとおりです。
As Of
2024年6月30日2023年12月31日
在庫預金$20,262 $4,843 
保険債権
17,500 — 
前払い費用6,053 6,152 
前払いの保険料5,567 2,148 
非貿易売掛金4,395 4,895 
その他の預金
2,500 1,643 
ホールドバック売掛金2,450 3,655 
プリペイドソフト2,056 1,421 
その他流動資産
816 1,154 
前払い費用とその他の流動資産総額$61,599 $25,911 
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
財産·工場·設備·純価値
2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の資産 · 設備純は以下のとおりです。
As Of
2024年6月30日 2023年12月31日
建物$240,861 $239,918 
建設中の工事107,652 135,994 
装備78,234 67,657 
工装59,149 39,389 
融資リース資産41,516 37,504 
ソフトウェア8,649 8,649 
土地7,957 7,957 
他にも5,170 4,926 
賃借権改善3,100 3,100 
デモ車1,798 788 
家具と固定装置1,664 1,483 
財産·工場·設備の損失額555,750 547,365 
減算：減価償却累計と償却(61,727)(43,949)
財産·工場と設備を合計して純額$494,023 $503,416 
2024 年 6 月 30 日時点の連結バランスシートにおける建設中の建設は、主に水素インフラの開発に関連しています。
2024年第1四半期に、同社は金型予想耐用年数の会計推定を変更した。当社は直線減価償却の推定寿命を決定しました5消費法よりも年数法の方がこれらの資産の推定経済寿命を代表する。この推定変化は2024年第1四半期に発効し、減価償却支出の増加を招くと予想されている$の末尾2.92024年6月30日までの3ヶ月は10万ドルで、減価償却費用はドル増加します5.6600万ドル月が終わる2024年6月30日それは.上には3 と 6現在までの月2024年6月30日、見積もりの変化により1株当たり純損失が増加$0.06そして$0.12それぞれ。
2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月間の減価償却費用は9.3百万ドルとドル4.5それぞれ100万ドルです2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間の減価償却費用は18.0百万ドルとドル8.8それぞれ100万ドルです
2023年7月，当社はFortescue Future Industries(“FFI”)の全資付属会社FFI Phoenix Hub Holdings，LLCと会員権益及び資産購入協定(“FFI購入協定”)を締結した。FFI購入契約の条項によると、FFI Phoenix Hub Holdings、LLC買収100%当社の完全子会社フェニックス水素ハブ有限会社は、土地と建設中の資産を含むフェニックス水素ハブプロジェクトに関連する資産を持っている。2024年第1四半期に、当社はFFI購入協定の条項に基づいて第2の取引を完了した。その会社は売却した$25.1百万2024 年第 1 四半期の資産は第 2 回決算に従って 同社の収益は純 $です。3.7百万の持ち込み2024 年 6 月 30 日現在、当社は $2.4百万ドルの前払いやその他の流動資産4.9第 1 回および第 2 回決算時のホールドバック売掛金のために集約連結貸借対照表のその他の資産に 100 万ドル As Of 2023 年 12 月 31 日、当社は $3.7連結バランスシート上の前払い金およびその他の流動資産は最初のクローズ時の留保債権のために 100 万ドルです
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ニコラ社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
費用とその他の流動負債を計算しなければならない
2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の経常負債は以下のとおりです。
As Of
2024年6月30日2023年12月31日
決済債務
$111,232 $91,330 
保証責任、現在47,776 65,703 
無形資産の買入れ未払い18,751 13,796 
未請求の受領在庫13,547 8,642 
その他の課税費用9,223 9,352 
発生したアウトソーシングエンジニアリングサービス5,461 4,207 
給与および給与関連経費発生5,072 3,254 
賃貸負債を経営し、流動2,918 1,867 
派生負債
— 8,871 
費用とその他の流動負債総額を計算しなければならない$213,980 $207,022 
4.無形資産、純額
識別可能な無形資産の残高及び累積償却額は以下のとおりです。
2024年6月30日まで
総輸送量
金額		積算
償却		純積載運
金額
ライセンス ：
S—WAY 製品およびプラットフォームライセンス$50,000 $16,071 $33,929 
FCPm ライセンス47,181 — 47,181 
その他無形資産1,650 599 1,051 
無形資産総額，純額
$98,831 $16,670 $82,161 
2023年12月31日まで
総輸送量
金額		積算
償却		純積載運
金額
ライセンス ：
S—WAY 製品およびプラットフォームライセンス$50,000 $12,500 $37,500 
FCPm ライセンス47,181 — 47,181 
その他無形資産1,650 471 1,179 
無形資産総額，純額
$98,831 $12,971 $85,860 
2024 年 6 月 30 日と 2023 年の 3 ヶ月間の無形資産に関する償却費用は $でした。1.8 100 万ドル2024 年 6 月期および 2023 年 6 月期における無形資産に関する償却費 かつては…$3.71000万ドルと300万ドルです3.82億5千万ドルと2億5千万ドルです
2021 年には、 FCEV の生産に使用する燃料電池パワーモジュール （ 以下「 FCPM 」 ） のライセンスを取得しました。当社は、社内 FCPm 生産開始時からライセンス償却を行う予定です。. 2024 年 6 月 30 日現在、当社はライセンスの償却を開始していません。
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ニコラ社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
5.アフィリエイトへの投資
持分法で計上した非連結関連会社への投資は、以下のとおりです。
As Of
2024 年 6 月 30 日現在の所有者2024年6月30日2023年12月31日
ワバッシュバレーリソース LLC20 %$56,024 $57,062 
$56,024 $57,062 
関連会社の純損失における持分 濃縮の2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の連結営業決算は以下のとおりです。
6 月 30 日までの 3 ヶ月間6 月 30 日までの半年
2024202320242023
関連会社の純損失における自己資本 ：
ニコラ · イヴェコ · ヨーロッパ GmbH$— $(7,146)$— $(15,556)
ワバッシュバレーリソース LLC(881)(471)(1,038)(469)
関連会社の純損失における持分総額$(881)$(7,617)$(1,038)$(16,025)
ニコラ · イヴェコ · ヨーロッパ GmbH
2020年4月、当社はエヴィコー社(“エヴィコー”)と一連の協定を締結し、ヨーロッパに合弁企業ニコラエヴィコー欧州有限会社を設立した。同合弁企業の業務はドイツのウルムに位置し、欧州市場のためにFCEVとBEV 8級トラックを生産している。
ニコラ·エビコー欧州有限公司は、追加の従属財務支援なしに、株式がその活動に資金を提供するのに十分ではないので、可変利益エンティティ(VIE)とみなされている。同社は合意条項に基づいて経済表現に最も影響を与える活動を指導する権限がないため、主な受益者とはみなされていない。したがって、VIEは権益法によって計算される。
当社は2023年6月29日にエビコーと欧州合弁企業取引協定(“取引協定”)に署名し、これにより当社が販売した50ニコライ·エヴィコーヨーロッパ有限会社の%持分買収エヴィコー$35.01000万ドルです。取引協定と共に、当社は、EVとFCEV関連ソフトウェアと制御技術との非独占的、永久的、撤回不可能、完全再許可可能、譲渡可能、および完全に譲渡可能な許可(“許可ソフトウェア”)を付与する知的財産権許可協定(“ライセンス契約”)を締結した。取引契約の条項により、当社も受け取ることができます0.7エヴィコーはそれ自体の普通株1，000，000株をエヴィコーに売却し、エヴィコーとその顧問が許可契約に従って資産剥離を完了する時にエヴィコーの許可ソフトウェアに渡された成功した職務調査(“ソフトウェア職務調査”)による。ソフトウェアの職務調査はエビコーが当社と共同で合意した基準に基づいて評価した。
資産剥離完了時に、会社は、#ドルの負債残高を含む対価格とニコラエヴィコー欧州有限会社投資の基礎との差額に相当する収益を確認した11.42000万ドルは付属会社への投資に使用され、累計両替損失は$1.51000万ドルです。剥離終了時にライセンスソフトウェアを交付することは、使用許可ソフトウェアを代表する権利として決定され、資産剥離終了時にライセンスソフトウェアを交付する際に義務が履行される。当社はニコラエビコーヨーロッパ株式会社における基礎に関する収益の確認と終了の確認と、統合経営報告書の簡素化に許可ソフトウェアを売却して関連会社の剥離収益を得ることを確認しました2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は$という収益を確認しました70.8以下を含む付属会社の収益を剥離する
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(未監査)
3か月と6か月まで
2023年6月30日
受け取った現金の代価$35,000 
株の掛け値があります25,956 
関連会社への投資キャンセル確認11,428 
累計両替損失は再確認しません(1,535)
関連会社の売却利益$70,849 
株の掛け値があります
または株式対価格が可変対価格として記載され、資産剥離終了時に総対価格が計上される場合もあり、この対価格は解決または有事後に大きな逆転が生じる可能性が低いからである。または代償のある公正価値は、剥離完了時の会社普通株の終値に基づいて決定される。当社は2023年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月以内に、公正価値変動を確認した2.5簡明合併経営報告書における純その他の収入(費用)。
ワバッシュバレーリソース LLC
当社は2021年6月22日にWabash Valley Resources LLC(“WVR”)および売り手と会員制権益購入協定(“MIPA”)を締結し、これにより当社が購入した20WVRの%持分$と交換する25.01000万ドルの現金と56,079会社普通株の株です。普通株式対価格は会社の30日の平均終値またはドルによって計算されます445.801株につき会社が発行する56,079普通株式の株式です
会社の権益WVRは権益法で入金され、当社付属会社への投資に計上されています濃縮の連結貸借対照表。初期帳簿価値には基礎差#ドルが含まれている55.5これは，投資コストと当社のWVR純資産における比例シェアとの差額によるものである。基本的な差額は主に不動産、工場及び設備及び無形資産を含む。
2024年6月30日現在，会社の最大損失は$である56.52000万ドル、会社の株式とWVRに提供される融資の帳簿価値は#0.51000万ドルです。
6.債務と融資リース負債
2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の債務およびファイナンスリース負債の概要は以下の通りです。
As Of
2024年6月30日2023年12月31日
現在：
融資リース負債$6,200 $6,312 
保険料融資4,598 1,852 
本票875 699 
資金調達債務133 87 
負債 · ファイナンスリース負債、現在$11,806 $8,950 
22
ニコラ社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
As Of
2024年6月30日2023年12月31日
現在ではない
転換ノートの切り替え$133,524 $124,061 
資金調達義務101,954 101,470 
融資リース負債27,512 26,395 
8.25% 可換性手形
1,401 15,047 
本票1,999 2,306 
長期債務 · ファイナンスリース負債 （ 経常分を差し引いた ）$266,390 $269,279 
以下の債務の公正価値は、株価と無リスク金利を含む第2級公正価値投入試算を用いて推定される。以下の表に帳簿価値と見積公正価値を示した
2024年6月30日まで
帳簿価値公正価値
2022年6月切替可能チケット$123,670 $109,411 
2023年6月切替可能チケット9,854 9,702 
本票
2,874 2,807 
保険料融資4,598 4,601 
8.25% 可換性手形
1,401 994 
転換ノートの切り替え
2022 年 6 月、同社は $のプライベート · プレイスメントを完了しました。200.0当社が2022年6月に発行したTogger変換可能手形元金総額は100万ドルで、2026年5月31日に満期になります。2022年6月の転換手形は、2022年6月1日の契約(“2022年6月転換手形契約”)によって発行される
2023年4月のTogle変換可能手形を発行するとともに、当社は2023年4月3日までの2022年6月の第1の補充契約(2022年6月現在の第1の補充契約)と日付が2023年4月10日の第2の補充契約(2022年6月までの第2の補充契約)に署名した。2022年6月にTogger変換可能チケット契約の変換条項が改訂され、2022年6月にTogger変換可能チケットの場合によっては、(X)許可株式数が増加するまで、2022年6月にTogger変換可能手形関連普通株式および(Y)2023年10月11日の発行を許可するのに十分な金額が変更され、当社は、許可株式数を増加させる前に、2022年6月Togger変換可能チケットの変換を現金で決済することを選択すべきであると規定されている。
2023年6月、同社は私募を完了し、資金を募集した11.01億無担保元金総額8.00% / 8.00%Cシリーズの変換可能高度PIK変換可能チケット(“2023年6月変換可能チケット”は、2022年6月変換可能チケットおよび2023年4月変換可能チケットと共に“切替可能チケット”と呼ばれます)は、2026年5月31日に満了します。2023年6月の変換可能チケットは、2023年6月の変換可能チケット契約(2022年6月の変換可能チケット契約、すなわち“変換可能チケット契約”)によって発行されます
2023年第3四半期に、2023年4月にTogger変換可能チケットの所持者は、2023年4月にTogger変換可能チケットの総元本残高を変換した。2024年6月30日と2023年12月31日まで、2022年6月の転換可能手形と2023年6月の転換可能手形は返済されていない
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(未監査)
以下にTogger変換可能チケット未償還部分条項の概要を示す
利子支払い
当社は、追加のTogger交換手形(“PIK利息”)またはそれらの任意の組み合わせを、現金(“現金利息”)、利息対応Togger交換手形の形態で発行することを選択して、Togger交換手形の任意の利息を支払うことができる。Toggerは手形の利息を半年ごとに支払い、1年おきに支払うことができる各変換可能なチケットの金利および支払日の概要は、以下の通りである
2022年6月切替可能チケット2023年6月切替可能チケット
PIK金利(年利率)11.00%8.00%
現金金利(年利率)8.00%8.00%
半年ごとに利息を払う毎年五月三十一日と十一月三十日毎年六月三十日と十二月三十一日
初利払い日2022年11月30日2023年12月31日
2023年6月23日に計上された2023年6月転換可能手形の利息は、2023年12月31日に実物支払利息として支払います。
転換する
適用される換算率に応じて、Togger変換チケットに任意の計算すべき利息および未払い利息を加えて、会社が選択した場合に現金、会社普通株の株式、または両方の組み合わせに変換することができる
2022年6月のTogger転換手形については，転換比率は2024年6月24日に1，000ドル当たり元金3.8120株に調整され，場合によっては慣用的な希薄化調整が必要であり，調整後の転換価格は約1，000ドルである262.33一株ずつです。
2023年6月の転換可能手形について、転換金利は2024年6月24日に(A)に等しく調整されました22.4809(B)商で割ると，(I)商の分子は(X)その等転換直前に返済されていない2023年6月のTogger交換可能手形の初期元本金額と(Y)と2023年6月にTogger交換手形が満期になった利息発行に関する資本化総額および(Ii)その分母が2023年6月Togger交換可能手形の初期元本金金額の和である.
Togger変換可能チケット契約では，2026年2月28日までに，Togger変換可能チケットは特定のイベントが発生した場合と特定の期間内にのみ所有者によって選択変換可能であることが規定されている そして、2026年2月28日または後に、Toggerがチケット終了日の直前の第2の予定取引日取引が終了する前の任意の時間に変換される。
以下の場合、変換可能チケットの所持者は、2026年2月28日直前の営業日営業終了前にすべてまたは一部の変換可能チケットを変換する権利がある：(I)2022年9月30日までの財政四半期終了後の任意の財政四半期内に、2022年6月の転換可能チケットについては、2023年6月の財政四半期終了後の任意の財政四半期内に、2023年6月までの切替可能な転換可能チケットについて、少なくとも当該財政四半期内の普通株の最終報告販売価格であれば、20以下の期間内の取引日(連続の有無にかかわらず)30前四半期の最終取引日に終了し、それを含む連続取引日以上130変換可能なチケットは、適用される取引日ごとに価格を換算する割合である。(Ii)5人いつでも後の営業日の間10個変換可能チケットの取引日ごとの1，000ドルあたりの元金の取引価格の連続取引日期間10個連続取引日の期間が少ない98各取引日には、(Iii)当社が償還日の直前の第二営業日の第二営業日受信市の前の任意の時間に当該等Togger交換可能手形の償還を要求する場合、又は(Iv)指定された会社事項が発生する。
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(未監査)
救いを求める
会社は2025年6月1日までにTogger転換手形を償還しないかもしれない。当社は、その日付またはその後、Togger交換可能手形の全部または一部を償還することができます26満期日直前の予定取引日には，現金購入価格はいずれのTogger変換可能手形の元金総額に応算と未払い利息を加えたものに相当する.
さらに、満期日前または当社が償還通知を発行した後に発生したいくつかの企業イベントが発生した後、場合によっては、当社は、そのような企業イベントに関連して、そのTogger変換可能チケット(2023年6月にTogger変換可能チケットを除く)を選択する保持者または関連する償還中に償還を要求する任意のTogger変換可能チケットの保持者への変換率を選択する。また，根本的な変化や制御権取引の変化が発生した場合，Togger変換可能チケットの所有者は，Togger変換可能チケットの全部または一部を以下の価格に相当する価格で買い戻すことを会社に要求する権利がある100このような変換可能な手形の資本化元金の割合は、根本的な変化が生じているか、または130支配権取引が変化した場合には、いずれの場合も、買い戻し日(ただし買い戻し日を含まない)のいずれの当算および未払い利息も加算される。
Togger変換可能手形契約には、特定の例外を除いて、会社およびその子会社が$#を超える保証債務を発生させる能力を制限する制限的なチェーノが含まれている500.0100万ドルで、他の子会社保証を生成し、Togger変換手形に保証を提供する任意の子会社の株式を販売する。また，Togger変換可能チケット契約には，いくつかの違約事件を含む慣用条項やチェーノが含まれており，その後，所持者はそのような条項によって発行されたTogger可変換チケットの満期日を加速させ，そのようなチケットを期限を早めるとすぐに満期および対応させることができる
2023年第2四半期、ドルの両替100.02022年6月に100万ドルの転換手形を発行し、発行金額は100.02023年4月に発行された1.2億Togger変換可能チケットは、条項上の大きな変化として決定され、代償会計が適用された。同社は債務返済損失#ドルを確認した20.42023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月。取引所評価の一部として、同社は2023年4月にTogger変換可能手形の変換特徴を2つに分け、#ドルの派生負債を確認した21.22，000，000，000ドルは、債務割引の調整につながります。
また、2023年第2四半期、2022年6月までに第3期補充契約に署名し、2023年4月までに第1期補充契約を締結することは、それぞれ2022年6月のTogle変換可能手形契約および2023年4月のTogle転換手形契約項目における未償還手形の改訂とされており、改訂された条項はそれぞれの手形の条項を大幅に変更していないためである。2023年6月の転換可能手形を発行する形で所持者に支払う対価格は、改正後に発行コストとして確認され、2022年6月の転換可能手形と2023年4月の転換可能手形の残り条項の利息支出の調整償却となる。
2024年6月30日と2023年12月31日まで、Togger転換手形債務部分の帳簿純額は以下の通りである
2022年6月切替可能チケット
2023年6月切替可能チケット
2024年6月30日まで2023年12月31日まで2024年6月30日まで2023年12月31日まで
元金金額$130,269 $123,478 $11,918 $11,460 
課税利息1,234 1,170 — — 
未償却割引(1,891)(2,306)(2,064)(2,496)
未償却発行コスト(5,942)(7,245)— — 
帳簿純額$123,670 $115,097 $9,854 $8,964 
2024 年 6 月 30 日現在、 2022 年 6 月のトグル転換社債および 2023 年 6 月のトグル転換社債の実効金利は 13.90% と 17.24% 、それぞれです。A.負債割引と発行コストのモティ化は
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(未監査)
利子費用の構成要素であり、適用されるトグル可換社債の期間について直線法を用いて計算され、実効利子法を近似します。
2022 年 6 月のトグル可換社債に関する当社の利子費用は、以下の表で示します。
6 月 30 日までの 3 ヶ月間6 月 30 日までの半年
2024202320242023
契約利子支出$3,460 $3,109 $6,856 $6,159 
債務償却割引と発行コスト875 803 1,718 1,735 
利子支出総額$4,335 $3,912 $8,574 $7,894 
次の表は、2023年4月のTogger変換可能手形に関する会社の利息支出を示しています
2023年6月30日までの3ヶ月2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間
契約利子支出$2,802 $5,552 
債務償却割引と発行コスト712 712 
利子支出総額$3,514 $6,264 
次の表は、2023年6月のTogger変換可能チケットに関する会社の利息支出を示しています
6 月 30 日までの 3 ヶ月間6 月 30 日までの半年
2024202320242023
契約利子支出$229 $20 $458 $20 
債務償却割引と発行コスト221 — 431 — 
利子支出総額$450 $20 $889 $20 
高度変換可能手形
当社は2022年12月30日に、その中にランクインした投資家と証券購入協定(“購入契約”)を締結し、売却額は最高$に達する125.0直接発売された優先株手形(“購入契約手形”)を登録した初期元本金額は1，000，000元である.“購入契約”備考会社の普通株に変換することができるが、いくつかの条件と制限によって制限されている。同社は#ドルを売るために初歩的な成約を完了した50.02022年12月30日の購入契約手形(“Aシリーズ手形”)元金総額は1，000，000元である
初歩的な成約後、当社は改訂された証券購入協定(“改訂購入合意”)を締結し、この合意に基づき、当社は2023年3月17日に追加成約を完了し、$を売却する25.02023年5月10日に発行された元金総額1，000，000元の購入契約債券(“b-1シリーズ債券”)の発売金額は15.0元金総額は3，000，000元です調達協定債券(“b-2シリーズ債券”)が、2023年5月25日に発売される12.1購入プロトコルチケット(“b-3シリーズチケット”)元金総額は1，000，000元である
購入契約備考の購入価格は元金は1，000ウォン当たり1，000ウォンです。
購入契約手形ごとに利息を計算しなければならない利率は5Aシリーズチケットは2023年4月1日から、B-1シリーズチケットは2023年6月1日から、B-2シリーズとB-3シリーズチケットは2023年7月1日から年利%となる。利息は、現金または会社普通株の株式で支払うか、または会社が選択して現金と普通株の組み合わせで支払う。調達協定及び改訂された調達協定に基づいて発行される各調達契約手形の満期日は1年発行から始めます。購入プロトコル手形の任意の転換、償還または他の償還時に、その購入プロトコル手形に基づいてその時点の有効金利で累算すべき追加利息に相当する“全て”金額を仮定する
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(未監査)
当該等購入合意手形の未償還元金は、当該等購入合意手形の満期日(当該日を含む)に返済されていない。
2023年1月9日以降の任意の時間に、購入契約手形の全部または一部の元金に、計算すべき利息および未払い利息、任意の補充金額およびその任意の後期費用(“転換金額”)を加えて、チケット所有者によって任意の時間に会社の普通株式に全部または部分的に変換することができ、変換価格(“変換価格”)は、(I)適用される“基準価格”(いくつかの調整された後)の低い者に等しい。(Ii)(X)適用される“底値”(“底値”)と(Y)普通株の変換日への出来高重み平均価格(“VWAP”)の両方が大きい者，および(Iii)(X)底価格および両替チケット所持者が選択した大きい者，(Y)(X)変換通知を適用した交付時間，(1)変換日を適用したVWAPまたは(2)変換日適用直前のVWAPおよび(Y)95平均VWAPの割合は三つ両替日開始(その日を含む)が適用される取引日には，購入契約手形の条項に応じて調整することができる購入プロトコル手形の発行ごとに適用される参考価格と底値の要約は以下のとおりである
参考価格底値
Aシリーズ付記$179.250 $14.340 
シリーズ B—1 ノート$121.500 $14.340 
シリーズ b—2 ノート$64.200 $14.340 
シリーズ b—3 ノート$58.545 $14.340 
以下の表は、 3 ヶ月間の購買契約書の換算率をまとめたものです。 2023年6月30日:
Aシリーズ付記シリーズ b—1 ノートシリーズ b—2 ノートシリーズ b—3 ノート
転換発行普通株式— 351,834 725,276 754,639 
換算元本残高$— $10,714 $15,000 $12,075 
メイク · ホール利子変換$— $536 $750 $604 
平均換算価格$— $31.98 $21.72 $16.80 
以下の表は、上半期ごとの購買契約書換算の概要です。 2023年6月30日:
Aシリーズ付記シリーズ b—1 ノートシリーズ b—2 ノートシリーズ b—3 ノート
転換発行普通株式726,187 704,256 725,276 754,639 
換算元本残高$50,000 $25,000 $15,000 $12,076 
メイク · ホール利子変換$2,500 $1,250 $750 $604 
平均換算価格$72.30 $37.27 $21.72 $16.80 
当社は、会計に選出された 購買契約注釈ASC 825 の公正価値オプションに従って。ASC 825 — 10 — 15 — 4 は、 ASC 825 — 10 — 15 — 5 によって禁止されていない範囲において、金融商品に付与される「公正価値オプション」 （ 「 FVO 」 ） の選択を規定しており、金融商品は当初、発行日の推定公正価値で測定され、その後、各報告期間の日に再測定されます。当社は、公正価値オプションは、経済の基礎となる経済をより良く反映すると考えています。 調達協定ノート。2023 年第 2 四半期に完全転換され、 2023 年第 3 四半期に購入契約が終了しました。
8.25% 可換性手形
2023 年 12 月 12 日、同社は $の販売と発行を完了しました。175.0 百万の総元本額は 8.25% Convertible Notes 。ザ 8.25% 転換社債は、会社の上位無担保債務です。
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(未監査)
♪the the the8.25% 転換社債の利子発生率は 8.25年利%は、2024年6月15日から、半年ごとに延滞し、すなわち毎年6月15日と12月15日である。♪the the the8.25%変換可能チケットは、事前購入、償還、または変換を行わない限り、2026年12月15日に満了します。期限直前の第二の予定取引日取引終了前のいつでも、手形所持者はそれを発行することができる8.25%変換可能なチケットは、彼らが選択します。当社は、(I)当社の普通株式の株式(適用すれば、任意の断片的な株式の代わりに現金とともに)を当時適用された換算率で交付し、(Ii)現金金額は、米国国庫で割引された転換手形の残りの予定利札を代表して現在値を支払う50基点(“利息は全額割増”)。転換率は2024年6月24日に1，000ドル元金37.0370株普通株に調整された8.25%変換可能チケット、調整された変換価格を表す約$27.001株当たり普通株。換算率と換算価格は，何らかのイベントが発生した場合にさらに常習的に調整される.さらに、重大な根本的変化を構成するいくつかの企業イベントが発生した場合、転化率は特定の期間にわたって増加する場合がある。
♪the the the8.25%変換可能手形は、2025年12月15日以降および満期日までに、会社の選択権に応じて、すべてまたは一部の変換可能手形を随時または時々償還するが、会社が最後に報告した普通株式の1株当たり販売価格が超えることを前提としている175換算価格の割合は、それぞれ少なくとも20取引日は連続しているかどうかにかかわらず30当社が関連償還通知を出した日の直前の取引日(前の取引日を含む)までの連続取引日。しかし、会社は未償還のすべてのものを償還しないかもしれません8.25少なくとも$でなければ%変換可能なチケット100.0元金総額は1，000万ドル8.25%変換可能なチケットは、会社が関連する償還通知を発行した時点でまだ償還されておらず、償還する必要はありません。償還価格は8.25%償還されなければならない変換可能な手形には、償還日(ただし償還日を含まない)の当算および未払い利息が追加される。
もし何らかの根本的な変化を構成する会社事件が満期日までに発生した場合，ある現金合併の限られた例外を除いて，手形所持者は会社に買い戻しを要求することができる8.25%変換可能な手形、現金買い戻し価格は8.25買い戻しされた変換可能なチケットのパーセンテージに、課税利息および未払い利息(あるが含まれていない)が実質的に変化する買い戻し日が加算される。根本的な変化の定義には、当社のいくつかの業務合併取引と、当社の普通株に関連するいくつかの退市事件が含まれる。
♪the the the8.25%変換可能チケットには、違約イベントの発生に関する慣例条項があり、以下を含む：(I)いくつかの支払い違約8.25%変換可能なチケット(利息を滞納している場合8.25%変換可能なチケット、適用されます30-日治癒期)；(Ii)会社は契約に基づいて以下の事項について何らかの通知を出さなかった8.25%指定期間内の交換可能手形；(Iii)当社が、一回または一連の取引において、当社およびその付属会社のすべてまたは実質的なすべての資産を全体として合併または合併する能力があるか、または売却、レンタル、または他の方法で他の人に譲渡する能力がある契約に準拠できなかった契約に適合しなかった(Iv)当社は、本契約に従って当社を履行することができなかったまたは8.25%変換可能なチケット、このような違約が次の時間以内に治癒または放棄されていない場合60契約に基づいて通知されてから数日；(V)ある支払いが違約またはその他の違約により、会社またはその任意の重要付属会社の借金が規定期限までに少なくとも$の返済を加速させる30,000,000以下の範囲で治癒、放棄、撤回または解除されていない(例えば、適用される)30(Vi)会社またはその重要な付属会社の敗訴を判断し、少なくとも$の支払いを要求するいくつかの判決を下した30,000,000(保険カバーのいずれの金額も含まれていない)、このような判決が撤回されていない場合、または滞在している60(Vii)当社またはその任意の重要な付属会社のいくつかの破産、債務返済不能および再編事件に関する。
当社(当社の重要付属会社だけでなく)の倒産、債務返済又は再編事件に係る違約事件が発生した場合、本金額及びすべての未払い利息及び利息及び利子票は全額保険料(あれば)8.25%未償還の変換可能チケットは、誰もさらなる行動や通知を行うことなく、すぐに満了して支払います。もし他の任意の違約事件が発生して継続している場合、受託者は当社に通知することによって、または少なくとも25元金総額の%8.25%当時返済されていなかった交換可能手形は、当社及び受託者に通知することができ、以下のすべての交換可能手形の元本金額及びすべての当算及び未払い利息及び利札全数割増(あれば)を発表することができる8.25%その時点で返済されていない変換可能なチケットはすぐに満期になり、支払いが完了します。しかし、上記の規定にもかかわらず、会社はその中にいることができる
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選択権，すなわち会社が契約を遵守できなかったいくつかの報告キノに関する違約事件に対して，唯一の救済方法は手形所持者が違約事件の継続期間中に獲得する権利があることである8.25%変換可能なチケット、最大180指定年率で計算される日数0.25最初の90日の割合と0.5091日目から180日目まで全ての場合8.25%変換可能なチケット。
埋め込まれています8.25%変換可能チケットは、プライマリ契約から分離された基準に適合し、公正価値によって個別に確認されます。注2を参照重要会計政策の概要.受信したすべての収益は、まず分岐派生負債の公正価値に割り当てられ、残りの収益は主催国に割り当てられ、初期購入者の債務割引の調整につながる。
同社は$を確認した122.1発行時には8.25%変換可能なチケット、初期購入者の割引$を差し引く47.31000万ドル債務発行コストは$5.61000万ドルです。未償却債務割引と発行コスト報告は額面から直接差し引かれる8.25%変換可能なチケット。2023年の間に8.25%変換可能なチケットの換算元本総額$153.4発行に300万ドル5,683,038会社普通株の株です。
次の表をまとめました8.25%変換可能なチケットのある3 ヵ月半が終わった 2024 年 6 月 30 日
2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間
2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間について
転換発行普通株式444,444 724,074 
換算元本残高$12,000 $19,550 
メイクホールプレミアム
$2,784 $4,530 
換算済純預算額
$8,370 $13,567 
債務返済損失
$1,529 $2,313 
債務構成要素の純帳簿額 8.25% 転換社債現在 2024 年 6 月 30 日、 2023 年 12 月 31 日具体的には以下のとおりである
As Of
2024年6月30日2023年12月31日
元金金額$2,008 $21,558 
未償却割引(542)(5,821)
未償却発行コスト(65)(690)
帳簿純額$1,401 $15,047 
利子費用は 8.25換算可能な手形の割合3 と 6現在までの月2024年6月30日はどうでもいい
融資義務
当社は2022年5月10日(“販売日”)に、当社がアリゾナ州フェニックス本社にある土地及び物件を販売し、購入価格を$とする販売契約(“販売契約”)を締結しました52.5百万ドルです。販売日まで、$13.1本部が建設中の部分に関する収益の中から100万ドルを差し押さえた。販売契約の条項によると、当社は建築工事完了期間中に余剰収益を受け取ります。販売と同時に、当社は賃貸契約(“賃貸契約”)を締結し、この合意に基づき、当社は本社に関連する土地及び物件を借り戻し、予備賃貸期間は#年とする20数年の間4 人オプションを拡張する7一年一年です。販売日に当社はすでに考えております1つは延期選択権は合理的に確実に行使されるだろう。
買い手は、このリースが融資リースとして分類されるので、本部への支配権を獲得したとはみなされない。このため、本社の売却は確認されず、財産や土地は引き続き会社の簡素化総合貸借対照表で確認されている。販売日に当社は$を録音した38.3融資として1000万ドル
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(未監査)
当社の簡明総合貸借対照表上の債務、すなわち受信した収益は、債務発行コスト#ドルを差し引く1.11000万ドルです。賃貸契約条項に基づいて支払われる賃貸料は、実際の利子法を用いて利息支出と元金返済との間に分配される。また、債務発行コストはリース期間内に償却して利息支出とする。
販売日から2024年6月30日まで、会社は追加確認します13.1会社の簡明総合貸借対照表には建設完了に関する融資義務1000万ドルがある。2024年、2024年、2023年6月30日までの3ヶ月間、会社は0.9融資義務利息と債務発行コスト償却に関する利息支出110万ドル。2024年6月30日および2023年6月30日まで6ヶ月間、当社は確認します1.8融資義務利息と債務発行コスト償却に関する利息支出110万ドル
当社は2023年6月29日(“売地期日”)に売買協定(“売地協定”)を締結し、同協定に基づき、当社はアリゾナ州コーリ芝にある土地を売却し、その土地は当社の生産施設所在地であり、購入価格は$とした50.41000万ドルです。売却と同時に、当社は賃貸契約(“土地賃貸契約”)を締結し、この合意に基づいて、当社の借り戻し土地の予備期限は#年である99何年もです。土地賃貸契約は，当社に第五十日に与えられる(50Th)売地日周年記念日、価格は公平市価の高い者を基準とする300購入価格の%です。売却日には、当社は購入選択権を合理的に把握して行使することができると考えています
買い手は、リースが融資リースとして分類されるので、その土地に対する支配権を獲得したとはみなされない。そのため、アリゾナ州コーリ芝の土地売却は確認されず、その土地は会社の簡素化総合貸借対照表で確認され続けている。販売地の日付に当社が$を録音した49.4会社の簡明総合貸借対照表上の融資義務として、債務発行コスト純額を差し引いて受け取った収益である1.01000万ドルです。土地賃貸契約条項の下の賃貸料は、実際の利息法で利息支出及び元金返済の間に分配される。また、債務発行コストはリース期間内に償却して利息支出とする。
2024年6月30日まで3ヶ月と6ヶ月、当社は確認します1.31000万ドルと300万ドルです2.6融資義務利息と債務発行コストの償却に関する利息支出はそれぞれ1000万ユーロである。2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、融資義務利息と債務発行コストの償却に関する利息支出は重要ではない。
本券を保証する
2022年6月7日、会社は本チケットと総保証協定(“総保証協定”)に署名し、金額は#ドルとなった50.0100万ドル金利は4.26%(“抵当手形”)。担保手形は、総担保合意のように、いくつかの個人財産資産を担保に完全に担保されている。抵当手形には金がついている60月期で支払うには60等額連続の毎月満期分割払い
2023年6月30日まで3ヶ月と6ヶ月、当社は確認します0.41000万ドルと300万ドルです0.9抵当手形の利息支出はそれぞれ1000万ポンドである。同社は2023年第3四半期に約束手形を返済した。
2022年8月4日、会社は本チケットと保証契約に調印し、金額は#ドルだった4.01百万ドルの隠れた金利は7.00%(“第2抵当手形”)。保証協定で述べられたように、第2の担保手形は、特定の個人財産資産を完全に担保にしている。二番目の保証手形は一枚持っています60月賦で支払う必要がある60等額の毎月の借金は分割払いです
2024年と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、2匹目の抵当手形に関する利息支出は重要ではない。
保険料融資
当社は保険料融資協定に調印し、この協定に基づき、当社はいくつかの年度保険料に#ドルの融資を提供した6.61000万ドルで、主に役員と上級管理職保険の保険料が含まれています。支払保険料の利息は2.95%、2023年3月27日に満了します。
30
ニコラ社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2023年第2四半期および第3四半期に、当社は追加の保険料融資協定に調印し、この合意に基づき、当社はいくつかの年度保険料に融資を提供し、金額は$とした3.91000万ドルと300万ドルです1.2百万ドルで、主に役員保険料と高級職員保険料が含まれています。支払うべき保険料の利息は6.64%は、2024年3月27日に満了します。
2024年第2四半期、当社は追加の保険料融資協定に調印し、この協定によると、当社はいくつかの年度保険料に融資を提供し、金額は#ドルである4.61000万ドルで、主に役員と上級管理職保険の保険料が含まれています。支払うべき保険料発生利息は6.99%、月賦で、2025年3月27日に満期になります。
2024年、2024年および2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月まで、当社は保険料融資協定で無形利息支出を確認した。
信用状
2024年第1四半期に会社は3.02025年1月30日現在，FFI購入プロトコルに関する百万信用状。2024年6月30日までに違います。信用状に金額が発行されました。
2023年第3四半期に会社は1.22024年9月14日まで、税関保証金の百万信用状を取得する。2024年6月30日までに違います。信用状に金額が発行されました
2022年第2四半期に、賃貸契約を締結すると同時に、当社は撤回不可能な予備信用状に署名し、金額は$とした12.51000，000ドル担保会社のレンタル義務です。賃貸契約はその後改訂され、信用状金額を#ドルに増加させた13.11000万ドルです。賃貸契約によると、信用状の年間増幅は基本賃貸料の増幅に比例しなければならない。クレジットは、リースプロトコルの満了時に満了するが、リースプロトコルに記載されているいくつかの条件を満たした後、クレジットは、減少または早期に終了する可能性がある。
2021年第4四半期に、会社は撤回できない予備信用状に署名し、金額は$25.02024年12月31日から2024年12月31日まで、仕入先の製品供給協定に関する費用を実行する。その後の修正により、信用状の金額は#ドルに減少した8.81000万ドルです。2024年6月30日までに信用状には何の金額も引き出していません。
7.資本構造
授権株
2024年6月30日まで、当社は許可しました1,150,000,000以下の部分からなる株式1,000,000,000普通株式に指定された株式と150,000,000優先株の株式に指定する
株式承認証
2024年6月30日と2023年12月31日まで、会社は28,038未返済の個人持分証明書。当社はこれまでVectoIQ買収会社(“VectoIQ”)とロミオがそれぞれ発行した私募株式証を担当し、私募株式証ごとに登録所有者が購入する権利を付与した1つは普通株式、価格は$345.00または$2,908.94それぞれ1株当たりであり，調整が必要である.返済されていない個人株式証明書はどうでもいい。
私募株式承認証を行使する際に発行可能な普通株の行使価格及び数量は、株式配当、資本再編、合併又は合併を含む場合に調整される場合がある。しかし、非公開株式証は、普通株の発行価格がその行使価格を下回ることで調整されることはない。
株式購入協定
トゥミムとの最初の購入契約は
2021年6月11日、当社はTumim Stone Capital LLC(“Tumim”)と普通株購入協定(“第1 Tumim購入協定”)および登録権協定(“登録権協定”)を締結し、これにより、Tumimは最大$の購入を約束した300.01，000，000株は、最初のトゥミム購入契約に規定されているいくつかの制限および条件によって制限されています。
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ニコラ社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
最初のTumim購入契約の条項によると、当社は最初のTumim購入契約の日(“Tumim成約日”)から次の月の初日までの間にTumimに普通株を売却する義務はない36ヶ月トゥミム閉鎖日周年記念日です。購入価格の計算式は97年間通常取引時間内の会社普通株式出来高加重平均価格のパーセンテージ三つ購入通知日からの連続取引日。
2023年6月30日までの6ヶ月間会社は売りました114,033普通株式、収益は$8.41000万ドル、2023年第1四半期に最初のトゥミム購入契約を終了した。
トゥミムと2つ目の調達契約を締結しました
2021年9月24日、当社はTumimと2つ目の普通株購入協定(“第2 Tumim購入協定”)及び登録権協定を締結し、この合意に基づき、Tumimは最大#ドルの購入を約束した300.02，000，000株当社の普通株式は、第2のトゥミーム購入協定に規定されているいくつかの制限および条件によって制限されています
2部目のTumim購入契約の条項によると、当社は2部目のTumim購入契約の日(“第2 Tumim成約日”)から2ヶ月目の1日目までの間にTumimに普通株を売却する義務はない36ヶ月二番目のトゥミム閉鎖日の周年記念ですが、いくつかの条件を満たさなければなりません。購入価格の計算式は97年間通常取引時間内の会社普通株式出来高加重平均価格のパーセンテージ三つ購入通知日からの連続取引日。
.の間に3 と 62023 年 6 月 30 日終了、会社販売する109,643そして 959,693普通株式の株、収益のために $2.91000万ドルと300万ドルです59.2万万第 2 次トゥミム購入契約の条件に基づき、それぞれトゥミムに2023 年第 3 四半期に第 2 次トゥミン購入契約を終了しました。.
株式分配協定
2022 年 8 月、当社はセールスエージェントとしてシティと株式配分契約を締結し、当社は普通株式の発行 · 売却を総額上限価格で実施しました。 $400.0百万.当社は、 2023 年 8 月に、セールスエージェントとしてシティとの出資配分契約 （ 2024 年 5 月までの「出資配分契約」という。 ） を修正 · 再制定し、合計最高公開価格を $200.0100 万ドルの結果、合計の募集価格は最大 $600.0万万.
当社は Citi の固定手数料率を支払う。 2.5株式配分契約に基づき売却された株式の総募集収益の% 。 .の間に3 と 6現在までの月2024 年 6 月 30 日、売却。 3,154,124株式配分契約に基づく普通株式の 1 株当たり平均価格 $16.58総収益は $52.3万万アン約 $d の純利益50.9 百万ドルの後1.4 販売代理店への手数料とその他の発行費用に 100 万ドル 3 ヶ月と 6 ヶ月間終了しました 2023年6月30日会社は売りました733,577そして 1,300,919株式配分契約に基づく普通株式の 1 株当たり平均価格 $43.12そして$49.24それぞれ、総収益のために $31.61000万ドルと300万ドルです64.1万万アン約 $d の純利益30.81000万ドルと300万ドルです62.5 百万ドルの後0.81000万ドルと300万ドルです1.6 販売代理店への手数料としてそれぞれ 100 万ドルです株式配分契約に関連して発生した手数料は、当社の追加資本金の削減に反映されます。 濃縮の連結バランスシート。C連結連結貸借対照表における経常負債等に計上された欠落は $1.3万万2024 年 6 月 30 日現在 無形の2023年12月31日まで。
公開発行する
その会社は売却した997,024引受された公募 （ 以下「公募」といいます ） における普通株式の募集価格 $33.601 株当たり株式公開は 2023 年 4 月 4 日に終了し、当社は純利益 $32.2 引受者の割引と提供費用の後 100 万ドル
ダイレクトオファー
当社は投資家(“投資家”)と株式購入契約を締結し、合意により、投資家は最大$の購入に同意します100.0登録直接発売(“直接発売”)では会社普通株(以下“直接発売”)を保有しているが、直接発売で購入した普通株の実際額は総額に減少している
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ニコラ社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
公開発行株式数に応じて。直接発売は2023年4月11日に終わり、会社が販売します1,979,167普通株、公開発行価格は$33.601株当たり投資家に売却し，純収益は$とする63.2配給代理費と発売費用を差し引くと3.6億ドルとなる。
8.株に基づく報酬費用
2017年と2020年の株式計画
“2017年度株式オプション計画”(以下、“2017年度計画”と略す)は、役員、従業員、取締役、コンサルタントに普通株購入の奨励性と非制限オプションを付与することを規定している。オプションは、付与日公平市場価値を下回らない価格で付与され、通常2年後に行使可能である1つは何度も何度も4 年授与の日の後に。オプションは通常満期になる10年授与の日から効力を発揮する.2017年計画下の未完了報酬は、2017年計画の条項と条件によって引き続き制約されています。
ニコライ社の2020年株式インセンティブ計画(“2020計画”)は、会社従業員、外部取締役、コンサルタントに奨励性と非制限株式オプション、制限株式単位(“RSU”)、制限株式奨励、株式付加価値奨励、現金奨励を付与することを規定している。2020年計画とニコラ社2020年従業員株式購入計画(“2020 ESPP”)は、VectoIQとの業務合併終了直後に発効する。今まで、会社の取締役会はESPPの許可に基づいて何も発行していなかった。
株式オプション
ストックオプションの変更の概要は以下の通りです。
オプション重みをつける
平均値
行権価格
1株当たり		加重平均
残り
契約条項
(年)
2023年12月31日現在の未返済債務501,362 $40.74 3.64
授与する— — 
鍛えられた— — 
キャンセルします(1,299)52.38 
2024年6月30日現在の未返済債務500,063 3.11
2024 年 6 月 30 日現在 vested and exerciseable500,063 $41.15 3.11
限定株単位
RSU の変更の概要は以下の通りです。
RSU数
2023年12月31日の残高
851,228 
授与する479,010 
釈放されました(257,540)
キャンセルします(79,417)
2024 年 6 月 30 日残高
993,281 
市場に基づくRSU
会社は市場をもとに授与するRSUは、帰属時に指定された数の会社の普通株式を得る権利があるように、その役員に付与される。稼いだ株の数は0% と 200目標報酬の割合は、業績期間終了時の企業の業績に依存する。奨励の表現条件は、大量のグリーンエネルギー会社に対する会社普通株の総株主リターン(TSR)に基づく。
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2024年第1四半期に当社は20,000新任幹部にTSR奨励を授与し、業績期間終了日は2025年12月31日それは.2024年第2四半期に当社は328,400TSRはその実行官を奨励し、業績期間終了日は2026年12月31日である。付与日のTSR報酬の公正価値は、株式変動性および無リスク金利を含む重要な仮定を利用し、帰属期間全体にわたって変化しないモンテカルロシミュレーションモデルを用いて決定される。TSR報酬の付与日公正価値は$として決定される10.52000万ドルで帰属中に確認されました以下は、TSR報酬付与日の公正価値を決定するための一連の重要な仮定である
2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間
株価.株価
$18.00 - $20.88
期限(年)
1.82 - 2.68
リスクフリー金利
4.7% - 4.9%
予想ボラティリティ
115.2% - 118.5%
期待配当収益率
—%

市場ベースの RSU の変更の概要は以下の通りです。
市場ベースの RSU 数
2023年12月31日の残高
100,003 
授与する348,400 
釈放されました— 
キャンセルします— 
2024 年 6 月 30 日残高
448,403 
株補償費用
以下の表は、 2024 年 6 月 30 日期および 2023 年 6 月 30 日期における 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の連結営業決算書に対する株式報酬費用の影響を示しています。
6 月 30 日までの 3 ヶ月間6 月 30 日までの半年
2024202320242023
収益コスト$352 $668 $680 $1,399 
研究 · 開発2,493 6,574 5,352 15,660 
販売、一般、管理5,105 18,467 10,704 33,198 
株式に基づく報酬総支出$7,950 $25,709 $16,736 $50,257 
2024年6月30日現在、賠償支出総額は以下の通りであることが確認されていない
未確認補償費用
市場に基づくRSU$15,085 
RSU31,543 
2024年6月30日までの未確認補償費用総額
$46,628 
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ニコラ社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
9.子会社の合併解除
注1で述べたように、陳述の基礎2023年6月30日、会社はロミオのすべての権利、所有権、および権益をすべての有形および無形資産に譲渡した譲受人ですが、いくつかの合意された免責条項を守らなければなりません。その会社は譲渡に関連した現金の代価を受け取っていない。
ロミオの割り当ては戦略的転換を表し、その結果は前年の生産停止業務と報告されている。譲渡後、同社はロミオに対して何の権益も保持しておらず、ロミオも関連先とはみなされていない。
ロミオの合併を解除するために、ロミオの資産と負債の帳簿価値は、会社が2023年6月30日までの圧縮総合貸借対照表から削除される。合併解除について、会社は子会社が合併解除による損失#ドルを確認した24.92023年6月30日現在の3ヶ月と6ヶ月の簡明総合経営報告書に記録されている終了業務の解消合併により記録された損失は1.6億ドルであり、以下を含む

2023年6月30日
合併解除資産：
現金 · 現金同等物$213 
売掛金純額— 
在庫品7,271 
前払い費用と他の流動資産3,351 
制限現金および現金等価物、非流動1,500 
財産·工場·設備·純価値17,555 
無形資産、純額656 
アフィリエイトへの投資
10,000 
その他の資産23,364 
連結解除資産総額$63,910 
連結解除負債 ：
売掛金$15,583 
費用とその他の流動負債を計算しなければならない57,612 
負債 · ファイナンスリース負債、現在1,206 
長期債務 · ファイナンスリース負債 （ 経常分を差し引いた ）1,160 
リース負債を経営する21,664 
株式証法的責任8 
その他非流動負債— 
連結解除負債総額97,233 
統合解除による認識解除純負債(33,323)
減 ： 企業間残高の認識解除54,084 
減 ： 統合に直接関連する現金支払い2,724 
Less ： 善意の否定1,450 
廃止事業の連結解除による損失$24,935 
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ニコラ社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
連結財務諸表に記載されている事業廃止による損失の主な構成要素は以下のとおりです。
2023年6月30日までの3ヶ月
2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間
売上高$1,225 $1,665 
収益コスト2,272 12,926 
毛損(1,047)(11,261)
運営費用：
研究 · 開発3,053 5,673 
販売、一般、行政3,926 14,937 
サプライヤー預金損失44,835 44,835 
総運営費51,814 65,445 
運営損失(52,861)(76,706)
その他の収入，純額
利子支出，純額(22)(53)
株式証法的責任のリスコアリング— 33 
生産停止損失$(52,883)$(76,726)

10.所得税
中期税引当金を計算するために、会社は中期終了ごとに年間有効税率を推定し、その一般四半期収益に適用する。制定された税法又は税率の変化の影響は変化する過渡期内に確認される。中期ごとの年度推定実税率を算出する際には、当該年度の予想営業収入、外国司法管轄区で稼いだ収入と納税の収入割合の予測、帳簿金額と税額との永久的な差、今年度に生じた繰延税金資産を回収する可能性を含む何らかの推定と判断が必要である。所得税を計算するための会計推定は、新しいイベントの発生、追加情報の取得、または税収環境の変化に伴って変化する可能性がある。
2022年から、減税·雇用法案(TCJA)は、納税者に国内税法第174節の規定に基づいて、ある研究開発コストを資本化し、5年または15年以内に償却することを要求する。以前、このような費用は発生した費用の間に差し引くことができました。この規定は同社の有効税率に影響を与えることはなく、連邦所得税のための現金の支払いにもつながらないと予想される。
累計税収損失により、2024年と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の所得税支出は重要ではない。
11.引受金とその他の事項
法律訴訟
当社は時々現れる法律と規制行動の影響を受けています。損失が可能であるか、または合理的に可能であるかどうか、およびこのような損失または一連の損失が推定可能であるかどうかの評価は、しばしば未来の事件の重大な判断に関連し、訴訟の結果は本質的に不確実である。当社が発生した専門法律費用は、簡明連結財務諸表の販売費用、一般費用、行政費用に計上されている。以下に述べる以外に、2024年6月30日現在、当社に対する重大な未解決または脅威訴訟は未解決である。
規制と政府調査
2021年12月21日の命令により、当社と米国証券取引委員会は、2020年9月に発表された空売り記事に関連した米国証券取引委員会による当社の調査による和解について和解した。和解条項によると、米国証券取引委員会の調査結果を認め又は否定しない場合、当該会社は1ドルの支払いに同意する125700万ドルの民事罰金。
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
最初の$252021年末に100万件の分割払いが支払われ、残りの分割払いは2023年まで半年ごとに支払われる。会社はこれまで2021年9月30日までの四半期和解の全金額を保持しており、この数字は会社が2021年11月4日に米国証券取引委員会に提出した10-Q表四半期報告書で開示されている。2022年7月、同社と米国証券取引委員会は代替支払い計画に同意した。会社は#ドルを支払った1.52024年第1四半期と第2四半期には、支払い計画の残りの部分が決定される必要がある。自分から2024年6月30日会社は残りの負債#ドルを反映した81.0費用とその他の流動負債を計算しなければならない濃縮の連結貸借対照表。
当社は、本報告の他の部分で開示される法律の作業のために、2024年6月30日、2024年6月30日、2023年6月30日までの3ヶ月間、または、会社との間で合意された賠償契約に基づいて支払う非実質的な弁護士費を含む、法的およびその他の専門的な費用を、実質的な弁護士費として含まれていません。ミルトンが賠償協定に基づいて支払う弁護士費の法律やその他の専門費の課税費用は、2024年6月30日と2023年12月31日までに重要ではない
ある政府の調査とそれによって生じた任意の第三者クレームが時間の経過とともに不利な結果が生じた場合、これらの結果は、会社の運営を危うくし、その現金備蓄を枯渇させ、株主がすべての投資を損失させる可能性がある。
同社は現在、政府や規制当局が調査した行動で発生した費用や損害を補償するため、ミルトンさんに補償を求めている。2023年10月20日ニューヨーク州ニューヨークの仲裁チームは165ミルトンの仲裁手続きに対する利息を加えて100万ドルです同社は現在、アリゾナ州地域裁判所で仲裁判断の確認を求めている。当社の仲裁裁決の執行や取引相手にどの判決を取り戻す能力も保証されず、取り戻すことができない可能性もあります。
株主証券訴訟
当社及びその若干の現職及び前任上級職員及び取締役は、米国アリゾナ州地方裁判所が未解決の総合証券集団訴訟(“株主証券訴訟”)の被告である。2020年12月15日、米アリゾナ州地方裁判所はLead事件下の訴訟を合併したBorteanu v. ニコライ社などは違います。Cv-20-01797-PXL-SPLは、Angelo Baioを“首席原告”に任命した。2020年12月30日、米国第9巡回控訴裁判所は、地域裁判所の主要原告命令の撤回を要求し、裁判所に別の主要原告、案件番号20-73819を任命するように指示した訴状を提出した。2021年7月23日、第9巡回裁判所はマンダマーズ請願書を部分的に承認し、地域裁判所の2020年12月15日の命令を撤回し、事件を地域裁判所に返送して首席原告の任命を再評価した。2021年11月18日、裁判所はニコラ投資家グループIIを首席原告に任命した。2022年1月24日、主な原告は、改正された1934年証券取引法(“取引法”)第10(B)および20(A)節およびその公布された第100-5条に基づいてクレームを提出し、プレスリリース、公開文書、およびソーシャルメディアにおける会社の業務計画および将来性に関する虚偽および/または誤った陳述および漏れに基づいてクレームを提出した。2022年4月8日、被告は集団訴訟起訴状の総合改訂を却下する行動をとった。2023年2月2日，裁判所は裁決を下し，偏見を構成せずに被告の却下動議を承認した。そのため，原告の訴えはすべて却下され，2023年4月3日までの改正が許可された。2023年4月3日、原告は第2次合併改訂集団訴訟を起こした。被告は2023年5月15日に動議を提出し、第2次合併改訂の集団訴訟訴えの却下を求めた。2023年12月8日、裁判所は被告の却下動議を部分的に承認し、部分的に却下した。2024年1月26日、会社と一部の元上級管理者と取締役は、第2次合併改訂された集団訴訟起訴状に回答した。2024年2月23日、双方は予備開示を交換した。2024年5月17日、主に原告は等級認証を申請した。簡報会は2024年10月1日に終了する予定です。
原告は額不詳の損害賠償、弁護士費、その他の救済を求めた。その会社は自分を大いに弁護しようとしている。当社はこれらの訴訟に関連する潜在的損失や損失範囲(あれば)を見積もることができず、これらの損失は重大である可能性がある。
派生訴訟
2020年9月23日から二つ株主派生訴訟は米国デラウェア州地方裁判所に提出されたと言われていますビリーはミルトンらの事件を訴えた。案件番号1：20-cv-01277-una；Salguocarはギリンスキーを訴えた。エル、アル事件1：20-cv-01404-una)、会社を代表して会社の一部の現職と元役員を起訴したと言われている
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(未監査)
受託責任に違反し、取引法第14条(A)に違反し、深刻な管理の不備を告発する。♪the the theByun訴訟は不当な利益と統制権の乱用というクレームを出したサルグカール訴訟は会社の資産浪費に対するクレームをもたらした。2020年10月19日Byun行動は棚上げにされた30(A)株主証券訴訟は損害により全体的に却下される，(B)被告は株主証券訴訟における任意の苦情に対して回答するか、または(C)原告と被告が共同で中止解除を請求してから数日後である。2020年11月17日Byunそして サルグカール行動は統合されRe Nikola Corporationデリバティブ訴訟では鉛箱番号20-cv-01277-cfc。その合併訴訟の命令には，裁判所が適用されたByun強固な行動を堅持する。2023年1月31日、原告は修正された起訴状を提出した
2020年12月18日、米アリゾナ州地方裁判所はいわゆる株主派生訴訟を起こしたHuhnはMiltonらを訴えました第2号事件：20-cv-02437-dwlは、会社を代表して会社のある現職と元取締役を起訴し、受託責任違反、取引法第14条(A)条違反、不当利益、および会社取締役会メンバー、Jeff·烏本被告、インサイダー販売、流用情報を告発したという。2021年1月26日フーン行動は棚上げにされた30(A)株主証券訴訟は損害によりすべて却下される，(B)被告は株主証券訴訟における任意の苦情に対して答弁するか，または(C)原告と被告が共同で中止解除を請求してから数日後である.2024年4月5日、裁判所は、(A)原告と被告が棚上げ解除の共同請求を提出するまで、または(B)どちらか一方が動議を提出して十分な理由を提出した場合、当事者が棚上げ解除について合意しなかったことをさらに棚上げする命令を出した
2022年1月7日、同社の株主とされるパバラ·ロッズは、デラウェア州衡平裁判所に確認された株主デリバティブ訴訟を提出したローズはミルトンらの事件を訴えた。ニコライ社と。，C.A.2022−0023−KSJm(“Rhodes” 行動“)。2022年1月10日、会社の株主といわれるZachary BeHageとBenjamin Roweは、デラウェア州衡平裁判所に確認された株主派生訴訟を提出したBeHageはミルトンらの事件を訴えた。ニコライ社と。C.A.番号2022-0045-KSJm(“BeHage Rowe行動”およびRhodes行動とともに“関連行動”).これらの行動は、会社の一部の現職と元役員を対象に、受託責任違反、インサイダー取引、ブロフィーインサイダー販売の協力と教唆、受託責任違反、不当な利益獲得、会社資産の浪費を協力·教唆する
2022年2月1日、最高裁はロッド夫婦を合併した 行動とBeHage Rowe行動ASRe Nikola Corporationデリバティブ訴訟でC.A.2022−0023−KJSm号(“総合衡平行動”)。総合衡平行動は連合規定と裁判所命令の結合の下で2022年2月2日まで続いた。原告はその後、2023年2月14日に2つ目の改訂された起訴状(すなわち“2つ目の改正起訴状”)を提出した。2022年3月10日、会社の株主といわれるミシェル·ブラウンとクリサント·ゴメスは、デラウェア州衡平裁判所に確認された株主派生訴訟を提出したブラウンはミルトンらの事件を訴えた。ニコライ社と。C.A.2022-0223-KSJm号(“ブラウンとゴメス行動”)ブラウンはゴメス訴訟と同様に同社の現職と元役員の一部を受託責任違反と不当所得侵害の疑いで告発しています。2023年1月12日、双方は合併大裁判官派生訴訟におけるブラウンとゴメス訴訟を合併する規定を締結した。2023年5月3日、取締役現職と前任被告はそれぞれ行動し、第二次改正後の起訴状を部分的に却下した。ブリーフィングは2023年8月25日に終了し，裁判所は2023年12月8日に討論を聴取した。2024年4月9日、裁判所は被告の却下動議の一部承認と一部却下の命令を出した。被告の訴えに対する回答の締め切りは2024年8月9日である。
また、2021年3月8日、当社は、当社のいわゆる株主を代表する弁護士事務所から要求状を受け取り、告発の事実とクレームは、提起されたデリバティブ株主訴訟の多くの事実とクレームとほぼ同じである。要求状は、取締役会(I)が特定の取締役会メンバーおよび管理職がデラウェア州および/または連邦法に違反した疑いのある行為に対して独立した内部調査を行うことを要求し、(Ii)受託責任違反の疑いのある行為について、これらの取締役会メンバーおよび管理職に対して民事訴訟を提起することを要求する。2021年4月、取締役会は、独立取締役ブルース·L·スミスとマリー·L·ペトロビッチからなり、このようなニーズの審査を担当し、会社に意見を提供し、独立した弁護士を招聘する需要審査委員会を設立した。審査委員会に独立した内部調査を完了させた後、監査委員会はこのとき、要求状に対して何も行動しないように勧告する。審査委員会を要求する独立弁護士は、要求状を出した株主の弁護士に最新の状況を提供した。主張する株主が要求書に掲載されているクレームについて当社が提起したり、当社に対して任意の訴訟を提起したり、または任意のこのような訴訟が実質的である可能性があるかどうかは保証されない。
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ニコラ社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
また、2022年12月23日、会社は会社のいわゆる株主Ed Lomontの法律事務所を代表する別の要求状を受け取り、主張した事実と主張は、提起された派生商品株主訴訟における多くの事実と主張とほぼ同じである。要求状は、取締役会の要求審査委員会(I)が、特定の取締役会メンバーおよび管理職がデラウェア州および/または連邦法に違反したと言われている行為を独立した内部調査を要求し、(Ii)受託責任違反の疑いがある行為について、これらの取締役会メンバーおよび管理層に対して民事訴訟を提起することを要求する。2023年2月、取締役会は、独立取締役ブルース·L·スミスとマリー·L·ペトロビッチからなる需要審査委員会を再招聘し、そのようなニーズを審査し、会社に意見を提供し、独立した弁護士を招聘する。審査委員会に独立した内部調査を完了させた後、監査委員会はこのとき、要求状に対して何も行動しないように勧告する。
2023年9月6日、ロモントはデラウェア州衡平裁判所に確認された株主派生商品訴訟を提出したLomontはMiltonらの事件を訴えた。C.A.番号2023-0908-KSJm(“ロモント訴訟”)は、会社の特定の現職および元取締役を起訴し、これらの被告が受託責任、不当所得、貢献、賠償に違反した疑いがあることを告発する。Lomont訴訟は、会社がLomontが高級管理者や取締役に対するクレームを要求する要求を建設的に誤って拒否したと主張している。2024年2月21日、裁判所は当事者が訴訟を6ヶ月間中止する規定を入力した
2024年6月30日までの3ヶ月以内に、当社は簡明総合貸借対照表に計上すべき支出及びその他の流動負債内の或いは赤字計上項目に計上し、総額は$である17.52000万ドルこれは会社の和解に対する初歩的な予想と1ドルです17.5予想決済に関する期待保険収益は、簡明総合貸借対照表に前払い費用や他の流動資産内の損失挽回売掛金100万ドルに用いられる。
2024年2月21日、米国デラウェア州地方裁判所はいわゆる株主派生訴訟を起こしたロイ·ラッセルらは事件1：24-cv-00230-UNA(“ロイ行動”)会社を代表して会社の一部の現職と前任高級管理者と取締役を起訴し、彼らが取引法第14条(A)条に違反し、虚偽陳述に基づく受託責任に違反したことを告発したといわれている。監督とインサイダー取引；不当な利益獲得、支配権の濫用、会社の浪費、及び深刻な管理不振。2024年5月2日、裁判所はテネシー行動の最終決議により、以下のように当事者の訴訟停止の規定を入力した
2024年4月23日、会社はロミオの元株主Thomas Boisjolieを代表し、会社としてロミオの一部を買収し、会社の株式を取得した法律事務所の要求状を受け取った。この要求状は、ロミオのある元幹部と役員に対する事実と告発と、ロミオの業務管理の不備に対する彼らの告発を告発する。要求状は、審査委員会(I)が要求状に告発された行為を独立した内部調査を要求することと、(Ii)受託責任および他の不正行為に違反することを告発するロミオ取締役会および管理職のメンバーに民事訴訟を開始することを要求する。2024年7月、会社取締役会は、このような需要を審査し、会社に意見を提供し、独立弁護士を招聘するために、独立取締役Carla Tully、John Vesco、Jonathan Pertchikからなる需要審査委員会を設立した
テネシー作戦だ
2023年10月13日、ジョン·テネシーは米国アリゾナ州地方裁判所に証券集団訴訟を起こしたテネシーはニコラらの事件を訴えた。案件番号2：23-cv-02131-djh(“テネシーアクション”)。テネシー行動は、取引法第10(B)および20(A)節およびその公布された第100-5規則に基づいて、プレスリリース、公開文書、およびソーシャルメディアにおける会社の電池モジュール製造の安全および構造制御、および製品リコールの可能性に関する虚偽および/または誤った陳述および漏れに基づいて、会社およびいくつかの上級管理者および取締役にクレームを提起する。2024年4月25日、アリゾナ州地方裁判所は原告レエスを主な原告として指定した。2024年5月24日、首席原告は修正された起訴状を提出した。2024年7月25日、被告は却下訴訟を提出した。簡報会は2024年8月19日に終了する予定です。
原告は賠償金額不明の損害賠償、弁護士費、その他の救済を要求した。その会社は自分を大いに弁護しようとしている。当社はテネシー行動に関する潜在的損失や損失範囲(あれば)を見積もることができず、これらの損失は重大である可能性がある。
元執行議長の行動
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ニコラ社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2024年6月6日トレバー·ミルトン元CEOが始めました二つ会社と特定の現職と元上級管理職と役員に対する訴訟：米国アリゾナ州地方裁判所の訴訟、説明ミルトンはニコラらの事件を訴えた第二号事件：23-cv-01359-spl、証券取引法第10条(B)及び20(A)条に違反したと主張する；及びマリコパ県アリゾナ州高等裁判所の訴訟、タイトルはミルトンはワトソン事件を訴えた案件番号。CV 2024-014499は、直接会社を代表して専門的な不注意クレームを提起すると主張している。2024年7月8日、ミルトンはこの2つの訴えを修正し、いくつかのクレームと被告を放棄した。2024年7月24日、ミルトンは自発的にこの二つの行動を撤回し、偏見を持った
ライオン電気物質
ライオン電気は2023年3月2日、アリゾナ州連邦地方裁判所に同社を提訴し、同社がロミオ電力/ライオン電気の業務関係およびライオン電気が商業関係から得た業務予想を侵害したと告発した。その会社はこのような疑いを否定し、この問題を積極的に弁護しようとしている。経営陣が現在知っている情報によると、会社は2024年6月30日と2023年12月31日までに、推定負債#ドルを確認した1.6簡明総合貸借対照表上の課税費用および他の流動負債1，000，000ドル。
引受金とその他の事項
FCPMライセンス
2021年第3四半期、同社は燃料電池動力モジュール(“FCPM”)の知的財産権許可を取得し、燃料電池動力モジュールを適応、さらに開発、組み立てするために使用される。許可証の支払いは2022年から2025年の間に分割払いになるだろう。2024年6月30日と2023年12月31日まで、当社はドルを計算しなければなりません18.8百万ドルとドル13.8計算すべき費用とその他の流動負債はそれぞれ百万ドルとゼロそして$5.5簡明総合貸借対照表上の他の長期負債はそれぞれ100万ユーロである。
在庫買い戻し協議
2023年第1四半期に、当社はある財務会社と手配を締結し、そのディーラーにフロア平面図融資(“フロア平面図”)を提供し、一般条項は約15何ヶ月になりますか。会社はディーラーにトラックを出荷した後、財務会社の支払いを受け、会社がディーラー融資に参加するコストは、一定の限度額を超えない。フロア計画とともに、当社は財務会社と在庫買い戻し協議(“在庫買い戻し協議”)を締結し、この合意に基づき、当社は取引業者が契約を違反した場合、融資会社が融資会社が回収したトラックを買い戻すことを選択することに同意した。2024年6月30日現在、在庫買い戻し協定の条項によると、会社が支払う必要がある可能性のある最大の潜在現金支払いは $17.01000万ドルです在庫買い戻し協議によると、当社の財務リスクは、融資会社に支払われた金額と、その後回収したトラックを転売して受け取った金額との差額に限られています。当社は2024年6月30日現在、在庫買い戻し協定の条項に基づいてどのトラックを買い戻してもおらず、何の買い戻し請求も受けていない。
Bevリコールキャンペーン
2023年8月11日、同社は自発的にBevトラックをリコールすることを発表し、すべてのBevトラックのバッテリーパックを交換することが最も安全で、最も費用効果のある救済措置であることを決定した。すべてのBevトラックは、バッテリーパックの代わりに改装するために、同社の製造工場に運ばれた
リコール活動の課税額は、このような項目の最終決済に必要な金額の管理職の最適な見積もりに基づいている。当社は将来重大なクレームが発生しない保証はありませんし、課税金額以外に重大な費用が発生しないことを保証したり、このようなクレームを弁護したり解決したりすることはできません。2024年6月30日と2023年12月31日まで、当社はドルを計算しなければなりません62.91000万ドルと300万ドルです65.83，000，000ドル、その日までに発生したクレームは#ドルです22.01000万ドルと300万ドルです3.0リコール運動に関する金額はそれぞれ1.6億ドルであった。
署名しましたがまだ始まっていない借款その他の負担
当社は2024年6月30日までの3カ月間、多くの長期承諾を行い、主にまだ始まっていない施設や水素燃料インフラのレンタル協定に関係している。これらの債務に関連した未割引支払いは$65.11000万ドルです。これらの取り決めの範囲は二つへ 5年.
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ニコラ社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)

12.1株当たり純損失
次の表は、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の 1 株当たり基本および希釈純損失の計算を示しています。
6 月 30 日までの 3 ヶ月間6 月 30 日までの半年
2024202320242023
分子：
経営純損失を続ける$(133,674)$(140,010)$(281,396)$(285,261)
非持続経営の純損失— (77,818)— (101,661)
純損失$(133,674)$(217,828)$(281,396)$(386,922)
分母：
加重平均流通株、基本株、希釈株46,699,945 23,623,094 45,614,635 20,987,679 
1株当たり基本的かつ希釈して純損失：
経営純損失を続ける$(2.86)$(5.93)$(6.17)$(13.59)
非持続経営の純損失$— $(3.29)$— $(4.85)
純損失$(2.86)$(9.22)$(6.17)$(18.44)
1 株当たり基本純損失は、当期純損失を当期発行普通株式の加重平均数で割って算出します。
1 株当たり希釈純損失は、当期発行中の普通株式の加重平均数を、ワラント債務の再評価調整後、ワラント行使の想定による普通株式相当株式の希釈効果を調整した純損失を除算して算出されます。これらの普通株式同等の潜在的な希釈効果を計算するために、財務株式法を用いた。発行中のワラントは、すべての期間において希釈防止であるため、ワラント負債の再評価の調整はありません。
潜在的に希釈可能な株式は、希釈純損失の計算から除外されました。 以下に発行された普通株等価物は、これらを計上することが逆償却作用を有するので、本報告に記載されている間の1株当たり償却純損失の計算には含まれていない。
6 月 30 日までの 3 ヶ月間6 月 30 日までの半年
2024202320242023
切替可能チケット(換算後の基準)743,875 3,108,744 743,875 3,108,744 
8.25換算可能な手形の割合(換算後計算)
74,370 — 74,370 — 
未弁済持分証28,038 15,474 28,038 15,474 
業績株価オプションを含む株式オプション500,063 718,381 500,063 718,381 
市場ベースのRSUを含む制限株式単位
1,441,684 690,938 1,441,684 690,938 
総額2,788,030 4,533,537 2,788,030 4,533,537 
13.後続事件
2024年7月に会社は1,838,360株式分配協定項における普通株式の総収益は#ドルである18.81000万ドルです。
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項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
この報告書には非歴史的事実の展望的陳述が含まれている。本報告では、“信じる”、“可能”、“将”、“すべき”、“推定”、“継続”、“予想”、“予定”、“予想”、“はず”、“そうする”、“可能”、“計画”、“予測”、“潜在”、“目標”、“目標”、“戦略”、“らしい”、“求める”、“未来”、“未来”、““展望”および同様の表現は、前向き陳述を識別することを目的としている。これらの声明は、未来のイベントまたは傾向を予測または示す声明であるか、または歴史的イベントではない声明である。これらの展望的な陳述は、これらに限定されないが、これらに限定されない：ビジネスモデルおよび戦略に対する私たちの期待、事業マイルストーンの完了時間を予想すること、私たちの水素抽出、流通および分配計画から得られる潜在的なメリット、私たちの水素供給と十分な水素供給を確保する計画への期待、私たちの車両、流通および給油解決策の期待性能と仕様、私たちのトラックと水素給油解決策の期待と市場受容度、このようなインセンティブに関連する政府の顧客ニーズに対するインセンティブと期待、戦略パートナー計画および実際との協力の潜在的なメリット、私たちの潜在的なレンタルスケジュールに関する計画、私たちのメンテナンスとサービス計画に関する計画、私たちが追加資本なしに私たちの業務に資金を提供できると予想されることについて現金使用と資本需要の予想；私たちの資本調達能力；本プレスリリースに含まれる展望的情報は、私たちの会社の普通株に対する予想使用状況、会社の競争地位に対する見方、市場機会、費用レベルとコストに対する予想と推定、会社が重大な弱点を補う能力および関連するタイミングに対する自信、私たちの重要な判断と推定、および関連する十分性、電池電動トラックのリコールに関連する予想範囲、コストおよびタイミング、修理の性質、車両修理の予想コストおよびそのような費用の時間、および任意の潜在的な相殺、電池交換のタイミング、トラック配送と販売、およびサプライチェーン挑戦を含む。これらの陳述は、本報告で決定されたか否かにかかわらず、実績の予測ではなく、経営陣の現在の予想に基づいている様々な仮定に基づいている。これらの仮定は、これらに限定されない：私たちの財務と業務パフォーマンス；私たちのトラック生産と属性に関する予想時間；私たちの水素燃料解決策への期待；生産と他のマイルストーンを達成する時間；私たちの戦略、未来の運営、財務状況、予想収入と損失、予想コスト、見通しと計画の変化、私たちの戦略パートナーとの最終合意の実行と私たちの計画との協力の成功、私たちの将来の資本需要、将来の資金調達能力、現金の出所と使用、資本コスト、タイムリーに受け入れ可能な価格で部品を得る能力；調査、訴訟、クレーム、製品責任クレームおよび/または負の宣伝の結果；私たちのビジネスモデルの実行、市場受容度と成功；私たちの競争相手と業界に関する発展；私たちの知的財産権保護および他人の権利を侵害しない能力の獲得と維持への期待；私たちの運営と計画の運営のために資金を得る能力；金利とインフレが私たちの業務に与える影響；私たちの業務、拡張計画と機会、私たちの車両コストの低下を達成する能力、最終ユーザーの私たちのトラックに対する需要、私たちのリコール活動と保証コストの仮定；政府インセンティブ措置の持続可能性；適用法または法規の変化；私たちの業務と私たちが経営している市場の傾向と挑戦を予測します。
展望性陳述はリスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定要素は実際の結果と予想との大きな違いを招く可能性がある。これらのリスクおよび不確実性には、本報告の第2部1 A項で議論されたリスクおよび私たちの製品および計画におけるサービスの需要および市場受容度を含む、本報告の第2部1 A項で議論されているリスクおよび私たちの業務モデルを実行する能力、私たちの製品および計画におけるサービスの需要および市場受容度、法律または法規の適用可能性の変化、私たちのいずれかの法律、法規または司法手続きの結果に関連するリスク、私たちの資本要求、私たちの資本需要に関する推定変化、私たちの資本調達能力とその条項、私たちの債務返済または返済能力、私たちの競争能力、私たちの業務協力の成功、アメリカの規制発展；連邦と州奨励金の支給、獲得、そして持続的な提供；金利、インフレの影響。サプライチェーン問題および他の経済、商業および/または競争要因；競争が私たちの業務に与える影響；予想以上のコスト、他の問題の発見、トラックの改装遅延、そのようなトラックの顧客への配送、サプライチェーンおよび他の追加遅延をもたらす可能性のある問題、リコールによる注文キャンセル、訴訟、クレームおよび/または製品責任クレームおよび名声損害、意向書または了解覚書を拘束力のある注文に変換できなかったこと、注文キャンセル、私たちの要求を満たすのに十分な資本を調達し、私たちの業務に資金を提供する能力、これらのリスクには，部品や材料不足および他の供給課題を含む設計と製造の変化および遅延，我々の水素燃料インフラの発売とその時間に関するリスク，建設リスクと遅延，水素燃料施設の獲得可能性，電池および燃料電池動力モジュールの製造に関連するリスク，燃料ハードウェアおよびソフトウェアプロトコル，燃料を含むがこれらに限定されない水素燃料地点の変化および特徴が含まれている
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これらの不確定性要素は私たちの給油時間に影響する可能性がある；私たちの経営損失の歴史；埋蔵量推定不足のリスク；及び全体的な経済、金融、法律、監督管理、政治と商業状況及び国内外市場の変化。これらの展望的陳述は、本プレスリリースの日までの状況のみを代表する。私たちは、これに対する私たちの予想される任意の変化、または任意のそのような陳述に基づくイベント、条件、または状況の任意の変化を反映するために、本明細書に含まれる任意の前向きな陳述を更新することを義務または承諾しないことを明確に示す。
この報告書では、“ニコライ”、“私たち”、“私たち”または“私たち”と言及されたすべてがニコラ社を指す。
ニコラとエイチエーエルエーはニコラ社の商標です。この報告書では、私たちはまた他の会社と組織の商標を言及した。
以下の議論は、経営陣の財務状況および経営結果の検討および分析、および監査された連結財務諸表およびその付記と共に読まなければならない。これらの報告書は、2023年12月31日までの年次報告書に含まれ、表10-kは改訂されている。
概要
私たちは技術革新者と集積業者で、革新的なエネルギーと輸送ソリューションを開発することでトラック輸送業界の脱炭素を実現することに取り組んでいます。我々は、車のチームとエンドユーザーが次世代トラック技術、水素給油インフラ、電気自動車充電ソリューションと関連メンテナンスを統合できるようにビジネスモデルを開発している。この生態系を作成することにより、私たちと戦略的業務パートナーやサプライヤーは、クリーン技術自動車と次世代給油ソリューションの面で長期的な競争優位性を確立することを望んでいます。
私たちの専門は設計、革新、ソフトウェア、工学にある。私たちは私たちの業務パートナーとサプライヤーと協力して、私たちの車両を組み立て、統合して依頼します。私たちの方法は戦略的パートナー関係を利用してコストの低減、資本効率の向上、上場速度の加速を助けることです。
私たちは二つの業務部門で運営している：トラックとエネルギー。トラック事業部門はFCEVとBEV 8級トラックを商業化しており，これらのトラックは短，中，長距離トラック輸送部門に環境に優しく，コスト効果の高い解決策を提供または提供しようとしている。エネルギー事業部門は，我々のFCEVトラックを支援するために水素燃料インフラを開発している。
私たちは2022年第1四半期にTre BEVの商業生産を開始し、2023年第3四半期にアリゾナ州コーリ芝にある製造工場でTre FCEVの商業生産を開始した
私たちの世界ブランドHylaは私たちのエネルギー製品をカバーして、私たちのトラックに燃料を提供するために、調達、流通、分配のために使用されています。私たちは、私たちが水素生産資産を完全にまたは部分的に所有しているか、または所有していない多様な所有権構造を利用する予定だ。水素生産資産の所有権なしに水素供給を調達することができる場合には、長期供給契約を継続して締結することが予想されており、コストも供給保証も明確に定義されている。
私たちは、以下のような活動を含めて、私たちの業務を発展させていくつもりです
·中国は大型トラックや他の製品を商業化する
·製造施設や設備の拡大と維持；
·リコール活動、メンテナンス、サービス部品など、保証車両のメンテナンスに投資します
·中国は水素燃料インフラを開発、配備、維持する
·投資家は私たちの技術に投資し続ける
·当社の製品およびサービスのマーケティングおよび広告、販売、流通インフラに投資します
·運営、財務、管理情報システムを維持し、改善します
·政府は人員を採用し、維持することができる
·知的財産権の組み合わせを獲得し、維持し、拡大し、保護する
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·これらの会社は上場企業として運営される。
経営業績に影響を与える重要な要素
私たちの業績と将来の成功はいくつかの要素に依存しており、これらの要素は私たちに重要なチャンスをもたらしているが、“リスク要因”と題する部分で述べたリスクと挑戦も含むリスクと挑戦をもたらしていると考えられる
私たちは私たちの製品やサービスを製造して検証し、予測可能な未来の運営に資金を提供するために多くの追加資金が必要だ。私たちが十分な収入と正の利回りを生み出すことができる前に、私たちは既存の現金、株式売却、債務融資、戦略的パートナー関係、許可手配の組み合わせで私たちの運営に資金を提供する予定だ。私たちの将来の資金需要の額と時間は、私たちの開発と検証作業の速度と結果、私たちのトラックと水素燃料の需要、費用レベルなど、多くの要素に依存するだろう。
トラック生産と出荷量
我々は2022年3月にアリゾナ州コーリ芝の製造工場で商業生産を開始し、2022年第2四半期にTre Bevトラックの販売を開始した。2023年第3四半期から、Tre Bevの生産と販売は自発的にBevトラックのリコールの大きな影響を受けている
今回のリコールは，バッテリーパックの過熱事件による調査への対応である。車両停止時間を最大限に削減し、エンドユーザの安全性と満足度を最大限に向上させるために、ディーラー及びその小売顧客が所有するトラック内のバッテリパックは、代替サプライヤーからのバッテリパックに改装されている。2024年6月30日までの累計リコールBevトラックの活動コストは6290万ドルで、リコール完了後にディーラーとその顧客に返金される予定で、2024年6月30日までのリコール活動コストは2200万ドルである。電池交換は2023年末に始まり、改装トラックは2024年第1四半期からディーラーやエンドユーザーに返却される。同社は2024年末までに改装を完了し、すべてのディーラーとエンドユーザートラックを返却する予定だ。
2024年6月30日現在、すべてのBevトラック在庫は製品在庫に分類されています。既存のバッテリーパックを除去し、使用を計画しているからです代替案バッテリーパックです。
以下は、2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の生産と出荷のTre Bevトラック数の概要です
6 月 30 日までの 3 ヶ月間6 月 30 日までの半年
Tre BEV2024202320242023
出品—33—96
出荷済み145176
2023年、私たちは生産ラインを混合モデル生産ラインに移行し、2023年第4四半期にTre FCEVの出荷を開始します。以下は、2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間に生産·出荷されたTRE FCEVトラック数の概要です
6 月 30 日までの 3 ヶ月間6 月 30 日までの半年
Tre FCEV
2024202320242023
出品77適用されない120適用されない
出荷済み72適用されない112適用されない
水素燃料電池自動車市場と水素インフラは早期市場である。したがって、新しい技術サプライチェーンの挑戦のため、私たちは生産不足を経験し続ける可能性がある。また，水素インフラやエンドユーザの供給不足により，FCEVトラック交付の遅延に遭遇する可能性がある。
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財務情報の比較可能性
2023年6月30日、私たちはロミオの譲渡を完了しました。この譲渡の前に私たちの財務諸表で合併して、買収の日から、つまり2022年10月14日です。ロミオの経営実績は2023年6月30日までの3カ月と6カ月の操業停止中に報告されている。我々は、本経営陣が財務状況や経営結果の検討·分析において検討した各時期の業績については、継続経営の結果のみを含み、我々の非持続経営に関する結果は含まれていない
陳述の基礎
現在、私たちは運営部門を通じて業務を展開している。詳細については、2023年12月31日現在の年次報告Form 10-kにおける注釈2を参照されたい
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継続経営の結果
2024年6月30日までの3カ月と2023年6月30日までの3カ月の比較
以下の表に示した期間内に経営を継続した歴史的経営実績を示す
6 月 30 日までの 3 ヶ月間$%
20242023変わる変わる
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
収入：
トラック販売$28,743 $12,006 $16,737 139%
サービスなど 2,576 3,356 (780)(23)%
総収入31,319 15,362 15,957 104%
収入コスト：
トラック販売78,994 40,203 38,791 96%
サービスなど 7,051 2,790 4,261 153%
収入総コスト86,045 42,993 43,052 100%
毛損(54,726)(27,631)(27,095)98%
運営費用：
研究 · 開発40,161 64,514 (24,353)(38)%
販売、一般、管理36,237 58,764 (22,527)(38)%
サプライヤー預金損失— 17,717 (17,717)(100)%
総運営費76,398 140,995 (64,597)(46)%
運営損失(131,124)(168,626)37,502 (22)%
その他の収入(支出)：
利子支出，純額(3,941)(8,749)4,808 (55)%
関連会社の売却利益— 70,849 (70,849)(100)%
債務返済損失(1,529)(20,362)18,833 (92)%
その他の収入，純額
3,893 (5,505)9,398 (171)%
関連会社の純損失における所得税 · 持分前損失(132,701)(132,393)(308)—%
所得税費用92 — 92 NM
関連会社の純損失における自己資本前損失(132,793)(132,393)(400)—%
関連会社の純損失における持分(881)(7,617)6,736 (88)%
経営純損失を続ける$(133,674)$(140,010)$6,336 (5)%
1株当たりの基本と償却純損失 (1):
経営純損失を続ける$(2.86)$(5.93)$3.07 (52)%
加重平均流通株、基本株、希釈株(1)
46,699,945 23,623,094 23,076,851 98%
(1) 本金額は、 2024 年 6 月 24 日に施行された 30 分の 1 （ 1 分の 30 ） の逆分割を反映して調整されました。注釈 1 を参照。 陳述の基礎.
46

売上高
トラック販売
2024年6月30日までの3ヶ月間では、Tre FCEV出荷台数72台から収入を得ていますが、2023年6月30日までの3ヶ月で、Tre BEV出荷台数45台から収入を得ています。トラック売上高は2023年6月30日までの3カ月間の1，200万ドルから2024年6月30日までの3カ月間の2，870万ドルに増加し、139%増となった。収入の増加は販売量の増加およびFCEVの平均販売価格がBEVより高いことに関係している。
サービスとその他
サービスおよび他の収入には、ディーラーおよびチーム顧客への充電製品の販売、規制クレジット販売、水素販売、およびサービス部品および労働力が含まれる。サービスその他の収入は2023年6月30日までの3ヶ月間の340万ドルから2024年6月30日までの3ヶ月間の260万ドルに低下し、減少幅は23%であり、これは主に2023年第3四半期に開始されたBevリコールにより充電製品販売とサービス収入が低下し、2024年6月30日までの3ヶ月間の180万ドルの規制信用販売と水素販売によって一部が相殺されたためである。2023年6月30日までの3ヶ月間、私たちは水素や規制信用を販売していない。
収入コスト
トラック販売
収入コストには，直接部品，材料と労働力コスト，製造間接費用(償却の工具コストや製造施設の減価償却を含む)，運賃と関税コスト，リコール活動を含む予想保証費用準備金および在庫減記がある
トラック販売に関する収入コストは，2023年6月30日までの3カ月の4，020万ドルから2024年6月30日までの3カ月の7，900万ドルに増加し，96%に増加した。収入コスト増加の原因は，トラック販売量の増加，生産FCEVの平均コストがBEVより高く，数量と製品組合せによる保証費用が860万ドル増加したこと，在庫減記が710万ドル増加したことである。
サービスとその他
収入コストは主に直接材料、労働力、アウトソーシング製造サービス及び充電製品、水素、サービス部品の販売と労働力の履行コストと関係がある。
サービスやその他の収入に関する収入コストは430万ドル増加し，2023年6月30日までの3カ月の280万ドルから2024年6月30日までの3カ月間の710万ドルに増加し，153%に増加した。この増加は，主に2024年6月30日までの3カ月間に確認された充電製品在庫備蓄320万ドルと，水素販売に関する直接材料と分配コスト，充電製品販売に関する直接材料コストによるものである。
研究と開発
研究開発費用には、主に、人員に関連する費用、コンサルタントや請負業者などの第三者に支払われる外部開発および検証活動の費用、材料、用品および第三者サービス(プロトタイプ部品、工装および非日常的な工事を含む)に関連する費用、およびプロトタイプ設備および研究開発施設の減価償却が含まれる車両の発見および開発のコストが含まれる。
研究開発支出は2，440ドル万、または38%減少し、2023年6月30日までの3カ月の6，450ドル万から2024年6月30日までの3カ月の4，020ドル万に低下した。減少の主な原因は、FCEVプロトタイプ製造に関する外部開発支出が1340万ドル減少し、人員コストが830万ドル減少し、株式報酬が400万ドル減少し、出張と運賃が140万ドル減少したことである。減価償却と占有コストは110万ドル増加し、研究開発活動のための他の費用は180万ドル増加し、この減少を部分的に相殺した
47

販売、一般、管理
販売、一般および行政費用は、会社、行政、財務および他の行政機能の人事関連費用、外部専門サービスの費用、法律、監査および会計サービス、ならびに施設費用、減価償却、償却、出張、マーケティングおよび販売コストを含む。人事関連費用には賃金、福祉、株式給与が含まれている。
販売、一般および行政費用は2，250万ドル減少、または38%減少し、2023年6月30日までの3カ月の5，880ドル万から2024年6月30日までの3カ月の3，620ドル万に低下した。減少の主な原因は、株による報酬が1340万ドル減少し、人件費が640万ドル減少したことだ 法的費用は350万ドル削減される。その他の一般業務支出の増加は，部分的に減額を相殺した.
仕入先保証金損失
供給者保証金損失は、2023年6月30日までの3ヶ月間、あるツールと長期供給契約の保証金損失を表す。
利子支出，純額
利息支出純額は2023年6月30日までの3カ月間の870万ドルから2024年6月30日までの3カ月間の390万ドルに減少した。利息支出純額が低下したのは，Togger変換可能手形，高度変換可能手形，担保手形の利息支出が500万ドル減少したのに対し，我々の現金，現金等価物，制限された現金残高の利息収入が180万ドル増加したためである.この部分は融資義務と融資リースの追加利息支出200万ドルによって相殺されます.
付属会社の収益を剥離する
剥離付属会社の収益は7080万ドル適用することができます2023年6月30日までの3ヶ月間剥離ニコラエヴィコーヨーロッパ有限会社及び関連許可協定の代価を代表して、私たちの剥離日の投資基準を超えている。
債務返済損失
債務弁済損失は2023年6月30日までの3カ月間の2，040万ドルから2024年6月30日までの3カ月間の150万ドルに減少し、1880万ドル減少し、減少幅は92%となった。2023年6月30日までの3ヶ月間、債務弁済損失とは、202年6月に万発行10000ドル万Togger転換手形交換10000ドルTogger転換可能手形の損失を指す。2024年6月30日までの3ヶ月間の債務弁済損失は、期間内に転換された8.25%の転換可能手形の清算に相当する。
その他の収入，純額
その他の収入(支出)、nET純支出は2023年6月30日までの3カ月間で550万ドルから390万ドルに増加し、940万ドルに増加した2024年6月30日までの3ヶ月間。この増加は主に金融商品のリスコアリングの増分収益860万ドル、外貨両替増額40万ドル、政府の贈与収入の増加を含む他の活動によるものだ
収入ラベルX費用
2024年、2024年、2023年6月30日までの3ヶ月間、所得税支出は重要ではない。私たちは連邦と州レベルで純運営損失を蓄積し、私たちの純繰延税に対して全額推定手当を維持した。
関連会社の純損失中の権益
関連会社の純損失中の株Es減少bY 670万ドルは、2023年6月30日までの3ヶ月間の760万ドルから今季の90万ドルに増加しました2024年6月30日までの月。この低下は2023年第2四半期にNikolaエビコー欧州有限会社を剥離して推進したが、WVR純損失の株式増加分はこの低下を相殺した
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2024年6月30日までの6カ月と2023年6月30日までの6カ月間の比較
以下の表に示した期間内に経営を継続した歴史的経営実績を示す
6 月 30 日までの半年$%
20242023変わる変わる
(千単位のドル額)
収入：
トラック販売$36,161 $22,061 $14,100 64%
サービスなど 2,655 3,978 (1,323)(33)%
総収入38,816 26,039 12,777 49%
収入コスト：
トラック販売140,741 73,223 67,518 92%
サービスなど 10,376 3,144 7,232 230%
収入総コスト151,117 76,367 74,750 98%
毛損(112,301)(50,328)(61,973)123%
運営費用：
研究 · 開発79,658 126,320 (46,662)(37)%
販売、一般、管理84,528 101,461 (16,933)(17)%
サプライヤー預金損失— 17,717 (17,717)(100)%
総運営費164,186 245,498 (81,312)(33)%
運営損失(276,487)(295,826)19,339 (7)%
その他の収入(支出)：
利子支出，純額(6,219)(18,582)12,363 (67)%
関連会社の売却利益— 70,849 (70,849)(100)%
債務返済損失(2,313)(20,362)18,049 (89)%
その他の収入，純額
4,753 (5,315)10,068 (189)%
関連会社の純損失における所得税 · 持分前損失(280,266)(269,236)(11,030)4%
所得税費用92 — 92 NM
関連会社の純損失における自己資本前損失(280,358)(269,236)(11,122)4%
関連会社の純損失における持分(1,038)(16,025)14,987 (94)%
経営純損失を続ける$(281,396)$(285,261)$3,865 (1)%
1株当たりの基本と償却純損失 (1):
経営純損失を続ける$(6.17)$(13.59)$7.42 (55)%
加重平均流通株、基本株、希釈株(1)
45,614,635 20,987,679 24,626,956 117%
(1) 本金額は、 2024 年 6 月 24 日に施行された 30 分の 1 （ 1 分の 30 ） の逆分割を反映して調整されました。注釈 1 を参照。 陳述の基礎.
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売上高
トラック販売
2024年6月30日までの6ヶ月間は、Tre FCEV出荷台数112台から収入を得ましたが、2023年6月30日までの6ヶ月間は、Tre BEV出荷台数76台から収入を得ています。トラックの売り上げが伸びた1410万ドルまたは%、2023年6月30日現在の6ヶ月間の2，210万ドルから2024年6月30日までの6ヶ月間の3，620ドル。収入の増加はFCEV販売量の増加とBEVよりも高い平均販売価格によるものだ。この部分は800万ドル2024年6月30日までの6ヶ月以内に確認された返品準備金は、トレーダー契約の取り消しと見積もりの将来の返品準備金と関係があります。
サービスとその他
サービスや他の収入が低下しました130万ドルあるいは33%は、2023年6月30日までの6ヶ月の400ドル万から2024年6月30日までの6ヶ月の270ドル万まで。この低下は主に2023年第3四半期にスタートしたBevリコールにより充電製品販売とサービス収入が低下したが、増加したためである180万ドルを販売しています2024年6月30日までの6カ月間の水素の販売。2023年6月30日までの6ヶ月間、私たちは水素や規制信用を販売していない。
収入コスト
トラック販売
トラック販売関連収益コスト 増額から6750 万ドルあるいは、あるいは92%、送信者7320 万ドルその間に6人2023 年 6 月 30 日まで 1 億 4070 万ドルその間に6人2024 年 6 月 30 日までの月間。収益のコストは、主に中に販売されたトラックのボリュームの増加により増加しました。 6人2024 年 6 月 30 日までの月間、 BEV に比べて FCEV の生産に関連するコストが上昇し、増加しました。 在庫の償却額は 2490 万ドル以上 保証費用は 1550万ドル、より高い売り上げと製品の組み合わせから.
サービスとその他
サービスに関する収入コストやその他の収入が増加した720万ドル30%で6ヶ月分の310万ドルより2023年6月30日まで2024年6月30日までの6カ月間、万は1，040ドルだった。この増加は，主に2024年6月30日までの6カ月間に確認された充電製品在庫準備金320万ドルと，水素販売に関する直接材料と分配コストおよび充電製品販売に関する直接材料コストの増加によるものである。
研究と開発
研究開発費は2023年6月30日までの6カ月間の126.3億ドルから2024年6月30日までの6カ月間の7，970万ドルに減少し、減少幅は37%だった。この減少は主にFCEVプロトタイプ製造に関する外部開発、工装、支出部品の支出が2850万ドル減少し、人員コストが1090万ドル減少し、株式報酬が1010万ドル減少し、出張と運賃が260万ドル減少した；減価償却と占有コストが280万ドル増加し、研究開発活動のための他の費用が290万ドル増加し、この減少を部分的に相殺したためである。
販売、一般、管理
販売·一般·行政費は2023年6月30日までの6カ月間の101.5億ドルから2024年6月30日までの6カ月間の8，450万ドルに低下し、1，690万ドル減少し、減少幅は17%となった。減少の原因は、株ベースの報酬が2250万ドル減少し、人件費が730万ドル減少し、法律費が310万ドル減少したからだ。これらの減少は1560万ドルの設備購入キャンセルに関連する費用によって部分的に相殺される。
仕入先保証金損失
2023年6月30日までの6ヶ月間、サプライヤー保証金の損失が代表されています特定の作業服と長期供給協定の保証金損失。
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利子支出，純額
利息支出純額は1，240万ドル減少し、67%減少し、2023年6月30日までの6カ月間の1，860万ドルから2024年6月30日までの6カ月間の620万ドルに低下した。利息支出純額が減少したのは、Togger変換可能手形、高度変換可能手形、担保手形の利息支出が1070万ドル減少したこと、および私たちの現金、現金等価物および制限された現金および現金等価物残高の利息収入が560万ドル増加したためだ。私たちの融資義務と融資リース利息は390万ドル増加し、この増加を部分的に相殺した。
付属会社の収益を剥離する
剥離付属会社の収益は7080万ドル適用することができます2023年6月30日までの6ヶ月間剥離ニコラエヴィコーヨーロッパ有限会社及び関連許可協定の代価を代表して、私たちの剥離日の投資基準を超えている。
債務返済損失
債務弁済損失は2023年6月30日までの6カ月間の2，040万ドルから2024年6月30日までの6カ月間の230万ドルに減少し、1，800万ドル減少し、減少幅は89%となった。2023年6月30日までの6ヶ月間、債務弁済損失とは、2022年6月に10000ドル万Togger転換手形を発行した10000ドル万転換手形の両替損失を指す。2024年6月30日までの6ヶ月間の債務弁済損失は、期間内に転換された8.25%の転換可能手形の清算に相当する。
その他の収入，純額
その他の収入(支出)は、純増加1010万ドルで、2023年6月30日までの6カ月間の530万ドルの純支出から2024年6月30日までの6カ月間の480万ドルに増加した。増加の主な原因は、金融商品のリスコアリングの増分収益760万ドルと、外貨両替増額250万ドルである。
所得税費用
2024年6月30日と2023年6月までの6ヶ月間、所得税支出は重要ではない。私たちは連邦と州レベルで純運営損失を蓄積し、私たちの純繰延税に対して全額推定手当を維持した。
関連会社の純損失中の権益
関連会社の純損失中の権益Sは1，500万ドル減少し，2023年6月30日までの6カ月の1，600万ドルから2024年6月30日までの6カ月の100万ドルに減少した。この低下は2023年第2四半期にNikolaエビコー欧州有限会社を剥離して推進したが、WVR純損失の株式増加分はこの低下を相殺した
非公認会計基準財務指標
我々がGAAPから決定した結果に加えて，以下の非GAAP評価基準は運営実績を評価する上でも有用であると考えられる.我々は、以下の非公認会計基準財務情報を用いて、進行中の業務および内部計画および予測目的を評価する。非公認会計基準の財務情報を統合すると、投資家が経営業績を評価するのに役立つかもしれないと信じている。
EBITDAと調整後のEBITDA
“EBITDA”は、利息収入又は費用、所得税費用又は利益、並びに減価償却及び償却前の継続経営の純損失を差し引くと定義される。“調整後のEBITDA”は、株式報酬や経営陣が決定した他の項目に基づいて調整するEBITDAと定義されている。調整後のEBITDAは，我々の業績の補完として，GAAP要求でもGAAPによる報告でもないことを目指している。EBITDAと調整後EBITDAの使用は、持続的な経営結果や傾向を評価し、当社の財務指標を比較可能な会社の財務指標と比較するための追加的なツールを投資家に提供し、後者は投資家に類似した非公認会計基準財務指標を提供する可能性があると考えられる。しかし，EBITDAや調整後のEBITDAを評価する際には，これらの措置を計算する際に排除された費用と類似した将来の費用が生じる可能性があることを認識すべきである。しかも、このような措置に対する私たちの陳述は、私たちの未来の結果が異常または非日常的なプロジェクトの影響を受けないと解釈されてはならない。調整後のEBITDAの計算は
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調整後のEBITDAは，すべての会社が同じ方法で計算しない可能性があるため，他社が計算した他の類似名称の測定基準と比較できない可能性がある。
これらの制限により，EBITDAや調整後のEBITDAを単独で考慮すべきではなく，公認会計基準に基づいて計算される業績評価の代替指標とすべきではない。我々は主に我々のGAAP結果に依存し，これらの制約を補うためにEBITDAと調整後のEBITDAを用いた.単一の財務指標に依存して私たちの業務を評価するのではなく、以下の継続的な運営純損失とEBITDAと調整後のEBITDAとの入金を検討しなければなりません。
次の表では、2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間運営を継続したEBITDAと調整後EBITDAの純損失を照合しました
6 月 30 日までの 3 ヶ月間6 月 30 日までの半年
2024202320242023
(単位：千)
経営純損失を続ける$(133,674)$(140,010)$(281,396)$(285,261)
利子支出，純額3,941 8,749 6,219 18,582 
所得税費用92 — 92 — 
減価償却 · 償却11,092 5,524 21,688 11,762 
EBITDA(118,549)(125,737)(253,397)(254,917)
株に基づく報酬7,950 25,709 16,736 50,257 
サプライヤー預金損失— 17,717 — 17,717 
関連会社の売却利益— (70,849)— (70,849)
債務返済損失1,529 20,362 2,313 20,362 
資産処分損失470 — 3,158 — 
設備購入のキャンセル
— — 15,613 — 
金融商品の評価変更(2,972)5,633 (2,147)5,434 
規制 · 法的問題 (1)
2,176 2,097 4,297 3,240 
調整後EBITDA$(109,396)$(125,068)$(213,427)$(228,756)
(1) 規制 · 法的事項には、 2020 年 9 月以降のショートセラー記事に関連して発生した法律、助言、その他の専門サービス料、およびそれに関連する調査 · 訴訟が含まれます。
1 株当たり非 GAAP 純損失および非 GAAP 純損失 （ 基本および希釈 ）
非 GAAP 純損失および 1 株当たり非 GAAP 純損失 （ ベースおよび希釈 ） は、業績の補足指標として示されています。非 GAAP 純損失は、継続営業からの純損失、基本および希釈株式を調整したものと定義されます。
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報酬費用その他経営陣が決定する項目。1 株当たり非 GAAP 純損失 （ ベースおよび希釈 ） は、非 GAAP 純損失を加重平均発行済株式 （ ベースおよび希釈 ） で割ったものと定義されます。
6 月 30 日までの 3 ヶ月間6 月 30 日までの半年
2024202320242023
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
経営純損失を続ける$(133,674)$(140,010)$(281,396)$(285,261)
株に基づく報酬7,950 25,709 16,736 50,257 
サプライヤー預金損失— 17,717 — 17,717 
関連会社の売却利益— (70,849)— (70,849)
債務返済損失1,529 20,362 2,313 20,362 
金融商品の評価変更(2,972)5,633 (2,147)5,434 
資産処分損失
470 — 3,158 — 
設備購入のキャンセル
— — 15,613 — 
規制 · 法的問題(1)
2,176 2,097 4,297 3,240 
非公認会計基準純損失$(124,521)$(139,341)$(241,426)$(259,100)
非公認会計基準1株当たり基本と減額純損失$(2.67)$(5.90)$(5.29)$(12.35)
加重平均流通株、基本株、希釈株46,699,945 23,623,094 45,614,635 20,987,679 
(1) 規制 · 法的事項には、 2020 年 9 月以降のショートセラー記事に関連して発生した法律、助言、その他の専門サービス料、およびそれに関連する調査 · 訴訟が含まれます。
調整後自由キャッシュフロー
私たちは“調整後自由キャッシュフロー”を経営活動から購入物件、工場と設備を引いた純キャッシュフローと定義した。調整後自由キャッシュフロー我々の業績の補完的な評価として，GAAPが要求するものでもGAAPによって提案されているものでもないことを目指している.
分析ツールとして調整後の自由キャッシュフローを用いることには限界があり，孤立的に考慮すべきではないか，GAAPによる我々の結果を分析する代替として用いるべきではない.まず，調整後の自由キャッシュフローは経営活動の純キャッシュフローに代わることはできない.第二に、他の会社は、調整後の自由現金流量または同様の名前の非GAAP財務指標を異なる方法で計算するか、または他の測定基準を使用してその業績を評価することが可能であり、これらはすべて比較ツールとしての調整後の自由現金流量の有用性を低下させる可能性がある。また，調整後の自由キャッシュフローの効用はさらに制限されており，将来の契約約束を反映しておらず，与えられた時期の現金残高の総増減を表すものでもないからである.これら及びその他の制限により、調整後の自由現金流量は、経営活動の純現金流量及び公認会計原則に基づいて作成及び列記された他の比較可能な財務措置と共に考慮されなければならない。
53

以下の表は公認会計基準に基づいて計算した最も直接比較可能な財務指標である経営活動の現金流量の純額と列挙した各期間の調整後の自由現金流量の入金状況を示した。
6 月 30 日までの 3 ヶ月間6 月 30 日までの半年
2024202320242023
(単位：千)
最も比較可能なGAAP測定基準：
経営活動のための現金純額
$(134,553)$(111,143)$(250,156)$(287,165)
投資活動に使用された純現金
(13,724)(5,010)(8,784)(55,527)
融資活動が提供する現金純額
52,646 208,222 47,591 324,138 
非GAAP測定基準：
経営活動のための現金純額
(134,553)(111,143)(250,156)(287,165)
家屋·工場·設備を購入する(13,724)(37,202)(30,182)(87,719)
調整後自由キャッシュフロー$(148,277)$(148,345)$(280,338)$(374,884)
流動性と資本資源
条約によるとASC 205-40、実体を開示して継続経営企業として経営を継続する能力の不確実性(“ASC 205-40”)簡明総合財務諸表が発行された日から1年以内に、全体的に考慮されている状況や事件があるかどうかを評価することは、継続的な経営企業としての経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせる
初期成長期にある会社として、私たちが資本を得る能力は必須的だ。私たちが運営費、運営資本、資本支出を支払うのに十分な収入を生み出すことができる前に、私たちは追加の資本を調達する必要があるだろう。追加株式融資は優遇条項で提供されない可能性があり、既存株主の権益を希釈する可能性がある。債務融資が可能であれば、制限的な契約と希釈性融資ツールに関連する可能性がある
私たちは、株式分配協定を通じて資本を獲得し続けるなど、将来の業務に必要な資金を得るために様々な戦略を採用するつもりだ。しかし、株式分配協定を取得する能力は、私たちの普通株取引量と私たち普通株の市場価格に依存する。
もし私たちが必要な資金を得ることができなければ、私たちは私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な損害を与える可能性がある、延期、削減、またはすべての業務および開発計画を放棄することを要求されるかもしれない以上の議論の不確実性から，ASC 205−40を分析した結果，継続的に経営している会社として継続できるかどうかについては，これらの会社が発行された日から今後12カ月以内に経営を継続していくことが大きな疑いがあることが分かった濃縮の連結財務諸表。私たちの既存の財政資源は、私たちが予測した運営コストを支払うのに十分であり、2024年第4四半期までの義務を履行するには十分であると推定される。
設立以来、私たちの運営資金は主に普通株の売却、業務合併、償還権証、債務の発行から来ています。2024年6月30日現在、私たちの主な流動性源は256.3ドルの現金と現金等価物だ
D2022年第2四半期に、2022年6月にToggerが2026年5月31日に満了する手形元金総額200.0ドルの私募を完了した。今回発行された純収益は18320ドル。付記6を参照債務と融資リース負債変換、利息、およびオプションの償還に関するより詳細な情報が理解されます。
2022年第3四半期に、2023年第3四半期に改訂·再記述されたシティと株式分配協定を締結したこれにより、私たちの普通株の株を発行して販売することができます。総発行価格は600.0ドルおよび100万ドル.2024年6月30日まで、全部で販売しました6,943,307販売代理手数料と発行費用を差し引いた後，持分分配プロトコルにより普通株を獲得し，持分分配プロトコルから約331.8，000，000ドルの純収益を得る..の間に3 と 6現在までの月2024年6月30日、3，154，124株の普通株を売却し、受け取りました純収益は約
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5090万ドル、販売代理の手数料と発行費を差し引く。2024年6月30日現在、私たちは株式分配協定に基づいて約259.4ドル残っている
短期流動資金需要
2024年6月30日まで、私たちの流動資産は43010万ドルで、主に現金と現金等価物256.3万、在庫6，210万ドル、前払い費用と他の流動資産6，160万ドルを含み、私たちの流動負債は28130ドルで、主に課税費用と売掛金を含み、その中にはアメリカ証券取引委員会の和解関連の8，100万ドルと主にBevリコールに関する保証準備金4，780万ドルが含まれている。上には2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、純損失は13370ドル1万 そして 万はそれぞれ28140ドルで、私たちの運営キャッシュフローはマイナス250 20万ドルです6か月まで2024年6月30日。
私たちの短期流動資金は、(I)Bevリコールに関連するリコール作業の実行、(Ii)コーリ芝製造施設の維持、(Iii)私たちの初期エネルギーインフラの構築、および(Iv)FCEVおよびBevトラックの生産、流通、サービスの拡大を含む、今後12ヶ月以内に私たちの業務戦略を実行するために使用される。しかしながら、いくつかの要因のため、実際の結果は、以下のような大きな違いおよび負の影響をもたらす可能性がある
•FC製造とサービスコストを管理する能力電気自動車やBevトラック、そしてサプライヤーとのコスト削減能力
•FCEVとBevトラックと水素インフラから発生する現金の数量と時間、競争力のある価格で製品とサービスを提供する能力を販売しています
•私たちの製造施設、水素燃料資産、設備を維持するコストは
•私たちの保証クレームの経験は実際の保証クレームと見積もりが大きく違います
•私たちのBevトラックのリコール活動コストとタイミング
•私たちが行っているFCEVトラックの検証とプレゼンテーションの範囲、進捗、結果、コスト、時間、結果
•私たちの水素分配と貯蔵ネットワークのコストと時間を開発して配置します
•私たちは、私たちの水素分配と貯蔵ネットワーク、および関連するコストとタイミングを開発し、維持するために、戦略的パートナーの能力を吸引し、維持します
•潜在的な訴訟コストと責任を含む、私たちの知的財産権の組み合わせを維持、拡大、保護するコスト
•会計および財務、法律および人的資源、ならびに訴訟、調査または和解に関連する費用を含む一般的および行政職の費用を増加させる；
•私たちの利用可能な資本と十分な資本を集めて私たちの業務に資金を提供する能力
•“リスク要因”と題する節で議論される他のリスク."

少なくとも今後12ヶ月間、私たちの資金に対する主な需要は、上記のような持続的な活動の資金需要になると予想される。これらの活動に加えて、私たちの短期流動資金は、レンタル、債務義務、購入約束を含む、撤回できない約束の現在の部分に資金を提供するために使用されるだろう。2024年第2四半期には、まだ始まっていない施設と水素燃料インフラのレンタル協定に関連した様々な約束をした。これらの債務に関連した未割引支払いは6510万ドルそれは.付記11を参照引受金とその他の事項より詳細な情報を知るために
上記の承諾を除いて、当社が2023年12月31日までの年度のForm 10−k年度報告(改訂)で開示された短期承諾には大きな変動はありません。注5を参照リース事業注8、債務と融資リース負債14内の購入約束を付記して引受金とその他の事項詳細は、改正された2023年12月31日現在のForm 10-k年度報告を参照してください。
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2024年6月30日現在、2024年度の残り時間の資本支出は約6000万ドルですACTUAL資本支出はまた、資本の可用性と第三者の交付期間に依存する。
長期流動資金需要
十分な収入と正の毛金利を生成して運営費、運営資本、資本支出を支払うことができる前に、株式と債務融資の組み合わせ、および賃貸証券化、戦略協力、許可手配によって現金需要を満たすことが可能になると予想される。もし私たちが株式や株式リンク証券を発行することで資金を調達すれば、株主の権益を希釈する可能性がある。発行された株式または株式に関連する証券は、私たちの普通株式保有者よりも優先的な権利、特典、または特権を規定することも可能である。もし私たちが債務証券を発行して資金を調達すれば、これらの債務証券は普通株式保有者よりも優先的な権利、優先権、特権を持つだろう。債務証券または他の債務融資協定の条項は、私たちの業務に重大な制限を与える可能性があり、特定の資産の担保を要求する可能性がある。信用市場と金融サービス業は過去と未来に一定期間の動揺を経験する可能性があり、これは株式と債務融資の獲得可能性とコストに影響を与える可能性がある。
私たちが設立した日から、私たちはアメリカ証券取引委員会の規則と規定で定義された表外手配に従事したことがありません。2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、私たちの重大な契約義務に他の大きな変化はありません。これは、私たちが以前に改正された2023年12月31日までの10-k表年次報告書で開示されています。
2024年6月30日現在、私たちの長期流動性要求には、債務返済、賃貸手配、長期購入約束が含まれています2024年第2四半期には、まだ始まっていない施設と水素燃料インフラのレンタル協定に関連した様々な約束をした。これらの債務に関連した未割引支払いは6510万ドルそれは.付記11を参照引受金とその他の事項より詳細な情報を知るために。
上記のコミットメントを除き、 2023 年 12 月 31 日に更新されたフォーム 10—k の年次報告書に開示された当社の長期コミットメントには、重大な変更はありません。注5を参照リース事業注8、債務と融資リース負債14内の購入約束を付記して引受金とその他の事項詳細については、 2023 年 12 月 31 日を末日とする年次報告書 Form 10—k の改正版に記載されています。

キャッシュフローの概要
以下の表は、キャッシュフローデータの概要です。
6 月 30 日までの半年
20242023
(単位：千)
経営活動のための現金純額$(250,156)$(287,165)
投資活動に使用された純現金
(8,784)(55,527)
融資活動が提供する現金純額
47,591 324,138 
経営活動のキャッシュフロー
私たちの経営活動のキャッシュフローは主に製造、研究開発と販売、一般と行政活動に関連する業務成長の大きな影響を受けています。私たちの運営キャッシュフローも、人事関連支出を支援する資金繰り需要や売掛金や他の流動資産や負債の変動の影響を受けています。
2024年6月30日までの6カ月間，経営活動で使用された純現金は25020ドルであった。この間、私たちが使用した現金の中で最も重要な部分は、3，760万ドルの在庫減記、2，170万ドルの減価償却と償却、株式報酬に関する非現金支出1，670ドル、780万ドルの非現金利息支出、320万ドルの資産処分損失、230万ドルの債務清算損失、210万ドルの金融商品の非現金純収益のリスコアリング、470万ドルの他の非現金費用、および主に運営資産と負債の変化からの6，060ドルの現金純流出6，060ドルからの非現金支出281.4ドルである
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在庫、売掛金、純·前払い費用及びその他の流動資産の増加に押されているが、他の長期負債、売掛金及び売掛金増加分に相殺される。
2023年6月30日までの6カ月間、経営活動で使用された純現金は28720ドル万だった。この間、私たちが使用している現金の中で最も重要な部分は、剥離付属会社収益7，080ドル万、株式報酬に関する非現金支出5，030ドル、債務補償損失2，040万ドル、非現金利息支出1，940万ドル、仕入先保証金損失1，770万ドル、付属会社純損失権益1，600万ドル、その他非現金費用3，090万ドル、主に売掛金減少による運営資産や負債変化による現金純流出8，570万ドルを含む28530ドルの継続運営純損失である。費用と他の流動負債および前払い費用および他の流動資産の増加を計算しなければならない。
投資活動によるキャッシュフロー
キャッシュフロー使用されています投資活動は主に私たちの成長を支援する資本支出に関するが、売却資産の収益によって相殺される。アリゾナ州コーリ芝のトラック製造施設を維持し、投資活動のための水素インフラネットワークを発展させることで、純現金は引き続き存在することが予想される。
2024年6月30日までの6カ月間の投資活動で使用された純現金は8.8億ドルであり，これは主に資本設備の購入と保管および我々の水素インフラ投資の3，020万ドルであったが，資産売却に関する2，140万ドルの収益部分によって相殺された。
現金純額使用されています2023年6月30日までの6ヶ月間の投資活動は5550万で、主に資本設備の購入と預金、私たちの施設の拡張コストと私たちの水素インフラへの投資、280万の他の投資が流出したが、一部はニコライ·エヴィコーヨーロッパ有限会社の3，500万ドルを剥離しました.
融資活動によるキャッシュフロー
2024年6月30日までの6カ月間，融資活動が提供した現金純額が4，760万であったのは，持分分配協定により普通株の収益5，220万，保険料発行融資の収益4，60万，一部が支払われた利子票で全保険料4，500万が相殺され，その他の純融資が470万ドル流出したためである。
現金純額以下の者が提供する2023年6月30日までの6カ月間の融資活動が234.1，000，000ドルであったのは，Tumim購入契約で得られた金約6，760万ドル，直接発売による6，380万ドル，株式分配協定による普通株取得金6，160万ドル，プレミアム転換手形の追加発行による5，210万ドル，融資債務発行による金4，960万ドル，公開発売による金3，220万ドルであったが，270万ドルの他の財務費用部分に相殺されたためである。
肝心な会計見積もり
私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は私たちの財務諸表に基づいています。これらの報告書は公認会計基準に基づいて作成されています。このような原則は私たちに特定の推定と仮定を要求する。これらの推定数および仮定は、アセットバランスシート日報告までの資産および負債額、または有資産および負債の開示、ならびに報告期間内に報告された収入および支出に影響を及ぼす。私たちの最も重要な推定と判断は、市場に基づく制限株式単位の公正価値の株式補償、派生負債、長期資産減価評価、当社の賃貸仮説および収入確認に関する推定、または負債(訴訟準備金を含む)、保証準備金(リコール活動に関連する投入および仮説を含む)、および在庫推定に関するものである。管理職は過去の経験や他の様々な合理的と考えられる仮説に基づいて推定し，これらの仮定の結果は資産や負債額面を判断する基礎となっている.実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性があり、結果は実質的である可能性がある。
2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、これらの推定またはそれに関連する政策に実質的な変化はない。これらの見積もりと政策の全面的な議論については、年報第7項の“キー会計政策と見積もり”を参照されたい表格10-K2023年12月31日までの年度は、改訂された。
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最近の会計公告
最近の会計声明、これらの声明を採用した時間、およびこれらの声明が私たちの財務状況および経営業績に及ぼす潜在的な影響の評価については、本四半期報告書10-Q表の他の部分の監査されていない簡明総合財務諸表の付記2を参照されたい。
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プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちは金利、インフレと外貨為替レートの変化の影響、資金源の獲得可能性に関連するリスク、危険事件、特定の資産リスクを含む様々な市場とその他のリスクに直面している。
金利リスク
私たちの金融商品と私たちの財務状況に固有の市場リスクは、金利の不利な変化による潜在的な損失を代表する。2024年6月30日と2023年12月31日まで、私たちの現金と現金等価物はそれぞれ25630ドル万と46470ドル万です。2024年6月30日と2023年12月31日まで、私たちの現金と現金等価物の残高はそれぞれ3，380ドル万と2，980ドル万であり、その中には利息計算通貨市場口座が含まれており、その公平な市場価値はアメリカ金利の総水準変化の影響を受ける。しかし、私たちの投資期限が短く、リスクが低いため、金利が直ちに10%変化することは、私たちの現金と現金等価物の公平な市場価値に実質的な影響を与えない
外貨リスク
2024年6月30日、2024年6月30日、2023年6月30日までの3ヶ月間、それぞれ10万ドルの外貨調整収益と30万ドルの損失を記録した。2024年、2023年、2023年6月30日までの6ヶ月間、それぞれ110万ドルの外貨調整収益と140万ドルの損失を記録した。
ITEM 4 。 管理および手順
情報開示制御とプログラムの評価
吾らは、取引法に基づいて提出又は提出された報告書において開示すべき情報が米国証券取引委員会規則及び表で指定された期間内に記録、処理、総括及び報告され、最高経営者(私たちの最高経営責任者)及び最高財務官(我々の最高財務官)を含む我が国の経営陣に蓄積及び伝達されるために、開示制御及びプログラム制度(定義は1934年証券取引法(以下、“取引法”という。)第13 a-15(E)条参照)を維持している。
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、2024年6月30日現在、すなわち本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了した時点で、取引所法案による開示制御及び手続の有効性を評価した。このような評価に基づき、我々の最高経営責任者およびCEOは、この日までに、財務報告の内部統制に重大な弱点があるため、我々の情報技術一般制御(ITGC)に関連する重大な弱点があり、2023年12月31日までの財政年度報告Form 10−k(改訂)が開示されており、我々の開示制御やプログラムは有効ではないと結論した。
以前発見された重大な弱点を継続的に救済する
2022年に初めて上記の国際信託基金の重大な弱点が発見された。上級管理職と我々の監査委員会の監督の下で、制御措置を決定し、上記のITGCに関連する重大な弱点を解決するための救済計画を実施しました。2023年、私たちは次のような救済措置を達成した。
•私たちの財務報告の流れを支援する情報技術システムのリスク評価を行う
•情報技術システムの内部統制経験を持つコンサルタントとキーパーソンを招聘して、救済作業を推進する
•これらの制御措置を効率的かつ一貫的に実行することを可能にするためのシステムおよびツールを実施することを含む、改善された情報技術および通信技術センターフレームワークの設計、開発、および配備
•(I)各制御の原則と要求について制御所有者を教育することを含むITGCと政策に対する訓練方案を制定し、ユーザのアクセスと変更に関する原則と要求に重点を置く
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財務報告に影響を与える情報科学技術システムの管理，(Ii)情報科学技術センターの文書を発展·維持し，人事や機能変更時の知識移転を促進する，(Iii)情報科学技術センターを監査し，特に我々の財務報告プログラムを支援するシステム，および(Iii)情報科学技術管理検討とテスト計画を実施し，情報科学技術センターを監視し，特に我々の財務報告プログラムを支援するシステム；
•強化されたシステム能力とワークフローを実施し，制御フレームワークの重要な要素を管理·監視する.これには、責務分離、向上されたユーザアクセスの確認、管理の変更、ユーザ構成の変更、および構成のキャンセル、およびユーザアクセスの表示が含まれます。
私たちは上記の措置が重大な欠陥を補完し、財務報告書に対する私たちの内部統制を強化すると信じている。しかし，適用された制御措置が十分に長時間実行され，管理層がテストにより制御措置が有効に動作していると結論するまでは，この重大な弱点が救済されたとは考えられない.私たちは適用される救済措置が2024年度に完了すると予想する。私たちは、財務報告に対する私たちの内部統制を改善するために、私たちの内部統制の流れを改善し続けることに取り組んでいます。私たちは、制御欠陥を解決するために追加的な措置を取ったり、上述したいくつかの救済措置を修正または強化したりするかもしれません。
財務報告の内部統制の変化
私たちが上述した救済計画を実施している変化を除いて、2024年6月30日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は取引法規13 a-15(D)と規則15 d-15(D)要求の評価に関連しており、これらの変化は私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与え、あるいは合理的な可能性がそれに大きな影響を与える。

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第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
私たちの保留法的手続き材料の説明については、付記11を参照されたい引受金とその他の事項本四半期報告の他の部分のForm 10−Qに含まれる簡明な総合財務諸表と、2023年12月31日現在の年次報告Form 10−kにおける監査された総合財務諸表の付記14(改訂)とは、参照により本明細書に組み込まれる。
第1 A項。リスク要因
私たちの 商工業
私たちはスタートアップ企業で、損失の歴史があり、予測可能な未来に巨額の費用と持続的な損失が生じることが予想され、本報告書の発表日から今後12ヶ月以内に私たちの義務を履行するのに十分な資金があるかどうかは非常に疑わしい。
2023年12月31日までの年度および2023年と2024年6月30日までの6カ月間に，それぞれ966.3ドル，386.9ドル，281.4ドルの純損失が発生し，デラウェア州のニコラ社設立から2024年6月30日までの累計赤字は約34ドルであった私たちは四半期ごとに運営と純損失を受け続け、私たちのトラックが著しい利益率を出し始めるまで、このようなことは起こらないかもしれないと思います。我々は、ASC 205-40分析に基づいて、本四半期報告書10-Q表が発行された日から今後12ヶ月以内に、私たちの義務を履行するのに十分な資金があるかどうかを決定したことが疑わしい。現在、私たちの既存の財政資源は、私たちが予測した運営コストを支払うのに十分であり、2024年第4四半期までの義務を履行しているが、2024年第4四半期を超えることはできないと推定している。
私たちが経営を続ける能力は、私たちの義務を履行し、債務満了時に正常な業務運営中に発生した債務を返済するために必要な融資を受ける能力があるかどうかにかかっている。今のところこのような問題の結果を確実に予測することはできない。もし私たちが必要な時に十分な資本を集めることができなければ、私たちの業務、財務状況、経営結果は実質的で不利な影響を受け、私たちは私たちの業務と私たちが計画した業務活動を大幅に修正または終了する必要があるだろう。
私たちは、株式分配協定を通じて資本を獲得し続けるなど、将来の業務に必要な資金を得るために様々な戦略を採用するつもりだ。しかしながら、株式分配プロトコルを取得する能力は、我々の普通株取引量に依存し、我々の普通株の市場価格は保証されないため、我々ASC 205-40分析の流動性源とすることはできない
私たちの将来の潜在的な収益力は、私たちのトラックと水素ソリューションプラットフォームの成功した開発と成功した商業導入と検収にかかっていますが、これは起こらないかもしれません。
私たちは将来的に損失率が高いと予想しています
•トラックを検証して製造し続けました
•FCEVトラックの利用可能な在庫を製造しています
•私たちの水素燃料解決策を開発し開発しました
•アリゾナ州の製造工場で装備と道具を続けています
•トラックのための材料と部品の在庫を作りました
•リコール行動の影響を受けた修理トラック
•私たちの設計、開発、メンテナンス、メンテナンス能力を拡大します
•私たちの販売やマーケティング活動を増やし
•私たちの流通インフラを開発し
•私たちの持続的な運営を支援するために、私たちの一般的で行政的な機能を増加させる。
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私たちはこれに関連したすべての増額収入を受け取る前に、これらの努力と他の努力のコストと費用が生じるので、もしあれば、私たちの未来の損失は巨大になるだろう。さらに、これらの努力は、現在予想されているよりも高価であり続ける可能性があり、顧客が十分な数のトラックを購入またはレンタルしていなければ、これらの努力は十分な収入を生じない可能性があり、これは、私たちの損失をさらに増加させるだろう。
私たちは私たちの運営に関連した費用を十分に統制できないかもしれない。
私たちは私たちの業務を発展させて強化するために多くの資金が必要だ。研究開発費、原材料調達コスト、レンタル、許可、ブランドを構築し、トラックを販売する際の販売と流通費用、業務規模を拡大する際の一般的かつ行政費用など、引き続き私たちの収益力に影響を与える巨額の費用が発生すると予想されています。また，我々の水素燃料解決策の構築と我々の維持約束の履行など，我々のサービスに関連した巨額のコストが発生し続ける見通しである。私たちはすでに私たちの電池電気トラックのリコールに関連した巨額のコストが発生し続けると予想している。私たちの将来の収益力は、私たちの車両や他の製品やサービスを成功的にマーケティングする能力だけでなく、コストをコントロールする能力にもかかっています。もし私たちが費用効果に合った方法で私たちのトラックを設計、製造、マーケティング、販売、流通、修理し、費用効果的な方法で私たちの水素燃料解決策を開発できなければ、私たちの利益率、収益性、そして見通しは実質的で不利な影響を受けるだろう。
私たちは追加的な資金を集めなければならないが、私たちが必要な時、このような資金は得られないかもしれない。もし私たちが必要な時にもっと多くの資金を集めることができなければ、私たちの業務と見通しは否定的な影響を受けるだろう。
私たちの業務は資本集約型です。現在、私たちの既存の財政資源は、私たちが予測した運営コストを支払うのに十分であり、2024年第4四半期までの義務を履行しているが、2024年第4四半期を超えることはできないと推定している。したがって、私たちは、私たちの業務を運営し、私たちの製造規模を拡大し、私たちの水素燃料ソリューション、その他の活動を展開するために、短期的かつ長期的に追加資本を調達する必要があります。我々は、株式、株式リンク証券または債務証券、戦略的パートナーシップ、許可手配を発行することによって、または政府または金融機関から信用を得ることによって追加資金を調達し続けることが可能である。この資金は、私たちが行っている運営に資金を提供し、研究、開発、設計を継続し、インフラを改善し、新車を発売し、水素燃料ソリューションを製造し、他の商業活動を展開するために必要となる。私たちはタイムリーに、必要な金額で、合理的な条項で、あるいは私たちに有利な条項で私たちに追加的な資金を提供するかどうかを確認することができない、あるいは根本的にできない。もし私たちが株や株に関連した証券を発行することで資金を調達すれば、私たちの株主を希釈するかもしれない。発行された株式または株式に関連する証券は、私たちの普通株式保有者よりも優先的な権利、特典、または特権を規定することも可能である。発行または借金された債務証券の条項(ある場合)は、私たちの業務に重大な制限を与える可能性があり、特定の資産の担保を要求する可能性があります。もし私たちが協力と許可手配を通じて資金を調達すれば、私たちは私たちの技術や製品に対する重大な権利を放棄するか、または私たちに不利な条項で許可を与えることを要求されるかもしれない。
もし私たちが必要な時に追加の資金を集めることができなければ、支出を大幅に削減し、私たちが計画した業務活動を延期したり、キャンセルしたり、私たちの会社の構造を大幅に変更しなければならないかもしれません。計画通りに業務を展開する十分な資源がないかもしれません。したがって、私たちは私たちの業務を縮小または停止させることを余儀なくされる可能性があり、これは私たちの財務状況、運営結果、業務、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、公開市場で私たちの普通株の大量の株式を売却したり、株式分配協定に基づいて、私たちの普通株の市場価格を低くすることを含む、これらの売却が発生する可能性があると考えたり、追加株式証券を売却することで資金を調達する能力を弱める可能性があります
私たちのビジネスモデルはまだテストが必要で、私たちの戦略計画を商業化できなかったいかなるやり方も私たちの経営業績と業務に悪影響を与え、私たちの名声を損ない、私たちの資源の範囲を超えた巨額の負債を招く可能性があります。
投資家は新しい企業が通常遭遇する困難を認識すべきであり、その多くは私たちがコントロールできないものであり、新しい市場の設立或いは参入、組織運営と成功したマーケティング活動を行う過程における巨大なリスクと費用を含む。私たちが成功する可能性は、このようなリスク、費用、複雑な状況、遅延、そして私たちが運営している競争環境を考慮しなければならない。私たちの商業計画は成功しないかもしれないし、私たちは相当な収入を生み出し、十分な資本を集めたり、利益を上げることができないかもしれない。私たちは、私たちのインフラや従業員の数を拡大し、私たちの成長に関連する予測不可能な費用、困難、遅延に遭遇することを含む、早期の商業会社がよく遭遇するリスクと困難に直面し続ける。また、我々の業務の資本集約型の性質により、支出を支払うのに十分な収入を生じることなく、大量の運営費を維持し続けることが予想される。したがって、わが社へのいかなる投資も高度に投機的であり、あなたのすべての投資損失を招く可能性があります。
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私たちの限られた経営履歴は、私たちの業務と将来の見通しを評価することを困難にし、あなたの投資リスクを増加させる可能性があります。
私たちがスタートアップ企業として直面しているリスクと困難を考慮しなければなりません。私たちの経営歴史は限られていて、ビジネス計画は斬新です。もし私たちがこれらのリスクに成功的に対応できなければ、私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況は実質的で不利な損害を受けるだろう。私たちの経営歴史は非常に限られていて、投資家はこれらの歴史に基づいて私たちの業務、経営結果と将来性を評価することができます。私たちは私たちの車両プラットフォームの販売とレンタルからほとんどの収入を得るつもりです。これらのプラットフォームはまだ商業化の初期段階にあります。私たちの収入はまた水素燃料の販売にかかっているだろう。私たちが未来の主要トラック輸送会社や独立トラック運転手との業務を確保できるという保証はない。
私たちの将来の収入と適切な支出予算を予測することは困難であり、私たちの業務の傾向に現れ、影響する可能性のある洞察力は限られている。もし実際の結果が私たちの見積もりと違ったり、将来の間に私たちの見積もりを調整したりすれば、私たちの経営業績や財務状況は大きな影響を受ける可能性があります。
私たちの未来の成功はトラック輸送市場がFCEVとBevトラックを採用することを望むかどうかにかかっている。
私たちの成功は水素燃料電池と電動トラックのトラック輸送市場の採用に大きく依存している。もし私たちのFCEVとBevトラック市場が私たちが予想した速度や程度で発展しなければ、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績は損害を受けるだろう。水素燃料電池と電動トラック市場は新しい、試練のない市場であり、その特徴は技術の迅速な変化、価格競争、多くの競争相手或いは潜在的な競争相手、絶えず変化する政府の監督管理と業界標準及び不確定な顧客の需要と行為である。
水素燃料電池や電気自動車の採用に影響を与える可能性がある要因としては、
•FCEVまたはBevトラックの品質、安全、設計、性能およびコストの見方、特に水素燃料電池または電気自動車の品質または安全に関連する有害事象または事故が発生した場合；
•車両電子、水素燃料および貯蔵、および回生ブレーキシステムのような先進的な技術を使用することを含む、車両安全に対する全体的な見方
•バッテリ充電能力の経時的悪化による車両効率の低下と、
•充電インフラの獲得可能性と関連コスト
•現在のFCEVトラックをディーゼルトラックの理想的な代替品として推進する努力を阻害する可能性がある水素ソリューションの可用性への懸念は、開発と配備を計画している解決策を含めている
•内燃機関の燃費を改善し
•水素燃料電池や電気トラックのサービス提供状況；
•エネルギー、石油、ガソリン、水素コストの変動
•燃料効率と代替エネルギー形式の政府法規と経済奨励を促進する
•水素燃料電池および電動トラックの税金および他の政府インセンティブの利用可能性を購入して運営するか、または将来的に汚染のないトラックの使用を増加させることを要求する法規；
•州政府独自の法規やディーラーの法律に依存して、トラックを企業や顧客に直接売却したりレンタルしたりすることができる
•水素を売る税金と他の政府インセンティブの利用可能性
•水素燃料電池の見方とコスト
•マクロ経済的要因です
また、私たちは規制の制約を受けるかもしれません。これらの法規は私たちにトラックの設計を変更することを要求するかもしれません。これはお客様の私たちの製品に対する興味にマイナスの影響を与えるかもしれません。
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また、私たちはトラックを私たちのネットワークのディーラーに販売し、ディーラーに依存してエンドユーザーに販売します。私たちのトラックのエンドユーザは、彼らの充電能力を絶えず評価する必要があり、ディーラーのトラックを注文または受信する前に追加のインフラを確立する必要があるかもしれない。さらに、ディーラーは、カリフォルニアハイブリッドゼロ排出トラックおよびゴールドクーポンインセンティブ計画(“HVIP”)、ニューヨークトラック金券インセンティブ計画(“NYTVIP”)、ニュージャージー州ゼロエミッションインセンティブ計画(“NJZIP”)または他の政府インセンティブ計画の収益を受け取る上で遅延が継続する可能性があり、私たちの多くのディーラーはこれらの計画を初めて利用した。HVIP、NYTVIPまたはNJZIPの資格を取得するためには、ディーラーは広範な訓練を完了し、各販売注文の申請を開始し、完了し、エンドユーザーに渡す時にクーポン券の交換プロセスを完了しなければならない。我々のFCEVまたはBEVトラックがこれらまたは他のインセンティブ計画の資格に適合し続けることは保証されず、HVIP、NYTVIP、およびNJZIPインセンティブが継続的に有効であることも保証されない。報酬資格の減少、終了、または該当しない行為、またはHVIP、NYTVIP、またはNJZIP報酬の廃止または修正は、私たちのトラックの価格上昇をもたらし、これは私たちの業務を損なうだろう
政府や経済的インセンティブを獲得、減少、または廃止できないことは、私たちの業務、見通し、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは現在、私たちの車両開発と採用を支援するいくつかの政府補助金と経済的インセンティブから利益を得続けると予想している。政策変化によって政府補助金および経済的インセンティブを減少、廃止または差別的に適用し、新しい法律法規の公布を遅延させ、電気自動車の成功またはその他の理由でこのような補助金およびインセンティブ措置の需要を減少させるか、または他の理由でも、代替燃料および電気自動車産業の競争力の普遍的な低下、特に私たちのFCEVおよびBevトラックを招く可能性がある。これは代替燃料自動車市場の成長や我々の業務、見通し、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
これらのインセンティブには、米国環境保護局の温室効果ガス規則、カリフォルニア空気資源委員会、カリフォルニア運輸委員会(CTC)、ニューヨーク州エネルギー研究·発展局、ニュージャージー経済発展局、HVIP、NYTVIP、NJZIPが提供する温室効果ガス(GHG)排出控除を含む代替エネルギー生産、代替燃料および電気自動車に対する税金控除、税金還付、その他のインセンティブが含まれる。このような手続きが未来に現れるという保証はない。このような税金優遇や他の福祉が将来的に得られないか減少したり制限されたりすれば、私たちの財務状況は損なわれる可能性がある。
また、“2022年インフレ低減法案”(“IRA”)には、代替エネルギー生産および代替燃料に対するいくつかの連邦税収控除および他のインセンティブが含まれているが、これらの計画が将来的に継続または延長されることは保証されず、私たち、私たちの顧客、私たちのディーラー、または彼らの小売顧客が税収控除またはインセンティブ措置を受ける資格があることも保証されない。アイルランド共和軍がトラックに提供した税金相殺とインセンティブが未来に私たちやトラック購入者に適用されなければ、私たちの業務、財務の実行可能性と将来性不利な影響を受けるかもしれない。アイルランド共和軍は、HVIPやNYTVIPインセンティブなど、他の州ベースのインセンティブと組み合わせて、私たちのトラックの全体的なコストとその給油を下げることができますが、このようなインセンティブを廃止または修正することは阻害される可能性があります潜在的買い手私たちのトラックを買収する。私たちが事業を展開している米国または他の税収司法管轄地域では、税収法令またはその解釈のこれらおよびその他の変化は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
もし私たちが未来の成長を効果的に管理できなければ、私たちは私たちの車をマーケティングして販売することに成功できないかもしれない。
私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは私たちの業務を大幅に拡大するつもりだ。私たちの将来の拡張には
•生産量と収入を予測し
•支出と投資をコントロールし、業務規模の拡大を図る
•検証、製造、販売、サービス施設の構築または拡大
•私たちの水素燃料能力を確立し
•行政インフラ、システム、プログラムを実施し、強化し、
•生産規模の拡大に伴い、人員を募集し、訓練する。
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生産規模の拡大に伴い、私たちはトラックの製造者やサービス技術者を含むより多くの人員を雇用するかもしれない。私たちのトラックは従来の内燃機関とは異なる技術プラットフォームに基づいており、代替燃料や電気自動車で十分な訓練を受けた人は採用できない可能性があるため、私たちが実際に採用した従業員を訓練するのに時間と費用がかかるだろう。
私たちは1つ以上の州で法的挑戦に直面し、船団またはエンドユーザーに製品を直接販売しようとするかもしれないが、これは私たちのコストに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務計画には、許可販売店に車両を販売することが含まれており、チームまたはエンドユーザーに直接車両を販売することも可能です。ほとんどの州は、すべての州でなければ、州内で車を販売するために免許が必要だ。多くの州は製造業者がエンドユーザーに直接自動車を販売することを禁止している。他の州では、メーカーは州内で実体ディーラーを運営しなければならず、自動車をエンドユーザーに渡すことができる。したがって、私たちはアメリカ各州のエンドユーザーに製品を直接販売することができないかもしれない。
多くの州では，メーカーとして許可を得て，エンドユーザに直接車両を販売·納入できるかどうかは不明である。私たちが車の販売や納入を許可していない州にあるエンドユーザーには、車両を代替する方法を手配しなければなりません。これには、私たちに販売されているディーラーが含まれているかもしれません。彼らはその後、エンドユーザーに販売するか、または隣接または近くの州に車両を渡すことができ、私たちはこれらの州で車両を直接販売して輸送し、エンドユーザーが彼らの故郷の州に車両を輸送するように手配することができます。これらの融通方法は複雑性を著しく増加させ、したがって、私たちの業務のコストを増加させるかもしれない。
私たちは私たちの独立ディーラーに頼ってネットで車を販売して、ディーラーの競争に直面して、彼らの活動に対してほとんどコントロール権がありません。
私たちの主な販売ルートは私たちのディーラーネットワークを通過する予定です。2023年12月31日までの1年間に、FCEVとBevトラックを10社のディーラーに販売し、そのうち4社のディーラーの売上高が総収入の10%以上を占めた。トラックエンドユーザーの数やタイプの面でユーザー基盤を拡大することを求め続けているにもかかわらず、私たちの売上の大部分はまだ少数のディーラーに依存している可能性がある。重要なディーラーを失ったり、どのようなディーラーの売上が大幅に減少したりしても、私たちの財務状況や運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの発展に伴い、特に新しい司法管轄区域で、私たちは私たちのディーラーネットワークを拡大する必要があるかもしれない。私たちは競争相手からディーラーを募集して維持する競争に直面しており、将来私たちは新しいあるいは代替のディーラーを募集することができないかもしれない。私たちのほとんどのディーラーは私たちの競争相手と協力する能力は制限されず、私たちと協力し続ける義務もありません。私たちの大量のディーラーはどんな理由でも離れて、このような離職するディーラーを交代していない、あるいは私たちのディーラーネットワークの品質が大幅に低下して、私たちの潜在的な販売機会を減少させる可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
当ディーラーの従業員、付属会社、または他の代表の不適切な行為、適用された法律および法規を遵守していない、詐欺またはその他の不適切な活動は、私たちの業務、投資、運営結果に大きなマイナス影響を与える可能性があります。このような不正行為には、消費者保護法を含む連邦雇用法律と法規を遵守できないことが含まれる可能性がある。私たちは適用されるディーラーに私たちの業界の標準的な法律法規を遵守することを要求しますが、私たちはディーラーをコントロールしないし、彼らがこのようなすべての法律法規を遵守することを保証することもできません。適用された法律や法規を守らない、あるいはディーラーの詐欺や不当な行為は、私たちに罰金と処罰を受けるかもしれない。
私たちは訴訟、規制行動、そして政府の調査と調査に関連するリスクと不確実性に直面している。
私たちは現在、現在、そして将来、様々な訴訟、他のクレーム、訴訟、規制行動、そして政府の調査と調査の側になるかもしれない。例えば、2020年に、ニコライと私たちの上級管理職、役員、従業員は、私たちの業務のあらゆる面に関連して、米国証券取引委員会の伝票を受け取り、2020年9月に空売りが発表された記事(“空者文章”)に記載されているいくつかの事項を受け取った。
空売り記事や私たちの創始者兼前執行議長に関する規制や法務のため、将来的に巨額の費用が発生する可能性がある。これらの事項に関連する総費用は、これらの事項の持続時間および任意の関連する調査結果を含む多くの要因に依存する。
また、連邦証券法第10条(B)第20条及び第20条(A)に違反していると主張する複数の可能性のある集団訴訟を、我々の一部の現職及び元上級管理者及び取締役に対して提起した
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そのうちの1つは、ニコライと私たちのいくつかの幹部および取締役が、私たちの業務計画と将来性に関するプレスリリースおよび公開文書で虚偽および/または誤った陳述をしていることを告発するカリフォルニア法律下の不正競争法違反である。これらの訴訟は合併された。また、米国地方裁判所は、受託責任の違反、取引所法案第14条(A)条の違反、深刻な管理の不備などのクレームを告発する、私たちの現職と元役員のいくつかのニコラ株主由来訴訟を起こした。私たちはこれらの訴訟に関連する潜在的な損失や損失範囲を推定することができない(もしあれば)。
訴訟や他の法的手続きの結果は、付記11に記載された他のクレームを含む引受金とその他の事項表10-Qおよび付記14は、本四半期報告の他の部分の簡明総合財務諸表に示されている引受金とその他の事項2023 年 12 月 31 日に終了した年次報告書のフォーム 10—k において、修正されたものは本質的に不確実であり、これらの法的紛争の一部またはすべてにおける不利な判決または和解は、当社に対する重大な金銭的損害または差し止め救済をもたらす可能性があります。請求や訴訟は、たとえ完全に補償または保険されたとしても、当社の評判を損なう可能性があり、将来的に効果的な競争や適切な保険の取得が困難になります。注 11 に記載の訴訟その他の訴訟手続。 引受金とその他の事項， この四半期報告書のフォーム 10—Q および注釈 14 に記載されている連結財務諸表に、 約束と意外な状況は2023 年 12 月 31 日に終了した年次報告書のフォーム 10—k に記載されている修正された事項は、将来の発展の対象となり、これらの事項に関する経営陣の見解は将来的に変更される可能性があります。
製品リコールは、将来的に私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
2022年には、シートベルト肩アンカー装着関連製品のリコールを発表し、2023年には、サプライヤーから牽引グループブレーキモジュールに関連する製品のリコールを発表しました。
2023年8月、バッテリーパック過熱事件調査の初歩的な結果により、私たちは自発的にBevトラックをリコールすることを発表しました。私たちは2023年8月15日に国家ショッキング金属加工交通安全局に自発的なリコール申請を提出し、新しいBevトラックの出荷を一時停止しました
今回のリコールは電池パックの過熱事件が発生した後に発生したものであり、既存のバッテリーパックの部品欠陥によるものであることが初歩的に確定された進行中の熱事象の根本的な原因を調査したところ、より多くのプロセスおよび設計変更が必要である可能性があり、最初に決定された冷却剤マニホールド交換以外に電池レベルの問題を解決する必要がある可能性があることが分かった。リコール時にディーラーとエンドユーザートラック上のバッテリーパックが代替サプライヤーからのバッテリーパックに改造されることを確認しました。電池交換は2023年末に始まり、1台目のトラックは2024年3月に顧客に返却された。リコールされたトラックは今年末までにエンドユーザーやディーラーに返却され、リコールされたトラックを追加的に変更する必要があることを含むサプライチェーンや他の問題を待つことが予想される私たちは、いつ以前にディーラーに販売されたBevトラックを修理できるか保証できません。彼らは、彼らのエンドユーザ顧客に多くのBevトラックを販売するか、または私たちのBevトラックの生産を販売または回復することができるように、既存のBevトラック在庫を保証することができます。リコール作業が完了した後にディーラーとエンドユーザーに返却される予定のBevトラックについては、累計リコール活動コストは6，290ドル万であり、うち2，200ドル万は2024年6月30日までに発生している。これらのイベントに関連するコストが私たちの予想よりも高い場合、影響を受けたトラックの修理と返却により長い時間が必要であれば、必要な修理範囲が現在予想されているよりも広い場合、または既存の在庫をタイムリーに販売したり、Bevトラックの生産を再開できなければ、私たちの業務、運営結果、財務状況は悪影響を受ける可能性があります。
リコールは訴訟やその他の規制行動に関連して巨額の費用を招き、経営陣の注意力や他の資源を移動させ、これらは私たちのブランド、業務、財務状況に悪影響を与えた
将来、私たちの任意の車両または電気アセンブリ(燃料電池または電池を含む)が欠陥があることが証明された場合、または適用される連邦自動車安全基準に適合していないことが証明された場合、私たちは自発的または非自発的にリコールを開始するかもしれない。このようなリコールは巨額の費用に関連し、訴訟および他の規制行動、管理層の注意および他の資源の移転に関連する可能性があり、これは私たちのブランドイメージと名声、ならびに私たちの業務、将来性、財務状況および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
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私たちの成功は、私たちがトラックを経済的に大規模に製造する能力と、顧客の業務ニーズを満たすために水素燃料生態系を構築する能力と、十分な品質と魅力を持つエンドユーザーチームを時間通りに開発し、製造する能力にかかっています。
私たちの将来の業務は、私たちがFCEVとBevトラックを開発、製造、マーケティング、販売する計画を実行し、関連する水素燃料解決策を十分な輸送力で配置して、私たちのトラックのエンドユーザーの輸送需要を満たす能力があるかどうかに大きく依存します
私たちのトラックプラットフォームの持続的な発展は、以下のようなリスクに直面するだろう
•必要な資金を得る能力があります
•私たちは指定された設計公差内で車を作ることができます
•商業トラック輸送環境の日常摩耗において、私たちの水素燃料電池および電動伝動システム技術に関連する部品の長期的および短期的耐久性
•環境、職場の安全、その他の適用規制を遵守する
•必要な部品の安全を許容可能な条件でタイムリーに確保する
•最終部品設計の供給者への移行を遅延させます
•熟練した従業員を誘致し採用し雇用し訓練する能力は
•品質管理
•私たちのBevトラックをリコールする影響は、修理に関連する費用、収入損失、名声損害、法的訴訟を含む
•私たちのサプライチェーンの遅延や中断、持続的な供給制限と不足を含む；
•他の遅延とコスト超過。
私たちの製造経験は限られており、今までトラックを大量生産した経験はありません。効率的、自動化、低コストの製造能力とプロセス、信頼できる部品供給源を開発できるかどうかはわかりませんが、私たちのトラックの大規模販売に成功するために必要な品質、価格、工事、設計と生産基準、生産量を満たすことができます。私たちが大量製造能力とプロセスを発展させ、私たちの部品供給を確実に調達したとしても、私たちは、サプライヤーやサプライヤーの問題など、私たちの車両の商業化スケジュールを適時に満たしたり、エンドユーザーの要求を満たすことができるかどうかを含めて、重大な遅延やコスト超過を避ける方法でできるかどうかを知ることができません。私たちの予想コストとスケジュール内でこのような製造技術と能力を開発·維持できなかった行為は、私たちの業務、将来性、経営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはトラックの設計、検証、製造に重大な遅延があるかもしれません。これは私たちの業務と将来性を損なうかもしれません。
私たちのトラックの設計、検証と製造方面のいかなる遅延も私たちのブランド、業務、将来性、財務状況と経営業績を深刻に損なう可能性があります。自動車メーカーは常に新製品の設計、検証、製造、商業発表に遅延がある。もし私たちのFCEVトラックの製造に遅れが生じたら、市場シェアを拡大できないかもしれないので、私たちの見通しは不利な影響を受けるかもしれない。また、私たちは第三者サプライヤーに依存して、私たちの車両が使用する多くの重要な部品や材料、例えば電池製品を提供し、開発しています。もし私たちのサプライヤーが私たちに必要なコンポーネントを提供したり開発したりする上で何か遅延があったら、私たちは私たちのスケジュールで遅延に遭遇するかもしれません。
コスト増加、供給中断、または部品と原材料不足は私たちの業務を損なう可能性があります。
電池および構成要素、半導体、集積回路、およびこれらに限定されないが、これらに限定されない、コストの増加または原材料および構成要素の供給の持続的な中断または不足を経験し続ける可能性がある
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水素タンクとモジュール式給油器ですこのような増加または供給中断は、将来的に私たちの業務、見通し、財務状況、および経営業績に大きなマイナス影響を与える可能性があります。
アルミニウム、鋼、炭素繊維、銅などの非鉄金属、コバルトなどの様々な原材料を使用しています。これらの原材料の価格は市場状況や世界的な需要によって変動し、我々の業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば，リチウムイオン電池の価格変動に関する様々なリスクに直面している。これらのリスクには
•電池メーカーの品質問題やリコールにより、電池供給が中断された
•リチウムイオン電池用コバルト等の原材料のコスト増加；
•現在の電池メーカーは、このような電池の需要が増加しているため、電気自動車業界の増加を支援するために必要な数のリチウムイオン電池を供給するために、電池製造工場を建設または運営する能力がないか、または運営したくない。
電池、半導体、または集積回路供給のいかなる中断も私たちのBevトラックの生産を混乱させ、将来的に私たちのBevまたはFCEVトラックの生産を一時的に中断する可能性がある。例えば、私たちは従来限られた数の電池製品供給者に依存してきた。電池製品の製造過程は複雑で、技術含有量が高く、サプライチェーンの中断と部品不足の影響を受ける可能性がある。また、2023年には、我々の電池サプライヤーが米国破産法第11章に基づいて再編を行い、その後買収された。私たちは引き続きこのサプライヤーから電池製品を調達する予定だ。しかし、私たちはまた代替供給者からの調達を求めている。バッテリー製品は私たちのBevとFCEVトラックを予想した数量と時間に合わせて生産し、維持するために重要です。もし私たちが十分な数のバッテリーパックを生産できない場合、あるいは代替メーカーから十分な数のバッテリーパックを調達することができなければ、私たちのBEVとFCEVトラックの製造または修理に遅延があるかもしれない。我々の2023年FCEVトラックの商業生産も、水素タンク不足を含むサプライチェーン不足の影響を受けており、これらや他の不足が発生し、将来的に発生する可能性がある。
私たちの運営と生産は複雑な機械に依存しており、運営実績やコストの面で大きなリスクと不確実性に関連している。
私たちの運営は複雑な機械に依存しており、私たちの生産は運営業績とコストの面で大きな不確実性とリスクに関連している。我々のトラック製造工場は大型機械で構成されており，多くの部品を組み合わせている.製造工場の部品は時々意外な故障に遭遇し，修理や備品に依存して運転を再開する可能性があるが，これらの部品は必要に応じて使用できない可能性がある。製造工場部品の意外な故障は予想される運転効率に著しく影響する可能性がある。運営実績やコストは予測が困難である可能性があり，自然資源の希少，環境被害や救済，機器退役に関連するコスト，労使紛争やストライキ，政府の許可を得る困難や遅延，電子システムの破損や欠陥，工業事故，火災，地震活動，自然災害など，我々のコントロール以外の要因の影響を受けることが多い。もし経営リスクが発生した場合、労働者の死傷、生産設備損失、生産施設損傷、金銭損失、生産遅延と意外な変動、環境破壊、行政罰金、増加した保険コストと潜在的な法的責任を招く可能性があり、これらはすべて私たちの業務、経営結果、キャッシュフロー、財務状況或いは将来性に重大な不利な影響を与える可能性がある。
もし私たちの製造工場が作動しなければ、私たちは私たちのトラックを生産できなくなり、私たちの業務は損害を受けるだろう。
私たちのすべてのトラックはアリゾナ州の製造工場で生産されている。私たちの製造工場と私たちがトラックを製造するための設備の交換コストが高く、交換と合格使用に長い納期が必要かもしれません。私たちの製造工場は、自然災害または人為的災害(地震、洪水、火災、極端な温度および停電を含む)や衛生流行病(例えば、新冠肺炎流行)によって被害を受けたり、運転できなくなる可能性があり、これらの流行病は、私たちを一定期間トラックを生産することを困難にするか不可能にするかもしれない。私たちのトラックや在庫を生産することができません。もし私たちの製造工場が短時間で運転できなければ、顧客の流失、収入損失、あるいは私たちの名声を損なう可能性があります。私たちの財産損失と業務中断に保険を提供していますが、この保険は私たちのすべての潜在的損失をカバーするのに十分ではないかもしれませんし、受け入れ可能な条項でサービスを提供し続けないかもしれません。
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我々の業務は，建設，コスト超過，遅延に関するリスクの影響を受ける可能性があり，水素燃料ソリューションネットワークを構築または維持する際に起こりうる他の意外な状況は，我々がこのようなサービスの範囲を拡大するにつれて，このようなリスクは将来的に増加する可能性がある。
私たちと私たちの戦略的パートナーは、水素燃料解決策の建設と修理、あるいは水素燃料解決策の建設と修理に投資したいと思っています。私たちは、このような建設またはサービスをパートナーまたは請負業者と行うことが予想され、これは、大量の現金投資を必要とし、私たちと私たちのパートナーと適切な土地を獲得またはレンタルし、許可証または許可証を取得する必要があるかもしれません。これは、追加の規則、労働条件、賃金要件、および他の労働組合要求を遵守し、建設プロジェクトのコストおよび複雑性を増加させる必要があるかもしれません。また，我々と我々のパートナーとの水素燃料ソリューションの設計，調達，建設，運営に関する経験は限られている。もし私たちと私たちのパートナーが私たちの水素燃料解決策に関連するタイムリー、経済的かつ高品質な建築関連サービスを提供できなければ、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
また、このような建築·修理工事は、建築規範、バリアフリー要求、安全、環境保護、関連事項に関連する州や地方の法律や条例に基づいて監督や規制を受け、様々な地方や他の政府の承認と許可を求めることが予想され、これらの承認や許可は司法管轄区域によって異なる可能性がある。上記のすべての状況は、遅延またはコスト超過をもたらし続ける可能性があり、または水素燃料解決策の構築または修理を阻害する可能性がある。意義のある遅延或いはコスト超過、必要な場所でガソリンスタンドを建設或いは運営する能力、或いは水素燃料解決方案を建設或いは提供できないことは、すべて私たちの業務、将来性、財務状況と経営業績に重大な不利な影響を与える可能性がある
我々または我々のパートナーがより多くの水素燃料解決策を構築するとともに、我々は現在、FCEV購入者およびプレゼンテーションの燃料需要を満たすために、戦略地点でモジュール化燃料解決策を運営している。しかし、これらのモジュール式給油解決策も現地の法律法規の制約を受けており、予想通りに機能しない可能性があり、十分な数を生産できない可能性があり、あるいは必要な場所で利用可能で、私たちの顧客の給油需要をサポートすることができる。
私たち、私たちのパートナー、他のサプライヤーは複雑な技術に依存して水素を分配しており、これは運営性能とコストの面で大きなリスクと不確実性に関連している。
私たち、私たちの戦略的パートナー、他のサプライヤーは複雑な技術で水素を分配する。水素分配技術はまだ初期段階であり，操作性能やコストの面で大きな不確実性とリスクが存在する。その成熟度レベルと実証されていない正常な運転時間を考慮すると、接着技術は非性能または意外な故障が発生し、修理に依存して運転を再開することになり、これは大量の追加コストに関連し、適時に入手できない可能性がある。点接着技術の性能が悪い或いは故障が発生すると、私たち或いは他のサプライヤーの水素注入解決方案の予想運転効率に深刻な影響を与える。もし顧客が分配技術が正常に動作できない或いは故障して水素を得ることができない場合、そのFCEVトラックの使用を深刻に制限し、そして私たちの業務、将来性、財務状況或いは経営業績に重大な不利な影響を与える可能性がある。
私たちは、私たちが計画している水素燃料解決策を確立するために必要な水素を十分な量や割引された価格で得ることができないか、または私たちのコスト以下の価格で顧客に水素を売ることができないかもしれない。
私たちのビジネスモデルの重要な構成要素として、私たちは一連の水素燃料解決策を構築するつもりだ。私たちは水素燃料が第三者サプライヤーによって提供され、燃料解決策に渡されると予想している。私たちは低炭素水素を提供するための水素供給戦略的パートナーシップを構築した。もし私たちが水素を得ることができない場合、十分な数の水素を得ることができない場合、あるいは安い価格で水素を得ることができなければ、私たちはこれらの給油解決策を確立することができず、私たちのトラックの使用を深刻に制限することができないかもしれません。あるいは、私たちがまだこれらの解決策を作ることができれば、私たちは約束を履行するために水素を損をして売ることを余儀なくされるかもしれません。水素を販売する顧客契約によると、現在、コスト以下の価格で水素を販売しており、収益性に悪影響を与えており、FCEV技術の採用を加速させる努力に伴い、予測可能な未来まで続くと予想されています。私たちは、水素燃料解決策の提供が私たちのトラックを購入またはレンタルする重要な駆動力になると信じているので、私たちの予想通りに水素燃料解決策を確立し、発売できなければ、私たちの業務に実質的な悪影響を与えるだろう。
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私たちは顧客にレンタルオプションや他の代替構造を提供するかもしれません。これは私たちを信用リスクに直面させます。
第三者融資パートナーを介して潜在的な顧客にトラックまたは他の代替構造のレンタルオプションを提供することができますが、第三者融資パートナーが私たちが発表した資料に記載されている条項に従ってレンタルサービスを提供することができるか、または任意の融資を提供することができる保証はありません。また、船団に直接レンタル代替案を提供することは、通常信用拡張に関連するリスクに直面させるだろう。信用リスクとは、取引相手が契約満了時に契約義務を履行する能力や意思を備えていないことによる可能性のある潜在的損失である。競争圧力と挑戦的な市場は、財務状況の悪い顧客にリースし、支払い期限を延長し、新しい未熟な市場にレンタルすることで、信用リスクを増加させる可能性がある。これは私たちの業務、見通し、財務結果、そして運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちはトラックを生産する上で大きな障害物に直面しており、もし私たちがこれらの障害物を克服できなければ、私たちの業務は否定的な影響を受けるだろう。
トラック輸送業の伝統的な特徴は参入障壁が大きいことであり、資本要求が高く、設計と車両製造の投資コスト、概念と設計段階から車両を市場に投入するのに要する時間が長く、専門的な設計と開発専門知識が必要であり、法規の要求を遵守し、ブランドとイメージを樹立し、そして販売、レンタル、給油とサービス場所を構築する必要がある。さらに、私たちのトラックは異なる技術プラットフォームに基づいて、代替燃料と電力源を使用する。もし私たちがこれらの障害を克服できなければ、私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況は負の影響を受け、私たちの業務成長能力は損なわれるだろう。
もし私たちのトラックが予想された表現に達しなければ、私たちが代替燃料と電動トラックを開発、マーケティング、販売、またはレンタルする能力が損なわれる可能性がある。
私たちのトラックは設計と製造の面で欠陥が存在する可能性があり、これらの欠陥はそれらを予想通りに運行できないか、あるいは修理が必要になる可能性がある。私たちは現在、私たちのトラックの性能を評価するための限られた参照フレームワークを持っており、私たちの業務の将来性はこれに依存している。例えば、我々のトラックは、車両の使用寿命内に修正および更新を行う必要がある大量のソフトウェアを使用して動作する。ソフトウェア製品は本質的に複雑であり，1回目の導入時に欠陥や誤りを含むことが多い.私たちのトラックには第三者によって製造された部品も含まれている。これらの部品はすでに欠陥を含んでいる可能性があり、影響を受けた部品を交換することを要求している。
販売を開始する前にトラックハードウェアまたはソフトウェアの任意の欠陥を発見して修復することができる保証はありません。私たちは2023年8月にBevトラックのリコールを発表し、将来的にリコールを経験する可能性があり、これはターゲット市場でのブランドに悪影響を与え続け、私たちの業務、見通し、運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちのトラックはエンドユーザの期待や出現する可能性のある他の車両の性能と一致しないかもしれない。私たちのトラックの任意の他の製品欠陥あるいは他の予想通りに表現できなかった状況はすべて私たちの名声を損なう可能性があり、負の宣伝、収入損失、納品遅延、製品リコール、製品責任クレームと重大な保証及びその他の費用を招き、私たちの業務、財務状況、経営業績と将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
保証クレームを支払うのに不十分な保証準備金は、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
保証準備金を保留して、保証関連のクレームをカバーします。もし私たちの保証準備金が私たちの車両に対する保証クレームを支払うのに十分でなければ、私たちの業務、将来性、財務状況と経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性があります。私たちは巨額と思わぬ保証費用を負担しなければならないかもしれない。保証準備金がすべてのクレームをカバーするのに十分な保証はありません。また、当社のFCEVトラックの将来の保証準備金は、新技術を使用した部品や運転履歴の限られた部品、およびこれらの部品のサプライヤーを保証しない可能性があるため、大きい可能性があります。
FCEVやBEV 8級トラックのサプライヤーとして、私たちは激しい競争に直面しており、この競争は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはFCEVとBev Class 8トラック分野で激しい競争に直面しています。私たちの目標市場からの会社を含めて、これらの会社はより多くの財務資源、より広範な開発、製造、マーケティングとサービス能力、より大きなブランドを持っています
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より多くの管理と技術者を認めている。もし競争相手のトラックが私たちのトラックより先に市場に進出したり、私たちのトラックよりも良いか信頼できるとみなされたら、私たちは潜在的な市場シェアの低下を経験するかもしれない。
私たちの多くの既存と潜在的な競争相手、特に国際競争相手は、私たちよりも多くの財務、技術、製造、マーケティング、その他の資源を持っており、彼らの製品を設計、開発、製造、流通、普及、販売、支援するためにより多くの資源を投入することができるかもしれない。
私たちは急速な発展と競争の激しい業界で競争しており、多くの民間および上場企業は、ダイムラー、ボルボ、テスラ、比亜迪、ピータービルト、XOS、Lion、現代、トヨタ、現代、その他の会社を含むFCEVおよび/またはBevトラックを提供または提供している計画を発表している。公開されて得られた情報によると、その中のいくつかの競争相手はプロトタイプトラックを展示し、目標供給と生産スケジュールを発表し、他の競争相手はいくつかの市場で試験計画を開始した。さらに、私たちはいくつかの潜在的な競争相手が現在8級Bevトラックを製造·販売していることを知っている。一部のライバルはBevトラックの提供を選択する可能性があるが、現代、トヨタ、Hyzonなどの他のライバルはFCEVトラックを提供し、水素ステーションに投資する計画を発表している。しかも、私たちのトラックの主な競争相手はディーゼル内燃機関トラック製造業者だ。
代替燃料や電気自動車の需要増加と規制の推進に伴い、将来的には我々の業界の競争が激化すると予想される。私たちのトラックが初めて市場に参入するトラックの一つになることは保証できないし、競争力のある場所と価格で燃料を提供する水素ガソリンスタンドが競争力のある場所で建設されない保証もない。たとえ私たちのトラックが市場に最初に入ったトラックの一つであっても、私たちは私たちの競争相手の車両やディーゼルトラックではなく、チームが私たちの車を選択することを確実にすることはできない。
代替技術の開発や内燃機関の改善は私たちのトラック需要に悪影響を及ぼすかもしれない。
先進的なディーゼル、エタノールまたは圧縮天然ガス、または内燃機関の燃費の改善など、代替技術の重大な発展は、現在予想されていない方法で私たちの業務および将来性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。他の燃料やエネルギーは車の列の第一選択のトラックプラットフォームの代替品になるかもしれない。私たちが新しい技術や強化された技術やプロセスを開発できなかったり、既存技術の変化に反応できなかったりすると、私たちの新しい強化された代替燃料や電動トラックの開発と導入が大幅に遅れる可能性があり、これは私たちのトラックの競争力を失い、収入が減少し、市場シェアが競争相手に奪われる可能性がある。私たちの研究開発努力は代替燃料や電気自動車技術の変化に適応するのに十分ではないかもしれない。技術の変化に伴い、私たちはトラックをアップグレードしたり調整したりして、トラックに最新の技術、特に電池技術を提供し続けることを計画しています。
私たちは車両のメンテナンスや修理経験が限られています。もし私たちがエンドユーザーのサービス要求を満たすことができなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるだろう。
私たちは最近商業生産を始めたので、私たちの車両に対するサービスや修理経験は限られています。代替燃料や電気自動車の修理は内燃機関車両の修理とは異なり、高圧訓練とメンテナンス技術を含む専門的な技能が必要である。私たちは私たちのディーラネットワークを利用して、第三者と協力して私たちのトラックを部分的または全部維持することを決定することができ、私たちがこのような第三者プロバイダと受け入れ可能な手配を達成できることを保証することはできません。もし私たちがエンドユーザーのサービスニーズをうまく満たすことができなければ、私たちの業務と見通しは実質的な悪影響を受けるだろう。
また、多くの州の自動車業界は、同州の各地点で実際に販売されている車両を修理するための修理施設の提供を法律で求めている。これらの状況で規制機関を満足させるサービス計画が開発されることが予想されるが，我々のサービス計画の詳細はまだ開発中であり，ある時点で州法律に適合するように再構成する必要がある可能性があり，これは我々の業務，財務状況，運営結果，見通しに影響を与える可能性がある。
戦略的パートナーとの協力には危険がある。
我々はすでに協力し、水素生産と調達、サービスの提供、水素燃料ソリューションの維持と配備を含む各方面との計画協力を発表した。我々の戦略パートナーとの議論は進行中であり、いくつかの協力は各方面が最終文書に入る必要があり、合意条項が変化する可能性がある。だから私たちが入る保証はありません
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最初に想定していた条項に従って合意し，あれば，あるいは我々と戦略パートナーとの合意が継続的に有効である.
第三者との協力は私たちがコントロールできない操作危険と関連がある。もし私たちのパートナーが合意されたスケジュールを守ることができなかったり、能力制限に遭遇したら、私たちは遅延に遭遇するかもしれない。潜在的な紛争、パートナーとの分岐または結果、契約を履行しない、または他方との契約を実行しない、および/またはそのような契約を終了または更新しない可能性があるリスクがあり、したがって水素供給が中断される可能性がある。私たちは私たちの戦略的協力の業務や財政的収益を達成できないかもしれない。私たちは、このような宣伝が彼らが私たちの協力に関連しているかどうか、あるいは私たちのパートナーとの関係に関する否定的な宣伝にかかわらず、私たちのパートナーに関する否定的な宣伝の影響を受けるかもしれない。私たちがハイエンドブランドを構築することに成功した能力は、私たちのパートナーの製品品質に対する見方や、パートナーとの合意終了に不利な影響を受ける可能性もあります。また、私たちが私たちの品質基準を満たすために私たちのパートナーと第三者に依存する場合、私たちが品質基準を維持することに成功する保証はありません。また、協力者の収益や損失における私たちのシェアは、協力の終了を含む協力の性質に依存して、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちが受け入れられる条項や条件に従って戦略パートナーと新しい合意を締結したり、既存の合意を延長することができないかもしれませんので、他の第三者と契約を締結したり、私たち自身の生産能力を大幅に増加させる必要があるかもしれません。この場合、私たちが他の第三者と接触したり、私たちの需要を満たすために自分たちの生産能力を確立したり拡大したりすることができる保証はありません。条件は受け入れられますか、または根本的にはできません。任意の移行を完了し、第三者工場で製造された車両またはコンポーネントが私たちの品質基準および法規要件に適合することを保証するのに必要な費用および時間は、予想よりも大きい可能性があります。上記のいずれも、我々の業務、経営結果、財務状況、および見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは戦略連合や買収に関連したリスクの影響を受けているか、または影響を受ける可能性がある。
我々は、今後、様々な第三者との合弁企業や株式投資を含めて、我々の業務目標を促進するために、より多くの戦略同盟に加入することが可能となっている。これらの連合は、独自の情報の共有に関連するリスク、第三者の不履行、および既存の戦略同盟の構築または維持の費用の増加を含む多くのリスクに直面させ、これらのリスクは、いずれのリスクも私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。これらの第三者の行動を監視または制御する能力は限られている可能性があり、これらの戦略的第三者のいずれかがその業務に関連するイベントによって否定的な宣伝または名声の被害を受けた場合、私たちは、そのような任意の第三者との関連によって否定的な宣伝または名声の損害を受ける可能性もある。
機会が発生した場合、私たちは既存の業務を補完するために、追加の資産、製品、技術、または業務の買収を求めることができるかもしれない
もし私たちがどんな買収をすれば、私たちはこれらの買収を私たちの既存の業務に成功させることができないかもしれません。私たちは未知または負債を負担するかもしれません。私たちの将来のいかなる買収もまた重大な輸出や債務、あるいは負債の発生を招く可能性があり、これらはいずれも私たちの経営業績を損なう可能性がある。買収された会社を統合するには管理資源が必要かもしれません。そうでなければ、これらの資源は私たちの既存業務の持続的な発展に使用されます。私たちは適時に、費用効果に基づいてこれらの取引を識別あるいは完成することができないかもしれないし、いかなる買収の期待収益も実現できないかもしれない
いかなる買収にも資金を提供するために、私たちは過去に対価格として普通株を発行することを選択し、将来的にも普通株を発行することを選択する可能性があり、これは私たちの株主の所有権を希釈する。しかも、私たちは公共資金や個人融資を通じて買収のための追加資金を調達する必要があるかもしれない。追加的な資金は私たちに有利な条項で提供されないかもしれないし、全くそうではないかもしれない。
私たちは2022年10月にロミオを獲得した。2023年6月30日、1つの一般譲渡(“譲渡”)に基づいて、吾らはロミオがその所有有形及び無形資産のすべての権利、所有権及び権益の所有権をSG Service Co.，LLCに譲渡し、その唯一及び限られた譲渡者がロミオ債権者(“譲受人”)の利益に分けてロミオの所有有形及び無形資産の権利、所有権及び権益を譲渡し、譲受人をロミオ債権者の利益として指定して行動させ、2023年6月30日に、譲受人がロミオが当該等の資産及び当該等の資産に対する所有権、所有権及び権益を継承させるようにした
この任務のため，我々は損失を被った.例えば，2，490ドルの万損失を確認し，この損失は同年度までの総合業務報告書に非持続業務の解消連結損失を計上した
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2023年12月31日。2023年6月30日現在、ロミオの資産と負債の帳簿価値は縮小された連結貸借対照表から削除されている。注9を参照子会社の合併解除この四半期報告書10-Q表の他の部分の簡明な総合財務諸表を参照して、より多くの情報を取得してください。
他の事項を除いて、私たちは現在私たちとの買収に直面していますロミオ、未来にロミオと関連した追加訴訟を受けるかもしれない。譲渡はこのような訴訟を棚上げする効力を持たない。訴訟およびそれに関連する時間、コスト、費用は、私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちの“受け入れるか支払うか”合意での最低約束を使用できないかもしれないが、これは私たちの業務と見通しに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは“受け入れるか支払うか”という条項を含むいくつかの水素供給者と協定を締結した。受け入れまたは支払い条項は、特定の期間内に最低数の水素を購入するか、またはそのような購入の代わりに特定の支払いを支払う義務があると規定している。もし私たちが水素に対する十分な需要を確保できなければ、私たちはこれらの受け入れまたは支払い契約下での最低約束を消費できない可能性があり、これはサプライヤーに支払う必要があり、これは私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちのサプライヤーに依存しています。その大部分は単一ソースまたは限られたソースのサプライヤーであり、もしこれらのサプライヤーが私たちが受け入れられる価格と数量で私たちの車両の必要な部品を渡すことができない場合、私たちの業務、将来性、経営業績に重大な悪影響を与えます。
可能な限り多様なソースから部品を得ることを求めていますが、私たちの車両で使用されている多くの部品は、特に水素燃料電池や電池では、単一源から購入したりしています。私たちはこのような部品供給者を私たちの単一供給者と呼んでいる。例えば、私たちはロバート·ボッシュ有限責任会社(“博世”)と合意し、2023年6月1日から2030年12月31日までボッシュから燃料電池動力モジュールのいくつかのコンポーネント要求を購入することを約束した。代替供給関係を構築し、私たちの単一ソースコンポーネントのために代替コンポーネントを獲得または設計することができると信じていますが、短期的に(または根本的には)私たちに有利または要求を満たす価格または品質レベルでこれをすることができないかもしれません。
私たちが製造パートナーと協力する重要な利点の1つは、それぞれの既存の部品分類を利用して、私たちの調達費用を減らすことができることです。これらの関係は，既存のサプライヤー基盤を利用して，割引価格で部品調達を加速させたいと考えているが，このような状況になる保証はない.さらに、もし私たちのサプライヤーが合意されたスケジュールを満たしたり、生産能力制限に遭遇しなければ、私たちは未来に遅延に遭遇する可能性があります。
様々な外部条件により、私たちの車両推定走行距離は実現できない可能性があり、これは潜在的なエンドユーザが私たちのトラックを購入するかどうかの決定に負の影響を与える可能性がある。
車のタイプによって、私たちのTre FCEVとTre Bev自動車の充電あるいは給油が必要な前の航続距離はそれぞれ500マイルと330マイルだと思います。実際の走行距離は，外部環境，平均速度，停車回数，経路レベル，総組合せ重量，トレーラータイプ，運転手行動などの条件によって異なる。製品仕様が変わる可能性があります。十分な航続距離の不足が潜在的なエンドユーザーが私たちのトラックを購入したりレンタルしたりする決定に悪影響を及ぼす可能性があると感じた。
電気トラックの電池効率やFCEVトラックの燃料電池効率は時間の経過とともに低下し、潜在的エンドユーザが我々のトラックを購入するか否かの決定に悪影響を及ぼす可能性がある。
時間が経つにつれて、私たちの車両の航続距離は電池や燃料電池の悪化とともに低下するだろう。使用状況、時間、圧力モードのような他の要因も、充電能力に影響を与える可能性があり、これは私たちのトラックの航続距離を減少させる。このような悪化と関連マイルの減少は、潜在的なエンドユーザーが私たちのトラックを購入する決定に否定的な影響を及ぼす可能性がある。
私たちのトラックはリチウムイオン電池を使用して、この電池が煙や炎を発火または排出することが観察された
私たちのトラック内のバッテリーパックはリチウムイオン電池を使っています。リチウムイオン電池は、煙および火炎を排出することによって、それらに含まれるエネルギーを迅速に放出することができ、このようにして、近傍の材料および他のリチウムイオン電池を点火することができる。バッテリパックは、隣接するバッテリに拡散することなく、任意の単一のバッテリのエネルギー放出を含むように設計されているが、私たちが生産した車両または他のバッテリパックは、現場またはテスト故障になる可能性があり、訴訟、製品のリコール、または
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再設計作業は、このすべてが時間的で高価になるだろう。例えば、私たちのバッテリーパックの過熱事件調査の初歩的な結果のため、私たちは2023年8月にBevトラックのリコールを発表しました。この調査は同じようにバッテリーパックに欠陥があります。その後の熱事件も発生した。さらに、リチウムイオン電池が自動車用途に適しているかどうかについての公衆の否定的な見方や、車両や他の火災のようなリチウムイオン電池に関する将来的な事件は、このような事件が私たちのトラックに関連していなくても、私たちの業務および将来性を深刻に損なう可能性がある。
さらに、私たちは私たちの施設に大量のリチウムイオン電池を貯蔵した。どんな処理が不適切な電池でも私たちの工場の運転を中断させる可能性があります。電池処理に関するセキュリティプログラムを実施しているが，電池に関するセキュリティ問題や火災は我々の運営を乱す可能性がある.どんな関連する損傷や傷害も否定的な宣伝を招く可能性があり、安全リコールを招く可能性がある。さらに、競争相手の電気自動車やエネルギー貯蔵製品のどんな失敗も、私たちと私たちの製品に間接的な否定的な宣伝をもたらす可能性がある。このような負の宣伝は私たちのブランドにマイナスの影響を与え、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績を損なう可能性があります。
私たちは、特に商用電気自動車の品質や安全に関する有害事象や事故が発生した場合、商用電気自動車の安全観念に関する挑戦に直面する可能性がある。
私たちのトラックに関連した事故や安全事件は私たちに重大な責任を負わせ、大衆に私たちのトラックが安全でないか信頼できないと思わせるかもしれない。例えば、2023年6月、私たちの本社のBevトラックが炎上し、近くに止まっている他のトラックに広がった。火災のため、影響を受けたすべてのトラックが運行できず、その後火災が発生した。私たちのトラックの事故や安全事件に関連するいかなるものも、全額保険であっても、もしそれが私たちのトラックが他の製造業者または他の交通機関が提供するトラックと比較して安全でないか信頼できないと思われる場合、私たちの名声を損なう可能性があり、将来の需要の損失を招く可能性がある。したがって、私たちのトラックまたは競争相手に関連する商用電気自動車の事故または安全事件は、私たちの業務、将来性、財務状況、および経営業績に直接的または間接的に大きなまたは不利な影響を与える可能性がある。
私たちの車両システムに対するいかなる不正な制御や操作も、私たちと私たちの車両に対する自信を失い、私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちのトラックは複雑な情報技術システムと内蔵データ接続を含み、機能を改善または更新するために定期的な遠隔更新を受け入れてインストールすることができます。私たちは、私たちの情報技術ネットワーク、私たちのトラック、および関連システムへの不正アクセスを防ぐためのセキュリティ対策を設計、実施、テストしました。しかしながら、不正行為者は、私たちのトラックの機能、ユーザインタフェース、および性能特徴を制御または変更するために、またはトラックに格納または生成されたデータにアクセスするために、そのようなネットワーク、トラック、およびシステムを修正、変更および使用するために、許可されていないアクセス権限を取得しようと試みる可能性がある。未来の抜け穴は認識されるかもしれないし、私たちがこのような抜け穴を修復する努力は成功しないかもしれない。私たちのトラックまたはそのシステムへの任意の許可されていないアクセスまたは制御、またはエンドユーザデータへの任意の許可されていないアクセスまたは損失は、エンドユーザがリスクに直面しているか、または私たちのシステムに障害が発生する可能性があり、これらは、私たちの業務、法的クレーム、または訴訟手続きの中断をもたらす可能性がある。また、真実性にかかわらず、不正に私たちにアクセスしたトラック、システムまたはデータに関する報告、および私たちのトラック、システムまたはデータがハッカーに攻撃される可能性がある他の要素は、私たちのブランドに負の影響を与え、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績を損なう可能性がある。
私たちの情報技術と通信システムの中断や障害は、サービスを効率的に提供する能力に影響を与える可能性があります。
私たちのトラックには、データ接続を利用して性能を監視し、タイムリーに捕捉する機会を利用して、コストを節約して予防的なメンテナンスを行う車載サービスと機能を搭載しています。我々のサービスの可用性および有効性は、第三者プロバイダが提供するサービスに依存する情報技術および通信システムの継続的な動作に依存する。私たちのシステムは、火災、テロ、コンピュータハッカー攻撃、または他のネットワークセキュリティリスク、意外なソフトウェアまたはハードウェア障害、自然災害、停電、電気通信障害、コンピュータウイルス、コンピュータサービス拒否攻撃、または私たちのシステムを損なう他の意図された損害または中断を受けやすいかもしれません。我々のデータセンターは，入室窃盗，破壊，故意破壊行為の影響を受け，潜在的な中断を招く可能性もある.私たちのいくつかのシステムは完全に冗長ではなく、私たちの災害復旧計画は起こりうるすべての状況を考慮することができない。私たちのデータセンターのどんな問題も私たちのサービスを長時間中断させる可能性がある。さらに、私たちのトラックは高度な技術的および複雑性を持っており、エラーまたは脆弱性を含む可能性があり、これは私たちの業務中断またはシステム障害を引き起こす可能性がある。
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私たちは大量の法規の制約を受けて、これらの法規の不利な変化、あるいは私たちがこれらの法規を守らないことは私たちの業務と経営業績に重大な損害を与えるかもしれません。
私たちの代替燃料と電動トラック、そして一般自動車の販売と修理は、国際、連邦、州と地方法律の厳格な規制を受けている。私たちはこのような規定を遵守することで巨大な費用が発生し続けると予想している。電気自動車業界や代替エネルギーに関する規制が現在進化しており、これらの規制の変化に関連するリスクに直面しているが、これらに限定されない
•エタノールまたはエタノールとガソリン混合物を使用する車両の運転コストを低減することができるトウモロコシおよびエタノール生産への補助金を増加させること
•監督管理機関は老舗自動車メーカーの需要に対して感度を高め、これらの老舗自動車メーカーは巨大な雇用基礎、比較的に高い固定コストと内燃機関に基づく商業モデルを持っており、これは彼らが法規を通じて、これらの古い自動車メーカーのコンプライアンスコストを下げ、あるいは政府が代替燃料自動車を普及させる努力の影響を軽減する可能性がある。
もし法律が変化すれば、私たちのトラックは適用される国際、連邦、州、または現地の法律に適合しない可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼすだろう。持続的に変化する規制を遵守することは重く、時間がかかり、費用がかかるかもしれない。新法規を遵守するコストが目を引くほど高ければ、私たちの業務、見通し、財務状況、経営業績は不利な影響を受けるだろう。
私たちは様々な環境法律と法規の制約を受けて、これらの法律と法規は私たちに巨額のコストをもたらし、私たちの生産施設の運営遅延を招く可能性があります。
私たちの運営は、使用、処理、貯蔵、処置、人間の接触危険材料に関する法律を含む連邦、州および/または地方環境法律法規によって制限されている。環境、健康、安全の法律と法規は複雑かもしれませんが、将来このような法律の改正や他の新しい環境、健康と安全の法律と法規は私たちの運営を変えることを要求するかもしれません。私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼすかもしれません。これらの法律は行政監督費用、整理費用、財産損害、人身傷害、罰金と処罰の責任を引き起こす可能性がある。環境法令遵守に必要な資本や運営費が高くなる可能性があり，違反行為は巨額の罰金や罰金，第三者の損害，生産停止や運営停止を招く可能性がある。
もし、私たちが所有して経営していた、私たちが以前所有していたり、経営していた物件、あるいは有害物質を輸送していた物件が汚染されていれば、非を考慮せず、汚染された土壌や地下水、建築汚染、人間の健康への影響、自然資源への損害を考慮することなく、救済に関連するすべての費用を規定することができるが、“総合環境反応、賠償および責任法”を含むが、これらに限定されない。環境法律法規を遵守するコスト、及び遵守しないことに関するいかなるクレーム、又は将来の汚染に関する責任は、我々の財務状況又は経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは、私たちの製造施設に関連する必要な許可と承認を得る上で意外な遅延に直面する可能性があり、これは大量の時間と財力を必要とし、これらの施設を運営する能力を遅らせる可能性があり、これは私たちの業務、将来性、経営業績に悪影響を及ぼすだろう。
私たちは、データプライバシーやセキュリティに関連して変化する法律、法規、基準、政策、契約義務に支配されており、これらの義務を遵守しないと思われるいかなる実際的な行為も、私たちの名声とブランドを損なう可能性があり、私たちを巨額の罰金と責任に直面させ、あるいは他の方法で私たちの業務に影響を与える可能性がある。
私たちの運営過程で、私たちは、名前、アカウント、ユーザIDおよびパスワード、ならびに支払いまたは取引に関連する情報を含む、私たちの顧客、トラックエンドユーザ、従業員、および私たちと業務往来のある第三者からの個人情報を収集、使用、記憶、開示、転送、および他の方法で処理します。また、トラックの電子システムを使用して、各車の使用情報を記録し、車両の診断、メンテナンス、メンテナンスを支援しています。エンドユーザは、これらのデータの使用に反対する可能性があり、これは、私たちの車両メンテナンスコストを増加させ、私たちの業務と将来性を損なう可能性があります。業務を展開する際にエンドユーザの情報を所有·使用することは，法律や規制の負担を負担する可能性があり，データ漏洩を通知し，このような情報の使用を制限し，新規顧客の獲得や既存の顧客へのマーケティング能力を阻害する必要がある可能性がある.規則に違反したり、私たちのネットワークセキュリティとシステムに深刻な違反は、可能な罰金、処罰、損害、および顧客需要の減少を含む、当社の業務および将来の見通しに深刻な負の結果をもたらす可能性があります
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私たちの車に、そして私たちの名声とブランドを損なう。私たちは多くの連邦、州と地方の法律法規、契約義務と業界標準の制約または影響を受け、これらの法律と法規はデータのプライバシーと安全にいくつかの義務と制限を加え、私たちが収集、保存、保存、保護、使用、処理、転送、共有、開示する個人情報を規範化し、私たちと業務往来のある従業員、顧客、その他の第三者の情報を含む。これらの法律、法規、および基準は、時間の経過と司法管轄区域の違いによって異なる解釈および適用される可能性があり、それらの解釈および適用は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大で不利な影響を与える可能性がある。
世界のデータ保護構造は急速に変化しており、予測可能な未来には、実施基準と法執行のやり方は依然として不確定である可能性がある。私たちはすべての状況をタイムリーに監視して対応できないかもしれない。EUは2018年5月に施行された“一般データ保護条例”(GDPR)を採択し、カリフォルニア州では2018年1月に施行された“カリフォルニア消費者プライバシー法”(CCPA)が採択された。GDPRとCCPAはいずれも，会社に個人データの処理に追加的な義務を課し，データを収集する人に何らかのプライバシー権を提供している.既存の、提案され、最近公布された法律および法規(GDPRおよびCCPA要求を実施するプライバシーおよびプロセスの改善を含む)を遵守することは、コストが高い可能性があり、これらの規制基準を遵守しない行為は、私たちを法的および名声のリスクに直面させる可能性がある。
具体的には，CCPAはカバーする企業のためのプライバシーの枠組みを構築し，カリフォルニアの消費者の個人情報やデータプライバシー権の広範な定義を含む.CCPAは、違反行為に深刻な法的損害賠償をもたらし、特定のデータ漏洩行為に対して個人的な訴権を有する可能性があるフレームワークを含む。CCPAは、カバーする企業がカリフォルニアの消費者にプライバシーに関する新たな開示を提供することと、個人情報を使用しないことおよび開示する新しい方法を選択することを要求する。私たちが事業を拡大するにつれて、特にカリフォルニアでは、CCPAは私たちのコンプライアンスコストと潜在的な責任を増加させるかもしれません。一部の観察者は、CCPAは米国のより厳格なプライバシー立法傾向の開始を示している可能性があると指摘している。また、2023年1月1日から施行される“カリフォルニアプライバシー権法案”(CPRA)は、カリフォルニアの消費者の特定の敏感な個人情報に対する権利を拡大することを含むCCPAを大幅に改正した。CPRAはまた、CCPAとCPRAを実施·実行する権限を付与される新たな国家機関を創設した。
他の州でも似たような法律が提案され始めた。適用されるプライバシーとデータセキュリティの法律と法規を遵守することは厳格で時間のかかる過程であり、これらの法律と法規を遵守するための追加のメカニズムを構築する必要があるかもしれません。これは、私たちのデータ管理のやり方を含む、私たちの業務に不利な方法で私たちの業務のやり方を変えることを要求することになります。特に、いくつかの新たに出現したプライバシー法は、解釈と適用において依然として高い不確実性を持っている。適用される法律や法規を遵守しないこと、または個人情報を保護することは、私たちに対する調査、法執行行動、および他の手続きを招く可能性があり、これは、巨額の罰金、損害賠償、および他の責任、および私たちの名声と信用を損なう可能性があり、これは収入および利益に悪影響を及ぼす可能性がある。
個人情報の収集、処理、使用、開示に関するプライバシーポリシーおよびその他の文書を公開します。私たちは私たちの政策と他の文書を守るために努力しているにもかかわらず、私たちは時々遵守できないかもしれないし、守られていないとみなされるかもしれない。さらに、私たちは努力したにもかかわらず、私たちの従業員、請負業者、サービスプロバイダ、サプライヤー、または他の第三者が私たちの政策および文書に従わなかった場合、コンプライアンスを達成することに成功できないかもしれません。もしこのような失敗が詐欺的で不公平で、私たちの実際のやり方を歪曲していることが発見されたら、似たような結果をもたらすか、あるいは私たちを潜在的な場所、州、そして連邦行動に直面させるかもしれない。プライバシー権を侵害したり、データ保護法や適用されたプライバシー通知を遵守できなかったりすると主張しており、責任がないことが発見されても、弁護は高価で時間がかかる可能性があり、負の宣伝を招き、業務を損なう可能性があります。
ほとんどの管轄区域は法律を制定し、会社にあるタイプのデータのセキュリティホールに関連する時に個人、監督管理機関、その他の第三者に通知することを要求している。そのような法律は一致しないかもしれないし、変わるかもしれないし、他の法律を通過するかもしれない。さらに、特定の顧客やトラックエンドユーザーとの合意は、セキュリティホールが発生した場合に彼らに通知することを要求するかもしれません。このような強制開示コストが高く、否定的な宣伝、処罰または罰金、訴訟、および私たちの顧客およびトラックエンドユーザーが私たちのセキュリティ対策の有効性に自信を失っている可能性があり、実際または予想されるセキュリティホールによる問題に対応または緩和するために、大量の資本と他の資源が必要です。上記のいずれの事項も、当社の業務、見通し、経営業績及び財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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私たちは、不利な規制、政治、税金、労働力条件を含む、私たちの国際業務に関連するリスクに直面しており、これは私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちは、私たちの業務を損なう可能性のある不利な規制、政治、税金、労働力条件を含む、私たちの国際業務に関連するリスクに直面しています。私たちの業務は現在主にアメリカに集中しているにもかかわらず、私たちはカナダに国際業務と子会社があり、この司法管轄区域の法律、政治、監督管理と社会要求及び経済条件の制約を受けている。また、私たちの成長戦略の一部として、北米でのトラック販売、水素供給、トラックメンテナンス、修理サービスを拡大するつもりです。しかし、北米で私たちの自動車を販売·修理した経験は限られており、これまで米国やカナダ以外で私たちの自動車を販売·修理した経験はなく、このような拡張は、現地従業員の雇用や施設の設立など、任意の収入が生じる前に大きな支出をする必要があるかもしれない。私たちは国際商業活動に関連する多くのリスクに直面しており、これらのリスクは私たちのコストを増加させ、代替燃料や電動トラックを販売する能力に影響を与え、多くの経営陣の関心を必要とするかもしれない。これらのリスクには
•私たちのトラックが販売地で様々な国際法と規制要件に適合しているか、または関連規定に適合していることを確実にする
•我が国の水素注入ネットワークを開発し建設しました
•外国人業務員の配置と管理が困難である
•新しい管轄区域で顧客やチームを引き付けるのは難しい
•アメリカが私たちに徴収した税金を相殺できないかもしれない外国の税金や、私たちがアメリカに資金を送金する能力を制限する外国の税金や他の法律を含む外国政府の税収、法規、許可要件
•私たちが行っている任意の金利交換や他の対沖活動に関連するリスクを含む外貨為替レートと金利の変動
•米国と外国政府の貿易制限、関税と価格、または外国為替規制
•外国人労働者の法律、法規、規制
•外交と貿易関係の変化
•現在ウクライナとロシアおよび中東の紛争を含む、政治的不安定、自然災害、戦争、またはテロ事件
•国際経済力。
もし私たちがこれらのリスクに成功的に対応できなければ、私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況は実質的な損害を受ける可能性がある。
純営業損失を利用して将来の納税を減らす能力は国内税法で規制される可能性があり、将来の取引によってさらに制限される可能性がある。
1986年に改正された国内税法(以下、“税法”)第382条および383条には、所有権変更を経験した会社が純営業損失および税収控除を利用して繰り越し、所有権変更後数年で確認されたいくつかの内在的損失を利用する能力を制限する規則が含まれている。所有権変更とは、通常、3年以内に50%を超える株式所有権の累積変更を意味する。これらのルールは，通常，会社の5%以上の株を直接または間接的に所有する株主の所有権変更や，会社の新規発行株による所有権変更に重点を置いている.一般に，所有権変更が発生した場合，純営業損失と税収控除を用いた年間課税所得額制限は，適用される長期免税率と所有権変更直前の我々の株式価値との積に等しい.そのため、これらの損失と相殺期限が切れる前に、純営業損失で私たちの課税収入を相殺することができないかもしれません。
さらに、将来の取引(私たちの普通株の発行や私たちの普通株の売却や株式にリンクした証券を含む)は、私たちに1回または複数回の追加的な所有権変更を経験させる可能性があります。はい
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このような状況が発生した場合、本所有権変更前の期間の純営業損失を利用して、規則第382及び383節に規定されている年間制限を超える将来の課税所得額を相殺することができない可能性があります。
私たちは衛生流行病に関連するリスクに直面しており、これは私たちの業務や業務結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは流行病、大流行、その他の疫病を含む公衆衛生問題に関連する様々なリスクに直面している。例えば、新冠肺炎疫病の影響は消費者と企業行為の変化、大流行に対する懸念と市場低迷、グローバルサプライチェーン制限及び企業と個人活動に対する制限を含み、全世界経済の大幅な変動を招き、経済活動の減少を招く。新冠肺炎の伝播も私たちを含む自動車メーカーとサプライヤーの製造、交付と全体のサプライチェーンを乱し、世界市場の自動車販売台数の低下を招いた。
この大流行により、政府当局は旅行禁止や制限、隔離、家やその場の避難命令、企業の閉鎖など、ウイルスをコントロールしようとする多くの措置を実施した。これらの措置は、私たちの従業員と運営、そして私たちの顧客、サプライヤー、サプライヤー、業務パートナーの運営に悪影響を与え、私たちの販売とマーケティング活動、私たちの水素燃料解決策とアリゾナ州の製造工場の建設スケジュール、そして私たちのトラックの生産スケジュールにマイナスの影響を与えました。例えば、私たちイタリアにある元合弁パートナーの本社は2020年に新冠肺炎で2ヶ月閉鎖され、その結果、Bevトラックの試験生産が延期された。また，我々の業務の各方面では，製造工場や水素燃料解決策の構築過程を遠隔で行うことはできない
1人当たりの収入や可処分所得水準の低下、失業の増加と延長、あるいは米国のインフレ加速と新冠肺炎の流行による消費者自信の低下、企業支出の減少など、困難なマクロ経済状況は、私たちのトラック需要に悪影響を与えている。困難な経済的条件の下で、潜在的な購入者は、支出を減らすことを求めるために、私たちのトラックを放棄し、他の伝統的な選択に移るかもしれない。また、このようなインフレ環境では、エンドユーザが代替充電インフラを考慮するために時間や資源を投入することはあまり不可能であり、これは私たちのトラックの需要に影響を与える。私たちのトラックの需要減少は私たちの業務に否定的な影響を与えた。
私たちは私たちが申請する可能性のあるすべてまたは大部分の政府支出、融資、および他のインセンティブについて受け入れ可能な条項と条件を得ることができないかもしれない
私たちは、経済を刺激し、代替燃料、電気自動車、関連技術の生産、および水素の販売を支援するための連邦と州政府の支出、融資、税金優遇を申請し、引き続き申請する予定だ。私たちは最初にカリフォルニアに重点を置いたが、一部の理由は既存の激励措置だ。例えば、2023年に、対テロ委員会は貿易回廊改善計画に基づいて、南カリフォルニア各地に最大6つの大型水素ガスステーションを建設するための4，190ドルの万贈金を授与し、いくつかのマイルストーンの時間と完成状況を含む後続の要求を遵守することを条件としている。私たちは将来、アメリカ、州、外国政府に贈与、ローン、その他のインセンティブを申請する新しい機会があると予想しています。私たちが政府源から資金または報酬を得る能力は、適用される政府計画の下での資金利用可能性、私たちがこのような計画に参加する申請が承認されているかどうか、場合によっては持続的な要求に適合しているかどうかに依存する。このような基金と他のインセンティブを申請する過程は競争が激しいかもしれない。私たちはあなたに保証することはできません。私たちは与えられた寄付金の資金を得るために、任意の追加的な贈与、ローン、他の奨励金を得ることに成功します。私たちがこれらのインセンティブのいずれかを成功的に得ることができず、私たちが計画した資本需要を満たすための他の資金源を見つけることができなければ、私たちの業務と見通しは重大で不利な影響を受ける可能性がある。
さらに、政府エンティティの資金を受け入れるか、または政府エンティティと共同所有する第三者から特許権許可を得ることは、米国政府がこのような特許権およびそのような特許権によって開発された任意の製品または技術に対して、いわゆる進行権を含むいくつかの権利を有することをもたらす可能性がある。米国政府の援助の下で新しい技術を開発する場合、米国政府は、米国政府がこの発明を非商業目的に使用することを許可する非排他的許可を含む、生成された任意の特許のいくつかの権利を得ることができる。これらの権利は、米国政府が第三者に私たちの機密情報を開示し、第三者が私たちが許可した技術を使用または許可する権利を行使することを可能にするかもしれない。米国政府が、政府が援助する技術の実用化を実現できなかったため、健康や安全需要を緩和し、連邦法規の要求を満たすために行動する必要があると考えている場合、あるいは米国工業を優先しなければならないため、米国政府はそのデモ権利を行使することができる
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さらに、このような発明に対する私たちの権利は、そのような発明を含む製品を米国で製造するいくつかの要件によって制約される可能性がある。米国政府のこのような権利のいかなる行使も、私たちの競争地位、業務、財務状況、運営結果、将来性を損なう可能性がある。
自動運転車規制の枠組みの変化は私たちの制御範囲内ではなく、私たちのトラックが無人運転システムを実現するために必要な自主レベルに達することを保証することはできない。
現在、アメリカには自動運転車両の安全に関する連邦法規はまだない。しかし、国家ショッキング金属加工交通安全局は推薦案内書を設立した。ある州は自動運転車に法的制限があり、他の多くの州もこのような制限を考慮している。もし私たちが自動運転機能を導入すれば、このような寄せ集めは私たちの車両の合法的なコンプライアンスの難しさを増加させる。自動運転法律法規は引き続き発展すると予想され、私たちが配備可能な自動運転機能を制限する可能性がある。
私たちは自動運転技術に関連したリスクの影響を受けるかもしれない。
我々のトラックは，将来の自動ハードウェアキットの実装のための接続を設計することができ，将来的には第三者ソフトウェア提供者と連携して，2段階(“L 2”)自動運転機能を潜在的に実施する予定である.しかしながら、許容可能な時間枠内で満足する条項を提供するために、第三者が必要なハードウェアおよびソフトウェアを提供することを見つけることができる保証はなく、または無人運転レベル4またはレベル5自動運転を実現することは全く提供されていない。自動運転技術にはリスクがあり，このような技術に関する事故や死亡事件が発生したことがある。これらの技術の安全性は、ユーザのインタラクションにある程度依存し、ユーザおよび道路上の他の運転手は、これらの技術の使用に慣れていないか、または適応している可能性がある。我々のL 2自動運転システムに関連する事故が発生すれば，責任，負の宣伝，政府審査，さらなる規制の影響を受ける可能性がある.上記のいずれも、我々の経営業績、財務状況、成長見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
否定的な宣伝、または否定的な宣伝に効果的に対応できなかったことは、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務に悪影響を与える可能性がある。
スタートアップ企業として、私たちのブランドと名声を維持し、向上させることは、従業員、パートナー、顧客、投資家を誘致し、維持し、立法または監督審査、訴訟と政府調査の能力を軽減するために重要である
深刻な否定的な宣伝は私たちのブランドと名声と私たちの株価に悪影響を与えた。否定的な宣伝はすでに行われ、未来に訴訟および/または政府調査を引き起こす可能性がある。私たちまたは私たちに関連する人に関する負の宣伝は、私たちの前執行議長と2023年8月の自動車リコールを含めて、将来的には企業に対する大衆の印象に悪影響を及ぼす可能性があります。負の宣伝とそれが私たちのブランド全体に対する大衆の認知に与える影響、あるいは私たちは否定的な宣伝に効果的に対応できず、私たちの業務に実質的な悪影響を与える可能性がある。
マイナス宣伝は私たちに従業員、パートナー、顧客とエンドユーザーを引きつけ、維持することを難しくさせ、人々の私たちの製品とサービスに対する自信を下げ、投資家の自信と私たちの普通株の市場価格を損害し、立法と監督審査を引き起こし、そして訴訟と政府の調査と処罰を招いた。したがって、顧客、潜在的顧客、エンドユーザ、潜在的エンドユーザ、パートナー、および潜在的パートナーは、既存の契約または他をキャンセルまたはキャンセルしようとしたり、将来の業務を競争相手に回したりすることができず、将来的に同様の行動をとる可能性があり、投資家は、私たちではなく、私たちの競争相手に投資するかもしれません。付記11を参照引受金とその他の事項この四半期報告の他の部分の簡明総合財務諸表(表格10-Q)および付記14引受金とその他の事項より多くの情報を取得するために、改正された2023年12月31日までのForm 10-k年次報告を参照してください。
わがブランドの成功修復は、再び良好な名声を獲得し、業務マイルストーンを達成し、顧客とエンドユーザーの要求を満たし、私たちの給油約束を履行し、質の高いサービスを維持し、私たちのコンプライアンス計画を改善し、私たちのマーケティングと広報努力を継続することに大きく依存する。私たちのブランド普及、名声建設、メディア戦略に関する支出はずっと大きく、私たちの努力は成功しないかもしれない。私たちは、他の競争相手や潜在的な競争相手が彼らの製品供給を拡大し、私たちの名声やブランドを維持し、強化することがますます難しくなり、高価になると予想している。もし私たちが現在または未来の競争環境で私たちのブランドの修復に成功できなければ、あるいは未来に負の宣伝のような事件が発生すれば、私たちのブランドと名声はさらに損なわれ、私たちの業務は影響を受ける可能性がある。
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私たちは業務中断保険、董事保険と高級職員責任保険を維持していますが、これらの保険証書は私たちのすべての潜在的な損失をカバーするのに十分ではなく、受け入れ可能な条項でサービスを提供し続けることができないかもしれません。
ソーシャルメディアプラットフォームによるリスクと挑戦は、私たちのブランドと名声を損なう可能性があり、私たちに責任、処罰、および他の制限的な制裁を受ける可能性があります。
ソーシャルメディアプラットフォームによるリスクや挑戦はすでに引き起こされており、将来的には私たちのブランドや名声を損なう可能性があり、これは私たちを責任、処罰、および他の制限的な制裁に直面させる可能性がある。私たちはソーシャルメディアに関する内部政策やプログラムは過去にはなく、将来的にはブログ、ソーシャルメディアサイト、その他の形態のインターネットベースのコミュニケーションを含むソーシャルメディアプラットフォームの不適切な使用を効果的に防止することもできないかもしれない。これらのプラットフォームは、個人が消費者、投資家、および他の関心者の広範な受け手に接触することを可能にする。近年、ソーシャルメディアの使用は大幅に拡大し、これらのイベントによって生成され、伝播される負の宣伝の数および速度が増加し、その中のいかなる不正確な点にも迅速に応答したり、修正したり、そのような報道によって生じる否定的な見方を十分に解決することができない可能性がある。私たちの元官僚や従業員がこのようなプラットフォームを使用することは、私たちのコスト、私たちのブランド、名声に悪影響を与え、将来的に私たちに悪影響を及ぼす可能性があり、機密情報の漏洩、訴訟、規制調査を招く可能性があります。このような訴訟や規制調査は、重大な処罰と他の制限的な制裁と不利な結果をもたらす可能性がある。さらに、ソーシャルメディアプラットフォーム上の私たちの否定的または不正確な投稿やコメントは、私たちの名声、ブランドイメージ、および営業権を損なう可能性があり、私たちは、これらの情報が事実であるかどうかにかかわらず、私たちがこれらの問題を解決するためにどんな措置を講じても、顧客、エンドユーザー、およびパートナーの信頼を失う可能性がある。私たちは現在ソーシャルメディア声明に関連した訴訟と規制手続きの一部に参加している。付記11の法律訴訟を参照してください引受金とその他の事項この四半期報告の他の部分の簡明総合財務諸表(表格10-Q)および付記14引受金とその他の事項より多くの情報を取得するために、改正された2023年12月31日までのForm 10-k年次報告を参照してください。
私たちの知的財産権に関するリスクは
私たちは特許や商標侵害や他の知的財産権のクレームに対して自分を弁護する必要があるかもしれません。これらは時間がかかり、巨額の費用を招く可能性があります。
私たちの競争相手を含む会社、組織、または個人は、特許、商標または他の独自の権利を所有または取得し、私たちの車両または部品を製造、使用、開発または販売する能力を阻止または制限することができ、これは、私たちの業務運営をさらに困難にする可能性がある。私たちは特許や商標所有者から問い合わせを受け、私たちが彼らの独占権を侵害しているかどうかを聞くかもしれない。電池パック、電動モータ、燃料電池または電子電源管理システムに関連する特許または他の知的財産権を有する会社は、これらの権利の侵害を告発する可能性がある。私たちが第三者の知的財産権を侵害していると判断した後、私たちは以下の1つ以上の操作を要求されるかもしれません
•主張された知的財産権を含む車両の開発、販売、または使用を停止すること
•実質的な損害賠償金を支払うのは
•主張された知的財産権所有者から許可を得ることができ、その許可は合理的な条項で取得できないか、または全く得られない可能性がある
•私たちのトラックの1つまたは複数の側面やシステムを再設計する。
私たちの権利侵害クレームが成功すれば、私たちの業務、将来性、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。どんな訴訟やクレームも、有効または無効にかかわらず、巨額の費用と資源移転を招く可能性がある。
私たちはまた、サプライヤーやサービスプロバイダを含む第三者が許可した特許や他の知的財産権を持っており、私たちはこのようなライセンス内の技術を使用して他人の知的財産権を侵害しているという疑惑に直面する可能性がある。この場合、私たちは私たちの許可者たちに補償を求めるつもりだ。しかし、私たちが補償を受ける権利は私たちの費用と損失を補うことができないか、または十分ではないかもしれない。
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私たちはまた、オープンソースコードソフトウェアを使用して、オープンソースコード許可条項を遵守するというクレームに直面する可能性があります。オープンソースソフトウェアの使用を監視し、ソフトウェアの使用方法がないことを確認するために努力していますが、私たちの独自のソースコードやオープンソースコードプロトコルの条項に違反してもよいかもしれませんが、このような使用は無意識に発生しているか、または発生していると主張する可能性があります。このようなオープンソースの許可に違反したり、開示を要求したりする場合、私たちの独自のソースコードの行動は、私たちのビジネス、財務状態、運営結果、および将来性を損なう可能性があるかもしれません。
もし私たちが私たちの知的財産権を第三者によって不正に使用されないように保護できなければ、私たちの業務は悪影響を受けるかもしれない。
私たちの知的財産権を十分に保護できなかったことは、私たちの競争相手に似たような製品を提供することを招き、私たちのいくつかの競争優位性を失い、私たちの収入を減少させる可能性があり、これは私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼすだろう。私たちの成功は少なくとも私たちが核心技術と知的財産権を保護する能力にかかっている。これを達成するために、私たちは、特許、商業秘密(技術的ノウハウを含む)、従業員および第三者セキュリティプロトコル、著作権、商標、知的財産権ライセンス、および他の契約権利に依存して、私たちの技術的権利を確立し、保護します。私たちは、私たちの技術およびプロセスを含む私たちのビジネス秘密または独自の情報に可能または接触したすべての当事者とそのような合意に到達したことを保証することはできない。我々の協力、パートナー関係、および許可協定については、このような合意に従って許可または共通に所有する技術および知的財産権を使用する権利は、これらの合意条項の継続および遵守に依存する可能性がある。場合によっては、許可されているか、または共同所有されている特許権の起訴、保守または届出を制御することができないか、または第三者に対してそのような特許を強制的に実行することができない可能性がある。
当社の知的財産権の保護は、当社の事業と将来の機会にとって重要です。ただし、当社の知的財産を他者による不正使用から保護するためにとる措置は、以下の理由など、効果がない場合があります。
•当社が提出する特許出願は特許の発行につながらない場合があります。
•当社が発行した特許の範囲が当社の所有権を保護するのに十分広いわけではない
•私たちが発行した特許は、私たちの競争相手によって挑戦され、および/または無効に発表されるかもしれない
•特許、秘密および発明協定または他の知的財産権の強制執行に関連するコストは、急進的な強制執行を非現実的にする可能性がある
•現在と未来の競争相手は私たちの特許を迂回するかもしれない；
•私たちの許可内で特許が失効する可能性があります。あるいはこれらの特許の所有者は私たちの許可手配に違反する可能性があります。
世界各地の特許法，商標法，商業秘密法は大きく異なる。一部の外国の知的財産権の保護の程度はアメリカの法律に及ばない。しかも、外国の管轄区域で私たちの知的財産権を無許可に使用することは難しいかもしれない。したがって、私たちの知的財産権はアメリカ以外の国のように強力で容易に実施されないかもしれない。
私たちの特許出願は特許として発行されないかもしれませんが、これは私たちと類似した製品の商業開発を阻止する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが特定の特許出願の標的を提出した最初の発明者であるか、または私たちがこのような特許出願を提出する最初の当事者であるかどうかを確認することはできません。もしもう一方が私たちと同じ標的について特許出願を提出した場合、私たちは特許出願が求める保護を得る権利がないかもしれない。さらに、発行された特許請求の範囲の保護範囲は、しばしば決定が困難である。したがって、私たちが提出した特許出願が発表されるか、または私たちが発行した特許は、類似した技術を持つ競争相手から保護されることを確認することはできない。また、私たちの競争相手は、私たちが発行した特許をめぐって設計されるかもしれません。これは、私たちの業務、将来性、財務状況、または経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
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私たちの転換可能な債務に関するリスクは
債務の返済には大量の現金が必要かもしれませんが、私たちの業務には私たちの巨額の債務を支払うのに十分なキャッシュフローがないかもしれません
2024年6月30日現在、未返済の転換可能債務総額は144.2ドルである2022年6月、2023年6月、8.25%の元金総額はそれぞれ130.3ドル、1，190万ドル、200万ドルですそれぞれ変換可能なチケットである.2023年12月31日までに123.5ドルと100万ドル, 1150万ドルそして、そして2160万ドル私たちの2022年6月、2023年6月、8.25%転換可能債券の元本総額はそれぞれ未返済金額です。私たちの2022年6月の転換可能手形と2023年6月の転換可能手形の条項によると、私たちはそれぞれ追加の2022年6月の転換可能手形と2023年6月の転換可能手形を発行することができます。現金利息を支払うのではありません。
私たちが満期になった時点で元本と利息を返済し、利息または2022年6月の転換可能な手形、2023年6月の転換可能な手形、8.25%の転換可能な手形、あるいは私たちが将来発生する可能性のあるいかなる債務を再融資する能力は私たちの未来の表現にかかっており、これは経済、金融、競争、その他の私たちがコントロールできない要素の影響を受ける。私たちは2022年6月のTogger変換可能手形と2023年6月のTogger変換可能手形のために現金利息を支払うのではなく、実物形式で利息を支払うことができるが、この選択はこれらの手形の元金総額を増加させ、2022年6月のTogger変換可能手形については、これらの手形が変換されれば、私たちの普通株のさらなる希釈発行を招く可能性がある。私たちの業務はなくても、運営から十分なキャッシュフローが生じて債務の返済や必要な資本支出を行ったり、私たちの未返済債務を返済したりすることはありません。もし私たちがキャッシュフローを生成できない場合、私たちは資産の売却、再編債務、または煩雑または高度に希釈される可能性のある条項で追加の株式を取得するような1つまたは複数の代替案を取ることを要求されるかもしれない。私たちが債務を再融資する能力は資本市場と私たちの現在の財務状況に依存するだろう。私たちはこのような活動のいずれにも従事できないかもしれないし、理想的な条件でこれらの活動に従事することができないかもしれません。これは私たちの債務不履行をもたらす可能性があります。
私たちは大量の債務や他の行動を招く可能性があり、これは上記のリスクを悪化させ、深刻な債務は私たちが私たちの最良の利益に最も合っていると思う行動を取ることを阻止するかもしれない。
私たちの債務ツールの制限によって、私たちと私たちの子会社は将来的に大量の追加債務を発生するかもしれないが、その中のいくつかは保証された債務かもしれない。私たちの202年6月のTogger転換可能手形、2023年6月のTogger転換可能手形、8.25%転換可能手形を管理する契約は、私たちが無担保債務を招くことを制限しません。しかし、私たちは2022年6月Togger転換可能手形と2023年6月Togger転換可能手形の契約は、私たちが50000ドルまでの保証債務を発生させることを可能にします。
しかも、私たちの債務に加えて、私たちの他の財務的義務と契約約束に加えて、他の重要な結果が生じるかもしれない。例えばこれは
•アメリカと世界経済、業界、競争状況の不利な変化、政府規制の不利な変化の影響を受けやすくします
•事業や産業の変化を計画または対応するための私たちの柔軟性を制限する
•私たちは負債の少ない競争相手に比べて劣勢になる
•可能な買収または投資補充業務、製品、サービス、および技術に資金を提供することを含む、運営資金および他の一般企業目的のためにより多くの資金を借り入れる能力を制限する。
これらの要因は、当社の事業、財務状況および業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは必要な資金を調達して、現金で私たちの転換可能な手形の転換を決済したり、基本的な変更や支配権が取引を変更したときに手形を買い戻す能力がないかもしれませんが、将来の債務は、手形の転換や買い戻し時に現金を支払う能力を制限するかもしれません。
我々は2022年6月にTogger転換可能手形と2023年6月にTogger転換可能手形の所持者に、基本的な変更或いは制御権変更取引が発生した時、引戻し手形の資本化元金100%に相当する買い戻し価格で全部或いは任意の部分の手形を買い戻すことを要求する権利があり、もし根本的な変化が発生した場合、買い戻し手形の資本化元金の130%である
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制御権を変更して取引に加え、課税利息と未払い利息を加算する(ある場合)。8.25%の変換可能なチケットを持つ所有者は，基本的な変動やそのようなチケットで定義された制御権が取引を変更する際に，チケットの元金金額の100%に等しい買い戻し価格で，計算すべきおよび未払い利息(あれば)を加えて，その全部または任意の部分チケットを買い戻すことを要求する権利がある.また、2022年6月のTogger変換可能チケットと2023年6月のTogger変換チケット変換時には、このような変換(細かい株式を渡すのではなく現金を支払わない)を選択しない限り、変換されたチケットについて現金を支払うことを要求されます。また，我々の8.25%変換可能手形を変換する際には，支払利息の支払日ごとに満期になるすべての定期計画利息の現在値に相当する現金形式で変換所持者に利子券を完全に割増することが要求され，その満期日まで米国債+50ベーシスポイントに基づいて割引を行う.しかし、私たちがそれのために渡された手形や転換されている手形を買い戻すことを要求された時、私たちは十分な利用可能な現金を持っていないか、融資を受けることができるかもしれない。さらに、私たちは、2022年6月の変換可能手形、2023年6月の変換可能手形、および8.25%の変換可能手形、またはそのようなチケットを変換する際に現金を支払う能力が、法律、規制機関、または私たちの将来の債務に関する合意によって制限される可能性があります。我々は，このようなチケットを管理する契約が我々の2022年6月，2023年6月のTogger変換可能チケットと8.25%変換可能チケットを要求した場合に買い戻すことができなかった場合や，そのようなチケットを支払うために必要な当該などのチケットの未来変換時のいかなる現金にも対応できず，そのような契約項での違約を構成する.このような契約下での違約や根本的な変化自体の発生は、我々の既存または未来の債務を管理する協定に基づいて違約を招く可能性もある。適用される通知または猶予期間の後に関連債務の返済を加速させる場合、私たちは債務の返済、そのような手形の買い戻し、またはそのような手形の転換時に現金を支払うのに十分な資金がない可能性がある。
私たちの2022年6月のTogger変換可能チケットと2023年6月のTogle変換可能チケットの条件変換機能がトリガされれば、私たちの財務状況と経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります
2022年6月のTogger変換可能チケットと2023年6月のTogger変換可能チケットの条件変換機能がトリガされた場合、このようなチケットの所有者は、指定された期間内の任意の時間に彼らの選択に応じてそのようなチケットを変換する権利がある。1つまたは複数の所持者が、普通株のみを渡すことで私たちの転換義務(細かい株式を渡すのではなく現金を支払う)を選択しない限り、私たちは現金を支払うことで転換義務の一部または全部を返済することを要求され、流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。また，所持者がこのような手形の転換を選択しなくても，適用される会計規則により，このような手形のすべてまたは一部の未償還元本を長期負債ではなく流動負債に再分類することが要求される可能性があり，純運営資本が大幅に減少することになる。
上場企業の運営に関するリスク
上場企業として、私たちは大きな費用や行政負担を招き、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
上場企業として、私たちは大量の法律、会計、行政、その他のコストと支出を負担している。2002年のサバンズ-オキシリー法案(“サバンズ-オキシリー法案”)は、404節の要求と、その後の米国証券取引委員会、2010年ドッド·フランクウォールストリート改革と消費者保護法、およびこの法案に基づいて公布され、公布される規則と条例に基づいて実施される規則および条例、上場企業会計監督委員会および証券取引所によって上場企業の追加的な報告およびその他の義務が規定されている。私たちの経営陣と他の人たちはこのようなコンプライアンスと開示義務を履行するために多くの時間を投入しなければならない。これらの要求が私たちの経営陣と従業員の注意を私たちの業務の他の側面から移すと、それらは私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。また、上場企業に適用されるこれらの規則と法規は、私たちの法律、会計、財務コンプライアンスコストを大幅に増加させ、私たちにより多くの人員を雇用し、いくつかの活動をより時間と高価にすることを要求している。私たちにとっても、役員や上級職員責任保険を購入した方が高いかもしれません。
私たちは財務報告書の内部統制における大きな弱点を発見し、過去に他の重大な弱点を発見した。もしこれらの材料の弱点を補うことができなければ
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将来の財務報告に欠陥や他の欠陥がある場合、または有効な財務報告内部統制制度を維持できない場合、私たちの財務結果を正確またはタイムリーに報告することができない可能性がある
私たちの経営陣は、財務報告書に対する適切な内部統制の確立と維持を担当し、私たちの内部統制システムの有効性を評価し、報告します。上場企業として、サバンズ·オキシリー法案第404条の要求に基づいて、財務報告書の内部統制に対する私たちの有効性を評価しなければならない。私たちはまた、私たちの財務報告書の内部統制の監査に基づく私たちの独立公認会計士事務所によって発行された報告書を含まなければならない。
財務報告の内部統制の年末評価については、我々の財務報告プロセスを支援するITシステムのユーザアクセス·変更管理分野において、無効なITGCに関する大きな弱点があるため、2023年12月31日現在、財務報告に有効な内部統制を維持していないことが確認された。これらの制御欠陥が生じた原因は，情報や通信技術センターの運営や重要性に対する人員訓練の不足や，リスク評価過程が不十分であり，情報技術環境における財務報告内部統制に影響する可能性のあるリスクを明らかに·評価できなかったためと考えられる。経営陣はまた、影響を受けた情報および通信技術センターに依存するいくつかの自動および手動ワークフロー制御は、影響を受ける情報および情報技術システムの情報および構成に依存するため、悪影響を受ける可能性があるため、無効であると考えている
2022年にITGCsの実質的な弱点が初めて発見された。上級管理職と我々の監査委員会の監督の下で、制御措置を決定し、上記のITGCに関連する重大な弱点を解決するための救済計画を実施しました。2023年12月31日までの年間で、この重大な弱点に関する以下の救済措置を達成した
•私たちの財務報告の流れを支援する情報技術システムのリスク評価を行う
•情報技術システムの内部統制経験を持つコンサルタントとキーパーソンを招聘して、救済作業を推進する
•これらの制御措置を効率的かつ一貫的に実行することを可能にするためのシステムおよびツールを実施することを含む、改善された情報技術および通信技術センターフレームワークの設計、開発、および配備
•(1)各制御の原則と要求について、財務報告に影響を与える情報技術システムのユーザアクセスと変更管理に関する制御に重点を置いた情報技術制御システムと政策に対する訓練計画を策定し、(2)人員や機能が変化した場合の知識移転を促進するための基本情報技術制御システムの文書を開発·維持し、(3)情報技術制御システム、特に財務報告プログラムを支援するシステムを監視する情報技術管理審査·テスト計画を実施する
•強化されたシステム能力とワークフローを実施し，制御フレームワークの重要な要素を管理·監視する.これには、責務分離、向上されたユーザアクセスの確認、管理の変更、ユーザ構成の変更、および構成のキャンセル、およびユーザアクセスの表示が含まれます。
私たちは上記の措置が重大な欠陥を補完し、財務報告書に対する私たちの内部統制を強化すると信じている。しかし，適用された制御措置が十分に長時間実行され，管理層がテストにより制御措置が有効に動作していると結論するまでは，この重大な弱点が救済されたとは考えられない.これらの措置を実施する期間は2023年末まで継続されているため，その有効性を全面的に評価するために十分な時間運用や制御措置がテストされていない。私たちはこの重大な弱点を修復するための制御措置を改善したにもかかわらず、修復措置がいつ、または完成するかどうかを確定することはできない。また、救済作業は経営陣に大きな負担を与え、財務やIT資源やプロセスの圧力を増加させている。したがって、経営陣が決定した実質的な弱点を救済するために必要な改善を成功させることができないか、またはそれをタイムリーに行うことができるか、または実質的な弱点を含む追加的な制御欠陥を将来的に識別して修復することができるかもしれない。明らかになった実質的な弱点と我々の救済努力のさらなる検討については，本表の四半期報告の他の部分に列挙されている項目4.制御とプログラムを参照されたい
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10-Qおよび項目9 A。より多くの情報を取得するために、2023年12月31日までのForm 10-k年次報告(改訂された)の制御およびプログラムを参照してください
我々は過去にも、我々が2023年9月30日までの3ヶ月間の監査を経ていない簡明総合財務諸表の審査に関連した問題を含む、他の重大な弱点を発見した。この重大な弱点は、いくつかの制御欠陥の結果であり、これらの欠陥は、2023年6月30日と2023年9月30日までのTogger変換可能手形の埋め込み派生商品負債の推定値と再計量の審査の正確性と関連があり、2023年に修復される
財務報告を内部統制できなかったいかなる行為も、財務状況や経営結果を正確に報告する能力を深刻に抑制する可能性がある。私たちの制御とプログラムの有効性は、様々な要素によって制限される可能性があります
•人間の誤った判断と簡単な誤り、見落とし、または誤り
•個人詐欺や二人以上が結託しています
•プログラムの不適切な管理を超えて
•統制と手続きに対するどんな改善もタイムリーで正確な財政統制を確保するのに十分ではないかもしれない
私たちが年間内部統制報告書に要求する能力は、当社全体の財務報告とデータシステムおよび制御の有効性に依存します。私たちはこのようなシステムと統制が巨額の支出に関連し、私たちの業務が増加するにつれてますます複雑になると予想している。この複雑さを効果的に管理するためには、私たちの運営、財務、管理制御、そして私たちの報告システムと手続きを引き続き改善する必要があります。財務報告の内部統制において既存または将来の任意の重大な弱点や他の欠陥、または必要な新たなまたは改善された制御を実施できなかったり、これらの制御を実施または操作する際に遭遇した困難をうまく救済することができず、私たちの経営業績を損なう可能性があり、財務報告義務を履行できなかったり、財務諸表に重大なミスが発生したりする可能性があり、これは、私たちの流動性や資本市場への参入、私たちの業務および投資家の私たちの信頼、および私たちの株価に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの巨大な散財や他の個人投資家の私たちの普通株に対する興味は私たちの普通株の市場価格の変動を増加させるかもしれません。これは私たちの普通株の市場価格とあなたの投資に重大な悪影響を及ぼすかもしれません。
散財や他の個人投資家は私たち全体の株主基盤の中でかなりの部分を占めており、彼らは最近の市場動態の中で重要な役割を果たしており、これらの動きは“ミーム”株の市場価格の大幅な上昇と変動を招いている。一部の“ミーム”株の普通株の市場価格や取引量はすでに経験しており、極端な変動を経験し続けている可能性がある。これらの“表情包”株の市場価格は急速に大幅に上昇或いは下落し、経営業績、マクロ経済動向或いは業界のファンダメンタルズと関係がない可能性があり、このような株式価値の大幅な上昇は発行者が直面する重大なリスクと不確定性を覆い隠す可能性がある。このような変動は、金融取引および他のソーシャルメディアサイトおよびオンラインフォーラムで表現される可能性のある興味を含む、強い非典型的な散財投資家興味にある程度起因する。
私たちの過去と未来はこれらの投資家から私たちの普通株に大きな興味を受けるかもしれないので、私たちの普通株の市場価格はずっと変動し続ける可能性があります。私たちの業務や財務が強くても、私たちがこのような散財や個人投資家の興味から利益を得ることは保証されない。もし投資家の感情が変化すれば、これは私たちの普通株の市場価格とあなたの投資に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
散財および個人投資家感情(金融取引および他のソーシャルメディアサイトおよびオンラインフォーラムで表現される可能性のある感情を含む)は、私たちの普通株式における空株数および地位にも影響を与える可能性がある。これは未来に私たちの普通株が“空にする”目標になる可能性を増加させる可能性があり、特に私たちの普通株の大部分が過去であり、未来に空売り者によって取引される可能性があるからだ。空振り押出しおよび/または予想空振り押出された集中投資家取引は、将来的には、私たちの経営業績または見通しに関係なく、または比例しない可能性がある将来的には、私たちの普通株の価格変動をもたらす可能性がある。あるいは投資家が
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もしこれ以上空にすることが可能だと信じなければ、私たちの普通株の市場価格は急速に下落するかもしれない。したがって、空振り押出期間中に私たちの普通株株を購入した投資家は投資の大部分を損失する可能性がある。
また、私たちの散財投資家に負の感情が普遍的に存在することによる空売りおよび/または他の集中取引活動は、私たちの普通株の市場価格を下落させる可能性があり、それによって、私たちがナスダック株式市場(“ナスダック”)に上場し続ける資格は不利な影響を受ける可能性があり、これは私たちの将来の資本市場への参入と他の方法で資金を調達する能力を弱める可能性がある。“一般的なリスク要因--私たちが1ドルの最低終値要求を含むすべての適用可能なナスダックの上場要求を満たしていなければ、私たちの普通株はナスダックから撤退する可能性があり、これは私たちの普通株の流動性と市場価格に悪影響を及ぼすかもしれない”
一般リスク因子
私たちは私たちの配当金に配当金を支払ったことがなく、私たちは予測可能な未来にも配当金を支払わないと予想している。
私たちは私たちのどの株にも配当金を支払ったことがありません。現在はどんな未来の収益を維持して、私たちの業務成長に資金を提供するつもりです。将来配当金を派遣するかどうかは私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの財務状況、経営業績、資本要求、一般業務状況及び私たちの取締役会が関連する他の要素を考慮する可能性がある。したがって、予測可能な未来には、私たち普通株の資本付加価値(あれば)が唯一の収益源になるだろう。
私たちの株価の変動は大きくて、あなたはあなたが支払った価格あるいはあなたが支払った価格以上で私たちの普通株を売ることができないかもしれません。
私たちの普通株の取引価格は不安定で、様々な要素のため、私たちはすでに未来に広範な変動の影響を受ける可能性があり、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできない。例えば、私たちの普通株の取引価格は空売り者の文章が発表された後に下落し、この文章は私たちに対するいくつかの疑いを含んでいる。我々の株価変動を引き起こす可能性のある他の要因には、限定されるものではない
•事業のマイルストーンと目標を達成するための私たちの進展
•経営業績の実際または予想変動
•普通株を許可する能力を増加させ
•私たちの追加資本の需要は
•投資界や私たちが大衆に提供している財務的推定および予測を達成できなかったか、またはそれを超えることができなかった
•証券アナリストは、新しいまたは最新の研究または報告書を発表したり、私たちの株式または輸送業全体に対する提案を変化させたりする
•私たちまたは私たちの競争相手は、重大な買収、資本約束、または戦略的パートナーシップ、合弁企業、または協力を参加または終了することを発表します
•投資家は私たちに相当する他社の経営業績と株価表現を考えている
•Bevトラックのリコールも含めてリコールします
•短期的な結果ではなく長期的な目標を重視しています
•ビジネス成長に投資するタイミングと規模
•私たちの業務に影響を与える法律法規の実際または予想される変化
•重要な管理者や他の人員の増減
•訴訟を含む私たちの知的財産権または他の所有権に関する紛争または他の発展；
•私たちは新しい製品と強化された製品と技術をタイムリーに販売することができます
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•私たちの役員、役員、または大株主の売却、またはそのような売却が起こりうると考える場合を含む、私たちの普通株を大量に売却する
•未来の証券の発行や債務の発生を含む私たちの資本構造の変化
•私たちが発行した普通株の逆株分割の影響は
•一般的な経済、政治、そして市場条件。
また、株式市場全体、特にナスダックは、極端な価格と出来高変動を経験しており、これらの変動は往々にしてこれらの会社の経営業績に関係なく、あるいは比例しない。
2020年9月、あるエンティティは私たちに対するいくつかの疑いが含まれており、私たちはこれらの疑いが私たちの普通株の取引価格に否定的な影響を与えたと考えている記事を発表した。私たちが発表した後、私たちの普通株の価格も大幅に下がった。また、新しい冠肺炎疫病とウクライナ戦争を含む広範な市場と業界要素は、私たちの実際の経営業績にかかわらず、私たちの普通株の市場価格に深刻な影響を与える可能性がある。
私たちの普通株へのいかなる投資も極端な変動の影響を受け、あなたのすべての投資損失を招く可能性があります。また、過去には、全体市場やある会社証券の市場価格が変動した後、これらの会社は証券集団訴訟を起こされることが多かった。この訴訟は将来的に私たちに訴訟を提起する可能性があり、巨額の費用を招き、私たちの経営陣の注意と資源を移す可能性がある。付記11の法律訴訟を参照してください引受金とその他の事項， この四半期報告書のフォーム 10—Q および注釈 14 に記載されている連結財務諸表に、 引受金とその他の事項より多くの情報を取得するために、改正された2023年12月31日までのForm 10-k年次報告を参照してください。
もし私たちが1ドルの最低終値要求を含むすべての適用されたナスダックの継続上場要求を満たすことができなければ、私たちの普通株はナスダックから撤退する可能性があり、これは私たちの普通株の流動性と市場価格に悪影響を及ぼすかもしれない
我々の普通株は現在ナスダックに上場しており、新浪微博は引き続き上場に対して定性と定量的な要求があり、会社の管理要求、公衆流通株の要求及び1ドルの最低終値要求を含む
2023年5月24日、吾等はナスダック上場の書面通知を受け、吾等がナスダック上場規則第5450(A)(1)条に規定する引き続きナスダック上場の最低入札価格要求(“最低入札価格要求”)を満たしていないことを通知した。ナスダック上場規則第5450(A)(1)条上場証券は1株1.00ドルの最低終値維持を要求し、ナスダック上場規則第5810(C)(3)(A)条によると、短板は30営業日連続、すなわち最低終値要求に達しなかった場合がある。書面通知日前の三十営業日連続の普通株の終値によると、最低入札価格の要求に達していません。コンプライアンスを再獲得するために、私たちの普通株の終値は2023年11月20日までの任意の時間に少なくとも10営業日連続して1株当たり少なくとも1.00ドルでなければならない。2023年6月29日、我々はナスダックから通知を受け、最低入札価格要求の遵守を回復したため、最低入札価格要求に適合しない事件は終了した。
2024年1月19日、私たちは最低入札価格要求に達していないというナスダックから後続の通知を受けた。コンプライアンスを再獲得するためには、私たちの普通株の終値は、通知日後180日以内または2024年7月17日までに少なくとも10営業日連続して1株当たり少なくとも1.00ドルでなければなりません。ある条件を満たせば、この価格は延長される可能性があります。最低入札価格要求を満たしていないため、私たちは発行した普通株に対して30株1株(30株1株)の逆株式分割(“逆株式分割”)を行い、私たちの普通株は2024年6月25日から逆株式分割調整に基づいて取引を開始した。2024年7月10日、我々はナスダックから通知を受け、最低入札価格要求の遵守を回復したため、最低入札価格要求に適合しない事件は終了した。
逆株式分割は我々の普通株の市場価格を1.00ドル以上に引き上げ、最低入札価格要求を再遵守できるようにしたが、逆株式分割が普通株の取引価格を最低入札価格要求以上に維持すること、あるいは逆方向株式分割が
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これは私たちの普通株の市場価格の長期的な上昇をもたらし、これは全体的な経済、市場と業界状況、私たちの業務とその他の要素を含む多くの要素に依存するだろう
もし私たちが最低入札価格要求を守り続けることができなければ、あるいは他の上場要求を満たすことができなければ、ナスダックは私たちの普通株を撤退させる措置を取るかもしれない。退市は私たちの普通株の流動性に不利な影響を与え、私たちの普通株の市場価格を下げ、投資家、サプライヤー、顧客、エンドユーザーと従業員が自信を失う可能性があり、業務発展の機会を減少し、そして持続的な運営のために融資を獲得する能力に不利な影響を与える。また，我々が2022年6月に切り替え可能なチケット，2023年6月に切り替え可能なチケットと8.25%の変換可能チケットを管理する契約により，退市は根本的な変化を構成し，このようなチケットの買い戻しを要求される可能性がある.“私たちの転換可能な債務に関連するリスク-私たちは、現金で転換可能な手形を決済するために必要な資金を調達する能力がないかもしれないし、あるいは取引の根本的な変化や統制権が変更されたときに手形を買い戻す能力があるかもしれませんが、私たちの将来の債務は、手形の転換や買い戻し時に現金を支払う能力を制限するかもしれません”
商誉その他の長期資産の重大な減損は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の事業の将来の成長および業績が予想ほど好調でない場合、または時価総額が低下した場合、無形および固定資産の公平価値または回収可能性の算定に使用される仮定および推計に悪影響を及ぼす可能性があります。将来減損が発生した場合、影響を受ける資産の帳簿価値は暗黙の公正価値に計上され、減損費用は連結営業計算書に計上されます。このような減価償却料は、業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
主要な従業員を引き付け、維持し、有能な管理職、技術職、エンジニアリング職を採用できなければ、競争力が損なわれる可能性があります。
私たちの成功は私たちがキーパーソンを維持する能力にある程度かかっている。私たち一人以上の肝心な従業員の意外な流失や維持できなかったことは、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、ここ数年間、私たちは管理の面でいくつかの変化を経験した。
私たちの成功はある程度また、管理、技術と工学者を含む他の高素質の人員を発見、採用、吸引、訓練と発展させる能力があるかどうかにかかっている。合格した人材の需要量は大きく、特に自動車技術業界では。電気自動車の設計、製造と修理経験を持つ個人に対する競争は非常に激しく、私たちは未来により多くの高素質の人材を誘致、統合、訓練、激励或いは維持することができないかもしれない。しかも、私たちが彼らを雇用し、吸引し、維持する能力は、私たちが競争力のある報酬を提供する能力にかかっているかもしれない。私たちは株式奨励を使って才能のある従業員を引き付けるが、もし私たちの普通株の価値が大幅に低下した場合、最近発生したように、低迷が続いていれば、私たちが合格従業員を募集し、維持することを阻止するかもしれない。私たちは未来に人材を誘致、統合、育成、あるいは維持することができないかもしれない。しかも、私たちは私たちの需要を満たすために十分な速度で新入社員を募集することができないかもしれない。これができなければ、私たちのグローバル業務戦略の実行を含めて、私たちの業務や将来性に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの会社登録証明書は、限られた例外を除いて、デラウェア州衡平裁判所は、特定の株主訴訟事項の唯一かつ独占的なフォーラムとなり、これは、私たちまたは私たちの役員、上級管理者、従業員または株主との紛争において有利な司法フォーラムを得る能力を制限することができる。
わが社の登録証明書要求は、法律で許可された最大範囲内で、私たちの名義で提起された派生訴訟、取締役、高級管理者および従業員に対する受託責任違反訴訟および他の類似訴訟は、デラウェア州の衡平裁判所で提起することができ、当該裁判所に標的管轄権がない場合は、デラウェア州の別の連邦または州裁判所で提起することができる。任意の個人または実体が当社の株式を購入または他の方法で取得する任意の権益は、当社の登録証明書におけるフォーラム条項を通知し、同意したとみなされなければならない。また、当社の登録証明書および私たちの改正·再記述の定款は、米国連邦地域裁判所が証券法や取引法に基づいて訴訟原因を提起する任意のクレームを解決するための独占的なフォーラムとなることが規定されます。
2020年3月にデラウェア州最高裁が判決を発表しましたSalzburgら。V.Sciabacucchi証券法に基づいて連邦裁判所にクレームを出す排他的フォーラム条項は，デラウェア州の法律に基づいて表面的に有効であると考えられる.この決定が上訴されるかどうかは不明であり、この事件の最終結果が何になるかも不明である。私たちはこの条項を実行するつもりだが、私たちは他の管轄区域の裁判所がこの決定に同意したり実行したりするかどうか分からない。
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このような裁判所条項の選択は、我々または私たちの任意の取締役、上級管理者、他の従業員または株主との紛争に有利であると考えられるクレームを司法裁判所において株主が提出する能力を制限する可能性があり、これは、このようなクレームに関連する訴訟を阻害する可能性がある。あるいは、裁判所が私たちの会社登録証明書に含まれる裁判所条項の選択が訴訟で適用されないか、または実行できないことを発見した場合、私たちは、このような訴訟の解決に関連する追加費用を他の管轄区域で発生させる可能性があり、これは、私たちの業務、経営業績、および財務状況を損なう可能性があります。
証券や業界アナリストが私たちの株に否定的な推薦を発表したり、わが社に関する研究や報告を発表しないと、私たちの株価や取引量が低下する可能性があります。
私たちの普通株の取引市場は株式研究アナリストが発表した私たちと私たちの業務に関する研究と報告にある程度依存しています。私たちはこのようなアナリストや彼らの報告書に含まれている内容と観点を統制しない。証券アナリストはわが社の研究報告を提供しないことを選択するかもしれませんが、このような研究報告の不足は私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。1人以上の株式研究アナリストが私たちの普通株格付けを引き下げ、彼らの目標価格を変更し、他の不利なコメントを発表したり、私たちまたは私たちの業務に関する報告を停止したりすれば、私たちの普通株の価格も下落する可能性がある。例えば、2020年9月、あるエンティティは、私たちのいくつかの疑惑が含まれており、私たちはこれらの疑惑が私たちの普通株の取引価格に否定的な影響を与えていると考えている記事を発表した。1つ以上の株研究アナリストがわが社への報道を中止すれば、市場で知名度を失う可能性があり、逆に私たちの株価を下落させる可能性がある。
私たちのいくつかの株式承認証は負債に計上されており、私たちの株式証の価値変化は私たちの財務業績に実質的な影響を与える可能性がある。
著者らは各報告期間の終了時に著者らのいくつかの株式承認証の公正価値を計量し、今期の経営業績の中で公正価値が前の時期より変化したことを確認しなければならない。経常的公正価値計量を採用しているため、私たちの財務諸表と経営結果はコントロールできない要素によって四半期変動が発生する可能性があります。私たちは、ある株式承認証に対して四半期公正評価を行うため、非現金収益或いは損失を確認し、このような収益或いは損失は実質的である可能性があると予想している。
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五番目です。 その他の情報
(C)運営計画
2024年6月30日までの四半期には、役員や役人はいない通過するあるいは…終了しました規則 10 b 5 — 1 （ c ） または規則 10 b 5 — 1 以外の取引取り決め （ 規則 S—k 項目 408 （ c ） で定義される ） に基づく会社の有価証券の売買のための契約、指示または書面による計画。

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項目6.展示品
証拠品番号：説明する
3.1
ニコラ株式会社の第 2 回改正 · 更新の設立証明書。
3.2
改正および再定款 （ 2 月 5 日現在改正 ） （ 2 月 9 日に提出されたフォーム 8—k に登録者の現在の報告書に添付資料 3.1 を参照して組み込まれる ） 。
10.1
ニコラ株式会社とシティグループ · グローバル · マーケットズとの間の第 2 回株式配分契約の修正 · 改定販売代理人として、 2024 年 5 月 7 日付 （ 2024 年 5 月 7 日に提出されたフォーム 8—k に登録者の現在の報告書に付属書 10.1 を参照して組み込まれます ） 。
10.2
#
ニコラ株式会社 2020 年株式インセンティブプラン、 2024 年 4 月 24 日修正。
31.1
2002年のサバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて発行された首席執行幹事証明書。
31.2
2002年サバンズ−オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて首席財務幹事が認証された。
32.1
^
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。
32.2
^
2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。
101.INSインライン XBRL インスタンス。
101.書院インライン XBRL 拡張計算 Linkbase 。
101.カール
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ.
101.defインラインXBRLソート拡張はLinkbaseを定義する.
101.介護会XBRL分類拡張ラベルLinkbaseを連結する.
101.PreインラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase.
104表紙インタラクションデータファイル(フォーマットはイントラネットXBRL)。
________________
# 管理契約または補償計画または取り決めを示す。
^ 規制 S—k の項目 601 （ b ） （ 32 ） （ ii ） および SEC リリース No. 34 — 47 986 に従い、付属書類 32.1 および 32.2 に記載されている証明書は、フォーム 10—Q の四半期報告書に付属するものとみなされ、「提出」されたものとみなされません取引法第 18 条の目的のために、または取引法または証券法に基づく書類に参照によって組み込まれるとみなされる場合を除き、登録者が具体的には参照によって組み込まれます
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署名

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

ニコラ社
投稿者：/ s / Stephen J. Girsky
スティーブン · J · ギルスキー
社長と最高経営責任者
(首席行政主任)
投稿者：
/ s / Thomas b 。オクレイ
トーマス B 。オクレイ
最高財務責任者
(首席財務会計官)
日時 ： 2024 年 8 月 9 日
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