米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549さん

フォーム 10-Q

☑
証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 終了した四半期期間の1934年の 2024年6月30日です

または

☐
_____________からの移行期間に関する1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行報告書 _____________

コミッションファイル番号: 001-12421

  ニュースキンエンタープライズ株式会社  
 
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
  

デラウェア州
  
87-0565309
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)
  
(IRS 雇用者識別番号)

 
75 ウェストセンターストリート
プロボ、 ユタ州 84601
  
 
(郵便番号を含む主要行政機関の住所)
  
 
(801) 345-1000
  
 
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
  

同法第12条 (b) に従って登録された証券：

各クラスのタイトル
  
トレーディングシンボル
  
登録された各取引所の名前
クラスA普通株式、額面0.001ドル
  
ナス
  
ニューヨーク証券取引所

登録者が証券取引法のセクション13または15（d）で提出が義務付けられているすべての報告を提出したかどうかをチェックマークで示してください：（1） 過去12か月間に1934人（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象となっていました。 はい☑ いいえ ☐

登録者が、規則405に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください 過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）の規則S-tについて。 はい ☑ いいえ ☐

登録者が大規模なアクセラレーテッドファイラー、アクセラレーテッドファイラー、非アクセラレーテッドファイラー、小規模レポーティングのいずれであるかをチェックマークで示してください 会社、または新興成長企業。取引法第120万2条の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。

大型加速フィルター☑
アクセラレーテッドファイラー ☐
ノンアクセラレーテッドファイラー ☐
小規模な報告会社 ☐
 
新興成長企業 ☐

新興成長企業の場合は、登録者が延長された移行期間をいずれの要件にも使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください 取引法のセクション13（a）に従って規定された新しいまたは改訂された財務会計基準。☐

登録者がシェル会社（ルールで定義されているとおり）かどうかをチェックマークで示してください 証券取引法の120万2円）。はい ☐いいえ ☑

2024年8月1日現在、 49,701,640 登録者の株式 クラスA普通株は1株あたり額面0.001ドルで、発行済みです。

ニュースキンエンタープライズ株式会社

フォーム10-Qの四半期報告書 — 2024年第2四半期

目次

   
ページ
パート I.
財務情報
  
 
アイテム 1.
財務諸表 (未監査):
  
   
連結貸借対照表
1
   
連結損益計算書
2
   
連結包括利益計算書
3
   
連結株主資本計算書
4
   
連結キャッシュフロー計算書
 6
   
連結財務諸表に関する注記
 7
 
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
 20
 
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
 30
 
アイテム 4.
統制と手続き
 30
       
       
第二部。
その他の情報
  
 
アイテム 1.
法的手続き
 31
 
アイテム 1A.
リスク要因
 31
 
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
 31
 
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
 31
 
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
 31
 
アイテム 5.
その他の情報
 31
 
アイテム 6.
展示品
 32
       
  署名
 33

フォーム10-Qのこの四半期報告書では、「ドル」と「$」とは米国（「米国」）ドルを指します。

ニュースキン、ファーマネックス、AgeLocは当社の商標です。このForm 10-Qの四半期報告書で使用されているイタリック体の製品名は製品名であり、場合によっては 私たちの商標。

目次
パートI。財務情報

アイテム 1.
財務諸表

ニュースキンエンタープライズ株式会社
統合されました 貸借対照表（未監査）
(米ドル (千ドル)

 
6月30日
2024
    
12月31日、
2023
  
資産
            
流動資産：
            
現金および現金同等物
  
$
224,250
    
$
256,057
  
現在の投資
    
8,671
      
11,759
  
売掛金、純額
    
71,554
      
72,879
  
在庫、純額
    
243,994
      
279,978
  
前払い費用およびその他
    
105,937
      
81,198
  
流動資産合計
    
654,406
      
701,871
  
                 
資産および設備、純額
    
411,918
      
432,965
  
オペレーティングリースの使用権資産
    
88,071
      
90,107
  
グッドウィル
    
99,885
      
230,768
  
その他の無形資産、純額
    
88,464
      
105,309
  
その他の資産
    
243,228
      
245,443
  
総資産
  
$
1,585,972
    
$
1,806,463
  
                 
負債と株主資本
                
現在の負債:
                
買掛金
  
$
36,305
    
$
43,505です
  
未払費用
    
242,288
      
260,366%
  
長期債務の現在の部分
    
30,000
      
25,000
  
流動負債合計
    
308,593
      
328,871です
  
                 
オペレーティングリース負債
    
70,318
      
70,943
  
長期債務
    
428,327
      
478,040
  
その他の負債
    
92,570
      
106,641
  
負債総額
    
899,808
      
984,495
  
                 
コミットメントと不測の事態（注記5と11）
            
                 
株主資本:
                
クラスA普通株式 — 500 100万株が承認されました、$0.001 額面価格、 90.6 100万株が発行されました
    
91
      
91
  
その他の払込資本
    
621,440です
      
621,853
  
自己株式、原価で — 40.9 百万と 41.1 百万株
    
(1,564,090
)
    
(1,570,440です
)
その他の包括損失の累計
    
(116,995です
)
    
(100,006
)
利益剰余金
    
1,745,718
      
1,870,470
  
株主資本の総額
    
686,164
      
821,968
  
負債と株主の合計 エクイティ
  
$
1,585,972
    
$
1,806,463
  

添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。

1
目次
ニュースキンエンタープライズ株式会社
統合されました の声明 収入（未監査）
（千米ドル、1株あたりの金額を除く）

 
3 か月が終了
6月30日
    
シックス 終了した月数
6月30日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
収入
  
$
439,081
    
$
500,257
    
$
856,387
    
$
981,719
  
売上原価
    
131,904
      
135,542
      
255,146
      
269,130です
  
売上総利益
    
307,177
      
364,715
      
601,241
      
712,589
  
                                 
営業経費:
                                
販売費用
    
165,463
      
185,165
      
319,005
      
373,289
  
一般管理費
    
117,921
      
137,044
      
242,487
      
270,943
  
リストラと減損費用
     149,350       —       156,484       9,787  
営業費用の合計
    
432,734
      
322,209
      
717,976
      
654,019
  
                                 
営業利益 (損失)
    
(125,557
)
    
42,506
      
(116,735
)
    
58,570
  
支払利息
    6,720       5,769       14,045       10,657  
その他の収益、純額
    
629
      
376
      
233
      
3,788
  
                                 
所得税引当前利益（損失）
    
(131,648
)
    
37,113
      
(130,547
)
    
51,701
  
所得税引当金（給付）
    
(13,390
)
    
10,221
      
(11,756
)
    
13,433
  
                                 
当期純利益 (損失)
  
$
(118,258
)
  
$
26,892
    
$
(118,791
)
  
$
38,268
  
                                 
1株当たりの純利益（損失）（注6）：
                                
ベーシック
  
$
(2.38
)
  
$
0.54
     $ (2.39 )   $ 0.77  
希釈しました
  
$
(2.38
)
  
$
0.54
     $ (2.39 )   $ 0.76  
                                 
加重平均発行済普通株式（000株）：
                                
ベーシック
    
49,688です
      
49,931
       49,613
       49,789
  
希釈しました
    
49,688です
      
50,161
       49,613
       50,098
  

添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。

2
目次
ニュースキンエンタープライズ株式会社
統合されました の声明 包括収益（未監査）
(米ドル (千ドル)

 
3 か月が終了
6月30日
    
シックス 終了した月数
6月30日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
当期純利益 (損失)
  
$
(118,258
)
  
$
26,892
    
$
(118,791
)
  
$
38,268
  
                                 
その他の包括損失（税引後）
                                
外貨換算調整、税引後の ゼロ 2024年と2023年6月30日に終了した3か月間、そして ゼロ と $ (68）2024年6月30日と2023年6月30日にそれぞれ終了した6か月間
    
(4,875
)
    
(11,539
)
    
(14,979
)
    
(13,678
)
キャッシュフローヘッジの純未実現利益/（損失）、税引後$（152) と $ (837）2024年6月30日に終了した3か月間 それぞれ2023と、$ (587) と $ (662）6人用 2024年および2023年6月30日に終了した月は、 それぞれ
    
553
      
3,031
      
2,127
      
2,396
  
キャッシュフローヘッジの現在の収益の実現損失/（利益）の再分類調整、純額 $の税金の570 と $533 それぞれ2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間と1,142 と $1,008 それぞれ2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間
    
(2,066
)
    
(1,933
)
    
(4,137
)
    
(3,655
)
     
(6,388
)
    
(10,441
)
    
(16,989
)
    
(14,937
)
包括利益 (損失)
  
$
(124,646
)
  
$
16,451
    
$
(135,780
)
  
$
23,331
  

添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。

3
目次
ニュースキンエンタープライズ株式会社
統合されました の声明 株主資本（未監査）
(米ドル (千ドル)

 
2024年6月30日に終了した3か月間
  
   
クラス A
共通
株式
    
[追加]
支払い済み
資本
    
財務省
株式
    
累積
その他
包括的
損失
    
保持
収益
    
合計
  
2024年4月1日の残高
  
$
91
    
$
618,706
    
$
(1,564,942
)
  
$
(110,607
)
  
$
1,866,958
    
$
810,206
  
                                                 
純損失
    
—
      
—
      
—
      
—
      
(118,258
)
    
(118,258
)
その他の包括損失（税引後）
    
—
      
—
      
—
      
(6,388
)
    
—
      
(6,388
)
従業員ストックオプションの行使（0.1 (百万株) /株式報奨の権利確定
    
—
      
(912
)
    
852
      
—
      
—
      
(60
)
株式ベースの報酬
    
—
      
3,646
      
—
      
—
      
—
      
3,646
  
現金配当
    
—
      
—
      
—
      
—
      
(2,982
)
    
(2,982
)
2024年6月30日の残高
  
$
91
    
$
621,440です
    
$
(1,564,090
)
  
$
(116,995です
)
  
$
1,745,718
    
$
686,164
  

 
2023年6月30日に終了した3か月間
  
   
クラス A
共通
株式
    
[追加]
支払い済み
資本
    
財務省
株式
    
累積
その他
包括的
損失
    
保持
収益
    
合計
  
2023年4月1日時点の残高
  
$
91
    
$
611,483
    
$
(1,559,080
)
  
$
(91,005
)
  
$
1,931,481
    
$
892,970
  
                                                 
純利益
    
—
      
—
      
—
      
—
      
26,892
      
26,892
  
その他の包括損失（税引後）
    
—
      
—
      
—
      
(10,441
)
    
—
      
(10,441
)
従業員ストックオプションの行使（0.1 (百万株) /株式報奨の権利確定
    
—
      
(705
)
    
1,303
      
—
      
—
      
598
  
株式ベースの報酬
    
—
      
4,801
      
—
      
—
      
—
      
4,801
  
現金配当
    
—
      
—
      
—
      
—
      
(19,475です
)
    
(19,475です
)
2023年6月30日の残高
  
$
91
    
$
615,579
    
$
(1,557,777
)
  
$
(101,446
)
  
$
1,938,898
    
$
895,345
  

添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。

4
目次
ニュースキンエンタープライズ株式会社
連結株主資本計算書（未監査）
(米ドル (千ドル)

 
2024年6月30日に終了した6か月間
  
   
クラス A
共通
株式
    
[追加]
支払い済み
資本
    
財務省
株式
    
累積
その他
包括的
損失
    
保持
収益
    
合計
  
2024年1月1日の残高
  
$
91
    
$
621,853
    
$
(1,570,440です
)
  
$
(100,006
)
  
$
1,870,470
    
$
821,968
  
                                                 
純損失
    
—
      
—
      
—
      
—
      
(118,791
)
    
(118,791
)
その他の包括損失（税引後）
    
—
      
—
      
—
      
(16,989
)
    
—
      
(16,989
)
従業員ストックオプションの行使（0.3 (百万株) /株式報奨の権利確定
    
—
      
(8,301
)
    
6,350です
      
—
      
—
      
(1,951
)
株式ベースの報酬
    
—
      
7,888
      
—
      
—
      
—
      
7,888
  
現金配当
    
—
      
—
      
—
      
—
      
(5,961
)
    
(5,961
)
2024年6月30日の残高
  
$
91
    
$
621,440です
    
$
(1,564,090
)
  
$
(116,995です
)
  
$
1,745,718
    
$
686,164
  

 
シックス用 2023年6月30日に終了した月数
  
   
クラス A
共通
株式
    
[追加]
支払い済み
資本
    
財務省
株式
    
累積
その他
包括的
損失
    
保持
収益
    
合計
  
2023年1月1日の残高
  
$
91
    
$
613,278
    
$
(1,569,061
)
  
$
(86,509
)
  
$
1,939,497
    
$
897,296
  
                                                 
純利益
    
—
      
—
      
—
      
—
      
38,268
      
38,268
  
その他の包括損失（税引後）
    
—
      
—
      
—
      
(14,937
)
    
—
      
(14,937
)
従業員ストックオプションの行使（0.5 (百万株) /株式報奨の権利確定
    
—
      
(6,502
)
    
11,284
      
—
      
—
      
4,782
  
株式ベースの報酬
    
—
      
8,803
      
—
      
—
      
—
      
8,803
  
現金配当
    
—
      
—
      
—
      
—
      
(38,867
)
    
(38,867
)
2023年6月30日の残高
  
$
91
    
$
615,579
    
$
(1,557,777
)
  
$
(101,446
)
  
$
1,938,898
    
$
895,345
  

添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。

5
目次
ニュースキンエンタープライズ株式会社
統合されました の声明 キャッシュフロー（未監査）
(米ドル (千ドル)

 
6 か月間終了
6月30日
  
   
2024
    
2023
  
営業活動によるキャッシュフロー:
            
純利益 (損失)
  
$
(118,791
)
  
$
38,268
  
純利益（損失）収益を営業活動によるキャッシュフローと調整するための調整：
                
のれんや固定資産、その他の無形資産の減損
     147,350です       —  
減価償却と償却
    
36,040
      
34,147
  
非現金リース費用
    
14,769
      
16,522%
  
株式ベースの報酬
    
7,888
      
8,803
  
在庫減価償却
     3,520       15,079  
外貨損失（利益）
    
2,528
      
(1,435
)
資産の処分による（利益）損失
    
(446
)
    
349
  
繰延税金
    
(2,314
)
    
1,151
  
営業資産および負債の変動：
                
売掛金、純額
    
1,394
      
(22,368
)
在庫、純額
    
22,936
      
(33,534
)
前払い費用およびその他
    
(25,973
)
    
(12,140
)
その他の資産
    
(4,169%
)
    
(2,709
)
買掛金
    
(6,109
)
    
(4,195
)
未払費用
    
(10,722
)
    
(23,345
)
その他の負債
    
(13,376です
)
    
(1,148
)
営業活動による純現金
    
54,525
      
13,445
  
                 
投資活動によるキャッシュフロー:
                
資産および設備の購入
    
(20,404
)
    
(26,199
)
投資売却による収入
    
11,178
      
13,160
  
投資の購入
    
(8,567
)
    
(16,883
)
買収（取得した現金を差し引いたもの）
     —       (77,275 )
投資活動に使用された純現金
    
(17,793
)
    
(107,197
)
                 
財務活動によるキャッシュフロー:
                
従業員のストックオプションの行使と株式の純決済に関連して支払われた税金 賞
    
(1,951
)
    
4,782
  
現金配当の支払い
    
(5,961
)
    
(38,867
)
ファイナンスリースの元本支払い
    
(1,560です
)
    
(1,546
)
条件付対価支払い
     (6,300人 )     —  
債務の支払い
    
(45,000
)
    
(5,000
)
負債による収入
    
—
      
110,000
  
財務活動で使われた（使われた）/提供した純現金
    
(60,772
)
    
69,369
  
                 
為替レートの変動による現金への影響
    
(7,767
)
    
(4,788
)
                 
現金および現金同等物の純減少
    
(31,807
)
    
(29,171です
)
                 
現金および現金同等物、期初
    
256,057
      
264,725
  
                 
現金および現金同等物、期末
  
$
224,250
    
$
235,554
  

添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。

6
目次
ニュースキンエンタープライズ株式会社
連結財務諸表に関する注記

1。
ザ・カンパニー

ニュースキンエンタープライズ株式会社（以下「当社」）は持株会社で、ニュースキンを主要事業単位としています。ニュースキンは、開発と販売を行っています Nu Skin、Pharmanex、AgeLocの各ブランドで世界中で販売されているプレミアム品質で革新的な美容および健康製品、その他少数の製品とサービス。会社はからの収益を報告しています 九 その「セグメント」 七 ニュースキン地域のセグメント—南北アメリカ、 これには、カナダ、ラテンアメリカ、米国、中国本土、東南アジア/太平洋、インドネシア、マレーシア、フィリピン、シンガポール、タイが含まれます。 ベトナム、オーストラリア、ニュージーランド、その他の市場、日本、ヨーロッパとアフリカ（ヨーロッパと南アフリカの市場を含む）、韓国、マカオを含む香港/台湾、および 二 リーズ セグメント—買収した製造および包装子会社を含む製造業、およびRhyz事業部門によるその他の投資を含むRhyzその他（各セグメント内で事業を営む当社の子会社は総称されます） 「子会社」と呼びます）。

2.
重要な会計方針の要約

添付の未監査の連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成されています アメリカ（「米国会計基準」）の中間財務情報、および規則S-XのForm 10-Qおよび規則10-01を参照してください。したがって、彼らはしません 米国会計基準で完全な財務諸表に必要なすべての情報と脚注を含めてください。未監査の連結財務諸表には、当社とその子会社の勘定科目が含まれます。会社間口座と取引はすべて削除されます 統合。経営陣の見解では、添付の未監査連結財務諸表には、通常の定期的な調整からなるすべての調整が含まれています 2024年6月30日現在、および2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間の会社の財務情報を公正に報告するために必要です。中間期間の経営成績は、必ずしもその会計年度に予想される経営成績を示すものではありません。2023年12月31日現在の連結貸借対照表は、監査済み財務諸表の情報を使用して作成されています その日に。詳細については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書に含まれる連結財務諸表とそれに付随する脚注を参照してください。


会計上の宣言

2023年11月、財務会計基準審議会（「FASB」）はASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）」を発行しました。このASUの改正では、毎年開示が必要であり、 最高執行意思決定者（CODM）に定期的に提供される重要なセグメント経費の中間基準、および報告されたセグメントの利益または損失の指標に含まれるその他のセグメント項目の総額。このASU 公的機関は、CoDMのタイトルと位置、および報告されたセグメントの利益または損失の指標をCoDMがどのように使用するかについての説明を開示する必要があります。現在、公的機関はすべての年次開示を提出する必要があります 暫定期間にトピック280で義務付けられており、報告対象セグメントが1つしかない事業体は、アップデートの修正およびトピック280の既存のセグメント開示で要求されるすべての開示を提供する必要があります。この改正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効で、遡及的採択が必要です。 早期養子縁組は許可されています。当社は、2024年度の年次申告でこの基準を採用する予定です。当社は現在、これらの新しい開示要件と採用の影響を評価しています。


再分類

前期の一部の金額が、現在の表示に合わせて再分類されました。会社は$を再分類しました5.8 百万と $10.7 2023年の第2四半期と上半期の連結損益計算書の利息支出項目をそれぞれ差し引いた、その他の収益（費用）からの支払利息100万。この再分類は、2023年の第2四半期と上半期の純利益には影響しませんでした。

インベントリ

在庫は次のもので構成されます（単位：千米ドル）。

 
6月30日
2024
    
12月31日、
2023
  
原材料
  
$
129,506
    
$
140,133
  
完成品
    
114,488
      
139,845
  
総在庫、純額
  
$
243,994
    
$
279,978
  

7
目次

埋蔵量 のインベントリは以下のとおりです（単位：千米ドル）：


   
3 か月が終了
6月30日
    
6 か月間終了
6月30日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
期首残高
  
$
80,519
    
$
36,016
    
$
83,378
    
$
37,267
  
追加
    
1,517
      
11,812
      
3,520
      
15,079
  
償却
    
(11,753
)
    
(6,811
)
    
(16,615%
)
    
(11,329
)
期末残高
  
$
70,283
    
$
41,017
    
$
70,283
    
$
41,017
  

収益認識

契約負債 — 顧客ロイヤルティプログラム

連結貸借対照表の未払費用項目内の繰延収益として記録される契約負債には、ロイヤルティポイントが含まれます 取引価格の減額として計上され、一般にポイントとして認識される特定の顧客に対するプログラムの延期は、追加の商品と引き換えられます。

6月30日現在の契約負債に関連する繰延収益の残高 2024年と2023年12月31日は11.8 百万と $12.6 それぞれ 100 万です。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の契約負債が収益に与える影響は、ドル単位で増加しました0.1 百万ドル、そして$の増加4.7 それぞれ 100 万です。2024年6月30日、2023年6月30日に終了した6か月間の収益への影響は、ドル増加でした0.8 百万ドル、そして$の増加6.0 それぞれ 100 万。

3。
のれんと無形資産

グッドウィル

当社ののれんの報告単位は営業セグメントであり、これらは報告対象セグメントでもあります。ただし、Rhyzその他は例外です。その Rhyzの他のセグメントは 三 報告単位、どれ $ののれんがありました12.6 百万、$3.7 百万と $4.7 2024年6月30日の時点で百万ドル、そして12.6 百万、$19.6 百万と $4.7 2023年12月31日現在、それぞれ百万です。

2024年6月30日までの3か月間、当社は、会社の株価とそれに対応する市場が引き続き下落していると判断しました 時価総額と一部の報告部門の予測の低下がきっかけとなり、会社はすべての報告単位について定量的減損分析を行う必要がありました。分析に基づいて、会社は 特定の報告単位の公正価値が帳簿価額を下回っていると結論付けました。その結果、会社は現金以外ののれん減損費用を計上しました130.9 連結損益計算書に記載されているリストラおよび減損費用のうち100万件です。減損費用は $9.4 アメリカ大陸セグメントでは百万、$32.2 百万は 中国本土セグメント、$18.5 東南アジア/太平洋セグメントでは百万、$16.0 日本セグメントの場合は百万、$29.3 南部では100万です 韓国セグメント、$2.9 ヨーロッパ・アフリカセグメントでは百万、$6.6 香港/台湾セグメントは百万、そして$15.9 百万 Rhyzの他のセグメントのBeautyBio報告部門用です。会社の減損分析の一環として、報告単位の公正価値はインカムアプローチを使用して決定されました。収入アプローチはレベル3のインプットを使用し、活用しました 収益成長率、収益性マージン、将来の推定キャッシュフロー、割引率に関する経営陣の見積もり。

製造部門とRyz社の他の報告部門の公正価値は、収益の伸び率など、利用された前提条件の不利な変化の影響を受けやすいままです。 収益性マージン、将来の推定キャッシュフロー、および将来の減損費用が発生する可能性のある割引率。

次の表は、当社の報告対象セグメントに割り当てられたのれんを示しています 2024年6月30日および2023年12月31日に終了した期間（千米ドル）：

 
6月30日
2024
    
12月31日、
2023
  
ニュースキン
            
南北アメリカ
 
$
—
    
$
9,449
  
中国本土
    
—
      
32,179
  
東南アジア/太平洋
    
—
      
18,537
  
日本
    
—
      
16,019
  
韓国
    
—
      
29,261
  
ヨーロッパとアフリカ
    —       2,875  
香港/台湾
    
—
      
6,634
  
リーズ・インベストメンツ
                
製造業
    
78,875
      
78,875
  
リズその他
    
21,010
      
36,939
  
合計
  
$
99,885
    
$
230,768
  

8
目次
蓄積されました 2024年6月30日現在の減損費用は9.4 アメリカ大陸セグメントでは百万、$32.2 中国本土セグメントでは百万、$18.5 南東部では100万です アジア/太平洋セグメント、$16.0 日本セグメントの場合は百万、$29.3 韓国セグメントでは百万、$2.9 ヨーロッパ向けで100万と アフリカセグメント、$6.6 香港/台湾セグメントは百万、そして$15.9 Rhyzのその他のセグメントでは100万です。ありました いいえ 蓄積しました 2023年12月31日現在の減損費用。

無形資産

当社は、業績の期待、出来事、または状況の変化により、その資産が保有されていることが示された場合、長期資産の減損の有無を見直します 値は回復できない可能性があります。評価は、資産グループの帳簿価額を割引前の純キャッシュフローと比較することにより、識別可能なキャッシュフローの最低水準で行われます。評価の結果、帳簿価額が示されたら 資産は回収できない場合があります。潜在的な減損は、関連する資産グループの公正価値に基づいて測定されます。

2024年の第2四半期に、BeautyBioの小売資産グループに関連する継続的な損失と予想損失の変化に基づきます Rhyzのその他のセグメントでは、当社はこれらの要因が暫定的なトリガーイベントであると結論付けました。その結果、当社は資産グループの中間減損テストを実施し、関連資産グループの回復可能性を次の方法で評価しました 小売資産グループの帳簿価額を、創出されると予想される割引前純キャッシュフローと比較します。回復性テストでは、小売資産グループが減損していることが示されました。会社は小売資産グループを結成しました 帳簿価額が、割引後の将来の予測キャッシュフローを利用して決定された推定公正価値を上回ったため、減損費用が発生しました。推定公正価値は、レベル3を使用して予想される将来のキャッシュフローに基づいています 収益成長率、収益性マージン、割引率に関するインプットと活用された経営陣の見積もり。会社は$の減損費用を計上しました10.1 2024年6月30日までの3か月間のRhyzのその他のセグメントは、連結損益計算書のリストラおよび減損費に含まれます。小売資産 グループの残存資産残高は$です2.3 百万、残りの償却期間は約 9 何年も。

4。
債務

クレジット契約

2022年6月14日、当社は貸し手や銀行などの複数の金融機関と、修正および改訂された信用契約（「信用契約」）を締結しました N.A. のアメリカを管理代理人として、2018年のクレジット契約を修正および改訂しました。クレジット契約では、$を規定しています400 百万タームローンファシリティと $500 100万のリボルビング・クレジット・ファシリティ、それぞれの期間は 五年。どちらの施設にも、SOFRの利息と、会社の連結レバレッジ比率に基づくマージンが加算されます。クレジットで支払う契約料 また、契約はクレジット契約で定義されている連結レバレッジ比率に基づいており、その範囲は 0.175% から 0.30その時点で有効な貸し手契約総額の未使用部分の％。タームローンファシリティは、四半期ごとに分割払いで金額を償却します その結果、年間償却額は 2.5初年度の% と 5.0クレジット契約の締切日から2年目、3年目、4年目、5年目の割合。残りは最終満期時に支払います。クレジット契約 会社の特定の国内子会社によって保証され、そのような子会社の資産（質権を含む）によって担保されています 65% 特定の外国子会社の資本金の。信用契約では、会社は連結レバレッジ比率を超えないように維持する必要があります 2.75 が 1.00 で、連結インタレスト・カバレッジ・レシオが 3.00 1.00まで。2024年6月30日の時点で、当社はコンプライアンスを遵守していました クレジット契約に基づくすべての契約と一緒に。

次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の当社の債務ファシリティをまとめたものです。

施設または
アレンジメント
  
オリジナル
校長
金額
  
現在の残高
6月30日
2024(1) (2)
  
現在の残高
12月31日、
2023(1) (2)
  
利息
レート
  
返済
規約
信用契約タームローンファシリティー
  
$400.0 百万
  
$370.0 百万

  
$385.0 百万
 
変数 30 日間: 7.44%
  
21元本の％ は、四半期ごとの分割払いを増やして支払われます 五年間 2022年9月30日に始まり、残りは2022年9月30日に支払われます 五年間 用語。
信用契約リボルビング・クレジット・ファシリティ
      
$90.0 百万
  
$120.0 百万
 
変数 30 日間: 7.44%
 
リボルビング・ライン・オブ・クレジットの有効期限は2027年6月14日に切れます。

(1)
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、会社の負債の現在の部分（つまり、今後12か月以内に支払期日が到来すること）にはドルが含まれています20.0 百万と $25.0 それぞれ、100万個の クレジット契約に基づくタームローンの残高と $10.0 百万と ゼロそれぞれ、リボルビング・ライン・オブ・クレジットの下の残高についてです。

(2)
負債の帳簿価額 上記の表に記載されている金額から、$の債務発行費用を差し引いたものを反映しています1.7 百万と $2.0 クレジット契約に関連して、2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、それぞれ100万件です。 この表には反映されていません。

9
目次
5。
リース

2024年6月30日現在、加重平均残存リース期間は 7.0 そして 3.3 営業年数と ファイナンスリース、それぞれ。2024年6月30日現在、加重平均割引率は 3.7% と 3.7オペレーティングリースとファイナンスリースの場合はそれぞれ%。

リース費用の構成要素は次のとおりです（単位：千米ドル）。

 
3 か月が終了
6月30日
    
6 か月間終了
6月30日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
オペレーティングリース費用
                        
オペレーティングリース費用
  
$
5,873
    
$
8,022
    
$
11,939
    
$
16,183
  
変動リース費用
    
964
      
412
      
2,740
      
1,487
  
ファイナンスリース費用
                                
使用権資産の償却
    
725
      
1,603
      
1,483
      
2,603
  
リース負債利息
    
94
      
123
      
203
      
257
  
リース費用の合計
  
$
7,656
    
$
10,160
    
$
16,365
    
$
20,530
  

リースに関連する補足的なキャッシュフロー情報は次のとおりです（単位：千米ドル）。

 
6月30日に終了した6か月間
  
   
2024
    
2023
  
オペレーティングリースからの営業キャッシュアウトフロー
  
$
12,515です
    
$
15,310
  
ファイナンスリースからの営業キャッシュアウトフロー
  
$
204
    
$
260
  
ファイナンスリースからの資金調達資金流出
  
$
1,560です
    
$
1,546
  
オペレーティングリース債務と引き換えに取得した使用権資産
  
$
14,595
    
$
14,052
  
ファイナンスリース債務と引き換えに取得した使用権資産
  
$
10
    
$
576
  

リース負債の満期は以下の通りです（単位：千米ドル）：

12月31日に終了する年度
  
運営しています
リース
    
金融
リース
  
2024
  
$
12,332
    
$
1,569
  
2025
    
20,230
      
2,891
  
2026
    
15,540
      
2,884
  
2027
    
11,810
      
2,811
  
2028
    
8,738
      
60
  
その後
    
32,402
      
—
  
合計
    
101,052
      
10,215
  
少ない:金融手数料
    
10,731
      
643
  
元本負債総額
  
$
90,321
    
$
9,572
  


6。
キャピタルストック

1株当たり当期純利益

1株当たりの純利益は、提示された期間に発行された普通株式の加重平均数に基づいて計算されます。さらに、 希薄化後の1株当たり利益データは、提示された期間中に発行された、希薄化の可能性のあるすべての普通株式に反映されます。2024年および2023年6月30日までの3か月間のストックオプション 1.7 百万と 0.2 それぞれ100万個、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間は、ストックオプションの 1.7 百万と 0.2 希薄化後の1株当たり利益の計算には、それぞれ100万件が除外されました 希釈防止剤。

10
目次
配当金

2024年2月と5月に、当社の取締役会は四半期ごとに宣言しました $の現金配当0.06 一株当たり。これらの四半期ごとの現金配当3.0 百万と $3.0 100万が支払われました 2024年3月6日 そして 2024年6月12日、 それぞれ、登録されている株主に 2024年2月26日 そして 2024年5月31日それぞれ。2024年8月、当社の取締役会は $の四半期現金配当を宣言しました0.06 1株当たりで支払われます 2024年9月11日 登録されている株主に 2024年8月30日。

買い戻し 普通株式の

2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、会社は買い戻しました ゼロ 自社株買戻し計画に基づくクラスA普通株式。2024年6月30日現在、$162.4 会社の株式買戻し計画では、100万が買戻し可能でした。


7。
公正価値と株式投資

公正価値

現金および現金同等物、売掛金、買掛金を含む金融商品の帳簿価額は公正価値に近似しています これらの商品の短期的な性質のためです。負債の帳簿価額は、変数により公正価値に近似します 30-日利息 レート。公正価値の見積もりは、関連する市場情報に基づいて、特定の時点で行われます。

FaSB法典では、公正価値とは、資産を売却するために受け取る価格、または元本の負債を譲渡するために支払われる価格と定義しています。 測定日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債にとって最も有利な市場。当社は四半期ごとに、現金同等物を含む特定の金融資産を公正価値で測定しています。 会計基準では、評価手法へのインプットが観察可能か観察不可能かに基づいて、評価手法の階層が定められています。観察可能な入力は独立した情報源から得られたデータを反映しますが、観察不可能な入力は反映されません 会社の市場前提を反映しています。これら2種類のインプットにより、次のような公正価値階層が生まれました。

■
レベル1 — 同一の資産または負債の活発な市場における相場価格
■
レベル2 — 活発な市場での相場価格以外の、直接的または間接的に観察可能なインプット。そして
■
レベル3 — 会社独自の仮定に基づく観察不可能なインプット。

会計基準により、企業は自らの選択により、特定の金融商品やその他の適格品目を公正価値で測定することができます。会社 は、米国会計基準で義務付けられている範囲を超えて、既存の適格項目に公正価値オプションを適用しないことを選択しました。

次の表は、定期的に公正価値で測定される資産と負債の公正価値階層を示しています（米国ドルでは 千):

 
6月30日の公正価値 2024
  
   
レベル 1
    
レベル 2
    
レベル 3
    
合計
  
金融資産（負債）：
                        
現金同等物と現在の投資
  
$
33,014
    
$
—
    
$
—
    
$
33,014
  
デリバティブ金融商品資産
    
—
      
10,124
      
—
      
10,124
  
生命保険契約
    
—
      
—
      
48,573
      
48,573
  
不測の事態への対価
    
—
      
—
      
—
   
—
合計
  
$
33,014
    
$
10,124
    
$
48,573
    
$
91,711です
  

 
2023年12月31日現在の公正価値
  
   
レベル 1
    
レベル 2
    
レベル 3
    
合計
  
金融資産（負債）：
                        
現金同等物と現在の投資
  
$
42,916
    
$
—
    
$
—
    
$
42,916
  
デリバティブ金融商品資産
    
—
      
12,689
      
—
      
12,689
  
生命保険契約
    
—
      
—
      
45,041
      
45,041
  
不測の事態への対価
    
—
      
—
      
(6,300人
)
    
(6,300人
)
合計
  
$
42,916
    
$
12,689
    
$
38,741
    
$
94,346
  

11
目次
次の表は、当社のレベル3生命保険契約の公正価値（千米ドル）の変動の概要を示しています。

   
2024
    
2023
  
1月1日の期首残高
  
$
45,041
    
$
40,055
  
プラン資産の実際の収益率
    
3,532
      
3,990
  
販売と決済
     —       (483 )
6月30日の期末残高
  
$
48,573
    
$
43,562
  

生命保険契約：会計基準 体系化（「ASC」）820は、米国会計基準の他の適用規定によって規定されている公正価値測定の実行可能性に関する例外を規定しています。ASC 715-30-35-60のガイダンスでは、実際的な手段として、報告主体は現金を使うことができます 公正価値が存在する場合の手段としての解約価値または転換価値。したがって、当社は、自社の生命保険契約の公正価値を、ラビが保有する生命保険契約の現金解約価値として決定します 信頼。
 
次の表は、当社のレベル3の条件付対価（千米ドル）の公正価値の変動の概要を示しています。

   
2024
    
2023
  
1月1日の期首残高
  
$
(6,300人
)
  
$
(6,364
)
条件付き対価の公正価値の変動
    
—
   
18
  
支払い
     6,300人       —  
6月30日の期末残高
  
$
—
 
$
(6,346
)

偶発的対価：偶発的対価は義務です 買収に関連して発生しました。条件付対価債務の公正価値の見積もりには、将来の業績、割引率、割引期間、確率に関する主観的な仮定が必要です さまざまな潜在的なビジネス結果シナリオに割り当てられ、さまざまな目標を達成したり、特定のマイルストーンを達成したりする可能性に関する確率評価を使用して決定されました。公正価値の測定は重要度に基づいています インプットは市場では観察できないため、レベル3の測定値です。現在の進捗に対する期待が変化すると、測定期間内に目標を達成する確率が変わり、その結果、測定期間内の目標の達成確率が変化し、測定期間の増加または減少につながる可能性があります 偶発的対価義務の公正価値。

株式投資

当社は、会計上の対象となる企業への株式投資を行っています 公正価値が容易に決定できない株式については、ASC 321-10-35-2に記載されている代替測定の下にあります。その 公正価値が容易に決定できない会社が保有する株式の帳簿価額は$でした28.1 2024年6月30日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。2021年9月30日に終了した3か月間で、当社は$を認識しました18.1 評価額に基づく、100万件の公正価値の上方調整 ASC 321に基づく類似投資の観察可能な取引とみなされた、投資先によって発行された追加株式の2021年第3四半期の利益は、連結損益計算書の「その他の収益（費用）」に計上されました。公正価値の上方調整は、目に見える価格変動に基づく非経常的な公正価値の測定であり、次のように分類されます レベル3の公正価値測定。

8。
所得税

2024年6月30日までの3か月および6か月間の所得税引当金（給付）は、（13.4) 百万と $ (11.8) 百万、ドルと比較10.2 百万と $13.4 前年同期では100万です。2024年6月30日に終了した3か月と6か月の期間の実効税率は でした 10.2% と 9.0% の 税引前利益との比較 27.5% と 26.0% 前年同期で。2024年の第2四半期と最初の6か月間の実効税率の引き下げは、主に2024年第2四半期ののれん減損の影響を反映しています。

当社は、ASCトピック740「所得税」に従って所得税を会計処理しています。これらの基準は財務会計と報告を確立します 現在および過去数年間における企業の活動から生じる所得税の影響に関する基準。当社は、財務会計と所得税の報告に資産負債アプローチを採用しています。会社が支払います 多くの外国の法域における所得税は、それらの法域で実現される利益に基づきます。これは、当社とその外国関連会社との間の会社間取引の条件によって大きな影響を受ける可能性があります。繰延税金資産と この過程で負債が発生します。当社は、これらの繰延税金資産と繰延税金負債を管轄区域別に差し引いています。評価引当金は、繰延税金資産を予想額まで減らすために必要なときに設定されます 最終的に実現しました。会社の繰延税金資産の純額は108.3 百万と $105.0 2024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。

12
目次
当社は、四半期ごとに、海外収益に関する無期限の再投資主張を評価しています。すべての海外収益については、 会社は該当する外国所得税を徴収します。無期限に再投資された収益については、会社は外国の源泉徴収税を徴収しません。会社が無期限に再投資した未分配収益、そのためではない 外国の源泉徴収税が計上されています。合計でドルです60.0 2023年12月31日時点で百万です。金額が無期限に指定されている場合 2023年12月31日に再投資され、米国に送金されました。増額税額は約$になります6.0 百万。当社は、無期限に再投資されたオフショア収益を、外国投資、特に資本支出の資金調達に活用する予定です。

当社は、米国連邦管轄、およびさまざまな州および外国の管轄区域で所得税申告書を提出します。2009年に、当社はボランティア団体を結成しました コンプライアンス保証プロセス（「CAP」）と呼ばれるIRSのプログラム。CAPの目的は、IRSと同時に連邦税務コンプライアンスを達成し、納税申告書を提出する前にすべてまたはほとんどの問題を解決することです。現在 2023年12月31日、2020年と2022年までの課税年度が監査され、実質的にさらなる審査は終了しています。2021年の課税年度に、当社はCAPプログラムのブリッジフェーズに入っていました。これに基づくと、IRSは受け入れません ブリッジ期間の開示、レビューは行わず、保証書の提供も行いません。ブリッジフェーズの課税年度が審査のために開かれるという限られた状況があります。2023年と2024年の課税年度について、会社は IRSのブリッジプラスプログラムに受け入れられました。当社は、将来の課税年度もCAPへの参加を継続することを選択できます。会社はいつでもプログラムから撤退することができます。いくつかの例外を除いて、会社はもはや州の対象ではなく、 2020年以前の税務当局による地方所得税の調査。外国の法域では、所得税審査の時効期間の長さが異なります。一部の法令は以下のように短いです 三年 そして特定の市場では同じくらいの長さかもしれません 十年。 当社は現在、特定の外国の法域で審査中です。ただし、審査の結果はまだ確定していません。会社が認識していない税制上の優遇措置は、複数の法域に関係しています。増加の可能性があるため 当社が事業を展開する複数の法域からの、認識されない税制上の優遇措置や、さまざまな時効の満了により、外国税を差し引いた会社の未認識の税制上の優遇措置総額が発生する可能性は十分にあります 通貨調整は、今後12か月で約$減少する可能性があります2.0 に $3.0 百万。

2021年、経済協力開発機構（「OECD」）のインクルーシブ・フレームワークの一環として、140の加盟国が以下の実施に合意しました 15％の第二の柱のグローバル最低税（「第二の柱」）。OECDは、第2の柱を採用する際に管轄区域が第2の柱の規則をどのように解釈し、適用すべきかについての行政上のガイダンスを含め、追加のガイダンスを引き続き発表しています。A 多くの国が、2024年1月1日に施行された法律の出発点として行政ガイダンスを利用しています。現在制定されている法律に基づくと、当社は、第2の柱による影響は軽微であると予想しています 2024。

9。
デリバティブとヘッジ活動

デリバティブ使用のリスク管理目標

当社は、事業運営と経済状況の両方から生じる特定のリスクにさらされています。同社は主に、幅広い分野への露出を管理しています 中核事業活動の管理による、さまざまなビジネスリスクと運用リスク。当社は、金利、流動性、信用リスクなどの経済的リスクを、主にその金額、出所、期間を管理することによって管理しています 資産と負債、およびデリバティブ金融商品の使用。具体的には、当社は、将来の受領または支払いにつながる事業活動から生じるエクスポージャーを管理するために、デリバティブ金融商品を締結しています。 既知かつ不確実な現金の金額。その価値は金利によって決まります。会社のデリバティブ金融商品は、会社の既知または予想される現金受領の金額、時期、期間の差異を管理するために使用されます そして、主に会社の借入に関連する既知または予想される現金支払い。

金利リスクのキャッシュフローヘッジ

金利デリバティブを使用する当社の目的は、支払利息を安定させ、金利変動によるリスクを管理することです。達成するには この目的のために、当社は主に金利リスク管理戦略の一環として金利スワップを使用しています。キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップでは、取引相手から変動金利の金額を受け取り、引き換えに取引相手から変動金利の金額を受け取る必要があります 契約期間中、基礎となる想定金額を交換せずに固定金利支払いを行う会社。2024年の間、このようなデリバティブは、既存の変動金利債務に関連する変動キャッシュフローをヘッジするために使用されました。

金利リスクのキャッシュフローヘッジとして指定され、適格なデリバティブの場合、デリバティブの利益または損失はその他の総合累計に記録されます 収入、その後、ヘッジ取引が収益に影響する同じ期間の支払利息/収入に再分類されます。デリバティブに関連するその他の包括利益の累計額で報告された金額は、次のように再分類されます 会社の変動金利負債の利息支払い/受領時の支払利息/収入。今後12か月の間に、当社はさらに$を予測しています9.4 百万ドルは支払利息の控除として再分類されます。

2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社は 四 金利リスクのキャッシュフローヘッジとして指定された未払いの金利デリバティブで、想定元本の総額は$です200 百万。

13
目次
貸借対照表上のデリバティブ商品の公正価値

以下の表は、当社のデリバティブ金融商品の公正価値と貸借対照表上の分類を示しています。

     
の公正価値
デリバティブ商品
  
キャッシュフローにおけるデリバティブ
ヘッジ関係：
  
貸借対照表
場所
  
6月30日
2024
    
12月31日、
2023
  
金利スワップ-資産
  
前払い費用およびその他
  
$
9,443
    
$
8,955
  
金利スワップ-資産
  
その他の資産
  
$
681
    
$
3,734
  

キャッシュフローヘッジ会計がその他の包括損失の累計に与える影響

以下の表は、キャッシュフローヘッジ会計がその他の包括損失の累積に与える影響を示しています。

 
で認識された利益額
デリバティブに関するその他の包括損失
  
   
3 か月が終了
    
6 か月間終了
  

 
6月30日
    
6月30日
  
キャッシュフローにおけるデリバティブ
ヘッジ関係：
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
金利スワップ
  
$
705
 
$
3,868
    
$
2,714
    
$
3,058
  

     
利益額
累積から再分類されました
収入に関するその他の包括損失
  
          
3 か月が終了
    
6 か月間終了
  

 

 
6月30日
    
6月30日
  
キャッシュフローにおけるデリバティブ
ヘッジ関係：
  
損益計算書の場所
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
金利スワップ
  
その他の費用、純額
  
$
2,636
 
$
2,466
 
$
5,279
 
$
4,663

10。
セグメント情報

会社はからの収益を報告しています 九 その「セグメント」 七 ニュースキン地域のセグメント—南北アメリカ、中国本土、東南アジア/太平洋、韓国、日本、ヨーロッパとアフリカ、香港 香港/台湾—そして 二 Rhyzインベストメンツのセグメント—製造とRhyzその他。ニュースキンの他のカテゴリには、その他の企業が含まれます 収益と関連する調整。Rhyzのその他のセグメントには、Rhyz事業部門によるその他の投資が含まれます。これらのセグメントは、最高執行責任者が会社の業績を評価し、リソースを割り当てる方法を反映しています。 報告された収益には、外部顧客への販売によって生み出された収益のみが含まれます。

米国会計基準に基づいて決定されるセグメント別の収益性は、主に会社の移転価格方針によって決まります。セグメント貢献度、それは 以下の表に示されている会社のセグメント収益性指標には、特定の会社間費用、特にロイヤリティ、ライセンス料、移転価格、個別手数料、その他の項目は含まれていません。これらの料金は含まれています で、企業経費およびその他の経費。法人費用およびその他の費用には、会社の役員および管理事務所、情報技術、研究開発、マーケティングおよびサプライチェーン機能に関連する費用も含まれます セグメントレベル。

各セグメントの会計方針は、注記2「重要な会計方針の要約」に記載されているものと同じです。会社 収益とセグメント貢献度に基づいてセグメントの業績を評価します。各セグメントには、従業員と事業に関連する直接経費が記録されています。

当社の報告対象セグメントの要約された財務情報を次の表に示します。資産情報が見直されないか 会社の内部管理報告に含まれています。そのため、当社は各報告対象セグメントの資産情報を開示していません。

14
目次
セグメント別の収益


  
3 か月が終了
6月30日
    
シックス 終了した月数
6月30日
  
(千米ドル)
  2024     2023     2024     2023  
ニュースキン
                        
南北アメリカ
   $ 84,935     $ 107,641     $ 159,966     $ 208,798  
中国本土
     64,710       88,362       125,777       156,338  
東南アジア/太平洋
    
60,341
      
63,764
      
120,406
      
131,574
  
日本     42,587       50,862       86,823       103,468  
韓国
     44,119       53,686       85,082       124,010  
ヨーロッパとアフリカ
     40,714       46,968       82,987       94,412  
香港/台湾     33,846       37,108       64,312%       71,656です  
ニュースキンその他     (4 )     597
       668
       482
  
トータルニュースキン
    371,248       448,988       726,021       890,738  
リーズ・インベストメンツ
                               
製造業 (1)     51,473       45,551       101,775       81,318  
リズその他     16,360%
       5,718
       28,591
       9,663
  
トータル・リーズ・インベストメンツ
    67,833%       51,269       130,366%       90,981  
合計
  
$
439,081
    
$
500,257
    
$
856,387
    
$
981,719
  

(1)
製造部門には$がありました9.0 百万と $16.3 100万ドルのセグメント間収益 それぞれ2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月と、$17.6 百万と $28.1 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。セグメント間の収益は、連結財務諸表から除外され、 上の表にセグメント収益が報告されています。

セグメント貢献

 
3 か月が終了
6月30日
    
シックス 終了した月数
6月30日
  
(米ドル (千ドル)
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
ニュースキン
                        
南北アメリカ
   $ 17,379     $ 28,853     $ 32,355です     $ 45,103です  
中国本土
    
13,373
      
19,357
      
25,626
      
32,969
  
東南アジア/太平洋
     10,706       11,396       21,790です       23,867  
日本
     11,704       12,508       23,710       25,416  
韓国
    
13,323
      
17,391
      
25,506
      
40,966%
  
ヨーロッパとアフリカ
     5,405       4,945       8,681       8,583  
香港/台湾
    
8,414
      
10,148
      
15,781
      
17,982
  
ニュースキンへの貢献
    
80,304です
      
104,598
      
153,449
      
194,886
  
リーズ・インベストメンツ
                                
製造業
    
1,757
      
4,218
      
3,724
      
2,845
  
リズその他
    
(5,473
)
    
(3,392
)
    
(11,415%
)
    
(5,352
)
リーズ・インベストメンツの貢献
    
(3,716
)
    
826
      
(7,691
)
    
(2,507
)
セグメント全体の貢献度
    
76,588です
      
105,424
      
145,758
      
192,379
  
企業およびその他
    
(202,145
)
    
(62,918
)
    
(262,493
)
    
(133,809
)
営業利益
    
(125,557
)
    
42,506
      
(116,735
)
    
58,570
  
支払利息
   
6,720
      
5,769
      
14,045
      
10,657
  
その他の収益、純額
     629       376       233       3,788  
所得税引当前利益（損失）
  
$
(131,648
)
  
$
37,113
    
$
(130,547
)
  
$
51,701
  

15
目次
減価償却と償却

 
3 か月が終了
6月30日
    
シックス 終了した月数
6月30日
  
(米ドル (千ドル)
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
ニュースキン
                        
南北アメリカ
   $ 93     $ 126     $ 198     $ 192  
中国本土
     2,726       2,610       5,500       5,385  
東南アジア/太平洋
    
174
      
276
      
423
      
556
  
日本
    
71
      
94
      
152
      
1,148
  
韓国
     261       299       506       752  
ヨーロッパとアフリカ
    
274
      
257
       547      
539
  
香港/台湾
    
318
      
822
      
897
      
1,275
  
トータルニュースキン
    
3,917
      
4,484
      
8,223
      
9,847
  
リーズ・インベストメンツ
                                
製造業
    
3,432
      
3,329
      
6,767
      
6,753
  
リズその他
    
1,966%
      
1,176
      
3,852
      
1,768
  
トータル・リーズ・インベストメンツ
    
5,398
      
4,505
      
10,619
      
8,521
  
企業およびその他
    
8,288
      
8,175%
      
17,198
      
15,779
  
合計
  
$
17,603
    
$
17,164
    
$
36,040
    
$
34,147
  

資本支出

 
3 か月が終了
6月30日
    
シックス 終了した月数
6月30日
  
(米ドル (千ドル)
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
ニュースキン
                        
南北アメリカ
   $ 12     $ 91     $ 33     $ 191  
中国本土
     1,578       4,734       4,267       8,769  
東南アジア/太平洋
    
9
      
127
      
18
      
191
  
日本
    
23
      
(2
)
     21       3  
韓国
    
—
      
7
      
22
      
161
  
ヨーロッパとアフリカ
     124       157       289       276  
香港/台湾
    
38
      
348
      
236
      
608
  
トータルニュースキン
    
1,784
      
5,462
      
4,886
      
10,199
  
リーズ・インベストメンツ
                                
製造業
    
1,115です
      
4,216
      
2,464
      
5,697
  
リズその他
    
434
      
—
      
1,069
      
—
  
トータル・リーズ・インベストメンツ
    
1,549
      
4,216
      
3,533
      
5,697
  
企業およびその他
    
4,790
      
5,034
      
11,985
      
10,303
  
合計
  
$
8,123
    
$
14,712
    
$
20,404
    
$
26,199
  

16
目次
11。
コミットメントと不測の事態

当社は、製品の処方、ラベルと包装、製品の主張と広告に関する政府規制の対象となります。 会社の直接販売システム。また、当社は多くの外国の税務当局および税関当局の管轄下にあります。会社または会社の営業部隊のどちらかが既存のものに準拠していないという主張または判定 法令、法律、規則、または規制は、会社の運営に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、どの国または管轄区域でも、新しい法令、法律、規則、規制の採用、または既存の法令の解釈の変更 法令、法律、規則、または規制は、会社とその運営に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。会社が適用される法令、法律、規則、規制を遵守していることに異議が唱えられないという保証はありません 外国当局、またはそのような課題が会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないこと。当社とその子会社は、訴訟、調査、その他の被告です さまざまな事項を含む手続き。経営陣は、そのような請求や不測の事態から生じる最終的な責任は、もしあれば、会社の連結財政状態、業績に重大な悪影響を及ぼす可能性は低いと考えています 事業またはキャッシュフロー。

当社は、連邦、州、および外国の税務当局による定期的な監査の対象となっています。これらの監査の結果、追加の納税義務が発生する可能性があります。その 会社は、すべての年の所得税を適切に規定してきたと考えています。税準備金の計算にはいくつかの要因が影響します。これらの要因には、(i) さまざまな時効の満了、(ii) 税法の変更などがあります。 と規制、（iii）税務判決の発行、（iv）税務当局との和解。これらの要因のいずれかが変化すると、会社の準備金が調整され、報告された財務結果に影響する可能性があります。

12。
買収

2023年4月に、 買収した会社 60 DNA評価会社であるライフDNA株式会社（「LifeDNA」）の割合。支払われた対価には$が含まれています4.0 数百万の現金、および以前のドルの換金3.0 将来の株式に関する100万件の簡易契約（「SAFE」）、および1ドル0.2 百万転換社債。その 買収により、同社はデジタルツールを拡大し続けることができます。会社は$の公正価値を割り当てました12.0 百万から 推定公正価値で取得した資産と引き受けた負債。取得した資産の推定公正価値には$が含まれていました7.3 百万の 無形資産、$1.7 百万の現金、$0.1 百万の流動資産、$0.9 数百万件の未払負債が発生し、その結果、繰延税金負債は$になりました0.9 百万。取得した資産の公正価値総額から引き受けた負債を差し引いた額を上回る超過購入価格です4.7 100万件はのれんとして記録されました。認識されたのれんは、主に予想される相乗効果によるものです。のれんのどれもそうなることは期待されていません 所得税の目的で控除可能です。取得した無形資産は$でした0.6 何百万もの顧客関係、$1.7 何百万ものテクノロジー、$1.0 百万 の商品名と $4.1 何百万ものその他の無形資産。無形資産には耐用年数が割り当てられました 7 年間 技術、商号、その他の無形資産について、そして 2 年間 顧客関係のために。のれんはすべて当社のRhyz Otherセグメントに割り当てられました。上記の数値は、2023年の第4四半期に記録された測定期間の調整額を差し引いたものです1.1 繰延税金負債と営業権に100万ドル。取得した資産と買収のために引き受けた負債の公正価値の配分は、2023年12月31日に終了した3か月間に完了しました。

2023年6月には、 買収した会社 100 ビューティーバイオサイエンス合同会社（「BeautyBio」）の所有割合により、ビューティーバイオはビューティーバイオサイエンスの完全子会社になりました 会社。この買収により、Rhyzセグメントにおける当社の製品とデバイスの提供が拡大します。ビューティーバイオの購入価格は $でした75.0 百万、取得した現金を差し引いた金額1.5 百万、すべて現金で支払います。会社は購入総額$を割り当てました76.5 取得した資産と推定公正価値で引き受けた負債に100万ドル。取得した資産の推定公正価値には$が含まれていました43.0 百万の無形資産、$1.5 百万の現金、$3.5 百万の売掛金、$10.3 百万の在庫、$0.8 何百万ものプリペイド資産やその他の資産、$1.0 百万の固定資産、$1.2 100万ユーロのオペレーティングリース資産とそれに対応するリース負債、$2.5 百万件の買掛金および未払負債、 また、繰延税金負債は$になりました0.7 百万。取得した資産の公正価値の合計を上回る超過購入価格 $を想定した負債が少ない19.6 100万件はのれんとして記録されました。承認されたのれんは、主に予想通りのものでした 相乗効果。のれんはいずれも所得税の控除の対象とは見なされません。取得した無形資産は$でした18.4 何百万もの顧客関係、$2.3 何百万ものテクノロジー、$20.9 百万の商品名と $1.4 何百万ものその他の無形資産。 無形資産にはおおよその耐用年数が割り当てられました 19歳です テクノロジーと商号については、おおよそ 9年間 顧客関係と 3 年間 他の無形資産については。のれんはすべて当社のRhyz Otherセグメントに割り当てられました。上記の数値は、2023年の第4四半期に記録された測定期間の調整額を差し引いたものです（1.2）百万を売掛金に、$（0.7) 百万の インベントリ、$ (0.5) 百万件の未払負債、$0.7 100万件の繰延税金負債、$ (0.3) の無形資産と2.4 何百万ものののれん。取得した資産と買収のために引き受けた負債の公正価値の配分は、この3年間で確定しました 2024年3月31日に終了した月です。

LifeDNAとBeautyBioの財務結果は、買収日からRhyzのその他のセグメントに含まれています。2024年6月30日までの3か月と6か月について、会社はドルを含めました4.4 百万と $9.6 それぞれ 100 万件の収益 これらの買収から。LifeDNAとBeautyBioを含む当社の未監査のプロフォーマ収益は、買収が2023年1月1日に行われた場合と同様に、$でした504.1 百万と $990.0 スリーアンドシックスでは100万です それぞれ2023年6月30日に終了した月です。

17
目次
13。
リストラ

2022年の第3四半期に、当社は 会社の戦略的優先事項にリソースを集中させ、将来の成長と収益性を最適化するための戦略計画（「2022年計画」）。グローバルプログラムには、人員削減とフットプリントの最適化が含まれます。会社が負担した総額 プログラムに基づく料金は約$です53.3 百万、そして$40.8 退職金とリース解約費用に掛かる100万件の現金費用と約$12.5 フットプリントの最適化に関連する、固定資産の減損、減価償却の加速、およびその他の無形資産の減損による現金以外の費用（100万件）。2022年の間に、会社は負担しました 料金は$の現金で決済する必要があります20.1 退職金、$7.4 100万ドルのリース解約費用、そして5.2 百万 その他の関連費用、および現金以外の費用8.2 百万件の固定資産の減損、$0.9 100万件の加速減価償却と1.7 その他の無形資産の減損。2022年に、会社は$を現金で支払いました21.0 このグローバルに関連する100万ドル プログラム、リストラの期末見越金は$を残しています11.7 百万。2023年の第1四半期と通年の間に、当社は 発生した費用は、$の現金で決済する必要があります4.0 退職金、$1.9 100万ドルのリース解約費用、そして2.2 100万ドルのその他の関連費用、および現金以外の費用1.7 100万件の加速減価償却。2023年に、会社は$を現金で支払いました19.8 百万、残ります いいえ このプランに関連する見越額のリストラクチャリングは 2023年12月31日の。
 

セグメント別のリストラ費用-2022年計画


(千米ドル)
 
3か月が終わりました
2023年3月31日
   
年度終了
2022年12月31日
     合計
  
ニュースキン
                  
南北アメリカ
  
$
918
     $
 1,687     $
 2,605  
中国本土
     1,352       13,181       14,533  
東南アジア/太平洋
    
131
       1,809       1,940  
日本
    
1,515
       699       2,214  
ヨーロッパとアフリカ
    
(113
)
     2,143       2,030  
韓国
    
422
       1,533       1,955
香港/台湾
    
(201
)
     2,464       2,263
トータルニュースキン
    
4,024
       23,516       27,540  
リーズ・インベストメンツ
                        
製造業
    
13
       401       414  
リズその他
    
—
       —       —  
トータル・リーズ・インベストメンツ
    
13
       401       414  
企業およびその他
    
5,750
       19,577%       25,327  
合計
  
$
9,787
     $
 43,494     $
 53,281  

18
目次
2023年の第4四半期に、会社は別の戦略計画（「2023計画」）を採用しました。これは、会社のグローバルな優先事項にリソースを集中させ、将来を最適化するためのものです 成長と収益性。グローバルプログラムには人員削減が含まれています。会社では、このプログラムの合計請求額はおよそ$になると見積もっています20.0 退職金の現金手数料、約$2.2 その他の現金手数料は100万ドル、約$8.2 約$を含む、現金以外の費用6.4 100万件の固定資産の減損。同社は、2024年の後半にこのプログラムを大幅に完了する予定です。2023年の第4四半期に、会社に決済が必要な費用が発生しました $の現金で10.0 退職金として100万件です。2023年の第4四半期に、当社はドルを現金で支払いました0.3 百万ドル、リストラ終了時に発生する費用は9.7 百万。2024年の第1四半期に、会社には現金での決済手数料が発生しました4.1 退職金100万件と2.0 100万ドルのその他の関連費用、および現金以外の費用1.0 100万件の資産の減価償却。2024年の第1四半期に、当社は$を現金で支払いました7.0 百万ドル、リストラ終了時に発生する費用は8.8 百万。2024年の第2四半期に、会社には現金での決済手数料が発生しました1.0 退職金（100万件） と $0.1 その他の現金手数料は100万です。2024年の第2四半期に、会社は現金以外の費用を負担しました7.2 百万、合計は$6.4 100万件の固定資産の減損と0.8 その他の資産の減価償却額が100万件です。2024年の第2四半期に、当社は $の現金支払い2.8 百万ドル、リストラ終了時に発生する費用は7.1 百万。

セグメント別のリストラ費用 — 2023年計画
3 か月が終了


 
(米ドル (千ドル)
  
6月30日
2024
    
3月31日、
2024
    
12月31日、
2023
    
合計
  
ニュースキン
                        
南北アメリカ
   $ 267    
$
3,145
    
$
598
    
$
4,010
  
中国本土
     (162 )    
1,017
      
2,910
      
3,765
  
東南アジア/太平洋
     190      
307
      
862
      
1,359
  
日本
     —      
24
      
—
      
24
  
ヨーロッパとアフリカ
     414      
677
      
554
      
1,645
  
韓国
     (134 )    
134
      
—
      
—
  
香港/台湾
     (147 )    
357
      
432
      
642
  
トータルニュースキン
     428      
5,661
      
5,356
      
11,445
  
リーズ・インベストメンツ
                                
製造業
     —      
—
      
—
      
—
  
リズその他
     40      
—
      
—
      
40
  
トータル・リーズ・インベストメンツ
     40      
—
      
—
      
40
  
企業およびその他
     7,896      
1,473
      
4,647
      
14,016
  
合計
   $
8,364    
$
7,134です
    
$
10,003
    
$
25,501
  

19
目次
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析

このフォーム10-Qの四半期報告書（この「四半期報告書」）には、証券法第27A条の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています 1933年の改正版、および1934年の証券取引法の第21E条（改正版）には、現在の期待と信念が反映されています。歴史的事実の記述以外のすべての記述は、以下の目的のための「将来の見通しに関する記述」です 連邦および州の証券法には、当社の業績、イニシアチブ、戦略、製品の導入と提供、Rhyz事業の成長、買収、および買収に関する経営陣の期待の記述が含まれますが、これらに限定されません 買収した企業の統合、成長、機会、リスク、将来の売上、費用、業績、税金と関税、資本支出、現金の源泉と用途、外貨の変動に関する予測書 または切り下げ、未分配収益の本国送金、その他の財務項目、当社の市場と世界経済状況に関する経営陣の期待と信念の声明、将来の配当金の支払いに関する声明 株式の買戻し、訴訟、監査、調査、またはその他の規制措置の結果に関する声明、政府の政策や規制を含む、業界に関連する政府の方針や規制に関する声明 米国および中国本土に含まれる、または関連する、会計上の見積もりと仮定、信念の声明、および前述のいずれかの基礎となる仮定の記述。場合によっては、将来の見通しからこれらの記述を特定できます 「信じる」、「期待する」、「楽観的」、「計画する」、「予測する」、「決定する」、「見積もる」、「意図」、「計画」、「目標」、「なる」、「可能性が高い」、「するだろう」、「する」、「できる」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、 似たような言葉。私たちは、法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。私たちはこれらのことを読者に注意し、アドバイスします 記述は、実現できない可能性のある仮定に基づいており、実際の結果がここに含まれる期待や信念と大きく異なる原因となるリスクと不確実性を伴います。これらのリスクの概要については、リスクを参照してください 2023会計年度のForm 10-kの年次報告書、およびこの四半期報告書を含むその後の証券取引委員会への提出書類に含まれる要因。

以下の経営陣の議論と分析は、当社の連結財務諸表と関連注記、および年次報告書に含まれる経営陣の議論と分析と併せて読む必要があります 2023会計年度のフォーム10-k、およびこの四半期報告書の日付までに証券取引委員会に提出されたその他の報告書。

[概要]

2024年6月30日までの3か月間の収益は、前年同期の5億300万ドルから12％減少して4億3,910万ドルになり、2024年6月30日までの6か月間の収益は 13% 減少しました 前年同期の10億ドルに対し、9億ドル。2024年の第2四半期と最初の6か月の当社の収益は、外貨の変動により、それぞれ 4.2% と 4.0% のマイナスの影響を受けました。お客様、有料アフィリエイト とセールスリーダーは、前年比でそれぞれ14％、17％、16％減少しました。

2024年の第2四半期と最初の6か月の収益の減少は、主に私たちが直面している継続的なマクロ経済的圧力によるものです 私たちの中核となるニュースキンセグメントは、消費者支出と顧客獲得に悪影響を及ぼしています。ニュースキンの中核セグメントの減少は、2024年の第2四半期と上半期の32.3％と43.3％の収益成長によって一部相殺されました。 それぞれ、Rhyzセグメントで、一部は2023年第2四半期の買収と有機的成長によるものです。Rhyzは私たちのビジネスの重要な要素であり、今後数年間は絶対的に成長し続けると予想しています そして、当社の連結収益のパーセンテージとして。これらの企業のおかげで、私たちは収益構成を多様化し、より多くの顧客に買い物をしてもらい、所有ブランドやパートナーブランドに相乗効果をもたらすことができます。ニュースキンの中核セグメントについては、今も変わりません 第3四半期のグローバルニュースキンLでは、今年の残りの期間は楽観的です！VEは、2024年7月に米国で欧米市場向けに開催され、2024年9月に韓国で東部市場向けに開催されます。さらに、 認知健康をサポートするために総合的なアプローチをとる新ブランド、MYND360の発売プロセスは、3番目に開始する予定です 2024年の四半期。

2024年第2四半期の1株当たり利益は、前年同期の0.54ドルから541％減の2.38ドルでした。最初の一株当たり利益 2024年の6か月間は、前年同期の0.76ドルから414％減の2.39ドルになりました。2024年の第2四半期と最初の6か月間の1株当たり利益の減少は、主に2024年の第2四半期のリストラと 減損費用は1億4940万ドルで、全体的な収益の減少もあります。

20
目次
セグメント結果

現在の経営アプローチを反映して、事業を9つのセグメントに分けて報告しています。これらのセグメントは、ニュースキンの7つの地域（南北アメリカ、中国本土、東南アジア/太平洋、日本、ヨーロッパ、 アフリカ、韓国、香港/台湾、そして私たちのRhyz投資セグメント-製造とRhyzその他。ニュースキンその他のカテゴリには、その他の企業収益と関連する調整が含まれます。

次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間の各報告対象セグメントの収益（千米ドル）を示しています。

   
3 か月が終了
6月30日
          
定数-
通貨
    
6 か月間終了
6月30日
          
定数-
通貨
  
   
2024
    
2023
    
変更
    
変更(1)
    
2024
    
2023
    
変更
    
変更(1)
  
                                                 
ニュースキン
                                                
南北アメリカ
  
$
84,935
    
$
107,641
      
(21.1
)%
    
(15.1
)%
  
$
159,966
    
$
208,798
      
(23.4
)%
    
(17.5)
)%
中国本土
    
64,710
      
88,362
      
(26.8
)%
    
(24.5
)%
    
125,777
      
156,338
      
(19.5
)%
    
(16.5)
)%
東南アジア/太平洋
    
60,341
      
63,764
      
(5.4
)%
    
(0.5
)%
    
120,406
      
131,574
      
(8.5)
)%
    
(4.4)
)%
日本
    
42,587
      
50,862
      
(16.3
)%
    
(4.9)
)%
    
86,823
      
103,468
      
(16.1
)%
    
(5.3
)%
韓国
    
44,119
      
53,686
      
(17.8)
)%
    
(14.3
)%
    
85,082
      
124,010
      
(31.4
)%
    
(28.5
)%
ヨーロッパとアフリカ
    
40,714
      
46,968
      
(13.3
)%
    
(12.3
)%
    
82,987
      
94,412
      
(12.1
)%
    
(12.1
)%
香港/台湾
    
33,846
      
37,108
      
(8.8
)%
    
(5.5
)%
    
64,312%
      
71,656です
      
(10.2
)%
    
(7.6)
)%
ニュースキンその他
    
(4)
)
    
597
      
(100.7
)%
    
(100.8)
)%
    
668
      
482
      
38.6
%
    
38.6
%
トータルニュースキン
    
371,248
      
448,988
      
(17.3
)%
    
(12.6
)%
    
726,021
      
890,738
      
(18.5
)%
    
(14.1
)%
リーズ・インベストメンツ
                                                                
製造業
    
51,473
      
45,551
      
13.0
%
    
13.0
%
    
101,775
      
81,318
      
25.2
%
    
25.2
%
リズその他
    
16,360%
      
5,718
      
186.1
%
    
186.1
%
    
28,591
      
9,663
      
195.9
%
    
195.9
%
トータル・リーズ・インベストメンツ
    
67,833%
      
51,269
      
32.3
%
    
32.3
%
    
130,366%
      
90,981
      
43.3
%
    
43.3
%
合計
  
$
439,081
    
$
500,257
      
(12.2
)%
    
(8.0)
)%
  
$
856,387
    
$
981,719
      
(12.8
)%
    
(8.8
)%

(1)
固定通貨による収益の変化は、非GAAPベースの財務指標です。以下の「非GAAP財務指標」を参照してください。

次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の各報告対象セグメントのセグメント貢献度を示しています （千米ドル）。セグメント拠出金には、特定の会社間手数料、特にロイヤリティ、ライセンス料、移転価格、その他の項目は含まれていません。セグメント貢献度を使用して、収益性に占める割合を測定します セグメントマネージャーは、それぞれのセグメントを管理することができます。当社のセグメントおよびセグメント貢献度の計算に関する追加情報については、これに含まれる連結財務諸表の注記10を参照してください 報告します。

   
3 か月が終了
6月30日
          
6 か月間終了
6月30日
        
   
2024
    
2023
    
変更
    
2024
    
2023
    
変更
  
                                     
ニュースキン
                                    
南北アメリカ
  
$
17,379
    
$
28,853
      
(40)
)%
  
$
32,355です
    
$
45,103です
      
(28)
)%
中国本土
    
13,373
      
19,357
      
(31)
)%
    
25,626
      
32,969
      
(22)
)%
東南アジア/太平洋
    
10,706
      
11,396
      
(6)
)%
    
21,790です
      
23,867
      
(9)
)%
日本
    
11,704
      
12,508
      
(6)
)%
    
23,710
      
25,416
      
(7)
)%
韓国
    
13,323
      
17,391
      
(23)
)%
    
25,506
      
40,966%
      
(38)
)%
ヨーロッパとアフリカ
    
5,405
      
4,945
      
9
%
    
8,681
      
8,583
      
1
%
香港/台湾
    
8,414
      
10,148
      
(17)
)%
    
15,781
      
17,982
      
(12)
)%
トータルニュースキン
    
80,304です
      
104,598
      
(23)
)%
    
153,449
      
194,886
      
(21)
)%
リーズ・インベストメンツ
                                                
製造業
    
1,757
      
4,218
      
(58)
)%
    
3,724
      
2,845
      
31
%
リズその他
    
(5,473
)
    
(3,392
)
    
(61)
)%
    
(11,415)
)
    
(5,352
)
    
(113)
)%
トータル・リーズ・インベストメンツ
  
$
(3,716)
)
  
$
826
      
(550)
)%
  
$
(7,691)
)
  
$
(2,507)
)
    
(207)
)%

21
目次
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の当社の中核事業における顧客、有料アフィリエイト、セールスリーダーの数に関する情報を示しています。


 ●
「顧客」とは、記載された日付の時点で終了した3か月間に会社から直接購入した人のことです。当社の顧客番号には、そのような購入を行った当社の営業部隊のメンバーが含まれます。これには有料アフィリエイトや セールスリーダーの資格を持つ人ですが、私たちの営業部隊のメンバーから直接購入する消費者は含まれません。


●
「有料アフィリエイト」とは、3か月間に販売報酬を獲得したすべてのブランドアフィリエイトと、中国本土の営業部隊のメンバーです。中国本土を除くすべての市場では、当社のメンバーを指します 個人のソーシャルネットワークを通じて当社のブランドと製品を宣伝することが主な役割であるため、「ブランドアフィリエイト」としての独立した営業部隊です。


●
「セールスリーダー」とは、毎月末時点で一定の資格要件を満たした、中国本土のブランド関連会社、営業員、独立系マーケティング担当者の月間平均3か月です 四半期。

   
3 か月が終了
6月30日
        
   
2024
    
2023
    
変更
  
顧客
                  
南北アメリカ
    
226,626
      
263,138
      
(14)
)%
中国本土
    
179,021
      
214,907
      
(17)
)%
東南アジア/太平洋
    
88,662
      
106,283
      
(17)
)%
日本
    
109,357
      
112,484
      
(3)
)%
韓国
    
99,358
      
112,019
      
(11)
)%
ヨーロッパとアフリカ
    
143,336
      
177,472
      
(19)
)%
香港/台湾
    
47,154
      
54,815
      
(14)
)%
顧客総数
    
893,514
      
1,041,118
      
(14)
)%
有料アフィリエイト
                        
南北アメリカ
    
29,531
      
36,048
      
(18)
)%
中国本土
    
24,404
      
28,825
      
(15)
)%
東南アジア/太平洋(1)
    
29,701
      
32,769
      
(9)
)%
日本(1)
    
21,575%
      
36,765
      
(41)
)%
韓国
    
22,116
      
23,012
      
(4)
)%
ヨーロッパとアフリカ
    
17,402
      
19,906
      
(13)
)%
香港/台湾
    
10,757
      
10,327
      
4
%
有料アフィリエイトの総数
    
155,486
      
187,652
      
(17)
)%
セールスリーダー
                        
南北アメリカ
    
6,070
      
7,872
      
(23)
)%
中国本土
    
10,266
      
13,777
      
(25)
)%
東南アジア/太平洋
    
5,601
      
5,814
      
(4)
)%
日本
    
6,116
      
5,853
      
4
%
韓国
    
4,689
      
5,784
      
(19)
)%
ヨーロッパとアフリカ
    
3,432
      
4,105です
      
(16)
)%
香港/台湾
    
2,418
      
2,602
      
(7)
)%
トータルセールスリーダー
    
38,592
      
45,807
      
(16)
)%

(1)
2024年6月30日の数字は、積極的に消費者基盤を構築している関連会社に焦点を絞って、当社の報酬体系における特定の報酬を受け取る資格要件の変更の影響を受けます。見る 以下の「日本」と「東南アジア/太平洋」。これらの変更は、今後数四半期にわたって他のセグメントにも導入する予定です。

22
目次
以下は、上の表を補足する、各セグメントにおける当社の業績についての説明です。

アメリカ大陸。収益、顧客、有料アフィリエイトの減少 と南北アメリカセグメントのセールスリーダーは、北米市場の勢いが衰えている一方で、ラテンアメリカ市場は引き続きマクロ経済の問題に悩まされていることに起因しています。私たちの変革の取り組みに関連して、私たちは 北米でのサブスクリプション販売が中断され、収益に悪影響を及ぼしました。2024年の第1四半期に、新しいコネクテッドデバイスを発売しました。これにより、上半期には約2,170万ドルの収益を上げました 2024です。2024年の第3四半期に、発売プロセスを開始する予定です 高度なペプチド技術を備えた新しいAgeLocTruFaceペプチドレチノール複合体。2024年の第2四半期と上半期の当社の収益は 不利な外貨変動により 6% のマイナスの影響を受けました。

2024年第2四半期のセグメント貢献度の前年比の減少は、主に収益の減少と粗利益が3.0パーセントポイント減少し、4.7ポイント減少したことを反映しています 販売費のパーセンテージポイントの増加は、一般管理費の改善によって一部相殺されました。2024年第2四半期の売上総利益率の低下は、主に四半期中の販売促進によるものです。 そして売上構成も。2024年第2四半期の販売費の増加は、主に売上構成によるものです。当社の製品にはそれぞれ手数料率が異なるためです。のセグメント貢献度は前年比で減少しています 2024年上半期は、主に販売構成による収益の減少と販売費の2.5パーセントポイントの増加と、最近のインセンティブプログラムからの圧力の高まりを反映しています。

中国本土。私たちの中国本土市場は引き続き 継続的なマクロ経済要因とそれに伴う消費者支出の減少により収益が減少したため、2024年の第2四半期と前半にかけて課題に直面しました。現在の中米関係に関連する問題が予想されます そして、規制上の圧力だけでなく、経済が回復に向かうにつれて続くデフレやその他の経済的課題。

2024年の第2四半期と上半期のセグメント貢献度が前年比で減少したのは、主に収益の減少を反映しています。さらに、私たちの セグメントへの貢献度は、販売促進の増加と新市場からの圧力により、2024年第2四半期と上半期の売上総利益がそれぞれ2.7パーセントポイントと2.6パーセントポイント減少したことの影響を受けました。 2023年の第4四半期に稼働した製造工場。当社のセグメント貢献度は、第2四半期と上半期の売上高に占める販売費の割合が2.7パーセントポイントと2.5パーセントポイント増加したことによる影響も受けました それぞれ2024年の、暫定営業部隊のインセンティブの増加によるものです。

東南アジア/太平洋。収益、顧客、支払いの減少 2024年の第2四半期と上半期の関連会社とセールスリーダーは、2022年と2023年に実施した価格上昇に加えて、市場の一般的なマクロ経済要因による勢いの鈍化に一部起因しています。 インフレーション。2024年の第2四半期に、多くの市場で前年比で改善が見られ始めましたが、インドネシア市場は依然として厳しい状況です。2024年の第2四半期と上半期の当社の収益は 5% のマイナスの影響を受けました。 不利な外貨変動により、それぞれ 4%。当社の有料アフィリエイトは、当社の報酬体系内で特定の報酬を受け取るための太平洋市場における資格要件の変更によりマイナスの影響を受けました。見積もりします 資格要件の変更により、2024年6月30日までの3か月間で約1,000の有料アフィリエイトが削減されました。

セグメント貢献度が前年比で減少したのは、主に収益の減少によるものです。

日本。収益の減少は主に 2024年の第2四半期と上半期の不利な外貨変動によるマイナスの影響はそれぞれ 11.3% と 10.8% です。セールスリーダーの増加は、主に、最初に報酬プランに加えた変更によるものです 2023年の第2四半期です。当社の有料アフィリエイトは、当社の報酬体系における特定の報酬を受け取る資格要件の変更によりマイナスの影響を受けました。資格要件の変更により、次のような結果になったと推定しています 2024年6月30日までの3か月間で、約1.4万の有料アフィリエイトを削減しました。

セグメント貢献度の前年比の減少は、収益の減少を反映していますが、リストラによる節約に起因する一般管理費の減少によって一部相殺されました 計画。

韓国。私たちの韓国市場は、インフレ圧力やそれに伴う価格上昇など、困難なマクロ経済動向に悩まされ、それが当社の収益、顧客、支払いに悪影響を及ぼしました 2024年の第2四半期と上半期の関連会社とセールスリーダー。

2024年第2四半期のセグメント貢献度が前年比で減少したのは、主に収益の減少と、最近の販売費による販売費の2.0パーセントポイントの増加を反映しています。 インセンティブプログラムは、一般管理費の減少を部分的に相殺しました。2024年上半期のセグメント貢献度の減少は、主に収益の減少と、総売上高の1.7パーセントポイント減少によるものです。 利益率。主に、収益の減少に伴う第1四半期の在庫償却の増加によるものです。

23
目次
ヨーロッパとアフリカ。収益、顧客、有料アフィリエイト、セールスリーダーの減少は、勢いの鈍化と、購買の減少につながったマクロ経済的要因を反映しています 2024年の第2四半期と上半期のお客様の力。

2024年の第2四半期と上半期のセグメント貢献度の前年比増加は、主に第2四半期の販売費の減少によるもので、主に販売構成によるものです。 製品に割り当てられる手数料率は異なり、リストラ努力により一般管理費が減少します。

香港/台湾。香港/台湾の衰退 2024年の第2四半期と上半期のセグメントはマクロ経済の問題によるもので、その結果、消費者の購買力が低下しています。さらに、私たちは新技術の導入についていくつかのプレッシャーを経験しました 台湾。2024年第2四半期の有料アフィリエイトの増加は、主にアフィリエイトの増加を目的とした最近のインセンティブプログラムによるものです。

セグメント貢献度の減少は、主に収益の減少によるもので、以前のリストラ活動による一般管理費の削減によって一部相殺されました。

製造。当社の製造部門の収益は、主にワサッチに牽引され、2024年の第2四半期と上半期にそれぞれ13.0％と25.2％増加しました 製造事業体。2024年の第2四半期と2024年の前半に、Wasatchの収益はそれぞれ 29.6% と 47.1% 増加しました。これは主に、新規顧客のオンボーディングと、効率と容量を増やすための継続的な自動化の取り組みによるものです。

第2四半期のセグメント貢献度の減少は、主に一部の製造事業体の収益の減少によるものです。2024年上半期のセグメント貢献度の増加は、主に 増加した収益から。

リズその他。Rhyzのその他のセグメントの収益の増加は、2024年の第2四半期と上半期のMavely事業体の146.8％と115.4％の成長に一部牽引されています。

セグメント貢献度の減少は、主に2023年の第2四半期に買収した企業によるもので、引き続き投資を行っています 将来の成長と購入会計の影響を可能にし、その結果、2024年の第2四半期と上半期には、無形資産の80万ドルと210万ドルの増額償却が行われました。これは部分的に相殺されました Mavely事業体の収益性を向上させています。

連結結果

収入

2024年6月30日までの3か月間の収益は、前年同期の5億300万ドルから12％減少して4億3,910万ドルになりました。2024年6月30日までの6か月間の収益は 13% 減の0.9ドルでした 10億ドルに対して10億ドル。2024年6月30日までの3か月間と6か月間の外貨変動により、報告された収益はそれぞれ 4.2% と 4.0% のマイナスの影響を受けました。これらの減少についての議論と分析のために 収益については、上記の「概要」と「セグメント結果」を参照してください。

売上総利益

2024年第2四半期の売上総利益の割合は 70.0% でしたが、前年同期は 72.9%、第1四半期は 70.2% でした。 2024年の6か月間。前年同期は 72.6% でした。ニュースキンの中核セグメントの売上高に占める売上総利益の割合は、2024年第2四半期に1.1パーセントポイント減少して76.1％になり、2024年の最初の6か月で0.3パーセントポイント減少して76.5％になりました。2024年の第2四半期 ニュースキンの中核セグメントの売上総利益の減少は、主に当四半期中の南北アメリカおよび中国本土セグメントでの販売促進によるものです。 2024年6月30日までの3か月および6か月間の売上総利益率は、所有する製造事業体の売上総利益率の影響も受けました。以前に開示したように、これは中核となるニュースキンの売上総利益率を大幅に下回っています ビジネス。製造部門が前年比で増加したため、2023年6月30日までの3か月および6か月間の当社の連結収益全体の収益は、前年同期よりも高くなっています。

24
目次
販売費用

売上高に占める販売費の割合は、前年同期の 37.0% から、2024年第2四半期には 37.7% に増加しました。 2024年の最初の6か月は、前年同期の 38.0% から 37.3% に減少しました。コアニュースキンセグメントの売上高に占める販売費の割合は、2024年第2四半期に2.0パーセントポイント増加して 42.2% になりました。 2024年の最初の6か月で、1.0パーセントポイント増加して42.0％になりました。中核となるニュースキン事業の販売費用は、個々のセールスリーダーの具体的な業績によって決まります。私たちの営業部隊の規模とさまざまなことを考えると 当社の報酬およびインセンティブプログラムの構成要素である売上高に占める販売費の割合は、通常、期間ごとにプラスまたはマイナス約100ベーシスポイント変動します。2回目の販売費の増加 2024年の四半期と最初の6か月も、市場の収益構成の変化と販売インセンティブの増加を反映しています。2024年の第3四半期に、私たちはグローバルなニュースキンLを開催します！イーストLのあるVEイベント！韓国と西LではVE！の VE アメリカ合衆国。グローバルLの結果として！VEイベント 2024年の第3四半期には、売上高に占める販売費の割合が増加すると予想しています。

一般管理費

一般管理費は、前年同期の1億3,700万ドルから2024年第2四半期には1億1,790万ドルに減少し、2024年の最初の6か月には2億4,250万ドルに減少しました。 前年同期の2億7,090万ドルと比べて。2024年の第2四半期には1,910万ドル、2024年の最初の6か月で2,840万ドルの減少は、主に人件費と入居関連費用の減少によるものです。 どちらも、物理的なフットプリントを減らし、人員を削減した継続的なリストラ努力によるものです。収益に占める一般管理費の割合は、27.4％から2024年第2四半期には26.9％に減少しました 前年同期の 27.6% から、2024年の最初の6か月は 28.3% に増加しました。

リストラと減損費用

2022年の第3四半期に、戦略的優先事項にリソースを集中させ、将来の成長と収益性を最適化するための戦略計画を採択しました。グローバルプログラムには、人員削減とフットプリントが含まれていました 最適化。このプログラムで発生した費用の総額は約5,330万ドルで、退職金とリース終了費用の現金費用は4,080万ドル、固定資産の減損による非現金費用は約1,250万ドルでした。 フットプリントの最適化に関連するその他の無形資産の減価償却と減損の加速。2022年の第4四半期に、退職金2,010万ドル、リース料740万ドルの現金決済費用が発生しました 解約費用、その他の関連費用520万ドル、固定資産減損820万ドル、加速減価償却90万ドル、その他の無形資産の減損170万ドルの非現金費用。の第1四半期に 2023年には、400万ドルの退職金、190万ドルのリース解約費用、220万ドルのその他の関連費用、および現金以外の170万ドルの加速減価償却費が発生しました。

2023年の第4四半期に、グローバルな優先事項にリソースを集中させ、将来の成長と収益性を最適化するための別の戦略計画を採択しました。 グローバルプログラムには人員削減が含まれています。このプログラムの総費用は、退職金の現金費用で約2,000万ドル、その他の現金費用で約220万ドル、非現金で約820万ドルと見積もっています 約640万ドルの固定資産減損を含む費用。このプログラムは2024年の後半に大幅に完了する予定です。製品ポートフォリオを含む当社の事業を引き続き評価するにつれて、プログラムは拡大する可能性があります。 グローバルなプロセスと組織、そして運用上の足跡。2023年の第4四半期に、退職金として1,000万ドルの現金決済費用が発生しました。2024年の第1四半期に、決済が必要な費用が発生しました 410万ドルの退職金と200万ドルのその他の関連費用、および現金以外の100万ドルの資産減価償却費用2024年の第2四半期に、100万ドルの現金決済費用が発生しました 退職金およびその他の現金費用10万ドル、および資産減価償却費720万ドルの非現金費用。

2024年6月30日までの3か月間、株価とそれに対応する時価総額も引き続き下落していると判断しました 一部の報告部門の予測の低下がきっかけとなって、定量的減損分析を行う必要がありました。2024年の第2四半期に減損テストを実施したところ、推定は 南北アメリカ、中国本土、東南アジア/太平洋、日本、韓国、ヨーロッパ＆アフリカ、香港/台湾、および当社のBeautyBio報告単位の時価は、2024年6月30日の時点で株式の帳簿価額を下回っていました。その結果、私たちは 2024年第2四半期に発生した現金以外ののれん減損費用は1億3,090万ドルです。

さらに、2024年6月30日までの3か月間で、現在の営業損失と予想損失の減少は BeautyBioの小売資産グループは暫定的なトリガーとなり、BeautyBioの小売資産グループの中間減損分析を行う必要がありました。帳簿価額を比較して、関連資産グループの回収可能性を評価しました 資産グループから、生み出されると予想される割引前のキャッシュフローへ。回復性テストでは、小売資産グループが減損していることが示されました。小売資産グループの帳簿価額が推定公正価値を上回っていると結論付けました その結果、Rhyzのその他のセグメントに1,010万ドルの減損費用が発生しました。

25
目次
支払利息

支払利息は、前年同期の580万ドルから2024年第2四半期には670万ドルに増加しました。2024年の最初の6か月は、1,070万ドルでしたが、2024年の最初の6か月は1,400万ドルに増加しました 前年の期間。支払利息の増加は、主に当社のリボルビング・クレジット・ファシリティでの借入金の増加によるものです。

その他の収益（費用）、純額

その他の収益（費用）、純額は、前年同期が40万ドルだったのに対し、2024年第2四半期は60万ドル、2024年の最初の6か月は20万ドルでしたが、2024年の最初の6か月は20万ドルでした 前年の期間。2024年6月30日までの6か月間のその他の費用の減少は、主に外貨変動が会社間売掛金/買掛金の評価に与える影響によるものです。

所得税引当金

2024年6月30日までの3か月間および6か月間の所得税引当金（給付）は、それぞれ1,340万ドルと1,180万ドルでした。 前年同期は1,020万ドルと1,340万ドルでした。2024年6月30日までの3か月と6か月間の実効税率は、税引前利益の10.2％と9.0％でしたが、税引前利益のそれぞれ27.5％と26.0％でした 前年の期間。2024年の第2四半期と最初の6か月間の実効税率の引き下げは、主に2024年の第2四半期ののれん減損の影響を反映しています。

当期純利益 (損失)

上記の要因の結果として、2番目の純利益（損失） 2024年の四半期は（1億1,830万ドル）でしたが、前年同期は2,690万ドルでした。2024年の最初の6か月間の純利益（損失）は（1億1,880万ドル）でした。 2023年の最初の6か月は3,830万ドルでした。

流動性と資本資源

歴史的に、私たちの現金の主な用途には、営業費用（特に販売費用）と運転資本（主に在庫購入）のほか、資本支出、株式の買い戻しが含まれていました。 配当、そして借金の返済。戦略的取引、株式の買戻し、設備投資、短期的な運営ニーズの資金を調達するために、長期債務を負ったり、リボルビング・ライン・オブ・クレジットを利用したりすることがあります。私たちは通常ポジティブを生成します 営業活動からのキャッシュフローは有利なマージンによるもので、一般的に営業活動の資金は営業活動からの現金に依存してきました。2024年の最初の6か月で、営業活動から生み出された現金は5,450万ドルでしたが、当時は1,340万ドルでした 前年の期間。営業活動によるキャッシュフローの増加は、主に2023年上半期と比較して在庫購入が減少したことを反映しています。収益の減少を受けて、貸借対照表の適切な規模に取り組んでいますが、一部は 2024年第2四半期の現金支出の増加。2024年6月30日および2023年12月31日現在の現金および現金同等物（現在の投資を含む）は、それぞれ2億3,290万ドルと2億6,780万ドルでしたが、減少の要因は次のとおりです。 四半期ごとの負債返済額は、リボルビング・クレジット・ファシリティと資本支出に支払われた3,000万ドルですが、後述のとおり、営業活動からの5,450万ドルの現金によって一部相殺されました。

運転資本。2024年6月30日現在の運転資本は3億4580万ドルでしたが、2023年12月31日時点では3億7,300万ドルでした。当社の運転資本の減少は、主に前述のように現金の減少とそれ以下の減少によるものです 在庫残高は、主に法人所得税の支払いに関連する前払い費用の増加によって一部相殺されました。

資本支出。2024年6月30日までの6か月間の資本支出は2,040万ドルでした。2024年の資本支出は、主に次のものに関連すると予想しています。


 ●
生産能力と能力を高めるためのRhyz工場の拡張。

●
コンピューターシステムおよび機器、ソフトウェア、およびアプリケーション開発のための購入と支出。そして

●
さまざまな市場における施設の拡張とアップグレード。

上記の用途への資本支出は、2024年に合計で約40〜6000万ドルになると推定しています。

26
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クレジット契約。2022年6月14日、私たちはさまざまな金融機関を貸し手として、またバンク・オブ・アメリカ（N.A.）を管理機関として、修正および改訂された信用契約（「信用契約」）を締結しました エージェント。クレジット契約では、4億ドルのタームローンファシリティと5億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティが規定されており、それぞれ5年です。タームローンの収益とリボルビングファシリティの引出金を使って返済しました 以前のクレジット契約。どちらの施設にも、SOFRの利息と、連結レバレッジ比率に基づくマージンが加算されます。タームローンファシリティは、四半期ごとに分割払いで償却され、その結果、期間中の年間償却額は 2.5% になります 初年度、クレジット契約締切日後の翌年は 5.0%、残りは最終満期時に支払います。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、9,000万ドル、未払いの借入金は1億2000万ドルでした 当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの下で、3億7,000万ドルと3億8,500万ドルのターム・ローンファシリティの下で。負債の帳簿価額には、2024年6月30日および2023年12月31日現在の170万ドルと200万ドルの債務発行費用も反映されています。 それぞれ、クレジット契約に関連しています。信用契約では、連結レバレッジ比率が2.75対1.00を超えず、連結インタレスト・カバレッジ比率を3.00対1.00以上に維持することが義務付けられています。2024年6月30日の時点で、私たちは 信用契約に基づくすべての債務契約を遵守しています。

デリバティブ商品。2024年6月30日の時点で、4回の金利スワップがあり、想定元本の総額は2億ドルで、満期日は2025年7月31日です。私たちはこれらの金利スワップを始めました 2020年第3四半期に、クレジット契約に基づく変動金利債務に関連する変動キャッシュフローをヘッジするための取り決めです。

株式買戻し計画。2018年、当社の取締役会は株式買戻し計画を承認しました。これにより、クラスA普通株式の発行済み株式のうち最大5億ドルを公開市場で買い戻すことが承認されました。 個人取引で。2024年と2023年の第2四半期に、この計画に基づいてクラスAの普通株式を買い戻しませんでした。2024年6月30日現在、このプランでは1億6,240万ドルが買戻し可能でした。私たちの株式の買い戻しは 主に、株式インセンティブプランによる希薄化を相殺するため、および戦略的イニシアチブに使用されます。

配当。2024年2月と5月に、当社の取締役会は 1株あたり0.06ドルの四半期現金配当を宣言しました。四半期ごとの現金配当金300万ドルと300万ドルは、2024年3月6日と2024年6月12日に、2024年2月26日と2024年5月31日に登録株主に支払われました。2024年8月、私たちの取締役会は 取締役は、2024年8月30日に登録株主に2024年9月11日に1株あたり0.06ドルの四半期現金配当を支払うことを宣言しました。現在、取締役会は引き続き四半期ごとの現金配当を宣言すると予想しています そして、事業からのキャッシュフローは、将来の配当支払いの資金を賄うのに十分だということです。ただし、継続的な配当申告は取締役会の裁量に委ねられ、次のようなさまざまな要因に左右されます。 当社の純利益、財政状態、必要現金、将来の見通し、その他の関連要因。

海外子会社からの現金。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社は現在の投資を含め、それぞれ2億3,290万ドルと2億6,780万ドルの現金および現金同等物を保有していました。これらの金額 これには、2024年6月30日および2023年12月31日現在、それぞれ米国外事業で保有されている1億7,010万ドルと2億1,370万ドルが含まれます。米国以外の現金および現金同等物は実質的にすべて、米ドルまたは現金同等物に容易に転換可能です。 その他の通貨。特定の市場での手続き上またはその他の要件の対象となり、以下に説明する無期限の再投資指定もあります。

私たちは通常、米国での事業に必要な現金を、会社間配当、会社間融資、製品、無形資産の使用、企業サービスの会社間費用を通じて賄っています。 ただし、一部の市場では、配当金の本国送金に政府の承認またはその他の要件が課されます。たとえば、中国本土では、必要なものを提出するまで、現在の事業から得た現金を配当という形で本国に送金することはできません 該当期間の法定財務諸表。2024年6月30日現在、中国人民元建ての現金は2,690万ドルでした。また、アルゼンチンからの現金の本国送金が遅延しました。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、私たちは アルゼンチンの子会社との会社間売掛金は、それぞれ1,860万ドルと1,770万ドルでした。また、中国本土を含む一部の市場では、利用可能な現金にアクセスできる会社間融資契約を結んでいます。 中国本土やその他の管轄区域では一定の制限があります。また、中国本土や他の市場から現金を本国に送金できるようになるまで、現金のニーズに応えるためにリボルビング・ライン・オブ・クレジットを利用していますが、今後もそうする可能性があります。以外は 2018年の第2四半期に中国本土での6,000万ドルの収益を無期限に再投資対象としました。現在、現金需要を考慮して、米国以外の事業からの未分配収益を必要に応じて本国に送金する予定です。 米国以外の事業と、配当、株式の買戻し、設備投資、債務返済、戦略的取引のための米国事業の現金ニーズについて。米国以外の収益の本国送還には、特定の源泉徴収税が課せられます 外国の管轄区域。したがって、米国以外の収益に関連して必要な源泉徴収税が発生しました。

私たちは現在、既存の現金残高、事業からの将来のキャッシュフロー、および既存の信用枠は、短期的にも長期的にも、当社の現金ニーズを満たすのに十分であると考えています。私たちの 過去の経費は本質的に変動していました。そのため、収益水準が低下すると、必要なキャッシュフローが減少します。現在の現金残高、事業からの将来のキャッシュフロー、および現在の信用枠の場合 私たちの義務や戦略的ニーズを満たすには十分ではないので、債券市場や株式市場で追加の資金を調達するか、現在の債務を再編することを検討します。さらに、戦略計画の再調整を検討します。 資本支出、株式の買い戻し、または配当金の支払いの削減を含みます。

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目次
偶発負債

当社の偶発負債に関する情報については、この四半期報告書に含まれる連結財務諸表の注記11を参照してください。

重要な会計方針と見積もり

以下の重要な会計方針と見積もりは、当社の年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表およびそれに関連する注記と併せて読む必要があります 2023会計年度のフォーム10-k。

無形資産。取得した無形資産は、無期限資産、確定存続無形資産、またはのれんを表す場合があります。これらのうち、決定可能寿命無形資産の費用のみは 推定耐用期間中の費用に償却されます。無期限無形資産と残存のれんの価値は償却されませんが、少なくとも年に一度、減損の有無がテストされます。当社ののれんの減損テストは、とは別に実施されます 無期限無形資産の減損テストです。私たちは、帳簿価額を報告対象単位レベルで公正価値と比較して帳簿価額を見直して、のれんの減損の有無を少なくとも年に1回テストしています。定性評価を行うオプションもあります さらなる減損検査が必要かどうかを判断したり、報告単位の公正価値をのれんを含む帳簿価額と比較して定量的評価を行ったりします。定性評価では、事業体は 報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高いと企業が判断した場合を除き、報告単位の公正価値を計算するために必要です。定量的評価の下で、報告単位の公正価値が 帳簿価額よりも少ない場合は、減損損失の金額を測定する必要があります。私たちは2022会計年度に定量的評価を実施することを選択し、2023年度と2021会計年度には定性評価を使用しました。

当社ののれん減損評価では、将来の推定キャッシュフロー、市場で使用される収益倍数など、経営陣がかなりの判断と仮定を使用しています。 アプローチ、そのような将来の推定キャッシュフローを正味現在価値に割り引くために使用される割引率と、時価総額に対する暗黙の支配プレミアムの妥当性。これらの要因は大幅に増加する可能性があります 報告単位の公正価値を下げるため、関連する減損費用が発生する可能性があります。時価総額または業績の下落により、将来の期間に重大な減損費用が発生する可能性もあります。

2024年3月31日に終了した3か月間で、最近の株価とそれに対応する時価総額の下落が、定量的な分析を行う必要のあるきっかけになったと判断しました 減損分析。分析に基づいて、すべての報告単位の公正価値が帳簿価額を超えており、減損手数料は必要ないと結論付けました。のれんについては、報告単位の推定公正価値が 帳簿価額は約 1%-7% です。

2024年6月30日までの3か月間、株価が引き続き下落し、それに応じて市場が下落していると判断しました 時価総額と一部の報告部門の予測の下落がきっかけとなり、定量的減損分析を行う必要がありました。分析に基づいて、アメリカ大陸の推定公正価値は、 2024年6月30日の時点で、中国本土、東南アジア/太平洋、日本、韓国、ヨーロッパとアフリカ、香港/台湾、および当社のBeautyBio報告単位は、株式の帳簿価額を下回っていました。その結果、現金以外ののれんを記録しました 2024年の第2四半期に発生した1億3,090万ドルの減損費用。

のれん減損評価に使用された当社の収益と収益性の予測は、最近および過去の業績、戦略的イニシアチブ、業界動向、マクロ経済的要因を考慮しています。で使用される前提条件 バリュエーションは、市場参加者が独立して事業評価を行う場合と似ていました。

経営陣が策定し、定量分析に使用した主な前提条件：


 ●
財務予測と将来のキャッシュフロー。これには、最近の実際の業績が以前の内部予測よりも低く、予測期間を通じて収益が伸びたことを反映した基準年度も含まれます。 ビジネスの長期戦略、およびビジネスの予想される長期成長率に基づく最終成長率。そして


●
市場ベースの割引率。

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目次
BeautyBioの報告部門は、今後の割引率の上昇や予測の変化に引き続き敏感です。の感度分析を行いました 製造およびRhyzの他の報告部門の営業許可をテストするために使用される減損モデル。そうすることで、利息および税引前の年間収益が5％減少するか、40ベーシスポイント増加するという個別の変更が判明しました 割引キャッシュフローモデルで使用されている割引率によって、報告単位の推定公正価値が帳簿価額を下回ることはありませんでした。評価日時点で入手可能な情報に基づいて、以下を使用して見積もりを行いました 市場参加者が事業の独立した評価を行う際に使用するだろうと私たちが信じている仮定。減損テストで使われた見積もりや仮定は合理的かつ適切だと思いますが、次のようなこともあり得ます 報告部門の営業権の減損または回収可能性に関する仮定と結論は、将来の期間に変更される可能性があります。見積もりや仮定、特に当社の長期財務予測が使用されているという保証はありません たとえば、(i) 事業が予測どおりに機能しない場合、(ii) 2024年度の残りの期間または将来の経済状況が現在と異なる場合、当社ののれん減損テストは将来の正確な予測であることが証明されます。 仮定（割引率や外貨為替レートの変更を含む）、（iii）事業状況や戦略が現在の仮定から変わること、（iv）投資家が市場での株式投資のより高い収益率を求めていること、 または（v）同等の上場企業の企業価値、または同等の企業の実際の販売取引は下落し、その結果、収益の倍数と収益性が低下しました。報告部門への将来の減損費用 のれんは、連結財政状態と経営成績に重大な影響を与える可能性があります。

季節性と周期性

一般的な経済的要因に加えて、主要な文化イベントや休暇パターンなどの季節的要因や傾向の影響を受けます。たとえば、ほとんどのアジア市場では、それぞれの地元の新年を祝います 第1四半期。通常、その四半期にはマイナスの影響があります。販売員を含む多くの個人が伝統的に休暇を取る第3四半期には、直接販売も一般的にマイナスの影響を受けると考えています。

製品を一般に市場で購入できるようにする前に、セールスリーダーへの製品のプレビューやその他の製品紹介など、製品の紹介を1つ以上行うことがよくあります。 またはプロモーション。これらのサービスは、大規模な活動と高水準の購入を生み出すことがあり、その結果、四半期中の収益、セールスリーダー、有料アフィリエイト、および/または顧客の増加が通常よりも高くなり、偏りが生じる可能性があります 前年比および逐次比較。

非GAAPベースの財務指標

固定通貨による収益の変化は、外貨為替レートの変動による影響を排除し、それによって会社の収益を期間ごとに比較しやすくする非GAAP財務指標です パフォーマンス。これは、当期の収益を、該当する前年の期間に有効だったのと同じ平均為替レートで換算し、その金額を前年の収益と比較することによって計算されます。私たちはそれを信じています 固定通貨による収益の変化は、投資家、貸し手、アナリストに役立ちます。このような情報により、外貨の変動が当社の収益に及ぼす影響を期間ごとに判断できるからです。

入手可能な情報

私たちのウェブサイトのアドレスはwww.nuskin.comです。私たちは、投資家向け広報ウェブサイトir.nuskin.comで、フォーム10-kの年次報告書、フォーム10-Qの四半期報告書、フォーム8-kの最新レポートを無料で提供しています。 そして、1934年の証券取引法のセクション13（a）または15（d）に従って提出または提供された報告書の修正を、当社が当該資料を証券会社に電子的に提出または提出した後、合理的に実行可能な限り早く 交換手数料。

また、重要と思われる追加の会社情報の配信手段として、投資家向け広報ウェブサイトir.nuskin.comを使用しています。したがって、投資家はさらに、このチャネルを監視する必要があります プレスリリース、証券取引委員会への提出書類、電話会議、ウェブキャストをフォローしています。当社のウェブサイトのコンテンツは、参照してもここに組み込まれているとはみなされません。

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アイテム 3.
市場リスクに関する定量的および質的開示

通貨リスクと為替レートの情報

当社の収益の大部分と費用の多くは米国外で計上されています。ただし、在庫の購入は例外で、その大部分は主に米国のベンダーから米ドルで取引されています アメリカ合衆国。シンガポールのアジア製品流通子会社と、以下で説明するアルゼンチンの子会社を除き、子会社の各主要市場の現地通貨が機能通貨とみなされます。 すべての収益と費用は、報告期間の加重平均為替レートで換算されます。したがって、当社が報告する収益と収益は、米ドル安によってプラスの影響を受け、以下によってマイナスの影響を受けます 米ドルの高騰です。私たちのビジネスの大部分は米国外から来ているので、これらの影響は大きいかもしれません。為替レートの変動が不確実であることを考えると、その影響を予測することは困難です 当社の将来の事業、製品の価格設定、経営成績または財政状態におけるこれらの変動。

2018年の第2四半期に発表されたインフレ指数は、アルゼンチンの3年間の累積インフレ率が100％を超えていることを示していました。2018年7月1日現在、私たちは高インフレを採用することを選択しました アルゼンチンの子会社の会計を行います。インフレ率の高い会計では、アルゼンチンの子会社の機能通貨は米ドルになり、この子会社の損益計算書と貸借対照表は 現在の為替レートと過去の為替レートの両方を使用した米ドル。為替レートの変動がペソ建ての金融資産と負債に及ぼす影響は、その他の収益（費用）、純利益に反映されており、重要ではありませんでした。現在 2024年6月30日、アルゼンチンの子会社の正味ペソの金銭的ポジションはわずかでした。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間のアルゼンチンの子会社の純売上高は、連結純売上高の2％未満でした。

外貨両替契約や外貨の会社間融資を通じて、外貨為替レートの変動によるリスクを減らすことを目指す場合があります。デリバティブは使用しません 取引または投機目的の金融商品。私たちは外貨リスクを定期的に監視し、為替変動が業績に与える影響を軽減するための対策を定期的に講じています。2024年および2023年6月30日の時点で、私たちは 外貨建ての会社間ポジションや第三者の対外債務をヘッジするための重要な非指定時価総額先物デリバティブ契約を結んでいませんでした。2024年、2023年6月30日の時点で、指定された重要な先渡契約はありませんでした 外貨キャッシュフローヘッジとして。私たちは引き続き外貨ヘッジ方針を評価しています。

当社の市場リスクに関する追加情報については、この四半期報告書に含まれる連結財務諸表の注記9を参照してください。

アイテム 4.
統制と手続き

開示管理と手続きの評価

この四半期報告書の対象期間の終了時点で、最高経営責任者（「CEO」）や最高財務責任者（「CFO」）を含む経営陣の監督と参加を得て、私たちは 当社の開示管理と手続き（この用語は、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15（e）で定義されています）の設計と運用の有効性を評価しました。その評価に基づいて、私たちの CEOと最高財務責任者（CFO）は、当社の開示管理と手続きは2024年6月30日に有効であると結論付けました。

財務報告に関する内部統制の変更。

2024年6月30日に終了した会計四半期中に、財務報告に関する内部統制（証券取引法の規則13a-15（f）で定義されているとおり）に、重大な影響を受けた、または合理的に影響が及ぶ可能性のある変更を加えませんでした 財務報告に関する当社の内部統制に重大な影響を及ぼします。

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第二部その他の情報

アイテム 1.
法的手続き

私たちは時々、通常の業務過程で生じる法的手続きに関与しています。

アイテム 1A.
リスク要因

2023会計年度のForm 10-kの年次報告書で以前に開示されたリスク要因からの重要な変更はありません。

アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用

発行者による株式の購入

   
(a)
    
(b)
    
(c)
    
(d)
  
ピリオド
  
合計
番号
株式の
購入済み
    
平均
支払い金額
一株当たり
    
の合計数
株式の購入
パブリックの一環として
発表された計画
私たちのプログラム
    
おおよそのドル
その可能性のある株式の価値
まだ購入されていません
プランまたはプログラム
(百万単位)(1)
  
                         
2024年4月1日から30日まで
    
—
    
$
—
      
—
    
$
162.4
  
2024年5月1日から31日まで
    
—
      
—
      
—
    
$
162.4
  
2024年6月1日から30日まで
    
—
      
—
      
—
    
$
162.4
  
合計
    
—
    
$
—
      
—
          

(1)
2018年8月、私たちは取締役会が株式買戻し計画を承認したと発表しました。この計画に基づき、当社の取締役会は、発行済みのクラスA普通株式を最大5億ドルまで公開市場で買い戻すことを承認しました。 または個人的に交渉した取引で。

アイテム 3.
シニア証券のデフォルト

[なし]。

アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示

該当なし。

アイテム 5.
その他の情報

なし。

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アイテム 6.
展示品

展示品
レギュレーション S-K
番号
  
説明
     
     
10.1
  
ニュースキンエンタープライズ株式会社2024オムニバスインセンティブプラン（2024年6月6日に提出されたフォーム8-kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています）。
31.1
  
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券取引法の規則13a-14（a）に基づく、最高経営責任者のライアン・S・ネイピアスキーによる認証です。
31.2
  
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13a-14（a）に基づく、最高財務責任者のジェームズ・D・トーマスによる認証です。
32.1
  
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、アメリカ合衆国法典タイトル18のセクション1350第63章に基づく、最高経営責任者のライアン・S・ネイピアスキーによる認証です。
32.2
  
2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、合衆国法典第18編第1350条第63章に基づく、最高財務責任者のジェームズ・D・トーマスによる認証です。
101.インチ
  
インライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません)
101.SCH
  
インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.CAL
  
インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント
101.DEF
  
インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント
101.LAB
  
インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント
101.PRE
  
インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
104
  
表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）

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署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。

2024年8月8日
 
ニュースキンエンタープライズ株式会社
   
作成者:
/s/ ジェームズ・D・トーマス
  
 
ジェームズ・D・トーマス
  
 
最高財務責任者
  
 
(正式に権限を与えられた役員および最高財務責任者)
  


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